一汽轎車股份有限公司2001年年度報告（55頁）.PDF

1、 000800 二二0000一一年年度報告 年年度報告 正文正文 一汽轎車股份有限公司 一汽轎車股份有限公司 1 重要提示重要提示 本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載誤導性陳述或者重大遺漏并對其內容的真實性準確性和完整性承擔個別及連帶責任 公司董事徐建一先生安德武先生滕鐵騎先生因出差在外未能出席本次審議 2001 年年度報告的董事會 已分別授權委托董事張磊先生 馬興洲先生竺延風先生代行董事權利 2 目目 錄錄 公司基本情況簡介 3 會計數據和業務數據摘要 4 股本變動及股東情況 6 董事監事高級管理人員和員工情況 8 公司治理結構 10 股東大會情況簡介 12 董事會報告

2、 13 監事會報告 19 重要事項 20 財務報告 22 備查文件目錄 54 3 第一節第一節公司基本情況簡介公司基本情況簡介 1公司法定中文名稱一汽轎車股份有限公司 公司英文名稱FAW CAR CO.,LTD 2公司法定代表人竺延風 3公司董事會秘書王文權 授權代表鄭麗兄 聯系地址長春市綠園區東風大街二號門院內 電 話0431-5976447 傳 真0431-5908726 4公司注冊地址長春市高新開發區汽車研究開發園區 辦公地址長春市綠園區東風大街二號門院內 郵政編碼130011 電子信箱 5公司信息披露報紙名稱證券時報上海證券報中國證券報 公司中報國際互聯網網址http:/ 中期報告備置

3、地點公司證券部 6公司股票上市地深圳證券交易所 股票簡稱一汽轎車 股票代碼000800 4 第二節第二節會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要 1本年度主要利潤指標人民幣元 項 目 金 額 利潤總額 68,254,949.31 其中主營業務利潤 527,702,397.56 其他業務利潤 872,633.65 營業外收支凈額 -9,411,546.22 凈利潤 24,254,368.82 扣除非經常性損益后的凈利潤 33,665,915.04 經營活動產生的現金流量凈額 299,229,907.22 現金及現金等價物凈增加額 -85,719,819.85 注扣除非經常性損益后的凈利潤指扣

4、除營業外收入 10,416.00 元和營業外支出 9,421,962.22 元 2公司前三年主要會計數據及財務指標調整后 指 標 項 目 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 1999 年 12 月 31 日 主營業務收入(萬元) 344,526.92 315,175.62 410622.24 凈利潤(萬元) 2,425.44 26,896.53 52,182.84 總資產(萬元) 609,260.19 647,951.00 552,163.31 股東權益(萬元) 450,797.56 456,444.18 457,047.84 每股收益(元/股) 0.015 0

5、.165 0.321 扣除非經常性損益的每股收益元/股 0.021 0.165 0.318 每股凈資產(元/股) 2.77 2.80 2.81 調整后的每股凈資產(元/股) 2.67 2.69 2.79 每股經營活動產生的現金流量凈額(元/股) 0.18 0.36 0.49 凈資產收益率(%) 0.54 5.89 11.42 加權每股收益元/股 0.015 0.165 0.321 加權凈資產收益率% 0.53 5.72 11.67 扣除非經常性損益后的加權凈資產收益率% 0.74 5.67 11.58 5 3公司前三年主要會計數據及財務指標調整前 指 標 項 目 2001 年 12 月 31

6、日 2000 年 12 月 31 日 1999 年 12 月 31 日 主營業務收入(萬元) 344,526.92 315,175.62 410622.24 凈利潤(萬元) 2,425.44 28,604.27 51,826.63 總資產(萬元) 609,260.19 674,070.11 576,595.26 股東權益(萬元) 450,797.56 489,200.70 483,514.14 每股收益(元/股) 0.015 0.176 0.318 扣除非經常性損益的每股收益元/股 0.021 0.174 0.315 每股凈資產(元/股) 2.77 3.01 2.97 調整后的每股凈資產(元/

7、股) 2.67 2.73 2.96 每股經營活動產生的現金流量凈額(元/股) 0.18 0.36 0.49 凈資產收益率(%) 0.54 5.85 10.72 加權每股收益元/股 0.015 0.176 0.372 加權凈資產收益率% 0.53 5.75 10.94 扣除非經常性損益后的加權凈資產收益率% 0.74 5.70 10.82 4股東權益變動情況 單位元 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 股本 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 資本公積 2,418,212,959.91 2,418,212,959.91 盈余公積 189,957,971.69

8、 6,910,873.76 196,868,845.45 法定公益金 72,166,892.40 3,455,436.88 75,622,329.28 未分配利潤 395,578,634.39 17,343,495.06 81,375,000.00 331,547,129.45 未確認子公司投資損失 - 66,807,791.72 654,506.31 - 66,153,285.41 股東權益合計 4,564,441,774.27 24,908,875.13 81,375,000.00 4,507,975,649.40 變動原因 盈余公積和法定公益金的增加系按本年度凈利潤的 10%分別提取法定

9、公積金和法定公益金所致 未分配利潤和股東權益的增加系本年度實現的凈利潤,減少系本年度分紅方案為現金分紅 未確認子公司投資損失增加系子公司今年贏利所致 6 第三節第三節股本變動及股東情況股本變動及股東情況 1股份變動情況表 年度公司股份變動情況 數量單位股 本次變動增減本次變動增減+- 本次變動后本次變動后 本次變動前本次變動前 配股配股 送股送股 公 積 金轉股公 積 金轉股 增發增發 其他其他 小計小計 一尚未流通股份 1 發起人股份 其中 國家持有股份 境內法人持有股份 1081500000 1081500000 境外法人持有股份 其他 2募集法人股 3內部職工股 4優先股或其他 未上市流

10、通股份合計 1081500000 1081500000 二已上市流通股份 1人民幣普通股 546000000 546000000 2境內上市的外資股 3境外上市的外資股 4其他 已上市流通股份合計 546000000 546000000 三股份總數 1627500000 1627500000 2股票發行與上市情況 公司于 1997 年 5 月 29 日向社會公開發行了人民幣普通股 27000萬股公司職工股 3000 萬股每股發行價格為 6.8 元人民幣普通股于 1997 年 6 月 18 日在深圳證券交易所掛牌交易公司職工除高級管理人員外股于 1997 年 12 月 19 日全部上市交易199

11、8 年 8 月24 日至 9 月 4 日期間進行了配股繳款配股比例為 10 配 3配股價格為 7.2 元/股獲配股份于 1998 年 9 月 24 日上市流通 3股東情況介紹 截止本報告期末股東總數為 260137 戶 7 持股 5%以上的股東為中國第一汽車集團公司年初持有本公司股份 1,081,500,000 股占公司總股本的 66.45%所持股份報告期內司法凍結拍賣 46,000,000 股年末持有本公司股份 1,035,500,000占公司總股本的 63.63% 前十名股東持股情況 序號 股 東 名 稱 持有股數股 占總股本比例 1 中國第一汽車集團公司 1,035,500,000 63

12、.63% 2 上海新理益投資管理有限公司 19,500,000 1.20% 3 上海寶翔物資有限公司 5,500,000 0.34% 4 上?？泼绖摌I投資管理有限公司 5,000,000 0.31% 5 上海達君貿易有限公司 4,700,000 0.29% 6 同益證券投資基金 4,167,541 0.26% 7 同盛證券投資基金 3,594,252 0.22% 8 倪詠梅 3,514,252 0.21% 9 興華證券投資基金 3,331,285 0.20% 10 大通證券股份有限公司 1,773,983 0.11% 前 10 名股東中同益基金同盛基金未回函上?？泼绖摌I投資管理有限公司和倪詠梅

13、兩個股東未聯系上 其余股東經確認與其他股東間無關聯關系 公司控股股東中國第一汽車集團公司 法人代表竺延風 成立日期1953 年 7 月 15 日 注冊資本379800 萬元 經營范圍主營汽車及汽車配件小轎車及小轎車配件旅游車及旅游車配件汽車修理動能輸出機械加工建筑一級 8 第四節第四節董事董事監事高級管理人員和員工情況監事高級管理人員和員工情況 一公司董事監事及高級管理人員基本情況 姓名 性別 年齡 職務 年初持股 年末持股數 任 期 竺延風 男 40 董事長 9100 股 9100 股 2000.6.30- 2003.6.30 趙方寬 男 53 副董事長 9100 股 9100 股 2000

14、.6.30- 2003.6.30 俆建一 男 48 董事 0 0 2000.6.30- 2003.6.30 安德武 男 53 董事 0 0 2001.6.28- 2003.6.30 滕鐵騎 男 44 董事 0 0 2001.6.28- 2003.6.30 金 毅 男 45 董事 0 0 2001.6.28- 2003.6.30 李文海 男 56 董事 9100 股 9100 股 2000.6.30- 2003.6.30 張 磊 男 40 董事兼總經理 0 0 2001.6.28- 2003.6.30 馬興洲 男 60 董事 0 0 2001.6.28- 2003.6.30 馬振東 男 51 監

15、事 0 0 2000.6.30- 2003.6.30 劉興德 男 59 監事 9100 股 9100 股 2000.6.30- 2003.6.30 姜若平 男 54 監事 9100 股 9100 股 2000.6.30- 2003.6.30 戴秀梅 女 52 監事 9100 股 9100 股 2000.6.30- 2003.6.30 高尚 男 52 監事 9100 股 9100 股 2000.6.30- 2003.6.30 劉樹華 男 55 副總經理 0 0 2000.6.30- 2003.6.30 付炳峰 男 40 副總經理 0 0 2001.2.22- 2003.6.30 杜秀萍 女 47

16、 副總經理 0 0 2001.2.22- 2003.6.30 王文權 男 32 董事會秘書 0 0 2000.10.9- 2003.6.30 董事監事在股東單位任職情況 竺延風董事任一汽集團董事長兼一汽集團公司總經理 趙方寬董事俆建一董事安德武董事滕鐵騎董事金毅董事分別任一汽集團公司副總經理李文海董事馬興洲董事分別任一汽集團公司副總經濟師馬振東監事任一汽集團公司黨委副書記劉興德監事任一汽 9 集團公司副總經濟師姜若平監事任一汽集團公司工作部部長 二公司董事監事及高級管理人員年度報酬情況 1董事監事高級管理人員的年度薪酬由公司董事會制定董事監事的年度薪酬并經股東大會審議通過年度薪酬的確定主要依據

17、在公司擔任職務情況公司經營情況所在地收入及消費水平 2董事監事高級管理人員本年度從公司取得的薪酬總額為48 萬元其中最高的前兩名董事只有兩名董事在公司領取薪酬的薪酬總額為 13 萬元金額最高的前三名高級管理人員的薪酬總額為 20 萬元年度薪酬數額在 4 萬元至 5 萬元之間的 2 人在 5 萬元至 7 萬元之間的 4 人在 7 萬元至 8 萬元之間的 2 人董事竺延風趙方寬俆建一安德武滕鐵騎金毅李文海不在本公司領取薪酬在股東單位領取薪酬監事馬振東劉興德姜若平不在本公司領取薪酬在股東單位領取薪酬 三報告期內董事經理變動情況 報告期內馬文興先生黃金河先生李啟祥先生翁偉雄先生許憲平先生辭去了公司董事

