云南白藥集團股份有限公司2006年年度報告（68頁）.PDF

1、云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 1 頁 共 68 頁 云南白藥集團股份有限公司云南白藥集團股份有限公司 2006 年度報告年度報告 重要提示及目錄重要提示及目錄 重要提示：重要提示： 1.1 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 1.2 沒有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性和完整性無法保證或存在異議。 1.3 獨立董事張壯鑫因工作原因未出席本次董事會， 已書面委托獨立董事郝小江代為出席并行使表決權

2、。其余董事均出席了本次董事會。 1.4 亞太中匯會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留審計意見的審計報告。 1.5 公司董事長總裁王明輝、副總裁財務總監尹品耀及資產財務部經理吳偉聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 目目 錄錄 一、公司基本情況簡介一、公司基本情況簡介 2 二、會計數據和業務數據摘要二、會計數據和業務數據摘要 3 三、股本變動及股東情況三、股本變動及股東情況 4 四、董事、監事、高級管理人員和員工情況四、董事、監事、高級管理人員和員工情況 7 五、公司治理結構五、公司治理結構 10 六、股東大會情況簡介六、股東大會情況簡介 11 七、董事會報告七、董事會報告 11

3、八、監事會報告八、監事會報告 19 九、重要事項九、重要事項 20 十、財務會計報告十、財務會計報告 22 十一、備查文件目錄十一、備查文件目錄 63 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 2 頁 共 68 頁 一、公司基本情況簡介一、公司基本情況簡介 (一)公司法定中文名稱：云南白藥集團股份有限公司 公司法定英文名稱：YUNNAN BAIYAO GROUP CO.,LTD (二)公司法定代表人：王明輝 (三)公司董事會秘書：尹品耀 聯系地址：云南省昆明市二環西路 222 號 電話：0871-8324116 電子信箱： 證券事務代表：馬青 吳偉 聯

4、系地址：云南省昆明市二環西路 222 號 電話：0871-8350538 8323680 電子信箱： 傳真：0871-8324169 (四)公司注冊地址:昆明市國家高新技術產業開發區 公司辦公地址：昆明市二環西路 222 號 郵政編碼：650118 公司國際互聯網網址： 電子信箱： (五)公司選定的信息披露報紙名稱： 證券時報 、 上海證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址：http:/ 公司年度報告備置地點：本公司檔案室 (六)公司股票上市交易所：深圳證券交易所 股票簡稱：云南白藥 股票代碼：000538 (七)其他有關資料： 公司首次注冊登記日期：1993 年 11 月 30 日

5、 首次注冊地點：云南省昆明市西壩路 51 號 公司變更注冊登記日期：2000 年 5 月 4 日 變更注冊地點：昆明市國家高新技術產業開發區 企業法人營業執照注冊號：5300001003806 稅務登記號碼：53010221652214x 公司聘請的會計師事務所名稱:亞太中匯會計師事務所有限公司 辦公地址:云南省昆明市青年路延長線志遠大廈16樓 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 3 頁 共 68 頁 二、會計數據和業務數據摘要二、會計數據和業務數據摘要 (一)本年度實現利潤總額及其構成(單位單位:人民幣元人民幣元) 項項 目目 金金 額額 備備

6、 注注 利潤總額 337,042,858.38 凈利潤 276,395,341.09 扣除非經營性損益后的凈利潤 275,635,170.29 主營業務利潤 909,262,597.49 其他業務利潤 2,401,925.08 營業利潤 337,021,400.85 投資收益 778,756.21 補貼收入 331,294.59 營業外收支凈額 -1,088,593.27 經營活動產生的現金流量凈額 292,162,700.07 現金及現金等價物凈增加額 170,938,769.98 注:扣除非經營性損益項目及涉及金額(單位：元) 項項 目目 金金 額額 處置固定資產產生的收益 -569,76

7、6.85處置長期投資產生的收益 0各種形式的政府補貼 331,294.59短期投資收益 16,054.61委托理財收益 0扣除資產減值準備后的其他各項營業外收入 401,785.12扣除資產減值準備后的其他各項營業外支出 1,160,118.30以前年度已經計提的各項減值準備的轉回 1,875,069.42所得稅影響數 134,147.79 合 計 760,170.80 (二)報告期末前三年的主要會計數據和財務指標 項項 目目 單位單位 2006 年年 2005 年年(調整后調整后)2005 年年(調整前調整前) 2004 年年 整后主營業務收入 元 3,200,335,513.85 2,44

8、8,395,021.844 2,448,395,021.84 1,832,312,196.86凈利潤 元 276,395,341.09230,438,782.10230,370,274.04 171,348,717.08總資產 元 2,191,371,489.19 1,600,567,728.471,600,499,220.41 1,270,798,082.10股東權益(不含少數股東權益) 元 1,053,635,863.40822,369,194.53822,300,686.47 672,426,705.95每股收益 元 0.571 0.795 0.795 0.709 每股凈資產 元 2.1

9、8 2.84 2.84 2.78 調整后的每股凈資產 元 2.14 2.78 2.77 2.72 每股經營活動產生的現金流量凈額 元 0.60 0.99 0.99 0.70 凈資產收益率 % 26.23 28.02 28.02 25.48 加權凈資產收益率 % 29.28 30.92 30.91 27.27 扣 除 非 經 常 性 損 益 后 的 加 權 凈 資 產 收 益 率 % 29.20 30.82 30.81 25.64 (三)股東權益變動情況（單位：元） 項項 目目 期初數期初數 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末數期末數 變動原因 1、股本 289,876,041.00 19

10、4,175,097.00484,051,138.00見合并報表附注 262、資本公積 52,438,159.525,012,831.751,684,320.8655,766,670.41見合并報表附注 273、盈余公積 242,208,012.1098,164,957.8295,182,773.06 245,190,196.86見合并報表附注 28其中：法定公益金62,358,055.0662,358,055.06見合并報表附注 284、未分配利潤 237,846,981.9130,780,876.22268,627,858.13本年盈利計提 其中： 擬分配的現金股利 48,405,113.8

11、548,405,113.8048,405,113.8548,405,113.80年度分紅 5、股東權益合計 822,369,194.53 328,133,762.7996,867,093.921,053,635,863.40- 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 4 頁 共 68 頁 三、股本變動及股東情況三、股本變動及股東情況 (一)股份變動情況表(根據中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記存管部提供截至 2006 年 12 月 31 日的資料) 單位：股 本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動后 數量 比例 發行新股送股 公積金轉股

12、其他小計 數量 比例 一、有限售條件股份 198,260,12268.39%099,136,29912,477099,148,776 297,408,89861.44%1、國家持股 00.00%0000000.00%2、國有法人持股 191,714,09466.14%095,857,0470095,857,047 287,571,14159.41%3、其他內資持股 6,546,0282.26%03,279,25212,47703,291,7299,837,7572.03% 其中：境內法人持股 6,511,1902.25%03,255,595003,255,5959,766,7852.02% 境

13、內自然人持股 34,8380.01%023,65712,477036,13470,9720.01%4、外資持股 00.00%0000000.00% 其中：境外法人持股 00.00%0000000.00% 境外自然人持股 00.00%0000000.00%二、無限售條件股份 91,615,91931.61%062,214,08032,812,241095,026,321 186,642,24038.56%1、人民幣普通股 91,615,91931.61%062,214,08032,812,241095,026,321 186,642,24038.56%2、境內上市的外資股 00.00%00000

14、00.00%3、境外上市的外資股 00.00%0000000.00%4、其他 00.00%0000000.00%三、股份總數 289,876,041100.00%0161,350,37932,824,7180194,175,097 484,051,138100.00% （二）股票發行與上市情況 本公司于 1993 年 11 月 3 日至 24 日發行社會公眾股 2000 萬股(其中內部職工股 200 萬股)，定向法人股 400 萬股，均按每股 3.38 元發行，總股本 8000 萬股。 1993 年 12 月 15 日在深圳證券交易所上市 1800 萬股。 1994 年 3 月按每 10 股送

15、 1 股紅利，共送 800 萬股，本公司股本總額增至 8800 萬股。同年 7 月 11 日公司內部職工股 200 萬股經批準上市交易。 1995 年 11 月，本公司按每 10 股送 2 股,共送 1760 萬股,同時執行每 10 股配 2.7 股的方案,配股價每股 3.10 元。法人股認購了 23.166 萬股,國家股及部分法人股的配股權按每股0.10元轉讓， 社會公眾股認購了594萬股及轉讓部分的35.162萬股，總股本達到11212.328萬股。 1996 年至 1998 年未送配，股本總額和結構未發生變化。 1999 年 9 月按每 10 股送 1 股紅利，用公積金每 10 股轉增

16、4 股，共送轉5606.164 萬股， 12月按送轉股以后的每10股配2股， 配股價每股7元， 共配1763.3056萬股，配股款已于1999年12月30日到帳，已辦理驗資及工商登記變更，總股本達到18581.7976萬股(配股增加股份待批準上市,1999年末在深交所的總股本為16818.492萬股)。 2000年1月21日配股部分1763.3056萬股批準上市, 2000年8月3日轉配股538486股批準上市流通。 2001年股本未變動。 2002年股本未變動。 2003年股本未變動。 2004 年 6 月用資本公積金每 10 股轉增 3 股，共轉增 5574.5392 萬股。 2005 年

17、 6 月用資本公積金每 10 股轉增 2 股，共轉增 4831.2673 萬股。 2006 年 5 月公司股權分置改革實施， 公司以盈余公積金向方案實施日登記在冊的全體流通股股東共轉增股本 3282.4718 萬股，流通股股東每 10 股獲得轉云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 5 頁 共 68 頁 增股份 3.5815 股，相當于流通股股東每 10 股獲得 2.2 股的對價。 2006 年 7 月用盈余公積金每 10 股送 5 股，共送股 16,135.0379 萬股。 (三)股東情況 1、期末股東總數：15,778戶。 2、前 10 名股東持

18、股情況表(根據 2006 年 12 月 31 日中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記存管部提供資料)： 單位：股 股東名稱（全稱） 年度內增減年末 持股數量 比例 （）股份類別（已流通或未流通） 質押或凍結的股份數量 股東性質 (國有股東或外資股東) 云南云藥有限公司 73919076 22175722945.81 未流通 32000000 國有股東 云南紅塔集團有限公司 21937971 65813912 13.60 未流通 0 國有股東 交通銀行富國天益價值證券投資基金 10159254 11003840 2.27 已流通 不詳 社會公眾股中國工商銀行景順長城新興成長股票型證券投資基

19、金 6991844 6991844 1.44 已流通 不詳 社會公眾股全國社?；鹨涣懔M合 1962255 6914342 1.43 已流通 不詳 社會公眾股中國銀行銀華優質增長股票型證券投資基金 6291021 6291021 1.30 已流通 不詳 社會公眾股中國工商銀行匯添富均衡增長股票型證券投資基金 5891635 5891635 1.22 已流通 不詳 社會公眾股中國農業銀行交銀施羅德成長股票證券投資基金 5840033 5840033 1.21 已流通 不詳 社會公眾股興和證券投資基金 5400000 5400000 1.12 已流通 不詳 社會公眾股招商銀行股份有限公司富國天合

20、穩健優選股票型證券投資基金 5223848 5223848 1.08 已流通 不詳 社會公眾股合 計 14361693734112770470.48 已流通 不詳 社會公眾股 前兩名股東持股 5%以上。 云南云藥有限公司本報告期末持有 22175.7229 萬股，本年度因實施 2005年度分紅用盈余公積金每 10 股送 5 股而增加 7391.9076 萬股 ； 云南紅塔集團有限公司本報告期末持有6581.3912萬股,本年度因實施2005年度分紅用盈余公積金每 10 股送 5 股而增加 2193.7971 萬股 。 第三大股東富國天益價值證券投資基金與第十大股東富國天合穩健優選股票型證券投資

21、基金是由富國基金公司管理，公司對其他股東之間是否存在關聯關系或上市公司持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動的情況不詳。 3、控股股東情況 報告期內控股股東為云南云藥有限公司。 云南云藥有限公司持有本公司 45.81%的股份，其法定代表人：王明輝。成立日期：2002 年 12 月 09 日，主要業務和產品：中藥材種植，各類中西藥品及保健品的研究、開發、生產經營，藥用包裝材料、醫療器械的經營，經營本企業自產產品的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料的進出口業務 （國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外） 。 注冊資本 6.6 億元。股權類型：有限責任公司。 4、實際控制人情況

22、云南省人民政府國有資產監督管理委員會是本公司的實際控制人。云南省云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 6 頁 共 68 頁 人民政府國有資產監督管理委員會是云南省人民政府監督管理云南省國有資產的部門， 持有云南醫藥集團有限公司 100%的股份， 云南醫藥集團有限公司持有云南云藥有限公司 100%的股份。 云南醫藥集團有限公司法定代表人：王明輝。成立日期：1996 年 9 月 19日，經營范圍：植物藥原料基地的開發和經營；藥品生產、銷售、研發；醫藥產業投資；生物資源的開發和利用；國內、國際貿易（經營范圍中涉及需要專項審批的憑許可證經營） 。注冊資本：

23、15 億元，企業類型：有限責任公司。 5、其他持有股份 10%以上的股東情況 云南紅塔集團有限公司持有本公司 13.60%的股份， 其法定代表人： 李穗明。成立日期：1996 年 1 月 29 日，經營范圍：在國家法規、政策允許范圍內進行投資、開發。注冊資本 56 億元。股權類型：有限責任公司（國有獨資） 。 6、公司前 10 名流通股股東持股情況表(根據 2006 年 12 月 31 日中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記存管部提供資料)： 單位：股 股東名稱（全稱） 年末持有流通股的數量 種類（A、B、H 股或其它）交通銀行富國天益價值證券投資基金 11003840 A 中國工商銀行

24、景順長城新興成長股票型證券投資基金 6991844 A 全國社?；鹨涣懔M合 6914342 A 中國銀行銀華優質增長股票型證券投資基金 6291021 A 中國工商銀行匯添富均衡增長股票型證券投資基金 5891635 A 中國農業銀行交銀施羅德成長股票證券投資基金 5840033 A 興和證券投資基金 5400000 A 招商銀行股份有限公司富國天合穩健優選股票型證券投資5223848 A 中國工商銀行南方積極配置證券投資基金 5056700 A 中國工商銀行廣發策略優選混合型證券投資基金 4510722 A 合 計 63123985 第一大流通股東富國天益價值證券投資基金與第八大流通股東

25、富國天合穩健優選股票型證券投資基金是由富國基金公司管理，其他股東之間是否存在關聯關系或上市公司持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動的情況不詳。 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 45.81% 100% 100% 云南省人民政府 國有資產監督管理委員會 云南醫藥集團有限公司 云南云藥有限公司 云南白藥集團股份有限公司 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 7 頁 共 68 頁 四、董事、監事、高級管理人員和員工情況四、董事、監事、高級管理人員和員工情況 (一)現任董事、監事、高級管理人員基本情況： 姓名 職務 性別 年齡 任職起始日期

26、任職終止日期 年初持股數年末持股數變動原因領取報酬單位 報告期內從公司領取的報酬總額(萬元) 是否在股東單位或其他關聯單位領取股東單位擔任職務 王明輝 董事長總裁 男 44 20051128200811290 0 本公司 33.37 否 總經理 劉會疆 副董事長 男 50 20051128200811290 0 紅塔集團公司 2.4 是 副總經理戚太云 董事 男 54 20051128200811290 0 本公司 28.51 否 丁世南 董事 男 59 2005112820081129 1196824381股改轉增及送紅股本公司 2.4 是 楊昌紅 董事、常務副總裁 男 42 2005112

27、8200811290 0 本公司 28.74 否 楊發甲 董事 男 51 20051128200811290 0 紅塔集團公司 2.4 是 總經理 張 萌 董事 女 48 20051128200811290 0 紅塔集團公司 2.4 是 總會計師陳小悅 獨立董事 男 60 20060825200811290 0 國家會計學院 2.4 是 院長 郝小江 獨立董事 男 55 20060825200811290 0 中科院昆明植物研究所 2.4 是 主任 張壯鑫 獨立董事 男 57 20051128200811290 0 中科院云南分院7.2 是 院長 楊 勇 獨立董事 男 41 200511282

28、00811290 0 云南天贏會計師所7.2 是 所長 潘以文 監事會召集人 女 60 20051128200811290 0 云南醫藥集團公司1.8 是 董事 劉紅纓 股東監事 女 38 20051128200811290 0 云南路橋投資公司1.8 是 李雙友 股東監事 男 38 20051128200811290 0 紅塔集團公司 1.8 是 計財科科長蔡 琨 職工監事 男 50 20051128200811290 0 本公司 10.12 否 莊瑞萍 職工監事 女 52 20051128200811290 0 本公司 7.66 否 董事會秘書 副總裁 尹品耀 財務總監 男 37 2005

29、1128200811290 0 本公司 27.12 否 蔣 鉁 副總裁 男 50 2005112820081129 1061421622股改轉增及送紅股本公司 24.47 否 鐘祖華 副總裁 男 57 2005112820081129 1225624969股改轉增及送紅股本公司 24.72 否 李 勁 技術質量總監 男 42 20051128200811290 0 本公司 18.22 否 以上持有股票的三人共持股70972股， 較年初增加36134股， 系本年度實施股改及 2005 年度分紅而增加。 (二)現任董事、監事、高級管理人員最近 5 年的主要工作經歷以及在除股東單位外的其他單位的任職

30、或兼職情況 董事長、總裁王明輝： 1999 年 5 月 26 日至 2004 年 5 月 25 日任本公司總裁，2004 年 5 月 26 日至今任本公司董事長、總裁。兼任云南醫藥集團有限公司總經理。 副董事長劉會疆：在 2000 年至 2001 年任“紅塔證券”籌備組副主任，2002年任“紅塔證券” 總裁，2003 年至今任云南紅塔集團有限公司副總經理。兼任國投大朝山水電有限公司副董事長、華能瀾滄江水電有限公司副董事長、陽宗海發電有限公司副董事長、“昆明制藥” 副董事長、 “國信證券” 董事、“中銀國際” 董事、紅塔證券股份有限公司董事。 董事戚太云： 1999 年 11 月 29 日至今任

31、本公司董事、黨委書記。 董事丁世南： 1999 年 11 月 29 日至 2002 年 12 月 25 日任本公司董事、常務副總裁，2003 年至 2006 任云南云藥有限公司董事、副總。 董事、常務副總裁楊昌紅： 2000 年 1 月至 2002 年 12 月 25 日任本公司總經理助理、企業發展部部長，2002 年 12 月 26 日至今任本公司副總裁、常務副總裁。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 8 頁 共 68 頁 董事楊發甲： 2000 年 1 月至 2002 年任云南紅塔集團有限公司副總經理、2003 年 1 月至今任云南紅塔集團

32、有限公司總經理。兼任云南紅塔大酒店有限公司董事長、上海紅塔大酒店有限公司董事長、云南紅塔藍鷹紙業有限公司董事長、昆明紅塔屋業發展公司董事長。 董事張萌：歷任玉溪紅塔煙草(集團)有限責任公司副科長、科長；玉溪紅塔煙草(集團)副總會計師；現任云南紅塔集團有限公司董事、總會計師；本公司董事。 獨立董事陳小悅，歷任清華大學經濟管理學院博士生導師；中國國家會計學院副院長、院長；清華大學會計研究所所長。 獨立董事郝小江，歷任中科院昆明植物研究所所長、黨委書記；植物化學與西部植物資源國家重點實驗室主任。 獨立董事張壯鑫：1997 年 8 月至 2001 年 7 月任中國科學院昆明分院院長，2001 年 8

33、月至今任任中國科學院昆明分院院長兼黨組書記。兼任云南中科本草科技有限公司董事。 獨立董事楊勇：1999 年 11 月 29 日至今在云南天贏會計師事務所任主任會計師，并兼任云南云維股份有限公司獨立董事、云南云天化股份有限公司獨立董事（任期到 2006 年） 。 監事會召集人潘以文： 在云南醫藥集團有限公司 2000 年 1 月至今任總會計師。兼任昆明制藥股份有限公司監事。 監事劉紅纓：1999 年至 2003 年 7 月任云南醫藥集團有限公司財務資產部會計師，2003 年 8 月至 2006 年任云南云藥有限公司財務資產部經理助理，兼任云南省藥物研究所監事。 監事李雙友：在云南紅塔集團有限公司

