云南白藥集團股份有限公司2011年年度報告（148頁）.PDF

1、 云南白藥集團股份有限公司 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 2011 年度報告 2012 年 3 月 15 日 2012 年 3 月 15 日 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 1 頁 目目 錄錄 第一節 重要提示 . 2 第二節 榮譽和重大事件. 3 第三節 公司基本情況簡介. 7 第四節 會計數據和業務數據摘要. 8 第五節 股本變動及股東情況. 11 第六節 董事、監事、高級管理人員和員工情況. 15 第七節 公司治理結構 . 19 第八節 股東大會情況介紹. 23 第九節 董事會報告 . 24 第十節 監事會報告 . 48 第十一節 重要

2、事項 . 40 第十二節 財務會計報告 . 147 第十三節 備查文件目錄 . 148 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 2 頁 第一節 重要提示第一節 重要提示 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 除下列董事外，其他董事親自出席了審議本次年報的董事會會議。 未親自出席董事姓名 未親自出席董事職務 未親自出席會議原因 被委托人姓名 陳德賢 董事 因出席其他會議未能出席本次會議 王明輝、尹品耀 中審亞太會計師事務所為本公司出具了標準無保

3、留審計意見的審計報告。 公司董事長王明輝、總經理尹品耀及財務總監吳偉聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 3 頁 第二節 2011 年榮譽和重大事件第二節 2011 年榮譽和重大事件 2011 年，公司同時抓生產經營和整體搬遷工作，克服兩線作戰的諸多困難，各業務板塊完成收入均達到或超過計劃進度要求，取得了歷史最好業績。同時，在公司治理、內部管理、綜合實力、創新發展、品牌建設、社會責任等多方面得到了社會各界的廣泛認可。 2011 年，打下了“新白藥、大健康”戰略實施的良好開局。 一、主要榮譽 一、主要榮譽 云南白藥入選 2

4、010 大學生最喜愛的品牌 100 強榜單； 入選南方新聞網、廣東省網絡文化協會共同舉辦的首屆“消費者心中十大責任企業” ； 云南白藥集團公司在第七屆中國工業論壇上榮獲“中國工業黨建優秀單位”榮譽稱號； 連續三年榮登中聯上市公司價值百強榜單。 繼續入選經理人雜志推出的 2011 中國最具創新力公司榜單，名列第 65 名。 云南白藥榮獲“2010-2011 年度自我藥療教育工作”先進單位； 繼續入選中國上市公司市值管理研究中心評選的“2011 年度中國上市公司市值管理百佳榜” ，迄今為止是連續四次進入“百佳”榜 ； 2011 年 6 月， 云南省質量技術監督局將云南白藥納入 2011 年省級標準

5、化良好行為試點企業； 云南白藥再次榮膺“2010 年度金牛上市公司 100 強”稱號，名列百強排行榜第 16 位，并同時榮獲“2010 年度金?；鶚I長青上市公司”專項獎 ； 云南白藥連續三年入選胡潤品牌價值榜，品牌價值 69 億元； 云南白藥(000538)首次入選中證 100 指數樣本股； 2011 年 7 月 7 日，在由中國醫藥企業管理協會主辦的“第三屆中國最具競爭力醫藥上市公司 20 強評選暨 2011 年度最具投資價值醫藥上市公司 10 強”評選活動中，云南白藥榮獲 2011 中國最具競爭力醫藥上市公司 20 強首位； 2011 年 7 月 5 日，由證券時報主辦的 2010 年度中

6、國上市公司價值評選結果在深圳揭曉，云南白藥上榜“2010 中國主板上市公司價值百強，名列第 4 位； 日經 BP 社研究所根據中國消費趨勢進行實地調查，發布了2011 年中國人氣商品 TOP25 ，云南白藥排名第五； 2011 年 7 月 28 日，云南白藥系列產品榮獲首批“傳統名優中藥”稱號； 2011 年 8 月 21 日，入選央視財經 50 指數成長十佳樣本公司，排名第一； 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 4 頁 在云南省首屆教育公益組織創先爭優經驗交流暨企業家和愛心人士支教助學表彰大會上， 公司獲 “支教助學”突出貢獻獎； 云南白藥在 2011 年夏

7、季達沃斯論壇揭曉的“2011 最佳中國品牌價值排行榜”從 2010 年的第 30 名躍居到第 27 名，品牌價值為 58.77 億元，品牌價值增長了 54；入選財富中文版發布 2011 最受贊賞的中國公司榜單，名列第 31 名； 榮登由經理人雜志主辦的“2011 年度影響中國管理實踐十大公司”評選活動榜單； 2011 年 11 月 24 日，公司在香港大公報主辦的“2011 中國證券金紫荊獎評選”活動中，憑借其深厚的品牌美譽度及海外影響力獲得了“海外最具品牌影響力的中國上市公司”的稱號； 2011 年 12 月，公司榮獲由云南省股權資金協會、省股權投資發展中心、省企業聯合會等聯合評選的 201

8、1 云南最佳商業模式（健康產業群拓展模式）及 2011 滇商致敬企業（健康產業群拓展模式） 。 二、二、重大事件重大事件 12 月，召開月，召開 2011“新白藥新白藥大健康大健康”主題年會。主題年會。 2011 年會于 2 月在昆明召開，會議指出：十一五期間，通過“穩中央、突兩翼”產品戰略的實施，云南白藥進行了產品結構的調整及產業鏈的打造，躍上了百億規模的新臺階，為企業的戰略轉型打下了良好的基礎，2011 年，云南白藥將在產業層面部署“新白藥、大健康”戰略，并相應進行產品、市場和管理模式的調整，探索跨界發展，讓傳統中藥更深地融入進現代生活。 2透皮產品事業部與藥品事業部合并為新的藥品事業部。

9、透皮產品事業部與藥品事業部合并為新的藥品事業部。 通過合并，促進了內部營銷資源的優化整合，有效應對市場變化，提升了整體市場拓展能力和效率，加快了企業的全面穩健發展。至此，集團所有藥品全部整合歸口至藥品事業部統一營銷運營管理。 3 云南白藥 云南白藥 2010 年度信息披露的考核結果為優秀。年度信息披露的考核結果為優秀。 7 月， 云南白藥 （月， 云南白藥 （000538）云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 5 頁 首次入選中證首次入選中證 100 指數樣本股。指數樣本股。 云南白藥連續第五年被深交所考核為信息披露優秀公司。 云南白藥自 2005 年 4 月起，

10、就已成為上海證券交易所和深圳證券交易所聯合編制滬深300 指數的樣本股。 年末公司市值 367.96 億元，位列深滬兩市 200 余家生物醫藥類上市公司首位。 47 月，云南白藥啟動實施月，云南白藥啟動實施 IBM 管理咨詢項目。管理咨詢項目。 為保障公司在新平臺、新戰略形勢下的持續健康發展，以搬遷為契機，公司與IBM合作項目啟動，系統診斷集團人力資源管理體系，全面梳理制造系統組織構架、業務流程及質量標準，提出“全面績效管理模式”，著力打造強有力的后臺支持系統。 56 月，云南白藥先后入選月，云南白藥先后入選“中國中國 500 最具價值品牌排行榜最具價值品牌排行榜”、“2011 胡潤品牌榜胡潤

11、品牌榜”。7 月，云南白藥系列榮獲首批傳統名優中藥稱號。月，云南白藥系列榮獲首批傳統名優中藥稱號。 6 月 28 日，世界品牌實驗室(World Brand Lab)在北京發布了 2011 年(第八屆)中國 500最具價值品牌排行榜 ，云南白藥排名 178 位，價值為 75.29 億元。 6 月 29 日，云南白藥入選由胡潤研究院在上海發布的2011 胡潤品牌榜 ，排 63 位，品牌價值 69 億元。 云南白藥系列產品在由國家中醫藥管理局主辦，中國中藥協會協辦的“傳統名優中藥保護與生產基地建設授牌儀式暨研討會”上，榮獲首批傳統名優中藥稱號。 69 月，云南白藥產業區片劑、硬膠囊劑、顆粒劑生產線

12、通過月，云南白藥產業區片劑、硬膠囊劑、顆粒劑生產線通過 GMP 認證。認證。 云南白藥成為云南省首家通過最新版 GMP 認證的企業，為整體搬遷后的正常生產提供了前提條件，通過認證的三個劑型生產線在產業區正式投產。 710 月， 云南白藥大事記編印工作全面完成。月， 云南白藥大事記編印工作全面完成。 云南白藥大事記是白藥建廠 40 年來第一部正式刊印的、史料最全、最具權威性的史實記錄。本云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 6 頁 書通過對云南白藥歷史、文化、重大事件的梳理，力求真實還原云南白藥從創制人曲煥章先生出生的 1880 年、到云南白藥實現 100 億銷售收

13、入的 2010 年，時間跨度長達 130 年間的種種變遷和發展史實，以資為企業發展提供借鑒。 811 月，王明輝董事長入選云南省第九屆省委委員。月，王明輝董事長入選云南省第九屆省委委員。 11 月 29 日，中國共產黨云南省第九次代表大會在云南海埂會堂舉行第三次全體會議，新一屆云南省委誕生。云南白藥控股有限公司黨委書記、總裁、云南白藥集團股份有限公司董事長王明輝當選為中共云南省第九屆委員會委員。 9 12 月， 云南白藥產業基地落成， 成為云南白藥發展史上的第三個里程碑。同期，云南白藥大理次中心建設項目竣工。月， 云南白藥產業基地落成， 成為云南白藥發展史上的第三個里程碑。同期，云南白藥大理次

14、中心建設項目竣工。 云南白藥集團整體搬遷項目被列為云南省20 個重大建設項目之一，同時也是新昆明建設的一項重要內容；一期項目全面完成后，將支撐起120 億的工業產值和 120 億的商業流通規模，成為國內先進的綜合醫藥產業園區之一。 2011 年 10月 8 日，云南白藥從生產了 40 年的昆明西壩路51 號正式轉場至呈貢區，整體搬遷項目的實施，促進了公司的產業升級、管理升級和服務升級。2011 年 12 月 25 日，“云南白藥產業基地落成典禮”成功舉辦，揭開了云南白藥新的發展篇章。云南省委秦光榮書記、李紀恒省長等親臨現場，對企業 10 余年的持續、快速發展給予了充分的肯定，鼓勵云南白藥通過“

15、新白藥、大健康”戰略的實施，為云南省生物醫藥經濟的發展探索新的發展路徑，省委、省政府將一如既往支持、扶持、培育云南白藥。 “云南白藥大理生產次中心”項目于 2009 年 10 月開工建設， 2011 年 12 月 26 日正式竣工。項目達產后，為集團的藥品銷售提供有力的生產支撐。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 7 頁 第三節 公司基本情況簡介 第三節 公司基本情況簡介 一、公司法定中文名稱：云南白藥集團股份有限公司 公司法定英文名稱：YUNNAN BAIYAO GROUP CO.,LTD 二、公司法定代表人：王明輝 三、公司董事會秘書：吳偉 聯系地址：云南

16、省昆明市呈貢新區 電話：0871-6324159 電子信箱：wuwei 證券事務代表：趙雁 聯系地址：云南省昆明市呈貢新區 電話：0871-6226106 電子信箱：zyan 傳真：0871-6324159 四、公司注冊地址:昆明市國家高新技術產業開發區 公司辦公地址：昆明市呈貢新區 郵政編碼：650500 公司國際互聯網網址： 電子信箱：ynby 五、公司選定的信息披露報紙名稱： 證券時報 、 上海證券報 、 中國證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址：http:/ 公司年度報告備置地點：本公司檔案室 六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所 股票簡稱：云南白藥 股票代碼：000

17、538 七、其他有關資料： 公司首次注冊登記日期：1993 年 11 月 30 日 首次注冊地點：云南省昆明市西壩路 51 號 公司變更注冊登記日期：2000 年 5 月 4 日 變更注冊地點：昆明市國家高新技術產業開發區 企業法人營業執照注冊號：530000000023196 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 8 頁 稅務登記號碼：53010221652214x 公司聘請的會計師事務所名稱:中審亞太會計師事務所有限公司 辦公地址:云南省昆明市白塔路 131 號匯都國際 C 座 6 層 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 9 頁

18、 第四節 會計數據和業務數據摘要第四節 會計數據和業務數據摘要 一、主要利潤指標完成情況(單位:人民幣元) 營業利潤：1,372,721,770.45 元 利潤總額：1,406,967,732.78元 歸屬于上市公司股東的凈利潤：1,210,908,666.46元 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤：1,181,204,760.06 元 經營活動產生的現金流量凈額：-447,788,107.10 元 注注:扣除非經營性損益項目及涉及金額扣除非經營性損益項目及涉及金額 (單位：元單位：元) 非經常性損益項目 2011 年金額 附注（如適用）2010 年金額 2009 年金額 非流動資

19、產處置損益 14,809,953.96-148,947.74 -281,902.40計入當期損益的政府補助， 但與公司正常經營業務密切相關， 符合國家政策規定、 按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 21,299,889.494,585,887.27 14,798,708.20債務重組損益 0.000.00 -134,091.35企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 -270,000.000.00 0.00除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外， 持有交易性金融資產、 交易性金融負債產生的公允價值變動損益， 以及處置交易性金融資產、 交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投

20、資收益 519,683.250.00 4,578,613.72單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 172,090.693,291,425.76 0.00除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -1,593,881.12-7,795,474.26 -576,291.47其他符合非經常性損益定義的損益項目 192,235.890.00 0.00所得稅影響額 -5,426,065.76-334,822.77 -1,702,602.76少數股東權益影響額 0.001,186,933.64 -183,463.27合計 29,703,906.40- 785,001.90 16,498,970.67 二、

21、報告期主要會計數據和財務指標 1、主要會計數據 (單位：元) 2011 年 2010 年 本年比上年增減（） 2009 年 營業總收入（元） 11,312,322,432.03 10,075,437,834.2612.28 7,171,784,043.63營業利潤（元） 1,372,721,770.45 1,043,096,006.5731.60 691,842,734.39利潤總額（元） 1,406,967,732.78 1,039,737,471.8435.32 705,649,157.37歸屬于上市公司股東的凈利潤（元） 1,210,908,666.46 926,168,580.3630

22、.74 603,719,565.80歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤（元） 1,181,204,760.06 925,383,578.4627.64 587,220,595.13經營活動產生的現金流量凈額（元） -447,788,107.10 432,083,884.83-203.63 460,548,807.32 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增減（） 2009 年末 資產總額（元） 9,090,918,377.18 7,633,056,302.8119.10 6,005,348,659.55負債總額（元） 3,535,636,486.46 3,218,487,2

23、33.039.85 2,375,473,767.02歸屬于上市公司股東的所有者權益（元） 5,555,281,890.72 4,413,671,848.8525.87 3,581,073,930.24總股本（股） 694,266,479.00 694,266,479.000.00 534,051,138.00 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 10 頁 關于經營活動產生的現金流、應收票據和存貨的補充說明： 1、本報告期期末應收票據比年初增加 1,130,611,422.72 元； 2、本報告期公司的應收票據（均為銀行承兌匯票）隨時可以貼現，但是鑒于目前貼現率較

24、高，公司有足夠的現金能夠支付到期的債務，因此沒有進行貼現； 3、本報告期存貨的增加，主要是市場中藥材價格持續上漲，為保障公司原材料的供給，保障公司生產的持續進行, 公司進行戰略收儲形成。 2、主要財務指標： 2011 年 2010 年 本年比上年增減（） 2009 年 基本每股收益（元/股） 1.741.3330.740.87稀釋每股收益（元/股） 1.741.3330.740.87扣除非經常性損益后的基本每股收益（元/股） 1.701.3327.820.85加權平均凈資產收益率（） 24.2923.071.2217.98扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（） 23.7023.050.6

25、517.12每股經營活動產生的現金流量凈額（元/股） -0.640.62-203.630.66 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增減 （） 2009 年末 歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元/股） 8.006.3625.875.16資產負債率（） 38.8942.17-3.2839.56 三、股東權益變動情況（單位：元） 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 變動原因 1、股本 694,266,479.00 694,266,479.00 2、資本公積 1,250,670,854.23 71,665.29 1,250,599,188.94 購買少數股權合并過程中形成資本公積金

26、 3、盈余公積 273,935,101.21 91,765,101.05 365,700,202.26 按母公司本期凈利潤的 10%計提法定盈余公積4、未分配利潤 2,195,063,866.80 1,210,908,666.46 161,191,748.95 3,244,780,784.31 當年凈利潤及派發現金紅利 5、外幣報表 折算差額 -264,452.39 -199,688.60-64,763.79 6、股東權益合計 4,413,671,848.85 1,302,673,767.51 161,063,725.64 5,555,281,890.72 云南白藥集團股份有限公司 2011

27、年年度報告 共 148 頁 第 11 頁 第五節 股本變動及股東情況 第五節 股本變動及股東情況 一、股份變動情況表一、股份變動情況表 (根據中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記存管供截至 2011 年 12 月 31 日的資料) 單位：股 本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動后 數量 比例 發行新股送股 公積金轉股 其他小計 數量 比例 一、有限售條件股份 65,021,081 9.3654% 65,021,0819.3654%1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 65,000,000 9.3623% 65,000,0009.3623% 其中：境內非國有法人持股 6

28、5,000,000 9.3623% 65,000,0009.3623% 境內自然人持股 4、外資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 21,081 0.003% 21,0810.003%二、無限售條件股份 629,245,398 90.6345% 629,245,398 90.6345%1、人民幣普通股 629,245,398 90.6345% 629,245,398 90.6345%2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 694,266,479 100% 694,266,479100%本報告期股份無變動。 限售股份變動情況表 單位： 股 股東名稱

29、 年初限售股數 本期解除限售股數 本期增加限售股數 期末限售股數限售原因 解除限售日期中國平安人壽保險股份有限公司 65,000,000 0 0 65,000,000 定向發行 承諾 2011-12-31 合計 65,000,000 0 0 65,000,000 本報告期限售股份無變動，該限售股 2011 年 12 月 31 日限售時間到期，將解除限售股份為公司 2008 年非公開發行股份，上市流通數量為 65,000,000 股，占公司股本總額的 9.36%； 經批準，公司于 2012 年 1 月 6 日公告非公開發行限售股份上市流通提示性公告 ，該限售股份可上市流通日為 2012 年 1

30、月 10 日，已于 2012 年 1 月 10 日上市流通。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 12 頁 二、股票發行與上市情況二、股票發行與上市情況 本公司于 1993 年 11 月 3 日至 24 日發行社會公眾股 2000 萬股(其中內部職工股 200 萬股)，定向法人股 400 萬股，均按每股 3.38 元發行，總股本 8000 萬股。 1993 年 12 月 15 日在深圳證券交易所上市 1800 萬股。 1994 年 3 月按每 10 股送 1 股紅利，共送 800 萬股，本公司股本總額增至 8800 萬股。同年 7 月 11 日公司內部職工股 2

31、00 萬股經批準上市交易。 1995 年 11 月， 本公司按每 10 股送 2 股,共送 1760 萬股,同時執行每 10 股配 2.7 股的方案,配股價每股3.10元。 法人股認購了23.166萬股,國家股及部分法人股的配股權按每股0.10元轉讓，社會公眾股認購了594萬股及轉讓部分的35.162萬股，總股本達到11212.328萬股。 1996 年至 1998 年未送配，股本總額和結構未發生變化。 1999 年 9 月按每 10 股送 1 股紅利，用公積金每 10 股轉增 4 股，共送轉 5606.164 萬股，12 月按送轉股以后的每10 股配2 股，配股價每股7 元，共配1763.3

32、056 萬股，配股款已于1999 年12 月30日到帳，已辦理驗資及工商登記變更，總股本達到18581.7976萬股(配股增加股份待批準上市,1999年末在深交所的總股本為16818.492萬股)。 2000 年1 月21 日配股部分1763.3056 萬股批準上市, 2000 年8 月3 日轉配股53.8486 萬股批準上市流通。 2001年股本未變動。 2002年股本未變動。 2003年股本未變動。 2004 年 6 月用資本公積金每 10 股轉增 3 股，共轉增 5574.5392 萬股。 2005 年 6 月用資本公積金每 10 股轉增 2 股，共轉增 4831.2673 萬股。 20

33、06 年 5 月公司股權分置改革實施， 公司以盈余公積金向方案實施日登記在冊的全體流通股股東共轉增股本 3282.4718 萬股，流通股股東每 10 股獲得轉增股份 3.5815 股，相當于流通股股東每 10 股獲得 2.2 股的對價。 2006 年 7 月用盈余公積金每 10 股送 5 股，共送股 16,135.0379 萬股。 2007 年股本未變動。 2008 年 12 月公司向中國平安人壽股份有限公司非公開發行 5000 萬股。 2009 年股本未變動 2010 年 1-6 月股本未變動。 2010 年 7 月公司以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 3 股。權益分派前本公司股本為5

34、34,051,138 股，權益分派后總股本增至 694,266,479 股。 2011 年 1-12 月股本未變動。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 13 頁 三、股東情況三、股東情況 1、 期末股東總數：24719 戶 2、 前 10 名股東持股情況表(根據 2011 年 12 月 31 日中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記存管部提供資料)： 單位：股 2011 年末股東總數 24719 本年度報告公布日前一個月末股東總數 24367 前 10 名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例（%）持股總數 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量

35、 云南白藥控股有限公司 國有法人(01) 41.52288,284,398 云南紅塔集團有限公司 國有法人(01) 12.3285,558,086 中國平安人壽保險股份有限公司自有資金 基金、理財產品等其他(06) 9.3665,000,00065,000,000 中國銀行大成藍籌穩健證券投資基金 基金、理財產品等其他(06) 2.2815,855,000 融通新藍籌證券投資基金 基金、理財產品等其他(06) 1.5810,976,690 中國工商銀行華安中小盤成長股票型證券投資基金 基金、理財產品等其他(06) 0.775,319,959 UBS AG 境外法人(04) 0.664,587,

36、739 中國人壽保險（集團）公司傳統普通保險產品 基金、理財產品等其他(06) 0.654,529,190 全國社?；鹨灰涣憬M合 基金、理財產品等其他(06) 0.604,163,398 中國銀行易方達深證 100交易型開放式指數證券投資基金 基金、理財產品等其他(06) 0.604,150,011 前 10 名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類 云南白藥控股有限公司 288,284,398 人民幣普通股 云南紅塔集團有限公司 85,558,086 人民幣普通股 中國銀行大成藍籌穩健證券投資基金 15,855,000 人民幣普通股 融通新藍籌證券投資基金 10

37、,976,690 人民幣普通股 中國工商銀行華安中小盤成長股票型證券投資基金 5,319,959 人民幣普通股 UBS AG 4,587,739 人民幣普通股 中國人壽保險 （集團） 公司傳統普通保險產品 4,529,190 人民幣普通股 全國社?；鹨灰涣憬M合 4,163,398 人民幣普通股 中國銀行易方達深證 100 交易型開放式指數證券投資基金 4,150,011 人民幣普通股 上海浦東發展銀行嘉實優質企業股票型開放式證券投資基金 3,882,799 人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司對上述股東之間是否存在關聯關系或 上市公司持股變動信息披露管理辦法 規定的一致行動情

38、況不詳。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 14 頁 3、有限售條件股東持股數量及限售條件 股東名稱 年初限售股數 本期解除限售股數 本期增加限售股數 期末限售股數限售原因 解除限售日期中國平安人壽保險股份有限公司 65,000,000 0 0 65,000,000 非公開發行 承諾 2011-12-31 合計 65,000,000 0 0 65,000,000 經批準，公司于 2012 年 1 月 6 日公告非公開發行限售股份上市流通提示性公告 ，該限售股份可上市流通日為 2012 年 1 月 10 日，已于 2012 年 1 月 10 日上市流通。 4、控

39、股股東情況 本報告期公司控股股東為云南白藥控股有限公司，無變更。 云南白藥控股有限公司法定代表人：王明輝。成立日期：1996 年 9 月 19 日，經營范圍：植物藥原料基地的開發和經營；藥品生產、銷售、研發；醫藥產業投資；生物資源的開發和利用；國內、國際貿易（經營范圍中涉及需要專項審批的憑許可證經營） 。注冊資本：15 億元，企業類型：有限責任公司。 （2009 年云南醫藥集團有限公司更名為云南白藥控股有限公司） 5、實際控制人情況 云南省人民政府國有資產監督管理委員會是本公司的實際控制人。云南省人民政府國有資產監督管理委員會是云南省人民政府監督管理云南省國有資產的部門，持有云南白藥控股有限公

40、司 100%的股份，云南白藥控股有限公司持有云南白藥集團股份有限公司 41.52%的股份。 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖: 41.52% 6、其他持有股份 10%以上的股東情況 云南紅塔集團有限公司持有本公司 12.32%的股份，其法定代表人：李劍波。成立日期：1996 年 1 月 29 日，經營范圍：在國家法規、政策允許范圍內進行投資、開發。注冊資本 56億元。股權類型：有限責任公司（國有獨資） 。 100% 云南省人民政府 國有資產監督管理委員會 云南白藥控股有限公司 云南白藥集團股份有限公司 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 15 頁 第

41、六節 董事、監事、高級管理人員和員工情況第六節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、現任董事、監事、高級管理人員基本情況 一、現任董事、監事、高級管理人員基本情況 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初 持股數年末持股數變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額 （萬元）（稅前）是否在股東單位或其他關聯單位領取薪酬王明輝 董事長 男 50 20090423-20120423 0 0 34.75 是 劉會疆 副董事長 男 56 20090423-20120423 0 0 - 2.76 是 戚太云 董事、黨委書記 男 60 20090423-20120423 0 0 29.64

42、是 楊昌紅 執行董事 男 49 20090423-20120423 0 0 29.53 是 尹品耀 董事、總經理 男 43 20090423-20120423 0 0 59.2 否 陳德賢 董事 男 52 20090423-20120423 0 0 2.76 是 楊勇 董事、副總經理 男 48 20090423-20120423 0 0 57.12 否 項兵 獨立董事 男 50 20090813 20120423 0 0 14.29 否 曲曉輝 獨立董事 女 58 20090526 20120423 0 0 14.29 否 徐飛 獨立董事 男 48 20090423 20120423 0 0

43、14.29 否 任德權 獨立董事 男 68 20090423 20120423 0 0 0 否 張榮球 監事會主席 男 59 20090423 20120423 0 0 32.34 否 趙逸虹 股東監事 女 45 20090423 20120423 0 0 23.12 否 李雙友 股東監事 男 44 20090423 20120423 0 0 2.01 是 何映霞 職工監事 女 40 20090423 20120423 0 0 21.04 否 蔡琨 職工監事 男 57 20090423 20120423 0 0 15.71 否 蔣鉁 副總經理 男 56 20090423 20120423 28

44、109 28109 46.67 否 王錦 副總經理 女 42 20090423 20120423 0 0 65.45 否 秦皖民 副總經理 男 48 20090423 20120423 0 0 60.04 否 李勁 技術質量總監 男 47 20090423 20120423 0 0 37.25 否 余娟 人力資源總監 女 40 20090423 20120423 0 0 33.22 否 吳偉 財務總監、董秘 男 42 20090423 20120423 0 0 35.6 否 二、現任董事、監事、高級管理人員最近二、現任董事、監事、高級管理人員最近 5 年的主要工作經歷年的主要工作經歷 王明輝，

45、男，生于 1962 年 4 月，研究生，高級經濟師。歷任賓川縣醫藥公司主持工作副經理；昆明制藥廠經營科副科長；昆明制藥廠勞動服務公司經理；中美合資昆明貝克諾頓制藥有限公司副總經理；昆明八達實業總公司董事長、總經理；昆明制藥股份有限公司董事、副總裁；云南醫藥集團有限公司總經理；云南云藥有限公司董事長、總經理；本公司董事長、總裁?，F任本公司董事長、云南白藥控股有限公司黨委委員、書記和總裁。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 16 頁 劉會疆，男，生于 1956 年 4 月，大學學歷，高級工程師。歷任玉溪市水電設備廠科長、副廠長、廠長；現任云南紅塔集團有限公司黨委書

46、記、董事、副總經理，本公司副董事長。 戚太云，男，生于 1952 年 8 月，高級政工師。歷任省紀委主任干事，云南省醫藥管理局副處長，云南白藥廠副廠長、黨委副書記，本公司黨委副書記、副總經理、副董事長、董事、黨委書記?，F任本公司董事、黨委書記、云南白藥控股有限公司黨委委員、副書記、紀委書記、工會主席。 楊昌紅，男，生于 1963 年 7 月，大學本科畢業，高級工程師。歷任大理師專講師、云南省分析測試中心的開發部主任、本公司企業發展部部長、總裁(總經理)助理、董事、常務副總裁?，F任本公司執行董事、云南白藥控股有限公司黨委委員、副總裁。 尹品耀，男，生于 1969 年 5 月，大學本科畢業，高級經

47、濟師。歷任昆明制藥股份有限公司財務部副經理、銷售管理部經理；昆明制藥藥品銷售有限公司財務部經理、銷售服務部經理；云南白藥集團醫藥電子商務有限公司財務部經理、云南白藥集團股份有限公司資產財務部部長、副總裁兼財務總監、董事會秘書?，F任本公司董事、總經理。 陳德賢，男，生于 1960 年 12 月，中國香港籍。歷任香港建溢集團有限公司董事總經理，現任中國平安保險（集團）股份有限公司副首席投資執行官、平安資產管理有限責任公司董事長兼 CEO、中國平安資產管理（香港）有限公司董事長、本公司董事。 楊勇，男，生于 1964 年 12 月，本科。歷任云南省醫藥公司副總經理，現任云南省醫藥有限公司總經理、本公

48、司董事、副總經理。 項兵，男，生于 1962 年 5 月，香港籍，加拿大 ALBERTA 大學管理學博士。歷任香港科技大學講師，中歐國際工商學院核心教授，北京大學教授，博士生導師?，F任長江商學院院長、本公司獨立董事。 徐飛，男，生于 1964 年 3 月，管理學博士、戰略學教授、博士生導師。歷任上海市信息投資股份有限公司經理，上海金海岸企業發展股份有限公司常務副總裁，上海展望集團總裁，上海交通大學安泰經濟管理學院副院長，上海交通大學校長助理，現任上海交通大學校長助理、上海交通大學安泰經濟管理學院執行院長、本公司獨立董事。 曲曉輝，女，生于 1954 年 11 月，經濟學博士，會計學教授，博士生