18、職務股東大會推選安德武先生滕鐵騎先生金毅先生張磊先生馬興洲先生為公司第二屆董事會董事趙方寬先生馬興洲先生分別辭去了公司總經理副總經理職務董事會聘任張磊先生為公司總經理付炳峰先生杜秀萍女士為公司副總經理 四公司員工情況 公司現有員工 7318 人其中大專以上學歷 1736 人退休員工179 人員工構成為生產人員 5290 人銷售人員 464 人技術人員 563 人財務人員 77 人行政人員 321 人 10 第五節第五節公司治理結構公司治理結構 一公司治理情況 1關于股東與股東大會 公司能夠確保所有股東特別是中小股東享有平等地位確保所有股東能夠充分行使自己的權利公司認真接待股東來訪和來電咨詢 保

19、持與股東有效的溝通渠道 公司嚴格按照 股東大會規范意見的要求召集召開股東大會在會場的選擇上盡可能地讓更多的股東能夠參加股東大會行使股東的表決權并聘請有證券從業資格的律師出席股東大會并出具法律意見公司關聯交易公平合理對關聯交易定價依據予以充分披露關聯股東在表決時放棄表決權 2關于控股股東與上市公司 控股股東通過股東大會依法行使自己的權利 無干涉公司決策和生產經營活動的行為公司與控股股東在人員資產財務機構和業務方面相互獨立各自獨立核算獨立承擔責任和風險 3關于董事和董事會 公司嚴格按照公司章程規定的董事選聘程序選聘董事保證董事選聘公開公平公正獨立公司董事能夠以認真負責的態度出席董事會和股東大會熟悉

20、有關法律法規了解董事的權利義務和責任公司正在建立獨立董事制度 4關于監事和監事會 公司監事會的人員和構成符合法律法規的要求監事會建立了 11 監事會議事規則監事會對公司財務以及公司董事經理和其他高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督 維護公司及股東的合法權益 5關于績效評價與激勵約束機制 公司正積極著手建立公正透明的董事監事和高級管理人員的績效評價標準與約束機制高級管理人員的聘任公開透明符合法律法規的規定 6關于利益相關者 公司尊重和維護銀行及其他債權人職工消費者等利益相關者的合法權益共同推動公司持續健康地發展 7關于信息披露與透明度 公司董事會秘書負責信息披露事項公司建立了信息披露制度公司

21、按照法律法規及其他相關規定披露公司的有關信息確保所有股東有平等的機會獲得信息 二獨立董事履行職責情況 公司董事會按照中國證監會發布的 關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見的要求正在修訂公司章程相關規定建立獨立董事制度 12 第六節第六節股東大會情況簡介股東大會情況簡介 報告期內公司召開了 2000 年度股東大會具體情況如下 2001 年 5 月 29 日公司在中國證券報證券時報上海證券報 上刊登了關于召開公司 2000 年度股東大會的公告 并于 2001年 6 月 28 日上午在長春市召開出席會議的股東及股東代表 11 人代表股份 1,039,609,307 股占公司總股本的 63.88%

22、通過了如下決議 1審議通過了董事會工作報告 2審議通過了董事會成員變動議案 同意馬文興先生李啟祥先生黃金河先生翁偉雄先生許憲平先生因工作變動辭去董事職務選舉安德武先生滕鐵騎先生金毅先生張磊先生馬興洲先生擔任公司董事 3審議通過了監事會工作報告 4審議通過了收購一汽財務公司部分股權的議案 5審議通過了2000 年財務決算 6審議通過了2000 年年度利潤分配議案 7審議通過了續聘公司財務審計機構的議案 此次股東大會決議公告刊登于 2001 年 6 月 29 日的中國證券報證券時報上海證券報上 13 第七節第七節董事會報告董事會報告 一主營業務的范圍及其經營狀況 公司屬汽車制造行業生產紅旗轎車及其

23、配件紅旗轎車是擁有全部知識產權的民族品牌轎車 公司所屬轎車分廠是中國轎車工業的搖籃公司主營業務為紅旗整車及配件變速箱發動機的生產與銷售2001 年公司實現銷售收入 344,526.92 萬元比上年同期增長了 9.31 %主營業務利潤 5,277.02 萬元比上年同期增長了 0.09%利潤總額 6,825.49 萬元比上年同期下降了 73.73%凈利潤 2,425.44萬元比上年同期下降了 90.98%利潤下降原因是計提八項資產減持準備主要做了以下工作 1圍繞市場調整銷售策略使整車銷量大幅增長 2圍繞市場加快產品開發拓寬紅旗系列產品型譜積極規劃新產品 3圍繞市場進行營銷體系建設與管理提高營銷力努

24、力促進銷售 4圍繞市場提高實物質量穩定新老車型市場 5圍繞市場推進內部改革提高管理效率 6圍繞市場加強財務管理大力降低成本 二主要供應商客戶情況 報告期內 公司前五名供應商合計采購金額占年度總采購金額的71.61%前五名客戶銷售額合計占公司銷售總額的 14.50% 三公司投資情況 1募集資金使用情況 本公司前次發行 30,000 萬股 A 股募集資金 20.1 億元,98年配股募集資金 7.97 億元所募集資金按公司招股說明書中披露的資金用途沒有變更 14 發行招股說明書承諾投資項目與實際投資項目對照表 單位:萬元 序 招股說明書承諾投資項目 實際投資項目 號 項目名稱 總投資額 項目名稱 實

25、際投資額 1 新產品開發及技術服務 42990 新產品開發及技術服務 43700.00 2 工廠改造項目 108745 工廠改造項目 75753.63 1 紅旗轎車提高生產能力改造項目 50450 紅旗轎車提高生產能力改造項目 37870.00 2 CA488 發動機多品種生產形成 25 萬臺能力改造項目30035 CA488 發動機多品種生產形成 25 萬臺能力改造項目 16760.74 3 傳動器技術改造項目 28260 傳動器技術改造項目 21122.89 3 模具制造及購置項目 32550 模具制造及購置項目 16710.00 4 企業鋪底流動資金 17401 企業鋪底流動資金 174

26、01.00 5 合 計 201686 合 計 153564.63 配股招股說明書承諾投資項目與實際投資項目對照表 單位:萬元 序 招股說明書承諾投資項目 實際投資項目 號 項目名稱 總投資額 項目名稱 實際投資額 1 新產品開發 26990 新產品開發 327.00 2 工廠技術改造 4018 工廠技術改造 3102.23 3 模具購置 14910 模具購置 4 股權投資參股一汽海南 16000 股權投資參股一汽海南 5 補充鋪底流動資金 21000 補充鋪底流動資金 21000 6 合計 82918 合計 24429.23 2前次募集資金的項目進度 由于國內中高檔轎車市場競爭激烈中國加入 W

27、TO公司產品面臨著結構調整的要求為使投資決策符合公司長遠發展的方向從經營戰略角度考慮公司原募集資金項目的投入進度受到影響公司將不遺余力地在發展民族汽車工業的同時 努力使投資者的利益達到最大 產品開發項目 繼 98 年推出紅旗98 新星CA7220AE99 年開發設計了三大系列八種車型并投放市場之后2000 年又完成了全新小紅旗世 15 紀星的投放市場隨著 2001 年紅旗18和明仕也投放了市場 工廠改造項目 西區總裝車間已建成投產全新小紅旗世紀星已在這里批量生產轎車東區改造項目完成設備定貨調試投產工作 西區配套的輔助設施已能夠滿足西區總裝 油漆及未來焊裝車間投產后的配套要求 傳動器改造項目基本

28、結束于 2001 年底驗收 模具制造及購置項目 國外模具的制造和驗收工作已完成并投入使用 四公司財務狀況 1比較資產負債表 單位萬元 項目 2001.12.31 2000.12.31 增減% 變動原因 應收票據 41,945.32 30,902.75 35.73% 期票銷售業務增加 應收賬款 30,941.00 37,542.48 -17.58 應收賬款清欠 預付賬款 3,215.62 54,375.85 -94.09 預付進口件款已結算 待攤費用 205.19 109.27 87.79 增加了一年內攤銷的采暖費 長期股權投資 14,748.53 9,785.29 50.72 對一汽財務公司投

29、資增加和對大眾汽車變速器上海有限公司投資 固定資產減值準備 764.20 1,391.90 -45.10 設備報廢處理 固定資產清理 0.00 8.79 -100.00 報廢固定資產處置 在建工程 8,435.95 32,378.96 -73.95 項目驗收轉固定資產 應付票據 0.00 1,882.29 -100.00 到期支付貨款 應付工資 2,601.28 5,357.63 -51.45 支付了年初余額 應付福利費 190.07 380.82 -50.09 支付了年初余額 應付股利 8,163.20 16,275.00 -49.84 股票分紅比例減少 應交稅金 7,300.04 19,6

30、89.34 -62.92 本年所得稅較上年所得稅減少年末有留抵的增值稅 其他應交款 2,254.70 3,190.17 -29.32 上年末教育費附加上交 其他應付款 7,999.95 11,445.39 -30.10 應付工程款減少 一年內到期的 長期負債 242.86 442.86 -45.16 歸還借款 16 2比較損益表 單位萬元 項目 2001 年度 2000 年度 增減% 變動原因 其他業務利潤 87.26 1,937.05 -95.50 零部件備品銷售收益減少 營業費用 20,378.98 11,252.13 81.11 上年下半年開始合并報表 管理費用 27,882.31 18

31、,399.39 51.54 存貨跌價及壞賬準備增加 財務費用 -3,170.43 80.46 -4040.36 匯兌損失及借款減少 投資收益 0.00 1,075.02 -100.00 一汽財務公司未分紅 補貼收入 0.00 245.00 -100.00 今年無退稅款 營業外收入 1.04 255.18 -99.59 股票凍結資金利息上年攤銷完畢 營業外支出 942.20 519.05 81.52 上繳防洪基金較上年增加 所得稅 4,327.33 6,753.54 -35.92 利潤總額減少 凈利潤 2,425.44 26,896.53 -90.98 銷售降價,計提減值準備 五 上海眾華滬銀會

32、計師事務所對公司本年度審計出具了無保留意見的標準審計報告 六 新年度經營計劃 2002 年既是充滿機遇的一年更是充滿挑戰的一年面對 WTO帶來的國際競爭和國內競爭對手的快速發展 面對不斷變化的轎車市場公司既有一定的品牌營銷和地域優勢也有產品管理成本規模等方面的差距因此必須在有限的保護期內縮短差距形成優勢產品強化管理體系理順運行機制完善企業功能盡快提高企業綜合競爭力以適應自身發展和參與國際化競爭的需要主要做好以下工作 1以現有產品系列穩定市場以補充型產品拉動能力促進發展 2以市場為導向抓住服務網絡信息實現銷售增量穩定效益提高營銷能力 17 3突破現有工作方式強調綜合降成本的作用形成成本保障體系全

