1、1 2020 可恩口腔 德州可恩口腔醫院股份有限公司 Dezhou Keen Dental Hospital Co.,Ltd 年度報告 2 公司年度大事記公司年度大事記 2020 年 2 月， “醫者仁心眾志成城 打贏新冠疫情阻擊戰”-可恩口腔愛心捐助城市守護人。 2020 年 3 月 19 日，可恩口腔總院長亓慶國及副總經理王洪剛帶隊，將義賣善款購買的防疫物資贈送給山東省疾控中心，助力一線抗疫。 2020 年 5 月 4 日， “承五月精神 揚可恩風采” 可恩口腔抗疫英雄表彰大會圓滿召開。 2020 年 8 月，長寧區口腔專委會學術交流會暨武廣增第 11 本正畸專著發布會在上?？啥髋e辦成功。

2、 3 目錄 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 . 4 第二節第二節 公司概況公司概況 . 8 第三節第三節 會計數據和財務指標會計數據和財務指標 . 10 第四節第四節 管理層討論與分析管理層討論與分析 . 13 第五節第五節 重大事件重大事件 . 28 第六節第六節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 . 30 第七節第七節 董事、監事、高級管理人員及核心員工情況董事、監事、高級管理人員及核心員工情況 . 36 第八節第八節 行業信息行業信息 . 39 第九節第九節 公司治理、內部控制和投資者保護公司治理、內部控制和投資者保護. 45 第十節第十節 財務會

3、計報告財務會計報告 . 49 第十一節第十一節 備查文件目錄備查文件目錄 .142 4 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 【聲明】 公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 公司負責人萬少華、主管會計工作負責人程少蓮及會計機構負責人（會計主管人員）郭艷紅保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 和信會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了標準無保留意見的審計報告。 本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士

4、均應對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。 事項事項 是或否是或否 是否存在控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員對年度報告內容存在異議或無法保證其真實、準確、完整 是 否 是否存在未出席董事會審議年度報告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事項 是 否 【重大風險提示表】【重大風險提示表】 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險事項簡要描述重大風險事項簡要描述 新機構持續建設導致的相關風險 由于口腔醫療兼容了健康和美麗的概念，屬于消費升級型產品，與國外發達國家相比，中國口腔醫療市場尚處于發展的初級階段，因此，伴隨著中國經濟的不斷發展與群眾保健意識的增強

5、，中國國內的口腔醫療服務行業處于快速增長的發展狀態，市場前景廣闊?？啥骺谇恢铝τ诔蔀橹袊顑炐愕膶I高端口腔醫療服務提供者。在緊隨政府醫療改革政策的實施進程，充分利用現有資源優勢，繼續開拓不同區域新市場的基礎上，持續投入建設新機構。因此，公司未來仍會存在新機構建設投入大幅增加造成的短期利潤水平下降、負債大幅增加、資金短缺等財務風險。 大股東控制風險 萬少華先生為公司的實際控制人，報告期末其直接持有公司 2,125.00 萬股，持股比例 46.79%，處于控股地位。其在公司的控制地位，可以對公司的發展戰略、人事任免、生產經營決策、對外投資、利潤分配等重大問題產生決定性的影響。 租賃物業的風險 由

6、于口腔醫療具有較強的地域特點，有一定的服務半徑。為盡快實現市場開拓，需要通過快速布點和模式復制的方式以擴大自身的口腔醫療服務網絡。與購置方式相比，采取租賃方式獲取經營場所的使用權，這樣公司可以把更多資金用于引進5 先進診療設備、高端醫療技術與管理人才以及增加服務網點等方面，從而達到強化公司的醫療服務質量、提升公司的核心競爭力和影響力的目的。隨著自身品牌和市場地位的提升，公司及其下屬醫院的業務量也不斷增長，若采取購置方式取得經營場所，遷址和擴建勢必會增加原有物業的處置成本和機會成本，而采取租賃方式取得經營場所，公司可以結合經營情況來確定合適的租賃期限，從而有利于及時調整經營規模，降低投資成本，提

7、高投資效益。截至本報告書披露之日，公司及其下屬醫院的經營場所均系租賃取得。雖然公司及其下屬連鎖醫院在承租經營場所時，均簽訂有合法房產租賃合同，承租期限較長，而且租賃合同還包含了在同等條件下具有優先續租權的條款，租賃手續齊全且合法合規。但仍會存在一定的租賃物業風險。 醫療風險 在醫學診療上，由于存在著醫學認知局限、患者個體差異、病情不同、醫生素質差異、醫院條件限制等諸多因素的影響，醫學的各類診療行為不可避免地存在著程度不一的風險。作為醫學的一個重要分支，口腔醫療服務同樣存在著風險，醫療事故和差錯無法完全杜絕。在治療手段上，口腔疾病的診治與一般的疾病診治有所不同，大多數口腔疾病需要通過手術治療來完

8、成，就口腔科手術而言，盡管現有醫技水平已達到較高水平，且大多數手術操作是可控的，但由于口腔科手術質量的好壞將受到醫師素質、診療設備、質量控制水平等多種因素的影響，因此口腔科醫療機構不可避免地存在一定的醫療風險?？谇豢漆t療風險主要來自兩方面：一方面是由于醫療機構及其醫務人員在醫療活動中，違反醫療衛生管理法律、行政法規、部門規章和診療護理規范、常規導致醫療過失所致；另一方面是由于醫院醫療條件、醫務人員素質或疏忽造成的診療差錯；再一方面并非診療行為本身存在過失，而是由于其它不可抗、不可預測原因（如藥物過敏）所致，或在診療后患者出現目前行業技術條件下難以避免的并發癥。報告期內，公司未出現重大差錯與醫療

9、事故。 人力資源風險 作為技術密集型行業，高素質的技術人才和管理人才對醫療機構的發展起著非常重要的作用，而目前在我國口腔科醫療行業中，技術人才和管理人才都較為稀缺。由于公司具有比較完善的人才管理制度，加之人才團隊對公司價值觀的認同，目前公司的技術和管理隊伍穩定。在此基礎上，公司通過不斷完善人才培養機制，使較大一批初級人才成長為技術和管理方面的中堅力量，增加了公司人才梯隊的厚度；通過建立具有競爭力的激勵機制，搭建高水平的醫療、教學和科研平臺，不斷吸引中高端醫療技術人才加盟。盡管如此，隨著連鎖網點的不斷開拓和業務不斷發展，公司仍然需要補充大量技術人才和管理人才。雖然公司在前期已經為后續的發展進行了

10、相應的人才儲備，但如果公司不能持續吸引足夠的技術人才和管理人才，并在人才培養和激勵方面繼續進行機制的創新，公司仍將在發展過程中面臨人才短缺風險。 6 民營醫療機構的社會認知風險 我國民營醫療機構群體是在國家深化醫療體制改革的背景下發展起來的，相比較公立醫療機構，民營醫療機構起步晚、積累少，各民營醫療機構之間技術水平和管理水平也參差不齊。一小部分民營醫院誠信度低、缺乏自律，損害了民營醫療機構在社會上的整體形象。本公司自成立以來始終堅持誠信經營、規范操作，堅持以技術和服務來塑造品牌形象。公司通過可靠的診療質量、優質的服務措施、充分的醫患交流，贏得了患者的信任、逐步形成了良好的口碑。公司始終堅持經濟

11、效益與社會效益的和諧發展，通過投身社會公益，樹立起“責任、協作、創新、奉獻”的企業形象。盡管如此，面對目前民營醫療機構的整體社會認知現狀，公司在未來經營和發展過程中仍會面對民營醫療機構的社會認知風險。 稅收政策風險 公司屬于醫療衛生行業，符合中華人民共和國營業稅暫行條例第八條的規定，減免營業稅。根據財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知（財稅 201636 號）附件三營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定，醫療機構提供的服務免征增值稅。上述稅收政策對公司的發展起到了較大的推動和促進作用。但該優惠稅率隨國家有關政策而發生變動，公司未來適用的稅收優惠政策存在著不確定性，一旦上述稅收優

12、惠政策發生不利變動，將會對公司的稅后利潤產生影響，因此公司存在稅收優惠政策變化風險。 本期重大風險是否發生重大變化： 本期重大風險未發生重大變化 是否存在被調出創新層的風險是否存在被調出創新層的風險 是 否 行業重大風險行業重大風險 公司所在行業風險主要為醫療風險：口腔診療行業和其他行業一樣，存在行業上的醫療風險。在醫學診療上，由于存在著醫學認知局限、患者個體差異、病情不同、醫生素質差異、醫院條件限制等諸多因素的影響， 醫學的各類診療行為客觀上不可避免地存在著程度不一的風險。 作為醫學的一個重要分支，口腔醫療服務同樣存在著風險，醫療事故和差錯無法完全杜絕。在治療手段上，口腔疾病的診治與一般的疾

13、病診治有所不同，大多數口腔疾病需要通過手術治療來完成，就口腔科手術而言，盡管現有醫技水平已達到較高水平，且大多數手術操作是可控的，但由于口腔科手術質量的好壞將受到醫師素質、診療設備、質量控制水平等多種因素的影響，因此口腔科醫療機構不可避免地存在一定的醫療風險。 口腔科醫療風險主要來自三方面：一方面是由于醫療機構及其醫務人員在醫療活動中，違反醫療衛生管理法律、行政法規、部門規章和診療護理規范、常規導致醫療過失所致；另一方面是由于醫院醫療條件、醫務人員素質或疏忽造成的診療差錯；再一方面并非診療行為本身存在過失，而是由于其它不可抗、不可預測原因（如藥物過敏）所致，或在診療后患者出現目前行業技術條件下

14、難以避免的并發癥。 報告期內，公司未出現重大差錯與醫療事故。 7 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 可恩口腔、公司、本公司、股份公司、掛牌公司 指 德州可恩口腔醫院股份有限公司 股轉系統 指 全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司 股東大會 指 德州可恩口腔醫院股份有限公司股東大會 董事會 指 德州可恩口腔醫院股份有限公司董事會 監事會 指 德州可恩口腔醫院股份有限公司監事會 管理層 指 公司董事、監事、高級管理人員 控股股東、實際控制人 指 萬少華 濟南可恩、濟南可恩花園路醫院 指 濟南可恩口腔醫院有限公司 歷下分公司 指 濟南可恩口腔醫院有限公司歷下分公司 和諧醫院、槐蔭分公司 指 濟南

15、可恩口腔醫院有限公司槐蔭分公司 國際會展、國際會展分公司 指 濟南可恩口腔醫院有限公司國際會展分公司 市中分公司 指 濟南可恩口腔醫院有限公司市中分公司 濰坊醫院、濰坊可恩 指 濰坊可恩口腔醫院有限公司 淄博醫院、淄博可恩 指 淄博可恩口腔醫院有限公司 日照醫院、日照可恩 指 日照可恩口腔醫院有限公司 上海門診、上?？啥?指 上?？啥骺谇婚T診部有限公司 公司法 指 中華人民共和國公司法 公司章程 指 德州可恩口腔醫院股份有限公司章程 高管、高級管理人員 指 公司總經理、總院長、副總經理、財務總監、董事會秘書等 主辦券商、江海證券 指 江海證券有限公司 報告期末 指 2020 年 12 月 31

16、 日 報告期 指 2020 年度 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 8 第二節第二節 公司概況公司概況 一、一、 基本信息基本信息 公司中文全稱 德州可恩口腔醫院股份有限公司 英文名稱及縮寫 Dezhou Keen Dental Hospital Co.,Ltd Keen 證券簡稱 可恩口腔 證券代碼 830938 法定代表人 萬少華 二、二、 聯系方式聯系方式 董事會秘書姓名 姬濤 是否具備全國股轉系統董事會秘書任職資格 是 聯系地址 德州市德城區德興中大道 987 號 電話 13905343298 傳真 0534-5017977 電子郵箱 公司網址 http:/www.keen- 辦公

17、地址 德州市德城區德興中大道 987 號 郵政編碼 253000 公司指定信息披露平臺的網址 公司年度報告備置地 董事會秘書辦公室 三、三、 企業信息企業信息 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 成立時間 2011 年 11 月 23 日 掛牌時間 2014 年 8 月 12 日 分層情況 創新層 行業（掛牌公司管理型行業分類） Q 衛生和社會工作-83 衛生-831 醫院-8315 ?？漆t院 主要產品與服務項目 本公司的主要業務為向口腔疾病患者提供各種口腔齒科疾病的診斷、治療及咨詢服務。包括牙體牙髓病專業、牙周病專業、兒童口腔專業、口腔修復專業、口腔正畸專業、口腔種植專業、口腔麻醉專業

18、、預防口腔專業、口腔頜面醫學影像專業等。 普通股股票交易方式 連續競價交易 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股） 45,411,611 優先股總股本（股） 0 9 做市商數量 4 控股股東 萬少華 實際控制人及其一致行動人 實際控制人為萬少華，無一致行動人 四、四、 注冊情況注冊情況 項目項目 內容內容 報告期內報告期內是否變更是否變更 統一社會信用代碼 913714005871532168 否 注冊地址 山東省德州市德城區德興中大道987 號 否 注冊資本 45,411,611 否 公司注冊資本與總股本一致。? 五、五、 中介機構中介機構 主辦券商（報告期內） 江海證券 主辦券商辦公地

19、址 哈爾濱市松北區創新三路 833 號 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商（報告披露日） 江海證券 會計師事務所 和信會計師事務所（特殊普通合伙） 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 畢建華 谷爾莉 4 年 3 年 會計師事務所辦公地址 濟南市歷下區文化東路 59 號鹽業大廈 7 層 六、六、 自愿自愿披露披露 適用 不適用 七、七、 報告期后更新情況報告期后更新情況 適用 不適用 10 第三節第三節 會計數據和會計數據和財務指標財務指標 一、一、 盈利能力盈利能力 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例% 營業收入 242,531,692.74 304,273,059.

20、48 -20.29% 毛利率% 38.84% 44.36% - 歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 -36,378,069.05 -16,801,364.12 -116.52% 歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 -38,365,023.12 -17,323,336.53 -121.46% 加權平均凈資產收益率% （依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算） -25.53% -10.04% - 加權平均凈資產收益率% （依據歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算） -26.92% -10.34% - 基本每股收益 -0.80 -0.37 -116.22% 二、二、 償債能力償債能力

21、單位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例% 資產總計 348,286,053.15 460,335,533.44 -24.34% 負債總計 222,992,846.43 299,653,686.98 -25.58% 歸屬于掛牌公司股東的凈資產 122,832,647.23 159,210,716.28 -22.85% 歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 2.70 3.51 -23.08% 資產負債率%（母公司） 44.49% 31.35% - 資產負債率%（合并） 64.03% 65.09% - 流動比率 0.41 0.17 - 利息保障倍數 -3.99 -0.96 - 三、

22、三、 營運情況營運情況 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例% 經營活動產生的現金流量凈額 -11,733,193.89 92,283,881.21 -112.71% 應收賬款周轉率 107.30 110.92 - 存貨周轉率 26.50 20.30 - 11 四、四、 成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例% 總資產增長率% -24.34% -6.93% - 營業收入增長率% -20.29% 23.17% - 凈利潤增長率% -116.52% 60.91% - 五、五、 股本情況股本情況 單位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增減比例增減比例

23、% 普通股總股本 45,411,611 45,411,611 0.00% 計入權益的優先股數量 0 0 0% 計入負債的優先股數量 0 0 0% 六、六、 境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 七、七、 與業績預告與業績預告/ /業績業績快報快報中披露的財務數據差異中披露的財務數據差異 適用 不適用 八、八、 非經常性非經常性損益損益 單位：元 項目項目 金額金額 非流動資產處置損益 -47,510.99 計入當期損益的政府補助（與公司業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 136,798.70 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -3

24、24,601.04 其他符合非經常性損益定義的損益項目 2,221,829.10 非經常性損益合計非經常性損益合計 1,986,515.77 所得稅影響數 -412.63 少數股東權益影響額（稅后） -25.67 非經常性非經常性損益凈額損益凈額 1,986,954.07 九、九、 補充財務指標補充財務指標 適用 不適用 12 十、十、 會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 單位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期） 上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期） 調整重述前調整重述前 調整調整重述后重述后 調整重述

25、前調整重述前 調整重述后調整重述后 預收帳款 49,986,627.37 合同負債 49,986,627.37 注：財政部于 2017 年 7 月 5 日發布企業會計準則第 14 號-收入（2017 年修訂） （財會【2017】22 號） ，本公司自 2020 年 1 月 1 日起執行新收入準則。新收入準則的實施未引起本公司收入確認具體原則的實質性變化，僅根據新收入準則規定中履行履約義務與客戶付款之間的關系中資產負債表中增加列示合同資產或合同負債。 13 第四節第四節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、一、 業務業務概要概要 商業模式：商業模式： 可恩口腔是發源于山東本土的高端口腔醫療連鎖

26、機構。致力于以國際一流的設備，培養一流的臨床醫生，為廣大人民群眾提供一流的口腔預防、保健、醫療服務。為了保證公司規范經營、保證醫療質量落到實處，可恩口腔全面推行標準化操作流程（SOP） ，聘請專門管理團隊對機構進行專項輔導，并進行了 ISO9001 質量體系認證。同時，為加大醫聯體、醫共體建設，加快推動分級診療，公司近幾年通過在山東省中心城市開設三級連鎖口腔醫院及門診的方式，將醫院軟硬件條件和治療項目操作流程標準化，為周邊的群眾提供就近、方便和高質量的口腔醫療服務。在引領國人口腔保健意識，提高全民口腔保健水平的同時，為股東創造更大價值。 1、服務模式： （1）多元化項目內容選擇：可恩口腔為患者

27、設計了多元化、可定制的口腔醫療診療項目。根據患者實際情況，在診療項目中為患者配置不同價格需求的產品。既滿足了口腔疾病患者的醫療需求，且有利于穩固市場定位，把控中端市場、引領高端市場，為公司獲得了良好的經濟效益和社會效益； （2）人性化的服務措施：可恩口腔從患者的實際需求出發，不斷創新提升服務質量，增強患者歸屬感。公司開設 VIP 服務通道、網上求醫、門診一站式服務、對特殊病患進行上門服務，注重完善術后患者回訪和患者節假日親情慰問等超預期的客戶體驗?？啥骺谇槐小蹦N心的家庭牙醫“的醫療服務理念，致力于以點帶面的營銷思路，通過對每位患者的人性化服務，來帶動其家庭潛力客戶的發掘，為每位患者及家庭成

28、員建立家庭檔案， 既為患者帶來了貼心的診療體驗， 又為公司及股東創造了盈利來源。 公司開發的醫療管理信息化平臺已正式投入使用，公司實現從客戶開發、管理到診療服務（預約、日常診療追蹤等） 、后續客戶關系維護全方位的標準化、信息化、精細化管理，為公司下一步的快速連鎖擴展奠定了良好的基礎。 2、營銷模式： 可恩口腔加入當地醫保體系，建立起醫保服務網絡，在支付渠道上更加便利。在具體的營銷措施上，公司通過公益活動、廣告宣傳、專題培訓、義診服務等方式，擴大公司的影響力。同時結合醫療消費的特點，深入開展體驗式宣傳，推廣社區篩查和團體客戶開發，對廣大客戶提供多元化的、個性化的高端服務感受。針對民營醫院社會認知

29、度低的缺點，公司注重營銷運營團隊的培養建設，堅持營銷打造品牌，用營銷打開市場，將營銷觀念落實到機構運營中。通過營銷團隊的建設，為公司市場開展提供了保障。 3、采購模式： （1）集中采購：可恩口腔通過對臨床的需求分析，制定科學合理的采購策略并組織實施；科學管理：可恩口腔從市場詢價、供應商資信評估、合同簽訂、采購計劃確定、訂單處理、收發貨、產品使用效果追蹤等環節制定了嚴格的采購流程標準，對采購人員進行現代物流管理培訓，提高采購人員的工作能力，讓采購工作更加高效滿足臨床業務的需要。 （2）科學管理：可恩口腔從市場詢價、供應商資信評估、合同簽訂、采購計劃確定、訂單處理、收發貨、產品使用效果追蹤等環節制

30、定了嚴格的采購流程標準，對采購人員進行現代物流管理培訓，提高采購人員的工作能力，讓采購工作更加高效滿足臨床業務的需要?？啥骺谇蛔孕型度胙邪l的采購信息化平臺的上線，將極大促進公司采購的標準化、信息化。 4、盈利模式： 可恩口腔嚴格遵循國際化口腔?？瓢l展模式，采用標準四手操作，將口腔疾病細分，率先成立了牙體牙髓、種植、修復、牙周、兒牙、正畸、口外七大特色科室，以直營?？漆t院模式，為客戶提供集預防、醫療、保健于一體的綜合口腔服務。主要客戶群體為口腔疾病就醫者。公司及下屬醫院對客戶進行14 診治，并主要通過診療費實現收入。 報告期內變化情況：報告期內變化情況： 事項事項 是或是或否否 所處行業是否發生

31、變化 是 否 主營業務是否發生變化 是 否 主要產品或服務是否發生變化 是 否 客戶類型是否發生變化 是 否 關鍵資源是否發生變化 是 否 銷售渠道是否發生變化 是 否 收入來源是否發生變化 是 否 商業模式是否發生變化 是 否 二、二、 經營情況回顧經營情況回顧 ( (一一) ) 經營經營計劃計劃 依托于國家在醫療服務方面的各項優惠政策及國民生活水平、保健意識的增強，口腔醫療市場發展迅速。2020 年公司面對嚴峻的新冠肺炎疫情嚴重沖擊，公司在保證醫患安全的前提下，在公眾公司法人治理機制的基礎上，對公司內部管理制度、管理架構等管理體系進行了進一步梳理和完善，全面踐行信息化、標準化，使公司管理水

32、平得到進一步提升。業務方面，公司按照既定戰略規劃，凝聚核心優勢來提高自身的市場競爭力，以“人才、服務、標準化、信息化”加快市場布局，提高市場占有率。 得益于中國經濟多年的持續快速發展、社會文明程度的不斷提高及國民生活水平的持續提升，社會健康意識及需求保持持續快速增長，口腔醫療服務行業進入快速發展階段。為順應行業發展趨勢，公司為充分利用現有資源，確立快速擴張發展模式。 1、財務狀況： 報告期內，公司資產總額 348,286,053.15 元，較年初減少 24.34%，負債總額 222,992,846.43 元，較年初減少 25.58%，歸屬于掛牌公司股東的凈資產 122,832,647.23 元

33、，較年初減少 22.85%。主要是受 2020年疫情影響虧損程度進一步加大， 考慮整個公司的長期發展與規劃， 提高公司的盈利能力和抗風險能力，保障公司的長期可持續發展，轉讓青島可恩口腔醫院有限公司 80%的股權及青島海沃資健康管理有限公司 100%的股權。 2、經營成果： 報告期內， 公司實現營業收入 242,531,692.74 元， 較去年同期減少 20.29%， 營業成本 148,330,514.18 元，較去年同期減少 12.38%，毛利率為 38.84%，較去年同期減少 5.52%。2020 年度歸屬于掛牌公司凈利潤-36,378,069.05 元，較去年同期減少 116.52%。主

34、要系受全球新冠病毒疫情的影響，上半年春節后至3 月底基本處于停工狀態，導致收入大幅下降；但由于固定成本相對占比較高，營業成本降幅小于收入，毛利率降低，凈利潤下降。 近幾年，公司正處市場快速擴張期，機構建設調試、市場培育、醫療標準化踐行、人才儲備、先進診療技術及高端耗材引用，導致相關成本、費用的單位成本偏高，與尚處快速成長周期的營業收入規模不匹配，造成公司在快速擴張期內利潤水平無法顯現，該種情形與公司現有發展模式相吻合，是公司業務發展的階段性特征。報告期內，公司擴張節奏有所控制，因此公司新老機構運營趨于正常，相關成本、費用趨于穩定，與公司現有發展狀態相符合，隨著公司各醫療機構所處市場知名度的不斷

35、提升、公司業務規模的不斷擴大，公司盈利能力將逐步顯現。 15 ( (二二) ) 行業情況行業情況 1、政策利好引導行業快速發展 2016 年 10 月 25 日，中共中央、國務院印發“健康中國 2030 中規劃綱要中，明確提出“三減”（減鹽、減油、減糖）和“三健”（健康口腔、健康體重、健康骨骼），將口腔醫療升級到一個前所未有的戰略高度。 2017 年 4 月 25 日，國務院辦公廳發布了深化醫藥衛生體制改革 2017 年重點工作任務，提出要重點推進和落實“制定建立現代醫院管理制度的指導意見”、“制定支持社會力量提供多層次多樣化醫療服務的意見”等工作任務。 2017 年 5 月 23 日，國務院

36、發布關于支持社會力量提供多層次多樣化服務的意見，明確提出：在眼科、骨科、口腔、婦產、兒科、腫瘤、精神、醫療美容等?？埔约翱祻?、護理、體檢等領域，加快打造一批具有競爭力的品牌服務機構。力爭到 2020 年，社會力量辦醫能力明顯增強，醫療技術、服務品質、品牌美譽度顯著提高，專業人才、健康保險、醫藥技術等支撐進一步夯實，行業發展環境全面優化， 打造一大批有較強服務競爭力的社會辦醫療機構， 形成若干具有影響力的特色健康服務產業聚集區，服務供給基本滿足國內需求逐步形成多層次多樣化醫療服務新格局。 2017 年 8 月 14 日，國家衛計委關于深化“放管服”改革激發醫療領域投資活力的通知進一步簡化三級醫院

37、的設置審批。在國家進一步深化醫療體制改革，鼓勵民營資本進入醫療領域的大背景下，隨著消費升級加快及人口老齡化、二胎政策的影響，醫療服務需求日益增長，居民診療需求逐年提升，成為推動我國醫療服務行業快速發展的根本動力。 2019 年 2 月，國家衛生健康委員會發布健康口腔行動方案(2019-2025 年)，要求貫徹落實“健康中國 2030”規劃綱要和中國防治慢性病中長期規劃（2017-2025 年），進一步加強口腔健康工作。方案指出，到 2020 年，兒童、老年人等重點人群口腔保健水平穩步提高，而到 2025 年，人均口腔健康素養水平和健康行為形成率大幅提升，口腔健康服務覆蓋全人群、全生命周期。行動