49、導師；中國第一位會計學女博士和第一位會計學女博士生導師，全國會計碩士專業學位（MPAcc）論證發起人。廈門大學學術委員會委員；財政部會計準則委員會咨詢專家、全國會計碩士專業學位教育指導委員會委員兼培養組組長、教育部社會科學委員會管理學部委員；國家社科基金項目評委、教育部中外合作辦學項目評審專家?，F任廈門大學會計發展研究中心主任、廈門大學財務管理與會計研究院院長、本公司獨立董事。 任德權，男，生于 1944 年 4 月，歷任中國醫藥公司總經理、國家中醫藥管理局副局長、國家藥品監督管理局副局長、國家食品藥品監督管理局副局長?，F任現代中藥國際協會名譽云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共

50、 148 頁 第 17 頁 會長、中華全國工商聯合會醫藥業商會名譽會長、中國醫藥物資協會名譽會長、中國醫藥保健品進出口商會高級顧問、中國保健協會高級顧問、華東理工大學藥學院名譽院長、本公司獨立董事。 張榮球，男，生于 1953 年 10 月，大學本科。歷任昆明興中制藥廠黨委書記、廠長，昆明興中制藥有限責任公司黨委書記、董事長、總經理，現任云南白藥集團昆明興中制藥有限責任公司黨委書記、執行董事、制造中心副總經理、雨花分廠廠長，本公司監事會主席。 趙逸虹，女，生于1967年，大學本科，高級經濟師。歷任昆明制藥集團股份有限公司藥物研究所副所長、行政管理部副經理、經理、總裁助理，現任云南白藥集團總經理

51、辦公室主任、本公司監事。 李雙友，男，生于 1968 年 12 月，大學學歷，高級會計師。歷任玉溪卷煙廠計統科科員，云南紅塔集團有限公司計劃財務科科長?，F任云南紅塔集團有限公司副總經理兼計劃財務科科長、本公司監事。 何映霞，女，生于 1972 年 3 月，大學本科，政工師。歷任云南白藥集團股份有限公司團委副書記，黨委工作部部長，現任云南白藥集團股份有限公司紀委副書記、工會副主席、黨群工作部部長、集團本部第一黨支部書記、本公司監事。 蔡琨，男，生于 1955 年 3 月，大專文化。歷任本公司科員、科長、助理總經理、生產供應部部長、總務部部長、紀委副書記、監事會監事、工會副主席，現任云南白藥集團麗

52、江藥業有限公司副總經理、本公司監事。 王錦，女，生于 1970 年 3 月，研究生學歷。歷任云南白藥集團醫藥電子商務有限公司東北分公司經理、客戶服務部經理、學術推廣部經理、云南白藥集團商務部總經理兼學術推廣部總經理，現任本公司副總經理兼藥品事業部總經理。 秦皖民，男，生于 1964 年 12 月，醫學碩士。歷任云南白藥集團醫藥電子商務有限公司市場部經理、副總經理，集團總經理助理?，F任本公司副總經理兼健康產品事業部總經理。 蔣鉁，男，生于 1955 年 5 月，歷任本公司生產制造中心總經理、公司副總裁、云南廣得利膠囊有限公司董事長，現任本公司副總經理。 李勁，男，生于 1965 年 8 月，工商

53、管理碩士，高級工程師。歷任副總工程師兼技術部部長、云南白藥集團天紫紅藥業有限公司總經理，現任本公司技術質量總監。 余娟，女，生于 1972 年 1 月，本科，高級人力資源管理師。歷任云南白藥集團醫藥電子商務有限公司行政部經理， 云南白藥集團股份有限公司行政人事部經理， 人力資源部經理兼透皮產品事業部副總經理，現任本公司人力資源總監。 吳偉，男，生于 1970 年 6 月，本科，高級會計師。歷任云南白藥集團股份有限公司資產財務部會計、副部長、部長、董事會證券事務代表，現任本公司財務總監兼董事會秘書、云南省證券業協會副會長。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 18

54、 頁 三、年度報酬情況三、年度報酬情況 本公司的董事、監事經 2002 年 6 月 25 日召開的第一次臨時股東大會通過的津貼決議規定從 2002 年 7 月董事、監事開始領取報酬，每月稅后津貼董事 2000 元、獨立董事 6000 元、監事 1500 元； 2009 年 5 月 26 日召開 2008 年度股東大會通過獨立董事每月稅后津貼調整為10000 元。 公司董事會對高級管理人員實行年度責任考核制，高級管理人員的報酬實行年薪制。 公司第六屆董事會有董事 11 人，監事 5 人。具體報酬見“現任董事、監事、高級管理人員基本情況”。 四、在報告期內離任的董事、監事、高級管理人員情況 四、在

55、報告期內離任的董事、監事、高級管理人員情況 本報告期內未離任董事、監事，趙勇先生因工作變動原因辭去公司副總經理職務，并不再擔任本公司其他職務。 五、在報告期內聘任的董事、監事、高級管理人員情況 五、在報告期內聘任的董事、監事、高級管理人員情況 本報告期內未聘任董事、監事、高級管理人員。 六、董事出席董事會會議情況 六、董事出席董事會會議情況 董事姓名 具體職務 應出席次數現場出席次數 通訊方式參加會議次數 委托出席 次數 缺席次數 是否連續兩次未親自出席會議 王明輝 董事長 7 2 5 0 0 否 劉會疆 副董事長 7 2 5 0 0 否 戚太云 董事、黨委書記 7 2 5 0 0 否 楊昌紅

56、 執行董事 7 2 5 0 0 否 尹品耀 董事、總經理 7 2 5 0 0 否 陳德賢 董事 7 2 5 0 0 否 楊勇 董事、副總經理 7 2 5 0 0 否 項兵 獨立董事 7 2 5 0 0 否 曲曉輝 獨立董事 7 2 5 0 0 否 徐飛 獨立董事 7 2 5 0 0 否 任德權 獨立董事 7 1 5 1 0 否 年內召開董事會會議次數 7 次 其中：現場會議次數 2 次 通訊方式召開會議次數 5 次 現場結合通訊方式召開會議次數 0 次 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 19 頁 七、員工情況 七、員工情況 2011 年 12 月末，本公司及合

57、并報表從業人員數為：3942 人 專業構成 人數 比例（）教育程度 人數 比例（） 生產人員 1217 30.87 博士 9 0.23 銷售人員 1907 48.38 碩士 98 2.49 技術人員 327 8.30 大學本科 1076 27.30 財務人員 99 2.51 大學?？?1163 29.50 行政人員 392 9.94 中專 804 20.40 其它人員 高中及以下 792 20.09 合計 3942 100.00 合計 3942 100.00 離退休職工已全部進入社保，無需公司承擔費用 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 20 頁 第七節 公司治

58、理結構 第七節 公司治理結構 一、 公司治理狀況 一、 公司治理狀況 報告期內，本公司嚴格按照中華人民共和國公司法 、 中華人民共和國證券法 、 上市公司治理準則及中國證監會有關法律法規的要求，不斷完善公司法人治理結構、建立現代企業制度、規范公司運作。 公司按照公司法 、 證券法等相關法律法規的要求，從努力實現公司發展戰略目標、維護全體股東利益出發，建立了較為完善的法人治理結構；制定了健全、完備的公司章程、三會及各專門委員會議事規則、獨立董事工作制度、總經理工作制度等，明確了股東大會、董事會、監事會、經理層的職責和權限，形成了各負其責、協調運轉、有效制衡的法人治理結構，促進了公司較好的持續經營

59、和產業發展。合理設置了管理職能部門，制定了比較系統的管理機制，采取了有力的控制措施，建立了一個比較完善的組織架構體系。 本公司一貫重視公司內部控制體系的建設，為進一步完善公司內部控制，促進公司規范運作和健康發展，保證公司的資產安全和生產經營的高效順暢開展，切實保護投資者的合法權益，根據中國證券監督管理委員會關于 2011 年年報披露 、 深圳證券交易所上市公司內部控制指引 、 公司內部控制制度 、 云南白藥集團內部控制標準手冊的規定，對公司2011 年度內部控制活動進行全面自查和評價。公司建立了對本公司各項經營管理活動全方位覆蓋、全過程控制的，能夠有效實施風險控制、識別、防范、計量、評估、檢測

60、和緩釋的內部控制體系，并持續在業務實踐中加以完善改進，以提升和強化本公司內部控制體系的充分性、有效性，確保其高效發揮作用，促進了本公司持續穩定經營和長期健康發展。 加強預算執行審核力度，突出預算控制及預警；完善并嚴格執行內控制度，規范公司內控運作，提升公司風險管理能力。切實的做好信息披露工作，增強公司的透明度，加強投資者關系管理，信息披露工作嚴格按照相關規定真實、準確、完整、及時對外披露，保護中小投資者利益。確保公平信息披露，杜絕泄露內幕信息、內幕交易等違法違規行為，規定公司的董事、監事、高級管理人員及其他相關人員應當遵循信息披露相關法律、法規、制度的要求，對公司定期報告、臨時報告及重大事項履

61、行必要的傳遞、審核和披露流程。公司信息披露嚴格遵循了深圳證券交易所股票上市規則及公司信息披露事務管理規定等相關法律法規的規定，沒有出現違規進行信息披露的情形。報告期內，公司沒有發生重大會計差錯更正、重大信息遺漏補充等情況的產生。 公司將在公司治理方面繼續努力，不斷完善公司法人治理結構，建立現代企業制度、規范公司運作。 二、獨立董事履行職責情況 二、獨立董事履行職責情況 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 21 頁 本報告期第六屆董事會有獨立董事四名，他們按照獨立董事的職責，關注公司經營情況、財務狀況及公司法人治理結構，并親自出席了公司 2011 年應參加的各次董

62、事會及股東大會，積極參與公司決策，對公司關聯交易等重大事項均發表了獨立意見，充分發揮了獨立董事的作用，維護了公司整體利益和中小股東的合法權益。 1、第六屆董事會獨立董事參加董事會的出席情況 獨立董事 姓名 本年應參加董事會次數 現場出席(次) 通訊表決（次）委托出席(次) 缺席（次）項兵 7 2 5 0 0 曲曉輝 7 2 5 0 0 徐飛 7 2 5 0 0 任德權 7 1 5 1 0 2、獨立董事對公司有關事項提出異議及發表獨立意見的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 報告期內，公司獨立董事發表下述獨立意見。 (1) 2011 年 3 月

63、 10 日，關于公司投資理財的獨立意見。意見類型：同意。 (2) 2011 年 3 月 24 日,關于公司 2010 年度利潤分配預案的獨立意見；關于公司關聯方資金占用和對外擔保的專項說明的獨立意見；關于 2010 年度高管人員薪酬的獨立意見；對公司 2010 年度內部控制自我評價的獨立意見；對公司 2010 年度募集資金存放與實際使用情況的獨立意見；對公司 2011 年度擬發生的日常關聯交易情況發表獨立意見。意見類型：同意。 (3) 2011 年 7 月 9 日，關于高管辭職的獨立意見。意見類型：同意。 (4) 2011 年 7 月 22 日，關于拓寬自有資金投資理財渠道的獨立意見。意見類型

64、：同意。 三、本公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務上分開情況 三、本公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務上分開情況 本公司與控股股東之間完善關聯方資金往來管理制度，保護公司及股東的合法權益，在業務、人員、資產、機構、財務上一直做到分開，保持業務獨立、人員獨立、資產完整、機構完整、財務獨立。 1、在業務方面，本公司有獨立完整的采購、生產、銷售、研發體系。 2、在人員方面，本公司在勞動、人事及工資管理等方面是獨立的；總經理、副總經理等高級管理人員在本公司領取薪酬。 3、在資產方面，本公司擁有獨立的生產系統、輔助生產系統和配套設施，擁有工業產權、商標、非專利技術等無形資產；并擁有獨

65、立的采購和銷售系統。 4、在機構方面，本公司具有獨立完整的采購、生產、銷售、研發和管理部門，擁有獨立的辦公地點和生產場所。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 22 頁 5、在財務方面，本公司設立獨立的財務部門，建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，獨立在銀行開戶。 四、對高級管理人員的考評及激勵機制、相關獎勵制度的建立、實施情況 四、對高級管理人員的考評及激勵機制、相關獎勵制度的建立、實施情況 從 2000 年初起，董事會就建立了對高級管理人員的考評、激勵機制和相關的獎勵制度，對高級管理人員實行年薪制。 五、公司內部控制自我評價 五、公司內部控制自我評價 云

66、南白藥集團股份有限公司董事會（以下簡稱董事會）對建立和維護充分的財務報告相關內部控制制度負責。 財務報告相關內部控制的目標是保證財務報告信息真實完整和可靠、 防范重大錯報風險。由于內部控制存在固有局限性，因此僅能對上述目標提供合理保證。 董事會已按照企業內部控制基本規范要求對財務報告相關內部控制進行了評價，并認為其在 2011 年 12 月 31 日有效。 公司已經根據基本規范、 評價指引及其他相關法律法規的要求， 對公司截至2011年 12 月 31 日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。報告期內，公司對納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，達到了公司內部控制目

67、標，不存在重大缺陷。但由于公司業務和規模不斷擴大，現有的內部控制制度有待進一步細化和完善，制度執行力度需進一步加強，公司擬采取下列措施加以改進： 1、公司將及時根據相關法律、法規及監管部門的要求，結合公司發展的實際情況，修訂和完善各項內部控制制度，進一步完善財務管理控制體系。 2、進一步強化和完善內部監督職能，加強內部審計機構對全公司內部控制建立與實施情況的日常監督檢查，加強對內部控制重要方面進行有針對性的專項監督檢查。進一步完善內部控制評價機制，及時發現內部控制缺陷，并加以改進，保證內部控制的有效性。 3、加強信息傳遞，確保信息傳遞及時、有效、準確，將重要信息及時傳遞給經營層、董事會、監事會

68、，加強公司與股東、客戶和政府部門等有關方面的溝通和反饋。 4、為保證內控制度的有效執行，公司將加大力度開展相關人員的培訓工作，學習相關專業知識、法律法規、制度準則，進一步加強內部控制制度建設。 報告期內，公司對納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，達到了公司內部控制目標，不存在重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間沒有發生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。 根據企業內部控制基本規范及相關規定，公司內部控制于 2011 年 12 月 31 日在內控的所有重大方面是有效的。 公司全面完善了云南白藥集團股份有限公司內部控制標準化手冊 ，公司內

69、部控制框架及內部控制程序整體結構得到了進一步優化和提升，內部控制職責和云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 23 頁 制度系更加明確和規范，完善了對控制點的管理措施，加強了對控制風險的分析，使公司內控制度框架更趨完善，內部控制體系更趨合理，符合企業經營發展變化的需要。2011 年內控制度運行情況良好，管理效率有顯著提升，經營風險得到合理控制。 我公司聘請的中審亞太會計師事務所有限公司已對公司財務報告相關的內部控制有效性進行了審核，認為公司于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照企業內部控制基本規范建立的與財務報表相關的有效性的內部控制。 詳見公

70、司內部控制自我評價報告 六、公司監事會對公司內部控制自我評價的意見 六、公司監事會對公司內部控制自我評價的意見 公司按照深圳證券交易所上市公司內部控制指引及有關法律、法規、規范性文件的要求建立健全了覆蓋公司各環節的內部控制制度，保證了公司業務活動的正常進行，保護公司資產的安全和完整。公司現有的內部控制制度基本符合我國有關法規和證券監管部門的要求，符合目前公司生產經營實際情況需要，在企業管理的關鍵環節發揮了較好的控制與防范作用。近年來，公司通過不斷加強內部控制，促進了公司良性、健康的發展。 監事會對公司內部控制運行情況進行了檢查監督，2011 年公司內部控制框架及內部控制程序整體結構得到了進一步

71、優化和提升，內部控制職責和制度體系更加明確和規范，完善了對控制點的管理措施，加強了對控制風險的分析，使公司內控制度框架更趨完善，內部控制體系更趨合理，符合企業經營發展變化的需要，在檢查中沒有發現內部控制重大缺陷和異常事項。公司內部控制自我評價中對公司內部控制的整體評價是客觀、完整、真實的。 七、公司獨立董事對公司內部控制自我評價的意見 七、公司獨立董事對公司內部控制自我評價的意見 根據中國證監會關于在上市公司建立獨立董事的指導意見、企業內部控制基本規范、深圳證券交易所上市公司內部控制指引，作為云南白藥集團股份有限公司的獨立董事，我們審閱了公司2011年度內部控制自我評價報告，發表獨立意見如下：

72、 公司2011年度內部控制自我評價的形式、內容符合企業內部控制基本規范、深圳證券交易所上市公司內部控制指引及有關法律、法規、規范性文件的要求，真實、準確的反映了目前公司內部控制的現狀，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 公司內部控制重點活動按公司內部控制各項制度的規定進行，在重大投資決策、募集資金管理、關聯交易決策、財務管理、績效考評管理及業務管理等各個方面均建立了相對完整、嚴密、合理的內部控制制度，并得到了有效的實施。保證了公司的經營管理的正常進行，具有合理性、完整性和有效性。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 24 頁 第八節 股東大會情況介紹第八節

73、股東大會情況介紹 本報告期內召開 2010 年度股東大會一次。 本公司于 2011 年 3 月 26 日在上海證券報 、 證券時報 、 中國證券報上公告召開股東會議的通知，通知公司將于 5 月 11 日召開 2010 年度股東大會，本次會議于 2011 年 5 月11 日在本公司會議室召開， 會議決議刊登在 2011 年 5 月 12 日的 上海證券報 、證券時報 、中國證券報和巨潮資訊網。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 25 頁 第九節 董事會報告 第九節 董事會報告 一、一、管理層討論與分析 管理層討論與分析 2011 年是公司戰略轉型實施元年，拉開了

74、“新白藥、大健康”序幕，公司戰略由產品層面轉向產業層面，以“藥”為本，在產業層面部署“新白藥、大健康”戰略，并相應進行產品、市場和管理模式的調整，探索跨界發展，讓傳統中藥融入現代生活。公司經營班子緊緊圍繞董事會確立的“新白藥、大健康”發展戰略，遵循聚焦醫改、穩老扶新、著力搬遷、重點突破的工作方針，同時抓生產經營和整體搬遷工作，克服兩線作戰的諸多困難，各業務板塊完成收入均達到或超過計劃進度要求，取得了歷史最好業績。 1、2011 年公司經營情況回顧 2011 年，公司實現營業收入 113.12 億元，較上年同期的 100.75 億元凈增 12.37 億元，增幅為 12.28；歸屬于上市公司股東的

75、凈利潤 12.11 億元，較上年同期的 9.26 億元增長30.74，各項主要經營指標全面超額完成預定目標，公司經營規模、資產運行質量、收益率、市值等指標繼續保持健康穩健發展態勢。 主要經營指標縱向對比（與上年對比） 單位:億元 主要指標 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增減 （）總資產（億元） 90.91 76.33 19.10歸屬于上市公司股東的所有者權益（億元）55.55 44.14 25.87股本（億元） 6.94 6.94 0.00歸屬于上市公司股東的每股凈資產 （元/股）8.00 6.36 25.87資產負債率% 38.89 42.17 降低 3.28 個百分點 20

76、11 年 2010 年 本年比上年增減（）營業總收入（億元） 113.12 100.75 12.28歸屬于上市公司股東的凈利潤（億元） 12.11 9.26 30.74銷售凈利率% 10.70 9.19 1.51每股收益(元) 1.74 1.33 30.74加權平均凈資產收益率% 24.29 23.07 1.22流動比率 2.21 2.10 5.24總資產周轉天數 266 244 延長 22 天(1)盈利能力方面：公司 2011 年營業利潤率為 12.13%，比上年的 10.35%上升了 1.78 個百分點。 (2)費用管理方面：2011 年管理費用率為 2.81%，比上年的 2.51%上升了

77、 0.3 個百分點。銷售費用率為 14.73%，比上年的 16.90%下降了 2.17 個百分點。 (3)報告期內公司主營業務收入、營業利潤(毛利)的構成情況（單位：萬元） 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 26 頁 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率(%)營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（%） 毛利率比上年增減（%） 工業銷售收入 438,252.73 146,351.95 66.6121.1353.85 -7.10 商業銷售收入 665,099.16 622,620.04 6.3912.2411.50 0.62 房地產銷售收入

78、 21,413.80 17,537.10 18.10-57.37-60.67 6.85 合 計 1,124,765.69 786,509.09 30.0711.9612.66 -0.44 (4)生產經營的主要產品及其市場占有率情況 本公司生產經營是以云南白藥系列產品和天然植物藥系列產品為主， 云南白藥系列產品為獨家經營；藥品批發零售額在云南省排第一名。 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率(%) 營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（%） 毛利率比上年增減（%） 工業產品（自制） 438,252.73 146,351.95 66.6121.1353.85 -7.10 批

79、發零售（藥品） 665,099.16 622,620.04 6.3912.2611.50 0.62 房地產銷售收入 21,413.80 17,537.10 18.10-57.37-60.67 6.85 酒店及其他 0.00 0.000.00-100.00-100.00 -16.54合 計 1,124,765.69 786,509.09 30.0711.9612.66 -0.44 (5)報告期內主營業務結構較上年沒有發生較大變化。 2、2011 年公司主要做了以下工作： (1)堅持市場導向，聚焦醫改，營造環境，支持和服務公司業務拓展，確保公司業務持續健康發展。 (1)堅持市場導向，聚焦醫改，營造

80、環境，支持和服務公司業務拓展，確保公司業務持續健康發展。 2011 年，公司堅持以市場為核心，強化市場導向意識，重點關注國家醫改政策及基本藥物制度政策實施后市場環境的變化，積極采取應對措施，同時，對產品結構進行了適度調整，優化商業網絡渠道，強化終端，通過終端的強力滲透和新產品培育，全力拓展發展空間。 公司加大了公共關系和投資者關系管理的力度、增進了客戶和供應商合作，積極主動爭取政策，在品牌維護，維權打假方面繼續加大工作力度，通過一系列的相關工作，為公司的正常生產經營創造了良好的外部環境。 2011 年，中央產品穩步增長，特色藥板塊取得突破性進展，牙膏銷售強勢增長、日化新品逐漸獲得市場認可，商業

81、銷售 70 億元，繼續保持省內第一、全國一流的態勢，確保了公司業務持續健康發展。 (2)順利完成整體搬遷工作，云南白藥產業基地落成，成為云南白藥發展史上的第三個里程碑 (2)順利完成整體搬遷工作，云南白藥產業基地落成，成為云南白藥發展史上的第三個里程碑 2011 年，通過周密籌劃，系統實施，公司整體搬遷工作順利完成。生產制造系統完成了第一階段的搬遷，云南白藥產業區片劑、硬膠囊劑、顆粒劑生產線通過了 GMP 認證，三個劑型生產線在產業區正式投產；物流系統為最大限度的降低搬遷和上線運行風險，歷經四個階段完成搬遷，正式上線運行；行政辦公系統為最大限度的減小對公司正常辦公的影響，利用國慶假期成功轉場。

82、 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 27 頁 2011 年底， “云南白藥大理次中心”項目正式竣工。 整體搬遷項目的實施，促進了公司的產業升級、管理升級和服務升級。云南白藥產業基地的落成，成為云南白藥發展史上的第三個里程碑，揭開了公司發展的新篇章。 (3)精心整合集團內部資源，理順業務關系，明晰集團業務發展格局，提高整體運營效率 (3)精心整合集團內部資源，理順業務關系，明晰集團業務發展格局，提高整體運營效率 2011 年，繼大理、麗江、文山之后，興中、云健等子公司的產品銷售相繼整合進入藥品事業部，并將透皮產品事業部與藥品事業部合并為新的藥品事業部，實現了全集

83、團所有藥品全部整合歸口至藥品事業部統一營銷運營；完成了健康產品事業部作為完整獨立事業部的打造，健康系統集研發、生產、銷售于一體；以整體搬遷為契機，公司適時啟動了生產系統的整合。 至此，集團內部資源整合階段性完成，初步形成藥品、健康、原生藥材及商業物流四大業務主體格局。通過整合，提升了整體市場拓展能力和效率，加快了公司的全面穩健發展。 (4)強化管理，夯實企業發展基礎 (4)強化管理，夯實企業發展基礎 2011 年，為保障公司在新平臺、新戰略形勢下的持續健康發展，以搬遷為契機，公司與 IBM公司合作，啟動實施 IBM 管理咨詢項目。系統診斷集團人力資源管理體系，全面梳理制造系統組織構架、業務流程

84、及質量標準，提出了“全面績效管理模式” ，著力打造強有力的后臺支持系統。 公司績效考評體系初步建立。公司預算管理工作全面展開，通過完善、優化預算管理制度，規范各單位業務運作，提高資金運營效率和效益。 公司聘請行業內專家，通過培訓、交流、模擬認證等形式，推動公司工藝技術和質量管理水平的提高。 2011 年，通過上述工作的開展，公司基礎管理水平明顯提升，為公司后續發展奠定了基礎。 (5)全方位支持和服務公司重點項目 (5)全方位支持和服務公司重點項目 2011 年，公司認真貫徹“新白藥、大健康”發展戰略，在融資安排、資金、人員及其他相關資源提供等方面對產業區建設、對藥材培育等重點資源項目也予以了充

85、分的支持、配合和推動。公司自 2010 年啟動藥材資源系統解決方案項目，從種源選育、基礎研究、信息集成、種植推廣及收購策略等方面入手，至 2011 年底收到較好成效。 2011 年，公司結合自身發展實際以及三七產業發展現狀，以集團文山公司為依托，實施三七專業化、產業化戰略，構建三七產業平臺及能進行資源聚合配置的產業體系，通過產業資源的有效聚集和強勢配置，形成產業發展合力，打造一個集種苗工廠、研發、精深加工、物流貿易為一體的全產業鏈云南白藥文山三七品牌和產業體系。戰略的實施不僅為集團提供了穩定的三七資源保障，而且培育了一個新的經濟增長點，取得了較好的經濟效益和社會效益。 (6)積極承擔社會責任。

86、 (6)積極承擔社會責任。 2011 年公司上繳稅費 8.3 億元（實際繳納數），較上年的 6.6 億元凈增 1.7 億元，保持一個較大幅度增長，位居滬深所有生物醫藥類上市公司前列。2011 年，公司積聚自身的力量，以實際行動踐行社會責任，向社會、環境和公民灌注不竭的關愛并伸出援助之手。公司通過源頭云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 28 頁 控制和技術改造以及加強生產管理，在環保、節能、低碳等方面取得了良好成效。公司新產業基地廣泛應用環保節能新型材料，大量配備和使用節能設備以及中水回用、能源多級利用等先進技術，并通過廣泛宣傳和引導，提高員工節能環保意識，實現了

87、綠色生態可持續發展。公司還積極從事賑災捐獻、濟難幫困、支教助學、新農村建設等公益事業，致力于滿足利益相關方的訴求，不斷推動公司和社會和諧發展。 3、公司主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 截止 2011 年 12 月 31 日，公司有控股子企業 15 個、主要參股公司 3 個。 1） 、控股子企業情況 (1)云南省醫藥有限公司（簡稱省醫藥有限公司）經營藥品的批發，注冊資本為 48,772 萬元，期末總資產 266,215 萬元，凈資產 103,552 萬元； (2)云南白藥集團天紫紅藥業有限公司（簡稱天紫紅公司）生產經營中成藥及中藥飲片，由昆明天紫紅藥廠改制成立，目前未生產經營，注冊資本為

88、 1,640 萬元，期末總資產 21,805萬元，凈資產 759 萬元； (3)云南白藥集團醫藥電子商務有限公司（簡稱電子商務公司）主要經銷健康產品，注冊資本為 3,000 萬元，期末總資產 76,010 萬元，凈資產 35,774 萬元； (4)云南白藥集團大理藥業有限公司（簡稱大理公司）生產經營藥品，主要產品有益脈康片、巖白菜素片，注冊資本 1,552 萬元，期末總資產 18,656 萬元，凈資產 13,503 萬元； (5)云南白藥集團(澳大利亞)有限公司（簡稱澳洲公司） ，經營和代理化學藥品、中成藥、生物制劑、保健品、食品、日化用品、醫療器械等產品、注冊資本 0.5 萬元，期末總資產

89、54萬元，凈資產-693 萬元。 (6)云南白藥集團文山七花有限公司（簡稱文山公司）生產經營藥品，主要產品有氣血康口服液、血塞通膠囊，注冊資本 1,730 萬元，期末總資產 12,514 萬元，凈資產 8,854 萬元； (7)云南白藥集團麗江藥業有限公司（簡稱麗江公司）生產經營藥品，主要產品有巖白菜素片、青陽參片，注冊資本 2,438 萬元，期末總資產 7,408 萬元，凈資產 5,632 萬元。 (8)云南紫云生物科技有限公司（簡稱紫云公司）2007 年 12 月末購入，目前未生產經營，注冊資本為 5,000 萬元，期末總資產 1,696 萬元，凈資產-22 萬元； (9)云南白藥集團中藥

90、材優質種源繁育有限責任公司（簡稱種植基地）經營藥品、藥材及其種植，注冊資本為 2,100 萬元，期末總資產 58,482 萬元，凈資產 56,217 萬元； (10) 云南白藥集團西雙版納制藥有限公司（簡稱版納制藥公司）生產經營橡膠膏劑等，目前未生產經營，注冊資本 870 萬元，期末總資產 1,496 萬元，凈資產 579 萬元。 (11)云南白藥集團無錫藥業有限公司 （簡稱無錫公司） 生產經營透皮產品， 注冊資本 2,500萬元，期末總資產 13,710 萬元，凈資產 9,159 萬元； 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 29 頁 (12)云南白藥置業有限公

91、司（簡稱置業公司）主營房地產開發，注冊資本 1,000 萬元，期末總資產 80,395 萬元，凈資產 956 萬元； (13)云南白藥集團云健制藥有限公司（簡稱云健制藥）生產經營藥品，主要產品有風熱感冒顆粒、風寒感冒顆粒等，注冊資本 872 萬元，期末總資產 7,046 萬元，凈資產 4,648 萬元； (14)云南白藥集團興中制藥有限公司（簡稱興中制藥）生產經營藥品，主要產品有鞘蕊蘇口服液、腦心舒口服液等，注冊資本 2,967 萬元，期末總資產 8,840 萬元，凈資產 7,794 萬元； (15)云南白藥集團健康產品有限公司（簡稱健康產品公司）生產經營口腔清潔用品，主要產品有云南白藥牙膏，