33、員全方位降低成本 4以精益思想為主線變革管理體系和模式更新手段理順機制完善功能提高管理層次堵塞管理上的漏洞 七 董事會日常工作情況 1董事會的會議情況及決議內容 第二屆董事會第四次會議于 2001 年 2 月 22 日召開 審議通過了2000 年度業務報告及 2001 年經營計劃2000 年度財務決算和2001年度財務預算2000年度利潤分配預案及預計2001年度利潤分配政策續聘財務審計機構預案高級管理人員變動議案選舉董事長及副董事長議案董事會成員變動議案和2000年年度報告 第二屆董事會第五次會議于 2001 年 4 月 26 日召開 審議通過了公司與大眾中國投資有限公司上海汽車股份有限公司

34、在上海合資成立大眾汽車變速器上海有限公司的決議 第二屆董事會第六次會議于 2001 年 5 月 28 日召開 審議通過了關于受讓一汽集團財務有限責任公司股權的議案和關于召開2000 年度股東大會的議案 第二屆董事會第七次會議于 2001 年 8 月 25 日召開 審議通過了2001 年中期報告和固定資產無形資產長期投資在建工程減值準備管理辦法 18 第二屆董事會第八次會議于 2001 年 9 月 25 日召開 審議通過了董事會議事規則股東大會議事規則修改公司章程議案 和關于對中國證監會長春特派辦巡檢意見的整改報告 八 利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案 12001 年度利潤分配預案 公司 2

35、001 年度經上海眾華滬銀會計師事務所審計的凈利潤為24,254,368.82 元加年初未分配利潤 395,578,634.39 元可分配利潤為 419,833,003.21 元分別按 10%提取法定盈余公積金3,455,436.88 元法定公益金 3,455,436.88 元后可供股東分配利潤為 412,922,129.45 元 以 2001 年末股本總額 1,627,500,000 股為基數向全體股東每 10 股派發紅利 0.5 元含稅共計 81,375,000元余額 331,547,129.45 元留待以后年度分配 2預計 2002 年度利潤分配政策 公司擬在 2002 年度結束后分配利

36、潤一次2002 年其他時間不再分配 公司下一年度實現的凈利潤在提取法定公積金和公益金后用于股利分配的比例不高于 35%公司 2001 年末滾存的未分配利潤用于股利分配的比例不高于 35%分配主要采用現金分紅的形式公司董事會保留將根據實際情況對該分配方案進行調整的權力 3本年度公司不進行資本公積轉增股本 九公司指定的信息披露報紙為證券時報上海證券報中國證券報 19 第八節第八節監事會報告監事會報告 2001 年本公司監事會認真履行公司法證券法和公司章程賦予的職責通過列席和參加董事會股東大會了解和掌握公司的經營和財務狀況 進行定期和不定期的專項檢查或內部審計活動實施監督進一步促使公司規范運作提升了

37、公司質量 一監事會會議情況 報告期內公司監事會共召開了三次會議 12001 年 2 月 22 日召開了第二屆監事會第三次會議會議審議通過了 2000 年年度報告正文和摘要及 2000 年度監事會工作報告 22001 年 8 月 25 日召開了第二屆監事會第四次會議會議審議通過了 2001 年中期報告正文及摘要 32001 年 9 月 25 日召開了第二屆監事會第五次會議會議審議通過了監事會議事規則及關于對中國證監會長春特派辦巡檢意見的整改報告 二監事會獨立意見 1報告期內公司董事會認真履行公司法和公司章程所賦予的各項職權全面落實了股東大會的決議對公司的年度生產經營目標持續發展措施依法運作等重大

38、問題及時決策決策程序合法建立和完善了公司的內部控制制度防范了管理和財務風險保證了公司健康發展 2公司董事總經理及其他高級管理人員在執行公司職務時沒有違反國家法律法規公司章程及損害公司利益的行為 3根據 2001 年 1 月 1 日起執行的企業會計制度和企業會計準則及其補充規定對公司的財務狀況進行了監督檢查上海眾華滬銀會計師事務所出具的 2001 年財務審計報告真實反映了公司2001 年度財務狀況和經營成果 4公司前次募集資金實際投入項目與承諾投入項目一致 5報告期內公司收購出售資產交易價格合理沒有內幕交易沒有損害部分股東的權益或造成公司資產流失 6報告期內公司關聯交易公平沒有損害公司利益 20

39、 第九節第九節重要事項重要事項 一報告期內公司無重大訴訟仲裁事項 二報告期內公司發生的收購出售事項 公司 2001 年 6 月 28 日的 2000 年度股東大會通過了收購一汽財務公司股權的議案 公司與富奧汽車零部件有限公司一汽實業總公司一汽貿易總公司一汽無錫汽車廠四家簽署了受讓一汽集團財務有限責任公司下稱財務公司的股權的協議依次為 1000 萬股200 萬股200萬股5 萬股共計 1405 萬股受讓后公司持有財務公司股權 8005萬股占財務公司注冊資本的 20.70%受讓價為 2000 年末財務公司審計的每股凈資產 1.72 元扣除每股現金分紅 0.09 元后以每股 1.63元價格受讓 14

40、05 萬股財務公司股權共需資金 2290.15 萬元資金來源為公司自有資金 三重大關聯交易事項 1公司購銷商品提供勞務發生的關聯交易均按照公平公正的原則與各關聯方簽定了關聯交易協議 并根據協議參照市場價格確定具體關聯交易價格具體詳見會計報表附注 2報告期內公司資產股權轉讓發生的關聯交易為公司收購一汽財務公司股權 3關聯方債權債務及擔保事項見財務附注 4公司無其他關聯交易 四報告期內公司未發生托管承包租賃其他公司資產或其他公司托管承包租賃本公司資產的事項 21 五報告期內公司無重大擔保事項 六報告期內公司無委托理財事項 七報告期內公司或持股 5%以上股東承諾事項 2000 年度股東大會審議通過了

41、公司 2001 年度利潤分配政策內容為公司擬在 2001 年度結束后分配利潤一次2001 年其他時間不再分配 公司下一年度實現的凈利潤在提取法定公積金和公益金后用于股利分配的比例不高于 30%公司 2000 年末滾存的未分配利潤用于股利分配的比例不高于 30%分配主要采用現金分紅的形式公司董事會保留將根據實際情況對該分配方案進行調整的權力 經公司第二屆董事會第九次會議審議通過的公司 2001 年度利潤分配方案與以上內容相符將提交 2001 年度股東大會審議獲得通過后實施 八報告期內公司聘任的會計師事務所未發生變更仍為上海眾華滬銀會計師事務所有限公司 2000 年度2001 年度審計費用是根據公

42、司和會計師事務所簽定的業務約定書中確定的目前公司已向該所支付了 2000 年度財務審計費用 400,000 元 但 2001 年度財務審計費用 400,000 元尚未向該所支付 九 公司 公司董事會及董事在報告期內沒有受中國證監會稽查中國證監會行政處罰通報批評證券交易所公開譴責的情形 中國證監會長春特派辦 2001 年 8 月 13 日至 17 日對公司進行了例行巡回檢查根據長春證監2001118 號文限期整改通知書的要求公司已進行了逐項整改建立了股東大會董事會監事會議事規則對公司章程部分條款進行了相應修改 22 第十節第十節財務報告財務報告 一審計報告 審計報告 滬眾會字(2002)第 03

43、39 號 一汽轎車股份有限公司全體股東一汽轎車股份有限公司全體股東 我們接受委托審計了貴公司 2001 年 12 月 31 日的資產負債表和合并資產負債表2001 年度利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表以及 2001 年度現金流量表和合并現金流量表這些會計報表由貴公司負責我們的責任是對這些會計報表發表審計意見我們的審計是依據 中國注冊會計師獨立審計準則 進行的 在審計過程中我們結合貴公司實際情況 實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序 我們認為上述會計報表符合企業會計準則和企業會計制度的有關規定在所有重大方面公允地反映了 貴公司 2001 年 12月 31 日的財務狀況以及 200

44、1 年度的經營成果和現金流量情況 會計處理方法的選用遵循了一貫性原則 上海眾華滬銀會計師事務所 中國注冊會計師:趙蓉 中國注冊會計師陳立 中國上海 2002 年 4 月 8 日 二會計報表 23 資產負債表資產負債表一一 編制:一汽轎車股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 單位: 人民幣元 資產 注釋 期末數(合并) 期末數(母公司) 期初數(合并) 期初數(母公司) 流動資產 貨幣資金 注 1 2,258,257,826.22 2,213,445,257.65 2,343,977,646.07 2,225,748,703.10 短期投資 應收票據 注 2 419,453,157.8

45、5 411,548,081.56 309,027,512.00 234,081,912.00 應收股利 應收帳款 注 3 309,410,009.93 333,552,224.86 375,424,842.55 387,419,651.23 其他應收款 注 5 40,408,239.34 25,841,215.27 44,390,871.52 27,384,618.30 預付帳款 注 4 32,156,158.95 30,989,171.96 543,758,544.46 543,758,544.46 應收補貼款 存貨 注 6 1,258,695,805.73 831,984,394.09 1

46、,079,038,389.74 644,552,132.73 待攤費用 2,051,933.07 2,051,933.07 1,092,692.68 1,092,692.68 一年內到期長期債權投資 其他流動資產 流動資產合計 4,320,433,131.09 3,849,412,278.46 4,696,710,499.02 4,064,038,254.50 長期投資 長期股權投資 注 7 147,485,383.53 149,632,500.00 97,852,883.53 100,000,000.00 長期債權投資 長期投資合計 147,485,383.53 149,632,500.00

47、 97,852,883.53 100,000,000.00 其中合并價差 -2,147,116.47 -2,147,116.47 股權投資差額 -2,147,116.47 -2,147,116.47 固定資產 固定資產原價 注 8 2,359,682,742.00 2,313,495,323.74 2,069,727,101.15 2,040,024,164.45 減累計折舊 932,112,981.36 924,405,646.84 834,817,351.42 830,835,108.07 固定資產凈額 1,427,569,760.64 1,389,089,676.90 1,234,909

48、,749.73 1,209,189,056.38 減固定資產減值準備 7,641,987.10 7,641,987.10 13,918,997.21 13,918,997.21 固定資產凈額 1,419,927,773.54 1,381,447,689.80 1,220,990,752.52 1,195,270,059.17 在建工程 注 9 84,359,528.21 84,149,338.21 323,789,550.02 309,358,251.06 固定資產清理 87,882.96 87,882.96 固定資產合計 1,504,287,301.75 1,465,597,028.01 1

49、,544,868,185.50 1,504,716,193.19 無形資產及其他資產 無形資產 注 10 1,303,088.40 1,303,088.40 1,637,451.20 1,637,451.20 長期待攤費用 注 11 119,093,029.36 119,093,029.36 138,441,015.16 138,441,015.16 其他長期資產 無形資產及其他資產合計 120,396,117.76 120,396,117.76 140,078,466.36 140,078,466.36 遞延稅項 遞延稅款借項 資產總計 6,092,601,934.13 5,585,037,

50、924.23 6,479,510,034.41 5,808,832,914.05 24 資產負債表資產負債表二二 編制:一汽轎車股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 單位: 人民幣元 負債和所有者權益: 注釋 期末數(合并) 期末數(母公司) 期初數(合并) 期初數(母公司) 流動負債 短期借款 注 12 402,000,000.00 2,000,000.00 510,000,000.00 10,000,000.00 應付票據 18,822,951.00 13,722,951.00 應付帳款 注 13 776,803,625.85 683,742,142.83 707,083,381