38、方案明確未來5 年口腔醫療服務的發展方向，并建立了五個可量化的工作指標及四項具體行動來確保實現目標。此外，文件中指出，要鼓勵、引導、支持社會辦口腔醫療、健康服務機構參與口腔疾病防治和健康管理服務。 2021 年 3 月 5 日，李克強總理在政府工作報告中對推進衛生健康體系建設作了重要部署，其中提出“擴大國家醫學中心和區域醫療中心建設試點”、“支持社會辦醫,促進“互聯網醫療健康”規范發展”、“優化預約診療等便民措施”等重要指示。 2021 年 3 月 11 日，全國人大審議通過的第十四個五年規劃(2021-2025 年)和 2035 年遠景目標綱要指出全面推進健康中國建設，將構建強大公共衛生體系

39、放在首位，提出“形成以非營利性醫療機構為主體、營利性醫療機構為補充，公立醫療機構為主導、非公立醫療機構共同發展的多元辦醫格局”，大力支持社會資本舉辦非營利性醫療機構、提供基本醫療衛生服務。 因此，在國家大力鼓勵社會辦醫的有利宏觀政策環境下，加快公司業務擴張具有合理性。 2、口腔醫療市場廣闊，民營口腔醫院發展潛力巨大 （1）空間巨大且高成長的市場 我國口腔醫療剛需不斷增長 世界衛生組織（WHO）把口腔健康列為人體健康的十大標準之一。目前，我國口腔疾病的患病率還非常高。據 2017 年發布的我國第四次口腔健康流行病學調查結果顯示，我國口腔疾病患病率仍然較高。12 歲兒童恒牙齲患率為 34.5%，比

40、十年前上升了 7.8 個百分點。5 歲兒童乳牙齲患率為 70.9%，比十年前上升了 5.8 個百分點。兒童患齲情況已呈現上升態勢。中年人群牙周健康呈惡化趨勢，35-44 歲年齡組牙齦出血檢出率為 87.4%， 較十年前上升 10.1 個百分點。 35-44 歲組人群缺失牙的修復率是 11.6%、 65-74歲組人群缺失牙的修復率是 42.6%，而美國這個數據是 73%和 81.5%。 與高患病率形成鮮明對比的是，目前國內口腔疾病患者的就診率較低。2017 年發布的第四次全國口16 腔健康流行病學調查結果顯示，5 歲兒童齲齒中經過充填治療的牙齒比例為 4.1%。12 歲兒童齲齒中經過充填治療的牙

41、齒比例為 16.5%。65-74 歲老年人中，存留牙數為 22.5 顆，全口無牙的比例為 4.5%，缺牙已修復治療比例為 63.2%。據專業機構統計，在 2015 年，全國每年看牙人次為 2.5 億，人均看牙花費在 300-400 元之間，服務的市場規模在 700 億元到 1,000 億元。其中，一線城市的市場規模每年增加18%-20%，二線城市的市場規模每年增加 13%-15%。按照市場規模以每年 15%的增長速度測算，且看牙人次與人均費用等速增長，目前全國每年看牙人次約為 3 億，人均看牙花費約為 450 元，則我國口腔醫療市場規模達 1,300 億元。我國各年齡段人群的各種口腔疾病發病率

42、普遍較高，加之我國人口基數大，為口腔醫療市場提供了潛在需求。 居民口腔健康意識與醫療支付能力逐步提高：居民口腔健康知識知曉率為 60.1%，衛生總費用增速保持在 10%以上 隨著中國經濟的發展，人們健康意識的提高，對于口腔醫療服務的需求將會迅速增加。近年來，隨著口腔健康的持續宣傳，國內居民的口腔健康意識在逐步增強。第四次全國口腔健康流行病學調查結果顯示， 居民口腔健康知識知曉率為 60.1%， 84.9%的人對口腔保健持積極態度。 據專業機構統計， 截至 2017年，我國口腔疾病患者約有 6.87 億人，占總人口的 49.45%，但選擇去口腔醫院接受治療的僅有 0.32 億人，診療人數占口腔患

43、者的比例約為 4.6%。 此外，我國處于經濟快速增長的黃金時期，為口腔醫療的發展提供了較好的經濟基礎。據國家統計局數據統計，2020 年國內人均 GDP 為 72447 元， 2019 年國內衛生總費用約為 6.5 萬億元。國家經濟不斷變好加上國民健康意識不斷提升，使得國民花在醫療保健的費用不斷提升，其中包括了口腔醫療服務支出的增長。 同時，國家允許口腔醫療保健機構引入多元化經營主體的政策先后出臺，口腔醫療保健機構從單一的公有制向多元化轉變，口腔醫療保健機構既有公有制的非營利性的口腔?？漆t院、綜合醫院的口腔?？?，也有其他所有制形式的口腔醫療機構。未來中國民營口腔醫療機構將變得更加普遍，并在口腔

44、醫療保健中起到重要作用。 人口老齡化釋放口腔醫療服務需求 根據國家統計局數據，我國 65 歲以上老年人口占總人口的比重由 1990 年的 5.6%一路攀升至 2019年的 12.6%，占比提高 125%；而 65 歲以上老年人的人口總數也由 0.6 億飆升至 1.67 億，增長 178%。同時，1990-2019 年的老齡化 5 年增長率也逐漸升高。另一方面，老年人是口腔健康問題最為嚴重的人群，而中老年人對于口腔疾病的治療有著巨大的需求空間，諸如齲齒、牙齒缺失等口腔問題會隨著年齡的增長而迅速惡化。不斷擴大的老年人群體數量將進一步帶動我國口腔醫療市場的剛需增長。 居民生活水平日益提高，口腔治療高

45、端需求亟待釋放 在口腔診療項目中，補牙、拔牙、治療牙周炎等一般口腔疾病屬于醫保報銷范疇；而在醫保報銷范疇之外的口腔醫療項目中，收費最高的便是牙齒種植和牙頜正畸，因此其普及率與居民可支配收入水平息息相關。牙齒種植在絕大多數國家都不屬于醫保范疇，全球種植牙植體生產巨頭 Straumann 2017 年的年報數據顯示，發達國家牙齒種植滲透率普遍高于發展中國家，中國的種植牙滲透率還處于相對較低的水平，有很大增長空間。 中國居民消費水平的日益提升將推動牙齒種植、牙頜正畸等高附加值口腔診療市場需求的增長。國家統計局發布的數據顯示，2012 年以來，我國居民消費水平正以 10%左右的增速逐年遞增， 2020

46、 年全國人均可支配收入達 3.22 萬元。同時，我國居民的醫療保健支出也隨之增加，2020 年城鎮居民人均醫療保健支出達 1843 元，在所有消費性支出中占比升至 8.7%。這說明，隨著居民生活水平的提高，國民對醫療保健的關注度和開銷也在日益增長。根據2018 年中國正畸消費藍皮書，調查數據顯示，國內理想正常型口腔僅有 9%，個別正 常和畸形比例分別達到 19%和 72%，根據正畸藍皮書統計，2014年到 2020 年間，我國正畸案例從 145 萬例提升到 266 萬例，復合增速達到 10.6%，隨著我國人民基礎需求不斷得到滿足，人們對形象的重視程度不斷上升，正畸市場增長迅速?？谇唤】蹬c生活質

47、量息息相關，必將受到更為廣泛的關注與重視，我國口腔診療高端市場蓄勢待發。 17 （2）口腔醫療的特殊性為民營口腔醫療機構發展提供了契機 服務半徑為民營口腔醫院發展提供了空間 由于受患者就近就醫觀念、診療地域空間限制及國家醫保體系引導的原因，口腔醫療存在一定的服務半徑?？谇会t療機構的最佳服務半徑為大中城市 5 公里左右，縣級市、市屬區或小地級市可以全城區覆蓋（大約 3 公里左右服務半徑），相應區域的人口規模大概在 100 萬人左右。醫療機構的知名度和權威性越高，服務半徑就越大。但從全國范圍來看，口腔醫療產業的市場集中度較低，而在以城市為單位的區域市場上，市場集中度較高。 民營口腔醫院社會認知度高

48、 受人民傳統口腔疾病認識及口腔醫療的特殊性（口腔醫療安全性較其他醫療種類高）影響，相比較其他種類醫療服務，人民對公立醫院并不會盲從，民營口腔醫院就診意愿較高。從我國的口腔醫療市場份額的分配情況來看，目前公立醫療機構憑借人才、技術等優勢仍然在口腔醫療行業中占據大部分市場份額， 但民營口腔醫院在國家政策支持和精心經營下， 問診量已超過 40%。 未來口腔醫療市場將呈現 “大醫院、大連鎖、社區門診”的發展格局，大醫院主要為三甲醫院或大型公立醫院口腔科，大連鎖為類似于可恩口腔的連鎖機構，社區門診主要為依托單個或少量醫師存在的機構。 “品牌導向”愈加明顯 “品牌導向”已成為市場消費者選擇服務的主要推手。

49、目前，中國民眾對品牌的認可及追捧熱度已越來越高。傳統口腔機構的市場以“方便”為勢力范圍。受信息傳播及交通愈加便利的影響，品牌知名度吸引著越來越多跨地域的消費者。在我國的很多城市，名院、名醫“一號難求”，民營知名醫院、門診“門庭若市”，而缺少知名度的口腔醫療機構“門可羅雀”，其中非常重要的原因就是“品牌導向”。未來口腔市場的格局將是品牌機構主導口腔市場。國有大型醫院、民營綜合連鎖醫院與擁有知名專家品牌的口腔門診共存。無品牌機構將被邊緣化。這些機構或散布在城市居民小區和市郊,或服務于經濟欠發達城市及廣大農村。 ( (三三) ) 財務分析財務分析 1.1. 資產負債結構分析資產負債結構分析 單位：元

50、 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末與本期期本期期末與本期期初金額變動比例初金額變動比例% % 金額金額 占總資產的占總資產的比重比重% 金額金額 占總資產的占總資產的比重比重% 貨幣資金 20,055,672.27 5.76% 4,386,629.82 0.95% 357.20% 應收票據 0.00% 0.00% 應收賬款 1,942,125.84 0.56% 2,351,768.93 0.51% -17.42% 存貨 4,630,752.05 1.33% 6,562,690.67 1.43% -29.44% 投資性房地產 0.00% 0.00% 長期股權投資 2,733

51、,829.51 0.78% 0.00% 固定資產 109,427,360.16 31.42% 191,388,847.14 41.58% -42.82% 在建工程 0.00% 0.00% 無形資產 2,371,803.12 0.68% 1,162,725.61 0.25% 103.99% 商譽 0.00% 0.00% 短期借款 60,000,000.00 17.23% 57,000,000.00 12.38% 5.26% 長期借款 0.00% 0.00% 預付帳款 6,966,583.27 2.00% 24,126,867.46 5.24% -71.13% 18 其他應收款 49,852,91

52、9.64 14.31% 12,322,533.56 2.68% 304.57% 其他流動資產 5,108,696.30 1.47% 282,357.21 0.06% 1,709.30% 長期待攤費用 36,331,172.62 10.43% 70,213,786.09 15.25% -48.26% 其他非流動資產 107,507,600.93 30.87% 146,855,757.00 31.90% -26.79% 應付帳款 26,524,877.56 7.62% 37,729,334.76 8.20% -29.70% 預收帳款 0.00% 59,400,275.89 12.90% -100.

53、00% 合同負債 49,986,627.37 14.35% 0.00% 100% 其他應付款 44,172,673.70 12.68% 90,490,440.05 19.66% -51.19% 資產負債項目重大變動原因資產負債項目重大變動原因： 1、貨幣資金：本期末貨幣資金較上年期末增加 357.20%，主要是償還融資租賃款及增加部分債權融資所致。 2、存貨、固定資產：本期末存貨較上年期末減少 29.44% 、固定資產較上年期末減少 42.82%，主要是本期處置子公司合并范圍減少所致。 3、無形資產：本期末無形資產較上年期末增加 103.99%，主要是根據集團的整體規劃，增加 HIS 系統軟件

54、投入所致。 4、預付帳款：本期末預付帳款較上年期末減少 71.13%，主要是本期預付材料款減少所致。 5、其他應收款：本期末其他應收款較上年期末增加 304.57%，主要是處置子公司往來款及股權轉讓款增加所致。 6、其他流動資產：本期末其他流動資產較上年期末增加 1709.30%，主要是因待攤房租款增加所致。 7、長期待攤費用：本期末長期待攤費用較上年期末減少 48.26%，主要是本期處置子公司導致合并范圍減少所致。 8、預收帳款、合同負債：本期末預收帳款較上年期末減少 100%，合同負債較上年期末增加 100%，主要是根據會計政策變更調整科目所致。 9、其他應付款：本期末其他應付款較上期末減

55、少 51.19%，主要是本期處置子公司及促銷活動款減少所致。 2.2. 營業情況營業情況分析分析 (1)(1) 利潤構成利潤構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同本期與上年同期金額變動比期金額變動比例例% 金額金額 占營業占營業收入的收入的比重比重% 金額金額 占營業占營業收入的收入的比重比重% 營業收入 242,531,692.74 - 304,273,059.48 - -20.29% 營業成本 148,330,514.18 61.16% 169,289,817.02 55.64% -12.38% 毛利率 38.84% - 44.36% - - 19 銷售費用 4

56、3,644,706.43 18.00% 64,167,304.02 21.09% -31.98% 管理費用 73,896,374.41 30.47% 74,826,604.29 24.59% -1.24% 研發費用 - 0.00% - 0% - 財務費用 10,877,902.67 4.49% 12,644,665.35 4.16% -13.97% 信用減值損失 -3,804,184.70 -1.57% -792,796.95 -0.26% 379.84% 資產減值損失 - 0% 其他收益 302,823.20 0.12% 22,832.28 0.01% 1,226.29% 投資收益 1,89

57、1,778.70 0.78% - 0% 公允價值變動收益 - - 0% - 資產處置收益 7,531.06 0.00% 1,600,353.43 0.53% -99.53% 匯兌收益 - - 0% - 營業利潤 -35,895,509.77 -14.80% -15,948,053.11 -5.24% -125.08% 營業外收入 4,590.54 0.00% 82,760.13 0.03% -94.45% 營業外支出 376,702.57 0.16% 1,161,140.17 0.38% -67.56% 凈利潤 -35,388,639.74 -14.59% -16,828,233.94 -5.

58、53% -110.29% 項目重大變動原因項目重大變動原因： 1、營業收入、營業成本、凈利潤：本期營業收入較去年同期減少 20.29%，營業成本較去年同期減少12.38%，凈利潤較去年同期減少 110.29%，主要是受全球新冠病毒疫情的影響，上半年春節后至 3 月底基本處于停工狀態，導致收入大幅下降；公司營業成本未同比下降，同時公司單位固定成本費用增高，凈利潤降低。 2、銷售費用：銷售費用本期較去年同期減少 31.98%，主要是本期受疫情影響，廣告制作宣傳費減少所致。 3、信用減值損失：本期信用減值損失較去年同期增加 379.84%，主要是其他應收款期末余額增加，導致本期壞賬準備計提數增加所致

59、。 4、其他收益：本期其他收益較去年同期增加 1226.29%，主要系受疫情影響收到的社保、返崗、穩崗補貼增加所致。 5、資產處置收益：本期資產處置收益較去年同期減少 99.53%，主要是本期處置固定資產收益減少所致。 6、營業外收入：本期營業外收入較去年同期減少 94.45%，主要是收到的稅費減免減少所致。 7、營業外支出：本期營業外支出較去年同期減少 67.56%，主要系罰款、滯納金、違約金支出減少所致。 (2)(2) 收入收入構構成成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例% 20 主營業務收入 242,293,485.23 300,474,002.89

60、 -19.36% 其他業務收入 238,207.51 3,799,056.59 -93.73% 主營業務成本 148,330,514.18 169,289,817.02 -12.38% 其他業務成本 - - - 按產品分類分析按產品分類分析： 適用 不適用 單位：元 類別類別/ /項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率% % 營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減% % 營業成本比營業成本比上年同期上年同期 增減增減% % 毛利率比上年毛利率比上年同期增減同期增減% % 口內牙周科 34,754,941.33 24,988,635.36 28.10% -16.68%

61、 -17.18% 0.43% 修復 50,574,808.05 34,472,809.46 31.84% -12.39% -11.73% -0.51% 口外種植 84,459,218.44 44,590,401.41 47.20% -32.02% -23.29% -6.00% 兒牙正畸 72,504,517.41 44,278,667.95 38.93% -5.59% 5.60% -6.47% 其他 238,207.51 0.00 100% -93.73% 0.00% 0.00% 按區域分類分析按區域分類分析： 適用 不適用 收入構成變動的原因：收入構成變動的原因： 報告期內各項收入較去年同期

62、下降，主要系受全球新冠病毒疫情的影響，上半年春節后至 3 月底基本處于停工狀態，導致各項收入下降。 (3)(3) 主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占年度銷售占比比% 是否存在關聯關系是否存在關聯關系 1 患者 1 283,058.19 0.12% 否 2 患者 2 257,255.73 0.11% 否 3 患者 3 179,580.00 0.07% 否 4 患者 4 176,810.00 0.07% 否 5 患者 5 169,982.00 0.07% 否 合計合計 1,066,685.92 0.44% - (4)(4) 主要供應商情況主要供應商

63、情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占年度采購占比比% 是否存在關聯關系是否存在關聯關系 1 山東好呀醫療科技有限公司 14,568,093.95 50.60% 否 2 青島博奈斯醫療器械有限公司 2,450,394.00 8.51% 否 3 固瑞醫療科技（山東）有限公司 1,631,031.00 5.66% 否 4 北京醫健通科技發展有限公司 991,763.00 3.44% 否 21 5 吉瑞昇(山東)醫療科技有限公司 833,575.00 2.90% 否 合計合計 20,474,856.95 71.11% - 3.3. 現金流量狀況現金流量狀況 單位：元 項

64、目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例% 經營活動產生的現金流量凈額 -11,733,193.89 92,283,881.21 -112.71% 投資活動產生的現金流量凈額 14,651,641.12 -54,678,361.85 126.80% 籌資活動產生的現金流量凈額 13,754,724.76 -50,960,925.27 126.99% 現金流量分析現金流量分析： 1、經營活動產生的現金流量凈額較去年同期減少 112.71%，一方面，報告期內受疫情影響，收入降低，收到的銷售商品、提供勞務現金降低；另一方面，公司為鞏固現有市場調整經營策略，因提高治療效率致當期人工

65、、原材料支出增加所致。 2、投資活動產的現金流量凈額較去年同期增加 126.80 %，主要是本期采購設備、家具等固定資產的資金支付減少所致。 3、籌資活動產生的現金流量凈額較去年同期增加 126.99%，主要是新增融資租賃款減少及部分融資租賃結清，故支付金額減少所致。 ( (四四) ) 投資狀況分析投資狀況分析 1 1、 主要主要控股控股子子公司、參股公司情況公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公司名公司名稱稱 公司類公司類型型 主要主要業務業務 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 濟南可恩口腔醫院有限公司 控股子公司 口腔醫院運營 148,663,658.41

66、 5,232,944.74 97,011,072.28 -5,796,648.08 濰坊可恩口腔醫院有限公司 控股子公司 口腔醫院運營 29,842,808.69 11,063,703.86 28,077,270.07 696,534.10 淄博可恩口腔醫院有限公司 控股子公司 口腔醫院運營 23,933,132.96 3,490,050.72 26,705,551.50 677,849.04 上?？啥骺谇婚T診部有限公司 控股子公司 口腔醫院運營 17,109,514.04 -840,622.77 16,762,399.77 681,119.75 日照可恩口腔醫院控股子公司 口腔醫院0 0 0

67、 0 22 有限公司 運營 主要控股參股公司情況說明主要控股參股公司情況說明 截止報告期末，公司擁有四家全資子公司和一家控股子公司： 1、濟南可恩口腔醫院有限公司 2013 年 5 月 17 日成立，注冊資本 2,000 萬元，法定代表人：萬少華，經營地址：濟南市歷城區花園路 80-1 號，信用代碼：91370112069001650Q。 2、濰坊可恩口腔醫院有限公司 2015 年 10 月 12 日成立，注冊資本 2000 萬元，法定代表人：王洪剛，經營地址：山東省濰坊市奎文區奎文廣文街辦勝利大街東首 1 號 2 號，信用代碼：91370705MA3BX6H4XD。 3、淄博可恩口腔醫院有限

68、公司 2016 年 1 月 6 日成立，注冊資本 2000 萬元，法定代表人：王洪剛，經營地址：山東省淄博市張店區科苑街道辦事處華光路 79 號，信用代碼：91370303MA3C56C2X6。 4、上?？啥骺谇婚T診部有限公司 2017 年 10 月 13 日成立，注冊資本 300 萬元，法定代表人：程少蓮，經營地址：上海市長寧區茅臺路 528 號二樓整層，信用代碼：91310105MA1FW8PC6D。 5、控股子公司日照可恩口腔醫院有限公司 2017 年 08 月 17 日成立，注冊資本 3000 萬元，法定代表人：孫宗申，經營地址：山東省日照市東港區泰安路南、北京路東興業王府花園三期 1

69、5 號樓，信用代碼：91371102MA3FE1HP84。公司持有日照可恩口腔醫院有限公司 80%的股權。截至報告期末，該公司尚未建設。 其中，濟南可恩口腔醫院有限公司下設五家分公司及一家控股孫公司：濟南可恩口腔醫院有限公司歷下分公司、濟南可恩口腔醫院有限公司槐蔭分公司、濟南可恩口腔醫院有限公司高新區分公司、濟南可恩口腔醫院有限公司國際會展分公司、濟南可恩口腔醫院有限公司市中分公司、濟南可恩口腔門診部有限公司。 公司控制的結構化主體情況公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 2 2、 合并財務報表的合并范圍內是否包含私募基金管理人合并財務報表的合并范圍內是否包含私募基金管理人 是 否 ( (五

70、五) ) 研發情況研發情況 研發研發支出情況：支出情況： 項目項目 本期金額本期金額/比例比例 上期金額上期金額/比例比例 研發支出金額 0 0 研發支出占營業收入的比例 0% 0% 研發支出中資本化的比例 0% 0% 研發研發人員情況：人員情況： 教育程度教育程度 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 0 0 本科以下 0 0 研發人員總計 0 0 研發人員占員工總量的比例 0% 0% 23 專利專利情況情況： 項目項目 本期數量本期數量 上期上期數量數量 公司擁有的專利數量 13 13 公司擁有的發明專利數量 0 0 研發研發項目項目情況：情況： 無。 ( (六六) )

71、審計情況審計情況 1.1. 非標準審計意見說明非標準審計意見說明 適用 不適用 2.2. 關鍵審計事項說明關鍵審計事項說明： 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項： （一）營業收入確認 1、事項描述 可恩口腔公司以提供醫療服務作為收入確認時點，2020 年度，營業收入合計 242,531,692.74 元。由于收入是可恩口腔公司的關鍵業務指標之一，從而存在可恩口腔公司管理層（以下簡稱“管理層” ）為達到特定目標或期望而操

72、縱收入確認時點的固有風險，因此，我們確定營業收入的確認為關鍵審計事項。 相關信息參見財務報表附注三、22 及五、26。 2、審計應對 我們執行的主要審計程序如下： A、了解和評價管理層與收入確認相關的關鍵內部控制的設計和運行有效性； B、細化營業收入類別，執行分析性復核程序，判斷營業收入與毛利變動的合理性。包括：本期與上期各月份收入、成本、毛利率對比分析；本期與上期各月份收入與就診人次對比分析等程序； C、執行細節測試，抽樣檢查相關支持性文件，包括醫療收費票據、醫保結算單據、現金繳款單、醫療服務提供等記錄，評價營業收入確認是否符合會計政策； 24 D、針對整個年度以及資產負債表日前后確認的營業

73、收入選取樣本，檢查醫療收費單據或 POS 刷卡記錄、醫療服務提供等記錄，評價醫療收入是否記錄于恰當的會計期間。 我們認為，我們獲取的審計證據能夠支持管理層對營業收入確認作出的判斷。 ( (七七) ) 會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正 適用 不適用 1 1、重要會計政策變更、重要會計政策變更 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注 執行財政部修訂發布的企業會計準則第 14 號收入（財會【2017】22 號） 已審批 2017 年 7 月 5 日，財政部發布了企業會計準則第 14號收入（2017 年修訂） （財會201722 號） 。根據新收入準則

74、的施行時間要求， 公司于 2020 年 1 月 1 日起執行，并依據準則的規定對相關會計政策進行變更。 根據新收入準則中銜接規定相關要求，公司對上年同期比較報表不進行追溯調整，本次會計政策變更不會對公司以前年度的財務狀況、經營成果產生影響。 2 2、重要會計估計變更、重要會計估計變更 無。 3 3、首次執行新收入準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況首次執行新收入準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況 合并資產負債表 單位：元 項目 2019年12月31日 2020 年 1 月 1 日 調整數 預收款項 59,400,275.89 -59,400,275.89 合同負債 59,40

75、0,275.89 59,400,275.89 調整情況說明：本公司將 2019 年 12 月 31 日適用新收入準則的預收款項余額于 2020 年 1 月 1 日重分類至合同負債。 母公司資產負債表 單位：元 項目 2019年12月31日 2020 年 1 月 1 日 調整數 預收款項 13,343,624.90 -13,343,624.90 合同負債 13,343,624.90 13,343,624.90 調整情況說明：本公司將 2019 年 12 月 31 日適用新收入準則的預收款項余額于 2020 年 1 月 1 日重分類至合同負債。 ( (八八) ) 合并報表范圍的變化情況合并報表范圍

76、的變化情況 適用 不適用 25 截止報告期末，本期合并報表范圍減少青島可恩口腔醫院有限公司及青島海沃資管理咨詢有限公司。 ( (九九) ) 企業社會責任企業社會責任 1.1. 扶貧社會責任履行情況扶貧社會責任履行情況 適用 不適用 2.2. 其他社會責任履行情況其他社會責任履行情況 適用 不適用 公司始終把社會責任放在公司發展的重要位置，積極開展參與公益活動，報告期內，公司除定期舉行義診和講座外，還舉辦了一系列的公益活動，得到了社會各界高度評價和贊揚。另外，疫情期間通過捐助防疫物資等方式助力一線抗疫，踐行社會責任。 三、三、 持續持續經營經營評價評價 報告期內，公司業務、資產、人員、財務、機構