92、注冊資本 8,450 萬元，期末總資產 39,400 萬元，凈資產 22,036 萬元。 2）主要參股公司情況 (1)云南紅塔證券股份有限公司（簡稱紅塔證券）從事自營、代理證券交易，注冊資本138,651 萬元，本公司投資 2,000 萬元，持股比例 1.44%,。 (2)云南紅塔創新投資有限公司（簡稱紅塔創新）從事投資經營，注冊資本 40,000 萬元，本公司投資 1,000 萬元，持股比例 2.5%。 (3)云南白藥先進中草藥芯片有限公司（簡稱芯片公司）從事中草藥芯片的研究開發，注冊資本為 1100 萬元，本公司投資 446 萬元，持股比例 41%。 云 南 白 藥 集 團 股 份 有 限

93、 公 司云南白藥集團醫藥電子商務有限公司1 0 0 %云南省醫藥有限公司1 0 0 %云南白藥集團天紫紅藥業有限責任公司1 0 0 %云南白藥集團大理藥業有限責任公司1 0 0 %云南白藥集團澳大利亞有限公司1 0 0 %云 南白 藥集 團中 藥材 優質 種源 繁育 有限 責任 公司1 0 0 %云南白藥集團無錫藥業有限公司1 0 0 %云南白藥置業有限公司1 0 0 %云南白藥集團文山七花有限責任公司1 0 0 %云南白藥集團興中制藥有限公司1 0 0 %云南白藥健康產品有限公司1 0 0 %云南白藥集團云健制藥有限公司1 0 0 %云南白藥集團麗江藥業有限公司1 0 0 %云南紫云科技有限

94、公司1 0 0 %云 南白 藥大 藥房 有限 公司1 0 0 %上 海云 南白 藥透 皮技 術有 限公 司1 0 0 %云 南紫 云統 神生 物技 術有 限公 司1 0 0 %云 南百 寶物 業服 務有 限責 任公 司1 0 0 %云南白藥集團西雙版納制藥有限公司1 0 0 %云 南白 藥楚 雄健 康產 品有 限公 司1 0 0 %云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 30 頁 公司實行事業部制，按事業部的經營業績列表 單位：萬元 公司名稱 營業收入 凈利潤 省醫藥有限公司 699,475.2717,591.32藥品事業部 213,451.2241,237.56藥

95、品事業部（透皮部） 95,231.7333,121.69健康事業部 120,924.8321,864.32原生藥材事業部 24,998.421,181.59海外業務部 2,641.91811.43 *透皮事業部 2011 年 7 月并入藥品事業部; *各事業部收入合計數大于公司營業收入，由于內部抵銷形成。 本年度提供出口供貨值 2818 萬元，比上年降低 21.85%，出口創匯 406.76 萬美元，比上年降低 15.01%。 4、公司主要供應商和客戶情況 (1)公司向前五名供應商合計的采購金額 73,465 萬元，占年度采購總額的 7.99%。 (2)公司前五名客戶的主營業務收入總額為 12

96、7,573 萬元，占公司年度營業收入 11.28%。 5、公司報告期凈利潤增長的原因 本年度歸屬于上市公司股東的凈利潤實現 121,091 萬元，較上年同期的 92,617 萬元增加28,474 萬元，增長 30.74%，主要是利潤總額的增長。 本年度利潤總額實現 140,697 萬元，較上年同期的 103,974 萬元增加 36,723 萬元，增長35.32%。利潤總額增長的主要原因是銷售增長，同時費用得到合理控制。 （二）報告期內的投資情況 1、本報告期募集資金的使用情況 截止 2011 年 12 月 31 日，云南白藥累計共投入募集資金項目總額人民幣 137,851.16 萬元，募集資金

97、使用情況如下： 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 31 頁 募集資金使用情況對照表 單位：萬元 募集資金總額 136,398.40 本年度投入募集資金總額 25,523.59 變更用途的募集資金總額 變更用途的募集資金總額比例 已累計投入募集資金總額 137,851.16 承諾投資項目 是否已變更項目 （含部分變更） 募集資金承諾投資總額 調整后投資總額(1) 截至期末承諾投入金額 本年度投入金額 截至期末累計投入金額(2) 截至期末累計投入金額與承諾投入金額的差額截至期末投入進度（%） （3）=（2）/ （1) 項目達到預定可使用狀態日期 本年度實現的效益

98、是否達到預計效益 項目可行性是否發生重大變化 整體搬遷 否 108,990.00 133,700.00 108,990.0025,523.59 107,851.16 -1,138.84 80.67 2012 年0.00 否否 子公司增資 否 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 100 2008 年12 月 17,591.00是否 合計 138,990.00 163,700.00 138,990.0025,523.59 137,851.16 -1,138.84 未達到計劃進度原因（分具體項目） 由于 2009 年云南遭遇嚴重旱災，經常性的缺水缺電嚴重影

99、響工程進度和 2010 年部分海外訂購設備因供貨周期較長，在全球經濟大背景影響下，未如期交貨等主要原因，導致后續進度的推遲，截至本年末大部分搬遷工程已完成。 項目可行性發生重大變化的情況說明 無 募集資金投資項目實施地點變更情況 無 募集資金投資項目實施方式調整情況 無 募集資金投資項目先期投入及置換情況 截至 2008 年 12 月 23 日，云南白藥預先以自籌資金對公司整體搬遷至呈貢新城項目的實際投入資金額為人民幣4,031.00 萬元，其中：購置生產設備投入金額 3,028.31 萬元，云南白藥子公司云南白藥置業有限公司（以下簡稱白藥置業）支付項目設計費、工程前期費用等 1,002.69

100、 萬元。 用閑置募集資金暫時補充流動資金情況 無 項目實施出現募集資金結余的金額及原因 截止 2011 年 12 月 31 日余額為 1,641.35 萬元（累計利息收入 3,094.11 萬元） ，整體搬遷項目已經落成，竣工結算正在辦理當中。 尚未使用的募集資金用途及去向 尚未使用的募集資金將用于原定的募集資金項目，尚未使用的募集資金存放于募集資金專戶及定期存款戶。 募集資金使用及披露中存在的問題或其他情況 無 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 32 頁 2、投資理財情況說明 公司董事會于2011年3月9日通過并公告 關于使用自有資金進行投資理財事項的決議 ,

101、在此基礎上于 2011 年 7 月 21 日通過并公告 關于拓寬自有資金投資理財渠道決議公告 ， 計劃運用不超過最近一個會計年度審計后凈資產的 20%自有資金， 用于銀行保本理財產品、 貨幣市場基金及保本基礎上開展各項理財業務(不進入股票一級和二級市場)。 董事會決議通過后，公司嚴格執行公司投資理財管理制度 ， 在理財小組的領導下和公司的授權的資金范圍內，使用公司經營產生的自有資金，與簽約方國有銀行及全國性股份制銀行、基金公司（易方達、廣發基金）簽約、購買銀行保本型理財產品貨幣基金等，期限 15 天、7 天、3 天不等，截止12 月 31 日合計取得收益 565.6 萬元，綜合年化收益率 4.

102、26%。不涉及任何訴訟。 3、非募集資金投資項目的實際進度和收益情況 (1)本公司下屬子公司云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限公司以 14.95 萬美元收購其控股子公司云南紫云統神生物技術有限公司 49%的股權，2011 年 7 月已經支付完價款，并完成工商登記變更，云南紫云統神生物技術有限公司成為子公司云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限公司的全資子公司。 (2)云南白藥集團原料藥中心項目由公司自籌資金，于 2009 年開始建設，目前主體工程已經完工，主要設備已經安裝完成，待試車。 (三)公司財務狀況、經營成果 項目 2011 年度(萬元) 2010 年度(萬元) 增減(萬元) 增減(%) 總

103、資產 909,092 763,306 145,786 19.10 非流動負債 19,397 18,791 606 3.22 股東權益 555,528 441,457 114,071 25.84 營業利潤 137,272 104,310 32,962 31.60 歸屬于上市公司股東的凈利潤 121,091 92,617 28,474 30.74 現金及現金等價物凈增加額 -85,225 -28,862 -56,363 -195.29 報表項目變動的情況及其原因： 資產負債表項目 報告期內與年初相比變動幅度% 主要影響因素 貨幣資金 -42.72 當期支付較大金額工程款及票據貼現金額比往年減少 應

104、收票據 144.28 銷售收入增加以及使用票據結算貨款增大 存貨 29.58 原料價格上漲及采購量增加 固定資產 336.70 本公司整體搬遷建設項目結轉固定資產 在建工程 -61.73 本公司整體搬遷建設項目結轉固定資產 無形資產 104.30 公司本年度將預付呈貢產業區土地使用權價款轉入無形資產 長期待攤費用 254.97 裝修費及房租費用增加 應付票據 36.89 公司以及公司全資子公司醫藥有限采購量增加而相應應付款項增加 預收賬款 114.19 公司產品市場需求增加 應付職工薪酬 82.12 已計提未支付 2011 年度獎金 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁

105、 第 33 頁 應交稅費 -48.33 本期公司及其子公司期末存貨大量增加導致可抵扣進項稅增加相應減少應繳稅額及子公司置業公司本年末的銷售收入比上年末大幅下降計提的各項稅金相應減少； 盈余公積 33.5 公司按凈利潤的 10%計提法定盈余公積 未分配利潤 47.82 公司本年度實現的凈利潤扣除計提的盈余公積的金額 外幣報表折算差額 -75.51 澳洲子公司資產減少導致報表折算差額減少 利潤表項目 2011 年 1-12 月 與上年同比變動幅度% 主要影響因素 財務費用 -32.6 票據貼現減少 資產減值損失 -47.51 應收賬款、其他應收款減少導致壞賬準備減少 投資收益 110.35 處置聯

106、營企業股權產生投資收益 營業外收入 465.61 本期計入營業外收入的政府補助增加及子公司文山七花有限公司處置土地收入 營業外支出 -54.67 損失減少 利潤總額 35.32 收入的增長超過成本費用的增長 所得稅費用 72.9 利潤總額增長 少數股東損益 -100.49 收購少數股權 其他綜合收益 208.31 外幣報表折算差異 現金流量表項目 2011 年 1-12 月 與上年同比變動幅度% 主要影響因素 經營活動產生的現金流量凈額 -203.63 票據未貼現 投資活動產生的現金流量凈額 45.58 處置無形資產收到的現金、 投資收益增加及構建固定資產支出減少籌資活動產生的現金流量凈額 3

107、5.77 現金股利分配減少 關于經營活動產生的現金流、應收票據和存貨的補充說明： 1、本報告期期末應收票據比年初增加 1,130,611,422.72 元；2、本報告期公司的應收票據（均為銀行承兌匯票）隨時可以貼現，但是鑒于目前貼現率較高，公司有足夠的現金能夠支付到期的債務，因此沒有進行貼現； 3、本報告期存貨的增加，主要是市場中藥材價格持續上漲，為保障公司原材料的供給，保障公司生產的持續進行, 公司進行戰略收儲形成。 （四）2012 年工作展望 2011 年，是云南白藥創制 109 年，云南白藥建廠 40 年，云南白藥股票上市 18 年，云南白藥企業再造 12 年，云南白藥領跑中醫藥產業 6

108、 年，云南白藥躍上百億臺階 2 年，云南白藥實施新白藥大健康戰略元年，云南白藥發展到今天的規模和地位，靠的是變！是創新、是變革！企業的發展，不進則退，云南白藥始終保持著一種永遠“在路上” 、永遠“不停步”的心態，把變革之心作為企業持續成長的動力。 2012 年，面臨復雜的外部環境，機遇與挑戰并存，公司審時度勢，將把外在的壓力轉化為內在的變革動力，開始新一輪的、建立在公司新的產業基礎之上的、以制造體系改革為突破口、以企業內部組織結構和業務流程重組為切入點的變革，進行第二次企業再造。建立在“云南白藥跨百億”前提之下，在“新白藥、大健康”戰略基礎之上，在“整體搬遷”完成之后，進行內部資源的重新配置和

109、整合，構建一個集研發創新、制造能力、管理效率、資源聚合于一體的、對市場形成有效支撐的綜合服務平臺。這個平臺將支撐 100 億規模之上的生云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 34 頁 產經營活動，實現企業的持續增長；這個平臺將為企業大健康戰略層面的資源聚合提供服務，在這個平臺上集聚一批新產品、一批新企業，創造出新的利潤增長點和利潤增長極；這個平臺將用好云南白藥產業園實作平臺，促進企業的技術升級、產業升級、管理升級、形象升級和服務升級。 2012 年也是第六屆董事會換屆之年，從 2009 年到 2012 年，本屆董事充分發揮各專家董事的作用，在戰略管理、公司治理、科學

110、的薪酬與考核體系、完善的內控系統等方面積極發揮董事會的決策支持作用，強化獨立董事的各項職能，在董事會的領導下，公司業績保持持續的增長，這三年實現了銷售收入翻番（57 億到 113 億） ，凈利潤翻番(4.6 億到 12 億) ,每股收益翻番（從 0.67 元到 1.74 元，以 6.94 億股計算）,凈資產收益率穩步增長，公司市值在醫藥行業居首位。 2012 年，在第七屆董事會就位之前，本屆董事會將繼續扎實推進各項工作，聚力終端、深耕精作，聚焦后臺、統籌謀變；揚長補短，協調發展，固本突新、蓄勢待發；以變革為主線，促進企業管理和生產經營同步提升，深度推進“新白藥、大健康”戰略實施。 二、董事會日

111、常工作情況二、董事會日常工作情況 (一)公司董事會及委員會會議情況 在報告期內，公司董事長及各位董事均嚴格按照相關法律法規和公司章程的要求，誠實守信、勤勉盡責、獨立履行董事職責,在職權范圍內以公司利益為出發點行使權力，積極參加會議并建言獻策，維護公司及股東的合法權益。 四位獨立董事均積極參加公司董事會和股東會，認真審議各項議案，公正獨立地履行職責，并在自己專業領域范圍為公司提出意見和建議，對公司需要的對外擔保和控股股東及其他關聯方占用資金、關于自有資金進行投資理財事宜等事項發表了了獨立意見。在公司董事會決策的科學性、客觀性、公正性發揮積極的作用，充分維護了中小股東的合法權益。 公司董事履職情況

112、 出席 董事 委托出席董事 缺席 董事 日期 會 議 （委員）人數 （委員）人數 （委員）人數 2011.01.07 第六屆董事會薪酬與考核委員會 2011 年第一次會議 3 0 0 2011.01.20 第六屆董事會審計委員會 2011 年第一次會議 3 0 0 2011.03.10 第六屆董事會 2011 年臨時會議 11 0 0 2011.03.14 第六屆董事會審計委員會 2011 年第二次會議 3 0 0 2011.03.24 第六屆董事會審計委員會 2011 年第三次會議 3 0 0 2011.03.24 第六屆董事會 2011 年第一次會議（現場 ） 11 0 0 2011.04

113、.30 第六屆董事會 2011 年臨時會議 11 0 0 2011.05.11 2010 年度股東大會 11 0 0 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 35 頁 2011.07.09 第六屆董事會臨時會議 11 0 0 2011.07.21 第六屆董事會臨時會議 11 0 0 2011.08.18 第六屆董事會第二次會議(現場) 10 1 0 2011.08.18 第六屆董事會審計委員會第四次會議 3 0 0 2011.10.27 第六屆董事會臨時會議 11 0 0 2012.12.09 第六屆董事會審計委員會第五次會議 3 0 0 （二）董事出席董事會會議情況

114、 董事姓名 具體職務 應出席次數現場出席次數 通訊方式參加會議次數 委托出席 次數 缺席次數 是否連續兩次未親自出席會議 王明輝 董事長 7 2 5 0 0 否 劉會疆 副董事長 7 2 5 0 0 否 戚太云 董事、黨委書記 7 2 5 0 0 否 楊昌紅 執行董事 7 2 5 0 0 否 尹品耀 董事、總經理 7 2 5 0 0 否 陳德賢 董事 7 2 5 0 0 否 楊勇 董事、副總經理 7 2 5 0 0 否 項兵 獨立董事 7 2 5 0 0 否 曲曉輝 獨立董事 7 2 5 0 0 否 徐飛 獨立董事 7 2 5 0 0 否 任德權 獨立董事 7 1 5 1 0 否 （三）董事會

115、召開情況 年內召開董事會會議次數 7 其中：現場會議次數 2 通訊方式召開會議次數 5 現場結合通訊方式召開會議次數 0 （四）董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告 （1）董事會審計委員會工作情況： 報告期內，公司第六屆董事會審計委員會由 2 名獨立董事和 1 名外部董事組成，其中主任委員由會計專業人士獨立董事曲曉輝女士擔任。 審計委員會委員多次到公司對公司進行實地考察，聽取管理層對本年度生產經營情況、財務狀況及其它重大事項的匯報。 根據中國證監會、深交所有關規定及公司董事會審計委員會年報工作程序，公司董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，履行了以下工作職責： 云南白藥集團股份有限公司 20

116、11 年度報告 共 148 頁 第 36 頁 A、認真審閱了公司 2011 年度審計工作計劃及相關資料，與負責公司年度審計工作的中審亞太會計師事務所注冊會計師協商確定了公司 2011 年度財務報告審計工作的時間安排； B、在年審注冊會計師進場前認真審閱了公司初步編制的財務會計報表，并出具了審計委員會關于年審注冊會計師進場前公司出具的財務會計報表的審議意見 公司董事會： 我們審閱了公司編制的云南白藥 2011 年度未審財務報表， 包括 2011 年 12 月 31 日的資產負債表， 2011年度的利潤表（母公司及合并） 、現金流量表（母公司及合并）和股東權益變動表（母公司及合并） ，就上述財務報

117、表提出以下審閱意見： 1、請公司嚴格按照中國證監會及深圳證券交易所關于 2011 上市公司年報的相關要求進行編制。 2、公司及公司本次聘請的年審中介機構在審計過程中除應嚴格按中國注冊會計師執業準則的要求開展審計工作，發現重大問題根據 2011 年年報第一次溝通會的相關要求及時與本委員會溝通。 我們認為，本次審計安排是合理的，此份財務報表可以提交給年審注冊會計師進行審計。 公司董事會： 我們審閱了公司編制的云南白藥 2011 年度未審財務報表， 包括 2011 年 12 月 31 日的資產負債表， 2011年度的利潤表（母公司及合并） 、現金流量表（母公司及合并）和股東權益變動表（母公司及合并）

118、 ，就上述財務報表提出以下審閱意見： 1、請公司嚴格按照中國證監會及深圳證券交易所關于 2011 上市公司年報的相關要求進行編制。 2、公司及公司本次聘請的年審中介機構在審計過程中除應嚴格按中國注冊會計師執業準則的要求開展審計工作，發現重大問題根據 2011 年年報第一次溝通會的相關要求及時與本委員會溝通。 我們認為，本次審計安排是合理的，此份財務報表可以提交給年審注冊會計師進行審計。 C、公司年審注冊會計師進場后，董事會審計委員會與公司年審注冊會計師就審計過程中發現的問題以及審計報告提交的時間進行了溝通和交流； D、 公司年審注冊會計師出具初步審計意見后， 董事會審計委員會再一次審閱了公司

119、2011年度財務會計報表，并形成審計委員會關于年審注冊會計師出具初步審計意見后的公司財務會計報表的審議意見 ； 公司董事會： 本委員會在公司 2011 年度財務報表審計過程中，通過面談、郵件、電話等方式與年審注冊會計師進行了充分溝通。在年審中介機構形成初步意見后，公司管理層向我們匯報了 2011 年度財務結算和審計情況，我們再次審閱了公司財務報表， 同時聽取公司會計報表審計機構中審亞太會計師事務所簽字注冊會計師所作的年報審計情況介紹。 公司年度審計機構將審計過程中發現的問題及應進行調整的事項向我們作了詳細的說明，公司也按審計機構的調整意見對需調整事項進行了調整。為此，我們對中審亞太會計師事務所

120、有限公司注冊會計師擬出具的公司 2011 年度審計意見沒有異議，經中審亞太會計師事務所有限公司審定的 2011 年度財務報表可提交董事會審議。 公司董事會： 本委員會在公司 2011 年度財務報表審計過程中，通過面談、郵件、電話等方式與年審注冊會計師進行了充分溝通。在年審中介機構形成初步意見后，公司管理層向我們匯報了 2011 年度財務結算和審計情況，我們再次審閱了公司財務報表， 同時聽取公司會計報表審計機構中審亞太會計師事務所簽字注冊會計師所作的年報審計情況介紹。 公司年度審計機構將審計過程中發現的問題及應進行調整的事項向我們作了詳細的說明，公司也按審計機構的調整意見對需調整事項進行了調整。

121、為此，我們對中審亞太會計師事務所有限公司注冊會計師擬出具的公司 2011 年度審計意見沒有異議，經中審亞太會計師事務所有限公司審定的 2011 年度財務報表可提交董事會審議。 E、在中審亞太會計師事務所出具 2011 年度審計報告后，董事會審計委員會召開會議，對中審亞太會計師事務所從事本年度公司的審計工作進行了總結， 并就公司年度財務會計報表以及關于 2011 年度聘請會計師事務所的議案進行表決并形成 審計委員會關于中審亞太會計師事務所從事本年度審計工作的總結報告 ； 公司董事會： 我們審閱了 2011 年 11 月 22 日的2011 年云南白藥集團股份有限公司年度報表審計工作計劃后，于 2

122、011 年 12 月 09 日就上述審計工作計劃與中審亞太會計師事務所項目負責人在公司進行了充分溝通，并達成一致意見。中審亞太會計師事務所審計人員共 15 人（含項目負責人）按照上述審計工作計劃約定，于 2011 年 11 月 22 日陸續進場。項目負責人就報表合并、會計調整事項、會計政策運用、以及審計中發現的有待完善的會計工作等情況與企業及我們審計委員會各委員作了持續、充分的溝通，使得各方對公司經營情況、財務處理情況以及新企業會計準則的運用與實施等方面有了更加深入的了解，亦使得年審注冊公司董事會： 我們審閱了 2011 年 11 月 22 日的2011 年云南白藥集團股份有限公司年度報表審計

123、工作計劃后，于 2011 年 12 月 09 日就上述審計工作計劃與中審亞太會計師事務所項目負責人在公司進行了充分溝通，并達成一致意見。中審亞太會計師事務所審計人員共 15 人（含項目負責人）按照上述審計工作計劃約定，于 2011 年 11 月 22 日陸續進場。項目負責人就報表合并、會計調整事項、會計政策運用、以及審計中發現的有待完善的會計工作等情況與企業及我們審計委員會各委員作了持續、充分的溝通，使得各方對公司經營情況、財務處理情況以及新企業會計準則的運用與實施等方面有了更加深入的了解，亦使得年審注冊云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 37 頁 會計師出具公允

124、的審計結論有了更為成熟的判斷。在年審注冊會計師現場審計期間，我們審計委員會各委員高度關注審計過程中發現的問題，就以下幾點作了重點溝通： 1、 所有交易是否均已記錄，交易事項是否真實、資料是否完整； 2、 財務報表是否按照新企業會計準則、證券監管部門的要求及公司財務制度規定編制； 3、 公司年度盤點工作能否順利實施，盤點結論是否充分反映了資產質量； 4、 財務部門對法律法規、 其他外部要求以及管理層政策、 指示和其他內部要求的遵守情況； 5、 公司內部會計控制制度是否建立健全； 6、 公司各部門是否配合注冊會計師獲取其審計所需的充分、適當的證據； 7、 審計中的調整事項，公司的調整情況； 8、

125、資產減值準備是否充分合理； 9、 公司是否存在其他重大或有事項。 年審注冊會計師就以上幾點問題均給予了肯定的答復， 并于 2012 年 3 月 15 日出具了標準無保留意見結論的審計報告。 我們認為，年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規定執行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執業能力勝任，出具的審計意見，我們無異議。我們認為，云南白藥財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了云南白藥 2011 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2011 年度的經營成果和現金流量。 會計師出具公允的審計結論有了更為成熟的判斷。在年審注冊會計師現場審計期間，我

126、們審計委員會各委員高度關注審計過程中發現的問題，就以下幾點作了重點溝通： 1、 所有交易是否均已記錄，交易事項是否真實、資料是否完整； 2、 財務報表是否按照新企業會計準則、證券監管部門的要求及公司財務制度規定編制； 3、 公司年度盤點工作能否順利實施，盤點結論是否充分反映了資產質量； 4、 財務部門對法律法規、 其他外部要求以及管理層政策、 指示和其他內部要求的遵守情況； 5、 公司內部會計控制制度是否建立健全； 6、 公司各部門是否配合注冊會計師獲取其審計所需的充分、適當的證據； 7、 審計中的調整事項，公司的調整情況； 8、 資產減值準備是否充分合理； 9、 公司是否存在其他重大或有事項

127、。 年審注冊會計師就以上幾點問題均給予了肯定的答復， 并于 2012 年 3 月 15 日出具了標準無保留意見結論的審計報告。 我們認為，年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規定執行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執業能力勝任，出具的審計意見，我們無異議。我們認為，云南白藥財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了云南白藥 2011 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2011 年度的經營成果和現金流量。 F、 審計委員會關于 2012 年度聘請會計師事務所的決議 ； 公司董事會： 根據中國證監會 公開發行股票公司信息披露實施細則 第五條中“

128、公開披露文件涉及財務會計、法律、資產評估等事項的，應當由具有從事證券業務資格的會計師事務所、律師事務所和資產評估機構等專業性中介機構審查驗證，并出具意見?！钡扔嘘P規范公司運作和信息披露的規定以及本公司章程第一百五十八條“公司聘用取得從事證券相關業務資格的會計師事務所進行會計報表審計、 凈資產驗證及其他相關的咨詢服務等業務，聘期一年，可以續聘?！敝幎?，經我們聽取中審亞太會計師事務所 2011 年度工作總結和公司相關人員對注冊會計師工作情況的介紹，并進行認真審議后，認為中審亞太會計師事務所2011 年度工作達到公司要求。因此，建議公司將中審亞太會計師事務所作為公司 2012 年度會計報表（含內控

129、審計）審計機構提交股東大會審議。公司董事會： 根據中國證監會 公開發行股票公司信息披露實施細則 第五條中“公開披露文件涉及財務會計、法律、資產評估等事項的，應當由具有從事證券業務資格的會計師事務所、律師事務所和資產評估機構等專業性中介機構審查驗證，并出具意見?！钡扔嘘P規范公司運作和信息披露的規定以及本公司章程第一百五十八條“公司聘用取得從事證券相關業務資格的會計師事務所進行會計報表審計、 凈資產驗證及其他相關的咨詢服務等業務，聘期一年，可以續聘?！敝幎?，經我們聽取中審亞太會計師事務所 2011 年度工作總結和公司相關人員對注冊會計師工作情況的介紹，并進行認真審議后，認為中審亞太會計師事務所2

130、011 年度工作達到公司要求。因此，建議公司將中審亞太會計師事務所作為公司 2012 年度會計報表（含內控審計）審計機構提交股東大會審議。 （2）董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告： 董事會薪酬與考核委員會是董事會設立的專門工作機構，負責制定公司董事、 監事及高管人員的考核標準，制定、審查公司董事、監事及高管人員的薪酬政策與方案，并依照上述考核標準及薪酬政策與方案進行考核。 董事會薪酬與考核委員會成員由 3 名董事組成，其中 2 名為獨立董事，1 名外部董事，主任委員由獨立董事項兵先生擔任。 報告期內，董事會薪酬與考核委員會認真研究和審查董事、高級管理人員的薪酬政策與方案，召開委員會，對

131、公司年報中披露的公司董事、監事及高管人員薪酬情況進行了審核。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 38 頁 三、權益分配情況 三、權益分配情況 1、公司最近三年分紅情況表（萬元） 分紅年度 現金分紅金額（含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率% 年度可分配利潤 2010 年 6,943 92,617 7.50 219,506 2009 年 10,681 60,372 17.69 140,437 2008 年 16,022 46,542 34.42 98,843 最近三年累計現金分紅金額占最近年均凈利潤的比

132、例（%） 50.59 2、公司本報告期權益分配預案 鑒于證監會關于修改上市公司現金分紅若干規定的決定中“最近三年以現金分紅方式累計分配利潤不少于最近三年實現的年均可分配利潤的百分之三十”以及“公司的利潤分配政策應保持連續性和穩定性”的規定，綜合公司情況，建議 2011 年度分紅政策為： 擬以2011年末總股本694,266,479股為基數，向全體股東按每10股派發現金股利1.60元（含稅） ，共擬派發現金股利111,082,636.64元；其余未分配利潤留待以后年度分配。該利潤分配符合相關企業會計準則及相關政策的規定。該利潤分配預案尚需股東大會審議批準。 四、其他報告事項四、其他報告事項 1、

133、注冊會計師對云南白藥集團股份有限公司與其控股股東及其他關聯方資金往來和對外擔保情況的專項說明 中審亞太會計師事務所于 2012 年 3 月 15 日為本公司出具了關于對云南白藥集團股份有限公司與其控股股東及其他關聯方資金往來和對外擔保情況的專項說明 ，主要內容如下： (1)公司與控股股東及其他關聯方資金往來情況 截止 2011 年 12 月 31 日本公司控股股東、 實際控制人及其附屬企業占用該公司資金余額為 0。 (2)對外擔保情況 截止 2011 年 12 月 31 日公司及控股子公司無對外提供擔保的情況 2、獨立董事對公司關聯方資金占用和對外擔保的專項說明及獨立意見 本公司獨立董事項兵、

134、曲曉輝、徐飛、任德權公司關聯方資金占用和對外擔保的情況進行了專項說明并發表了獨立意見： 根據關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知 （證監發200356 號）和關于規范上市公司對外擔保行為的通知 （證監發2005120 號）的規定，我們作為云南白藥集團股份有限公司的獨立董事，我們對公司進行仔細核查和問詢后，我們對公司關聯方資金占用以及公司對外擔保情況進行了核查，發表專項說明和獨立意見如下： 公司嚴格控制對外擔保事項，截止 2011 年 12 月 31 日，公司在本報告期內沒有發生對外擔保、違規對外擔保、控股股東及其他關聯方違規占用公司資金等情況，也不存在以前年度發生但

