云南白藥集團股份有限公司2005年年度報告（70頁）.PDF

1、 集團股份有限公司集團股份有限公司 2005 年度報告年度報告 董事長：董事長：王明輝 二零零六年四月十三日二零零六年四月十三日 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 1 頁 共 69 頁云南白藥集團股份有限公司云南白藥集團股份有限公司 2005 年度報告年度報告 重要提示及目錄重要提示及目錄 重要提示：重要提示： 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 公司董事長、總裁王明輝、副總裁、財務總監尹品耀及資產財務部經理吳偉聲明：保證

2、年度報告中財務報告的真實、完整。 目目 錄錄 一、公司基本情況簡介 2 二、會計數據和業務數據摘要 3 三、股本變動及股東情況 4 四、董事、監事、高級管理人員和員工情況 8 五、公司治理結構 11 六、股東大會情況簡介 12 七、董事會報告 13 八、監事會報告 21 九、重要事項 22 十、財務會計報告 23 十一、備查文件目錄 69一、公司基本情況簡介 2 二、會計數據和業務數據摘要 3 三、股本變動及股東情況 4 四、董事、監事、高級管理人員和員工情況 8 五、公司治理結構 11 六、股東大會情況簡介 12 七、董事會報告 13 八、監事會報告 21 九、重要事項 22 十、財務會計報

3、告 23 十一、備查文件目錄 69 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 2 頁 共 69 頁一、公司基本情況簡介一、公司基本情況簡介 (一)公司法定中文名稱：云南白藥集團股份有限公司 公司法定英文名稱：YUNNAN BAIYAO GROUP CO.,LTD (二)公司法定代表人：王明輝 (三)公司董事會秘書：尹品耀 聯系地址：云南省昆明市二環西路 222 號 電話：0871-8324116 電子信箱： 證券事務代表：馬青 吳偉 聯系地址：云南省昆明市二環西路 222 號 電話：0871-8350538 8323680 電子信箱： 傳真：0871-8

4、324169 (四)公司注冊地址:昆明市國家高新技術產業開發區 公司辦公地址：昆明市二環西路 222 號 郵政編碼：650118 公司國際互聯網網址： 電子信箱： (五)公司選定的信息披露報紙名稱： 證券時報 、 上海證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址：http:/ 公司年度報告備置地點：本公司檔案室 (六)公司股票上市交易所：深圳證券交易所 股票簡稱：云南白藥 股票代碼：000538 (七)其他有關資料： 公司首次注冊登記日期：1993 年 11 月 30 日 首次注冊地點：云南省昆明市西壩路 51 號 公司變更注冊登記日期：2000 年 5 月 4 日 變更注冊地點：昆明市國家

5、高新技術產業開發區 企業法人營業執照注冊號：5300001003806 稅務登記號碼：53010221652214x 公司聘請的會計師事務所名稱:亞太中匯會計師事務所有限公司 辦公地址:云南省昆明市青年路延長線志遠大廈16樓 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 3 頁 共 69 頁二、會計數據和業務數據摘要二、會計數據和業務數據摘要 (一)本年度實現利潤總額及其構成(單位單位:人民幣元人民幣元) 項項 目目 金金 額額 備備 注注 利潤總額 277,450,702.98 凈利潤 230,370,274.04 扣除非經營性損益后的凈利潤 229,655

6、,527.31 主營業務利潤 673,207,623.19 其他業務利潤 2,444,813.15 營業利潤 276,503,192.13 投資收益 1,057,808.88 補貼收入 760.00 營業外收支凈額 -111,058.030 經營活動產生的現金流量凈額 286,277,104.73 現金及現金等價物凈增加額 156,327,064.62 注:扣除非經營性損益項目及涉及金額(單位：元) 項項 目目 金金 額額 處置固定資產產生的收益 -53,577.73 處置長期投資產生的收益 169,897.84 各種形式的政府補貼 760.00 短期投資收益 70,055.35 委托理財收益

7、 扣除資產減值準備后的其他各項營業外收入 343,543.77 扣除資產減值準備后的其他各項營業外支出 401,024.07 以前年度已經計提的各項減值準備的轉回 711,223.34 所得稅影響數 126,131.78 合 計 714,746.73 (二)報告期末前三年的主要會計數據和財務指標 項項 目目 單位單位2005 年年2004 年年 2003 年年主營業務收入 元2,448,395,021.841,832,312,196.86 1,344,834,378.80 凈利潤 元230,370,274.04 171,348,717.08 113,751,983.20 總資產 元1,600,

8、499,220.411,270,798,082.10 1,045,678,331.87 股東權益(不含少數股東權益) 元822,300,686.47 672,426,705.95 584,373,603.30 每股收益 元0.795 0.709 0.612每股凈資產 元2.842.78 3.14調整后的每股凈資產 元2.772.72 3.08每股經營活動產生的現金流量凈額元0.990.70 0.92凈資產收益率 %28.0225.48 19.47加權凈資產收益率%30.9127.27 19.61扣除非經常性損益后的加權凈資產收益率%30.8125.64 19.74 (三)股東權益變動情況（單位

9、：元） 項目項目 期初數期初數 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末數期末數 變動原因變動原因 股本 241,563,368.00 48,312,673.00 289,876,041.002004 年度用資本公積金每 10 股轉增 2 股資本公積 96,670,495.07 4,080,337.4548,312,673.0052,438,159.52專項撥款轉入，轉增股本減少 盈余公積 196,104,158.46 46,103,853.64 242,208,012.10本年盈利計提 法定公益金 47,043,117.59 15,314,937.47 62,358,055.06本年盈利計提

10、 待分配股利 84,547,178.80 43,481,406.1584,547,178.8043,481,406.15本年盈利計提及分紅 未分配利潤 53,541,505.53 140,755,562.17 194,297,067.70本年盈利 合計 672,426,705.86 282,733,832.41 132,859,851.80 822,300,686.47 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 4 頁 共 69 頁三、股本變動及股東情況三、股本變動及股東情況 (一)股份變動情況表(根據中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記存管部提供截

11、至 2005 年 12 月 31 日的資料) 公司股份變動情況表 單位：股 本期變動增減（+、-） 項 目 期初數 配股送股公積金 轉股 增發其他小 計 期末數 一、未上市流通股份 1、發起人股份 159,761,74531,952,34931,952,349 191,714,094其中： 國家持有股份 159,761,74531,952,34931,952,349 191,714,094 境內法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 5,425,9921,085,1981,085,198 6,511,1903、內部職工股 4、優先股及其他 未上市流通股份合計 165,187,

12、73733,037,54733,037,547 198,225,284二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 76,375,63115,275,12615,275,126 91,650,7572、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 已上市流通股份合計 76,375,63115,275,12615,275,126 91,650,757三、股份總數 241,563,36848,312,67348,312,673 289,876,041 經公司 2005 年 4 月 7 日召開的 2004 年度股東大會的決議，公司用資本公積轉增股本，以 2004 年末公司總股本 241,563,368

13、股為基數，每 10 股轉增 2股，共轉增 48,312,673 股。轉增股本股權登記日為 2005 年 6 月 6 日，除權日為 2005 年 6 月 7 日。 （二）股票發行與上市情況 本公司于 1993 年 11 月 3 日至 24 日發行社會公眾股 2000 萬股(其中內部職工股 200 萬股)，定向法人股 400 萬股，均按每股 3.38 元發行，總股本 8000 萬股。 1993 年 12 月 15 日在深圳證券交易所上市 1800 萬股。 1994 年 3 月按每 10 股送 1 股紅利，共送 800 萬股，本公司股本總額增至 8800 萬股。同年 7 月 11 日公司內部職工股

14、200 萬股經批準上市交易。 1995 年 11 月，本公司按每 10 股送 2 股,共送 1760 萬股,同時執行每 10 股配 2.7 股的方案,配股價每股 3.10 元。法人股認購了 23.166 萬股,國家股及部分法人股的配股權按每股0.10元轉讓， 社會公眾股認購了594萬股及轉讓部分的35.162云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 5 頁 共 69 頁萬股，總股本達到11212.328萬股。 1996 年至 1998 年未送配，股本總額和結構未發生變化。 1999 年 9 月按每 10 股送 1 股紅利，用公積金每 10 股轉增 4 股，

15、共送轉5606.164 萬股， 12月按送轉股以后的每10股配2股， 配股價每股7元， 共配1763.3056萬股，配股款已于1999年12月30日到帳，已辦理驗資及工商登記變更，總股本達到18581.7976萬股(配股增加股份待批準上市,1999年末在深交所的總股本為16818.492萬股)。 2000年1月21日配股部分1763.3056萬股批準上市, 2000年8月3日轉配股538486股批準上市流通。 2001年股本未變動。 2002年股本未變動。 2003年股本未變動。 2004 年 6 月用資本公積金每 10 股轉增 3 股，共轉增 5574.5392 萬股。 2005 年 6 月

16、用資本公積金每 10 股轉增 2 股，共轉增 4831.2673 萬股。 (三)股東情況 1、 期末股東總數：5194 戶。 2、前 10 名股東持股情況表(根據 2005 年 12 月 31 日中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記存管部提供資料)： 單位：股 股東名稱（全稱） 年度內增減年末 持股數量 比例 （）股份類別（已流通或未流通） 質押或凍結的股份數量股東性質 (國有股東或外資股東) 云南云藥有限公司 2463969214783815351.00 未流通 0 國有股東 云南紅塔集團有限公司 73126574387594115.14 未流通 0 國有股東 交通銀行華安創新證券投資

17、基金 588441574273402.56 已流通 不詳 社會公眾股 中國銀行嘉實增長開放式證券投資基金 321523870474332.43 已流通 不詳 社會公眾股 全國社?；鹨涣懔M合 495208749520871.71 已流通 不詳 社會公眾股中國銀行華夏回報證券投資基金 355796338179111.32 已流通 不詳 社會公眾股中國工商銀行廣發聚富開放式證券投資基金 146818027767770.96 已流通 不詳 社會公眾股景陽證券投資基金 219992227025080.93 已流通 不詳 社會公眾股上海小西生物技術有限公司 36036021621600.75 未流通

18、不詳 一般法人股中國銀行海富通股票證券投資基金 171669820325630.70 已流通 不詳 社會公眾股合 計 5530721222463287375.88已流通 不詳 社會公眾股 前兩名股東持股 5%以上。 云南云藥有限公司年末持有14783.8153萬股， 本年度因實施 2004 年度分紅用資本公積金每 10 股轉増 2 股而增加2463.9692萬股 ； 云南紅塔集團有限公司是由云南紅塔投資有限公司更名的，年末持有云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 6 頁 共 69 頁4387.5941萬股,本年度因實施 2004 年度分紅用資本公積金每

19、 10 股轉増 2 股而增加731.2657萬股 。 云南紅塔集團有限公司是云南云藥有限公司的第三大股東，嘉實增長開放式投資基金、嘉實成長收益型證券投資基金和豐和價值證券投資基金是由嘉實基金公司管理，公司對其他股東之間是否存在關聯關系或上市公司持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動的情況不詳。 3、控股股東情況持有股份 10%以上的股東情況 報告期內控股股東為云南云藥有限公司。 云南云藥有限公司持有本公司 51.00%的股份，其法定代表人：王明輝。成立日期：2002 年 12 月 09 日，主要業務和產品：中藥材種植，各類中西藥品及保健品的研究、開發、生產經營，藥用包裝材料、醫療器械的經營，經

20、營本企業自產產品的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料的進出口業務 （國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外） 。 注冊資本 6.6 億元。股權類型：有限責任公司。 4、實際控制人情況 云南省人民政府國有資產監督管理委員會和中國醫藥工業有限公司各持有云南醫藥集團有限公司 50%的股份，云南醫藥集團有限公司持有云南云藥有限公司 51.95%的股份。 云南省人民政府國有資產監督管理委員會是云南省人民政府監督管理云南 省國有資產的部門，持有云南醫藥集團有限公司 50.00%的股份。 中國醫藥工業有限公司其法定代表人：孫誠。成立日期：1986 年 12 月 18日，經營范圍：化學原料

21、藥、醫藥中間體、經營 III 類醫用光學儀器設備及光學窺鏡，醫用高分子材料及制品，II 類衛生材料及敷料，臨床檢驗分析儀器及診斷試劑，I 類醫用高分子材料及制品，衛生材料及敷料， （以上有專項審批的經營期限以專項審批為準） ；藥品包裝材料的組織生產和銷售；醫藥工業生產所需儀器、設備的銷售；中成藥、西藥制劑的批發；自營或代理除國家組織統一聯合經營的 16 種出口商品及國家實行核定公司經營的 14 種進口商品以外的其他商品和技術的進出口業務；開展“三來一補”進料加工業務；對銷貿易和轉口貿易；收購、儲備、調撥疫情、災情、戰備用化學原料藥、麻醉藥品原料；以上國家有專項專規定的按營規定辦理；包裝食品、保

22、健食品、飲料、食品添加劑的銷售；醫藥行業對外投資及資產管理。注冊資本 9.5561 億元。股權類型：有限責任公司。 云南醫藥集團有限公司其法定代表人：郭家學。成立日期：1996 年 9 月19 日，經營范圍：植物藥原料基地的開發和經營；藥品生產、銷售、研發；醫藥產業投資；生物資源的開發和利用；國內、國際貿易（經營范圍中涉及需要專項審批的憑許可證經營） 。注冊資本：15 億元，企業類型：有限責任公司。 5、其他持有股份 10%以上的股東情況 云南紅塔集團有限公司持有本公司 15.14%的股份， 其法定代表人： 李穗明。成立日期：1996 年 1 月 29 日，經營范圍：在國家法規、政策允許范圍內

23、進行投資、開發。注冊資本 56 億元。股權類型：有限責任公司（國有獨資） 。 6、公司前 10 名流通股股東持股情況表(根據 2005 年 12 月 31 日中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記存管部提供資料)： 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 7 頁 共 69 頁 單位：股 股東名稱（全稱） 年末持有流通股的數量 種類（A、B、H 股或其它）交通銀行華安創新證券投資基金 7427340 A中國銀行嘉實增長開放式證券投資基金 7047433 A全國社?；鹨涣懔M合 4952087 A中國銀行華夏回報證券投資基金 3817911 A中國工商

24、銀行廣發聚富開放式證券投資基金 2776777 A景陽證券投資基金 2702508 A中國銀行海富通股票證券投資基金 2032563 A全國社?；鹆愣M合 2023341 A中國工商銀行廣發穩健增長證券投資基金 1995947 A中國銀行嘉實成長收益型證券投資基金 1968519 A合 計 36744426 嘉實增長開放式證券投資基金、嘉實成長收益型證券投資基金是由嘉實基金公司管理，其他股東之間是否存在關聯關系或上市公司持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動的情況不詳。 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 5100% 中國醫藥工業有限公司 云南省人民政府 國有資產監督管理委員會

25、50% 50% 云南醫藥集團有限公司 51.95% 51% 51.95% 云南云藥有限公司 云南白藥集團股份有限公司 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 8 頁 共 69 頁四、董事、監事、高級管理人員和員工情況四、董事、監事、高級管理人員和員工情況 (一)現任董事、監事、高級管理人員基本情況： 姓名 職務 性別 年齡年初持股數 年末持股數任期 領取報酬單位 報告期從公司領取報酬總額(萬元) 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬股東單位擔任職務 王明輝 董事長、總裁 男 43 0 0 20051128-20081129本公司 18 否 董事長 劉會疆

26、 副董事長 男 49 0 0 20051128-20081129紅塔集團公司 2.4 是 副總經理戚太云 董事 男 53 0 0 20051128-20081129本公司 16 否 丁世南 董事 男 58 9973 11968 20051128-20081129云南云藥公司 2.4 是 副總經理楊昌紅 董事、常務副總裁 男 41 0 0 20051128-20081129本公司 13 否 楊發甲 董事 男 50 0 0 20051128-20081129紅塔集團公司 2.4 是 總經理 張 萌 董事 女 47 0 0 20051128-20081129紅塔集團公司 1.6 是 總會計師張壯鑫

27、獨立董事 男 56 0 0 20051128-20081129中科院云南分院7.2 是 院長 楊 勇 獨立董事 男 40 0 0 20051128-20081129云南天贏會計師所7.2 是 所長 潘以文 監事會召集人 女 59 0 0 20051128-20081129云藥集團公司 1.8 是 董事 劉紅纓 股東監事 女 37 0 0 20051128-20081129云南云藥公司 1.8 是 財務部長助理李雙友 股東監事 男 37 0 0 20051128-20081129紅塔集團公司 1.8 是 計財科科長蔡 琨 職工監事 男 49 0 0 20051128-20081129本公司 10

28、.4 否 莊瑞萍 職工監事 女 51 0 0 20051128-20081129本公司 6 否 尹品耀 董事會秘書 副總裁兼 財務總監 男 36 0 0 20051128-20081129本公司 12 否 蔣 鉁 副總裁 男 49 8845 10614 20051128-20081129本公司 12 否 鐘祖華 副總裁 男 56 10213 12256 20051128-20081129本公司 13 否 李 勁 技術質量總監 男 41 0 0 20051128-20081129本公司 0 是 以上持有股票的三人持股數 34838 股票（另有零碎余股 1 股） ，本年度因實施 2004 年度分紅

29、用資本公積金每 10 股轉増 2 股而增加 5807 股。 (二)現任董事、監事、高級管理人員最近 5 年的主要工作經歷以及在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況 董事長、總裁王明輝：在本公司 1999 年 5 月 26 日至 2004 年 5 月 25 日任總裁，2004 年 5 月 26 日至今任董事長、總裁。兼任云南醫藥集團有限公司副董事長、云南云藥有限公司董事長。 副董事長劉會疆：在 2000 年至 2001 年任“紅塔證券”籌備組副主任，2002年任“紅塔證券” 總裁，2003 年至今任云南紅塔集團有限公司副總經理。兼任國投大朝山水電有限公司副董事長、華能瀾滄江水電有限公司副董事長