77、等完全獨立，保持有良好的公司獨立自主經營的能力；會計核算、財務管理、風險控制等各項重大內部控制體系運行良好；業務規模持續增長；經營管理層、核心業務人員隊伍穩定；沒有影響公司持續經營的事項發生。因此，公司擁有良好的持續經營能力。 報告期內，公司存在虧損，主要是 2020 年疫情導致公司報告期內近 3 個月的停業，導致營業收入大幅度下降進而大幅虧損。另外，公司尚處于快速擴展期，符合公司商業發展模式的特點。公司因快速擴張需要，導致人才儲備、原材料儲備等費用居高不下，同時各機構特別是新機構所在市場影響力需要不斷培育，營收能力尚未完全顯現，導致公司各機構成本費用投入產出比尚需提高，且各項折舊攤銷規模較大

78、，短期內公司處于虧損期。因此，隨著公司各醫療機構陸續趨于成熟，公司收入規模不斷增加，單位成本費用將不斷攤薄， 將會從根本上改善公司的財務狀況， 短期內的虧損不會影響公司的持續經營能力。 四、四、 未來展望未來展望 是否自愿披露 是 否 五、五、 風險風險因素因素 ( (一一) ) 持續到本年度的持續到本年度的風險因素風險因素 1、醫療風險 在醫學診療上，由于存在著醫學認知局限、患者個體差異、病情不同、醫生素質差異、醫院條件限制等諸多因素的影響，醫學的各類診療行為不可避免地存在著程度不一的風險。作為醫學的一個重要分支，口腔醫療服務同樣存在著風險，醫療事故和差錯無法完全杜絕。在治療手段上，口腔疾病

79、的診治與一般的疾病診治有所不同，大多數口腔疾病需要通過手術治療來完成，就口腔科手術而言，盡管現有醫技水平已達到較高水平，且大多數手術操作是可控的，但由于口腔科手術質量的好壞將受到醫師素質、診療設備、質量控制水平等多種因素的影響，因此口腔科醫療機構不可避免地存在一定的醫療風險?？谇豢漆t療風險主要來自兩方面：一方面是由于醫療機構及其醫務人員在醫療活動中，違反醫療衛生管理26 法律、行政法規、部門規章和診療護理規范、常規導致醫療過失所致；另一方面是由于醫院醫療條件、醫務人員素質或疏忽造成的診療差錯；再一方面并非診療行為本身存在過失，而是由于其它不可抗、不可預測原因（如藥物過敏）所致，或在診療后患者出

80、現目前行業技術條件下難以避免的并發癥。 公司把醫療質量管理視為生存發展的生命線， 在經營過程中全面樹立質量意識、 嚴抓質量控制工作，從基礎質量、環節質量到終末質量，都建立了嚴格的質量控制系統。并配置各種尖端口腔科診療設備以確保診斷的準確率和治療的有效性。報告期內，公司的醫療事故和差錯發生率一直控制在行業內較低水平，且未發生過對公司產生較大不利影響的醫療事故。盡管如此，公司運營的口腔醫院仍不可能杜絕所有的醫療事故和差錯，仍將面臨一定的醫療風險。 2、民營醫療機構的社會認知風險 我國民營醫療機構群體是在國家深化醫療體制改革的背景下發展起來的，相比較公立醫療機構，民營醫療機構起步晚、積累少，各民營醫

81、療機構之間技術水平和管理水平也參差不齊。一小部分民營醫院誠信度低、缺乏自律，損害了民營醫療機構在社會上的整體形象。本公司自成立以來始終堅持誠信經營、規范操作，堅持以技術和服務來塑造品牌形象。公司通過可靠的診療質量、優質的服務措施、充分的醫患交流，贏得了患者的信任、逐步形成了良好的口碑。公司始終堅持經濟效益與社會效益的和諧發展，通過投身社會公益，樹立起“責任、協作、創新、奉獻”的企業形象。盡管如此，面對目前民營醫療機構的整體社會認知現狀，公司在未來經營和發展過程中仍會面對民營醫療機構的社會認知風險。 3、租賃物業及關聯租賃的風險 由于口腔醫療具有較強的地域特點，有一定的服務半徑。為盡快實現市場開

82、拓，需要通過快速布點和模式復制的方式以擴大自身的口腔醫療服務網絡。與購置方式相比，采取租賃方式獲取經營場所的使用權，這樣公司可以把更多資金用于引進先進診療設備、高端醫療技術與管理人才以及增加服務網點等方面，從而達到強化公司的醫療服務質量、提升公司的核心競爭力和影響力的目的。隨著自身品牌和市場地位的提升，公司及其下屬醫院的業務量也不斷增長，若采取購置方式取得經營場所，遷址和擴建勢必會增加原有物業的處置成本和機會成本，而采取租賃方式取得經營場所，公司可以結合經營情況來確定合適的租賃期限，從而有利于及時調整經營規模，降低投資成本，提高投資效益。 截至本報告書披露之日，公司及其下屬醫院的經營場所均系租

83、賃取得。雖然公司及其下屬連鎖醫院在承租經營場所時，均簽訂有合法房產租賃合同，承租期限較長，而且租賃合同還包含了在同等條件下具有優先續租權的條款，租賃手續齊全且合法合規。但仍會存在一定的租賃物業風險。 4、人力資源風險 作為技術密集型行業，高素質的技術人才和管理人才對醫療機構的發展起著非常重要的作用，而目前在我國口腔科醫療行業中，技術人才和管理人才都較為稀缺。隨著連鎖網點的不斷開拓和業務不斷發展， 公司需要補充大量技術人才和管理人才。 雖然公司在前期已經為后續的發展進行了相應的人才儲備，但如果公司不能持續吸引足夠的技術人才和管理人才，并在人才培養和激勵方面繼續進行機制的創新，公司仍將在發展過程中

84、面臨人才短缺風險。公司已經建立了比較完善的人才管理制度，加之人才團隊對公司價值觀的認同，目前公司的技術和管理隊伍穩定。在此基礎上，公司通過不斷完善人才培養機制，使較大一批初級人才成長為技術和管理方面的中堅力量，增加了公司人才梯隊的厚度；通過建立具有競爭力的激勵機制，搭建高水平的醫療、教學和科研平臺，不斷吸引中高端醫療技術人才加盟。 5、大股東控制風險 截至報告期末，萬少華先生為公司的實際控制人，其直接持有公司 2,125.00 萬股，處于控股地位。其在公司的控制地位，可以對公司的發展戰略、人事任免、生產經營決策、對外投資、利潤分配等重大問題產生決定性的影響。股份公司設立后，可恩口腔建立了完善的

85、股東大會議事規則 、 董事會議事規則和監事會議事規則 ，公司將嚴格遵守公司法等相關法律、法規，按照公司章程、三會議事規則以及關聯交易的控制與決策制度等規范運作，健全公司內部監督制約機制，規范控制人行為，從而可有效降低公司控制風險。 6、新機構持續建設導致的相關風險 27 由于口腔醫療兼容了健康和美麗的概念，屬于消費升級型產品，與國外發達國家相比，中國口腔醫療市場尚處于發展的初級階段，因此，伴隨著中國經濟的不斷發展與群眾保健意識的增強，中國國內的口腔醫療服務行業處于快速增長的發展狀態，市場前景廣闊。 可恩口腔致力于成為中國最優秀的專業高端口腔醫療服務提供者。在緊隨政府醫療改革政策的實施進程，充分

86、利用現有資源優勢，繼續開拓不同區域新市場，因此，公司未來仍會存在新機構建設投入大幅增加造成的短期利潤水平下降、負債大幅增加、資金短缺等財務風險。 但是，公司行業內競爭優勢明顯，管理層及核心技術人員年富力強，多為口腔醫療行業專家，兼具戰略目標的制定者和執行者的身份，使得公司發展規劃制定與執行高度統一，實際執行情況較好。市場需求空間巨大，隨著公司新機構運營管理經驗及規范化標準化醫療機構建設的深入，公司新設醫療機構運營成熟周期愈來愈短。新機構的持續建設導致的風險愈加可控。 7、稅收政策風險 公司屬于醫療衛生行業，符合中華人民共和國營業稅暫行條例第八條的規定，減免營業稅。根據財政部 國家稅務總局關于全

87、面推開營業稅改征增值稅試點的通知 （財稅201636 號）附件三營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定,醫療機構提供的服務免征增值稅。 上述稅收政策對公司的發展起到了較大的推動和促進作用。但該優惠稅率隨國家有關政策而發生變動，公司未來適用的稅收優惠政策存在著不確定性，一旦上述稅收優惠政策發生不利變動，將會對公司的稅后利潤產生影響，因此公司存在稅收優惠政策變化風險。 公司一方面將持續關注國家醫療行業稅收政策，另一方加強市場拓展能力，持續增強公司盈利能力以應對相關稅收風險。 ( (二二) ) 報告期內新增的風險因素報告期內新增的風險因素 無。 28 第五節第五節 重大事件重大事件 一、一、 重大事件索

88、引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 五.二.(一) 是否存在對外擔保事項 是 否 是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性關聯交易事項 是 否 五.二.(三) 是否存在其他重大關聯交易事項 是 否 五.二.(四) 是否存在經股東大會審議通過的收購、出售資產、對外投資、以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 五.二.(五) 是否存在資產被查

89、封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 五.二.(六) 是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在應當披露的其他重大事項 是 否 是否存在自愿披露的其他事項 是 否 二、二、 重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列） ( (一一) ) 訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 1.1. 報告期內發生的訴訟、仲裁事項報告期內發生的訴訟、仲裁事項 是 否 2.2. 以以臨時公告形式披露臨時公告形式披露且在報告期內未結案件的且在報告期內未結案件的重大重大訴訟、仲裁訴訟、仲

90、裁事項事項 適用 不適用 3.3. 以臨時公告形式披露且在報告期內結案的以臨時公告形式披露且在報告期內結案的重大重大訴訟、仲裁訴訟、仲裁事項事項 適用 不適用 ( (二二) ) 股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 本報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況本報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 ( (三三) ) 報告期內報告期內公司發生的日常性關聯交易情況公司發生的日常性關聯交易情況 單位：元 具體事項類型具體事項類型 預計金額預計金額 發生金額發生金額 29 1購

91、買原材料、燃料、動力 2銷售產品、商品，提供或者接受勞務 3公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 4其他 900,000 900,000 ( (四四) ) 報告期內公司發生的其他重大關聯交易情況報告期內公司發生的其他重大關聯交易情況 單位：元 交易類型交易類型 審議金額審議金額 交易金額交易金額 資產或股權收購、出售 0 0 與關聯方共同對外投資 0 0 債權債務往來或擔保等事項 77,750,000 77,750,000 重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響： 上述關聯交易為關聯方為公司銀行貸款或融資租賃提供擔保，關聯

92、方未收取任何費用，不存在損害公司及其他股東利益的情形。該關聯交易為關聯方支持公司業務發展需要而進行的，有利于滿足公司日常經營資金需求，對公司的持續穩定經營有積極意義，有助于公司業務發展，不存在損害公司利益的情形，不存在對公司不利的情況。 ( (五五) ) 承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾主體 承諾開始日承諾開始日期期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾內容內容 承諾承諾履行情履行情況況 董監高 2014年8月12 日 - 掛牌 同業競爭承諾 避免同業競爭承諾函 正在履行中 公司 2014年8月12 日 - 掛牌 其他承諾（公司管理層關于重大

93、事項決策與執行情況的說明及承諾） 公司管理層關于重大事項決策與執行情況的說明及承諾 正在履行中 實際控制人或控股股東 2014年8月12 日 - 掛牌 其他承諾（經營場所搬遷風險承諾） 愿意承擔公司經營場所搬遷對公司造成的實際損失 正在履行中 承諾事項詳細情況：承諾事項詳細情況： 1、公司在申請掛牌時，公司控股股東、董事、監事和高級管理人員出具了避免同業競爭承諾函 ，在報告期內均嚴格履行了上述承諾，未有任何違背。 2、公司申請掛牌時，公司出具公司管理層關于重大事項決策與執行情況的說明及承諾 ，在承諾履行期間未發生重大事項決策引起損害公司利益的情況。 30 3、公司申請掛牌時，實際控制人萬少華出

94、具承諾，愿意承擔公司經營場所搬遷對公司造成的實際損失。報告期內，未發生觸發承諾履行的情形。 ( (六六) ) 被被查封、查封、扣押扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產名稱資產名稱 資產類別資產類別 權利受限權利受限類類型型 賬面價值賬面價值 占總資產的比占總資產的比例例% 發生原因發生原因 子公司設備 設備 抵押 45,394,831.24 13.03% 為公司銀行貸款提供擔保 總計總計 - - 45,394,831.24 13.03% - 資產權利受限事項對公司的影響：資產權利受限事項對公司的影響： 上述資產受限均因公司業務開展的需要，為公司銀

95、行貸款提供擔保而產生，對公司經營無重大不利影響。 第六節第六節 股份變動股份變動、融資和利潤分配融資和利潤分配 一、一、 普通股普通股股本股本情況情況 ( (一一) ) 普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例% 數量數量 比例比例% 無限售條件股份 無限售股份總數 25,653,411 56.49% 0 25,653,411 56.49% 其中：控股股東、實際控制人 4,000,000 8.81% 0 4,000,000 8.81% 董事、監事、高管 422,400 0.93% -74,000 348,400 0.77

96、% 核心員工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售條件股份 有限售股份總數 19,758,200 43.51% 0 19,758,200 43.51% 其中：控股股東、實際控制人 17,250,000 37.99% 0 17,250,000 37.99% 董事、監事、高管 2,508,200 5.52% -660,000 1,848,200 4.07% 核心員工 0 0.00% 0 0 0.00% 總股本總股本 45,411,611 - 0 45,411,611 - 普通股股東人數普通股股東人數 281 股本結構變動情況：股本結構變動情況： 適用 不適用 31 ( (二二) ) 普通股前

97、十名股東情況普通股前十名股東情況 單位：股 序序號號 股東股東名稱名稱 期初持股期初持股數數 持股變動持股變動 期末持股期末持股數數 期末期末持持 股比股比例例% 期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末持有期末持有的質押股的質押股份數量份數量 期期末末持持有有的的司司法法凍凍結結股股份份數數量量 1 萬少華 21,250,000 0 21,250,000 46.79% 17,250,000 4,000,000 13,446,600 0 2 朱益民 3,119,000 261,000 3,380,000 7.44% 0 3,380,000 0

98、 0 3 寧波梅山保稅港區興鉑投資管理有限公 司 -興鉑朗研創業投資私募基金 0 2,490,000 2,490,000 5.48% 0 2,490,000 0 0 4 東方證券股份有限公司做市專用證券賬戶 2,116,000 -42,641 2,073,359 4.57% 0 2,073,359 0 0 32 5 上投摩根基 金 -國泰君安證 券 -上投摩根新三板 1 號資產管理計劃 1,509,000 0 1,509,000 3.32% 0 1,509,000 0 0 6 天津松江財富投資合伙企業（有限合伙） 1,000,000 0 1,000,000 2.20% 0 1,000,000

99、0 0 7 萬金華 816,000 0 816,000 1.80% 675,000 141,000 0 0 8 王亞萍 722,000 78,000 800,000 1.76% 0 800,000 0 0 9 上海東方證券創新投資有限公司 740,800 0 740,800 1.63% 0 740,800 10 李嘉 0 670,656 670,656 1.48% 0 670,656 0 0 合計合計 31,272,800 3,457,015 34,729,815 76.47% 17,925,000 16,804,815 13,446,600 0 普通股前十名股東間相互關系說明：萬少華與萬金華

100、系同胞兄弟, 上海東方證券創新投資有限公司為東方證券股份有限公司全資子公司，其他股東之間無關聯關系。 二、二、 優先股股本優先股股本基本情況基本情況 適用 不適用 33 三、三、 控股股東控股股東、實際控制人情況、實際控制人情況 是否合并披露：是否合并披露： 是 否 截止本報告期末，萬少華持有公司 46.79%的股份，因此，萬少華先生為公司的控股股東、實際控制人，且最近兩年未發生變化。 萬少華，男，1980 年 2 月出生，中國國籍，無境外永久居留權，中國農工民主黨黨員。2011 年 11月至 2012 年 7 月任德州可恩口腔醫院有限公司董事長兼總經理。2012 年 8 月至 2014 年

101、2 月，任可恩口腔董事長兼總經理。2014 年 3 月至 2019 年 1 月，任可恩口腔董事長。2019 年 1 月至今，任可恩口腔董事長兼總經理。 四、四、 報告期內的普通股股票發行及募集資金使用情況報告期內的普通股股票發行及募集資金使用情況 （一）（一） 報告期內普通股股票發行情況報告期內普通股股票發行情況 適用 不適用 （二）（二） 存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 五、五、 存續至存續至本本期期的優先股的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 六、六、 存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 七、七、 存續至本期

102、的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 八、八、 銀行及非銀行金融機構間接融資發生情況銀行及非銀行金融機構間接融資發生情況 適用 不適用 單位：元 序號序號 貸款貸款方式方式 貸款貸款提供提供方方 貸款貸款提提供方類供方類型型 貸款規模貸款規模 存續期間存續期間 利息率利息率 起始日期起始日期 終止日期終止日期 1 擔保貸款 德州陵城農村商業銀行股份有限公司營業部 銀行 18,000,000.00 2019 年 7 月 26日 2020 年 7 月7日 6.53% 2 擔保貸款 德州陵城農村商業銀行股份銀行 18,000,000.00 2020 年 7 月 8日 2021 年

103、 7 月1日 6.53% 34 有限公司營業部 3 擔保貸款 威海市商業銀行股份有限公司德州分行 銀行 20,000,000.00 2019 年 9 月 19日 2020 年 9 月19 日 7.20% 4 擔保貸款 威海市商業銀行股份有限公司德州分行 銀行 20,000,000.00 2020 年 9 月 18日 2021 年 9 月18 日 7.20% 5 擔保貸款 威海市商業銀行股份有限公司德州分行 銀行 10,000,000.00 2019 年 10 月18 日 2020 年 10 月17 日 7.20% 6 擔保貸款 威海市商業銀行股份有限公司德州分行 銀行 10,000,000.0

104、0 2020 年 10 月15 日 2021 年 10 月15 日 7.20% 7 股權質押 濟南農村商業銀行股份有限公司高新支行 銀行 7,200,000.00 2019 年 5 月 21日 2020 年 5 月14 日 6.40% 8 股權質押 濟南農村商業銀行股份有限公司高新支行 銀行 1,800,000.00 2019 年 5 月 22日 2020 年 5 月14 日 6.40% 9 股權質押 濟南農村商業銀行股份有限公司高新支行 銀行 9,000,000.00 2020 年 6 月 2日 2021 年 5 月12 日 6.40% 10 信用貸款 中國建設銀行股份有限公司上海長寧支行

105、銀行 3,000,000.00 2020 年 3 月 4日 2021 年 3 月4日 4.10% 11 融資租賃 山東地礦租賃有限公司 租賃公司 2,761,179.21 2017 年 12 月 8日 2021 年 6 月25 日 3.99% 12 融資租賃 海爾融資租賃（中國）有限公司 租賃公司 1,821,704.00 2018 年 4 月 27日 2021 年 4 月27 日 4.49% 13 融資租賃 中關村科技租賃有限公司 租賃公司 2,535,413.00 2019 年 3 月 1日 2021 年 6 月15 日 4.54% 14 融資租賃 國贏融資租賃（深圳）有限公司 租賃公司

106、6,850,000.00 2020 年 6 月 15日 2021 年 12 月14 日 5.00% 15 融資租賃 海爾融資租賃（中國）有限公司 租賃公司 1,540,774.00 2020 年 6 月 30日 2021 年 6 月30 日 4.20% 16 融資租賃 中科租賃（天津）有限公司 租賃公司 10,796,314.80 2020 年 12 月24 日 2024 年 1 月15 日 3.99% 合計合計 - - - 143,305,385.01 - - - 35 九、九、 權益分派情況權益分派情況 ( (一一) ) 報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增

107、股本情況 適用 不適用 報告期內未執行完畢的利潤分配與公積金轉增股本的情況：報告期內未執行完畢的利潤分配與公積金轉增股本的情況： 適用 不適用 ( (二二) ) 權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 十、十、 特別表決權安排情況特別表決權安排情況 適用 不適用 36 第七節第七節 董事董事、監事、高級管理人員及、監事、高級管理人員及核心核心員工情況員工情況 一、一、 董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 ( (一一) ) 基本情況基本情況 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生年月出生年月 任職起止日期任職起止日期 起始日期起始日期 終止日期終止日期 萬少華 董事長、總經理

108、男 1980 年 2 月 2019 年 1 月 2日 2021 年 12 月28 日 亓慶國 董事、總院長 男 1972 年 1 月 2018 年 12 月29 日 2021 年 12 月28 日 王洪剛 董事、副總經理 男 1984 年 2 月 2018 年 12 月29 日 2021 年 12 月28 日 萬金華 董事 男 1986 年 5 月 2018 年 12 月29 日 2021 年 12 月28 日 姬濤 董事、董事會秘書 男 1972 年 1 月 2018 年 12 月29 日 2021 年 12 月28 日 程少蓮 財務總監 女 1987 年 3 月 2020 年 3 月23日

109、 2021 年 12 月28 日 張軍 監事會主席 男 1973 年 8 月 2018 年 12 月29 日 2021 年 12 月28 日 劉霞 監事 女 1983 年 7 月 2018 年 12 月29 日 2021 年 12 月28 日 黨春照 監事 男 1980 年 2 月 2018 年 12 月29 日 2021 年 12 月28 日 方建華 副總經理 男 1981 年 10 月 2019 年 1 月 2日 2021 年 12 月28 日 董事會董事會人數人數： 5 監事會監事會人數人數： 3 高級管理人員高級管理人員人數：人數： 6 董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事、

110、監事、高級管理人員與股東之間的關系： 萬少華與萬金華系同胞兄弟，程少蓮和萬金華為夫妻關系,其他董監高人員之間無關聯關系。 ( (二二) ) 持股情況持股情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 期初持普期初持普通股股數通股股數 數量變動數量變動 期末持普期末持普通股股數通股股數 期末普通期末普通股持股比股持股比例例% 期末期末持有持有股票期權股票期權數量數量 期末被授期末被授予的限制予的限制性股票數性股票數量量 萬少華 董事長、總21,250,000 0 21,250,000 46.79% 0 0 37 經理 亓慶國 董事、總院長 300,000 0 300,000 0.66% 0 0 王洪剛 董事

111、、副總經理 477,600 0 477,600 1.05% 0 0 萬金華 董事 816,000 0 816,000 1.80% 0 0 姬濤 董事、董事會秘書 603,000 0 603,000 1.33% 0 0 張軍 監事會主席 0 0 0 0.00% 0 0 劉霞 監事 0 0 0 0.00% 0 0 黨春照 監事 0 0 0 0.00% 0 0 方建華 副總經理 0 0 0 0.00% 0 0 程少蓮 財務總監 0 0 0 0.00% 0 0 合計合計 - 23,446,600 - 23,446,600 51.63% 0 0 ( (三三) ) 變動情況變動情況 信息統計信息統計 董事

112、長是否發生變動 是 否 總經理是否發生變動 是 否 董事會秘書是否發生變動 是 否 財務總監是否發生變動 是 否 報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況： 適用 不適用 姓名姓名 期初職務期初職務 變動類型變動類型 期末職務期末職務 變動原因變動原因 姬濤 董事、董事會秘書兼財務總監 離任 董事、董事會秘書 職務調動 王春梅 董事 離任 無 辭職 李鋼 董事 離任 無 辭職 徐連來 副總經理 離任 無 辭職 趙廷旺 副總經理 離任 無 辭職 程少蓮 無 新任 財務總監 聘任 報告期內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況：報

113、告期內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況： 適用 不適用 程少蓮，1987 年 3 月出生，女，漢族，口腔醫學、會計學本科，中國國籍，無境外永久居留權。2010年 6 月至 2013 年 5 月任德州口腔醫院醫生助理，財務部會計；2013 年 6 月至 2017 年 11 月任濟南可恩口腔醫院財務經理，參與公司三板上市審計全過程。2017 年 11 月至 2020 年 2 月任上?？啥骺谇婚T診部有限公司城市副總經理，將臨床知識與財務經營融合到一起，負責分公司全部經營事宜。2020 年 3 月至今擔任德州可恩口腔醫院股份有限公司財務總監。 38 ( (四四) ) 董事董事、

114、高級管理人員的、高級管理人員的股權激勵情況股權激勵情況 適用 不適用 二、二、 員工情況員工情況 ( (一一) ) 在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）基本情況子公司）基本情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 醫技人員 492 5 38 459 營運人員 291 15 8 298 行政管理人員 88 25 4 109 員工總計員工總計 871 45 50 866 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 2 3 碩士 54 41 本科 217 235 ?？?558 528 ?？埔韵?