34、,1999 年 1 月至 2003 年 1 月在計劃財務部工作，200 年 1 月至今任計劃財務部主任。兼任中日合資云南迪愛生油墨有限公司副董事長，并任參與投資企業近 40 家的董事、監事。 監事蔡琨：在本公司 1999 年至 2006 年任工會副主席,現任云南白藥集團麗江藥業有限公司副總經理。 監事莊瑞萍：2000 年至 2005 年在本公司總裁辦公室任審計主管，現行政人事部行政主辦。 董事會秘書、副總裁兼財務總監尹品耀：2000 年 1 月至 2005 年 12 月任云南白藥集團醫藥電子商務有限公司財務部經理，在本公司 2000 年 10 月至 2003年 12 月任資產財務部部長，200

35、3 年 1 月至 2005 年 11 月任財務總監，2005 年11 月至今任副總裁兼財務總監，2006 年 2 月至今任董事會秘書。兼任云南白藥上海透皮技術有限公司、云南白藥集團無錫藥業有限公司董事長。 副總裁蔣鉁： 1999 年 11 月 29 日至今任本公司生產制造總監、副總裁。兼任云南廣得利膠囊有限公司董事長。 副總裁鐘祖華： 1999 年至今任本公司副總裁。兼任云南省工商聯常委、云南省名牌戰略推介委員會委員、昆明理工大學兼職教授。 技術總監李勁：2002 年至 2005 年任云南白藥集團天紫紅藥業有限公司總經理，2006 年至今任云南白藥集團技術質量總監、技術研發中心總經理。 (三)

36、年度報酬情況 本公司的董事、監事經 2002 年 6 月 25 日召開的第一次臨時股東大會通過的津貼決議規定從 2002 年 7 月董事、監事開始領取報酬，每月稅后津貼董事2000 元、獨立董事 6000 元、監事 1500 元。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 9 頁 共 68 頁 公司董事會對高級管理人員實行年度責任考核制，高級管理人員的報酬實行年薪制。 公司第五屆董事會有董事 11 人。具體報酬見“現任董事、監事、高級管理人員基本情況” (四)在報告期內離任的董事、監事、高級管理人員情況 無 (五)在報告期內聘任的董事、監事、高級管理人

37、員情況 本年度經 2006 第二次臨時股東大會通過，選舉陳小悅、郝小江為第五屆董事會獨立董事。 (六)公司員工情況 本公司及合并報表公司現有員工 2437 人，其中生產人員 855 人，銷售人員1048 人，技術人員 192 人，財務人員 102 人，行政人員 148 人，其他人員 92人。員工教育程度為：博士 4 人，碩士 22 人，大學本科 474 人，大學?？?543人，中專 469 人，高中及以下 925 人。2006 年末公司承擔費用的離退休職工人數為 562 人。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 10 頁 共 68 頁 五、公司治

38、理結構五、公司治理結構 (一)公司治理狀況 本公司嚴格按照中華人民共和國公司法 、 中華人民共和國證券法和中國證監會有關法律法規的要求，不斷完善公司法人治理結構、建立現代企業制度、規范公司運作。本屆董事會已設立獨立董事四名，達到公司董事會現有董事成員的三分之一以上。2006 年 5 月 19 日，根據修訂后的中華人民共和國公司法 、 中華人民共和國證券法 、中國證監會關于印發上市公司章程指引 （2006 年） 修訂的通知 、 公司召開 2005 年度股東大會， 對 公司章程 、 公司股東大會議事規則 、 公司董事會議事規則 、 公司監事會議事規則進行了修訂。 (二)獨立董事履行職責情況 本報告

39、期第五屆董事會有獨立董事四名，他們能按獨立董事的職責，關注公司經營情況、財務狀況及公司法人治理結構，并親自出席或委托其他獨立董事代為出席了公司 2006 年各次董事會及股東大會，積極參與公司決策，對公司股權轉讓、關聯交易等重大事項均發表了獨立意見，充分發揮了獨立董事的作用，維護了公司整體利益和中小股東的合法權益。 1、獨立董事參加董事會的出席情況 姓名 本年應參加董事會次數 親自出席(次)委托出席(次)缺席（次） 備注 陳小悅 1 1 0 0 郝小江 1 1 0 0 張壯鑫 5 5 0 0 楊勇 5 5 0 0 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董

40、事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 (三)本公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務上分開情況 本公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務上一直做到分開，保持業務獨立、人員獨立、資產完整、機構完整、財務獨立。 1、在業務方面，本公司有獨立完整的采購、生產、銷售、研發體系。 2、在人員方面，本公司在勞動、人事及工資管理等方面是獨立的；總裁、副總裁等高級管理人員在本公司領取薪酬，未在股東單位擔任重要職務。 3、在資產方面，本公司擁有獨立的生產系統、輔助生產系統和配套設施，擁有工業產權、商標、非專利技術等無形資產；并擁有獨立的采購和銷售系統。 4、在機構方面，本公司具有獨立完整的采購、

41、生產、銷售、研發和管理部門，擁有獨立的辦公地點和生產場所。 5、在財務方面，本公司設立獨立的財務部門，建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，獨立在銀行開戶。 (四)對高級管理人員的考評及激勵機制、相關獎勵制度的建立、實施情況 從 2000 年初起，董事會就建立了對高級管理人員的考評、激勵機制和相關的獎勵制度。對高級管理人員實行年薪制。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 11 頁 共 68 頁 六、股東大會情況介紹六、股東大會情況介紹 本年度內召開年度股東大會一次，臨時股東大會二次 。 本公司于 2006 年 3 月 29 日在上海證券報 、

42、證券時報上公告通知 4月 28 日召開 2006 年度第一次臨時股東大會，本次會議于 2006 年 4 月 28 日在本公司會議室召開，會議決議刊登在 2006 年 4 月 29 日的上海證券報 、 證券時報上。 本公司于 2006 年 4 月 17 日在上海證券報 、 證券時報上公告通知 5月 19 日召開 2005 年度股東大會，本次會議于 2006 年 5 月 19 日在本公司會議室召開，會議決議刊登在 2006 年 5 月 20 日的上海證券報 、 證券時報上。 本公司于 2006 年 8 月 5 日在上海證券報 、 證券時報上公告通知 8 月25 日召開 2006 年度第二次臨時股東

43、大會，本次會議于 2006 年 8 月 25 日在本公司會議室召開，會議決議刊登在 2006 年 8 月 26 日的上海證券報 、 證券時報上。 七、董事會報告七、董事會報告 (一)公司報告期內的經營狀況 1、公司主營業務的范圍及其經營狀況 本公司是云南省大型醫藥企業集團，主要從事藥品（以中成藥為主）的研發、生產經營及外購藥品的批發零售。1999 年，本公司被云南省科委認定為高新技術企業，2000 年被云南省認定為大型一級企業管理評價單位，1999 年被國家人事部批準建立博士后科研工作站。2006 年被列入云南省屬十戶重點企業。云南白藥目前同時位列深證 100 成份股、滬深 300 樣本股、深

44、證創新指數成份股。 2006 年，伴隨國家相關政策的重大調整和原材料價格持續上漲、醫藥商業格局加速轉換等外部市場環境，公司于年初順勢啟動了新一輪的、更深層次的調整工作，重新設計公司組織構架，系統整合配置集團資源，從市場布局、產品和項目準備、隊伍建設、制度完善、營銷策略等方面全方位入手，打造完全意義的市場競爭主體。一年來，在全體員工的共同努力下，“穩中央、突兩翼”的產品拓展戰略和文化營銷、學術營銷并舉的市場營銷策略有效推行，集團內部資源和相關業務的整合工作循序展開，各項工作圓滿完成了預定目標。 (1)、2006 年，圍繞遵循董事會年初制定的工作方針“緊扣市場、深度調整、平穩增長、蓄勢待發”，公司

45、主要開展了以下幾項工作： ? 按全新思路設計并調整公司組織結構，為公司未來的跨越發展構架可靠的組織保障系統 ? 成功實施“穩中央、突兩翼”的市場拓展戰略 ? 集團內部資源整合工作縱深開展 ? 順利完成股權分置改革工作 ? 啟動集團整體搬遷工程 (2)、2006 年取得的主要成績年取得的主要成績 通過上述工作的順利開展，2006 年，集團實現主營業務收入 32 億元，較云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 12 頁 共 68 頁 05 年的 24.5 億元凈增 7.5 億元，增幅為 31，實現凈利潤 2.76 億元，較 05 年的 2.30 億元增長

46、 19.94；實現利稅 5.51 億元，同比增長 33。 在醫藥行業整體陷入低谷、自身內部又進行深度調整的雙重背景之下，公司經營業績連續第七年保持了健康發展的良好勢頭。相關數據分析顯示，集團的盈利結構較 05 年有根本的改善，資金周轉速度進一步加快，年末公司帳面現金充裕，營業周期、銷售利潤率、凈資產收益率等指標繼續保持同行業領先水平，集團整體運行質量有所提升。公司經營業績得到證券市場充分認同，2006年公司股改完成后，公司總市值報告期內一直居于滬深兩市醫藥類上市公司首位。 2006 年獲得的其他榮譽： 云南白藥入選深證創新指數的樣本股。 云南白藥牙膏被中國保護消費者基金會推介為“2006 年度

47、中國維權、放心、誠信品牌”。 宮血寧膠囊以“預防皮下埋植、放置 IUD、藥物流產術后陰道出血的技術”項目作為云南省唯一一個入選國家衛生部“十年百項”的重點項目。 云南白藥入選“云南十大名片”，位列第四。 云南白藥集團入選首批國家創新型試點企業。 (3)報告期內公司主營業務收入、主營業務利潤的構成情況（單位：萬元） 分行業 主營業務收入占比例主營業務利潤 占比例 藥品銷售收入317,78699.30%9023799.24% 膠囊銷售收入1,6020.50%5520.61% 酒店營業收入2620.08%750.08% 商場營業收入3840.12%620.07% 合 計 320,034100.00%

48、90926100.00% (4)生產經營的主要產品及其市場占有率情況 本公司生營的以云南白藥系列產品和三七系列產品為主， 云南白藥系列產品為獨家經營；藥品批發零售額在云南省排第一名。 占公司主營業務收入或主營業務利潤 10%的主要業務和產品 （單位： 萬元） ： 產品名稱 占主營收入% 占主營利潤%主營業務收入主營業務成本 毛利率% 自產產品 36.57 87.48117,02635,434 69.72批發零售63.23 12.37202,362191,390 5.42其它 0.20 0.15646495 23.37合計 100 100320,034227,319 28.97 (5)報告期內主

49、營業務結構較上年沒有發生較大變化。 2、公司主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 公司現有控股子企業 12 個、主要參股公司 4 個。 1） 、控股子企業情況 (1)云南省醫藥有限公司（簡稱省醫藥有限公司）經營藥品的批發，注冊資本為87,715千元，年末總資產820,234千元，凈資產132,606千元； (2)云南白藥集團天紫紅藥業有限公司（簡稱天紫紅公司）生產經營中成藥云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 13 頁 共 68 頁 及中藥飲片，由昆明天紫紅藥業廠改制成立，主要產品有天紫紅女金膠囊、風寒感冒， 注冊資本為 16400 千元， 年末

50、總資產35,287 千元， 凈資產16,218 千元； (3)云南白藥集團醫藥電子商務有限公司（簡稱電子商務公司）主要經銷健康產品，注冊資本為 30000 千元，年末總資產205,734千元，凈資產166,381千元； (4)云南白藥集團大理藥業有限公司（簡稱大理公司）生產經營藥品，主要產品有益脈康片、巖白菜素片，注冊資本 15515 千元，年末總資產48,696千元，凈資產35,896千元； (5)云南白藥上海透皮技術研究有限公司（簡稱透皮公司）主要從事云南白藥氣霧劑、云南白藥創可貼的研究開發、市場培育，注冊資本 5000 千元，年末總資產982千元，凈資產335千元。 (6)云南白藥集團文

51、山七花有限公司（簡稱文山公司）生產經營藥品，主要產品有氣血康口服液、血塞通膠囊，注冊資本 17300 千元，年末總資產63,556千元，凈資產45,736千元； (7)云南白藥集團麗江藥業有限公司（簡稱麗江公司）生產經營藥品，主要產品有巖白菜素片、 青陽參片， 注冊資本 21,930 千元， 年末總資產69,276千元，凈資產 63099 千元。 (8)云南省醫藥公司（簡稱省醫藥公司）1999 年 12 月 1 日配股進入，已停止經營，待處理完存貨及債權債務后撤消，注冊資本為 19030 千元，年末總資產6,205千元，凈資產-20,784千元； (9)云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公

52、司（簡稱種植基地）經營藥品、藥材及其種植，注冊資本為 21000 千元，年末總資產101,247千元，凈資產27,335 千元； (10)云南廣得利膠囊有限公司（簡稱膠囊公司）生產經營空心膠囊，注冊資本 4000 千美元，持股比例 45%，年末總資產51,960千元，凈資產49,133 千元。 (11)云南白藥集團無錫藥業有限公司（簡稱無錫公司）生產經營透皮產品，注冊資本 25000 千元，持股比例 40%，年末總資產54,158千元，凈資產26,641千元； (12)云南白藥置業有限公司（簡稱置業公司）主營房地產開發，注冊資本10000 千元，年末總資產14000千元，凈資產10000千元；

53、 2） 、主要參股公司情況 (1)云南紅塔證券股份有限公司（簡稱紅塔證券）自營、代理證券交易，注冊資本 1386510.4 千元，本公司投資 20000 千元，持股比例 1.44%,。 (2)云南紅塔創新投資有限公司 （簡稱紅塔創新） 投資經營， 注冊資本 400000千元，本公司投資投資 10000 千元，持股比例 2.5%。 (3)云南云藥科技股份有限公司（簡稱云藥科技）從事藥品、技術的研究開發，注冊資本為 60000 千元，本公司投資 10000 千元，持股比例 16.5%。 (4)云南白藥先進中草藥芯片有限公司（簡稱芯片公司）從事中草藥芯片的研究開發，注冊資本為 6000 千元，本公司

54、投資 2820 千元，持股比例 47%。 以上控股公司的經營業績列表如下： 單位：千元 公司名稱 主營業務收入 利潤總額 凈利潤 大理公司 25,151 7,832 7,748 麗江公司 22,526 5,333 5,333 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 14 頁 共 68 頁 文山公司 32,457 4,683 4,673 天紫紅藥業 32,864 -517 -681 省醫藥 73 -7,209 -7,209 省醫藥有限 2,137,643 21,291 17,162 電子商務 165,833 56,006 47,605 優質種源 18,

55、826 -634 -634 廣得利 16,022 3,532 2,992 上海透皮 -335 -335 無錫藥業 75,655 1,105 1,105 本年度提供出口供貨值 27548 千元， 比上年增長 75.06%； 其中自營出口創匯 2138 千美元，比上年增加 105.29%。 3、公司主要供應商和客戶情況 (1)公司向前五名供應商合計的采購金額 286302 千元，占年度采購總額的 12.59%。 (2)本公司前五名客戶銷售額 393194 千元，占年度銷售總額的 12.29%。 4、公司報告期凈利潤增長的原因 本報告期實現凈利潤 276395 千元， 比上年的 230439 千元增

56、加 45956 千元，增長 19.94%，影響凈利潤增長的因素主要包括利潤總額和所得稅。 全年利潤總額實現 337043 千元，較上年的 277519 千元增加 59524 千元，增長 21.45%。 利潤總額增長的主要原因是銷售的增長，主營業務收入同比增長 30.71%。 所得稅本年應繳 53463 千元，比上年的 42207 千元增加 11256 千元，主要來源于利潤增長。 5、公司未公開披露過本年度盈利預測。 (二)報告期內的投資情況 本報告期末公司長期投資額為 51198 千元，比上年的 50789 千元增加 409千元。 1、以前期間募集資金的使用情況 本公司以前募集資金截至 200

57、5 年末有 4717 千元, 本報告期用于生產線技改項目，期末余額為 0。 2、重大非募集資金投資項目的實際進度和收益情況。 本報告期無重大非募集資金投資項目。 本報告期內對云南白藥集團無錫藥業有限公司追加投資，股權比例由原來的 5%上升到 40%，成為其第一大股東；投資 1000 萬元成立云南白藥置業有限公司，上述兩家公司均在本報告期內首次納入報表合并范圍。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 15 頁 共 68 頁 (三)公司財務狀況、經營成果 項目 2006 年度(千元) 2005 年度(千元) 增減(千元) 增減(%) 總資產 21913

58、71 1600568 590803 36.91 長期負債 36231 33120 3111 9.39 股東權益 1053636 822369 231267 28.12 主營業務利潤 909263 673208 236055 35.06 凈利潤 276395 230439 45956 19.94 現金及現金等價物凈增加額 170939 156327 14612 9.35 1、公司財務狀況變動的情況及其原因 ? 總資產：期末達到 2191371 千元，比上年末的 1600568 千元增加 590803 千元。其中：流動資產增加 562866 千元，主要是應收票據增加 126509 千元，貨幣資金增

59、加 170939 千元， 應收帳款增加 17080 千元， 預付帳款增加 91797千元，存貨增加 151204 千元所致； ? 流動負債增加 334957 千元，主要是應付帳款增加 48374 千元，應付票據增加 82467 千元，應交稅金增加 13653 千元，預收帳款增加 76488 千元，其他應付款增加 105442 千元所致； ? 長期負債：期末為 36231 千元，比上年末的 33120 千元增加 3111 千元。主要是收到國家撥款而增加。 ? 少數股東權益增加 21468 千元，主要是本年合并了持有 40%股權的無錫藥業有限公司后增加少數股東權益，其次是盈利增加 7184 千元。

60、 ? 股東權益增加 231267 千元，主要是本年度實現凈利潤 276395 千元，國家撥款用于企業信息化建設資金，部分工程完工后轉入資本公積 4946 千元，分配 2005 年紅利減少 48405 千元所致； ? 現金及現金等價物凈增加額：本期 170939 千元，比上年的 156327 千元增加 14612 千元，主要是經營活動產生的現金流量凈額增加 292163 千元，投資活動產生的現金流量凈額減少 95213 千元，籌資活動產生的現金流量凈額減少 26011 千元。 2、公司財務經營成果的情況及其原因 ? 主營業務利潤：本年達到 909263 千元，比上年的673208 千元增加236

61、055 千元，增長 35.06%,主要是主營業務收入的增長增加。 ? 凈利潤：本年達到 276395 千元，比上年的 230439 千元增加 45956 千元，增長 19.94%，主要是利潤總額的增長。 (四)亞太中匯會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 (五)2007 年度經營計劃 伴隨深入展開整頓與規范藥品市場秩序專項行動和治理醫藥購銷領域商業賄賂專項工作，2007年醫藥行業面臨的外部市場形勢依然十分嚴峻，隨著國云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 16 頁 共 68 頁 家醫療體制改革，國家將出臺新的醫改方案。2007

62、年各項原材料價格預計仍處于上升趨勢。同時，公司內部一些新成立的部門還沒有完全步入正軌，相關內部資源的整合工作還需要持續深度展開，還有許多方面的能力與公司的發展要求不相匹配，甚至已經成為制約公司發展的“瓶頸”“或“短板”，因此，集團2007年度總的工作方針是：聚焦市場，持續優化，協同共進，合力蓄勢。通過全面聚焦市場，敏捷反映市場動向，捕捉市場機遇，規避市場風險，在此基礎上，將工作重心循序轉入優化管理、優化資源配置、優化產品結構和人才隊伍的軌道上來，協同共進，形成合力，為集團在更高的平臺上實現新一輪的騰飛構筑堅實的基礎，蓄積充足的能量。 1、經營目標 2007 年的主營業務收入、利潤總額、凈利潤爭

63、取穩步增長。 2、具體工作要點 1、公司上下根據事業部制的發展模式進行安排，圍繞事業部，著力提升服務水平，深度配置相關資源，創造良好條件，下大力氣強化事業部發展的主導性和持續發展的能力。 2、各事業部嚴格按照既定的業務線索和經營目標，大處著眼，小處入手，強化管理和執行力度，精心運作，在完成 07 目標的基礎上，健康發展。 3、相關項目實施部門以高度的責任感，精心組織實施好產品質量管理、集團整體搬遷和集團信息化管理系統建設這三大工程。 4、技術研發部門進一步深化改革，全面貫徹產品設計與市場有效對接的開發思路，多出產品，快出產品，為各事業部提供適宜的、充足的品種資源。 5、強化人才培養和開發意識，

64、合理規劃配置人力資源，并通過系統的培訓學習，全面提升員工隊伍綜合素質，為集團快速發展造就合格人才。 (六)董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 本年度共召開五次董事會。 第五屆董事會 2006 年第一次會議于 3 月 6 日在公司會議室召開， 會議決議刊登在 2006 年 3 月 8 日的上海證券報 、 證券時報上。 第五屆董事會 2006 年第二次會議于 3 月 28 日以通訊表決方式召開，會議決議刊登在 2006 年 3 月 29 日的上海證券報 、 證券時報上。 第五屆董事會 2006 年第三次會議于 4 月 13 日在公司會議室召開，會議決議刊登在 2006 年 4 月 1

65、7 日的上海證券報 、 證券時報上。 第五屆董事會 2006 年第四次會議于 7 月 27 日在公司會議室召開，會議決議刊登在 2006 年 7 月 29 日的上海證券報 、 證券時報上。 第五屆董事會 2006 年第五次會議于 8 月 25 日在公司會議室召開，會議決議刊登在 2006 年 8 月 26 日的上海證券報 、 證券時報上。 2、董事會對股東大會決議的執行情況 (1)根據 2006 年第一次臨時股東大會暨股權分置改革相關股東會議表決通過的云南白藥集團股份有限公司股權分置改革方案，公司于 2006 年 5 月29 日以現有流通股 91,650,757 股為基數， 以盈余公積金向方案

66、實施日登記在冊的全體流通股股東轉增股本 32,824,718 股，流通股股東每 10 股獲得轉增股份3.5815 股，相當于流通股股東每 10 股獲得 2.2 股的對價。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 17 頁 共 68 頁 (2) 根據 2006 年股東大會審議通過的 2005 年度分紅派息公告， 公司于 2006年 7 月 13 日以公司現有總股本 322,700,759 股為基數，向全體股東每 10 股送 5股紅股，分紅前總股本 322,700,759 股，分紅派息后總股本增至 484,051,138 股,其中：有限售條件的流通股 2

67、97,408,898 股，占公司總股本的 61.44%，無限售條件的流通股 186,642,240 股，占公司總股本的 38.56%。 (七)本年度利潤分配預案和分紅預案 根據 2007 年 3 月 22 日第五屆董事會 2007 年第一次會議通過的 2006 年度利潤分配預案，公司本期實現凈利潤 276,395,341.09 元（合并數），分別提取法定盈余公積 35,806,902.76 元、職工獎勵及福利基金 52,069.26 元（系控股中外合資子公司提?。┖?，加上年初未分配利潤 237,846,981.91 元，可供股東分配的利潤為 478,383,350.98 元，按 2006 年末

68、總股本 484,051,138 股為基數，每10 股派發現金股利 1.00 元（含稅），擬派發現金股利 48,405,113.80 元，其余未分配利潤留待以后年度分配。該利潤分配預案尚需股東大會審議批準。 （八）執行新企業會計準則后，公司可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響情況 ? 長期股權投資差額 截止 2006 年 12 月 31 日，公司其他采用權益法核算的長期股權投資攤余金額合計 237,854.32 元（貸方差額） ，公司按照新會計準則，應于 2007 年 1 月 1 日調整增加留存收益 237,854.32 元，該差額屬于母公司所有者權益增加。 ?

