青島啤酒股份有限公司2011年年度報告（190頁）.PDF

1、 - 1 - 青島啤酒股份有限公司 青島啤酒股份有限公司 600600 600600 2011 年年度報告 2011 年年度報告 - 2 - 目錄 目錄 一、一、 重要提示重要提示 . 4二、二、 公司基本情況公司基本情況 . 4三、三、 會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要 . 5四、四、 股本變動及股東情況股本變動及股東情況 . 7五、五、 董事、監事和高級管理人員董事、監事和高級管理人員 . 11六、六、 公司治理結構公司治理結構 . 16七、七、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 . 22八、八、 董事會報告董事會報告 . 23九、九、 監事會報告監事會報告 . 34十、十、

2、重要事項重要事項 . 35十一、十一、 財務會計報告財務會計報告 . 41十二、十二、 備查文件目錄備查文件目錄 . 189 - 3 - 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 4 - 一、重要提示一、重要提示 (一) 本公司董事會、 監事會及其董事、 監事、 高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 (二) 如有董事未出席董事會，應當單獨列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事職務 未出席董事的說明 被委托人姓名 孫明波 執行董事 因公務未能親自出席會議 金志國 趙昌文 獨立董事 因公務未能親自出席會

3、議 王學政 (三) 普華永道中天會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 (四) 公司法定代表人姓名 金志國 主管會計工作負責人姓名 于竹明 會計機構負責人（會計主管人員）姓名 于竹明 公司法定代表人金志國、 總會計師兼財務管理總部部長于竹明聲明： 保證年度報告中財務報告的真實、完整。 (五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 (六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 二、二、 公司基本情況公司基本情況 (一) 公司信息 公司的法定中文名稱 青島啤酒股份有限公司 公司的法定中文名稱縮寫 青島啤酒 公司的法定英文名稱 Tsingtao B

4、rewery Company Limited 公司法定代表人 金志國 (二) 聯系人和聯系方式 董事會秘書 姓名 張學舉、張瑞祥 聯系地址 青島市香港中路五四廣場青啤大廈 電話 0532-85713831 傳真 0532-85713240 電子信箱 (三) 基本情況簡介 注冊地址 青島市市北區登州路 56 號 注冊地址的郵政編碼 266021 辦公地址 青島市市南區香港中路五四廣場青啤大廈 辦公地址的郵政編碼 266071 公司國際互聯網網址 電子信箱 (四) 信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 5 -

5、登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 公司股權管理總部 (五) 公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A 股 上海證券交易所 青島啤酒 600600 不適用 H 股 香港聯合交易所有限公司 青島啤酒 00168 不適用 (六) 其他有關資料 公司首次注冊登記日期 1993 年 6 月 16 日 公司首次注冊登記地點 青島市工商局 最后一次變更 公司變更注冊登記日期 2009 年 12 月 21 日 公司變更注冊登記地點 青島市工商局 企業法人營業執照注冊號 370200400042689 稅務登記號碼 3702021

6、63615667 組織機構代碼 16361566-7 公司聘請的會計師事務所名稱 普華永道中天會計師事務所有限公司 公司聘請的會計師事務所辦公地址 上海市黃浦區湖濱路 202 號企業天地 2 號樓普華永道中心 11 樓 公司其他基本情況 青島啤酒股份有限公司前身為國有青島啤酒廠，始建于一九零三年，是中國歷史最為悠久的啤酒生產廠。公司一九九三年六月十六日注冊成立，隨后在香港發行了 H 種股票并于七月十五日在香港聯合交易所有限公司上市， 成為首家海外上市的國內企業，同年七月在國內發行了 A 種股票并于八月二十七日在上海證券交易所上市。 公司的經營范圍是啤酒制造、銷售以及與之相關的業務。目前公司在國

7、內擁有 56 家啤酒生產企業，分布于全國 18 個省市地區， 規模和市場份額居國內啤酒行業領先地位。其生產的青島啤酒為國際市場上最具知名度的中國品牌，已營銷世界七十余個國家和地區。 三、三、 會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要 (一) 主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 營業利潤 2,141,568,242 利潤總額 2,454,912,564 歸屬于上市公司股東的凈利潤 1,737,928,034歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 1,490,257,746經營活動產生的現金流量凈額 1,872,309,022 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告

8、- 6 - (二) 非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 2011 年金額 2010 年金額 2009 年金額 非流動資產處置損益 -115,941,335-34,741,854 -39,836,633計入當期損益的政府補助， 但與公司正常經營業務密切相關， 符合國家政策規定、 按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 426,104,954221,745,638 199,387,677除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外， 持有交易性金融資產、 交易性金融負債產生的公允價值變動損益， 以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收

9、益 6,287,662單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 5,000,000 10,000,000除上述各項之外的其他營業外收入和支出 3,180,703476,546 -8,942,781搬遷工廠職工安置補助 -41,499,965 少數股東權益影響額 -7,403,173-10,556,724 -7,507,313所得稅影響額 -16,770,896-34,372,610 -24,885,512合計 247,670,288147,550,996 134,503,100 (三) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2011 年 2010 年 本

10、年比上年增減（%） 2009 年 營業總收入 23,158,054,33019,897,827,76516.38 18,026,107,888 營業利潤 2,141,568,2421,935,715,37910.63 1,588,725,328利潤總額 2,454,912,5642,123,195,70915.62 1,739,333,591歸屬于上市公司股東的凈利潤 1,737,928,0341,520,484,35014.30 1,250,008,932歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 1,490,257,7461,372,933,3548.55 1,115,505,832經營

11、活動產生的現金流量凈額 1,872,309,022 3,284,027,678-42.99 3,361,001,315 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增減（%） 2009 年末 資產總額 21,634,153,561 17,777,115,858 21.70 14,867,452,637負債總額 10,357,218,994 8,057,370,386 28.54 6,304,298,490歸屬于上市公司股東的所有者權益 11,110,438,674 9,603,112,03215.70 8,388,299,362總股本 1,350,982,795 1,350,982,7950

12、 1,350,982,795 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 7 - 主要財務指標 2011 年2010 年本年比上年增減（%）2009 年基本每股收益（元股） 1.2861.12514.300.950 稀釋每股收益（元股） 1.286 1.125 14.300.950 用最新股本計算的每股收益（元/股） 1.286 1.125 14.300.925扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 1.103 1.0168.550.848 加權平均凈資產收益率（%） 16.7816.90減少 0.12 個百分點18.07扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 14.3915.2

13、6減少 0.87 個百分點16.12每股經營活動產生的現金流量凈額 （元股）1.392.43-42.992.56 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增減（%） 2009 年末 歸屬于上市公司股東的每股凈資產 （元股）8.22 7.11 15.706.21 資產負債率（%） 47.87 45.32 增加 2.55 個百分點42.40 四、四、 股本變動及股東情況股本變動及股東情況 (一) 股本變動情況 1、 股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股公積金轉股 其他小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 417,394,

14、505 30.89-417,394,505 001、國家持股 2、國有法人持股 417,394,505 30.89-417,394,505 003、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持股 、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、 無限售條件流通股份 933,588,290 69.11417,394,505 1,350,982,7951001、人民幣普通股 278,519,112 20.62417,394,505 695,913,61751.512、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 655,069,178 48.49 655,069,17848.494、其他

15、 三、股份總數 1,350,982,795 100 1,350,982,795100青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 8 - 2、限售股份變動情況 單位：股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期 青島啤酒集團有限公司 399,820,000 399,820,0000 2011 年 12 月20 日 中國建銀投資有限責任公司 17,574,505 17,574,5050 2011 年 12 月20 日 青島啤酒集團有限公司和中國建銀投資有限責任公司分別持有的本公司有限售條件的流通股股份自2011 年 12 月 20 日起實

16、現流通，詳情請見公司于 2011 年 12 月 15 日在中國證券報 上海證券報刊登的股改限售流通股上市公告。 (二)證券發行與上市情況 1、 前三年歷次證券發行情況 經公司股東大會審議批準及中國證監會核準，本公司于 2008 年 4 月 2 日在上海證券交易所向符合條件的 A 股投資者發行了價值 15 億元人民幣、期限為 6 年的分離交易可轉債，該等發行于 4 月 9 日完成。該次發行的公司債券及認股權證于 2008 年 4 月 18 日在上海證券交易所掛牌上市。截至 2009 年10 月 19 日行權期結束時止，共計 85,529,792 份認股權證成功行權，按照 2:1 的行權比例，新增

17、境內流通 A 股 42,763,617 股，使本公司股份總數及境內上市內資股數量發生變化。本公司股份總數由行權之前的 1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股，注冊資本相應增加。 2、 公司股份總數及結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 3、 現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 (三) 股東和實際控制人情況 1、 股東數量和持股情況 單位：股 2011 年末股東總數 23,958 戶本年度報告公布日前一個月末股東總數 24,541 戶前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減

18、持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 青島啤酒集團有限公司 國有法人 30.45411,400,0500 無 香港中央結算（代理人）有限公司 境外法人 27.66373,747,4840 未知 朝日集團控股株式會社 境外法人 19.99270,127,8360 未知 中國建銀投資有限責任公司 國有法人 1.3017,574,5050 未知 中國人壽保險股份有限公司分紅個人分紅005LFH002其他 1.0614,348,3590 未知 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 9 - 滬 泰康人壽保險股份有限公司分紅個人分紅019LFH002滬 其他 0.729,700,0000

19、 未知 全國社?；鹨涣惆私M合 其他 0.709,400,0000 未知 中國工商銀行易方達價值成長混合型證券投資基金 其他 0.537,206,3310 未知 興業銀行股份有限公司興全趨勢投資混合型證券投資基金 其他 0.527,025,2220 未知 摩根士丹利投資管理公司摩根士丹利中國 A 股基金 其他 0.496,648,0390 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 青島啤酒集團有限公司 411,400,050411,400,050（包括 A 股和 H 股）香港中央結算（代理人）有限公司 373,747,484境外上市外資股 373,

20、747,484 朝日集團控股株式會社 270,127,836境外上市外資股 270,127,836中國建銀投資有限責任公司 17,574,505人民幣普通股 17,574,505中國人壽保險股份有限公司分紅個人分紅005LFH002 滬 14,348,359人民幣普通股 14,348,359 泰康人壽保險股份有限公司分紅個人分紅019LFH002 滬 9,700,000人民幣普通股 9,700,000 全國社?；鹨涣惆私M合 9,400,000人民幣普通股 9,400,000中國工商銀行易方達價值成長混合型證券投資基金 7,206,331人民幣普通股 7,206,331 興業銀行股份有限公司興

21、全趨勢投資混合型證券投資基金 7,025,222人民幣普通股 7,025,222 摩根士丹利投資管理公司摩根士丹利中國 A 股基金 6,648,039人民幣普通股 6,648,039 上述股東關聯關系或一致行動的說明 （1）青啤集團持股數量包括了通過其全資附屬公司持有的本公司 H股股份 7,944,000 股，其自身持有本公司 A 股股份 403,456,050 股。 （2）HKSCC Nominees Limited（香港中央結算（代理人）有限公司）持有的H股股份乃代表多個客戶所持有，并已扣除青啤集團全資附屬公司持有的 H 股股份數量。 本公司并不知曉前十名股東之間是否存在關聯關系或屬于一致

22、行動人。 2、 控股股東及實際控制人情況 (1) 控股股東及實際控制人具體情況介紹 青島市人民政府國有資產監督管理委員會（青島市國資委）為青島啤酒集團有限公司的唯一股東和實際控制人。 青島市國資委隸屬于青島市人民政府， 是代表青島市人民政府管理和監督青島市所屬國有資產運營的部門，受青島市人民政府授權代表國家履行出資人職責。 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 10 - (2) 控股股東情況 法人 單位：元 幣種：人民幣 名稱 青島啤酒集團有限公司 單位負責人或法定代表人 金志國 成立日期 1997 年 4 月 21 日 注冊資本 689,820,000主要經營業務或管理活動 國有資

23、產運營及投資 (3) 實際控制人情況 法人 單位：元 幣種：人民幣 名稱 青島市人民政府國有資產監督管理委員會 單位負責人或法定代表人 于大江 成立日期 2004-08 注冊資本 不適用主要經營業務或管理活動 根據市政府授權，依照公司法、企業國有資產監督管理暫行條例等法律、法規，履行出資人職責，指導推進國有企業改革和重組；對所監管企業和企業化管理的事業單位國有資產保值增值進行監督，加強國有資產的管理工作 (4) 控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 3、 其他持股在百分之十以上的法人股東 單位:百萬元 幣種

24、:日元 法人股東名稱 法定代表人 成立日期 主要經營業務或管理活動 注冊資本 朝日集團控股株式會社（ASAHI GROUP HOLDINGS, LTD.）代表取締役會長 荻田伍 1949 年 9 月 1 日啤酒制造和銷售， 除啤酒以外朝日啤酒還經營飲料、洋酒、食品、藥品、兒童保健品等事業 182,531 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 11 - 五、五、 董事、監事和高級管理人員董事、監事和高級管理人員 (一) 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 單位：股 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額

25、（萬元） （稅前）是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬、津貼金志國 董事長 男 55 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 146,500146,500 202否 王帆 副董事長 男 58 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 116否 孫明波 執行董事、總裁 男 55 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 124,160124,160 158否 姜宏 執行董事、副總裁 女 55 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 37,00052,200二級市場購買 94否 孫玉國 執行董事、副總裁 男 57 2

26、011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 132,200132,200 93否 山崎史雄 非執行董事 男 61 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 3是 陳志程 非執行董事 男 40 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 0是 王學政 獨立董事 男 62 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 5否 趙昌文 獨立董事 男 47 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 5否 吳曉波 獨立董事 男 43 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 5否

27、 馬海濤 獨立董事 男 45 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 5否 唐駿 退任非執行董事 男 49 2008 年 6月 10 日 2011 年 6月 16 日 00 3否 付洋 退任非執行董事 男 62 2008 年 6月 10 日 2011 年 6月 16 日 00 4否 潘昭國 退任非執行董事 男 49 2008 年 6月 10 日 2011 年 6月 16 日 00 4否 王樹文 退任非執行董事 女 48 2008 年 6月 10 日 2011 年 6月 16 日 00 4否 杜常功 監事會主席 男 58 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月

28、 16 日 00 9是 本山和夫 股東監事 男 61 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 0是 楊偉程 獨立監事 男 65 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 3否 李燕 獨立監事 女 54 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 7否 薛超山 職工監事 男 53 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 49否 孫麗紅 職工監女 36 2011 年 62014 年 600 35否 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 12 - 事 月 16 日 月 16 日 邢軍 職工監事

29、 男 38 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 7否 曹向東 退任職工監事 男 60 2008 年 6月 10 日 2011 年 6月 16 日 7,35817,358二級市場購買 10否 小路明善 退任股東監事 男 60 2008 年 6月 10 日 2011 年 6月 16 日 00 0是 劉清遠 退任獨立監事 男 63 2008 年 6月 10 日 2011 年 6月 16 日 00 2否 鐘明山 退任獨立監事 男 59 2008 年 6月 10 日 2011 年 6月 16 日 00 2是 樊偉 副總裁兼制造總裁 男 52 2011 年 6月 16 日 2

30、014 年 6月 16 日 122,876122,876 123否 劉英弟 副總裁 男 55 2011 年 12月 21 日 2014 年 6月 16 日 124,294124,294 82否 黃克興 副總裁 男 49 2011 年 6月 16 日 2011 年12 月 15日 1,3001,300 95否 王瑞永 副總裁兼營銷總裁 男 46 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 82否 董建軍 總釀酒師 男 51 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 9292 95否 于竹明 總會計師 男 50 2011 年 6月 16 日 2014 年 6

31、月 16 日 00 21否 張安文 副總裁 男 54 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 109否 于嘉平 制造副總裁 男 49 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 79否 楊華江 營銷副總裁 男 49 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 132否 蔡志偉 營銷副總裁 男 45 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 33否 張學舉 董事會秘書 男 57 2011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 92,07992,079 46否 張瑞祥 董事會秘書 男 47 2

32、011 年 6月 16 日 2014 年 6月 16 日 00 12否 合計 / / / / / 787,859813,059/ 1,734/ 注：1、王瑞永先生是由 2011 年 1 月 10 日舉行的公司第六屆董事會臨時會議審議通過出任公司高管，上表所列為其 2011 年 2-12 月報酬； 2、于竹明先生、蔡志偉先生及張瑞祥先生是由 2011 年 6 月 16 日舉行的七屆一次董事會會議審議通過出任公司高管， 邢軍先生是于 2011 年 6 月 16 日起出任公司職工監事， 上表所列均為其 2011 年 7-12月報酬。 公司董事、監事和高管人員主要工作經歷公司董事、監事和高管人員主要工

33、作經歷 金志國：中歐國際工商學院 EMBA 畢業，青島大學理學博士，高級經濟師。曾任青島啤酒（西安）有限公司總經理，青島啤酒北方事業部總經理，本公司總經理助理、總裁、副董事長，現任本公司董事長， 青島啤酒集團有限公司董事長、首席執行官。具有豐富的戰略管理、 營銷管理和資本運作經驗，2007 年 CCTV 中國十大經濟年度人物，為第十、十一屆全國人大代表。 王帆：西安交通大學工學碩士。曾任青島市產品質量監督檢驗所所長，青島市經濟委員會副主任，青島市勞動和社會保障局局長，現任本公司副董事長、黨委書記，青島啤酒集團有限公司副董事長、黨委書記。具有豐富的經濟工作和企業管理經驗，為山東省政協第九屆、第十

34、屆委員。 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 13 - 孫明波：復旦大學華盛頓大學 EMBA，同濟大學管理科學與工程博士，工程系列應用研究員。曾任青島啤酒一廠副廠長、總工程師，本公司總經理助理兼副總工程師、常務副總裁、營銷總裁，現任本公司執行董事、總裁，青島啤酒集團有限公司董事。具有豐富的戰略管理、營銷管理、生產技術管理及并購重組經驗，青島市專業技術拔尖人才，國務院特殊津貼專家。 姜宏：南開大學 EMBA 畢業，高級經濟師。曾任青島啤酒二廠廠長，本公司生產部部長、企業管理部部長、總裁助理兼人力資源管理總部部長，現任本公司執行董事、副總裁。具有豐富的生產管理和人力資源管理經驗，國務院

35、特殊津貼專家，2006 年中國杰出人力資源管理者，2007 年中國經濟女性成就獎，2010 年中國最關注員工發展企業家。 孫玉國：中國注冊會計師協會和中國注冊評估師協會非執業會員。曾任青島市財政局副處長，青島市國有資產管理局處長，現任本公司執行董事、副總裁。 具有豐富的財務管理和資本運作經驗， 2004 年中國 CFO 年度人物，2008 年全國會計先進工作者。 山崎史雄： 畢業于日本關西學院大學商學部。 曾任朝日啤酒大阪支社營銷企劃部部長、 廣島支社社長，朝日啤酒執行董事、酒類業務總部銷售部長，現任本公司非執行董事，朝日集團控股株式會社常務執行董事兼中國代表部總代表，朝日啤酒（中國）投資有限

36、公司董事長，深圳青島啤酒朝日有限公司董事，煙臺啤酒青島朝日有限公司董事長職務。 陳志程：曾任廈門市華都百貨有限公司經理，福建新華都百貨有限責任公司總經理，現任本公司非執行董事、福建新華都購物廣場股份有限公司法定代表人及董事長、新華都實業集團股份有限公司副總裁、廈門新華都購物廣場有限公司董事長。 王學政：北京大學法學博士畢業。曾任國家工商行政管理局條法司司長、法制司司長，國家工商行政管理總局法規司司長?，F任本公司獨立董事，中國人民大學、首都經濟貿易大學等大學兼職教授，中國國際經濟貿易仲裁委員會仲裁員、福建省政府法律顧問。 趙昌文：經濟學博士。曾任四川大學工商管理學院教授，公司金融博士研究生導師，

37、四川大學金融研究所所長，四川大學副校長?，F任本公司獨立董事，國務院發展研究中心企業所所長，四川美豐化工股份有限公司獨立董事。 吳曉波：畢業于復旦大學新聞系，財經作家?，F任本公司獨立董事，“藍獅子”財經圖書出版人，上海交通大學、暨南大學 EMBA 課程教授。2009 年被南方人物周刊評為年度“中國青年領袖”。 馬海濤：經濟學博士?，F任本公司獨立董事，中央財經大學財政學院院長，教授，博士生導師，新潮實業股份有限公司獨立董事。 唐駿：曾任本公司第六屆董事會非執行董事，2011 年 6 月 16 日換屆時離任。 付洋：曾任本公司第六屆董事會獨立董事，2011 年 6 月 16 日換屆時離任。 潘昭國：

38、曾任本公司第六屆董事會獨立董事，2011 年 6 月 16 日換屆時離任。 王樹文：曾任本公司第六屆董事會獨立董事，2011 年 6 月 16 日換屆時離任。 杜常功：曾任青島市財政局副局長、總會計師。 現任本公司監事會主席，青島市市直企業監事會主席，青島啤酒集團有限公司、青島雙星集團有限公司、青島紡織總公司監事會主席。 本山和夫：畢業于東京理科大學工學部。曾任朝日啤酒物流系統部本部長、綜合品質部本部長、戰略企劃部本部長?，F任本公司監事，朝日集團控股株式會社代表取締役副社長。 楊偉程：大專學歷，一級律師。曾任青島市司法局辦公室副主任、副局長?，F任本公司監事，山東琴島律師事務所主任，聯化科技股份

39、有限公司、山東登海種業股份有限公司、山東華泰紙業股份有限公司、 青島金王應用化學股份有限公司獨立董事。 獲國務院 “政府特殊津貼” ， 司法部 “全國十佳律師” 。 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 14 - 李燕：畢業于中央財政金融學院?，F任本公司監事，中央財經大學財政學院副院長、教授，中國注冊會計師協會非執業會員，中國財政學會理事，中國法學會財稅法學研究會理事，北京華力創通科技股份有限公司獨立董事。 薛超山：廈門大學 EMBA 課程班畢業。曾任青島啤酒銷售分公司副總經理，青島啤酒（三水）有限公司、青島啤酒（福州）有限公司、青島啤酒（漳州）有限公司總經理，青島啤酒東南營銷有限公

40、司總經理、董事長，青島啤酒二廠廠長?，F任本公司職工監事，制造總裁助理兼青島啤酒廠廠長。具有豐富的市場營銷和企業管理經驗。 孫麗紅：青島大學經濟法系國際經濟法專業畢業，本科學歷。曾任本公司董事會秘書室副主任、法律事務部副部長?，F任本公司職工監事、法律事務總部部長。具有豐富的法律工作經驗。 邢軍：上海財經大學會計學本科學歷，會計師。曾任本公司財務總部會計核算處處長?，F任本公司職工監事、財務管理總部副部長。具有豐富的財務管理經驗。 曹向東：曾任本公司第六屆監事會職工監事，2011 年 6 月 16 日換屆時離任。 小路明善：曾任本公司第六屆監事會監事，2011 年 6 月 16 日換屆時離任。 劉清

41、遠：曾任本公司第六屆監事會監事，2011 年 6 月 16 日換屆時離任。 鐘明山：曾任本公司第六屆監事會監事，2011 年 6 月 16 日換屆時離任。 樊偉：江南大學碩士研究生畢業，工程系列應用研究員。曾任青島啤酒二廠副廠長、總工程師，本公司總釀酒師?，F任本公司副總裁兼制造總裁。具有豐富的生產、科研及技術管理經驗，青島市專業技術拔尖人才，國務院特殊津貼專家。 劉英弟：高級工程師。曾任青島啤酒廠副廠長，本公司副總經理，青島啤酒集團有限公司副總裁?，F任本公司副總裁。具有豐富的生產技術管理、信息化管理和工程項目管理經驗，2003 年青島市專業技術拔尖人才，2006 年國家信息化測評中心優秀 CI

42、O，為青島市第十四屆人大代表、山東省第十屆政協委員。 黃克興：北京大學光華管理學院 EMBA 畢業，高級工程師。曾任青島啤酒工程有限公司總經理、公司總裁助理兼戰略投資管理總部部長。2011 年 12 月 15 日離任本公司副總裁?，F任青島啤酒集團有限公司副總裁。具有豐富的啤酒行業戰略管理、投資管理及并購管理經驗。 王瑞永：北京大學工商管理碩士研究生學歷，高級工程師。曾任青島嶗山啤酒廠副廠長，青島啤酒(徐州)彭城有限公司副總經理，北京五星青島啤酒有限公司總經理，上海青島啤酒華東營銷公司總經理，公司營銷中心山東省區總經理，營銷中心常務副總裁?，F任本公司副總裁兼營銷總裁。具有豐富的市場營銷及企業管理

43、經驗。 董建軍：天津科技大學發酵工程專業博士，工程系列應用研究員。曾任青島啤酒二廠總工程師，本公司品管部部長?，F任本公司總釀酒師。具有豐富的技術創新及質量管理經驗，青島市專業技術拔尖人才，國務院特殊津貼專家。 于竹明：東北財經大學 EMBA 畢業，碩士研究生學位，高級會計師。曾任青島啤酒四廠財務科科長，本公司財務管理總部部長、總裁助理?，F任本公司總會計師。具有豐富的財務管理和資本運作經驗，2008 年山東省會計先進工作者。 張安文：西安交通大學工商管理學院 EMBA 畢業。曾任青島啤酒西安有限公司副總經理、總經理?，F任本公司副總裁。具有豐富的企業生產和管理經驗。 于嘉平：中歐國際工商學院工商管

44、理碩士研究生。曾任青島啤酒二廠廠長，青島啤酒廠廠長，本公司總裁助理兼青島事業總部部長?，F任本公司制造副總裁。具有豐富的生產運營管理及商務管理經驗。 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 15 - 楊華江：西安交通大學管理學博士，高級經濟師。曾任本公司企管部部長、市場部部長、總裁助理兼營銷管理總部部長?，F任本公司營銷副總裁。具有豐富的市場營銷及企業管理經驗。 蔡志偉：廈門大學工商管理碩士研究生學歷，高級工程師。曾任青島啤酒二廠副廠長，青島啤酒（廈門）有限公司總經理，廈門青島啤酒東南營銷有限公司總經理，本公司營銷中心總裁助理?，F任本公司營銷副總裁。具有豐富的市場營銷及企業管理經驗。 張學

45、舉：曾任本公司財務部部長、銷售公司總經理，本公司副總裁?，F任本公司董事會秘書。具有豐富的營銷管理和財務管理經驗。 張瑞祥：1986 年畢業于山東師范大學，本科學歷，經濟師。曾任本公司董事會秘書室主任助理、副主任、主任兼證券事務代表?，F任本公司董事會秘書兼股權管理總部部長。具有豐富的上市公司運作及資本市場融資經驗。 (二) 在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 金志國 青島啤酒集團有限公司 董事長兼首席執行官 2008年3月20日 否 王 帆 青島啤酒集團有限公司 副董事長 2008年3月20日 否 孫明波 青島啤酒集團有限公司 董事

46、2008年3月20日 否 劉英弟 青島啤酒集團有限公司 董事兼副總裁 2008年3月20日 否 杜常功 青島啤酒集團有限公司 監事會主席 2008年3月24日 否 孫麗紅 青島啤酒集團有限公司 職工監事 2010年9月27日 否 邢 軍 青島啤酒集團有限公司 職工監事 2011年4月12日 否 本山和夫 朝日集團控股株式會社 代表取締役副社長 是 山崎史雄 朝日集團控股株式會社 常務執行董事兼中國代表部總代表 2008 年 9 月 1 日 是 在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼陳志程 福建新華都購物廣場股份有限公司 董事長 是 趙昌

47、文 四川美豐化工股份有限公司 獨立董事 是 馬海濤 煙臺新潮實業股份有限公司 獨立董事 是 李 燕 北京華力創通科技股份有限公司 獨立董事 是 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 16 - (三) 董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、 高級管理人員報酬的決策程序 公司執行董事的報酬依據公司股東大會審議通過的董事年度薪酬計劃和董事服務協議以及公司的經營效益情況確定其薪酬，非執行董事、獨立董事、外部監事按股東大會審議通過的酬金標準領取年度津貼， 公司高級管理人員的薪酬按董事會通過的經營者薪酬方案， 由董事會下設公司治理與薪酬委員會根據公司經營業績和個人所承擔的工作職責進行業績

48、考核兌現年度薪酬。董事、 監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 見上述“董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況（表）” (四) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 劉英弟 執行董事 離任 任期屆滿 唐駿 非執行董事 離任 任期屆滿 李燕 獨立董事 離任 連續兩屆擔任公司獨董 付洋 獨立董事 離任 同上 潘昭國 獨立董事 離任 同上 王樹文 獨立董事 離任 任期屆滿 曹向東 職工監事 離任 任期屆滿退休 小路明善 股東監事 離任 任期屆滿 劉清遠 獨立監事 離任 任期屆滿 鐘明山 獨立監事 離任 任期屆滿 嚴旭 副總裁兼營銷總裁 辭任 因個人原因辭去其

49、所任職務 (五) 公司員工情況 在崗員工總數 37,743公司需承擔費用的離退休職工人數 4,614專業構成 專業構成類別 專業構成人數 行政管理人員 6,838財務人員 796工程技術人員 1,358銷售人員 11,119生產服務人員 17,632教育程度 教育程度類別 數量（人） 碩士及以上 303本科生 6,034?？粕?9,621中專生 7,099中專以下 14,686 六、六、 公司治理結構公司治理結構 (一) 公司治理的情況 本公司自 1993 年于香港聯合交易所及上海證券交易所上市以來，按照境內外上市規則和監管要求，不斷完善公司治理結構，規范公司運作。公司股東大會、董事會、監事會

50、各司其職，決策獨立，相互制衡。公司董事會設立了審計與財務委員會、戰略與投資委員會和公司治理與薪酬委員會三個由外部董事（包括獨立董事）為主構成的專業委員會，對提高董事會的決策效率起到積極作用，促進了公司治理結構的有效運作。本報告期內，公司嚴格按照公司法、證券法等法律、法規和境內外監青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 17 - 管規定的要求，建立了規范、完善的法人治理結構，進一步提升公司法人治理水平，獲得了資本市場的高度認可。 公司遵守境內監管機構要求 1、于 2011 年 4 月 28 日召開的第六屆董事會第十六次會議審議通過關于修訂公司關聯交易管理制度的議案，按照香港聯交所和上交所

51、關于關聯交易事項監管規則的最新要求，明確審計委員會對公司關聯交易事項的管理職責，細化了關聯交易的審批標準，使制度的各項內容更具體、更具操作性。 2、于 2011 年 6 月 16 日召開的公司七屆一次董事會會議審議通過關于制訂青島啤酒股份有限公司董事會秘書工作制度 的議案， 該制度明確了董事會秘書職責和權限， 保證董事會秘書依法行使職權、履行職責，加強了對董事會秘書工作的管理與監督。 報告期內，本公司已遵守香港聯交所上市規則附錄十四載列之企業管治常規守則的守則條文。本公司所采納的企業管治措施如下： 董事會董事會 1、職責與分工、職責與分工 董事會在董事長的領導下，在公司的發展戰略、管理架構、投

52、資及融資、財務監控、人力資源等方面行使管理決策權，并致力于實現股東價值最大化。在本公司的章程及其附件-董事會議事規則中，已詳細列明了董事會在公司發展戰略和管理方面的職權以及董事會對公司發展和經營的監督與檢查職權。 公司董事長和總裁的職責分工已清晰界定，并載于本公司的章程及其附件中。公司董事長由金志國先生擔任，總裁由孫明波先生擔任。董事長負責決定每次董事會會議的議程，其中每次會議前征詢其他董事有無提案，并根據實際情況將其他董事的提議加入會議議程。此外，董事長亦負責引領和制定本公司的總體發展戰略，并檢查董事會決議的實施情況。 總裁負責組織實施董事會決議及公司年度預算和投資方案， 并向董事會報告公司

53、經營情況和重大合同的簽訂執行情況；總裁在董事會的授權范圍內行使對公司資金、資產的運用權及代表公司簽訂合同。同時，公司明確了管理層人員各自具體的職責及其分工，以保證其切實履行誠信義務和勤勉盡責。 2、組成、組成 公司 2011 年 6 月 16 日召開的股東年會選舉產生了第七屆董事會成員，由 11 名董事組成，包括董事長、副董事長、執行董事、非執行董事、獨立董事。公司執行董事由青島市國資委提名，非執行董事由公司股東朝日啤酒和陳發樹先生分別提名，獨立董事由公司董事會提名。公司董事（包括非執行董事）之任期自 2011 年 6 月 16 日起為期三年。 公司的董事會成員具有不同行業背景和專業知識， 其

54、中一名獨立董事具備監管機構要求的會計或相關財務管理專長。董事的個人簡介載列于本年度報告“董事、監事、高級管理人員情況” 本屆董事會中共有 4 名獨立董事，占董事會總人數的 1/3 以上?，F任獨立董事具有不同的專業背景，并具有豐富的法律、財務會計及金融投資等方面的專業經驗，這種結構有助于董事會從多角度討論和分析問題，確保董事會的科學決策。自 2005 年起，獨立董事每年均在股東年會上提交年度述職報告，向股東做出匯報。 3、董事會會議、董事會會議 2011 年度，本公司共舉行了 6 次董事會定期會議（包括 5 次現場會議和 1 次以現場結合通訊表決方式召開的會議），以現場結合通訊表決方式召開 1

55、次董事會臨時會議，并以審閱書面議案簽署決議方式召開董事會臨時會議 7 次，以討論本公司的營運及財務表現、管理架構、投資方案等，主要事項包括： 審議批準年度之財務預算、董事會工作報告； 審議批準年度、半年度及季度業績報告； 審議批準目標企業的收購方案及所屬子公司新建擴建的資本支出項目； 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 18 - 審議批準公司的持續關連交易事項； 審議批準核銷財產損失。 會議通知和議案資料在合理的時間內送達各董事， 董事會會議能進行富有成效的討論及做出迅速而審慎的決策。在本年度內，各位董事出席董事會和專門委員會會議的詳情載列于本報告內。 公司董事會的召集、召開嚴格按

56、照公司章程、董事會議事規則的規定。董事會會議由董事長主持召開，并在會議通知發出后按時召開，各項提案在會議上充分討論，并對提案進行逐項表決。召開董事會定期會議的通知在會議召開前 14 天發出。如有董事因公務不能出席會議，可由該董事書面委托其他董事出席并代為行使表決權，如是獨立董事則可委托其他獨立董事出席和表決。 公司管理層負責向董事會提供審議各項議案所需的相關資料和信息， 并在董事會會議召開時匯報相關工作。本公司獨立董事根據公司章程的規定行使職權、履行職責或業務的需要時，可聘請獨立專業機構為其服務，由此發生的合理費用由本公司承擔。 董事董事 1、信息支持與專業發展、信息支持與專業發展 在董事會換

57、屆后，為使新任董事、監事盡快熟悉上市規則，較好地履行職責，公司于 2011 年 6 月邀請中港兩地顧問律師對董事、監事進行履職培訓，并組織在青島的董事、監事參加了由中國證監會青島證監局組織的上市規則培訓。報告期內公司獨立董事還參加了上海證券交易所組織的董事培訓課程。 公司于報告期內繼續通過定期提供資料（每周編寫一期有關證券市場發展及監管政策的動態信息）、工作匯報等多種形式，使所有董事，特別是獨立董事，能夠及時了解公司的業務發展、競爭和監管環境以及其他可能影響公司和啤酒行業的資料，以確保董事能了解其應盡的職責，有利于董事作出正確的決策和有效的監督，以及保證董事會的程序得以貫徹執行和適用的法律法規

58、得以恰當遵守。另外，公司還組織獨立董事和監事對青啤石家莊公司、太原公司和當地市場發展情況進行考察調研，收集有關新建工廠運行和市場拓展的第一手信息。以利于獨立董事對公司有更加深入、全面的了解，方便獨立董事對公司相關議案的審議決策。 2、董事的獨立性、董事的獨立性 本公司已委任足夠數目的獨立董事。根據香港聯交所上市規則第 3.13 條的規定，董事會已收到所有獨立董事就其獨立性提交的書面確認函。 3、董事的證券交易、董事的證券交易 本公司采納香港聯交所證券上市規則附錄十所載的上市公司董事進行證券交易的標準守則，制定了本公司的董事、監事及高級管理人員所持本公司股份及其變動管理制度。在向所有董事作出特定

59、查詢后，本公司確認，本公司所有董事于報告期內均已遵守上市規則所規定的有關董事進行證券交易的標準。 4、財務匯報和董事就財務報表所承擔的責任、財務匯報和董事就財務報表所承擔的責任 根據管理層提供的充分財務資料，本公司董事會每年對年度、半年度及季度業績報告進行審議并批準對外披露。董事有責任組織相關部門和人員編制每個財政年度的財務報表，并確保在編制財務報表時貫徹應用適當的會計政策及遵守中國會計準則及制度， 以真實及公允地報告本公司的財務狀況及經營成果。 董事會專門委員會董事會專門委員會 董事會于 2011 年 6 月 16 日召開會議， 根據董事會成員的調整， 批準成立董事會下屬 3 個專門委員會，

60、明確其監察公司個別范疇業務的職權范圍。 1、審計與財務委員會（“審計委員會”）、審計與財務委員會（“審計委員會”） 該委員會職權范圍依據香港聯交所上市規則附錄十四之 企業管治常規守則 及中國證監會頒布的 中國上市公司治理準則而制訂，并按照最新監管動態作出修訂。其主要職責包括：檢討公司內部監控體系及制度的健全性和有效性，審閱公司的年度、半年度及季度財務報表，負責公司外部審計師的聘青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 19 - 任、工作協調及對其工作效率和工作質量進行檢討，檢討及監察公司財務匯報質量和程序。 現任審計委員會由四名獨立董事與一名非執行董事組成，由馬海濤先生擔任主席，其他成員

61、包括非執行董事山崎史雄先生及獨立董事王學政先生、趙昌文先生和吳曉波先生，均由董事會委任。其中馬海濤先生具備財務和會計業務的經驗和能力。 2011 年度審計委員會共舉行了 6 次會議，為保證匯報的獨立性，會議主席已安排外部審計師與審計委員會成員進行單獨的會議。于每次會議后，委員會均會就曾討論的重要事項向董事會提交建議。各委員出席會議的情況如下： 第六屆董事會審計委員會委員姓名 出席會議（次） 應出席會議（次） 出席率（%） 李燕（委員會主席） 3 3 100 付洋 3 3 100 潘昭國 3 3 100 王樹文 2 3 66 山崎史雄 2 3 66 第七屆董事會審計委員會委員姓名 出席會議（次）

62、 應出席會議（次） 出席率（%） 馬海濤（委員會主席） 3 3 100 王學政 3 3 100 趙昌文 3 3 100 吳曉波 0 3 0 山崎史雄 1 3 33% 審計委員會在本年度主要工作包括： 審閱本公司的年度、半年度及季度業績報告和財務報告； 就續聘公司審計師事項向董事會提供建議； 檢討公司內部控制體系及制度的有效性。 2、戰略與投資委員會（“戰略委員會”）、戰略與投資委員會（“戰略委員會”） 該委員會的主要職責是審查和檢討公司的戰略發展方向，制訂公司戰略規劃，以及適時調整公司戰略和管治架構。 現任戰略委員會的成員包括：執行董事、總裁孫明波先生（委員會主席）、執行董事孫玉國先生和獨立董

63、事王學政先生、趙昌文先生及馬海濤先生組成。 戰略委員會于 2011 年度共召開 6 次會議。 第六屆董事會戰略委員會委員姓名 出席會議（次） 應出席會議（次） 出席率（%） 孫明波（委員會主席） 3 3 100 孫玉國 3 3 100 李燕 3 3 100 山崎史雄 3 3 100 唐駿 3 3 100 第七屆董事會戰略委員會委員姓名 出席會議（次） 應出席會議（次） 出席率（%） 孫明波（委員會主席） 3 3 100 孫玉國 3 3 100 王學政 3 3 100 趙昌文 3 3 100 馬海濤 3 3 100 戰略委員會在本年度的主要工作包括： 審議公司收購目標公司股權及啤酒業務相關資產和

64、子公司搬遷新建和新增產能擴建項目的可行性報告。 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 20 - 3、公司治理與薪酬委員會（“薪酬委員會”）、公司治理與薪酬委員會（“薪酬委員會”） 本公司成立了薪酬委員會， 其主要職責包括： 研究和審議公司董事與高管人員的薪酬政策和激勵機制，制訂考核標準；研究改善公司治理結構的方案。 第七屆董事會薪酬委員會由四名獨立董事與一名非執行董事組成，由王學政先生擔任主席，其他成員包括非執行董事陳志程先生及獨立董事趙昌文先生、吳曉波先生和馬海濤先生，均由董事會委任。第六屆董事會薪酬委員會于 2011 年度舉行了 3 次會議，就公司年報披露高管人員薪酬明細予以確認