30、、陽宗云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 9 頁 共 69 頁海發電有限公司副董事長、 “昆明制藥” 副董事長、 云南云藥有限公司董事、 “國信證券” 董事、“中銀國際” 董事、紅塔證券股份有限公司董事。 董事戚太云：在本公司 1999 年 11 月 29 日至今任董事、黨委書記。 董事丁世南：在本公司 1999 年 11 月 29 日至 2002 年 12 月 25 日任董事、常務副總裁，2003 年至今任云南云藥有限公司董事、副總。兼任云南省醫藥有限公司董事、云南紫云生物科技有限公司董事。 董事、常務副總裁楊昌紅：在本公司 2000 年 1 月至

31、 2002 年 12 月 25 日任總經理助理、企業發展部部長，2002 年 12 月 26 日至今任任副總裁。兼任云南云藥科技有限公司董事、云南白藥集團天紫紅藥業有限公司董事長。 董事楊發甲： 在云南紅塔集團有限公司 2000 年 1 月至 2002 年任副總經理、2003 年 1 月至今任總經理。兼任云南紅塔大酒店有限公司董事長、上海紅塔大酒店有限公司董事長、云南紅塔藍鷹紙業有限公司董事長、昆明紅塔屋業發展公司董事長。 董事張萌：歷任玉溪紅塔煙草(集團)有限責任公司副科長、科長；玉溪紅塔煙草(集團)副總會計師；現任云南紅塔集團有限公司董事、總會計師；本公司董事。 獨立董事張壯鑫：1997

32、年 8 月至 2001 年 7 月任中國科學院昆明分院院長，2001 年 8 月至今任任中國科學院昆明分院院長兼黨組書記。兼任云南中科本草科技有限公司董事。 獨立董事楊勇：1999 年 11 月 29 日至今在云南天贏會計師事務所任主任會計師，并兼任云南云維股份有限公司獨立董事、云南云天化股份有限公司獨立董事。 監事會召集人潘以文： 在云南醫藥集團有限公司 2000 年 1 月至今任總會計師。兼任昆明制藥股份有限公司監事。 監事劉紅纓：1999 年至 2003 年 7 月任云南醫藥集團有限公司財務資產部會計師，2003 年 8 月至今任云南云藥有限公司財務資產部經理助理。兼任云南省藥物研究所監

33、事。 監事李雙友：在云南紅塔集團有限公司,1999 年 1 月至 2003 年 1 月在計劃財務部工作，200 年 1 月至今任計劃財務部主任。兼任中日合資云南迪愛生油墨有限公司副董事長，并任參與投資企業近 40 家的董事、監事。 監事蔡琨：在本公司 1999 年至今任工會副主席,期間 1999 年至 2001 年兼總務部部長。兼任云南白藥集團天匯科技發展有限公司副董事長。 監事莊瑞萍：2000 年至 2005 年在本公司總裁辦公室任審計主管，現行政人事部行政主辦。 董事會秘書、副總裁兼財務總監尹品耀：2000 年 1 月至 2005 年 12 月任云南白藥集團醫藥電子商務有限公司財務部經理，

34、在本公司 2000 年 10 月至 2003年 12 月任資產財務部部長，2003 年 1 月至 2005 年 11 月任財務總監，2005 年11 月至今任副總裁兼財務總監，2003 年至 2005 年兼任云南白藥大藥房有限公司總經理，2006 年 2 月至今任董事會秘書。 副總裁蔣鉁：在本公司 1999 年 11 月 29 日至今任副總裁、生產制造總監。兼任云南廣得利膠囊有限公司董事長。 副總裁鐘祖華：在本公司 1999 年至今任副總裁。兼任云南省工商聯常委、云南省名牌戰略推介委員會委員、昆明理工大學兼職教授。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第

35、 10 頁 共 69 頁(三)年度報酬情況 本公司的董事、監事經 2002 年 6 月 25 日召開的第一次臨時股東大會通過的津貼決議規定從 2002 年 7 月董事、監事開始領取報酬，每月稅后津貼董事2000 元、獨立董事 6000 元、監事 1500 元。 公司董事會對高級管理人員實行年度責任考核制，高級管理人員的報酬實行年薪制。 公司第四屆董事會有董事 11 人，第五屆董事會現有董事 9 人。具體報酬見“現任董事、監事、高級管理人員基本情況” (四)在報告期內離任的董事、監事、高級管理人員情況 本年度董事會和監事會換屆選舉，原第四屆董事會獨立董事陳小悅、郝小疆沒再擔任第五屆董事會獨立董事

36、；原第四屆監事會職工監事陳萬陸同志不再擔任第五屆監事會監事；因年齡原因，原第四屆董事會秘書黃艾農同志不再擔任第五屆董事會秘書。 (五)在報告期內聘任的董事、監事、高級管理人員情況 本年度董事會和監事會換屆選舉，新增楊昌紅同志為第五屆董事會董事，聘任莊瑞萍同志為第五屆監事會職工監事，聘任尹品耀同志為第五屆董事會秘書。 (六)公司員工情況 本公司及合并報表公司現有員工 2112 人，其中生產人員 705 人，銷售人員729 人，技術人員 189 人，財務人員 96 人，行政人員 161 人，其他人員 232 人。員工教育程度為：博士研究生 6 人，碩士研究生 14 人，大學本科 419 人，大學專

37、科 468 人，中專 393 人，高中及以下 812 人。2005 年末公司承擔費用的離退休職工人數為 635 人。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 11 頁 共 69 頁五、公司治理結構五、公司治理結構 (一)公司治理狀況 本公司嚴格按照公司法 、 證券法和中國證監會有關法律法規的要求，不斷完善公司法人治理結構、建立現代企業制度、規范公司運作，公司修訂了公司章程等管理制度，設立獨立董事四名，達到公司董事會現有董事成員的三分之一。本公司將繼續認真學習有關的法律法規，不斷規范公司治理結構。 (二)獨立董事履行職責情況 本報告期第四屆董事會有獨立董事

38、四名，第五屆董事會目前有獨立董事二名。他們能按獨立董事的職責，關注公司經營情況、財務狀況及公司法人治理結構， 并出席或委托其他獨立董事代為出席了公司 2005 年各次董事會及股東大會，積極參與公司決策，對公司股權轉讓、關聯交易等重大事項均發表了獨立意見，充分發揮了獨立董事的作用，維護了公司整體利益和中小股東的合法權益。 (三)本公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務上分開情況 本公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務上一直做到分開，保持業務獨立、人員獨立、資產完整、機構完整、財務獨立。 1、在業務方面，本公司有獨立完整的采購、生產、銷售、研發體系。 2、在人員方面，本公司在勞動、人

39、事及工資管理等方面是獨立的；總裁、副總裁等高級管理人員在本公司領取薪酬，未在股東單位擔任重要職務。 3、在資產方面，本公司擁有獨立的生產系統、輔助生產系統和配套設施，擁有工業產權、商標、非專利技術等無形資產；并擁有獨立的采購和銷售系統。 4、在機構方面，本公司具有獨立完整的采購、生產、銷售、研發和管理部門，擁有獨立的辦公地點和生產場所。 5、在財務方面，本公司設立獨立的財務部門，建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，獨立在銀行開戶。 (四)對高級管理人員的考評及激勵機制、相關獎勵制度的建立、實施情況 從 2000 年初起，董事會就建立了對高級管理人員的考評、激勵機制和相關的獎勵制度。對高級管

40、理人員實行年薪制。從 2003 年起，董事會決定執行控股股東制定的云南云藥有限公司控股企業高管人員激勵辦法（試行） 。第四屆董事會 2005 年第三次會議審議通過公司董事會薪酬管理委員會關于 2005 年公司經營班子薪酬的議案。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 12 頁 共 69 頁六、股東大會情況介紹六、股東大會情況介紹 本年度內召開年度股東大會一次，臨時股東大會二次。 本公司于 2005 年 2 月 28 日在上海證券報 、 證券時報上公告通知 4月 7 日召開 2004 年度股東大會。2004 年年度股東大會于 2005 年 4 月 7 日

41、上午在本公司會議室召開，會議決議刊登在 2005 年 4 月 8 日的上海證券報 、 證券時報上。 本公司于 2005 年 4 月 18 日在上海證券報 、 證券時報上公告通知 6月 21 日召開 2005 年第一次臨時股東大會，本次會議于 2005 年 6 月 21 日上午在本公司會議室召開， 會議決議刊登在 2005 年 6 月 22 日的 上海證券報 、 證券時報上。 本公司于 2005 年 10 月 25 日在上海證券報 、 證券時報上公告通知11 月 28 日召開 2005 年度第二次臨時股東大會，本次會議于 2005 年 11 月 28日上午在本公司會議室召開，會議決議刊登在 20

42、05 年 11 月 29 日的上海證券報 、 證券時報上。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 13 頁 共 69 頁七、董事會報告七、董事會報告 (一)公司報告期內的經營狀況 1、公司主營業務的范圍及其經營狀況 本公司是云南省醫藥科工貿結合的大型綜合性企業，主要從事藥品（以中成藥為主）的研發、生產經營及外購藥品的批發零售。1999 年，本公司被云南省科委認定為高新技術企業，2000 年被云南省認定為大型一級企業管理評價單位，1999 年被國家人事部批準建立博士后科研工作站。2001 年被云南省質量技術監督局授予“云南省2000 年全國質量管理先進企

43、業”稱號,并被列為云南省技術創新示范企業，并被云南省經貿委、財政廳評為 2001 年云南省管理優秀達標企業， 被云南省質量管理協會授予“2001年度云南省質量效益型先進企業”稱號,并被列為云南省技術創新示范企業。2002 年被云南省定為支持發展的十家醫藥企業之一。 在醫藥市場格局瞬息萬變、工商業集中度進一步提高、終端資源爭奪競爭加劇、公司內部經營結構沒有根本改變以及云藥集團重組等一系列內外部因素影響的背景下，2005 年初公司董事會確定了總體工作思路是：以穩為主，重點突破。即保持公司業績的穩定增長、保持員工隊伍的穩定，在此基礎上，要求在幾個重點產品、重點項目和重點環節上有大的突破。一年來，公司

44、經營班子緊緊圍繞這一思路，重點開展了以下幾個方面的工作： ? 在電子商務公司實施“穩中央、突兩翼”的產品拓展戰略以及文化營銷與學術營銷并舉的市場推廣策略 ? 全方位支持省醫藥和大藥房低成本擴張， 進一步強化兩者在區域市場的占有率和控制力； ? 以內部定單制為主線精細運營， 精心管理， 進一步提升集團母體的營運能力和管理水平 ? 系統籌劃并有序推進集團內部各主體間的資源整合及業務互動運作 ? 積極穩妥推進新產品開發及相關中長期項目的建設 通過以上工作的循序開展，公司在保持了主產品穩定增長的同時， “兩翼”產品成功突破，白藥膏（帖）劑全年銷售超過 1.3 億元，白藥牙膏接近 8000 萬元；在原材

45、料價格大幅上漲、商業資金日益緊張的背景下，公司通過以內部定單制為主線的管理深化，繼續保持了良好的成本優勢、高效的資金周轉速度和高額的現金盈余（超過 5 億元） ；通過省醫藥和大藥房的業務整合及低成本互動運作，集團合力逐步釋放，整體競爭優勢進一步顯現，對省內市場的占有率接近 40%；幾個新產品的開發工作有序推進，武定基地等長效項目取得突破性進展。 （2）2005 年取得的主要成績（2）2005 年取得的主要成績 A、主要經營業績指標高速增長 項項 目目 2005 年年 2004 年年 同比增長主營業務收入 2,448,395,021.84 1,832,312,196.86 34% 利潤總額 27

46、7,450,702.98 212,347,335.67 31% 凈利潤 230,370,274.04 171,348,717.08 34% 每股收益 0.795 0.709 12% 每股凈資產 2.84 2.78 2% 每股經營活動產生的現金流量凈額0.99 0.7 41% 凈資產收益率 28.02 25.48 10% 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 14 頁 共 69 頁 2005 年公司股本較 2004 年增長 20% B集團全年實現主營業務收入 24.50 億元，凈利潤 2.30 億元，分別比上年同期增長 34%和 34%，連續第六年保持了

47、高速增長的良好態勢。全年實現利稅總額超過 4 億元，凈資產收益率突破 28%，員工收入也得到穩步增加，為國家、為股東、同時也為公司員工創造了十分可觀的財富和價值。 C獲得的主要市場榮譽 “中證亞商最具發展力上市公司 50 強（列第 5 位） ” 、 “北京大學最佳績效上市公司第 5 名” 、 “全球最具競爭力企業百強” 、 “云南省最具影響力企業”等榮譽，并接連進入滬深 300 指數股、深圳 100 指數股和巨潮 100 指數股。 (3)報告期內公司主營業務收入、主營業務利潤的構成情況（單位：元） 主營業務收入 占比例%主營業務利潤 占比例% 藥品銷售收入 2426426 99.1066620

48、7 98.96 膠囊生產經營 16025 0.655062 0.75 酒店營業收入 2377 0.101446 0.22 其它銷售收入 3567 0.15493 0.07 合計 2448395 100673208 100 (4)生產經營的主要產品及其市場占有率情況 本公司生營的以云南白藥系列產品和三七系列產品為主， 云南白藥系列產品為獨家經營；藥品批發零售額在云南省排第一名。 占公司主營業務收入或主營業務利潤 10%的主要業務和產品 （單位： 千元） ： 產品名稱 占主營收入% 占主營利潤%主營業務收入主營業務成本 毛利率%銷售自產藥品 29.42 88.74720285112424 84.3

49、9藥 品 批 發 零 售 69.68 10.2217061411636504 4.08合 計 99.10 98.9624264261748928 27.92 (5)報告期內主營業務結構較上年發生較大變化的說明 報告期內主營業務結構較上年發生無較大變化的說明。 本公司以藥品研發生產、銷售為主，藥品銷售收入占主營業務收入的 99.10%，其中生產經營的藥品（以下自產藥品）的主營業務收入 720285 千元,占主營業務收入總額的 29.42%，比上年的 584550 千元增長 23.22%；批發零售藥品的主營業務收入 1706141 千元，占主營業務收入總額 69.68%，比上年的 1227621

50、千元增長 38.98%。主要是擴大銷售網絡，積極促銷自產藥品，醫藥商業重組后競爭力大大加強，以及連鎖大藥房已建立近 70 家所形成的增長。 2、公司主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 公司現有控股子企業 11 個、主要參股公司 5 個。 1） 、控股子企業情況 (1)云南省醫藥有限公司（簡稱省醫藥有限公司）經營藥品的批發，注冊資本為 42000 千元，年末總資產 563662 千元，凈資產 69729 千元； (2)云南白藥集團天紫紅藥業有限公司（簡稱天紫紅公司）生產經營中成藥云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 15 頁 共 69 頁及中藥飲片，

51、由昆明天紫紅藥業廠改制成立，主要產品有天紫紅女金膠囊、風寒感冒，注冊資本為 16400 千元，年末總資產 28762 千元，凈資產 16899 千元； (3)云南白藥集團醫藥電子商務有限公司（簡稱電子商務公司）主要經銷母公司生產的藥品，注冊資本為 30000 千元，年末總資產 344555 千元，凈資產118776 千元； (4)云南白藥集團大理藥業有限公司（簡稱大理公司）生產經營藥品，主要產品有益脈康片、巖白菜素片，注冊資本 15515 千元，年末總資產 45094 千元，凈資產33411千元； (5)云南白藥上海透皮技術研究有限公司（簡稱透皮公司）主要從事云南白藥氣霧劑、云南白藥創可貼的研

52、究開發、市場培育，注冊資本 5000 千元，年末總資產 1303 千元，凈資產 669 千元。 (6)云南白藥集團文山七花有限公司（簡稱文山公司）生產經營藥品，主要產品有氣血康口服液、血塞通膠囊，注冊資本 17300 千元，年末總資產 57552千元，凈資產 41063 千元； (7)云南白藥集團麗江藥業有限公司（簡稱麗江公司）生產經營藥品，主要產品有巖白菜素片、青陽參片，注冊資本 21930 千元，年末總資產 67099 千元，凈資產 57765 千元。 (8)云南白藥大藥房有限公司（簡稱白藥大藥房）2002 年 10 月 21 日注冊成立， 經營藥品的批發零售， 注冊資本為 40000 千

53、元， 年末總資產 115780 千元，凈資產 25715 千元； (9)云南省醫藥公司（簡稱省醫藥公司）1999 年 12 月 1 日配股進入，已停止經營，待處理完存貨及債權債務后撤消，注冊資本為 19030 千元，年末總資產 16178 千元，凈資產-13575 千元； (10)云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司（簡稱種植基地）經營藥品、藥材及其種植，注冊資本為 21000 千元，年末總資產 45523 千元，凈資產 27969 千元； (11)云南廣得利膠囊有限公司（簡稱膠囊公司）生產經營空心膠囊，注冊資本 4000 千美元， 持股比例 45%， 年末總資產 50836 千元， 凈

54、資產 48458 千元。 2） 、主要參股公司情況 (1)云南紅塔證券股份有限公司（簡稱紅塔證券）自營、代理證券交易，注冊資本 1386510.4 千元，本公司投資 20000 千元，持股比例 1.44%,。 (2)云南紅塔創新投資有限公司 （簡稱紅塔創新） 投資經營， 注冊資本 400000千元，本公司投資 10000 千元，持股比例 2.5%。 (3)云南云藥科技股份有限公司（簡稱云藥科技）從事藥品、技術的研究開發，注冊資本為 60000 千元，本公司投資 10000 千元，持股比例 16.5%。 (4)云南白藥先進中草藥芯片有限公司（簡稱芯片公司）從事中草藥芯片的研究開發，注冊資本為 6