51、.12 582,823,477.46 預收帳款 注 14 59,959,544.44 9,635,665.89 53,787,806.14 8,213,487.61 應付工資 26,012,849.59 21,913,667.90 53,576,308.18 48,077,701.49 應付福利費 1,900,760.43 1,292,845.63 3,808,298.24 3,732,929.19 應付股利 注 15 81,632,000.00 81,632,000.00 162,750,000.00 162,750,000.00 應交稅金 注 16 73,000,391.17 58,585

52、,685.37 196,893,359.16 175,291,800.04 其他應交款 22,546,989.35 22,077,962.19 31,901,719.26 31,411,041.31 其他應付款 注 17 79,999,453.47 61,221,580.35 114,453,882.68 83,238,284.38 預提費用 8,805,030.80 401,608.80 11,413,813.95 1,413,813.95 預計負債 一年內到期的長期負債 注 18 2,428,645.08 2,428,645.08 4,428,645.08 4,428,645.08 其他流

53、動負債 流動負債合計 1,535,089,290.18 944,931,804.04 1,868,920,164.81 1,125,104,131.51 長期負債 長期借款 應付債券 長期應付款 注 19 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58 專項應付款 其他長期負債 注 20 21,673,411.52 20,701,805.80 18,357,235.22 17,503,836.97 長期負債合計 56,648,791.10 55,677,185.38 53,332,614.80 52,479,216.55 遞延稅項

54、 遞延稅款貸項 負債合計 1,591,738,081.28 1,000,608,989.42 1,922,252,779.61 1,177,583,348.06 少數股東權益 -7,111,796.55 -7,184,519.47 股東權益 股本 注 21 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 股本凈額 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 資本公積 注 22 2,418,212,959.91 2,4

55、18,212,959.91 2,418,212,959.91 2,418,212,959.91 盈余公積 注 23 196,868,845.45 196,868,845.45 189,957,971.69 189,957,971.69 其中法定公益金 75,622,329.28 75,622,329.28 72,166,892.40 72,166,892.40 未分配利潤 注 24 331,547,129.45 341,847,129.45 395,578,634.39 395,578,634.39 外幣報表折算差額 未確認子公司投資損失 注 25 -66,153,285.41 -66,807

56、,791.72 股東權益合計 4,507,975,649.40 4,584,428,934.81 4,564,441,774.27 4,631,249,565.99 負債和股東權益總計 6,092,601,934.13 5,585,037,924.23 6,479,510,034.41 5,808,832,914.05 25 資產負債表附表 1 資產減值準備明細表 資產減值準備明細表 項 目 期初余額 本期增加數 本期轉回數 期末余額 一壞賬準備合計 32,196,720.63 51,006,352.34 83,203,072.97 其中應收賬款 29,590,087.29 39,136,45

57、4.86 68,726,542.15 其他應收款 2,606,633.34 11,869,897.48 14,476,530.82 二短期投資跌價準備合計 其中股票投資 債券投資 三存貨跌價準備合計 12,242,469.36 61,235,000.00 73,477,469.36 其中庫存商品 11,051,789.95 -6,353,000.00 4,698,789.95 原材料 1,190,679.41 67,588,000.00 68,778,679.41 四長期投資減值準備合計 其中長期股權投資 長期債權投資 五固定資產減值準備合計 13,918,997.21 6,277,010.1

58、1 7,641,987.10 其中房屋建筑物 3,633,898.99 3,633,898.99 機器設備 10,285,098.22 2,643,111.12 7,641,987.10 六無形資產減值準備 23,794,683.26 23,794,683.26 其中專利權 商譽 23,794,683.26 23,794,683.26 七在建工程減值準備 24,984,964.08 24,984,964.08 八委托貸款減值準備 26 資產負債表附表 2 股東權益增減變動表 股東權益增減變動表 項 目 本 期 數 上 期 數 一實收資本或股本 期初余額 1,627,500,000.00 1,6

59、27,500,000.00 本期增加數 其中資本公積轉入 盈余公積轉入 利潤分配轉入 新增資本或股本 本期減少數 期末余額 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 二資本公積 期初余額 2,418,212,959.91 2,418,032,959.91 本期增加數 180,000.00 其中資本或股本溢價 接受損贈非現金資產準備 接受現金捐贈 股權投資準備 撥款轉入 外幣資本折算差額 資本評估增值準備 其他資本公積 180,000.00 本期減少數 其中轉增資本或股本 期末余額 2,418,212,959.91 2,418,212,959.91 三法定和任意盈余公積

60、 期初余額 117,791,079.29 90,894,546.23 本期增加數 3,455,436.88 26,896,533.06 其中從凈利潤中提取數 3,455,436.88 26,896,533.06 其中法定盈余公積 3,455,436.88 26,896,533.06 任意盈余公積 儲備基金 企業發展基金 法定公益金轉入數 本期減少數 其中彌補虧損 轉增資本或股本 分派現金股利或利潤 分派股票股利 期末余額 121,246,516.17 117,791,079.29 其中法定盈余公積 121,246,516.17 117,791,079.29 儲備基金 企業發展基金 四法定公益金

61、 期初余額 72,166,892.40 90,894,546.23 本期增加數 3,455,436.88 26,896,533.06 其中從凈利潤中提取數 3,455,436.88 26,896,533.06 本期減少數 45,624,186.89 其中集體福利支出 45,624,186.89 期末余額 75,622,329.28 72,166,892.40 五未分配利潤 期初未分配利潤 395,578,634.39 343,156,369.93 本期凈利潤 24,254,368.82 268,965,330.58 本期利潤分配 88,285,873.76 216,543,066.12 期末未

62、分配利潤 331,547,129.45 395,578,634.39 27 利潤及利潤分配表 利潤及利潤分配表 編制: 一汽轎車股份有限公司 2001 年度 單位: 人民幣元 項 目 注釋 本年數(合并) 本年數母公司 上年數(合并) 上年數(母公司) 一主營業務收入 25 3,445,269,234.32 3,164,104,173.58 3,151,756,156.22 3,114,498,115.98 減主營業務成本 26 2,745,903,230.30 2,617,283,586.30 2,462,723,386.88 2,462,723,386.88 主營業務稅金及附加 27 17

63、1,663,606.46 169,318,070.32 161,817,044.70 157,933,530.08 二主營業務利潤 527,702,397.56 377,502,516.96 527,215,724.64 493,841,199.02 加其他業務利潤 872,633.65 872,633.65 19,370,470.78 19,370,440.78 減營業費用 28 203,789,759.64 47,211,318.66 112,521,271.32 28,939,540.39 管理費用 29 278,823,069.85 274,294,605.99 183,993,897

64、.81 153,072,697.11 財務費用 30 -31,704,293.81 -30,091,696.05 804,604.50 -16,695,562.04 三營業利潤 77,666,495.53 86,960,922.01 249,266,421.79 347,894,994.34 加投資收益 10,750,187.13 -11,226,517.24 補貼收入 2,450,000.00 2,450,000.00 營業外收入 10,416.00 10,416.00 2,551,821.01 2,363,341.01 減營業外支出 31 9,421,962.22 9,143,617.93

65、 5,190,458.89 4,981,111.34 四利潤總額 68,254,949.31 77,827,720.08 259,827,971.04 336,500,706.77 減所得稅 32 43,273,351.26 43,273,351.26 67,535,376.19 67,535,376.19 少數股東損益 72,722.92 -9,864,944.01 未確認子公司投資損益 -654,506.31 66,807,791.72 五凈利潤 24,254,368.82 34,554,368.82 268,965,330.58 268,965,330.58 加年初未分配利潤 395,5

66、78,634.39 395,578,634.39 343,156,369.93 343,156,369.93 其他轉入 六可供分配的利潤 419,833,003.21 430,133,003.21 612,121,700.51 612,121,700.51 減提取法定盈余公積 3,455,436.88 3,455,436.88 26,896,533.06 26,896,533.06 提取法定公益金 3,455,436.88 3,455,436.88 26,896,533.06 26,896,533.06 七可供投資者分配的利潤 412,922,129.45 423,222,129.45 558

67、,328,634.39 558,328,634.39 減應付優先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 81,375,000.00 81,375,000.00 162,750,000.00 162,750,000.00 轉作股本的普通股股利 彌補累計虧損 八未分配利潤 331,547,129.45 341,847,129.45 395,578,634.39 395,578,634.39 補充資料 1出售處置部門或被投資單位所得收益 2自然災害發生的損失 3 會計政策變更增加 或減少利潤總額 4 會計估計變更增加 或減少利潤總額 5債務重組損失 6其他 -26,351,258.50 -26,3

68、51,258.50 -26,063,695.34 -26,063,695.34 利潤表附表 利潤表附表 報告期利潤 全面攤薄凈資產收益率(%) 加權平均凈資產收益率(%) 全面攤薄每股收益(元/股) 加權平均每股收益(元/股) 主營業務利潤 11.71 11.53 0.3242 0.3242 營業利潤 1.72 1.70 0.0477 0.0477 凈利潤 0.54 0.53 0.0149 0.0149 扣除非經常性損益后的凈利潤 0.75 0.74 0.0207 0.0207 28 現金流量表現金流量表一一 編制: 一汽轎車股份有限公司 2001 年度 單位: 人民幣元 項目 注釋 合并報表

69、 母公司報表 一經營活動產生的現金流量 銷售商品提供勞務收到的現金 4,867,389,138.51 3,771,964,084.03 收到的稅費返還 收到的其他與經營活動有關的現金 34,361,915.45 31,540,027.22 現金流入小計 4,901,751,053.96 3,803,504,111.25 購買商品接受勞務支付的現金 3,622,102,439.34 2,759,315,708.63 支付給職工以及為職工支付的現金 190,946,857.71 172,738,738.59 支付的各項稅費 475,822,019.10 443,754,529.92 支付的其他與經

70、營活動有關的現金 313,649,830.59 158,310,956.74 現金流出小計 4,602,521,146.74 3,534,119,933.88 經營活動產生的現金流量凈額 299,229,907.22 269,384,177.37 二投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金 取得投資收益所收到的現金 處置固定資產無形資產和其他長期 資產所收回的現金凈額 32,500.00 29,500.00 收到的其他與投資活動有關的現金 現金流入小計 32,500.00 29,500.00 購建固定資產無形資產和其他長期資產所支付的現金 73,551,766.31 71,155,287.