69、所得稅 （1）公司按照現行會計準則的規定計提了股票短期投資跌價準備。根據新會計準則股票短期投資歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的交易性金融資產，并對資產賬面價值小于資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產，增加了 2007 年 1月 1日留存收益 33,360.03元， 該差額屬于母公司所有者權益增加。 （2）公司按照現行會計準則的規定計提了應收款項壞帳準備。根據新會計準則應將資產賬面價值小于資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產，增加了2007 年 1 月 1 日留存收益 1,838,704.68 元，其中歸屬于母公司的所有者權益增加 1,531,322.58 元、歸屬于少數股東的權益增加

70、 307,382.10 元。 （3）公司按照現行會計準則的規定計提了存貨跌價準備。根據新會計準則應將資產賬面價值小于資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產，增加了 2007年 1 月 1 日留存收益 741,532.58 元，該差額屬于母公司的所有者權益增加。 （4）公司按照現行會計準則的規定計提了固定資產減值準備。根據新會計準則應將資產賬面價值小于資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產，增加了2007 年 1 月 1 日留存收益 332,745.33 元，其中歸屬于母公司的所有者權益增加265,834.63 元, 歸屬于少數股東的權益增加 66,910.70 元。 公司對上述資產賬面價值與資產計

71、稅基礎的差額計算遞延所得稅資產，共計增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,946,342.62 元，其中歸屬于母公司的所有者權益增加 2,572,049.82 元、歸屬于少數股東權益增加 374,292.80 元。 ? 按照新會計準則調整的少數股東權益 公司2006年12月31日按現行會計準則編制的合并報表中子公司少數股東享有的權益為 92,810,217.14 元，新會計準則下計入股東權益，由此增加 2007 年 1月 1 日股東權益 92,810,217.14 元。此外，由于子公司計提壞帳準備、存貨跌價準備及固定資產減值準備計入損益產生的遞延所得稅資產中歸屬于少數股東權云南白藥

72、集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 18 頁 共 68 頁 益 374,292.80 元，新會計準則下少數股東權益為 93,184,509.94 元。 2、執行新會計準則后，可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響分析： 目前主要影響體現在企業會計準則第 2 號-長期股權投資 企業會計準則第 18 號-所得稅 企業會計準則第 33 號-合并財務報表三個準則，即公司將對控制子公司采用權益法核算變更為采用成本法核算、所得稅的會計處理方法由應付稅款法變更為資產負債表債務法、現行會計政策下合并財務報表中的少數股東權益單獨列示， 變更為

73、在合并資產負債表股東權益項目下以“少數股東權益”項目列示。 (九)其他報告事項 注冊會計師對云南白藥集團股份有限公司與其控股股東及其他關聯方資金往來和對外擔保情況的專項說明 亞太中匯會計師事務所有限公司于二 OO 七年三月二十二日為本公司出具了關于對云南白藥集團股份有限公司與其控股股東及其他關聯方資金往來和對外擔保情況的專項說明 ，主要內容如下： (1)公司與控股股東及其他關聯方資金往來情況 截止 2006 年 12 月 31 日本公司控股股東、 實際控制人及其附屬企業占用該公司資金余額為 0。 (2)對外擔保情況 截止 2006 年 12 月 31 日公司及控股子公司無對外提供擔保的情況 2

74、、獨立董事對公司累計和對外擔保的專項說明及獨立意見 本公司獨立董事楊勇、陳小悅、郝小江（并經獨立董事張壯鑫授權）對公司累計和對外擔保的情況進行了專項說明并發表了獨立意見，內容如下： 根據關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知 (證監發200356 號)的要求， 作為云南白藥集團股份有限公司的獨立董事， 我們對公司對外擔保情況進行了專項核查， 現發表如下獨立意見： 截止 2006年 12 月 31 日公司及控股子公司無對外提供擔保的情況。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 19 頁 共 68 頁 八、監事會報告八、監事會

75、報告 云南白藥集團股份有限公司監事會在股東會的領導下，按照中華人民共和國公司法 、 證券法及中國證監會及深交所有關法律、法規、有關規定，緊緊圍繞公司的經營工作，認真履行監督職責，在促進公司快速發展的同時，維護了股東和公司的合法權益?，F將 2006 年公司監事會主要工作匯報如下，請審議。 2006 年公司監事會共召開會議一次。2006 年 4 月 13 日監事會召開會議并通過了以下決議： 1、審議通過了2005 年度監事會工作報告 ； 2、審議同意了公司 2005 年度總裁工作報告； 3、審議同意了公司 2005 年度利潤分配方案及分紅預案； 4、審議同意修改“監事會議事規則”，同意提交 200

76、5 年度股東大會審議。 經審核，監事會確認，2006 年公司經營班子在公司董事會的正確領導下，在全體職工的共同努力下取得了較好的經濟效益。其中，主營業務收入 320034萬元；同比 2005 年增長了 31%；實現利潤總額 33704 萬元，同比 2005 年增長21%；凈利潤 27640 萬元，同比 2005 年增長 19.94%；凈資產收益率 26.23%，同比 2005 年降低 6.39%；每股收益 0.571 元，比 2005 年降低 28.18%。 經審查，2006 年度公司及其控股子公司沒有對外擔保情況。 經審查，公司 2006 年度的財務報告客觀、真實地反映了本公司一年來的財務狀

77、況和生產經營情況。亞太中匯會計師事務所有限公司所出具的“無保留意見”審計報告結論，真實地反映出了本公司的實際情況。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 20 頁 共 68 頁 九、重要事項九、重要事項 (一)本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 (二)本年度公司無重大收購及出售資產、吸收合并事項。 (三)本年度公司無重大的關聯交易事項。 受云南醫藥集團有限公司委托代管原云南白藥廠離退休的人員和非經營資產，自 2006 年起，根據雙方協議，本公司不再為其代墊費用，本報告期本公司代墊費用為 0。 (四)本年度公司重大合同及其履行情況 1、本年度本公司無重

78、大的托管、承包、租賃其它公司資產或其它公司托管、承包、租賃本公司資產。 2、重大擔保情況 本公司無對外擔保事項。 3、本公司無對外委托投資事項。 4、其他重大合同 (五)報告期內本公司或持股 5%以上股東的其他承諾事項。 原非流通股東在股權分置改革過程中做出的特殊承諾及其履行情況 股東名稱 特殊承諾 承諾履行情況 云南云藥有限公司 持有的原非流通股自獲得流通權之日起三十六個月內不上市交易或轉讓 （因實施股權激勵向云南白藥集團股份有限公司管理團隊轉讓股份或資產重組導致股東變更的除外） 。 履行中 云南紅塔集團有限公司 自改革方案實施之日起，在 12 個月內不得上市交易或者轉讓；在上述 12 個月

79、期滿后，通過證券交易所掛牌交易出售原非流通股股份，出售數量占該公司股份總數的比例在 12 個月內不得超過 5%， 在24 個月內不得超過 10%。 履行中 (六)聘任會計師事務所情況 本年度繼續聘任亞太中匯會計師事務所有限公司為審計機構。本報告期將支付其審計費用 320 千元。連續服務年限 14 年。 (七)本年度內公司、公司董事會及董事未受到監管部門的處罰。 (八)報告期內本公司沒有需要披露的其他重要事項。 (九)其他重大事項 除法定承諾外，公司控股股東云南云藥有限公司還做出如下特別承諾及保證： 持有的原非流通股自獲得流通權之日起三十六個月內不上市交易或轉讓 （因實施股權激勵向云南白藥集團股

80、份有限公司管理團隊轉讓股份或資產重組導致股東變更的除外）。為了履行上述承諾義務，云南云藥有限公司將向在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司申請將所持的獲得流通權的云南白藥股票云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 21 頁 共 68 頁 按相關規定進行鎖定。 公司將在股改完成后，根據國家相關管理制度和辦法實施管理層股權激勵計劃。 （十）公司內控制度的建設和執行情況 公司按照深圳證券交易所頒布的上市公司內部控制指引的有關規定，進一步完善了公司現行的內部控制制度，通過建立相應的授權、檢查和逐級問責制度，為董事會、監事會及高級管理人員能及時了解公司經營情

81、況并及時處理相關事宜提供保證。今后公司將根據實際經營管理情況，對現行的內部控制制度不斷加以完善和改進，以符合公司發展的需要。 （十一）公司社會責任的履行情況 按照深圳證券交易所頒布的上市公司社會責任指引的有關規定，公司一貫堅持相關利益者最大化的原則，堅持落實科學發展觀，構建和諧社會，推進經濟社會可持續發展。本報告期內，公司積極納稅，積極保護債權人和職工的合法權益，嚴格遵守勞動法等相關法律法規的規定，積極保護職工的合法權益， 公司對外認真履行合同， 不拖欠工程款和應付款項， 誠信對待供應商、客戶和消費者，在經營活動中，遵循自愿、公平、等價有償、誠實信用的原則，遵守社會公德、商業道德，接受政府和社

82、會公眾的監督，公司具備完善的治理結構，公平對待所有股東，確保股東充分享有法律、法規、規章所規定的各項合法權益，公司通過進行生產技術改造、對廢料進行回收和循環利用、大力加強環保工作。今后公司將在日常經營活動中，遵循自愿、公平、等價有償、誠實信用原則， 遵守社會公德、 商業道德， 接受政府部門和社會公眾輿論的監督，按照有關要求，積極履行社會責任。 （十二）公司接待調研及采訪的情況： 公司按照深圳證券交易所頒布的上市公司公平信息披露指引的有關規定，規范接待調研和媒體采訪等事宜。報告期內，公司先后分別接觸了申銀萬國、中金公司、招商證券等機構，在接觸的過程中，公司嚴格按照相關規定未發生有選擇性地、私下地

83、向特定對象披露、透露或泄露非公開重大信息的情形，保證了公司信息披露的公平性。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 22 頁 共 68 頁 十、財務會計報告十、財務會計報告 （一） 審計報告（一） 審計報告 亞 太 中 匯 會 計 師 事 務 所 有 限 公 司亞 太 中 匯 會 計 師 事 務 所 有 限 公 司 亞太審字亞太審字2007B-L-305 號號 審審 計計 報報 告告 云南白藥集團股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的云南白藥集團股份有限公司 （以下簡稱“白藥集團公司”）財務報表，包括 2006 年 12 月 31 日的資產負債表

84、，2006 年度的利潤表和現金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則和企業會計制度的規定編制財務報表是白藥集團公司管理層的責任。這種責任包括： （1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報； （2）選擇和運用恰當的會計政策； （3）作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保

85、證。 審計工作涉及實施審計程序， 以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見三、審計意見 我們認為，白藥集團公司財務報表已經按照企業會計準則和企業會計制度的規定編制，在所有重大方面公允反映了白藥集團公司 2006

86、 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2006 年度的經營成果和現金流量。 亞太中匯會計師事務所有限公司亞太中匯會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：管云鴻中國注冊會計師：管云鴻 中國注冊會計師：劉蓉暉中國注冊會計師：劉蓉暉 中國中國北京北京 二二七年三月二十二日七年三月二十二日 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 23 頁 共 68 頁 （二） （二） 會計報表 資產負債表資產負債表 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 單位： （人民幣）元 期末數 期初數 項目 注釋 合并 母公司 合并 母公司 流動資產：

87、貨幣資金 6.1.1 643,696,901.26465,661,472.00472,758,131.28 105,988,661.94 短期投資 6.1.2 587,231.40587,231.40239,409.35 239,409.35 應收票據 6.1.3 153,556,697.73136,799,021.9827,047,917.37 0.00 應收股利 0.000.000.00 18,000,000.00 應收利息 0.000.000.00 0.00 應收賬款 6.1.4 149,916,462.6356,325,558.59132,836,098.07 152,690,905.

88、91 其他應收款 6.1.5 57,203,678.4153,040,481.3653,778,995.20 52,558,426.32 預付賬款 6.1.6 150,272,062.55124,459,405.8558,475,344.42 5,710,897.85 應收補貼款 0.000.000.00 0.00 存貨 6.1.7 650,719,608.4373,560,591.72499,515,946.83 91,146,751.41 待攤費用 6.1.8 5,181,152.704015.003,616,429.46 0.00 一年內到期的長期債權投資 0.000.000.00 0.

89、00 其他流動資產 0.000.000.00 0.00 流動資產合計 1,811,133,795.11910,437,777.901,248,268,271.98 426,335,052.78長期投資： 長期股權投資 6.1.9 51,198,469.38491,273,745.5050,789,201.27 376,557,348.66 長期債權投資 0.000.000.00 0.00 長期投資合計 51,198,469.38491,273,745.5050,789,201.27 376,557,348.66 合并價差 1,525,018.980.00-322,873.65 0.00固定資產

90、： 固定資產原價 6.1.10 439,249,014.88185,438,941.76385,196,166.73 165,248,605.53 減：累計折舊 6.1.10 174,152,387.7372,672,996.36155,274,130.45 65,151,456.54 固定資產凈值 6.1.10 265,096,627.15112,765,945.40229,922,036.28 100,097,148.99 減：固定資產減值準備 6.1.10 2,137,936.26300,329.722,377,443.02 300,329.72 固定資產凈額 6.1.10 262,95

91、8,690.89112,465,615.68227,544,593.26 99,796,819.27 工程物資 0.000.0069,968.06 0.00 在建工程 6.1.11 5,016,181.671,532,238.4911,869,594.91 8,420,386.22 固定資產清理 8,935.000.0091,170.13 0.00 固定資產合計 267,983,807.56113,997,854.17239,575,326.36 108,217,205.49無形資產及其他資產： 無形資產 6.1.12 41,714,561.0526,133,185.0843,500,423.

92、48 27,483,815.48 長期待攤費用 6.1.13 9,340,856.09136,315.948,434,505.38 148,947.50 其他長期資產 6.1.14 10,000,000.000.0010,000,000.00 0.00 無形資產及其他資產合計 61,055,417.1426,269,501.0261,934,928.86 27,632,762.98遞延稅項： 遞延稅款借項 0.000.000.00 0.00資產總計 2,191,371,489.191,541,978,878.591,600,567,728.47 938,742,369.91云南白藥集團股份有限

93、公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 24 頁 共 68 頁 流動負債： 短期借款 6.1.15 12,700,000.002,700,000.0010,500,000.00 0.00 應付票據 6.1.16 316,788,794.5921,455,089.77234,322,390.15 3,712,295.69 應付賬款 6.1.17 325,993,972.4930,520,642.70277,619,867.76 20,975,677.74 預收賬款 6.1.18 89,838,069.88184,336,522.4713,350,096.88 1,548,

94、428.68 應付工資 7,246,733.544,900,104.406,942,561.05 4,900,104.40 應付福利費 13,637,813.891,720,335.0312,078,877.33 700,861.28 應付股利 6.1.19 843,994.450.00843,994.45 0.00 應交稅金 6.1.20 67,599,605.5848,505,339.2153,947,074.29 38,393,835.98 其他應交款 6.1.21 8,425,554.705,705,341.613,495,040.89 1,429,744.43 其他應付款 6.1.2

95、2 163,393,291.95163,467,272.1757,950,927.57 27,848,472.68 預提費用 6.1.23 2,226,269.4371,014.002,686,189.96 66,889.00 預計負債 0.000.000.00 0.00 一年內到期的長期負債 0.000.000.00 0.00 其他流動負債 0.000.000.00 0.00 流動負債合計 1,008,694,100.50463,381,661.36673,737,020.33 99,576,309.88長期負債： 長期借款 6.1.24 2,000,000.000.002,046,800.

96、00 0.00 應付債券 0.000.000.00 0.00 長期應付款 4,848,295.430.004,900,039.43 0.00 專項應付款 6.1.25 29,383,012.7221,008,519.1526,172,910.12 15,221,137.55 其他長期負債 0.000.000.00 0.00 長期負債合計 36,231,308.1521,008,519.1533,119,749.55 15,221,137.55遞延稅項： 遞延稅款貸項 0.000.000.00 0.00負債合計 1,044,925,408.65484,390,180.51706,856,769.

97、88 114,797,447.43少數股東權益 92,810,217.140.0071,341,764.06 0.00所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 6.1.26 484,051,138.00484,051,138.00289,876,041.00 289,876,041.00 減：已歸還投資 0.000.00 實收資本（或股本）凈額 6.1.26 484,051,138.00484,051,138.00289,876,041.00 289,876,041.00 資本公積 6.1.27 55,766,670.4155,766,670.4152,438,159.52 52,43

98、8,159.52 盈余公積 6.1.28 245,190,196.86164,347,190.40242,208,012.10 169,299,870.54 其中：法定公益金 0.000.0062,358,055.06 38,010,690.03 未分配利潤 6.1.29 268,627,858.13353,423,699.27237,846,981.91 312,330,851.42 其中：現金股利 6.1.30 48,405,113.8048,405,113.8043,481,406.15 43,481,406.15 未確認的投資損失 0.000.000.00 0.00 外幣報表折算差額

99、0.000.000.00 0.00 所有者權益（或股東權益）合計 1,053,635,863.401,057,588,698.08822,369,194.53 823,944,922.48負債和所有者權益（或股東權益）合計 2,191,371,489.191,541,978,878.591,600,567,728.47 938,742,369.91云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 25 頁 共 68 頁 利潤及利潤分配表利潤及利潤分配表 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2006 年 1-12 月 單位： （人民幣）元 合并合并 母公司母公司

100、 項項 目目 注釋注釋 本期數本期數 上期數上期數 本期數本期數 上期數上期數 一、主營業務收入 6.1.313,200,335,513.85 2,448,395,021.84 875,408,745.37 440,793,465.70 減：主營業務成本 6.1.322,273,189,211.311,763,757,927.16 262,290,486.61 167,686,742.23 主營業務稅金及附加 6.1.3317,883,705.05 11,429,471.49 12,482,105.51 4,479,852.63 二、主營業務利潤（虧損以“-”號填列） 909,262,597.