135、延續到本報告期的對外擔保、違規對外擔保、控股股東及其他關聯方違規占用公司云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 39 頁 資金等情況。 3、為加強公司的內幕信息管理，防止內幕交易，保證信息披露的公平、公開、公正，保護投資者的合法權益，根據有關法規要求，并結合實際情況，公司制定了內幕信息知情人管理制度 、 外部信息報送和使用管理制度,對涉及公司的經營、財務或者對公司證券交易價格有重大影響的未公開的信息，因工作需要必須在公司部門之間、公司及各子公司（或分公司）之間的流轉，對于內幕信息的流轉要履行必要的審批程序，規范外部信息報送管理事務，做好內幕知情人宣傳、指導及登記備案工

136、作，設立責任追究制度，切實防范內幕信息外泄及避免內幕交易發生。公司按照關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規定 （證監會公告201130 號）的要求建立內幕信息知情人登記管理制度，公司董事、監事、高級管理人員及其他知情人員在公司信息尚未公開披露前，根據內幕信息的流轉做好內幕信息知情人登記管理工作，并嚴格執行。 4、 依據企業內部控制基本規范和企業內部控制配套指引 ，2012 年建立健全內部控制體系的工作計劃和實施方案 (1)、充分發揮內控作為公司集團管控的支柱作用； 按照五部委企業內部控制規范及其配套指引的要求，結合我公司實際情況，集團將內控內審體系作為集團管控支柱，繼續推行內控建設工

137、作，逐步促進企業增值。 (2)、固化公司內控體系的建立，計劃引入信息工具系統，支持內控體系運行; 通過內控信息工具系統的引入和使用，將內控體系維護、內控測試、缺陷整改、內控考核、成果匯報及溝通等管理活動集成起來，為公司內部控制體系的建設、維護、測評、文檔管理以及實時監控提供平臺，從而提高公司內控工作的效率和效果，降低成本，同時增加內控工作的透明度，使內控工作持續優化。 (3)、建立風險管理體系，提升集團風險管理水平; 建立風險管理體系，并與內控內審體系有機銜接；建立風險管理信息系統，覆蓋主要風險管理環節；實現關鍵風險監控與預警，支持領導決策；建立包括公司治理-風險管理-合規遵從的三位一體的全面

138、管控體系；實現風險管理系統與業務系統的結合，逐步形成內嵌式的管控系統；從風控的視角改造和優化原有業務流程，對風險管控情況進行持續監控。 (4)、加強宣傳培訓力度，強化廣大員工的內控意識; 充分利用企業報紙、視頻會議、局域網等內部宣傳陣地，廣泛宣傳內部控制的重要意義，介紹內部控制的有關知識，強化廣大員工內控意識，增強對內部控制工作重要意義的認識。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 40 頁 第十節 監事會報告第十節 監事會報告 云南白藥集團股份有限公司監事會在股東會的領導下，按照中華人民共和國公司法 、證券法及中國證監會及深交所有關法律、法規的相關規定，緊緊圍繞公

139、司的經營工作，認真履行監督職責，在促進公司快速發展的同時，維護了股東和公司的合法權益。 一、2011 年公司監事會工作情況 2011 年監事會共召開二次現場會議，二次通訊會議，情況如下： （一）第六屆監事會 2011 年第一次現場會議于 2011 年 3 月 24 日在本公司召開。審議通過以下決議： 1、審議通過了公司 2010 年度監事會工作報告； 2、審議同意了公司 2010 年度總經理工作報告； 3、審議通過公司 2010 年度財務決算； 4、審議通過公司 2010 年度報告及摘要，并發表意見如下： 1)公司 2010 年度報告的編制和審議程序符合公司法 、 證券法 、 公司章程等有關法

140、律法規及公司規章制度的規定； 2)2010 年度報告的內容和格式符合中國證監會和深圳證券交易所的各項規定，所包含的信息能從各個方面真實地反映出公司 2010 年度的經營情況及財務狀況等； 3）監事會在提出本意見前，未發現參與年報編制和審議的人員有違反保密規定的行為。 5、審議通過了公司 2010 年度利潤分配預案； 6、審議通過公司 2011 年度財務預算； 7、審議通過了公司 2010 年度內部控制自我評價報告；審議通過了公司 2010 年度內部控制自我評價報告，并發表意見如下：公司現有的內部控制制度基本符合我國有關法規和證券監管部門的要求，符合目前公司生產經營實際情況需要，公司內部控制自我

141、評價中對公司內部控制的整體評價是客觀、完整、真實的。 8、審議通過公司章程修訂的議案。 9、審議通過關于 2011 年度日常關聯交易的議案。 10、審議通過關于內部控制實施的方案。 11、審議通過 2010 年社會責任報告。 （二）第六屆監事會 2011 年第二次現場會議于 2011 年 8 月 18 日在昆明召開。 通過以下決議：審議通過公司 2011 年半年度報告及相關內容。 (三) 第六屆監事會 2011 年第一次通訊會議于 2011 年 4 月 28 日召開， 審議通過一季度報告及相關內容。 （四）第六屆監事會 2011 年第二次通訊會議于 2011 年 10 月 27 日召開，審議通

142、過三季度報告及相關內容。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 41 頁 二、監事會對公司有關事項的獨立意見 公司監事會依照證券法 、 公司法 、 公司章程所賦予的職責，認真履行了監督職能，檢查了公司經營和財務活動情況，并列席了報告期內公司董事會及股東大會全部會議，公司監事會對股東大會的決議執行情況進行了監督，公司董事會能夠認真執行股東大會的有關決議。監事會認為： （一）報告期內公司的股東大會和董事會的召開程序、議事規則和決議程序合法有效，本報告期內公司各項重要事項的決策程序合法，內部控制制度完善，沒有發現公司董事及高層管理人員執行公司職務時有違反法律的行為，也沒有

143、發現濫用職權、損害股東和職工利益的行為。 （二）公司 2011 年度報告的編制和審議程序符合公司法 、 證券法 、 公司章程等有關法律法規及公司規章、制度的規定；年報包含的信息真實、全面反映了公司的財務狀況和經營成果等各方面信息。2011 年，公司實現營業收入 113.12 億元，較上年同期的 100.75億元凈增 12.37 億元，增幅為 12.28；歸屬于上市公司股東的凈利潤 12.11 億元，較上年同期的 9.26 億元增長 30.74，利潤的增長幅度高于銷售收入的增長幅度，利潤的快速提升得益于銷售的有效增長和成本、費用的合理控制；實現利稅 19.67 億元，同比增長 17.57%。各項

144、主要經營指標全面超額完成預定目標，公司經營規模、資產運行質量、收益率、市值等指標繼續保持健康穩健發展態勢。 中審亞太會計師事務所有限公司所出具的“無保留意見”審計報告結論，真實反映了公司的實際情況。 在監事會提出以上意見前，未發現參與年報編制和審議的人員有違反保密規定的行為。 （三）報告期內公司收購資產等交易價格是合理的，無內幕交易、損害部分股東權益、造成公司資產流失的情況。 2011 年度公司及其控股子公司沒有對外擔保的情況。 2011 年度募集資金的實際投入項目和用途均與招股說明書中所承諾的一致。 （四）報告期內，公司按照企業內部控制基本規范、深圳證券交易所上市公司內部控制指引及有關法律、

145、法規、規范性文件的要求建立健全了覆蓋公司各環節的內部控制制度，保證了公司業務活動的正常進行，保護公司資產的安全和完整。公司現有的內部控制制度基本符合我國有關法規和證券監管部門的要求，符合目前公司生產經營實際情況需要，在企業管理的關鍵環節發揮了較好的控制與防范作用。近年來，公司通過不斷加強內部控制，促進了公司良性、健康的發展。監事會對公司內部控制運行情況進行了檢查監督，公司內部控制制度健全且能有效運行，在檢查中沒有發現內部控制重大缺陷和異常事項。公司內部控制自我評價中對公司內部控制的整體評價是客觀、完整、真實的。 （五）報告期內，公司對內幕信息進行有效管理，嚴格執行外部信息報送和使用管理制度 、

146、 內幕知情人管理辦法 ，嚴格執行內幕知情人登記制度，公司內幕信息管理有效，未云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 42 頁 發生內幕信息泄露及內幕交易。 （六）報告期內，公司監事會成員列席了公司董事會和股東大會會議，對公司董事會提交股東大會審議的各項報告和題案內容，監事會沒有任何異議。監事會對股東大會的決議執行情況進行了監督，認為公司董事會能夠認真履行股東大會的有關決議。 2012 年，監事會將一如既往的依照證券法 、 公司法 、 公司章程所賦予的職責，認真履行監督職能，謹遵誠信原則，加強監督力度，以維護和保障本公司及股東權益不受損害，忠實、勤勉的履行監督職責。 云

147、南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 43 頁 第十一節 重要事項第十一節 重要事項 （一）報告期內，公司未發生及以前期間發生持續到報告期的重大資產收購或出售。 （二）報告期內，公司未發生及以前期間發生持續到報告期的重大重組事項。 （三）報告期內，公司利潤分配方案的執行情況。 報告期內根據 2011 年 5 月 11 日召開的公司 2010 年度股東大會決議， 以公司現有總股本694,266,479 股為基數，向全體股東每 10 股派 1 元人民幣現金（含稅）（扣稅后，個人、證券投資基金、合格境外機構投資者實際每 10 股派發 0.9 元）。公司已于 2011 年 7

148、 月 7 日完成權益分派。 （四）報告期內，公司未發生及以前期間發生持續到報告期的重大擔保事項。 （五）報告期內，公司未發生及以前期間發生持續到報告期的重大訴訟及仲裁事項。 （六）報告期內，未發生有限售條件股東做出特殊承諾的情況。 （七）報告期內，公司無重大的非經營性關聯債權債務往來，本年度公司無重大的關聯交易事項。 （八）報告期內，公司、公司董事會及董事未受到監管部門的處罰。公司董事及高級管理人員沒有被采取司法強制措施的情況。 （九）其他重大事項及其影響和解決方案的分析說明。 1、證券投資：公司董事會于 2011 年 3 月 9 日通過并公告關于使用自有資金進行投資理財事項的決議,在此基礎上

149、于 2011 年 7 月 21 日通過并公告關于拓寬自有資金投資理財渠道決議公告 ， 計劃運用不超過最近一個會計年度審計后凈資產的 20%自有資金，用于銀行保本理財產品、貨幣市場基金及保本基礎上開展各項理財業務(不進入股票一級和二級市場)。董事會決議通過后，公司嚴格執行公司投資理財管理制度 ， 在理財小組的領導下和公司的授權的資金范圍內，購買銀行保本型理財產品貨幣基金等，期限不等，截止 12 月 31日合計取得收益 565.6 萬元，綜合年化收益率 4.26%。 2、持有其他上市公司股權：無。 3、其它： （1） 公司于 2011 年 12 月 30 日接到公司第二大股東-云南紅塔集團有限公司

150、關于云南紅塔集團有限公司與陳發樹因股權轉讓糾紛訴訟案件的通知，通知稱“云南紅塔集團有限公司（以下簡稱 云南紅塔）于 2011 年 12 月 28 日接到云南省高級人民法院應訴通知書【（2012）云高民二初字第 1 號】及起訴狀副本，云南省高級人民法院已受理陳發樹訴云南紅塔股權轉讓糾紛一案?！惫炯皶r公告，并提醒投資者注意投資風險。 （2）公司董事會于2011年7月9日通過關于公司組織架構調整及高管辭職的議案,趙勇先生因工作變動，辭去本公司副總經理職務，不再擔任本公司任何職務，趙勇先生將調公司控股股東另有任用。趙勇先生辭職不會影響公司相關工作的正常進行。 為最大限度集合藥品、透皮兩大事業部資源，

151、有效應對市場變化，合力開拓市場，趙勇先生原負責的透皮事業部將與藥品事業部合并，統稱為藥品事業部，據此公司組織構架做相云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 44 頁 應調整。 4、其他綜合收益細目 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 1可供出售金融資產產生的利得（損失）金額 減：可供出售金融資產產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 2按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額 減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 3現金流量套期工具產生的利得（

152、或損失）金額 減：現金流量套期工具產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 轉為被套期項目初始確認金額的調整額 小計 4外幣財務報表折算差額 199,688.60 -184,373.31 減：處置境外經營當期轉入損益的凈額 小計 199,688.60 -184,373.31 5其他 減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響 前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 合計 199,688.60 -184,373.31 （十）承諾事項履行情況 上市公司及其董事、監事和高級管理人員、公司持股 5%以上股東及其實際控制人等有關方在報告期內或持續到報告期內的以下承諾事項。 承諾

153、事項 承諾人 承諾內容 履行情況 股改承諾 收購報告書或權益變動報告書中所作承諾 重大資產重組時所作承諾 發行時所作承諾 其他承諾（含追加承諾） 中國平安人壽保險股份有限公司 中國平安人壽保險股份有限公司承諾自定向增發發行結束之日起36個月內不得上市交易或轉讓。 限售到期日為 2011 年 12月31日,經深交所結算公司審核批準已于 2012 年1 月 10 解除限售 (十一)公司 2011 年信息披露索引 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 45 頁 公司信息發布于公司指定信息披露媒體證券時報、上海證券報、中國證券報、巨潮資迅網 http:/ http:/ （十

154、二）聘任解聘會計師事務所情況 報告期內，公司聘請中審亞太會計事務所有限公司負責公司財務報表審計事務，公司支付 2011 年度財務報表審計費用合計 75 萬元人民幣。 中審亞太會計事務所有限公司從 1993 年起為公司提供財務報表審計服務。 （十三）公司接待調研及采訪的情況 公司按照深圳證券交易所頒布的上市公司公平信息披露指引的有關規定，規范接待調研和媒體采訪等事宜。報告期內，公司嚴格按照相關規定未發生有選擇性地、私下地向特 公告時間 會議 公告內容 2011.01.08 業績預告公告 2011.03.10 董事會通訊表決 關于自有資金進行投資理財事宜決議公告 投資理財管理制度 2011.03.

155、26 董事會 2011 年度第一次會議（現場） 第六屆董事會 2011 年第一次會議決議公告 關于 2011 年度日常關聯交易的決議公告 關于公司募集資金存放與使用情況的見證報告 關于公司 2010 年度募集資金存放與使用情況的鑒證報告 董事會召開 2010 年度股東大會的通知 2010 年社會責任報告 2010 年年度報告摘要 2010 年度審計報告 2010 年度內部控制自我評價報告 2010 年年度報告 2010 年度獨立董事述職報告 獨立董事對相關事項發表的獨立意見 國金證券股份有限公司關于公司募集資金年度使用情況的專項核查意見 內部控制鑒證報告 第六屆監事會 2011 年第一次會議決

156、議公告 2011.04.30 董事會通訊表決 2011 年第一季度報告正文 2011 年第一季度報告全文 2011.05.11 股東大會 2010 年度股東大會決議公告 2010 年度股東大會的法律意見書 2011.06.29 2010 年度權益分派實施公告 2011.07.09 董事會通訊表決 關于公司組織架構調整及高管辭職的公告 2011.07.22 董事會通訊表決 關于拓寬自有資金投資理財渠道決議公告 2011.07.30 2011 年半年度業績快報 2011.08.20 董事會 2011 年度第二次會議（現場） 2011 年半年度報告 2011 年半年度報告摘要 2011.10.10

157、關于搬遷后公司地址、電話變更的公告 2011.10.29 董事會通訊表決 2011 年第三季度報告全文 2011 年第三季度報告正文 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 46 頁 定對象披露、透露或泄露非公開重大信息的情形，保證了公司信息披露的公平性。 接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談論的主要內容及提供的資料 2011.01.07 集團公司 實地訪談 湘財證券 了解公司情況及公司未來的可增長性 2011.01.12 集團公司 實地訪談 中金集團、 廣發證券、星石投資、民族證券一行五人 基本藥物目錄對公司的影響，未來牙膏的可增長性 2011.01.13 集

158、團公司 實地訪談 交行施羅德、泰信基金一行三人 公司發展的輪廓了解、基本藥物目錄對公司的影響 2011.01.20 集團公司 實地訪談 嘉實基金 新產品未來的推廣及發展勢頭，醫藥政策對公司的影響 2011.01.20 集團公司 實地訪談 瑞銀投資者一行二十人 對公司基本情況了解，公司保持增長的原因所在及未來的發展 2011.02.11 集團公司 實地訪談 興業證券、銀泰等一行五人 醫藥政策對公司的影響，未來新產品的可增長性 2011.02.11 集團公司 實地訪談 華寶基金、銘遠投資一行三人 云南白藥未來的可持續增長性及產品情況 2011.03.31 集團公司 實地訪談 銀華基金、徐星投資一行

159、五人 解讀年報，各事業部在各自領域的發展情況 2011.05.11 集團公司 實地訪談 各位股東、 東方證券、朱雀投資等一行九十余人 了解公司情況及公司未來的可增長性，參觀公司搬遷新址 2011.05.16 集團公司 實地訪談 申銀萬國、融通基金等一行二十八人 對公司情況進行詳細了解，關注公司新產品及未來持續發展性。參觀公司搬遷新址 2011.05.25 集團公司 實地訪談 宏源證券、 諾安基金、國投瑞銀等一行七人關注公司搬遷情況，了解公司藥材供應情況，關注公司未來發展 2011.05.26 集團公司 實地訪談 個人投資者 了解公司情況，關注公司新產品 2011.06.09 集團公司 實地訪談

160、 東方證券一行二人 了解公司情況及新產品上市情況 2011.06.16 集團公司 實地訪談 中信建投證券一行二人 白藥新戰略、藥材對成本的影響 2011.06.22-23 貴陽申銀萬國投資者見面會 訪談 國泰基金等數十家機構六十余人次 白藥新戰略、新組織架構、搬遷進程等2011.07.06 上海 訪談 興業證券2011年下半年醫藥策略會約 100人次 十二五新戰略的說明，原材料成本上漲對公司的影響等 2011.07.11 集團公司 實地調研 復旦大學、香港大學一行 20 余人 了解公司情況，對中國目前中成藥研發及市場情況進行了解 2011.07.12 集團公司 實地調研 昆明理工大學一行 3人

161、 白藥新戰略、新組織架構、搬遷進程等 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 47 頁 2011.08.25 集團公司 實地調研 國信證券、 大成基金、匯添富基金、銀華基金等一行 23 人 了解公司情況，關注公司新產品，對半年報相關財務數據的解讀 2011.09.07 集團公司 實地調研 安信證券一行 2 人 了解公司搬遷情況及對半年報相關財務數據的解讀 2011.11.03 集團公司 實地調研 東北證券一行兩人 參觀呈貢新產業區 2011.11.07. 集團公司 實地調研 香港未來資產一行三人 了解公司過去、 現在情況， 了解公司 “新白藥、大健康”戰略 2011.

162、11.07 集團公司 實地調研 招商證券、 銀河基金、中國人保資產、建信基金等一行六人 了解白藥新戰略、解讀三季度報相關數據，健康產品目前的銷售情況，參觀呈貢新產業區 2011.11.11. 集團公司 實地調研 廣發證券、 嘉實基金、南方基金、易方達基金等一行三十七人 參觀呈貢新產業區，了解公司目前情況，關注公司新產品，對三季度報相關財務數據的解讀 2011.11.28 集團公司 實地參觀 上海證券報 、 中國證券報 、 證券時報一行三人 參觀搬遷后公司新產業區及物流區 2011.11.29 集團公司 實地調研 融通基金 參觀呈貢新產業區，了解公司目前情況，了解公司“新白藥、大健康”戰略 20

163、11.12.25 集團公司 實地調研 大成基金、 申銀萬國、個人投資者一行三人參觀呈貢新產業區，了解公司“新白藥、大健康”戰略 2011.12.27 集團公司 實地調研 華夏基金、 平安證券、東方港灣、個人投資者一行四人 參觀呈貢新產業區，解讀公司年報，解讀公司“新白藥、大健康”戰略 除公司已公布年報外，未提供其它書面材料。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 48 頁 第十二節 財務會計報告第十二節 財務會計報告 本公司年度財務報表已經中審亞太會計師事務所審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。本公司年度財務報表已經中審亞太會計師事務所審計，并出具了標準無保留意

164、見的審計報告。 審審 計計 報報 告告 中審亞太審 2012第020061號 云南白藥集團股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的云南白藥集團股份有限公司 （以下簡稱云南白藥） 財務報表， 包括 2011年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2011 年度的合并及母公司利潤表，合并及母公司現金流量表，合并及母公司股東權益變動表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是云南白藥管理層的責任，這種責任包括： （1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映； （2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞

165、弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。 中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德守則，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評

166、價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見三、審計意見 我們認為，云南白藥財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 49 頁 了云南白藥 2011 年 12 月 31 日合并及母公司的財務狀況以及 2011 年度合并及母公司的經營成果和現金流量。 中審亞太會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：方自維 中國注冊會計師：沈勝祺 中國北京 二一二年三月十五日 中審亞太會計師事務所有限公司 中國注冊

167、會計師：方自維 中國注冊會計師：沈勝祺 中國北京 二一二年三月十五日 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 50 頁 資產負債表資產負債表 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 單位：元 期末余額 年初余額 項目 合并 母公司 合并 母公司 流動資產： 貨幣資金 1,142,709,549.94646,470,059.801,994,960,614.35 1,472,768,862.71 結算備付金 0.000.000.00 0.00 拆出資金 0.000.000.00 0.00 交易性金融資產 519,683.25519,683.2

168、50.00 0.00 應收票據 1,914,223,889.731,450,604,235.31783,612,467.01 491,141,558.12 應收賬款 413,371,289.70253,600,787.27460,703,536.27 197,715,830.56 預付款項 289,709,208.6146,344,526.87307,986,393.07 154,122,295.74 應收保費 0.000.000.00 0.00 應收分保賬款 0.000.000.00 0.00 應收分保合同準備金 0.000.000.00 0.00 應收利息 5,170,032.464,92

169、0,882.465,167,610.67 4,632,218.88 應收股利 0.000.000.00 1,682,320.48 其他應收款 75,243,942.78586,049,745.0985,447,764.16 525,331,195.67 買入返售金融資產 0.000.000.00 0.00 存貨 3,535,867,425.921,218,653,013.102,728,804,409.20 749,366,918.68 一年內到期的非流動資產 0.000.000.00 0.00 其他流動資產 0.000.000.00 0.00流動資產合計 7,376,815,022.394,

170、207,162,933.156,366,682,794.73 3,596,761,200.84非流動資產： 0.000.000.00 0.00 發放委托貸款及墊款 0.000.000.00 0.00 可供出售金融資產 0.000.000.00 0.00 持有至到期投資 0.000.000.00 0.00 長期應收款 0.000.000.00 0.00 長期股權投資 30,154,371.07836,902,398.9335,178,906.76 841,925,774.62 投資性房地產 0.000.000.00 0.00 固定資產 1,033,185,052.11853,840,672.27

171、236,586,837.99 38,166,927.75 在建工程 298,231,339.58143,533,836.34779,252,687.52 698,575,484.24 工程物資 0.000.000.00 0.00 固定資產清理 0.000.000.00 0.00 生產性生物資產 0.000.000.00 0.00 油氣資產 0.000.000.00 0.00 無形資產 244,338,401.04153,095,826.56119,594,963.51 22,126,279.78 開發支出 0.000.000.00 0.00 商譽 12,843,661.620.0012,843

172、,661.62 0.00 長期待攤費用 17,415,142.0073,158.144,906,052.20 85,789.70 遞延所得稅資產 67,935,387.3712,195,674.2968,010,398.48 11,563,719.34 其他非流動資產 10,000,000.000.0010,000,000.00 0.00非流動資產合計 1,714,103,354.791,999,641,566.531,266,373,508.08 1,612,443,975.43資產總計 9,090,918,377.186,206,804,499.687,633,056,302.81 5,2

173、09,205,176.27流動負債： 0.000.000.00 0.00 短期借款 10,000,000.000.0010,000,000.00 0.00 向中央銀行借款 0.000.000.00 0.00 吸收存款及同業存放 0.000.000.00 0.00 拆入資金 0.000.000.00 0.00 交易性金融負債 0.000.000.00 0.00 應付票據 507,401,715.050.00370,666,388.91 0.00 應付賬款 1,590,135,442.07915,283,933.111,486,327,649.66 617,540,417.94 預收款項 343,

174、814,603.11124,003,108.66160,519,703.80 58,404,616.21云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 51 頁 賣出回購金融資產款 0.000.000.00 0.00 應付手續費及傭金 0.000.000.00 0.00 應付職工薪酬 42,939,641.7122,230,314.5523,578,150.41 5,684,263.15 應交稅費 79,070,505.3231,420,025.29153,038,745.73 53,434,026.94 應付利息 312,000.00312,000.00 應付股利 843,

175、994.42843,994.42 其他應付款 767,152,757.061,029,036,431.60825,286,698.84 1,236,568,744.91 應付分保賬款 0.000.000.00 0.00 保險合同準備金 0.000.000.00 0.00 代理買賣證券款 0.000.000.00 0.00 代理承銷證券款 0.000.000.00 0.00 一年內到期的非流動負債 0.000.000.00 0.00 其他流動負債 0.000.000.00 0.00流動負債合計 3,341,670,658.742,121,973,813.213,030,573,331.77 1,

176、971,632,069.15非流動負債： 0.000.000.00 0.00 長期借款 6,684,882.140.006,684,882.14 0.00 應付債券 0.000.000.00 0.00 長期應付款 4,944,832.430.004,944,832.43 0.00 專項應付款 0.000.000.00 0.00 預計負債 0.000.000.00 0.00 遞延所得稅負債 0.000.000.00 0.00 其他非流動負債 182,336,113.15169,844,060.18176,284,186.69 170,810,843.46非流動負債合計 193,965,827.7

177、2169,844,060.18187,913,901.26 170,810,843.46負債合計 3,535,636,486.462,291,817,873.393,218,487,233.03 2,142,442,912.61所有者權益（或股東權益） ： 0.000.000.00 0.00 實收資本（或股本） 694,266,479.00694,266,479.00694,266,479.00 694,266,479.00 資本公積 1,250,599,188.941,214,316,255.401,250,670,854.23 1,214,316,255.40 減：庫存股 0.000.00

178、0.00 0.00 專項儲備 0.000.000.00 0.00 盈余公積 365,700,202.26356,323,996.97273,935,101.21 264,558,895.92 一般風險準備 0.000.000.00 0.00 未分配利潤 3,244,780,784.311,650,079,894.922,195,063,866.80 893,620,633.34 外幣報表折算差額 -64,763.790.00-264,452.39 0.00歸屬于母公司所有者權益合計5,555,281,890.720.004,413,671,848.85 0.00少數股東權益 0.000.008

179、97,220.93 0.00所有者權益合計 5,555,281,890.723,914,986,626.294,414,569,069.78 3,066,762,263.66負債和所有者權益總計 9,090,918,377.186,206,804,499.687,633,056,302.81 5,209,205,176.27 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 52 頁 利潤表利潤表 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2011 年 1-12 月 單位：元 本期金額 上期金額 項目 合并 母公司 合并 母公司 一、營業總收入 11,312,322,432.033,

180、506,518,831.6510,075,437,834.26 2,595,079,048.89其中：營業收入 11,312,322,432.033,506,518,831.6510,075,437,834.26 2,595,079,048.89 利息收入 0.000.000.00 0.00 已賺保費 0.000.000.00 0.00 手續費及傭金收入 0.000.000.00 0.00二、營業總成本 9,956,426,371.452,950,583,214.099,040,340,696.11 2,248,798,753.81其中：營業成本 7,921,808,228.141,751,3

181、39,704.137,004,764,661.44 1,026,672,085.02 利息支出 0.000.000.00 0.00 手續費及傭金支出 0.000.000.00 0.00 退保金 0.000.000.00 0.00 賠付支出凈額 0.000.000.00 0.00 提取保險合同準備金凈額0.000.000.00 0.00 保單紅利支出 0.000.000.00 0.00 分保費用 0.000.000.00 0.00 營業稅金及附加 61,101,634.8020,620,227.1178,370,242.39 22,134,399.72 銷售費用 1,666,342,484.66

182、1,006,759,387.701,702,532,239.96 1,079,793,350.04 管理費用 317,805,508.35181,822,221.64252,703,701.36 134,497,952.73 財務費用 -19,309,384.70-18,339,708.39-14,562,595.47 -17,355,881.93 資產減值損失 8,677,900.208,381,381.9016,532,446.43 3,056,848.23 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 0.000.000.00 0.00 投資收益（損失以“-”號填列） 16,825,709

183、.87440,650,417.017,998,868.42 10,831,178.06 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -892,846.41-892,846.41-1,655,900.16 -1,655,900.16 匯兌收益 （損失以 “-” 號填列） 0.000.000.00 0.00三、 營業利潤 （虧損以 “-” 號填列） 1,372,721,770.45996,586,034.571,043,096,006.57 357,111,473.14 加：營業外收入 38,884,562.5111,567,265.746,874,855.59 5,542,145.05 減：營業外支出

184、 4,638,600.182,154,872.7110,233,390.32 22,626,386.85 其中：非流動資產處置損失1,106,667.43171,852.94250,446.96 29,384.58四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 1,406,967,732.781,005,998,427.601,039,737,471.84 340,027,231.34 減：所得稅費用 196,059,925.0988,347,417.07113,393,966.28 53,417,020.30五、 凈利潤 （凈虧損以 “-” 號填列） 1,210,907,807.69917,651,

185、010.53926,343,505.56 286,610,211.04 歸屬于母公司所有者的凈利潤 1,210,908,666.460.00926,168,580.36 0.00 少數股東損益 -858.77174,925.20 六、每股收益： 0.000.000.00 0.00 （一）基本每股收益 1.740.001.33 0.00 （二）稀釋每股收益 1.740.001.33 0.00七、其他綜合收益 199,688.600.00-184,373.31 0.00八、綜合收益總額 1,211,107,496.29917,651,010.53926,159,132.25 286,610,211

186、.04 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 1,211,108,355.060.00925,984,207.05 0.00 歸屬于少數股東的綜合收益總額 -858.770.00174,925.20 0.00本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0.00 元 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 53 頁 現金流量表現金流量表 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2011 年 1-12 月 單位：元 本期金額 上期金額 項目 合并 母公司 合并 母公司 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 11,434,064,277.24