115、40 59 員工總計員工總計 871 866 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況：情況： 1、員工薪酬政策，公司員工薪酬主要由工資、獎金、補助、社會保險、住房公積金及福利收入等組成，依照公司內部薪酬制度進行管理，確保公司員工工作積極性。 2、培訓計劃，報告期內公司采用內部培訓和外部培訓結合的方式對員工進行培訓；一方面公司制定了多級培訓計劃，定期對員工進行崗位、技能等培訓；另一方面和各級外部培訓機構建立了良好的合作關系，對員工進行外部培訓。公司十分重視員工的培訓和發展工作，制定了系列的培訓計劃與人才培育項目，全

116、面加強員工培訓工作，包括新員工入職培訓、新員工公司文化理念培訓、新員工試用期崗位技能培訓實習、在職員工業務與管理技能培訓、管理干部管理提升培訓、員工晉級、調崗職業技能需求培訓等，不斷提升公司員工素質和能力，提升員工和部門工作效率，為公司戰略目標的實現提供堅實的基礎和確實的保障。 3、報告期內不存在需公司承擔費用的離退休職工情況。 ( (二二) ) 核心核心人員人員（公司及控股子公司）基本情況及變動情況（公司及控股子公司）基本情況及變動情況 適用 不適用 三、三、 報告期報告期后更新情況后更新情況 適用 不適用 39 第八節第八節 行業信息行業信息 環境治理公司醫藥制造公司 軟件和信息技術服務公

117、司 計算機、通信和其他電子設備制造公司 專業技術服務公司 互聯網和相關服務公司 零售公司 農林牧漁公司 教育公司 影視公司 化工公司 衛生行業公司 廣告公司 鋰電池公司 建筑公司 不適用 一、一、 政策變化政策變化 報告期內，公司所在行業及外部宏觀經濟政策、產業發展政策、財政稅收政策、醫改政策宏觀經濟政策未發生重大變化。 二、二、 業務資質許可業務資質許可 1.1. 業務資質業務資質情況情況 序序號號 許可許可資質資質名稱名稱 注冊號注冊號 持有人持有人 發證機關發證機關 適用范圍適用范圍 發證日期發證日期 有效有效期期 1 醫療機構執業許可證 PDY00012037 140115A5112

118、德州可恩口腔醫院 德州市衛生和計劃生育委員會 牙體牙髓病專業、牙周病專業、兒童口腔專業、口腔修復專業、口腔正畸專業、口腔種植專業、口腔麻醉專業、預防口腔專業、口腔頜面醫學影像專業；醫學檢驗科。 2016年11月 14 日 2031年11 月 13日 2 醫療機構執業許可證 PDY00280370 11217A5112 濟南可恩口腔醫院 濟南市衛生局 口腔科 2013 年 4月 26 日 2028 年 4月 26 日 3 醫療機構執業許可證 PDY20693137 010417A5112 濟南可恩口腔醫院和諧廣場分院 濟南市衛生局 口腔科 2015 年 4月 14 日 2030 年 4月 13

119、日 4 醫療機構執業許可證 PDY21527237 01021701522 濟南可恩口腔醫院有限公司歷下門診部 濟南市歷下區衛生和計劃生育局 口腔科/醫學檢驗科；臨床體液、血液專業；臨床化學檢驗專業/醫學影像科；X 線診斷專業；CT診斷專業。 2018年12月 11 日 2023年12 月 10日 5 醫療PDY72285637 歷下可恩濟南市歷口腔科 2019 年 62024 年 640 機構執業許可證 010216D1522 口腔山大路門診部 下區行政審批服務局 月 21 日 月 20 日 6 醫療機構執業許可證 PDY72258137 010317A5122 濟南可恩口腔醫院市中分院 濟

120、南市衛生和計劃生育委員會 口腔科；牙體牙髓病專業、牙周病專業、兒童口腔專業、口腔頜面外科專業、口腔修復專業、口腔正畸專業、口腔種植專業、口腔麻醉專業、口腔頜面醫學影像專業；預防口腔專業；醫學檢驗科/臨床體液、血液專業；臨床化學檢驗專業/醫學影像科；X 線診斷專業； CT 診斷專業。 2017年11月 13 日 2032年11 月 12日 7 醫療機構執業許可證 PDY41023837 011217D1522 濟南可恩口腔國際會展門診部 濟南高新技術產業開發區管理委員會衛計局 口腔科；牙體牙髓病專業、牙周病專業、兒童口腔專業、口腔頜面外科專業、口腔修復專業、口腔正畸專業、口腔種植專業、口腔頜面醫

121、學影像專業；預防口腔專業。 2016年12月 30 日 2021年12 月 29日 8 醫療機構執業許可證 MA1FW8PC631 010517D1522 上?？啥骺谇婚T診部 上海市長寧區衛生和計劃生育委員會 口腔科；牙體牙髓病專業、牙周病專業、口腔粘膜病專業、兒童口腔專業、口腔頜面外科專業、齒槽外科專業、口腔修復專業、口腔正畸專業、預防口腔專業；X線診斷專業；醫學檢驗科/臨床體液、 血液專業；臨床化學檢驗專業。 2018年11月 7 日 2023年11月6日 9 醫療機構執業許可證 PDY90164337 070517A5112 濰坊可恩口腔醫院 濰坊市衛生和計劃生育委員會 口腔科；牙體牙髓

122、病專業、牙周病專業、口腔粘膜病專業、兒童口腔專業、口腔頜面外科專業、口腔修復專業、口腔正畸專業、口腔種植專業、口腔麻醉專業、口腔頜面醫學影像專業；預防口腔專業；醫學檢驗科/臨床體液、血2019 年 4月 12 日 2031 年 4月 14 日 41 液專業；臨床化學檢驗專業/醫學影像科；X 線診斷專業； CT 診斷專業。 10 醫療機構執業許可證 MA3C56C2X37 030317A5112 淄博可恩口腔醫院 濰坊市衛生和計劃生育委員會 口腔科；牙體牙髓病專業、牙周病專業、口腔粘膜病專業、兒童口腔專業、口腔頜面外科專業、口腔修復專業、口腔正畸專業、口腔種植專業、口腔麻醉專業、口腔頜面醫學影像

123、專業；預防口腔專業；醫學檢驗科/臨床體液、血液專業；臨床化學檢驗專業/醫學影像科；X 線診斷專業； CT 診斷專業。 2019 年 4月 12 日 2031 年 4月 14 日 2.2. 資質發生資質發生重大重大變化變化 適用 不適用 3.3. 特殊特殊醫用設備和藥品醫用設備和藥品的人員資質的人員資質情況情況 適用 不適用 4.4. 許可資質到期許可資質到期情況情況 適用 不適用 三、三、 公司優勢劣勢公司優勢劣勢 適用 不適用 （一）公司的競爭優勢 1、在對市場細分的基礎上，連鎖機構拓展模式形成了三級標準化 可恩口腔對國內口腔市場深入剖析后，為了保證公司連鎖機構位置高質量與成本可控，結合口腔

124、醫療服務半徑、經濟、交通等城市發展情況，新機構選址以城市為單位將市場區域分為三類，在兼顧可恩品牌形象以及口腔醫療服務半徑的基礎上，將連鎖機構分為 A、B、C 三個等級，作為選址的基本條件。 城市中心總醫院（A 級醫院）功能定位為城市運營及醫療管理中心、醫療資源輻射中心，籌建于各城市中心主城區或一線城市主要城區。除承載中心醫療服務功能外，還具有在區域內品牌展示、服務推介、學術教研、人才培養等綜合功能。 城市區域分院（B 級醫院）主要起到中心醫院輻射市場放大及區域市場主力支撐作用，是各城市創收能力的骨干，主要布局在各城市除中心城區的其他主城區及國家級百強縣市等經濟發達、人口密集區域。 衛星醫院（C

125、 級醫院）功能定位為市場鞏固力量，深入各城市主要社區聚集區，實現城市市場點到面的全覆蓋，承擔日?？谇辉\療服務及社區健康保健功能。 2、科室設置齊全、全門類口腔醫療服務優勢 可恩口腔自成立以來，致力于成為廣大人民的“您貼心的家庭牙醫” 。一直專注于口腔領域，為了給客戶提供更精準、更專業化的服務，可恩口腔將科室細分為牙體牙髓科、修復科、牙周科、正畸科、42 口外種植科、兒牙科。細分科室不僅便于口腔醫療人才的快速培養和復制，也可以讓醫生更專注自己最擅長的領域，為客戶提供更優質的服務。 全門類口腔醫療服務不僅可以滿足患者就診主訴，更能為患者提供全面的綜合口腔診療方案，保證了患者口腔健康及就診體驗。同時

126、，全門類診療服務模式，更貼合人民日?？谇辉\療保健需求，更容易沉淀客戶、塑造品牌口碑，利于公司在當地的持續經營。 3、可開展行業內全部診療項目，且技術水平業內領先 可恩口腔在開展的全部診療項目中采用先進醫療設備及技術，保證臨床服務水平?？啥骺谇凰蟹种C構采用統一的醫療設備，運用統一的醫療技術，按照統一標準進行培訓及管理，實現了醫療標準化?？啥骺谇幌群笈c國際知名醫療器械供應商卡瓦、博恩登特、西諾德集團達成戰略合作，可恩各機構均投入配置卡瓦牙椅、西諾德綜合治療椅、徠卡顯微鏡、瓷?？桃闻詳底只到y及口腔激光治療儀等業內高端設備，從硬件上為患者提供了更加舒適、精準的診療技術保障。 4、醫療信息化管理

127、為保證公司高速擴張下管理的有效性及一體化控制，2018 年，可恩口腔自行打造的口腔醫療信息化管理系統正式上線，邁入信息化口腔管理時代?？啥骺谇欢嗄陙硇纬傻目谇会t療先進管理思想、運營理念、標準化流程通過信息技術實現了高度集成化、科學化及系統化。 5、醫療風險把控 公司嚴格執行山東省醫院評價標準與細則 ，規范公司的業務服務標準，提高服務質量，防范醫療風險。公司制定了完整的醫療服務質量控制制度及程序，涵蓋行政管理、醫療質量、醫療技術、醫療服務、護理工作、人才隊伍、醫院信息、醫療設備、基礎設施等內容，對質控標準進行了科學嚴謹的劃分，監督各項日常醫療工作。 在醫療安全方面， 可恩口腔制定了嚴格的數字化病

128、例管理制度， 根據醫生診療項目實現數字化管理，同時實行逐一上傳、逐一檢查、三級監管，確保醫療的合規合法性?？啥骺谇唤ㄓ型晟频目蛻舴阵w系，做到了客戶從進門到診療術后追蹤分階段全流程的客戶服務管理。按標準要求定時隨訪及回訪，及時了解客戶情況，有針對性地采取措施，確?？蛻粼\療效果及客戶滿意度。 6、院感控制方面，可恩一直作為首要風險把控，具有完善的院感管理制度及流程。作為山東省院感管理的標桿醫院，被山東省衛健委選為省內院感培訓基地，為全省乃至全國公立醫院及民營醫療機構提供參觀及培訓。尤其是新冠疫情期間，可恩口腔的院感優勢尤為凸顯?？啥骺谇灰蝗艘辉\室、一客一消毒，做到絕對的醫療安全，在疫情期間經山東

129、省衛健委檢查，為域內首批批準恢復正常營業的口腔醫院，為顧客提供了安全的就診環境。 7、擁有一支以醫療加運營為主導的高素質團隊，為公司今后的擴張與發展提供強大的人才支持，確定醫教研一體化發展戰略。 8、才培養優勢 人才培養是應對目前口腔醫療人才稀缺的必要途徑。建設自己的口腔診療團隊、培育口腔診療人才是口腔醫療機構實現良性可持續發展的必備手段?？啥骺谇粡慕ㄔ褐?，一直投入精力物力用于積極引人養人用人上?？啥骺谇挥?2014 年以來投資打造自有口腔醫療人才培訓中心。中心配備了仿真臨床模擬系統、醫學顯微鏡、多媒體教科系統等國際先進硬件設備，用于臨床技術操作與實驗，提升口腔醫生技術及操作水平。 公司行業

130、內競爭優勢明顯，管理層及核心技術人員年富力強，多為口腔醫療行業專家，兼具戰略目標的制定者和執行者的身份，使得公司發展規劃制定與執行高度統一，實際執行情況較好。 （二）公司的競爭劣勢 無論是在大眾消費者心目中，還是在傳統觀念里，公立口腔醫院仍占市場主體地位，民營口腔企業雖然近年發展迅速，也占領了一些國內市場，但基于歷史傳統、公信力影響等原因，目前還無法與公立口腔醫院占有同樣的競爭地位。相比于民營醫院，公立醫院擁有著無可比擬的公信力優勢的同時，也更容易獲得政府、銀行及相關機構的扶持。相較公立醫院，民營醫院存在天然劣勢。 43 四、四、 醫療衛生人員醫療衛生人員 截止報告期末， 公司及下屬分子公司在

131、職醫療衛生人員共計 459 人，其中醫生 150 人， 護士 233 人， 外籍員工 2 名。截止披露日，已辦理多點執業登記的醫師共有 4 名，其中在報告期內辦理多點變動的主治醫師 1 名，執業醫師 2 名，均根據國家相關法律法規完成備案審批，報告期內不存在因多點執業產生的糾紛。 報告期內，公司無新增外籍醫療衛生人員。 1.1. 醫療衛生人員較大變動醫療衛生人員較大變動 適用 不適用 2.2. 特殊特殊用工用工情形情形 適用 不適用 五、五、 定點醫保資格定點醫保資格 報告期內，公司各醫療機構均具醫保定點醫療機構資格，報告期內，醫保中心與公司各醫療機構正常結算，未發生醫保拒付情況。公司經營中不

132、存在騙取套取醫保資金的行為。 六、六、 土地及房產土地及房產 截至本報告書披露之日，公司及其下屬醫院的經營場所主要系租賃取得。公司及其下屬連鎖醫院在承租經營場所時，均簽訂有合法房產租賃合同，且承租期限較長，而且租賃合同還包含了在同等條件下具有優先續租權的條款，租賃手續齊全且合法合規。 七、七、 采購情況采購情況 適用 不適用 八、八、 業務模式業務模式 公司的業務模式請參見本報告“第四節管理層討論與分析”之“一、業務概要”之“商業模式”部分內容。 九、九、 銷售模式銷售模式 公司的業務模式請參見本報告“第四節管理層討論與分析”之“一、業務概要”之“商業模式”部分內容。 44 十、十、 醫療糾紛

133、解決機制醫療糾紛解決機制 適用 不適用 十一、十一、 醫療廢物處置醫療廢物處置 適用 不適用 十二、十二、 數據合規性數據合規性 適用 不適用 十三、十三、 設備設備租賃租賃 適用 不適用 十四、十四、 細分行業細分行業 ( (一一) ) 綜合醫院綜合醫院 適用 不適用 ( (二二) ) 整形行業整形行業 適用 不適用 ( (三三) ) 互聯網醫療互聯網醫療 適用 不適用 ( (四四) ) 醫學研究行業醫學研究行業 適用 不適用 為保證口腔醫療服務質量，堅持全面質量管理，公司在制定了嚴格的治療流程基礎上，根據服務流程特點，制定了醫療事故防范及處理預案，明確責任，事前預防、事中控制、事后治理。通

134、過一系列的內控程序，有效地防范和減少醫療糾紛/事故的發生。 公司及子公司醫療服務產生的醫療廢物，均與持有醫療危廢經營許可證的專業醫療危廢處置機構簽署危廢處理協議，對產生的醫療廢物進行集中處置。 公司及子公司收集、運送、貯存、處置均嚴格遵守醫療廢物管理條例 ，對醫療廢物進行收集過程流轉登記，登記內容包括：醫療廢物的來源、種類、重量或者數量、交接時間、處置方法、最終去向以及經辦人簽名等項目。 報告期內，醫療廢物處置不存在違規情形的。 報告期內，公司及子公司患者信息與數據的獲取方式、存儲、使用、加工、傳輸等內容的相關制度 齊全，未存在違規獲取和使用客戶信息，也未有行政處罰、行政監管等情況。 45 第

135、九節第九節 公司治理、公司治理、內部控制內部控制和投資者保護和投資者保護 事項事項 是或否是或否 年度內是否建立新的公司治理制度 是 否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 會計核算體系、財務管理、風險控制及其他重大內部管理制度本年是否發現重大缺陷 是 否 是否建立年度報告重大差錯責任追究制度 是 否 一、一、 公司治理公司治理 ( (一一) ) 制度制度與評估與評估 1 1、 公司治理公司治理基本基本狀況狀況 報告期內，公司根據公司法 、 證券法 、 非上市公眾公司監督管理辦法和全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司制定的相

136、關法律法規及規范性文件的要求及其他相關法律、法規的要求，不斷完善法人治理結構，建立行之有效的內控管理體系，確保公司規范運作。 公司股東大會、董事會、監事會的召集、召開、表決程序符合有關法律、法規的要求，且均嚴格按照相關法律法規，履行各自的權利和義務。公司重大生產經營決策、投資決策及財務決策均按照公司章程及有關內控制度規定的程序和規則進行，公司股東大會、董事會、監事會和經理層責權分明、各司其職、有效制衡、科學決策、協調運營，為公司持續、穩定、健康發展奠定了堅實的基礎。 截至報告期末，上述機構和人員依法運作，未出現違法、違規現象和重大缺陷，能夠切實履行應盡的職責和義務。今后，公司將繼續密切關注行業

137、發展動態，監管機構出臺的新政策，并結合公司實際情況適時制定相應的管理制度，保障公司健康持續發展。 2 2、 公司公司治理機制是否給所有股東提供治理機制是否給所有股東提供合適合適的保護和的保護和平等權利的平等權利的評估意見評估意見 公司依據公司法 、 證券法 、 全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行） 等有關規定，結合公司的具體情況制定了 公司章程 、 籌資管理制度 、 委托理財管理制度 、 投資者關系管理制度 、對外投資管理制度 、 對外擔保決策制度 、 信息披露管理制度及三會議事規則等健全的法人治理結構制度體系，為全體股東提供合法的保護，切實保障了股東的知情權、參與權、質詢權和表決權等權利

138、。 3 3、 公司重大公司重大決策是否履行規定程序決策是否履行規定程序的的評估意見評估意見 公司章程 、 對外投資管理制度 、 對外擔保決策制度 、 關聯交易的控制與決策制度等對公司重要的人事變動、對外投資、融資、關聯交易、擔保等重大事項都作出了具體的規定，公司均能按照相關規定召開董事會或股東大會，會議的召集、召開等程序也符合有關法律法規的規定。 4 4、 公司章程公司章程的的修改情況修改情況 公司分別于 2020 年 3 月 23 日和 2020 年 6 月 28 日召開第三屆董事會第十次會議和 2019 年年度股東大會，審議通過了關于修訂的議案 ，根據股轉系統規則對公司章程部分條款進行修改

139、。 46 ( (二二) ) 三會三會運作情況運作情況 1 1、 三會召開情況三會召開情況 會議類型會議類型 報告期內會議召開報告期內會議召開的的次數次數 經審議經審議的重大事項的重大事項（簡要描述（簡要描述） 董事會 6 主要重大事項：2019 年年度報告、2019 年董事會工作報告、預計公司 2020 年度日常性關聯交易、2020 年半年度報告、修訂公司章程、關聯交易等事項 監事會 2 主要重大事項：2019 年年度報告、2019 年監事會工作報告、預計公司 2020 年度日常性關聯交易、2019 年半年度報告等事項 股東大會 1 主要重大事項：2019 年年度報告、預計公司2020 年度日

140、常性關聯交易、 修訂公司章程等事項 2 2、 三會的召集三會的召集、召開、表決程序是否、召開、表決程序是否符合符合法律法規法律法規要求要求的評估意見的評估意見 報告期內，公司召開的歷次股東大會、董事會、監事會的召集、提案審議、通知時間、召開程序、授權委托等，均符合公司法 、 公司章程 、三會議事規則等要求，決議內容沒有違反公司法 、 公司章程等規定的情形，會議程序及公司三會成員符合公司法等法律法規的任職要求，能夠按公司章程 、三會議事規則等治理制度勤勉、誠信地履行職責和義務。 ( (三三) ) 公司公司治理改進情況治理改進情況 報告期內，股東大會、董事會、監事會、董事會秘書和管理層均嚴格按照公

141、司法等法律、法規和中國證監會有關法律、法規等要求，履行各自的權利和義務。公司重大生產經營決策、投資決策及財務決策均按照公司章程及有關內控制度規定的程序和規則進行，通過全國中小企業股轉系統掛牌和主辦券商的持續督導工作，公司規范的治理結構得到鞏固，運營管理能力得到持續提升。 ( (四四) ) 投資者投資者關系管理情況關系管理情況 公司董事會負責公司投資者關系管理工作，在全面深入了解公司運作和管理、經營狀況、發展戰略等情況下，負責策劃、安排和組織各類投資者關系管理活動。公司核心團隊行業經驗豐富、合作良好、優勢互補。 公司自覺履行信息披露義務，做好投資者管理工作，促進企業規范運作水平的不斷提升。在規范

142、運行的同時，公司也受到了數家國內知名證券公司和投資機構的關注。在陪同有關機構進行實地調研和磋商過程中，也使公司高層對資本市場有了更深入的識。公司將繼續通過規范和強化信息披露，加強與其他各界的信息溝通，規范資本市場運作、實現外部對公司經營約束的激勵機制、實現股東價值最大化和保護投資者利益。 47 二、二、 內部控制內部控制 ( (一一) ) 監事監事會會就年度內就年度內監督事項的意見監督事項的意見 監事會在報告期內的監督活動中未發現公司存在重大風險事項，監事會對本年度內的監督事項無異議。 ( (二二) ) 公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司與股東在業務、人

143、員、資產、機構、財務等方面相互獨立。報告期內，股東不存在影響公司獨立性的情形，公司具備獨立自主經營的能力。 1、業務獨立性 公司組織結構設置明確，部門職責劃分合理。擁有與經營業務有關的各項技術的所有權或使用權，具有完整的業務流程、獨立的生產經營場所以及供應、銷售部門和渠道，具有獨立的采購和產品銷售系統，具有直接面向市場的獨立經營能力，業務上獨立于控股股東、實際控制人。公司具有直接面向市場的獨立經營能力。公司業務獨立。 2、資產獨立性 公司由可恩有限公司整體變更設立而來，承繼了有限公司的全部資產，具有獨立完整的資產結構。公司合法擁有醫療器械、運輸設備和辦公設備等固定資產，通過簽訂房屋租賃協議擁有

144、辦公場所的合法使用權，合法擁有專利與非專利技術所有權。目前上述資產不存在訴訟、仲裁等法律糾紛或潛在糾紛。此外，自有限公司設立至今歷次增資及變更為股份公司均經過中介機構出具的驗資報告驗證，并通過了工商行政管理部門的變更登記確認，公司資產獨立于公司控股股東及其控制的其他企業。公司的資產獨立。 3、人員獨立性 公司獨立招聘員工，建立了獨立的人事檔案、人事聘用和任免制度，根據勞動法和公司人事制度等有關文件與公司員工簽訂勞動合同。 公司董事、監事及高級管理人員嚴格按照公司法 、 公司章程的有關規定產生和任職，不存在控股股東及實際控制人超越公司董事會和股東大會做出人事任免的情形； 公司高級管理人員、 財務

145、人員、核心技術人員等均在本公司領薪，均未在控股股東及實際控制人控制的其他公司及關聯公司任職及領取報酬；公司的人事及工資管理與股東控制的其他公司及關聯公司嚴格分離，公司建立了員工聘用、考評、晉升等完整的勞動用工制度，公司的勞動、人事及工資管理完全獨立。公司的人員獨立。 4、財務獨立性 公司設有獨立的財務會計部門，已建立獨立的財務核算體系，能夠獨立作出財務決策，具有規范的財務會計制度。公司在銀行獨立開戶，不存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業共用銀行賬戶的情形。公司依法獨立納稅，不存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業混合納稅的情況。公司的財務獨立。 5、機構獨立性 公司已建立健全股

146、東大會、董事會、監事會等機構，并在股份公司內部相應的設立了經營管理職能部門。公司經營管理機構、生產經營機構及辦公場所根據自身的經營需要設立，并按照各自的規章制度行使各自的職能，不存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業混同的情形。公司的機構獨立。 ( (三三) ) 對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 公司依據相關法律法規的要求，結合公司實際情況，制定、修訂了一批內部管理制度，公司董事會嚴格按照公司內部控制制度進行公司內部管理及運行。 48 1、關于會計核算體系 報告期內，公司嚴格按照國家法律法規關于會計核算的規定，從公司自身情況出發，制定會計核算的具體細節制度，并按照要求進行

147、獨立核算，保證公司正常開展會計核算工作。 2、關于財務管理體系 報告期內，公司嚴格貫徹和落實各項公司財務管理制度，在國家政策及制度的指引下，做到有序工作、嚴格管理，繼續完善公司財務管理體系。 3、關于風險控制體系 報告期內，公司緊緊圍繞企業風險控制制度，在有效分析市場風險、政策風險、經營風險、法律風險等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，從企業規范的角度繼續完善風險控制體系。 公司董事會認為，公司現行的內部控制制度均是依據公司法 、 公司章程和有關法律法規的規定，結合自身實際情況制定的，符合現代企業規范管理、治理的要求。公司內部控制制度在公司業務運營的各關鍵環節，均得到了貫徹執行，發揮了較

148、好的管理控制作用，對公司的經營風險起到有效的控制作用。 公司內部的管理與控制是一項長期而持續的系統工程，需要在公司運營的實際操作中不斷改進、不斷完善。今后公司還會持續根據經營狀況及發展情況不斷調整內部控制制度，加強制度的執行與監督，促進公司平穩發展。 ( (四四) ) 年度年度報告差錯責任追究制度報告差錯責任追究制度相關情況相關情況 公司已建立了年報重大差錯責任追究制度 ，報告期內，公司未發生重大會計差錯更正、重大信息遺漏等情況。公司信息披露責任人及公司管理層嚴格遵守了公司信息披露管理制度 ，執行情況良好。 三、三、 投資者保護投資者保護 ( (一一) ) 公司股東大會實行累積投票制和網絡投票

149、安排的情況公司股東大會實行累積投票制和網絡投票安排的情況 適用 不適用 根據全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司治理規則第十五條,“股東人數超過 200 人的創新層、基礎層掛牌公司，股東大會審議第二十六條規定的單獨計票事項的，應當提供網絡投票方式”。為此，公司 2019年年度股東大會采用現場投票和網絡投票相結合方式召開,網絡投票相關事宜在股東大會通知公告中作了具體說明， 公司按相關要求及時申請開通網絡投票系統,登記在冊的股東均可通過中國證券登記結算有限責任公司持有人大會網絡投票系統對有關議案進行投票表決,實施情況良好。? ( (二二) ) 特別表決權股份特別表決權股份 適用 不適用 49 第十節第

150、十節 財務會計報告財務會計報告 一、一、 審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 和信審字（2021）第 000587 號 審計機構名稱 和信會計師事務所（特殊普通合伙） 審計機構地址 濟南市歷下區文化東路 59 號鹽業大廈 7 層 審計報告日期 2021 年 4 月 30 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 畢建華 谷爾莉 4 年 3 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 9 年 會計師事務所審計報酬 36 萬元 審計報

151、告審計報告 和信審字（和信審字（20212021）第）第 000587000587 號號 德州可恩口腔醫院德州可恩口腔醫院股份有限公司全體股東：股份有限公司全體股東： 一、審計意見一、審計意見 我們審計了德州可恩口腔醫院股份有限公司（以下簡稱“可恩口腔公司”）財務報表，包括 2020年 12 月 31 日的合并及公司資產負債表，2020 年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。 我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了可恩口腔公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的財務狀況以及 2020 年度合并