65、，并對公司高管人員聘任事項進行了審議并向董事會提供專業意見。各委員出席會議的情況如下： 第六屆董事會薪酬委員會委員姓名 出席會議（次） 應出席會議（次） 出席率（%） 付洋（委員會主席） 3 3 100 李燕 3 3 100 潘昭國 3 3 100 王樹文 3 3 100 唐駿 2 3 66 監控機制監控機制 1、監事會、監事會 公司監事會于 2011 年 6 月 16 日順利完成換屆，新一屆監事之任期自 2011 年 6 月 16 日起為期三年。監事會現有 7 名成員，其中包括監事會主席 1 名，朝日啤酒提名的股東代表監事 1 名，外部監事 2 名及職工監事 3 名，現任監事的個人簡介資料，

66、載列于本年度報告“董事、監事、高級管理人員情況”。 監事會依法獨立行使公司監督權，保障股東、公司和員工的合法權益不受侵犯。2011 年度，監事會共舉行 11 次會議（包括現場會議 4 次和書面會議 7 次），代表股東對公司財務以及董事和高管人員履行職責的合法合規性進行監督，并列席了所有的董事會現場會議和股東大會。有關監事會的工作情況載列于本年度報告的“監事會工作報告”中。 2、內部監控及風險管理、內部監控及風險管理 有關公司內部監控及風險管理的情況載列于公司另行公布的 2011 年度內控自我評估報告。 3、外聘審計師及酬金、外聘審計師及酬金 本年度報告所收錄之財務報表根據中國企業會計準則編制，

67、 并經普華永道中天會計師事務所有限公司（“普華永道中天”）審計。普華永道中天已為本公司連續提供審計服務 10 年。2011 年度，本公司應向普華永道中天支付其財務報告年審工作的酬金為人民幣 580 萬元， 支付其內控審計工作的酬金為人民幣 180 萬元，公司不承擔其差旅費及其它費用。 股東及其他利益相關者股東及其他利益相關者 1、股東大會、股東大會 本公司一直致力于維護全體股東的合法權益，股東大會的召集召開嚴格按照公司章程、股東大會議事規則的規定。公司股東大會由董事會召集，由董事長主持召開。股東大會由公司執行董事作提案報告，對提案表決的監票和計票由股東代表、監事代表及見證律師、香港執業會計師（

68、點票監察人）共同進行，并由會議主席（董事長）宣布表決結果，正式形成大會決議。公司聘請的律師對大會作見證并發表法律意見書。 股東大會是公司的最高權力機構，依法行使職權，決定公司重大事項。每年的股東年會為董事會與公司股東提供直接溝通的渠道。因此，本公司高度重視股東大會，于會議召開 45 日前發出會議通知，在股東年會上，公司董事長及其他與會執行董事就股東關注的事項進行了廣泛深入的溝通及說明。2011 年 2 月 18 日和 6 月 16 日，公司分別召開一次臨時股東大會和股東年會，有關股東大會的詳情，青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 21 - 載列于本年度報告“股東大會情況簡介”。 2

69、、投資者關系與溝通、投資者關系與溝通 本公司高度重視投資者關系管理工作，并努力通過各種渠道和形式加強與投資者的溝通與交流，對投資者關注的熱點問題給與及時的解答。同時，公司不斷致力于提升公司的透明度，幫助投資者加深對公司業務情況及發展前景的了解，并悉心聽取投資者的意見和建議，不斷提升公司治理和經營管理水平。 2011 年，本公司通過接待境內外證券分析員、基金經理及其它投資機構/個人投資者現場調研及參觀，舉行現場及網上路演以及參加國內外證券公司組織的投資論壇，共計 130 余次會議，與證券分析員、基金經理電話會議 140 余次，取得了良好的效果。 其他利益相關者其他利益相關者 本公司認為：企業要保

70、持基業常青、永續經營，應堅持誠信經營，認真履行社會責任，建立與公司利益相關者和諧共贏的長期合作關系。多年來，公司在經營業績穩步增長的同時，堅持依法納稅、誠信經營、回饋社會，積極參與社會公益性活動和環境保護。 良好的企業管治有助于公司的健康發展及提高投資者的信心， 而董事會的有效性是良好企業管治的核心。因此，公司董事會將致力于不斷提升決策的效率和水平，促進公司的穩健發展及增加股東價值。 (二) 董事履行職責情況 1、 董事參加董事會的出席情況 董事姓名 是否獨立董事 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 金志國 否 1468

71、王帆 否 1468 孫明波 否 1468 姜宏 否 725 孫玉國 否 1468 山崎史雄 否 14581 陳志程 否 725 王學政 是 725 趙昌文 是 725 吳曉波 是 7051 1 馬海濤 是 725 劉英弟 否 743 李燕 是 734 付洋 是 743 潘昭國 是 734 王樹文 是 734 唐駿 否 7151 年內召開董事會會議次數 14其中：現場會議次數 4通訊方式召開會議次數 8現場結合通訊方式召開會議次數 2 2、 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 青島啤酒股份有限公司 2011 年年

72、度報告 - 22 - 3、 獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況 報告期內，獨立董事對本公司 2010 年度的對外擔保情況進行了審閱確認并發表了獨立意見，并對本公司及控股子公司與朝日啤酒及其附屬公司進行的購銷啤酒產品日常關聯交易進行審核， 并發表了同意的獨立意見。獨立董事認為該等日常關聯交易乃屬公司日常業務過程中按一般商業條款進行，有關交易的條款是公平合理的，符合本公司及其股東的整體利益。由獨立董事組成的審計委員會已按香港聯合交易所證券上市規則之規定開展工作，并對本公司年度、半年度及季度財務報告進行了審議，認為財務報告客觀、公允地反映了本公司的實際財務狀況及盈利能力。

73、獨立董事也已在 2010 年度股東年會上提交了年度述職報告。 (三) 公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面不存在不獨立的情況。 (四) 高級管理人員的考評及激勵情況 公司建立了公司高級管理人員的薪酬及績效考評制度， 并由董事會下設的公司治理與薪酬委員會對年報內披露的高管人員薪酬執行情況做出審核確認。 (五) 公司披露內部控制的相關報告： 1、公司是否披露內部控制的自我評價報告：是 2、公司是否披露審計機構出具的財務報告內部控制審計報告：是 3、公司是否披露社會責任報告：是 上述報告的披露網址： (六) 公司建立

74、年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況 公司董事會于 2010 年 4 月 8 日審議通過關于修訂公司信息披露事務管理制度的議案，其中，包括明確了建立年報信息披露重大差錯追究制度的相關要求， 新修訂的信息披露管理制度全文已在上交所網站公布。 1、報告期內發生重大會計差錯更正情況 不適用 2、報告期內發生重大遺漏信息補充情況 不適用 3、報告期內業績預告修正情況 不適用 七、七、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 (一) 年度股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2010 年度股東年會 2011 年 6 月 16 日 中國證券報上海證券報證券時報 20

75、11 年 6 月 17 日 會議審議通過公司 2010 年度董事會、監事會工作報告及經審計財務報告、利潤分配方案、續聘審計師等常規議案，以及新一屆董事和監事換屆選舉事項及薪酬方案、購買責任保險議案。同時，會議還審議通過關于修訂公司章程及吸收合并子公司兩項特別決議案。 (二) 臨時股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2011 年第一次2011 年 2 月 18 日 中國證券報上海證券報 2011 年 2 月 21 日 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 23 - 臨時股東大會 證券時報 會議審議通過關于解聘公司 2010 年度境外審計師羅

76、兵咸永道會計師事務所以及關于公司為青島啤酒香港貿易有限公司銀行融資提供信用擔保等兩項議案。 八、八、 董事會報告董事會報告 (一) 管理層討論與分析 1、報告期內公司經營情況回顧、報告期內公司經營情況回顧 2011 年中國經濟實現了平穩快速增長，但下半年以來增速趨緩，受此影響，國內啤酒市場增長速度也總體上呈現前高后低的態勢，全年共完成啤酒產量 4,899 萬千升，同比增長 10.67%（據國家統計局公布數據）。 面對復雜、多變的市場形勢和生產、人工等成本不斷上升的壓力，2011 年公司董事會、管理層準確把握形勢，率領廣大員工全力以赴、積極應對，攻堅克難，取得了公司經營業績的持續較快增長，全年實

77、現啤酒銷量 715 萬千升，同比增長 12.6%；實現營業收入 231.58 億元，同比增長 16.38%；實現歸屬于公司股東的凈利潤 17.38 億元，同比增長 14.3%。 公司繼續堅持品牌帶動下的發展戰略，充分發揮青島啤酒的品牌優勢，提升品牌高度，拓展品類的寬度，提高品牌的溢價能力，不斷提升和優化產品結構，保持和擴大了在國內中高端市場的領先水平。2011 年公司銷售主品牌青島啤酒 399 萬千升，同比增長 15%，其中青島啤酒小瓶、聽裝、純生啤酒等高端產品銷售 120 萬千升，同比增長 23%。公司積極培育發展新產品，“奧古特”和“逸品純生”青島啤酒以高品質產品形象贏得了廣大消費者的認同

78、，并保持了銷量的高速增長。 公司通過推進“大客戶+微觀運營”的營銷模式，堅持打造區域基地市場，不斷完善銷售網絡，并加大市場開發力度，實現了山東、陜西等基地市場的持續增長，市場占有率穩步提升，其它“戰略市場”也保持了良好的增長勢頭。公司繼續堅持體育營銷戰略，通過舉辦青島啤酒“炫舞激情”啦啦隊選拔賽，并成功簽約出征 2012 年倫敦奧運會的中國體育“冠軍之隊”以及美國 NBA“熱火隊”，提升了品牌形象和產品競爭力。2011 年青島啤酒品牌價值達到 502 億元人民幣（2010 年為 426 億元），繼續保持國內啤酒行業首位。 公司積極推進實施“雙輪驅動”的發展戰略，通過并購、新建和搬遷擴建等方式，

79、迅速擴大了公司生產規模，完善了市場布局。年內成功收購了山東新銀麥啤酒有限公司 100%股權及杭州紫金灘酒業有限公司 80%股權，購買了廣東活力啤酒的資產，并迅速在兩個工廠啟動了技改擴建工程，提升其產能和技術水平。公司在廣東揭陽新建年產 30 萬千升啤酒項目已開工建設，使公司在國內市場布局上繼續保持領先。 2011 年公司生產所需的大麥等原材物料價格大幅上漲，給公司的成本控制帶來了很大困難。公司一方面通過強化管理體系，積極推廣節能降耗新工藝，提高效率，努力降低生產成本，并加強對原材料價格走勢的研判，采取靈活的采購策略，努力控制采購成本；另一方面，通過調結構、擴銷量以及年初對青島啤酒主品牌部分產品

80、價格的適度調整，從而最大程度上消化了 2011 年全年原材料、人工成本的上漲及稅收增加等近 12 億元人民幣的減利因素。 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 24 - 2011 年國內資本市場持續調整，公司以良好的業績表現和明確的發展戰略獲得了廣大投資者的廣泛認同，公司的股價及流通市值有了明顯的提升。 公司高度重視對投資者的回報，在近年來實現銷量、銷售收入、利潤持續增長的基礎上，已連續 12 年給予廣大股東現金分紅，2011 年度董事會繼續提議現金分紅每股0.26 元人民幣(含稅)。 2、新年度展望、新年度展望 隨著國家“十二五”規劃提高個人可支配收入和結構性減稅等政策的實施，將促

81、進未來啤酒市場的持續增長，同時市場競爭的加劇將淘汰一些小型啤酒企業，并使具備資金、品牌、管理優勢的大型企業獲得更快的發展，行業集中度將進一步提升。 2011 年 6 月公司董事會換屆后，明確提出公司將充分發揮自身品牌、質量、技術、管理等方面的優勢，抓住機遇，加快發展，力爭在 2014 年實現 1,000 萬千升啤酒的銷售目標。公司董事會和管理層對實現這個宏偉目標充滿必勝的決心和信心。 2012 年公司面臨全球經濟持續低迷，國內消費市場增長速度放緩而人力資源等成本要素不斷攀升的經營壓力，公司管理層將知難而進，不斷取得新的突破，提升在國內市場的領導地位。公司將繼續提高青島啤酒品牌影響力，不斷優化產

82、品結構，通過推進體育營銷戰略，大力開拓國內市場，持續推進“大客戶+微觀運營”的營銷模式，做深做透區域市場，不斷提高市場的掌控能力，鞏固和擴大“基地市場”和“戰略市場”。 公司將把握機遇，通過新建和搬遷擴建，改善資產質量，提升裝備技術水平，擴大生產能力，并積極尋求合適的并購目標，實現合作共贏及市場協同效用，不斷提高市場份額。同時加強現金流的管理，提高資產周轉效率，充分發揮財務公司的作用，提升公司資金使用效率和效益。 公司將根據國內市場消費升級趨勢，積極開發適應消費需求的新產品、新品種，培育新的市場增長點，同時加強主品牌青島啤酒的市場推廣力度，并加大第二品牌培育、宣傳推廣力度，繼續提升產品結構，全

83、力以赴實現公司在國內市場的全面持續增長，為實現 2014 年 1,000 萬千升啤酒的銷售目標奠定堅實的基礎。 報告期內主要財務分析（按中國會計準則編制的財務報告）報告期內主要財務分析（按中國會計準則編制的財務報告） 一、公司主營業務及經營情況分析 單位：人民幣千元 利潤構成項目 2011 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 增減額 增減幅度（%）營業收入 23,158,05419,897,8283,260,22616.4%營業成本 13,416,65911,234,4902,182,16919.4%營業稅金及附加 2,024,4131,663,133361,28021.7%銷售費用

84、 4,414,6663,917,918496,74812.7%管理費用 1,184,1931,079,203104,9909.7%財務費用 -36,2134,873-41,086-843.1%資產減值損失 17,02972,150-55,121-76.4%投資收益 4,2619,654-5,393-55.9%青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 25 - 營業外收入 469,805245,028224,77791.7%營業外支出 156,46057,54798,913171.9%所得稅費用 657,298538,777118,52122.0% 1、 營業收入 2011 年度營業收入較

85、上年度增加 16.4%， 主要原因是本年度優化產品銷售結構， 主品牌所占比重增加；購買子公司股權后銷售量增加；以及本年度主營產品銷售量增長，使營業收入提高所致。 （1）主營業務分行業、分產品情況表 單位：人民幣千元 分行業或 分產品 銷售收入 銷售成本 營業利潤率(%)銷售收入比上年同期增減(%)銷售成本比上年同期增減(%) 營業利潤率比上年同期增減分行業： 啤酒 22,790,388 13,159,56433.416.219.2減少1.8個百分點分產品： 啤酒 22,790,388 13,159,56433.416.219.2減少1.8個百分點本集團主營業務主要是啤酒生產及銷售。 （2）主營

86、業務分地區情況表 單位：人民幣千元 地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減（）山東地區 12,068,45221.5華南地區 4,640,56310.9華北地區 3,965,87315.7華東地區 1,794,5063.8東南地區 1,689,82122.4港澳及海外地區 445,69514.9合計 24,604,91016.9減：各地區分部間抵銷金額 1,814,52226.7合并 22,790,38816.2 2、營業成本 2011 年度營業成本較上年度增加 19.4%，主要原因是本年度銷量的增加和原材料成本上漲所致。 3、營業稅金及附加 2011 年度營業稅金及附加較上年度增加 21

87、.7%， 主要原因是本年度稅收政策調整以及銷量增加及部分產品價格調整所致。 4、期間費用 （1）2011 年度銷售費用較上年度增加 12.7%，主要原因是本年度公司產品結構優化，高端產品銷量增長較高，促銷費用等增長所致。 （2）2011 年度管理費用較上年度增加 9.7%，主要原因是本年度公司產銷量增長，運行支出增加及新購入/設立子公司攤銷費增加所致。 （3）2011 年度財務費用較上年度減少 843.1%，主要原因是由于財務公司成立后，利率較高的存款增加使得利息收入增加所致。 5、資產減值損失 2011 年度資產減值損失較上年度減少 76.4%， 主要原因是本年度計提的固定資產減值損失及其他

88、應收款減值損失減少所致。 6、投資收益 2011 年度投資收益較上年度減少 55.9%，主要原因是本年度公司聯營企業凈利潤減少所致。 7、營業外收入 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 26 - 2011 年度營業外收入較上年度增加 91.7%，主要原因是本年度政府補助增加所致。 8、營業外支出 2011 年度營業外支出較上年度增加 171.9%，主要原因是本年度部分子公司搬遷工廠使得處置非流動資產損失增加所致。 9、所得稅費用 2011 年度所得稅費用較上年度增加 22.0%，主要原因是本年度利潤增加導致所得稅費用增加所致。 二、資產負債構成情況說明 單位：人民幣千元 經營成果項

89、目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 增減額 增減幅度（%）貨幣資金 6,107,6117,597,958-1,490,347-19.6%應收票據 98,35012,60585,745680.2%預付帳款 273,20949,776223,433448.9%應收利息 13,346-13,346不適用其他應收款 114,425188,917-74,492-39.4%存貨 2,717,7221,942,414775,30839.9%其他流動資產 170,59213,157157,4351196.6%固定資產 7,204,9855,511,0531,693,9323

90、0.7%在建工程 624,331282,566341,765121.0%無形資產 2,378,8061,318,7861,060,02080.4%商譽 1,081,685122,816958,869780.7%其他非流動資產 205,555148,99456,56138.0%應付賬款 1,662,0221,262,630399,39231.6%應付股利 7619,550-8,789-92.0%應付利息 2,458-2,458不適用其他應付款 3,164,4022,520,113644,28925.6%一年內到期的非流動負債 2,31617,930-15,614-87.1%長期借款 454,11

91、710,722443,3954135.4%長期應付款 1,0001,625-625-38.5%遞延所得稅負債 209,56931,094178,475574.0%其他非流動負債 1,011,217549,289461,92884.1%未分配利潤 4,915,6623,537,8201,377,84238.9%匯率折算差額 17,1205,64311,477203.4%少數股東權益 166,496116,63349,86342.8% 1、貨幣資金 2011 年貨幣資金年末比年初減少 19.6%， 主要原因是從第三方購買子公司股權和部分公司技改擴建項目、搬遷工廠和新建廠的投入增加所致。 2、應收票

92、據 2011 年應收票據年末比年初增加 680.2%，主要原因是本年度允許更多經銷商使用銀行承兌匯票進行結算貨款所致。 3、預付賬款 2011 年預付賬款年末比年初增加 448.9%， 主要原因是本年度部分子公司采購原材料預付款增加所致。 4、應收利息 2011年應收利息年末比年初增加13,346千元， 主要原因是本年度財務公司成立后產生應收銀行存款利息所致。 5、其他應收款 2011 年其他應收款年末比年初減少 39.4%， 主要原因是上年度支付的收購子公司保證金于本年度收回所致。 6、存貨 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 27 - 2011 年存貨年末比年初增加 39.9%

93、， 主要原因是本年度新購買子公司存貨及為春節銷售增加存貨儲備所致。 7、其他流動資產 2011 年其他流動資產年末比年初增加 1,196.6%，主要原因是本年度部分公司技改擴建項目、搬遷工廠和新建廠的投入增加產生較多的待抵扣進項稅和預繳所得稅增加所致。 8、固定資產 2011 年固定資產年末比年初增加 30.7%，主要原因是本年度部分公司技改擴建項目、搬遷工廠和新建廠，工程完工轉入固定資產及新購買子公司增加的固定資產所致。 9、在建工程 2011 年在建工程年末比年初增加 121.0%，主要原因是本年度部分公司技改擴建、搬遷工廠在建項目和新建廠在建項目投入增加所致。 10、無形資產凈額 201

94、1 年無形資產凈額年末比年初增加 80.4%，主要原因是本年度新購買子公司增加的商標、營銷網絡及新建、搬遷工廠新增土地使用權所致。 11、商譽 2011 年商譽年末比年初增加 780.7%，主要原因是本年度購買子公司股權形成的商譽所致。 12、其他非流動資產 2011 年其他非流動資產年末比年初增加 38.0%，主要原因是本年度搬遷、新建工廠及技改擴建的預付工程款和設備采購款增加所致。 13、應付賬款 2011 年應付賬款年末比年初增加 31.6%，主要原因是本年度年末采購量增加所致。 14、應付股利 2011 年應付股利年末比年初減少 92.0%，主要原因為本年度支付子公司少數股東股利所致。

95、 15、應付利息 2011 年應付利息年末比年初增加 2,458 千元，主要原因為子公司應付借款利息年末尚未支付所致。 16、其他應付款 2011 年其他應付款年末比年初增加 25.6%，主要原因是部分公司技改擴建項目、搬遷工廠和新建廠的投入增加使得應付工程建造款項增加；此外銷量增加也導致待付費用增加。 17、長期應付款 2011 年長期應付款年末比年初減少 38.5%， 主要原因是應付融資租賃款到期日為一年內重分類至流動負債所致。 18、銀行借款 2011 年一年內到期的非流動負債年末比年初減少 87.1%，主要原因是本年度青島啤酒（香港）貿易有限公司（“青啤香港”）1 年內到期的長期借款到

96、期并償還所致。 2011 年長期借款年末比年初增加 4,135.4%，主要原因是本年度青啤香港新增銀行借款所致。 報告期期末本集團銀行借款共為 618,504 千元人民幣，其中短期借款 162,697 千元人民幣，長期借款455,807 千元人民幣。長期借款中：1 年以內到期部分 1,690 千元人民幣，1 至 5 年 452,138 千元人民幣，超過 5 年 1,979 千元人民幣。 報告期期末本集團銀行借款按借款幣種分為人民幣借款 59,000 千元人民幣， 港幣借款 549,582 千元人民幣，歐元借款 5,754 千元人民幣，丹麥克朗借款 4,168 千元人民幣。 本集團的借款均受市場

97、利率變動的影響，人民幣與港幣的借款于結算日的有效年利率分別為 5.97%、2.82%。 19、遞延所得稅負債 2011 年遞延所得稅負債年末比年初增加 574.0%，主要原因是本年度新購買公司資產評估增值確認遞延所得稅負債所致。 20、其他非流動負債 2011 年其他非流動負債年末比年初增加 84.1%， 主要原因是本年度根據部分子公司搬遷項目的進展而確認的與資產相關的政府補助增加所致。 21、匯率折算差額 2011 年匯率折算差額年末比年初增加 203.4%，主要原因是本年度人民幣對港幣匯率升值比例較大所致。 22、少數股東權益 2011 年少數股東權益年末比年初增加 42.8%， 主要原因

98、是本年度新購買子公司導致少數股東權益增加青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 28 - 及少數股東增資所致。 三、現金流量情況分析 單位：人民幣千元 項目 2011 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 增減額 增減幅度（%）經營活動產生的現金凈流量 1,872,309 3,284,028 -1,411,719 -43.0% 投資活動產生的現金凈流量 -3,936,578 -764,818 -3,171,760 -414.7% 籌資活動產生的現金凈流量 54,577 -260,540 315,117 120.9% 現金及現金等價物凈增加額 -2,012,658 2,255,2

99、31 -4,267,889 -189.2% 1、2011 年度經營活動產生的現金流量凈額較上年度減少 43.0%，主要原因是本年度公司購買商品接受勞務支付的現金增幅大于銷售商品提供勞務收到的現金增幅所致。 2、2011 年度投資活動產生的現金流量凈額較上年度減少 414.7%，主要原因：一是本年度部分公司技改擴建項目支出和新建工廠固定資產項目支付的現金增加； 二是本年度收購子公司支付的現金增加所致。 3、2011 年度籌資活動產生的現金流量凈額較上年度增加 120.9%，主要原因是青啤香港取得銀行借款增加的現金所致。 四、其他經營情況說明 1、債務資本率 本集團 2011 年 12 月 31

100、日的債務資本率為 13.9%（2010 年 12 月 31 日：11.7%）。債務資本的計算方法為：長期借款總額/(長期借款總額+歸屬于母公司股東權益)。 2、資產抵押 于 2011 年 12 月 31 日，本集團銀行借款均非抵押擔保借款 (2010 年 12 月 31 日：無) 3、匯率波動風險 本集團的匯率波動風險來自于使用外幣(主要源于港幣)進行的籌資活動及商業交易。 4、資本性開支 2011 年繼續努力提升現有資產的使用效率，依據公司目前的資金狀況及盈利能力，有充足的自有資金及持續的經營現金凈流入滿足公司資本項目的資金需求。 5、投資 詳情載于隨附財務報表附注。 6、或有負債 詳情載于

101、隨附財務報表附注。 (二) 公司投資情況 單位:萬元 報告期內投資額 305,799投資額增減變動數 248,383上年同期投資額 57,416投資額增減幅度(%) 433 被投資的公司情況 被投資的公司名稱 主要經營活動 占被投資公司權益的比例(%) 備注 山東新銀麥啤酒有限公司 啤酒生產及銷售 100 青島啤酒（杭州）有限公司 啤酒生產及銷售 80 青島啤酒財務有限責任公司 金融業 100 青島啤酒（四方）銷售有限公司 啤酒批發和零售 100 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 29 - 青島啤酒（揭陽）有限公司 啤酒生產及銷售 100 青島啤酒（韶關）有限公司 啤酒生產及銷售

102、 100 青島啤酒第三有限公司 啤酒生產及銷售 100 增資 青島啤酒（石家莊）有限公司 啤酒生產及銷售 100 增資 1、 委托理財及委托貸款情況 (1) 委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 (2) 委托貸款情況 為保障子公司的生產經營，經公司董事會批準，本公司為下屬控股子公司合計發放的委托貸款總金額約為人民幣 98,188 萬元。具體明細如下： 單位:萬元 幣種:人民幣 借款方名稱 委托貸款金額貸款期限 貸款利率 是否逾期 是否展期 是否關聯交易 關聯關系 資金來源是否為募集資金 預期收益 投資盈虧青島啤酒（太原）有限公司 3,000 2011/1/31 2012/1/30 5.00

103、4% 否是否 否 青島啤酒(馬鞍山)有限公司 3,500 2011/7/14 2012/4/10 5.679% 否是否 否 青島啤酒(平原)有限公司 550 2011/5/19 2012/4/10 5.679% 否是否 否 青島啤酒(興凱湖)有限公司 1,000 2011/6/9 2012/4/10 5.679% 否是否 否 青島啤酒(興凱湖)有限公司 2,276 2011/5/13 2012/4/10 5.679% 否是否 否 青島啤酒（密山）有限公司 800 2011/5/13 2012/4/10 5.679% 否是否 否 青島啤酒（密山）有限公司 2,560 2011/5/13 2012

104、/4/10 5.679% 否是否 否 青島啤酒(哈爾濱)有限公司 2,000 2011/5/13 2012/4/10 5.679% 否是否 否 青島啤酒(哈爾濱)有限公司 1,160 2011/5/13 2012/4/10 5.679% 否是否 否 青島啤酒（密山）有限公司 650 2011/8/16 2012/4/10 5.679% 否是否 否 青島啤酒(哈爾濱)有限公司 1,300 2011/9/26 2012/4/10 5.904% 否是否 否 青島啤酒(蓬萊)有限公司 530 2011/6/8 2012/6/3 5.679% 否是否 否 青島啤酒（滕州）有限公司 5,000 2011/

105、7/25 2012/7/22 5.679% 否是否 否 青島啤酒(蓬萊)有限公司 4,830 2011/11/7 2012/9/6 5.904% 否是否 否 青島啤酒（蕪湖）有限公司 1,600 2011/12/1 2012/11/185.904% 否是否 否 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 30 - 青島啤酒(薛城)有限公司 6,500 2011/12/1 2012/11/185.904% 否是否 否 青島啤酒(菏澤)有限公司 2,400 2011/12/1 2012/11/185.904% 否是否 否 青島啤酒(臺兒莊)麥芽有限公司 1,400 2011/12/8 2012

106、/11/195.904% 否是否 否 青島啤酒(徐州)有限公司 1,000 2011/12/8 2012/11/195.904% 否是否 否 青島啤酒(薛城)有限公司 6,500 2011/12/28 2012/11/195.004% 否是否 否 青島啤酒（成都）有限公司 1,800 2011/12/28 2012/11/195.904% 否是否 否 北京五星青島啤酒有限公司 9,800 2011/12/28 2012/11/195.904% 否是否 否 北京青島啤酒三環有限公司 14,500 2011/12/28 2012/11/195.904% 否是否 否 青島啤酒武威有限責任公司 5,8

107、47 2011/12/28 2012/11/195.904% 否是否 否 青島啤酒（甘肅）農墾股份有限公司 16,700 2011/12/28 2012/11/195.904% 否是否 否 青島啤酒(興凱湖)有限公司 700 2011/12/23 2012/12/225.904% 否是否 否 青島啤酒廣潤隆物流有限公司 285 2011/12/30 2012/12/225.904% 否是否 否 合計 98,188 (3) 其他投資理財情況 不適用 2、 募集資金總體使用情況 (1)公司于 2008 年通過發行附認股權證的分離交易可轉債募集資金 15 億元人民幣，已累計使用 11.5億元。 (2

108、)2009 年 10 月 13 日至 19 日，青啤認股權證于行權期內通過權證行權新發行 A 股約 4,276 萬股，共計募集資金約人民幣 11.89 億元，存放于董事會指定的專項銀行帳戶中。公司按照相關要求與商業銀行、保薦機構簽訂了募集資金專戶存儲三方監管協議及于 2009 年 11 月 6 日進行了公告。 3、 承諾項目使用情況 分離交易可轉債募集資金承諾項目使用情況 （1）青島啤酒（徐州）彭城有限公司新建年產 20 萬千升啤酒生產基地項目擬投入 24,000 萬元，實際投入 24,000 萬元，已投產。 （2）青島啤酒（濟南）有限公司新建年產 30 萬千升啤酒生產基地項目擬投入 36,0

109、00 萬元，實際投入 36,000 萬元，已投產。 （3） 青島啤酒第三有限公司新建年產30萬千升啤酒生產基地項目擬投入22,000萬元， 實際投入22,000萬元，已投產。 （4）青島啤酒（日照）有限公司新建年產 20 萬千升啤酒生產基地項目擬投入 28,000 萬元，實際投入 28,000 萬元，已投產。 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 31 - （5）青島啤酒（成都）有限公司新建年產 10 萬千升啤酒生產基地項目擬投入 5,000 萬元，實際投入5,000 萬元，已投產。 （6）按照青島市環膠州灣產業布局規劃要求，青島啤酒麥芽廠 10 萬噸產能擴建項目需要整體搬遷至平度市

110、青島啤酒工業園進行。 公司第七屆董事會第二次會議于 2011 年 8 月 12 日審議批準青島啤酒麥芽廠搬遷新建年產 10 萬噸麥芽項目的可行性報告，該項目計劃固定資產建設投資約人民幣 37,322 萬元，所需資金首先使用 2008 年 4 月公司發行分離交易可轉債的債券募集資金人民幣 35,000 萬元，差額部分由青啤麥芽廠搬遷資產變現資金解決。 權證行權募集資金承諾項目使用情況 2011 年 6 月 16 日，公司 2010 年度股東大會審議通過公司認股權證行權募集資金投入項目的議案。行權募集資金將全部用于以下公司新建、擴建啤酒生產基地項目： （1）青島啤酒二廠擴建新增年產 30 萬千升啤

111、酒項目 項目總投資人民幣 66,615 萬元，其中：以募集資金投入人民幣 57,200 萬元。 （2）青島啤酒上海松江有限公司擴建新增年產 20 萬千升啤酒項目 項目總投資人民幣 31,321 萬元，全部以募集資金投入。 （3）青島啤酒（石家莊）有限公司新建年產 20 萬千升啤酒生產基地項目 項目總投資人民幣 37,450 萬元，其中：以募集資金投入人民幣 32,101 萬元。 2011 年 9 月 13 日，公司從權證行權募集資金專戶轉賬支出 32,101 萬元，用于青島啤酒（石家莊）有限公司新建年產 20 萬千升啤酒生產基地項目。 截至 2011 年 12 月 31 日，認股權證行權募集資

112、金專戶余額為 894,858,490.18 元，其中募集資金累計利息收入為28,768,350.21元。 4、 非募集資金項目情況 （1）2011 年 6 月 16 日召開的公司第七屆董事會第一次會議審議批準了公司在廣東揭陽揭東經濟開發區新建啤酒廠項目的可行性報告，該項目計劃固定資產建設投資約為人民幣 40,146 萬元。于 2011年 7 月 8 日，青島啤酒（揭陽）有限公司（“揭陽公司”）由本公司單獨投入資本金人民幣 15,000萬元正式設立。目前建廠項目進入設備安裝調試階段，預計于 2012 年 7 月投產。 （2）2011 年 11 月 24 日召開的公司第七屆董事會臨時會議（通訊表決

113、）審議批準了公司在海南新建年產啤酒 20 萬千升啤酒廠項目的可行性報告， 該項目計劃固定資產建設投資約為人民幣 32,980 萬元。本公司于 2012 年 1 月 6 日出資人民幣 2 億元，設立青島啤酒（海南）有限公司，本公司持有青島啤酒（海南）有限公司 100%股權。 (三) 陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更的原因及影響的討論結果 報告期內，公司無會計政策、會計估計變更。 (四) 董事會日常工作情況 1、 董事會會議情況及決議內容 （1）公司于 2011 年 1 月 10 日召開第六屆董事會臨時會議（現場結合通訊表決方式），審議通過聘任公司高管人員的議案，聘任王瑞永先生為公司營銷中心

114、常務副總裁。決議公告刊登在 2011 年 1 月11 日的中國證券報、上海證券報、證券時報。 （2）公司于 2011 年 1 月 21 日以現場會議方式召開第六屆董事會第十四次會議，批準公司 2011 年度青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 32 - 總裁工作報告及經營預算草案、批準為子公司銀行融資提供信用擔保、確定公司向境內銀行申請的年度授信額度、通過公司日常關聯交易等事項。決議公告刊登在 2011 年 1 月 24 日的中國證券報、上海證券報、證券時報。 （3）公司于 2011 年 3 月 30 日以現場會議方式召開第六屆董事會第十五次會議，審議通過公司 2010年經審計的年度

115、報告和利潤分配預案、續聘審計師及內控審計師議案及內部控制自我評估報告、可持續發展報告，募集資金存放使用情況的專項報告，關于修訂公司章程等議案，決議公告刊登在 2011年 3 月 31 日的中國證券報、上海證券報、證券時報。 （4）公司于 2011 年 4 月 28 日以現場結合通訊表決方式召開第六屆董事會第十六次會議，審議通過公司 2011 年第一季度報告、權證行權募集資金投入項目的議案，吸收合并子公司的議案、公司董事會換屆選舉議案及新一屆董監事薪酬方案、購買董監高責任保險議案，修訂公司關聯交易管理制度的議案，決議公告刊登在 2011 年 4 月 29 日的中國證券報、上海證券報、證券時報。

116、（5）公司于 2011 年 6 月 16 日以現場會議方式召開第七屆董事會第一次會議，審議通過選舉公司董事長、副董事長的議案；成立董事會三個專門委員會及通過其人選；聘任公司總裁及新一屆高管團隊人員；聘任公司董事會聯席秘書；制訂公司董事會秘書工作制度的議案，以及新銀麥啤酒新增產能擴建項目、揭陽新建項目的可行性報告，青啤麥芽廠的搬遷補償方案。 （6）公司于 2011 年 8 月 12 日以現場會議方式召開第七屆董事會第二次會議，審議通過公司 2011 年半年度報告（未經審計）、核銷公司 2010 年度資產損失等議案，關于確定向全資及控股子公司提供委托貸款上限金額的議案，以及青啤麥芽廠搬遷建設項目可

117、行性報告。 （7）公司于 2011 年 10 月 27 日以通訊表決方式召開第七屆董事會第三次會議，審議通過公司 2011年第三季度報告、青啤成都公司純生改造項目和青啤杭州公司罐裝啤酒改造項目等可行性報告。 （8）公司于 2011 年 12 月 15 日召開第七屆董事會臨時會議（通訊表決），審議通過聘任公司高管人員的議案，聘任劉英弟先生為公司副總裁。決議公告刊登在 2011 年 12 月 16 日的中國證券報、上海證券報、證券時報。 根據本公司章程及董事會議事規則的規定，報告期內公司召開董事會臨時會議，對子公司搬遷新建和新增產能擴建項目的可行性報告采用通訊表決的方式作出決議。 2、 董事會對股

118、東大會決議的執行情況 （1）本公司 2010 年度股東年會審議批準的股利分配方案為每股派發現金紅利人民幣 0.18 元（A 股含稅），股息已于 2011 年 8 月 2 日派發完畢。 （2）根據本公司 2010 年度股東年會的授權，確定本公司境內審計師的酬金。 （3）根據本公司 2011 年第一次臨時股東大會審議通過關于公司為青啤香港融資業務提供擔保的決議，報告期內公司與國家開發銀行股份有限公司簽訂國家開發銀行股份有限公司外匯保函反擔保合同，公司為國家開發銀行股份有限公司向青啤香港開立港幣 55,000 萬元的保函提供反擔保（即公司為青啤香港向國家開發銀行香港分行申請的港幣貸款 55,000

119、萬元提供擔保），期限自 2011 年 5 月25 日至 2014 年 6 月 24 日。 （4）根據本公司 2010 年度股東年會審議批準的吸收合并兩家子公司的特別決議案，報告期內本公司與青島啤酒第三有限公司和青島啤酒第五有限公司分別簽署吸收合并協議，由本公司吸收合并青島啤酒第三有限公司和青島啤酒第五有限公司， 重新設立青島啤酒股份有限公司青島啤酒三廠和青島啤酒五廠。報告期末青啤三公司和五公司的注銷手續以及青啤三廠和五廠的設立手續尚未辦理完畢。兩家隸屬于本公司的分支機構已于 2012 年 2 月下旬設立。 3、 董事會下設的審計委員會相關工作制度的建立健全情況、主要內容以及履職情況匯總報告 本

120、報告期內，審計委員會依照有關法律、法規以及公司章程、本公司審計委員會工作細則的有關規定，勤勉盡責，切實履行職責。此外，審計委員會根據中國證監會有關要求，配合與監督公司2011 年度審計工作及年報編制工作。 （1）審計委員會在 2011 年度完成的主要工作包括：審閱了本公司的 2010 年度、2011 半年度和 2011年第一季度和第三季度的業績報告和財務報告，以及公司審計師發出的管理建議和管理層的回應。 （2）2011 年度審計與年報編制相關工作情況 a. 2011 年 11 月 16 日召開了審計委員會電話會議，聽取了公司審計師及公司財務管理總部就 2011 年度的審計時間與工作安排的匯報，

121、對提交的審計計劃進行了審閱，確定了相關工作的時間安排。 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 33 - b.在公司審計師完成年報預審工作后，審計委員會全體獨立董事與公司管理層、審計師三方于 2012年 2 月 8 日召開專題會議，就預審階段發現問題及解決措施進行溝通及形成了書面紀要。 c.2012 年 3 月 28 日，審計委員會召開 2012 年度第二次會議，審議通過了本公司 2011 年度財務會計報告，同時，審計委員會對公司境內審計師的年度審計工作進行了總結評價，審計委員會建議續聘普華永道中天會計師事務所有限公司為本公司 2012 年度的審計師，并提交董事會審議。 4、 董事會下

122、設的薪酬委員會的履職情況匯總報告 2012 年 3 月 28 日，本公司舉行了薪酬委員會 2012 年第一次會議，對公司在 2011 年年報中披露的董事、監事及高級管理人員的薪酬資料進行了審核，認為所披露的數據真實準確，除此之外，公司目前并未實施任何股權激勵計劃。 5、 公司對外部信息使用人管理制度的建立健全情況 公司董事會已于 2012 年 1 月制訂了內幕信息知情人登記管理制度，其中包括完善公司對外部信息使用人的管理要求，并附有具體落實保密義務提醒和對外報送信息登記的函件和表格。公司財務部門在對外報送相關報表資料時已嚴格按照制度規定執行保密提醒的要求。 6、 內幕信息知情人登記管理制度的建

123、立和執行情況 公司董事會于 2012 年 1 月 10 日審議通過關于制訂內幕信息知情人登記管理制度的議案，按照中國證監會的最新監管要求，對內幕信息知情人的保密提醒和相關登記工作做出詳盡規定，并將該制度在交易所網站和公司內網同時披露。執行情況簡介如下： （1）對于公司董事、監事和高管人員在定期報告（包括年報、半年報及季報）公布前的窗口期禁止買賣公司股票事項，及時進行書面提醒，在相關人員買入行為發生后，按要求將持股變動情況向中港兩地交易所及時進行申報，確保交易行為符合境內外上市地有關的監管要求。 （2）對于公司并購項目的內幕信息管理，在公司項目小組與交易對方商談期間，即安排將保密提示文件發送給相

