3、【金曄】業財融合與財務共享是財務數智化轉型的必經之路.pdf

1、2024大型企業數智化峰會中部峰會2 0 2 4 年 4 月 11 日 鄭 州 業財融合與財務共享是財務數智化轉型的必經之路演講人：金曄財務產品管理與解決方案事業本部 不確定時代，財務數智化轉型迫在眉睫不確定時代，企業面臨的經營環境持續變化，市場競爭日益激烈，企業迫切需要通過財務數智化轉型，挖掘數據背后的價值，實現精細管理、敏捷經營和實時決策。Volatility 易變性Ambiguity 模糊性Complexity 復雜性Uncertainty 不確定性通過數智技術、實現業財融合，重構企業精細管理、敏捷經營的基礎。政策指引財務部門重塑管理職能，推動業財融合推動企事業單位深入開展業財融合管理會

2、計通過利用相關信息，有機融合財務與業務活動，在單位規劃、決策、控制和評價等方面發揮重要作用的管理活動。財政部會計改革十四五規劃管理會計指引強化精益運營和精益管理，以市場為導向、以效益為中心組織生產運營，抓好成本關鍵環節和重點要素管控，實現全生命周期成本最優主動融入業務事前、事中、事后全流程，有效識別業務改進的機會和目標，幫助解決業務痛點和難點，為生產運行優化賦能國資委價值創造行動一流財務財務部門重塑管理職能，更多服務業務，更多提供洞察打通與協同：財務作業需要拉通業務運營財務會計管理支持共享財務（財務會計）卓越中心（管理會計）業務財務戰略財務合作與制衡：財務運營需要促進管控精細與業務精益國內領先

3、企業在探索業財融合實現模式典型方式：全業務報賬模式為典型，流程貫穿或獨立填報實現業財稅資檔一體化延伸方式：通過新技術應用提升自動化程度；或以數據中心+規則中心等方式實現業務邏輯與處理過程的解耦典型代表：中國移動、中國平安、?？低暳鞒讨鲗Ｊ街信_主導模式數據主導模式組織主導模式典型方式：報賬中心的中臺化，通過微服務化形成業財標準對接與轉換，從而替換“中間表”集成方式延伸方式：基于敏態與穩態的分離，將敏態應用進一步解耦，形成動態表單+規則服務典型代表：中國建筑、中國郵政、阿里典型方式：傳統是以數據方式實現管理會計，導致財務會計與管理會計是兩套數據與邏輯延伸方式：解決傳統BI的數據顆粒度、維度等不

4、對齊情況；借助事項會計中臺實現同源分流典型代表：國網、騰訊；用友典型方式：基于財務三支柱進行組織劃分，分成共享財務、專家財務（或拆分戰略財務）、業務財務等，業務財務則進入業務組織中延伸方式：業務財務角色深化為小CFO典型代表：華為、海爾注：相關模式是基于企業特征所選擇，并同時存在混合模式大型集團企業在業財融合中普遍面臨的四大挑戰 業務部門：財務部門只圍繞財務報表；財務部門是監督管控業務部門的；聽不懂財務語言，財務數據對決策沒有幫助 財務部門：業務部門強勢，害怕阻礙業務發展，變革難；財務系統和業務建設各自為政，數據質量不行，無法深度分析理念挑戰業務和財務各自建立管理規范，導致流程繁瑣、冗余、效率

5、低下；沒有統一的標準和規范來指導財務和業務管理管理規范挑戰多業務系統、多財務系統（核算系統、資金系統、稅務系統等），分別建設，導致業財信息孤島化現象嚴重，無法實時獲得精細準確的業務數據；系統自動化能力弱，大量基礎核算工作需要靠人工完成。系統工具挑戰財務部門人才結構以財務核算（成本、資金等）人才為主、不懂業務（客戶、產品、項目、合同等）、不懂數據及智能工具應用人才挑戰“敏態業務+穩態財務“特性，需要數智技術橋梁來連接實現業財管理閉環 營銷 采購 生產 研發 供應 倉儲 物流 敏捷快速、動態調整市場趨勢競爭格局技術水平管理水平行業態勢政策因素地域因素人員結構.標準規范、統一穩健財務會計管理會計數據

6、的一致性數據的及時性數據的準確性數據的精準性業財流程智能高效業財數據科學嚴謹全場景覆蓋全流程閉環全風險可控全效率提升業財融合業務側財務側流程融合財務共享平臺數據融合事項會計中臺以智能共享運營推動端到端業財流程融合與持續優化全業務報賬業務影像采集影像上傳影像查閱.智能共享運營采購報賬材料采購暫估報賬采購付款.人力報賬薪酬計提薪資發放社保公積金.資金報賬資金調撥資金結算資金重付.費用報賬招待報銷商旅付款辦公費用.收入報賬收入確認收款認領收入清分.資產報賬項目轉資資產購置資產維修.稅務報賬稅金計提稅金繳納開票申請.總賬報賬預提結轉調賬.融資報賬到期還本到期還息傭金/違約金.本地共享運營績效質量任務任