71、31 投資所支付的現金 49,632,500.00 49,632,500.00 支付的其他與投資活動有關的現金 現金流出小計 123,184,266.31 120,787,787.31 投資活動產生的現金流量凈額 -123,151,766.31 -120,758,287.31 三籌資活動產生的現金流量 吸收投資所收到的現金 借款所收到的現金 402,000,000.00 2,000,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 現金流入小計 402,000,000.00 2,000,000.00 償還債務所支付的現金 510,000,000.00 10,000,000.00 分配股利利潤或償付

72、利息所支付的現金 152,780,034.56 151,911,409.31 支付的其他與籌資活動有關的現金 現金流出小計 662,780,034.56 161,911,409.31 籌資活動產生的現金流量凈額 -260,780,034.56 -159,911,409.31 四匯率變動對現金的影響 -1,017,926.20 -1,017,926.20 五現金及現金等價物凈增加額 -85,719,819.85 -12,303,445.45 29 現金流量表現金流量表二二 編制: 一汽轎車股份有限公司 2001 年度 單位: 人民幣元 補充資料 1.將凈利潤調節為經營活動的現金流量 凈利潤 24

73、,254,36882 34,554,36882 加少數股東損益 72,72292 未確認投資損失 654,506.31 計提的資產減值準備 112,241,352.34 112,203,340.50 固定資產折舊 104,685,819.53 100,851,511.00 無形資產攤銷 334,362.80 334,362.80 長期待攤費用攤銷 45,277,745.82 45,277,745.82 待攤費用減少減增加 959,240.39 959,240.39 預提費用增加減減少 -2,608,783.15 -1,012,205.15 處置固定資產無形資產和其他長 期資產損失減收益 2,6

74、33,828.01 2,612,938.97 固定資產報廢損失 財務費用 2,224,960.76 1,356,335.51 投資損失(減收益) 遞延稅款貸項(減借項) 存貨的減少(減增加) -242,621,441.63 -255,161,287.00 經營性應收項目的減少(減增加) -134,734,062.48 -211,255,230.86 經營性應付項目的增加(減減少) 385,855,286.78 438,663,056.57 其他 經營活動產生的現金流量凈額 299,229,907.22 269,384,177.37 2.不涉及現金收支的投資和籌資活動 債務轉為資本 一年內到期的

75、可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.現金及現金等價物凈增加情況 現金的期末余額 2,258,257,826.22 2,213,445,257.65 減:現金的期初余額 2,343,977,646.07 2,225,748,703.10 現金等價物的期末余額 減:現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -85,719,819.85 -12,303,445.45 30 三會計報表附注 一一公司簡介 公司簡介 一汽轎車股份有限公司(以下簡稱“公司”)是 1997 年經國家體改委體改生55 號文批準由中國第一汽車集團公司(以下簡稱一汽集團)獨家發起采用社會募集方式設立的股份有限公司公司于 1

76、997 年 6 月 10 日成立 公司注冊地址長春市高新開發區汽車研究開發園區公司注冊資本為人民幣 1,627,500,000.00 元公司總股本為1,627,500,000 股 公司的主要業務為開發制造和銷售轎車旅行車及其配件修理汽車加工非標設備機械配件及機電產品公司的主要產品為紅旗系列轎車 二 二公司主要會計政策公司主要會計政策會計估計和合并會計報表的編制方法 會計估計和合并會計報表的編制方法 1.會計制度公司執行企業會計準則企業會計制度及其補充規定 2.會計年度公司的會計期間采用日歷制即公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日為一會計年度 3.記賬本位幣公司以人民幣為記賬本位幣 4.記

77、賬基礎和計價原則公司以權責發生制為記賬基礎按歷史成本為計價原則 5.外幣業務折算方法對涉及外幣的經濟業務采用發生當月月初外匯市場匯價中間價折合記賬本位幣入賬 月末將外幣賬戶余額按月末外匯市場匯價中間價折合記賬本位幣進行調整調整后記賬本位幣余額與原賬面余額之間的差額與購建固定資產有關的予以資本化屬于籌建期間的先計入長期待攤費用于開始生產經營的當月一次計入當期的損益屬于生產經營期間的記作財務費用-匯兌損益列入當期損益 6.現金等價物的確定標準期限短流動性強易于轉換為已知金額現金價值變動風險很小的投資 7.合并會計報表編制方法 (1)合并范圍的確定原則 公司對其他單位投資占該單位資本總額50%以上(

78、不含 50%)或雖然占該單位資本總額不足 50%但具有實際控制權的該單位列入合并范圍但如該單位的總資產銷售收入和凈利潤較小符合財會二字(96)2號關于合并報表合并范圍請示的復函等文件的規定則不予合并 31 (2)合并所采用的會計方法公司以合并會計報表的母公司和納入合并范圍的子公司的個別會計報表及其他有關資料為依據 在將其相互之間的權益性投資與所有者權益中所持份額債權與債務以及內部銷售收入等進行抵銷的基礎上合并各項目的數額編制合并會計報表 (3)子公司與母公司采用的會計政策一致 8.短期投資核算方法 (1)短期投資按取得時實際支付的全部價款(包括稅金手續費等相關費用)扣除已宣告但尚未領取的現金股

79、利或自發行日起至取得日止的分期付款的利息入賬短期投資持有期間所獲得的現金股利或利息除取得時已記入應收項目的現金股利或利息外 以實際收到時作為投資成本的收回 沖減短期投資賬面價值短期投資處置時按所收到的處置收入與賬面價值的差額確認為當期的投資收益 (2)短期投資跌價準備按成本與市價孰低法計提 按單項投資計算跌價準備 9.壞賬核算方法 (1)壞賬的確認標準 債務人破產或者死亡以其破產財產或者遺產清償后仍然不能收回的應收款項因債務人逾期未履行償債義務超過三年確實不能收回的應收款項 (2)壞賬損失的核算方法對于(1)中確實不能收回的應收款項按經批準的審批核銷權限分級批準后進行壞賬的核銷 (3)壞賬準備

80、的確認標準計提方法和計提比例 公司對應收款項的壞賬損失核算采用賬齡分析法年度中期或年末對應收款項(包括應收賬款和其他應收款)按賬齡分析法并考慮債務人的實際情況計提壞賬準備按賬齡計提比例如下 ?應收賬款 賬齡 計提比例 6 月以下 0% 7-12 月 2% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 30% ?其他應收款 32 賬齡 計提比例 1 年以下 0% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 30% 10.存貨核算方法 (1)存貨的分類原材料在產品產成品低值易耗品(在庫) (2)各種存貨取得時按計劃成本計價發出時按當月成本差異率用成本差異科目將計劃成本調整為實際成本低值易

81、耗品在領用時按一次攤銷法核算存貨采用永續盤存制 (3)存貨跌價損失準備按期末成本與可變現凈值孰低的原則計提其確認的標準為按期末存貨中因存在遭受毀損全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因致使存貨預計可變現凈值低于賬面價值應考慮提取跌價準備存貨跌價準備按照各類存貨成本高于可變現凈值的差額提取 11.長期投資核算方法 (1)長期債權投資的計價及收益確認方法債券投資按實際支付的價款扣除支付的稅金手續費等各項附加費用以及實際支付價款中包含的已到期尚未領取的債券利息后的余額作為實際成本記賬并按權責發生制原則計算應計利息同時按直線法攤銷其溢價或折價列入各期損益 (2)長期股權投資的計價及收益確認方法長期

82、股權投資包括股票投資和其他股權投資按投資時實際支付的價款入賬公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額 20%或 20%以上或雖投資不足 20%但有重大影響采用權益法核算公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額 20%以下或雖占 20%或 20%以上但不具有重大影響采用成本法核算 (3)股權投資差額 上述(2)中投資額與按比例享有的被投資單位凈資產的差額計入股權投資差額長期股權投資差額按合同規定的投資期限攤銷若合同沒有規定投資期限的一般按 10 年攤銷 (4)長期投資減值準備長期投資中對被投資單位由于市價持續下跌或被投資企業經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值并且這種降低的 3

83、3 價值在可預計的未來期間內不可能恢復時 將可收回金額低于長期投資賬面價值的差額首先沖抵該項投資的資本公積準備項目不足沖抵的差額部分確認為當期投資損失已確認損失的長期投資的價值又得以恢復的在原已確認的投資損失的范圍內轉回 12.固定資產核算方法 (1)固定資產的標準A.使用年限超過一年的房屋建筑物機器運輸工具以及其他與生產經營有關的設備器具工具等B.不屬于生產經營主要設備的物品單位價值在 2000 元以上并且使用期限超過兩年 (2)固定資產分類為房屋及建筑物生產汽車專用設備通用設備電子設備運輸設備其他設備 (3)固定資產計價A.購入的固定資產按實際支付的價款包裝費運輸費安裝成本交納的有關稅金等

84、入賬B.自行建造的固定資產按該項資產達到預定可使用狀態前所發生的支出入賬C.投資者投入的固定資產按投資者各方確認價值入賬 (4)固定資產折舊方法固定資產按原值扣除預計殘值(原值的 3%)后,以直線法按下列折舊年限和折舊率在其有效使用期間計提折舊: 資產類別 估計的經濟使用年限 年折舊率 房屋及建筑物 8-45 年 2.16-12.13% 生產汽車專用設備 12 年 8.08% 通用設備 13-28 年 3.46-7.46% 電子設備 10-12 年 8.08-9.70% 運輸設備 12 年 8.08% 其他設備 8 年 12.13% (5)固定資產減值準備公司期末對由于市價持續下跌或技術陳舊損

85、壞長期閑置等原因導致其可收回金額低于其賬面價值的 將可收回金額低于固定資產賬面價值的差額計提固定資產減值準備固定資產減值準備按單項資產計提 13.在建工程核算方法 (1)在建工程按實際成本記賬在達到預定可使用狀態前發生的工程借款利息計入在建工程的成本交付使用后發生的工程借款利息計入當期損益在建工程于工程達到可使用狀態時轉入固定資產 (2)在建工程減值準備公司期末對在建工程進行全面檢查如果 A.長期停 34 建且預計在未來 3 年內不會重新開工的B.所建項目無論在性能上還是在技術上已經落后并且給公司帶來的經濟利益具有很大的不確定性C.其他足以表明在建工程已經發生了減值的情形 則按可收回金額低于在

86、建工程賬面價值的差額計提在建工程減值準備在建工程減值準備按單項資產計提 14.無形資產核算方法 (1)計價和攤銷無形資產購入按實際成本計價投資者投入的按投資者各方確認價值計價 自取得當月起按合同規定的受益年限與法律規定的有效年限孰低平均攤銷如果無合同規定的受益年限與法律規定的有效年限按預計受益年限平均攤銷 (2)無形資產減值準備公司期末檢查各項無形資產預計給公司帶來未來經濟利益的能力對可收回金額低于賬面價值的按單項無形資產可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備 15.長期待攤費用攤銷政策 (1)公司籌建期間發生的費用先在長期待攤費用中歸集于開始生產經營的當月一次計入當期的損益 (2)

87、公司長期待攤費用按實際成本計價在估計的受益期內攤銷長期待攤費用估計的受益期及攤銷方法如下 項目 攤銷方法 攤銷年限 模具費 直線法 5 年 租入固定資產裝修費 直線法 6 年 16.借款費用的會計處理方法借款發生的利息支出屬于與購建固定資產相關的在固定資產達到預定可使用狀態前計入相關固定資產的成本在固定資產達到預定可使用狀態后計入財務費用屬于生產經營期間的直接計入財務費用 17.收入確認原則: (1)銷售商品公司以商品所有權上的重要風險和報酬轉移給買方公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權 相關的收入已經收到或取得了收款的證據并且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時確認收入的實現 (2)