55、000 千元，本公司投資 2820 千元，持股比例 47%。 (5)云南紫云生物科技有限公司（簡稱紫云生物）從事生物的研究開發，注冊資本為 30000 千元，大理公司投資 750 千元，持股比例 25%。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 16 頁 共 69 頁以上控股公司的經營業績列表如下： 單位： 千元 公司名稱公司名稱 主營業務收入 利潤總額 凈利潤 備注備注 云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 637,166 57,451 48,831 云南省醫藥有限公司 1,828,925 17,370 14,355 云南省醫藥公司 2,464 -584

56、-584 云南白藥大藥房有限公司 266,125 -3,076 -3,076 云南白藥集團大理藥業有限責任公司 23,560 7,388 7,388 云南白藥集團麗江藥業有限公司 15,566 2,719 2,719 云南白藥集團文山七花有限責任公司 33,461 4,346 4,336 云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 17,214 144 207 云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司 46,092 1,380 1,380 云南廣得利膠囊有限公司 16,025 2,898 2,603 云南白藥上海透皮技術研究有限公司 0 -41 -41 本年度提供出口供貨值 16964 千元，比上年增長

57、 3.35%；其中自營出口創匯 1042 千美元，比上年降低 8.92%。 3、公司主要供應商和客戶情況 (1)公司向前五名供應商合計的采購金額 218013 千元，占年度采購總額的10.46%。 (2)本公司前五名客戶銷售額 335882 千元，占年度銷售總額的 13.72%。 4、公司報告期凈利潤增長的原因 本報告期實現凈利潤 230370 千元， 比上年的 171349 千元增加 59021 千元，增長 34.44%，主要是利潤總額的增長。 （1） 利潤總額的增長 全年利潤總額實現 277451 千元，較上年的 212347 千元增加 65104 千元，增長 30.66%。 利潤總額增長

58、的主要原因包括以下四個方面： A、銷售的增長。主營業務收入同比增長 33.62%，增加利潤 65100 千元。 B、三項費用得到有效控制。三項費用占主營業務收入的比例下降 2.81 個百分點，增加利潤總額 48979 千元。 5、公司未公開披露過本年度盈利預測。 6、主營業務分行業、地區情況表 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 17 頁 共 69 頁 主營業務分行業情況 單位：（人民幣）萬元 分行業或分產品 主營業務收入 主營業務成本主營業務利潤率（） 主營業務收入比上年增減（）主營業務成本比上年增減（） 主營業務利潤率比上年增減（） 藥品銷售收入

59、 2,426,426.001,748,892.0030.42%33.90%38.70%-2.50%膠囊生產經營 16,025.0010,888.0034.34%10.52%14.37%-2.29%酒店營業收入 2,377.00920.0055.20%-3.73%-16.83%6.10%其它銷售收入 3,567.003,057.0014.12%12.42%12.20%0.17% 主營業務分地區情況 單位：（人民幣）萬元 地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減（） 云南省 1,809,789.0035.98%云南省外 599,882.0020.12% (二)報告期內的投資情況 本年末公司長期投

60、資額為 50721 千元， 比上年的 51239 千元減少 518 千元。 1、募集資金使用情況 本公司以前募集資金截至 2004 年末有 4717 千余元。 本報告期內未使用，仍結余 4717 千元，結余款存放在銀行。 2、非募集資金投資的情況 無 (三)公司財務狀況、經營成果 項目 2005 年度(千元)2004 年度(千元)增減(千元) 增減(%) 總資產 1600499 1270798 329701 25.94 長期負債 33120 43001 -9881 -22.98 股東權益 822301 672427 149874 22.29 主營業務利潤 673208 548369 12483

61、9 22.77 凈利潤 230370 171349 59021 34.44 現金及現金等價物凈增加額 156327 72156 84171 116.65 1、公司財務狀況變動的情況及其原因 （1） 總資產：期末達到 1600499 千元，比上年末的 1270798 千元增加329701 千元。其中： A、 流動資產增加 330595 千元，主要是貨幣資金增加 156327 千元，應收帳款增加 31326 千元，其他應收款增加 16932 千元，預付帳款增加 11947 千元，存貨增加 141578 千元，應收票據減少 27058 千元所致； B、 無形資產及其他資產增加1306千元， 主要是長

62、期待攤費用增加3180云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 18 頁 共 69 頁千元，無形資產減少 1874 千元所致； (2)長期負債：期末為 33120 千元，比上年末的 43001 千元減少 9881 千元。主要是長期借款減少 7953 千元所致。 (3)股東權益：期末 822301 千元，比上年末的 672427 千元增加 149874 千元，主要是盈余公積增加 46104 千元，待分配利潤減少 41066 千元，未分配利潤增加 140755 千元，為本年盈利及其分配；資本公積減少 44232 千元，為轉增股本減少，專項撥款轉入。 (4)現金

63、及現金等價物凈增加額：本期 156327 千元，比上年的 72156 千元增加 84171 千元，主要是經營活動產生的現金流量凈額 286277 千元，投資活動產生的現金流量凈額減少 23758 千元，籌資活動產生的現金流量凈額減少 8920千元，匯率變動影響減少 40 千元。 2、公司財務經營成果的情況及其原因 (1)主營業務利潤：本年達到 673208 千元，比上年的548369 千元增加124839千元，增長 22.76%,主要是主營業務收入的增長增加。 (2)凈利潤： 本年達到 230370 千元， 比上年的 171349 千元增加 59022 千元，增長 34.45%，主要是利潤總額

64、的增長。 (3)公司本年的會計政策無重大變更，無會計估計變更或重大會計差錯更正。 (四)生產經營環境、宏觀政策及法規變化的影響 醫藥市場外部環境正在發生著翻天覆地的變化，醫藥工商業高速聚合，跨區域、全國性、工商一體、實力超群的企業集團已經形成并大舉擴張；國家醫療衛生體制、醫療保障體制和醫藥流通體制的改革勢在必行，農村醫療保障制度和農村“兩網”建設全面啟動，醫藥衛生資源重新分配，縣鄉市場正逐步崛起成為藥品消費的主流市場。 (五)亞太中匯會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 (六)新年度的經營計劃 1、經營目標 2006 年的主營業務收入、利潤總額、實現凈利潤爭取穩步增長。

65、 2、主要工作要點 公司 2006 年總的運作思路是： 緊扣市場、 深度調整、 平穩增長、 蓄勢待發。具體說，主要有以下要點： ? 依托公司品牌、品種、市場網絡和人才等核心優勢，將整個集團的工作重心和有限的內部資源全面轉向市場。 ? 充分利用現代信息通訊技術， 結合外部環境的變化， 對公司現有組織結構進行深度調整，實現扁平化、數字化管理。 ? 繼續推行“穩中央、突兩翼”的產品拓展戰略，并強化兩翼產品的系列化開發，在穩定與突破并舉的格局下保持公司良好的增長態勢。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 19 頁 共 69 頁加快新產品設計開發和投入市場的速

66、度， 積極推進公司中長期項目的實施，培育新的經濟增長點，為公司未來幾年的發展蓄積力量。 (七)董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 本年度共召開五次董事會。 第四屆董事會 2005 年第一次會議于 3 月 1 日在公司會議室召開， 會議決議刊登在 2005 年 3 月 4 日的上海證券報 、 證券時報上。 第四屆董事會 2005 年第二次會議于 4 月 18 日在公司會議室召開，會議決議刊登在 2005 年 4 月 19 日的上海證券報 、 證券時報上。 第四屆董事會 2005 年第三次會議于 7 月 26 日在公司會議室召開，會議決議刊登在 2005 年 7 月 29 日的上海證

67、券報 、 證券時報上。 第四屆董事會 2005 年第四次會議于 10 月 25 日在公司會議室召開， 會議決議刊登在 2005 年 10 月 26 日的上海證券報 、 證券時報上。 第五屆董事會 2005 年第一次會議于 11 月 28 日在公司會議室召開， 會議決議刊登在 2005 年 11 月 29 日的上海證券報 、 證券時報上。 2、董事會對股東大會決議的執行情況 利潤分配決議：母公司本年度實現利潤 171320310.29 元，加年初未分配利潤 54058191.07 元，可分配利潤為 225378501.36 元，計提 10%法定公積金17132031.03 元， 提取 5%法定公

68、益金 8566015.52 元， 計提應付股利 84547178.80元，剩余的 115133276.01 元留作以后年度分配。 ，已在 2003 年年報中反映。 分紅決議：以 2004 年末公司總股本 241563368 股為基數，每 10 股派現金3.5 元(含稅)，不送紅股；用資本公積金每 10 股轉增 2 股。已在 2005 年 6 月完成。 (八)本年度利潤分配預案和分紅預案 經 2006 年 4 月 13 日第五屆董事會 2006 年第三次會議通過 2005 年度利潤分配預案為，按母公司報表實現凈利潤 231,916,549.82 元，提取 10%法定盈余公積金 23,191,65

69、4.98 元，提取 5%法定公益金 11,595,827.49 元，計提待分配現金股利 43,481,406.15 元，如在公司股權分置改革方案實施后總股本發生變化的，按變更后的總股本計提。 分紅預案為：按 2005 年末總股本 289,876,041 股為基數，每 10 股送 5 股股票股利（含稅）并派發現金股利 1.5 元（含稅），共擬派發現金股利43,481,406.15 元，送 144,938,020 股股票股利。如在公司股權分置改革方案實施后總股本發生變化的，按變更后的總股本進行分紅。如在公司股權分置改革方案實施后總股本發生變化的，按變更后的總股本進行分紅。 (九)其他報告事項 注冊

70、會計師對云南白藥集團股份有限公司與其控股股東及其他關聯方資金往來和對外擔保情況的專項說明 亞太中匯會計師事務所于二 OO 六年三月一日為本公司出具了 關于對云南白藥集團股份有限公司與其控股股東及其他關聯方資金往來和對外擔保情況的專項說明 ，主要內容如下： (1)公司與控股股東及其他關聯方資金往來情況公司與控股股東及其他關聯方資金往來情況 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 20 頁 共 69 頁截止 2004 年 12 月 31 日公司控股股東、 實際控制人及其附屬企業占用該公司資金余額為 389.23 萬元， 全部為公司代其控股股東云南云藥有限公司

71、的控股股東云南醫藥集團有限公司（以下簡稱“云南醫藥集團” ）墊付的離退休人員工資、醫藥費。 截至 2005 年 12 月 31 日，公司控股股東、實際控制人及其附屬企業占用資金余額比上年末余額減少 109.86 萬元。 截至 2005 年 12 月 31 日， 公司子公司其附屬企業占用資金余額比上年末余額增加 1626.70 萬元。 (2)對外擔保情況 截止 2005 年 12 月 31 日公司及控股子公司無對外提供擔保的情況 2、獨立董事對公司累計和對外擔保的專項說明及獨立意見 本公司獨立董事張壯鑫、 楊勇對公司累計和對外擔保的情況進行了專項說明并發表了獨立意見，內容如下： 根據關于規范上市

72、公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知(證監發200356 號)的要求，作為云南白藥集團股份有限公司的獨立董事，我們對公司對外擔保情況進行了專項核查，現發表如下獨立意見：截止2005 年 12 月 31 日公司及控股子公司無對外提供擔保的情況 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 21 頁 共 69 頁 八、監事會報告八、監事會報告 云南白藥集團股份有限公司監事會在股東會的領導下，按照中華人民共和國公司法 、 證券法及中國證監會及深交所有關法律、法規、有關規定，緊緊圍繞公司的經營工作，認真履行監督職責，在促進公司快速發展的同時，維護了股東

73、和公司的合法權益?，F將 2005 年公司監事會主要工作匯報如下，請審議。 2005 年公司監事會共召開會議一次。 2005 年 3 月 1 日監事會召開會議并通過了以下決議： 1、審議通過了2004 年度監事會工作報告 ； 2、審議同意了公司 2004 年度董事會報告及公司總裁工作報告； 3、審議同意了公司 2004 年度利潤分配方案及分配及分紅方案； 4、審議同意了公司 2005 年度工資總額各案的議案。 經審核，監事會確認，2005 年公司經營班子在公司董事會的正確領導下，在全體職工的共同努力下取得了較好的經濟效益。其中，主營業務收入 244840萬元；同比 2004 年增長了 34%；實

74、現利潤總額 27745 萬元，同比 2004 年增長31%；凈利潤 23037 萬元，同比 2004 年增長 34%；凈資產收益率 28.02%，同比 2004 年增長 10%；每股收益 0.795 元，比 2004 年增長 12%。同時，公司榮獲“中證亞商”中國最具發展力上市公司 50 強第 5 位；接連進入滬深 300 指數股、深圳 100 指數股和巨潮 100 指數股。 經審查，2005 年度公司及其控股子公司沒有對外擔保情況。 經審查，公司 2005 年度的財務報告客觀、真實地反映了本公司一年來的財務狀況和生產經營情況。云南亞太中匯會計師事務所有限公司所出具的“無保留意見”審計報告結論

75、，真實地反映出了本公司的實際情況。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 22 頁 共 69 頁九、重要事項九、重要事項 (一)本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 (二)本年度公司無重大收購及出售資產、吸收合并事項。 (三)本年度公司無重大的關聯交易事項。 (四)本年度公司重大合同及其履行情況 1、本年度本公司無重大的托管、承包、租賃其它公司資產或其它公司托管、承包、 租賃本公司資產； 僅受云南醫藥集團公司(原控股股東,現控股股東的控股股東)委托代管原云南白藥廠非經營性資產和離退休的人員，代墊其費用，其承諾每年終清算后， 以現金償還。 至本年度末本公司代

76、墊費用 279.37 萬元,上述代墊款項公司已于 2006 年 2 月 9 日向云南醫藥集團有限公司收回。 2、重大擔保情況 本公司無對外擔保事項。 3、本公司無對外委托投資事項。 4、其他重大合同 (五)報告期內本公司或持股 5%以上股東無其他承諾事項。 (六)聘任會計師事務所情況 本年度繼續聘任亞太中匯會計師事務所為審計機構。本報告期將支付其審計費用 260 千元。連續服務年限 13 年。 (七)本年度內公司、公司董事會及董事未受到監管部門的處罰。中國證監會云南證監局對公司檢查后提出了整改意見，公司就此認真做了相應整改，整改報告書已于 2005 年 10 月 26 日刊登在上海證券報 、

77、證券時報上。 (八)報告期內本公司沒有需要披露的其他重要事項。 (九)其他重大事項 公司已進入股權分置改革程序，計劃于 2006 年 4 月 28 日召開臨時股東大會審議股權分置改革方案。若股權分置改革方案獲股東大會批準，預計 2006 年6 月前可實施完成股權分置改革方案。 除法定承諾外，公司控股股東云南云藥有限公司還做出如下特別承諾及保證： 持有的原非流通股自獲得流通權之日起三十六個月內不上市交易或轉讓 （因實施股權激勵向云南白藥集團股份有限公司管理團隊轉讓股份或資產重組導致股東變更的除外）。為了履行上述承諾義務，云南云藥有限公司將向在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司申請將所持的獲得

78、流通權的云南白藥股票按相關規定進行鎖定。 公司將在股改完成后，根據國家相關管理制度和辦法實施管理層股權激勵計劃。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 23 頁 共 69 頁十、財務會計報告十、財務會計報告 （一） 審計報告（一） 審計報告 亞太中匯會計師事務所有限公司 亞太中匯會計師事務所有限公司 亞太審 L 字（2006）第 320 號 審 計 報 告 審 計 報 告 云南白藥集團股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的云南白藥集團股份有限公司（以下簡稱貴公司）2005 年12 月 31 日的資產負債表、2005 年度的利潤及利潤分配表和現金流量表

79、。這些會計報表的編制是貴公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。 我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。 我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和企業會計制度的規定， 在所有重大方面公允反映了貴公司 2005 年 12 月 31 日的財務狀況以及2005 年度的經營成果和現金流量。 亞太中匯會

80、計師事務所有限公司 中國注冊會計師：李紅斌 中國注冊會計師： 龍云剛 中國北京 二六年四月十三日 （二） 會計報表（二） 會計報表(附后附后) 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 24 頁 共 69 頁資資 產產 負負 債債 表表 會企會企 01 表編制單位：云南白藥集團股份有限公司表編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2005 年年 12 月月 31 日日 單位：人民幣元合單位：人民幣元合 并并 母公司母公司 資資 產產 注釋注釋 期末數期末數 年初數年初數 期末數期末數 年初數年初數 流動資產： 貨幣資金 6.1.1 472,758,131.28

81、316,431,066.66105,988,661.94 107,953,217.31 短期投資 6.1.2 239,409.351,191,304.00239,409.35 1,191,304.00 應收票據 6.1.3 27,047,917.3754,105,607.16- 9,326,748.13 應收股利 -18,000,000.00 - 應收利息 - - 應收賬款 6.1.4 132,836,098.07101,510,073.85152,690,905.91 73,885,699.90 其他應收款 6.1.5 53,778,995.2036,847,235.1152,558,426

82、.32 27,274,699.53 預付賬款 6.1.6 58,475,344.4246,528,178.695,710,897.85 2,785,766.21 應收補貼款 - - 存貨 6.1.7 499,515,946.83357,937,739.6891,146,751.41 43,827,183.76 待攤費用 6.1.8 3,616,429.463,121,752.04- - 一年內到期的長期債權投資 - - 其他流動資產 流動資產合計 1,248,268,271.98917,672,957.19426,335,052.78 266,244,618.84長期投資： - 長期股權投資

83、6.1.9 50,720,693.2151,238,595.68376,488,840.60 381,142,644.10 長期債權投資 - - 長期投資合計 50,720,693.2151,238,595.68376,488,840.60 381,142,644.10 其中：合并價差 -322,873.65-407,892.98 -固定資產： 固定資產原值 6.1.10 385,196,166.73372,692,209.32165,248,605.53 158,841,081.11 減：累計折舊 6.1.10 155,274,130.45137,607,055.7865,151,456.5