101、49 673,207,623.19 600,636,153.25 268,626,870.84 加： 其他業務利潤 （虧損以“-”號填列） 2,401,925.08 2,444,813.15 711,866.18 474,484.41 減：營業費用 409,335,564.28 277,040,612.90 239,545,388.75 1,271,265.89 管理費用 163,795,489.19 130,178,125.80 95,035,222.78 61,452,511.30 財務費用 6.1.341,512,068.25 -8,069,494.49 -1,225,603.10 -9

102、84,428.87 三、營業利潤（虧損以“-”號填列） 337,021,400.85 276,503,192.13 267,993,011.00 207,362,006.93 加：投資收益（損失以“-”號填列） 6.1.35778,756.21 1,126,316.94 71,302,368.99 74,343,127.56 補貼收入 331,294.59 760.00 320,294.59 營業外收入 582,659.94 465,263.88 295,218.35 254,396.88 減：營業外支出 1,671,253.21 576,321.91 21,054,156.40 19,643

103、,088.58 四、利潤總額（虧損以“-”號填列） 337,042,858.38 277,519,211.04 318,856,736.53 262,316,442.79 減：所得稅 53,463,109.78 42,206,990.17 40,136,357.97 30,331,384.91 少數股東收益 7,184,407.51 4,873,438.77 五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 276,395,341.09 230,438,782.10 278,720,378.56 231,985,057.88 加：年初未分配利潤 237,846,981.91 138,088,684.33 3

104、12,330,851.42 199,680,454.81 其他轉入 六、可供分配的利潤（虧損以“-”號填列） 514,242,323.00 368,527,466.43 591,051,229.98 431,665,512.69 減：提取法定盈余公積 35,806,902.76 30,788,916.17 27,872,037.86 23,191,654.98 提取法定公益金 15,314,937.47 11,595,827.49 提取職工獎勵及福利基金 52,069.26 29,452.08 提取儲備基金 提取企業發展基金 利潤歸還投資者 七、可供投資者分配的利潤 478,383,350.9

105、8 322,394,160.71 563,179,192.12 396,878,030.22 減：應付優先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 48,405,113.85 84,547,178.80 48,405,113.85 84,547,178.80 轉作股本的普通股股利 161,350,379.00 161,350,379.00 八、未分配利潤 268,627,858.13 237,846,981.91 353,423,699.27 312,330,851.42 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 26 頁 共 68 頁 現金流量表現金

106、流量表 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2006 年 1-12 月 單位： （人民幣）元 本期 項目 注釋 合并 母公司 一、經營活動產生的現金流量： 銷售產品、提供勞務收到的現金 3,523,606,871.16 998,168,055.90 收到的稅費返還 320,294.59 320,294.59 收到的其他與經營活動有關的現金 6.1.36.17,494,627.45 3,048,576.90 經營活動現金流入小計 3,531,421,793.20 1,001,536,927.39 購買商品、接受勞務支付的現金 2,461,239,190.29 60,841,461.07 支付給職

107、工以及為職工支付的現金 89,618,680.49 37,566,763.05 支付的各項稅費 251,182,537.18 171,254,925.23 支付的其他與經營活動有關的現金 6.1.36.2437,218,685.17 228,604,515.25 經營活動現金流出小計 3,239,259,093.13 498,267,664.60 經營活動產生的現金流量凈額 292,162,700.07 503,269,262.79二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 17,943.49 17,943.49 取得投資收益所收到的現金 893,962.63 3,068,478.14

108、 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 952,224.60 251,820.02 收到的其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00 投資活動現金流入小計 1,864,130.72 3,338.241.65 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 97,076,697.85 54,540,532.11 投資所支付的現金 0.00 55,715,229.16 支付的其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00 投資活動現金流出小計 97,076,697.85 110,255,761.27 投資活動產生的現金流量凈額 -95,212,567.13 -106,917,51

109、9.62三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的現金 15,529,802.59 0.00 借款所收到的現金 12,700,000.00 2,700,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 6.1.36.311,197,670.00 11,197,670.00 籌資活動現金流入小計 39,427,472.59 13,897,670.00 償還債務所支付的現金 10,546,800.00 0.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 50,114,523.29 48,428,113.85 支付的其他與籌資活動有關的現金 6.1.36.44,777,512.26 2,148,489.

110、26 籌資活動現金流出小計 65,438,835.55 50,576,603.11 籌資活動產生的現金流量凈額 -26,011,362.96 -36,678,933.11四、匯率變動對現金的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 170,938,769.98 359,672,810.06云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 27 頁 共 68 頁 現金流量表補充資料 1將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 276,395,341.09 278,720,378.56 加：計提的資產減值準備 171,177.83 502,156.02 固定資產折舊 2

111、3,379,268.27 8,403,777.53 無形資產攤銷 2,363,392.69 1,430,630.40 長期待攤費用攤銷 2,599,982.72 12,631.56 待攤費用減少（減：增加） -1,564,723.24 -4,015.00 預提費用增加（減：減少） -577,268.12 4,125.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益） 569,766.85 24,285.88 固定資產報廢損失 0.00 0.00 財務費用 581,000.00 23,000.00 投資損失（減：收益） -385,650.67 -70,909,263.45 遞延稅款貸項

112、（減：借項） 0.00 0.00 存貨的減少（減：增加） -151,999,672.62 16,855,079.70 經營性應收項目的減少（減：增加） -199,785,965.43 -92,894,749.89 經營性應付項目的增加（減：減少） 333,231,643.19 361,101,226.48 其他 0.00 0.00 少數股東損益 7,184,407.51 0.00 經營活動產生的現金流量凈額 292,162,700.07 503,269,262.79 2不涉及現金收支的投資和籌資活動： 債務轉為資本 0.00 0.00 一年內到期的可轉換公司債券 0.00 0.00 融資租入固

113、定資產 0.00 0.00 3現金及現金等價物凈增加情況： 現金的期末余額 643,696,901.26 465,661,472.00 減：現金的期初余額 472,758,131.28 105,988,661.94 加：現金等價物期末余額 0.00 0.00 減：現金等價物期初余額 0.00 0.00 現金及現金等價物凈增加額 170,938,769.98 359,672,810.06 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 28 頁 共 68 頁 資產減值準備明細表資產減值準備明細表 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2006 年 12 月 31

114、 日 單位： （人民幣）元 本期減少數 項目 期初余額 本期增加數 因資產價值回升轉回數 其他原因轉出數合計 期末余額 一、壞賬準備合計 7,914,737.99 2,288,147.620.002,202,968.51 2,202,968.51 7,999,917.10 其中：應收賬款 6,427,524.18 1,764,951.310.001,848,687.16 1,848,687.16 6,343,788.33 其他應收款 1,487,213.81 523,196.310.00354,281.35 354,281.35 1,656,128.77二、短期投資跌價準備合計 615,505

115、.76 0.000.00393,105.54 393,105.54 222,400.22 其中：股票投資 615,505.76 0.000.00393,105.54 393,105.54 222,400.22 債券投資 0.00 0.000.000.00 0.00 0.00三、存貨跌價準備合計 3,876,275.16 1,961,068.140.001,165,057.12 1,165,057.12 4,672,286.18 其中：庫存商品 3,871,555.32 1,961,068.140.001,165,057.12 1,165,057.12 4,667,566.34 原材料 4,71

116、9.84 0.000.000.00 0.00 4,719.84四、長期投資減值準備合計 0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 其中：長期股權投資 0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 長期債權投資 0.00 0.000.000.00 0.00 0.00五、固定資產減值準備合計 2,377,443.02 0.000.0239,506.76 239,506.76 2,137,936.26 其中：房屋、建筑物 558,726.46 0.000.00 0.0 0.00 558, 726.46 機器設備 1,818,716.56 0.000.00239,506.76

117、239,506.76 1,579,209.80六、無形資產減值準備合計 9,333,880.80 0.000.0077,400.00 77,400.00 9,256,480.80 其中：專利權 0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 商標權 0.00 0.00.000.00 0.00 0.00七、在建工程減值準備合計 0.00 0.000.000.00 0.00 0.00八、委托貸款減值準備合計 0.00 0.000.000.00 0.00 0.00九、總計 24,117,842.73 4,249,215.760.004,078,037.93 4,078,037.93 24,2

118、89,020.56 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 29 頁 共 68 頁 母公司資產減值準備明細表母公司資產減值準備明細表 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 單位:元本 期 減 少 數 項 目 行次 年初余額 本期增加數 因資產價值 回升轉回數 其他原因轉出數 合 計 =+ 期末余額 一、壞賬準備合計 1 644,386.32 194,941.05 30,759.48 30,759.48 808,567.89 其中：應收賬款 2 12,271.27 128,266.62 5,821.36 5,821.36

119、 134,716.53 其他應收款 3 632,115.05 66,674.43 24,938.12 24,938.12 673,851.36 二、短期投資跌價準備合計 4 615,505.76 393,105.54 393,105.54 222,400.22 其中：股票投資 5 615,505.76 393,105.54 393,105.54 222,400.22 債券投資 6 三、存貨跌價準備合計 7 1,165,057.12 1,896,137.11 1,165,057.12 1,165,057.12 1,896,137.11 其中：庫存商品 8 1,165,057.12 1,896,1

120、37.11 1,165,057.12 1,165,057.12 1,896,137.11 原材料 9 四、長期投資減值準備合計 10 其中：長期股權投資 11 長期債權投資 12 五、固定資產減值準備合計 13 300,329.72 300,329.72 其中：房屋、建筑物 14 機器設備 15 300,329.72 300,329.72 六、無形資產減值準備 16 9,256,480.80 9,256,480.80 其中：北京西客站 17 9,256,480.80 9,256,480.80 商標權 18 軟件款 19 七、在建工程減值準備 19 八、委托貸款減值準備 20 九、總計 21 1

121、1,981,759.72 2,091,078.16 1,558,162.66 30,759.48 1,588,922.14 12,483,915.74 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 30 頁 共 68 頁 合并利潤表附表合并利潤表附表 凈資產收益率和每股收益表凈資產收益率和每股收益表 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 項目 報告期利潤 2006 年度 2005 年度 全面攤薄 86.30% 81.87%主營業務利潤 加權平均 96.44% 90.32%全面攤薄 31.99% 33.63%營業利潤 加權平均 35.75% 37.10%全面攤

122、薄 26.23% 28.02%凈利潤 加權平均 29.32% 30.91%全面攤薄 26.16% 27.93%凈資產收益率 扣除非經常性損益后的凈利潤 加權平均 29.23% 30.81%全面攤薄 1.8784 2.3224 主營業務利潤 加權平均 1.8784 2.5335 全面攤薄 0.6963 0.9539 營業利潤 加權平均 0.6963 1.0406 全面攤薄 0.5710 0.7947 凈利潤 加權平均 0.5710 0.8670 全面攤薄 0.5694 0.7923 每股收益 扣除非經常性損益后的凈利潤 加權平均 0.5694 0.8643 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公

123、司 2006 年度報告2006 年度報告 第 31 頁 共 68 頁 股東權益增減變動表股東權益增減變動表(合并合并) 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 項項 目目 期初數期初數 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末數期末數 1、股本 289,876,041.00194,175,097.00 484,051,138.002、資本公積 52,438,159.525,012,831.751,684,320.86 55,766,670.413、盈余公積 242,208,012.1098,164,957.8295,182,773.06 245,190,196.8

124、6其中：法定公益金 62,358,055.0662,358,055.06 -4、未分配利潤 237,846,981.9130,780,876.22 268,627,858.13其中：擬分配的現金股利 48,405,113.8548,405,113.8048,405,113.85 48,405,113.805、股東權益合計 822,369,194.53328,133,762.7996,867,093.92 1,053,635,863.40 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 32 頁 共 68 頁 合并利潤表補充資料合并利潤表補充資料 編制單位：云

125、南白藥集團股份有限公司 項項 目目 2006 年度年度 2005 年度年度 1、出售、處置部門或被投資單位所得收益 169,897.842、自然災害發生的損失 3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額 4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額 638,290.745、債務重組損失 6、其他 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 33 頁 共 68 頁 （三） 會計報表附注（三） 會計報表附注 一、公司簡介一、公司簡介 云南白藥集團股份有限公司（以下簡稱公司）的前身為成立于 1971 年 6 月的云南白藥廠。1993 年 5 月 3 日經云南省經濟體制改

126、革委員會云體（1993）48號文批準，云南白藥廠進行現代企業制度改革，成立云南白藥實業股份有限公司，在云南省工商行政管理局注冊登記。經中國證監會證監發審字（1993）55號文批準，公司于 1993 年 11 月首次向社會公眾發行股票 2,000 萬股（含 20 萬內部職工股），定向發行 400 萬股，發行價格 3.38 元/股，發行后總股本 8,000萬股。 經中國證券監督管理委員會批準， 1993 年 12 月 15 日公司社會公眾股 （股）“云白藥 A”在深圳證券交易所上市交易，內部職工股于 1994 年 7 月 11 日上市交易。1996 年 10 月經臨時股東大會會議討論，公司更名為云

127、南白藥集團股份有限公司。 根據 2006 年第一次臨時股東大會暨股權分置改革相關股東會議表決通過的云南白藥集團股份有限公司股權分置改革方案，公司于 2006 年 5 月 29日以現有流通股 91,650,757 股為基數，以盈余公積金向方案實施日登記在冊的全體流通股股東轉增股本 32,824,718 股，流通股股東每 10 股獲得轉增股份3.5815 股，相當于流通股股東每 10 股獲得 2.2 股的對價。在股權分置改革方案實施后首個交易日，公司非流通股股東持有的非流通股股份即獲得上市流通權?？毓晒蓶|云南云藥有限公司持有的原非流通股自獲得流通權之日起三十六個月內不上市交易或轉讓(因實施股權激勵

128、向云南白藥集團股份有限公司管理團隊轉讓股份或資產重組導致股東變更的除外)。實施股權分置改革方案后，公司總股本變更為 322,700,759 股， 股權結構為： 有限售條件的流通股 198,272,599股，占公司總股本的 61.44%，無限售條件的流通股 124,428,160 股，占公司總股本的 38.56%。根據 2006 年股東大會審議通過的 2005 年度分紅派息公告，公司于 2006 年 7 月 13 日以公司現有總股本 322,700,759 股為基數， 向全體股東每10 股送 5 股紅股，分紅前總股本 322,700,759 股，分紅派息后總股本增至484,051,138 股，其

129、中：有限售條件的流通股 297,408,898 股，占公司總股本的61.44%，無限售條件的流通股 186,642,240 股，占公司總股本的 38.56%。 公司主要經營化學原料藥、化學藥制劑、中成藥、中藥材、生物制品、保健食品、化妝品及飲料的研制、生產及銷售；糖、茶，建筑材料，裝飾材料的批發、零售、代購代銷；科技及經濟技術咨詢服務，醫療器械（二類、醫用敷料類、一次性使用醫療衛生用品），日化用品。 公司是云南大型工商醫藥企業，是中國中成藥五十強之一，1997 年被確定為云南省首批重點培育的四十家大企業大集團之一。1997 年經外經貿部批準，獲得企業經營進出口權。1999 年被云南省科委認定為

130、高新技術企業。1999 年被國家人事部批準建立博士后工作研究站。2002 年被云南省政府列為 10 戶重點扶持的醫藥企業之一。 2003年公司控股子公司云南白藥集團大理藥業有限公司、麗江藥業有限公司及天紫紅藥業有限公司先后通過國家 GMP 認證，公司控股子公司云南省醫藥有限公司、云南白藥大藥房有限公司、云南白藥集團醫藥電子商務有限公司通過 GSP 認證。2004 年 7 月公司合劑、口服液劑型通過國家GMP 認證， 2004 年 9 月公司文山三七種植基地高水準通過國家 GAP 認證。 2005年 9 月公司糖漿劑、軟膏劑、搽劑通過國家 GMP 認證。2006 年天紫紅飲片車間通過 GMP 認

131、證。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 34 頁 共 68 頁 公司產品以云南白藥系列和田七系列為主，共十種劑型七十余個產品，主要銷往國內、港澳、東南亞等地區，并已進入日本、歐美等國家、地區的市場。2000 年 8 月公司通過國家工商總局商標局審查成功注冊了“云南白藥”、“云白藥”、“云白”、“白藥”四個商標，其中“云南白藥”商標于 2002 年 2 月被國家工商行政管理總局商標局評為中國馳名商標。2002 年云南白藥系列產品獲中國原產地標記注冊證，標志著公司產品與 WTO 的 TRIPS（與貿易有關的知識產權協定）正式接軌。截至 2005 年

132、末，“云南白藥”商標在美國、日本、香港、新加坡、韓國、臺灣、老撾、柬埔寨、越南等地成功注冊。 公司經營地址為云南省昆明市二環西路 222 號(昆明市高新技術產業開發區)；法定代表人為王明輝；注冊資本為 48,405.1138 萬元。 截至 2006 年 12 月 31 日。公司總資產 2,191,371,489.19 元，總負債1,044,925,408.65 元，股東權益 1,053,635,863.40 元，資產負債率 47.68。 二、公司主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法二、公司主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法 1、會計制度、會計制度 公司執行企業會計準則和企

133、業會計制度及有關補充規定。 2、會計年度、會計年度 公司采用公歷年度，即每年從 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、記賬本位幣、記賬本位幣 公司以人民幣為記賬本位幣。 4、記賬基礎和計價原則、記賬基礎和計價原則 公司以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。 5、外幣核算方法、外幣核算方法 公司發生外幣業務時，按發生當日月初的匯率進行折算，報告期末按期末匯率進行調整，差額列入當期損益，在建工程外幣借款的匯兌差額在該工程達到預定可使用狀態前計入在建工程。 6、現金等價物的確定標準、現金等價物的確定標準 公司編制現金流量表時確定的現金等價物，是指公司持有的期限短（一般指從購買日起

134、3 個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 7、短期投資核算方法、短期投資核算方法 根據企業會計準則投資的規定，公司短期投資按實際支付的價款（包括稅金、手續費和相關費用）扣除已宣告發放但尚未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息入賬。短期投資持有期間所收到的股利、利息等沖減投資成本（原已計入應收項目的，作為應收項目的收回）。 每年年度終了，短期投資采用成本與市價孰低原則計價，按投資類別將市價低于成本的差額計提短期投資跌價準備，并單獨核算。短期投資跌價準備計入當期損益。 如已計提跌價準備的短期投資的價值以后又得以回升， 應按增回的數額 （以補足以前已計提

135、的數額為限）沖銷已計提的跌價準備。 處置短期投資時，按所收到的處置收入減去短期投資賬面價值以及已計入應收項目但尚未收到的股利、利息后的余額，確認為當期投資損益。 8、壞賬核算方法、壞賬核算方法 公司應收款項包括應收賬款和其他應收款，采用備抵法核算壞賬損失，年末按“賬齡分析法”計提壞賬準備（應收款項按扣除內部往來后分析計提），計云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 35 頁 共 68 頁 提比例如下： 賬 齡 計提比例（%） 1 年以內 3 12 年 7 23 年 17 3 年以上 30 關聯交易產生的應收賬款和其他應收款，不全額計提壞帳準備。 壞賬

136、確認標準： （1）因債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償后仍不能收回的應收款項； （2）因債務人逾期未履行償債義務，且有明顯特征表明無法收回的應收款項。 對符合上述標準之一的應收款項，根據公司的管理權限，經股東大會或董事會批準后作為壞賬損失，轉銷提取的壞賬準備。 9、存貨核算方法、存貨核算方法 （1）存貨包括原材料、包裝物、自制半成品、在產品、庫存商品、分期收款發出商品、低值易耗品等。 （2）公司的在產品、庫存商品和輔助材料按實際成本核算，發出時采用加權平均法結轉成本；原材料、包裝物、自制半成品采用計劃成本進行日常核算，通過“材料成本差異”賬戶核算其實際成本與計劃成本的差異，領用或發出