124、關方，提請對方就該交易信息予以保密，確保在公告發出之前收購消息未被泄漏。 7、公司及其子公司是否列入環保部門公布的污染嚴重企業名單：否 公司不存在重大環保問題。 公司不存在其他重大社會安全問題。 (五) 利潤分配或資本公積金轉增股本預案 根據公司章程的有關規定，制訂公司 2011 年度利潤分配預案如下： 1、本年實現可供分配利潤情況 截止 2011 年 12 月 31 日，按中國會計準則及法規，實現可供分配利潤為人民幣 1,169,099,206 元；加上以前年度可分配盈余滾存 1,565,886,718 元，累計本年可供分配利潤為 2,734,985,924 元。 2、分配方案 依據上述原則

125、，董事會建議利潤分配方案為：以本年實現的可供分配利潤作為分配基數、以中國會計標準計算的本年凈利潤為基礎提取法定盈余公積金，即： （1）提取稅后利潤的 10%為法定盈余公積金，數額為人民幣 116,909,921 元； （2）2011 年可供股東分配利潤為本年實現的可供分配利潤減去提取法定盈余公積金之余額，即人民幣 1,052,189,285 元。 3、股利分配 根據可供分配利潤總額， 按照最新股本 1,350,982,795 股計算， 2011 年度每股擬派股利現金人民幣 0.26元（含稅），共計派發現金股利人民幣 351,255,527 元（含稅）。執行此分配方案后，可分配盈余滾存以后年度

126、2,266,820,476 元。 (六) 公司前三年股利分配情況或資本公積轉增股本和分紅情況： 單位：千元 幣種：人民幣 分紅年度 每 10 股送紅每 10 股派息每 10 股轉增現金分紅的分紅年度合占合并報表青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 34 - 股數（股） 數(元)（含稅） 數（股） 數額（含稅）并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%) 2008 2.2327,055797,602 41.02009 1.6216,1571,250,009 17.32010 1.8243,1771,520,484 16.0 九、九、 監事會報告監事會報告

127、 (一) 監事會的工作情況 報告期內， 監事會順利完成了換屆工作， 在提升監事會治理水平的同時， 確保了監事會工作的連續性。我們嚴格遵守公司法、上市規則及公司章程的相關規定，通過召開定期會議和臨時會議的形式審議了公司重大事項；通過組織監事對部分子公司進行考察的形式熟悉了公司的生產經營情況；同時列席了董事會會議和總裁辦公會議，從而對公司運作情況依法進行了監督。監事會全體成員積極開展工作，認真履行職責，切實維護了公司和股東的合法權益。 一、審議公司重大事項情況 報告期內，公司監事會共召開 11 次會議，其中定期會議 6 次，臨時會議 5 次，審議各類議案約 40 項。主要議案如下： 1、財務報告方

128、面： （1）審議公司 2010 年度財務報告； （2）審議公司 2011 年第一季度報告； （3）審議公司 2011 年半年度報告； （4）審議公司 2011 年第三季度報告。 2、關聯交易方面： （1） 審議關于深圳青島啤酒朝日有限公司與日本朝日啤酒公司進行 2011 年度購銷產品持續關連交易的議案； （2）審議關于批準本公司與北京啤酒朝日有限公司進行 2011 年度購銷產品持續關連交易的議案。 3、其它事項方面： 審議了青島啤酒廠整體規劃改造項目、麥芽廠搬遷新建、臺州公司搬遷擴建、在廣東揭陽新建工廠等建設項目的議案；收購紫金灘啤酒的議案等。共審議議案 30 余項。 二、對有關事項的獨立意見

129、 1、依法運作情況 監事會認為，在報告期內公司嚴格按照公司法、證券法、上市規則、公司章程及其他有關法律法規的要求開展各項工作，嚴格公司治理，根據監管要求和公司需要，召開股東大會、董事會、監事會及總裁辦公會，公司的重大經營決策科學合理，程序合法有效。公司內控制度健全。 公司董事、高級管理人員均認真貫徹執行國家法律法規、公司章程和股東大會、董事會決議，勤勉盡職，恪盡職守。在報告期內，未發現公司董事、高級管理人員在執行公司職務時有違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。 2、檢查公司財務情況 報告期內，監事會對公司的 2010 年年度報告、2011 年第一、第三季度報告、以及 2011 年半年

130、度報告進行了審議，認為公司的財務報表的編制符合企業會計制度和企業會計準則及監管機構的規定和要求，真實反映了公司的財務狀況和經營成果。 3、最近一次募集資金使用情況 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 35 - 報告期內，公司不存在新增募集資金。最近一次募集資金為 2009 年通過認股權證行權，募集資金約11.89 億元。經股東大會審議，擬投入石家莊項目、二廠擴建及松江項目。其中，石家莊項目的擬投入資金已經全部投入并且該項目已經實現投產，二廠項目、松江項目在報告期內資金尚未投入。監事會認為，公司募集資金存放及使用符合法律法規及監管機構的要求。 4、出售、收購資產情況 報告期內，公司收

131、購了山東新銀麥啤酒有限公司 100%股權和杭州紫金灘酒業有限公司 80%股權，通過競拍收購了廣東韶關活力啤酒有限公司的資產。監事會認為，公司收購山東新銀麥啤酒有限公司項目有利于充分發揮協同效應，在鞏固山東核心基地市場和利潤池方面具有重要的戰略意義；公司購買杭州紫金灘酒業有限公司資產符合青島啤酒在華東地區的發展戰略，有利于公司的健康發展；公司購買廣東韶關活力啤酒有限公司的資產可以優化公司在廣東省的產能布局， 同時有利于阻擊競爭對手的戰略布局，提高公司在廣東市場的競爭力。該三項收購程序規范，未發現有內幕交易，也未發現有損害股東利益及造成公司資產流失的情況。 5、關聯交易情況 報告期內，公司進行了三

132、項持續性關連交易，即深圳青島啤酒朝日有限公司與日本朝日啤酒株式會社及其全資擁有的公司朝日啤酒（中國）投資有限公司進行 2011 年度購銷產品的持續關連交易，本公司與北京啤酒朝日有限公司進行 2011 年度購銷產品的持續關連交易，以及本公司與煙臺啤酒青島朝日有限公司進行 2011 年度購銷產品的持續關連交易。監事會認為，該三項關連交易定價公平合理，審議程序合法，未損害公司利益。 6、內控工作報告情況 監事會于 2012 年 3 月 28 日審議了董事會對公司 2011 年內部控制的自我評價報告。監事會認為，該報告如實地反映了公司內部控制的真實情況，不存在重大缺陷，同意董事會所做的該報告。 7、建

133、立和實施內幕信息知情人管理制度的情況 公司已建立信息披露管理制度，并在第七章中規定了內幕信息及其知情人的管理制度。根據監管機構要求，公司又制定了內幕信息知情人登記管理制度并審議通過。 監事會認為，公司已經建立起了較為完善的內幕信息知情人登記管理制度，并按照相關要求，對內幕信息知情人進行了登記管理。 十、十、 重要事項重要事項 (一) 重大訴訟仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 (二) 破產重整相關事項及暫停上市或終止上市情況 本年度公司無破產重整相關事項。 (三) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況 本年度公司無持有其他上市公司股權、參股金融企業股權的情況。 (四) 資產交

134、易事項 1、購買股權或資產情況 （1） 經公司董事會審議批準，于 2010 年 12 月 7 日，本公司及青啤香港與新銀麥啤酒（香港）有限公司及華祺有限公司（合稱“出讓方”）簽訂股權轉讓合同，本公司與青啤香港分別受讓出讓方持有的新銀麥啤酒 75%和 25%的股權。有關該收購事項的詳情請見本公司于 2010 年12 月 7 日在本公司上市地交易所網站發布的公告。上述受讓新銀麥啤酒股權之工商變更手續已于 2011 年 3 月 31 日完成，新銀麥啤酒成為本集團的全資子公司。 （2） 經公司董事會審議批準，2011 年 3 月 26 日，公司以人民幣陸仟陸佰萬元整的對價受讓杭州青島啤酒股份有限公司

135、2011 年年度報告 - 36 - 紫金灘酒業有限公司（目標公司）80%股權，并投資人民幣壹億貳仟萬元整對目標公司進行增資及實施技改擴建，使其達至年產 20 萬千升啤酒產能。 公司董事會認為收購目標公司股權項目有利于公司完善華東市場的戰略布局，提高公司在浙江市場的競爭力。于 2011 年 4月 2 日，上述受讓目標公司股權之工商變更手續已辦理完畢，目標公司已變更名稱為青島啤酒（杭州）有限公司，成為本集團的控股子公司。 （3） 經公司董事會審議批準， 本公司于2011年11月28日通過競拍取得韶關活力啤酒廠有限公司、韶關活力啤酒經營有限公司、廣東活力股份有限公司混同擁有的位于韶關市韶南大道四公里

136、廠區內的啤酒生產機器設備、電子設備、車輛、房屋建筑物、構筑物、土地使用權等資產。2011 年 12 月 5 日，本公司出資人民幣貳億元成立青島啤酒（韶關）有限公司，由青島啤酒（韶關）有限公司出資人民幣壹億玖仟萬元實際受讓取得上述資產，截止報告期末，該交易已經完成。 (五) 報告期內公司重大關聯交易事項 1、 與日常經營相關的關聯交易 單位:元 幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則關聯交易價格關聯交易金額占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 市場 價格 交易價格與市場參考價格差異較大的原因日本朝日啤酒株式會社 參股股東 銷售商品 銷售啤酒 雙方

137、協議定價及董事會批準51,660,7720.23 朝日啤酒中國投資有限公司 股東的子公司 銷售商品 銷售啤酒 雙方協議定價及董事會批準14,459,7010.06 北京啤酒朝日有限公司 股東的子公司 銷售商品 銷售材料 雙方協議定價及董事會批準1,944,4440.01 朝日啤酒（上海）產品服務有限公司 股東的子公司 銷售商品 銷售啤酒 雙方協議定價及董事會批準594,9780.01 煙臺啤酒青島朝日有限公司 聯營公司 購買商品 采購啤酒 雙方協議定價及董事會批準528,352,4953.62 北京啤酒朝日有限公司 股東的子公司 購買商品 采購啤酒 雙方協議定價及董事會批準40,663,031

138、0.28 合計 / / 637,675,421 / / / 日常關聯交易情況說明： （1）本公司于 2009 年 4 月 22 日與煙臺啤酒青島朝日有限公司（“煙臺啤酒”）簽署產品經銷合同，煙臺啤酒同意授予本公司銷售所有煙臺啤酒產品的獨家經銷權，合同期限自 2009 年 4 月 22 日起至 2011 年 12 月 31 日止。根據產品經銷合同所發生的交易構成需提請本公司獨立股東投票表決的持續性關連交易。本公司于 2009 年 6 月 16 日召開的 2008 年度股東年會已審議通過了該持續關連交易議案，有關該關連交易事項的詳情請見公司于 2009 年 4 月 30 日向 H 股股東寄發的通函

139、和在上海證券交易所網站刊發的 H 股公告以及 6 月 17 日在中港兩地發布的股東年會決議公告。本公司向煙臺啤酒采購啤酒產品于 2011 年度的上限金額為 529,730,000 元，實際采購金額為 528,352,495 元，青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 37 - 未超逾年度上限。 （2）經本公司董事會審議批準，2011 年 1 月 31 日，本公司控股子公司-深圳青島啤酒朝日有限公司（“青啤深圳公司”）與朝日啤酒株式會社（“朝日啤酒”）及其全資擁有的朝日啤酒（中國）投資有限公司（“朝日中國投資”）簽訂兩份新的產品經銷合同，朝日啤酒及該附屬公司同意向青啤深圳公司繼續購買“朝

140、日”品牌啤酒產品，合同期限為 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。朝日啤酒及該附屬公司于 2011 年度向青啤深圳公司支付的總采購金額不超過約人民幣 7,567 萬元，實際采購金額為 66,120,473 元，未超逾年度上限。但朝日中國投資與青啤深圳公司于 2011 年度的實際交易金額為人民幣 14,459,701 元，較董事會批準之年度上限 13,634,419 元超逾人民幣 825,282 元，有關該關連交易事項的詳情請見本公司于 2011 年 1 月 31 日以及 2012 年 3 月 13 日在香港及上海交易所網站發布的公告。 （3）經本公司董事會審議批準

141、，2011 年 4 月 7 日，本公司與朝日啤酒附屬公司-北京啤酒朝日有限公司（“朝日”）簽訂一份產品經銷合同的補充協議，本公司同意向北京朝日繼續購買“青島”品牌啤酒產品，合同期限為 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。 于 2011 年度向北京朝日支付的總采購金額不超過約人民幣 5,917 萬元，實際采購金額約 40,663,031 元，未超逾年度上限。有關該關連交易事項的詳情請見本公司于 2011 年 4 月 7 日在香港及上海交易所網站發布的公告。 2、 資產收購、出售發生的關聯交易 不適用 3、 共同對外投資的重大關聯交易 不適用 4、 關聯債權債務往來

142、單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 發生額 余額 發生額 余額 北京啤酒朝日有限公司 股東的子公司 2,275,000 47,575,746 煙臺啤酒青島朝日有限公司 聯營公司 550,000 619,674,294 23,837,617青島啤酒招商物流有限公司 聯營公司 344,362,676 31,858,161遼寧沈青青島啤酒營銷有限公司 聯營公司 341,941,794 21,336,053青島啤酒集團有限公司 控股股東 136,052,009 62,000,000日本朝日啤酒株式會社 參股股東 51,660,7727,778,782

143、48,623,010 朝日啤酒(中國)投資有限公司 股東的子公司 16,917,8501,869,327 青島啤酒歐洲貿易有限公司 聯營公司 58,881,93612,336,949 青島啤酒(廣州)總經銷有限公司 聯營公司 18,859,690 北京青島啤酒銷售有限責任公司 聯營公司 11,245,784 青島啤酒設備制造有限公司 合營公司 11,966,759 合計 142,252,31752,090,5321,538,229,529 139,031,831 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 38 - (六) 重大合同及其履行情況 1、 為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額

144、10以上（含 10）的托管、承包、租賃事項 (1) 托管情況 根據本公司與青島啤酒集團有限公司簽訂的委托經營管理協議及其補充協議，報告期內本公司繼續對青啤集團在青島啤酒（揚州）有限公司（揚州公司）中持有的 80%股權進行受托管理，并將揚州公司納入財務報表合并范圍。 (2) 承包情況 本年度公司無承包事項。 (3) 租賃情況 本年度公司無租賃事項。 2、 擔保情況 單位：萬元 幣種：人民幣 公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保）公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保） 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 0報告期末擔保余額合計 （A） （不包括對子公司的擔保）0公司對控股子

145、公司的擔保情況公司對控股子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 46,703.82報告期末對子公司擔保余額合計（B） 44,588.50公司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保）公司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保） 擔?？傤~（A+B） 44,588.50擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 4.01 擔保情況說明： （1）經公司董事會審議批準，本公司同意為全資子公司青島啤酒進出口有限責任公司（“進出口公司”）開具信用證業務提供保證，并與中國工商銀行青島市南二支行簽訂最高額保證合同，合同期限自 2011 年 3 月 25 日至 2011 年 12 月 31 日，擔保金額為 2,000

146、 萬元人民幣，報告期內進出口公司實際開具信用證 98.6 萬歐元，截止 2011 年 12 月 31 日已結清，公司的擔保責任解除。 （2）根據公司 2011 年第一次臨時股東大會審議通過關于公司為青啤香港融資業務提供擔保的決議，報告期內公司與國家開發銀行股份有限公司簽訂 國家開發銀行股份有限公司外匯保函反擔保合同 ，公司為國家開發銀行股份有限公司向青啤香港開立港幣 55,000 萬元的保函提供反擔保（即公司為青啤香港向國家開發銀行香港分行申請的港幣貸款 55,000 萬元提供擔保），期限自 2011 年 5 月 25 日至 2014 年 6 月 24 日。 （3）經公司董事會審議批準，本公司

147、同意為青啤香港向中國交通銀行青島市北第一支行港幣借款5,500 萬元提供擔保，期限自 2009 年 7 月 20 日至 2011 年 7 月 19 日。報告期內青啤香港償還借款港幣 1,617 萬元，該借款已全部償還，公司的擔保責任解除。 （4）上表所列資料是按照 2011 年 12 月 30 日國家外管局公布人民幣匯率中間價折算，1 港幣=0.8107人民幣元。 3、 其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 39 - (七) 承諾事項履行情況 1、 上市公司、控投股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 承諾背景 承諾類型 承諾方

148、 承諾內容 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 與股改相關的承諾 其他 青島市國資委 在本次股權分置改革完成后，控股股東將建議青島啤酒董事會制定包括股權激勵在內的長期激勵計劃，并由董事會按照國家相關規定實施或提交公司股東大會審議通過后實施該等長期激勵計劃。否 否 青島市國資委及青啤集團都重視其在股權分置改革中做出的有關“建議青島啤酒董事會制定包括股權激勵在內的長期激勵計劃”的承諾。一直在積極研究、探索可行的激勵計劃，并將在未來條件適宜時推進實施。 股份限售 青島市國資委 其持有的股份自獲得上市流通權之日起，六十個月內將不通

149、過A 股市場上市交易或轉讓 是 是 青啤集團自股改實施至今未違反股改承諾通過交易減持或轉讓所持青島啤酒 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 40 - (八) 聘任、解聘會計師事務所情況 單位:元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 原聘任 現聘任 境內會計師事務所名稱 普華永道中天會計師事務所有限公司 普華永道中天會計師事務所有限公司 境內會計師事務所報酬 5,800,0005,800,000境內會計師事務所審計年限 10 10 境外會計師事務所名稱 不適用 報告期內，本公司續聘普華永道中天會計師事務所有限公司為 2011 審計年度審計師。 (九) 上市公司及其董事、監事、高

150、級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 無 (十) 其他重大事項的說明 為發揮資金的集中管理優勢，提升公司的財務管理水平和資本運營能力，經公司董事會審議批準，由公司單獨出資設立青島啤酒財務有限責任公司（財務公司），注冊資本為人民幣 3 億元，報告期內公司已完成財務公司的籌建和開辦工作。于 2011 年 5 月 26 日收到中國銀行業監督管理委員會（中國銀監會） 下發的 中國銀監會關于青島啤酒財務有限責任公司開業的批復 （銀監復2011155 號） ，于 2011 年 5 月 31 日領取青島市工商局頒發財務公司的企業法人營業執照， 并領取經中國銀監會核發的非銀行金融機構金融許可證，財務

151、公司獲準開業。 (十一) 信息披露索引 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 公司第六屆董事會臨時會議決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 1 月 11 日上海證券交易所網站,在“上市公司資料檢索”中輸入本公司股票代碼（600600）查詢（下同）。公司第六屆董事會第十四次會議決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 1 月 24 日 公司日常關聯交易公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 2 月 1 日 公司 2011 年第一次臨時股東大會決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 2 月 21 日 公司“08

152、 青啤債”付息公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 3 月 25 日 公司第六屆董事會第十五次會議決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 3 月 31 日 公司第六屆監事會第十五次會議決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 3 月 31 日 公司 2010 年年度報告摘要 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 3 月 31 日 公司關于召開 2010 年度股東年會的通知 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 4 月 29 日 公司第六屆董事會第十六次會議決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 4 月 29 日 公司第

153、六屆監事會第十六次會議決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 4 月 29 日 公司 2011 年第一季度報告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 4 月 29 日 公司 2010 年度股東年中國證券報、上海2011 年 6 月 17 日 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 41 - 會決議公告 證券報、證券時報公司第七屆董事會第一次會議決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 6 月 17 日 公司第七屆董事會第一次會議決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 6 月 17 日 公司 2010 年度 A 股分紅派息實施公告 中

154、國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 7 月 20 日 公司 2011 年半年度報告摘要 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 8 月 15 日 公司第七屆董事會第二次會議決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 8 月 15 日 公司第七屆監事會第二次會議決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 8 月 15 日 公司 2011 年第三季度季報 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 10 月 28日 關于參加投資者網上集體接待日活動的公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 11 月 4 日 公司股改限售流通股上市公告 中國證券報、

155、上海證券報、證券時報2011 年 12 月 14日 公司第七屆董事會臨時會議決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報2011 年 12 月 16日 十一、財務會計報告十一、財務會計報告 公司年度財務報告已經注冊會計師審計，并出具標準無保留意見的審計報告。 - 42 - 青島啤酒股份有限公司 2011 年度財務報表及審計報告 - 42 - 青島啤酒股份有限公司 2011 年度財務報表及審計報告 頁碼 2011 年度財務報表及審計報告 審計報告 43 - 44 合并及公司資產負債表 45 - 46 合并及公司利潤表 47 合并及公司現金流量表 48 合并股東權益變動表 49 公司股東權益變動表

156、50 財務報表附注 51 179 補充資料 180 184 普華永道中天會計師事務所有限公司 中國上海市黃浦區湖濱路202號企業天地2號樓普華永道中心11樓 郵編200021 總機: +86 (21) 2323 8888, 傳真: +86 (21) 2323 8800, 審計報告審計報告 普華永道中天審字(2012)第 10052 號 (第一頁，共二頁) 青島啤酒股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的青島啤酒股份有限公司(以下簡稱“青啤公司”)的財務報表，包括2011 年 12 月 31 日的合并及公司資產負債表，2011 年度的合并及公司利潤表、合并及公司股東權益變動表和合并及公司現金流

157、量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是青啤公司管理層的責任。這種責任包括： (1) 按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映； (2) 設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 - 44 - 普華永道中天審字(2012)第 10052 號 (第二頁，

158、共二頁) 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，上述青啤公司的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了青啤公司2011年12月31日的合并及公司財務狀況以及2011年度的合

159、并及公司經營成果和現金流量。 普華永道中天 會計師事務所有限公司 中國上海市 2012 年 3 月 29 日 注冊會計師 注冊會計師 賈娜 譚磊 青島啤酒股份有限公司 2011 年 12 月 31 日合并及公司資產負債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 45 - 資 產 附注五 (除另注外) 2011年12月31日合并 2010年12月31日合并 2011年12月31日 公司 2010年12月31日公司 流動資產 貨幣資金 (1) 6,107,611,2587,597,958,0912,634,082,939 4,772,872,985 應收票據 (2) 98,350,00012,6

160、05,00071,520,000 2,005,000 應收賬款 (3),十五(1) 88,097,46089,810,071195,603,812 169,209,978 預付款項 (5) 273,208,80149,775,991115,338,796 65,500,190 應收利息 13,346,298-20,629,915 20,214,662 其他應收款 (4),十五(2) 114,425,093188,917,414205,733,327 236,941,202 存貨 (6) 2,717,721,7901,942,413,649666,203,531 305,481,888 其他流動

161、資產 (7) 170,592,06213,157,293- -流動資產合計 9,583,352,7629,894,637,5093,909,112,320 5,572,225,905 非流動資產 長期應收款 (8),十五(3) -2,000,000782,585,325 703,130,064 長期股權投資 (9),十五(4) 151,965,192153,017,3777,055,507,829 4,448,935,964 投資性房地產 十五(5) -20,271,596 19,131,371 固定資產 (11),十五(6) 7,204,985,0365,511,053,295865,203

162、,049 843,186,767 在建工程 (12),十五(7) 624,331,319282,565,821249,953,621 12,816,320 固定資產清理 (13) 3,426,5543,148,4883,374,490 1,921,306 無形資產 (14),十五(8) 2,378,806,0011,318,785,832406,034,650 311,503,442 商譽 (15) 1,081,684,918122,816,301- - 長期待攤費用 (16) 7,582,6307,906,2891,451,505 2,120,820 遞延所得稅資產 (17) 392,464

163、,144332,191,308218,315,282 166,324,833 其他非流動資產 (19) 205,555,005 148,993,63821,227,106 18,579,426非流動資產合計 12,050,800,7997,882,478,3499,623,924,453 6,527,650,313 資產總計 21,634,153,56117,777,115,85813,533,036,773 12,099,876,218青島啤酒股份有限公司 2011 年 12 月 31 日合并及公司資產負債表(續) (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 46 - 負 債 及 股 東 權

164、益附注五 (除另注外) 2011年12月31日合并 2010年12月31日合并 2011年12月31日 公司 2010年12月31日公司 流動負債 短期借款 (20) 162,696,637196,216,646170,000,000 170,000,000 應付票據 (21) 83,893,73070,711,20032,100,000 50,900,000 應付賬款 (22),十五(10) 1,662,021,8691,262,629,805882,877,957 529,459,786 預收款項 (23) 751,128,688775,414,619373,625,564 538,600

165、,817 應付職工薪酬 (24) 757,810,303648,993,939224,869,250 213,453,382 應交稅費 (25) 568,596,400514,219,277216,284,524 210,953,135 應付利息 2,458,418-309,107 - 應付股利 (26) 761,4589,549,729- - 其他應付款 (27) 3,164,401,7662,520,112,5251,100,542,605 948,179,486 一年內到期的非流動負債 (28) 2,315,63417,930,254- - 流動負債合計 7,156,084,9036,0

166、15,777,9943,000,609,007 2,661,546,606 非流動負債 長期借款 (29) 454,116,83410,722,061- - 應付債券 (30) 1,334,692,7171,264,646,2581,334,692,717 1,264,646,258 長期應付款 1,000,0001,625,414- - 專項應付款 (31) 190,538,407184,215,17590,000,000 - 遞延所得稅負債 (17) 209,569,27131,094,094- - 其他非流動負債 (32) 1,011,216,862549,289,39014,751,2

167、73 7,264,130 非流動負債合計 3,201,134,0912,041,592,3921,439,443,990 1,271,910,388 負債合計 10,357,218,9948,057,370,3864,440,052,997 3,933,456,994 股東權益 股本 (33) 1,350,982,7951,350,982,7951,350,982,795 1,350,982,795 資本公積 (34) 4,017,938,9014,016,839,6414,315,189,317 4,314,547,068 盈余公積 (35) 808,735,661691,825,74080

168、8,735,661 691,825,740 未分配利潤 (36) 4,915,661,5953,537,820,3852,618,076,003 1,809,063,621 外幣報表折算差額 17,119,7225,643,471- - 歸屬于母公司股東權益合計 11,110,438,6749,603,112,0329,092,983,776 8,166,419,224 少數股東權益 (37) 166,495,893116,633,440- - 股東權益合計 11,276,934,5679,719,745,4729,092,983,776 8,166,419,224 負債及股東權益總計 21,

169、634,153,56117,777,115,85813,533,036,773 12,099,876,218 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 企業負責人：金志國 主管會計工作的負責人(總會計師)：于竹明 會計機構負責人：于竹明青島啤酒股份有限公司 2011 年度合并及公司利潤表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 47 - 項 目 附注五 (除另注外) 2011年度 合并 2010年度 合并 2011年度 公司 2010年度 公司 一、營業收入 (38),十五(12)23,158,054,33019,897,827,76513,396,354,691 11,533,182,760

170、減:營業成本 (38),十五(12)(13,416,658,758) (11,234,490,165)(9,325,820,227) (7,992,923,809)營業稅金及附加 (39) (2,024,413,362)(1,663,133,370)(345,215,803) (317,718,982)銷售費用 (40) (4,414,666,287)(3,917,917,893)(2,428,078,928) (2,288,373,274)管理費用 (41) (1,184,193,076)(1,079,202,647)(310,515,990) (311,627,618)財務費用-凈額 (4

171、2),十五(13)36,212,900(4,872,515)(43,656,050) (31,141,056)資產減值損失 (44),十五(15)(17,028,876)(72,149,797)(20,500,971) (164,750,177) 加:投資收益 (43),十五(14)4,261,3719,654,001476,351,966 531,240,342其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 (43),十五(14)4,499,2649,690,5114,224,790 9,589,576 二、營業利潤 2,141,568,2421,935,715,3791,398,918,688 95

172、7,888,186加:營業外收入 (45) 469,804,738245,027,75818,013,461 7,154,127減:營業外支出 (46) (156,460,416)(57,547,428)(16,666,083) (6,449,165)其中:非流動資產處置損失 (46) (136,610,344)(39,213,622)(9,550,401) (3,651,043) 三、利潤總額 2,454,912,5642,123,195,7091,400,266,066 958,593,148減:所得稅費用 (47),十五(16)(657,298,005)(538,776,594)(231

173、,166,860) (175,759,631) 四、凈利潤 1,797,614,5591,584,419,1151,169,099,206 782,833,517 歸屬于母公司股東的凈利潤 1,737,928,0341,520,484,3501,169,099,206 782,833,517 少數股東損益 59,686,52563,934,765不適用 不適用 五、每股收益 基本每股收益 (48) 1.2861.125不適用 不適用 稀釋每股收益 (48) 1.2861.125不適用 不適用 六、其他綜合收益 (49) 12,575,5112,277,8891,099,260 2,666,20

174、4 七、綜合收益總額 1,810,190,0701,586,697,0041,170,198,466 785,499,721 歸屬于母公司股東的綜合收益總額 1,750,503,5451,522,762,2391,170,198,466 785,499,721歸屬于少數股東的綜合收益總額 59,686,52563,934,765不適用 不適用 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 企業負責人：金志國 主管會計工作的負責人(總會計師)：于竹明 會計機構負責人：于竹明 青島啤酒股份有限公司 2011 年度合并及公司現金流量表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 48 - 項 目 附注五(除

175、另注外)2011年度 合并 2010年度 合并 2011年度 公司 2010年度 公司 一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 25,309,649,88022,865,120,700 14,580,471,93813,171,728,525收到的稅費返還 121,874,526105,671,110 4,045,619-收到其他與經營活動有關的現金 (50)(a) 1,166,686,056924,863,156 301,993,796446,599,796 經營活動現金流入小計 26,598,210,46223,895,654,966 14,886,511,35313,6

176、18,328,321購買商品、接受勞務支付的現金 (14,274,996,349)(11,804,187,500) (10,588,194,836)(8,815,137,996)支付給職工以及為職工支付的現金 (2,437,876,003)(1,972,363,366) (727,006,597)(616,732,497)支付的各項稅費 (4,931,596,220)(4,302,079,616) (1,281,704,464)(1,183,849,759)支付其他與經營活動有關的現金 (50)(b) (3,081,432,868)(2,532,996,806) (1,635,581,369)

177、(1,453,464,518) 經營活動現金流出小計 (24,725,901,440)(20,611,627,288) (14,232,487,266) (12,069,184,770) 經營活動產生的現金流量凈額 (51)(a), 十五(17)(a)1,872,309,0223,284,027,678 654,024,0871,549,143,551 二、投資活動產生的現金流量 收回投資收到的現金 - 1,370,384,488540,713,389取得投資收益所收到的現金 5,551,4497,830 469,466,541511,142,047處置固定資產、無形資產收回的現金凈額 36,

178、864,41217,158,103 4,251,5951,529,049處置子公司收到的現金凈額 - 14,716,469-取得子公司收到的現金凈額 (51)(b) -1,216,081 -收到其他與投資活動有關的現金 (50)(c) 762,360,853660,726,958 183,303,56669,049,642 投資活動現金流入小計 804,776,714679,108,972 2,042,122,6591,122,434,127購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 (2,441,700,057)(1,103,495,951) (491,708,510)(153,335,

179、209)投資支付的現金 -(174,160,000) (2,577,130,000)(1,040,320,000)取得子公司支付的的現金凈額 (51)(b) (1,768,717,960)- (1,470,558,400)-支付其他與投資活動有關的現金 (50)(d) (530,936,534)(166,271,174) (30,414,000)(145,071,174) 投資活動現金流出小計 (4,741,354,551)(1,443,927,125) (4,569,810,910)(1,338,726,383)投資活動產生的現金流量凈額 (3,936,577,837)(764,818,15

180、3) (2,527,688,251) (216,292,256) 三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資收到的現金 30,000,000- -其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 30,000,000- - -取得借款收到的現金 731,933,466308,795,796 170,000,000170,000,000收到其他與籌資活動有關的現金 (50)(e) 22,401,50714,115,705 - 籌資活動現金流入小計 784,334,973322,911,501 170,000,000170,000,000償還債務支付的現金 (373,280,873)(309,098,227) (

181、170,000,000)(170,000,000)分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (335,658,086)(261,674,353) (263,830,505)(232,946,183) 其中：子公司支付給少數股東的利潤 (65,757,286)(29,989,359) -支付其他與籌資活動有關的現金 (50)(f) (20,818,931)(12,679,296) - 籌資活動現金流出小計 (729,757,890)(583,451,876) (433,830,505)(402,946,183)籌資活動產生的現金流量凈額 54,577,083 (260,540,375) (263,83

182、0,505)(232,946,183) 四、匯率變動對現金的影響 (2,966,520)(3,438,213) (240,432)(2,414,317) 五、現金凈(減少)/增加額 (2,012,658,252)2,255,230,937 (2,137,735,101)1,097,490,795 加：年初現金余額 7,562,805,9785,307,575,041 4,744,305,1133,646,814,318 六、年末現金余額 (51)(c), 十五(17)(b)5,550,147,726 7,562,805,978 2,606,570,0124,744,305,113 后附財務報表

183、附注為財務報表的組成部分。 企業負責人：金志國 主管會計工作的負責人(總會計師)：于竹明 會計機構負責人：于竹明青島啤酒股份有限公司 2011 年度合并股東權益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 49 - 項 目 附注五 歸屬于母公司股東權益 少數股東 權益 股東權益合計 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 外幣報表折算差額2010年1月1日年初余額 1,350,982,7954,105,965,759613,542,3882,311,776,6346,031,786174,854,7858,563,154,147 2010年度增減變動額 -(89,126,118)78,283

184、,3521,226,043,751(388,315) (58,221,345)1,156,591,325 凈利潤 -1,520,484,350-63,934,7651,584,419,115 其他綜合收益 (49) -2,666,204-(388,315)-2,277,889 股東投入和減少資本 (34) -(91,792,322)-(82,617,022)(174,409,344) 其他 -(91,792,322)-(82,617,022)(174,409,344) 利潤分配，包括 (36) -78,283,352(294,440,599)-(39,539,088)(255,696,335)

185、 提取盈余公積 -78,283,352(78,283,352)- 對股東的分配 -(216,157,247)-(39,539,088)(255,696,335) 2010年12月31日年末余額 1,350,982,7954,016,839,641691,825,7403,537,820,3855,643,471116,633,4409,719,745,472 2011年1月1日年初余額 1,350,982,7954,016,839,641691,825,7403,537,820,3855,643,471116,633,4409,719,745,472 2011年度增減變動額 -1,099,26

186、0116,909,9211,377,841,21011,476,25149,862,4531,557,189,095 凈利潤 -1,737,928,034-59,686,5251,797,614,559 其他綜合收益 (49) -1,099,260-11,476,251-12,575,511 股東投入和減少資本 (34) -47,144,94347,144,943 股東投入資本 -30,000,00030,000,000 其他 -17,144,94317,144,943 利潤分配，包括 (36) -116,909,921(360,086,824)-(56,969,015)(300,145,91

187、8) 提取盈余公積 -116,909,921(116,909,921)- 對股東的分配 -(243,176,903)-(56,969,015)(300,145,918) 2011年12月31日年末余額 1,350,982,7954,017,938,901808,735,6614,915,661,59517,119,722166,495,89311,276,934,567 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 企業負責人：金志國 主管會計工作的負責人(總會計師)：于竹明 會計機構負責人：于竹明青島啤酒股份有限公司 2011 年度公司股東權益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 50

188、 - 項 目 附注五 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 2010年1月1日年初余額 1,350,982,7954,311,880,864 613,542,3881,320,670,7037,597,076,750 2010年度增減變動額 -2,666,204 78,283,352488,392,918569,342,474 凈利潤 - -782,833,517782,833,517 其他綜合收益 -2,666,204 -2,666,204 利潤分配，包括 - 78,283,352(294,440,599)(216,157,247) 提取盈余公積 - 78,283,352(78

189、,283,352)- 對股東的分配 (36) - -(216,157,247)(216,157,247) 2010年12月31日年末余額 1,350,982,7954,314,547,068 691,825,7401,809,063,6218,166,419,224 2011年1月1日年初余額 1,350,982,7954,314,547,068 691,825,7401,809,063,6218,166,419,224 2011年度增減變動額 -642,249 116,909,921809,012,382926,564,552 凈利潤 - -1,169,099,2061,169,099,20

190、6 其他綜合收益 -1,099,260 -1,099,260 股東投入和減少資本 -(457,011) -(457,011) 其他 -(457,011) -(457,011) 利潤分配，包括 - 116,909,921(360,086,824)(243,176,903) 提取盈余公積 - 116,909,921(116,909,921)- 對股東的分配 (36) - -(243,176,903)(243,176,903) 2011年12月31日年末余額 1,350,982,7954,315,189,317 808,735,6612,618,076,0039,092,983,776 后附財務報表

191、附注為財務報表的組成部分。 企業負責人：金志國 主管會計工作的負責人(總會計師)：于竹明 會計機構負責人：于竹明青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 51 - 一一 公司基本情況公司基本情況 青島啤酒股份有限公司(以下簡稱 “本公司” )于 1993 年 6 月 16 日在中華人民共和國( “中國” )成立，并于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合資股份有限公司注冊的企業法人營業執照。本公司的注冊地為中國山東省青島市，設立時總股本為 482,400,000 元。 本公司發行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日開始在香港聯

192、合交易所之主板上市， 而 A 股則自 1993年 8 月 27 日開始在上海證券交易所上市，發行后總股本為 9 億元。其后，本公司經過增發人民幣普通股、發行公司可轉換債券并轉換為 H 股后，本公司總股本增加至 1,308,219,178 元。 經中國證券監督管理委員會證監許可2008445 號文核準，本公司于 2008 年 4 月 2 日發行總額 15 億元的認股權和債券分離交易的可轉換債券(“分離交易可轉債”)，債券期限為 6 年。認股權證的行權期于 2009 年 10 月 19 日結束，共新增境內流通 A 股 42,763,617 股，使本公司股份總數由行權之前的 1,308,219,17

193、8 股增加至 1,350,982,795 股。 根據本公司 2006 年 10 月 16 日股東會議通過的 A 股股權分置改革方案， 本公司全體非流通股股東以向改革方案實施股權登記日(2006年12月18日)在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司登記在冊的本公司全體流通 A 股股東支付股票和現金的方式作為對價安排。 對價安排執行完畢后，公司非流通股股東持有的非流通股股份即獲得上市流通權。惟本公司國有股股東已承諾于獲得流通權五年內不在市場轉讓該等股份，同時承諾將于未來三年向本公司股東大會提出利潤分配比例不低于當年實現未分配利潤的 70%的議案，并在股東大會表決時投贊成票。根據約定的限售條件，由

194、原非流通股股東所持有的 417,394,505 股企業法人股于本年度內已經實現流通，因此，于 2011 年 12 月 31 日，本公司股份均為無限售條件的流通股份。 本公司及子公司(以下合稱“本集團”)主要經營生產及銷售啤酒業務。 本財務報表由本公司董事會于 2012 年 3 月 29 日批準報出。 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計 (1) 財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 本財務報表按照財政部于 2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則基本準則和 38 項具體會計準則、 其后頒布的企業會計準則應用指南、 企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱 “企業會計準則”

195、)、以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15號財務報告的一般規定(2010 年修訂)的披露規定編制。 (2) 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司 2011 年度財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2011 年 12月 31 日的合并及公司財務狀況以及 2011 年度的合并及公司經營成果和現金流量等有關信息。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 52 - 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (3) 會計年度會計年度 會計年度為公歷 1 月 1 日起

196、至 12 月 31 日止。 (4) 記賬本位幣記賬本位幣 本公司及境內子公司的記賬本位幣為人民幣，本公司位于香港和澳門的子公司，分別采用港幣和澳門元作為記賬本位幣。本集團合并財務報表以人民幣列示。 (5) 企業合并企業合并 (a) 同一控制下的企業合并 合并方支付的合并對價及取得的凈資產均按賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，調整資本公積(股本溢價)；資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調整留存收益。為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。為企業合并而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 (b) 非同一

197、控制下的企業合并 購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。為企業合并而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 (c) 購買子公司少數股權 在取得對子公司的控制權之后，自子公司的少數股東處取得少數股東擁有的對該子公司全部或部分少數股權，在合并財務報表中，子公司的資產、負債以購買日或合并日開始持續計算的金額反映。

198、因購買少數股權新增加的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額調整資本公積(資本溢價)，資本公積的金額不足沖減的，調整留存收益。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 53 - 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (6) 合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 編制合并財務報表時，合并范圍包括本公司及全部子公司。 從取得子公司的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于同一控制下企業合并取得的子公司，自其與

199、本公司同受最終控制方控制之日起納入本公司合并范圍，并將其在合并日前實現的凈利潤在合并利潤表中單列項目反映。 在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。 集團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有

200、者權益中所享有的份額的，其余額沖減少數股東權益。 (7) 現金及現金等價物現金及現金等價物 現金及現金等價物是指庫存現金，可隨時用于支付的存款，以及持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 (8) 外幣折算外幣折算 (a) 外幣交易 外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入賬。 于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣。為購建符合借款費用資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額在資本化期間內予以資本化；其他匯兌差額直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產負債表日采用交易發生日的即期匯率折算。匯