84、4 58,809,977.37 固定資產凈值 6.1.10 229,922,036.28235,085,153.54100,097,148.99 100,031,103.74 減：固定資產減值準備 6.1.10 2,377,443.022,377,443.02300,329.72 300,329.72 固定資產凈額 6.1.10 227,544,593.26232,707,710.5299,796,819.27 99,730,774.02 工程物資 69,968.0672,838.06- - 在建工程 6.1.11 11,869,594.918,371,874.298,420,386.22 8

85、56,027.31 固定資產清理 91,170.13104,911.10 - 固定資產合計 239,575,326.36241,257,333.97108,217,205.49 100,586,801.33無形資產及其他資產： 無形資產 6.1.12 43,500,423.4845,374,254.8327,483,815.48 28,907,283.44 長期待攤費用 6.1.13 8,434,505.385,254,940.43148,947.50 161,579.06 其他長期資產 10,000,000.0010,000,000.00 - 無形資產及其他資產合計 61,934,928.8

86、660,629,195.2627,632,762.98 29,068,862.50遞延稅項： 遞延稅款借項 -資產總計資產總計 1,600,499,220.411,270,798,082.10938,673,861.85 777,042,926.77單位負責人：王明輝 主管會計工作負責人：尹品耀 會計機構負責人：吳 偉 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 25 頁 共 69 頁資資 產產 負負 債債 表表(續）續） 會企會企 01 表編制單位：云南白藥集團股份有限公司表編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2005 年年 12 月月 31 日日 單位：

87、人民幣元合單位：人民幣元合 并并 母公司母公司 負債及股東權益負債及股東權益 注釋注釋 期末數期末數 年初數年初數 期末數期末數 年初數年初數 流動負債： 短期借款 6.1.15 10,500,000.0015,280,000.00- - 應付票據 6.1.16 234,322,390.1583,516,112.583,712,295.69 - 應付賬款 6.1.17 277,619,867.76226,896,616.4320,975,677.74 13,961,352.92 預收賬款 6.1.18 13,350,096.8818,103,847.581,548,428.68 11,652,

88、050.77 應付工資 6,942,561.056,621,996.234,900,104.40 4,900,104.40 應付福利費 12,078,877.3312,903,010.37700,861.28 990,355.67 應付股利 6.1.19 843,994.45843,994.48- - 應交稅金 6.1.20 53,947,074.2943,459,867.3638,393,835.98 26,430,949.06 其他應交款 6.1.21 3,495,040.891,720,441.521,429,744.43 1,146,774.21 其他應付款 6.1.22 57,950

89、,927.5775,003,106.1127,848,472.68 30,331,813.34 預提費用 6.1.23 2,686,189.963,143,973.7966,889.00 68,279.00 預計負債 - - 一年內到期的長期負債 - - 其他流動負債 - -流動負債合計 673,737,020.33487,492,966.4599,576,309.88 89,481,679.37長期負債： 長期借款 6.1.24 2,046,800.0010,000,000.00- - 應付債券 - - 長期應付款 4,900,039.434,973,039.43- - 專項應付款 6.1.

90、25 26,172,910.1228,027,762.8415,221,137.55 15,134,541.45 其他長期負債 - -長期負債合計 33,119,749.5543,000,802.2715,221,137.55 15,134,541.45遞延稅項： 遞延稅款貸項 - 負債合計 706,856,769.88530,493,768.72114,797,447.43 104,616,220.82少數股東權益 71,341,764.0667,877,607.52 股東權益： 股本 6.1.26 289,876,041.00241,563,368.00289,876,041.00 241

91、,563,368.00 減：已歸還投資 - - 股本凈額 6.1.26 289,876,041.00241,563,368.00289,876,041.00 241,563,368.00 資本公積 6.1.27 52,438,159.5296,670,495.0752,438,159.52 96,670,495.07 盈余公積 6.1.28 242,208,012.10196,104,158.46169,299,870.54 134,512,388.07 其中：法定公益金 62,358,055.0647,043,117.5938,010,690.03 26,414,862.54待分配股利 6.

92、1.29 43,481,406.1584,547,178.8043,481,406.15 84,547,178.80 未分配利潤 6.1.30 194,297,067.7053,541,505.53268,780,937.21 115,133,276.01股東權益合計 822,300,686.47672,426,705.86823,876,414.42 672,426,705.95負債及股東權益總計負債及股東權益總計 1,600,499,220.411,270,798,082.10938,673,861.85 777,042,926.77單位負責人：王明輝 主管會計工作負責人：尹品耀 會計機構

93、負責人：吳 偉 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 26 頁 共 69 頁利潤及利潤分配表利潤及利潤分配表 會企會企 02 表編制單位：云南白藥集團股份有限公司表編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2005 年度年度 單位：人民幣元合并單位：人民幣元合并 母公司母公司 項項 目目 注釋本期數注釋本期數 上期數上期數 本期數本期數 上期數上期數 一、主營業務收入 6.1.312,448,395,021.841,832,312,196.86 440,793,465.70311,883,627.32 減：主營業務成本 6.1.321,763,757,927

94、.161,274,251,189.58 167,686,742.23121,961,664.12 主營業務稅金及附加 6.1.3311,429,471.499,692,153.71 4,479,852.633,470,662.10二、主營業務利潤（虧損以“-”號填列） 673,207,623.19548,368,853.57 268,626,870.84186,451,301.10 加： 其他業務利潤 （虧損以“-”號填列） 2,444,813.152,676,452.42 474,484.41308,849.68 減：營業費用 277,040,612.90250,877,590.15 1,2

95、71,265.892,608,634.27 管理費用 130,178,125.80104,809,806.23 61,452,511.3049,530,273.81 財務費用 6.1.34-8,069,494.49-5,516,868.94 -984,428.87-599,703.27三、營業利潤（虧損以“-”號填列） 276,503,192.13200,874,778.55 207,362,006.93135,220,945.97 加：投資收益（損失以“-”號填列） 6.1.351,057,808.8810,896,334.09 74,274,619.5076,220,072.17 補貼收入

96、 760.00490,938.00 - 營業外收入 465,263.88788,557.62 254,396.88454,292.96 減：營業外支出 576,321.91703,272.59 19,643,088.5820,786,020.54四、利潤總額（虧損以“-”號填列） 277,450,702.98212,347,335.67 262,247,934.73191,109,290.56 減：所得稅 42,206,990.1735,556,738.74 30,331,384.9119,788,980.27 少數股東收益 4,873,438.775,441,879.85 -五、凈利潤（凈虧

97、損以“-”號填列） 230,370,274.04171,348,717.08 231,916,549.82171,320,310.29 加：年初未分配利潤 53,541,505.534,646,622.57 115,133,276.0154,058,191.07 其他轉入 - -六、可供分配的利潤（虧損以“-”號填列） 283,911,779.57175,995,339.65 347,049,825.83225,378,501.36 減：提取法定盈余公積 30,788,916.1725,303,297.89 23,191,654.9817,132,031.03 提取法定公益金 15,314,9

98、37.4712,574,950.64 11,595,827.498,566,015.52 提取職工獎勵及福利基金 29,452.0828,406.79 - 提取儲備基金 - - 提取企業發展基金 - - 利潤歸還投資者 - -七、可供投資者分配的利潤 237,778,473.85138,088,684.33 312,262,343.36199,680,454.81 減：應付優先股股利 - - 提取任意盈余公積 - - 應付普通股股利 43,481,406.1584,547,178.80 43,481,406.1584,547,178.80 轉作股本的普通股股利 - -八、未分配利潤 194,2

99、97,067.7053,541,505.53 268,780,937.21115,133,276.01單位負責人：王明輝 主管會計工作負責人：尹品耀 會計機構負責人：吳 偉 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 27 頁 共 69 頁現金流量表現金流量表 會企會企 03 表2005 年度年度 編制單位：云南白藥集團股份有限公司編制單位：云南白藥集團股份有限公司 單位：元項單位：元項 目目 注釋注釋 合并數合并數 母公司數母公司數 一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 2,961,318,422.84 435,504,252.56 收

100、到的稅費返還 0.00 0.00 收到的其他與經營活動有關的現金 6.1.36.117,703,538.30 5,471,110.86 現金流入小計 2,979,021,961.14 440,975,363.42 購買商品、接受勞務支付的現金 2,084,745,973.05 217,264,458.06 支付給職工以及為職工支付的現金 81,509,580.02 26,540,232.56 支付的各項稅費 167,190,263.48 77,397,430.96 支付的其他與經營活動有關的現金 6.1.36.2359,299,039.86 77,631,080.22 現金流出小計 2,692

101、,744,856.41 398,833,201.80經營活動產生的現金流量凈額 286,277,104.73 42,142,161.62二、投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金 1,701,334.00 1,701,334.00 取得投資收益所收到的現金 826,272.00 64,259,321.10 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金凈額 360,244.57 175,732.95 收到的其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00 現金流入小計 2,887,850.57 66,136,388.05 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 24,254,17

102、5.51 15,194,932.33 投資所支付的現金 11,000,000.00 11,000,000.00 支付的其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00 現金流出小計 35,254,175.51 26,194,932.33投資活動產生的現金流量凈額 -32,366,324.94 39,941,455.72三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資所收到現金 0.00 0.00 借款所收到的現金 10,500,000.00 0.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 6.1.36.32,112,484.73 539,383.42 現金流入小計 12,612,484.73 539,383.42

103、償還債務所支付的現金 23,280,000.00 0.00 分配股利、利潤或償付付利息所支付的現金 86,875,822.57 84,547,178.80 支付的其他與籌資活動有關的現金 0.00 0.00 現金流出小計 110,155,822.57 84,547,178.80籌資活動產生的現金流量凈額 -97,543,337.84 -84,007,795.38四、匯率變動對現金的影響額 -40,377.33 -40,377.33五、現金及現金等價物凈增加額 156,327,064.62 -1,964,555.37單位負責人：王明輝 主管會計工作負責人：尹品耀 會計機構負責人：吳 偉 云南白藥

104、集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 28 頁 共 69 頁 現金流量表補充資料 現金流量表補充資料 會企 會企 03 表2005 年度年度 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 單位：元編制單位：云南白藥集團股份有限公司 單位：元補充資料 注釋合并數 母公司數 補充資料 注釋合并數 母公司數 1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量 凈利潤： 230,370,274.04 231,916,549.82 加：少數股東收益 4,873,438.77 0.00 計提的資產減值準備 1,499,624.67 91,577.54 固定資產折舊 20,169,811.91 7

105、,323,231.82 無形資產攤銷 2,204,494.68 1,423,467.96 長期待攤費用攤銷 1,737,409.53 12,631.56 待攤費用的減少（減：增加） -494,677.42 0.00 預提費用的增加（減：減少） -439,185.99 -1,390.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益） 53,577.73 65,563.40 固定資產報廢損失 0.00 0.00 財務費用 978,336.68 40,377.33 投資損失（減：收益） -1,057,808.88 -74,274,619.50 遞延稅款貸項（減：借項） 0.00 0.00

106、存貨的減少（減：增加） -141,578,207.15 -47,319,567.65 經營性應收項目的減少（減：增加） -23,646,884.92 -86,778,893.85 經營性應付項目的增加（減：減少） 191,606,901.08 9,643,233.19 其他 0.00 0.00 經營活動產生的現金流量凈額 286,277,104.73 42,142,161.622、不涉及現金收支的投資和籌資活動 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈增加情況 現金的期末余額 472,758,131.28 105,988,661.94 減：現金的期初余

107、額 316,431,066.66 107,953,217.31 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 156,327,064.62 -1,964,555.37 單位負責人：王明輝 主管會計工作負責人：尹品耀 會計機構負責人：吳 偉 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 29 頁 共 69 頁 資產減值準備明細表（合并）資產減值準備明細表（合并） 會企會企 01 表附表表附表 1編制單位：云南白藥集團股份有限公司編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2005 年年 12 月月 31 日日 單位單位:元元 本 期 減

108、少 數 項 目 行次 年 初 余 額 本 期 增 加 數 因資產價值 回升轉回數 其他原因轉出數 合 計 =+ 期末余額 一、 壞賬準備合計 1 6,415,113.32 1,499,624.67 7,914,737.99 其中： 應收賬款 2 5,467,585.15 959,939.03 6,427,524.18 其他應收款 3 947,528.17 539,685.64 1,487,213.81 二、 短期投資跌價準備合計 4 666,895.11 51,389.35 51,389.35 615,505.76 其中： 股票投資 5 666,895.11 51,389.35 51,389.

109、35 615,505.76 債券投資 6 三、 存貨跌價準備合計 7 4,587,498.50 711,223.34 711,223.34 3,876,275.16 其中： 庫存商品 8 4,585,926.34 711,223.34 711,223.34 3,874,703.00 原材料 9 1,572.16 1,572.16 四、 長期投資減值準備合計 10 469,897.84 469,897.84 469,897.84 其中： 長期股權投資 11 469,897.84 469,897.84 469,897.84 長期債權投資 12 五、 固定資產減值準備合計 13 2,377,443.

110、02 2,377,443.02 其中：房屋、建筑物 14 743,769.63 743,769.63 機器設備 15 1,633,673.39 1,633,673.39 六、 無形資產減值準備 16 9,333,880.80 9,333,880.80 七、 在建工程減值準備 20 八、 委托貸款減值準備 21 九、總計 22 23,850,728.59 1,499,624.67 51,389.35 1,181,121.18 1,232,510.53 24,117,842.73 單位負責人： 王明輝 主管會計工作負責人： 尹品耀 會計機構負責人： 吳 偉 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司

111、 2005年度報告2005年度報告 第 30 頁 共 69 頁 母公司資產減值準備明細表母公司資產減值準備明細表 會企會企 01 表附表表附表 1編制單位：云南白藥集團股份有限公司編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2005 年年 12 月月 31 日日 單位單位:元元本 期 減 少 數 項 目 行次 年 初 余 額 本 期 增 加 數 因資產價值 回升轉回數 其他原因轉出數 合 計 =+ 期末余額 一、壞賬準備合計 1 552,808.78 91,577.54 644,386.32 其中：應收賬款 2 55,656.41 -43,385.14 12,271.27 其他應收款 3 497,15

112、2.37 134,962.68 632,115.05 二、短期投資跌價準備合計 4 666,895.11 51,389.35 51,389.35 615,505.76 其中：股票投資 5 666,895.11 51,389.35 51,389.35 615,505.76 債券投資 6 三、存貨跌價準備合計 7 1,265,103.69 1,265,103.69 其中：庫存商品 8 1,165,057.12 1,165,057.12 原材料 9 四、長期投資減值準備合計 10 469,897.84 469,897.84 469,897.84 其中：長期股權投資 11 469,897.84 469

113、,897.84 469,897.84 長期債權投資 12 五、固定資產減值準備合計 13 300,329.72 300,329.72 其中：房屋、建筑物 14 機器設備 15 300,329.72 300,329.72 六、無形資產減值準備 16 9,256,480.80 9,256,480.80 其中：北京西客運站 17 9,256,480.80 9,256,480.80 商標權 18 七、在建工程減值準備 19 八、委托貸款減值準備 20 九、總計 21 12,511,515.94 91,577.54 469,897.84 521,287.19 12,081,806.29 單位負責人：王明

114、輝 主管會計工作負責人：尹品耀 會計機構負責人：吳 偉 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 31 頁 共 69 頁合并利潤表附表 凈資產收益率和每股收益表 合并利潤表附表 凈資產收益率和每股收益表 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 項目 報告期利潤 2005 年度 2004 年度 全面攤薄 81.87% 81.55% 主營業務利潤 加權平均 90.32% 87.29% 全面攤薄 33.63% 29.87% 營業利潤 加權平均 37.10% 31.97% 全面攤薄 28.02% 25.48% 凈利潤 加權平均 30

115、.91% 27.27% 全面攤薄 27.93% 23.95% 凈資產收益率 扣除非經常性損益后的凈利潤 加權平均 30.81% 25.64% 全面攤薄 2.3224 2.2701 主營業務利潤 加權平均 2.5335 2.5662 全面攤薄 0.9539 0.8316 營業利潤 加權平均 1.0406 0.9400 全面攤薄 0.7947 0.7093 凈利潤 加權平均 0.8670 0.8019 全面攤薄 0.7923 0.6668 每股收益 扣除非經常性損益后的凈利潤 加權平均 0.8643 0.7537 單位負責人：王明輝 主管會計工作負責人：尹品耀 會計機構負責人：吳 偉 云南白藥集團

116、股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 32 頁 共 69 頁 股東權益增減變動表(合并) 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2005 年 12 月 31日 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2005 年 12 月 31日 項項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 1、股本 241,563,368.00 48,312,673.00 289,876,041.00 2、資本公積 96,670,495.07 4,080,337.45 48,312,673.00 52,438,159.52 3、盈余公積 196,104,158

117、.46 46,103,853.64 242,208,012.10 其中：法定公益金 47,043,117.59 15,314,937.47 62,358,055.06 4、擬分配的現金股利 84,547,178.80 43,481,406.15 84,547,178.80 43,481,406.15 5、未分配利潤 53,541,505.53 140,755,562.17 194,297,067.70 6、股東權益合計 672,426,705.86 282,733,832.41 132,859,851.80 822,300,686.47 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報

118、告2005年度報告 第 33 頁 共 69 頁 合并利潤表補充資料 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 項項 目 2005 年度 2004 年度 目 2005 年度 2004 年度 1、出售、處置部門或被投資單位所得收益 169,897.84 2、自然災害發生的損失 3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額 4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額 5、債務重組損失 6、其他 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 34 頁 共 69 頁（三） 會計報表附注（三） 會計報表附注 一、公司簡介一、公司簡介 云南白藥集團股份有