137、時，按當月成本差異率計算當月發出原材料、包裝物應分攤的成本差異，將其計劃成本調整為實際成本；低值易耗品采用一次攤銷法計入有關成本、費用項目。 （3）公司下屬子公司的存貨在取得時均按實際成本法進行核算，領用發出時采用加權平均法計價。 （4） 期末存貨按成本與可變現凈值孰低原則計價。 可變現凈值低于成本時，按其差額計提存貨跌價準備并單獨核算。 （5）存貨跌價準備提取方法：外購存貨在期末時按成本與可變現凈值孰低計量，對可變現凈值低于存貨成本的差額計提存貨跌價準備；自制存貨按制造成本與可變現凈值孰低原則計價，期末按可變現凈值低于制造成本的差額計提存貨跌價準備；存貨跌價準備按單個存貨項目計提。 如已計提

138、跌價準備的存貨的價值以后又得以恢復，按恢復的數額（以補足以前已計提的數額為限）沖銷已計提的存貨跌價準備。 可變現凈值，是指在正常生產經營過程中，以存貨的估計售價減去估計的銷售費用以及相關稅金后的金額。 10、長期投資核算方法、長期投資核算方法 （1）長期股權投資 1）根據企業會計準則投資的規定，公司在取得長期股權投資時，按初始投資成本入賬。初始投資成本按以下方法確定： 購入的長期股權投資，以實際支付的價款扣除已宣告發放但尚未領取的現金股利作為初始投資成本記賬。 接受的債務人以非現金資產抵償債務方式取得的長期股權投資，或以應云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年

139、度報告 第 36 頁 共 68 頁 收債權換入的長期股權投資，收到補價的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費扣除所接受長期股權投資中已宣告但尚未領取的現金股利及補價后的余額作為初始投資成本；支付補價的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費及補價扣除所接受長期股權投資中已宣告但尚未領取的現金股利后的余額作為初始投資成本。 以非貨幣性交易換入的長期股權投資，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。收到補價的，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費及應確認的收益減去所換入的長期股權投資中已宣告但尚未領取的現金股利及補價后的余額作為初始投資成本；支付補價的，按換出資產的

140、賬面價值加上應支付的相關稅費及補價減去所換入的長期股權投資中已宣告但尚未領取的現金股利后的余額作為初始投資成本。 通過行政劃撥方式取得的長期股權投資，按劃出單位的賬面價值，作為初始投資成本。 2）公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額 20%（含 20%）以上，或雖投資不足 20%但有重大影響時，采用權益法核算；對其他單位投資占該單位有表決權資本總額 20%以下，或對其他單位的投資雖占該單位有表決權資本總額 20%（含 20%）以上，但不具有重大影響時，采用成本法核算。 3）股權投資差額的攤銷 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股

141、權投資差額。合同規定有投資期限的，該股權投資差額按投資期限平均攤銷計入投資損益，沒有規定投資期限的，按 10 年期限平均攤銷計入投資損益； 但自2003年3月17日起， 根據財政部財會200310號“關于執行企業會計制度和相關會計準則有關問題解答（二）”的規定，初始投資成本低于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，于發生時直接計入資本公積。 4）處置股權投資時，將投資的賬面價值與實際取得價款之間的差額，作為當期投資損益。 （2）長期債權投資 根據企業會計準則投資的規定，公司的長期債權投資，按投資時支付的全部價款（包括稅金、手續費等相關費用，但不包含已到期尚未領取的利息）計價；在債券持有期間

142、，按期計提的利息收入以及經采用直線法調整溢價或折價后的金額，確認為當期的投資損益；處置或到期收回債權投資時，按實際取得的價款與賬面價值之間的差額計入投資損益。 （3）長期投資減值準備 每年年度終了，對長期投資逐項進行檢查，若由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按單項投資計提長期投資減值準備。 對已確認損失的長期投資的價值又得以恢復的，則在原已確認的投資損失的數額內轉回。 11、固定資產計價和折舊方法、固定資產計價和折舊方法 （1） 公司固定資產是指使用期限在一年以上的房屋、 建筑物、 機器、 機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等，

143、以及不屬于生產、經營主要設備的單位價值在 2,000 元以上，并且使用年限在兩年以上的物品。 固定資產在取得時按實際成本計價。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 37 頁 共 68 頁 固定資產折舊采用平均年限法按分類折舊率計提，各類固定資產的分類、估計經濟使用年限、預計殘值率和年折舊率如下： 固定資產類別 折舊年限（年）年折舊率（%）殘值率% 生產用房屋建筑物 39 2.44 5 生產用機器設備 510 9.50-19.00 5 非生產用機器設備 16 5.94 5 非生產用房屋建筑物 45 2.11 5 已計提減值準備的固定資產計提折舊時，

144、按照固定資產原價減去累計折舊和已計提減值準備的賬面凈額以及尚可使用年限重新計算確定折舊率，未計提固定資產減值準備前已計提的累計折舊不作調整。已全額計提減值準備的固定資產不再計提折舊。 （2） 每年年度終了， 公司對固定資產逐項進行檢查， 若由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按可收回金額低于賬面價值的差額計提固定資產減值準備，并計入當期損益。固定資產減值準備按單項資產計提。 有下列情況之一的固定資產，全額計提減值準備： 1） 長期閑置不用， 在可預見的將來不會再使用， 且無轉讓價值的固定資產； 2）由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產； 3）雖

145、然固定資產尚可使用，但使用后產生大量不合格產品的固定資產； 4）已遭毀損，不再具有使用價值或轉讓價值的固定資產； 5）其他實質上已經不能再給公司帶來經濟利益的固定資產。 如已計提減值準備的固定資產的價值以后又得以恢復， 應按恢復的數額 （以補足以前計提的減值數額為限） ，沖銷已計提的固定資產減值準備。 12、在建工程核算方法、在建工程核算方法 （1）公司在建工程按各項工程實際發生的支出核算。在建工程達到預定可使用狀態前為該工程所發生的專門借款的借款費用計入該工程成本。 在建工程達到預定可使用狀態的當月以暫估價轉入固定資產，竣工決算完成后根據實際成本對原入賬價值進行調整。 （2）在建工程在期末時

146、按可收回金額與賬面價值孰低原則計價。 每年年度終了，公司對在建工程進行全面檢查，并就存在下列一項或若干項情況的計提減值準備： 1）長期停建并且預計在未來 3 年內不會重新開工的在建工程； 2）所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性； 3）其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。 如已計提減值準備的在建工程的價值以后又得以恢復， 應按恢復的數額 （以補足以前計提的減值數額為限） ，沖銷已計提的在建工程減值準備。 13、無形資產的計價和攤銷方法、無形資產的計價和攤銷方法 （1）無形資產的計價 無形資產在取得時按實際成本計價。取得時的實際成本按以下方法

147、確定： 1）購入的無形資產，按實際支付的價款作為實際成本。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 38 頁 共 68 頁 2）投資者投入的無形資產，按投資各方確認的價值作為實際成本。 3）接受的債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入的無形資產，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費作為實際成本。收到補價的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費減去補價后的余額作為實際成本；支付補價的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費及補價后的金額作為實際成本。 4）以非貨幣性交易換入的無形資產，按換出資產的賬面價值加上應支付的相

148、關稅費作為實際成本。收到補價的，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費及應確認的收益減去補價后的余額作為實際成本；支付補價的，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費及補價的金額作為實際成本。 5）接受捐贈的無形資產，按以下規定確定其實際成本： 捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費作為實際成本。 捐贈方沒有提供有關憑據的，按如下順序確定其實際成本： A、同類或類似無形資產存在活躍市場的，按同類或類似無形資產的市場價格估計的金額加上應支付的相關稅費作為實際成本。 B、同類或類似無形資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的無形資產的預計未來現金流量現值，作為實際成本。 6）

149、自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、律師費等費用作為實際成本。在研究與開發過程中發生的材料費、直接參與開發人員的工資及福利費、開發過程中發生的租金、借款費用等，直接計入當期損益。 （2）無形資產的攤銷 自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷，計入當期損益。如預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限，該無形資產的攤銷年限按如下原則確定： 1）合同規定了受益年限但法律沒有規定有效年限的，按合同規定的受益年限攤銷； 2）法律規定了有效年限但合同沒有規定受益年限的，按法律規定的有效年限攤銷； 3）合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限的，攤銷年限為

150、兩者中的較短者； 4）如果合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限，攤銷年限為10 年。 （3）無形資產減值 每年年度終了，對無形資產的賬面價值進行逐項檢查，發現以下一種或數種情況時，對無形資產的可收回金額進行估計，將無形資產的賬面價值超過可收回金額的部分確認為減值準備，計入當期損益： 1）無形資產已被其他新技術所替代，使其為公司創造經濟利益的能力受到重大不利影響； 2）該無形資產的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復； 3）其他足以表明該無形資產的賬面價值已超過可收回金額的情形。 （4） 無形資產預期不能帶來經濟利益時， 將無形資產的賬面價值予以轉銷。無形資產預期不能帶來經濟

151、利益的情形主要包括： 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 39 頁 共 68 頁 1）無形資產已被其他新技術所替代，且不能帶來經濟利益； 2）該無形資產不再受法律的保護，且不能帶來經濟利益； 3）其他足以證明該項無形資產已經喪失了使用價值和轉讓價值的情形。 如已計提減值準備的無形資產的價值以后又得以恢復， 應按恢復的數額 （以補足以前計提的減值數額為限） ，沖銷已計提的無形資產減值準備。 14、長期待攤費用攤銷方法、長期待攤費用攤銷方法 長期待攤費用按實際發生額核算，在項目的受益期內平均攤銷。如果不能再使以后各期受益，將余額一次計入當期損益。公司

152、的開辦費按實際發生額也在“長期待攤費用”中核算，于開始生產經營的當月一次攤銷計入損益。 15、借款費用的會計處理、借款費用的會計處理 根據企業會計準則借款費用的規定，公司發生的借款費用按以下方法處理：屬于籌建期間的，計入長期待攤費用；屬于生產經營期間的，計入財務費用；屬于與固定資產購建有關的專門借款的借款費用，在固定資產達到預定可使用狀態前按規定應予資本化的計入在建工程，在固定資產達到預定可使用狀態后以及按規定不能資本化的計入財務費用。 確定利息資本化的原則是： （1）為購建固定資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式的支出已經發生； （2）借款費用已經發生； （3）為使資產達到預

153、定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。 借款費用資本化金額的計算方法根據截至期末止購建固定資產累計支出加權平均數與資本化率確認。 16、收入確認原則、收入確認原則 （1）商品銷售：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，相關的收入已經收到或取得了收款的有關憑據，并且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。 （2）提供勞務： 1）在同一年度內發生并完成的，在勞務已經提供，并已收到價款或取得收取款項的憑據時，確認勞務收入的實現； 2）對于跨年度的勞務，按完工百分比法即在勞務合同的總收入、勞務的完工程度能夠可靠地確定，與交易相關的經

154、濟利益能夠流入，已經發生的成本和完成勞務將要發生的成本能夠可靠地計量時，確認勞務收入的實現。 （3）讓渡資產使用權而發生的收入：讓渡現金使用權及債權投資所發生的利息收入，按使用現金及債權的時間和適用利率計算確定；出租固定資產、無形資產（如商標權、專利權、專營權、軟件、版權）等而形成的使用費收入，按有關合同或協議規定的收費時間和方法計算確定。上述收入實現的確認應同時滿足： 1）與交易相關的經濟利益能夠流入公司； 2）收入的金額能夠可靠地計量。 17、所得稅的會計處理方法、所得稅的會計處理方法 公司所得稅采用應付稅款法進行會計處理。 18、合并會計報表的編制方法、合并會計報表的編制方法 （1） 合

155、并范圍： 公司將投資額占被投資單位有表決權資本總額 50%以上或云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 40 頁 共 68 頁 雖不足 50%但具有實際控制權的子公司納入合并會計報表編制范圍。 云南省醫藥公司 上年度已合并 云南省醫藥有限公司 上年度已合并 云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 上年度已合并 云南白藥集團文山七花有限責任公司 上年度已合并 云南白藥集團麗江藥業有限公司 上年度已合并 云南白藥集團大理藥業有限責任公司 上年度已合并 云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 上年度已合并 云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責公司上年度已合并 云南白藥大

156、藥房有限公司 上年度已合并， 本年度 1-4 月由公司進行合并， 5-12月納入云南省醫藥有限公司合并報表 上海云南白藥透皮技術有限公司 上年度已合并 云南廣得利膠囊有限公司 上年度已合并 云南白藥集團無錫藥業有限公司 本年度納入合并 云南白藥置業有限公司 本年度納入合并 （2）編制方法：按財政部頒發的合并會計報表暫行規定的規定，將母公司會計報表和納入合并范圍的子公司會計報表匯總后，在抵銷公司間重大交易、債權債務等交易事項的基礎上編制合并會計報表。 （3）本年度公司合并范圍變動情況： 本年度合并會計報表范圍與上年相比增加了云南白藥集團無錫藥業有限公司、云南白藥置業有限公司，云南白藥大藥房有限公

157、司 1-4 月由公司進行合并，5-12 月納入云南省醫藥有限公司合并報表。合并會計報表范圍變更的內容及原因如下： 公司 2004 年對云南白藥集團無錫藥業有限公司（簡稱無錫藥業公司）投資 1,000,000.00 元， 占無錫藥業公司注冊資本的 5%。 2005 年 10 月 25 日經第四屆董事會 2005 年第四次會議第六號決議批準， 公司決定增加對無錫藥業公司的投資 10,896,300.00 元，增資后占無錫藥業公司注冊資本的 40%。根據無錫藥業公司章程及公司與其他股東簽訂的協議， 公司從 2006 年 1 月 1 日起持有無錫藥業公司 40%的股份，公司對無錫藥業公司具有實際控制權

158、，故從 2006 年 1 月 1日起將無錫藥業公司納入合并報表范圍。 公司本年投資 10,000,000.00 元設立云南白藥置業有限公司，占其注冊資本的 100%，云南白藥置業有限公司于 2006 年 4 月 24 日取得注冊號為5301211001140 號的企業法人營業執照。公司從 2006 年 4 月起將云南白藥置業有限公司納入合并報表范圍。 根據 2006 年公司第七次總裁辦公會決議，從 2006 年 5 月起公司將其持有的云南白藥大藥房有限公司 95%的股份轉讓給云南醫藥有限公司，同時公司全資子公司云南白藥集團電子商務有限公司也將其持有的對云南白藥大藥房有限公司的 5%的股份轉讓給

159、云南醫藥有限公司， 轉讓后公司不再直接持有云南白藥大藥房有限公司的股份，云南白藥大藥房有限公司成為云南醫藥有限公司的全資子公司，故云南白藥大藥房有限公司 1-4 月由公司直接進行合并，5-12 月云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 41 頁 共 68 頁 納入云南醫藥有限公司合并報表范圍。 19、會計政策、會計估計的變更及影響、會計政策、會計估計的變更及影響 （1）公司在報告期內無會計政策變更的事項。 （2）根據公司 2006 年第七次總裁辦公會決議，公司為保證對資產價值和計提折舊的公允反映， 從 2006 年 1 月 1 日起將公司及其所屬子公

160、司的固定資產殘值率由 3%變更為 5%，該項會計估計變更致使公司 2006 年合并凈利潤增加542,547.13 元。 三、重大會計差錯的更正三、重大會計差錯的更正 公司在報告期內無重大會計差錯的更正。 四、主要稅項四、主要稅項 1、企業所得稅、企業所得稅 根據云南省地方稅務局“云地稅直征稅字（2001）083 號”文的批復，公司從 2001 年起，減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 （1）子公司云南白藥置業有限公司、云南白藥大藥房有限公司及云南省醫藥公司按 33%的稅率計繳企業所得稅。 （2）子公司云南白藥集團醫藥電子商務有限公司根據云南省地方稅務局“云地稅直征稅字（2002 ）238 號”

161、文的批復，從 2002 年 7 月 1 日起減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 （3）子公司云南省醫藥有限公司根據云南省國家稅務局“云國稅函（2002）687 號”文的批復，自 2002 年 2 月 7 日至 2004 年 12 月 31 日免征企業所得稅，自 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日減半征收企業所得稅。 （4） 子公司云南白藥集團天紫紅藥業有限公司根據云南省地方稅務局直屬征收分局“云地稅直屬征字（2002）161 號”文的批復，自 2002 年 7 月 1 日起減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 （5）子公司云南白藥集團大理藥業有限責任公司根據大理市地

162、方稅務局“地稅政字200331 號”文的批復， 自 2002 年 7 月 1 日起減按 15%的稅率計繳企業所得稅。根據市地稅政字（2006）年 231 號文“大理市地方稅務關于對云南白藥集團大理藥業有限責任公司 2006 年度執行西部大開發稅收優惠政策審核的批復”，2006 年云南白藥集團大理藥業有限責任公司執行 15%的企業所得稅率。 （6）子公司云南廣得利膠囊有限公司，根據“國際國稅函（2004）195 號”昆明市國家稅務局管理局關于云南廣得利膠囊有限公司執行西部大開發稅收優惠政策的批復及昆明市國家稅務局關于云南廣得利膠囊有限公司減免所得稅的批復，2006 年 1 月 27 日經昆明市國

163、家稅務局直屬稅務分局、2006 年2 月 7 日經昆明市國家稅務局國家稅務管理處批準 2006 年暫減按 15%的稅率征收企業所得稅。 （7）子公司云南白藥集團麗江藥業有限公司根據云南省地方稅務局“云地稅二字（2002）106 號”文件的批復，自 2002 年起減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 根據麗地稅規字 （2006） 56 號文“麗江市地方稅務局對直屬征收分局 2006年度繼續執行西部大開發 15%企業所得稅率請示的批復”， 云南白藥集團麗江藥業有限公司 2006 年執行 15%的企業所得稅率。 （8）子公司云南白藥集團文山七花有限責任公司根據云南省地方稅務局“云地稅二字（2002）1

164、08 號”文件的批復，自 2003 年起減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 42 頁 共 68 頁 （9） 子公司云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司根據楚雄州武定縣地方稅務局“武地稅政字（2004）24 號”文件的批復，自 2004 年起減按 15的稅率征收企業所得稅。 （10）子公司云南白藥集團無錫藥業有限公司：根據云南白藥集團無錫藥業有限公司與無錫高新技術開發區達成的協議， 無錫藥業公司為高新技術企業，享受兩免三減半的企業所得稅優惠政策，2006 年度無錫藥業公司已向無錫高新技術開發區稅務局申請享受

165、免稅待遇，但批復尚未收到。 （11）子公司上海云南白藥透皮技術有限公司：根據上海市浦東新區新建企業減免所得稅的規定，上海云南白藥透皮技術有限公司享受兩免三減半的企業所得稅優惠待遇，2006 年度的企業所得稅率為 15%。 2、流轉稅 主要稅（費）種 稅率（稅額） 計稅依據 增值稅 17%、13%、6%、0應稅銷售額 營業稅 5%應稅營業收入 消費稅 25%、0.5 元/500 克應稅營業收入及銷售數量 城市維護建設稅 7%、5%增值稅、營業稅、消費稅的應納稅額 教育費附加 3%增值稅、營業稅、消費稅的應納稅額 地方教育費附加 1%增值稅、營業稅、消費稅的應納稅額 注：昆明地區以外的地州子公司的

166、城市維護建設稅稅率為 5%。 五、控股子公司五、控股子公司 子公司名稱 注冊地法 定代表人注冊資本 公司所占比例% 經營范圍 云南白藥集團大理藥業有限責任公司 大理市郭晉洲15,515,000.00 90.33 醫藥制品 云南白藥集團文山七花有限責任公司 文山縣周朝訓17,300,000.00 50.98 醫藥制品 云南白藥集團麗江藥業有限公司 麗江縣查新明21,930,000.00 51.00 醫藥制品 云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 昆明市秦皖民30,000,000.00 100.00 醫藥信息產業云南省醫藥公司 昆明市張思建19,030,000.00 100.00 批發零售 云南省醫藥

167、有限公司 昆明市張思建87,715,229.16 100.00 批發零售 云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 昆明市陳剛 16,400,000.00 100.00 醫藥制品 云南廣得利膠囊有限公司 昆明市蔣 鉁400 萬美元 45.00 生產銷售空心膠囊 上海云南白藥透皮技術有限公司 上海市尹品耀5,000,000.00 100.00 藥物技術研究開發 云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司 武定縣李曉明21,000,000.00 96.14 藥業 云南白藥集團無錫藥業有限公司 無錫市尹品耀25,000,000.00 40% 醫藥制品 云南白藥置業有限公司 昆明市楊昌紅10,000,000.0