201、率變動對現金的影響額在現金流量表中單獨列示。 (b) 外幣財務報表的折算 境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益中除未分配利潤項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表中的收入與費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在股東權益中以單獨項目列示。境外經營的現金流量項目，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 54 - 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(

202、續續) (9) 金融工具金融工具 (a) 金融資產 (i) 金融資產分類 金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決于本集團對金融資產的持有意圖和持有能力。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的金融資產，該資產在資產負債表中以交易性金融資產列示。 應收款項 應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。 可供出售金融資產 可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為

203、其他類的金融資產。自資產負債表日起 12 個月內將出售的可供出售金融資產在資產負債表中列示為其他流動資產。 持有至到期投資 持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。 取得時期限超過 12 個月但自資產負債表日起 12 個月(含 12 個月)內到期的持有至到期投資，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在 12 個月之內(含 12 個月)的持有至到期投資，列示為其他流動資產。 (ii) 確認和計量 金融資產于本集團成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關

204、交易費用計入當期損益；其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行后續計量，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按照成本計量；應收款項以及持有至到期投資采用實際利率法，以攤余成本計量。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動作為公允價值變動損益計入青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 55 - 當期損益； 在資產持有期間所取得的利息或現金股利以及處置時產生的處置損益計入當期損益。 二二 主要會計政策和會計估計主要會

205、計政策和會計估計(續續) (9) 金融工具金融工具(續續) (a) 金融資產(續) (ii) 確認和計量(續) 除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動直接計入股東權益， 待該金融資產終止確認時， 原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益?？晒┏鍪蹅鶆展ぞ咄顿Y在持有期間按實際利率法計算的利息，以及被投資單位已宣告發放的與可供出售權益工具投資相關的現金股利，作為投資收益計入當期損益。 (iii) 金融資產減值 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提

206、減值準備。 以攤余成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值低于賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 當有客觀證據表明可供出售金融資產發生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值上升直接計入股東權益。 (iv)

207、金融資產的終止確認 金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：(1) 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(2) 該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；或者(3) 該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 金融資產終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和的差額，計入當期損益。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 56 - 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (

208、9) 金融工具金融工具(續續) (b) 金融負債 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。本集團的金融負債主要為其他金融負債，包括應付款項、借款及應付債券等。 應付款項包括應付賬款、其他應付款等，以公允價值進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續計量。 借款及應付債券按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續計量。 其他金融負債期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債表日起一年內(含一年)到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其余列示為非流動負債。 當金融負債的現時義務全部

209、或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。 (c) 金融工具的公允價值確定 存在活躍市場的金融工具， 以活躍市場中的報價確定其公允價值。 不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法等。采用估值技術時， 盡可能最大程度使用可觀察到的市場參數， 減少使用與本集團特定相關的參數。 (10) 應收款項應收款項 應收款項包括應收賬款、其他應收款等。本集團對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬款，

210、按從購貨方或勞務接受方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。 (a) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 對于單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試。當存在客觀證據表明本集團將無法按應收款項的原有條款收回款項時，計提壞賬準備。 單項金額重大的判斷標準為：單項金額超過 10,000,000 元。 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額進行計提。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 57 - 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (10) 應

211、收款項應收款項(續續) (b) 按組合計提壞賬準備的應收款項 對于單項金額不重大的應收款項，與經單獨測試后未減值的應收款項一起按信用風險特征劃分為若干組合，根據以前年度與之具有類似信用風險特征的應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定應計提的壞賬準備。 確定組合的依據如下： 組合 A 應收政府等有關機構款項 組合 B 應收子公司款項 組合 C 剩余其他所有款項 按組合計提壞賬準備的計提方法如下： 組合 A 經評估信用風險極低，不計提壞賬準備 組合 B 經評估信用風險極低，不計提壞賬準備 組合 C 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法的計提比例列示如下： 應收賬款計提比例其他應收款計提比例

212、 六個月以內 0%0% 六個月到一年 5%5%一到二年 50%50% 二年以上 100%100% (c) (d) 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由為： 存在客觀證據表明本集團將無法按應收款項的原有條款收回款項。 壞賬準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額進行計提。 本集團向金融機構以不附追索權方式轉讓應收款項的，按交易款項扣除已轉銷應收賬款的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 58 - 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策

213、和會計估計(續續) (11) 存貨存貨 (a) 分類 存貨包括原材料、在產品、庫存商品和周轉材料等，按成本與可變現凈值孰低計量。 (b) 發出存貨的計價方法 存貨發出時的成本按加權平均法核算，庫存商品和在產品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產能力下按系統的方法分配的制造費用。 (c) 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現凈值的差額計提?？勺儸F凈值在日?；顒又?，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。 (d) 本集團的存貨盤存制度采用永續盤存制。 (e) 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 周轉材料包括

214、低值易耗品和包裝物等，采用分期攤銷法進行攤銷。 (12) 長期股權投資長期股權投資 長期股權投資包括：本公司對子公司的長期股權投資；本集團對合營企業和聯營企業的長期股權投資；以及本集團對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。 子公司是指本公司能夠對其實施控制的被投資單位；合營企業是指本集團能夠與其他方對其實施共同控制的被投資單位；聯營企業是指本集團能夠對其財務和經營決策具有重大影響的被投資單位。 對子公司的投資，在公司財務報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合并財務報表時按權益法調整后進行合并； 對合營企業和聯營企業投資采用權

215、益法核算； 對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 59 - 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (12) 長期股權投資長期股權投資(續續) (a) 投資成本確定 對于企業合并形成的長期股權投資：同一控制下企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為投資成本；非同一控制下企業合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。 對于以企業合并以外的

216、其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。 (b) 后續計量及損益確認方法 采用成本法核算的長期股權投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。 采用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，以初始投資成本作為長期股權投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，并相應調增長期股權投資成本。 采用權益法核算的長期股權投

217、資，本集團按應享有或應分擔的被投資單位的凈損益份額確認當期投資損益。確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，但本集團負有承擔額外損失義務且符合或有事項準則所規定的預計負債確認條件的，繼續確認投資損失并作為預計負債核算。被投資單位除凈損益以外股東權益的其他變動，在本集團持股比例不變的情況下，按照持股比例計算應享有或承擔的部分直接計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現金股利于宣告分派時按照本集團應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。本集團與被投資單位之間未實現的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本集團的部分，予以抵銷，

218、在此基礎上確認投資損益。本集團與被投資單位發生的內部交易損失，其中屬于資產減值損失的部分，相應的未實現損失不予抵銷。 (c) 確定對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據 控制是指有權決定被投資單位的財務和經營政策，并能據以從其經營活動中獲取利益。在確定能否對被投資單位實施控制時，被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素也同時予以考慮。 共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所享有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。 重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制

219、這些政策的制定。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 60 - 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (12) 長期股權投資長期股權投資(續續) (d) 長期股權投資減值 對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資，當其可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(19)。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的其他長期股權投資發生減值時，按其賬面價值超過按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認減值損失。減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 (

220、13) 投資性房地產投資性房地產 投資性房地產為以出租為目的的建筑物，以成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出， 在相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠的計量時， 計入投資性房地產成本；否則，于發生時計入當期損益。 本集團采用成本模式對所有投資性房地產進行后續計量，按其預計使用壽命及凈殘值率對建筑物計提折舊。投資性房地產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊率列示如下： 預計使用壽命預計凈殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 40 年3% 2.4% 投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時， 自改變之日起，

221、將固定資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。 對投資性房地產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。 當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。 當投資性房地產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(19)。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 61 - 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計

222、(續續) (14) 固定資產固定資產 (a) 固定資產確認及初始計量 固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具以及其他設備等。 固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。購置或新建的固定資產按取得時的成本進行初始計量。本公司在進行公司制改建時，國有股股東投入的固定資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入賬價值。 與固定資產有關的后續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他后續支出于發生時計入當期損益。 (b) 固定資產的折舊方法 固定資產折舊采用年限平均法并按其入

223、賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內計提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。 固定資產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊率列示如下： 預計使用壽命預計凈殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 20-40 年3%至 5% 2.4%至 4.9% 機器設備 5-14 年3%至 5% 6.8%至 19.4% 運輸工具 5-12 年3%至 5% 7.9%至 19.4% 其他設備 5-10 年3%至 5% 9.5%至 19.4% 對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。 (c) 當固定資產的可收回金額低于其賬面

224、價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(19)。 (d) 融資租入固定資產的認定依據和計量方法 實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。融資租入固定資產以租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中的較低者作為租入資產的入賬價值。租入資產的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用(附注二(26)(b)。 融資租入的固定資產采用與自有固定資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時將取得租入資產所有權的，租入固定資產在其預計使用壽命內計提折舊；否則，租入固定資產在租賃期與該資產預計使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2

225、011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 62 - 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (14) 固定資產固定資產(續續) (e) 固定資產的處置 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、 轉讓、 報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 (15) 在建工程在建工程 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。當在

226、建工程的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(19)。 (16) 借款費用借款費用 發生的可直接歸屬于需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化并計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。 對于為購建符合資本化條件的固定資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的利息費用減去尚未

227、動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定專門借款借款費用的資本化金額。 對于為購建符合資本化條件的固定資產而占用的一般借款，按照累計資產支出超過專門借款部分的資本支出加權平均數乘以所占用一般借款的加權平均實際利率計算確定一般借款借款費用的資本化金額。實際利率為將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量折現為該借款初始確認金額所使用的利率。 (17) 無形資產無形資產 無形資產包括土地使用權、商標使用權、營銷網絡、電腦軟件以及專有技術等，以成本計量。公司制改建時國有股股東投入的無形資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入賬價值。 (a) 土地使用

228、權 土地使用權按使用年限 30 - 50 年平均攤銷。外購土地及建筑物的價款難以在土地使用權與建筑物之間合理分配的，全部作為固定資產。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 63 - 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (17) 無形資產無形資產(續續) (b) 商標使用權 商標使用權主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重組時， 由原有股東作為資本投入的 “青島啤酒”商標。該商標使用權是以國有資產管理部門確認的評估值入賬。根據對啤酒行業未來發展的預期和公司行業地位的分析，管理層認為該商標使用權的使用壽命

229、不確定，因此對其不進行攤銷，而對其每年進行減值測試。 其他商標使用權是于收購子公司時取得，按其預計使用年限 5 - 10 年平均攤銷。 (c) 營銷網絡 營銷網絡是指本公司購買的煙臺啤酒青島朝日有限公司(“煙啤朝日公司”)營銷網絡，以及子公司青島啤酒(濟南)趵突泉銷售有限公司(“青啤趵突泉”)和山東新銀麥啤酒有限公司(“新銀麥啤酒”)擁有的營銷網絡。營銷網絡按預計受益年限 10 年平均攤銷。 (d) 電腦軟件 電腦軟件按預計使用年限 5 - 10 年平均攤銷。 (e) 專有技術 專有技術按預計使用年限 10 年平均攤銷。 (f) 定期復核使用壽命和攤銷方法 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽

230、命及攤銷方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。 (g) 研究與開發 內部研究開發項目支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，被分為研究階段支出和開發階段支出。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 64 - 研究階段的支出，于發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，予以資本化： 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； 管理層具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； 能夠證明該無形資產將如何產生經濟利益； 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售

231、該無形資產；以及 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (17) 無形資產無形資產(續續) (g) 研究與開發(續) 不滿足上述條件的開發階段的支出，于發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以后期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。 (h) 無形資產減值 當無形資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(19)。 (18) 長期待攤費用長期待攤費用 長期待攤費用包括經營租入固定資產改良及其他已經發生但應由本期和以

232、后各期負擔的、分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，并以實際支出減去累計攤銷后的凈額列示。 (19) 長期資產減值長期資產減值 固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產

233、組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 65 - 上述資產減值損

234、失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 66 - 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (20) 職工薪酬職工薪酬 職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務的相關支出。 本集團的在職職工按規定參加由政府機構設立及管理的設定繳款的退休養老統籌計劃，以在職職工工資為基礎，按照規定比例(10%至 22%)且在不超過規定上限的基礎上按月計提基本養老保險金，并向當地勞動和社會保障機構繳納。除此之外

235、，本集團并無其他退休后福利承諾。 本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，當本集團已經制定正式的解除勞動關系計劃或提出自愿裁減建議并即將實施、且本集團不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的預計負債，同時計入當期費用。 本集團向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定的退休年齡、經本集團管理層批準自愿退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會保險費等。對于內退福利，本集團按照辭退福利進行會計處理，在符合辭退福利相關確認條件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日之間

236、期間、本集團擬支付的內退福利，確認為預計負債，計入當期費用。 除因解除與職工的勞動關系給予的補償外，于職工提供服務的期間確認應付的職工薪酬，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。 (21) 股利分配股利分配 現金股利于股東大會批準的當期，確認為負債。 (22) 分離交易可轉債分離交易可轉債 發行的分離交易可轉債于初始確認時對其負債和權益成份進行分拆，負債成份按未來現金流量進行折現后的金額確定，權益成份按發行收入扣除負債金額后的金額確定。發行分離交易可轉債發生的交易費用，在負債成分和權益成分之間按其初始確認金額的相對比例進行分攤。分離交易可轉債中的負債金額采用實際利率法，以攤余成本

237、計量。 (23) 收入確認收入確認 收入的金額按照本集團在日常經營活動中銷售商品和提供勞務時，已收或應收合同或協議價款的公允價值確定。收入按扣除銷售折讓及銷售退回的凈額列示。 與交易相關的經濟利益能夠流入本集團，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入： 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 67 - 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (23) 收入確認收入確認(續續) (a) 銷售商品 本集團生產啤酒產品并銷售予各地經銷商。本集團將啤酒產品按照協議合同規定運至約定交貨地點

238、，由經銷商確認接收后，確認收入。經銷商在確認接收后具有自行銷售啤酒產品的權利并承擔該產品可能發生價格波動或毀損的風險。 (b) 提供勞務 本集團對外提供工程勞務，根據已發生成本占估計總成本的比例確定完工進度，按照完工百分比確認收入。 (c) 讓渡資產使用權 利息收入按照其他方使用本集團貨幣資金的時間，采用實際利率計算確定。 經營租賃收入按照直線法在租賃期內確認。 (24) 政府補助政府補助 政府補助為本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括搬遷補償、稅費返還及財政補貼等。 政府補助在本集團能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量

239、。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 (25) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。 對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所

240、得額的可抵扣虧損， 確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 68 - 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (25) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所

241、得稅負債(續續) 遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。 對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本集團能夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。 同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示： 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收征管部門對本集團內同一納稅主體征收

242、的所得稅相關； 本集團內該納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利。 (26) 租賃租賃 實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其他的租賃為經營租賃。 (a) 經營租賃 經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。 (b) 融資租賃 以租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，租入資產的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期內按實際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額作為長期應付款列示。 (27) 持有待售及終止經營 持有待售及終止經營 同時滿足下列條件

243、的非流動資產或本集團某一組成部分劃分為持有待售： (一)本集團已經就處置該非流動資產或該組成部分作出決議；(二)本集團已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；(三)該項轉讓將在一年內完成。 符合持有待售條件的非流動資產(不包括金融資產及遞延所得稅資產)， 以賬面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示為其他流動資產。公允價值減去處置費用低于原賬面價值的金額，確認為資產減值損失。 終止經營為已被處置或被劃歸為持有待售的、于經營上和編制財務報表時能夠在本集團內單獨區分的組成部分。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 69 - 二二 主要會計政

244、策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (28) 分部信息分部信息 本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部并披露分部信息。 經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用；(2)本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；(3)本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特征，并且滿足一定條件的，則可合并為一個經營分部。 (29) 重要會計估計和判斷重要會計估計和判斷 本集團根據歷史經驗和其他因

245、素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵判斷進行持續的評價。 (a) 重要會計估計及其關鍵假設 下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整的重要風險： (i) 商譽減值準備的會計估計 本集團每年對商譽進行減值測試。包含商譽的資產組和資產組組合的可收回金額為其預計未來現金流量的現值，其計算需要采用會計估計(附注五(15)。 如果管理層對資產組和資產組組合未來現金流量計算中采用的毛利率進行修訂，修訂后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集團需對商譽增加計提減值準備。 如果管理層對應用于現金流量折現的稅前折現率進行重新修訂，修訂后的稅前折現率高于目

246、前采用的折現率，本集團需對商譽增加計提減值準備。 如果實際毛利率或稅前折現率高于或低于管理層的估計，本集團不能轉回原已計提的商譽減值損失。 (ii) 固定資產減值準備的會計估計 根據附注二(19)所述的會計政策，本集團在資產負債表日對存在減值跡象的房屋建筑物、機器設備等固定資產進行減值測試。固定資產的可收回價值為其預計未來現金流量的現值和資產的公允價值減去處置費用后的凈額中較高者，其計算需要采用會計估計。 2011 年度，本集團經評估后確認的固定資產減值損失為 8,248,044 元(2010 年度：41,004,789元)(附注五(11)。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度

247、 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 70 - 二 主要會計政策和會計估計二 主要會計政策和會計估計(續續) (29) 重要會計估計和判斷 重要會計估計和判斷(續續) (ii) 固定資產減值準備的會計估計(續) 如果管理層對資產組和資產組組合未來現金流量計算中采用的毛利率進行修訂，修訂后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集團需對固定資產增加計提減值準備。 如果管理層對應用于現金流量折現的稅前折現率進行重新修訂，修訂后的稅前折現率高于目前采用的折現率，本集團需對固定資產增加計提減值準備。 如果實際毛利率或稅前折現率高于或低于管理層的估計，本集團不能轉回原已計提的固定資產減值損失。 (iii)

248、 遞延所得稅資產確認的會計估計 遞延所得稅資產的估計需要對未來各個年度的應納稅所得額及適用稅率進行估計，遞延所得稅資產的實現取決于集團未來是否很可能獲得足夠的應納稅所得額。未來稅率的變化和暫時性差異的轉回時間也可能影響所得稅費用(收益)以及遞延所得稅的余額。上述估計的變化可能導致對遞延所得稅的重要調整。 于 2011 年 12 月 31 日，本集團共確認遞延所得稅資產 392,464,144 元。如附注五(17)所述，于 2011 年 12 月 31 日，本集團尚有金額約 375,026,000 元的遞延所得稅資產未予確認，主要系本集團部分公司對于未來五年內按稅法規定可抵扣應納稅所得額的累計虧

249、損，以及資產減值及企業合并中資產公允價值調整所導致的可抵扣暫時性差異。因該些公司仍處于虧損狀態，是否在未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣具有較大的不確定性，或損失獲得稅務局批復的可能性較低，故該些公司亦未對該等遞延稅款予以確認。如果該些公司未來應納稅所得額多于或少于目前預期，或損失獲得稅務局批準，本集團將需進一步確認或者轉回遞延所得稅資產。 (iv) 固定資產、無形資產的可使用年限 本集團至少于每年年度終了，對固定資產和無形資產的預計使用壽命進行復核。預計使用壽命是管理層基于對同類資產歷史經驗、參考同行業普遍所應用的估計并結合預期技術更新而確定的。當以往的估計發生重大變化時，則相應調

250、整未來期間的折舊費用和攤銷費用。 (v) 存貨可變現凈值的估計 存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現凈值的差額計提。本集團對存貨的可變現凈值作出估計，此估計以同類貨物的預計售價減去完工時將要發生的成本、銷售費用及相關稅費后的金額確定。當實際售價或成本、費用與以前估計不同時，管理層將會對可變現凈值進行相應的調整。因此根據現有經驗進行估計的結果可能會與之后實際結果有所不同，可能導致對資產負債表中的存貨賬面價值的調整。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 71 - 三三 稅項稅項 (1) 本集團適用的主要稅種及其稅率列示如下： 稅種 計稅依據

251、稅率 企業所得稅 應納稅所得額 3% - 25%增值稅 應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率扣除當期允許抵扣的進項稅后的余額計算) 17% 營業稅 應納稅營業額 3% - 5% 消費稅 啤酒產品售價啤酒產品售價 單位消費稅單位消費稅 不適用 人民幣 3,000 元/噸及以上人民幣 250 元/噸 人民幣 3,000 元/噸以下 人民幣 220 元/噸 城市維護建設稅 繳納增值稅、消費稅和營業稅稅額 5% - 7% 教育費附加 繳納增值稅、消費稅和營業稅稅額 3% (2) 稅收優惠及批文 (i) 本公司企業及地方所得稅 根據國家稅務總局在 1994 年 4 月 18 日發出的批文，

252、自本公司成立日起及在新所得稅法有特別說明之前，本公司的所得稅暫按 15%的稅率征收，直至另行通知。本公司于 1997 年 3 月 23日接獲青島市財政局的確認，延長這項稅務優惠直至另行通知。 2007 年 7 月 5 日，本公司獲悉國家稅務總局發布了國稅函2007664 號關于上海石油化工股份有限公司等 9 家境外上市公司企業所得稅稅收管理有關問題的通知，要求對執行上述優惠政策的 9 家境外上市公司已到期優惠政策仍在執行的，必須立即予以糾正。對于以往年度適用已到期稅收優惠政策所產生的所得稅差異，要按照稅收征收管理辦法的相關規定處理。為此，本公司于 2007 年 7 月 6 日在境內外上市地交易

253、所網站及境內報章就該事項刊登了公告。 本公司于2008年4月獲得青島市稅務機關的通知， 將2007年度企業所得稅稅率從原來的15%調整到 33%。至于 2007 年之前年度的所得稅差異如何處理，因未有定論，本公司董事認為不能可靠估計，因此，在本財務報表中沒有針對可能產生的以前年度所得稅差異提取準備。 本公司本年度適用的企業所得稅稅率為 25%。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 72 - 三三 稅項稅項(續續) (2) 稅收優惠及批文(續) (ii) 子公司企業及地方所得稅 除下述享受低稅率優惠政策子公司外，本集團內其他于中國成立及營

254、運的子公司本年度企業所得稅稅率為 25%。 子公司名稱子公司名稱 優惠稅率享受的稅收優惠優惠稅率享受的稅收優惠 稅收批文稅收批文 深圳市青島啤酒華南營銷有限公司 24%企業所得稅過渡期稅務優惠 國發200739 號 深圳市青島啤酒華南投資有限公司 24%企業所得稅過渡期稅務優惠 國發200739 號 深圳青島啤酒朝日有限公司 24%企業所得稅過渡期稅務優惠 國發200739 號 青島啤酒(廈門)有限公司 24%企業所得稅過渡期稅務優惠 國發200739 號 廈門青島啤酒東南營銷有限公司 24%企業所得稅過渡期稅務優惠 國發200739 號 青島啤酒榆林有限責任公司 12.5%生產型外商投資企業

255、兩免三減半減半第二年 榆開國稅函20081 號 南寧青島啤酒有限公司(“南寧公司”)(a) 12.5%生產型外商投資企業兩免三減半減半第二年 南國外稅發199695 號 北京五星青島啤酒有限公司(“五星公司”)(a) 12.5%生產型外商投資企業兩免三減半減半第二年 尚未取得稅收批文 北京青島啤酒三環有限公司(“三環公司”)(a) 12.5%生產型外商投資企業兩免三減半減半第二年 尚未取得稅收批文 青島啤酒(長沙)有限公司 12.5%生產型外商投資企業兩免三減半減半第三年 寧鄉國稅減免字200814 號 青島啤酒(福州)有限公司 12.5%生產型外商投資企業兩免三減半減半第三年 榕國稅直函20

256、0768 號 (a) 南寧公司、五星公司及三環公司以前年度的累計虧損尚未全部用作稅務抵扣。 (3) 香港利得稅及澳門所得補充稅 香港利得稅根據本年度估計的應納稅所得額按16.5%之稅率計算繳納。澳門所得補充稅根據本年度估計的應納稅收益按照累進稅率計算繳納，累進稅率為3%-12%。 (4) 增值稅 根據修訂后的中華人民共和國增值稅暫行條例，本集團按產品銷售收入的17%的增值稅率繳納銷項增值稅，出口產品銷售采用“免、抵、退”辦法，退稅率為15%。購買貨物、生產用機器設備或者應稅勞務支付的進項增值稅可抵扣銷項增值稅。增值稅應納稅額為當期銷項稅額抵減可以抵扣的進項稅額后的余額。 本公司之子公司青島啤酒

257、(揚州)有限公司存在以前年度尚未繳納的增值稅，稅款合計約20,537,000元，該欠繳增值稅系當地政府給予的稅費緩繳的優惠。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 73 - 三三 稅項稅項(續續) (5) 消費稅 本集團生產、委托加工和進口的啤酒，須繳納消費稅，其中每噸啤酒出廠價格(含包裝物及包裝物押金)在3,000元及以上的，單位消費稅額為每噸250元，其他啤酒按每噸220元繳納消費稅。 本公司之子公司青島啤酒(揚州)有限公司、青島啤酒(徐州)有限公司、青島啤酒(廊坊)有限公司存在以前年度尚未繳納的消費稅，稅款合計約61,502,000

258、元，該欠繳消費稅系當地政府給予的稅費緩繳的優惠。 (6) 代扣代繳企業所得稅 根據2008年11月6日國家稅務總局頒發的國稅函2008897號關于中國居民企業向境外H股非居民企業股東派發股息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知，本公司在向境外H股非居民企業股東支付股息時，按10%的稅率代扣代繳企業所得稅。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 74 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表 (1) 子公司情況子公司情況 (a) 通過設立或投資等方式取得的重要子公司 子公司類型注冊地 業務性質 注冊資本 (萬元) 經營范圍 企業類

259、型 法人代表 組織機構代碼 深圳市青島啤酒華南投資有限公司(“華南投資”) 直接投資 中國深圳 金融業 人民幣 20,000 投資 有限責任公司 王新洪 73414323-8 青島啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 間接投資 中國珠海 制造業 人民幣 6,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 王新洪 71223785-8 青島啤酒(黃石)有限公司(“黃石公司”) 直接及間接 投資 中國黃石 制造業 人民幣 500 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 王新洪 17841848-X 青島啤酒(應城)有限公司(“應城公司”) 直接及間接 投資 中國應城 制造業 人民幣 500 國內啤酒生產及銷售有限

260、責任公司 王新洪 70695005-9 深圳市青島啤酒華南營銷有限公司(“華南營銷”) 直接投資 中國深圳 批發和零售業 人民幣 2,000 國內啤酒貿易 有限責任公司 王新洪 70841245-7 青島啤酒(長沙)有限公司(“長沙公司”) 直接及間接 投資 中國長沙 制造業 人民幣 6,800 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 王新洪 75580445-3 青島啤酒華東控股有限公司(“華東控股公司”) 直接投資 中國上海 金融業 人民幣 10,000 投資 有限責任公司 王瑞永 13213047-2 上海青島啤酒華東銷售有限公司(“上海銷售”) 直接及間接 投資 中國上海 批發和零售業 人民幣

261、 5,030 國內啤酒貿易 有限責任公司 王瑞永 63171279-2 青島啤酒華東南京銷售有限公司(“南京銷售”) 間接投資 中國南京 批發和零售業 人民幣 100 國內啤酒貿易 有限責任公司 曹向東 72457556-3 青島啤酒(蕪湖)有限公司(“蕪湖公司”) 直接及間接 投資 中國蕪湖 制造業 人民幣 11,429 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 蔡志偉 71396978-6 青島啤酒(馬鞍山)有限公司(“馬鞍山公司”) 直接及間接 投資 中國馬鞍山制造業 人民幣 8,500 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 蔡志偉 71171745-4 青島啤酒(壽光)有限公司(“壽光公司”) 直接投

262、資 中國壽光 制造業 人民幣 6,061 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 董建軍 72621713-7 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 75 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (1) 子公司情況子公司情況(續續) (a) 通過設立或投資等方式取得的重要子公司(續) 子公司類型注冊地 業務性質 注冊資本 (萬元) 經營范圍 企業類型 法人代表 組織機構代碼 青島啤酒(濰坊)有限公司(“濰坊公司”) 直接投資 中國濰坊 制造業 人民幣 7,500 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 董建軍 72074366-2

263、 青島啤酒第三有限公司(“第三公司”) (4) 直接投資 中國青島 制造業 人民幣 44,611 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 樊偉 70648696-2 青島啤酒(徐州)淮海營銷有限公司(“淮海營銷”) 直接投資 中國徐州 批發和零售業 人民幣 5,500 國內啤酒貿易 有限責任公司 王瑞永 78435470-3 青島啤酒(徐州)有限公司(“徐州公司”) 間接投資 中國沛縣 制造業 人民幣 3,934 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 蔡志偉 70358441-X 青島啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”) 直接及間接 投資 中國徐州 制造業 人民幣 24,500 國內啤酒生產及銷售有限責

264、任公司 蔡志偉 72061880-2 青島啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 間接投資 中國薛城 制造業 人民幣 4,500 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 于嘉平 70617665-7 青島啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 直接及間接 投資 中國滕州 制造業 人民幣 6,102 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 于嘉平 72071609-0 青島啤酒(菏澤)有限公司(“菏澤公司”) 直接及間接 投資 中國菏澤 制造業 人民幣 13,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 于嘉平 16892261-5 青島啤酒(宿遷)有限公司(“宿遷公司”) 直接及間接 投資 中國宿遷 制造業 人民幣 2

265、,500 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 蔡志偉 72220045-0 青島啤酒(臺兒莊)麥芽有限公司(“臺兒莊麥芽”) 間接投資 中國臺兒莊制造業 人民幣 500 國內麥芽制造及貿易有限責任公司 瞿峻 72329576-2 青島啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”) 直接及間接 投資 中國廊坊 制造業 人民幣 9,900 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 黃克興 60117924-5 青島啤酒西安漢斯集團有限公司(“西安公司”) 直接投資 中國西安 制造、 批發和零 售業 人民幣 28,790 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 張安文 29446305-0 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 20

266、11 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 76 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (1) 子公司情況子公司情況(續續) (a) 通過設立或投資等方式取得的重要子公司(續) 子公司類型注冊地 業務性質 注冊資本 (萬元) 經營范圍 企業類型 法人代表 組織機構代碼 青島啤酒漢斯寶雞有限公司(“漢斯寶雞”) 間接投資 中國寶雞 制造業 人民幣 3,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 張安文 78367236-3 青島啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 直接投資 中國鞍山 制造業 人民幣 5,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 董建軍 723704

267、43-1 青島啤酒(興凱湖)有限公司(“興凱湖公司”) 直接投資 中國雞西 制造業 人民幣 13,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 楊華江 70287259-1 青島啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 直接投資 中國密山 制造業 人民幣 2,340 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 楊華江 72135373-8 青島啤酒(哈爾濱)有限公司(“哈爾濱公司”) 直接投資 中國哈爾濱制造業 人民幣 5,200 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 楊華江 72367275-9 青島啤酒進出口有限責任公司(“進出口公司”) 直接投資 中國青島 批發和零售業 人民幣 1,100 進出口啤酒貿易 有限責任

268、公司 金志國 70643063-5 青島啤酒(第五)有限公司(“第五公司”) 直接投資 中國青島 制造業 人民幣 3,461 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 樊偉 71806771-4 青島啤酒(平原)有限公司(“平原公司”) 直接投資 中國平原 制造業 人民幣 2,500 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 黃祖江 16741611-2 青島啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 直接投資 中國日照 制造業 人民幣 29,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 樊偉 61380406-0 成都青島啤酒西南營銷有限公司(“西南營銷”) 直接投資 中國成都 批發和零售業 人民幣 10,000 國內啤酒

269、貿易 有限責任公司 黃銀波 73238966-4 青島啤酒(瀘州)有限公司(“瀘州公司”) 間接投資 中國瀘州 制造業 人民幣 11,111 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 楊華江 72323962-1 青島啤酒(臺州)有限公司(“臺州公司”) 直接及間接 投資 中國臺州 制造業 人民幣 7,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 黃祖江 72585057-1 青島啤酒(香港)貿易有限公司(“香港公司”) 直接投資 中國香港 批發和零售業 港幣 4,050 香港啤酒貿易 有限責任公司 金志國 不適用 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) -

270、77 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (1) 子公司情況子公司情況(續續) (a) 通過設立或投資等方式取得的重要子公司(續) 子公司類型注冊地 業務性質 注冊資本 (萬元) 經營范圍 企業類型 法人代表 組織機構代碼 青島啤酒(漢中)有限公司(“漢中公司”) 間接投資 中國漢中 制造業 人民幣 2,941 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 張安文 71977863-0 北京青島啤酒北方銷售公司(“北方銷售”) 直接及間接 投資 中國北京 批發和零售業 人民幣 8,998 國內啤酒貿易 有限責任公司 楊華江 72261954-2 青島啤酒(廈門)有限公司(“廈門公

271、司”) 間接投資 中國廈門 制造業 人民幣 9,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 隋戰平 70549981-7 廈門青島啤酒東南營銷有限公司(“東南營銷”) 直接投資 中國廈門 批發和零售業 人民幣 21,500 國內啤酒貿易 有限責任公司 王瑞永 73786016-0 青島啤酒(濟南)有限公司(“濟南公司”) 直接投資 中國濟南 制造業 人民幣 56,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 樊偉 79261928-1 青島啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 直接投資 中國成都 制造業 人民幣 20,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 楊華江 66301928-X 青島啤酒榆林有限

272、責任公司(“榆林公司”) 間接投資 中國榆林 制造業 人民幣 5,500 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 張安文 78695254-7 青島啤酒(城陽)銷售有限公司(“城陽銷售公司”) 直接投資 中國青島 制造業 人民幣 800 批發、預包裝食品 有限責任公司 蔡志偉 69715829-6 郴州市青島啤酒銷售有限公司(“郴州銷售公司”) 間接投資 中國郴州 批發和零售業 人民幣 100 國內啤酒貿易 有限責任公司 王新洪 73474630-3 青島啤酒機械設備有限公司(“機械設備公司”) 間接投資 中國青島 工業 人民幣 200 機械、電器工業控制設備及相應配套零部件、材料的加工、銷售等業務

273、有限責任公司 王兵 68257486-0 青島啤酒(石家莊)有限公司(“石家莊公司”)(4) 直接投資 中國石家莊制造業 人民幣 32,101 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 黃克興 55607563-0 青島啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 直接投資 中國太原 制造業 人民幣 20,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 黃克興 56132576-1 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 78 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (1) 子公司情況子公司情況(續續) (a) 通過設立或投資等方式取得的重要

274、子公司(續) 子公司類型注冊地 業務性質 注冊資本 (萬元) 經營范圍 企業類型 法人代表 組織機構代碼 青島啤酒財務有限責任公司(“財務公司”)(2) 直接投資 中國青島 金融業 人民幣 30,000 理財及融資 有限責任公司 孫玉國 57575577-0 青島啤酒(四方)銷售有限公司(“四方銷售”)(2) 直接投資 中國青島 批發和零售業 人民幣 1,000 批發、預包裝食品 有限責任公司 蔡志偉 57976276-7 青島啤酒(揭陽)有限公司(“揭陽公司”)(2) 直接投資 中國揭陽 制造業 人民幣 15,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 黃克興 57791531-X 青島啤酒(韶

275、關)有限公司(“韶關公司”)(2) 直接投資 中國韶關 制造業 人民幣 20,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 王新洪 58636851-4 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 79 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (1) 子公司情況子公司情況(續續) (a) 通過設立或投資等方式取得的重要子公司(續) 年末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額(i) 持股比例表決權比例是否合并報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 華南投資 208,790,000 -100%10

276、0%是 - - 珠海公司 111,679,356 -99.47%100%是 - - 黃石公司 12,928,201 -100%100%是 - - 應城公司 9,848,084 -100%100%是 - - 華南營銷 45,070,000 -100%100%是 - - 長沙公司 68,000,000 -100%100%是 - - 華東控股公司 96,855,102 -100%100%是 - - 上海銷售 50,300,000 -100%100%是 - - 南京銷售 1,000,000 -99.93%100%是 - - 蕪湖公司 114,516,072 16,000,000100%100%是 -

277、- 馬鞍山公司 85,626,047 35,000,00099.76%100%是 - 183,922 壽光公司 60,000,000 -99%99%是 1,428,212 - 濰坊公司 73,620,001 -100%100%是 - - 第三公司 446,452,300 -100%100%是 - - 淮海營銷 55,000,000 -100%100%是 - - 徐州公司 33,467,142 10,000,00066%66%是 15,099,488 2,837,744 彭城公司 275,547,373 -100%100%是 - - 薛城公司 2,078,659 130,000,00085%85

278、%是 (11,351,423)- 滕州公司 49,158,799 50,000,000100%100%是 - - 菏澤公司 128,549,814 24,000,000100%100%是 - - 宿遷公司 23,017,507 -100%100%是 - - 臺兒莊麥芽 5,000,000 14,000,00090.20%100%是 - - 廊坊公司 80,830,288 -100%100%是 - - 西安公司 392,627,114 -100%100%是 - - 漢斯寶雞 30,000,000 -100%100%是 - - 鞍山公司 30,000,000 -60%60%是 5,903,238

279、- 興凱湖公司 129,430,000 39,760,000100%100%是 - - 密山公司 23,920,000 40,100,000100%100%是 - - 哈爾濱公司 109,940,000 44,600,000100%100%是 - - 進出口公司 11,210,000 -100%100%是 - - 小計 2,764,461,859 403,460,000 11,079,515 3,021,666 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 80 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (1) 子公司情況子

280、公司情況(續續) (a) 通過設立或投資等方式取得的重要子公司(續) 年末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額(i)持股比例表決權比例是否合并報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 第五公司 43,719,251 -100%100%是 - - 平原公司 21,730,001 5,500,000100%100%是 - - 日照公司 339,239,300 -100%100%是 - - 西南營銷 99,200,000 -100%100%是 - - 瀘州公司 110,518,371 -95%95%是 6,567,141 - 臺州公司 62,808,167 -100

281、%100%是 - - 香港公司 41,728,681 -100%100%是 - - 漢中公司 46,093,340 -66%66%是 15,702,977 - 北方銷售 88,481,000 -100%100%是 - - 廈門公司 92,289,095 -100%100%是 - - 東南營銷 293,862,688 -100%100%是 - - 濟南公司 560,000,000 -100%100%是 - - 成都公司 200,000,000 18,000,000100%100%是 - - 榆林公司 54,442,237 -100%100%是 - - 城陽銷售公司 8,000,000 -100%

282、100%是 - - 郴州銷售公司 50,000 -100%100%是 - - 機械設備公司 2,000,000 -100%100%是 - - 石家莊公司 321,010,000 -100%100%是 - - 太原公司 200,000,000 30,000,000100%100%是 - - 財務公司 300,000,000 -100%100%是 - - 四方銷售 10,000,000 -100%100%是 - - 揭陽公司 150,000,000 -100%100%是 - - 韶關公司 200,000,000 -100%100%是 - - 小計 3,245,172,131 53,500,000

283、22,270,118 - 6,009,633,990 456,960,000 33,349,633 3,021,666 (i) 系本公司通過銀行發放給子公司的委托貸款。 于 2011 年 12 月 31 日，本公司之子公司無已發行債券。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 81 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (1) 子公司情況子公司情況(續續) (b) 通過非同一控制下的企業合并取得的重要子公司 子公司類型注冊地 業務性質 注冊資本 (萬元) 經營范圍 企業類型 法人代表組織機構代碼 青島啤酒(三水)有

284、限公司(“三水公司”) 間接投資 中國三水 制造業 美元 500 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 王新洪 71923008-5 青島啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 直接及間接 投資 中國郴州 制造業 人民幣 7,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 王新洪 71700298-6 深圳青島啤酒朝日有限公司(“深朝日”) 直接投資 中國深圳 制造業 美元 3,000 啤酒生產及銷售 有限責任公司 孫明波 61884189-9 南寧青島啤酒有限公司(“南寧公司”) 間接投資 中國南寧 制造業 人民幣 73,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 孫明波 61930976-5 青島啤酒上海松江

285、有限公司(“松江公司”) 直接及間接 投資 中國上海 制造業 美元 3,664 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 王瑞永 60733504-2 北京青島啤酒三環有限公司(“三環公司”) 直接及間接 投資 中國北京 制造業 美元 2,980 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 黃克興 10296842-6 北京五星青島啤酒有限公司(“五星公司”) 直接及間接 投資 中國北京 制造業 人民幣 86,200 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 黃克興 60002535-9 青島啤酒渭南有限責任公司(“渭南公司”) 直接及間接 投資 中國渭南 制造業 人民幣 5,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 張安文

286、99496209-6 青島啤酒(甘肅)農墾股份有限公司(“甘肅農墾”) 間接投資 中國蘭州 制造業 人民幣 17,442 國內啤酒生產及銷售股份有限公司 張安文 71020161-6 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 82 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (1) 子公司情況子公司情況(續續) (b) 通過非同一控制下的企業合并取得的重要子公司(續) 子公司類型注冊地 業務性質注冊資本 (萬元) 經營范圍 企業類型 法人代表組織機構代碼 青島啤酒武威有限責任公司(“武威公司”) 間接投資 中國蘭州制造業