88、提供勞務勞務已經提供相關的收入已收到或取得了收款證據并且 35 與勞務有關的成本能夠可靠的計量確認收入的實現 (3)他人使用本公司資產他人使用公司資產公司收取的利息和使用費收入在與交易相關的經濟利益能夠流入公司收入的金額能夠可靠計量時確認收入的實現利息收入按他人使用本公司現金的時間和適用利率計算確定使用費收入按有關合同或協議規定的收費時間和方法計算確定 18.所得稅的會計處理方法公司所得稅的處理方法采用應付稅款法 19.主要會計政策會計估計變更以及重大會計差錯更正 (1) 會計政策及會計估計變更的內容及理由 A.公司根據財政部財會200125 號關于印發的通知的要求從 2001 年 1 月 1

89、 日起執行企業會計制度改變如下會計政策 ? 固定資產原不計提減值準備現改為期末對單項固定資產按可收回金額與賬面價值孰低計提減值準備 ? 在建工程原不計提減值準備現改為期末對單項在建工程項目按可收回金額與賬面價值孰低計提減值準備 ? 無形資產原不計提減值準備現改為期末對單項無形資產按可收回金額與賬面價值孰低計提減值準備 ? 委托貸款原不計提減值準備現改為期末對單項委托貸款按可收回金額與賬面價值孰低計提減值準備 ? 長期待攤費用的開辦費原按在開始生產經營的當月按五年平均攤銷現改按在開始生產經營的當月一次計入費用 B. 公司長期待攤費用-模具費原按根據模具預計生產總產量計算的每單位應攤模具費及實際生

90、產量采用工作量法攤銷考慮到該方法不能適應產品的更新換代現改按直線法分五年攤銷 C長期待攤費用中的技術開發費原按五年平均攤銷根據財政部實施會計制度及準則問題解答的有關規定現改為費用發生時直接計入當期損益本年對年初余額追溯調整 (2) 會計政策及會計估計變更的影響 變更事項 2000 年前影響數 2000 年度影響數 2001 年度影響數 對利潤累計影響數 固定資產減值準備 13,918,997.21 -13,918,997.21 36 在建工程減值準備 24,984,964.08 -24,984,964.08 無形資產減值準備 23,794,683.26 -23,794,683.26 模具費 1

91、,334,502.01 26,063,695.34 26,351,258.50 -53,749,455.85 技術開發費 180,286,292.63 -9,192,084.24 -171,094,208.39 (3) 重大會計差錯的內容更正金額及其影響 公司于本年上交 9798 年未繳足的養老保險共計 20,343,548.64 元影響 2001 年和 2000 年年初未分配利潤-20,343,548.64 元 三三稅項 稅項 公司應繳納的主要稅種和稅率 稅種 稅率 備注 所得稅* 15% 增值稅 17% 消費稅(1) 5% 排氣量在 2.2 升以下整車的銷售 消費稅(2) 8% 排氣量在

92、2.2 升以上(含 2.2 升)整車的銷售 城市建設維護稅 7% 教育費附加 3% * 根據長春市國家稅務局高新技術產業開發區分局長國稅高字3 號文關于“一汽轎車股份有限公司”稅收優惠政策的意見的規定一汽轎車股份有限公司自認定為高新技術企業之日起可減按 15%的稅率征收所得稅 四 四控股子公司 控股子公司 被投資單位全稱 注冊地點 經營范圍 注冊資本 母公司 持股比例 是否合并 投資是否 權益法 一汽轎車銷售有限公司 長春市綠園區東風大街西七路交匯處 經銷中國第一汽車集團公司生產的紅旗轎車及配件等 3000 萬元 90% 是 是 五 五會計報表主要項目注釋 會計報表主要項目注釋 1. 貨幣資金

93、 項目 期末數 期初數 現金 3,206.06 5,962.82 銀行存款 2,186,581,208.64 2,325,452,644.53 37 其他貨幣資金 71,673,411.52 18,519,038.72 合計 2,258,257,826.22 2,343,977,646.07 上述期末銀行存款中有德國馬克存款 6,819,376.71 元折合人民幣25,552,886.47 元美元存款 23,189,497.41 元折合人民幣 192,013,928.01元 上述期末其他貨幣資金中, 其中職工住房公積金的專戶存款余額為21,673,411.52 元在途貨幣資金 50,000,0

94、00 元 2. 應收票據年末余額為 419,453,157.85 元無質押票據 應收票據本年較上年增長 35.73%主要原因為期票銷售業務增多 3. 應收賬款 期末數 期初數 金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備 1年以內 94,898,154.92 25.10% 596,911.19 175,401,682.65 43.31% 625,696.40 1-2年 76,679,096.63 20.28% 2,994,978.11 121,542,521.91 30.01% 6,077,126.09 2-3年 129,017,032.60 34.12% 36,813,589.86 47,66

95、9,764.55 11.77% 4,766,976.96 3年以上 77,542,267.93 20.50% 28,321,062.99 60,400,960.73 14.91% 18,120,287.84 合計 378,136,552.08 100.00% 68,726,542.15 405,014,929.84 100.00% 29,590,087.29 (1) 計提大額壞賬準備的說明 本公司于 1999 年與某公司簽訂 100 臺紅旗轎車的購銷合同涉及金額1,451.61 萬元以第三方存放于某縣城市信用社到期日分別為 1999 年 12 月 8日和 2000 年 1 月 20 日面額合計

96、為 2150 萬元的三張存單作為質押擔保后因該公司到期未履行付款義務本公司訴至法院法院判決本公司勝訴但該公司和擔保人仍未履行付款義務為此本公司向法院申請強制執行但該公司已無實際可執行資產擔保人質押的存單因受某些因素的影響估計已被提用為此公司就該筆應收未收款項計提了全額壞賬準備 本公司于 1998 及 1999 年與某公司簽訂購銷紅旗車合同該公司履行首付款義務后余款 995.45 萬元至今未付本公司訴至法院時恰逢該公司因涉及經濟欺詐被當地司法機關處理該公司已無任何資產可供執行盡管公司正考慮起訴第二被告但由于受原合同條款的限制估計勝訴的可能性很小為此公司就該筆應收未收款項計提了全額壞賬準備 38

97、(2) 期末余額中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東欠款單位為一汽集團其欠款余額為 56,487,828.87 元 (3) 期末余額中應收前五位單位的金額為 160,646,212.16 元 占期末余額的 42.48% 4. 預付賬款 期末數 期初數 金額 比例 欠款原因 金額 比例 1年以內 28,621,464.33 89.01% 538,633,875.52 99.06% 1-2年 3,534,694.62 10.99% 模具設計項目尚未完成 998,111.34 0.18% 2-3年 0.00 0.00% 3,828,011.60 0.70% 3年以上 0.00 0.00% 29

98、8,546.00 0.06% 合計 32,156,158.95 100.00% 543,758,544.46 100.00% 期末余額中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東欠款單位為一汽集團其欠款余額為 5,435,287.86 元 預付賬款期末余額較上年減少 94%主要原因是上年預付一汽進出口公司貨款本年已結清 5. 其他應收款 期末數 期初數 金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備 1年以內 37,392,275.56 68.13% 38,870.00 30,979,032.49 65.92% 1-2年 4,373,350.92 7.97% 2,870,891.65 5,131,7

99、04.32 10.92% 264,529.69 2-3年 2,818,883.15 5.13% 2,659,401.51 8,627,112.82 18.36% 931,138.34 3年以上 10,300,260.53 18.77% 8,907,367.66 2,259,655.23 4.80% 1,410,965.31 合計 54,884,770.16 100.00% 14,476,530.82 46,997,504.86 100.00% 2,606,633.34 其中期末欠款金額前五位的單位: 金額 發生時間 原因 一汽集團 7,549,517.97 2001 年 應收三包索賠款 一汽四

100、環齒輪鍛造廠 6,565,749.70 1998 年 代墊款 中國工商銀行建設銀行等 6,188,993.25 2001 年 應收定期存款利息 39 大連聯亞汽車租賃有限公司 5,142,010.00 2000 年 代墊款 備用金 3,004,489.84 2000 年 代墊醫藥費 合計 28,450,760.76 期末余額中應收前五位單位的金額為28,450,760.76元占期末余額的51.84% 期末余額中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東欠款單位為一汽集團其欠款余額為 7,549,517.97 元 6. 存貨 項目 期末數 期初數 金額 跌價準備 金額 跌價準備 原材料 697,3

101、74,717.72 34,588,000.00 100,821,507.80 - 在產品 200,571,226.02 34,190,679.41 434,826,744.61 1,190,679.41 產成品 404,028,363.08 4,698,789.95 531,927,352.06 11,051,789.95 低值易耗品 30,198,968.27 - 23,705,254.63 - 合計 1,332,173,275.09 73,477,469.36 1,091,280,859.10 12,242,469.36 存貨跌價準備本年比上年增長 500 %主要原因為公司考慮到汽車及其零

102、件關稅下降庫存的進口零件預計可變現凈值低于賬面價值公司參照關稅下降的幅度對存貨計提跌價準備 7. 長期投資 (1)項目 期初數 期末數 項目 金額 減值準備 本期增加 本期減少 金額 減值準備 長期股權投資 97,852,883.53 49,632,500.00 147,485,383.53 長期債權投資 - - - - - - 合計 97,852,883.53 - 49,632,500.00 - 147,485,383.53 - (2)長期股權投資 40 ?其他股權投資 被投資單位名稱 投資起止期 投資金額 占被投資單位 注冊資本比例 減值準備 一汽財務有限公司(注 1) 97.6 122,

103、957,700.00 20.70% 大眾汽車變速器(上海)有限公司(注 2) 2001.11 26,484,800.00 20.00% 一汽轎車吉林銷售服務有限公司 2001.7 190,000.00 19.00% 初始金額 攤銷期限 本期攤銷額 攤余金額 合并價差 2,260,122.59 10 年 2,147,116.47 注 1 公司于 2001 年 12 月末支付 22,957,700.00 元增加受讓一汽財務有限公司 1,405萬股股權占其注冊資本的 3.63%本次受讓后公司對該公司的投資已占該公司注冊資本的 20.7%本年對該投資未采用權益法 注 2大眾汽車變速器(上海)有限公司正

104、處于籌建期 合并價差形成原因 系公司購入一汽轎車銷售有限公司 90%的股權 投資成本低于應享有的權益的差額 公司對一汽轎車銷售有限公司投資的賬面價值已減記至零因此本年該合并價差未攤銷 8. 固定資產及折舊 固定資產原值 期初數 本期增加 本期減少 期末數 房屋設備 638,566,258.12 75,690,493.71 10,879,649.19 703,377,102.64 專用設備 908,987,366.83 114,161,776.52 206,036.39 1,022,943,106.96 通用設備 444,155,584.98 78,037,509.77 6,604,101.55

105、 515,588,993.20 電子設備 39,721,552.73 36,926,995.42 3,290,260.53 73,358,287.62 運輸設備 33,823,814.75 6,061,341.92 2,142,496.75 37,742,659.92 其他設備 4,472,523.74 2,200,067.92 - 6,672,591.66 合計 2,069,727,101.15 313,078,185.26 23,122,544.41 2,359,682,742.00 累計折舊 期初數 本期增加 本期減少 期末數 房屋設備 142,973,560.14 19,114,754