119、限公司（以下簡稱公司）的前身為成立于 1971 年 6 月的云南白藥廠。1993 年 5 月 3 日經云南省經濟體制改革委員會云體（1993）48號文批準，云南白藥廠進行現代企業制度改革，成立云南白藥實業股份有限公司，在云南省工商行政管理局注冊登記。經中國證監會證監發審字（1993）55號文批準，公司于 1993 年 11 月首次向社會公眾發行股票 2,000 萬股（含 20 萬內部職工股），定向發行 400 萬股，發行價格 3.38 元/股，發行后總股本 8,000萬股。 經中國證券監督管理委員會批準， 1993 年 12 月 15 日公司社會公眾股 （股）“云白藥 A”在深圳證券交易所上市

120、交易，內部職工股于 1994 年 7 月 11 日上市交易。1996 年 10 月經臨時股東大會會議討論，公司更名為云南白藥集團股份有限公司。 公司主要經營化學原料藥、化學藥制劑、中成藥、中藥材、生物制品、保健食品、化妝品及飲料的研制、生產及銷售；糖、茶，建筑材料，裝飾材料的批發、零售、代購代銷；科技及經濟技術咨詢服務，醫療器械（二類、醫用敷料類、一次性使用醫療衛生用品），日化用品。 公司是云南大型工商醫藥企業，是中國中成藥五十強之一，1997 年被確定為云南省首批重點培育的四十家大企業大集團之一。1997 年經外經貿部批準，獲得企業經營進出口權。1999 年被云南省科委認定為高新技術企業。1

121、999 年被國家人事部批準建立博士后站。2002 年被云南省政府列為 10 戶重點扶持的醫藥企業之一。2003 年公司控股子公司云南白藥集團大理藥業有限公司、麗江藥業有限公司及天紫紅藥業有限公司先后通過國家 GMP 認證，公司控股子公司云南省醫藥有限公司、云南白藥大藥房有限公司、云南白藥集團醫藥電子商務有限公司通過 GSP 認證。2004 年 7 月公司合劑、口服液劑型通過國家 GMP 認證，2004 年 9 月公司文山三七種植基地高水準通過國家 GAP 認證。2005 年 9月公司糖漿劑、軟膏劑、搽劑通過國家 GMP 認證。 公司產品以云南白藥系列和田七系列為主，共十種劑型七十余個產品，主要

122、銷往國內、 港澳、 東南亞等地區， 并已進入日本、 歐美等國家、 地區的市場。 。2000 年 8 月公司通過國家工商總局商標局審查成功注冊了“云南白藥”、“云白藥”、“云白”、“白藥”四個商標，其中“云南白藥”商標于 2002 年 2 月被國家云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 35 頁 共 69 頁工商行政管理總局商標局評為中國馳名商標。2002 年云南白藥系列產品獲中國原產地標記注冊證，標志著公司產品與 WTO 的 TRIPS（與貿易有關的知識產權協定）正式接軌。截至 2005 年末，“云南白藥”商標在美國、日本、香港、新加坡、韓國、臺灣、老撾

123、、柬埔寨、越南等地成功注冊。 公司經營地址為云南省昆明市二環西路 222 號(昆明市高新技術產業開發區)；法定代表人為王明輝；注冊資本為 28,987.6 萬元。 截至 2005 年 12 月 31 日。公司總資產 1,600,499,220.41 元，總負債706,856,769.88 元，股東權益 822,300,686.47 元，資產負債率 44.16。 二、公司主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法二、公司主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法 （2） 會計制度會計制度 公司執行企業會計準則和企業會計制度及有關補充規定。 2、會計年度、會計年度 公司采用公歷年度，即每年

124、從 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、記賬本位幣、記賬本位幣 公司以人民幣為記賬本位幣。 4、記賬基礎和計價原則、記賬基礎和計價原則 公司以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。 5、外幣核算方法、外幣核算方法 公司發生外幣業務時，按發生當日月初的匯率進行折算，報告期末按期末匯率進行調整，差額列入當期損益，在建工程外幣借款的匯兌差額在該工程達到預定可使用狀態前計入在建工程。 6、現金等價物的確定標準、現金等價物的確定標準 公司編制現金流量表時確定的現金等價物，是指公司持有的期限短（一般指從購買日起 3 個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

125、 7、短期投資核算方法、短期投資核算方法 根據企業會計準則投資的規定，公司短期投資按實際支付的價款（包括稅金、手續費和相關費用）扣除已宣告發放但尚未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息入賬。短期投資持有期間所收到的股利、利息等沖減投資成本（原已計入應收項目的，作為應收項目的收回）。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 36 頁 共 69 頁每年年度終了，短期投資采用成本與市價孰低原則計價，按投資類別將市價低于成本的差額計提短期投資跌價準備，并單獨核算。短期投資跌價準備計入當期損益。 如已計提跌價準備的短期投資的價值以后又得以回升， 應按增回

126、的數額 （以補足以前已計提的數額為限）沖銷已計提的跌價準備。 處置短期投資時，按所收到的處置收入減去短期投資賬面價值以及已計入應收項目但尚未收到的股利、利息后的余額，確認為當期投資損益。 8、壞賬核算方法、壞賬核算方法 公司應收款項包括應收賬款和其他應收款，采用備抵法核算壞賬損失，年末按“賬齡分析法”計提壞賬準備（應收款項按扣除內部往來后分析計提），計提比例如下： 賬 齡 計提比例（%） 1 年以內 3 12 年 710 23 年 1720 3 年以上 30 關聯交易產生的應收賬款和其他應收款，不全額計提壞帳準備。 每年年度終了，壞賬準備的具體計提比例由公司董事會確定。本年根據董事會決議，一年

127、至三年的應收款項的壞賬準備按上述政策規定的下限提取。 壞賬確認標準： （1）因債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償后仍不能收回的應收款項； （2）因債務人逾期未履行償債義務，且有明顯特征表明無法收回的應收款項。 對符合上述標準之一的應收款項，根據公司的管理權限，經股東大會或董事會批準后作為壞賬損失，轉銷提取的壞賬準備。 9、存貨核算方法、存貨核算方法 （1）存貨包括原材料、包裝物、自制半成品、在產品、庫存商品、分期收款發出商品、低值易耗品等。 （2）公司的在產品、庫存商品和輔助材料按實際成本核算，發出時采用加云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第

128、 37 頁 共 69 頁權平均法結轉成本；原材料、包裝物、自制半成品采用計劃成本進行日常核算，通過“材料成本差異”賬戶核算其實際成本與計劃成本的差異，領用或發出時，按當月成本差異率計算當月發出原材料、包裝物應分攤的成本差異，將其計劃成本調整為實際成本；低值易耗品采用一次攤銷法計入有關成本、費用項目。 （3）公司下屬所有子公司的存貨在取得時均按實際成本法進行核算，領用發出時采用加權平均法計價。 （4） 期末存貨按成本與可變現凈值孰低原則計價。 可變現凈值低于成本時，按其差額計提存貨跌價準備并單獨核算。 （5）存貨跌價準備提取方法：外購存貨在期末時按成本與可變現凈值孰低計量，對可變現凈值低于存貨成

129、本的差額計提存貨跌價準備；自制存貨按制造成本與可變現凈值孰低原則計價，期末按可變現凈值低于制造成本的差額計提存貨跌價準備；存貨跌價準備按單個存貨項目計提。 如已計提跌價準備的存貨的價值以后又得以恢復，按恢復的數額（以補足以前已計提的數額為限）沖銷已計提的存貨跌價準備。 可變現凈值，是指在正常生產經營過程中，以存貨的估計售價減去估計的銷售費用以及相關稅金后的金額。 10、長期投資核算方法、長期投資核算方法 （1）長期股權投資 1）根據企業會計準則投資的規定，公司在取得長期股權投資時，按初始投資成本入賬。初始投資成本按以下方法確定： 購入的長期股權投資，以實際支付的價款扣除已宣告發放但尚未領取的現

130、金股利作為初始投資成本記賬。 接受的債務人以非現金資產抵償債務方式取得的長期股權投資，或以應收債權換入的長期股權投資，收到補價的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費扣除所接受長期股權投資中已宣告但尚未領取的現金股利及補價后的余額作為初始投資成本；支付補價的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費及補價扣除所接受長期股權投資中已宣告但尚未領取的現金股利后的余額作為初始投資成本。 以非貨幣性交易換入的長期股權投資，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。收到補價的，按換出資產的賬面價值加上云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 3

131、8 頁 共 69 頁應支付的相關稅費及應確認的收益減去所換入的長期股權投資中已宣告但尚未領取的現金股利及補價后的余額作為初始投資成本；支付補價的，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費及補價減去所換入的長期股權投資中已宣告但尚未領取的現金股利后的余額作為初始投資成本。 通過行政劃撥方式取得的長期股權投資，按劃出單位的賬面價值，作為初始投資成本。 2）公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額 20%（含 20%）以上，或雖投資不足 20%但有重大影響時，采用權益法核算；對其他單位投資占該單位有表決權資本總額 20%以下，或對其他單位的投資雖占該單位有表決權資本總額 20%（含 20%）以上

132、，但不具有重大影響時，采用成本法核算。 3）股權投資差額的攤銷 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額。合同規定有投資期限的，該股權投資差額按投資期限平均攤銷計入投資損益，沒有規定投資期限的，按 10 年期限平均攤銷計入投資損益； 但自2003年3月17日起， 根據財政部財會200310號“關于執行企業會計制度和相關會計準則有關問題解答（二）”的規定，初始投資成本低于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，于發生時直接計入資本公積。 4）處置股權投資時，將投資的賬面價值與實際取得價款之間的差額，作為當期投資損益。 （2）長期債

133、權投資 根據企業會計準則投資的規定，公司的長期債權投資，按投資時支付的全部價款（包括稅金、手續費等相關費用，但不包含已到期尚未領取的利息）計價；在債券持有期間，按期計提的利息收入以及經采用直線法調整溢價或折價后的金額，確認為當期的投資損益；處置或到期收回債權投資時，按實際取得的價款與賬面價值之間的差額計入投資損益。 （3）長期投資減值準備 每年年度終了，對長期投資逐項進行檢查，若由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按單項投資計提長期投資減值準備。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 39 頁 共 69 頁對已

134、確認損失的長期投資的價值又得以恢復的，則在原已確認的投資損失的數額內轉回。 11、固定資產計價和折舊方法、固定資產計價和折舊方法 （1） 公司固定資產是指使用期限在一年以上的房屋、 建筑物、 機器、 機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等，以及不屬于生產、經營主要設備的單位價值在 2,000 元以上，并且使用年限在兩年以上的物品。 固定資產在取得時按實際成本計價。 固定資產折舊采用平均年限法按分類折舊率計提，各類固定資產的分類、估計經濟使用年限、預計殘值率和年折舊率如下： 固定資產類別 折舊年限（年）年折舊率（%）殘值率% 生產用房屋建筑物 39 2.49 3 生產用機器設

135、備 510 9.70-19.4 3 非生產用機器設備 16 6.06 3 非生產用房屋建筑物 45 2.16 3 已計提減值準備的固定資產計提折舊時，按照固定資產原價減去累計折舊和已計提減值準備的賬面凈額以及尚可使用年限重新計算確定折舊率，未計提固定資產減值準備前已計提的累計折舊不作調整。已全額計提減值準備的固定資產不再計提折舊。 （2） 每年年度終了， 公司對固定資產逐項進行檢查， 若由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按可收回金額低于賬面價值的差額計提固定資產減值準備，并計入當期損益。固定資產減值準備按單項資產計提。 有下列情況之一的固定資產，

136、全額計提減值準備： 1） 長期閑置不用， 在可預見的將來不會再使用， 且無轉讓價值的固定資產； 2）由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產； 3）雖然固定資產尚可使用，但使用后產生大量不合格產品的固定資產； 4）已遭毀損，不再具有使用價值或轉讓價值的固定資產； 5）其他實質上已經不能再給公司帶來經濟利益的固定資產。 如已計提減值準備的固定資產的價值以后又得以恢復， 應按恢復的數額 （以補足以前計提的減值數額為限） ，沖銷已計提的固定資產減值準備。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 40 頁 共 69 頁12、在建工程核算方法、在建工程核算方法 （

137、1）公司在建工程按各項工程實際發生的支出核算。在建工程達到預定可使用狀態前為該工程所發生的專門借款的借款費用計入該工程成本。 在建工程達到預定可使用狀態的當月以暫估價轉入固定資產，竣工決算完成后根據實際成本對原入賬價值進行調整。 （2）在建工程在期末時按可收回金額與賬面價值孰低原則計價。 每年年度終了，公司對在建工程進行全面檢查，并就存在下列一項或若干項情況的計提減值準備： 1）長期停建并且預計在未來 3 年內不會重新開工的在建工程； 2）所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性； 3）其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。 如已計提減值準備的在

138、建工程的價值以后又得以恢復， 應按恢復的數額 （以補足以前計提的減值數額為限） ，沖銷已計提的在建工程減值準備。 13、無形資產的計價和攤銷方法、無形資產的計價和攤銷方法 （1）無形資產的計價 無形資產在取得時按實際成本計價。取得時的實際成本按以下方法確定： 1）購入的無形資產，按實際支付的價款作為實際成本。 2）投資者投入的無形資產，按投資各方確認的價值作為實際成本。 3）接受的債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入的無形資產，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費作為實際成本。收到補價的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費減去補價后的余額作為實際成本；支付補

139、價的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費及補價后的金額作為實際成本。 4）以非貨幣性交易換入的無形資產，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費作為實際成本。收到補價的，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費及應確認的收益減去補價后的余額作為實際成本；支付補價的，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費及補價的金額作為實際成本。 5）接受捐贈的無形資產，按以下規定確定其實際成本： 捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 41 頁 共 69 頁作為實際成本。 捐贈方沒有提供有關憑據的，按

140、如下順序確定其實際成本： A、同類或類似無形資產存在活躍市場的，按同類或類似無形資產的市場價格估計的金額加上應支付的相關稅費作為實際成本。 B、同類或類似無形資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的無形資產的預計未來現金流量現值，作為實際成本。 6）自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、律師費等費用作為實際成本。在研究與開發過程中發生的材料費、直接參與開發人員的工資及福利費、開發過程中發生的租金、借款費用等，直接計入當期損益。 （2）無形資產的攤銷 自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷，計入當期損益。如預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限，該

141、無形資產的攤銷年限按如下原則確定： 1）合同規定了受益年限但法律沒有規定有效年限的，按合同規定的受益年限攤銷； 2）法律規定了有效年限但合同沒有規定受益年限的，按法律規定的有效年限攤銷； 3）合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限的，攤銷年限為兩者中的較短者； 4）如果合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限，攤銷年限為10 年。 （3）無形資產減值 每年年度終了，對無形資產的賬面價值進行逐項檢查，發現以下一種或數種情況時，對無形資產的可收回金額進行估計，將無形資產的賬面價值超過可收回金額的部分確認為減值準備，計入當期損益： 1）無形資產已被其他新技術所替代，使其為公司創造經濟利益的能力

142、受到重大不利影響； 2）該無形資產的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復； 3）其他足以表明該無形資產的賬面價值已超過可收回金額的情形。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 42 頁 共 69 頁（4） 無形資產預期不能帶來經濟利益時， 將無形資產的賬面價值予以轉銷。無形資產預期不能帶來經濟利益的情形主要包括： 1）無形資產已被其他新技術所替代，且不能帶來經濟利益； 2）該無形資產不再受法律的保護，且不能帶來經濟利益。 3）其他足以證明該項無形資產已經喪失了使用價值和轉讓價值的情形。 如已計提減值準備的無形資產的價值以后又得以恢復， 應按

143、恢復的數額 （以補足以前計提的減值數額為限） ，沖銷已計提的無形資產減值準備。 14、長期待攤費用攤銷方法、長期待攤費用攤銷方法 長期待攤費用按實際發生額核算，在項目的受益期內平均攤銷。如果不能再使以后各期受益，將余額一次計入當期損益。公司的開辦費按實際發生額也在“長期待攤費用”中核算，于開始生產經營的當月一次攤銷計入損益。 15、借款費用的會計處理、借款費用的會計處理 根據企業會計準則借款費用的規定，公司發生的借款費用按以下方法處理：屬于籌建期間的，計入長期待攤費用；屬于生產經營期間的，計入財務費用；屬于與固定資產購建有關的專門借款的借款費用，在固定資產達到預定可使用狀態前按規定應予資本化的

144、計入在建工程，在固定資產達到預定可使用狀態后以及按規定不能資本化的計入財務費用。 確定利息資本化的原則是： （1）為購建固定資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式的支出已經發生； （2）借款費用已經發生； （3）為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。 借款費用資本化金額的計算方法根據截至期末止購建固定資產累計支出加權平均數與資本化率確認。 16、收入確認原則、收入確認原則 （1）商品銷售：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，相關的收入已經收到或取得了收款的有關憑據，并且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，確認營

145、業收入的實現。 （2）提供勞務： 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 43 頁 共 69 頁1）在同一年度內發生并完成的，在勞務已經提供，并已收到價款或取得收取款項的憑據時，確認勞務收入的實現； 2）對于跨年度的勞務，按完工百分比法即在勞務合同的總收入、勞務的完工程度能夠可靠地確定，與交易相關的經濟利益能夠流入，已經發生的成本和完成勞務將要發生的成本能夠可靠地計量時，確認勞務收入的實現。 （3）讓渡資產使用權而發生的收入：讓渡現金使用權及債權投資所發生的利息收入，按使用現金及債權的時間和適用利率計算確定；出租固定資產、無形資產（如商標權、專利權、專營

146、權、軟件、版權）等而形成的使用費收入，按有關合同或協議規定的收費時間和方法計算確定。上述收入實現的確認應同時滿足： 1）與交易相關的經濟利益能夠流入公司； 2）收入的金額能夠可靠地計量。 17、所得稅的會計處理方法、所得稅的會計處理方法 公司所得稅采用應付稅款法進行會計處理。 18、合并會計報表的編制方法、合并會計報表的編制方法 （1） 合并范圍： 公司將投資額占被投資單位有表決權資本總額 50%以上或雖不足 50%但具有實際控制權的子公司納入合并會計報表編制范圍。 納入合并范圍的子公司 備注 云南省醫藥公司 上年度已合并 云南省醫藥有限公司 上年度已合并 云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 上年