187、2,292,616,389.1810,080,754,886.81 2,088,350,398.65 客戶存款和同業存放款項凈增加額 0.000.000.00 0.00 向中央銀行借款凈增加額0.000.000.00 0.00 向其他金融機構拆入資金凈增加額 0.000.000.00 0.00 收到原保險合同保費取得的現金 0.000.000.00 0.00 收到再保險業務現金凈額0.000.000.00 0.00 保戶儲金及投資款凈增加額 0.000.000.00 0.00 處置交易性金融資產凈增加額 0.000.000.00 0.00 收取利息、手續費及傭金的現金 0.000.000.00

188、 0.00 拆入資金凈增加額 0.000.000.00 0.00 回購業務資金凈增加額 0.000.000.00 0.00 收到的稅費返還 82,379.630.000.00 0.00 收到其他與經營活動有關的現金 100,418,540.86603,445,024.4176,470,702.25 998,409,365.88 經營活動現金流入小計11,534,565,197.732,896,061,413.5910,157,225,589.06 3,086,759,764.53 購買商品、接受勞務支付的現金 9,196,279,479.401,503,982,095.987,414,943,

189、025.06 741,090,117.33 客戶貸款及墊款凈增加額0.000.000.00 0.00 存放中央銀行和同業款項凈增加額 0.000.000.00 0.00 支付原保險合同賠付款項的現金 0.000.000.00 0.00 支付利息、手續費及傭金的現金 0.000.000.00 0.00 支付保單紅利的現金 0.000.000.00 0.00 支付給職工以及為職工支付的現金 366,921,371.81166,129,981.34337,668,414.67 167,765,600.50 支付的各項稅費 829,580,823.60366,458,261.73657,576,176

190、.72 336,416,616.23 支付其他與經營活動有關的現金 1,589,571,630.021,356,176,986.051,314,954,087.78 1,442,760,393.26 經營活動現金流出小計11,982,353,304.833,392,747,325.109,725,141,704.23 2,688,032,727.32 經營活動產生的現金流量凈額 -447,788,107.10-496,685,911.51432,083,884.83 398,727,037.21二、投資活動產生的現金流量：0.000.000.00 0.00 收回投資收到的現金 106,375,

191、000.00106,375,000.000.00 0.00 取得投資收益收到的現金9,100,245.569,100,245.565,000,000.00 6,483,659.93 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額19,265,836.31110,938.544,236,706.92 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 0.000.000.00 0.00 收到其他與投資活動有關的現金 0.000.000.00 0.00 投資活動現金流入小計134,741,081.87115,586,184.109,236,706.92 6,483,659.93 購建固定資產、無形資產和3

192、65,443,613.27272,854,834.51577,831,189.89 473,793,794.35云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 54 頁 其他長期資產支付的現金 投資支付的現金 100,968,027.45100,000,000.003,537,660.00 3,537,660.00 質押貸款凈增加額 0.000.000.00 0.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 2,900,870.002,900,870.008,699,130.00 8,699,130.00 支付其他與投資活動有關的現金 0.000.0030,619,810.8

193、7 0.00 投資活動現金流出小計469,312,510.72375,755,704.51620,687,790.76 486,030,584.35 投資活動產生的現金流量凈額 -334,571,428.85-260,169,520.41-611,451,083.84 -479,546,924.42 三、籌資活動產生的現金流量： 0.000.000.00 0.00 吸收投資收到的現金 0.000.000.00 0.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 0.000.000.00 0.00 取得借款收到的現金 10,000,000.0010,000,000.00 發行債券收到的現金 0.0

194、00.000.00 0.00 收到其他與籌資活動有關的現金 0.000.000.00 0.00 籌資活動現金流入小計10,000,000.000.0010,000,000.00 0.00 償還債務支付的現金 10,000,000.000.0010,000,000.00 0.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 70,057,360.9669,426,647.90109,071,989.73 106,810,227.60 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 0.000.001,813,362.13 0.00 支付其他與籌資活動有關的現金 0.000.000.00 0.00 籌資活動現金流

195、出小計80,057,360.9669,426,647.90119,071,989.73 106,810,227.60 籌資活動產生的現金流量凈額 -70,057,360.96-69,426,647.90-109,071,989.73 -106,810,227.60四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 165,832.50-16,723.09-176,509.77 0.00五、現金及現金等價物凈增加額-852,251,064.41-826,298,802.91-288,615,698.51 -187,630,114.81 加：期初現金及現金等價物余額 1,994,960,614.351,472,

196、768,862.712,283,576,312.86 1,660,398,977.52六、期末現金及現金等價物余額1,142,709,549.94646,470,059.801,994,960,614.35 1,472,768,862.71云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 55 頁 合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2011 年度 單位：元 本期金額 上年金額 歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本（或股本）資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積一般風險準備未分配利潤 其他 少數股東權益 所有

197、者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他 少數股東權益 所有者權益合計 一、上年年末余額 694,266,479.001,250,670,854.23 273,935,101.212,195,063,866.80-264,452.39897,220.934,414,569,069.78534,051,138.001,397,462,256.07245,274,080.111,404,366,535.14-80,079.0848,800,962.29 3,629,874,892.53 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額

198、694,266,479.001,250,670,854.23 273,935,101.212,195,063,866.80-264,452.39897,220.934,414,569,069.78534,051,138.001,397,462,256.07245,274,080.111,404,366,535.14-80,079.0848,800,962.29 3,629,874,892.53 三、 本年增減變動金額（減少以“-”號填列） -71,665.29 91,765,101.051,049,716,917.51199,688.60-897,220.931,140,712,820.941

199、60,215,341.00-146,791,401.8428,661,021.10790,697,331.66-184,373.31 -47,903,741.36 784,694,177.25 （一）凈利潤 1,210,908,666.46-858.771,210,907,807.69926,168,580.36174,925.20 926,343,505.56 （二） 其他綜合收益 199,688.60199,688.60-184,373.31 -184,373.31 上述（一）和（二）小計 1,210,908,666.46199,688.60-858.771,211,107,496.299

200、26,168,580.36-184,373.31174,925.20 926,159,132.25 （三） 所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 -71,665.29 -896,362.16-968,027.45-48,078,666.56 -48,078,666.56 （四）利潤分配 91,765,101.05-161,191,748.95-69,426,647.9028,661,021.10-135,471,248.70 -106,810,227.60 1提取盈余公積 91,765,101.05-91,765,101.0528,661,021.10

201、-28,661,021.10 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -69,426,647.90-69,426,647.90-106,810,227.60 -106,810,227.60 4其他 （五） 所有者權益內部結轉 160,215,341.00-160,215,341.00 1資本公積轉增資本（或股本） 160,215,341.00-160,215,341.00 2盈余公積轉增資本（或股本） 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 56 頁 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 13,423,939.16 1

202、3,423,939.16 四、本期期末余額 694,266,479.001,250,599,188.94 365,700,202.263,244,780,784.31-64,763.795,555,281,890.72694,266,479.001,250,670,854.23273,935,101.212,195,063,866.80-264,452.39897,220.93 4,414,569,069.78 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 57 頁 母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 編制單位：云南白藥集團股份有限公司 2011 年度 單位：元

203、本期金額 上年金額 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股專項儲備盈余公積 一般風險準備 未分配利潤所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股專項儲備盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 694,266,479.00 1,214,316,255.40 264,558,895.92893,620,633.343,066,762,263.66 534,051,138.001,374,531,596.40235,897,874.82742,481,671.00 2,886,962,280.22 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余

204、額 694,266,479.00 1,214,316,255.40 264,558,895.92893,620,633.343,066,762,263.66 534,051,138.001,374,531,596.40235,897,874.82742,481,671.00 2,886,962,280.22 三、 本年增減變動金額 （減少以 “-”號填列） 91,765,101.05756,459,261.58848,224,362.63 160,215,341.00-160,215,341.0028,661,021.10151,138,962.34 179,799,983.44 （一）凈利潤

205、 917,651,010.53917,651,010.53 286,610,211.04 286,610,211.04 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 917,651,010.53917,651,010.53 286,610,211.04 286,610,211.04 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2 股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 91,765,101.05-161,191,748.9-69,426,647.90 28,661,021.10-135,471,248.70 -106,810,227.60 1提取盈余公積 91,765,101.0

206、5-91,765,101.05 28,661,021.10-28,661,021.10 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -69,426,647.90-69,426,647.90 -106,810,227.60 -106,810,227.60 4其他 （五）所有者權益內部結轉 160,215,341.00-160,215,341.00 1 資本公積轉增資本 （或股本） 160,215,341.00-160,215,341.00 2 盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 694,266,479

207、.00 1,214,316,255.40 356,323,996.971,650,079,894.3,914,986,626.29 694,266,479.001,214,316,255.40264,558,895.92893,620,633.34 3,066,762,263.66 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 58 頁 云南白藥集團股份有限公司 二一一年度財務報表附注 云南白藥集團股份有限公司 二一一年度財務報表附注 （除特別說明外，金額單位為人民幣元） 一、公司基本情況 一、公司基本情況 云南白藥集團股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）前身為成立于 19

208、71 年 6 月的云南白藥廠。1993 年 5 月 3 日經云南省經濟體制改革委員會云體（1993）48 號文批準，云南白藥廠進行現代企業制度改革， 成立云南白藥實業股份有限公司。 經中國證監會證監發審字（1993）55 號文批準，公司于 1993 年 11 月首次向社會公眾發行股票 2,000 萬股（含 20 萬內部職工股），定向發行 400 萬股，發行后總股本 8,000 萬股。經中國證券監督管理委員會批準，1993 年 12 月 15 日公司社會公眾股（股）在深圳證券交易所上市交易，內部職工股于 1994 年 7 月 11 日上市交易。1996 年 10 月經臨時股東大會會議討論，公司更

209、名為云南白藥集團股份有限公司。 公司注冊地址為云南省昆明市二環西路 222 號(昆明市高新技術產業開發區)。 法定代表人為王明輝。經營范圍為化學原料藥、化學藥制劑、中成藥、中藥材、生物制品、保健食品、化妝品及飲料的研制、生產及銷售；糖、茶，建筑材料，裝飾材料的批發、零售、代購代銷；科技及經濟技術咨詢服務，物業經營管理，醫療器械（二類、醫用敷料類、一次性使用醫療衛生用品），日化用品。公司下屬有云南白藥集團大理藥業有限責任公司、云南白藥集團文山七花有限責任公司、 云南白藥集團麗江藥業有限公司、 云南白藥集團醫藥電子商務有限公司、云南省醫藥有限公司、云南白藥集團天紫紅藥業有限公司、云南白藥集團中藥材

210、優質種源繁育有限責任公司、云南白藥集團無錫藥業有限公司、云南白藥置業有限公司、云南白藥集團云健制藥有限公司、 云南白藥集團興中制藥有限公司、 云南白藥集團健康產品有限公司、云南紫云生物科技有限公司、云南白藥集團（澳大利亞）有限公司及云南白藥集團西雙版納制藥有限公司等 15 個子公司。 依據2010年5月本公司股東大會審議通過的2009年度權益分派方案，以資本公積金向全體股東每10股轉增3股， 轉增前本公司股本為534,051,138股， 轉增后總股本增至694,266,479股。 截止2011年12月31日，公司總股本為694,266,479股；云南白藥控股有限公司持有公司股份288,284,

211、398股，占公司總股本的41.52%，為公司第一大股東，公司實際控制人為云南省國有資產監督管理委員會。 二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯 1、財務報表的編制基礎 二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯 1、財務報表的編制基礎 本公司以持續經營為前提， 根據實際發生的交易和事項， 按照企業會計準則的規定進行云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 59 頁 確認和計量，并在此基礎上編制財務報表。 2、遵循企業會計準則的聲明 2、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求， 真實、 完整地反映了企業的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

212、 3、會計期間 3、會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公歷日期確定。會計年度為公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、記賬本位幣 4、記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 （1）同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。 通常情況下， 同一控制下的企業合并是指發生在同一企業集團內部企業之間的合并，除此之外，一般不作為同一控制下

213、的企業合并。 本公司作為合并方在企業合并中取得的資產、 負債， 按照合并日在被合并方的賬面價值計量。 同一控制下的控股合并形成的長期股權投資， 本公司以合并日應享有被合并方賬面所有者權益的份額作為形成長期股權投資的初始投資成本， 相關會計處理見長期股權投資； 同一控制下的吸收合并取得的資產、負債，本公司按照相關資產、負債在被合并方的原賬面價值入賬。本公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 本公司作為合并方為進行企業合并發生的各項直接相關費用， 包括支付的審計費用、 評估費用、法律服務費等，于發生時計入當期損

214、益。 為企業合并發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、 傭金等， 計入所發行債券及其他債務的初始計量金額。企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子關系的， 母公司在合并日編制合并財務報表， 包括合并資產負債表、合并利潤表和合并現金流量表。 合并資產負債表，以被合并方有關資產、負債的賬面價值并入合并財務報表，合并方與被合并方在合并日及以前期間發生的交易，作為內部交易，按照“合并財務報表”有關原則進行抵消； 合并利潤表和現金流量表， 包含合并方及被合并方自合并當期期初至合并日實現的凈利潤和產生的現金流

215、量， 涉及雙方在當期發生的交易及內部交易產生的凈利潤及現金流量，按照合并財務報表的有關原則進行抵消。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 60 頁 （2）非同一控制下的企業合并 參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的， 為非同一控制下的企業合并。 確定企業合并成本：企業合并成本包括購買方為進行企業合并支付的現金或非現金資產、發行或承擔的債務、發行的權益性證券等在購買日的公允價值。通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為每一單項交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的長期股權投資，本公司以購買日確定的企業合并成本（不包括應自被投資單位收取

216、的現金股利和利潤） ，作為對被購買方長期股權投資的初始投資成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合確認條件的各項可辨認資產、負債，本公司在購買日按照公允價值確認為本企業的資產和負債。 本公司以非貨幣資產為對價取得被購買方的控制權或各項可辨認資產、 負債的， 有關非貨幣資產在購買日的公允價值與其賬面價值的差額，作為資產的處置損益，計入合并當期的利潤表。 非同一控制下的企業合并中， 企業合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；在吸收合并情況下，該差額在母公司個別財務報表中確認為商譽；在控股合并情況下，該差額在合并財務報表中列示為商譽。企業合并成本小于合并中取得的被

217、購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額， 本公司計入合并當期損益 （營業外收入） 。在吸收合并情況下，該差額計入合并當期母公司個別利潤表；在控股合并情況下，該差額計入合并當期的合并利潤表。 6、合并財務報表的編制方法 6、合并財務報表的編制方法 按照企業會計準則第 33 號合并財務報表的有關要求執行，即以合并期間本公司及納入合并范圍的各控股子公司的個別財務報表為基礎， 根據其他有關資料， 按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，由母公司進行編制。合并時將母、子公司之間的投資、重大交易和往來及未實現利潤相抵銷，逐項合并，并計算少數所有者權益（損益） 。 合并時， 如納入合并范圍的子公司與本公司會計

218、政策不一致， 按本公司執行的會計政策對其進行調整后合并。 子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。 本公司通過同一控制下的企業合并增加的子公司， 自合并當期期初納入本公司合并財務報表，并調整合并財務報表的年初數或上年數；通過非同一控制下企業合并增加的子公司，自購買日起納入本公司合并財務報表。 本公司報告期轉讓控制權的子公司， 自喪失實際控制權之日起不再納入合并范圍。 7、會計計量屬性： 7、會計計量屬性： （1）計量屬性 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 61 頁 本公司以權責發生制為記賬基礎， 初始價值以

219、歷史成本為計量原則。 以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融資產和金融負債、 可供出售金融資產和衍生金融工具等以公允價值計量；采購時超過正常信用條件延期支付的存貨、固定資產等，以購買價款的現值計量；發生減值損失的存貨以可變現凈值計量， 其他減值資產按可收回金額 （公允價值與現值孰高）計量；盤盈資產等按重置成本計量。 （2）計量屬性在本期發生變化的報表項目 本報告期各財務報表項目會計計量屬性未發生變化。 8、現金及現金等價物的確定標準： 8、現金及現金等價物的確定標準： 列示于現金流量表中的現金是指庫存現金及可隨時用于支付的存款， 現金等價物是指持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金及

220、價值變動風險很小的投資。 9、外幣業務 9、外幣業務 （1）發生外幣交易時的折算方法 本公司發生的外幣交易在初始確認時， 按交易日的即期匯率 （通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為人民幣金額。 （2）在資產負債表日對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的處理方法 外幣貨幣性項目， 采用資產負債表日即期匯率折算。 因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除了按照企業會計準則第17 號借款費用的規定，與購建或生產符合資本化條件的資產相關的外幣借款產生的匯兌差額予以資本化外，計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日

221、的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的股票、基金等外幣非貨幣性項目， 采用公允價值確定日的即期匯率折算， 折算后記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益。 （3）外幣財務報表的折算方法 本公司按照以下規定，將以外幣表示的財務報表折算為人民幣金額表示的財務報表。 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述方法折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列

222、示。 以外幣表示的現金流量表采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。 10、金融工具 10、金融工具 （1）金融工具的確認依據 金融工具是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 62 頁 同。本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且符合企業會計準則第 23 號金融資產轉移規定的終止確認條件。 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才終

223、止確認該金融負債或其一部分。 （2）金融資產和金融負債的分類 按照投資目的和經濟實質將本公司擁有的金融資產劃分為四類： 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產， 包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至到期投資；貸款和應收款項；可供出售金融資產。 按照經濟實質將承擔的金融負債劃分為兩類： 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債， 包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；其他金融負債。 （3）金融資產和金融負債的計量 本公司初始確認金融資產或金融負債， 按照公允價值計量。 對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

224、融資產或金融負債， 相關交易費用直接計入當期損益； 對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。 本公司對金融資產和金融負債的后續計量主要方法： 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，按照公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。 2）持有至到期投資和應收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量。 3）可供出售金融資產按照公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外， 直接計入所有者權益， 在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。 4）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，

225、以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。 5）其他金融負債按攤余成本進行后續計量。但是下列情況除外： 與在活躍市場中沒有報價， 公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量。 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同， 或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾， 在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量： A.企業會計準則第 13 號或有事項確定的金額。 B.初始確認金額扣除按照企業會計準則第 14 號收入的原則確定的累計攤銷額后的余額

226、。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 63 頁 （4）金融資產和金融負債的公允價值的確定方法 1）存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場中的報價確定公允價值。報價按照以下原則確定： 在活躍市場上， 公司已持有的金融資產或擬承擔的金融負債的報價， 為市場中的現行出價；擬購入的金融資產或已承擔的金融負債的報價，為市場中的現行要價。 金融資產和金融負債沒有現行出價或要價， 采用最近交易的市場報價或經調整的最近交易的市場報價，除非存在明確的證據表明該市場報價不是公允價值。 2）金融資產或金融負債不存在活躍市場的，公司采用估值技術確定其公允價值。 （5）金融資產減值

227、準備計提方法 1）持有至到期投資 以攤余成本計量的持有至到期投資發生減值時， 將其賬面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值（折現利率采用原實際利率） ，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。計提減值準備時，對單項金額 100 萬元以上（含 100 萬元）的持有至到期投資單獨進行減值測試； 對單項金額 100 萬元以下的持有至到期投資可以單獨進行減值測試， 或包括在具有類似信用風險特征的組合中進行減值測試； 單獨測試未發生減值的持有至到期投資， 需要按照包括在具有類似信用風險特征的組合中再進行測試； 已單項確認減值損失的持有至到期投資，不再包括在具有類似信用風險特

228、征的組合中進行減值測試。 2）應收款項 應收款項減值測試方法及減值準備計提方法參見附注二、11。 3）可供出售金融資產 可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降， 或在綜合考慮各種相關因素后， 預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，則按其公允價值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提減值準備。 在確認減值損失時， 將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，計入減值損失。 4）其他 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資， 或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時， 將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值， 與按照類似金融資產當時

229、市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。 （6）金融資產轉移 金融資產轉移， 是指公司將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方 （轉入方） 。 本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的， 終止確認該金融云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 64 頁 資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的， 分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制

230、的， 按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產， 并相應確認有關負債。 11、應收款項 11、應收款項 （1）壞賬的確認標準 凡因債務人破產，依據法律清償后確實無法收回的應收款項；債務人死亡，既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確實無法收回的應收款項；債務人逾期三年未能履行償債義務，經股東大會或董事會批準列作壞賬的應收款項， 以及其他發生減值的債權如果評估為不可收回，則對其終止確認。 （2）壞賬損失核算方法 本公司采用備抵法核算壞賬損失。 （3）壞賬準備的計提方法及計提比例 在資產負債表日， 對于單項金額重大且有客觀證據表明發生了減值的應收款項， 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的

231、差額計提壞賬準備。單獨測試未發生減值的應收款項，將其歸入帳齡組合計提壞賬準備。 對于單項金額非重大以及經單獨測試后未減值的單項金額重大的應收款項，根據其性質、特點劃分為賬齡組合。 公司對賬齡組合采用賬齡分析法計提壞賬準備， 以該項組合的實際損失率為基礎， 結合現時情況確定報告期計提壞賬準備的比例。 對有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異的單項金額非重大應收款項，采用個別認定法計提壞賬準備。 壞賬準備計提比例如下： (1) 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項： 項目 內容 單項金額重大的判斷依據或金額標準 100 萬元 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 對于單項金額重大且有客觀證據表

232、明發生了減值的應收款項，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。單獨測試未發生減值的應收款項，將其歸入帳齡組合計提壞賬準備 (2) 按組合計提壞賬準備應收款項： 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 65 頁 確定組合的依據 (1)賬齡組合 相同賬齡的應收款項具有類似信用風險特征 按組合計提壞賬準備的計提方法 (1)賬齡組合 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的比例： 賬 齡 應收賬款計提比例（%）其他應收款計提比例（%）1 年以內（含 1 年） 5 5 1 年至 2 年（含 2 年） 30 30 2 年至 3 年（含 3 年） 60 6

233、0 3 年以上 100 100 （3）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款： 項目 內容 單項計提壞賬準備的理由 有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異的應收款項 壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備 對應收票據和預付款項，本公司單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生減值的，根據未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認為資產損失，計提壞賬準備。 12、存貨 12、存貨 （1）存貨分類 本公司存貨包括：原材料、包裝物、自制半成品、在產品、庫存商品、低值易耗品、消耗性生物資產、開發成本、開發產品等。 （2）取得和發出的計價方法 本公司主要原材料、包裝物、

234、自制半成品平時采用計劃成本核算，月末通過分攤材料成本差異調整為實際成本；在產品、庫存商品和輔助材料按實際成本核算，領用發出時采用加權平均法計價。 應計入存貨成本的借款費用，按照企業會計準則第 17 號借款費用處理。 投資者投入存貨的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定。 非貨幣性資產交換、債務重組和企業合并取得的存貨的成本，分別按照企業會計準則第 7 號非貨幣性資產交換 、 企業會計準則第 12 號債務重組和企業會計準則云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 66 頁 第 20 號企業合并確定。 （3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表

235、日， 本公司存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。 公司在對存貨進行全面盤點的基礎上，對于存貨因已霉爛變質、市場價格持續下跌且在可預見的未來無回升的希望、全部或部分陳舊過時，產品更新換代等原因，使存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備，并計入當期損益。 存貨跌價準備按照單個存貨項目（或存貨類別）的成本高于可變現凈值的差額計提。 可變現凈值為在正常生產過程中，以存貨的估計售價減去至完工估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅金后的金額。 （4）存貨的盤存制度 本公司的存貨盤存制度采用永續盤存制。 （5）低值易耗品的攤銷方法 低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。 （6）消耗性生物資產核算 消耗性生

236、物資產，是指為出售而持有的、或在將來收獲為農產品的生物資產； 生物資產按照成本進行初始計量。 外購生物資產的成本，包括購買價款、相關稅費、運輸費、保險費以及可直接歸屬于購買該資產的其他支出。 自行栽培、營造、繁殖或養殖的消耗性生物資產的成本，包括郁閉前發生的造林費、撫育費、營林設施費、良種試驗費、調查設計費和應分攤的間接費用等必要支出。 消耗性生物資產成本的借款費用，按照企業會計準則第 17 號借款費用處理，在郁閉時停止資本化； 生物資產在郁閉或達到預定生產經營目的后發生的管護、 飼養費用等后續支出， 計入當期損益。 （7）開發產品及開發成本核算 開發產品是指已建成的物業，開發成本（在建開發產

237、品）是指尚未建成的物業。 不能有償轉讓的公共配套設施： 按受益比例確定標準分配計入商品房成本； 能有償轉讓的公共配套設施：以各配套設施項目作為成本核算對象，歸集所發生的成本。 13、長期股權投資 13、長期股權投資 長期股權投資主要包括本公司持有的能夠對被投資單位實施控制、 共同控制或重大影響的權益性投資， 或者對被投資單位不具有共同控制或重大影響， 并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性投資。 （1）長期股權投資的初始計量 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 67 頁 1）本公司合并形成的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本： 本公司同一

238、控制下的企業合并， 以支付現金、 轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的， 在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。 長期股權投資初始投資成本與支付的現金、 轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的， 在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。 按照發行股份的面值總額作為股本， 長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 本公司非同一控制下的企業合并，在購買日按照下

239、列規定確定其初始投資成本： 一次交換交易實現的企業合并， 合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。 通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為每一單項交易成本之和。 本公司為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入當期損益。 在合并合同或協議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的， 購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，本公司將其計入合并成本。 2）除本公司合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本： 以支付現金取得的長期股權投資， 按照實際支

240、付的購買價款作為初始投資成本。 初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。 以發行權益性證券取得的長期股權投資， 按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。 投資者投入的長期股權投資， 按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本， 但合同或協議約定價值不公允的除外。 通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資， 其初始投資成本按照 企業會計準則第7 號非貨幣性資產交換確定。 通過債務重組取得的長期股權投資， 其初始投資成本按照 企業會計準則第 12 號債務重組確定。 （2）長期股權投資的后續計量及投資收益確認方法 1）本公司采用成本法核算的長期股權投資包括：能夠對

241、被投資單位實施控制的長期股權投資；對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。 采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。 追加或收回投資調整長期股權投資的成本。 被投資單位宣告分派的現金股利或利潤， 除購買時已宣告發放股利作投資成本收回外，其余確認為當期投資收益。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 68 頁 2）本公司采用權益法核算的長期股權投資包括對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資。 長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的， 不調整長期股權投

242、資的初始投資成本； 長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的， 其差額計入當期損益， 同時調整長期股權投資的成本。 本公司取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。 本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。 本公司確認被投資單位發生的凈虧損， 以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限， 本公司負有承擔額外損失義務的除外。 被投資單位以后實現凈利潤的， 本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額

243、后， 恢復確認收益分享額。 本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時， 以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。若符合下列條件，本公司以被投資單位的賬面凈利潤為基礎，計算確認投資收益： 本公司無法合理確定取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值。 投資時被投資單位可辨認資產的公允價值與其賬面價值相比， 兩者之間的差額不具有重要性的。 其他原因導致無法取得被投資單位的有關資料， 不能按照規定對被投資單位的凈損益進行調整的。 被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的， 按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整

244、， 并據以確認投資損益。 本公司對于被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動， 調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益， 處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益。 （3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 按照合同約定， 與被投資單位相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意的，認定為共同控制。 對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力， 但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認定為重大影響。 （4）長期股權投資減值準備的計提 中期末及年末，本公司對長期股權投資計提減值準備，對子公司、合營企業及聯營企業的長期股權投資，減值

245、準備的確定及計提方法參見附注本節“20、資產減值” 。對被投資企業沒有控制、共同控制、重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，減值準備的確定及計提方法見附注本節“10、金融工具” 。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 69 頁 14、投資性房地產 14、投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的建筑物。 （1）投資性房地產的確認 投資性房地產同時滿足下列條件，才能確認： 1）與投資性房地產有關的經濟利益很可能流入企

246、業。 2）該投資性房地產的成本能夠可靠計量。 （2）投資性房地產初始計量 1）外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出。 2）自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。 3）以其他方式取得的投資性房地產的成本，按照相關會計準則的規定確定。 4）與投資性房地產有關的后續支出，滿足投資性房地產確認條件的，計入投資性房地產成本；不滿足確認條件的在發生時計入當期損益。 （3）投資性房地產的后續計量 本公司在資產負債表日采用成本模式對投資性房地產進行后續計量。根據企業會計準則第 4 號固定資產和企業會計準則第 6 號無形資產的

247、有關規定，對投資性房地產在預計可使用年限內按年限平均法攤銷或計提折舊。 （4）投資性房地產的轉換 本公司有確鑿證據表明房地產用途發生改變，將投資性房地產轉換為其他資產，或將其他資產轉換為投資性房地產，將房地產轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。 （5）投資性房地產減值準備 采用成本模式進行后續計量的投資性房地產， 其減值準備的確認標準和計提方法同固定資產。 15、固定資產 15、固定資產 （1）固定資產的確認標準 本公司固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的、使用壽命超過一個會計年度的有形資產。在同時滿足下列條件時才能確認固定資產： 1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企

248、業。 2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。 （2）固定資產的初始計量 固定資產按照成本進行初始計量。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 70 頁 1）外購固定資產的成本，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。 購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付， 實質上具有融資性質的， 固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。 實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額， 除按照企業會計準則第 17 號借款費用 可予以資本化的以外， 在信用期間內計入當期損益。 2）自行建造固定資產的成本

249、，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。 3）投資者投入固定資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。 4）非貨幣性資產交換、債務重組、企業合并和融資租賃取得的固定資產的成本，分別按照 企業會計準則第 7 號非貨幣性資產交換 、企業會計準則第 12 號債務重組 、企業會計準則第 20 號企業合并 、企業會計準則第 21 號租賃 的有關規定確定。 （3）固定資產的分類 本公司固定資產分為生產用房屋及建筑物、非生產用房屋及建筑物、生產用機器設備、非生產用機器設備、電子設備等。 （4）固定資產折舊 1）折舊方法及使用壽命、預計凈殘值率和年折舊率

250、的確定： 固定資產折舊采用年限平均法計提折舊。 按固定資產的類別、使用壽命和預計凈殘值率確定的年折舊率如下： 類 別 折舊年限 預計凈殘值率% 年折舊率% 生產用房屋建筑物 39 5 2.44 生產用機器設備 10 5 9.5 運輸設備 10 5 9.5 電子設備 5 5 19 非生產用機器設備 16 5 5.94 非生產用房屋建筑物 45 5 2.11 已計提減值準備的固定資產折舊計提方法： 已計提減值準備的固定資產， 按該項固定資產的原價扣除預計凈殘值、已提折舊及減值準備后的金額和剩余使用壽命，計提折舊。 已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產， 按照估計價值確定其成本， 并計提

