重塑信任、理性求變、優化方法：實現銀行風險管理的根本轉變（46頁）.pdf

1、持續關注文化過去幾年，銀行一直致力于明確和加強風險文化。用于改善或鞏固其風險文化的主要機制包括：加強與風險價值和預期有關的溝通與培訓(57%)、強化三道防線問責機制(56%)、加強上級信息與指示的傳達(53%)，以及在整個機構內統一嵌入風險偏好(49%)。實施中的新型行為風險管理方法并未降低為匹配員工行為與提升的董事會和監管風險文化預期所做的補充工作的重要性。再多的流程或控制也無法彌補不良行為或不良企業文化所帶來的損失。同樣，監管機構依然關注文化。受訪銀行認為，憑其以往經驗，監管機構感興趣的領域包括董事會在文化中所扮演的角色(70%)、第二道防線的風險管理作用(64%)、風險偏好框架與其對行為

2、和決策的影響(53%)、第一道防線管理問責機制(50%)，以及文化和行為的衡量(50%)。相關工作仍有待完成。盡管更多(29%)的北美銀行認為，與其他地區(歐洲和亞太區，20%;拉丁美洲， 11%;以及非洲和中東，0%)的銀行相比，他們已經達到目標，但僅少數銀行認為其已達到了具體國家的企業文化目標。業內持續關注的一個領域便是將行為和薪酬掛鉤。在 全球金融危機后的幾年中，銀行業對薪酬結構進行了 重大調整，高管薪酬尤為如此。薪酬延期發放與基于 績效的追回機制已成慣例，并在機構內部進一步深入。近年的重點在于將文化因素或非財務因素嵌入薪酬決策和年度個人績效評估。目前，大多數銀行(79%)因非財務因素而下調薪酬，并將獎金決策與非財務以及財務指標聯系起來(74%)。