147、度已合并 云南白藥集團文山七花有限責任公司 上年度已合并 云南白藥集團麗江藥業有限公司 上年度已合并 云南白藥集團大理藥業有限責任公司 上年度已合并 云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 上年度已合并 云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責公司上年度已合并 云南白藥大藥房有限公司 上年度已合并 上海云南白藥透皮技術有限公司 上年度已合并 云南廣得利膠囊有限公司 上年度已合并 （2）編制方法：按財政部頒發的合并會計報表暫行規定的規定，將母公司會計報表和納入合并范圍的子公司會計報表匯總后，在抵銷公司間重大交云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 44 頁 共 69

148、 頁易、債權債務等交易事項的基礎上編制合并會計報表。 （3）本年度公司無新增和減少納入合并范圍的子公司。 19、會計政策、會計估計的變更及影響、會計政策、會計估計的變更及影響 公司在報告期內無會計政策、會計估計的變更事項。 三、重大會計差錯的更正三、重大會計差錯的更正 公司在報告期內無重大會計差錯的更正。 四、主要稅項四、主要稅項 1、企業所得稅、企業所得稅 根據云南省地方稅務局“云地稅直征稅字（2001）083 號”文的批復，公司從 2001 年起，減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 （1） 子公司云南白藥大藥房有限公司、 云南省醫藥公司按 33%的稅率計繳企業所得稅。 （2）子公司云南白藥

149、集團醫藥電子商務有限公司根據云南省地方稅務局“云地稅直征稅字（2002 ）238 號”文的批復，從 2002 年 7 月 1 日起減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 （3）子公司云南省醫藥有限公司根據云南省國家稅務局“云國稅函2002687 號”文的批復，自 2002 年 2 月 7 日至 2004 年 12 月 31 日免征企業所得稅，自 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日減半征收企業所得稅。 （4） 子公司云南白藥集團天紫紅藥業有限公司根據云南省地方稅務局直屬征收分局“云地稅直屬征字（2002）161 號文的批復，自 2002 年 7 月 1 日起減按 15%

150、的稅率計繳企業所得稅。 （5）子公司云南白藥集團大理藥業有限責任公司根據大理市地方稅務局“地稅政字200331 號”文件的批復， 自 2002 年 7 月 1 日起減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 （6）子公司云南廣得利膠囊有限公司，根據“國際國稅函2004195 號”“明市國家稅務局管理局關于云南廣得利膠囊有限公司執行西部大開發稅收優惠政策的批復及昆明市國家稅務局關于云南廣得利膠囊有限公司減免所得稅的批復，經昆明市國家稅務局國際稅務管理局批準 2005 年暫減按 10%的稅率征收企業所得稅。 （7）子公司云南白藥集團麗江藥業有限公司根據云南省地方稅務局“云地云南白藥集團股份有限公司集團股份

151、有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 45 頁 共 69 頁稅二字2002106號”文件的批復， 自2002年起減按15%的稅率計繳企業所得稅。 （8）子公司云南白藥集團文山七花有限責任公司根據云南省地方稅務局“云地稅二字2002108 號”文件的批復，自 2003 年起減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 （9） 子公司云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司根據楚雄州武定縣地方稅務局“武地稅政字200424 號”文件的批復，自 2004 年起減按 15的稅率征收企業所得稅。 2、流轉稅、流轉稅 主要稅（費）種 稅率（稅額） 計稅依據 增值稅 17%、13%、6%、0應稅銷售額 營

152、業稅 5% 應稅營業收入 消費稅 25%、0.5 元/500 克應稅營業收入及銷售數量 城市維護建設稅 7%、5% 增值稅、營業稅、消費稅的應納稅額 教育費附加 3% 增值稅、營業稅、消費稅的應納稅額 地方教育費附加 1% 增值稅、營業稅、消費稅的應納稅額 注：昆明地區以外的地州子公司的城市維護建設稅稅率為 5%。 五、控股子公司五、控股子公司 子公司名稱 注冊地 法 定代表人注冊資本 公司所占比例% 經營范圍 云南白藥集團大理藥業有限責任公司 大理市 郭晉洲15,515,000.0090.33 醫藥制品 云南白藥集團文山七花有限責任公司 文山縣 周朝訓17,300,000.0050.98 醫

153、藥制品 云南白藥集團麗江藥業有限公司 麗江縣 查新明21,930,000.0051.00 醫藥制品 云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 昆明市 王明輝30,000,000.0090.00 醫藥信息產業 云南省醫藥公司 昆明市 張思建19,030,000.00100.00 批發零售 云南省醫藥有限公司 昆明市 張思建42,000,000.0095.00 批發零售 云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 昆明市 楊昌紅16,400,000.0085.00 醫藥制品 云南廣得利膠囊有限公司 昆明市 蔣 鉁400 萬美元 45.00 生產銷售空心膠囊 上海云南白藥透皮技術有限公司 上海市 王明輝5,000,00

154、0.0095.00 藥物技術研究開發 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 46 頁 共 69 頁云南白藥大藥房有限公司 昆明市 王明輝40,000,000.0095.00 藥業 云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司 武定縣 楊昌紅21,000,000.0096.14 藥業 六、會計報表主要項目注釋（金額單位：人民幣元）六、會計報表主要項目注釋（金額單位：人民幣元） （一）合并會計報表主要項目注釋 以下注釋期初數指 2004 年 12 月 31 日余額，期末數指 2005 年 12 月 31 日余額；本期數指 2005 年度的累計金額，上期數指

155、2004 年度的累計金額。 1、貨幣資金 期 末 數 期 初 數 項 目 原幣金額 折合人民幣 原幣金額 折合人民幣 現 金 188,678.42 233,243.31人民幣 461,571,685.41 310,607,936.22美 元 9,055.42 73,079.05 415.00 3,440.18新加坡元874.00 4,171.86銀行存款 歐 元 61.96 593.56 27,776.30 312,836.13其他貨幣資金 10,924,094.84 5,269,438.96合 計472,758,131.28316,431,066.66注： 其他貨幣資金期末數中系存出銀行承兌

156、匯票保證金10,924,094.84元。 期初、期末中國人民銀行公布的基準匯率如下： 外幣幣種 期末數 期初數 美 元 100：807.02 100：828.96 新加坡元 100：485.43 100：477.33 歐 元 100：957.97 100：1126.27 2、短期投資和短期投資跌價準備 期 末 數 期 初 數 項 目 投資金額 跌價準備 投資金額 跌價準備 證券投資 854,915.11 615,505.76 1,858,199.11 666,895.11 其中：股票投資 854,915.11 615,505.76 856,865.11 666,895.11 債券投資 1,00

157、1,334.00 合 計 854,915.11 615,505.76 1,858,199.11 666,895.11 注： 根據上海證券交易所和深圳證券交易所公布的 2005 年 12 月 31 日證券收盤價計算，證券投資報告期末市價為 239,409.35 元，本期轉回短期跌價準備 51,389.35 元。 以上證券投資不存在投資變現的重大限制。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 47 頁 共 69 頁3、應收票據 票據種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 27,047,917.37 54,105,607.16 4、應收賬款 期 末 數 期 初 數

158、 壞賬準備 壞賬準備 賬 齡 金 額 比例% 金 額 計提比例%金 額 比例% 金 額 計提比例%一年以內 125,478,337.34 90.10 3,714,273.34 3 94,288,311.36 88.14 2,828,649.33 3 一至二年 5,202,655.13 3.74 364,185.85 7 3,923,772.47 3.67 267,727.93 7 二至三年 1,607,807.67 1.15 256,618.3617 1,988,185.99 1.85 337,991.14 17 三年以上 6,974,822.11 5.01 2,092,446.63 30 6

159、,777,389.18 6.34 2,033,216.75 30 合 計 139,263,622.25 100 6,427,524.18 106,977,659.00100.00 5,467,585.15 注：期末數中無持有公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位的欠款。 期末數中欠款金額前五名單位余額合計 22,387,098.84 元， 占應收賬款總額的 16.08%。 期末應收賬款中有賬齡為一年以內的公司應收無錫藥業貨款1,269,445.55 元、公司控股子公司云南白藥大藥房有限公司各零售店 12 月貨款399,780.43 元，賬齡為二至三年的控股子公司云南白藥集團大理藥業有限責任公

160、司應收大理藥業三產公司欠款 98,287.90 元，合計 1,767,513.88 元經分析不會形成壞賬損失，故對上述款項不計提壞賬準備。 5、其他應收款 期 末 數 期 初 數 壞賬準備 壞賬準備 賬 齡 金 額 比例% 金 額 計 提比例%金 額 比例% 金 額 計 提比例%一年以內 47,522,828.26 85.99 871,883.31 3 33,579,707.14 88.85 568,870.30 3 一至二年 5,049,363.90 9.14 117,200.48 7 2,624,790.71 6.94 111,851.01 7 二至三年 1,347,488.70 2.44

161、 176,991.86 17 467,673.10 1.24 79,317.43 17 三年以上 1,346,528.15 2.43 321,138.16 30 1,122,592.33 2.97 187,489.43 30 合 計 55,266,209.01100.00 1,487,213.81 37,794,763.28100.00 947,528.17 注：期末數中無持有公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位欠款。 期末數中欠款金額前五名單位余額合計 24,859,150.00 元， 占其他應收款總額的 44.98%。 其他應收款期末數中應收以下單位的款項經分析不會發生壞賬，故不需計提

162、壞賬準備，具體如下： 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 48 頁 共 69 頁賬齡 單位名稱 金額 文山州制藥廠 452,466.19 職工借款 17,006,573.58 云南紫云生物科技有限公司 975,000.00 大理制藥廠 26,011.56 一年以內 合 計 18,460,051.33 文山州制藥廠 2,160,289.39 職工借款 1,214,781.95 一至二年 合 計 3,375,071.34 大理制藥廠 233,925.85 職工借款 72,434.27 二至三年 合計 306,360.12 三年以上 職工借款 276,06

163、7.63 6、預付賬款 期 末 數 期 初 數 賬 齡 金 額 比例% 金 額 比例% 一年以內 50,807,252.15 86.89 45,660,932.29 98.14 一至二年 7,483,648.62 12.80 847,716.95 1.82 二至三年 184,443.65 0.31 752.58 三年以上 18,776.87 0.04 合 計 58,475,344.42100.00 46,528,178.69 100.00 注：期末數中無持有公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位欠款。 期末數中欠款金額前五名單位余額合計 27,503,987.40 元，占預付賬款總額的 47

164、.04%。 賬齡超過一年的預付賬款共計 7,668,092.27 元，系尚未結清的預付款項。 7、存貨及存貨跌價準備 期末數 期初數 項 目 金 額 跌價準備 金 額 跌價準備 原材料 50,303,172.59 1,572.1624,412,985.91 1,572.16在產品 17,991,922.34 4,024,024.44 庫存商品 149,802,282.492,384,758.25139,950,479.26 2,484,084.75包裝物 4,314,805.79 3,264,674.44 自制半成品 26,910,631.78 3,913,156.58 低值易耗品 295,7

165、17.90 226,079.60 委托加工材料 2,651,705.41 分期收款發出商品 251,055,254.01 1,489,944.75186,669,675.01 2,101,841.59物料用品 66,729.68 64,162.94 0合 計 503,392,221.993,876,275.16362,525,238.18 4,587,498.50注：期末經對存貨進行逐項檢查，期末存貨成本高于可變現凈值3,876,275.16 元。 期末存貨余額較期初存貨余額增加 140,866,983.81 元，增長 38.86%，主云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告

166、2005年度報告 第 49 頁 共 69 頁要原因系公司控股子公司云南醫藥有限公司本年采購藥品品種和數量比上年增加。 8、待攤費用 項 目 期初數 本期增加 本期攤銷 期末數 裝修費 52,160.00 - 52,160.00 - 房租 2,637,969.70 5,426,994.56 5,057,192.94 3,007,771.32 保險費 70,296.24 210,734.68 143,360.46 137,670.46 其他 361,326.10 783,642.02 673,980.44 470,987.68 合計 3,121,752.046,421,371.265,926,69

167、3.843,616,429.46 9、長期投資 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 長期股權投資 51,238,595.68517,902.4750,720,693.21長期債權投資 合 計 51,238,595.68517,902.4750,720,693.21 （1）長期股權投資 項 目 期 初 數 本期增加本期減少 期 末 數 其他股權投資 51,646,488.66602,921.8051,043,566.86股權投資差額 -407,892.98-85,019.33-322,873.65合 計 51,238,595.68517,902.4750,720,693.21注：公司及公

168、司控股子公司云南白藥集團醫藥電子商務有限公司以前年度受讓云南大理州制藥廠和云南白藥集團大理藥業有限責任公司職工持股會持有的云南白藥集團大理藥業有限責任公司的股權，支付價款與享有的權益份額的差額形成股權投資差額 850,193.22 元（貸差），公司按 10 年攤銷，本期攤銷-85,019.33 元，余額-322,873.65 元在編制合并會計報表時列入“合并價差”（貸差）。 其他股權投資本期減少 602,921.80 元，原因系 A、期初對云南華源核輻射技術有限公司長期股權投資賬面值 530,102.16 元，該項投資成本為1,000,000.00 元，截至 2004 年 12 月 31 日已

169、計提長期投資減值準備 469,897.84元。2005 年 6 月 30 日公司與云南華源核輻射技術有限公司簽訂了股權回購協議，由云南華源核輻射技術有限公司以 700,000.00 元的現金回購公司所持有的15.15%股權，股權回購后公司不再享有股東的權利和義務。由于上述股權回購事項，本年其他長期股權投資減少 530,102.16 元；B、公司對云南白藥先進中草藥芯片有限公司投資金額為 2,326,440.52 元，投資比例為 47%，本期由于云云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 50 頁 共 69 頁南白藥先進中草藥芯片有限公司虧損 154,935

170、.40 元，按權益法進行核算，本年應確認投資損失 72,819.64 元。 （2）長期股權投資具體明細如下： 被投資單位名稱 投資日期投資金額 占被投資 單位注冊 資本比例% 減值準備備注 交通銀行昆明分行 1989.10 500,000.000.0109 成本法深圳金碧酒店 1985.12 50,000.000.18% 成本法紅塔創新投資股份有限公司 2000.06 10,000,000.002.5% 成本法紅塔證券股份有限公司 2001.11 20,000,000.001.44% 成本法云南云藥科技股份有限公司 2003.01 9,990,000.0016.50% 成本法云南白藥先進中草藥

171、芯片有限公司 2003.03 2,003,566.8647% 權益法云南白藥集團無錫藥業有限公司 2004.12 1,000,000.005% 成本法云南紫云生物科技有限公司 2003.03 7,500,000.0015% 成本法股權投資差額 -322,873.65 合 計 50,720,693.21 （3）公司對外投資總額占凈資產的比例為 6.21%。 10、固定資產及累計折舊 資產類別 期初數 本期增加 本期減少 期末數 生產用房屋建筑物 174,017,201.62 6,689,112.26 6,740,396.90 173,965,916.98 非生產用房屋建筑物 19,715,561

172、.17 187,630.00 150,000.00 19,753,191.17 生產用機器設備 166,028,673.51 15,921,466.58 4,188,197.80 177,761,942.29 非生產用機器設備 5,790,506.51 712,817.00 128,866.00 6,374,457.51 出租固定資產 6,029,584.28 6,029,584.28 未使用固定資產 917,145.03 200,392.27 1,117,537.30 土地 193,537.20 193,537.20 固定資產原值固定資產原值 合合 計計 372,692,209.3223,7

173、11,418.1111,207,460.70 385,196,166.73生產用房屋建筑物 42,096,272.41 4,290,188.35 62,723.84 46,323,736.92 非生產用房屋建筑物 3,585,064.46 684,001.50 4,860.00 4,264,205.96 生產用機器設備 87,898,159.33 14,183,586.35 2,403,647.62 99,678,098.06 非生產用機器設備 2,437,874.18 708,471.86 31,505.78 3,114,840.26 出租固定資產 941,102.50 150,073.35

174、 1,091,175.85 未使用固定資產 648,582.90 153,490.50 802,073.40 土地 累計折舊累計折舊 合合 計計 137,607,055.78 20,169,811.912,502,737.24 155,274,130.45 固定資產凈值固定資產凈值 235,085,153.54 229,922,036.28 生產用房屋建筑物 743,769.63 - - 743,769.63 非生產用房屋建筑物 - - - - 生產用機器設備 1,307,832.92 1,307,832.92 非生產用機器設備 25,510.75 25,510.75 出租固定資產 - - 未

175、使用固定資產 300,329.72 300,329.72土地 資產減值準備資產減值準備 合合 計計 2,377,443.02 2,377,443.02 固定資產凈額固定資產凈額 232,707,710.52 227,544,593.26 注：本期增加的固定資產原值中有6,663,049.22元系在建工程達到預定可云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005年度報告2005年度報告 第 51 頁 共 69 頁使用狀態轉入。 經營租賃租出的固定資產 類別 賬面原值 賬面累計折舊 賬面凈值 減值準備凈額 房屋 6,029,584.28 1,091,175.854,938,408.43 4,93

176、8,408.43 11、在建工程 工程項目工程項目 本期轉出本期轉出 資金資金 名名 稱稱 期初余額期初余額 本期增加本期增加 固定資產數固定資產數 其他轉出其他轉出 期末數期末數 來源來源 零星工程 3,168,312.381,222,583.791,394,028.26 2,996,867.91自籌 麗江藥業大樓 625,528.08625,528.08 自籌 中藥材基地建設款 3,722,006.521,203,102.144,472,767.88 452,340.78自籌 牙膏生產線 856,027.317,735,083.91170,725.00 8,420,386.22自籌 合 計