152、及公司的經營成果和合并及公司的現金流量。 二、形成審計意見的基礎二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于可恩口腔公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 50 三、關鍵審計事項三、關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項

153、是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項： （一）營業收入確認 1、事項描述 可恩口腔公司以提供醫療服務作為收入確認時點，2020 年度，營業收入合計 242,531,692.74 元。由于收入是可恩口腔公司的關鍵業務指標之一，從而存在可恩口腔公司管理層（以下簡稱“管理層” ）為達到特定目標或期望而操縱收入確認時點的固有風險，因此，我們確定營業收入的確認為關鍵審計事項。 相關信息參見財務報表附注三、22 及五、26。 2、審計應對 我們執行的主要審計程序如下： A、了解和評價管理層與收入確認相關的關鍵內部控制的設計和運行有效性； B、細化營業收入類別，執行分析性復核程序，判斷營業收入與毛利變動的合

154、理性。包括：本期與上期各月份收入、成本、毛利率對比分析；本期與上期各月份收入與就診人次對比分析等程序； C、執行細節測試，抽樣檢查相關支持性文件，包括醫療收費票據、醫保結算單據、現金繳款單、醫療服務提供等記錄，評價營業收入確認是否符合會計政策； D、針對整個年度以及資產負債表日前后確認的營業收入選取樣本，檢查醫療收費單據或 POS 刷卡記錄、醫療服務提供等記錄，評價醫療收入是否記錄于恰當的會計期間。 我們認為，我們獲取的審計證據能夠支持管理層對營業收入確認作出的判斷。 四、其他信息四、其他信息 管理層對其他信息負責。其他信息包括可恩口腔公司 2020 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和

155、我們的審計報告。 我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。 51 結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。 基于我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。 五五、管理層、管理層和治理層和治理層對財務報表的責任對財務報表的責任 管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

156、在編制財務報表時， 管理層負責評估可恩口腔公司的持續經營能力， 披露與持續經營相關的事項 （如適用） ，并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算可恩口腔公司、終止運營或別無其他現實的選擇。 可恩口腔公司治理層（以下簡稱“治理層” ）負責監督可恩口腔公司的財務報告過程。 六六、注冊會計師、注冊會計師對財務報表審計對財務報表審計的責任的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響

157、財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。 在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作： （一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。 （二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。 （三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估

158、計及相關披露的合理性。 （四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對可恩口腔公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出52 結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致可恩口腔公司不能持續經營。 （五）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。 （六）就可恩口腔公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，

159、以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。 我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。 我們還就遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用） 。 從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益

160、方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。 和信會計師事務所（特殊普通合伙）和信會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：中國注冊會計師：畢建華畢建華 （項目合伙人）（項目合伙人） 中國中國濟南濟南 中國注冊會計師：谷爾莉中國注冊會計師：谷爾莉 2022021 1 年年 4 4 月月 3030 日日 53 二、二、 財務報表財務報表 （一）（一） 合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產： 貨幣資金 五、1 20,055,672.2

161、7 4,386,629.82 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 五、2 1,942,125.84 2,351,768.93 應收款項融資 預付款項 五、3 6,966,583.27 24,126,867.46 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 五、4 49,852,919.64 12,322,533.56 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 五、5 4,630,752.05 6,562,690.67 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 五、6 5,108,696.30 282,357.21 流動

162、資產合計流動資產合計 88,556,749.37 50,032,847.65 非流動資產：非流動資產： 發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 五、7 2,733,829.51 - 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 五、8 109,427,360.16 191,388,847.14 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 54 無形資產 五、9 2,371,803.12 1,162,725.61 開發支出 商譽 長期待攤費用 五、10 36,331,172.62 70,213,786.09 遞延所得稅資產 五、11 1,357,53

163、7.44 681,569.95 其他非流動資產 五、12 107,507,600.93 146,855,757.00 非流動資產合計非流動資產合計 259,729,303.78 410,302,685.79 資產總計資產總計 348,286,053.15 460,335,533.44 流動負債：流動負債： 短期借款 五、13 60,000,000.00 57,000,000.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 五、14 26,524,877.56 37,729,334.76 預收款項 59,400,275.89 合同負債 五、15 49,986,6

164、27.37 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 五、16 16,564,907.51 16,357,309.37 應交稅費 五、17 285,225.42 283,553.02 其他應付款 五、18 44,172,673.70 90,490,440.05 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 五、19 17,602,030.20 31,484,325.90 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 215,136,341.76 292,745,238.99 非流動負債：非流動負債： 保險合

165、同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 五、20 7,688,660.94 4,301,319.22 長期應付職工薪酬 預計負債 55 遞延收益 五、21 167,843.73 2,607,128.77 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 7,856,504.67 6,908,447.99 負債合計負債合計 222,992,846.43 299,653,686.98 所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 股本 五、22 45,411,611.00 45,411,611.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本

166、公積 五、23 198,126,623.65 198,126,623.65 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 五、24 1,679,958.14 1,679,958.14 一般風險準備 未分配利潤 五、25 -122,385,545.56 -86,007,476.51 歸屬于母公司所有者權益合計 122,832,647.23 159,210,716.28 少數股東權益 2,460,559.49 1,471,130.18 所有者權益合計所有者權益合計 125,293,206.72 160,681,846.46 負債和所有者權益總計負債和所有者權益總計 348,286,053.15 4

167、60,335,533.44 法定代表人：萬少華 主管會計工作負責人：程少蓮 會計機構負責人：郭艷紅 （二）（二） 母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產： 貨幣資金 15,442,722.31 1,748,339.80 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 十二、1 1,419.04 4,205.56 應收款項融資 預付款項 4,240,503.08 15,089,671.86 其他應收款 十二、2 119,084,615.14

168、 192,113,054.42 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 886,380.61 1,304,616.20 合同資產 56 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計流動資產合計 139,655,640.18 210,259,887.84 非流動資產：非流動資產： 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十二、3 58,733,829.51 41,614,241.26 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 11,294,486.70 14,404,116.51 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產

169、 2,283,609.67 928,661.37 開發支出 商譽 長期待攤費用 3,847,760.30 4,951,525.93 遞延所得稅資產 862,699.22 238,929.68 其他非流動資產 75,790,743.78 60,159,850.00 非流動資產合計非流動資產合計 152,813,129.18 122,297,324.75 資產總計資產總計 292,468,769.36 332,557,212.59 流動負債：流動負債： 短期借款 48,000,000.00 48,000,000.00 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 3,546,385.32 4,

170、134,808.70 預收款項 13,343,624.90 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 3,350,125.75 3,177,973.80 應交稅費 104,249.33 67,425.12 其他應付款 57,352,167.94 31,427,260.09 其中：應付利息 應付股利 合同負債 11,175,071.04 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 6,330,944.52 3,758,494.63 其他流動負債 - - 流動負債合計流動負債合計 129,858,943.90 103,909,587.24 57 非流動負債：非流動負債： 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債

171、 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 264,945.29 351,063.57 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 264,945.29 351,063.57 負債合計負債合計 130,123,889.19 104,260,650.81 所有者權益：所有者權益： 股本 45,411,611.00 45,411,611.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 198,126,623.65 198,126,623.65 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 1,679,958.14 1,679,958.14 一般風險準備 未分

172、配利潤 -82,873,312.62 -16,921,631.01 所有者權益合計所有者權益合計 162,344,880.17 228,296,561.78 負債和所有者權益合計負債和所有者權益合計 292,468,769.36 332,557,212.59 （三）（三） 合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20202020 年年 20192019 年年 一、一、營業總收入營業總收入 242,531,692.74 304,273,059.48 其中：營業收入 五、26 242,531,692.74 304,273,059.48 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業

173、總成本營業總成本 276,825,150.77 321,051,501.35 58 其中：營業成本 五、26 148,330,514.18 169,289,817.02 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 五、27 75,653.08 123,110.67 銷售費用 五、28 43,644,706.43 64,167,304.02 管理費用 五、29 73,896,374.41 74,826,604.29 研發費用 財務費用 五、30 10,877,902.67 12,644,665.35 其中：利息費用 7,268,3

174、78.13 8,677,495.64 利息收入 13,021.35 5,750.76 加：其他收益 五、31 302,823.20 22,832.28 投資收益 （損失以“-”號填列） 五、32 1,891,778.70 - 其中： 對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列） 匯兌收益 （損失以“-”號填列） 凈敞口套期收益（損失以“-”號填列） 公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 信用減值損失 （損失以“-”號填列） 五、33 -3,804,184.70 -792,796.95 資產減值損失 （損失以“-”號填列） - - 資產處置收益 （

175、損失以“-”號填列） 五、34 7,531.06 1,600,353.43 三、三、 營業利潤 （虧損以營業利潤 （虧損以 -35,895,509.77 -15,948,053.11 59 “”號填列）“”號填列） 加：營業外收入 五、35 4,590.54 82,760.13 減：營業外支出 五、36 376,702.57 1,161,140.17 四、四、 利潤總額 （虧損總利潤總額 （虧損總額以“”號填列）額以“”號填列） -36,267,621.80 -17,026,433.15 減：所得稅費用 五、37 -878,982.06 -198,199.21 五、五、 凈利潤 （凈虧損以凈利

176、潤 （凈虧損以“”號填列）“”號填列） -35,388,639.74 -16,828,233.94 其中： 被合并方在合并前實現的凈利潤 （一） 按經營持續性分類： - - - 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -35,388,639.74 -16,828,233.94 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） （二） 按所有權歸屬分類： - - - 1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列） 989,429.31 -26,869.82 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤 （凈虧損以“-”號填列） -36,378,069.05 -16,801,364.12 六、六、 其他綜合收益的稅其他

177、綜合收益的稅后凈額后凈額 （一） 歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 60 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二） 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總

178、額 -35,388,639.74 -16,828,233.94 （一） 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -36,378,069.05 -16,801,364.12 （二） 歸屬于少數股東的綜合收益總額 989,429.31 -26,869.82 八、八、每股收益：每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.80 -0.37 （二）稀釋每股收益（元/股） -0.80 -0.37 法定代表人：萬少華 主管會計工作負責人：程少蓮 會計機構負責人：郭艷紅 （四）（四） 母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20202020 年年 20192019 年年 一、一、營業收入營業收入

179、 十二、4 33,739,822.48 46,419,409.78 減：營業成本 十二、4 18,696,949.17 21,634,846.42 稅金及附加 19,743.56 50,107.69 銷售費用 6,105,897.35 11,422,074.52 管理費用 17,180,128.03 19,657,515.22 研發費用 - - 財務費用 6,903,189.76 4,883,449.49 其中：利息費用 5,001,413.96 3,684,820.66 利息收入 5,601.24 2,017.66 加：其他收益 53,283.16 - 61 投資收益 （損失以 “-” 號填

180、列） 十二、5 -42,694,257.53 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -330,050.40 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 （損失以“-”號填列） 匯兌收益 （損失以 “-” 號填列） 凈敞口套期收益（損失以“-”號填列） 公允價值變動收益 （損失以 “-”號填列） 信用減值損失（損失以“-”號填列） -2,495,078.16 -52,656.01 資產減值損失（損失以“-”號填列） - - 資產處置收益（損失以“-”號填列） 11,802.91 -151,132.35 二、二、營業利潤（虧損以“”號填營業利潤（虧損以“”號填列）列） -60,290,335.01 -1

181、1,432,371.92 加：營業外收入 1.75 25,358.70 減：營業外支出 98,963.67 486,145.91 三、三、利潤總額（虧損總額以“”利潤總額（虧損總額以“”號填列）號填列） -60,389,296.93 -11,893,159.13 減：所得稅費用 -623,769.54 -13,164.00 四、四、凈利潤（凈虧損以“”號填凈利潤（凈虧損以“”號填列）列） -59,765,527.39 -11,879,995.13 （一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -59,765,527.39 -11,879,995.13 （二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列

182、） 五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 62 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 -59,765,527.39 -11,879,995.13 七、七、每股收益：每股收益

183、： （一）基本每股收益（元/股） -1.32 -0.26 （二）稀釋每股收益（元/股） -1.32 -0.26 （五）（五） 合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20202020 年年 20192019 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 253,792,252.49 287,409,561.27 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回

184、購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 282,357.21 收到其他與經營活動有關的現金 五、38 22,740,649.04 10,920,989.21 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 276,815,258.74 298,330,550.48 購買商品、接受勞務支付的現金 60,227,034.14 50,951,909.71 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 63 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 8

185、8,400,875.36 87,246,112.98 支付的各項稅費 287,237.97 1,049,611.05 支付其他與經營活動有關的現金 139,633,305.16 66,799,035.53 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 288,548,452.63 206,046,669.27 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -11,733,193.89 92,283,881.21 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 20,000.00 2,

186、500,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 8,738,678.19 - 收到其他與投資活動有關的現金 26,794,690.93 - 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 35,553,369.12 2,500,000.00 購建固定資產、 無形資產和其他長期資產支付的現金 20,901,728.00 30,513,483.05 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 - -129,812.13 支付其他與投資活動有關的現金 五、38 - 26,794,690.93 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 20,901,728.00

187、57,178,361.85 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 14,651,641.12 -54,678,361.85 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 - 1,498,000.00 其中： 子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 60,000,000.00 57,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 五、38 56,217,314.00 16,138,733.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 116,217,314.00 74,636,733.00 償還債務支付的現金

188、 59,275,801.32 58,500,000.00 分配股利、 利潤或償付利息支付的現金 5,130,625.61 6,493,968.82 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 五、38 38,056,162.31 60,603,689.45 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 102,462,589.24 125,597,658.27 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 13,754,724.76 -50,960,925.27 64 四、四、 匯率變動對現金及現金等價物的匯率變動對現金及現金等價物的影響影響 - - 五、五、現金

189、及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 16,673,171.99 -13,355,405.91 加：期初現金及現金等價物余額 3,382,500.28 16,737,906.19 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 20,055,672.27 3,382,500.28 法定代表人：萬少華 主管會計工作負責人：程少蓮 會計機構負責人：郭艷紅 （六）（六） 母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20202020 年年 20192019 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 32,765,

190、651.95 40,542,955.76 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 228,598,315.78 141,692,364.18 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 261,363,967.73 182,235,319.94 購買商品、接受勞務支付的現金 9,467,467.95 17,675,111.26 支付給職工以及為職工支付的現金 12,219,822.78 11,359,624.96 支付的各項稅費 75,553.22 640,922.58 支付其他與經營活動有關的現金 156,455,678.96 119,510,808.21 經營活動現金流出小計經營活動現

191、金流出小計 178,218,522.91 149,186,467.01 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 83,145,444.82 33,048,852.93 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 261,321.81 - 取得投資收益收到的現金 - - 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 20,000.00 220,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 8,738,678.19 - 收到其他與投資活動有關的現金 - 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 9,020,000.00 220,000.

192、00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,243,500.00 11,726,811.68 投資支付的現金 96,000,000.00 - 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 - - 支付其他與投資活動有關的現金 - - 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 97,243,500.00 11,726,811.68 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -88,223,500.00 -11,506,811.68 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 - - 65 取得借款收到的現金 48,000,000.00 48,

193、000,000.00 發行債券收到的現金 - 收到其他與籌資活動有關的現金 34,217,314.00 1,138,733.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 82,217,314.00 49,138,733.00 償還債務支付的現金 48,000,000.00 49,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 3,870,739.86 3,438,491.07 支付其他與籌資活動有關的現金 11,054,164.15 24,411,742.78 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 62,924,904.01 76,850,233.85 籌資活動產生的現金流量凈

194、額籌資活動產生的現金流量凈額 19,292,409.99 -27,711,500.85 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的匯率變動對現金及現金等價物的影響影響 - 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 14,214,354.81 -6,169,459.60 加：期初現金及現金等價物余額 1,228,367.50 7,397,827.10 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 15,442,722.31 1,228,367.50 66 （七）（七） 合并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 2020 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公

195、司所有者權益 少數股東權益少數股東權益 所有者權益所有者權益合計合計 股本股本 其他其他權益權益工工具具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余上年期末余額額 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -86,007,476.51 1,471,130.18 160,681,846.46 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余本年期初余額額 45

196、,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -86,007,476.51 1,471,130.18 160,681,846.46 三、三、本期增減變本期增減變動金額（減少以動金額（減少以“”號填列）“”號填列） -36,378,069.05 989,429.31 -35,388,639.74 （一）綜合收益 -36,378,069.05 989,429.31 -35,388,639.74 67 總額 （二）所有者投入和減少資本 - - - 1.股東投入的普通股 2.其他權益工具持有者投入資本 3.股份支付計入所有者權益的金額 4.其他 （三）利潤分配 1.提

197、取盈余公積 2.提取一般風險準備 3.對所有者（或股東）的分配 4.其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本） 2.盈余公積轉增資本（或股本） 3.盈余公積彌補虧損 68 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余四、本年期末余額額 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -122,385,545.56 2,460,559.49 125,293,206.72 項目項目 20192019 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所

198、有者權益 少數股東權益少數股東權益 所有者權益所有者權益合計合計 股本股本 其他其他權益權益工工具具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -69,206,112.39 - 176,012,080.40 加：會計政策變更 前期差錯更正 69 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 45,411,611.0

199、0 198,126,623.65 1,679,958.14 -69,206,112.39 - 176,012,080.40 三、三、本期增減變動金本期增減變動金額（減少以“”號額（減少以“”號填列）填列） -16,801,364.12 1,471,130.18 -15,330,233.94 （一）綜合收益總額 -16,801,364.12 -26,869.82 -16,828,233.94 （二）所有者投入和減少資本 - 1,498,000.00 1,498,000.00 1.股東投入的普通股 - 1,498,000.00 1,498,000.00 2.其他權益工具持有者投入資本 3.股份支付

200、計入所有者權益的金額 4.其他 （三）利潤分配 1.提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3.對所有者（或股東）的分配 4.其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本 70 （或股本） 2.盈余公積轉增資本（或股本） 3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -86,007,476.51 1,471,130.18 160,681,846.46 法定代表人：萬少

201、華 主管會計工作負責人：程少蓮 會計機構負責人：郭艷紅 （八）（八） 母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 2020 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合專專項項儲儲備備 盈余公積盈余公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優優先先股股 永續永續債債 其其他他 71 收收益益 一、一、上年期末余額上年期末余額 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -16,921,631.01 228,296,561.78 加：會計政策變

202、更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -16,921,631.01 228,296,561.78 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列） -65,951,681.61 -65,951,681.61 （一）綜合收益總額 -59,765,527.39 -59,765,527.39 （二）所有者投入和減少資本 - - 1.股東投入的普通股 - - 2.其他權益工具持有者投入資本 3.股份支付計入所有者權益的金額 4.其他 （三）利潤分配 1.提取盈余公積

203、2.提取一般風險準備 3.對所有者（或股東）的分配 4.其他 （四）所有者權益內部結轉 72 1.資本公積轉增資本（或股本） 2.盈余公積轉增資本（或股本） 3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -6,186,154.22 -6,186,154.22 四、四、本年期末余額本年期末余額 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -82,873,312.62 162,344,880.17 項目項目 20192019 年年 股本股本 其他權益工

204、具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存股庫存股 其他綜其他綜合收益合收益 專項儲專項儲備備 盈余公積盈余公積 一般風險準一般風險準備備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優先股優先股 永續債永續債 其他其他 一、一、上年上年期末期末余額余額 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -5,041,635.88 240,176,556.91 加：會計 73 政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年本年期初期初余額余額 45,411,611.00 - - - 198,126,623.65 - - - 1,679,958.14 -

205、 -5,041,635.88 240,176,556.91 三、三、本期本期增減增減變動變動金額金額（減（減少以少以“”號”號填填列）列） -11,879,995.13 -11,879,995.13 （一）綜合收 -11,879,995.13 -11,879,995.13 74 益總額 （二）所有者投入和減少資本 - - 1.股東投入的普通股 2.其他權益工具持有者投入資本 3.股份支付計入所有者 75 權益的金額 4.其他 （三）利潤分配 1.提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3.對所有者（或股東）的分配 76 4.其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本） 2.盈余公

206、積轉增資本（或股本） 3.盈余公 77 積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1.本期提 78 取 2.本期使用 （六）其他 四、四、本年本年期末期末余額余額 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -16,921,631.01 228,296,561.78 79 三、三、 財務報表附注財務報表附注 德州可恩口腔醫院股份有限公司德州可恩口腔醫院股份有限公司 2020 年度財務報表附注年度財務報表附注 （如無特別說明，以下貨幣單位均為人民幣元） 一、一、 公司基本情況公司基本情況 1、

207、公司概況公司概況 （1） 公司注冊地、總部地址：德州市德城區德興中大道 987 號； （2） 所屬行業：?？漆t院； （3） 主要業務活動：向口腔疾病患者提供各種口腔齒科疾病的診斷、治療及咨詢服務。包括牙體牙髓病專業、牙周病專業、兒童口腔專業、口腔修復專業、口腔正畸專業、口腔種植專業、口腔麻醉專業、預防口腔專業、口腔頜面醫學影像專業等； （4） 公司實際控制人為萬少華。 （5） 本財務報表由本公司第三屆董事會第十七次會議于 2021 年 4 月 30 號批準報出。 2、 合并財務報表范圍合并財務報表范圍 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司合并財務報表范圍內子公司如下： 子公司名稱 濟

208、南可恩口腔醫院有限公司 濰坊可恩口腔醫院有限公司 淄博可恩口腔醫院有限公司 上?？啥骺谇婚T診部有限公司 日照可恩口腔醫院有限公司 濟南可恩口腔門診部有限公司 本期合并財務報表范圍變化情況詳見本附注 “六、 合并范圍的變更” 和 “七、 在其他主體中的權益” 。 二、二、 財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1、編制基礎、編制基礎 本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的企業會計準則及相關規定，以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第15 號財務報告的一般規定(2014年修訂)的披露規定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。 本

209、公司會計核算以權責發生制為基礎。 除某些金融工具以外， 本財務報表均以歷史成本為計量基礎。80 資產如果發生減值，按照相關規定計提相應的減值準備。 2、持續經營、持續經營 公司自本報告期末至少 12 個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。 三、三、 重要會計政策及會計估計重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計。詳見本附注“三、22 收入”。 1、 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31

210、日的財務狀況、2020 年度的經營成果和現金流量等相關信息。 2、 會計期間會計期間 本公司會計年度為公歷年度，即每年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。 3、 營業周期營業周期 正常營業周期，是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。 4、 記賬本位幣記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 5、 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企

211、業合并和非同一控制下企業合并。 （1）同一控制下的企業合并）同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。 81 對于同一控制下的企業合并，本公司作為合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。本公司支付的合并對價的賬面價值（或發行股份面值總額）與合并中取得的凈資產賬面價值的差額

212、調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 本公司作為合并方在合并中發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計人當期損益。與發行權益性工具作為合并對價直接相關的交易費用，沖減資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。與發行債務性工具作為合并對價直接相關的交易費用，計入債務性工具的初始確認金額。 （2）非同一控制下的企業合并）非同一控制下的企業合并 參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其

213、他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。 對于非同一控制下的企業合并，本公司作為合并方的合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值之和。本公司為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，應于發生時計入當期損益。本公司作為合并對價發行的權益性工具或債務性工具的交易費用，應當計人權益性工具或債務性工具的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。 本公司

214、作為合并方在非同一控制下合并中發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量，合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，本公司首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。 6、 合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 （1）合并財務報表范圍）合并財務報表范圍 本公司將所有控制的子公司（包括本公司所控制的單獨主體）納入合并財務報表范圍，包括被

215、本公司控制的企業、被投資單位中可分割的部分以及結構化主體?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。 （2）統一母子公司的會計政策、統一母子公司的資產負債表日及會計期間）統一母子公司的會計政策、統一母子公司的資產負債表日及會計期間 子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 82 （3）合并財務報表抵銷事項）合并財務報表抵銷事項 合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司編制。在編制合并財務報表

216、時，本公司與子公司、子公司相互之間所有重大往來余額、交易及未實現利潤予以抵銷。本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。子公司所有者權益中不屬于本公司的份額，作為少數股東權益，在合并資產負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益” 項目單獨列示。 子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額， 在合并利潤表中凈利潤項目下以 “少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍然沖減少數股東權益。 （4）合并取得子公司會計處

217、理）合并取得子公司會計處理 對于本公司同一控制下企業合并取得的子公司，視同該企業合并于自最終控制方開始實時控制時已經發生，調整合并資產負債表的期初數，將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整。 對于本公司非同一控制下企業合并取得的子公司，不調整合并資產負債表期初數，將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。 （5）處置子公司股權至喪失控制權）處置子公司股權至喪失控制權的會計處理方法

218、的會計處理方法 一般處理方法 在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入本公司合并利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入本公司合并現金流量表。 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩余股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。本公司將處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，本公司在喪失控制權時轉為當期投資收益。

219、分步處置子公司 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，本公司將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理： 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； 這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； 一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生； 83 一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該

220、子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，本公司按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。 （6）購買子公司少數股權）購買子公司少數股權 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。 （7）

221、不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資 本公司在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。 7、 現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 本公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。 本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價

222、值變動風險很小的投資。 8、 金融工具金融工具 金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債、權益工具。 （1）金融資產的分類、確認和計量金融資產的分類、確認和計量 在初始確認金融資產時，本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征將金融資產劃分為：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他

223、類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售84 產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據等，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。 1）本公司持有的債務工具： 以攤余成本計量的金融資產 本公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對于此類金融資產按照實際利率法確認利息收入，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失， 計入當期損益。 本公司的此類金融資產主要包括貨幣資金、 應收票據

224、、應收賬款、其他應收款、債權投資和長期應收款等，本公司將自資產負債表日起一年內(含一年)到期的債權投資和長期應收款，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在一年內(含一年)的債權投資列示為其他流動資產。 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。本公司的此類金融資產主要包括應收款項融資、其他債權投資等，本公司將自資產負債表日起一年內(

225、含一年)到期的其他債權投資，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在一年內(含一年)的其他債權投資列示為其他流動資產。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本公司將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產， 分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產， 列示為交易性金融資產。此外，在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，本公司采用公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。 自資產負債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的， 列

226、示為其他非流動金融資產。 2）本公司的權益工具投資： 本公司將對其沒有控制、共同控制和重大影響的權益工具投資分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，列示為交易性金融資產；自資產負債表日起預期持有超過一年的，列示為其他非流動金融資產。此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，列示為其他權益工具投資，且該指定一經作出不得撤銷。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。 （2）金融負債的分類、確認