251、折舊；待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不需要調整原已計提的折舊額。 2）對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法的復核：本公司至少于每年年度終了時，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如果發現固定資產使用壽命預計數與原先估計數有差異的， 調整固定資產使用壽命； 預計凈殘值的預計數與原先估計云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 71 頁 數有差異的，調整預計凈殘值；與固定資產有關的經濟利益預期實現方式有重大改變的，改變固定資產折舊方法。 固定資產使用壽命、 預計凈殘值和折舊方法的改變作為會計估計變更處理。 （5）固定資產后續支出的

252、處理 固定資產后續支出指固定資產在使用過程中發生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理費用、裝修支出等。其會計處理方法為：固定資產的更新改造等后續支出，滿足固定資產確認條件的，計入固定資產成本，如有被替換的部分，應扣除其賬面價值；不滿足固定資產確認條件的固定資產修理費用等，在發生時計入當期損益；固定資產裝修費用，在滿足固定資產確認條件時，在“固定資產”內單設明細科目核算，并在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，采用年限平均法單獨計提折舊。 以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出予以資本化， 作為長期待攤費用， 合理進行攤銷。 中期末及年末， 本公司對固定資產計提減值準備，

253、 減值準備的確定及計提方法參見附注本節“20、資產減值” 16、在建工程 16、在建工程 （1）在建工程計價 本公司的在建工程按工程項目分別核算，在建工程按實際成本計價。 （2）在建工程結轉為固定資產的時點 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。對已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算手續的固定資產，按估計價值記賬，待確定實際價值后，再進行調整。 （3）在建工程減值準備 中期末及年末，本公司對在建工程計提減值準備，減值準備的確定及計提方法參見附注本節“20、資產減值” 。 17、借款費用資本化 17、借款費用資本化 （1）借款費用資本化的確認原則 借款費用同時滿足下列條件的

254、，才能開始資本化： 1）資產支出已經發生。 2）借款費用已經發生。 3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 （2）借款費用資本化期間 資本化期間， 是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間， 借款費用暫停資本化的期間不包括在內。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 72 頁 符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。 如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預

255、定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化繼續進行。 購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時， 借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生時計入當期損益。 （3）借款費用資本化金額的計算方法 在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規定確定： 1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用， 減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。 2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了

256、一般借款的，本公司根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率， 計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 借款存在折價或者溢價的， 按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，不超過當期相關借款實際發生的利息金額。 專門借款發生的輔助費用， 在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前發生的， 在發生時根據其發生額予以資本化， 計入符合資本化條件的資產的成本； 在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者

257、可銷售狀態之后發生的，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。一般借款發生的輔助費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 18、無形資產18、無形資產 （1）無形資產的確認標準 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。 在同時滿足下列條件時才能確認無形資產： 1）符合無形資產的定義。 2）與該資產相關的預計未來經濟利益很可能流入公司。 3）該資產的成本能夠可靠計量。 （2）無形資產的初始計量 無形資產按照成本進行初始計量。實際成本按以下原則確定： 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 73 頁 1）外購無形資產的成本，包括

258、購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。 購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付， 實質上具有融資性質的， 無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。 實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除按照企業會計準則第 17 號借款費用可予以資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。 2）投資者投入無形資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。 3）自行開發的無形資產 本公司內部研究開發項目的支出， 區分研究階段支出與開發階段支出。 內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足

259、下列條件的，確認為無形資產： 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性。 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖。 無形資產產生經濟利益的方式， 包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，證明其有用性。 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產。 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 自行開發的無形資產， 其成本包括自滿足無形資產確認規定后至達到預定用途前所發生的支出總額。以前期間已經費用化的支出不再調整。 4）非貨幣性資產交換、債務重組、政府補助和企業合并取得的無形資產的成

260、本，分別按照 企業會計準則第 7 號非貨幣性資產交換 、企業會計準則第 12 號債務重組 、企業會計準則第 16 號政府補助 、 企業會計準則第 20 號企業合并 的有關規定確定。 （3）無形資產的后續計量 本公司于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。 無形資產的使用壽命為有限的， 估計該使用壽命的年限或者構成使用壽命的產量等類似計量單位數量； 無法預見無形資產為本公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。 使用壽命有限的無形資產， 其應攤銷金額在使用壽命內系統合理攤銷。 本公司采用直線法攤銷。 無形資產的應攤銷金額為其成本扣除預計殘值后的金額。已計提減值準備的無形資產，還應扣除已計

261、提的無形資產減值準備累計金額。無形資產的攤銷金額計入當期損益。 使用壽命不確定的無形資產不攤銷，期末進行減值測試；減值準備的確定及計提方法參見附注本節“20、資產減值” 。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 74 頁 19、長期待攤費用 19、長期待攤費用 長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以后各期分擔的分攤期限在一年以上 （不含一年）的各項費用，包括以經營租賃方式租入的固定資產改良支出等。 長期待攤費用按實際支出入賬，在項目受益期內平均攤銷。 20、資產減值 20、資產減值 （1）除存貨、投資性房地產及金融資產外，其他主要類別資產的資產減值準備確定方法

262、對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、固定資產、在建工程、生物資產、無形資產、商譽及其他資產等主要類別資產的資產減值準備確定方法： 1） 公司在資產負債表日按照單項資產是否存在可能發生減值的跡象。 存在減值跡象的，進行減值測試，估計資產的可收回金額。資產的可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。 資產減值損失確認后， 減值資產的折舊或者攤銷費用應當在未來期間作相應調整，以使該資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的資產賬面價值（扣除預計凈殘值） 。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。

263、2）存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值： 資產的市價當期大幅度下跌， 其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。 公司經營所處的經濟、 技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對公司產生不利影響。 市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高， 從而影響公司計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。 有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。 資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。 公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期， 如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或

264、者高于）預計金額等。 其他表明資產可能已經發生減值的跡象。 （2）有跡象表明一項資產可能發生減值的，公司應當以單項資產為基礎估計其可收回金額。 公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的， 應當以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。 資產組的認定， 以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。同時，在認定資產組時，考慮公司管理層管理生產經營活動的方式和對資產的持續使用或者處置的決策方式等。資產組一經確定，各個會計期間應當保持一致，不得隨意變云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 75 頁 更。 （3）因企業合并所形成的商譽和使用壽

265、命不確定的無形資產以及未探明礦區權益，無論是否存在減值跡象，每年都應當進行減值測試。 （4） 資產減值損失確認后， 減值資產的折舊或者攤銷費用應當在未來期間作相應調整，以使該資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的資產賬面價值（扣除預計凈殘值） 。 21、預計負債 21、預計負債 （1）預計負債的確認原則 當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為負債： 1）該義務是本公司承擔的現時義務。 2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業。 3）該義務的金額能夠可靠地計量。 （2）預計負債的計量方法 預計負

266、債按照履行現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。所需支出存在一個連續范圍，且該范圍內各種結果發生的可能性相同的最佳估計數按該范圍的中間值確定;在其他情況下，最佳估計數按如下方法確定： 1）或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定。 2）或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定。 公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償的，則補償金額在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認預計負債的賬面價值。 22、股份支付及權益工具 22、股份支付及權益工具 股份支付是指本公司為獲取職工和其他方提供服務而授予權益工具或者

267、承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易，包括以權益結算和以現金結算兩種方式。 以權益結算的股份支付，是指本公司為獲取服務以股份或其他權益工具作為對價進行結算的交易； 以現金結算的股份支付， 是指本公司為獲取服務承擔以股份或其他權益工具為基礎計算確定的交付現金或其他資產義務的交易。 （1）本公司為換取職工提供的服務而提供的以權益結算的股份支付，以授予職工權益工具的公允價值計量。 1）授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積； 2）完成可行權條件得到滿足的期間（等待期）內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以

268、權益結算的股份支付， 在等待期內的每個資產負債表日， 以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎， 按照權益工具授予日的公允價值， 將當期取得的服務計入相關云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 76 頁 成本或費用和資本公積。 3）在資產負債表日，后續信息表明可行權權益工具的數量與以前估計不同的，應當進行調整，并在可行權日調整至實際可行權的權益工具數量。 4）本公司在可行權日之后不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。 （2）本公司提供的以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。 1）授予后立即可行權的以

269、現金結算的股份支付，在授予日以企業承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債； 2）完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日， 以對可行權情況的最佳估計為基礎， 按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。 3）在資產負債表日，后續信息表明本公司當期承擔債務的公允價值與以前估計不同的，應當進行調整，并在可行權日調整至實際可行權水平。 4）本公司在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。 （3）權益工具的公允價值按照以下方法確定： 1）存在活躍市

270、場的，按照活躍市場中的報價確定； 2）不存在活躍市場的，采用合理的估值技術確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、 參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、 現金流量折現法和期權定價模型等。 （4） 根據最新取得可行權職工數變動等后續信息進行估計確定可行權權益工具最佳估計數。 23、收入 23、收入 （1）銷售商品的收入確認 公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方； 公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權；收入的金額能夠可靠地計量；與交易相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認營業收入實現。 其中：房地產的銷售

271、按下列方法確定： 1）工程已完工，達到可移交狀態，符合約定交付條件； 2）具有經購買方認可的銷售合同或其他結算通知書； 3）履行了合同規定的義務，開具銷售發票且價款已經取得或確信可以取得； 4）成本能夠可靠地計量。 （2）提供勞務的收入確認 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 77 頁 1）在同一會計年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入。 2）如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下， 在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。 在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，在資產負債表日按已經發生并預計能夠補償的勞

272、務成本金額確認收入。 在同時滿足下列條件的情況下，表明其結果能夠可靠估計： 與合同相關的經濟利益很可能流入企業； 實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量； 固定造價合同還必須同時滿足合同總收入能夠可靠計量及合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地確定。 （3）讓渡資產使用權收入確認 在滿足相關的經濟利益很可能流入企業和收入的金額能夠可靠地計量等兩個條件時， 本公司分別以下情況確認收入： 1）利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 2）使用費收入按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 24、政府補助 24、政府補助 政府補助， 是指本公司從政府無償取

273、得貨幣性資產或非貨幣性資產， 但不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。 與資產相關的政府補助， 是指本公司取得的、 用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。 只有在能夠滿足政府補助所附條件以及能夠收到時， 本公司才確認政府補助。 本公司收到的貨幣性政府補助，按照收到或應收的金額計量；收到的非貨幣性政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 本公司收到的與資產相關的政府補助， 在收到時確認為遞延收益， 并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是

274、，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 本公司收到的與收益相關的政府補助，如果用于補償本公司以后期間的相關費用或損失，則確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；如果用于補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 本公司已確認的政府補助需要返還的， 如果存在相關遞延收益， 則沖減相關遞延收益賬面余額， 超出部分計入當期損益； 不存在相關遞延收益時， 直接將返還的金額計入當期損益。 25、所得稅 25、所得稅 所得稅包括以本公司應納稅所得額為基礎計算的各種境內和境外稅額。 在取得資產、 承擔負債時，本公司按照國家稅法規定確定相關資產、負債的計稅基礎。如果資產的賬

275、面價值大于其計稅基礎或者負債的賬面價值小于其計稅基礎，則將此差異作為應納稅暫時性差異；云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 78 頁 如果資產的賬面價值小于其計稅基礎或者負債的賬面價值大于其計稅基礎， 則將此差異作為可抵扣暫時性差異。 （1）除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債： 1）商譽的初始確認； 2）同時具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認： 該項交易不是企業合并； 交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損） 。 除非本公司能夠控制與子公司、 聯營企業及合營企業的投資相關的應納稅

276、暫時性差異轉回的時間以及該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回， 本公司將確認其產生的遞延所得稅負債。 （2）本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產， 但不確認同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產： 1）該項交易不是企業合并； 2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損） 。 資產負債表日， 有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，本公司將確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。若與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異在可預

277、見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，本公司將確認與此差異相應的遞延所得稅資產。 （3）資產負債表日，本公司按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產） ；按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。 如果適用稅率發生變化， 本公司對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債將進行重新計量。 除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以外，本公司將稅率變化產生的影響數計入變化當期的所得稅費用。 在每個資產負債表日， 本公司將對遞延所得稅資產的

278、賬面價值進行復核。 如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益， 則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額應當轉回。 本公司將除企業合并及直接在所有者權益中確認的交易或者事項外的當期所得稅和遞延所得稅作為計入利潤表的所得稅費用或收益。 26、租賃 26、租賃 租賃是指在約定的期間內， 出租人將資產使用權讓與承租人以獲取租金的協議， 包括經云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 79 頁 營性租賃與融資性租賃兩種方式。 （1）融資性租賃 1）符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃： 在租賃期屆滿時，租賃

279、資產的所有權轉移給承租人； 承租人有購買租賃資產的選擇權， 所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權； 即使資產的所有權不轉移， 但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分 （75% （含） 以上） ； 承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值， 幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值（90%（含）以上） ；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值（90%（含）以上） ； 租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。 不滿足上述條件的，認定經營租賃。 2）融資租入的固定資產，按租賃開始

280、日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值中較低者入賬，按自有固定資產的折舊政策計提折舊。 （2）經營性租賃 作為承租人支付的租金， 公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益。公司從事經營租賃業務發生的初始直接費用，直接計入當期損益。經營租賃協議涉及的或有租金在實際發生時計入當期損益。 27、持有待售資產 27、持有待售資產 （1）確認標準 同時滿足下列條件的非流動資產應當劃分為持有待售： 公司已經就處置該非流動資產作出決議； 已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議； 該項轉讓將在一年內完成。 （2）會計處理 公司對于持有待售的固定資產， 調整該項固定資產的預計凈殘值， 使該項

281、固定資產的預計凈殘值能夠反映其公允價值減去處置費用后的金額， 但不得超過符合持有待售條件時該項固定資產的原賬面價值， 原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額， 作為資產減值損失計入當期損益。 某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的固定資產的確認條件，公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項金額中較低者計量： 1）該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額； 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 80 頁 2）決定不再出售之日的再收回金額。 符合持有待售條件的無形

282、資產等其他非流動資產，比照上述原則處理。 28、年金計劃 28、年金計劃 公司實行企業年金制度，按有關規定履行決策程序，對于企業年金中企業繳費部份，納入“職工薪酬”范圍核算， 根據所在省市的稅務和勞動與社會保障部的有關文件規定， 企業繳費按上年度職工工資總額在規定的比例內計提，在企業成本費用中列支。 29、會計政策和會計估計變更以及差錯更正 29、會計政策和會計估計變更以及差錯更正 本公司本期無會計政策、會計估計變更，無重大會計差錯更正。 三、稅項 1、企業所得稅 三、稅項 1、企業所得稅 （1）根據云南省地方稅務局直屬征收分局文件“云地稅直征稅字（2002）239 號”文的批復，公司從 20

283、02 年 7 月 1 日起，減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 （2）子公司云南白藥置業有限公司（以下簡稱白藥置業）、云南紫云生物科技有限公司（以下簡稱紫云生物）、云南白藥集團天紫紅藥業有限公司（以下簡稱天紫紅）、云南白藥集團健康產品有限公司（以下簡稱健康公司）、云南白藥集團西雙版納制藥有限公司（以下簡稱版納制藥）按 25%的稅率計繳企業所得稅。 （3）子公司云南省醫藥有限公司（以下簡稱醫藥有限）、子公司云南白藥集團無錫藥業有限公司（以下簡稱無錫藥業）、子公司云南白藥集團大理藥業有限責任公司（以下簡稱大理藥業）、子公司云南白藥集團麗江藥業有限公司（以下簡稱麗江藥業）、子公司云南白藥集團文山七花

284、有限責任公司（以下簡稱文山七花）、子公司云南白藥集團興中制藥有限公司（以下簡稱興中制藥） 、子公司云南白藥集團云健制藥有限公司（以下簡稱云健制藥） 、子公司云南白藥集團醫藥電子商務有限公司（以下簡稱電子商務）按 15%的稅率計繳企業所得稅。 無錫藥業 2009 年度被認定為高新技術企業，自 2009 年 1 月 1 日起減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 大理藥業根據市地稅政字（2010）90 號大理市地方稅務局關于對云南白藥集團大理藥業有限責任公司2010年度執行西部大開發稅收優惠政策審核的批復 ， 同意大理藥業2010年度繼續執行西部大開發稅收優惠政策，減按 15%的稅率征收企業所得稅。

285、麗江藥業根據云南省地方稅務局“云地稅二字（2002）106 號”文件的批復，自 2002年起減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 文山七花根據云南省地方稅務局“云地稅二字（2002）108 號”文件的批復，自 2003云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 81 頁 年起減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 興中制藥根據云南省地方稅務局直屬征收分局“地稅直征稅字（2002）158 號”文關于昆明興中制藥有限責任公司減按 15%的稅率征收企業所得稅的批復，自 2002 年 7 月 1日起減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 云健制藥根據云南省地方稅務局直屬征收分局“云地稅直征

286、稅字 （2002） 243 號” 文 關于昆明云健制藥有限公司減按 15%的稅率征收企業所得稅的批復，自 2002 年 7 月 1 日起減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 電子商務根據云南省地方稅務局“云地稅直征稅字（2002）238 號”文的批復，從 2002年 7 月 1 日起減按 15%的稅率計繳企業所得稅。 （4）子公司云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司（以下簡稱優質種源）根據楚雄州武定縣地方稅務局于 2011 年 4 月 12 日出具的關于云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司企業所得稅減免稅備案通知書規定，對 2011 年度的企業所得稅予以免征備案。 （5）子公司云南白

287、藥集團（澳大利亞）有限公司按 33%的稅率計繳企業所得稅。 2、流轉稅費 2、流轉稅費 主要稅（費）種 稅率 計稅依據 增值稅 17%、13%、6%、3%應稅銷售額 營業稅 5%應稅營業收入 城市維護建設稅 7%、5%增值稅、營業稅的應納稅額 教育費附加 3%增值稅、營業稅的應納稅額 地方教育費附加 2%增值稅、營業稅的應納稅額 四、企業合并及合并財務報表 1、子公司情況 四、企業合并及合并財務報表 1、子公司情況 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 82 頁 （1）通過設立或投資等方式取得的子公司 單位：萬元 幣種：人民幣 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性

288、質注冊資本經營范圍期末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%)表決權比例(%)是否合并報表少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 云南白藥集團大理藥業有限責任公司 全資 大理市 藥業 1,551.50藥品生產1,551.50 100100 是 云南白藥集團文山七花有限責任公司 全資 文山市 藥業 1,730.00藥品生產1,153.77 100100 是 云南白藥集團麗江藥業有限公司 全資 麗江市 藥業 2,438.05藥品生產4,226.06 1

289、00100 是 云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 全資 昆明市 醫藥信息產業 3,000.00藥品貿易3,000.00 100100 是 云南省醫藥有限公司 全資 昆明市 藥業批發、零售48,771.52藥品貿易48,771.52 100100 是 云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 全資 昆明市 藥業 1,640.00藥品生產1,640.00 100100 是 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 83 頁 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質注冊資本經營范圍期末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%)表決權比例(%)是否合并報表少數股東

290、權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司 全資 武定縣 藥物技術研究開發2,100.00藥材種植生產 2,100.00 100100 是 云南白藥集團無錫藥業有限公司 全資 無錫市 藥業 2,500.00藥品生產3,904.27 100100 是 云南白藥置業有限公司 全資 昆明市 房地產 1,000.00房地產開發 1,000.00 100100 是 云南白藥集團(澳大利亞)有限公司 全資 澳大利亞 進出口 0.1（萬澳元）進出口 0.5

291、4 100100 是 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 84 頁 （2）同一控制下的企業合并取得的子公司 單位：萬元 幣種：人民幣 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質注冊資本經營范圍期末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%)表決權比例(%)是否合并報表少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 云南白藥集團云健制藥有限公司 全資 昆明市 藥業 871.50藥品生產1,300.00 100.00100.00是 云南

292、白藥集團興中制藥有限公司 全資 昆明市 藥業 2,967.19藥品生產3,700.00 100.00100.00是 云南白藥集團健康產品有限公司 全資 昆明市 藥業 8,450.00藥品生產4,300. 0001 100.00100.00是 注：云南白藥集團云健制藥有限公司原名稱為昆明云健制藥有限公司，2011 年 1 月 7 日經工商批準變更名稱，其他信息未變更。 云南白藥集團興中制藥有限公司原名稱為昆明興中制藥有限責任公司，2011 年 1 月 6 日經工商批準變更名稱，其他信息未變更。 （3）非同一控制下的企業合并取得的子公司： 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148

293、頁 第 85 頁 單位：萬元 幣種：人民幣 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質注冊資本經營范圍期末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%)表決權比例(%)是否合并報表少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 云南紫云生物科技有限公司 全資 昆明市 藥業 5,000.00生物資源的開發利用 769.558 100.00100.00是 云南白藥集團西雙版納制藥有限公司 全資 景洪市 藥業 869.80藥品生產1,160.00 100.00100.0

294、0是 注：本公司對子公司云南紫云生物科技有限公司直接持股比例為 85%，子公司云南白藥集團大理藥業有限責任公司對云南紫云生物科技有限公司持股比例為 15%，合計表決權比例為 100.00%。 2、納入合并范圍的孫公司情況 2、納入合并范圍的孫公司情況 （1） 通過設立或投資等方式取得的孫公司 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 86 頁 單位：萬元 幣種：人民幣 孫公司全稱 孫公司類型 注冊地 業務性質注冊資本經營范圍期末實際出資額 實質上構成對孫公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%)表決權比例(%)少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額從母公司

295、所有者權益沖減孫公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該孫公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 云南白藥集團楚雄健康產品有限公司 全資 云南.楚雄 化妝品生產銷售400.00 化妝品、日用百貨批發零售400.00 100.00 100.00 云南紫云統神生物技術有限公司 全資 武定縣 種植、研究 252.436301紅豆杉種植 225.50 100.00 100.00 云南百寶物業服務有限責任公司 全資 呈貢縣 服務 300.00 物業 300.00 100.00 100.00 云南白藥大藥房有限公司 全資 云南昆明市 零售 4,000.00 藥品貿易4,000.00 100.00 100

296、.00 上海云南白藥透皮技術有限公司 全資 無錫市 研究、開發 500.00 藥物技術500.00 100.00 100.00 注：2011 年 7 月云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司向云南紫云統神生物技術有限公司的股東統一神?。ㄩ_曼）有限公司支付人民幣968,027.45 元收購了其持有云南紫云統神生物技術有限公司 49.02%的股權，本次收購完成后云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司持有云南紫云統神生物技術有限公司 100%的股權。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 87 頁 云南百寶物業服務有限責任公司原注冊資本人民幣 1,000,000.

297、00 元，2011 年 9 月根據云南白藥置業有限公司總經理辦公會議決議和百寶物業服務有限責任公司修改后的章程規定， 云南百寶物業服務有限責任公司公司申請增加注冊資本人民幣 2,000,000.00 元，全額由原股東云南白藥置業有限公司繳納，注冊資本變更手續已于 2011 年 10 月辦理完成，變更后注冊資本為人民幣 3,000,000.00 元。 3、境外經營實體主要報表項目的折算匯率 3、境外經營實體主要報表項目的折算匯率 本公司按照以下方法對全資子公司云南白藥集團(澳大利亞)有限公司財務報表進行折算： （1）資產負債表中的資產和負債項目，按中國人民銀行公布的 2011 年第 12 月 3

298、0 日中國外匯交易中心授權公布人民幣匯率中間價公告，1 澳大利亞元對人民幣 6.4093 元的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。 （2）利潤表中的收入和費用項目，采用發生日的即期匯率折算。 （3）現金流量表，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額應當作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。 五、合并財務報表重要項目注釋 五、合并財務報表重要項目注釋 以下注釋年初數指 2010 年 12 月 31 日金額，期末數指 2011 年 12 月 31 日金額；本期發生額指 2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日的累計發生數

299、，上期發生額指 2010 年 1 月 1 日至 12月 31 日的累計發生數。 1、貨幣資金 1、貨幣資金 期末數 年初數 項 目 外幣金額 折算率人民幣金額 外幣金額折算率 人民幣金額 現 金 人民幣 311,824.77 852,521.63 澳 元 31,145.00 6.4093199,617.651,532.246.4909 9,945.61銀行存款 人民幣 1,121,220,221.31 1,981,266,151.08 美 元 44,074.48 6.3009277,708.8944,029.856.6227 291,596.49 澳 元 14,589.00 6.409393,

300、505.28181,289.916.4909 1,176,734.68 歐 元 1,834.74 8.162514,976.07 其他貨幣資金 人民幣 20,591,695.97 11,363,664.86 美 元 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 88 頁 期末數 年初數 項 目 外幣金額 折算率人民幣金額 外幣金額折算率 人民幣金額 澳 元 歐 元 合 計 1,142,709,549.94 1,994,960,614.35 注：其他貨幣資金期末余額為存出銀行承兌匯票保證金及開立信用證保證金。 2、交易性金融資產2、交易性金融資產 （1）類別 項 目 期末公允

301、價值 年初公允價值 一、交易性債券投資 二、交易性權益工具投資 三、 指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 四、衍生金融資產 五、套期工具 六、其他 519,683.25 合 計 519,683.25 （2）交易性金融資產的說明 期末交易性金融資產為本期購買的貨幣型基金。 3、應收票據3、應收票據 （1） 應收票據分類 票據種類 期末數 年初數 銀行承兌匯票 1,914,223,889.73 783,612,467.01 商業承兌匯票 合計 1,914,223,889.73783,612,467.01 （2） 公司已經背書給他方但尚未到期的票據情況 出票單位 出票日期 到期日 金

302、額 備注 長沙雙鶴醫藥有限責任公司 2011.12.122012.06.123,000,000.00 銀行承兌匯票 貴州康心藥業有限公司 2011.11.142012.05.142,186,161.60 銀行承兌匯票 上海九州通醫藥有限公司 2011.11.252012.05.252,000,000.00 銀行承兌匯票 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 89 頁 出票單位 出票日期 到期日 金額 備注 湖南天士力民生藥業有限公司 2011.12.142012.06.142,000,000.00 銀行承兌匯票 江西九州通藥業有限公司 2011.08.082012.