177、 8,371,874.2910,160,769.846,663,049.22 11,869,594.91注： 在建工程期初數、 本期增加、 本期轉出及期末數中均無資本化利息金額； 期末， 經對在建工程逐項檢查， 不存在減值之情況， 故不需計提減值準備； 期末比期初增加 3,497,720.62 元， 增長 41.78%， 主要原因是本年度牙膏生產線正在按計劃進度建設，工程投入增加。 云南白藥集團股份有限公司集團股份有限公司 2005 年度報告2005 年度報告 第 52 頁 共 69 頁 12、無形資產 種 類 取得方式 原始金額 期初余額 本期增加 本期轉出 本期攤銷 累計攤銷 期末數 剩余

178、年限 廣得利場地使用權 投入 1,875,056.56 1,062,532.12 125,003.76937,528.20 937,528.3690 個月 天紫紅專利權 自行開發 10,240.008,192.00 4,096.046,144.04 4,095.9612 個月 天紫紅專利權 自行開發 4,900.004,532.50 1,522.391,889.89 3,010.1133 個月 天紫紅專利權 自行開發 850.00814.63 205.52240.89 609.1143 個月 天紫紅專利權 自行開發 4,350.003,915.00 1,129.931,564.93 2,785

179、.0739 個月 天紫紅軟件款 購買 95,200.0076,160.00 19,040.0838,080.08 57,119.9236 個月 天紫紅專利權 自行開發 850.00 850.00 141.70141.70 708.3051 個月 天紫紅專利權 自行開發 4,250.00 4,250.00 70.8570.854,179.1559 個月 天紫紅專利權 自行開發 3,500.00 3,500.00 466.64466.64 3,033.3653 個月 天紫紅專利權 自行開發 3,700.00 3,700.00 246.64246.64 3,453.36113 個月 天紫紅專利權 自

180、行開發 2,000.00 2,000.00 33.233.20 1,966.80118 個月 天紫紅專利權 自行開發 1,850.00 1,850.00 15.4215.42 1,834.58119 個月 文山七花場地使用權 購買 2,984,848.502,728,653.67 42,720.00298,914.832,685,933.67754 個月 大藥房軟件款 購買 1,405,190.81897,719.81314,513.33 319,019.79511,977.46893,213.35 北京分公司北京西客站 購買 23,751,875.0019,281,892.76 783,74

181、5.565,253,727.8018,498,147.20142 個月 白藥廠土地使用權 購買 13,013,747.959,215,818.59 325,343.764,123,273.128,890,474.83328 個月 高新區土地使用權 購買 9,546,590.878,692,839.53 189,722.521,043,473.868,503,117.01538 個月 生產管理控制系統 購買 1,210,093.50973,213.36 124,656.12361,536.26848,557.2482 個月 優質種源土地使用權 12,446,805.2411,761,851.66

182、 267,314.76952,268.3411,494,536.90516 個月 無形資產合計無形資產合計 66,365,898.4354,708,135.63330,663.33 2,204,494.6813,531,594.1552,834,304.28 北京西客站減值準備 9,256,480.80 9,256,480.80 大藥房軟件減值準備 77,400.00 77,400.00 減值準備合計減值準備合計 9,333,880.80 9,333,880.80 無形資產凈值無形資產凈值 66,365,898.4345,374,254.83 330,663.33 2,204,494.6813

183、,531,594.15 43,500,423.48 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 53 頁 共 69 頁 13、長期待攤費用 種種 類類 原始金額原始金額 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期轉出本期攤銷本期轉出本期攤銷 累計攤銷累計攤銷 期末數期末數 剩余年限剩余年限大藥房裝修費 11,876,064.88 4,913,602.63 3,879,564.04 1,556,383.29 4,639,281.50 7,236,783.38 北京分公司西客站租金 240,000.00 161,579.06 12,631.55

184、 91,052.49 148,947.51 142個 月 廣得利咨詢認證費 100,000.00 100,000.00 20,004.00 20,004.00 79,996.00 48個 月 文山七花樹脂費 63,485.74 59,958.74 38,797.00 42,324.00 21,161.74 天紫紅土地使用費 39,600.00 19,800.00 19,800.00 39,600.00 云藥實驗室裝修費 1,037,410.44 1,037,410.4489,793.6989,793.69 947,616.75 55個 月 合計 13,356,561.06 5,254,940.

185、434,916,974.481,737,409.534,922,055.68 8,434,505.38 14、其他長期資產 項 目 期末數 期初數 特種儲備物資 10,000,000.0010,000,000.00注：特種儲備物資系公司控股子公司云南省醫藥有限公司代云南省人民政府儲備的自然災害急救藥品。 15、短期借款 借款類別 期末數 期初數 備 注 抵押借款 1,280,000.00 擔保借款 500,000.00 信用借款 10,500,000.00 13,500,000.00 合 計 10,500,000.00 15,280,000.00 16、應付票據 期 末 數 期 初 數 234

186、,322,390.15 83,516,112.58 注：期末數較期初數增加 150,806,277.57 元，增長 180.57%，主要原因是公司控股子公司云南白藥集團醫藥電子商務有限公司本年度采購藥品，貨款結算方式大量采用票據結算。 17、應付賬款 期 末 數 期 初 數 277,619,867.76 226,896,616.43 注：期末數中無欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位款項。 18、預收賬款 期 末 數 期 初 數 13,350,096.88 18,103,847.58 注：期末數中無欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位款項。 云南白藥集團股份有限公司 200

187、05 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 54 頁 共 69 頁 19、應付股利 股東單位 欠付股利款 欠付原因 大理州制藥廠 843,994.45 尚未結清 注： 期末應付股利是公司控股子公司云南白藥集團大理藥業有限公司欠付其原股東大理州制藥廠的股利。 20、應交稅金 稅 種 期末數 期初數 法定稅率（稅額） 增值稅 876,485.41 6,000,010.19 17%、13%、6%、0 營業稅 175,045.23 145,402.70 5% 消費稅 9,511.73 25%、0.5 元/500 克 所得稅 37,899,951.68 30,856,242.94

188、 33%或 15% 房產稅 1,510,698.08 1,553,215.06 12%、1.2% 城建稅 7,909,169.90 4,022,858.92 7%、5% 土地使用稅 192,399.90 645,765.67 個人所得稅 5,368,859.07 234,165.375%-45% 印花稅 4,953.29 2,206.51 合 計 53,947,074.2943,459,867.36 21、其他應交款 種 類 期末數 期初數 計繳標準 教育費附加 3,382,056.35 1,703,891.57 3% 地方教育費附加 106,922.96 1% 旅游宣傳促銷費 1,008.9

189、7 3,891.95 0.5% 住房公積金 5,052.61 12,658.00 合 計 3,495,040.891,720,441.52 22、其他應付款 期 末 數 期 初 數 57,950,927.57 75,003,106.11 注：期末數中無欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位款項。 23、預提費用 類 別 期末數 期初數 利息 97,568.32 116,166.16 租賃費 1,920,208.96 768,776.88 招標服務費 1,990,173.33 其他 8,222.16 印花稅 601,523.68 182,332.76 住房公積金 10,023.50 保健

190、費 66,889.0068,279.00 合 計 2,686,189.963,143,973.79 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 55 頁 共 69 頁 注：借款利息期末數系計提的 2005 年 12 月 21 日至 2005 年 12 月 31 日的利息，期初數系計提的 2004 年 12 月 21 日至 2004 年 12 月 31 日的利息； 租賃費系公司控股子公司云南白藥大藥房有限公司預提的 2005 年度經營網點房屋租金，尚未支付。 24、長期借款 期末數 借款條件 人民幣 其中：外幣 借款期限 年利率 信用借款

191、100,000.00 98.11- 無息 信用借款 400,000.00 91.12-99.05 2.10% 信用借款 500,000.00 93.10-99.05 2.10% 擔保借款 1,000,000.00 98.10.23-01.10.23 4.68% 應計利息 46,800.00 合計 2,046,800.00 注： 公司控股子公司云南白藥集團文山七花有限公司由文山州造紙廠擔保向文山州財政局借款 1,000,000.00 元，該借款已逾期。 25、專項應付款 項目 期末數 期初數 備 注 項目扶持款 12,710,665.37 13,719,833.19中國高新投資集團公司、云南省科

192、委等撥付的稀缺中藥優質種源繁育扶持款 研究開發費 11,859,516.55 11,002,541.45云南省科委撥付的新藥研究開發費 項目補助費 1,280,000.00 2,012,000.00云南省財政廳撥付的新藥項目補助金 建設撥款 690,000.00云南省科委撥付的白藥大藥房建設 技術基金 318,388.20 318,388.20云南省科委撥付的技術基金 軟件開發費 285,000.00云南省科委撥付的技術設備改造款 專利資助費 4,340.00 昆明市知識產權局 合 計 26,172,910.12 28,027,762.84 26、股本 數量單位：股 本期變動增減（+、-） 項

193、 目 期初數 配股送股公積金 轉股 增發其他小 計 期末數 一、未上市流通股份 1、發起人股份 159,761,745 31,952,34931,952,349 191,714,094其中： 國家持有股份 159,761,745 31,952,34931,952,349 191,714,094 境內法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 56 頁 共 69 頁 2、募集法人股份 5,425,992 1,085,1981,085,198 6,511,1903、內部職工股 4、優先股及其他 未上市流

194、通股份合計 165,187,737 33,037,54733,037,547 198,225,284二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 76,375,631 15,275,12615,275,126 91,650,7572、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 已上市流通股份合計 76,375,631 15,275,12615,275,126 91,650,757三、股份總數 241,563,368 48,312,67348,312,673 289,876,041注：經公司 2005 年 4 月 7 日召開的 2004 年度股東大會的決議，公司用資本公積轉增股本，以 2004 年

195、末公司總股本 241,563,368 股為基數，每 10 股轉增 2 股，共轉增 48,312,673股。轉增股本股權登記日為 2005 年 6 月 6 日，除權日為 2005 年 6 月 7 日。 27、資本公積 項 目 期 初 數 本期增加數 本期減少數 期 末 數 股本溢價 76,064,870.63 48,312,673.0027,752,197.63 股權投資準備 19,614,564.44 4,080,337.4523,694,901.89 拔款轉入 991,060.00 991,060.00 合 計 96,670,495.07 4,080,337.4548,312,673.005

196、2,438,159.52 注：本期增加的股權投資準備 4,080,337.45 元，系公司控股子公司的專項撥款形成資產后轉入資本公積，公司按所享有的比例相應增加； 本期減少的資本公積系經公司 2005 年 4 月 7 日召開的 2004 年度股東大會的決議，公司用資本公積轉增股本，以 2004 年末公司總股本 241,563,368 股為基數，每 10 股轉增 2股，共轉增 48,312,673 股。 28、盈余公積 項 目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 法定盈余公積 106,395,970.62 30,788,916.17137,184,886.79 法定公益金 47,043,11

197、7.59 15,314,937.4762,358,055.06 任意盈余公積 42,665,070.25 42,665,070.25 合 計 196,104,158.46 46,103,853.64242,208,012.10 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 57 頁 共 69 頁 注：根據公司法和公司章程規定，2006 年 4 月 13 日公司第五屆董事會 2006 年第三次會議通過的 2005 年度利潤分配預案，按母公司本期實現凈利潤 231,916,549.82 元的 10%、5%分別計提法定盈余公積 23,191,65

198、4.98 元、法定公益金 11,595,827.49 元；另外對控股子公司本期提取的法定盈余公積和法定公益金按投資比例分別應提取 7,597,261.19 元和3,719,109.98 元，共計提取盈余公46,103,853.64元。 29、待分配股利 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 84,547,178.80 43,481,406.15 84,547,178.80 43,481,406.15 注： 本期增加系根據2006年4月13日第五屆董事會2006年第三次會議通過的2005年度利潤分配預案，公司本期可供股東分配的利潤為 237,778,473.85 元，按 2005 年末總股本

199、289,876,041 股為基數，每 10 股送 5 股股票股利（含稅）并派發現金股利 1.5 元（含稅），擬派發現金股利 43,481,406.15 元，送 144,938,020 股股票股利。該利潤分配預案尚需股東大會審議批準。 本期減少數系根據公司 2005 年 4 月 7 日召開的 2004 年度股東大會批準的 2004 年度利潤分配方案，實際派發現金股利。 30、未分配利潤 項 目 2005 年度 2004 年度 年初未分配利潤 53,541,505.53 4,646,622.57 加：本年凈利潤 230,370,274.04 171,348,717.08 減：提取法定盈余公積 30

200、,788,916.17 25,303,297.89 減：提取法定公益金 15,314,937.47 12,574,950.64 減：提取職工獎勵及福利基金 29,452.08 28,406.79 減：提取任意盈余公積 減：應付普通股股利 43,481,406.15 84,547,178.80 期末未分配利潤 194,297,067.70 53,541,505.53 注： 本期根據 2006 年 4 月 13 日第五屆董事會 2006 年第三次會議通過的 2005 年度利潤分配預案，公司本期實現凈利潤 230,370,274.04 元（合并數），分別提取法定盈余公積30,788,916.17 元

201、、法定公益金 15,314,937.47 元、職工獎勵及福利基金 29,452.08 元（系控股中外合資子公司提?。┖?，加上年初未分配利潤 53,541,505.53 元，可供股東分配的利潤為237,778,473.85 元，按 2005 年末總股本 289,876,041 股為基數，每 10 股送 5 股股票股利（含云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 58 頁 共 69 頁 稅）并派發現金股利 1.5 元（含稅）擬派發現金股利 43,481,406.15 元，送 144,938,020 股股票股利，其余未分配利潤留待以后年度分配

202、。該利潤分配預案尚需股東大會審議批準。 31、主營業務收入 主營業務性質 本期數 上期數 藥品銷售收入 2,426,426,051.86 1,812,170,766.47 膠囊銷售收入 16,024,631.32 14,498,716.10 酒店營業收入 2,377,455.85 2,469,059.00 商場銷售收入 3,566,882.81 3,173,655.29 合 計 2,448,395,021.84 1,832,312,196.86 注：本期數前五名客戶的主營業務收入合計 335,882,348.38 元，占主營業務收入總額的 13.72%；上期數中前五名客戶的主營業務收入合計 2

203、63,638,666.35 元，占主營業務收入總額的 14.38%。 本期數較上期數增加 616,082,824.98 元，增長 33.62%，主要原因系公司控股子公司云南醫藥有限公司本期的銷售額大幅度增加，其次公司主要品種“云南白藥”、“宮血寧囊”、“云南白藥氣霧劑”和“云南白藥創可貼”等本年度銷售額較上年增加。 32、主營業務成本 主營業務性質 本期數 上期數 藥品銷售成本 1,748,927,606.24 1,260,899,511.59 膠囊銷售成本 10,962,606.18 9,520,307.25 酒店營業成本 796,377.12 1,106,166.16 商場銷售成本 3,0

204、71,337.62 2,725,204.58 合 計 1,763,757,927.16 1,274,251,189.58 注：本期數較上期數增加 489,506,737.58 元，增長 38.42%，主要原因系隨收入的增長成本相應增長。 33、主營業務稅金及附加 本期數 上期數 項 目 金額 計繳標準 金額 計繳標準 營業稅 144,165.09 5% 201,773.71 5% 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 59 頁 共 69 頁 城建稅 7,845,134.28 5%、7% 6,607,191.01 5%、7% 教育稅附

205、加 3,422,649.46 3% 2,860,576.75 3% 消費稅 9,785.38 5% 10,266.92 5% 旅游促銷費 7,737.28 0.5% 12,345.32 0.5% 合 計 11,429,471.49 9,692,153.71 34、財務費用 類 別 本期數 上期數 利息支出 937,959.35 3,935,802.43 減：利息收入 4,849,608.04 3,516,308.06 加：匯兌損失 40,377.33 減：匯兌收益 其他 -4,198,223.13 -5,936,363.31 合 計 -8,069,494.49 -5,516,868.94 注：

206、本期數中“其他”項目主要為公司的控股子公司云南白藥大藥房和云南省醫藥有限公司本期購買商品獲得現金折扣8,147,157.75元及銀行承兌匯票貼現利息支出3,702,186.89元。 35、投資收益 本期數 上期數 項 目 短期投資 長期投資 短期投資 長期投資 股票投資 70,055.35 -46,283.49 其他股權投資 902,734.20-454,912.58 股權投資差額攤銷 85,019.3385,019.33 債權投資 11,312,510.83 合 計 70,055.35 987,753.5311,266,227.34-369,893.25 36、現金流量表有關項目 （1）收到

207、的其他與經營活動有關的現金 17,703,538.30 元，其中的主要項目及金額為： 主 要 項 目 金 額 購買商品獲得的現金折扣 8,147,157.75 銀行存款利息收入 4,849,608.04 房租收入 2,021,078.04 （2）支付的其他與經營活動有關的現金 370,299,039.86 元，其中的主要項目及金額為： 主 要 項 目 金 額 廣告費 66,823,612.69 差旅費. 28,865,901.27 辦公費. 24,571,104.45 市場維護費 23,325,269.18 日常運營費 23,076,302.50 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告

208、 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 60 頁 共 69 頁 會務費. 21,692,798.21 銷售服務費 35,777,193.31 運輸費、裝卸費 7,543,461.69 離退休人員費用 6,335,471.78 修理費 5,126,150.28 業務招待費 4,065,283.91 宣傳展覽費 1,506,489.60 （3）收到的其他與籌資活動有關的現金 2,112,484.73 元，系本年收到的專項應付款。 （二）母公司會計報表主要項目注釋 1、應收賬款 期 末 數 期 初 數 壞賬準備 壞賬準備 賬 齡 金 額 比例% 金額 計提比例%金 額 比例%金額 計提