227、和計量）金融負債的分類、確認和計量 85 本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具。 本公司將金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的利息支出計入當期損益。本公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債主要包括交易性金融負債。 其他金融負債，采用實際利率法按照攤余成本進行后續計量。本公司的其他金融負債主

228、要為以攤余成本計量的金融負債，包括應付票據及應付賬款、其他應付款、借款及應付債券等。該類金融負債按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始計量，并采用實際利率法進行后續計量。期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債表日起一年內(含一年)到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其余列示為非流動負債。 （3）金融負債與權益工具的區分及相關處理方法）金融負債與權益工具的區分及相關處理方法 本公司按照以下原則區分金融負債與權益工具：（1）如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現金

229、或其他金融資產義務的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務。（2）如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用于結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在本公司扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者，該工具是本公司的金融負債；如果是后者，該工具是本公司的權益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規定本公司須用或可用自身權益工具結算該金融工具，其中合同權利或合同義務的金額等于可獲取或需交付的自身權益工具的數量乘以其結算時的公允價值，則無論該合同權利或義務的金額是固定的，還是完全或部分地基于除本公司自身權

230、益工具的市場價格以外的變量 （例如利率、 某種商品的價格或某項金融工具的價格） 的變動而變動， 該合同分類為金融負債。 本公司在合并報表中對金融工具（或其組成部分）進行分類時，考慮了集團成員和金融工具持有方之間達成的所有條款和條件。如果集團作為一個整體由于該工具而承擔了交付現金、其他金融資產或者以其他導致該工具成為金融負債的方式進行結算的義務，則該工具應當分類為金融負債。 金融工具或其組成部分屬于金融負債的，相關利息、股利（或股息）、利得或損失，以及贖回或再融資產生的利得或損失等，本公司計入當期損益。 金融工具或其組成部分屬于權益工具的，其發行（含再融資）、回購、出售或注銷時，本公司作為權益的

231、變動處理； 本公司不確認權益工具的公允價值變動， 與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減；本公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理，發放的股票股利不影響股東權益總額。 （4）金融資產轉移的確認依據和計量方法）金融資產轉移的確認依據和計量方法 86 本公司將滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。若本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放

232、棄對該金融資產的控制的， 按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產， 并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。 其他權益工具投資終止確認時，本公司將其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入留存收益；其余金融資產終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入當期損益。 本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉

233、入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。 （5）金融負債的終止確認）金融負債的終止確認 金融負債 （或其一部分） 的現時義務已經解除的， 本公司終止確認該金融負債 （或該部分金融負債） 。本公司（借入方）與借出方簽訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，本

234、公司終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。 金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。 （6）金融資產和金融負債的抵銷）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示。除此以外，本公司的金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。 （7）金融資產和金融負債的公允價值確定方法）金融資產和金融負債的

235、公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其87 他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估

236、值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。 綜上，本公司將公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次，并首先使用第一層次輸入值，其次使用第二層次輸入值，最后使用第三層次輸入值。第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。 （8）金融資產減值）金融資產減值 本公司對于以攤余成本計量的金融資產、以公允

237、價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資、合同資產、租賃應收款、貸款承諾及財務擔保合同等，以預期信用損失為基礎確認損失準備。 預期信用損失的計量 本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。 在每個資產負債表日，本公司對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于

238、第二階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。 對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。 本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。 本公司對于因銷售商品、提供勞務等日常經營活動形成的應收票據、應收賬款、

239、合同資產和應收款項融資，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。 A 應收款項： 本公司對于存在客觀證據表明存在減值，以及其他適用于單項評估的應收票據、應收賬款，其他應收款、應收款項融資及長期應收款等單獨進行減值測試，確認預期信用損失，計提單項減值準備。對于不存在減值客觀證據的應收票據、應收賬款、其他應收款及應收款項融資或當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征將應收票據、應收賬款、其他應收款、應收款項融資及長期應收款等劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下： 88 a、應收賬款確定組合的依據如下： 應

240、收賬款組合1 應收社保機構款項 應收賬款組合2 應收第三方支付機構款項 應收賬款組合3 應收個人客戶款項 對于劃分為組合的應收賬款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款逾期天數與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。 b、其他應收款確定組合的依據如下： 其他應收款組合1 應收房租保證金 其他應收款組合2 應收融資租賃保證金 其他應收款組合3 應收押金 其他應收款組合4 應收關聯方款項 其他應收款組合5 其他單位款項 其他應收款組合6 員工備用金 對于劃分為組合的其他應收款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通

241、過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。 B 債權投資、其他債權投資 對于債權投資和其他債權投資，本公司按照投資的性質，根據交易對手和風險敞口的各種類型，通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。 具有較低的信用風險 如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。 信用風險顯著增加 本公司通過比較金融工具在資產負債表日所確定的預計存續期內的違約概率與在初

242、始確認時所確定的預計存續期內的違約概率，以確定金融工具預計存續期內發生違約概率的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。 在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括： A. 信用風險變化所導致的內部價格指標是否發生顯著變化； B. 預期將導致債務人履行其償債義務的能力是否發生顯著變化的業務、 財務或經濟狀況的不利變化； C. 債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化； 債務人所處的監管、 經濟或技術環境是否發生顯著不利變化； 89 D. 作為債務抵押的擔保物價值或第三

243、方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|量是否發生顯著變化。 這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率； E. 預期將降低債務人按合同約定期限還款的經濟動機是否發生顯著變化； F. 借款合同的預期變更，包括預計違反合同的行為是否可能導致的合同義務的免除或修訂、給予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或擔?；蛘邔鹑诠ぞ叩暮贤蚣茏龀銎渌兏?； G. 債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化； H. 合同付款是否發生逾期超過（含）30 日。 根據金融工具的性質，本公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時，本公司可基于共同信用風險特征對

244、金融工具進行分類，例如逾期信息和信用風險評級。 通常情況下，如果逾期超過 30 日，本公司確定金融工具的信用風險已經顯著增加。除非本公司無需付出過多成本或努力即可獲得合理且有依據的信息，證明雖然超過合同約定的付款期限 30 天，但信用風險自初始確認以來并未顯著增加。 已發生信用減值的金融資產 本公司在資產負債表日評估以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：發行方或債務人發生重大財務困難；債務

245、人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；債務人很可能破產或進行其他財務重組；發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。 預期信用損失準備的列報 為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化，本公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

246、的債權投資，本公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。 核銷 如果本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產的賬面余額，這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本公司確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。已減記的金融資產以后又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。 90 9、 應收賬款應收賬款 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注三、8、金融工具。 10、 其他應收款其他應收款 其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注三、8、金融工具。 11、

247、 存貨存貨 （1）存貨的分類）存貨的分類 公司存貨是指企業在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料、物料等。本公司存貨主要包括醫療材料、醫療設備等。 （2）發出存貨的計價方法：）發出存貨的計價方法：加權平均法。 （3）存貨跌價準備的計提方法存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，本公司存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。 本公司對于產成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存貨，按該等存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；用于生產而持有的材料等存貨，其可變現凈值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將

248、要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若本公司持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。 本公司按單個存貨項目計提存貨跌價準備。但如果某些存貨與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量，可以合并計量成本與可變現凈值；對于數量繁多、單價較低的存貨，本公司按照存貨類別計量成本與可變現凈值。 在資產負債表日， 如果本公司存貨成本高于其可變現凈值的， 計提存貨跌價準備， 并計入當期損益。如果以前減記存貨價值的影響因素已經

249、消失的，本公司將減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。 （4）存貨的盤存制度）存貨的盤存制度 本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 本公司對低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法攤銷。 12、 合同資產合同資產 本公司將擁有的、無條件（即，僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項列示，將91 已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素的作為合同資產列示。向客戶銷售兩項可明確區分的商品，因已交付其中一項商品而有權收取款項，但收取該款項還取決于交付另一項商

250、品的，本公司將該收款權利作為合同資產。 本公司對于因銷售商品、提供勞務等日常經營活動形成的合同資產，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。 13、 合同成本合同成本 合同履約成本，是指本公司為履行合同發生的成本，該成本不屬于收入準則以外的其他準則規范范圍且同時滿足下列條件： （1）該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本； （2）該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源； （3）該成本預期能夠收回。 本公司的下列支出于發生時，計入當期損益： （1）管理費用。

251、（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費用（或類似費用），這些支出為履行合同發生，但未反映在合同價格中。 （3）與履約義務中已履行部分相關的支出。 （4）無法在尚未履行的與已履行的履約義務之間區分的相關支出。 本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產；如該資產攤銷期限不超過一年的，在發生時計入當期損益。增量成本，是指本公司不取得合同就不會發生的成本（如銷售傭金等）。本公司為取得合同發生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出（如無論是否取得合同均會發生的差旅費等），在發生時計入當期損益，但是，明確由客戶承擔的除外。 本公司與合同成本有關的資產，應當采用

252、與該資產相關的商品收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。 本公司與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項的差額的，超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失： 1）本公司因轉讓與該資產相關的商品預期能夠取得的剩余對價； 2）為轉讓該相關商品估計將要發生的成本。 以前期間減值的因素之后發生變化，使得上述 1)減 2)的差額高于該資產賬面價值的，本公司轉回原已計提的資產減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。 92 14、 長期股權投資長期股權投資 長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。

253、 （1） 初始投資成本確定初始投資成本確定 對于本公司合并取得的長期股權投資，如為同一控制下的企業合并，按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額確認為初始成本；如為非同一控制下的企業合并，按購買日確定的合并成本確認為初始成本； 本公司對于除合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，以支付現金取得的長期股權投資，初始投資成本為實際支付的購買價款；以發行權益性證券取得的長期股權投資，初始投資成本為發行權益性證券的公允價值；通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本應當按照企業會計準則第12 號債務重組的有關規定確定；非貨幣性資產交換取得，初始投資成本根據準則相關規定確定。 （2） 后續計量及損益

254、確認后續計量及損益確認方法方法 成本法核算 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資應當采用成本法核算。采用成本法核算的長期股權投資，除追加或收回投資外，賬面價值一般不變。對被投資企業宣告分派的利潤或現金股利，本公司計算應分得的部分，確認為投資收益。 權益法核算 本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資采用權益法核算。采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。 采用權益法核算時，本公司按照

255、應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他

256、綜合收益。 本公司在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在93 收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。 （3） 長期股權長期股權投資核算方法的轉換投資核算方法的轉換 公允價值計量轉權益法核算：本公司原持有的對被投資單位的股權投資（不具有控制、共同控制或重大影響的），按照金融工具確認和計量準則進行會計處理的，因追加投資等原因導致持股比例上升，能夠對被投資單位施加

257、共同控制或重大影響的，在轉按權益法核算時，本公司應當按照金融工具確認和計量準則確定的原股權投資的公允價值加上為取得新增投資而應支付對價的公允價值，作為改按權益法核算的初始投資成本。 公允價值計量或權益法核算轉成本法核算：本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按照金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投資，或者原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追加投資等原因，能夠對被投資單位實施控制的，按有關企業合并形成的長期股權投資進行會計處理。 權益法核算轉公允價值計量：本公司原持有的對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，因部分處置等原因導致持股比例下降，不能再

258、對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按金融工具確認和計量準則對剩余股權投資進行會計處理，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。 成本法轉權益法或公允價值計量： 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，本公司改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，本公司改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額

259、計入當期損益。在編制合并財務報表時，應當按照企業會計準則第 33 號合并財務報表的有關規定進行會計處理。 （4） 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷是否由所有參與方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果存在兩個或

260、兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。 重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及本公司及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被94 投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換公司債券等的影響。 當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決權股份時，一般認為對被投

261、資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響。 本公司通常通過以下一種或幾種情形來判斷是否對被投資單位具有重大影響： 在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表。 參與被投資單位財務和經營政策制定過程。 與被投資單位之間發生重要交易。 向被投資單位派出管理人員。 向被投資單位提供關鍵技術資料。 存在上述一種或多種情形并不意味著本公司一定對被投資單位具有重大影響，本公司需要綜合考慮所有事實和情況來做出恰當的判斷。 減值測試方法及減值準備計提方法 資產負債表日，本公司對長期股權投資檢查是否存在可能發生減值的跡象，當存在減值跡象時應進行減值測試確

262、認其可收回金額，按可收回金額低于賬面價值部分計提減值準備，減值損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。 可收回金額按照長期股權投資出售的公允價值凈額與預計未來現金流量的現值之間孰高確定。 （5） 減值測試方法及減值準備計提方法減值測試方法及減值準備計提方法 資產負債表日，本公司對長期股權投資檢查是否存在可能發生減值的跡象，當存在減值跡象時進行減值測試確認其可收回金額，按可收回金額低于賬面價值部分計提減值準備，減值損失一經計提，在以后會計期間不再轉回?？墒栈亟痤~按照長期股權投資出售的公允價值凈額與預計未來現金流量的現值之間孰高確定。 （6） 長期股權投資處置長期股權投資處置 本公司處置長期股權投資

263、時，將投資賬面價值與實際取得價款之間的差額計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資， 在處置該項投資時， 采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。 15、 固定資產固定資產 （1）固定資產確認條件和計量）固定資產確認條件和計量 本公司固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產，同時滿足以下條件時予以確認： 95 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入本公司； 該固定資產的成本能夠可靠地計量。 與固定資產有關的后續支出，符合上述確認條件的，計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值；

264、否則，在發生時計入當期損益。 本公司固定資產按照成本進行初始計量。固定資產的成本一般包括購買價款、相關稅費、以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出，如運輸費、安裝費等。但購買的固定資產如果超過正常的信用條件延期支付，固定資產的成本以各期付款額的現值之和為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除按照企業會計準則第 17 號借款費用應予資本化的以外，在信用期內計入當期損益。 （2）固定資產）固定資產分類和分類和折舊方法折舊方法 本公司固定資產主要分為： 機器設備、 辦公設備、 電子設備、 運輸工具； 折舊方法采用年限平均法。根據各類固定資產的性質和使

265、用情況，確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入賬的土地之外，本公司對所有固定資產計提折舊。 類別 預計使用年限 預計凈殘值率% 年折舊率% 機器設備 5-10 3 9.70-19.40 運輸設備 5 3 19.40 電子設備 5 3 19.40 辦公設備 5 3 19.40 （3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 資產負債表日，有跡象表明固定資產發生減值的，計提固定資產減值準備。 （4）融資租入固

266、定資產的認定依據、計價方法）融資租入固定資產的認定依據、計價方法 本公司融資租入固定資產是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，具體認定依據為符合下列一項或數項條件的：在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人；承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人會行使這種選擇權；即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分；承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值；租賃資產性質特殊，如不作較大改造只有承租人才能使用。 本公司融資租入固定資產的計價方法：

267、融資租入固定資產初始計價為租賃期開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值較低者作為入賬價值；融資租入固定資產后續計價采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提折舊及減值準備。 （5）固定資產處置固定資產處置 96 當固定資產處置時或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。 16、 借款費用借款費用 （1）借款費用資本化的確認原則）借款費用資本化的確認原則 本公司借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件

268、的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 （2）資本化金額計算方法）資本化金額計算方法 資本化期間：指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不包括在內。 本公司借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、 轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； （2）借款費用已經發生；（3

269、）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，本公司借款費用停止資本化。 暫停資本化期間：在購建或生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，本公司暫停借款費用的資本化。 本公司資本化金額計算：借入專門借款，按照專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款按照累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為一般借款的加權平均利率；借款存在折價或溢價的，

270、按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。 17、 無形資產無形資產 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，在同時滿足以下條件時予以確認： 與該無形資產有關的經濟利益很可能流入本公司； 該無形資產的成本能夠可靠地計量。 97 （1）無形資產的計量）無形資產的計量 本公司無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的， 按公允價值確定實際成本； 自行開發的無形資產， 其成本為達到預定用途前所發生的支出總額；對非

271、同一控制下合并中取得被購買方擁有的但在其財務報表中未確認的無形資產，在對被購買方資產進行初始確認時，按公允價值確認為無形資產。 本公司無形資產后續計量，分別為：使用壽命有限無形資產采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行復核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。 （2）使用壽命不確定的判斷依據）使用壽命不確定的判斷依據 本公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確定為使用壽命不確定的無形資產。 使

272、用壽命不確定的判斷依據：來源于合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無明確使用年限；綜合同行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。 每年年末，本公司對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行復核，主要采取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行基礎復核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等。 （3）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 資產負債表日，本公司對無形資產檢查是否存在可能發生減值的跡象，當存在減值跡象時應進行減值測試確認其可收回金額，按可收回金額低于賬面價值部分計提減值準備，減值損失一經計提，在以后會

273、計期間不再轉回。 無形資產可收回金額根據資產公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者孰高確定。 18、 長期資產減值長期資產減值 本公司對長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組

274、合。 上述資產減值損失一經確認，本公司在以后會計期間不予轉回。 98 19、 長期待攤費用長期待攤費用 本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。長期待攤費用按費用項目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益，本公司將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。 20、 合同負債合同負債 合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。如果在本公司向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件收款權，本公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。本公司將同一合同下的

275、合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。 21、 職工薪酬職工薪酬 職工薪酬是本公司為獲得職工提供的服務而給予的各種形式報酬以及其他相關支出，包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期福利。 （1）短期薪酬的會計處理方法）短期薪酬的會計處理方法 本公司短期薪酬包括短期工資、獎金、津貼、補貼、職工福利費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、醫療保險費、工傷保險費、生育保險費、短期帶薪缺勤、短期利潤分享計劃等。本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的應付的短期薪酬確認為負債，并按照受益對象和權責發生制原則計入當期損益或相關資產成本。 （2）離職后福利的會計處理方

276、法）離職后福利的會計處理方法 離職后福利主要包括基本養老保險費、企業年金等，按照本公司承擔的風險和義務，分類為設定提存計劃、設定受益計劃。 設定提存計劃：本公司在資產負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，并按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。 設定受益計劃：本公司在半年和年度資產負債表日由獨立精算師進行精算估值，以預期累積福利單位法確定提供福利的成本。本公司設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分：（1）服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本是指，職工當期提供服務所導致的設定受益義務現值的增加額；過去服務成本是

277、指，設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受益義務現值的增加或減少；（2）設定受益義務的利息費用；（3）重新計量設定受益計劃負債導致的變動。除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，本公司將上述第(1)和(2)項計入當期損益；第(3)項計入其他綜合收益且不會在后續會計期間轉回至損益。 99 （3）辭退福利的會計處理方法）辭退福利的會計處理方法 辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議。本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時（

278、兩者孰早），確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。 22、 收入收入 本公司自 2020 年 1 月 1 日起執行財政部于 2017 年 7 月 5 日發布企業會計準則第 14 號收入（2017 年修訂）（財會201722 號）（以下簡稱“新收入準則”）。 本公司與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，在客戶取得相關商品控制權時確認收入：合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務；合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務相關的權利和義務；合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款；合同具有商業實質，即履行該合同將改變公司未來現金流量的風險、時間分布或金額；本公司因向客戶轉讓商品而有權取得的對價

279、很可能收回。 在合同開始日，本公司識別合同中存在的各單項履約義務，并將交易價格按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例分攤至各單項履約義務。本公司在確定交易價格時考慮了可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。 對于合同中的每個單項履約義務，如果滿足下列條件之一的，本公司在相關履約時段內按照履約進度將分攤至該單項履約義務的交易價格確認為收入：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。履約進

280、度根據所轉讓商品的性質采用投入法或產出法確定，當履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。 如果不滿足上述條件之一，則本公司在客戶取得相關商品控制權的時點將分攤至該單項履約義務的交易價格確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，本公司考慮下列跡象：本公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有

281、權上的主要風險和報酬；客戶已接受該商品；其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。 與本公司取得收入的主要活動相關的具體會計政策描述如下： 公司主要提供醫療服務、銷售牙科材料和設備等產品。 醫療服務收入確認需滿足以下條件：公司已提供醫療服務，已經收回診療款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入。 100 銷售牙科材料和設備等產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品交付給購貨方，客戶已取得產品的控制權，公司已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入。 23、 政府補助政府補助 （1）政府補助類型）政府補助類型 政府補助是指本公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產（但不

282、包括政府作為所有者投入的資本） ，主要劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助兩種類型。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 （2）與資產相關的政府補助的會計處理方法）與資產相關的政府補助的會計處理方法 與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。本公司對與資產相關的政府補助，沖減相關資產賬面價值或確認為遞延收益，確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益（與本公司日常

283、活動相關的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入） ； （3）與收益相關的政府補助的會計處理方法）與收益相關的政府補助的會計處理方法 與收益相關的政府補助，是指本公司取得的除與資產相關的政府補助之外的政府補助。本公司對與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）或沖減相關成本費用或損失；用于補償本公司已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營

284、業外收入）或沖減相關成本費用或損失。 （4）區分與資產相關政府補助和與收益相關政府補助的判斷依據）區分與資產相關政府補助和與收益相關政府補助的判斷依據 政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分， 對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核， 必要時進行變更；政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。 （5）政府補助的確認時點）政府補助的確認時點 按照應收金額計量的政府補助，在期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時予以確認。 除按照應收金額計量

285、的政府補助外的其他政府補助，本公司在實際收到補助款項時予以確認。 24、 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 101 本公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。 （1）本公司對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。 （2）本公司遞延所得稅資產的確認以很可能取得

286、用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。如未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。 （3）本公司對與子公司及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。本公司對與子公司及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所

287、得稅資產。 （4）本公司對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。資產負債表日，本公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 （5）同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示： A、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收征管部門對本公司內同一納稅主體征收的所得稅相關； B、本公司內該納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利

288、。 25、 租賃租賃 （1）經營租賃）經營租賃 本公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。 資產出租方承擔了應由本公司公司承擔的與租賃相關的費用時，本公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。 本公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。本公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。 102 本公司承擔了

289、應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。 （2）融資租賃）融資租賃 融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值， 將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值， 其差額作為未確認的融資費用。 本公司采用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。公司發生的初始直接費用，計入租入資產價值。 融資租出資產：本公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與出租交易相關

290、的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內確認的收益金額。 26、 其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 無。 27、 本期發生的重要會計政策和會計估計變更本期發生的重要會計政策和會計估計變更 （1 1）重要會計政策變更）重要會計政策變更 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注 執行財政部修訂發布的 企業會計準則第 14 號收入 （財會【2017】22 號） 已審批 2017 年 7 月 5 日，財政部發布了企業會計準則第 14 號收入（2017 年修訂） （財會201722 號） 。根據新收入準則的施行時間要求，公司于 2020 年 1 月 1 日起

291、執行，并依據準則的規定對相關會計政策進行變更。 根據新收入準則中銜接規定相關要求， 公司對上年同期比較報表不進行追溯調整，本次會計政策變更不會對公司以前年度的財務狀況、經營成果產生影響。 （2 2）重要會計估計變更）重要會計估計變更 無。 （3 3）首次執行新收入準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況首次執行新收入準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況 合并資產負債表 單位：元 項目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 調整數 流動資產： 貨幣資金 4,386,629.82 4,386,629.82 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 以公允價值計

292、量且其變動計入當期損益的金融資產 103 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 2,351,768.93 2,351,768.93 應收款項融資 預付款項 24,126,867.46 24,126,867.46 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 12,322,533.56 12,322,533.56 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 6,562,690.67 6,562,690.67 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 282,357.21 282,357.21 流動資產合計 50,032,847.65 50,032,847.65 非

293、流動資產： 發放貸款和墊款 債權投資 可供出售金融資產 其他債權投資 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 191,388,847.14 191,388,847.14 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 104 無形資產 1,162,725.61 1,162,725.61 開發支出 商譽 長期待攤費用 70,213,786.09 70,213,786.09 遞延所得稅資產 681,569.95 681,569.95 其他非流動資產 146,855,757.00 146,855,757.00 非流動資產合計 410,3

294、02,685.79 410,302,685.79 資產總計 460,335,533.44 460,335,533.44 流動負債： 短期借款 57,000,000.00 57,000,000.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 37,729,334.76 37,729,334.76 預收款項 59,400,275.89 - 59,400,275.89 合同負債 59,400,275.89 59,400,275.89 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 1

295、6,357,309.37 16,357,309.37 應交稅費 283,553.02 283,553.02 其他應付款 90,490,440.05 90,490,440.05 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 合同負債 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 31,484,325.90 31,484,325.90 105 其他流動負債 流動負債合計 292,745,238.99 292,745,238.99 非流動負債： 保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 4,301,319.22 4,301,319.22 長期應付職工薪酬 預

296、計負債 遞延收益 2,607,128.77 2,607,128.77 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 6,908,447.99 6,908,447.99 負債合計 299,653,686.98 299,653,686.98 所有者權益： 股本 45,411,611.00 45,411,611.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 198,126,623.65 198,126,623.65 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 1,679,958.14 1,679,958.14 一般風險準備 未分配利潤 -86,007,476.51 -86,007,476.