287、人民幣 3,610 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 張安文 72022229-3 青島啤酒(榮成)有限公司(“榮成公司”) 直接投資 中國榮成制造業 人民幣 2,000 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 黃祖江 26712457-1 青島啤酒(隨州)有限公司(“隨州公司”) 間接投資 中國隨州制造業 人民幣 2,400 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 王新洪 72829922-8 青島啤酒(福州)有限公司(“福州公司”) 間接投資 中國福州制造業 美元 2,683 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 隋戰平 61131714-6 青島啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”) 間接投資 中國漳州制造業 人

288、民幣 10,000國內啤酒生產及銷售有限責任公司 隋戰平 72971694-3 青島啤酒工程有限公司(“工程公司”) 直接投資 中國青島建筑業 人民幣 1,314 室內裝飾裝潢，工業 設備安裝等業務 有限責任公司 劉英弟 26480798-3 青島啤酒(蓬萊)有限公司(“蓬萊公司”) 直接投資 中國蓬萊制造業 人民幣 3,750 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 黃祖江 72073544-3 青島啤酒文化傳播有限公司(“文化傳播公司”) 直接投資 中國青島制造業 人民幣 350 預包裝食品、住宿、 設計、制作等業務有限責任公司 劉英弟 26462903-X 青島啤酒飲料有限公司(“飲料公司”)

289、直接投資 中國青島制造業 人民幣 11,000國內生產及銷售軟飲 料 有限責任公司 胡志宏 72402575-6 青島啤酒(濟南)趵突泉銷售有限公司(“青啤趵突泉”) 直接投資 中國濟南批發和零 售業 人民幣 2,000 國內啤酒貿易 有限責任公司 燕爭光 67727382-8 山東新銀麥啤酒有限公司(“新銀麥啤酒”)(2)、 (3)直接投資 中國蒙陰制造業 美元 1,876 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 黃克興 78715752-9 青島啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) (2)、(4) 直接投資 中國建德制造業 人民幣 23,000國內啤酒生產及銷售有限責任公司 王瑞永 6739987

290、8-4 亞洲啤酒(澳門)有限公司(“澳門公司”)(ii) 間接投資 中國澳門批發和零 售業 澳門元 20 澳門啤酒貿易 有限責任公司 袁利 不適用 青島啤酒(揚州)有限公司(“揚州公司”)(iii) 直接投資 中國揚州制造業 人民幣 500 國內啤酒生產及銷售有限責任公司 蔡志偉 84088001-2 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 83 - 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 84 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (1) 子公司情況子公司情況

291、(續續) (b) 通過非同一控制下的企業合并取得的重要子公司(續) 年末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額(i)持股比例表決權比例是否合并報表少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 三水公司 58,789,877 -75%75%是27,231,784 - 郴州公司 71,921,877 -100%100%是- - 深朝日 126,746,680 -51%51%是199,668,835 - 南寧公司 270,495,918 -75%75%是38,171,153 - 松江公司 204,972,676 -100%100%是- - 三環公司 73,846,179 145

292、,000,00054%54%是(41,581,133) 674,004 五星公司 75,917,538 98,000,00062.64%62.64%是(28,848,934) 5,449,372 渭南公司 50,693,709 -100%100%是- - 甘肅農墾 64,292,092 167,000,00055.06%55.06%是(61,437,302) - 武威公司 35,710,000 58,471,87254.91%99.72%是122,423 - 榮成公司 65,103,434 -70%70%是(1,868,020) - 隨州公司 9,000,000 -90%90%是(1,466,

293、128) 173,518 福州公司 68,094,738 -100%100%是- - 漳州公司 69,367,401 -90%90%是10,504,502 - 工程公司 2,490,000 -100%100%是- - 蓬萊公司 30,000,000 53,600,00080%80%是(11,184,499) 964,618 文化傳播公司 5,290,000 -100%100%是- - 飲料公司 44,000,001 -100%100%是- - 青啤趵突泉 174,160,000 -100%100%是- - 新銀麥啤酒 1,874,866,697 -100%100%是- - 杭州公司 186,0

294、00,000 -80%80%是40,794,335 5,340,749 澳門公司(ii) 90,875 -45%100%是7,975,404 - 揚州公司(iii) 1,017,142 -20%100%是(52,499,541) 2,809,999 3,562,866,834 522,071,872 125,582,879 15,412,260 (i) 系本公司通過銀行發放給子公司的委托貸款。 (ii) 澳門公司為本公司之子公司香港公司持股 45%的子公司， 根據澳門公司股東協議， 除香港公司外，其他股東均不直接或間接參與澳門公司管理，亦不得以授權方式行使任何公司管理或營運上的權利或行為，且負

295、責澳門公司經營事宜的行政管理機關成員均由香港公司委任。本公司董事認為本集團對澳門公司實際上具有控制權，因此將其納入合并會計報表。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 85 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (1) 子公司情況子公司情況(續續) (iii) 根據本公司與青島啤酒集團有限公司(以下簡稱 “青啤集團公司” )于 2003 年 1 月及 2004年 12 月就揚州公司的委托經營所簽訂的委托經營管理協議及其補充協議，青啤集團公司將其在揚州公司中所持 80%的股權所對應的股東權利和義務全部委托本公司行使

296、及承擔，且本公司指派之董事擁有該公司董事會半數以上的投票權，因此本公司將揚州公司及其子公司揚州中丹啤酒物資回收有限公司納入本公司的合并報表范圍。 于 2011 年 12 月 31 日，本公司之子公司無已發行債券。 (2) 本年度新納入合并范圍的主體本年度新納入合并范圍的主體 2011 年 12 月 31 日凈資產本年凈利潤/(虧損) 四方銷售(i) 19,041,3809,041,380 財務公司(i) 330,981,95530,981,955 揭陽公司(i) 145,691,979(4,308,021) 韶關公司(i) 198,361,291(1,638,709) 新銀麥啤酒(ii) 93

297、6,031,79420,033,714 杭州公司(iii) 203,971,675(26,703,747) (i) 四方銷售、財務公司、揭陽公司和韶關公司為本年度新投資設立的子公司。 (ii) 新銀麥啤酒為非同一控制下企業合并取得的子公司，其本年度凈利潤為自購買日至 2011年 12 月 31 日止年度的凈利潤。 (iii) 杭州公司為非同一控制下企業合并取得的子公司，購買日取得的凈資產之公允價值為80,675,422 元，收購完成后本公司及少數股東分別對杭州公司增資 120,000,000 元及30,000,000 元。本年凈虧損為自購買日至 2011 年 12 月 31 日止年度的凈虧損。

298、 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 86 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (3) 非同一控制下企業合并非同一控制下企業合并 報告期內本公司發生的重要非同一控制下企業合并如下： 商譽金額 商譽的計算方法 新銀麥啤酒 958,868,617 合并成本減去合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額確認為商譽。 根據本公司及香港公司與出讓方新銀麥啤酒(香港)有限公司及華祺有限公司簽訂的股權轉讓合同，本公司和香港公司分別受讓出讓方持有的新銀麥啤酒 75%和 25%的股權。本次交易的購買日為 201

299、1 年 3 月 31 日，系本集團獲取對新銀麥啤酒控制權的日期。 (i) 合并成本以及商譽的確認情況如下： 合并成本 - 支付的現金 1,874,866,697 減：取得的可辨認凈資產公允價值份額 (915,998,080) 商譽 958,868,617青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 87 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (3) 非同一控制下企業合并非同一控制下企業合并(續續) (ii) 新銀麥啤酒于購買日的資產、負債及與收購相關的現金流量情況列示如下：新銀麥啤酒于購買日的資產、負債及與收購相關的現金

300、流量情況列示如下： 購買日購買日 2010 年12 月 31 日 公允價值賬面價值 賬面價值 貨幣資金 168,729,136168,729,136 141,644,983 應收賬款 33,977,64033,977,640 7,072,601 預付款項 20,621,56020,614,402 44,230,175 其他應收款 6,447,5316,447,531 7,629,698 存貨 161,125,001157,339,625 136,511,871 固定資產 323,895,973286,774,147 285,422,452 在建工程 - 104,160 無形資產 782,422

301、,38531,323,682 31,297,536 遞延所得稅資產 309,708309,708 113,678 減：應付賬款 (92,202,787)(92,202,787) (56,428,851) 應付票據 - (5,600,000) 預收款項 (37,700,893)(37,700,893) (57,400,874) 應付職工薪酬 (58,753,264)(58,753,264) (52,194,017) 應交稅費 (19,225,840)(19,225,840) (22,105,340) 其他應付款 (172,040,804)(172,040,804) (129,831,148) 遞

302、延所得稅負債 (198,003,266)- - 專項應付款 (3,604,000)(3,604,000) (3,604,000) 凈資產 915,998,080321,988,283 326,862,924 減：少數股東權益 - - 取得的凈資產 915,998,080321,988,283 326,862,924 以現金支付的對價 1,874,866,697 減： 取得的被收購子公司的現金及現金等價物 (168,729,136) 取得子公司支付的現金凈額 1,706,137,561 根據青島天和資產評估有限責任公司出具的評估報告，本集團采用估值技術來確定新銀麥啤酒的資產負債于購買日的公允價值

303、。主要資產的評估方法及其關鍵假設列示如下： 固定資產的評估方法為重置成本法，使用的關鍵假設為： 房屋建筑物類資產按現有用途繼續使用，尚未辦理房屋所有權證的房產可依法取得房屋所有權證；機器設備類資產按現有用途在原地繼續使用。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 88 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (3) 非同一控制下企業合并非同一控制下企業合并(續續) 無形資產使用的評估方法和關鍵假設為： 土地使用權的評估方法為基準地價系數修正法和成本逼近法。使用的關鍵假設為：土地不改變使用用途。 營銷網絡的評估方法為收

304、益法。使用的關鍵假設為：以新銀麥啤酒當前所建立的客戶關系為基礎，按既定的營銷政策，努力維護和發展客戶關系，尤其是重點客戶關系，不考慮未來經營期間新增客戶關系對營銷網絡的貢獻。 商標使用權的評估方法為收益法。使用的關鍵假設為：商標按目前的用途和使用方式、規模、頻度、環境等情況繼續使用，或在略微改變的基礎上使用；商標在未來收益年限內能夠按期續展，且商標使用權企業根據相關法律法規適時進行續展。 (iii) 新銀麥啤酒自購買日至 2011 年 12 月 31 日止期間的收入、凈利潤和現金流量列示如下： 營業收入 759,670,447 凈利潤 20,033,714 經營活動現金流量 37,045,15

305、0 現金流量凈額 (15,176,385) (4) 本公司對子公司增資情況如下：本公司對子公司增資情況如下： 2011 年 5 月、6 月和 11 月，本公司分別向杭州公司、第三公司和石家莊公司增加投資人民幣120,000,000 元、216,110,000 元和 121,010,000 元，上述增資全部以現金投入。 (5) 本年度不再納入合并范圍的主體本年度不再納入合并范圍的主體 處置日凈資產 年初至處置日凈利潤 青島啤酒(重慶)有限公司(“重慶公司”) (70,930,982) - 哈爾濱東北青島啤酒銷售有限公司(“東北銷售”) (16,806,314) - 重慶公司和東北銷售均于本年度內

306、注銷。 (6) 境外經營實體主要報表項目的折算匯率境外經營實體主要報表項目的折算匯率 資產和負債項目 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 香港公司 1 港幣 = 0.8107 人民幣元1 港幣 = 0.8509 人民幣元 澳門公司 1 澳門元 = 0.7886 人民幣元1 澳門元 = 0.8265 人民幣元 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 89 - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (6) 境外經營實體主要報表項目的折算匯率境外經營實體主要報表項目的折算匯率(續續) 除未分配利

307、潤外的其他股東權益項目、收入、費用及現金流量項目采用交易發生日的即期匯率折算。 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注 (1) 貨幣資金貨幣資金 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率人民幣金額外幣金額 匯率 人民幣金額 庫存現金 人民幣 - -473,233- - 581,281 港幣 21,676 0.810717,57342,491 0.8509 36,156 澳門元 209,376 0.7886165,114- - - 655,920 617,437 銀行存款 人民幣 - -5,485,196,263- - 7,535,273,954

308、 美元 6,007,207 6.3009 37,850,8111,149,857 6.6227 7,615,158 港幣 25,738,591 0.8107 20,866,27622,651,285 0.8509 19,273,978 歐元 6,732 8.1625 54,9502,890 8.8065 25,451 澳門元 7,004,192 0.7886 5,523,506- - - 5,549,491,806 7,562,188,541 存放中央銀行 人民幣 - -521,570,000- - - 其他貨幣資金 人民幣 - -35,893,532- - 35,152,113 6,107,

309、611,258 7,597,958,091 于2011年12月31日，存放中央銀行款項521,570,000元(2010年12月31日：無)為本公司之子公司財務公司存放在中央銀行的法定準備金。根據中國人民銀行銀發2011280號文件，于2011年12月31日，財務公司人民幣存款準備金繳存比例為16%。 于2011年12月31日，其他貨幣資金中4,130,453元(2010年12月31日：2,707,986元)為本集團質押給銀行用以開具銀行承兌匯票(附注五(21)的保證金存款；749,769元(2010年12月31日：394,315元)為本集團向銀行申請開具信用證所存入的保證金存款；31,013

310、,310元(2010年12月31日：32,049,812元)為存入銀行的住房維修基金。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 90 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (2) 應收票據應收票據 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 98,350,000 12,605,000 于 2011 年 12 月 31 日，本集團已經背書給他方但尚未到期的應收票據中金額最大的前五項及其他分析如下： 出票單位 出票日期到期日 金額 青島新康健啤酒開發有限公司 26/12/201126/

311、06/2012 21,000,000 晉江達獅雄酒業有限公司 06/07/201106/01/2012 10,000,000 漳浦縣綏遠鎮華順貿易商場 15/07/201115/01/2012 10,000,000 青島新康健啤酒開發有限公司 23/11/201123/05/2012 8,400,000 青島新康健啤酒開發有限公司 26/07/201126/01/2012 7,000,000 其他 205,588,020 261,988,020 于 2011 年 12 月 31 日，本集團無質押的應收票據，無已貼現但尚未到期的商業承兌匯票。 (3) 應收賬款應收賬款 2011 年 12 月 3

312、1 日 2010 年 12 月 31 日 應收賬款 325,048,799 337,912,495 減：壞賬準備 (236,951,339) (248,102,424) 88,097,460 89,810,071 本集團大部分的國內銷售以預收款的方式進行，其余銷售則以信用證或銀行承兌匯票支付或者附有 30-150 天的信用期。 (a) 應收賬款按其入賬日期的賬齡分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 六個月以內 87,799,273 88,718,287 六個月到一年 137,349 329,036 一到二年 335,411 1,558,400 二到三年

313、 186,438 1,891,312 三年以上 236,590,328 245,415,460 325,048,799 337,912,495 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 91 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (3) 應收賬款應收賬款(續續) (b) 應收賬款按類別分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 占總額比例金額計提比例金額 占總額比例 金額計提比例 單項金額重大并單獨計提壞賬準備 45,101,710 13.

314、88%(45,101,710)100%45,101,710 13.35% (45,101,710)100% 按組合計提壞賬準備 組合 C 279,947,089 86.12%(191,849,629)68.53%292,810,785 86.65% (203,000,714)69.33% 325,048,799 100%(236,951,339)72.90%337,912,495 100% (248,102,424)73.42% (c) 于 2011 年 12 月 31 日，單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款分析如下： 賬面余額壞賬準備 計提比例理由 青島啤酒(廣州)總經銷有限公司(“青

315、啤廣州總經銷”)18,859,690(18,859,690) 100%(i)甘肅農墾啤酒股份有限公司(“農墾啤酒公司”) 14,996,236(14,996,236) 100%(ii)北京青島啤酒銷售有限責任公司(“青啤北京銷售”) 11,245,784(11,245,784) 100%(iii) 45,101,710(45,101,710) (i) 因青啤廣州總經銷處于停業狀態，本公司認為該應收款項難以收回，因此全額計提壞賬準備。 (ii) 因農墾啤酒公司已注銷，本集團認為該應收款項已無法收回，因此全額計提壞賬準備。 (iii) 自 2002 年度以來，本公司與青啤北京銷售已無業務往來，本公

316、司預計款項難以收回，因此全額計提壞賬準備。 (d) 按組合計提壞賬準備的應收賬款中，采用賬齡分析法的組合(組合 C)分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 金額計提比例金額比例 金額計提比例六個月以內 87,799,273 31.36% -88,718,28730.30% -六個月到一年 137,349 0.05% (6,867)5%329,0360.11% (16,452)5%一到二年 335,411 0.12% (167,706)50%1,558,4000.53% (779,200)50% 二到三年

317、 186,438 0.07% (186,438)100%1,891,3120.65% (1,891,312)100% 三年以上 191,488,618 68.40% (191,488,618)100%200,313,75068.41% (200,313,750)100% 279,947,089 100% (191,849,629)68.53%292,810,785100% (203,000,714)69.33% (e) 本集團無以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本年度全額收回或轉回，或在本年度收回或轉回比例較大的應收賬款(2010 年度：無)。 青島啤酒股份有限公司 財

318、務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 92 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (3) 應收賬款應收賬款(續續) (f) 本年度實際核銷的應收賬款分析如下： 應收賬款性質核銷金額核銷原因 是否因關聯交易產生 蕪縣盛和有限公司等 酒款 10,203,241對方單位注銷等 否 其他 其他 901,023對方單位注銷等 否 11,104,264 (g) 應收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的應收賬款分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 金額壞賬準備金額 壞賬準備 朝日啤酒株式會社(“

319、朝日啤酒”) 7,778,782-4,298,310 - (h) 于 2011 年 12 月 31 日，余額前五名的應收賬款分析如下： 與本集團關系 金額年限 占應收賬款總額比例 青啤廣州總經銷 聯營公司 18,859,690三年以上 5.80%農墾啤酒公司 第三方 14,996,236三年以上 4.61%青島啤酒歐洲貿易有限公司(“歐洲公司”) 聯營公司 12,336,949六個月以內 3.80%青啤北京銷售 聯營公司 11,245,784三年以上 3.46%南京嘉宏達酒業有限公司 第三方 8,341,734三年以上 2.57% 65,780,393 20.24% (i) 應收關聯方的應收賬

320、款分析如下(附注七(5)： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 與本集團 關系 金額占應收賬款總額的比例壞賬準備金額 占應收賬款總額的比例壞賬準備 青啤廣州總經銷 聯營企業 18,859,6905.80%(18,859,690)18,859,690 5.57%(18,859,690) 歐洲公司 聯營企業 12,336,9493.80%-8,837,901 2.62%- 青啤北京銷售 聯營企業 11,245,7843.46%(11,245,784)11,245,784 3.33%(11,245,784) 朝日啤酒 主要股東 7,778,7822.39%-4,298

321、,310 1.27%- 朝日啤酒(中國)投資有限公司(“朝日投資公司”) 朝日啤酒之子公司 1,869,3270.58%- - 朝日啤酒(上海)產品服 務 有 限 公 司(“朝啤上海服務”) 朝日啤酒之子公司 -1,675,014 0.50%- 52,090,53216.03%(30,105,474)44,916,699 13.29%(30,105,474) 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 93 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (3) 應收賬款應收賬款(續續) (j) 于 2011 年 12 月 31 日

322、， 本集團無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款(2010 年 12 月 31 日：無)。 (k) 于 2011 年 12 月 31 日， 本集團無應收賬款質押作為取得銀行借款的擔保(2010 年 12 月 31 日：無)。 (l) 應收賬款中包括以下外幣余額： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 港幣 37,025,643 0.810730,016,68966,266,0160.8509 56,385,753 美元 4,109,317 6.300925,892,395 2,538,7346.6227 16,813

323、,274 歐元 1,511,418 8.162512,336,949 1,043,2018.8065 9,186,950 澳門元 5,142,001 0.78864,054,982- - 加拿大元 141,055 6.1777871,395 197,4116.6043 1,303,761 73,172,410 83,689,738 (4) 其他應收款其他應收款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 員工備用金 33,768,594 30,481,977 應收土地退還款 27,441,647 27,441,647 押金及保證金 17,758,496 16,364,0

324、00 代墊回收瓶款 17,735,716 1,960,390 應收購房退款 13,000,000 13,000,000 出口退稅 4,369,605 6,471,098 收購子公司保證金(i) - 85,000,000 其他 93,708,491 96,324,180 207,782,549 277,043,292 減：壞賬準備 (93,357,456) (88,125,878) 114,425,093 188,917,414 (i) 系本公司 2010 年度為收購新銀麥啤酒 100%股權支付給新銀麥啤酒(香港)有限公司的保證金，于 2011 年度該保證金已收回。 青島啤酒股份有限公司 財務報

325、表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 94 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (4) 其他應收款其他應收款(續續) (a) 其他應收款賬齡分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 六個月以內 80,325,704 164,234,944 六個月到一年 19,084,650 6,698,022 一到二年 6,566,790 7,264,516 二到三年 4,169,427 2,229,615 三年以上 97,635,978 96,616,195 207,782,549 277,043,292 (b) 其他

326、應收款按類別分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 占總額比例金額計提比例金額 占總額比例 金額計提比例 單項金額重大并單獨計提壞賬準備 30,441,647 14.65%(30,441,647)100%30,441,647 10.99% (30,441,647) 100% 按組合計提壞賬準備 組合 A 16,166,320 7.78%-104,802,522 37.83% - 組合 C 161,174,582 77.57%(62,915,809)39.04%141,799,123 51.18% (57,68

327、4,231)40.68% 207,782,549 100%(93,357,456)44.93%277,043,292 100% (88,125,878) 31.81% (c) 于 2011 年 12 月 31 日，單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款分析如下： 賬面余額壞賬準備計提比例 理由 應收土地退還款 17,441,647(17,441,647)100% (i) 應收購房退款 13,000,000(13,000,000)100% (ii) 30,441,647(30,441,647) (i) 應收土地退還款為本公司多年前預付政府的土地出讓金，因土地使用權未能獲取，政府承諾予以退還，

328、本公司管理層認為此款項收回可能性較低，故已全額計提壞賬準備。 (ii) 應收購房退款為多年前預付青島市地稅二分局的購房定金，交易取消后對方至今未退回款項，本公司管理層認為此款項收回可能性較低，故已全額計提壞賬準備。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 95 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (4) 其他應收款其他應收款(續續) (d) 按組合計提壞賬準備的其他應收款中，采用賬齡分析法的組合(組合 C)分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞

329、賬準備 金額 比例 金額計提比例金額比例 金額計提比例六個月以內 80,325,704 49.83% -77,047,56554.34% - 六個月到一年 15,978,910 9.91% (798,946)5%5,196,9563.67% (259,849)5% 一到二年 5,506,210 3.42% (2,753,105)50%4,260,4393.00% (2,130,219)50% 二到三年 4,169,427 2.59% (4,169,427)100%2,229,6151.57% (2,229,615)100% 三年以上 55,194,331 34.25% (55,194,331)

330、100%53,064,54837.42% (53,064,548)100% 161,174,582 100% (62,915,809)39.04%141,799,123100% (57,684,231)40.68% (e) 本集團無以前年度已全額計提壞賬準備、或計提壞賬準備的比例較大，但在本年度全額收回或轉回、或在本年度收回或轉回比例較大的其他應收款(2010 年度：無)。 (f) 本年度實際核銷的其他應收款分析如下： 其他應收款性質 核銷金額核銷原因 是否因關聯交易產生 押金 718,261對方公司停業、注銷或宣告破產 否 備用金 222,130應收個人款項，確認無法收回 否 其他 1,64

331、8,331 否 2,588,722 (g) 于 2011 年 12 月 31 日，其他應收款中無應收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的款項(2010 年 12 月 31 日：無)。 (h) 于 2011 年 12 月 31 日，余額前五名的其他應收款分析如下： 與本集團關系金額年限 占其他應收款總額比例 青島市經濟技術開發區國土資源局 第三方 17,441,647三年以上 8.39%青島市地稅二分局 第三方 13,000,000三年以上 6.26%上海松膠經貿有限公司 第三方 11,098,255六個月以內 5.34%菏澤市牡丹區財政局 第三方 10,000,000三年以上

332、 4.81%成都德誠物資回收有限公司 第三方 6,637,196兩年以內 3.20% 58,177,098 28.00% 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 96 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (4) 其他應收款其他應收款(續續) (i) 應收關聯方的其他應收款分析如下(附注七(5)： 與本集團關系2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 金額占其他應收款總額的比例壞賬準備金額 占其他應收款總額的比例壞賬準備 青島啤酒設備制造有限公司(“設備制造公司”) 合營企業- -2,187,

333、379 0.79%- 北京啤酒朝日有限公司(“北京朝日啤酒”) 朝日啤酒之子公司-454,936 0.16%- -2,642,315 0.95%- (j) 于 2011 年 12 月 31 日，本集團無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款(2010 年 12 月 31 日：無)。 (k) 于 2011 年 12 月 31 日，其他應收款中包括以下外幣余額： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 港幣 1,110,915 0.8107900,619- - 澳門元 215,376 0.7886169,846- - 1,

334、070,465 - (5) 預付款項預付款項 (a) 預付款項賬齡分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 金額 占總額比例金額 占總額比例 一年以內 273,004,885 99.93%47,048,229 94.52%一到二年 40,926 0.01%1,722,738 3.46%二到三年 - -109,461 0.22%三年以上 162,990 0.06%895,563 1.80% 273,208,801 100%49,775,991 100% 于2011年12月31日， 賬齡超過一年的預付款項為203,916元(2010年12月31日： 2,727

335、,762元)，主要為購買材料支付的定金，因為生產計劃安排原因，尚未要求對方供貨。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 97 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (5) 預付款項預付款項(續續) (b) 于 2011 年 12 月 31 日，余額前五名的預付款項分析如下： 與本集團關系金額占預付款項總額比例 預付時間 未結算原因 鹽城海越麥芽有限公司 第三方 70,791,49225.91% 2011 年 對方尚未發貨青島啤酒寶雞有限責任公司 參股企業67,323,13424.64% 2011 年 對方尚未發貨 煙

336、臺市海越麥芽有限公司 第三方 29,005,12910.62% 2011 年 對方尚未發貨 濟寧北匯玻璃有限公司 第三方 15,000,0005.49% 2011 年 對方尚未發貨 萊蕪市魯中啤酒原料有限公司 第三方 10,083,7143.69% 2011 年 對方尚未發貨 192,203,46970.35% (c) 于 2011 年 12 月 31 日，預付款項中無預付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的款項(2010 年 12 月 31 日：無)。 (d) 于 2011 年 12 月 31 日，預付款項中無預付關聯方的款項(2010 年 12 月 31 日：無)。 (e

337、) 于 2011 年 12 月 31 日，預付款項中無外幣余額(2010 年 12 月 31 日：無)。 (6) 存貨存貨 (a) 存貨分類如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面 余額 存貨跌價準備賬面價值賬面 余額 存貨跌價準備賬面價值 原材料 735,484,791 (4,608,459)730,876,332535,181,417 (6,085,447)529,095,970包裝物 955,314,707 (17,334,891)937,979,816850,681,277 (33,720,444)816,960,833低值易耗品 69,274,

338、861 -69,274,86143,765,829 -43,765,829委托加工物資 54,894,188 -54,894,18814,080,882 -14,080,882在產品 343,148,204 -343,148,204247,491,492 -247,491,492產成品 581,566,743 (18,354)581,548,389291,036,997 (18,354)291,018,643 2,739,683,494 (21,961,704)2,717,721,7901,982,237,894 (39,824,245)1,942,413,649青島啤酒股份有限公司 財務報表

339、附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 98 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (6) 存貨存貨(續續) (b) 存貨跌價準備分析如下： 2010 年 12 月 31 日 本年計提本年減少 2011 年12 月 31 日 轉回轉銷 原材料 (6,085,447) (647,082)783,4461,340,624 (4,608,459)包裝物 (33,720,444) (1,968,463)824,74617,529,270 (17,334,891)產成品 (18,354) - (18,354) (39,824,245) (2,615,545)

340、1,608,19218,869,894 (21,961,704) (c) 存貨跌價準備情況如下： 計提存貨跌價 準備的依據 本年轉回存貨 跌價準備的原因 本年轉回金額占該項存貨年末余額的比例 原材料 可變現凈值低于 賬面價值的差額 減值因素消失，可變現凈值 回升 0.11% 包裝物 可變現凈值低于 賬面價值的差額 減值因素消失，可變現凈值 回升 0.09% 產成品 可變現凈值低于 賬面價值的差額 不適用 不適用 (7) 其他流動資產其他流動資產 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 待抵扣增值稅 127,079,352 - 預繳所得稅 41,129,441 13,

341、157,293 其他 2,383,269 - 170,592,062 13,157,293 (8) 長期應收款長期應收款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 保證金 - 2,000,000減：壞賬準備 - - - 2,000,000 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 99 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (9) 長期股權投資長期股權投資 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 合營企業-非上市公司(a) - -聯營企業-非上市公司(b) 151,8

342、76,550 152,928,735其他長期股權投資-非上市公司(c) 10,116,821 10,116,821 161,993,371 163,045,556減：長期股權投資減值準備(d) (10,028,179) (10,028,179) 151,965,192 153,017,377 本集團不存在長期股權投資變現的重大限制。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 100 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (9) 長期股權投資長期股權投資(續續) (a) 合營企業-非上市公司 本年增減變動 核算方法 投資成

343、本2010 年12 月 31 日追加或減少投資按權益法調整的凈損益宣告分派的現金股利 其他權益變動2011 年12 月 31 日持股比例表決權比例持股比例與表決權比例不一致的說明減值準備 本年計提減值準備 設備制造公司 權益法 577,406- -50%50%不適用- - 設備制造公司因連續虧損導致凈資產為負，本集團對其不負有承擔額外損失義務，因此在確認其發生的凈虧損應由本集團承擔的份額時，僅將長期股權投資的賬面價值減記為零。2011 年度未確認的投資收益為 499,010 元(2010 年度未確認的投資損失：384,292 元)，于 2011 年 12 月 31 日，累計未確認的投資損失額為

344、 789,918 元(2010 年 12 月 31 日：1,288,928 元)。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 101 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (9) 長期股權投資長期股權投資(續續) (b) 聯營企業-非上市公司 本年增減變動 核算 方法 投資成本2010 年12 月 31 日按權益法調整的凈損益宣告分派的現金股利2011 年12 月 31 日持股比例表決權比例持股比例與表決權比例不一致的說明減值 準備 本年計提減值準備 煙啤朝日公司 權益法 120,024,598125,120,8021,

345、151,846- 126,272,64839%39%不適用- - 青島啤酒招商物流有限公司(“招商物流公司”) 權益法 6,000,00021,701,0592,915,621(5,551,449)19,065,23130%30%不適用- - 遼寧沈青青島啤酒營銷有限公司(“遼寧沈青公司”) 權益法 600,0003,206,609157,323- 3,363,93230%30%不適用- - 歐洲公司 權益法 584,1661,680,265274,474- 1,954,73940%40%不適用- - 其他 權益法 1,220,000- 1,220,000 (1,220,000) - 152,

346、928,7354,499,264(5,551,449) 151,876,550(1,220,000) - 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 102 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (9) 長期股權投資長期股權投資(續續) (c) 其他長期股權投資-非上市公司 核算方法投資成本2010 年12 月 31 日本年增減變動 2011 年12 月 31 日減值準備本年計提減值準備本年宣告分派的現金股利 廣西北海房地產有限公司 成本法3,610,0003,610,000- 3,610,000(3,610,000)-

347、- 青島瀛瀟俱樂部 成本法3,985,2613,985,261- 3,985,261(3,985,261)- - 其他 成本法2,521,5602,521,560- 2,521,560(1,212,918)- - 10,116,821- 10,116,821(8,808,179)- - (d) 長期股權投資減值準備 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少2011 年12 月 31 日 廣西北海房地產有限公司 (3,610,000)-(3,610,000) 青島瀛瀟俱樂部 (3,985,261)-(3,985,261) 其他 (2,432,918)-(2,432,918) (10,028

348、,179)-(10,028,179)青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 103 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (10) 對合營企業和聯營企業投資對合營企業和聯營企業投資 持股比例 表決權比例2011 年 12 月 31 日 2011 年度 資產總額負債總額凈資產營業收入凈利潤 合營企業 設備制造公司 50% 50%14,878,62516,458,702(1,580,077)21,289,111998,021 聯營企業 煙啤朝日公司 39% 39%421,678,221181,926,405239,751,

349、816541,724,9736,813,450 招商物流公司 30% 30%109,381,08346,005,14563,375,938231,248,4749,718,736 遼寧沈青公司 30% 30%82,564,07770,945,93911,618,138368,147,818524,410 歐洲公司 40% 40%21,592,96318,209,8433,383,12065,437,176686,184 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 104 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (11) 固定

350、資產固定資產 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31 日 原價合計 12,615,986,8062,400,002,091(628,176,113) 14,387,812,784房屋、建筑物 3,891,626,875843,596,749(174,184,780) 4,561,038,844機器設備 7,931,243,4441,418,459,198(384,740,574) 8,964,962,068運輸工具 349,358,32149,770,727(34,017,103) 365,111,945其他設備 443,758,16688,175,417(

351、35,233,656) 496,699,927 累計折舊合計 (6,357,404,173)(570,888,585)440,326,352 (6,487,966,406)房屋、建筑物 (1,249,502,675)(105,927,314)80,103,084 (1,275,326,905)機器設備 (4,608,539,003)(396,418,073)298,545,925 (4,706,411,151) 運輸工具 (202,107,219)(18,798,807)29,082,280 (191,823,746) 其他設備 (297,255,276)(49,744,391)32,595,

352、063 (314,404,604) 賬面凈值合計 6,258,582,633 7,899,846,378 房屋、建筑物 2,642,124,200 3,285,711,939 機器設備 3,322,704,441 4,258,550,917 運輸工具 147,251,102 173,288,199 其他設備 146,502,890 182,295,323 減值準備合計 (747,529,338)(8,248,044)60,916,040 (694,861,342) 房屋、建筑物 (116,500,835)(3,013,904)23,713,098 (95,801,641) 機器設備 (609,

353、128,233)(5,145,773)34,464,827 (579,809,179) 運輸工具 (21,482,661)(28,058)2,680,584 (18,830,135) 其他設備 (417,609)(60,309)57,531 (420,387) 賬面價值合計 5,511,053,295 7,204,985,036 房屋、建筑物 2,525,623,365 3,189,910,298 機器設備 2,713,576,208 3,678,741,738 運輸工具 125,768,441 154,458,064 其他設備 146,085,281 181,874,936 于 2011 年

354、 12 月 31 日， 本集團無固定資產作為銀行借款的抵押物(2010 年 12 月 31 日： 無)。 2011 年度固定資產計提的折舊金額為 570,888,585 元(2010 年度：510,064,475 元)，其中計入營業成本、銷售費用及管理費用的折舊費用分別為 514,242,626 元、6,776,344 元及49,869,615 元(2010 年度：455,268,671 元、12,143,077 元及 42,652,727 元)。 由在建工程轉入固定資產的原價為 1,609,940,427 元(2010 年度：321,851,482 元)。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注

355、 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 105 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (11) 固定資產固定資產(續續) (a) 暫時閑置的固定資產 于 2011 年 12 月 31 日，賬面價值為 11,528,046 元(原價為 45,725,847 元)的房屋建筑物及機器設備(2010 年 12 月 31 日：賬面價值為 8,948,033 元，原價為 50,329,160 元)由于產品更新等原因暫時閑置。具體分析如下： 原價 累計折舊減值準備 賬面價值 房屋、建筑物 2,338,559 (1,128,583)(111,446) 1,098,53

356、0 機器設備 43,387,288 (29,462,841)(3,494,931) 10,429,516 45,725,847 (30,591,424)(3,606,377) 11,528,046 (b) 融資租入的固定資產 于 2011 年 12 月 31 日，賬面價值 6,964,305 元(原價 10,214,224 元)的固定資產系融資租入(2010 年 12 月 31 日：賬面價值 7,655,763 元，原價 10,214,224 元)。具體分析如下： 2011 年 12 月 31 日： 原價累計折舊減值準備 賬面價值 機器設備 10,214,224(3,249,919)- 6,9

357、64,305 2010 年 12 月 31 日： 機器設備 10,214,224(2,558,461)- 7,655,763 融資租入固定資產系子公司深朝日從美聯信金融租賃有限公司租賃的機器設備(附注十一)。 (c) 持有待售的固定資產 于 2011 年 12 月 31 日，本集團無重大持有待售的固定資產(2010 年 12 月 31 日：無)。 (d) 減值準備 根據附注二(19)所述的會計政策，本集團在資產負債表日對存在減值跡象的房屋建筑物、機器設備等固定資產進行了減值測試，并計提了固定資產減值準備 8,248,044 元。 (e) 經營租賃租出固定資產 于 2011 年 12 月 31

358、日，本集團無重大經營租賃租出固定資產(2010 年 12 月 31 日：無)。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 106 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (11) 固定資產固定資產(續續) (f) 未辦妥產權證書的固定資產 本集團部分房屋建筑物尚未辦妥產權證書，匯總金額約為： 未辦妥產權證書 的原因 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 原價賬面價值原價 賬面價值 辦理過程中 816,981,000719,927,000475,759,000 372,663,000 無法辦理

359、127,859,00059,724,000135,189,000 67,410,000 944,840,000779,651,000610,948,000 440,073,000 經參考法律顧問意見后，本公司董事認為，辦理該等所有權證應不存在實質性法律障礙或并不影響本公司對該等房屋建筑物的正常使用，對本集團的正常營運并不構成重大影響，亦無須計提固定資產減值準備。此外，本集團部分房屋建筑物仍坐落于地方政府劃撥土地上，詳情請參閱附注五(14)。 未辦妥產權證書原因預計辦結產權證書時間 三公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 三水公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 三環公司部分房屋建筑

360、物 辦理過程中2012 年 太原公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 密山公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 成都公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 杭州公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 榆林公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 武威公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 深朝日部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 渭南公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 甘肅農墾部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 蕪湖公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 隨州公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 新銀麥啤酒部分房屋建筑物 辦理過程中2012

361、年 瀘州公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 漳州公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 珠海公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 石家莊公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 廈門公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 韶關公司部分房屋建筑物 辦理過程中2012 年 韶關公司部分房屋建筑物 臨時性建筑不適用 五星公司部分房屋建筑物 臨時性建筑不適用 廈門公司部分房屋建筑物 文件缺失，無法辦理不適用 一廠部分房屋建筑物 文件缺失，無法辦理不適用青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 107 - 麥芽廠部分房屋建筑物

362、文件缺失，無法辦理不適用 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (12) 在建工程在建工程 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面余額 減值準備賬面價值賬面余額 減值準備賬面價值 二廠生產線改造 241,612,576 (462,515)241,150,06111,896,017 (462,515)11,433,502 福州公司新建廠工程 77,399,700 -77,399,70031,803,969 -31,803,969 揭陽公司新建廠項目 63,214,000 -63,214,000- - 韶關公司生產線改造 52,816,403 -

363、52,816,403- - 滕州公司新建廠工程 35,524,256 -35,524,25655,734,609 -55,734,609 第三公司生產線改造 35,267,350 -35,267,350271,116 -271,116 松江公司生產線改造 19,075,827 -19,075,827- - 新銀麥啤酒生產線改造 18,565,957 -18,565,957- - 長沙公司生產線改造 15,727,766 -15,727,7661,198,718 -1,198,718 深朝日生產線改造 12,616,693 -12,616,69352,850,731 -52,850,731 宿遷

364、公司新建廠工程 8,807,317 -8,807,317- - 杭州公司生產線改造 6,542,459 -6,542,459- - 成都公司生產線改造 6,359,151 -6,359,151- - 一廠生產線改造 5,246,689 -5,246,689- - 西安公司生產線改造 4,290,980 -4,290,9806,565,259 -6,565,259 珠海公司新建廠工程 3,612,076 -3,612,07629,915,875 -29,915,875 平原公司生產線改造 2,167,059 -2,167,0591,291,144 -1,291,144 榆林公司生產線改造 1,9

365、22,650 -1,922,65015,385 -15,385 彭城公司生產線改造 1,629,003 -1,629,003105,859 -105,859 揚州公司新建廠工程 1,149,984 -1,149,984346,496 -346,496 麥芽廠生產線改造 1,086,095 -1,086,0951,197,381 -1,197,381 三水公司生產線改造 1,067,486 -1,067,4861,772,265 -1,772,265 第五公司生產線改造 959,000 -959,0007,348,940 -7,348,940 臺州公司生產線改造 886,748 -886,748

366、1,367,283 -1,367,283 三環公司生產線改造 871,779 -871,7791,768,041 -1,768,041 太原公司生產線改造 317,415 -317,4156,321,959 -6,321,959 濟南公司生產線改造 209,898 -209,8985,106,292 -5,106,292 石家莊公司新建廠工程 - -40,124,674 -40,124,674 瀘州公司生產線改造 - -14,499,890 -14,499,890 廈門公司生產線改造 - -1,459,642 -1,459,642 其他工程項目 5,847,517 -5,847,51710,0