303、02.082,000,000.00 銀行承兌匯票 其他 274,538,705.02 銀行承兌匯票 合 計 285,724,866.62 注：上述票據共計 1202 份。 4、應收賬款 4、應收賬款 （1） 分類 期末數 賬面余額 壞賬準備 種 類 金額 比例% 金額 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 （1）賬齡組合 450,300,354.8998.99 36,929,065.19 8.2 組合小計 450,300,354.8998.99 36,929,065.19 8.2 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 4,603,544.541

304、.01 4,603,544.54 100 合 計 454,903,899.43100 41,532,609.73 9.13 （續） 年初數 賬面余額 壞賬準備 種 類 金額 比例% 金額 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 （1）賬齡組合 502,966,215.91 99.06 42,262,679.64 8.40 組合小計 502,966,215.91 99.06 42,262,679.64 8.40 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 4,775,635.23 0.94 4,775,635.23 100.00 合 計 507,741,

305、851.14 100.00 47,038,314.87 9.26 （2） 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 90 頁 期末數 賬面余額 賬齡結構 金額 比例% 壞賬準備 1 年以內（含 1 年） 430,370,015.3295.57 21,518,500.761 年至 2 年（含 2 年） 4,874,871.651.08 1,462,461.502 年至 3 年（含 3 年） 2,768,412.480.61 1,661,047.493 年以上 12,287,055.442.74 12,287,055.44合 計

306、450,300,354.89100.00 36,929,065.19 （續） 年初數 賬面余額 賬齡結構 金額 比例% 壞賬準備 1 年以內（含 1 年） 478,185,210.68 95.08 23,909,260.53 1 年至 2 年（含 2 年） 5,692,278.22 1.13 1,707,683.47 2 年至 3 年（含 3 年） 6,107,478.43 1.21 3,664,487.06 3 年以上 12,981,248.58 2.58 12,981,248.58 合 計 502,966,215.91 100.00 42,262,679.64 （3） 期末單項金額雖不重大

307、但單項計提壞賬準備的應收賬款 應收賬款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例(%) 理由 江蘇省宿仟市醫藥總公司 889,035.14 889,035.14 100 重慶開天醫藥有限公司 497,000.74 497,000.74 100 吉林省三鵬醫藥有限公司 401,918.90 401,918.90 100 云南天開藥業有限責任公司 358,017.40 358,017.40 100 江西青春康源醫藥有限公司 343,372.06 343,372.06 100 秦皇島秦人醫藥有限責任公司 331,447.36 331,447.36 100 邯鄲市第一人民醫院 238,925.12 238,9

308、25.12 100 遼寧省葫蘆島藥材采購供應站 167,736.98 167,736.98 100 貴州省醫藥（集團）有限責任公司中西藥采購供應站 145,413.18 145,413.18 100 見注釋 揭陽康佳樂藥業有限公司 131,308.10 131,308.10 100 廣東諾邦藥業有公司 127,875.00 127,875.00 100 國藥控股天津有限公司控制中心 95,394.36 95,394.36 100 煙臺神州醫藥有限公司 88,012.00 88,012.00 100 廣東三科藥業有限公司 85,121.60 85,121.60 100 鶴山市廣增醫藥有限公司 5

309、8,000.00 58,000.00 100 山東省濟南醫藥采購供應站 57,907.00 57,907.00 100 福建同春藥業股份有限公司 55,242.80 55,242.80 100 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 91 頁 應收賬款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例(%) 理由 云南醫藥集團銷售有限公司 42,481.15 42,481.15 100 江西省于都縣醫藥總公司 41,501.10 41,501.10 100 山西景康藥業有限公司 36,521.66 36,521.66 100 北京菜市口醫藥公司 36,378.25 36,378.25

310、 100 丘北縣萬和藥業有限責任公司 36,228.84 36,228.84 100 陜西業興醫藥經營有限公司 33,608.00 33,608.00 100 文山州醫院 30,485.09 30,485.09 100 其他項目匯總 274,612.71 274,612.71 100 合 計 4,603,544.54 4,603,544.54 注：公司根據實際調查后，認為這部分銷貨款項收不回的可能性很大、風險較大。 （4） 本報告期實際核銷的應收賬款情況 單位名稱 應收賬款性質核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生大理制藥廠三廠辦 貨款 402,900.10 無法收回 否 應收外單位銷項稅 貨

311、款 386,652.20 無法收回 否 河北衡水藥材采購供應站 貨款 292,500.00 無法收回 否 貴州省平壩縣醫藥公司馬林 貨款 225,889.58 無法收回 否 趙秀玲 貨款 146,227.10 無法收回 否 湖南景升藥業有限公司 貨款 105,740.00 無法收回 否 安徽太和縣藥材公司范吉獻 貨款 105,000.00 無法收回 否 廣東醫藥保健品有限公司 貨款 100,416.00 無法收回 否 陜西漢中市醫藥供銷公司 貨款 81,425.00 無法收回 否 昆明元盛藥業有限公司 貨款 78,740.00 無法收回 否 南昌辦事處 貨款 75,483.91 無法收回 否

312、安徽華源醫藥股份有限公司 貨款 52,738.00 無法收回 否 湖南雙鶴醫藥有限責任公司 貨款 51,460.00 無法收回 否 廣東湛江麻章藥材公司鐘洪彬 貨款 43,716.00 無法收回 否 湖南省湘潭制藥廠經營部 貨款 38,060.00 無法收回 否 江蘇沛縣醫藥公司 貨款 32,200.00 無法收回 否 陜西興慶醫藥有限公司 貨款 30,530.02 無法收回 否 其他單位小計 貨款 764,630.96 無法收回 否 合 計 3,014,308.87 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 92 頁 （5） 本報告期末應收賬款中無持有公司 5%（含

313、5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 （6） 應收賬款金額前五名單位情況 序號 單位名稱 與本公司關系金額 年限 占應收賬款總額的比例(%) 1 昭通市第一人民醫院 客戶 23,383,795.58 1 年內 5.14 2 普洱市人民醫院 客戶 19,128,818.51 1 年內 4.21 3 臨滄地區人民醫院 客戶 13,775,936.03 1 年內 3.03 4 曲靖市第一人民醫院 客戶 13,381,561.74 1 年內 2.94 5 云南省保山市人民醫院 客戶 11,156,633.03 1 年內 2.45 合計 80,826,744.89 17.77 （7） 本報告期末應收賬款

314、中無應收關聯方的款項； （8）本報告期前已全額計提壞賬準備，但在本期已全額收回的應收賬款 應收賬款內容 轉回或收回原因 確定原壞賬準備的依據轉回或收回前累計已計提壞賬準備金額 轉回或收回金額福建南平同仁醫藥有限公司 31,865.69 31,865.69其他項目匯總 已實際收回 預計無法收回， 未來現金流量現值為零 140,225.00 140,225.00 合計 172,090.69 172,090.69 5、預付款項、預付款項 （1） 按賬齡列示 期末數 年初數 賬齡結構 金額 比例(%)金額 比例(%) 1 年以內（含 1 年） 256,637,029.46 88.58 176,422,

315、932.23 57.28 1 年至 2 年（含 2 年） 32,249,269.42 11.13 131,033,844.32 42.55 2 年至 3 年（含 3 年） 621,039.05 0.22 243,017.09 0.08 3 年以上 201,870.68 0.07 286,599.43 0.09 合 計 289,709,208.61100.00 307,986,393.07 100.00 （2） 預付款項金額前五名單位情況 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 93 頁 序號 單位名稱 與本公司關系 金額 時間 未結算原因 1 藏天銀藥業有限公司 供應

316、商 15,058,441.831 年以內 未結算 2 哈藥集團制藥六廠 供應商 11,414,437.071 年以內 未結算 3 德國意韋克公司 供應商 9,746,208.001 年以內 未結算 4 云南昊邦醫藥銷售有限公司 供應商 9,691,944.43 1 年以內 未結算 5 云南康濟藥業有限公司 供應商 7,749,054.00 1 年以內 未結算 合 計 53,660,085.33 （3） 本報告期末預付款項中無預付持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的款項； （4） 本報告期末預付款項中無預付關聯方的款項； 6、應收利息 6、應收利息 項 目 年初數 本期增加 本期減

317、少 期末數 定期存款利息 5,167,610.67 7,673,489.377,671,067.585,170,032.46合 計 5,167,610.67 7,673,489.377,671,067.585,170,032.46 7、其他應收款 7、其他應收款 （1）分類 期末數 賬面余額 壞賬準備 種 類 金額 比例% 金額 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 （1）賬齡組合 99,873,347.05100.00 24,629,404.27 24.66組合小計 99,873,347.05100.00 24,629,404.27 24.66單

318、項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合 計 99,873,347.05100.00 24,629,404.27 24.66 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 94 頁 （續） 年初數 賬面余額 壞賬準備 種 類 金額 比例% 金額 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 （1）賬齡組合 99,126,297.97 100.00 13,678,533.81 13.80 組合小計 99,126,297.97 100.00 13,678,533.81 13.80單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合 計

319、 99,126,297.97 100.00 13,678,533.81 13.80 （2） 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 期末數 賬面余額 賬齡結構 金額 比例% 壞賬準備 1 年以內（含 1 年） 50,991,039.1851.062,549,551.971 年至 2 年（含 2 年） 31,947,448.2731.999,584,234.472 年至 3 年（含 3 年） 11,098,104.4311.116,658,862.663 年以上 5,836,755.175.845,836,755.17合 計 99,873,347.05100.00 24,629,404.2

320、7 （續） 年初數 賬面余額 賬齡結構 金額 比例% 壞賬準備 1 年以內（含 1 年） 80,672,262.13 81.39 4,033,613.12 1 年至 2 年（含 2 年） 11,949,018.10 12.05 3,584,705.43 2 年至 3 年（含 3 年） 1,112,006.24 1.12 667,203.76 3 年以上 5,393,011.50 5.44 5,393,011.50 合 計 99,126,297.97 100.00 13,678,533.81 （3） 本報告期實際核銷的其他應收款情況 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁

321、第 95 頁 單位名稱 其他應收款性質核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生大理藥廠勞動服務公司 代付款 111,768.01對方單位注銷 否 云南省高級人民法院 訴訟費 10,500.00無法收回 否 重慶醫藥設計院 設計費 80,300.00無法收回 否 其他單位匯總 借款、保證金等 20,645.00無法收回 否 合 計 223,213.01 （4） 本報告期末其他應收款中無持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款； （5） 本報告期末其他應收款中無應收關聯方的款項； （6） 其他應收款金額前五名單位情況 序號 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款總額的比例(%

322、) 1 十四冶建設集團云南第三建筑工程有限公司 工程承包 7,080,982.53 1 年以內、1-2年 7.09 2 云南希陶綠色藥業股份有限公司 受托加工方 7,010,388.00 1 年以內 7.02 3 十四冶建設云南第一建筑安裝工程有限公司 工程承包 6,773,264.26 1 年以內、1-2年 6.78 4 昆明一建建設(集團)有限公司 工程承包 6,527,455.95 1 年以內、1-2年 6.54 5 云南工程建設總承包公司 工程承包 6,221,912.73 1 年以內、1-2年 6.23 合計 33,614,003.47 33.66 8、存貨及存貨跌價準備 8、存貨及

323、存貨跌價準備 （1） 存貨分類 期末數 項 目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 712,204,695.2311,581,519.92700,623,175.31在產品 196,055,197.67196,055,197.67在建開發產品 726,756,330.74726,756,330.74庫存商品 1,885,370,072.0927,868,452.411,857,501,619.68包裝物及低值易耗品 42,819,856.3442,819,856.34消耗性生物資產 1,575,360.501,575,360.50委托加工物資 11,064,361.59528,475.911

324、0,535,885.68合 計 3,575,845,874.1639,978,448.243,535,867,425.92（續） 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 96 頁 年初數 項 目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 321,157,489.52 12,899,923.72 308,257,565.80 在產品 147,556,625.36 147,556,625.36 在建開發產品 800,171,650.10 800,171,650.10 庫存商品 1,470,199,541.91 27,984,569.74 1,442,214,972.17 包裝

325、物及低值易耗品 8,560,794.88 8,560,794.88 消耗性生物資產 1,575,360.50 1,575,360.50 委托加工物資 20,995,916.30 528,475.91 20,467,440.39 合 計 2,770,217,378.57 41,412,969.37 2,728,804,409.20 （2） 存貨跌價準備： 本期減少額 項 目 年初數 本期計提額轉回額 轉銷額 期末數 原材料 12,899,923.72 1,318,403.80 11,581,519.92在產品 庫存商品 27,984,569.74 116,117.33 27,868,452.41

326、包裝物及低值易耗品 消耗性生物資產 委托加工物資 528,475.91 528,475.91合 計 41,412,969.37 1,434,521.13 39,978,448.24 注:公司本期存貨跌價準備轉銷 1,434,521.13 元，主要是公司全資子公司優質種源、興中制藥處理積壓過期原材料分別轉銷 966,097.67 元、293,713.65 元。 9、對合營企業投資和聯營企業投資 9、對合營企業投資和聯營企業投資 單位：萬元 幣種：人民幣 被投資單位名稱 本企業持股比例(%) 本企業在被投資單位表決權比例(%) 期末資產總額期末負債總額 期末凈資產總額 本期營業收入總額 本期凈利潤

327、一、合營企業 二、聯營企業 云南白藥先進中草藥芯片有限公司 41.00 41.00 667.40629.7537.653.09 -237.1110、長期股權投資 10、長期股權投資 （1） 長期股權投資分類 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 97 頁 （續） 被投資單位 在被投資單位持股比例(%) 在被投資單位表決權比例(%)在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明 減值準備本期計提減值準備 本期現金紅利云南白藥先進中草藥芯片有限公司 41.00 41.00 云南云藥科技股份有限公司 紅塔創新投資股份有限公司 2.5 2.5 1,500,000.00紅塔證券

328、股份有限公司 1.44 1.44 2,000,000.00合 計 3,500,000.00注：云南白藥先進中草藥芯片有限公司采用權益法核算，2011 年公司虧損，根據持股比例公司當年度確認投資收益-892,846.41 元。 公司于 2011 年 1 月 25 日與云南省城市建設投資有限公司簽訂了股權轉讓協議， 公司以 1275 萬元轉讓所持有的云南云藥科技股份有限公司的 24.444%，于 2011 年 3 月 3 日完成股權轉讓工商變更登記手續。 11、固定資產 11、固定資產 （1） 固定資產情況 被投資單位 核算方法 初始投資成本期初余額 增減變動 期末余額 云南白藥先進中草藥芯片有限

329、公司 權益法 3,966,440.521,047,217.48-892,846.41 154,371.07云南云藥科技股份有限公司 權益法 9,990,000.004,131,689.28-4,131,689.28 紅塔創新投資股份有限公司 成本法 10,000,000.0010,000,000.00 10,000,000.00紅塔證券股份有限公司 成本法 20,000,000.0020,000,000.00 20,000,000.00合 計 43,956,440.5235,178,906.76-5,024,535.69 30,154,371.07云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告

330、共 148 頁 第 98 頁 項目 年初數 本期增加 本期減少 期末數 一、原價 其中：房屋、建筑物 282,648,244.49 685,765,495.2717,022,598.76 951,391,141.00機器設備 277,577,315.23 156,741,285.3869,397,601.51 364,920,999.10運輸工具 19,210,876.06 4,895,972.32 5,365,211.67 18,741,636.71電子設備 19,742,919.64 8,660,610.64 2,285,330.79 26,118,199.49其他 5,087,401.2

331、5 94,156.152,449,874.26 2,731,683.14合計 604,266,756.67 856,157,519.7696,520,616.99 1,363,903,659.44 本期新增 本期計提 二、累計折舊 其中：房屋、建筑物 92,956,249.22 8,077,204.773,325,904.49 97,707,549.50機器設備 161,738,282.36 14,458,065.4642,091,398.66 134,104,949.16運輸工具 12,752,476.02 1,215,696.404,589,210.13 9,378,962.29電子設備

332、12,118,573.02 4,608,801.691,872,685.51 14,854,689.20其他 3,573,564.41 354,407.521,908,829.95 2,019,141.98合計 283,139,145.03 28,714,175.8453,788,028.74 258,065,292.13三、 固定資產賬面凈值 其中：房屋、建筑物 189,691,995.27 677,688,290.5013,696,694.27 853,683,591.50機器設備 115,839,032.87 142,283,219.9227,306,202.85 230,816,049

333、.94運輸工具 6,458,400.04 3,680,275.92 776,001.54 9,362,674.42電子設備 7,624,346.62 4,051,808.95 412,645.28 11,263,510.29其他 1,513,836.84 -260,251.37541,044.31 712,541.16合計 321,127,611.64 827,443,343.9242,732,588.25 1,105,838,367.31四、減值準備 其中：房屋、建筑物 71,654,574.22 3,171,740.33 68,482,833.89機器設備 11,981,060.59 8,

334、212,081.11 3,768,979.48運輸工具 485,755.15 90,991.73 394,763.42電子設備 419,383.69 412,645.28 6,738.41其他 合計 84,540,773.65 11,887,458.45 72,653,315.20五、 固定資產賬面價值 其中：房屋、建筑物 118,037,421.05 677,688,290.5010,524,953.94 785,200,757.61機器設備 103,857,972.28 142,283,219.9219,094,121.74 227,047,070.46運輸工具 5,972,644.89

335、3,680,275.92685,009.81 8,967,911.00電子設備 7,204,962.93 4,051,808.95 11,256,771.88其他 1,513,836.84 -260,251.37541,044.31 712,541.16合計 236,586,837.99 827,443,343.9230,845,129.80 1,033,185,052.11 注：本期計提折舊額 28,714,175.84 元； 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 99 頁 本期由在建工程轉入固定資產原價為 818,612,363.69 元； 房屋建筑物、 機械設

336、備、 電子設備的增加主要系整體搬遷項目部分完工投入使用轉入固定資產所致，其中房屋建筑物 669,391,730.96 元、機械設備 130,668,383.94 元、電子設備 1,350,651.82 元； 房屋、 建筑物的減少主要是全資子公司云南白藥集團無錫藥業有限公司改擴建轉入在建工程所致； 機器設備的減少變動主要系全資子公司云南白藥集團云健制藥有限公司和云南白藥集團興中制藥有限公司處置固定資產； 電子設備減少主要系公司處置形成。 （2） 暫時閑置的固定資產情況 項目 固定資產原價 已提折舊 減值準備 凈值 機器設備 3,784,640.06 2,897,548.87494,042.93

337、393,048.26合 計 3,784,640.06 2,897,548.87494,042.93 393,048.2612、在建工程、在建工程 （1） 在建工程情況 期末數 年初數 項 目 賬面余額 減值準備賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值 GMP 改造工程 1,455,854.69 1,455,854.69 云南白藥集團整體搬遷建設項目 134,701,068.67 134,701,068.67 696,378,189.55 696,378,189.55 預付設備款 6,267,929.75 6,267,929.75 1,014,942.49 1,014,942.49 武定縣石樓梯水

338、庫除險加固擴建工程 2,561,475.01 2,561,475.01 大理制造中心綜合制劑車間 35,539,552.09 35,539,552.09 17,918,271.67 17,918,271.67 云南白藥集團原料藥中心項目 116,249,169.14 116,249,169.14 59,923,954.11 59,923,954.11 電子監管碼工程 3,288,273.52 3,288,273.52 水凝膠貼劑的開發與產業化項目工程 2,185,346.41 2,185,346.41 合 計 298,231,339.58 298,231,339.58 779,252,687.

339、52 779,252,687.52 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 100 頁 （2） 重大在建工程項目變動情況 項目名稱 預算數（萬元） 年初數 本期增加 轉入固定資產 其他減少大理制造中心綜合制劑車間 見備注 17,918,271.67 17,621,280.42 云南白藥集團原料藥中心項目 25,970.00 59,923,954.11 56,325,215.03 武定縣石樓梯水庫除險加固擴建工程 2,561,475.01 2,561,475.01 云南白藥集團整體搬遷工程 133,700.00 696,378,189.55 252,917,913.11

340、 814,595,033.99 合 計 776,781,890.34 326,864,408.56 817,156,509.00 （續） 項目名稱 工程投入占預算比例(%) 工程進度利息資本化累計金額其中：本期利息資本化金額本期利息資本化率(%) 資金來源 期末數 大理制造中心綜合制劑車間 99.99 99.99%自籌資金 35,539,552.09云南白藥集團原料藥中心項目 44.76 44.76%自籌資金 116,249,169.14武定縣石樓梯水庫除險加固擴建工程 自籌資金 云南白藥集團整體搬遷工程 募投資金 134,701,068.67合 計 286,489,789.90注：在建工程期

341、初數、本期增加、本期轉出及期末數中均無資本化利息金額； 大理制造中心綜合制劑車間、物流中心和中藥材種植示范基地，配套建設水、電、消防、 環保等公輔設施三個項目合計預算數為 15000 萬元， 截止目前只有大理制造中心綜合制劑車間項目處于開工狀態； 期末，經對在建工程逐項檢查，不存在減值情況，故不需計提減值； 截止 2011 年 12 月 31 日，云南白藥集團整體搬遷工程部分項目已完工投入使用，仍有部分項目仍處于設備安裝和內裝飾階段。 13、無形資產、無形資產 項目 年初數 本期增加 本期減少 期末數 一、原價 土地使用權 112,169,963.79 133,852,624.97 2,672

342、,082.91 243,350,505.85 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 101 頁 項目 年初數 本期增加 本期減少 期末數 北京西客站場地使用權 17,714,401.64 17,714,401.64 產品專利權 37,490.00 37,490.00 產品生產權 1,281,381.86 1,281,381.86 包裝手提專利權 850.00 850.00 藥號及中藥保護品種 11,598,840.00 1,160.00 11,600,000.00 管理軟件 1,424,411.94 1,424,411.94 合計 144,227,339.23 13

343、3,853,784.97 2,672,082.91 275,409,041.29 二、累計攤銷 土地使用權 9,426,505.88 3,254,824.95 224,669.24 12,456,661.59 北京西客站場地使用權 3,134,982.24 783,745.56 3,918,727.80 產品專利權 33,794.38 940.09 34,734.47 產品生產權 811,541.68 128,138.16 939,679.84 包裝手提專利權 850.00 850.00 藥號及中藥保護品種 1,159,884.00 2,319,768.00 3,479,652.00 管理軟件

344、 808,336.74 175,517.01 983,853.75 合計 15,375,894.92 6,662,933.77 224,669.24 21,814,159.45 三、無形資產賬面凈值 土地使用權 102,743,457.91 130,597,800.02 2,447,413.67 230,893,844.26 北京西客站場地使用權 14,579,419.40 -783,745.56 13,795,673.84 產品專利權 3,695.62 -940.09 2,755.53 產品生產權 469,840.18 -128,138.16 341,702.02 包裝手提專利權 藥號及中藥

345、保護品種 10,438,956.00 -2,318,608.00 8,120,348.00 管理軟件 616,075.20 -175,517.01 440,558.19 合計 128,851,444.31 127,190,851.20 2,447,413.67 253,594,881.84 四、減值準備 北京西客站場地使用權 9,256,480.80 9,256,480.80 合計 9,256,480.80 9,256,480.80 五、無形資產賬面價值 土地使用權 102,743,457.91 130,597,800.02 2,447,413.67 230,893,844.26 北京西客站場

346、地使用權 5,322,938.60 -783,745.56 4,539,193.04 產品專利權 3,695.62 -940.09 2,755.53 產品生產權 469,840.18 -128,138.16 341,702.02 包裝手提專利權 藥號及中藥保護品種 10,438,956.00 -2,318,608.00 8,120,348.00 管理軟件 616,075.20 -175,517.01 440,558.19 合計 119,594,963.51 127,190,851.20 2,447,413.67 244,338,401.04 注：本年新增的土地使用權位于呈貢縣雨花片區，是公司通

347、過出讓方式取得，宗地面積 861.98 畝。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 102 頁 本期攤銷額 6,662,933.77 元。 土地使用權減少系云南白藥集團文山七花有限責任公司處置了七花商城片區土地使用權。 14、商譽、商譽 被投資單位名稱或形成商譽的事項 年初數 本期增加本期減少 期末數 期末減值準備 投資無錫藥業形成的商譽 12,843,661.62 12,843,661.62 合 計 12,843,661.62 12,843,661.62 注：公司 2004 年 12 月出資 100 萬元參與設立云南白藥集團無錫藥業有限公司，占其注冊資本的 5%。

348、2006 年至 2007 年公司通過兩次股權收購取得了對無錫藥業 100%的股權。企業合并時每次支付股權款與收購時應享有的無錫藥業可辨認凈資產之間的差額合計12,843,661.62 元確認為商譽。 期末對上述商譽進行了減值測試，未發生減值，故未計提減值準備。 15、長期待攤費用、長期待攤費用 項目 年初數 本期增加 本期攤銷 其他減少額期末數 其他減少的原因 房屋裝修費 4,579,357.90 10,998,888.902,707,840.4712,870,406.33 北京西客站租金 85,789.70 12,631.5673,158.14 石樓梯水庫除險加固擴建工程 2,973,831

349、.3599,127.722,874,703.63 其他 240,904.60 1,694,444.44338,475.141,596,873.90 合計 4,906,052.20 15,667,164.693,158,074.8917,415,142.00 16、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 （1） 已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 項 目 期末數 年初數 遞延所得稅資產： 遞延所得稅資產： 資產減值準備 20,923,671.9920,747,309.91合并產生未實現內部銷售利潤 43,530,014.7341,576,761.04可彌補虧損 1,13

350、4,790.581,211,354.89廣告費及業務宣傳費 應付職工薪酬 1,252,694.93728,799.05遞延收益（政府補助） 883,758.22883,758.22云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 103 頁 其他 210,456.922,862,415.37小 計 67,935,387.3768,010,398.48遞延所得稅負債： 遞延所得稅負債： 小 計 （2） 未確認遞延所得稅資產明細 項 目 期末數 年初數 可抵扣暫時性差異 37,790,168.9137,771,988.73 未抵扣虧損 12,288,748.028,596,271.

351、09 合 計 50,078,916.9346,368,259.82 注：本公司控股子公司紫云生物、版納制藥、孫公司云南白藥大藥房有限公司、云南百寶物業服務有限責任公司由于未來能否獲得足額的應納稅所得額具有不確定性， 因此未確認可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損可能產生的遞延所得稅資產。 （3） 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 年 份 期末數 年初數 備注 2011 3,235,333.20 2012 1,150,349.36 1,150,349.36 20132016 11,138,398.664,210,588.53 合 計 12,288,748.028,596,271.09 （

352、4）引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異 項 目 暫時性差異金額 應收賬款壞賬準備 36,704,484.05其他應收款壞賬準備 23,167,981.89存貨跌價準備 8,261,728.93固定資產減值準備 59,132,815.58無形資產減值準備 3,137,056.96合并產生未實現內部銷售利潤 288,282,209.91可彌補虧損 4,539,162.32應付職工薪酬 8,150,825.03遞延收益（政府補助） 5,891,721.46其他 872,556.12合 計 438,140,542.25 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 10

353、4 頁 17、資產減值準備明細、資產減值準備明細 本期減少 項 目 年初數 本期增加 轉回 轉銷 期末數 一、壞賬損失 60,716,848.6817,976,735.809,294,048.603,237,521.88 66,162,014.00二、存貨跌價損失 41,412,969.371,434,521.13 39,978,448.24三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 84,540,773.6511,887,458.45 72,653,315.20八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失

354、十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 9,256,480.80 9,256,480.80十三、商譽減值損失 十四、其他 合 計 195,927,072.5017,976,735.809,294,048.6016,559,501.46 188,050,258.24 18、其他非流動資產、其他非流動資產 項 目 期末數 年初數 代云南省政府保管的特種物資 10,000,000.00 10,000,000.00 合 計 10,000,000.00 10,000,000.00 注：特種儲備物資系公司全資子公司醫藥有限代云南省人民政府儲備的自然災害急救藥品。 19、

355、短期借款、短期借款 （1） 短期借款分類 項 目 期末數 年初數 信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00抵押借款 保證借款 質押借款 合 計 10,000,000.00 10,000,000.00 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 105 頁 20、應付票據、應付票據 票據種類 期末數 年初數 銀行承兌匯票 507,401,715.05370,666,388.91商業承兌匯票 合 計 507,401,715.05370,666,388.91 注：本期的銀行承兌匯票全部是公司全資子公司醫藥有限開出應付票據。 下一會計年度將到期的金額為 5

356、07,401,715.05 元。 21、應付賬款、應付賬款 賬齡結構 期末數 年初數 1 年以內（含 1 年） 1,551,149,976.51 1,466,758,947.82 1 年至 2 年（含 2 年） 23,844,432.59 17,795,854.90 2 年至 3 年（含 3 年） 13,453,961.45 1,009,899.32 3 年以上 1,687,071.52 762,947.62 合 計 1,590,135,442.07 1,486,327,649.66 注：期末應付賬款中無應付持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款； 其他應付關聯方單位的明細詳

357、見注釋“六、關聯方關系及其交易” ； 期末應付賬款中賬齡超過 1 年款項的余額為 38,985,465.56 元，屬于未結算貨款和工程款。 22、預收款項、預收款項 賬齡結構 期末數 年初數 1 年以內（含 1 年） 341,204,258.68157,510,687.73 1 年至 2 年（含 2 年） 812,420.012,118,206.26 2 年至 3 年（含 3 年） 1,314,037.14273,481.14 3 年以上 483,887.28617,328.67 合 計 343,814,603.11160,519,703.80 注：期末數中無欠持有公司 5%(含 5%)以上股

358、份的股東單位款項； 期末中無欠其他關聯方單位款項； 賬齡超過 1 年的預收款項余額為 2,610,344.43 元，系尚未結清的預收貨款。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 106 頁 23、應付職工薪酬、應付職工薪酬 項 目 年初數 本期增加 本期支付 期末數 一、工資、獎金、津貼和補貼 14,571,108.76 209,201,694.78 205,820,518.82 17,952,284.72二、職工福利費 28,793,749.52 28,792,616.52 1,133.00三、社會保險費 1,307,374.69 49,029,200.12 45

359、,583,088.49 4,753,486.32其中：1醫療保險費 559,328.27 13,199,764.24 13,133,785.80 625,306.71 2基本養老保險費 561,761.77 26,604,055.54 26,484,934.44 680,882.87 3年金繳費 5,481,016.81 2,241,216.81 3,239,800.00 4失業保險費 126,814.31 1,934,929.05 1,923,135.33 138,608.03 5工傷保險費 22,190.96 695,403.56 691,375.42 26,219.10 6生育保險費 3

360、7,279.38 1,114,030.92 1,108,640.69 42,669.61四、住房公積金 9,720.67 9,317,390.96 9,318,593.96 8,517.67五、工會經費和職工教育經費 2,172,568.30 7,638,338.22 7,257,921.10 2,552,985.42六、辭退福利 3857116.17 1134231.27 2,722,884.90七、因解除勞動關系給予的補償 4,912,858.46 4,912,858.46 八、其他 604,519.53 78,445,373.34 64,101,543.19 14,948,349.68其

361、中：以現金結算的股份支付 合 計 23,578,150.41 386,282,863.11366,921,371.81 42,939,641.71 注：期末工資、社會保險費以及住房公積金等結余系公司已計提跨月支付的款項。 24、應交稅費、應交稅費 項 目 期末數 年初數 增值稅 -48,276,377.90 -26,350,758.46 營業稅 17,727,006.02 25,465,974.65 城市維護建設稅 3,790,771.44 14,086,280.19 企業所得稅 93,058,985.99 116,463,276.95 個人所得稅 2,560,174.04 8,121,107

362、.81 房產稅 122,718.11 819,131.05 土地使用稅 2,362,666.20 355,492.28 印花稅 1,003,747.04 727,671.23 教育費附加 2,132,066.46 6,568,679.23 地方教育費附加 1,043,277.72 1,727,062.21 土地增值稅 3,469,800.01 5,023,630.45 其他 75,670.19 31,198.14 合 計 79,070,505.32 153,038,745.73 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 107 頁 25、應付利息、應付利息 項 目 期末

363、數 年初數 借款利息 312,000.00 312,000.00 合 計 312,000.00312,000.00 26、應付股利、應付股利 單位名稱 期末數 年初數 超過 1 年未支付原因 大理州制藥廠 843,994.42 843,994.42 長期掛賬合 計 843,994.42843,994.42 27、其他應付款 27、其他應付款 賬齡結構 期末數 年初數 1 年以內（含 1 年） 666,490,532.93315,391,856.151 年至 2 年（含 2 年） 55,721,427.94467,624,811.312 年至 3 年（含 3 年） 11,608,049.6712

364、,710,773.103 年以上 33,332,746.5229,559,258.28合 計 767,152,757.06 825,286,698.84 注： 期末數中含欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位款項，詳見注釋“六、關聯方關系及其交易”； 應付關聯方單位款項的明細詳見注釋“六、關聯方關系及其交易”。 28、長期借款、長期借款 （1） 長期借款分類 項 目 期末數 年初數 質押借款 抵押借款 保證借款 1,000,000.00 1,000,000.00 信用借款 5,684,882.14 5,684,882.14 合 計 6,684,882.14 6,684,882.14 長

365、期借款分類的說明： （2） 金額前五名的長期借款 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 108 頁 期末數 年初數 貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種利率（%）外幣金額本幣金額 外幣金額 本幣金額中國工商銀行云南省分行 2000 年 12 月31 日 2002 年 12月 31 日 人民幣 2,500,000.00 2,500,000.00云南白藥控股有限公司 2002 年 9 月30 日 2005 年 9月 30 日 人民幣 無 2,184,882.14 2,184,882.14文山州財政局 1998 年 10 月23 日 2001 年 10月 23 日 人民

366、幣 4.68% 1,000,000.00 1,000,000.00云南省財政廳 1993年11月- 人民幣 2.10% 1,000,000.00 1,000,000.00合 計 6,684,882.14 6,684,882.14 注：子公司文山七花由文山州造紙廠擔保向文山州財政局借款 1,000,000.00 元，借款已逾期； 子公司天紫紅向云南省財政廳借款 1,000,000.00 元，未明確還款日期； 根據中國人民解放軍 35401 部隊、中國工商銀行云南省分行與原昆明興中制藥廠簽定的委托收款協議，興中制藥欠中國工商銀行云南省分行款項 2,500,000.00 元，該筆借款不需計提利息，截

367、至本期末該筆欠款尚未歸還，且該欠款已經逾期； 健康公司（原昆明金殿制藥有限公司）2002 年 9 月 28 日根據云南醫藥集團有限公司（現變更為云南白藥控股有限公司）總經理辦公會第五次會議的決定，向云南白藥控股有限公司借入 2,184,882.14 元，截至 2011 年 12 月 31 日上述借款尚未歸還。 29、長期應付款、長期應付款 （1） 金額前五名長期應付款情況 單 位 期限利率（%）應計利息期末余額 借款條件 子公司麗江藥業的職工安置費 4,599,793.00 英倫公司 215,039.43 昆明市科委 130,000.00 合 計 4,944,832.43 30、其他非流動負債

368、、其他非流動負債 項 目 期末數 年初數 遞延收益 182,336,113.15176,284,186.69合 計 182,336,113.15176,284,186.69 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 109 頁 注：公司遞延收益主要是公司2009 年收到呈貢新區管委會撥付的整體搬遷扶持資金115,419,122.00 元,本期對應資產相應攤銷結轉 961,826.02 元計入營業外收入；2009 年收到呈貢工業園區管理委員會撥付的項目道路、給排水等基礎設施建設補助資金27,900,000.00 元； 2009 年收到云南省發展和改革委員會和云南省工業和信

369、息化委員會撥入的新型制劑品種產業化信息項目 21,600,000.00 元，專項用于建設 6 條注射液、2 條軟膏劑及 2 條膠囊現代化生產線及相應配套設施，形成年產 3 億支注射液、4600 萬支軟膏及 5億粒膠囊的新品產業規模。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 110 頁 31、股本、股本 年初數 本期變動增減（+、-） 期末數 項 目 金額 比例 發行新股送股 公積金轉股 其他小計 金額 比例 一、有限售條件股份 65,021,0819.365% 65,021,0819.365% 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 65,021,0819.