7、務財務會計事務+事項分錄共享API人工規則統計分析追溯查詢運營看板績效統計.財務核算多維分析資金結算檔案歸檔預警預測.預算編制預算調整預算控制預算分析費用報銷資產管理銷售管理人力資源采購管理資金管理稅務管理投資管理工程管理辦公、個人報銷等采購應付/暫估資產購置/維修銷售開票/收款薪酬福利計提/發放資金結算稅務計提/繳納投資類付款項目/合同/保險/維修業務事項 統一化/標準化/流程化自動化/智能化場景化/配置化/可視化用友BIP事項會計中臺全面支撐可擴展的業財數據融合數據采集事項分錄業務信息財務信息精細、多維的企業業財數據數據服務實時的計劃-決策-控制-評價會計事務采購入庫暫估發出商品銷售轉成本

8、結轉法人核算目的采購入庫暫估發出商品銷售轉成本結轉利潤中心核算目的采購入庫暫估發出商品銷售轉成本結轉IFRS核算賬簿會計事務的自動核算PRC核算賬簿事項中心企業各類經濟業務事項采購管理采購訂單價格結算采購發票采購結算銷售服務銷售訂單費用單簽收單銷售發票庫存管理采購入庫其他入庫調入/調出銷售出庫生產制造委外管理生產訂單作業申報完工報告財資服務現金管理資金管理商業匯票信用證管理費控服務報銷單個人借款預提單差旅費報銷業務組織物料信息支付信息通用信息稅收信息資產信息擴展信息財務組織會計要素貨幣計量成本核算內部核算財務來源擴展信息財務會計核算完整的會計業務能力強大的數據服務能力事項會計中臺責任會計核算成

9、本管理稅務管理電子檔案全面預算合并報告全面商業數據服務數據分發業務系統供應鏈管理項目管理制造系統銷售系統費用系統資金管理ERP可擴展的業財融合能力智能實時精細業財融合用友BIP智能中臺助力企業智能高效業財融合用友打造領先、基礎、實用的AI技術，以大模型以及服務平臺+算法+知識圖譜為基礎，通過數智員工、智能大搜和智能服務作用于領域云與行業云，提升其核心競爭力，助力企業降本增效、防范風險、優化流程、決策創新六駕馬車：YonGPT、數智員工、智能搜索、知識圖譜、智能服務、AI算法用友BIP實現端到端業財流程智能化場景全覆蓋020103060504費用報銷自動化：90%活動無需人工參與智能化：智能稽核

10、、語音填報、規則引擎、OCR等數據：消費級數據控制與分析采購到付款自動化：70%無需人工參與智能化：智能合同、智能審核、規則引擎、OCR等數據分析：業務+物料級的采購控制與分析銷售到收款自動化：70%無需人工參與智能化：智能合同、OCR、規則引擎等數據分析：業務+物料級別的信用、庫存、應收款控制與分析智能月結自動化：95%活動無需人工參與智能化：規則引擎等數據：月結單據級別的數據可視與分析智能報表自動化：90%活動無需人工參與智能化：智能填報、規則引擎數據：滿足行業監管需求顆粒度數據智能化場景用友BIP通過流程超級自動化、風險預控智能化、問詢智能化、觸達反饋實時化，實現更高效、更“安全”、更好

11、用戶體驗?？傎~核算自動化：90%活動無需人工參與智能化：智能填報、智能審核、規則引擎、OCR數據：業、財融合的數據分析示例：圍繞項目、合同至核算全生命周期主線，實現業財全面融合示例說明項目立項采購申請尋源（單一/推薦）價格審核開口合同閉口合同全面預算項目評價進度驗收到貨驗收預驗收安裝完成終驗預提結算預付款付進度款合同變更、追加合約管理立項/采購執行管理轉資付質保金項目合同索賠扣款項目立項采購管理合同管理執行管理預算管理結算付進度款付質保金扣款預提預算管理、資金預測、資金計劃預算管控項目追蹤合同追蹤資金計劃會計核算 項目預算控制 預算預實分析.項目執行追蹤 項目偏差分析.合同執行追蹤 合同付款分

12、析.資金計劃預測 資金計劃控制.財務會計核算 管理會計核算.業務財務領先實踐核心價值1、集團財務共享平臺 實現招標采購全流程透明高效運行HeadingHeading2、集團數字采購平臺3、國貿跨境交易平臺 連接采購方和供應商之間的一站式電子采購交易市場 集團范圍統一競價項目分類 首個鋼貿企業全業務數字化轉型（資金流、業務流、信息流三流合一），實現18個海外分支機構、1000多家國內外客戶及合作伙伴跨境信息互聯互通 建立跨組織交易協同平臺，實現離岸公司（本部、兩港公司、香港公司）跨境交易協同，鞍山、攀枝花、香港三地數字化共享。打造集中化管理、專業化運營、規范廉潔的供應鏈管理體系，實現“降低成本、