367、66,791 -10,066,791 624,793,834 (462,515)624,331,319283,028,336 (462,515)282,565,821 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 108 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (12) 在建工程在建工程(續續) (a) 重大在建工程項目變動 工程名稱 預算數 2010 年12 月 31 日本年增加本年轉入固定資產2011 年12 月 31 日工程投入占預算的比例工程進度資金來源 二廠生產線改造 531,879,285 11,896,01729

368、9,839,888(70,123,329) 241,612,57659%58%自有資金 福州公司新建廠工程 284,700,000 31,803,969245,405,002(199,809,271) 77,399,70097%95%自有資金 揭陽公司新建廠項目 98,935,348 -63,214,000- 63,214,00064%62%自有資金 韶關公司生產線改造 67,436,403 -52,816,403- 52,816,40378%78%自有資金 滕州公司新建廠工程 205,857,065 55,734,609144,142,589(164,352,942) 35,524,2569

369、7%97%自有資金 第三公司生產線改造 224,645,651 271,116208,359,502(173,363,268) 35,267,35093%91%自有資金 松江公司生產線改造 217,107,300 -43,703,200(24,627,373) 19,075,82759%60%自有資金 新銀麥啤酒生產線改造 104,600,000 -18,565,957- 18,565,95718%19%自有資金 長沙公司生產線改造 42,000,000 1,198,71832,378,145(17,849,097) 15,727,76681%80%自有資金 深朝日生產線改造 172,377,

370、621 52,850,73193,865,942(134,099,980) 12,616,69385%83%自有資金 宿遷公司新建廠工程 200,000,000 -8,809,112(1,795) 8,807,31718%19%自有資金 杭州公司生產線改造 172,540,000 -16,092,230(9,549,771) 6,542,4599%12%自有資金 成都公司生產線改造 85,192,722 -10,276,226(3,917,075) 6,359,15112%10%自有資金 一廠生產線改造 297,660,000 -13,621,552(8,374,863) 5,246,6895

371、%3%自有資金 西安公司生產線改造 30,239,800 6,565,25914,462,533(16,736,812) 4,290,98070%68%自有資金 珠海公司新建廠工程 392,000,000 29,915,875353,283,946(379,587,745) 3,612,07698%98%自有資金 平原公司生產線改造 8,098,000 1,291,1445,014,702(4,138,787) 2,167,05978%76%自有資金 榆林公司生產線改造 7,875,131 15,3853,349,890(1,442,625) 1,922,65043%45%自有資金 彭城公司生

372、產線改造 5,472,000 105,8594,053,406(2,530,262) 1,629,00389%90%自有資金 揚州公司新建廠工程 247,780,000 346,4961,142,220(338,732) 1,149,9841%1%自有資金 麥芽廠生產線改造 26,000,000 1,197,381434,130(545,416) 1,086,0956%6%自有資金 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 109 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (12) 在建工程在建工程(續續) (a) 重大在建

373、工程項目變動(續) 工程名稱 預算數 2010 年12 月 31 日本年增加本年轉入 固定資產 2011 年12 月 31 日工程投入占預算的比例工程進度資金來源 三水公司生產線改造 19,263,102 1,772,26512,761,959(13,466,738) 1,067,48692%90%自有資金 第五公司生產線改造 11,800,410 7,348,9404,065,559(10,455,499) 959,00097%96%自有資金 臺州公司生產線改造 12,904,300 1,367,28310,092,834(10,573,369) 886,74889%87%自有資金 三環公司

374、生產線改造 16,276,600 1,768,04110,583,458(11,479,720) 871,77985%83%自有資金 太原公司生產線改造 24,577,339 6,321,9591,954,839(7,959,383) 317,41534%32%自有資金 濟南公司生產線改造 31,740,055 5,106,2928,791,428(13,687,822) 209,89899%99%自有資金 石家莊公司新建廠工程 374,500,000 40,124,674107,217,343(147,342,017) -100%100%債券行權募集資金 瀘州公司生產線改造 22,821,4

375、85 14,499,8903,097,455(17,597,345) -100%100%自有資金 廈門公司生產線改造 187,610,000 1,459,64288,471,398(89,931,040) -100%100%自有資金 漢斯寶雞生產線改造 14,333,918 -12,330,607(12,330,607) -100%100%自有資金 其他工程項目 10,066,79159,508,470(63,727,744) 5,847,517自有資金 283,028,3361,951,705,925(1,609,940,427) 624,793,834 本集團 2011 年度在建工程中無借

376、款費用資本化金額(2010 年度：無)。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 110 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (12) 在建工程在建工程(續續) (b) 在建工程減值準備 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少2011 年 12 月 31 日 計提原因 封罐機安裝項目 (462,515)-(462,515) 項目停滯，預計未來不會進行 (c) 重大在建工程的工程進度參見上述(a)，工程進度均為以工程量為基礎進行估計。 (13) 固定資產清理固定資產清理 2011 年 12 月 31 日2010

377、 年 12 月 31 日 轉入清理的原因 機器設備 3,426,5543,148,488 待處置舊設備等 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 111 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (14) 無形資產無形資產 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31 日 原價合計 1,700,209,1771,212,649,965(56,908,968) 2,855,950,174土地使用權 1,231,677,374341,052,176(56,908,968) 1,515,820,58

378、2商標使用權 124,945,726253,072,860- 378,018,586專有技術 18,629,100- 18,629,100營銷網絡 189,751,203577,112,835- 766,864,038其他 135,205,77441,412,094- 176,617,868 累計攤銷合計 (376,019,564)(122,763,515)21,638,906 (477,144,173)土地使用權 (225,798,115)(31,328,228)21,638,906 (235,487,437)商標使用權 (56,745,878)(18,649,861)- (75,395,7

379、39)專有技術 (18,629,100)- (18,629,100)營銷網絡 (32,405,825)(62,225,783)- (94,631,608)其他 (42,440,646)(10,559,643)- (53,000,289) 賬面凈值合計 1,324,189,613 2,378,806,001土地使用權 1,005,879,259 1,280,333,145商標使用權 68,199,848 302,622,847專有技術 - -營銷網絡 157,345,378 672,232,430其他 92,765,128 123,617,579 減值準備合計 (5,403,781)-5,403

380、,781 -土地使用權 (5,403,781)-5,403,781 - 賬面價值合計 1,318,785,832 2,378,806,001土地使用權 1,000,475,478 1,280,333,145商標使用權 68,199,848 302,622,847專有技術 - -營銷網絡 157,345,378 672,232,430其他 92,765,128 123,617,579 2011 年度無形資產的攤銷金額為 122,763,515 元，均計入當期損益(2010 年度：45,713,558元，均計入當期損益)。 于 2011 年 12 月 31 日，本集團無土地使用權作為銀行借款的抵押

381、物(2010 年 12 月 31 日：無)。 本年度收購新銀麥啤酒新增的單項價值在 1,000,000 元以上的無形資產的原始價值是以評估值作為入賬依據，請參見附注四(3)(ii)。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 112 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (14) 無形資產無形資產(續續) 于 2011 年 12 月 31 日，本集團有凈值約 138,152,000 元(2010 年 12 月 31 日：31,454,000元)土地的相關土地使用權證尚待辦理。經參考法律顧問意見后，本公司董事認為，辦理該等

382、土地使用權證應不存在實質性的法律障礙，因此對本集團的正常營運并不構成重大影響，亦無須計提無形資產減值準備。此外，于 2011 年 12 月 31 日，本集團有部分經營設施所處的土地為若干地方政府劃撥予前經營方的劃撥土地，大部分有關地方政府已承諾辦理該等土地出讓手續。在該等土地上的房屋建筑物凈值合計約 78,267,000 元(2010 年 12 月 31 日：79,835,000 元)。本公司董事認為，上述安排對本集團的正常營運并不構成重大影響。 本集團開發支出列示如下： 本年增加本年減少 2010 年 12 月 31 日 計入損益確認為 無形資產 2011 年12 月 31 日 啤酒工藝改進

383、項目 - 10,969,856(10,969,856)- - 2011年度，本公司研究開發支出共計10,969,856元(2010年度：10,989,420元)，均為開發支出并計入當期損益。 土地使用權按所在地區及年限分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 位于中國內地- 10 到 50 年 1,280,333,145 1,000,475,478 (15) 商譽商譽 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31 日商譽- 新銀麥啤酒 -958,868,617- 958,868,617華南地區-南寧公司 130,895,740

384、- 130,895,740華北地區-三環公司/北方銷售 24,642,782- 24,642,782東南地區-福州公司/廈門公司/漳州公司/東南營銷 114,031,330- 114,031,330其他地區 50,657,188- 50,657,188 320,227,040958,868,617- 1,279,095,657 減：減值準備(a)- 新銀麥啤酒 - -華南地區-南寧公司 (130,895,740)- (130,895,740)華北地區-三環公司/北方銷售 (24,642,782)- (24,642,782)東南地區-福州公司/廈門公司/漳州公司/東南營銷 - -其他地區 (41

385、,872,217)- (41,872,217) (197,410,739)- (197,410,739)青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 113 - 122,816,301958,868,617- 1,081,684,918 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (15) 商譽商譽(續續) 本年度增加的商譽系購買新銀麥啤酒100%股權所致(附注四(3)。 (a) 減值 分攤至本集團資產組和資產組組合的商譽減值根據經營分部匯總如下： 2011年12月31日 2010年12月31日 華南地區 (130,895,740)

386、(130,895,740) 華北地區 (24,642,782) (24,642,782) 其他地區 (41,872,217) (41,872,217) (197,410,739) (197,410,739) 資產組和資產組組合的可收回金額是依據管理層批準的五年期預算，采用現金流量預測方法計算。超過該五年期的現金流量采用3%的估計增長率作出推算，該增長率不超過中國啤酒業的長期平均增長率。 采用未來現金流量折現方法的主要假設： 新銀麥啤酒 東南地區 其他地區 毛利率 43.6%27.2% 24.1% 稅前折現率 17.9%23.4% 18.0% 稅后折現率 14.6% 14.6% 14.6% 管理

387、層根據歷史經驗及對市場發展的預測確定預算毛利率，并采用能夠反映相關資產組和資產組組合的特定風險的稅前利率為折現率。上述假設用以分析資產組和資產組組合的可收回金額。 (16) 長期待攤費用長期待攤費用 2010年12月31日本年增加本年攤銷 2011年12月31日 農場占地費 2,240,000-(160,000) 2,080,000 綠化費用 1,512,713724,089(675,180) 1,561,622 場地租賃費 869,9062,397,529(1,884,242) 1,383,193 廣告費用 165,858189,968(223,826) 132,000 其他 3,117,8

388、12522,382(1,214,379) 2,425,815 7,906,2893,833,968(4,157,627) 7,582,630青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 114 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (17) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 (a) 未經抵銷的遞延所得稅資產 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 資產減值準備 8,798,58935,194,3569,39

389、5,818 37,583,273非同一控制下企業合并 985,2993,941,1961,337,163 5,348,654遞延收益 6,799,06927,196,2764,042,574 16,170,296待付費用 419,458,0081,677,832,032378,504,189 1,530,913,420 436,040,9651,744,163,860393,279,744 1,590,015,643 (b) 未經抵銷的遞延所得稅負債 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 非同一控制下

390、企業合并 209,569,271838,277,08431,094,094 124,376,376分離交易可轉債的賬面價值與計稅基礎之差異 43,576,821174,307,28461,088,436 244,353,744 253,146,0921,012,584,36892,182,530 368,730,120 (c) 本集團未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 可抵扣暫時性差異 609,407,297901,693,397可抵扣虧損 914,000,823575,663,278 1,523,4

391、08,1201,477,356,675 考慮到部分子公司仍處于虧損狀態，是否在未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣該可抵扣虧損具有較大的不確定性，本集團未對于 2012 年至 2016 年的五年內按稅法規定可抵扣應納稅所得額的累計虧損而產生的遞延所得稅資產約222,674,000元(2010年12月31日：135,059,000 元)予以確認。此外，資產減值及企業合并對公允價值影響而產生的可抵扣暫時性差異，因部分子公司仍處于虧損狀態，是否在未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣該差異具有較大的不確定性，或損失獲得稅務局批復的可能性較低，本集團亦未對該等可抵扣暫時性差異而產生的遞延

392、所得稅資產約 152,352,000 元(2010 年 12 月 31 日：225,423,000 元)予以確認。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 115 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (17) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(續續) (d) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期： 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 2011 年 -80,849,1502012 年 138,380,361146,398,8982013 年 188,

393、186,709190,462,8152014 年 73,759,59974,126,2242015 年 118,654,50483,826,191 2016 年 395,019,650- 914,000,823575,663,278 (e) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債互抵金額： 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產 43,576,82161,088,436遞延所得稅負債 43,576,82161,088,436 抵銷后的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債凈額列示如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產

394、或負債凈額互抵后的可抵扣或應納稅暫時性差額遞延所得稅資產或負債凈額互抵后的可抵扣或應納稅暫時性差額遞延所得稅資產392,464,1441,569,856,576332,191,308 1,345,661,899遞延所得稅負債209,569,271838,277,08431,094,094 124,376,376 (18) 資產減值準備資產減值準備 2010 年12 月 31 日本年增加 本年減少 2011 年12 月 31 日轉回 轉銷 壞賬準備 336,228,3029,843,036(2,069,557) (13,692,986) 330,308,795其中：應收賬款壞賬準備 248,10

395、2,424179,870(226,691) (11,104,264) 236,951,339其他應收款壞賬準備 88,125,8789,663,166(1,842,866) (2,588,722) 93,357,456存貨跌價準備 39,824,2452,615,545(1,608,192) (18,869,894) 21,961,704長期股權投資減值準備 10,028,179- - - 10,028,179固定資產減值準備 747,529,3388,248,044 - (60,916,040) 694,861,342在建工程減值準備 462,515- - - 462,515無形資產減值準備

396、 5,403,781- - (5,403,781) -商譽減值準備 197,410,739- - - 197,410,739 1,336,887,09920,706,625(3,677,749) (98,882,701) 1,255,033,274青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 116 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (19) 其他非流動資產其他非流動資產 其他非流動資產系本集團預付的工程及設備采購款項。 于 2011 年 12 月 31 日，其他非流動資產中無預付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股

397、份的股東單位的款項(2010 年 12 月 31 日：無)。 (20) 短期借款短期借款 短期借款分類 幣種 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 信用借款 人民幣 - 32,840,000信用借款 港幣 103,696,637 94,376,646擔保借款(i) 人民幣 2,000,000 2,000,000委托借款(ii) 人民幣 57,000,000 67,000,000 162,696,637 196,216,646 (i) 于 2011 年 12 月 31 日，銀行保證借款 2,000,000 元系由青啤集團公司提供保證，請參見附注七(4)(d)。 (i

398、i) 系青啤集團公司通過銀行發放給揚州公司的委托貸款，請參見附注七(5)。 2011 年度短期借款的加權平均年利率為 4.33%(2010 年度：4.30%)。 于 2011 年 12 月 31 日，本集團無已到期未償還的短期借款(2010 年 12 月 31 日：無)。 (21) 應付票據應付票據 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 商業承兌匯票 32,100,000 50,900,000銀行承兌匯票 51,793,730 19,811,200 83,893,730 70,711,200 本集團的其他貨幣資金中 4,130,453 元(2010 年 12 月

399、31 日：2,707,986 元)已作為本集團開具銀行承兌匯票之質押(附注五(1)。 于2011年12月31日，本集團7,318,780元的銀行承兌匯票(2010年12月31日：8,111,200元)由青啤集團公司提供擔保(附注七(4)(d)。 上述承兌匯票均將于六個月以內到期。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 117 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (22) 應付賬款 應付賬款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 應付材料款 1,619,007,766 1,228,861

400、,166應付關聯方酒款 22,335,742 18,952,243應付促銷品款 17,272,500 12,373,124 應付其他款項 3,405,861 2,443,272 1,662,021,869 1,262,629,805 (a) 于 2011 年 12 月 31 日， 應付賬款中無應付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的款項(2010 年 12 月 31 日：無)。 (b) 應付關聯方的應付賬款(附注七(5) 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 煙啤朝日公司 22,335,742 12,075,464 北京朝日啤酒 - 6,721,

401、120 杭州西湖啤酒朝日(股份)有限公司 (“杭州朝日啤酒”) - 155,659 22,335,742 18,952,243 (c) 于 2011 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的應付賬款為 30,504,135 元(2010 年 12 月 31 日：20,993,634 元)，主要為應付材料款，款項尚未進行最后結算。截至本財務報表批準報出日，已償還 6,607,369 元(附注十(1)。 (d) 應付賬款中包括以下外幣余額： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 - -38,1416.6227 25

402、2,596 澳元 23,615 5.8162137,35023,6156.7139 158,549 137,350 411,145 (e) 應付賬款按其入賬日期的賬齡分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一年以內 1,631,517,734 1,241,636,171一到二年 11,031,540 6,420,787二到三年 5,507,092 2,713,839三年以上 13,965,503 11,859,008青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 118 - 1,662,021,869 1,2

403、62,629,805 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (23) 預收款項預收款項 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 預收酒款 751,128,688 775,414,619 (a) 于 2011 年 12 月 31 日， 預收款項中無預收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的款項(2010 年 12 月 31 日：無)。 (b) 預收關聯方的預收賬款(附注七(5) 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 遼寧沈青公司 21,336,053 42,628,369 (c) 于 2011 年 12

404、月 31 日，賬齡超過一年的預收款項約為 15,321,032 元(2010 年 12 月 31 日：10,293,000 元)，主要為預收客戶的購貨訂金，鑒于本集團與該等客戶仍保持著合作關系，該款項尚未結清。截至本財務報表批準報出日，已結轉收入 1,588,338 元。 (d) 于 2011 年 12 月 31 日，預收款項中無外幣余額。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 119 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (24) 應付職工薪酬應付職工薪酬 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011

405、年12 月 31 日 工資、獎金、津貼和補貼 279,267,7021,775,946,633(1,718,572,992) 336,641,343職工福利費 1,042,531179,588,766(180,375,394) 255,903社會保險費 16,244,263395,877,252 (370,688,844) 41,432,671其中：醫療保險費 4,021,366105,986,346 (96,082,493) 13,925,219基本養老保險 9,095,822244,152,820 (233,325,969) 19,922,673失業保險費 2,828,98323,549,

406、295 (20,928,225) 5,450,053 其他保險費 298,09222,188,791 (20,352,157) 2,134,726 住房公積金 7,181,390127,501,845 (116,427,192) 18,256,043 工會經費和職工教育經費 93,460,38865,647,310 (49,549,361) 109,558,337 內退福利 251,797,66565,893,595 (66,025,254) 251,666,006 648,993,9392,610,455,401(2,501,639,037) 757,810,303 于 2011 年 12

407、月 31 日，應付職工薪酬中沒有屬于拖欠性質的應付款。該余額中除部分獎金、內退福利、臨時工社會保險及住房公積金、工會經費和職工教育經費外，管理層預計將于 2012 年度全部發放和使用完畢， 獎金會按照發放計劃分期支付， 內退福利將在員工法定退休前期間內分期支付， 臨時工社會保險及住房公積金將根據實際使用情況進行支付、 工會經費和職工教育經費將根據使用計劃分期支付。 (25) 應交稅費應交稅費 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 應交企業所得稅 263,498,047 221,380,547應交消費稅 147,133,279 180,420,205應交增值稅 77

408、,343,931 29,117,597應交營業稅 32,849,680 18,275,637應交教育費附加 15,739,792 6,420,056應交城市維護建設稅 14,274,948 13,052,402代扣代繳所得稅 2,283,348 12,686,892其他 15,473,375 32,865,941 568,596,400 514,219,277 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 120 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (26) 應付股利應付股利 2011 年 12 月 31 日2010 年

409、12 月 31 日 應付 YWJ Enterprise Inc -8,800,000應付 SITC Logistic (HK) Limited 761,458749,729 761,4589,549,729 (27) 其他應付款其他應付款 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 待付市場費用 1,238,615,4981,187,315,116應付押金及保證金 696,548,813581,610,008應付設備工程款 583,344,169216,082,793待付運輸費用 104,763,82776,925,142待付廣告費用 95,923,94647,943,4

410、09應付行政支出 37,675,86323,484,356待付勞務費 16,045,55319,210,447待付電費 11,529,86810,683,642代扣職工社會統籌費 6,912,8886,943,363應付關聯方借款 5,000,000-其他 368,041,341349,914,249 3,164,401,7662,520,112,525 (a) 應付持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的其他應付款分析如下(附注七(5)： 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 青啤集團公司 5,000,000- (b) 應付關聯方的其他應付款(附注七(5

411、) 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 招商物流公司 31,858,161 5,837,219青啤集團公司 5,000,000-煙啤朝日公司 1,501,87582,500 38,360,0365,919,719 (c) 于 2011 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的其他應付款為 328,516,321 元(2010 年 12 月 31日：328,308,323 元)，主要為收購子公司時承擔的負債。截至財務報告批準報出日，已償還 18,699,051 元(附注十(1)。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元)

412、 - 121 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (27) 其他應付款其他應付款(續續) (d) 其他應付款中包括以下外幣余額： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 582,850 6.30093,672,480- - 港幣 725,349 0.8107588,0404,173,7290.8509 3,551,426 澳門元 300,000 0.7886236,580- - 4,497,100 3,551,426 (28) 一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 2011 年

413、12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 一年內到期的長期借款(a) 1,690,22015,579,933 一年內到期的長期應付款(b) 625,4142,350,321 2,315,63417,930,254 (a) 一年內到期的長期借款 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 保證借款 1,690,22015,579,933 于 2011 年 12 月 31 日，本集團無逾期借款(2010 年 12 月 31 日：無)。保證情況參見附注五(29)。 本集團一年內到期的長期借款明細如下： 借款 起始日 借款終止日幣種利率(%)2011 年 12 月 31

414、 日 2010 年 12 月 31 日 外幣金額人民幣金額 外幣金額人民幣金額 中國進出口銀行 1996.10.01 2012.04.01丹麥克朗- 391,739430,639 397,409 468,148 中國進出口銀行 1996.12.31 2012.12.31歐元- 154,3131,259,581 153,3941,350,862 中國交通銀行香港分行 2009.07.14 2011.07.14港幣1.07- 16,165,03413,760,923 1,690,220 15,579,933 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元)

415、- 122 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (28) 一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債(續續) (b) 一年內到期的長期應付款 于 2011 年 12 月 31 日，一年內到期的長期應付款為應付第三方美聯信金融租賃有限公司固定資產融資租賃款項，該款項為本集團融資租入固定資產的最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額(附注十一)。 無獨立第三方為本集團融資租賃提供擔保。 (29) 長期借款長期借款 幣種 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 保證借款 港幣 445,885,000 - 保證借款 歐元 4,494,214 6,2

416、45,661 保證借款 丹麥克郎 3,737,620 4,476,400 454,116,834 10,722,061 于 2011 年 12 月 31 日，保證借款包括： 銀行保證借款人民幣 445,885,000 元(外幣原幣港幣 550,000,000 元)(2010 年 12 月 31 日：人民幣 13,760,923 元，外幣原幣港幣 16,165,034 元)為子公司香港公司的銀行借款，由本公司提供保證，其中港幣 100,000 元將于 2013 年 5 月 26 日到期，剩余款項于借款到期日 2014 年 5月 26 日一次性償還(2010 年 12 月 31 日：一年內到期的長

417、期借款為人民幣 13,760,923 元)； 銀行保證借款人民幣 5,753,795 元(外幣原幣歐元 704,906 元)(2010 年 12 月 31 日：人民幣7,596,523 元(外幣原幣歐元 862,604 元)系由中國銀行北京分行提供保證，本金按照等額本金法每年償還，最后一期還款日為 2016 年 12 月 31 日，其中一年內到期部分金額為人民幣1,259,581 元(2010 年 12 月 31 日：人民幣 1,350,862 元)； 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 123 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報

418、表項目附注(續續) (29) 長期借款長期借款(續續) 銀行保證借款人民幣 4,168,259 元(外幣原幣丹麥克郎 3,791,739 元)(2010 年 12 月 31 日：人民幣 4,944,548 元(外幣原幣丹麥克郎 4,197,409 元)系由北京市發展和改革委員會提供保證， 本金按照等額本金法每年分兩次償還， 最后一期還款日為 2021 年 4 月 1 日， 其中一年內到期部分金額為人民幣 430,639 元(2010 年 12 月 31 日：人民幣 468,148 元)。 (a) 本集團長期借款明細如下： 借款 起始日 借款終止日幣種 利率(%)2011 年 12 月 31 日

419、 2010 年 12 月 31 日外幣金額人民幣金額 外幣金額人民幣金額 中國交通銀行香港分行 2011.05.25 2014.05.26港幣 2.94550,000,000445,885,000 -中國進出口銀行 1996.12.31 2016.12.31歐元 -550,5934,494,214 709,2106,245,661中國進出口銀行 1996.10.01 2021.04.01丹麥 克朗 -3,400,0003,737,620 3,800,0004,476,400 454,116,834 10,722,061 2011 年度長期借款的加權平均年利率為 2.90%(2010 年度：0.

420、29%)。 于 2011 年 12 月 31 日，本集團無逾期借款。 (30) 應付債券應付債券 2010 年 12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年 12 月 31 日 分離交易可轉債 1,264,646,25882,046,459(12,000,000) 1,334,692,717 如附注一所述，本公司于 2008 年 4 月 2 日發行總金額 15 億元的分離交易可轉債，債券期限為6 年。該分離交易可轉債票面年利率為 0.8%。該債券發行時，不附認股權證的類似債券的現行市場利率高于該債券利率。該分離交易可轉債實際年利率為 6.1%。 分離交易可轉債負債部分的公允價值根據發行日不

421、附認股權證的類似債券的市場利率評估。分離交易可轉債的發行金額扣除負債部分的初始確認金額后的余額作為內含權益部分的公允價值，并計入股東權益。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 124 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (30) 應付債券應付債券(續續) 債券之應計利息分析如下： 應計利息 2010 年 12 月 31 日本年應計利息本年已付利息 2011 年 12 月 31 日 分離交易可轉債 -12,000,000(12,000,000) - 于 2011 年 12 月 31 日，分離交易可轉債的負債部分的賬

422、面凈值列示如下： 人民幣元 分離交易可轉債的票面價值 1,500,000,000 減：內含權益部分 (389,702,040) 減：歸屬于負債部分的交易費用 (26,245,028) 于發行日 2008 年 4 月 2 日負債的賬面價值 1,084,052,932 截至 2010 年 12 月 31 日累計確認的利息費用 204,593,326 截至 2010 年 12 月 31 日按票面利率支付的利息 (24,000,000) 于 2010 年 12 月 31 日的賬面凈值 1,264,646,258 2011 年度確認的利息費用 82,046,459 2011 年度按票面利率支付的利息 (

423、12,000,000) 于 2011 年 12 月 31 日的賬面凈值 1,334,692,717 (31) 專項應付款專項應付款 專項應付款主要系子公司收到政府撥付的搬遷補償款，因搬遷尚未完成，根據財政部企業會計準則解釋第3號的規定，暫掛“專項應付款”核算。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 125 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (32) 其他非流動負債其他非流動負債 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 遞延收益(a) 1,011,216,862 549,289,390

424、(a) 遞延收益 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日與收益相關的政府補助 舊廠搬遷損失 21,886,308 9,853,014科研補助 6,665,169 4,066,130 28,551,477 13,919,144與資產相關的政府補助 舊廠搬遷資產建造 857,960,444 466,261,374 新建廠及技改擴建項目 86,152,013 54,481,016 技術改造項目 21,701,540 5,504,737 污水處理項目 7,409,064 3,198,000 其他項目 9,442,324 5,925,119 982,665,385 535,3

425、70,246 1,011,216,862 549,289,390 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 126 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (33) 股本股本 2010 年 12 月 31 日本年增減變動 2011 年 12 月 31 日 其他小計 有限售條件股份- 國有法人持股(附注一) 399,820,000(399,820,000)(399,820,000) -其他內資持股(附注一) 17,574,505(17,574,505)(17,574,505) -其中：境內非國有法人持股 17,574,505

426、(17,574,505)(17,574,505) - 417,394,505(417,394,505)(417,394,505) - 無限售條件股份- 人民幣普通股(附注一) 278,519,112417,394,505417,394,505 695,913,617境外上市的外資股 655,069,178- 655,069,178 933,588,290417,394,505417,394,505 1,350,982,795 1,350,982,795- 1,350,982,795 2009 年 12 月 31 日本年增減變動 2010 年 12 月 31 日其他小計有限售條件股份- 國有法人

427、持股 399,820,000-399,820,000其他內資持股 17,574,505-17,574,505其中：境內非國有法人持股 17,574,505-17,574,505 417,394,505-417,394,505 無限售條件股份- 人民幣普通股 278,519,112-278,519,112境外上市的外資股 655,069,178-655,069,178 933,588,290-933,588,290 1,350,982,795-1,350,982,795 自本公司股權分置改革方案于2006年12月18日實施后，本公司非流通股股東即獲得上市流通權，根據約定五年的限售期，截至2011

428、年12月31日，所有原非流通股股東持有的股份均已實現流通(附注一)。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 127 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (34) 資本公積資本公積 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31 日 股本溢價 3,920,210,913- 3,920,210,913其他資本公積- 96,628,7281,099,260- 97,727,988權益法核算的被投資單位其他權益變動 1,636,986- 1,636,986 原制度資本公積轉入 91,701,22

429、8- 91,701,228 其他 3,290,5141,099,260- 4,389,774 4,016,839,6411,099,260- 4,017,938,901 2009 年12 月 31 日本年增加本年減少 2010 年12 月 31 日 股本溢價 4,011,753,890-(91,542,977) 3,920,210,913其他資本公積- 94,211,8692,666,204(249,345) 96,628,728權益法核算的被投資單位其他權益變動 1,636,986- 1,636,986原制度資本公積轉入 91,701,228- 91,701,228其他 873,6552,6

430、66,204(249,345) 3,290,514 4,105,965,7592,666,204(91,792,322) 4,016,839,641 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 128 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (35) 盈余公積盈余公積 2010 年12 月 31 日本年提取本年減少 2011 年12 月 31 日 法定盈余公積金 691,825,740116,909,921- 808,735,661 2009 年12 月 31 日本年提取本年減少 2010 年12 月 31 日 法定盈余公積

431、金 613,542,38878,283,352- 691,825,740 根據中華人民共和國公司法及本公司章程，本公司按年度凈利潤的 10%提取法定盈余公積金，當法定盈余公積金累計額達到注冊資本的 50%以上時，可不再提取。法定盈余公積金經批準后可用于彌補虧損，或者增加股本。經董事會決議，本公司 2011 年度按凈利潤的 10%提取法定盈余公積金 116,909,921 元(2010 年：按凈利潤的 10%提取，共 78,283,352 元)。 (36) 未分配利潤未分配利潤 2011 年度 2010 年度 金額提取或分配比例金額 提取或分配比例 年初未分配利潤 3,537,820,3852,

432、311,776,634 加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤 1,737,928,0341,520,484,350 減：提取法定盈余公積 (116,909,921)10%(78,283,352) 10% 應付普通股股利 (243,176,903) 0.18 元每股(216,157,247) 0.16 元每股 年末未分配利潤 4,915,661,5953,537,820,385 年末已提議但尚未派發的股利 351,255,5270.26 元每股243,176,903 0.18 元每股 當年提議派發的股利合計 351,255,5270.26 元每股243,176,903 0.18 元每股 于 2011

433、 年 12 月 31 日，未分配利潤中包含歸屬于母公司的子公司盈余公積余額 552,675,184元(2010 年 12 月 31 日：480,419,299 元)，其中子公司本年度計提的歸屬于母公司的盈余公積為 72,255,885 元(2010 年 12 月 31 日：62,096,848 元)。 根據 2011 年 6 月 16 日股東大會決議，本公司向全體股東派發現金股利，每股人民幣 0.18 元(含稅)，按照已發行股份 1,350,982,795 股計算，共派發現金股利 243,176,903 元。 根據 2012 年 3 月 29 日董事會決議，董事會提議本公司向全體股東派發現金股

434、利，每股人民幣 0.26 元(含稅)，按已發行股份 1,350,982,795 股計算，擬派發現金股利共計 351,255,527元，上述提議尚待股東大會批準(附注十(2)。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 129 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (37) 少數股東權益少數股東權益 歸屬于各子公司少數股東的少數股東權益 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 深朝日 199,668,835 198,304,632 杭州公司 40,794,335 - 南寧公司 38,171,15

435、3 35,255,588 三水公司 27,231,784 26,253,984 徐州公司 15,099,488 17,937,232 漢中公司 15,702,977 17,110,044 漳州公司 10,504,502 9,420,160 甘肅農墾 (61,437,302) (66,355,127) 揚州公司 (52,499,541) (49,689,542) 三環公司 (41,581,133) (40,907,129) 五星公司 (28,848,934) (23,399,562) 其他 3,689,729 (7,296,840) 166,495,893 116,633,440 (38) 營業

436、收入和營業成本營業收入和營業成本 2011 年度 2010 年度 主營業務收入 22,790,387,561 19,614,145,234其他業務收入 367,666,769 283,682,53123,158,054,330 19,897,827,765 2011 年度 2010 年度 主營業務成本 (13,159,564,329) (11,044,332,613) 其他業務成本 (257,094,429) (190,157,552) (13,416,658,758) (11,234,490,165) 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元)

437、- 130 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (38) 營業收入和營業成本營業收入和營業成本(續續) (a) 主營業務收入和主營業務成本 本集團主營業務為生產及銷售啤酒，按產品分析如下： 2011 年度 2010 年度 主營業務收入主營業務成本主營業務收入 主營業務成本 銷售啤酒 22,790,387,561(13,159,564,329)19,614,145,234 (11,044,332,613) 按地區分析如下： 2011 年度 2010 年度 主營業務收入主營業務成本主營業務收入 主營業務成本 山東地區 12,068,452,358(6,918,042,375

438、)9,935,831,253 (5,560,370,528) 華南地區 4,640,562,508(2,585,702,324)4,185,367,177 (2,279,501,940) 華北地區 3,965,873,099(2,805,012,585)3,427,611,472 (2,383,523,157) 華東地區 1,794,505,981(1,329,849,806)1,729,271,972 (1,182,644,679) 東南地區 1,689,821,367(1,104,853,150)1,380,299,906 (901,111,074) 港澳及其他海外地區445,694,74

439、4(219,671,717)387,931,785 (190,207,090) 24,604,910,057(14,963,131,957)21,046,313,565 (12,497,358,468) 減：各地區間 抵銷金額 (1,814,522,496)1,803,567,628(1,432,168,331) 1,453,025,855 22,790,387,561(13,159,564,329)19,614,145,234 (11,044,332,613) 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 131 - 五五 合并財務報表項目附注

440、合并財務報表項目附注(續續) (38) 營業收入和營業成本營業收入和營業成本(續續) (b) 其他業務收入和其他業務成本 2011 年度 2010 年度 其他業務收入 其他業務成本其他業務收入 其他業務成本 材料及廢料銷售 112,951,394 (81,903,714)109,977,661 (84,211,277) 促銷品銷售 55,449,555 (37,094,243)9,873,509 (6,794,213) 包裝物銷售 54,029,672 (64,761,173)43,735,312 (45,300,040) 其他 145,236,148 (73,335,299)120,096,

441、049 (53,852,022) 367,666,769 (257,094,429)283,682,531 (190,157,552) (c) 本集團前五名客戶的營業收入情況 本集團前五名客戶營業收入的總額為 1,468,578,832 元(2010 年度：1,506,855,393 元)，占本集團全部營業收入的比例為 6.34%(2010 年度：7.57%)，具體情況如下： 營業收入 占本集團全部營業收入的比例 珠海市華海鵬城酒業有限公司 495,347,775 2.14%遼寧沈青公司 310,456,505 1.34%普寧吉事佳副食品經營部 250,831,373 1.08% 福建常瀛實業

442、有限公司 212,364,216 0.92% 青島新康健啤酒開發有限公司 199,578,963 0.86% 1,468,578,832 6.34% (39) 營業稅金及附加營業稅金及附加 2011 年度2010 年度 計繳標準 消費稅 1,598,292,4301,399,255,887 見附注三城市維護建設稅 240,017,943175,392,741 見附注三教育費附加 176,719,11982,213,689 見附注三營業稅 9,328,6876,146,388 見附注三 其他 55,183124,665 2,024,413,3621,663,133,370 青島啤酒股份有限公司

443、財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 132 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (40) 銷售費用銷售費用 2011 年度 2010 年度 促銷相關費用 1,545,464,244 1,449,209,884 裝卸及運輸費用 1,016,628,002 861,662,082 職工薪酬 887,955,506 751,067,810 廣告及業務宣傳費 558,289,944 520,523,456 行政及差旅費用 122,955,594 116,019,307 租賃費 69,899,620 53,694,614攤銷費 62,225,7

444、83 18,975,120物料消耗 52,144,304 53,295,574折舊費 6,776,344 12,143,077 其他 92,326,946 81,326,969 4,414,666,287 3,917,917,893 (41) 管理費用管理費用 2011 年度 2010 年度 職工薪酬 576,492,771 565,570,307 行政、差旅及招待費 157,980,342 133,805,535 稅費 113,613,128 109,804,344 攤銷費 64,695,359 30,268,679 折舊費 49,869,615 42,652,727 修理費 31,076,

445、511 28,890,758 中介機構費 30,120,205 31,463,582 物料消耗 21,545,030 16,928,475 保險費 17,052,081 14,362,876 租賃費 16,420,045 9,723,407 審計費 7,600,000 5,800,000 其他 97,727,989 89,931,957 1,184,193,076 1,079,202,647 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 133 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (42) 財務費用財務費用 - 凈額凈額

446、2011 年度 2010 年度 利息支出- 96,877,780 82,885,343 其中：銀行借款 14,831,321 5,135,135 應付債券 82,046,459 77,750,208 減：利息收入 (147,217,342) (89,870,433) 匯兌損失 221,298 1,664,881 其他 13,905,364 10,192,724 (36,212,900) 4,872,515 于 2011 年 12 月 31 日，本集團利息支出相對應的銀行借款及應付債券最后一期還款日均在五年之內(2010 年 12 月 31 日：五年之內)。 (43) 投資收益投資收益 2011

447、 年度 2010 年度 成本法核算的長期股權投資收益(a) 6,264 7,830權益法核算的長期股權投資收益(b) 4,499,264 9,690,511其他 (244,157) (44,340) 4,261,371 9,654,001 本集團不存在投資收益匯回的重大限制。 本集團 2011 年度及 2010 年度產生的投資收益均為對非上市類投資的投資收益。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 134 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (43) 投資收益投資收益(續續) (a) 成本法核算的長期股權投資收益

448、按被投資單位列示如下： 2011 年度2010 年度本年比上年增減變動的原因 浙江臺州高速公路集團有限公司 6,2647,830本年被投資單位分配利潤減少 (b) 權益法核算的長期股權投資收益 按被投資單位列示如下： 2011 年度2010 年度本年比上年增減變動的原因 招商物流公司 2,915,6215,150,645本年度被投資單位利潤減少 煙啤朝日公司 1,151,8464,028,555本年度被投資單位利潤減少 遼寧沈青公司 157,323410,376本年度被投資單位利潤減少 歐洲公司 274,474100,935本年度被投資單位利潤增加 4,499,2649,690,511 (44

449、) 資產減值損失資產減值損失 2011 年度 2010 年度 固定資產減值損失 8,248,044 41,004,789壞賬損失 7,773,479 17,526,180存貨跌價損失 1,007,353 9,633,567長期股權投資減值損失 - 3,985,261 17,028,876 72,149,797 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 135 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (45) 營業外收入營業外收入 2011 年度2010 年度 政府補助(a) 426,104,954221,745,638非流

450、動資產處置利得 20,669,0094,471,768其中：固定資產處置利得 20,669,0094,471,768無法支付的債務收入 12,399,0313,998,035罰款收入 1,616,9551,261,498其他 9,014,78913,550,819 469,804,738245,027,758 2011 年度營業外收入均計入當年非經常性損益。 (a) 政府補助明細 2011 年度2010 年度說明 拆遷補償款 196,726,90838,965,334生產廠拆遷補償稅收返還 114,117,615131,544,591已上繳稅費一定比例返還項目扶持基金 93,027,24933

451、,094,721技改項目及環保項目補助 其他 22,233,18218,140,992 426,104,954221,745,638 (46) 營業外支出營業外支出 2011 年度2010 年度 非流動資產處置損失 136,610,34439,213,622其中：固定資產處置損失 108,013,29439,213,622 無形資產處置損失 28,597,050-賠償金、違約金及滯納金 3,344,85511,313,547公益性捐贈 2,492,8182,337,862 罰款支出 664,8521,118,441 其他 13,347,5473,563,956 156,460,41657,54

452、7,428 2011 年度營業外支出均計入當年非經常性損益。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 136 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (47) 所得稅費用所得稅費用 2011 年度 2010 年度 按稅法及相關規定計算的當期所得稅-中國企業所得稅 731,007,362 629,303,654按稅法及相關規定計算的當期所得稅-香港利得稅 4,243,313 4,008,941按稅法及相關規定計算的當期所得稅-澳門所得補充稅 1,538,547 -遞延所得稅 (79,491,217) (94,536,001