168、0 100% 房地產開發 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 43 頁 共 68 頁 六、會計報表主要項目注釋（金額單位：人民幣元）六、會計報表主要項目注釋（金額單位：人民幣元） （一）合并會計報表主要項目注釋 以下注釋期初數指 2005 年 12 月 31 日余額，期末數指 2006 年 12 月 31 日余額；本期數指 2006 年度的累計金額，上期數指 2005 年度的累計金額。 1、貨幣資金 期 末 數 期 初 數 項 目 原幣金額 折合人民幣 原幣金額 折合人民幣 現 金 372,151.17188,678.42人民幣 642,338,

169、741.70461,571,685.41美 元 39,863.27311,280.329,055.4273,079.05銀行存款 歐 元 62.04636.9461.96593.56其他貨幣資金 674,091.1310,924,094.84合 計643,696,901.26472,758,131.28注：其他貨幣資金期末數中系存出銀行承兌匯票保證金 674,091.13 元。 期初、期末中國人民銀行公布的基準匯率如下： 外幣幣種 期末數 期初數 美 元 100：780.87100：807.02歐 元 100：1026.65100：957.972、短期投資和短期投資跌價準備 期 末 數 期 初

170、 數 項 目 投資金額 跌價準備 投資金額 跌價準備 證券投資 809,631.62222,400.22854,915.11 615,505.76 其中：股票投資 809,631.62222,400.22854,915.11 615,505.76 債券投資 合 計 809,631.62222,400.22854,915.11 615,505.76 注：本期出售短期投資收回金額共計 17,943.50 元，收到股票現金紅利27,339.99 元，共計沖減短期投資帳面值 45,283.49 元。 根據深圳證券交易所公布的 2006 年 12 月 31 日證券收盤價計算， 證券投資報告期末市價為 5

171、87,231.40 元，本期轉回短期投資跌價準備 393,105.54 元。 以上證券投資不存在投資變現的重大限制。 3、應收票據 票據種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 153,556,697.7327,047,917.374、應收賬款 期 末 數 期 初 數 壞賬準備 壞賬準備 賬 齡 金 額 比例% 金 額 計提比例%金 額 比例% 金 額 計提比例%一年以內 141,990,763.34 90.86 4,259,722.91 3 125,478,337.34 90.10 3,714,273.34 3 一至二年 7,827,558.94 5.01 547,929.13 7 5,202,6

172、55.13 3.74 364,185.85 7 二至三年 2,822,738.00 1.81 479,865.46 17 1,607,807.67 1.15 256,618.36 17 三年以上 3,619,190.68 2.32 1,056,270.83 30 6,974,822.11 5.01 2,092,446.63 30 合 計 156,260,250.96 100.00 6,343,788.33 139,263,622.25100 6,427,524.18 注：期末數中無持有公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位的欠款。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告

173、2006 年度報告 第 44 頁 共 68 頁 期末數中欠款金額前五名單位余額合計 20,785,556.21 元， 占期末應收賬款余額的 13.30%。 期末應收賬款中有賬齡為三年以上的公司應收大理制藥廠三產公司欠款98,287.90 元，經分析不會形成壞賬損失，故對上述款項不計提壞賬準備。 5、其他應收款 期 末 數 期 初 數 壞賬準備 壞賬準備 賬 齡 金 額 比例% 金 額 計 提比例%金 額 比例% 金 額 計 提比例%一年以內 40,154,163.80 68.23 756,861.72 3 47,522,828.26 85.99 871,883.31 3 一至二年 16,109

174、,153.86 27.37 324,142.86 7 5,049,363.90 9.14 117,200.48 7 二至三年 1,027,879.51 1.74 129,454.75 17 1,347,488.70 2.44 176,991.86 17 三年以上 1,568,610.01 2.66 445,669.44 30 1,346,528.15 2.43 321,138.16 30 合 計 58,859,807.18100.00 1,656,128.77 55,266,209.01100.00 1,487,213.81 注：期末數中無持有公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位欠款。 期

175、末數中欠款金額前五名單位余額合計 42,709,063.84 元，占其他應收款期末余額的 79.56%。 其他應收款期末數中應收以下單位的款項經分析不會發生壞賬，故不需計提壞賬準備，具體如下： 賬齡 單位名稱 金額 文山州制藥廠 2,896,567.80 職工借款 7,768,617.03 云南紫云生物科技有限公司 4,264,065.65 大理制藥廠 75,785.47 一年以內 合 計 15,005,035.95 職工借款 10,281,831.00 大理制藥廠 187,598.02 云南紫云生物科技有限公司 975,000.00 一至二年 合 計 11,444,429.02 大理制藥廠

176、111,768.01 職工借款 154,613.00 二至三年 合計 266,381.01 三年以上 職工借款 83,045.21 6、預付賬款 期 末 數 期 初 數 賬 齡 金 額 比例% 金 額 比例% 一年以內 149,035,114.64 99.18 50,807,252.15 86.89 一至二年 303,513.38 0.20 7,483,648.62 12.80 二至三年 889,122.74 0.59 184,443.65 0.32 三年以上 44,311.79 0.03 合 計 150,272,062.55100.0058,475,344.42 100.00注：期末數中無持

177、有公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位欠款。 期末數中欠款金額前五名單位余額合計 51,771,749.57 元，占預付賬款總額的 34.45%。 賬齡超過一年的預付賬款共計 1,236,947.91 元，系尚未結清的預付款項。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 45 頁 共 68 頁 7、存貨及存貨跌價準備 期末數 期初數 項 目 金 額 跌價準備 金 額 跌價準備 原材料 92,323,995.71 1,572.16 50,303,172.59 1,572.16在產品 27,347,725.63 17,991,922.34 庫存商品 2

178、46,349,071.48 2,845,448.93 149,802,282.49 2,384,758.25包裝物 5,588,274.35 3,147.68 4,314,805.79 自制半成品 4,275,242.94 1,822,117.41 26,910,631.78 低值易耗品 447,402.77 295,717.90 委托加工材料 2,272,606.76 2,651,705.41 分期收款發出商品 276,787,574.97251,055,254.01 1,489,944.75物料用品 66,729.68 合 計 655,391,894.614,672,286.18503,3

179、92,221.99 3,876,275.16注：期末經對存貨進行逐項檢查，期末存貨成本高于可變現凈值4,672,286.18 元。 期末存貨余額較期初存貨余額增加 151,999,672.62 元，增長 30.20%，主要原因系公司控股子公司云南醫藥有限公司本年采購藥品品種和數量比上年增加及云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司根據集團公司的戰略發展要求，大量收購集團公司生產所需的原生藥材所致。 8、待攤費用 項 目 期初數 本期增加 本期攤銷 期末數 房租 3,007,771.32 9,792,193.73 8,117,434.85 4,682,530.20 保險費 139,710.46

180、 48,176.96 163,516.79 24,370.63 其他 468,947.68 1,462,732.39 1,457,428.20 474,251.87 合計 3,616,429.46 11,303,103.08 9,738,379.845,181,152.70 9、長期投資 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 長期股權投資 50,789,201.271,958,748.111,549,480.0051,198,469.38長期債權投資 合 計 50,789,201.271,958,748.111,549,480.0051,198,469.38（1）長期股權投資 項 目 期

181、 初 數 本期增加本期減少 期 末 數 其他股權投資 51,112,074.92 1,438,624.5249,673,450.40股權投資差額 -322,873.651,958,748.11110,855.481,525,018.98合 計 50,789,201.271,958,748.111,549,480.0051,198,469.38注：公司 2005 年度報表長期投資期末金額為 50,720,693.21 元，其中長期股權投資金額為 50,720,693.21 元。2006 年公司增加對無錫藥業公司的投資10,896,000.00 元（原投資金額 1,000,000.00 元，占注冊

182、資本的 5%），根據無錫藥業公司章程及公司與其他股東簽訂的協議， 公司從 2006 年 1 月 1 日起持有無錫藥業公司 40%的股份并具有實際控制權，因此對無錫藥業的投資從 2006 年 1月 1 日起由成本法改為權益法， 按追溯調整后的長期投資賬面余額 1,068,508.06元加上追加投資 10,896,000.00 元作為初始投資成本。經追溯調整后，2006 年期初長期股權投資金額為 50,789,201.27 元，其中長期股權投資（其他長期股權投資）的金額為 51,112,074.92。 其他股權投資本期減少 1,438,624.52 元。其中：A、公司對無錫藥業的投云南白藥集團股份

183、有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 46 頁 共 68 頁 資從 2006 年 1 月 1 日起由成本法改為權益法并納入合并報表范圍， 按追溯調整后的長期投資賬面余額 1,068,508.06 元轉入長期投資（對子公司的投資），合并報表時已抵銷；B、公司對云南白藥先進中草藥芯片有限公司的投資金額為2,326,440.52 元，占其注冊資本的 47%。2006 由于云南白藥先進中草藥芯片有限公司虧損 787,481.83 元， 按權益法進行核算， 本年應確認投資損失 370,116.46元。 A 、公司及公司控股子公司云南白藥集團醫藥電子商務有限公司以前年度受讓云

184、南大理州制藥廠和云南白藥集團大理藥業有限責任公司職工持股會持有的云南白藥集團大理藥業有限責任公司的股權，支付價款與享有的權益份額的差額形成股權投資差額 850,193.22 元（貸差），公司按 10 年攤銷，本期攤銷-85,019.33 元，余額-237,854.32 元。B、公司本年增加對無錫藥業公司的投資，占其注冊資本的 40%，其支付的價款與享有的權益份額的差額形成股權投資差額 1,958,748.11 元（借差）,公司按 10 年進行攤銷，本期攤銷 195,874.81 元，余額 1,762,873.30 元。 C、 截止 2006 年 12 月 31 日， 公司股權投資差額 1,52

185、5,018.98元（借差），在編制合并會計報表時列入“合并價差”（借差）。 （2）長期股權投資具體明細如下： 被投資單位名稱 投資日期投資金額 占被投資 單位注冊 資本比例% 減值準備備注 交通銀行 1989.10 500,000.000.0109 成本法深圳金碧酒店 1985.12 50,000.000.18% 成本法紅塔創新投資股份有限公司 2000.06 10,000,000.002.5% 成本法紅塔證券股份有限公司 2001.11 20,000,000.001.44% 成本法云南云藥科技股份有限公司 2003.01 9,990,000.0016.50% 成本法云南白藥先進中草藥芯片有限

186、公司 2003.03 1,633,450.3947% 權益法云南紫云生物科技有限公司 2003.03 7,500,000.0015% 成本法股權投資差額 1,525,018.98 合 計 51,198,469.38 （3）公司對外投資總額占凈資產的比例為 4.86%。 10、固定資產及累計折舊 資產類別 期初數 本期增加 本期減少 期末數 生產用房屋建筑物 173,965,916.98 18,418,676.18 6,091.03 192,378,502.13 非生產用房屋建筑物 19,748,221.17 6,500,968.30 161,923.10 26,087,266.37 生產用機器

187、設備 174,632,900.26 32,068,681.60 4,469,954.43 202,231,627.43 非生產用機器設備 9,508,469.54 3,005,289.38 1,155,039.66 11,358,719.26 出租固定資產 6,029,584.28 6,029,584.28 未使用固定資產 1,117,537.30 147,759.09 969,778.21 土地 193,537.20 193,537.20 固定資產原值固定資產原值 合合 計計 385,196,166.73 59,993,615.46 5,940,767.31 439,249,014.88 生

188、產用房屋建筑物 46,364,974.14 4,931,718.20 35,481.35 51,261,210.99 非生產用房屋建筑物 4,268,845.70 695,405.59 13,012.18 4,951,239.11 生產用機器設備 97,533,264.05 15,903,987.32 3,598,531.43 109,838,719.94 非生產用機器設備 4,159,571.47 1,626,385.19 710,659.71 5,075,296.95 出租固定資產 1,091,175.85 167,066.57 1,258,242.42 未使用固定資產 1,856,299

189、.24 54,705.40 143,326.32 1,767,678.32 土地 累計折舊累計折舊 合合 計計 155,274,130.45 23,379,268.27 4,501,010.99 174,152,387.73 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 47 頁 共 68 頁 固定資產凈值固定資產凈值 229,922,036.28 265,096,627.15 生產用房屋建筑物 587,522.67 185,043.17 402,479.50 非生產用房屋建筑物 156,246.96 5,660.92 150,586.04 生產用機器設備

190、 1,302,774.92 48,802.67 1,253,972.25 非生產用機器設備 30,568.75 30,568.75 出租固定資產 - 未使用固定資產 300,329.72 300,329.72 土地 - 資產減值準備資產減值準備 合合 計計 2,377,443.02 239,506.76 2,137,936.26 固定資產凈額固定資產凈額 227,544,593.26 262,958,690.89 注：期末固定資產原值比期初增加了 54,052,848.15 元，主要原因系在建工程達到預定可使用狀態轉入 11,455,891.27 元，云南白藥集團無錫藥業有限公司新增納入合并范

191、圍增加 30,811,442.90 元。 當期固定資產減值準備減少 239,506.76 元，屬于云南省醫藥公司、云南白藥集團大理藥業有限公司、云南省醫藥有限公司處置固定資產轉銷相應的固定資產減值準備所致。 經營租賃租出的固定資產 類別 賬面原值 賬面累計折舊 賬面凈值 減值準備凈額 房屋 6,029,584.28 1,258,242.424,771,341.86 4,771,341.8611、在建工程 工程項目工程項目 本期轉出本期轉出 資金資金 名名 稱稱 期初余額期初余額 本期增加本期增加 固定資產數固定資產數 其他轉出其他轉出 期末數期末數 來源來源 其他項目 2,716,827.91

192、 2,716,827.91 自籌 土建工程 435,395.60 435,395.60 自籌 設備安裝 280,040.00 417,852.31 546,430.61 151,461.70 自籌 其他項目 79,761.56 79,761.56 自籌 中藥材基地建設款 452,340.78 2,364,983.54 2,817,324.32 自籌 預付設備款 6,591,574.45 1,177,606.00 7,692,796.65 76,383.80 自籌 TGA 改造 1,455,854.69 1,455,854.69 自籌 軟膏生產線 372,957.08 126,879.02 49

193、9,836.10 自籌 合 計 11,869,594.914,602,478.0311,455,891.27 5,016,181.67注： 在建工程期初數、 本期增加、 本期轉出及期末數中均無資本化利息金額； 期末， 經對在建工程逐項檢查， 不存在減值之情況， 故不需計提減值準備； 期末比期初減少 6,853,413.24 元， 減少 57.74%， 主要原因是本年度有一條牙膏生產線于 2006 年 11 月完工投產轉入固定資產。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 48 頁 共 68 頁 12、無形資產 種 類 取得方式 原始金額 期初余額 本

194、期增加 本期轉出 本期攤銷 累計攤銷 期末數 剩余年限 場地使用權 投資者股入 1,875,056.56 937,528.36 125,003.76 1,062,531.96 812,524.60 78 個月 土地使用權 購買 2,984,848.502,685,933.67 42,720.00341,634.83 2,643,213.67 742 個月 天紫紅女金膠囊包裝專利權 自行開發 10,240.00 4,095.96 2,048.008,192.042,047.96 12 個月 小兒感冒顆粒包裝專利權 自行開發 850.00 510.00 170.00510.00 340.00 21

195、 個月 止瀉保童顆粒包裝專利權 自行開發 1,400.00 910.07 280.00769.93630.07 21 個月 瀉痢消顆粒包裝專利權 自行開發 850.00 609.11 170.00410.89439.11 31 個月 包裝手提包裝專利權 自行開發 850.00 708.30 170.00311.70538.30 39 個月 感冒止咳顆粒專利權 自行開發 4,250.00 4,179.15 850.00920.853,329.15 47 個月 復方松茸膠囊專利權 自行開發 3,500.00 2,100.04 700.002,099.961,400.04 21 個月 小兒健脾平肝顆

196、粒專利權 自行開發 3,500.00 2,275.07 700.001,924.931,575.07 27 個月 小兒健脾平肝顆粒專利權 自行開發 3,500.00 3,033.36 700.001,166.642,333.36 41 個月 千紫紅顆粒專利權 自行開發 3,700.00 3,453.36 370.00616.643,083.36 101 個月 童俏俏顆粒專利權 自行開發 2,000.00 1,966.80 200.00233.20 1,766.80 106 個月 天潤專利權 自行開發 1,850.00 1,834.58 185.00200.42 1,649.58 107 個月

197、軟件系統 購買 95,200.00 57,119.92 19,040.0057,120.0838,079.92 23 個月 專利權 自行開發 1,850.00 1,850.00 308.33308.331,541.67 50 個月 軟件款 購入 1,823,471.07 893,213.35 418,280.26 471,832.44 983,809.90 839,661.17 2 年 北京西客站 23,751,875.00 18,498,147.20 783,745.56 6,037,473.36 17,714,401.64 130 個月 白藥廠土地使用權 13,013,747.95 8,8

198、90,474.83 325,343.76 4,448,616.88 8,565,131.07 316 個月 高新區土地使用權 9,546,590.87 8,503,117.01 190,931.76 1,234,405.62 8,312,185.25 526 個月 生產管理控制系統 1,290,093.50 848,557.24 80,000.00 130,609.32 492,145.58 797,947.92 70 個月 優質種源土地使用權 購入 12,446,805.2411,494,536.90 267,314.761,219,583.1011,227,222.14 504 個月 無形

199、資產合計 66,866,028.69 52,834,304.28 500,130.26 - 2,363,392.69 15,894,986.84 50,971,041.85 北京西客站減值準備 9,256,480.80 9,256,480.80 軟件減值準備 77,400.00 77,400.00 - 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 49 頁 共 68 頁 13、長期待攤費用 種種 類類 原始金額原始金額 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期攤銷本期攤銷 累計攤銷累計攤銷 期末數期末數 剩余年限剩余年限大藥房裝修費 15,382,398.