106、.73 2,187,090.03 159,901,224.84 專用設備 515,499,677.35 51,623,572.66 142,406.75 566,980,843.26 通用設備 147,745,563.01 25,956,039.39 2,572,580.71 171,129,021.69 電子設備 18,601,589.95 5,837,898.10 2,943,917.71 21,495,570.34 運輸設備 8,245,714.53 3,174,256.54 627,654.84 10,792,316.23 41 其他設備 1,751,246.44 62,758.56

107、- 1,814,005.00 合計 834,817,351.42 105,769,279.98 8,473,650.04 932,112,981.36 固定資產減值準備 期初數 本期增加 本期減少 期末數 計提原因 房屋設備 3,633,898.99 3,633,898.99 - 待報廢 專用設備 350,467.21 - 350,467.21 待報廢 通用設備 9,934,631.01 2,643,111.12 7,291,519.89 待報廢 合計 13,918,997.21 6,277,010.11 7,641,987.10 9. 在建工程 工程名稱 原預算數 期初數 本期增加 本期轉入

108、 固定資產數 其它減少數 期末數 資金來源 項目進度 金額 金額 金額 金額 金額 二發雙加 189,000,000.00 6,670,109.23 5,263,400.00 8,510,584.31 0.00 3,422,924.92 募股資金 85% 二發雙加外 122,113,300.00 11,793,045.57 316,800.00 4,796,993.00 0.00 7,312,852.57 募股資金 85% 長齒雙加 199,500,000.00 126,201,494.10 2,797,230.33 120,754,009.77 0.00 8,244,714.66 募股資金

109、98% 長齒火炬 25,550,000.00 6,512,700.0 0.00 6,227,850.00 0.00 284,850.00 募股資金 98% 長齒專項 14,000,000.00 8,588,500.00 0.00 8,588,500.00 0.00 0.00 募股資金 100% 先導工程 265,000,000.00 40,159,026.83 0.00 40,159,026.83 0.00 0.00 募股資金 100% 西區焊裝 205,870,000.00 25,392,915.00 4,396,705.00 22,551,919.00 0.00 7,237,701.00

110、募股資金 40% 大紅旗項目 44,572,600.00 18,867,543.30 907,937.00 10,019,561.58 224,761.80 9,531,156.92 募股資金 95% 長齒 CA525Q7 26,890,000.00 14,064,500.00 4,549,900.00 17,348,000.00 0.00 1,266,400.00 募股資金 98% 長齒前殼改造 13,500,000.00 8,113,000.00 2,446,718.00 0.00 0.00 10,559,718.00 募股資金 65% 長齒技改 18,234,509.11 11,458,

111、456.00 3,440,000.00 0.00 26,252,965.11 募股資金 50% 二轎技改 5,599,264.27 7,348,593.61 5,733,173.21 0.00 7,214,684.67 募股資金 50% 其它項目 58,577,906.69 32,162,900.23 36,504,208.75 26,220,073.73 28,016,524.44 募股資金 合 計 1,105,995,900.00 348,774,514.10 71,648,640.17 284,633,826.45 26,444,835.53 109,344,492.29 在建工程減值準

112、備 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 計提原因 長齒數控車床 6,614,924.00 6,614,924.00 因工藝取消項目停止停建四年 設備處出庫設備 3,026,145.98 3,026,145.98 因工藝取消項目停止停建四年 曲軸淬火機 6,518,723.75 6,518,723.75 因工藝取消項目停止停建四年 其 他 項 目 8,825,170.35 8,825,170.35 因工藝取消項目停止停建四年多 合 計 24,984,964.08 24,984,964.08 10. 無形資產 種類 取得方式 原始金額 期初數 本期攤銷 累計攤銷額 期末數 剩余攤銷年限 技術

113、軟件費 購買 1,737,451.20 1,637,451.20 334,362.80 434,362.80 1,303,088.40 45 個月 商 譽 兼并 44,024,953.21 23,794,683.26 20,230,269.95 23,794,683.26 8 年 合 計 45,762,404.41 25,432,134.46 334,362.80 20,664,632.75 25,097,771.66 無形資產減值準備 42 種類 期初數 本期增減 期末數 計提原因 商譽 23,794,683.26 23,794,683.26 已不能給公司帶來經濟利益 注商譽系一汽集團公司

114、1991 年有償兼并長春齒輪廠而發生的應給當地政府的補償因公司改制時長春齒輪廠一并劃入本公司該資產也隨之并入公司該項資產實際已不能給公司帶來經濟利益 11. 長期待攤費用 種類 原始發生額 期初數 本期增加 本期攤銷 本期轉出 累計攤銷 期末數 剩余攤銷期 模具 240,482,723.41 133,089,183.25 29,953,000.00 43,250,436.88 4,023,239.98 120,690,977.04 115,768,506.39 2-3 年 裝修費 8,696,640.50 5,351,831.91 2,027,308.94 5,372,117.53 3,324

115、,522.97 30 月 合計 249,179,363.91 138,441,015.16 29,953,000.00 45,277,745.82 4,023,239.98 126,063,094.57 119,093,029.36 12. 短期借款 借款類別 期末數 期初數 抵押借款 - - 擔保借款 - 500,000,000.00 信用借款 402,000,000.00 10,000,000.00 合計 402,000,000.00 510,000,000.00 13. 應付賬款 期末數 期初數 金額 比例 金額 比例 1年以內 758,910,726.18 97.70% 685,050

116、,362.64 96.89% 1-2年 6,583,841.73 0.85% 20,112,801.48 2.84% 2-3年 10,800,347.97 1.39% 1,505,627.89 0.21% 3年以上 508,709.97 0.06% 414,589.11 0.06% 合計 776,803,625.85 100.00% 707,083,381.12 100.00% 期末余額中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位-一汽集團的款項余額為 137,684,646.88 元 14. 預收賬款 期末數 期初數 金額 比例 金額 比例 1年以內 50,547,144.31 84.3

117、0% 49,546,282.96 92.12% 1-2年 6,458,938.65 10.77% 2,514,112.61 4.67% 43 2-3年 1,492,590.69 2.49% 1,181,546.56 2.20% 3年以上 1,460,870.79 2.44% 545,864.01 1.01% 合計 59,959,544.44 100.00% 53,787,806.14 100.00% 期末余額中預收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位-一汽集團的款項余額為 4,709,968.00 元 15. 應付股利 期末余額 81,632,000.00 元 其中本年度分配的現金股利

118、尚未支付 81,375,000 元上年度分配紅利尚未支付 257,000 元 16. 應交稅金 期末數 期初數 所得稅 27,464,019.56 96,072,252.53 增值稅 -10,031,678.19 55,599,735.87 消費稅 52,926,167.69 30,057,025.58 營業稅 0.00 482,000.00 城建稅 2,945,932.46 9,789,065.56 房產稅 0.00 5,197,329.97 固定資產投資方向調節稅 -304,050.35 -304,050.35 合計 73,000,391.17 196,893,359.16 17. 其他應

119、付款 期末數 期初數 79,999,453.47 114,453,882.68 期末余額中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位-一汽集團的款項余額為 25,453,421.98 元無賬齡超過 3 年的大額其他應付款項 18. 一年內到期的長期負債 借款類別 期末數 期初數 擔保借款 2,428,645.08 4,428,645.08 19. 長期應付款 期末余額 34,975,379.58 元該筆欠款是一汽集團公司 1991 年有償兼并長 44 春齒輪廠而發生的 20. 其他長期負債年末余額 21,673,411.52 元系職工住房公積金的專戶存款該款項存放于一汽財務公司 21. 股

120、本 期初數 本次變動增減(+-) 期末數 一未上市流通股份 發起人股份 1,081,500,000 1,081,500,000 其中: 國家持有股份 1,081,500,000 -46,000,000 1,035,500,000 境內法人股份 46,000,000 46,000,000 未上市流通股份合計 1,081,500,000 - 1,081,500,000 二已上市流通股份 人民幣普通股 546,000,000 546,000,000 已上市流通股份合計 546,000,000 546,000,000 三股份總數 1,627,500,000 1,627,500,000 公司股本1,62

121、7,500,000元已經上海中華會計師事務所(現上海眾華滬銀會計師事務所)滬中會字(99)第 614 號予以驗證 根據深圳證券交易所提供的本公司股東資料 本公司國家股授權管理人中國第一集團公司所持有的本公司股份中的 4600 萬股因故被北京第一人民法院司法凍結并拍賣 22. 資本公積 項目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 股本溢價 2,045,235,930.44 2,045,235,930.44 資產評估增值準備 260,243,920.62 37,177,702.95 223,066,217.67 股權投資準備 - - 其他資本公積轉入 112,733,108.85 37,177,

122、702.95 - 149,910,811.80 合計 2,418,212,959.91 37,177,702.95 37,177,702.95 2,418,212,959.91 注“資本公積資產評估增值準備”系公司股份制改組上市時形成的原始價值 371,777,029.47 元 從 1998 年起按 10 年平均轉入“資本公積其他資本公積轉入” 23. 盈余公積 項目 期初數 期初數調整 調整后期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 145,965,117.98 -28,174,038.69 117,791,079.29 3,455,436.88 121,246,516.17 公益金

123、 145,965,117.98 -73,798,225.58 72,166,892.40 3,455,436.88 75,622,329.28 任意盈余公積 - - - - - - 45 合計 291,930,235.96 -101,972,264.27 189,957,971.69 6,910,873.76 - 196,868,845.45 盈余公積提取比例如下: 法定盈余公積 10% 公益金 10% 盈余公積期初數調整為 (1) 根據財政部財會20015 號文及董事會決議將住房周轉金年初余額沖減盈余公積-公益金計 45,624,186.89 元 (2) 由于會計政策變更會計差錯更正調整年初

124、未分配利潤同時調減法定盈余公積 28,174,038.69 元公益金 28,174,038.69 元 24. 未分配利潤 期初數 620,970,943.84 年初數調整: 1.根據長春市國稅局稽查結果補繳稅款 205,787.90 2.執行新的企業會計制度追溯調整以前資本化之技術開發費 171,094,208.39 3.執行新的企業會計制度計提無形資產減值準備追溯調整 23,794,683.26 4.執行新的企業會計制度計提固定資產減值準備追溯調整 13,918,997.21 5.執行新的企業會計制度計提在建工程減值準備追溯調整 24,984,964.08 6.改變長期待攤費用-模具費攤銷方

125、法追溯調整 27,398,197.35 7.補提 9798 年養老保險 20,343,548.64 8.調整盈余公積 56,348,077.38 調整后年初未分配利潤 395,578,634.39 加:本年利潤轉入 24,254,368.82 減:提取盈余公積 6,910,873.76 應付普通股股利 81,375,000.00 期末數 331,547,129.45 根據公司第二屆董事會第九次會議決議2001 年度本公司凈利潤24,254,368.82 元按 10%分別提取法定盈余公積金和公益金后以 2001 年 12月 31 日的股本總額 162,750 萬股為基數 向全體股東每 10 股派