297、51 歸屬于母公司所有者權益合計 159,210,716.28 159,210,716.28 少數股東權益 1,471,130.18 1,471,130.18 所有者權益合計 160,681,846.46 160,681,846.46 負債和所有者權益總計 460,335,533.44 460,335,533.44 調整情況說明：本公司將 2019 年 12 月 31 日適用新收入準則的預收款項余額于 2020 年 1 月 1 日重106 分類至合同負債。 母公司資產負債表 單位：元 項目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 調整數 流動資產： 貨幣資金 1,7

298、48,339.80 1,748,339.80 交易性金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 4,205.56 4,205.56 應收款項融資 預付款項 15,089,671.86 15,089,671.86 其他應收款 192,113,054.42 192,113,054.42 其中：應收利息 應收股利 存貨 1,304,616.20 1,304,616.20 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 210,259,887.84 210,259,887.84 非流動資產： 債權投資 可供出售金融資產 其他債權

299、投資 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 41,614,241.26 41,614,241.26 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 14,404,116.51 14,404,116.51 在建工程 107 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 928,661.37 928,661.37 開發支出 商譽 長期待攤費用 4,951,525.93 4,951,525.93 遞延所得稅資產 238,929.68 238,929.68 其他非流動資產 60,159,850.00 60,159,850.00 非流動資產合計 122,297,324.75 122,

300、297,324.75 資產總計 332,557,212.59 332,557,212.59 流動負債： 短期借款 48,000,000.00 48,000,000.00 交易性金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 4,134,808.70 4,134,808.70 預收款項 13,343,624.90 -13,343,624.90 合同負債 13,343,624.90 13,343,624.90 應付職工薪酬 3,177,973.80 3,177,973.80 應交稅費 67,425.12 67,425.12 其他應付款 31,427,260

301、.09 31,427,260.09 其中：應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 3,758,494.63 3,758,494.63 其他流動負債 流動負債合計 103,909,587.24 103,909,587.24 非流動負債： 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 108 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 351,063.57 351,063.57 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 351,063.57 351,063.57 負債合計 104,260,650.81 104,260,650.81 所有者權益： 股本 45,41

302、1,611.00 45,411,611.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 198,126,623.65 198,126,623.65 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 1,679,958.14 1,679,958.14 未分配利潤 -16,921,631.01 -16,921,631.01 所有者權益合計 228,296,561.78 228,296,561.78 負債和所有者權益總計 332,557,212.59 332,557,212.59 調整情況說明：本公司將 2019 年 12 月 31 日適用新收入準則的預收款項余額于 2020 年 1 月 1 日重分

303、類至合同負債。 四、四、 稅項稅項 1、主要稅種及稅率、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅勞務銷售額 6% 城市維護建設稅 應繳納流轉稅稅額 7% 教育費附加 應繳納流轉稅稅額 3% 地方教育附加 應繳納流轉稅稅額 2% 地方水利建設基金 應繳納流轉稅稅額 0.5% 109 企業所得稅 應納稅所得額 25% 2、稅收優惠及批文、稅收優惠及批文 公司屬于醫療機構，根據 2016 年 5 月 1 日起實施的財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知（財稅201636 號）附件三、第一條的規定，公司及子公司所提供的醫療服務免征增值稅。 五、五、 合并財務報表項目注釋合并

304、財務報表項目注釋 以下注釋項目除非特別注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指2020 年度，上年系指 2019 年度。金額單位為人民幣元。 1、 貨幣資金貨幣資金 項目 期末余額 期初余額 現金 101,968.90 270,087.77 銀行存款 19,953,703.37 4,116,542.05 其他貨幣資金 合計 20,055,672.27 4,386,629.82 其中：被凍結的款項總額 1,004,129.54 其他說明：貨幣資金期末余額較期初增加 357.20%，主要原因系本期末采購付款減少所致。 2、 應收賬款應收賬款

305、 （1） 應收賬款分類披露 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 按單項計提壞賬準備的應收賬款 其中：單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 2,044,750.02 100.00 102,624.18 5.02 1,942,125.84 其中：按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 2,044,750.02 100.00 102,624.18 5.02 1,942,125.84 合計 2,044,750.02 100.00 102,624.18 5.02 1,942,

306、125.84 （續表） 類別 期初余額 110 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 按單項計提壞賬準備的應收賬款 其中： 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 2,475,699.12 100.00 123,930.19 5.01 2,351,768.93 其中： 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 2,475,699.12 100.00 123,930.19 5.01 2,351,768.93 合計 2,475,699.12 100.00 123,930.19 5.01 2,

307、351,768.93 按組合計提壞賬準備 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 應收社保機構款項 1,964,683.97 98,234.21 5.00 應收第三方支付機構款項 80,066.05 4,389.97 5.48 合計 2,044,750.02 102,624.18 5.02 按賬齡披露 賬齡 期末余額 1 年以內（含 1 年） 2,037,292.58 1 至 2 年（含 2 年） 7,319.44 2 至 3 年（含 3 年） 138.00 合計 2,044,750.02 （2） 本期計提、轉回或收回壞賬準備情況 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回

308、或轉回 合并范圍變化 按組合計提壞賬準備 123,930.19 4,297.79 -17,008.22 102,624.18 合計 123,930.19 4,297.79 -17,008.22 102,624.18 （3） 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位名稱 期末余額 應收賬款 占應收賬款合計數的比例(%) 壞賬準備 濟南市社會保險事業局 854,395.07 41.78 42,719.75 111 濟南市歷城區醫療保險辦公室 527,862.39 25.82 26,393.12 濟南高新區社會保障服務中心 447,850.35 21.90 22,392.52 濟南市歷下區醫

309、療保險事業中心 94,435.46 4.62 4,721.77 寧波高新區保服通誠醫院管理有限公司 40,419.60 1.98 2,020.98 合計 1,964,962.87 96.10 98,248.14 3、 預付款項預付款項 （1） 預付款項按賬齡列示 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1年以內（含1年） 6,816,583.27 97.85 20,715,831.24 85.86 1年至2年（含2年） 3,007,636.22 12.47 2年至3年（含3年） 150,000.00 2.15 403,400.00 1.67 合計 6,966,583.27

310、 100.00 24,126,867.46 100.00 （2） 按欠款方歸集的期末余額前五名的預付款項情況： 按預付對象集中度歸集的期末余額前五名預付款項匯總金額 5,416,983.53 元， 占預付款項期末余額合計數的比例 77.76%。 （3） 重要的賬齡超過一年的預付款項：無。 （4） 預付款項期末余額較期初減少 71.13%，主要原因系本期預付材料款減少所致。 4、 其他應收款其他應收款 總體情況列示 項目 期末余額 期初余額 應收利息 應收股利 其他應收款 49,852,919.64 12,322,533.56 合計 49,852,919.64 12,322,533.56 其他應

311、收款部分 （1） 其他應收款按賬齡披露 賬齡 期末余額 112 1 年以內（含 1 年） 45,348,684.70 1 至 2 年（含 2 年） 4,674,667.59 2 至 3 年（含 3 年） 763,630.76 3 至 4 年（含 4 年） 3,938,527.46 4 年以上 454,934.64 合計 55,180,445.15 （2） 其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 往來款 28,058,200.81 2,948,644.67 股權轉讓款 21,000,000.00 保證金、押金 5,526,475.64 9,849,434.64 代繳社

312、保 509,280.35 821,373.91 備用金 86,488.35 1,305,429.94 合計 55,180,445.15 14,924,883.16 （3） 壞賬準備計提情況 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值) 2020 年 1 月 1 日余額 2,602,349.60 2,602,349.60 2020 年1月 1日余額在本期 本期計提 3,808,482.49 3,808,482.49 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 其他變動 -1,083,306.58

313、-1,083,306.58 2020 年 12 月 31 日余額 5,327,525.51 5,327,525.51 （4） 本期計提、轉回或收回壞賬準備情況 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 合并范圍變化 預期信用損失為 0，不計提信用減值損失的其他應收款 整個存續期預期已發生信用減值的其他應收款 113 相同信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 2,602,349.60 3,808,482.49 -1,083,306.58 5,327,525.51 合計 2,602,349.60 3,808,482.49 -1,083,306.58 5,327,52

314、5.51 （5） 本期實際核銷的其他應收款情況：無。 （6） 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%） 壞賬準備 期末余額 是否關聯方 青島可恩口腔醫院有限公司 往來款 26,073,315.40 0-4 年 47.25 2,257,852.20 是 青島泓裕國際融資租賃有限公司 股權轉讓款 9,380,000.00 1 年以內 17.00 469,000.00 否 青島開來金融控股有限公司 股權轉讓款 7,035,000.00 1 年以內 12.75 351,750.00 否 青島視世舜通商貿有限公司 股權轉讓

315、款 4,585,000.00 1 年以內 8.31 229,250.00 否 中關村科技租賃股份有限公司 保證金 1,500,000.00 1-2 年 2.72 150,000.00 否 合計 48,573,315.40 88.03 3,457,852.20 （7）涉及政府補助的應收款項：無。 （8）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：無。 （9）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：無。 （10）其他應收款期末余額較期初增加 269.72%，主要原因系應收往來款及股權轉讓款增加所致。 5、 存貨存貨 （1） 存貨分類披露 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面

316、余額 跌價準備 賬面價值 原材料 3,207,168.89 3,207,168.89 4,427,363.09 4,427,363.09 在產品 1,423,583.16 1,423,583.16 2,135,327.58 2,135,327.58 合計 4,630,752.05 4,630,752.05 6,562,690.67 6,562,690.67 （2） 截至 2020 年 12 月 31 日，公司存貨無減值情形，故未計提存貨跌價準備。 6、 其他流動資產其他流動資產 款項性質 期末余額 期初余額 預交企業所得稅 282,357.21 114 待攤費用 5,108,696.30 合計

317、 5,108,696.30 282,357.21 其他說明：其他流動資產期末余額較期初余額增加 1,709.30%，主要原因系待攤房租款增加所致。 7、 長期股權投資長期股權投資 被投資單位名稱 期初余額 （賬面價值） 本期增減變動 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 一、合營企業 二、聯營企業 青島可恩口腔醫院有限公司 -330,050.40 小計 -330,050.40 合計 -330,050.40 續表續表 被投資單位名稱 本期增減變動 期末余額 （賬面價值） 減值準備期末余額 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 二、聯營企業

318、 青島可恩口腔醫院有限公司 3,063,879.91 2,733,829.51 小計 3,063,879.91 2,733,829.51 合計 3,063,879.91 2,733,829.51 其他說明：青島可恩口腔醫院有限公司原系本公司的全資子公司，因公司本年度轉讓對其 80%股權而喪失對該公司的控制，處置后的剩余股權 20%能夠對該公司施加重大影響。詳見本附注六、合并范圍的變更。 8、 固定資產固定資產 （1） 固定資產情況 項目 機器設備 運輸設備 電子設備 辦公設備 合計 一、賬面原值 1.期初余額 241,217,004.90 7,069,995.04 21,958,799.06

319、8,550,407.47 278,796,206.47 2.本期增加金額 32,887,680.62 7,600.00 356,781.94 3,344,670.73 36,596,733.29 115 （1）購置 396,640.00 38,040.00 38,037.00 472,717.00 （2）其他* 32,491,040.62 7,600.00 318,741.94 3,306,633.73 36,124,016.29 3.本期減少金額 93,247,952.62 2,068,400.00 11,756,374.56 4,757,493.51 111,830,220.69 （1）處

320、置或報廢 2,639,403.44 270,000.00 352,562.34 435,882.29 3,697,848.07 （2）合并范圍變動 65,666,536.93 1,798,400.00 3,932,709.20 898,786.20 72,296,432.33 （3）其他* 24,942,012.25 7,471,103.02 3,422,825.02 35,835,940.29 4.期末余額 180,856,732.90 5,009,195.04 10,559,206.44 7,137,584.69 203,562,719.07 二、累計折舊 1.期初余額 70,642,79

321、9.24 3,002,206.56 9,629,336.45 4,133,017.08 87,407,359.33 2.本期增加金額 30,492,121.29 1,490,802.60 1,172,042.86 2,387,639.60 35,542,606.35 （1）計提 27,318,613.25 1,490,802.60 1,115,245.60 1,963,602.67 31,888,264.12 （2）其他* 3,173,508.04 56,797.26 424,036.93 3,654,342.23 3.本期減少金額 21,822,980.94 1,292,284.57 4,1

322、22,221.60 1,577,119.66 28,814,606.77 （1）處置或報廢 181,183.17 261,900.00 950,986.61 514,353.74 1,908,423.52 （2）合并范圍變動 18,759,084.04 1,028,291.06 2,519,297.65 866,883.92 23,173,556.67 （3）其他* 2,882,713.73 2,093.51 651,937.34 195,882.00 3,732,626.58 4.期末余額 79,311,939.59 3,200,724.59 6,679,157.71 4,943,537.0

323、2 94,135,358.91 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 101,544,793.31 1,808,470.45 3,880,048.73 2,194,047.67 109,427,360.16 2.期初賬面價值 170,574,205.66 4,067,788.48 12,329,462.61 4,417,390.39 191,388,847.14 *注：其他主要系因融資租賃業務引起的資產原值及累計折舊的變動。 （2） 通過融資租賃租入的固定資產情況 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面凈值 機器設備 3

324、9,332,843.46 12,594,622.73 26,738,220.73 電子設備 473,175.97 91,796.04 381,379.93 116 合計 39,806,019.43 12,686,418.77 27,119,600.66 （3） 截至 2020 年 12 月 31 日，公司固定資產無減值情形，故未計提固定資產減值準備。 （4） 固定資產期末余額較期初減少 42.82%， 主要原因系本期處置子公司導致合并范圍減少所致。 9、 無形資產無形資產 （1）無形資產情況 項目 軟件 合計 一、賬面原值 1.期初余額 1,989,831.10 1,989,831.10 2.

325、本期增加金額 1,590,000.00 1,590,000.00 （1）購置 1,590,000.00 1,590,000.00 3.本期減少金額 4,200.00 4,200.00 （1）合并范圍變動 4,200.00 4,200.00 4.期末余額 3,575,631.10 3,575,631.10 二、累計攤銷 1.期初余額 827,105.49 827,105.49 2.本期增加金額 379,971.70 379,971.70 （1）計提 379,971.70 379,971.70 3.本期減少金額 3,249.21 3,249.21 （1）合并范圍變動 3,249.21 3,249.

326、21 4.期末余額 1,203,827.98 1,203,827.98 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 2,371,803.12 2,371,803.12 2.期初賬面價值 1,162,725.61 1,162,725.61 （2） 本期末無通過公司內部研發形成的無形資產。 （3）截至 2020 年 12 月 31 日，公司無形資產未發生減值情形，故未計提無形資產減值 117 準備。 10、 長期待攤費用長期待攤費用 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 裝修費 69,001,694.4

327、7 1,985,731.00 14,315,063.70 20,971,254.05 35,701,107.72 融資租賃費用 1,168,611.12 540,000.00 1,060,833.37 52,777.75 595,000.00 其他 43,480.50 8,415.60 35,064.90 合計 70,213,786.09 2,525,731.00 15,384,312.67 21,024,031.80 36,331,172.62 其他說明：長期待攤費用期末余額較期初減少 48.26%，主要系本期處置子公司導致合并范圍減少所致。 11、 遞延所得稅資產遞延所得稅資產 （1）未經

328、抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 壞賬準備 5,430,149.75 1,357,537.44 2,726,279.79 681,569.95 合計 5,430,149.75 1,357,537.44 2,726,279.79 681,569.95 其他說明：遞延所得稅資產期末余額較期初增加 99.18%，主要原因系本期壞賬準備余額增加導致確認的遞延所得稅資產增加所致。 12、 其他非流動資產其他非流動資產 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價

329、值 預付設備款 67,999,891.93 67,999,891.93 98,338,757.00 98,338,757.00 預付工程款 3,407,709.00 3,407,709.00 2,857,000.00 2,857,000.00 預付軟件款 100,000.00 100,000.00 660,000.00 660,000.00 購房款 36,000,000.00 36,000,000.00 預付投資款 45,000,000.00 45,000,000.00 合計 107,507,600.93 107,507,600.93 146,855,757.00 146,855,757.00

330、 其他說明：購房款系本公司于 2020 年 12 月向德州市泰哲廣告設計工作室處購買房產一宗，該房產位于德州市德城區德興北路 57 號，面積：2,097.64 ，成交金額為 3,600.00 萬元。截至 2020 年 12118 月 31 日，該房產尚未辦理產權證書。 13、 短期借款短期借款 項目 期末余額 期初余額 信用借款 3,000,000.00 保證借款 48,000,000.00 48,000,000.00 質押借款 9,000,000.00 質押、保證借款 9,000,000.00 合計 60,000,000.00 57,000,000.00 14、 應付賬款應付賬款 （1） 應

331、付賬款列示 項目 期末余額 期初余額 應付材料款、加工費等 26,524,877.56 37,729,334.76 （2） 重要的賬齡超過 1 年的應付賬款：無。 15、 合同負債合同負債 項目 期末余額 期初余額 診療費 49,986,627.37 59,400,275.89 16、 應付職工薪酬應付職工薪酬 （1） 應付職工薪酬列示應付職工薪酬列示 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 16,327,615.15 92,282,180.42 92,155,488.80 16,454,306.77 二、離職后福利-設定提存計劃 29,694.22 2,414,538.9

332、7 2,333,632.45 110,600.74 三、辭退福利 四、一年內到期的其他福利 合計 16,357,309.37 94,696,719.39 94,489,121.25 16,564,907.51 （2） 短期薪酬列示 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 16,286,250.07 89,584,110.28 89,590,469.96 16,279,890.39 119 二、職工福利費 90,462.95 90,462.95 三、社會保險費 19,504.08 2,302,879.46 2,294,955.16 27,428.38 其中：醫療

333、保險 17,096.74 2,267,887.55 2,260,705.92 24,278.37 工傷保險費 607.70 26,879.94 26,893.38 594.26 生育保險費 1,799.64 8,111.97 7,355.86 2,555.75 四、住房公積金 21,861.00 304,727.73 179,600.73 146,988.00 五、工會經費和職工教育經費 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計劃 合計 16,327,615.15 92,282,180.42 92,155,488.80 16,454,306.77 （3） 設定提存計劃列示 項目 期初余額 本期增加

334、 本期減少 期末余額 基本養老保險 28,794.24 2,321,086.01 2,240,153.57 109,726.68 失業保險 899.98 93,452.96 93,478.88 874.06 合計 29,694.22 2,414,538.97 2,333,632.45 110,600.74 17、 應交稅費應交稅費 項目 期末余額 期初余額 增值稅 104,097.56 城市維護建設稅 7,286.83 教育費附加 3,046.52 地方教育費附加 2,107.43 水利建設基金 558.69 個人所得稅 207,102.15 134,770.66 印花稅 40,430.05

335、31,685.33 企業所得稅 37,693.22 合計 285,225.42 283,553.02 18、 其他應付款其他應付款 項目 期末余額 期初余額 應付利息 應付股利 120 其他應付款 44,172,673.70 90,490,440.05 合計 44,172,673.70 90,490,440.05 其他應付款部分 （1） 按款項性質列示其他應付款 項目 期末余額 期初余額 廣告費、返現款 22,173,173.70 90,490,440.05 往來款 21,990,000.00 押金 9,500.00 合計 44,172,673.70 90,490,440.05 （2） 重要的

336、賬齡超過 1 年的其他應付款：無。 （3） 其他應付款期末余額較期初減少 51.19%，主要原因系應付活動返現款減少所致。 19、 一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期應付款 17,602,030.20 31,484,325.90 合計 17,602,030.20 31,484,325.90 已逾期未償還的一年內到期的非流動負債： 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期應付款 3,458,985.90 合計 3,458,985.90 其他說明：一年內到期的非流動負債期末余額較期初減少 44.09%，主要原因系一年內到期的長期應付款減少所致

337、。 20、 長期應付款長期應付款 項目 期末余額 期初余額 應付融資租賃款 7,688,660.94 4,301,319.22 合計 7,688,660.94 4,301,319.22 其他說明：長期應付款期末余額較期初增加 78.75%，主要原因系應付融資租賃款增加所致。 21、 遞延收益遞延收益 121 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 未實現售后租回損益 2,607,128.77 240,109.39 2,679,394.43 167,843.73 合計 2,607,128.77 240,109.39 2,679,394.43 167,843.73 其他說明：遞延收益期末余額

338、較期初減少 93.56%，主要原因系本期攤銷及處置子公司導致合并范圍減少所致。 22、 股本股本 股份類別 期初余額 本次變動增減（+、-） 期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 45,411,611.00 45,411,611.00 23、 資本公積資本公積 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價 198,126,623.65 198,126,623.65 合計 198,126,623.65 198,126,623.65 24、 盈余公積盈余公積 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 1,679,958.14 1,679,958.1

339、4 合計 1,679,958.14 1,679,958.14 25、 未分配利潤未分配利潤 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 -86,007,476.51 -69,206,112.39 調整期初未分配利潤合計數 （調增+， 調減） 調整后期初未分配利潤 -86,007,476.51 -69,206,112.39 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -36,378,069.05 -16,801,364.12 減：提取法定盈余公積 應付普通股股利 期末未分配利潤 -122,385,545.56 -86,007,476.51 26、 營業收入營業收入和和營業成本營業成本 （1） 總體列示 1

340、22 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 242,293,485.23 148,330,514.18 300,474,002.89 169,289,817.02 其他業務 238,207.51 3,799,056.59 合計 242,531,692.74 148,330,514.18 304,273,059.48 169,289,817.02 （2） 主營業務分項目列示如下 項目名稱 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 口內牙周項目 34,754,941.33 24,988,635.36 41,714,764.97 30,173,392.72 修復項目

341、50,574,808.05 34,472,809.46 57,724,493.51 39,054,101.37 口外種植項目 84,459,218.44 44,590,401.41 124,236,623.10 58,130,807.03 兒牙正畸項目 72,504,517.41 44,278,667.95 76,798,121.31 41,931,515.90 合計 242,293,485.23 148,330,514.18 300,474,002.89 169,289,817.02 （3） 主營業務分地區列示如下 地區 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 山東省內 225,76

342、9,292.97 139,992,942.83 280,084,210.79 158,722,100.94 山東省外 16,524,192.26 8,337,571.35 20,389,792.10 10,567,716.08 合計 242,293,485.23 148,330,514.18 300,474,002.89 169,289,817.02 （4） 營業收入本期發生額較上期減少 20.29%， 主要原因系本期公司受疫情影響， 銷售額下降所致；營業成本本期發生額較上期減少 12.38%，主要原因系本期公司受疫情影響，銷售額下降導致其配比的營業成本部分有所下降所致。 27、 稅金及附加稅

343、金及附加 項目 本期發生額 上期發生額 印花稅 68,343.00 96,804.37 車船使用稅 5,820.00 13,795.95 城市維護建設稅 1,134.52 7,143.82 教育費附加 191.80 3,066.76 地方教育費附加 127.86 1,909.49 123 地方水利建設基金 35.90 390.28 合計 75,653.08 123,110.67 其他說明：稅金及附加本期發生額較上期減少 38.55%，主要原因系印花稅減少所致。 28、 銷售費用銷售費用 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 8,921,344.12 7,072,465.45 辦公費用 111

344、,193.92 145,562.84 交通費用 34,353.19 6,804.00 差旅費 20,696.72 21,236.08 折舊及攤銷 242,335.05 179,574.97 廣告制作宣傳費 34,228,729.19 56,589,438.84 招待費 37,636.71 49,369.34 銷售服務費 48,417.53 102,079.50 其他 773.00 合計 43,644,706.43 64,167,304.02 其他說明：銷售費用本期發生額較上期減少 31.98%，主要原因系本期受疫情影響，廣告制作宣傳費減少所致。 29、 管理費用管理費用 項目 本期發生額 上期

345、發生額 職工薪酬 17,085,571.30 13,131,676.21 辦公費用 1,737,492.27 3,942,571.70 交通費用 312,143.00 315,480.11 房租及物業費用 25,985,426.29 26,177,457.79 折舊與攤銷 19,218,009.80 18,633,271.05 中介機構費 959,999.96 1,281,852.94 業務招待費 1,098,867.05 654,147.41 咨詢費 5,797,737.85 差旅費 430,396.93 387,433.78 水電、采暖、保潔費用 1,061,040.58 1,353,12

346、1.27 開辦費 8,475,028.43 124 其他 209,689.38 474,563.60 合計 73,896,374.41 74,826,604.29 30、 財務費用財務費用 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 7,268,378.13 8,677,495.64 減：利息收入 13,021.35 5,750.76 手續費 892,495.52 1,317,234.80 融資租賃相關費用 1,134,050.37 2,201,543.33 融資擔保費 1,596,000.00 454,142.34 合計 10,877,902.67 12,644,665.35 31、 其他收益其

347、他收益 項目 本期發生額 上期發生額 與資產相關/與收益相關 計入本期非經常性損益的金額 個稅手續費返還 65,196.15 22,832.28 與收益相關 就業穩崗補貼 86,535.86 與收益相關 疫情相關社保、返崗補貼 131,798.70 與收益相關 131,798.70 濰坊市奎文區總工會戶外勞動者驛站示范點補貼 5,000.00 與收益相關 5,000.00 增值稅減免 14,292.49 與收益相關 合計 302,823.20 22,832.28 136,798.70 說明：其他收益本期發生額較上期增加 1,226.29%，主要原因系本期收到的社保、返崗、穩崗補貼增加所致。 3

348、2、 投資收益投資收益 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -330,050.40 處置長期股權投資產生的投資收益 2,221,829.10 合計 1,891,778.70 其他說明：投資收益本期發生額發生變動，主要原因系處置長期股權投資所致。詳見本附注六、合并范圍的變更。 125 33、 信用信用減值損失減值損失 項目 本期發生額 上期發生額 壞賬損失 -3,804,184.70 -792,796.95 合計 -3,804,184.70 -792,796.95 說明：信用減值損失本期發生額較上期增加 379.84%，主要原因系其他應收款期末余額增加，導致本期壞賬準備計

349、提數增加所致。 34、 資產處置收益資產處置收益 資產處置收益來源 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 處置未劃分為持有待售的固定資產、在建工程、生產性生物資產及無形資產而產生的處置利得或損失 7,531.06 1,600,353.43 7,531.06 合計 7,531.06 1,600,353.43 7,531.06 其他說明：資產處置收益本期發生額較上期減少 99.53%，主要原因系本期處置固定資產收益減少所致。 35、 營業外收入營業外收入 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 無需支付的應付款 4,558.53 25,766.33 4,558.53

350、 收到的稅費減免 33,826.23 其他 32.01 23,167.57 32.01 合計 4,590.54 82,760.13 4,590.54 其他說明：營業外收入本期發生額較上期減少 94.45%，主要原因系收到的稅費減免減少所致。 36、 營業外支出營業外支出 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產毀損報廢損失 47,510.99 47,510.99 捐贈支出 58,055.00 12,000.00 58,055.00 滯納金、違約金 59,374.84 705,777.81 59,374.84 罰款支出 194,445.00 420,100.00 19

351、4,445.00 賠償款支出 15,000.00 22,000.00 15,000.00 其他 2,316.74 1,262.36 2,316.74 126 合計 376,702.57 1,161,140.17 376,702.57 其他說明：營業外支出本期發生額較上期減少 67.56%，主要原因系滯納金、違約金及罰款支出減少所致。 37、 所得稅費用所得稅費用 （1） 所得稅費用表 項目 本期發生額 上期發生額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 37,693.22 補以前年度所得稅費用 2,498.54 遞延所得稅費用 -919,173.82 -198,199.21 合計 -878,982.