200、31 7,236,783.383,506,333.432,336,513.136,975,794.63 8,406,603.68 北京分公司西客站租金 240,000.00 148,947.5112,631.56103,684.06 136,315.94138 個月廣得利咨詢認證費 100,000.00 79,996.0020,004.0040,008.00 59,992.0036 個月文山七花樹脂費 63,485.74 21,161.7421,161.7463,485.74 0 天紫紅土地使用費 39,600.00 -39,600.00 0 云藥實驗室裝修費 1,037,410.44 947

201、,616.75209,672.29299,465.97 737,944.4743 個月合計 16,862,894.49 8,434,505.383,506,333.432,599,982.727,522,038.40 9,340,856.09 14、其他長期資產 項 目 期末數 期初數 特種儲備物資 10,000,000.0010,000,000.00 注：特種儲備物資系公司控股子公司云南省醫藥有限公司代云南省人民政府儲備的自然災害急救藥品。 15、短期借款 借款類別 期末數 期初數 備 注 抵押借款 擔保借款 信用借款 12,700,000.0010,500,000.00 合 計 12,70

202、0,000.0010,500,000.00 注：短期借款期末余額 12,7000,000.00 元，其中：A、公司控股子公司云南省醫藥有限公司于 2006 年 8 月 22 日向中國工商銀行昆明市南屏支行借款 10,000,000.00 元， 貸款到期日為 2007 年 8 月 21 日；B、云南省政府國債轉貸資金 2,700,000.00 元，專項用于云南白藥集團的企業信息化建設，公司擬于 2007 年償還。 16、應付票據 期 末 數 期 初 數 316,788,794.59234,322,390.15 注：期末數較期初數增加 82,466,404.44 元，增長 35.19%，主要原因是

203、公司控股子公司云南省醫藥有限公司本年度采購藥品，貨款結算方式大量采用票據結算。 17、應付賬款 期 末 數 期 初 數 325,993,972.49277,619,867.76 注：期末數中無欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位款項。 18、預收賬款 期 末 數 期 初 數 89,838,069.8813,350,096.88 注：期末數中無欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位款項。 本期預收賬款較期初數增加 76,487,973.00 元， 主要原因公司產品較為暢銷， 大量采用先收款后發貨的銷售模式。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006

204、年度報告 第 50 頁 共 68 頁 19、應付股利 股東單位 欠付股利款 欠付原因 大理州制藥廠 843,994.45尚未結清 注： 期末應付股利是公司控股子公司云南白藥集團大理藥業有限公司欠付其原股東大理州制藥廠的股利。 20、應交稅金 稅 種 期末數 期初數 法定稅率（稅額） 增值稅 1,391,936.83 876,485.41 17%、13%、6%、0 營業稅 122,646.11 175,045.23 5% 消費稅 - 9,511.73 25%、0.5 元/500 克 所得稅 47,353,057.18 37,899,951.68 33%或 15% 房產稅 2,057,497.03

205、 1,510,698.08 12%、1.2% 城建稅 15,759,341.41 7,909,169.90 7%、5% 土地使用稅 770,400.00 192,399.90 個人所得稅 133,896.38 5,368,859.07 5%-45% 印花稅 11,089.31 4,953.29 車船使用稅 -258.67 合 計 67,599,605.58 53,947,074.29 21、其他應交款 種 類 期末數 期初數 計繳標準 教育費附加 7,503,902.91 3,382,056.35 3% 地方教育費附加 889,034.48 106,922.96 1% 旅游宣傳促銷費 -7,3

206、01.50 1,008.97 0.5% 住房公積金 39,918.81 5,052.61 合 計 8,425,554.703,495,040.89 22、其他應付款 期 末 數 期 初 數 163,393,291.9557,950,927.57 注：期末數中無欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位款項。 其他應付款期末較期初增加 105,442,363.88 元，增長 181.95%，主要是公司 2006 年應付客戶的銷售讓利。 23、預提費用 類 別 期末數 期初數 利息 233,513.7597,568.32 租賃費 1,920,208.96 門店房租 1,165,260.01 印

207、花稅 628,759.51601,523.68 住房公積金 保健費 71,014.0066,889.00 修理費 114,722.16 工傷生育費 13,000.00 合 計 2,226,269.432,686,189.96 注：租賃費余額 1,920,208.96 元系公司控股子公司云南醫藥有限公司根據租賃協議預提的 2006 年度經營網點房屋租金。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 51 頁 共 68 頁 24、長期借款 期末數 借款條件 人民幣 其中：外幣 借款期限 年利率 信用借款 100,000.00 98.11- 無息 信用借款 4

208、00,000.00 91.12-99.05 2.10% 信用借款 500,000.00 93.10-99.05 2.10% 擔保借款 1,000,000.00 98.10.23-01.10.23 4.68% 合計 2,000,000.00 注：期末長期借款余額 2,000,000.00 元，其中：公司控股子公司云南白藥集團文山七花有限公司由文山州造紙廠擔保向文山州財政局借款 1,000,000.00 元，借款已逾期；公司控股子公司云南白藥集團天紫紅藥業有限公司向云南醫藥集團有限公司借款 400,000.00 元， 向云南省財政廳借款 900,000.00 元，上述借款均已逾期。 25、專項應付

209、款 項目 期末數 期初數 備 注 項目扶持款 11,155,541.62 12,710,665.37中國高新投資集團公司、云南省科委等撥付的稀缺中藥優質種源繁育扶持款 研究開發費 17,572,547.90 11,859,516.55云南省科委撥付的新藥研究開發費 項目補助費 1,280,000.00云南省財政廳撥付的新藥項目補助金 技術基金 318,388.20 318,388.20云南省科委撥付的技術基金 ERP 系統應用開發費 302,605.00 云南省科委撥付的 ERP 系統應用開發費 專利資助費 33,930.00 4,340.00昆明市知識產權局 合 計 29,383,012.7

210、2 26,172,910.12 26、股本 數量單位：股 本年增減變動（+、-） 項目 期初數 發行新送股 公積金轉股其他小計 期末數 備注 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 191,714,094 95,857,04795,857,047 287,571,141 3、其他內資持股 6,511,190 3,279,25247,3153,326,567 9,837,757 其中： 境內法人持股 6,511,190 3,255,5953,255,595 9,766,785 境內自然人持股 23,65747,31570,972 70,972 高管持股4、外資持股 其中： 境外法人持

211、股 境內自然人持股 有限售條件股份合計 198,225,284 99,136,29947,31599,183,614 297,408,898 二、無限售條件股份 1、人民幣普通股 91,650,757 62,214,08032,777,40394,991,483 186,642,240 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 無限售條件股份合計 91,650,757 62,214,08032,777,40394,991,483 186,642,240 三、股份總數 289,876,041 161,350,37932,824,718194,175,097 484,051,138 注

212、：根據 2006 年第一次臨時股東大會暨股權分置改革相關股東會議表決通過的云南白藥集團股份有限公司股權分置改革方案，公司于 2006 年 5 月 29 日以現有流通股91,650,757 股為基數，以盈余公積金向方案實施日登記在冊的全體流通股股東轉增股本云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 52 頁 共 68 頁 32,824,718 股，流通股股東每 10 股獲得轉增股份 3.5815 股，相當于流通股股東每 10 股獲得 2.2 股的對價。在股權分置改革方案實施后首個交易日，公司非流通股股東持有的非流通股股份即獲得上市流通權。 控股股東云南云藥

213、有限公司持有的原非流通股自獲得流通權之日起三十六個月內不上市交易或轉讓(因實施股權激勵向云南白藥集團股份有限公司管理團隊轉讓股份或資產重組導致股東變更的除外)。實施股權分置改革方案后，公司總股本變更為322,700,759 股， 股權結構為： 有限售條件的流通股 198,272,599 股， 占公司總股本的 61.44%，無限售條件的流通股 124,428,160 股，占公司總股本的 38.56%。根據 2006 年股東大會審議通過的 2005 年度分紅派息公告， 公司于 2006 年 7 月 13 日以公司現有總股本 322,700,759 股為基數，向全體股東每 10 股送 5 股紅股，分

214、紅前總股本 322,700,759 股，分紅派息后總股本增至 484,051,138 股,其中：有限售條件的流通股 297,408,898 股，占公司總股本的 61.44%，無限售條件的流通股 186,642,240 股，占公司總股本的 38.56%。 27、資本公積 項 目 期 初 數 本期增加數 本期減少數 期 末 數 股本溢價 27,752,197.631,684,320.86 27,752,197.63股權投資準備 23,694,901.8966,711.75 23,761,613.64拔款轉入 991,060.004,946,120.00 4,252,859.14合 計 52,438

215、,159.525,012,831.751,684,320.86 55,766,670.41注：本期增加的資本公積 4,946,120.00 元，系云南省科學技術廳撥付的專項用于企業信息化建設資金，工程完工后轉入資本公積。 本期減少的資本公積 1,684,320.86 系公司 2006 年度發生的股權分置改革費用沖減資本公積。 28、盈余公積 項 目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 法定盈余公積 137,184,886.7998,164,957.8232,824,718.00 202,525,126.61法定公益金 62,358,055.0662,358,055.06 任意盈余公積 42

216、,665,070.25 42,665,070.25合 計 242,208,012.1098,164,957.8295,182,773.06 245,190,196.86注：根據財政部財企（2006）67 號文的規定，公司在以后年度不再計提法定公益金，并將公益金余額 62,358,055.06 元全部一次轉入法定盈余公積。 根據 2006 年第一次臨時股東大會暨股權分置改革相關股東會議表決通過的云南白藥集團股份有限公司股權分置改革方案 ， 公司于 2006 年 5 月 29 日以現有流通股 91,650,757 股為基數，以盈余公積金向方案實施日登記在冊的全體流通股股東轉增股本 32,824,7

217、18 股。 根據公司法和公司章程規定，以及 2007 年 3 月 22 日公司第五屆董事會 2007 年第一次會議通過的 2006 年度利潤分配預案，公司按母公司本期實現凈利潤 278,720,378.56元的 10%計提法定盈余公積 27,872,037.86 元；另外對控股子公司本期提取的法定盈余公積按投資比例分別應補提 7,934,864.90 元，共計提取盈余公積 35,806,902.76 元。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 53 頁 共 68 頁 29、未分配利潤 項 目 2006 年度 2005 年度 年初未分配利潤 237,

218、846,981.91138,088,684.33 加：本年凈利潤 276,395,341.09230,438,782.10 減：提取法定盈余公積 35,806,902.7630,788,916.17 減：提取法定公益金 15,314,937.47 減：提取職工獎勵及福利基金 52,069.2629,452.08 減：提取任意盈余公積 減：應付普通股股利 48,405,113.8584,547,178.80 減：轉入股本的普通股股利 161,350,379.00 期末未分配利潤 268,627,858.13237,846,981.91 注：公司從 2006 起不再將當期待分配股利作為當年的利潤分

219、配項目，本年利潤分配（應付普通股股利）列示本年實際進行分配的股利。 公司從 2006 年 1 月 1 日起持有無錫藥業公司 40%的股份并具有實際控制權，因此對無錫藥業的投資從 2006 年 1 月 1 日起由成本法改為權益法，按追溯調整后的長期投資賬面余額 1,068,508.06 元（原投資賬面余額 1,000,000.00 元）加上追加投資 10,896,000.00 元作為初始投資成本。 由于上述事項的影響， 2006 年期初未分配利潤金額調整為 237,846,981.91 元，2005 年期初未分配利潤金額調整為 138,088,684.33 元，2005 年凈利潤調整為 230,

220、438,782.10元，2005 年利潤分配（應付普通股股利）調整為 84,547,178.80 元。與 2005 年報表列示的金額相比較，2006 年期初未分配利潤金額增加了 43,549,914.21 元，2005 年期初未分配利潤金額增加了 84,547,178.80 元，2005 年凈利潤增加了 68,508.06 元，2005 年利潤分配（應付普通股股利）增加了 41,065,772.65 元 本期根據 2007 年 3 月 22 日第五屆董事會 2007 年第一次會議通過的 2006 年度利潤分配預案， 公司本期實現凈利潤 276,395,341.09 元 （合并數） ， 分別提取

221、法定盈余公積 35,806,902.76元、職工獎勵及福利基金 52,069.26 元（系控股中外合資子公司提?。┖?，加上年初未分配利潤 237,846,981.91 元，可供股東分配的利潤為 478,383,350.98 元，按 2006 年末總股本484,051,138 股為基數， 每 10 股派發現金股利 1.00 元 （含稅） ， 擬派發現金股利 48,405,113.80元，其余未分配利潤留待以后年度分配。該利潤分配預案尚需股東大會審議批準。 30、待分配股利 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 43,481,406.15 48,405,113.8043,481,406.1548

222、,405,113.80 注： 本期增加 48,405,113.80 元系根據 2007 年 3 月 22 日第五屆董事會 2007 年第一次會議通過的 2006 年度利潤分配預案，公司本期可供股東分配的利潤為 478,383,350.98 元，按 2006 年末總股本 484,051,138 股為基數，每 10 股發現金股利 1.00 元（含稅），派發現金股利 48,405,113.80 元。該利潤分配預案尚需股東大會審議批準。 本期減少數 43,481,406.15 元系根據公司 2006 年 5 月 19 日召開的 2005 年度股東大會批準的 2005 年度利潤分配方案，實際派發現金股利

223、。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 54 頁 共 68 頁 31、主營業務收入 主營業務性質 本期數 上期數 藥品銷售收入 3,177,855,364.562,426,426,051.86膠囊銷售收入 16,021,507.58 16,024,631.32 酒店營業收入 2,616,417.71 2,377,455.85商場營業收入 3,842,224.00 3,566,882.81 合 計 3,200,335,513.852,448,395,021.84注：本期數前五名客戶的主營業務收入合計 393,194,347.67 元，占主營業務收入

224、總額的 12.29%；上期數中前五名客戶的主營業務收入合計 335,882,348.38 元，占主營業務收入總額的 13.72%。 本期數較上期數增加 751,940,492.01 元，增長 30.71%，主要原因系公司控股子公司云南省醫藥有限公司本期的銷售額大幅度增加，其次公司主要品種“云南白藥”、“宮血寧囊”、“云南白藥氣霧劑”和“云南白藥創可貼”等本年度銷售額較上年增加。 32、主營業務成本 主營業務性質 本期數 上期數 藥品銷售成本 2,257,744,731.231,748,927,606.24膠囊銷售成本 10,500,149.4210,962,606.18 酒店營業成本 1,72

225、0,125.32796,377.12 商場營業成本 3,224,205.343,071,337.62 合 計 2,273,189,211.311,763,757,927.16注：本期數較上期數增加 509,431,284.15 元，增長 28.88%，主要原因系隨收入的增長成本相應增長。 33、主營業務稅金及附加 本期數 上期數 項 目 金額 計繳標準 金額 計繳標準 營業稅 150,040.34 5% 144,165.09 5% 城建稅 12,312,035.32 5%、7% 7,845,134.28 5%、7% 教育稅附加 5,411,164.56 3% 3,422,649.46 3% 消

226、費稅 1,614.71 5% 9,785.38 5% 旅游促銷費 8,850.120.5% 7,737.28 0.5% 合 計 17,883,705.05 11,429,471.49 34、財務費用 類 別 本期數 上期數 利息支出 7,723,285.66 937,959.35減：利息收入 6,795,298.29 4,849,608.04加：匯兌損失 463.28 40,377.33減：匯兌收益 32,676.51 其他 616,294.11 -4,198,223.13合 計 1,512,068.25-8,069,494.49云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告20

227、06 年度報告 第 55 頁 共 68 頁 注：本期數中“利息支出”項目主要包括公司的控股子公司云南省醫藥有限公司本期銀行承兌匯票貼現利息支出 6,160,730.41 元及各子公司的借款利息支出 581,000.00 元。 35、投資收益 本期數 上期數 項 目 短期投資 長期投資 短期投資 長期投資 股票投資 409,160.1570,055.35 其他股權投資 480,451.55 971,242.26股權投資差額攤銷-110,855.48 85,019.33債權投資 合 計 409,160.15369,596.0670,055.35 1,056,261.59注：公司從 2006 年 1

228、 月 1 日起持有無錫藥業公司 40%的股份并具有實際控制權，因此對無錫藥業的投資從 2006 年 1 月 1 日起由成本法改為權益法，按追溯調整后的長期投資賬面余額 1,068,508.06 元（原投資賬面余額 1,000,000.00 元）加上追加投資 10,896,000.00 元作為初始投資成本。調整后 2005 年度投資收益為 1,056,261.59 元，與 2005 年度報表列示的投資收益金額相比增加了 68,508.06 元。 36、現金流量表有關項目 （1）收到的其他與經營活動有關的現金 7,494,627.45 元，其中的主要項目及金額為： 主 要 項 目 金 額 銀行存款

229、利息收入 6,795,298.29 （2）支付的其他與經營活動有關的現金 437,218,685.17 元，其中的主要項目及金額為： 項目 發生額 廣告費 109,146,776.57 會務費 53,649,859.28 差旅費 47,807,950.31 資料費 18,659,448.20 市場維護費 6,933,134.15 辦公費 40,429,837.17 運輸費 23,352,468.12 董事會費 7,183,180.30 日常運營費 3,535,627.53 宣傳費 4,206,759.88 合計 314,905,041.51 （3）收到的其他與籌資活動有關的現金 11,197,

230、670.00 元，系本年收到的專項應付款。 （4）支付的其他與籌資活動有關的現金 4,777,512.26 元，系本年實際支付的專項應付款。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 56 頁 共 68 頁 （二）母公司會計報表主要項目注釋 1、應收賬款 期 末 數 期 初 數 壞賬準備 壞賬準備 賬 齡 金 額 比例% 金額 計提比例%金 額 比例% 金額 計提比例%一年以內 56,441,465.97 99.97 133,399.893 152,703,177.18 100.00 12,271.273 一至二年 18,809.15 0.03 1,3

231、16.647 二至三年 三年以上 合 計 56,460,275.12 100.00 134,716.53152,703,177.18 100.00 12,271.27注：期末數中無持有公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位欠款。 期末數中欠款金額前五名單位余額合計 54,301,978.43 元，占應收賬款期末余額的96.18%。 應收賬款期末余額中有 51,994,802.97 元屬公司與子公司內部銷售款掛賬， 賬齡全部為一年以內，經分析不會發生壞賬損失，故不計提壞賬準備。 2、其他應收款 期 末 數 期 初 數 壞賬準備 壞賬準備 賬 齡 金 額 比例% 金額 計提比例%金 額 比例%

232、金額 計提比例%一年以內 52,202,389.08 97.19 466,675.79 3 36,730,560.69 69.05 290,271.53 3 一至二年 750,944.50 1.40 52,566.12 7 15,255,224.68 28.68 90,580.72 7 二至三年 432,038.40 0.8 55,921.23 17 844,800.001.59 143,276.00 17 三年以上 328,960.74 0.61 98,688.22 30 359,956.000.68 107,986.80 30 合 計 53,714,332.72 100 673,851.3

233、653,190,541.37 100.00 632,115.05注：期末數中無持有公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位欠款。 其他應收款欠款金額前五名余額合計 31,347,377.39 元，占其他應收款期末余額的58.35%。 其他應收款期末余額中有 36,749,619.18 元屬公司與子公司的往來掛賬及公司內部單位借支款項，其中賬齡為一年以內的有 36,646,529.18 元，賬齡為二至三年的有 103,090.00元，上述款項經分析不會發生壞賬損失，故不計提壞賬準備。 3、長期投資 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 長期股權投資 376,557,348.66 145,1

234、75,101.9730,458,705.13491,273,745.50長期債權投資 合 計 376,557,348.66 145,175,101.9730,458,705.13491,273,745.50（1）長期股權投資 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 對子公司的投資 333,268,147.39143,216,353.8628,909,225.13447,575,276.12股權投資差額 -322,873.651,958,748.11110,855.481,525,018.98其他股權投資 43,612,074.921,438,624.5242,173,450.40合 計 3

235、76,557,348.66145,175,101.9730,458,705.13491,273,745.50云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 57 頁 共 68 頁 注：公司從 2006 年 1 月 1 日起持有無錫藥業公司 40%的股份并具有實際控制權，因此對無錫藥業的投資從 2006 年 1 月 1 日起由成本法改為權益法，按追溯調整后的長期投資賬面余額 1,068,508.06 元（原投資賬面余額 1,000,000.00 元）加上追加投資 10,896,000.00 元作為初始投資成本。 調整后 2006 年期初長期股權投資為376,5

236、57,348.66元， 與 2005 年度報表列示的長期股權投資金額相比增加了 68,508.06 元。 1) 對子公司的投資 本期增減變動 被投資單位名稱 初始投資成本 期初余額 損益調整本期增減其他增減累計權益 增減額 期末余額 投資比例云南省醫藥公司 36,863,132.79 -13,575,362.80 -7,209,125.39 -57,647,620.98 -20,784,488.19 100.00云南省醫藥有限公司 87,715,229.16 67,628,857.47 17,162,320.53 47,815,229.16 92,706,407.16 132,606,407.