453、) 657,298,005 538,776,594 將基于合并利潤表的利潤總額采用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用： 2011 年度 2010 年度 利潤總額 2,454,912,564 2,123,195,709 按適用稅率計算的所得稅 578,629,304 497,522,734 視同銷售調整及不得扣除的成本、 費用和損失的影響65,299,634 48,025,551 免稅影響 (35,051,266) (5,066,978) 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣影響 (46,299,603) (56,658,940) 當期未確認遞延所得稅資產的可抵扣影響 94,719,936 5

454、4,954,227 所得稅費用 657,298,005 538,776,594 (48) 每股收益每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤除以母公司發行在外普通股的加權平均數計算： 2011 年度 2010 年度 歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤 1,737,928,034 1,520,484,350本公司發行在外普通股的加權平均數 1,350,982,795 1,350,982,795 基本每股收益 1.286 1.125 其中： 持續經營基本每股收益： 1.286 1.125 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額

455、單位為人民幣元) - 137 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (48) 每股收益每股收益(續續) (b) 稀釋每股收益 稀釋每股收益以根據稀釋性潛在普通股調整后的歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤除以調整后的本公司發行在外普通股的加權平均數計算。于 2011 年度，本公司不存在具有稀釋性的潛在普通股(2010 年度：無)，因此，稀釋每股收益等于基本每股收益。 (49) 其他綜合收益其他綜合收益 2011年度 2010年度 外幣財務報表折算差額 11,476,251 (388,315) 其他 1,099,260 2,666,204 12,575,511 2,277,8

456、89 (50) 現金流量表項目注釋現金流量表項目注釋 (a) 收到的其他與經營活動有關的現金 2011 年度 2010 年度 押金及保證金 674,289,808 470,908,156材料、廢料及促銷品收入 171,440,754 120,422,065政府補助 96,016,072 92,091,055其他 224,939,422 241,441,880 1,166,686,056 924,863,156 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 138 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (50) 現金流量表項目

457、注釋現金流量表項目注釋(續續) (b) 支付的其他與經營活動有關的現金 2011 年度 2010 年度 運輸費 1,010,877,383 873,041,704廣告費 575,428,409 606,094,422營銷推廣費用 469,113,702 406,646,661押金及保證金 438,185,374 191,376,115行政費用 281,045,896 250,971,044 其他 306,782,104 204,866,860 3,081,432,868 2,532,996,806 (c) 收到的其他與投資活動有關的現金 2011 年度 2010 年度 改擴建項目政府補償款 6

458、17,186,985 569,829,088 收回收購子公司保證金(附注五(4) 85,000,000 - 財務公司存款利息收入 48,264,181 - 收到招標保證金及押金等 10,408,038 82,905,500 財務公司吸收煙啤朝日存款 1,501,649 - 土地預付款返還 - 7,992,370 762,360,853 660,726,958 (d) 支付的其他與投資活動有關的現金 2011 年度 2010 年度 財務公司存款準備金(附注五(1) 521,570,000 - 支付招標保證金押金等 9,366,534 81,271,174 收購子公司保證金(附注五(4) - 85

459、,000,000 530,936,534 166,271,174 (e) 收到的其他與籌資活動有關的現金 2011 年度 2010 年度 收回票據、信用證保證金 22,401,507 14,115,705青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 139 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (50) 現金流量表項目注釋現金流量表項目注釋(續續) (f) 支付的其他與籌資活動有關的現金 2011 年度 2010 年度 支付票據、信用證保證金 18,034,344 10,114,709支付融資租賃款 2,564,587 2,

460、564,587 其他 220,000 - 20,818,931 12,679,296 (51) 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 (a) 現金流量表補充資料 將凈利潤調節為經營活動現金流量 2011 年度 2010 年度 凈利潤 1,797,614,559 1,584,419,115加：資產減值準備 17,028,876 72,149,797固定資產折舊 570,888,585 510,064,475無形資產攤銷 122,763,515 45,713,558長期待攤費用攤銷 4,157,627 3,530,241處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失 115,941,335 34,7

461、41,854 財務費用 29,916,596 85,382,780 投資收益 (4,261,371) (9,654,001) 遞延所得稅資產增加 (59,963,128) (91,348,602) 遞延所得稅負債減少 (19,528,089) (3,187,399) 存貨的增加 (594,262,843) (70,061,015) 經營性應收項目的(增加)/減少 (313,840,578) 88,590,815 經營性應付項目的增加 205,853,938 1,033,686,060 經營活動產生的現金流量凈額 1,872,309,022 3,284,027,678 青島啤酒股份有限公司 財務

462、報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 140 - 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (51) 現金流量表補充資料現金流量表補充資料(續續) (a) 現金流量表補充資料(續) 現金及現金等價物凈變動情況 2011 年度 2010 年度 現金的年末余額(c) 5,550,147,726 7,562,805,978 減：現金的年初余額 (7,562,805,978) (5,307,575,041) 現金凈(減少)/增加額 (2,012,658,252) 2,255,230,937 (b) 取得子公司 2011 年度 2010 年度 取得子公司的價格

463、 1,940,866,697 1 取得子公司支付的現金 1,940,866,697 1減：子公司持有的現金 (172,148,737) (1,216,082)取得子公司支付/(收到)的現金凈額 1,768,717,960 (1,216,081) 取得子公司的凈資產 2011 年度 2010 年度 流動資產 425,944,409 6,891,521非流動資產 1,260,087,741 37,686,938流動負債 (487,751,383) (31,001,646)非流動負債 (201,607,266) - 996,673,501 13,576,813 (c) 現金 2011 年12 月 3

464、1 日 2010 年12 月 31 日 現金(附注五(1) 5,550,147,726 7,562,805,978其中：庫存現金 655,920 617,437可隨時用于支付的銀行存款 5,549,491,806 7,562,188,541 年末現金余額 5,550,147,7267,562,805,978 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 141 - 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 142 - 六六 分部信息分部信息 因本集團的主要業務為生產和銷售啤酒，本集團的報告分部是

465、在不同地區經營的業務單元。由于各地區需要不同的市場戰略，本集團分別獨立管理各個報告分部的生產經營活動，分別評價其經營成果，以決定向其配置資源并評價其業績。 本集團于 2011 年度新成立財務公司，主要業務為對成員單位辦理理財和代理收付等金融業務。由于業務特征不相似，本集團獨立管理財務公司的經營活動，單獨評價其經營成果，以決定向其配置資源并評價其業績。 本集團有以下幾個報告分部： - 山東地區分部，負責在山東及周邊地區生產并銷售啤酒 - 華南地區分部，負責在華南地區生產并銷售啤酒 - 華北地區分部，負責在華北地區生產并銷售啤酒 - 華東地區分部，負責在華東地區生產并銷售啤酒 - 東南地區分部，負

466、責在東南地區生產并銷售啤酒 - 港澳及其他海外地區，負責在港澳及其他海外地區銷售啤酒 - 財務公司，負責成員單位辦理理財和交易款項收付等金融業務 分部間轉移價格按雙方協議價作為定價基礎。 資產根據分部的經營以及資產的所在位置進行分配，負債根據分部的經營進行分配，間接歸屬于各分部的費用按照收入比例在分部之間進行分配。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 143 - 六六 分部信息分部信息(續續) (a) 2011 年度及 2011 年 12 月 31 日分部信息列示如下： 山東地區 華南地區華北地區華東地區東南地區 港澳及其他海外地區財務

467、公司未分配金額分部間抵銷合計 對外交易收入 11,443,959,513 4,514,961,5873,398,912,0701,686,848,7991,653,806,999 459,565,362-23,158,054,330 分部間交易收入 1,610,561,236 207,400,527607,895,602146,371,42654,403,621 143,569,079242,820-(2,770,444,311) - 銷售費用 (2,436,278,274) (867,251,711)(329,064,565)(332,317,703)(342,195,131) (111,8

468、62,534)-4,303,631(4,414,666,287) 利息收入 13,066,089 8,801,05220,806,8733,562,7261,539,583 3,87161,399,90356,179,842(18,142,597) 147,217,342 利息費用 (1,283,443) (7,651,831)(29,866,996)(7,692,668)- (8,051,393)(18,142,597)(82,046,459)57,857,607(96,877,780) 對聯營和合營企業的投資收益 - - -4,499,264-4,499,264 資產減值損失 (1,025

469、,118) (2,371,092)(7,037,478)(2,986,384)(3,610,493) 1,689-(17,028,876) 折舊費和攤銷費 (283,248,015) (167,575,727)(114,889,611)(68,455,228)(24,779,080) (2,477,969)(204,464)(36,179,633)-(697,809,727) 利潤總額 1,611,315,349 617,503,727342,076,634(129,862,277)102,724,362 88,536,80641,681,562(210,893,518)(8,170,081)

470、 2,454,912,564 所得稅費用 (351,555,679) (154,941,899)(88,204,787)(9,463,465)(24,782,982) (17,649,586)(10,699,607)-(657,298,005) 凈利潤 1,259,759,670 462,561,828253,871,847(139,325,742)77,941,380 70,887,22030,981,955(210,893,518)(8,170,081) 1,797,614,559 資產總額 8,765,643,279 3,955,076,0283,525,050,9021,600,233

471、,539979,568,831 228,077,8404,202,730,4383,410,209,502(5,032,436,798) 21,634,153,561 負債總額 3,641,192,298 1,902,404,3122,375,098,247819,138,477587,552,569 427,021,1383,871,748,4841,732,364,428(4,999,300,959) 10,357,218,994 對聯營企業和合營企業的長期股權投資 - - -150,656,550-150,656,550 長期股權投資以外的其他非流動資產增加額1,888,033,290

472、905,554,202409,062,244331,629,069323,843,150 11,535,5883,892,268156,907,978(15,644,900) 4,014,812,889 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 144 - 六六 分部信息分部信息(續續) (b) 2010 年度及 2010 年 12 月 31 日分部信息列示如下： 山東地區 華南地區華北地區華東地區東南地區 港澳及其他海外地區未分配金額分部間抵銷合計 對外交易收入 9,458,372,984 4,045,269,0552,994,097,12

473、31,689,653,7891,309,919,968 400,514,846-19,897,827,765 分部間交易收入 1,050,013,254 189,265,969472,686,43575,346,63487,409,788 174,156,667-(2,048,878,747)- 銷售費用 (2,192,262,673) (796,797,051)(306,069,258)(270,767,558)(234,791,585) (117,229,768)-(3,917,917,893) 利息收入 5,751,928 8,986,3117,526,2911,588,1811,305

474、,687 204,62064,507,415-89,870,433 利息費用 (98,010) (6,119,344)(28,799,482)(5,685,078)- (315,578)(77,750,208)35,882,357(82,885,343) 對聯營和合營企業的 投資收益 - - -9,690,511-9,690,511 資產減值損失 (46,165,392) (8,644,149)(1,148,720)(4,357,059)(11,758,393) (76,084)-(72,149,797) 折舊費和攤銷費 (196,183,310) (161,569,462)(94,432,1

475、36)(53,341,556)(23,192,420) (1,258,712)(29,330,678)-(559,308,274) 利潤總額 1,192,550,028 581,888,280222,926,64654,902,512123,794,060 61,859,936(177,932,473)63,206,7202,123,195,709 所得稅費用 (285,149,422) (128,129,255)(68,806,254)(13,025,480)(28,789,037) (14,877,146)-(538,776,594) 凈利潤 907,400,606 453,759,025

476、154,120,39241,877,03295,005,023 46,982,790(177,932,473)63,206,7201,584,419,115 資產總額 4,947,907,936 3,330,800,5962,789,227,1511,281,204,467753,600,855 144,061,9985,535,097,837(1,004,784,982)17,777,115,858 負債總額 3,030,763,141 1,818,250,0661,804,732,366602,782,474440,132,160 31,578,8361,381,710,298(1,052

477、,578,955)8,057,370,386 對聯營企業和合營企業的長期股權投資 - - -151,708,735-151,708,735 長期股權投資以外的424,022,134 211,031,372315,944,619116,207,84888,948,443 160,51829,874,086-1,186,189,020 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 145 - 其他非流動資產增加額 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 146 - 六六 分部信息分部信息(續續)

478、本集團在國內及其他國家和地區的對外交易收入總額， 以及本集團位于國內及其他國家和地區的除金融資產及遞延所得稅資產之外的非流動資產總額列示如下： 對外交易收入 2011 年度2010 年度 中國大陸地區 22,559,150,98819,389,528,792中國香港及澳門 257,940,191200,694,726其他海外地區 340,963,151307,604,247 23,158,054,33019,897,827,765 非流動資產總額 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 中國大陸地區 11,646,437,2987,546,386,103中國香港及澳門

479、 11,899,3571,900,938 11,658,336,6557,548,287,041 七七 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 (1) 子公司情況子公司情況 子公司的基本情況及相關信息見附注四(1)。 (2) 合營企業和聯營企業情況合營企業和聯營企業情況 企業類型 注冊地法人代表業務性質注冊資本持股 比例 表決權比例組織機構代碼 合營企業 設備制造公司 中外合作企業 中國青島松澤英夫設備及配件制造安裝美元 350,00050% 50%71375865-5聯營企業 煙啤朝日公司 有限責任公司 中國煙臺山崎史雄生產及銷售啤酒、 葡萄酒等人民幣218,804,43539% 39%613

480、41620-1招商物流公司 有限責任公司 中國青島李雅生物流服務與管理人民幣20,000,00030% 30%73353404-2遼寧沈青公司 有限責任公司 中國遼寧王志國內啤酒銷售人民幣2,000,00030% 30%74275001-1歐洲公司 股份有限公司 法國不適用啤酒進出口銷售歐元152,44940% 40%不適用 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 147 - 七七 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (3) 其他關聯方情況其他關聯方情況 與本集團的關系 組織機構代碼 青啤集團公司 主要股東 26462834-4朝

481、日啤酒 主要股東 不適用朝啤上海服務 朝日啤酒之子公司 60741668-6 北京朝日啤酒 朝日啤酒之子公司 60000772-4 杭州朝日啤酒(i) 朝日啤酒之子公司 60912106-4 朝日投資公司 朝日啤酒之子公司 71092096-0 (i) 2011 年 8 月，華潤雪花啤酒(中國)有限公司(“華潤啤酒”)購買了朝日啤酒持有的杭州朝日啤酒 55%股權，自股權轉讓完成之日起，杭州朝日啤酒為華潤啤酒之全資子公司，因此杭州朝日啤酒不再是本集團的關聯方。 (4) 關聯交易關聯交易 (a) 購銷商品和接受勞務 采購商品、接受勞務： 關聯方 關聯方交易 內容 關聯交易定價方式及 決策程序 20

482、11 年度 2010 年度 金額占同類交易金額的比例 金額 占同類交易金額的比例 煙啤朝日公司 采購啤酒 雙方協議定價及董事會批準528,352,4953.62% 465,324,940 3.75%招商物流公司 接受物流勞務(包括代墊款項) 雙方協議定價及董事會批準320,257,28933.82% 305,929,636 38.75% 北京朝日啤酒 采購啤酒 雙方協議定價及董事會批準40,663,0310.28% 17,326,940 0.14% 設備制造公司 接受設備及安裝勞務 雙方協議定價及董事會批準14,432,1381.02% 651,700 0.15% 杭州朝日 采購啤酒 雙方協議

483、定價及董事會批準180,6910.01% 6,219,085 0.05% 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 148 - 七七 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (4) 關聯交易關聯交易(續續) (a) 購銷商品和接受勞務(續) 銷售商品及材料： 關聯方 關聯方交易 內容 關聯交易定價方式及 決策程序 2011 年度 2010 年度 金額占同類交易金額的比例 金額 占同類交易金額的比例 遼寧沈青公司 銷售啤酒 雙方協議定價及董事會批準 310,456,5051.36% 388,208,256 1.98%歐洲公司 銷售啤酒 雙

484、方協議定價及董事會批準 58,881,9360.26% 56,498,320 0.29%朝日啤酒 銷售啤酒 雙方協議定價及董事會批準 51,660,7720.23% 42,393,003 0.22%朝日投資公司 銷售啤酒 雙方協議定價及董事會批準 14,459,7010.06% - - 北京朝日啤酒 銷售材料 雙方協議定價及董事會批準 1,944,4440.01% 2,412,000 3.90% 朝啤上海服務 銷售啤酒 雙方協議定價及董事會批準 594,9780.01% 12,583,403 0.06% (b) 關聯方托管情況 根據本公司與青啤集團公司簽訂的揚州公司委托經營管理協議，本公司對揚

485、州公司進行管理，詳情請參見附注四(1)。 (c) 關聯方商標權使用及轉讓情況 根據本公司于 2009 年 6 月 15 日與青啤集團公司簽訂的商標獨占使用轉許可協議以及 2010 年6 月 7 日簽訂的補充協議，本公司可無償使用趵突泉啤酒之商標，直至轉讓許可商標完成或許可商標因不續展而被注銷時止。 2011 年度，本公司支付 87,000,000 元購買了趵突泉啤酒之商標。根據國家商標局發布的核準轉讓公告，該商標轉讓于 2011 年 7 月 6 日生效，從該日起，本公司獲得趵突泉啤酒之商標的所有權。 (d) 擔保 擔保方 被擔保方 擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經履行完畢青啤集團公司

486、揚州公司(貸款) 2,000,0002011.10.192012.10.19否青啤集團公司 揚州公司(票據) 7,318,7802011.07.292012.05.28否 (e) 購買少數股東權益 2011 年度 2010 年度 青啤集團公司(i) - 174,160,000 (i) 系本公司 2010 年度從青啤集團公司購買其持有之青啤趵突泉股權。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 149 - 七七 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (4) 關聯交易關聯交易(續續) (f) 購買子公司股權 2011 年度 2010 年度

487、 朝日投資公司 - 1 (g) 接受關聯方提供資金 2011 年度 2010 年度 青啤集團公司 62,000,000 67,000,000 (h) 關鍵管理人員薪酬 2011 年度 2010 年度 關鍵管理人員薪酬 16,721,083 19,177,009 (i) 董事薪酬 2011 年度每位董事的薪酬如下： 姓名 董事酬金工資及補貼社保及公積金 合計 金志國 -1,976,25640,401 2,016,657王帆 -1,117,13640,401 1,157,537孫明波 -1,543,77640,401 1,584,177姜宏(i) -897,13640,401 937,537孫玉國

488、 -887,53640,401 927,937劉英弟(ii) -777,53640,401 817,937山崎史雄 30,000- 30,000 王學政(i) 50,000- 50,000 趙昌文(i) 50,000- 50,000 吳曉波(i) 50,000- 50,000 馬海濤(i) 50,000- 50,000 唐駿(ii) 30,000- 30,000 付洋(ii) 40,000- 40,000 李燕(ii) 40,000- 40,000 潘昭國(ii) 40,000- 40,000 王樹文(ii) 40,000- 40,000 420,0007,199,376242,406 7,8

489、61,782 (i) 于 2011 年 6 月 16 日任命董事職位。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 150 - (ii) 于 2011 年 6 月 16 日辭去董事職位。 七七 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (4) 關聯交易關聯交易(續續) (i) 董事薪酬(續) 2010 年度每位董事的薪酬如下： 姓名 董事酬金工資及補貼社保及公積金 合計 金志國 160,0001,665,05634,097 1,859,153 王帆 160,000945,93634,097 1,140,033 孫明波 160,0001,28

490、2,57634,097 1,476,673 劉英弟 160,000696,33634,097 890,433 孫玉國 160,000716,33634,097 910,433 唐駿 90,000- 90,000 山崎史雄 90,000- 90,000 付洋 240,000- 240,000 李燕 240,000- 240,000 潘昭國 240,000- 240,000 王樹文 240,000- 240,000 1,940,0005,306,240170,485 7,416,725 薪酬最高的前五位 2011 年度本集團薪酬最高的前五位中包括 3 位董事(2010 年度：2 位董事)，其薪酬已

491、反映在上表中；其他 2 位(2010 年度：3 位)的薪酬合計金額列示如下： 2011 年度 2010 年度 工資收入合計 2,474,279 6,843,128 社保及公積金 80,802 101,571 2,555,081 6,944,699 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 151 - 七七 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (4) 關聯交易關聯交易(續續) (i) 董事薪酬(續) 人數 2011 年度 2010 年度 薪酬范圍： 港幣 1,000,000 元1,500,000 元 (折合人民幣 800,000 元1

492、,200,000 元) 0 2 港幣 1,500,000 元2,000,000 元 (折合人民幣 1,200,000 元1,600,000 元) 2 1 (5) 關聯方應收、應付款項余額關聯方應收、應付款項余額 應收關聯方款項： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面余額壞賬準備賬面余額 壞賬準備 應收賬款(附注五(3) 青啤廣州總經銷 18,859,690(18,859,690)18,859,690 (18,859,690) 歐洲公司 12,336,949- 8,837,901 - 青啤北京銷售 11,245,784(11,245,784)11,245,78

493、4 (11,245,784) 朝日啤酒 7,778,782-4,298,310 - 朝日投資公司 1,869,327- - 朝啤上海服務 -1,675,014 - 52,090,532(30,105,474)44,916,699 (30,105,474) 其他應收款(附注五(4) 設備制造公司 -2,187,379 - 北京朝日啤酒 -454,936 - -2,642,315 - 其他非流動資產-預付工程款 設備制造公司 - 4,918,843 - 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 152 - 七七 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交

494、易(續續) (5) 關聯方應收、應付款項余額關聯方應收、應付款項余額(續續) 應付關聯方款項： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 應付賬款(附注五(22) 煙啤朝日公司 22,335,742 12,075,464 北京朝日啤酒 - 6,721,120 杭州朝日啤酒 - 155,659 22,335,742 18,952,243 其他應付款(附注五(27) 招商物流公司 31,858,161 5,837,219 青啤集團公司 5,000,000 - 煙啤朝日公司 1,501,875 82,500 38,360,036 5,919,719 預收賬款(附注五(23)

495、 遼寧沈青公司 21,336,053 42,628,369 短期借款(附注五(20) 青啤集團公司 57,000,000 67,000,000 上述短期借款系青啤集團公司通過銀行發放給揚州公司的委托借款，該等借款無抵押，借款的利率為 6.94%。2011 年度揚州公司共向青啤集團公司支付利息約 4,218,000 元(2010 年度：3,167,000 元)。 (6) 本集團于資產負債表日無已簽約而不必在資產負債表上列示的與關聯方有關的承諾事項。 八八 或有事項或有事項 如附注三(2)(i)所述， 本集團仍有與以往年度有關的潛在所得稅風險事項尚未處理。 本公司董事認為不能可靠估計其影響， 因此

496、， 本財務報表中并未針對可能產生的以前年度所得稅差異提取準備。 九九 承諾事項承諾事項 (1) 資本性支出承諾事項資本性支出承諾事項 (a) 已簽約而尚不必在資產負債表上列示的資本性支出承諾 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 房屋建筑物、機器設備及無形資產 512,592,871 535,897,846 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 153 - 九九 承諾事項承諾事項(續續) (1) 資本性支出承諾事項資本性支出承諾事項(續續) (b) 管理層已批準但尚未簽約的資本性支出承諾 2011 年 12

497、月 31 日 2010 年 12 月 31 日 房屋建筑物、機器設備及無形資產 3,232,054,227 2,381,648,040 于資產負債表日，本集團之合營公司無已簽約而尚不必在資產負債表上列示或管理層已批準但尚未簽約的重大資本性支出和承諾。 (2) 經營租賃承諾事項經營租賃承諾事項 根據已簽訂的不可撤銷的經營性租賃合同，本集團未來最低應支付租金匯總如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一年以內 8,606,296 637,836 一到二年 5,557,320 543,036 二到三年 3,388,226 298,670 17,551,842 1,

498、479,542 (3) 對外投資承諾事項對外投資承諾事項 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 購買新銀麥啤酒 100%股權(附注四(3) - 1,788,000,000 (4) 前期承諾履行情況前期承諾履行情況 本集團 2010 年 12 月 31 日之資本性支出承諾、 經營租賃承諾及投資承諾事項已按照之前承諾履行。 十十 資產負債表日后事項資產負債表日后事項 (1) 重要的資產負債表日后事項說明重要的資產負債表日后事項說明 項目 內容對財務狀況和經營成果 的影響數 無法估計影響數的原因 償還應付款項 (附注五(22)(c) (附注五(27)(c) 償還賬齡超過

499、一年的大額應付款項資產和負債 同時減少 25,306,420 元 不適用 預收款項轉收入 超過一年的預收款項轉為收入負債減少及利潤總額 增加 1,357,554 元 不適用青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 154 - 十十 資產負債表日后事項資產負債表日后事項(續續) (2) 資產負債表日后利潤分配情況說明資產負債表日后利潤分配情況說明 金額 擬分配的股利(a) - 經審議批準宣告發放的股利 351,255,527 (a) 根據 2012 年 3 月 29 日董事會決議， 董事會提議本公司向全體股東分配股利 351,255,527元，

500、未在本財務報表中確認為負債(附注五(36)。 (3) 資產負債表日后新設立重要子公司事項資產負債表日后新設立重要子公司事項 根據 2011 年 11 月 24 日召開的臨時董事會的決議， 本集團計劃投資 200,000,000 元設立全資子公司青島啤酒(海南)有限公司，相關法律程序已于 2012 年 1 月 6 日辦理完畢。 十一十一 租賃租賃 2011 年度計入當期損益的經營租賃租金為 86,319,665 元(2010 年度：63,418,021 元)。 本集團通過融資租賃租入固定資產(附注五 11(b)，未來應支付租金匯總如下： 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 3

501、1 日 一年以內 641,2472,564,587 一到二年 -641,247 641,2473,205,834 于 2011 年 12 月 31 日，未確認的融資費用余額為 15,833 元(2010 年 12 月 31 日：230,099元)。 十二十二 企業合并企業合并 見附注四(2)、(3)。 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險 本集團的經營活動會面臨各種金融風險：市場風險(主要為外匯風險和利率風險)、信用風險及流動風險。本集團的整體風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本集團財務業績的潛在不利影響。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外

502、，金額單位為人民幣元) - 155 - 十三十三 金融工具及其風險(續)金融工具及其風險(續) (1) 市場風險 市場風險 (a) 外匯風險 本集團的主要經營位于中國境內，主要業務以人民幣結算。本集團的外匯風險來自于使用外幣(主要源于港幣)進行的籌資活動及商業交易。由于外幣借款金額并不重大，且使用外幣進行結算的商業交易亦不重大，本公司董事認為本集團無重大外匯風險。本集團總部財務部門負責監控集團外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程度降低面臨的外匯風險；為此，本集團可能會以簽署遠期外匯合約方式來達到規避外匯風險的目的。于 2011 年度及 2010 年度，本集團未簽署任何遠期外匯合約。 于 2

503、011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本集團持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額列示如下： 2011 年 12 月 31 日 港幣項目其他外幣項目 合計外幣金融資產- 貨幣資金(附注五(1) 20,883,84943,594,381 64,478,230應收賬款(附注五(3)(l) 30,016,68943,155,721 73,172,410其他應收款(附注五(4)(k) 900,619169,846 1,070,465 51,801,15786,919,948 138,721,105外幣金融負債- 短期借款(附注五(20) 103,696,637

504、- 103,696,637應付賬款(附注五(22)(d) -137,350 137,350其他應付款(附注五(27)(d) 588,0403,909,060 4,497,100一年內到期的非流動負債(附注五(28) -1,690,220 1,690,220長期借款(附注五(29) 445,885,0008,231,834 454,116,834550,169,67713,968,464 564,138,141 2010 年 12 月 31 日 港幣項目其他外幣項目 合計外幣金融資產- 貨幣資金(附注五(1) 19,310,1347,640,609 26,950,743應收賬款(附注五(3)(l

505、) 56,385,75327,303,985 83,689,738 75,695,88734,944,594 110,640,481外幣金融負債- 短期借款(附注五(20) 94,376,646- 94,376,646應付賬款(附注五(22)(d) -411,145 411,145其他應付款(附注五(27)(d) 3,551,426- 3,551,426一年內到期的非流動負債(附注五(28) 13,760,9231,819,010 15,579,933長期借款(附注五(29) -10,722,061 10,722,061 111,688,99512,952,216 124,641,211 于

506、2011 年 12 月 31 日，對于本集團各類港幣金融資產和港幣金融負債，如果人民幣對港幣升值或貶值 10%，其他因素保持不變，則本集團將增加或減少凈利潤約 37,378,000 元(2010 年青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 156 - 12 月 31 日：約 2,699,000 元)。 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (1) 市場風險市場風險(續續) (b) 利率風險 本集團的利率風險產生于銀行借款及應付債券等帶息債務。浮動利率的金融負債使本集團面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利

507、率風險。本集團根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。于 2011 年 12 月 31 日，本集團的帶息債務主要為以人民幣和港幣計價的浮動利率借款合同， 金額合計為 551,581,637 元(2010 年 12 月 31 日：140,977,569 元)，及以人民幣計價的固定利率合同，金額為 1,391,692,717 元(2010 年 12 月 31日：1,264,646,258 元)。 本集團總部財務部門持續監控集團利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及本集團尚未付清的以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，并對本集團的財務業績產生重大的不利影響，管理層會依據最新的

508、市場狀況及時做出調整。本公司董事認為未來利率變化不會對本集團的經營業績造成重大不利影響。 2011 年度，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降 50 個基點，而其他因素保持不變，本集團的凈利潤會減少或增加約 1,382,000 元(2010 年度：約 684,000 元)。 (c) 價格風險 本集團的價格風險主要產生于啤酒生產所用主要原材料價格的波動，原材料價格上升會對本集團的財務業績產生不利影響。本集團材料采購部門持續分析和監控主要原材料的價格波動趨勢，并考慮通過與主要供應商簽訂較長期限采購合同的方式確保主要原材料價格不會產生重大波動。本公司董事認為未來主要原材料價格的變化不會對本集團的經

509、營業績造成重大不利影響。 (2) 信用風險 信用風險 本集團對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生于銀行存款、應收賬款、其他應收款和應收票據等。 本集團銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本集團認為其不存在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。本集團銷售主要通過預收款方式或銀行承兌匯票進行結算，因而貿易客戶不存在重大的信用風險。 本集團管理層不認為會因以上各方的不履約行為而造成任何重大損失。 (3) 流動性風險 流動性風險 本集團內各子公司負責其自身的現金流量預測?？偛控攧詹块T在匯總各子公司現金流量預測的基礎上，在集團層面持續監控短期和長期的資金需求，

510、以確保維持充裕的現金儲備；同時持續監控是否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 157 - 資金需求。 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (3) 流動性風險流動性風險(續續) 于資產負債表日，本集團各項金融資產及金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下： 2011 年 12 月 31 日 一年以內一到二年二到五年 五年以上 合計 金融資產- 貨幣資金 6,107,611,258- - 6,107,611,258 應收票據 98,350,

511、000- - 98,350,000 應收賬款-原值 325,048,799- - 325,048,799 其他應收款-原值 207,782,549- - 207,782,549 6,738,792,606- - 6,738,792,606 金融負債- 短期借款 164,919,713- - 164,919,713 應付票據 83,893,730- - 83,893,730 應付賬款 1,662,021,869- - 1,662,021,869 應付利息 2,458,418- - 2,458,418 應付股利 761,458- - 761,458 其他應付款 3,164,401,766- - 3

512、,164,401,766 一年內到期的非流動負債 2,331,467- - 2,331,467 長期借款 13,109,01914,923,334456,875,905 1,978,740 486,886,998 應付債券 12,000,00012,000,0001,512,000,000 - 1,536,000,000 長期應付款 -1,000,000- - 1,000,000 5,105,897,44027,923,3341,968,875,905 1,978,740 7,104,675,419 2010 年 12 月 31 日 一年以內一到二年二到五年 五年以上 合計 金融資產- 貨幣資

513、金 7,597,958,091- - 7,597,958,091 應收票據 12,605,000- - 12,605,000 應收賬款-原值 337,912,495- - 337,912,495 其他應收款-原值 277,043,292- - 277,043,292 長期應收款 -2,000,000- - 2,000,000 8,225,518,8782,000,000- - 8,227,518,878 金融負債- 短期借款 199,372,918- - 199,372,918 應付票據 70,711,200- - 70,711,200 應付賬款 1,262,629,805- - 1,262,

514、629,805 應付股利 9,549,729- - 9,549,729 其他應付款 2,520,112,525- - 2,520,112,525 一年內到期的非流動負債 18,198,237- - 18,198,237 長期借款 -1,868,0665,604,198 3,249,797 10,722,061 應付債券 12,000,00012,000,0001,524,000,000 - 1,548,000,000 長期應付款 -641,2471,000,000 - 1,641,247青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 158 - 4

515、,092,574,41414,509,3131,530,604,198 3,249,797 5,640,937,722 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (3) 流動性風險流動性風險(續續) 銀行借款及應付債券償還期分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 銀行借款應付債券銀行借款 應付債券 最后一期還款日在五年之內的借款 614,335,4321,500,000,000209,977,569 1,500,000,000 最后一期還款日為五年之后的借款 4,168,259-12,541,071 - 618,503,6911,500,000

516、,000222,518,640 1,500,000,000 (4) 公允價值公允價值 (a) 不以公允價值計量的金融工具 不以公允價值計量的金融資產和負債主要包括： 應收款項、 短期借款、 應付款項、 長期借款、應付債券和長期應付款。 除下述金融負債外， 其他不以公允價值計量的金融資產和負債的賬面價值與公允價值相差很小。 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面價值公允價值賬面價值 公允價值 金融負債應付債券 1,334,692,717 1,312,899,991 1,264,646,258 1,237,417,522 長期借款、長期應付款以及應付債券，以合同規

517、定的未來現金流量按照市場上具有可比信用等級并在相同條件下提供幾乎相同現金流量的利率進行折現后的現值確定其公允價值。 (b) 于 2011 年 12 月 31 日，本集團無以公允價值計量的金融工具(2010 年 12 月 31 日：無)。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 159 - 十四十四 外幣金融資產和外幣金融負債外幣金融資產和外幣金融負債 2010 年12 月 31 日本年度公允價值變動損益計入權益的累計公允價值變動本年度計提的減值 2011 年12 月 31 日 金融資產- 貨幣資金(附注五(1) 26,950,743- 64

518、,478,230 應收賬款(附注五(3)(l) 83,689,738- 73,172,410 其他應收款(附注五(4)(k) - 1,070,465 金融資產小計 110,640,481- 138,721,105 金融負債- 短期借款(附注五(20) 94,376,646- 103,696,637 應付賬款(附注五(22)(d) 411,145- 137,350 其他應付款(附注五(27)(d) 3,551,426- 4,497,100 一年內到期的非流動負債(附注五(28)15,579,933- 1,690,220 長期借款(附注五(29) 10,722,061- 454,116,834 金

519、融負債小計 124,641,211- 564,138,141 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注 (1) 應收賬款應收賬款 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 應收賬款 272,521,756246,929,674 減：壞賬準備 (76,917,944)(77,719,696) 195,603,812169,209,978 本公司大部分的國內銷售以預收款的方式交易，其余銷售則以信用證或銀行承兌匯票支付或者附有 30-150 天的信用期。 (a) 應收賬款按其入賬日期的賬齡分析如下： 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 六個月以

520、內 189,837,888164,600,085 六個月到一年 491,906670,608 一到二年 1,338,150687,555 二到三年 9,266985,458 三年以上 80,844,54679,985,968 272,521,756246,929,674 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 160 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (1) 應收賬款應收賬款(續續) (b) 應收賬款按類別分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬

521、準備 金額 占總額比例金額計提比例金額 占總額比例 金額計提比例 單項金額重大并單獨計提壞賬準備 30,105,474 11.05%(30,105,474)100%30,105,474 12.19% (30,105,474)100% 按組合計提壞賬準備 組合 B 158,029,438 57.99%-121,138,777 49.06% (673,294)0.56% 組合 C 84,386,844 30.96%(46,812,470)55.47%95,685,423 38.75% (46,940,928)49.06% 272,521,756 100%(76,917,944)28.22%246,

522、929,674 100% (77,719,696)31.47% (c) 于 2011 年 12 月 31 日，單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款分析如下： 賬面余額壞賬準備計提比例 理由 青啤廣州總經銷 18,859,690(18,859,690)100% 附注五(3)(c) 青啤北京銷售 11,245,784(11,245,784)100% 附注五(3)(c) 30,105,474(30,105,474) (d) 按組合計提壞賬準備的應收賬款中，采用賬齡分析法的組合(組合 C)分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額

523、壞賬準備 金額 比例金額計提比例金額 比例 金額計提比例六個月以內 37,509,429 44.45%-48,739,862 50.94% -六個月到一年 68,363 0.08%(3,418)5%- - -一到二年 - - -9,266 0.01% (4,633)50% 二到三年 - - -75,288 0.08% (75,288)100% 三年以上 46,809,052 55.47%(46,809,052)100%46,861,007 48.97% (46,861,007)100% 84,386,844 100%(46,812,470) 55.47%95,685,423 100% (46,

524、940,928)49.06% (e) 本公司無以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本年度全額收回或轉回，或在本年度收回或轉回比例較大的應收賬款(2010 年度：無)。 (f) 本年度實際核銷的應收賬款分析如下： 應收賬款性質核銷金額核銷原因 是否因關聯交易產生 東北銷售公司等 酒款 800,063對方單位注銷等 是 (g) 于 2011 年 12 月 31 日，應收賬款中無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 161 - (2010 年 12 月 31 日：無

525、)。 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (1) 應收賬款應收賬款(續續) (h) 于 2011 年 12 月 31 日，余額前五名的應收賬款分析如下： 與本公司關系 金額年限 占應收賬款總額比例 東南營銷 子公司30,846,402六個月以內 11.32%香港公司 子公司24,499,003六個月以內 8.99%北方銷售 子公司22,730,595六個月以內 8.34%青啤廣州總經銷 聯營企業18,859,690三年以上 6.92%歐洲公司 聯營企業12,336,949六個月以內 4.53% 109,272,639 40.10% (i) 應收關聯方的應收賬款分析如下： 與本公

526、司關系 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 金額占應收賬款總額的比例壞賬準備 金額 占應收賬款總額的比例 壞賬準備 子公司(組合 B) 158,029,43857.99%-121,138,777 49.06% (673,294) 東南營銷 子公司 30,846,40211.32%-32,607,256 13.21% - 香港公司 子公司 24,499,0038.99%-14,449,582 5.85% - 北方銷售 子公司 22,730,5958.34%-5,896,844 2.39% - 漢斯寶雞 子公司 10,000,0003.67%-2,352,000 0

527、.95% - 松江公司 子公司 8,952,9303.29%-1,687,955 0.68% - 揚州公司 子公司 7,026,0962.58%-4,361,737 1.77% - 南寧公司 子公司 5,800,9722.13%-10,534,408 4.27% - 成都公司 子公司 4,455,4431.63%-1,697,475 0.69% - 興凱湖公司 子公司 4,407,4241.62%-1,949,273 0.79% - 澳門公司 子公司 4,027,7171.48%- - - 青島廣潤隆物流有限公司(“廣潤隆物流”) 子公司 3,930,0201.44%-3,930,020 1.