352、06 -198,199.21 其他說明：所得稅費用本期發生額是上期的 4.43 倍，主要原因系遞延所得稅費用減少所致。 （2） 會計利潤與所得稅費用調整過程 項目 本期發生額 利潤總額 -36,267,621.80 按法定稅率計算的所得稅費用 -13,207,262.30 子公司適用不同稅率的影響 調整以前期間所得稅的影響 2,498.54 非應稅收入的影響 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 299,868.30 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -926,726.17 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 12,952,639.57 稅率調整導致期初遞延

353、所得稅資產/負債余額的變化 所得稅費用 -878,982.06 38、 現金流量表項目現金流量表項目 （1） 收到其他與經營活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 收到的往來款項 22,521,546.39 10,803,753.22 個稅手續費返還 29,539.89 22,832.28 127 利息收入、營業外收入 189,562.76 94,403.71 合計 22,740,649.04 10,920,989.21 （2） 支付其他與經營活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 以現金支付的期間費用 73,788,903.54 64,262,572.85 支付的營業外支出 13

354、2,686.63 849,831.44 支付的往來款項 65,711,714.99 682,501.70 其他 1,004,129.54 合計 139,633,305.16 66,799,035.53 （3） 收到其他與投資活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 收回投資款 26,794,690.93 合計 26,794,690.93 （4） 支付其他與投資活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 預付投資款 26,794,690.93 合計 26,794,690.93 （5） 收到其他與籌資活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 取得融資租賃款 23,217,314.00 1

355、6,138,733.00 取得其他非金融機構借款 33,000,000.00 合計 56,217,314.00 16,138,733.00 （6） 支付其他與籌資活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 支付的融資租賃款、保證金及擔保費等 26,441,835.73 60,603,689.45 償還的其他非金融機構借款 11,614,326.58 合計 38,056,162.31 60,603,689.45 128 39、 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 （1） 現金量表補充資料 項目 本期發生額 上期發生額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 -35,388,639.74

356、-16,828,233.94 加：資產減值準備 3,804,184.70 792,796.95 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 31,888,264.12 33,307,198.14 無形資產攤銷 379,971.70 292,788.91 長期待攤費用攤銷 15,384,312.67 21,682,263.47 處置固定資產、無形資產和其他長期資產損失（減：收益） -7,531.06 -1,600,353.43 固定資產報廢損失（收益以“-”號填列） 47,510.99 公允價值變動損失（收益以“-”號填列） 財務費用（收益以“-”號填列） 9,998,428.50 11,3

357、33,181.31 投資損失（收益以“-”號填列） -1,891,778.70 遞延所得稅資產減少（增加以“-”號填列） -856,872.19 -200,669.11 遞延所得稅負債增加（減少以“-”號填列） 存貨的減少（增加以“-”號填列） 430,857.52 3,552,128.69 經營性應收項目的減少（增加以“-”號填列） -23,734,320.30 9,813,380.40 經營性應付項目的增加（減少以“-”號填列） -11,787,582.10 30,139,399.82 其他 經營活動產生的現金流量凈額 -11,733,193.89 92,283,881.21 2不涉及現金

358、收支的投資和籌資活動： 債務轉為股本 一年內到期的可轉換債券 融資租入固定資產 3現金及現金等價物凈增加情況： 現金的期末余額 20,055,672.27 3,382,500.28 減：現金的期初余額 3,382,500.28 16,737,906.19 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 16,673,171.99 -13,355,405.91 129 （2） 現金和現金等價物的構成 項目 期末余額 期初余額 一、現金 20,055,672.27 3,382,500.28 其中：庫存現金 101,968.90 270,087.77 可隨時用于支付的銀

359、行存款 19,953,703.37 3,112,412.51 可用于支付的存放中央銀行款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債權投資 三、期末現金及現金等價物余額 20,055,672.27 3,382,500.28 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 1,004,129.54 六、六、 合并范圍的變更合并范圍的變更 1、 處置子公司處置子公司 （1）單次處置對子公司投資即喪失控制權）單次處置對子公司投資即喪失控制權 子公司名稱 股權處置時點 股權處置價款 股權處置比例 股權處置方式 喪失控制權的時點 喪失控制權時點的確定依據 處置價款與處置投資對應的合并財務報表層面享

360、有該子公司凈資產份額的差額 喪失控制權之日剩余股權的比例 青島可恩口腔醫院有限公司 2020 年12 月 14,000,000.00 80% 轉讓 2020 年12 月 股權處置日 1,744,480.34 20% 青島海沃資健康管理有限公司 2020 年12 月 16,000,000.00 100% 轉讓 2020 年12 月 股權處置日 477,348.76 （續表） 子公司名稱 喪失控制權之日剩余股權的賬面價值 喪失控制權之日剩余股權的公允價值 按照公允價值重新計量剩余股權產生的利得或損失 喪失控制權之日剩余股權公允價值的確定方法及主要假設 與原子公司股權投資相關的其他綜合收益轉入投資損

361、益的金額 青島可恩口腔醫院有限公司 3,063,879.91 3,487,840.00 423,960.09 評估（資產基礎法） 130 青島海沃資健康管理有限公司 評估（資產基礎法） 2020 年 12 月，公司與青島泓裕國際融資租賃有限公司、青島開來金融控股有限公司、青島視世舜通商貿有限公司分別簽訂股權轉讓協議，協議約定公司分別以 700 萬元、525 萬元、175 萬元的價格轉讓公司持有的青島可恩口腔醫院有限公司 40%、30%、10%股權。本公司由于喪失對青島可恩口腔醫院有限公司控制權而產生的利得為 1,744,480.34 元，列示在合并財務報表的投資收益項目中。青島可恩口腔醫院有限

362、公司于股權轉讓基準日的公允價值數據業經開元資產評估有限公司于 2021 年 4 月 29 日出具開元評報字2021368 號評估報告。2020 年 12 月，完成相關移交手續后，青島可恩口腔醫院有限公司不再納入合并報表范圍。 2020 年 12 月，公司與青島泓裕國際融資租賃有限公司、青島開來金融控股有限公司、青島視世舜通商貿有限公司分別簽訂股權轉讓協議，協議約定公司分別以 640 萬元、480 萬元、480 萬元的價格轉讓公司持有的青島海沃資健康管理有限公司 40%、30%、30%股權。本公司由于喪失對青島海沃資健康管理有限公司控制權而產生的利得為 477,348.76 元，列示在合并財務報

363、表的投資收益項目中。青島海沃資健康管理有限公司于股權轉讓基準日的公允價值數據業經開元資產評估有限公司于 2021 年 4 月 29 日出具開元評報字2021376 號評估報告。2020 年 12 月，完成相關移交手續后，青島海沃資健康管理有限公司不再納入合并報表范圍。 2、 其他原因的合并范圍變動其他原因的合并范圍變動 無。 七、七、 在其他主體中的權益在其他主體中的權益 1、 在子公司中的權益在子公司中的權益 （1） 企業集團的構成 子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例（%） 表決權比例（%） 取得方式 直接 間接 濟南可恩口腔醫院有限公司 山東濟南 山東濟南 醫療衛生 100

364、.00 100.00 設立 濰坊可恩口腔醫院有限公司 山東濰坊 山東濰坊 醫療衛生 100.00 100.00 設立 淄博可恩口腔醫院有限公司 山東淄博 山東淄博 醫療衛生 100.00 100.00 設立 上?？啥骺谇婚T診部有限公司 上海 上海 醫療衛生 100.00 100.00 設立 日照可恩口腔醫院有限公司 山東日照 山東日照 醫療衛生 80.00 80.00 設立 濟南可恩口腔門診部有限公司 山東濟南 山東濟南 醫療衛生 51.00 51.00 設立 （2） 重要的非全資子公司 131 子公司名稱 少數股東的持股比例 本期歸屬于少數股東的損益 本期向少數股東宣告分配的股利 期末少數股

365、東權益余額 濟南可恩口腔門診部有限公司 49.00% 989,429.31 2,460,559.49 （3） 重要的非全資子公司的主要財務信息 子公司名稱 2020-12-31 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 濟南可恩口腔門診部有限公司 4,723,600.09 2,504,697.80 7,228,297.89 3,765,890.76 3,765,890.76 續表 子公司名稱 2020 年度 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 濟南可恩口腔門診部有限公司 9,161,001.57 2,019,243.50 2,019,243.50 2,211

366、,822.86 2、 在合營安排或聯營企業中的權益在合營安排或聯營企業中的權益 （1）重要的合營企業或聯營企業）重要的合營企業或聯營企業 合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例 對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法 直接 間接 青島可恩口腔醫院有限公司 青島市 青島市 醫療服務業 20% 權益法 八、八、 關聯方及關聯交易關聯方及關聯交易 本公司的母公司本公司的母公司及最終控制人及最終控制人情況情況 本企業最終控制人是萬少華。 本公司的子公司情況本公司的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注七、1。 本企業的聯營企業和合營企業情況本企業的聯營企業和合營企業情況 本企業

367、重要的合營或聯營企業詳見附注七、2。 其他關聯方情況其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 郭慰寒 本企業最終控制人萬少華之妻 132 朱益民 本公司的股東，持股比例6.58% 萬金華 本公司的股東、董事 姬濤 本公司的股東、董事、董事會秘書、原財務總監 王洪剛 本公司的董事、副總經理 李鋼 本公司的原董事，2020年3月23日離職 亓慶國 本公司的董事、總院長 王春梅 本公司的原董事，2020年3月23日離職 張軍 本公司的監事會主席 劉霞 本公司的監事 黨春照 本公司的監事 程少蓮 本公司的財務總監，2020年3月23日任職 方建華 本公司的副總經理 趙廷旺 本公司的原副總

368、經理，2020年3月23日離職 徐連來 本公司的原副總經理，2020年3月23日離職 上海雙彤實業有限公司 （原名上海雙彤貿易有限公司） 公司的控股股東、實際控制人控制的其他公司 香港可恩國際教育集團有限公司 公司的控股股東、實際控制人控制的其他公司 濰坊萬聯海星健康管理服務合伙企業（有限合伙） 公司監事黨春照擔任執行事務合伙人的企業 關聯交易情況關聯交易情況 （1） 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易：無。：無。 （2） 關聯租賃情況關聯租賃情況 本公司作為承租方： 出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費 萬少華 房屋 900,000.

369、00 900,000.00 （3） 關聯方資產轉讓、債務重組情況關聯方資產轉讓、債務重組情況 無。 （4） 關聯擔保情況關聯擔保情況 A本公司作為被擔保方的關聯擔保情況： 擔保方 被擔 保方 債權人 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已履行完畢 133 萬少華夫婦 德州可恩口腔醫院股份有限公司 德州陵城農村商業銀行股份有限公司 18,000,000.00 2019-07-12 2020-07-09 是 萬金華夫婦 德州可恩口腔醫院股份有限公司 德州陵城農村商業銀行股份有限公司 18,000,000.00 2019-07-12 2020-07-09 是 濟南可恩口腔醫院有限公司 德州可恩

370、口腔醫院股份有限公司 德州陵城農村商業銀行股份有限公司 18,000,000.00 2019-07-12 2020-07-09 是 青島可恩口腔醫院有限公司 德州可恩口腔醫院股份有限公司 德州陵城農村商業銀行股份有限公司 18,000,000.00 2019-07-12 2020-07-09 是 淄博可恩口腔醫院有限公司 德州可恩口腔醫院股份有限公司 德州陵城農村商業銀行股份有限公司 18,000,000.00 2019-07-12 2020-07-09 是 濰坊可恩口腔醫院有限公司 德州可恩口腔醫院股份有限公司 德州陵城農村商業銀行股份有限公司 18,000,000.00 2019-07-1

371、2 2020-07-09 是 上?？啥骺谇婚T診部有限公司 德州可恩口腔醫院股份有限公司 德州陵城農村商業銀行股份有限公司 18,000,000.00 2019-07-12 2020-07-09 是 萬少華 德州可恩口腔醫院股份有限公司 德州陵城農村商業銀行股份有限公司 18,000,000.00 2020-07-08 2021-07-01 否，1* 萬少華 德州可恩口腔醫院股份有限公司 威海市商業銀行股份有限公司德州分行 20,000,000.00 2019-09-19 2020-09-19 是 郭慰寒 德州可恩口腔醫院股份有限公司 威海市商業銀行股份有限公司德州分行 20,000,000.0

372、0 2019-09-19 2020-09-19 是 萬少華 德州可恩口腔醫院股份有限公司 威海市商業銀行股份有限公司德州分行 10,000,000.00 2019-10-17 2020-10-17 是 郭慰寒 德州可恩口腔醫院股份有限公司 威海市商業銀行股份有限公司德州分行 10,000,000.00 2019-10-17 2020-10-17 是 萬少華 德州可恩口腔醫院股份有限公司 威海市商業銀行股份有限公司德州分行 20,000,000.00 2020-09-18 2021-09-18 否 郭慰寒 德州可恩口腔醫院股份有限公司 威海市商業銀行股份有限公司德州分行 20,000,000.0

373、0 2020-09-18 2021-09-18 萬少華 德州可恩口腔醫院股份有限公司 威海市商業銀行股份有限公司德州分行 10,000,000.00 2020-10-15 2021-10-15 否 郭慰寒 德州可恩口腔醫院股份有限公司 威海市商業銀行股份有限公司德州分行 10,000,000.00 2020-10-15 2021-10-15 濟南可恩口腔醫院有限公司 德州可恩口腔醫院股份有限公司 國贏融資租賃（深圳）有限公司 7,525,000.00 2020-06-15 2021-12-14 否，2* 萬少華 德州可恩口腔醫院股份有限公司 國贏融資租賃（深圳）有限公司 7,525,000.0

374、0 2020-06-15 2021-12-14 134 郭慰寒 德州可恩口腔醫院股份有限公司 國贏融資租賃（深圳）有限公司 7,525,000.00 2020-06-15 2021-12-14 萬金華 德州可恩口腔醫院股份有限公司 國贏融資租賃（深圳）有限公司 7,525,000.00 2020-06-15 2021-12-14 程少蓮 德州可恩口腔醫院股份有限公司 國贏融資租賃（深圳）有限公司 7,525,000.00 2020-06-15 2021-12-14 亓慶國 德州可恩口腔醫院股份有限公司 國贏融資租賃（深圳）有限公司 7,525,000.00 2020-06-15 2021-12

375、-14 張軍 德州可恩口腔醫院股份有限公司 國贏融資租賃（深圳）有限公司 7,525,000.00 2020-06-15 2021-12-14 萬金華 濟南可恩口腔醫院有限公司 濟南農村商業銀行股份有限公司高新支行 2,500,000.00 2019-05-20 2020-05-14 是 姬濤 濟南可恩口腔醫院有限公司 濟南農村商業銀行股份有限公司高新支行 1,850,000.00 2019-05-20 2020-05-14 是 王洪剛 濟南可恩口腔醫院有限公司 濟南農村商業銀行股份有限公司高新支行 1,500,000.00 2019-05-20 2020-05-14 是 李鋼 濟南可恩口腔醫

376、院有限公司 濟南農村商業銀行股份有限公司高新支行 1,350,000.00 2019-05-20 2020-05-14 是 亓慶國 濟南可恩口腔醫院有限公司 濟南農村商業銀行股份有限公司高新支行 900,000.00 2019-05-20 2020-05-14 是 王春梅 濟南可恩口腔醫院有限公司 濟南農村商業銀行股份有限公司高新支行 900,000.00 2019-05-20 2020-05-14 是 萬少華 濟南可恩口腔醫院有限公司 濟南農村商業銀行股份有限公司高新支行 9,000,000.00 2020-06-02 2021-05-12 否 郭慰寒 濟南可恩口腔醫院有限公司 濟南農村商業

377、銀行股份有限公司高新支行 9,000,000.00 2020-06-02 2021-05-12 德州可恩口腔醫院股份有限公司 濟南可恩口腔醫院有限公司 國贏融資租賃（深圳）有限公司 3,225,000.00 2020-06-15 2021-12-14 否，3* 萬少華 濟南可恩口腔醫院有限公司 國贏融資租賃（深圳）有限公司 3,225,000.00 2020-06-15 2021-12-14 郭慰寒 濟南可恩口腔醫院有限公司 國贏融資租賃（深圳）有限公司 3,225,000.00 2020-06-15 2021-12-14 萬金華 濟南可恩口腔醫院有限公司 國贏融資租賃（深圳）有限公司 3,2

378、25,000.00 2020-06-15 2021-12-14 程少蓮 濟南可恩口腔醫院有限公司 國贏融資租賃（深圳）有限公司 3,225,000.00 2020-06-15 2021-12-14 亓慶國 濟南可恩口腔醫院有限公司 國贏融資租賃（深圳）有限公司 3,225,000.00 2020-06-15 2021-12-14 135 張軍 濟南可恩口腔醫院有限公司 國贏融資租賃（深圳）有限公司 3,225,000.00 2020-06-15 2021-12-14 德州可恩口腔醫院股份有限公司 濟南可恩口腔醫院有限公司 中科租賃（天津）有限公司 10,000,000.00 2020-12-2

379、4 2024-1-15 否，4* 萬少華 濟南可恩口腔醫院有限公司 中科租賃（天津）有限公司 10,000,000.00 2020-12-24 2024-1-15 郭慰寒 濟南可恩口腔醫院有限公司 中科租賃（天津）有限公司 10,000,000.00 2020-12-24 2024-1-15 青島可恩口腔醫院有限公司 濟南可恩口腔醫院有限公司 中科租賃（天津）有限公司 10,000,000.00 2020-12-24 2024-1-15 注：1、本公司向德州陵城農村商業銀行股份有限公司申請融資貸款（借新還舊） ，貸款額度為人民幣 1,800 萬元，由德州市融資擔保有限公司及本公司實際控制人萬少

380、華為公司銀行借款提供保證擔保?？毓晒蓶|萬少華夫婦、董事萬金華夫婦及本公司之子公司濟南可恩口腔醫院有限公司向德州市融資擔保有限公司提供連帶責任反擔保；本公司以持有的子公司股權向德州市融資擔保有限公司提供反擔保；控股股東萬少華夫婦以其名下房產提供抵押反擔保；控股股東萬少華以其持有的本公司股份 300 萬股向德州市融資擔保有限公司提供質押反擔保。 2、本公司向國贏融資租賃（深圳）有限公司申請辦理融資租賃業務，本公司之子公司濟南可恩口腔醫院有限公司、本公司控股股東、實際控制人萬少華及其妻子郭慰寒、公司董事萬金華、公司財務總監程少蓮、公司董事亓慶國以及公司監事會主席張軍為本次融資租賃提供保證擔保。 3、

381、本公司之子公司濟南可恩口腔醫院有限公司向國贏融資租賃（深圳）有限公司申請辦理融資租賃業務，本公司及本公司控股股東、實際控制人萬少華及其妻子郭慰寒、公司董事萬金華、公司財務總監程少蓮、公司董事亓慶國以及公司監事會主席張軍為本次融資租賃提供保證擔保。 4、本公司之子公司濟南可恩口腔醫院有限公司向中科租賃（天津）有限公司申請辦理融資租賃業務，本公司及本公司控股股東、實際控制人萬少華及其妻子郭慰寒為本次融資租賃提供保證擔保；本公司控股股東、實際控制人萬少華以其持有的本公司股份 200 萬股為本次融資租賃提供質押擔保；青島可恩口腔醫院有限公司以其持有的固定資產為本次融資租賃提供抵押擔保。 B本公司作為擔

382、保方的關聯擔保情況：無。 （5） 關聯資金拆借關聯資金拆借：無。：無。 （6） 關鍵管理人員報酬關鍵管理人員報酬 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員報酬 3,642,515.75 4,811,068.51 關聯方應收應付款項關聯方應收應付款項 136 （1）應收項目）應收項目 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 其他應收款 趙廷旺 1,000,000.00 50,000.00 其他應收款 青島可恩口腔醫院有限公司 26,073,315.40 2,257,852.20 （2）應付項目）應付項目 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 其他應

383、付款 萬少華 1,423,645.84 九、九、 承諾及或有事項承諾及或有事項 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的承諾及或有事項。 十、十、 資產負債表日后事項資產負債表日后事項 截至本財務報表批準報出日，本公司無需要披露的其他資產負債表日后事項。 十一、十一、 其他重要事項其他重要事項 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的其他重要事項。 十二、十二、 母公司重要財務報表項目注釋母公司重要財務報表項目注釋 1、 應收賬款應收賬款 （1） 應收賬款分類披露 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 按單項計

384、提壞賬準備的應收賬款 其中：單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 1,493.73 100.00 74.69 5.00 1,419.04 其中：按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 1,493.73 100.00 74.69 5.00 1,419.04 合計 1,493.73 100.00 74.69 5.00 1,419.04 （續表） 137 類別 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 按單項計提壞賬準備的應收賬款 其中： 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 單

385、項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 4,426.91 100.00 221.35 5.00 4,205.56 其中： 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 4,426.91 100.00 221.35 5.00 4,205.56 合計 4,426.91 100.00 221.35 5.00 4,205.56 按賬齡披露： 賬齡 期末余額 1 年以內（含 1 年） 1,493.73 合計 1,493.73 （2） 本期計提、轉回或收回壞賬準備情況：本期轉回壞賬準備金額 146.66 元。 （3） 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 按欠款方歸集的期

386、末余額前五名應收賬款匯總金額 1,493.73 元，占應收賬款期末余額合計數的比例100%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額 74.69 元。 2、其他應收款、其他應收款 總體情況列示： 項目 期末余額 期初余額 應收利息 應收股利 其他應收款 119,084,615.14 192,113,054.42 合計 119,084,615.14 192,113,054.42 其他應收款部分： （1） 其他應收款按賬齡披露 賬齡 期末余額 1 年以內（含 1 年） 82,713,545.54 1 至 2 年（含 2 年） 22,659,405.50 2 至 3 年（含 3 年） 15,434,474

387、.19 138 3 至 4 年（含 4 年） 1,724,427.46 4 年以上 3,484.64 合計 122,535,337.33 （2） 其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 合并范圍內關聯方往來款 73,856,078.78 187,297,813.84 其他往來款 48,283,170.86 2,700,293.21 保證金、押金 332,970.64 2,875,551.64 備用金 55,000.00 代繳社保 8,117.05 194,893.10 合計 122,535,337.33 193,068,551.79 （3） 壞賬準備計提情況 壞賬準

388、備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值) 2020 年 1 月 1 日余額 955,497.37 955,497.37 2019 年1月 1日余額在本期 本期計提 2,495,224.82 2,495,224.82 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 其他變動 2020 年 12 月 31 日余額 3,450,722.19 3,450,722.19 （4） 本期計提、轉回或收回壞賬準備情況 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 預期信用損失為 0，不計提信用

389、減值損失的其他應收款 整個存續期預期已發生信用減值的其他應收款 相同信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 955,497.37 2,495,224.82 3,450,722.19 合計 955,497.37 2,495,224.82 3,450,722.19 139 （5） 本期實際核銷的其他應收款情況：無。 （6） 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%） 壞賬準備 期末余額 是否關聯方 濟南可恩口腔醫院有限公司 往來款 68,112,498.94 0-3 年 55.59 是 青島可恩口腔醫院有限公司 往來

390、款 26,073,315.40 0-4 年 21.28 2,257,852.20 是 青島泓裕國際融資租賃有限公司 股權轉讓款 9,380,000.00 1 年以內 7.65 469,000.00 否 青島開來金融控股有限公司 股權轉讓款 7,035,000.00 1 年以內 5.74 351,750.00 否 青島視世舜通商貿有限公司 股權轉讓款 4,585,000.00 1 年以內 3.74 229,250.00 否 合計 115,185,814.34 94.00 3,307,852.20 （7）涉及政府補助的應收款項：無。 （8）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：無。 （9）轉移其他

391、應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：無。 3、長期股權投資長期股權投資 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 56,000,000.00 56,000,000.00 41,614,241.26 41,614,241.26 對聯營、 合營企業投資 2,733,829.51 2,733,829.51 合計 58,733,829.51 58,733,829.51 41,614,241.26 41,614,241.26 （1）對子公司投資）對子公司投資 被投資單位 期初余額（賬面價值） 本期增加 本期減少 期末余額（賬面價值） 本期計提減

392、值準備 減值準備期末余額 濟南可恩口腔醫院有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 青島海沃資健康管理有限公司 21,614,241.26 21,614,241.26 青島可恩口腔醫院有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 濰坊可恩口腔醫院有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 淄博可恩口腔醫院有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 140 上?？啥骺谇婚T診部有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 合計 41,614,241.26 96,000,000.00 81,614

393、,241.26 56,000,000.00 （2）對聯營、合營企業投資）對聯營、合營企業投資 被投資單位名稱 期初余額 （賬面價值） 本期增減變動 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資收益 其他權益變動 其他綜合收益調整 青島可恩口腔醫院有限公司 -330,050.40 合計 -330,050.40 （續表） 被投資單位名稱 本期增減變動 期末余額 本期計提減值準備 減值準備期末余額 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 青島可恩口腔醫院有限公司 3,063,879.91 2,733,829.51 合計 3,063,879.91 2,733,829.51 其他說明：青島可

394、恩口腔醫院有限公司原系本公司的全資子公司，因公司本年度轉讓對其 80%股權而喪失對該公司的控制，處置后的剩余股權 20%能夠對該公司施加重大影響，本公司改為權益法核算。詳見本附注六、合并范圍的變更。 4、營業收入和營業成本營業收入和營業成本 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 33,739,822.48 18,696,949.17 43,023,183.38 21,634,846.42 其他業務 3,396,226.40 合計 33,739,822.48 18,696,949.17 46,419,409.78 21,634,846.42 5、投資收益、投資收益 項目

395、 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -330,050.40 處置長期股權投資產生的投資收益 -42,364,207.13 141 合計 -42,694,257.53 十三、十三、 補充資料補充資料 1、當期非經常性損益明細表當期非經常性損益明細表 項目 金額 說明 非流動資產毀損報廢損益 -47,510.99 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 136,798.70 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -324,601.04 其他符合非經常性損益定義的損益項目 2,221,829.10 處置子公司產生的投資收益 所得稅影響額 412.63 少數股東權益影響額 25.67 合計 1,986,954.07 2、凈資產收益率及每股收益凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -25.53 -0.8011 -0.8011 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -26.92 -0.8448 -0.8448 德州可恩口腔醫院股份有限公司（公章）德州可恩口腔醫院股份有限公司（公章） 2021 年年 04 月月 30 日日