237、16 100.00云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 16,400,000.00 14,438,990.84 -681,304.82 2,460,000.00 2,277,686.02 16,217,686.02 100.00云南白藥集團文山七花有限責任公司 8,820,000.00 20,933,781.49 2,382,409.25 14,496,190.74 23,316,190.74 50.98云南白藥集團麗江藥業有限公司 12,434,062.96 23,806,730.06 2,719,988.42 14,092,655.52 26,526,718.48 45.87云南白藥集團大理藥業

238、有限責任公司 14,015,000.00 31,411,162.67 7,747,630.33 66,711.75 5,330,000.00 19,880,504.75 33,895,504.75 90.33云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 30,000,000.00 115,775,867.04 47,605,447.11 3,000,000.00 139,381,314.15 166,381,314.15 100.00云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責公司 20,188,507.64 27,157,601.55 -634,239.60 6,334,854.31 26,523,361.95

239、 96.14云南白藥大藥房有限公司 23,715,229.16 -1,155,259.78 22,559,969.38 -38,000,000.00 上海云南白藥透皮技術有限公司 5,000,000.00 169,209.39 -334,703.27 500,000.00 -4,165,493.88 334,506.12 105.00云南廣得利膠囊有限公司 14,941,951.11 21,806,080.52 1,323,050.84 1,019,255.75 7,167,924.50 22,109,875.61 43.51云南白藥集團無錫藥業有限公司 10,006,059.95 442,1

240、39.38 10,006,059.95 9,448,199.33 10,448,199.33 40.00云南白藥置業有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00合 計 266,383,943.61 333,268,147.39 69,368,353.00 73,848,000.86 28,909,225.13 215,972,621.62 447,575,276.12 注：本期由于公司控股子公司分配 2005 年股利，公司對其長期股權投資因此減少28,909,225.13 元； 本期公司對子公司的投資增加

241、 73,848,000.86 元,其中：公司控股子公司向公司轉讓其持有的其他子公司的股權 15,960,000.00 元； 公司增加對云南醫藥有限公司投資 47,815,229.16元；公司本期對無錫藥業有限公司的投資由成本法轉為權益法核算，經追溯調整后對無錫藥業的長期股權(投資成本)10,006,059.95 元；公司控股子公司資本公積增加，公司按享有的份額相應增加股權投資準備 66,711.75 元。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 58 頁 共 68 頁 2）其他股權投資 被投資單位名稱 投資日期投資金額 占被投資 單位注冊 資本比例%

242、 減值準備 備注 交通銀行 1989.10 500,000.000.052675 成本法深圳金碧酒店 1985.12 50,000.000.18% 成本法紅塔創新投資股份有限公司 2000.06 10,000,000.002.5% 成本法紅塔證券股份有限公司 2001.11 20,000,000.001.44% 成本法云南云藥科技股份有限公司 2003.01 9,990,000.0016.50% 成本法云南白藥先進中草藥芯片有限公司 2003.03 1,633,450.4047% 權益法合 計 42,173,450.40 （3）股權投資差額 被投資單位 初始金額 形成原因 攤銷期限期初余額本期

243、 增加 本期攤銷 累計攤銷 攤余金額云南白藥集團大理藥業有限責任公司 -850,193.22 收購股權 10 年-322,873.65-85,019.33 -612,338.90 -237,854.32云南白藥集團無錫藥業有限公司 1,958,748.11 收購股權 10 年1,958,748.11195,874.81 195,874.81 1,762,873.30合 計 1,108,554.89 -322,873.65 1,958,748.11110,855.48 -416,464.09 1,525,018.98注：A、公司及公司控股子公司云南白藥集團醫藥電子商務有限公司以前年度受讓云南大理

244、州制藥廠和云南白藥集團大理藥業有限責任公司職工持股會持有的云南白藥集團大理藥業有限責任公司的股權，支付價款與享有的權益份額的差額形成股權投資差額 850,193.22元（貸差），公司按 10 年攤銷，本期攤銷-85,019.33 元，余額-237,854.32 元。B、公司本年增加對無錫藥業公司的投資，占其注冊資本的 40%，其支付的價款與享有的權益份額的差額形成股權投資差額 1,958,748.11 元（借差）,公司按 10 年進行攤銷，本期攤銷 195,874.81 元，余額 1,762,873.30 元。C、截止 2006 年 12 月 31 日，公司股權投資差額 1,525,018.9

245、8 元（借差）。 4、主營業務收入 種 類 本期數 上期數 藥品銷售收入 875,408,745.37440,793,465.70注：本期比上期增加 434,615,279.67 元，增長 98.60%，主營原因系集團公司調整經營管理模式， 2006 年以前母公司生產的產品全部銷售給云南省醫藥有限公司和云南白藥集團醫藥電子商務有限公司，由云南省醫藥有限公司和云南白藥集團醫藥電子商務有限公司對外銷售，從 2006 年起公司除健康產品仍由子公司云南白藥集團醫藥電子商務有限公司對外銷售外，其他產品銷售全部由母公司直接對外按市場價銷售；其次為母公司主產品“云南白藥”、“宮血寧膠囊”、“云南白藥氣霧劑”

246、等本年度銷量數量比上年增加。 5、主營業務成本 種 類 本期數 上期數 藥品銷售成本 262,290,486.61167,686,742.23 注：本期比上期增加 94,603,744.38 元，增長 56.42%，系隨著銷售收入的增長，銷售成本隨之增加。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 59 頁 共 68 頁 6、投資收益 本期數 上期數 項 目 短期投資 長期投資 短期投資 長期投資 股票投資 409,160.1570,055.35其他股權投資 71,004,064.3274,188,052.88股權投資差額攤銷 -110,855.488

247、5,019.33債權投資 合 計 409,160.1570,893,208.8470,055.3574,273,072.21注：公司從 2006 年 1 月 1 日起持有無錫藥業公司 40%的股份并具有實際控制權，因此對無錫藥業的投資從 2006 年 1 月 1 日起由成本法改為權益法，按追溯調整后的長期投資賬面余額 1,068,508.06 元（原投資賬面余額 1,000,000.00 元）加上追加投資 10,896,000.00 元作為初始投資成本。 調整后 2005 年度投資收益為 74,273,072.21 元， 與 2005 年度報表列示的投資收益金額相比增加了 68,508.06

248、元。 公司對采用成本法核算的投資，實現的收益均收到貨幣資金；對采用權益法核算的投資，各子公司現金流量情況均較好，因此不存在投資收益收回的重大限制和風險。 7、營業外支出 項 目 本期數 上期數 白藥配額支出 20,423,519.8819,554,897.18固定資產減值減備 處理固定資產凈損失 43,143.7868,191.40贊助、罰款支出 587,492.7416,000.00其他 4,000.00合 計 21,054,156.4019,643,088.58七、子公司會計政策說明七、子公司會計政策說明 公司與各子公司均執行國家頒布的企業會計準則和 企業會計制度 ， 各項資產減值準備的計

249、提政策、固定資產的折舊政策等均執行與公司一致的會計政策。 八、關聯方關系及其交易八、關聯方關系及其交易 1、關聯方關系 （1）存在控制關系的關聯方 企業名稱 注冊 地址 主營業務 與本公 司關系 經濟性質 或類型 法 定 代表人 云南云藥有限公司 昆明市藥 業 母公司 有限責任公司王明輝 云南白藥集團大理藥業有限責任公司 大理市藥 業 子公司 有限責任公司郭晉洲 云南白藥集團文山七花有限責任公司 文山縣藥 業 子公司 有限責任公司周朝訓 云南白藥集團麗江藥業有限公司 麗江縣藥 業 子公司 有限責任公司查新明 云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 昆明市醫藥信息產業子公司 有限責任公司秦皖明 云南省

250、醫藥公司 昆明市藥 業 子公司 全資 張思建 云南省醫藥有限公司 昆明市藥 業 子公司 有限責任公司張思建 云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 昆明市藥 業 子公司 有限責任公司陳剛 云南廣得利膠囊有限公司 昆明市空心膠囊 子公司 中外合資 蔣 鉁 上海云南白藥透皮技術有限公司 上海市藥物技術 研究開發 子公司 有限責任公司尹品耀 云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司 武定縣藥業 子公司 有限責任公司李曉明 云南白藥集團無錫藥業有限公司 無錫 藥業 子公司 有限責任公司尹品耀 云南白藥置業有限公司 昆明市藥業 子公司 有限責任公司楊昌紅 云南白藥大藥房有限公司 昆明市藥業 控股子公司的子公司

251、有限責任公司楊勇 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 60 頁 共 68 頁 （2）存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化 企 業 名 稱 年初數（元） 本期增加數本期減少數 年末數（元）云南云藥有限公司 660,000,000.00 660,000,000.00云南白藥集團大理藥業有限責任公司 15,515,000.00 15,515,000.00云南白藥集團文山七花有限責任公司 17,300,000.00 17,300,000.00云南白藥集團麗江藥業有限公司 21,930,000.00 21,930,000.00云南白藥集團醫藥電子商務有限

252、公司 30,000,000.00 30,000,000.00云南廣得利膠囊有限公司 4,000,000.00 美元 4,000,000.00 美元云南省醫藥有限公司 42,000,000.0045,715,229.16 87,715,229.16云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 16,400,000.00 16,400,000.00上海云南白藥透皮技術有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00云南白藥大藥房有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司 21,000,000.00 21,000,000.00云南白藥集團

253、無錫藥業有限公司 20,000,000.005,000,000.00 25,000,000.00云南白藥置業有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00（3）存在控制關系的關聯方所持股份及其變化 年初數（元） 本年增加數 本年減少數 年末數（元） 企業名稱 金 額 % 金 額 %金 額 % 金 額 % 云南云藥有限公司 147,838,153.20 51.00 73,919,076.00 221,757,229.2045.81 云南白藥集團大理藥業有限責任公司 14,015,000.00 90.33 14,015,000.0090.33云南白藥集團文山七花有限責任公司 8,

254、820,000.00 50.98 8,820,000.0050.98云南白藥集團麗江藥業有限公司 12,434,062.96 51.00 12,434,062.9651.00云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 27,000,000.00 90.00 27,000,000.0090.00云南廣得利膠囊有限公司 14,941,951.11 45.00 14,941,951.1145.00上海云南白藥透皮技術有限公司 4,500,000.00 90.00 4,500,000.0090.00云南省醫藥有限公司 39,900,000.00 95.0045,715,229.16 87,715,229.161

255、00.00云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 13,940,000.00 85.00 13,940,000.0085.00云南白藥大藥房有限公司 38,000,000.00 95.00 38,000,000.0095.00 云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司 20,188,507.64 96.14 20,188,507.6496.14云南白藥集團無錫藥業有限公司 1,000,000.00 5.00 9,000,000.00 10,000,000.0040.00云南白藥置業有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00100 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 200

256、6 年度報告2006 年度報告 第 61 頁 共 68 頁 2、關聯交易 （1）定價政策 公司與關聯方的交易遵遁獨立核算的原則，除公司銷售給云南省醫藥有限公司、云南白藥集團醫藥電子商務有限公司及云南白藥大藥房有限公司的藥品按內部結算價外， 均遵循以市場價為基礎的公允定價原則。 （2）不存在控制關系的關聯方關系的性質 企業名稱 與本公司的關系 云南醫藥集團有限公司 公司的實際控制人 昆明金殿制藥有限公司 與公司受同一母公司控制 昆明云健制藥有限公司 與公司受同一母公司控制 云南省藥物研究所 與公司受同一母公司控制 昆明興中制藥有限公司 與公司受同一母公司控制 （3）購買貨物 向關聯方購買貨物有關

257、明細資料如下： 本期數 上期數 企業名稱 金 額 占年度 購貨比例 金 額 占年度 購貨比例昆明金殿制藥有限公司 7,160.8031,976.32 昆明云健制藥有限公司 1,874,662.930.081,307,943.63 0.14云南省藥物研究所 2,475,690.940.111,258,299.21 0.13昆明興中制藥有限公司 1,183,715.430.05 合 計 5,541,230.102,598,219.16 0.270.24（4）關聯方往來款項余額 報表項目 企 業 名 稱 期末數 期初數 其他應收款 云南醫藥集團有限公司 2,793,677.40昆明金殿制藥有限公司

258、10,067.2618,535.05昆明云健制藥有限公司 277,520.59174,788.42云南省藥物研究所 539,140.74178,898.42應付賬款 昆明興中制藥有限公司 290,477.55十、或有事項十、或有事項 截止 2006 年 12 月 31 日止，公司無需要披露的或有事項。 十一、承諾事項十一、承諾事項 截至 2006 年 12 月 31 日止，公司無需要披露的承諾事項。 十二、資產負債表日后事項十二、資產負債表日后事項 本期增加 48,405,113.80 元系根據 2007 年 3 月 22 日第五屆董事會 2007 年第一次會議通過的 2006 年度利潤分配預

259、案，公司本期可供股東分配的利潤為 478,383,350.98 元，按 2006年末總股本 484,051,138 股為基數，每 10 股發現金股利 1.00 元（含稅），派發現金股利48,405,113.80 元。該利潤分配預案尚需股東大會審議批準。 十三、債務重組事項十三、債務重組事項 截至 2006 年 12 月 31 日止，公司無需要披露的債務重組事項。 十四、其他重要事項十四、其他重要事項 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 62 頁 共 68 頁 1、根據公司董事會 2006 年 8 月 12 日云南白藥集團股份有限公司關于控股股東部

260、分股權質押的公告，公司控股股東云南云藥有限公司所持有的公司 221,757,229 股股份中有32,000,000 股(占本公司總股本的 6.61%)被其控股股東云南醫藥集團有限公司質押， 上述質押已于 8 月 9 日辦理了證券質押登記手續,質權人為中國銀行股份有限公司昆明市西山支行。 2、云南省醫藥公司系云南醫藥集團有限公司配股進入公司的全資國有企業，2001 年經董事會、股東會決議，將該公司實施改制，剝離該公司的固定資產、貨幣資金共計39,900,000.00 元， 由公司持股與云南白藥集團大理藥業有限責任公司共同設立云南省醫藥有限公司，云南省醫藥公司剩余資產進行清理，待清理完畢后注銷。但

261、云南省醫藥公司 2006年度為了結清以前年度遺留的業務往來， 又發生、 銷售收入 72,631.27 元、 銷售成本 60,955.52元、凈利潤7,209,125.39 元。公司本期確認對云南省醫藥公司的投資損失 7,209,125.39 元。 十五、非經常性損益十五、非經常性損益 項 目 金 額 處置固定資產產生的收益 -569,766.85 處置長期投資產生的收益 處置在建工程產生的收益 處置無形資產產生的收益 處置其他長期投資產生的收益 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 各種形式的政府補貼 331,294.59 計入當期收益的對非金融企業收取的資金占用費 短期投資收益 16,0

262、54.61 委托投資收益 扣除公司日常根據企業會計制度計提的資產減值準備后的其他各項營業外收入 401,785.12 扣除公司日常根據企業會計制度計提的資產減值準備后的其他各項營業外支出 1,160,118.30因不可抗力因素而計提的各項減值準備 以前年度已經計提的各項減值準備的轉回 1,875,069.42 債務重組收益 資產置換收益 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的收益 比較財務報表各種會計政策變更對以前期間凈利潤的追溯調整數出口補貼收入 其他調整數 所得稅影響數 134,147.79 合計合計 760,170.80 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報

263、告2006 年度報告 第 63 頁 共 68 頁 亞 太 中 匯 會 計 師 事 務 所 有 限 公 司亞 太 中 匯 會 計 師 事 務 所 有 限 公 司 亞太審閱字（亞太審閱字（2007）B-L-46 號號 審審 閱閱 報報 告告 云南白藥集團股份有限公司全體股東：云南白藥集團股份有限公司全體股東： 我們審閱了后附的云南白藥集團股份有限公司（以下簡稱“白藥集團公司” ）新舊會計準則股東權益差異調節表（以下簡稱“差異調節表” ） 。 按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則和“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知” （證監發2006136 號，以下簡稱“通知” ）的有

264、關規定編制差異調節表是白藥集團公司管理層的責任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對差異調節表出具審閱報告。 根據“通知”的有關規定，我們參照中國注冊會計師審閱準則第 2101 號財務報表審閱的規定執行審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調節表是否不存在重大錯報獲取有限保證。 審閱主要限于詢問白藥集團公司有關人員差異調節表相關會計政策和所有重要的認定、了解差異調節表中調節金額的計算過程、閱讀差異調節表以考慮是否遵循指明的編制基礎以及在必要時實施分析程序，審閱工作提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。 根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信差異調

265、節表沒有按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則和“通知”的有關規定編制。 亞太中匯會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：管云鴻 中國注冊會計師： 劉蓉暉 中國北京 二七年三月二十二日 重要提示： 亞太中匯會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：管云鴻 中國注冊會計師： 劉蓉暉 中國北京 二七年三月二十二日 重要提示： 公司已于 2007 年 1 月 1 日起開始執行財政部于 2006 年頒布的企業會計準則（以下簡稱新會計準則），目前公司正在評價執行新會計準則對公司財務狀況、經營成果和現金流量所產生的影響， 在對其進行慎重考慮并參照財政部對新會計準則的進一步講解后，公司在編制 2007

266、年度財務報告時可能對編制新舊會計準則股東權益差異調節表云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 64 頁 共 68 頁 （以下簡稱差異調節表）時所采用相關會計政策或重要認定進行調整，從而可能導致差異調節表中所列報的 2007 年 1 月 1 日股東權益（新會計準則）與 2007 年度財務報告中所列報的相應數據之間存在差異。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 65 頁 共 68 頁 股東權益調節表 股東權益調節表 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 金額單位：人民幣元序號 注釋 項目名稱 金額 2006

267、年 12 月 31 日股東權益（現行會計準則） 1,053,635,863.40 長期股權投資差額 237,854.32 其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 1 其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額 237,854.32 2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 4 符合預計負債確認條件的辭退補償 5 股份支付 6 符合預計負債確認條件的重組義務 企業合并 其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值 7 根據新準則計提的商譽減值準備 8 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 9 以公允價值計量且其變動計入當期損

268、益的金融負債 10 金融工具分拆增加的權益 11 衍生金融工具 12 所得稅 2,572,049.82 13 少數股東權益 93,184,509.94 14 其他 2007 年 1 月 1 日股東權益金額（新會計準則） 1,149,630,277.48 單位負責人：王明輝 主管會計工作負責人：尹品耀 會計機構負責人：吳偉 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 66 頁 共 68 頁 云南白藥集團股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調節表附注 云南白藥集團股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調節表附注 1、編制目的 1、編制目的 云南白藥集團股份

269、有限公司（以下簡稱“公司”）于 2007 年 1 月 1 日起開始執行新會計準則。為分析披露新會計準則對上市公司財務狀況的影響，中國證券監督管理委員會于2006 年 11 月發布了“關于做好與新會計準則相關財務信息披露工作的通知” （證監發2006136 號，以下簡稱“通知” ） ，要求公司按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則和“通知”的有關規定，在 2006 年度財務報告的“補充資料”部分以新舊會計準則股東權益差異調節表（以下簡稱“差異調節表” ）的方式披露重大差異的調節過程。 2、編制基礎 2、編制基礎 差異調節表系公司根據企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則和“通知”

270、的有關規定，結合公司的自身特點和具體情況，以 2006 年（合并）財務報表為基礎，并依據重要性原則編制。對于企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則第五條至第十九條中沒有明確的情況，本差異調節表依據以下原則進行編制： 2.1 子公司按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則第五條至第十九條的規定進行追溯調整， 對于影響上述公司留存收益并影響本公司按照股權比例享有的凈資產份額的事項，公司根據其業務實際情況相應調整留存收益或資本公積。 2.2 編制合并財務報表時，公司按照新會計準則調整少數股東權益，并在差異調節表中單列項目反映。 3、主要合并項目附注 3、主要合并項目附注 3.1 200

271、6 年 12 月 31 日股東權益（現行會計準則）的金額取自公司按照現行會計準則企業會計準則和企業會計制度 （以下簡稱“現行會計準則” ）編制的 2006 年 12 月 31日的合并資產負債表。 3.2 長期股權投資差額 截止 2006 年 12 月 31 日，公司其他采用權益法核算的長期股權投資攤余金額合計237,854.32 元（貸方差額） ，公司按照新會計準則，應于 2007 年 1 月 1 日調整增加留存收益237,854.32 元，該差額屬于母公司所有者權益增加。 3.3 所得稅 （1）公司按照現行會計準則的規定計提了股票短期投資跌價準備。根據新會計準則股云南白藥集團股份有限公司集團

272、股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 67 頁 共 68 頁 票短期投資歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的交易性金融資產， 并對資產賬面價值小于資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益33,360.03 元，該差額屬于母公司所有者權益增加。 （2）公司按照現行會計準則的規定計提了應收款項壞帳準備。根據新會計準則應將資產賬面價值小于資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,838,704.68 元， 其中歸屬于母公司的所有者權益增加 1,531,322.58 元、 歸屬于少數股東的權

273、益增加 307,382.10 元。 （3）公司按照現行會計準則的規定計提了存貨跌價準備。根據新會計準則應將資產賬面價值小于資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益741,532.58 元，該差額屬于母公司的所有者權益增加。 （4）公司按照現行會計準則的規定計提了固定資產減值準備。根據新會計準則應將資產賬面價值小于資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 332,745.33 元，其中歸屬于母公司的所有者權益增加 265,834.63 元, 歸屬于少數股東的權益增加 66,910.70 元。 公司對上述資產賬面價

274、值與資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產， 共計增加了 2007年 1 月 1 日留存收益 2,946,342.62 元，其中歸屬于母公司的所有者權益增加 2,572,049.82元、歸屬于少數股東權益增加 374,292.80 元。 3.4 按照新會計準則調整的少數股東權益 公司 2006 年 12 月 31 日按現行會計準則編制的合并報表中子公司少數股東享有的權益為 92,810,217.14 元，新會計準則下計入股東權益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股東權益92,810,217.14 元。此外，由于子公司計提壞帳準備、存貨跌價準備及固定資產減值準備計入損益產生的遞延所得稅資產中歸屬于少數股東權益 374,292.80 元，新會計準則下少數股東權益為 93,184,509.94 元。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2006 年度報告2006 年度報告 第 68 頁 共 68 頁 十一、備查文件目錄十一、備查文件目錄 （一）載有董事長、財務總監、資產財務部經理簽名并蓋章的會計報表； （二）載有亞太中匯會計師事務有限公司所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件； （三）報告期內在證券時報 、 上海證券報上公開披露過的所有公司文件正本及公告的原稿； （四）現行的公司章程 。 云南白藥集團股份有限公司 二七年三月二十二日