209、比例%一年以內 152,703,177.18 100.00 12,271.273 73,941,356.31 100.00 55,656.41 3 一至二年 二至三年 三年以上 合 計 152,703,177.18 100.00 12,271.2773,941,356.31 100.00 55,656.41 注：期末數中無持有公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位欠款。 期末數中欠款金額前五名單位余額合計 152,703,177.18 元，占應收賬款總額的 100%。 應收賬款期末余額中有 152,294,134.87 元屬公司與子公司內部銷售款掛賬，賬齡全部為一年以內，經分析不會發生壞賬損

210、失，故不計提壞賬準備。 2、其他應收款 期 末 數 期 初 數 壞賬準備 壞賬準備 賬 齡 金 額 比例% 金額 計提比例%金 額 比例%金額 計提比例%一年以內 36,730,560.69 69.05 290,271.53 3 26,534,844.95 95.55367,288.56 3 一至二年 15,255,224.68 28.68 90,580.72 7 844,800.00 3.0458,996.00 7 二至三年 844,800.00 1.59 143,276.0017 359,956.00 1.3061,192.52 17 三年以上 359,956.00 0.68 107,98

211、6.80 30 32,250.95 0.119,675.29 30 合 計 53,190,541.37 100.00 632,115.0527,771,851.90 100.00497,152.37 注：期末數中無持有公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位欠款。 其他應收款欠款金額前五名余額合計 31,347,377.39 元， 占其他應收款總額的 58.93%。 其他應收款期末余額中有 41,018,028.82 元屬公司與子公司的往來掛賬及公司內部單云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 61 頁 共 69 頁 位借支款項， 其

212、中賬齡為一年以內的有 27,054,843.00 元， 賬齡為一至二年的有 13,961,214.39元，賬齡為二至三年的有 2,000.00 元，上述款項經分析不會發生壞賬損失，故不計提壞賬準備。 3、長期投資 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 長期股權投資 381,142,644.10 77,297,148.0681,950,951.56376,488,840.60 長期債權投資 合 計 381,142,644.10 77,297,148.0681,950,951.56376,488,840.60 （1）長期股權投資 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 對子公司的投資 3

213、37,404,048.42 77,297,148.0781,433,049.10333,268,147.39 股權投資差額 -407,892.98 -85,019.33-322,873.65 其他股權投資 44,146,488.66 602,921.8043,543,566.86 合 計 381,142,644.10 77,297,148.0781,950,951.57376,488,840.60 （2） 對子公司的投資 本期增減變動 被投資單位名稱 初始投資成本 期初余額 損益調整本期減少其他增減累計權益 增減額 期末余額 投資比例云南省醫藥公司 36,863,132.79-12,991,8

214、52.87-583,509.93 -50,438,495.59 -13,575,362.80100云南省醫藥有限公司 39,900,000.0071,273,531.67 14,355,325.80 18,000,000.00 27,728,857.47 67,628,857.4795 云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 13,940,000.0013,943,329.26207,446.95 288,214.63498,990.84 14,438,990.8485 云南白藥集團文山七花有限責任公司 8,820,000.0018,723,265.902,210,515.59 12,113,781.

215、49 20,933,781.4950.98云南白藥集團麗江藥業有限公司 12,434,062.9622,420,150.741,386,579.32 11,372,667.10 23,806,730.0651 云南白藥集團大理藥業有限責任公司 14,015,000.0040,263,058.097,388,104.58 16,280,000.0040,000.0017,396,162.67 31,411,162.6790.33云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 27,000,000.00112,787,574.09 48,830,897.95 46,000,000.00157,395.0088,

216、775,867.04 115,775,867.0490 云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責公司 20,188,507.6422,182,841.771,380,031.96 3,594,727.826,969,093.91 27,157,601.5596.14云南白藥大藥房有限公司 38,000,000.0026,791,271.56-3,076,042.40 -14,284,770.84 23,715,229.1695 上海云南白藥透皮技術有限公司 4,500,000.00210,053.50 -40,844.11 -4,330,790.61 169,209.39 90 云南白藥集團股份有

217、限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 62 頁 共 69 頁 云南廣得利膠囊有限公司 14,941,951.1121,800,824.711,158,304.91 1,153,049.10 6,864,129.41 21,806,080.5245 合 計 230,602,654.50 337,404,048.42 73,216,810.62 81,433,049.10 4,080,337.45 102,665,492.89 333,268,147.39 注：本期由于公司控股子公司分配 2004 年股利，公司對其長期股權投資因此減少81,433,049

218、.10 元； 本期由于公司控股子公司資本公積增加 4,080,337.45 元，公司對其長期股權投資因此增加 4,080,337.45 元。 2）其他股權投資 被投資單位名稱 投資日期投資金額 占被投資 單位注冊 資本比例% 減值準備 備注 交通銀行昆明分行 1989.10 500,000.000.052675 成本法深圳金碧酒店 1985.12 50,000.000.18% 成本法紅塔創新投資股份有限公司 2000.06 10,000,000.002.5% 成本法紅塔證券股份有限公司 2001.11 20,000,000.001.44% 成本法云南云藥科技股份有限公司 2003.01 9,9

219、90,000.0016.50% 成本法云南白藥先進中草藥芯片有限公司 2003.03 2,003,566.8647% 權益法云南白藥集團無錫藥業有限公司 2004.12 1,000,000.005% 成本法合 計 43,543,566.86 注： 2005 年 6 月 30 日公司與云南華源核輻射技術有限公司簽訂了股權回購協議， 由云南華源核輻射技術有限公司以 700,000.00 元的現金回購公司所持有的 15.15%股權，股權回購后公司不再享有股東的權利和義務。該項投資成本為 1,00,000.00 元，截至 2004 年 12 月 31日已計提長期投資減值準備 469,897.84 元，

220、本次股權回購產生投資收益 169,897.84 元。 （3）股權投資差額 被投資單位 初始金額 形成原因 攤銷期限 期初余額本期 增加 本期攤銷累計攤銷 攤余金額云南白藥集團大理藥業有限責任公司 -850,193.22 收購股權 10 年 -407,892.98-85,019.33-527,319.57 -322,873.65合 計 -850,193.22 -407,892.98-85,019.33-527,319.57 -322,873.65注： 公司及公司控股子公司云南白藥集團醫藥電子商務有限公司以前年度受讓云南大理州制藥廠和云南白藥集團大理藥業有限責任公司職工持股會持有的云南白藥集團大理

221、藥業有限責任公司的股權， 支付價款與享有的權益份額的差額形成股權投資差額850,193.22元 （貸差），公司按 10 年攤銷，本期攤銷-85,019.33 元，余額-322,873.65 元在編制合并會計報表時云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 63 頁 共 69 頁 列入“合并價差”（貸差）項目。 4、主營業務收入 種 類 本期數 上期數 藥品銷售收入 440,793,465.70 311,883,627.32 注：本期比上期增加 128,909,838.38 元，增長 41.33%，主營原因系公司主要產品“云南白藥”、“宮血

222、寧膠囊”、“云南白藥氣霧劑”等本年度銷售數量比上年增加。 5、主營業務成本 種 類 本期數 上期數 藥品銷售成本 167,686,742.23 121,961,664.12 注：本期比上期增加 45,725,078.11 元，增長 37.49%，系隨著銷售收入的增長，銷售成本隨之增加。 6、投資收益 本期數 上期數 項 目 短期投資 長期投資 短期投資 長期投資 股票投資 70,055.35 -46,283.49 其他股權投資 74,119,544.8276,181,336.33 股權投資差額攤銷 85,019.3385,019.33 債權投資 合 計 70,055.35 74,204,564

223、.15-46,283.4976,266,355.66 注：公司對采用成本法核算的投資，實現的收益均收到貨幣資金；對采用權益法核算的投資，各子公司現金流量情況均較好，因此不存在投資收益收回的重大限制和風險。 7、營業外支出 項 目 本期數 上期數 白藥配額支出 19,554,897.18 20,410,797.12 固定資產減值減備 處理固定資產凈損失 68,191.40 482.61 贊助、罰款支出 16,000.00 88,417.72 其他 4,000.00 286,323.09 合 計 19,643,088.58 20,786,020.54 七、子公司會計政策說明七、子公司會計政策說明

224、云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 64 頁 共 69 頁 公司與各子公司均執行國家頒布的企業會計準則和企業會計制度，各項資產減值準備的計提政策、固定資產的折舊政策等均執行與公司一致的會計政策。 八、關聯方關系及其交易八、關聯方關系及其交易 1、關聯方關系 (1)存在控制關系的關聯方 企業名稱 注冊 地址 主營業務 與本公司關系經濟性質 或類型 法 定代表人云南云藥有限公司 昆明市藥 業 母公司有限責任公司 王明輝云南白藥集團大理藥業有限責任公司 大理市藥 業 子公司有限責任公司 郭晉洲云南白藥集團文山七花有限責任公司 文山縣藥

225、業 子公司有限責任公司 周朝訓云南白藥集團麗江藥業有限公司 麗江縣藥 業 子公司有限責任公司 查新明云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 昆明市醫藥信息產業子公司有限責任公司 王明輝云南省醫藥公司 昆明市藥 業 子公司全資 張思建云南省醫藥有限公司 昆明市藥 業 子公司有限責任公司 張思建云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 昆明市藥 業 子公司有限責任公司 楊昌紅云南廣得利膠囊有限公司 昆明市空心膠囊 子公司中外合資 蔣 鉁上海云南白藥透皮技術有限公司 上海市藥物技術 研究開發 子公司有限責任公司 王明輝云南白藥大藥房有限公司 昆明市藥業 子公司有限責任公司 王明輝云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責

226、任公司 武定縣藥業 子公司有限責任公司 楊昌紅 （2）存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化 企 業 名 稱 年初數（元） 本期增加數本期減少數 年末數（元）云南云藥有限公司 660,000,000.00 660,000,000.00云南白藥集團大理藥業有限責任公司 15,515,000.00 15,515,000.00云南白藥集團文山七花有限責任公司 17,300,000.00 17,300,000.00云南白藥集團麗江藥業有限公司 21,930,000.00 21,930,000.00云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00云南廣得利膠囊有限

227、公司 4,000,000.00 美元 4,000,000.00 美元云南省醫藥有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 16,400,000.00 16,400,000.00上海云南白藥透皮技術有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00云南白藥大藥房有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 65 頁 共 69 頁 云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司 21,000,000.00 21,000,00

228、0.00 （3）存在控制關系的關聯方所持股份及其變化 年初數（元） 本年增加數本年減少數 年末數（元） 企業名稱 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 云南云藥有限公司 123,198,461.0051.00 24,639,692.20 147,838,153.2051.00云南白藥集團大理藥業有限責任公司 14,015,000.0090.33 14,015,000.0090.33云南白藥集團文山七花有限責任公司 8,820,000.0050.98 8,820,000.0050.98云南白藥集團麗江藥業有限公司 12,434,062.9651.00 12,434,062.9651.0

229、0云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 27,000,000.0090.00 27,000,000.0090.00云南廣得利膠囊有限公司 14,941,951.1145.00 14,941,951.1145.00上海云南白藥透皮技術有限公司 4,500,000.0090.00 4,500,000.0090.00云南省醫藥有限公司 39,900,000.0095.00 39,900,000.0095.00云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 13,940,000.0085.00 13,940,000.0085.00云南白藥大藥房有限公司 38,000,000.0095.00 38,000,000.0095

230、.00云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司 20,188,507.6496.14 20,188,507.6496.142、關聯交易 (1)定價政策 公司與關聯方的交易遵遁獨立核算的原則，除公司銷售給云南省醫藥有限公司、云南白藥集團醫藥電子商務有限公司及云南白藥大藥房有限公司的藥品按內部結算價外， 均遵循以市場價為基礎的公允定價原則。 （2）不存在控制關系的關聯方關系的性質 企業名稱 與本公司的關系 云南醫藥集團有限公司 公司的實際控制人 昆明金殿制藥有限公司 與公司受同一母公司控制 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 66

231、頁 共 69 頁 昆明云健制藥有限公司 與公司受同一母公司控制 云南省藥物研究所 與公司受同一母公司控制 昆明興中制藥有限公司 與公司受同一母公司控制 （3）購買貨物 向關聯方購買貨物有關明細資料如下： 本期數 上期數 企業名稱 金 額 占年度 購貨比例 金 額 占年度 購貨比例 昆明金殿制藥有限公司 31,976.320.03% 昆明云健制藥有限公司 1,307,943.631.38% 云南省藥物研究所 1,258,299.211.33% 合 計 2,598,219.162.74% （4）關聯方往來款項余額 報表項目 企 業 名 稱 期末數 期初數 其他應收款 云南醫藥集團有限公司 2,79

232、3,677.4 昆明金殿制藥有限公司 18,535.05 昆明云健制藥有限公司 174,788.42 應付賬款 云南省藥物研究所 178,898.42 （5）其他應披露事項 公司改制為股份有限公司前在公司離退休的人員，其工資、醫藥費由云南醫藥集團有限公司支付。2005 年度公司代墊 2,160,278.42 元，公司控股子公司云南省醫藥有限公司代墊633,398.98 元。上述代墊款項公司已于 2006 年 2 月 9 日向云南醫藥集團有限公司收回。 十、或有事項十、或有事項 截止 2005 年 12 月 31 日止，公司無需要披露的或有事項。 十一、承諾事項十一、承諾事項 截至 2005 年

233、 12 月 31 日止，公司無需要披露的承諾事項。 十二、資產負債表日后事項十二、資產負債表日后事項 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 67 頁 共 69 頁 1、根據公司 2006 年 4 月 13 日公布的云南白藥集團股份有限公司股權分置改革說明書（修訂稿），公司擬以現有流通股 91,650,757 股為基數，以盈余公積向方案實施登記日在冊的全體流通股股東轉增股本 32,824,719 股， 流通股股東每 10 股獲得轉增股份 3.5815 股，相當于流通股股東每 10 股獲得 2.2 股對價。 上述方案尚需經云南省國有資產

234、監督管理委員會批準，并經臨時股東大會及相關股東會議表決通過。 2、根據 2006 年 4 月 13 日第五屆董事會 2006 年第三次會議通過的 2005 年度利潤分配預案， 公司本期實現凈利潤 230,370,274.04 元 （合并數） ， 分別提取法定盈余公積 30,788,916.17元、法定公益金 15,314,937.47 元、職工獎勵及福利基金 29,452.08 元（系控股中外合資子公司提?。┖?，加上年初未分配利潤 53,541,505.53 元，可供股東分配的利潤為 237,778,473.85元，按 2005 年末總股本 289,876,041 股為基數，每 10 股送 5

235、 股股票股利（含稅）并派發現金股利 1.5 元（含稅）擬派發現金股利 43,481,406.15 元，送 144,938,020 股股票股利，其余未分配利潤留待以后年度分配。該利潤分配預案尚需股東大會審議批準。 十三、債務重組事項十三、債務重組事項 截至 2005 年 12 月 31 日止，公司無需要披露的債務重組事項。 十四、其他重要事項十四、其他重要事項 1、 截至 2004 年 12 月 31 日公司對云南白藥集團無錫藥業有限公司投資 1,000,000.00 元，占該公司注冊資本的 5%。2005 年 10 月 25 日經公司第四屆董事會 2005 年第四次會議之六號決議，決定增加公司

236、對無錫藥業有限公司的投資比例，為此公司支付給無錫藥業有限公司另一股東昆明（華立）集團股份有限公司股權轉讓款 8,896,300.00 元。由于無錫藥業工商登記變更各項手續尚未完成，上述款項在公司其他應收款反映。 2、云南省醫藥公司系云南醫藥集團有限公司配股進入公司的全資國有企業，2001 年經董事會、股東會決議，將該公司實施改制，剝離該公司的固定資產、貨幣資金共計39,900,000.00 元， 由公司持股與云南白藥集團大理藥業有限責任公司共同設立云南省醫藥有限公司，云南省醫藥公司剩余資產進行清理，待清理完畢后注銷。但云南省醫藥公司 2005年度為了結清以前年度遺留的業務往來，又發生對外采購藥

237、品 1,746,989.24 元、銷售收入云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 68 頁 共 69 頁 2,463,959.23 元、銷售成本 2,338,009.34 元、凈利潤583,509.93 元。公司本期確認對云南省醫藥公司的投資損失 583,509.93 元。 3、根據公司結構調整的需要，從 2006 年 1 月 1 日起公司控股子公司云南白藥集團醫藥電子商務有限公司將其除牙膏銷售外的藥品銷售業務、部分資產及人員轉由公司統一管理。 十五、非經常性損益十五、非經常性損益 項 目 金 額 處置固定資產產生的收益 -53,57

238、7.73 處置長期投資產生的收益 169,897.84 處置在建工程產生的收益 處置無形資產產生的收益 處置其他長期投資產生的收益 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 各種形式的政府補貼 760.00 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 短期投資收益 70,055.35 委托投資收益 扣除公司日常根據企業會計制度計提的資產 減值準備后的其他各項營業外收入 343,543.77 扣除公司日常根據企業會計制度計提的資產 減值準備后的其他各項營業外支出 401,024.07 因不可抗力因素而計提的各項減值準備 以前年度已經計提的各項減值準備的轉回 711,223.34 債務重組收益 資

239、產置換收益 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的收益 比較財務報表種會計政策變更對以前期間凈利潤的追溯調整數 所得稅影響數 126,131.78 合 計 714,746.73 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 云南白藥集團股份有限公司 20005 年度報告 第 69 頁 共 69 頁 十一、備查文件目錄十一、備查文件目錄 （一）載有董事長、財務總監、資產財務部經理簽名并蓋章的會計報表； （二）載有亞太中匯會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件； （三）報告期內在證券時報 、 上海證券報上公開披露過的所有公司文件正本及公告的原稿； （四）現行的公司章程 。 云南白藥集團股份有限公司 二六年四月十五日