126、發紅利 0.5 元 含 46 稅共計分配紅利 8,137.5 萬元 25. 未確認投資損失 年初數 66,607,092.17 年初數調整 一汽轎車銷售有限公司住房周轉金沖減未分配利潤本公司應承擔額 200,699.55 調整后年初數 66,807,791.72 一汽轎車銷售有限公司 2001 年度盈利本公司可抵減上年之虧損應承擔額 654,506.31 年末數 66,153,285.41 26. 主營業務收入 類別 本年發生數 上年發生數 整車 2,892,795,549.82 2,548,066,302.68 備品 552,473,684.50 603,689,853.54 合計 3,44

127、5,269,234.32 3,151,756,156.22 其中公司主營業務收入中購貨金額前五位的單位: 金額 占主營業務收入比例 一汽集團 120,579,083.12 3.50% 遼寧惠華汽車銷售服務有限公司 111,871,027.01 3.25% 長春長實汽車租賃有限公司 96,280,786.86 2.79% 江蘇省和貿汽車銷售服務有限公司 88,289,187.24 2.56% 河南省裕華汽車貿易有限公司 82,577,151.27 2.40% 合計 499,597,235.50 14.50% 27. 主營業務成本 類別 本年發生數 上年發生數 整車 2,270,510,895.6

128、2 1,930,408,515.72 備品 475,392,334.68 532,314,871.16 合計 2,745,903,230.30 2,462,723,386.88 28. 主營業務稅金及附加 類別 本年發生數 上年發生數 消費稅 140,385,764.78 129,180,449.55 47 城建稅 21,910,044.74 26,251,403.99 教育費附加 9,367,796.94 6,385,191.16 合計 171,663,606.46 161,817,044.70 29. 營業費用 營業費用較上年增加 81.11% 主要原因為本公司于 2000 年 7 月購入

129、子公司一汽轎車銷售有限公司本年包含了該子公司全年的營業費用而上年僅包含該子公司下半年的營業費用 30. 管理費用 管理費用較上年增加 51.54%主要原因為公司考慮到汽車及其零件關稅下降幅度較大庫存的進口零件預計可變現凈值低于賬面價值本年增加計提存貨跌價準備 6,600 萬元及為應收賬款和其他應收款計提特別壞賬計 2,897.46 萬元所致 31. 財務費用 類別 本年發生數 上年發生數 利息支出 1,221,725.25 26,630,277.70 減:利息收入 34,449,193.98 44,586,710.84 匯兌損失 6,387,121.40 23,258,919.96 減:匯兌損

130、益 5,369,195.20 4,548,741.21 其他 505,248.72 50,858.89 合計 -31,704,293.81 804,604.50 財務費用本年較上年減少 3,251 萬 主要原因為本年度借款額減少及匯率變動的影響所致 32. 營業外支出 項目 本年發生數 上年發生數 處理固定資產凈損失 2,633,828.01 2,373,828.12 罰款支出 525.94 607,283.22 上繳防洪基金 6,553,966.92 2,209,347.55 48 其他 233,641.35 - 合計 9,421,962.22 5,190,458.89 營業外支出本年較上年

131、增加 81.52%主要原因為本年度上交防洪基金較上年增加所致 33. 所得稅本年發生額 43,273,351.26 元比上年減少 36%,主要原因為本年利潤下降 34. 母公司會計報表主要項目說明 (1) 應收賬款 期末數 期初數 金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備 1年以內 185,186,825.12 49.07% 596,911.19250,691,307.94 63.15% 132,482.55 1-2年 67,057,128.84 13.32% 2,513,879.73121,424,702.91 30.59% 6,071,235.14 2-3年 116,288,690.99

132、 30.81% 36,796,798.8020,626,354.29 5.20% 2,062,635.93 3年以上 8,882,032.76 6.80% 3,954,863.134,205,199.04 1.06% 1,261,559.33 合 計 377,414,677.71 100.00% 43,862,452.85 396,947,564.18 100.00% 9,527,912.95 A. 期末余額中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東欠款單位為一汽集團其欠款余額為 56,487,828.87 元 B. 期末余額中應收前五位單位的金額為 160,646,212.16 元占期末余額

133、的 42.56% (2) 長期投資 A. 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 金額 金額 金額 金額 長期股權投資 100,000,000.00 49,632,500.00 149,632,500.00 長期債權投資 - - - 合計 100,000,000.00 49,632,500.00 149,632,500.00 B.長期股權投資 其他股權投資 49 被投資單位名稱 投資起止期 投資金額 占被投資單位 注冊資本比例 股權投資差額 累計權益增減額 一汽財務有限公司 97.6 122,957,700.00 20.70% 大眾汽車變速器(上海)有限公司 2001.11 26,484,8

134、00.00 20.00% 一汽轎車吉林銷售服務有限公司 2001.7 190,000.00 19.00% 一汽轎車銷售有限公司 2000.7- 24,123,820.84 90% -2,147,116.47 -21,976,704.37 (3) 主營業務收入 類別 本年發生數 上年發生數 整車 2,781,173,552.26 2,590,313,407.56 備品備件 382,930,621.32 524,184,708.42 合計 3,164,104,173.58 3,114,498,115.98 (4) 主營業務成本 類別 本年發生數 上年發生數 整車 2,283,904,844.31

135、1,994,272,374.11 備品 333,378,741.99 468,451,012.77 合計 2,617,283,586.30 2,462,723,386.88 六 六關聯方關系及其交易 關聯方關系及其交易 1. 存在控制關系的關聯方情況 (1)存在控制關系的關聯方 企業名稱 注冊地址 主營業務 與本企業聯系 經濟性質或類型 法定代表人 一汽集團 長春東風大街 63 號 汽車生產與銷售 母公司 國有 竺延風 (2)存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化 企業名稱 年初數 本年增加數 本年減少數 年末數 一汽集團 379,800 萬元 - - 379,800 萬元 (3)存在控制關系

136、的關聯方所持股份或權益及其變化 企業名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 一汽集團 108,150 萬元 66.45 - 4,600 萬元 2.82 103,550 萬元 63.63 (4)存在控制關系的關聯方交易 A.本公司與存在控制關系的關聯方母公司一汽集團發生了如下交易事項: 50 (1)根據本公司與一汽集團簽訂的 關于汽車零部件及原材料供應的協議書本公司生產轎車所需的部分汽車零部件由一汽集團供應 一汽集團生產汽車所需的發動機變速器等由本公司供應相互供應汽車零部件的定價原則上采用同類產品的市場價格無確定的市場價格時可采用成本定價但不得在成本之外

137、加任何額外費用本公司原材料有獨立采購權對于少部分占整車成本價值比重較小的原材料考慮到利用一汽集團多年形成的穩定的供應和采購渠道本公司委托一汽集團代為采購價格按原材料供貨廠商提供的優惠市場價格并加上 5%的費用由雙方定期共同認定 (2)根據本公司與一汽集團公司簽訂的商標使用許可合同一汽集團公司許可本公司在一段時間內有償使用注冊號為第 104897 號第 204468 號商標至累計銷出 24 萬輛紅旗轎車之后 一汽集團公司將上述商標無償轉讓本公司 2001年一汽集團為減輕公司入關壓力提高公司市場競爭力積極開發新產品一汽集團免收公司 2001 年商標使用費 (3)根據本公司與一汽集團簽訂的綜合服務協

138、議一汽集團向公司提供進出口委托代理設備大修能源動力供應研究開發及試制運輸及社會福利設施等各項服務服務費按以下順序予以確定有國家定價的采用國家統一規定國家沒有定價的則參照提供同類服務的國內同行業或吉林省長春市其他單位收取的市場價格具體市場價格應經雙方協商后確定 (4)根據本公司與一汽集團公司簽訂的土地使用權租賃合同一汽集團公司同意將 759,580 平方米的土地使用權出租給本公司租用費為每年人民幣 550萬元本年公司已按合同計提了土地使用權租用費但尚未支付該租用費 B.關聯交易金額(單位:萬元) a.采購貨物 企業名稱 本年發生數 上年發生數 一汽集團 163,866 142,306 b.銷售貨

139、物 企業名稱 本年發生數 上年發生數 一汽集團 12,058 176,719 c.提供的勞務 51 企業名稱 交易內容 本年發生數 上年發生數 一汽集團 各項勞務 2,953 6,387 一汽集團 技術開發費 1,835 1,163 d.使用資產 企業名稱 交易內容 本年發生數 上年發生數 一汽集團 租賃土地使用權 550 550 e.購買股權 企業名稱 交易內容 本年發生數 上年發生數 一汽集團 財務公司股權 2,296 f.關聯方應收應付款項 期末數 年初數 應收賬款一汽集團 5,648.78 6,362.38 預付賬款一汽集團 543.53 49,939.55 其他應收款一汽集團 754

140、.95 225.71 應付賬款一汽集團 13,768.64 17,257.34 其他應付款一汽集團 2,545.34 827.95 預收賬款一汽集團 471.00 5.19 2.不存在控制關系的關聯方情況 (1)不存在控制關系的關聯方關系的性質 企業名稱 與本企業的關系 一汽凱爾-海斯汽車底盤有限公司 同一母公司 一汽杰克賽爾空調有限公司 同一母公司 一汽-大眾汽車有限公司 同一母公司 一汽云南紅塔汽車制造有限公司 同一母公司 一汽四環汽車股份有限公司 同一母公司 一汽財務有限公司 聯營企業 (2)不存在控制關系的關聯方交易金額(單位:萬元) 52 A.采購貨物 企業名稱 本年發生數 上年發生

141、數 一汽凱爾-海斯汽車底盤有限公司 21,748 16,933 一汽杰克賽爾空調有限公司 5,961 4,576 一汽-大眾汽車有限公司 104 一汽四環汽車股份有限公司 5,599 B.銷售貨物或提供勞務 企業名稱 本年發生數 上年發生數 一汽凱爾-海斯汽車底盤有限公司 10,802 7,121 一汽-大眾汽車有限公司 89 一汽云南紅塔汽車制造有限公司 3,312 一汽四環汽車股份有限公司 12 C.不存在控制關系的關聯方應收應付款項 期末數 年初數 應收賬款: 一汽-大眾汽車有限公司 198.20 200.17 一汽云南紅塔汽車制造有限公司 422.97 795.27 應付賬款 一汽四環

142、汽車股份有限公司 1,467.41 D.公司通過一汽財務有限公司存款和借款存款和借款利率均按中國人民銀行規定的金融機構存貸款利率計算明細項目列示如下 本年發生數 上年發生數 利息收入 1,316 257 利息支出 87 期末數 年初數 銀行存款 111,214 75,696 短期借款 40,000 50,000 3.其他關聯交易 53 公司關鍵管理人員取得報酬的情況如下: (單位:萬元) 本年發生數 上年發生數 人數 5 5 報酬金額 33 19 七七或有事項 或有事項 除上述五3 中說明的或有事項外截至本報告簽發日止本公司無重大或有事項 八 八承諾事項 承諾事項 截至本報告簽發日止本公司無重大承諾事項 九 九資產負債表期后事項 資產負債表期后事項 截至本報告簽發日止本公司無重大期后事項 十 十其他重要事項 其他重要事項 截至本報告簽發日止本公司無其他重要事項 54 第十一節第十一節備查文件目錄備查文件目錄 1載有法定代表人主管會計工作負責人會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表 2載有會計師事務所蓋章注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件 3報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本; 2002 年 4 月 9 日 一汽轎車股份有限公司 董事長