528、59% - 薛城公司 子公司 3,866,3881.42%-138,600 0.06% - 上海銷售 子公司 3,415,5341.25%-136,000 0.06% - 滕州公司 子公司 3,110,6031.14%- - - 濟南公司 子公司 3,081,5361.13%- - - 其他子公司 子公司 17,878,7756.56%-41,397,627 16.75% (673,294) 青啤廣州總經銷 聯營企業 18,859,6906.92%(18,859,690)18,859,690 7.64% (18,859,690) 歐洲公司 聯營企業 12,336,9494.53%-8,837,

529、901 3.58% - 青啤北京銷售 聯營企業 11,245,7844.13%(11,245,784)11,245,784 4.55% (11,245,784) 200,471,86173.57%(30,105,474)160,082,152 64.83% (30,778,768) (j) 于 2011 年 12 月 31 日， 本公司無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款(2010 年 12 月 31 日： 無)。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 162 - (k) 于 2011 年 12 月 31 日， 本公司無應收賬款質押作為取

530、得銀行借款的擔保(2010 年 12 月 31 日： 無)。 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (2) 其他應收款其他應收款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 應收子公司款項 140,148,694 133,639,902 代墊酒花款 52,621,267 - 預付土地款 17,441,647 17,441,647 購房款 13,000,000 13,000,000 備用金 9,974,120 5,774,166 應收押金保證金 4,617,052 9,940 收購子公司定金 - 85,000,000 其他 13,849,846 26,592

531、,186 251,652,626 281,457,841 減：壞賬準備 (45,919,299) (44,516,639) 205,733,327 236,941,202 (a) 其他應收款賬齡分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 六個月以內 89,657,702 103,223,494 六個月到一年 5,423,480 236,500 一到二年 893,055 36,264,992 二到三年 35,735,577 668,533 三年以上 119,942,812 141,064,322 251,652,626 281,457,841 (b) 其他應收

532、款按類別分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 占總額比例金額 計提比例金額 占總額比例 金額 計提比例單項金額重大并單獨計提壞賬準備 30,441,647 12.10%(30,441,647)100%30,441,647 10.82% (30,441,647)100% 按組合計提壞賬準備 組合 A 3,661,000 1.45%-85,000,000 30.20% - 組合 B 140,148,694 55.69%-133,639,902 47.48% - 組合 C 77,401,285 30.76%(15

533、,477,652)20%32,376,292 11.50% (14,074,992)43.47% 251,652,626 100%(45,919,299)18.25%281,457,841 100% (44,516,639) 15.82% 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 163 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (2) 其他應收款其他應收款(續續) (c) 于 2011 年 12 月 31 日，單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款分析如下： 賬面余額壞賬準備計提比例 理由 應收土地退還款 17,441,6

534、47(17,441,647)100% 見附注五(4)(c)應收購房退款 13,000,000(13,000,000)100% 見附注五(4)(c) 30,441,647(30,441,647) (d) 按組合計提壞賬準備的其他應收款中，采用賬齡分析法的組合(組合 C)分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 金額計提比例金額比例 金額計提比例六個月以內 57,857,522 74.74% -17,089,92752.79% -六個月到一年 3,526,464 4.56% (176,323)5%236,50

535、00.72% (11,826)5%一到二年 1,431,940 1.85% (715,970)50%1,973,4006.10% (986,700)50%二到三年 1,608,833 2.08% (1,608,833)100%527,6961.63% (527,697)100%三年以上 12,976,526 16.77% (12,976,526)100%12,548,76938.76% (12,548,769)100% 77,401,285 100% (15,477,652)20%32,376,292100% (14,074,992)43.47% (e) 本公司無以前年度已全額計提壞賬準備，或

536、計提壞賬準備的比例較大，但在本年度全額收回或轉回，或在本年度收回或轉回比例較大的其他應收款(2010 年度：無)。 (f) 2011 年度，本公司無實際核銷的其他應收款(2010 年度：無)。 (g) 于 2011 年 12 月 31 日，其他應收款中無應收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的款項(2010 年 12 月 31 日：無)。 (h) 于 2011 年 12 月 31 日，余額前五名的其他應收款分析如下： 與本公司關系金額年限 占其他應收款總額比例 西南營銷 子公司51,659,963二到五年 20.53%韶關公司 子公司30,000,000六個月內 11.92%

537、東南營銷 子公司23,645,708三年以上 9.40%上海銷售 子公司18,794,940三年以上 7.47%青島市經濟技術開發區國土資源局 第三方17,441,647三年以上 6.93% 141,542,258 56.25% 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 164 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (2) 其他應收款其他應收款(續續) (i) 應收關聯方的其他應收款分析如下： 與本公司關系 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 金額 占其他應收款總額的比例壞賬準備金額 占其他應

538、收款總額的比例壞賬準備 子公司(組合 B) 西南營銷 子公司 51,659,96320.53%-51,659,963 18.35% - 韶關公司 子公司 30,000,00011.92%- - - 東南營銷 子公司 23,645,7089.40%-23,645,735 8.40% - 上海銷售 子公司 18,794,9407.47%-19,278,218 6.85% - 青島翔宏商務有限公司(“翔宏商務”)子公司 8,819,5053.50%-8,003,601 2.84% - 華南營銷 子公司 2,084,5160.83%- - - 其他子公司 子公司 5,144,0622.04%-31,0

539、52,385 11.04% - 140,148,69455.69%-133,639,902 47.48% - (3) 長期應收款長期應收款 2010 年12 月 31 日 2011 年12 月 31 日 子公司委托貸款(i) 950,317,179 981,881,872保證金 2,000,000 - 952,317,179 981,881,872 本年增加(ii)本年減少(iii) 減：壞賬準備 (249,187,115)(19,100,000)68,990,568 (199,296,547) 703,130,064 782,585,325 (i) 上述款項主要系本公司通過銀行發放給子公司的

540、委托貸款。 (ii) 本年度對密山公司委托貸款計提減值準備 19,100,000 元。 (iii) 如附注四(5)所述，重慶公司和東北銷售于本年度內注銷，因此本公司將對其委托貸款原值及減值準備進行了核銷。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 165 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (4) 長期股權投資長期股權投資 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 子公司-非上市公司(a) 7,776,384,245 5,229,985,721 聯營企業-非上市公司(b) 149,921,811

541、151,248,470 其他長期股權投資-非上市公司(c) 6,485,263 6,485,263 7,932,791,319 5,387,719,454 減：長期股權投資減值準備(d) (877,283,490) (938,783,490) 7,055,507,829 4,448,935,964 本公司不存在長期投資變現的重大限制。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 166 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (4) 長期股權投資長期股權投資(續續) (a) 子公司-非上市公司 核算方法 投資成本 2010 年

542、12 月 31 日本年增減變動2011 年 12 月 31 日 持股比例表決權比例持股比例與表決權比例不一致的說明減值準備本年計提減值準備 本年宣告分派的現金股利 深朝日 成本法 126,746,680126,746,680-126,746,680 51%51%不適用-40,468,500 郴州公司 成本法 62,601,20862,601,208-62,601,208 88.8%88.8%不適用- 華南營銷 成本法 45,070,00045,070,000-45,070,000 100%100%不適用-200,000,000 華南投資 成本法 208,790,000208,790,000-2

543、08,790,000 100%100%不適用-58,000,000 華東控股公司成本法 96,855,10296,855,102-96,855,102 100%100%不適用(96,855,102)- 松江公司 成本法 153,750,000153,750,000-153,750,000 75%75%不適用- 壽光公司 成本法 60,000,00060,000,000-60,000,000 99%99%不適用- 第三公司(i)、 (ii)成本法 445,952,300229,842,300216,610,000446,452,300 100%100%不適用- 五星公司 成本法 24,656,4

544、1024,656,410-24,656,410 37.64%37.64%不適用(24,656,410)- 三環公司 成本法 69,457,51369,457,513-69,457,513 29%29%不適用(69,457,513)- 北方銷售 成本法 83,984,00083,984,000-83,984,000 95%95%不適用(83,984,000)- 西安公司 成本法 392,627,114392,627,114-392,627,114 100%100%不適用-108,000,000 渭南公司 成本法 14,000,00014,000,000-14,000,000 28%28%不適用-

545、 鞍山公司 成本法 30,000,00030,000,000-30,000,000 60%60%不適用- 興凱湖公司 成本法 129,430,000129,430,000-129,430,000 100%100%不適用(129,430,000)- 重慶公司(i) 成本法 -53,000,000 (53,000,000)- -不適用- 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 167 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (4) 長期股權投資長期股權投資(續續) (a) 子公司-非上市公司(續) 核算方法 投資成本 2010

546、年 12 月 31 日本年增減變動2011 年 12 月 31 日 持股比例表決權比例持股比例與表決權比例不一致的說明減值準備本年計提減值準備本年宣告分派的現金股利 密山公司 成本法 23,920,00023,920,000-23,920,000 100%100%不適用(23,920,000)- 哈爾濱公司 成本法 109,940,000109,940,000-109,940,000 100%100%不適用(109,940,000)- 東北銷售(i) 成本法 -8,500,000(8,500,000)- -不適用- 蓬萊公司 成本法 30,000,00030,000,000-30,000,00

547、0 80%80%不適用(30,000,000)- 榮成公司 成本法 65,103,43465,103,434-65,103,434 70%70%不適用(65,103,434)- 進出口公司 成本法 11,210,00011,210,000-11,210,000 100%100%不適用- 第五公司 成本法 43,719,25143,719,251-43,719,251 100%100%不適用- 青島啤酒(嶗山)有限公司成本法 18,089,49118,089,491-18,089,491 96.90%96.90%不適用- 香港公司 成本法 41,728,68141,728,681-41,728,

548、681 100%100%不適用- 西南營銷(ii) 成本法 99,300,00094,300,0005,000,00099,300,000 100%100%不適用(82,310,170)- 青島啤酒開發有限公司 成本法 1,320,0001,320,000-1,320,000 100%100%不適用(1,320,000)- 臺州公司 成本法 60,000,00060,000,000-60,000,000 86.43%86.43%不適用- 馬鞍山公司 成本法 80,000,00080,000,000-80,000,000 94.12%94.12%不適用- 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 20

549、11 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 168 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (4) 長期股權投資長期股權投資(續續) (a) 子公司-非上市公司(續) 核算方法 投資成本 2010 年 12 月 31 日本年增減變動2011 年 12 月 31 日 持股比例表決權比例持股比例與表決權比例不一致的說明減值準備本年計提減值準備本年宣告分派的現金股利 翔宏商務 成本法 5,760,0005,760,000-5,760,000 100%100%不適用- 東南營銷(ii) 成本法 293,088,560288,412,6884,675,872293,088,56

550、0 100%100%不適用- 長沙公司 成本法 47,600,00047,600,000-47,600,000 70%70%不適用- 揚州公司 成本法 1,017,1421,017,142-1,017,142 20%100%見附注四(1)- 淮海營銷 成本法 55,000,00055,000,000-55,000,000 100%100%不適用(55,000,000)- 濟南公司 成本法 560,000,000560,000,000-560,000,000 100%100%不適用- 廣潤隆物流 成本法 16,465,40516,465,405-16,465,405 100%100%不適用- 成

551、都公司 成本法 200,000,000200,000,000-200,000,000 100%100%不適用- 文化傳播公司成本法 5,290,0005,290,000-5,290,000 100%100%不適用- 彭城公司 成本法 250,370,000250,370,000-250,370,000 98.16%98.16%不適用- 日照公司 成本法 339,239,300339,239,300-339,239,300 100%100%不適用- 濰坊公司 成本法 73,620,00173,620,001-73,620,001 100%100%不適用- 平原公司 成本法 21,730,0012

552、1,730,001-21,730,001 100%100%不適用- 工程公司 成本法 2,490,0002,490,000-2,490,000 100%100%不適用- 廊坊公司 成本法 79,090,00079,090,000-79,090,000 80.80%80.80%不適用- 宿遷公司 成本法 17,040,00017,040,000-17,040,000 62%62%不適用- 菏澤公司 成本法 124,590,000124,590,000-124,590,000 93.08%93.08%不適用(51,301,600)- 滕州公司 成本法 48,310,00048,310,000-48

553、,310,000 76.65%76.65%不適用- 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 169 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (4) 長期股權投資長期股權投資(續續) (a) 子公司-非上市公司(續) 核算方法 投資成本2010 年 12 月 31 日本年增減變動2011 年 12 月 31 日 持股比例表決權比例持股比例與表決權比例不一致的說明減值準備本年計提減值準備 本年宣告分派的現金股利 青 島 啤 酒 ( 上海)有限公司成本法 1,570,0001,570,000-1,570,000 5%5%不適用-

554、蕪湖公司 成本法 94,290,00094,290,000-94,290,000 84.25%84.25%不適用- 上海銷售 成本法 47,300,00047,300,000-47,300,000 94.04%94.04%不適用(47,300,000)- 城陽銷售公司成本法 8,000,0008,000,000-8,000,000 100%100%不適用- 青啤趵突泉 成本法 174,160,000174,160,000-174,160,000 100%100%不適用- 石家莊公司(i)成本法 321,010,000200,000,000121,010,000321,010,000 100%1

555、00%不適用- 太原公司 成本法 200,000,000200,000,000-200,000,000 100%100%不適用- 財務公司(i) 成本法 300,000,000-300,000,000300,000,000 100%100%不適用- 新銀麥啤酒(i)成本法 1,404,558,400-1,404,558,4001,404,558,400 75%75%不適用- 杭州公司(i) 成本法 186,000,000-186,000,000186,000,000 80%80%不適用- 四方銷售(i) 成本法 10,000,000-10,000,00010,000,000 100%100%不

556、適用- 揭陽公司(i) 成本法 150,000,000-150,000,000150,000,000 100%100%不適用- 飲料公司(ii) 成本法 10,044,252-10,044,25210,044,252 100%100%不適用- 韶關公司(i) 成本法 200,000,000-200,000,000200,000,000 100%100%不適用- 5,229,985,7212,546,398,5247,776,384,245 (870,578,229)-406,468,500 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 170 -

557、 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (4) 長期股權投資長期股權投資(續續) (a) 子公司-非上市公司(續) (i) 本年度新設立子公司、對子公司增資、子公司注銷情況以及從第三方購買子公司情況請參見附注四。 (ii) 本年度從子公司購買其他子公司股權情況如下： 本公司于本年度內分別購買了子公司工程公司持有的第三公司 0.22%股權，第三公司持有的東南營銷 2.56%股權、西南營銷 5%股權，第五公司持有的飲料公司 100%股權。 (b) 聯營企業-非上市公司 核算 方法 投資成本 2010 年12 月 31 日按權益法調整的凈損益宣告分派的現金股利2011 年12 月 31

558、 日持股比例表決權比例持股比例與表決權比例不一致的說明減值準備本年計提 減值準備 煙啤朝日公司權益法 120,024,598 125,120,8021,151,846-126,272,64839%39%不適用- 招商物流公司權益法 6,000,000 21,701,0592,915,621(5,551,449)19,065,23130%30%不適用- 遼寧沈青公司權益法 600,000 3,206,609157,323-3,363,93230%30%不適用- 其他 權益法 1,220,000-1,220,000 (1,220,000)- 151,248,4704,224,790(5,551,4

559、49)149,921,811 (1,220,000)- 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 171 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (4) 長期股權投資長期股權投資(續續) (c) 其他長期股權投資-非上市公司 核算方法 投資成本2010 年 12 月 31 日本年增減變動2011 年 12 月 31 日減值準備本年計提減值準備本年宣告分派的現金股利 青島瀛瀟俱樂部 成本法 3,985,2613,985,261-3,985,261(3,985,261)- 其他 成本法 2,500,0022,500,002-2,5

560、00,002(1,500,000)- 6,485,263-6,485,263(5,485,261)- 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 172 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (4) 長期股權投資長期股權投資(續續) (d) 長期股權投資減值準備 2010 年12 月 31 日本年增加 本年減少(i) 2011 年12 月 31 日 子公司 (932,078,229)-61,500,000 (870,578,229) 聯營企業 (1,220,000)- (1,220,000) 其他長期股權投資 (5,485,2

561、61)- (5,485,261) (938,783,490)-61,500,000 (877,283,490) (i) 因重慶公司及東北銷售注銷，本年度本公司將對該等子公司的長期股權投資投資成本及計提的減值準備予以核銷。 (5) 投資性房地產投資性房地產 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31 日 原價合計 27,617,2256,838,088(2,046,921) 32,408,392房屋及建筑物 27,617,2256,838,088(2,046,921) 32,408,392 累計折舊合計 (8,485,854)(5,636,455)1,985,51

562、3 (12,136,796)房屋及建筑物 (8,485,854)(5,636,455)1,985,513 (12,136,796) 賬面凈值合計 19,131,371 20,271,596 房屋及建筑物 19,131,371 20,271,596 減值準備合計 - - 房屋及建筑物 - - 賬面價值合計 19,131,371 20,271,596 房屋及建筑物 19,131,371 20,271,596 2011 年度，本公司原價為 6,838,088 元、累計折舊為 4,920,642 元的房屋及建筑物由于出租給子公司使用， 由固定資產轉入投資性房地產核算。 2011 年度投資性房地產計提折

563、舊金額為715,813 元(2010 年度：549,988 元)。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 173 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (6) 固定資產固定資產 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31 日 原價合計 2,229,707,778139,505,281(72,960,587) 2,296,252,472房屋、建筑物 557,170,12715,555,688(16,286,661) 556,439,154機器設備 1,342,672,01085,406,69

564、6(33,291,194) 1,394,787,512運輸工具 129,925,78312,814,340(7,864,977) 134,875,146其他設備 199,939,85825,728,557(15,517,755) 210,150,660 累計折舊合計 (1,369,955,034)(101,883,525)56,971,353 (1,414,867,206)房屋、建筑物 (235,798,217)(18,630,058)11,460,146 (242,968,129)機器設備 (914,874,550)(56,020,776)23,600,691 (947,294,635) 運

565、輸工具 (88,818,229)(4,853,154)7,211,198 (86,460,185) 其他設備 (130,464,038)(22,379,537)14,699,318 (138,144,257) 賬面凈值合計 859,752,744 881,385,266 房屋、建筑物 321,371,910 313,471,025 機器設備 427,797,460 447,492,877 運輸工具 41,107,554 48,414,961 其他設備 69,475,820 72,006,403 減值準備合計 (16,565,977)-383,760 (16,182,217) 房屋、建筑物 (6

566、30,420)- (630,420) 機器設備 (1,935,557)- (1,935,557) 運輸工具 (14,000,000)-383,760 (13,616,240) 其他設備 - - - 賬面價值合計 843,186,767 865,203,049 房屋、建筑物 320,741,490 312,840,605 機器設備 425,861,903 445,557,320 運輸工具 27,107,554 34,798,721 其他設備 69,475,820 72,006,403 于 2011 年 12 月 31 日，本公司無固定資產作為銀行借款的抵押物(2010 年 12 月 31 日：無

567、)。 2011 年度固定資產計提的折舊金額為 101,883,525 元(2010 年度：95,614,102 元)，其中計入營業成本、營業費用及管理費用的折舊費用分別為 71,754,316 元、3,410,620 元及26,718,589 元(2010 年度：69,321,423 元、3,709,550 元及 22,583,129 元)。 2011 年度由在建工程轉入固定資產的原價為 86,131,265 元(2010 年度：42,864,722 元)。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 174 - 十五十五 公司財務報表附注公司

568、財務報表附注(續續) (6) 固定資產固定資產(續續) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司有賬面價值約為 39,924,000 元(2010 年 12 月 31 日：42,238,000 元)的固定資產尚未辦妥產權證書，詳細參見附注五(11)(f)。 (7) 在建工程在建工程 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面余額 減值準備賬面價值賬面余額 減值準備賬面價值 二廠生產線改造 243,199,635 (462,515)242,737,12011,896,017 (462,515)11,433,502 一廠生產線改造 5,246,689 -5,246

569、,689- - - 麥芽廠生產線改造 1,086,095 -1,086,0951,197,381 - 1,197,381 公司本部專用設備安裝883,717 -883,717168,909 - 168,909 四廠生產線改造 - -16,528 - 16,528 250,416,136 (462,515)249,953,62113,278,835 (462,515)12,816,320 本公司 2011 年度在建工程中無借款費用資本化金額(2010 年度：無)。青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 175 - 十五十五 公司財務報表附注公

570、司財務報表附注(續續) (7) 在建工程在建工程(續續) (a) 重大在建工程項目變動 工程名稱 預算數2010 年12 月 31 日本年增加本年轉入固定資產2011 年12 月 31 日工程投入占預算的比例工程進度資金來源 二廠生產線改造 531,879,285 11,896,017 301,426,947(70,123,329)243,199,63559%58%自有資金 一廠生產線改造 297,660,000 - 13,621,552(8,374,863)5,246,6895%3%自有資金 麥芽廠生產線改造 26,000,000 1,197,381 434,130(545,416)1,08

571、6,0956%6%自有資金 公司本部專用設備安裝 4,000,000 168,909 3,069,105(2,354,297)883,71780%82%自有資金 四廠生產線改造 4,733,36016,5284,716,832(4,733,360)-100%100%自有資金 13,278,835 323,268,566(86,131,265)250,416,136 (b) 在建工程減值準備 2010 年 12 月 31 日本年增加本年減少2011 年 12 月 31 日計提原因 封罐機安裝項目 (462,515)-(462,515)項目停滯，預計未來不會進行 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注

572、 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 176 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (8) 無形資產無形資產 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31 日 原價合計 416,330,669121,515,169- 537,845,838土地使用權 128,324,987182,888- 128,507,875商標使用權(i) 100,000,00087,000,000- 187,000,000營銷網絡 94,475,403- 94,475,403軟件及其他 93,530,27934,332,281- 127,862,56

573、0 累計攤銷合計 (104,827,227)(26,983,961)- (131,811,188)土地使用權 (31,302,224)(2,776,406)- (34,078,630)商標使用權 (33,749,967)(5,800,000)- (39,549,967)營銷網絡 (17,320,490)(9,447,540)- (26,768,030)軟件及其他 (22,454,546)(8,960,015)- (31,414,561) 賬面價值合計 311,503,442 406,034,650土地使用權 97,022,763 94,429,245商標使用權 66,250,033 147,4

574、50,033營銷網絡 77,154,913 67,707,373軟件及其他 71,075,733 96,447,999 (i) 本年增加的商標使用權為購買的趵突泉啤酒系列之商標，參見附注七(4)(c)。 2011 年度無形資產的攤銷金額為 26,983,961 元， 均計入當期損益(2010 年度： 18,781,142元，均計入當期損益)。 于 2011 年 12 月 31 日， 本公司無土地使用權作為銀行借款的抵押物(2010 年 12 月 31 日：無)。 本公司開發支出列示如下： 本年增加本年減少 2010 年 12 月 31 日 計入損益確認為 無形資產 2011 年12 月 31

575、日 啤酒工藝改進項目 - 10,969,856(10,969,856)- - 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 177 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (8) 無形資產無形資產(續續) 2011年度，本公司研究開發支出共計10,969,856元(2010年度：10,989,420元)，均為開發支出并計入當期損益。 土地使用權按所在地區及年限分析如下： 2011 年12 月 31 日 2010 年12 月 31 日 位于中國內地- 10 到 50 年 94,429,245 97,022,763 (9) 資產減值準

576、備資產減值準備 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31 日 轉回轉銷 壞賬準備 371,423,45021,033,447(532,476)(69,790,631) 322,133,790其中：應收賬款壞賬準備 77,719,696-(1,689)(800,063) 76,917,944其他應收款壞賬準備 44,516,6391,933,447(530,787)- 45,919,299長期應收款壞賬準備 249,187,11519,100,000-(68,990,568) 199,296,547存貨跌價準備 1,022,238- 1,022,238長期股權投

577、資減值準備 938,783,490-(61,500,000) 877,283,490固定資產減值準備 16,565,977-(383,760) 16,182,217在建工程減值準備 462,515- 462,515 1,328,257,67021,033,447(532,476)(131,674,391) 1,217,084,250 (10) 應付賬款應付賬款 應付賬款按其入賬日期的賬齡分析如下： 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 一年以內 880,959,059 527,124,641一到二年 49,172 50,143二到三年 29,857 100,806三

578、年以上 1,839,869 2,184,196 882,877,957 529,459,786 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 178 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (11) 銀行借款及應付債券銀行借款及應付債券 銀行借款及應付債券償還期分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 銀行借款應付債券銀行借款 應付債券 最后一期還款日在五年之內的借款 170,000,0001,500,000,000170,000,000 1,500,000,000 (12) 營業收入和營業成

579、本營業收入和營業成本 2011 年度 2010 年度 主營業務收入 12,270,953,559 10,703,842,636其他業務收入 1,125,401,132 829,340,124 13,396,354,691 11,533,182,760 2011 年度 2010 年度 主營業務成本 (8,223,269,379) (7,185,359,524) 其他業務成本 (1,102,550,848) (807,564,285) (9,325,820,227) (7,992,923,809) (a) 主營業務收入和主營業務成本 本公司主營業務為生產及銷售啤酒，按產品分析如下： 2011 年度

580、 2010 年度 主營業務收入 主營業務成本主營業務收入 主營業務成本 啤酒銷售 12,270,953,559 (8,223,269,379)10,703,842,636 (7,185,359,524) 按地區分析如下： 2011 年度 2010 年度 主營業務收入 主營業務成本主營業務收入 主營業務成本青島地區 11,232,266,799 (7,382,212,816)9,845,863,369 (6,475,838,328)港澳及其他海外地區 267,781,289 (196,140,039)240,120,203 (168,835,012)其他地區 770,905,471 (644,9

581、16,524)617,859,064 (540,686,184) 12,270,953,559 (8,223,269,379)10,703,842,636 (7,185,359,524) 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 179 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (12) 營業收入和營業成本營業收入和營業成本(續續) (b) 其他業務收入和其他業務成本 2011 年度 2010 年度 其他業務收入 其他業務成本其他業務收入 其他業務成本 銷售材料 1,101,169,978 (1,086,537,987)805,

582、978,857 (792,970,056) 其他 24,231,154 (16,012,861)23,361,267 (14,594,229) 1,125,401,132 (1,102,550,848)829,340,124 (807,564,285) (c) 本公司前五名客戶的營業收入情況 本公司前五名客戶營業收入的總額為 1,368,732,738 元(2010 年度：1,424,276,546 元)，占本公司全部營業收入的比例為 10.22%(2010 年度：12.35%)，具體情況如下： 營業收入 占本公司全部營業收入的比例 東南營銷 525,252,321 3.92%遼寧沈青公司 3

583、10,456,505 2.32%青島新康健啤酒開發有限公司 199,578,963 1.49%溫州市鵬城王商貿有限公司 195,336,602 1.46% 青島有道商務有限公司 138,108,347 1.03% 1,368,732,738 10.22% (13) 財務費用財務費用 - 凈額凈額 2011 年度 2010 年度 利息支出 90,754,602 85,914,522 其中：銀行借款 8,708,143 8,164,314應付債券 82,046,459 77,750,208 減：利息收入 (56,379,301) (64,756,487) 匯兌損失 3,969,738 5,615,

584、152 其他 5,311,011 4,367,869 43,656,050 31,141,056 本公司利息支出相對應的銀行借款及應付債券最后一期還款日均在五年之內。 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 180 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (14) 投資收益投資收益 2011 年度 2010 年度 成本法核算的長期股權投資收益(a) 406,468,500 476,060,948權益法核算的長期股權投資收益(b) 4,224,790 9,589,576處置長期股權投資產生的投資收益 14,716,469 -委

585、托貸款收益 50,942,207 45,589,818 476,351,966 531,240,342 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。 本公司 2011 年度及 2010 年度產生的投資收益均為對非上市類投資的投資收益。 (a) 成本法核算的長期股權投資收益 投資收益占本公司利潤總額比例最高的前 5 家被投資單位列示如下： 2011 年度2010 年度本年比上年增減變動的原因 華南營銷 200,000,000300,000,000本年度子公司分配利潤減少西安公司 108,000,00023,560,000本年度子公司分配利潤增加華南投資 58,000,00084,825,208本年度子公

586、司分配利潤減少 深朝日 40,468,50028,881,300本年度子公司分配利潤增加 長沙公司 -20,737,789本年度未進行利潤分配 406,468,500458,004,297 (b) 權益法核算的長期股權投資收益 按被投資單位列示如下： 2011 年度2010 年度本年比上年增減變動的原因 招商物流公司 2,915,6215,150,645被投資單位利潤減少煙啤朝日公司 1,151,8464,028,555被投資單位利潤減少遼寧沈青公司 157,323410,376被投資單位利潤減少 4,224,7909,589,576 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特

587、別注明外，金額單位為人民幣元) - 181 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (15) 資產減值損失資產減值損失 2011 年度 2010 年度 壞賬損失 20,500,971 90,741,482長期股權投資減值損失 - 74,008,695 20,500,971 164,750,177 (16) 所得稅費用所得稅費用 2011 年度 2010 年度 按稅法及相關規定計算的當期所得稅-中國企業所得稅 283,157,309 246,687,428遞延所得稅 (51,990,449) (70,927,797) 231,166,860 175,759,631 將基于本公司利

588、潤表的利潤總額采用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用： 2011 年度 2010 年度 利潤總額 1,400,266,066 958,593,148 按適用稅率計算的所得稅 350,066,517 239,648,288 免稅影響 (104,044,555) (121,412,631) 不得扣除的成本、費用和損失 12,938,253 21,570,937 當期未確認遞延所得稅資產的可抵扣影響 5,258,362 35,953,037 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣影響 (33,051,717) - 所得稅費用 231,166,860 175,759,631 青島啤酒股份有限公司 財務

589、報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 182 - 十五十五 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (17) 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 (a) 將凈利潤調節為經營活動現金流量 2011 年度 2010 年度 凈利潤 1,169,099,206 782,833,517加：資產減值準備 20,500,971 164,750,177固定資產折舊 102,599,338 96,164,090無形資產攤銷 26,983,961 18,781,142長期待攤費用攤銷 669,315 844,314處置固定資產的損失 9,366,023 3,559,826 財務費

590、用 86,323,006 88,328,839 投資收益 (476,351,966) (531,240,342) 遞延所得稅資產增加 (51,990,449) (70,927,797) 存貨的(增加)/減少 (360,721,643) 99,764,072 經營性應收項目的(增加)/減少 (166,997,036) 91,257,495 經營性應付項目的增加 294,543,361 805,028,218 經營活動產生的現金流量凈額 654,024,087 1,549,143,551 (b) 現金凈變動情況 2011 年度 2010 年度 現金的年末余額 2,606,570,012 4,744

591、,305,113 減：現金的年初余額 (4,744,305,113) (3,646,814,318) 現金凈(減少)/增加額 (2,137,735,101) 1,097,490,795 青島啤酒股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 183 - 十六十六 凈流動資產凈流動資產 2011年12月31日本集團2010年12月31日本集團2011年12月31日 本公司 2010年12月31日本公司 流動資產 9,583,352,7629,894,637,5093,909,112,320 5,572,225,905 減：流動負債 (7,156,084,90

592、3)(6,015,777,994)(3,000,609,007) (2,661,546,606) 凈流動資產 2,427,267,8593,878,859,515908,503,313 2,910,679,299 十七十七 總資產減流動負債總資產減流動負債 2011年12月31日本集團2010年12月31日本集團2011年12月31日 本公司 2010年12月31日本公司 資產總計 21,634,153,56117,777,115,85813,533,036,773 12,099,876,218 減：流動負債 (7,156,084,903)(6,015,777,994)(3,000,609,0

593、07) (2,661,546,606) 總資產減流動負債 14,478,068,65811,761,337,86410,532,427,766 9,438,329,612青島啤酒股份有限公司 財務報表補充資料 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 184 - 一一 非經常性損益明細表非經常性損益明細表 2011 年度 2010 年度 計入當期損益的政府補助 426,104,954 221,745,638非流動資產處置損失 (115,941,335) (34,741,854) 搬遷工廠職工安置支出 (41,499,965) - 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 - 5,

594、000,000 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 3,180,703 476,546 271,844,357 192,480,330 所得稅影響額 (16,770,896) (34,372,610) 少數股東權益影響額(稅后) (7,403,173) (10,556,724) 247,670,288 147,550,996 非經常性損益明細表編制基礎 根據中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益2008的規定，非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關系，以及雖與正常經營業務相關，但由于其性質特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力作出正

595、確判斷的各項交易和事項產生的損益。 二二 凈資產收益率及每股收益凈資產收益率及每股收益 加權平均 凈資產收益率 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 2011 年度 2010 年度 2011 年度2010 年度 2011 年度 2010 年度 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 16.78% 16.90% 1.2861.125 1.286 1.125扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 14.39% 15.26% 1.1031.016 1.103 1.016 三三 主要會計報表項目的異常情況及原因的說明主要會計報表項目的異常情況及原因的說明 會計報表數據變動幅度達 30%(含 30%)以上

596、，或占本集團 2011 年 12 月 31 日資產總額 5%(含5%)或本集團 2011 年度利潤總額 10%(含 10%)以上的重要項目分析如下： 青島啤酒股份有限公司 財務報表補充資料 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 185 - 三三 主要會計報表項目的異常情況及原因的說明主要會計報表項目的異常情況及原因的說明(續續) (a) 資產類資產類 資產類 2011 年2010 年變動金額及幅度 12 月 31 日12 月 31 日金額 % 貨幣資金 注釋(1) 6,107,611,2587,597,958,091(1,490,346,833)(20%)應收票據 注釋(2

597、) 98,350,00012,605,00085,745,000 680%預付款項 注釋(3) 273,208,80149,775,991223,432,810 449%應收利息 注釋(4) 13,346,298-13,346,298 不適用其他應收款 注釋(5) 114,425,093188,917,414(74,492,321)(39%)存貨 注釋(6) 2,717,721,7901,942,413,649775,308,141 40%其他流動資產 注釋(7) 170,592,06213,157,293157,434,769 1,197%長期應收款 注釋(8) -2,000,000(2,0

598、00,000)(100%)固定資產 注釋(9) 7,204,985,0365,511,053,2951,693,931,741 31%在建工程 注釋(10) 624,331,319282,565,821341,765,498 121%無形資產 注釋(11) 2,378,806,0011,318,785,8321,060,020,169 80%商譽 注釋(12) 1,081,684,918122,816,301958,868,617 781%其他非流動資產 注釋(13) 205,555,005148,993,63856,561,367 38% (1) 2011年貨幣資金年末比年初減少20%，主要

599、原因是從第三方購買子公司股權和部分公司技改擴建項目、搬遷工廠和新建廠的投入增加所致。 (2) 2011年應收票據年末比年初增加680%，原因是本年度允許更多經銷商使用銀行承兌匯票進行結算貨款所致。 (3) 2011年預付款項年末比年初增加449%，主要原因是本年度采購原材料預付款項增加所致。 (4) 2011年應收利息年末比年初增加13,346,298元，原因是本年度財務公司成立后產生應收銀行存款利息所致。 (5) 2011年其他應收款年末比年初減少39%，主要原因是上年度支付的收購子公司保證金于本年度收回所致。 (6) 2011年存貨年末比年初增加40%，主要原因是本年度新購買子公司存貨及為

600、春節銷售增加存貨儲備所致。 (7) 2011年其他流動資產年末比年初增加1,197%，主要原因是本年度部分公司技改擴建項目、搬遷工廠和新建廠的投入增加產生較多的待抵扣進項稅和預繳所得稅增加所致。 (8) 2011年長期應收款年末比年初減少100%，主要原因是根據收回期間將其重分類至流動資產所致。 (9) 2011年固定資產年末比年初增加31%，主要原因是本年度部分公司技改擴建項目、搬遷工廠和新建廠，工程完工轉入固定資產及新購買子公司增加的固定資產所致。 (10) 2011年在建工程年末比年初增加121%，主要原因是部分公司技改擴建項目、搬遷工廠和青島啤酒股份有限公司 財務報表補充資料 2011

601、 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 186 - 新建廠的在建項目投入增加所致。 三三 主要會計報表項目的異常情況及原因的說明主要會計報表項目的異常情況及原因的說明(續續) (a) 資產類資產類(續續) (11) 2011年無形資產年末比年初增加80%，主要原因是本年度新購買子公司增加的商標、營銷網絡及新建或搬遷工廠新增土地使用權所致。 (12) 2011年商譽年末比年初增加781%，原因是本年度新購買子公司確認的商譽所致。 (13) 2011年其他非流動資產年末比年初增加38%，主要原因是部分公司技改擴建項目、搬遷工廠和新建廠在建項目增加導致預付工程款和設備采購款增加。 (b)

602、負債及權益類負債及權益類 負債及權益類 2011 年2010 年變動金額及幅度 12 月 31 日12 月 31 日金額 % 應付賬款 注釋(1) 1,662,021,869 1,262,629,805399,392,064 32%應付股利 注釋(2) 761,458 9,549,729(8,788,271) (92%)應付利息 注釋(3) 2,458,418-2,458,418 不適用其他應付款 注釋(4) 3,164,401,7662,520,112,525644,289,241 26%一年內到期的非流動負債 注釋(5) 2,315,634 17,930,254(15,614,620) (

603、87%)長期借款 注釋(6) 454,116,834 10,722,061443,394,773 4,135% 長期應付款 注釋(7) 1,000,000 1,625,414(625,414) (38%)遞延所得稅負債 注釋(8) 209,569,271 31,094,094 178,475,177 574%其他非流動負債 注釋(9) 1,011,216,862 549,289,390461,927,472 84%外幣報表折算差額 注釋(10) 17,119,722 5,643,471 11,476,251 203% 少數股東權益 注釋(11) 166,495,893116,633,44049

604、,862,453 43% (1) 2011年應付賬款年末比年初增加32%，主要原因是年末采購量增加導致。 (2) 2011年應付股利年末比年初減少92%，主要原因為本年度支付子公司少數股東股利所致。 (3) 2011年應付利息年末比年初增加2,458,418元，主要原因為子公司應付借款利息年末尚未支付所致。 (4) 2011年其他應付款年末比年初增加26%，主要原因是部分公司技改擴建項目、搬遷工廠和新建廠的投入增加使得應付工程建造款項增加，此外銷量增加也導致待付費用增加。 (5) 2011年末一年內到期的非流動負債年末比年初減少87%，主要原因是子公司償還借款所致。 (6) 2011年長期借款

605、年末比年初增加4,135%，主要原因是本年度為購買子公司股權，子公司香港公司新增長期借款所致。 (7) 2011年長期應付款年末比年初減少38%， 主要原因是應付融資租賃款全部一年內到期并重分類至一年內到期的非流動負債所致。 青島啤酒股份有限公司 財務報表補充資料 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 187 - 三三 主要會計報表項目的異常情況及原因的說明主要會計報表項目的異常情況及原因的說明(續續) (b) 負債及權益類負債及權益類(續續) (8) 2011年遞延所得稅負債年末比年初增加574%，主要原因是新購買子公司非同一控制下企業合并確認的遞延所得稅負債所致。 (9

606、) 2011年其他非流動負債年末比年初增加84%， 主要原因是本年度根據部分子公司搬遷項目的進展而確認的與資產相關的政府補助增加所致。 (10) 2011年外幣報表折算差額年末比年初增加203%，主要原因是本年度人民幣對港幣匯率升值比例較大所致。 (11) 2011年少數股東權益年末比年初增加43%，主要原因是本年度實現的少數股東收益及少數股東增加對子公司資本投入所致。 (c) 損益類損益類 損益類 2011 年度2010 年度變動金額及幅度 金額 % 營業收入 注釋(1) 23,158,054,330 19,897,827,7653,260,226,565 16%營業成本 注釋(2) (13

607、,416,658,758) (11,234,490,165)(2,182,168,593) 19% 營業稅金及附加 注釋(3) (2,024,413,362)(1,663,133,370)(361,279,992) 22% 銷售費用 注釋(4) (4,414,666,287)(3,917,917,893)(496,748,394) 13% 管理費用 注釋(5) (1,184,193,076)(1,079,202,647)(104,990,429) 10% 財務費用-凈額 注釋(6) 36,212,900 (4,872,515)41,085,415 (843%)資產減值損失 注釋(7) (17,

608、028,876)(72,149,797)55,120,921 (76%)投資收益 注釋(8) 4,261,3719,654,001(5,392,630) (56%)營業外收入 注釋(9) 469,804,738245,027,758224,776,980 92%營業外支出 注釋(10) (156,460,416)(57,547,428)(98,912,988) 172%所得稅費用 注釋(11) (657,298,005)(538,776,594)(118,521,411) 22% (1) 2011年度營業收入較上年度增加16%，主要原因是本年度內優化產品銷售結構，主品牌所占比重增加；購買子公司

609、股權后銷售量增加；以及本年度主營產品銷售量增長，使營業收入提高所致。 (2) 2011年度營業成本較上年度增加19%，主要原因是本年度銷量的增加和原材料成本上漲所致。 (3) 2011年度營業稅金及附加較上年度增加22%，主要原因是本年度稅收政策調整以及銷量增加及部分產品價格調整所致。 (4) 2011年度銷售費用較上年度增加13%，主要原因是本年度銷量增加及品牌結構的調整，使各項費用（如促銷費用、運費、職工薪酬等）增加所致。 青島啤酒股份有限公司 財務報表補充資料 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 188 - 三三 主要會計報表項目的異常情況及原因的說明主要會計報表項

610、目的異常情況及原因的說明(續續) (c) 損益類損益類(續續) (5) 2011年度管理費用較上年度增加10%，主要原因是本年度運行支出增加及新購入/設立子公司攤銷費增加所致。 (6) 2011年度財務費用凈額較上年度減少843%，主要原因是由于財務公司成立后，利率較高的存款增加使得利息收入增加所致。 (7) 2011年度資產減值損失較上年度減少76%，主要原因是本年度計提的固定資產減值損失及其他應收款減值損失減少所致。 (8) 2011年度投資收益較上年度減少56%，主要原因是被投資單位利潤減少所致。 (9) 2011年度營業外收入較上年度增加92%，主要原因是本年度政府補助增加所致。 (1

611、0) 2011年度營業外支出較上年度增加172%， 主要原因是本年度部分公司搬遷工廠使得處置非流動資產損失增加所致。 (11) 2011年度所得稅費用較上年度增加22%，主要原因是本年度利潤總額增加所致。 青島啤酒股份有限公司 2011 年年度報告 - 189 - 十二、十二、 備查文件目錄備查文件目錄 1、 載有公司董事長簽名的 2011 年年度報告 2、 載有公司董事長、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報告 3、 報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 4、 青島啤酒股份有限公司章程 董事長：金志國 青島啤酒股份有限公司 2012 年 3 月 29 日