13、規范流程、提高效率、創新價值”為目標，努力建設一流的共享服務中心。鞍鋼集團于2010年5月由鞍山鋼鐵集團公司和攀鋼集團有限公司聯合重組而成，被譽為“新中國鋼鐵工業的搖籃”“共和國鋼鐵工業的長子”。2018年,鞍鋼集團第五次進入世界500強，位列榜單第428位，創歷史新高。涉及10個產業板塊，梳理集團級流程511個、組織級流程907個 費用上線單位194家；應收上線單位175家；應付上線單位163家；總賬上線單位174家；鞍山區域2018年共處理64461張單據 全業務深度共享，深度業財融合，剛性管控鞍鋼集團：全組織、全業務、多行業、多異構核算系統高度集成的財務共享，成為數字化轉型的堅實基礎領先

14、實踐安徽海螺水泥股份有限公司成立于1997年，是水泥行業首家“A+H”上市公司，經過多年的快速發展，已成為國內最大的建材企業集團之一。海螺水泥下屬300余家子公司，分布在全國20余個省市自治區和印尼、老撾、緬甸、柬埔寨、烏茲別克斯坦等海外國家，員工5萬余人，除水泥主業外，公司經營產業還涉及裝備制造、新型物流、建筑安裝、光伏發電、耐火材料、塑料制品、國際貿易等多個領域，形成了集團化管理和國際化、區域化運轉的經營管理新格局，成就了“世界水泥看中國，中國水泥看海螺”的美譽。數字化轉型建設規劃共享系統周邊系統對接費用流程范圍數據分析（如核心利潤、運營分析）資金資產應收應付成本總賬及報表數據分析（其余核

15、心指標）板塊范圍水泥主業+新能源水泥主業+新能源+他業所有流程持續優化上海區域皖北區域機構范圍江西區域陜甘區域江蘇區域省內基地貴州區域川渝區域湖南區域他業全部資金費用資產應收應付成本總賬及報表數據分析*COE專家小組（如稅務、工程等）用友系統（共享、核算、稅務云、財資、預算、影像、檔案、智能分析）上線費控系統（OA/NCC）上線OA協同系統上線前端業務系統（云銷系統、供應鏈系統、人力系統）上線用友系統（集團報表及合并）上線RPA功能應用用友系統（共享、核算、稅務云、財資、預算、影像、檔案、集團報表及合并、智能分析）上線費控系統（NCC）上線OA協同系統上線云銷系統、供應鏈系統、人力系統等業務系

16、統上線RPA功能應用資產全生命周期管理系統上線費控系統（OA/NCC）與用友系統（共享、稅務云、核算、財資、預算、影像）對接OA協同系統與用友共享對接用友內部模塊集成云銷與用友系統（共享、稅務云、核算、財資、影像）對接供應鏈與用友系統（共享、稅務云、核算、財資、影像）對接人力與用友系統（共享、財資、影像）對接用友內部模塊集成費控系統（NCC）與用友系統對接（共享、稅務云、核算、財資、預算、影像、集團報表及合并）OA協同系統與用友共享對接云銷與用友（共享、稅務云、核算、財資、影像）對接供應鏈與用友（共享、稅務云、核算、財資、影像）對接人力與用友系統（共享、財資、影像）對接用友內部模塊集成資產全生

17、命周期管理系統與用友（共享、稅務云、核算、財資、影像、集團報表及合并）對接系統應用、系統接口持續優化股份本部浙江區域*新能源云南區域廣東區域廣西區域變革體系，融合多元將共享建設作為整個財務管理體系優化的切入點和銜接點，借流程重塑、標準規范、系統升級等，實現與共享相關的全財務職能運營水平整體上一個新臺階，將全組織、全行業、全業務、多系統通過共享平臺實現“融合”優化人力，提升效能加速向三分財務運營模式的轉型，明確定崗定責定編，以技術替代人力，實現財務人員規模整體精簡，人才梯隊能力結構優化，滿足未來財務對復合型人才的需求整合服務，孵化大中臺以財務共享為起點，未來不斷拓寬共享服務的邊界和延申至其他非財

18、務領域，以多職能共享構建企業大中臺能力，實現立體多維的價值輸出匯聚數據，創新技術經濟（經營）活動全要素、全量數據匯聚與沉淀，實時、全面、多維、智能數據分析、應用，形成集團數腦；場景迭代嵌入大數據與AI（規則、視、聽、物聯、算法模型）、云間互聯（稅、票、DaaS服務）等價值點，引領數字化轉型核心價值海螺水泥：以財務共享服務為載體，撬動集團管控水平整體升級與轉型關于業財融合的三點經驗總結融合是基礎理解業務模式與運營流程，確保業財能夠充分對齊，并能夠正確回饋業務數據是核心事項會計中臺，產出多維、精細、實時的業財數據，形成核心能力應用是關鍵先做起來，不斷深化精益運營與精益管理，全面支撐管理提升，激發企業活力2024大型企業數智化峰會中部峰會2 0 2 4 年 4 月 11 日 鄭 州