370、365% 65,021,0819.365% 其中：境內非國有法人持股 65,000,0009.362% 65,000,0009.362% 境內自然人持股 21,0810.003% 21,0810.003% 4、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件股份 629,245,39890.635% 629,245,39890.635% 1、人民幣普通股 629,245,39890.635% 629,245,39890.635% 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 694,266,479100.00% 694,266,479100.00% 云南白藥

371、集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 111 頁 32、資本公積、資本公積 項 目 年初數 本期增加本期減少 期末數 股本溢價 1,216,482,886.991,216,482,886.99其他資本公積 34,187,967.2471,665.2934,116,301.95合 計 1,250,670,854.2371,665.291,250,599,188.94 注：2011 年 7 月本公司的子公司優質種源向云南紫云統神生物技術有限公司的股東統一神?。ㄩ_曼）有限公司支付 968,027.45 元收購了其持有云南紫云統神生物技術有限公司 49.02%的股權，按準則規定母公

372、司新取得的長期股權投資成本與按照新增持股股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的可辨認凈資產份額之間的差額，調整減少合并財務報表中的資本公積 71,665.29 元。 33、盈余公積、盈余公積 項 目 年初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 231,270,030.96 91,765,101.05323,035,132.01任意盈余公積 42,665,070.25 42,665,070.25合 計 273,935,101.21 91,765,101.05365,700,202.26 34、未分配利潤、未分配利潤 項 目 金額 提取或分配比例 調整前 上年期末未分配利潤

373、 2,195,063,866.80 調整 年初未分配利潤合計數（調增+，調減-） 調整后 年初未分配利潤 2,195,063,866.80 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 1,210,908,666.46 減：提取法定盈余公積 91,765,101.05 10% 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 69,426,647.90 轉作股本的普通股股利 其他 期末未分配利潤 3,244,780,784.31 注： 本期2011年5月11日召開的公司2010年度股東大會審議通過2010年度權益分派方案，以公司總股本694,266,479.00股為基數，向全體股東每10股派1元人民幣

374、現金。 分配預案 根據 2012 年 3 月 15 日經公司第六屆董事會 2012 年第一次會議通過的 2011 年度利潤分云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 112 頁 配預案，公司本期可供股東分配利潤 1,650,079,894.92 元，擬以 2011 年末總股本694,266,479 股為基數，向全體股東按每 10 股派發現金股利 1.60 元（含稅） ，共擬派發現金股利 111,082,636.64 元；其余未分配利潤留待以后年度分配。該利潤分配符合相關企業會計準則及相關政策的規定。該利潤分配預案尚需股東大會審議批準。 前三年以現金方式分配利潤情況： 分

375、紅年度 現金分紅金額(含稅) 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率 （%） 2008 年度 160,215,341.40 465,420,155.48 34.42 2009 年度 106,810,228.00 603,719,565.80 17.69 2010 年度 69,426,647.90 962,168,580.367.5 最近三年累計現金分紅金額 占最近年均凈利潤的比例（%） 50.59 35、營業收入、營業成本、營業收入、營業成本 （1）營業收入和營業成本 項 目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 11,247,656,882

376、.87 10,046,046,653.07 其他業務收入 64,665,549.16 29,391,181.19 合計 11,312,322,432.03 10,075,437,834.26 主營業務成本 7,865,090,915.01 6,981,028,636.43 其他業務成本 56,717,313.13 23,736,025.01 合計 7,921,808,228.14 7,004,764,661.44 （2） 主營業務（分行業） 本期發生額 上期發生額 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 工業銷售收入 4,382,527,319.671,463,519,451.483

377、,617,963,591.36 951,253,248.25 商業銷售收入 6,650,991,607.206,226,200,448.005,925,720,016.71 5,583,931,968.93 房地產 214,137,956.00175,371,015.53502,363,045.00 445,843,419.25 合 計 11,247,656,882.877,865,090,915.0110,046,046,653.07 6,981,028,636.43 （3） 主營業務（分地區） 本期發生額 上期發生額 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 國內 11,221,2

378、37,802.567,855,545,549.0110,013,507,168.22 6,967,546,854.61 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 113 頁 其中：省內 7,459,315,490.476,252,888,909.556,987,525,790.13 5,976,667,616.78 省外 3,761,922,312.091,602,656,639.463,025,981,378.09 990,879,237.83 國外 26,419,080.319,545,366.0032,539,484.85 13,481,781.82 合 計 11

379、,247,656,882.877,865,090,915.0110,046,046,653.07 6,981,028,636.43 （4） 公司前五名客戶的主營業務收入總額為 1,275,728,956.94 元， 占公司全部主營業務收入 11.34%。 36、營業稅金及附加、營業稅金及附加 項 目 本期發生額 上期發生額 計繳標準 營業稅 11,435,909.07 29,018,078.61 5%城市維護建設稅 28,266,362.65 32,884,469.52 7%和 5%教育費附加 19,154,883.19 11,381,644.23 3%房產稅 103,289.35 60,00

380、0.00 12%旅游宣傳促銷費 838.14 0.5%消費稅 20.98 1,581.44 土地增值稅 2,141,169.56 5,023,630.45 合 計 61,101,634.80 78,370,242.39 37、銷售費用37、銷售費用 項目 本期發生額 上期發生額 1,666,342,484.66 1,702,532,239.96其中：市場維護費 634,523,638.35 860,058,851.00 廣告宣傳費 507,964,470.84 412,151,969.03 職工薪酬 175,936,096.77 155,224,537.56 運輸裝卸費 107,190,952

381、.28 86,387,305.88 制作費 60,073,174.96 34,484,447.41 辦公費 23,726,946.63 21,243,947.64 差旅費 16,759,050.94 20,024,767.47 租賃費 23,909,801.27 19,351,953.97 38、管理費用38、管理費用 項目 本期發生額 上期發生額 317,805,508.35 252,703,701.36 其中：職工薪酬 84,008,404.66 71,354,509.51 研究開發費 31,834,487.79 33,186,004.27 業務招待費 32,412,709.30 21,3

382、37,584.28 折舊、攤銷 14,549,721.92 16,573,667.26云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 114 頁 合理損耗 18,289,611.50 10,739,964.01 稅金費用 20,682,334.57 10,623,272.98 辦公費 12,604,382.58 9,488,481.36 中介服務費 9,187,697.43 7,632,646.04 樣品費 17,305,827.64 5,675,787.16 汽車使用費 2,522,514.19 1,854,298.12 會務費 2,248,931.28 2,019,732

383、.49 勞務費 2,299,953.60 1,605,537.86 差旅費 6,178,765.74 7,074,818.61 39、財務費用、財務費用 類 別 本期發生額 上期發生額 利息支出 2,201,654.3511,345,156.52減：利息收入 23,453,426.9628,290,592.42加：匯兌損失 424,365.01183,287.36減：匯兌收益 91,775.40427,751.46其他 1,609,798.302,627,304.53合 計 -19,309,384.70-14,562,595.47 40、投資收益、投資收益 （1）投資收益明細情況 項 目 本期

384、發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 3,500,000.00 5,000,000.00 權益法核算的長期股權投資收益 -892,846.41 -1,655,900.16 處置長期股權投資產生的投資收益 8,618,310.72 4,654,768.58 持有交易性金融資產期間取得的投資收益 519,683.25 持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益 持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益 處置交易性金融資產取得的投資收益 持有至到期投資取得的投資收益 可供出售金融資產等取得的投資收益 其他 5,080,562.31 合 計 16,825,709.87 7,998,86

385、8.42 （2）按成本法核算的長期股權投資收益 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 115 頁 紅塔創新投資股份有限公司 1,500,000.001,000,000.00 現金分紅比上期增加紅塔證券股份有限公司 2,000,000.004,000,000.00 現金分紅比上期減少合 計 3,500,000.005,000,000.00 （3）按權益法核算的長期股權投資收益： 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 云南白藥先進中草藥芯片有限公司 -892,846.41-870,31

386、5.77 本期虧損增加 云南云藥科技股份有限公司 -785,584.39 處置股權 合 計 -892,846.41-1,655,900.16 注：公司本期無投資收益匯回受到重大限制的情況。 公司于 2011 年 1 月 25 日與云南省城市建設投資有限公司簽訂了股權轉讓協議， 公司以 1275 萬元轉讓所持有的云南云藥科技股份有限公司的 24.444%，于 2011 年 3 月底辦理完股權轉讓手續，處置該項股權產生投資收益 8,618,310.72 元。 投資收益中的“其他”項包括：當期取得國債回購投資收益 192,235.89 元，銀行理財產品收益 4,888,326.42 元。 41、資產

387、減值損失、資產減值損失 類 別 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 8,677,900.2016,002,578.25 二、存貨跌價損失 529,868.18 三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合 計 8,677,900.2016,532,446.43 42、營業外收入42、營業外收入 項 目 本期發生額 上期發生額 云南白藥集團股份有限公司 2

388、011 年度報告 共 148 頁 第 116 頁 1、非流動資產處置利得合計 15,916,621.39 101,499.22 其中：固定資產處置利得 349,613.17 101,499.22 無形資產處置利得 15,567,008.22 2、非貨幣性資產交換利得 3、債務重組利得 4、政府補助 21,299,889.49 4,585,887.275、盤盈利得 6、捐贈利得 1,668,051.63 7、其他 2,187,469.10合 計 38,884,562.51 6,874,855.59 其中，政府補助明細 項 目 本期發生額 上期發生額 重點企業生產經營性扶持資金 1,324,000

389、.00800,000.00保險補助 389,395.00財政貼息 1,348,400.00900,000.00科技發展基金 293,000.00退耕還林 76,727.0076,727.00武定納稅企業獎勵 50,000.00中草藥項目經費 909,999.13100,000.00專利資助款 14,500.0038,420.00昆明市高新區管委會 2009 年重大項目扶持資金 276,655.90市科技局獎勵款 300,000.00藥品研發費 568,399.372010 年標準化發展戰略專項經費 100,000.00科技創新項目經費 200,000.00搬遷綠化苗木經費 150,000.00

390、100,000.00西山區科技局肥兒疳積項目撥款 70,000.002010 年增資擴產項目獎勵 50,000.002010 年省級財政發展生物產業項目補助資金 100,000.00收倍增行動稅收獎勵 20,000.00123,290.00高新財政局撥 2010 年省級農業產業化項目資金 50,000.00云南省工信委技改專項款 1,500,000.00昆明市科學技術局撥科技計劃項目經費 200,000.00市科技局專利產品省級項目經費 200,000.002011 年度績效考核及分析測試補貼 1,000.00白藥牙膏美白新產品開發項目扶持資金 2,230,000.00經開區財政局支付培訓補助

391、資金 1,500.00經開區財政局轉入 2011 年企業清潔生產補助資金 15,000.00云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 117 頁 項 目 本期發生額 上期發生額 科研經費 50,000.00水庫項目補助 60,000.00呈貢縣財政局“雨花片區電力建設項目資金” 1,951,341.13云南省科技廳“科研儀器開放運行考核補貼” 1,000.002011 年省級財政發展產業項目資金 500,000.00優秀企業獎勵 240,000.00“云南白藥集團資源重樓系統解決工程”項目補助資金 1,000,000.00云南省知識產權局的知識產權優勢企業認定經費 50

392、,000.002011 年度商貿流通業統計體系建設補助資金 3,000.00云南省企業技術改造專項資金 1,800,000.00非吸入氣霧劑 CFCs 淘汰項目的資金 1,656,543.60治療婦科血癥中藥、 天然藥物 5 類新藥 YPS 膠囊的研發 1,000,000.00“云南白藥創可貼項目”獲得云南省第二批自主創新產品專項資金 100,000.00呈貢縣財政局水、電基礎設施建設補助金 2,000,000.00整體搬遷項目資金遞延收益攤銷 961,826.022011 年南屏健康廣場網店扶持續基金 263,344.10云南白藥水凝膠貼劑的開發與產業化項目政府補貼 1,671,708.51

393、合 計 21,299,889.494,585,887.2743、營業外支出、營業外支出 項 目 本期發生額 上期發生額 1、非流動資產處置損失合計 1,106,667.43250,446.96 其中：固定資產處置損失 1,106,667.43250,446.96 無形資產處置損失 2、非貨幣性資產交換損失 3、債務重組損失 4、公益性捐贈支出 1,712,705.082,406,117.21 5、非常損失 6、盤虧損失 3,062.957、其他 1,816,164.727,576,826.15 合 計 4,638,600.1810,233,390.32 44、所得稅費用、所得稅費用 項 目 本

394、期發生額 上期發生額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 195,984,913.98128,807,391.90 遞延所得稅調整 75,011.11-15,413,425.62 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 118 頁 合 計 196,059,925.09113,393,966.28 45、凈資產收益率和每股收益的計算過程、凈資產收益率和每股收益的計算過程 （1） 加權平均凈資產收益率 項 目 序號 本期發生額 上期發生額 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 1,210,908,666.46 926,168,580.36扣除所得稅影響后歸屬于母公司普通股股東凈

395、利潤的非經常性損益 B 29,703,906.40 785,001.90扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C 1,181,204,760.06 925,383,578.46歸屬于公司普通股股東的期初凈資產 D 4,413,671,848.85 3,581,073,930.24報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產 E 報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產 F 69,426,647.90 106,810,227.60報告期月份數 G 12 12新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數 H 減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數 I 6 5因

396、其他交易或事項引起的、歸屬于公司普通股股東的凈資產增減變動 J=abGcdGefGghGijG+klG -29,860.54 14,603,196.021、 取得文山七花公司少數股權而增加 a 18,019,776.07發生其他凈資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數 b 112、子公司清算而減少 c -4,595,836.91發生其他凈資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數 d 53、 根據最新市價調整可供出售金融資產賬面價值 e 發生其他凈資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數 f 4、處置可供出售金融資產而減少 g 發生其他凈資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數 h 5、 收購

397、紫云統神少數股權而減少 （7月） i -71,665.29 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 119 頁 項 目 序號 本期發生額 上期發生額 發生其他凈資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數 j 5 6、外幣報表折算差額（12 月） k 199,688.60 -184,373.31發生其他凈資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數 l 按歸屬于公司普通股股東的凈利潤計算 K=A/(D+A/2+E H G-FIG+J) 24.29% 23.07%加 權 平均 凈 資產 收 益率 按扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤計算 L=C/(D+A/2+E H

398、 G-FIG+J) 23.70% 23.05% （2） 基本每股收益 項 目 序號 本期發生額 上期發生額 期初股份總數 a 694,266,479.00534,051,138.00報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 b 160,215,341.00報告期因發行新股或債轉股等增加股份數 c 增加股份次月起至報告期期末的累計月數 d 報告期月份數 e 1212報告期因回購等減少股份數 f 減少股份次月起至報告期期末的累計月數 g 報告期縮股數 h 發行在外的普通股加權平均數 i=a+b+c de-fge-h 694,266,479.00694,266,479.00歸屬于公司普通股股

399、東的凈利潤 j 1,210,908,666.46926,168,580.36扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 k 1,181,204,760.06925,383,578.46按歸屬于公司普通股股東的凈利潤計算 l=ji 1.74 1.33基本每股收益 按扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤計算 m=ki 1.70 1.33 （3） 稀釋每股收益 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 120 頁 項 目 序號 本期發生額 上期發生額 期初股份總數 a 694,266,479.00 534,051,138.00 報告期因公積金轉增股本或股票股利分

400、配等增加股份數 b 160,215,341.00 報告期因發行新股或債轉股等增加股份數 c 增加股份次月起至報告期期末的累計月數 d 報告期月份數 e 12 12 報告期因回購等減少股份數 f 減少股份次月起至報告期期末的累計月數 g 報告期縮股數 h 發行在外的普通股加權平均數 i=a+b+cde-fge-h 694,266,479.00 694,266,479.00 認股權證、 股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數 j 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 K 1,210,908,666.46 926,168,580.36 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 l 1,181,2

401、04,760.06 925,383,578.46 按歸屬于公司普通股股東的凈利潤計算 m=k(i+j) 1.74 1.33 稀釋每股收益 按扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤計算 n=l(i+j) 1.70 1.33 46、其他綜合收益、其他綜合收益 項 目 本期發生額 上期發生額 1.可供出售金融資產產生的利得（損失）金額可供出售金融資產產生的利得（損失）金額 減：可供出售金融資產產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小 計 2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額 云南白藥集團股份有限公

402、司 2011 年度報告 共 148 頁 第 121 頁 項 目 本期發生額 上期發生額 減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小 計 3.現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額 減：現金流量套期工具產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 轉為被套期項目初始確認金額的調整 小 計 4.外幣財務報表折算差額外幣財務報表折算差額 199,688.60 -184,373.31 減：處置境外經營當期轉入損益的凈額 小 計 199,688.60 -184,373.315

403、.其他其他 減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響 前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小 計 合合 計 計 199,688.60 -184,373.31 47、現金流量表項目注釋、現金流量表項目注釋 （1） 收到的其他與經營活動有關的現金主要項目如下： 主 要 項 目 金 額 代收配套費、維修基金 31,430,686.00 利息收入 23,451,005.17 政府補助 27,351,815.95 保證金 3,360,005.27代收職工款 3,130,819.96收促銷費 1,817,588.90 收回備用金 1,773,313.66 房租收入 1,630,727.76 代扣

404、代繳手續費 158,894.76 合 計 94,104,857.43 （2） 支付的其他與經營活動有關的現金主要項目如下： 主 要 項 目 金 額 市場維護費 767,374,306.92云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 122 頁 主 要 項 目 金 額 廣告宣傳費 430,547,612.83運雜費 82,754,411.00制作費 58,736,267.09辦公費 36,331,329.21業務招待費 32,412,709.30促銷費 28,031,300.35租賃費 26,684,425.51差旅費 22,937,816.68咨詢、顧問等中介費 14,0

405、24,184.23技術開發及轉讓費 11,576,190.95代工程公司支付農民工保證金等基金 5,505,066.60合 計 1,516,915,620.67 48、現金流量表補充資料、現金流量表補充資料 （1） 現金流量表補充資料 補充資料 本期金額 上期金額 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量 凈利潤 1,210,907,807.69 926,343,505.56 加：資產減值準備 8,677,900.20 6,501,916.49 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 28,714,175.84 25,759,041.08 無形資產攤銷 6,662,933.77 8,165,

406、230.77 長期待攤費用攤銷 3,158,074.89 3,890,230.03 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“-”號填列） -14,694,459.17 -38,561.77 固定資產報廢損失（收益以“-”號填列） -115,494.79 187,509.51 公允價值變動損失（收益以“-”號填列） 財務費用（收益以“-”號填列） 617,818.35 477,900.00 投資損失（收益以“-”號填列） -16,825,709.87 -7,998,868.42 遞延所得稅資產減少（增加以“-”號填列） 75,011.11 -15,413,425.62 遞延所得稅負債

407、增加（減少以“-”號填列） 存貨的減少（增加以“-”號填列） -807,063,016.72 -1,072,977,543.27 經營性應收項目的減少 （增加以 “-” 號填列） -1,184,090,575.81 -306,086,832.43 經營性應付項目的增加 （減少以 “-” 號填列） 317,149,253.43 863,273,782.90 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 123 頁 補充資料 本期金額 上期金額 其他 -961,826.02經營活動產生的現金流量凈額 -447,788,107.10 432,083,884.83 2、不涉及現金收

408、支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入的固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 1,142,709,549.94 1,994,960,614.35 減：現金的期初余額 1,994,960,614.35 2,283,576,312.86 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -852,251,064.41 -288,615,698.51 （2） 本期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息 項 目 本年金額 上年金額 一、取得子公司及其他營業單位的有關信息： 1取得子公司及其他營業單位的價格 1,1

409、60.0011,598,840.002取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 2,900,870.008,699,130.00 減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 3取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 8,699,130.004取得子公司的凈資產 11, 600,000.00 流動資產 非流動資產 11, 600,000.00 流動負債 非流動負債 二、處置子公司及其他營業單位的有關信息： 1處置子公司及其他營業單位的價格 2處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物 減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 30,619,810.873處置子公司及其他營業單

410、位收到的現金凈額 -30,619,810.874處置子公司的凈資產 46,414,306.09 流動資產 40,636,844.57 非流動資產 7,135,813.55云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 124 頁 項 目 本年金額 上年金額 流動負債 1,358,352.03非流動負債 （3） 現金和現金等價物的構成 項 目 本年金額 上年金額 一、現金 1,142,709,549.941,994,960,614.35其中：庫存現金 511,442.42862,467.24 可隨時用于支付的銀行存款 1,121,606,411.551,982,734,482.

411、25 可隨時用于支付的其他貨幣資金 20,591,695.9711,363,664.86可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 1,142,709,549.941,994,960,614.35 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 125 頁 六、關聯方關系及其交易六、關聯方關系及其交易 1、本公司的母公司情況、本公司的母公司情況 單位：萬元 幣種：人民幣 母公司名稱 關聯關系 企業類型 注冊地 法人代表業務性質注冊資本 母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決

412、權比例(%)本企業最終控制方 組織機構代碼 云南白藥控股有限公司 母公司 有限責任公司 昆明市 王明輝 藥業 150,000.00 41.52 41.52 云南省國有資產監督管理委員會 21654704-8 2、本公司的子公司情況、本公司的子公司情況 單位：萬元 幣種：人民幣 子公司全稱 子公司類型 企業類型 注冊地法人代表業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表決權比例(%) 組織機構代碼 云南白藥集團大理藥業有限責任公司 全資 有限責任公司 大理市郭晉洲 藥 業 1,551.5010010021867155-2 云南白藥集團文山七花有限責任公司 全資 有限責任公司 文山市蘇 豹 藥 業 1,

413、730.0010010070989394-2 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 126 頁 子公司全稱 子公司類型 企業類型 注冊地法人代表業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表決權比例(%) 組織機構代碼 云南白藥集團麗江藥業有限公司 全資 有限責任公司 麗江市查新明 藥 業 2,438.0510010021920052-5 云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 全資 有限責任公司 昆明市秦皖民 醫藥信息產業 3,000.0010010071940396-X 云南省醫藥有限公司 全資 有限責任公司 昆明市張思建 醫藥批發、零售 48,771.52100100734

414、31220-6 云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 全資 有限責任公司 昆明市陳 剛 藥 業 1,640.0010010021658389-0 上海云南白藥透皮技術有限公司 子公司的全資子公司 有限責任公司 上海市江 海 藥物技術 500.0010070325378-4 云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司 全資 有限責任公司 武定縣周朝訓 藥業 2,100.0010010073806618-8 云南白藥集團無錫藥業有限公司 全資 有限責任公司 無錫市王 錦 藥業 2,500.00100100752739561 云南白藥置業有限公司 全資 有限責任公司 昆明市楊昌紅 房地產 1,000.00

415、10010078736336-5 云南白藥大藥房有限公司 子公司的全資子公司 有限責任公司 昆明市羅 彬 藥業 4,000.0010074148572-X 云南紫云生物科技有限公司 控股 有限責任公司 昆明市楊昌紅 藥業 5,000.008510074528713-0 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 127 頁 子公司全稱 子公司類型 企業類型 注冊地法人代表業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表決權比例(%) 組織機構代碼 云南紫云統神生物技術有限公司 子公司的全資子公司 有限責任公司 武定縣周朝訓 種植、研究 252.4410010074528287-4

416、云南白藥集團云健制藥有限公司 全資 有限責任公司 昆明市唐維坤 藥業 871.510010021653103-8 云南白藥集團興中制藥有限公司 全資 有限責任公司 昆明市張榮球 藥業 2,967.1910010021657734-3 云南白藥集團健康產品有限公司 全資 有限責任公司 昆明市秦皖民 藥業 8,450.0010010021658342-8 云南白藥集團 （澳大利亞）有限公司 全資 有限責任公司 澳大利亞悉尼徐 玥 藥業 0.1（萬澳元）10010094137721674 云南白藥集團西雙版納制藥有限公司 全資 有限責任公司 景洪市王 錦 藥業 869.810010021857074

417、-3 云南百寶物業服務有限責任公司 子公司的全資子公司 有限責任公司 呈貢縣劉旭東 服務 300.0010055013743-1 云南白藥集團楚雄健康產品有限公司子公司的全資子公司 有限責任公司 云南.楚雄 秦皖民 化妝品生產銷售 400.00 10056317505-8 3、本企業的合營和聯營企業情況、本企業的合營和聯營企業情況 云南白藥集團股份有限公司 2011 年度報告 共 148 頁 第 128 頁 單位：萬元 幣種：人民幣 被投資單位名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質注冊資本 本企業持股比例(%)本企業在被投資單位表決權比例(%) 期末資產總額期末負債總額期末凈資產總額本期營

418、業收入總額本期凈利潤關聯關系組織機構代碼 一、合營企業 二、聯營企業 云南白藥先進中草藥芯片有限公司 有限責任公司 昆明高新區 王明輝 制造業 1,100.00 41.0041.00 667.40629.7537.653.09-237.11重大影響745259367 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 129 頁 4、本公司的其他關聯方情況、本公司的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 組織機構代碼 云南省藥物研究所 與公司受同一母公司控制 431201496 云南白藥天頤茶品有限公司 與公司受同一母公司控制 56622128-3 云南省鳳慶茶

419、廠有限公司 與公司受同一母公司控制 56316216-9 云南云藥有限公司 與公司受同一母公司控制 74526022-9 5、關聯交易情況、關聯交易情況 （1） 采購商品、接受勞務的關聯交易 本期發生額 上期發生額 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價方式及決策程序 金額 占同類交易金額的比例（%）金額 占同類交易金額的比例（%） 云南省藥物研究所 技術服務 1,960,000.00 100.00 云南省藥物研究所 采購藥品 注 16,885,947.880.316,116,362.46 0.25 云南省藥物研究所 項目試驗費 378,000.00 云南省藥物研究所 檢測費 37,300.00

420、云南白藥天頤茶品有限公司 采購材料 1,550,695.59 100.00 合計 18,436,643.47 18,491,662.46 注： 本期向云南省藥物研究所采購藥品主要是： 根據云南省醫藥有限公司與云南省藥物研究所簽訂的銷售協議，本期云南省醫藥有限公司向云南省藥物研究所采購價值16,885,947.88 元的藥品。 （2）銷售商品、提供勞務的關聯交易 本期發生額 上期發生額 關聯方 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則金額 占同類交易金額的比例（%） 金額 占同類交易金額的比例（%）云南省藥物研究所 銷售貨物 藥材 4,399,999.836.8 2,252,010.58 7

421、.6云南省藥物研究所 銷售貨物 膠囊 666,643.59 2.27合計 4,399,999.83 2,918,654.17 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 130 頁 （3） 關聯托管、承包情況 1） 公司受托管理、承包情況 委托方名稱 被托管方名稱 托管資產情況 托管資產涉及金額(萬元) 托管收益托管收益確定依據 托管收益對公司影響 云南云藥有限公司 云南省藥物研究所 所有資產 12,807.00 影響小 注：根據云南省人民政府云政復200719 號關于云南醫藥集團有限公司深化改革有關事宜的批復以及本公司與云南云藥有限公司、云南省藥物研究所三方簽訂的托管

422、協議，本公司對云南省藥物研究所全面管理，代云南云藥有限公司行使除收益權、股權和重大資產的處置權以外的其他所有股東權利，同時對托管企業全部職工進行管理。本公司對云南省藥物研究所的托管期限至云南省國資委對云南省藥物研究所作出安排并決定終止托管時止。根據托管協議以及相關補充協議，截至 2011 年 12 月 31 日，本公司不收取任何托管收益。 （4） 關聯租賃情況 1）公司承租情況 出租方名稱 承租方名稱 租賃資產種類 租賃資產涉及金額 租賃起始日 租賃終止日 租賃支出確定依據 年度確認的租賃費 云南白藥控股有限公司 云南省醫藥有限公司 昆明市北站的倉庫用地 25,530,908.36 市場價值

423、213,600.00云南白藥控股有限公司 云南省醫藥有限公司 昆明市環城北路210號院內公共用房 82,173.402009-7-12010-12-31 市場價值 66,255.00云南白藥控股有限公司 云南省醫藥有限公司 昆明市環城北路210號鋪面房 2009-7-12010-12-31 市場價值 28,919.16云南白藥控股有限公司 云南白藥大藥房有限公司 云藥大廈第一層 1,502,793.322010-1-1 2012-12-31 市場價值 480,000.00云南白藥控股有限公司 云南白藥大藥房有限公司 昆明市南屏街55-61號第一層 183,295.32 2009-7-1 201

424、2-12-31 市場價值 390,000.00云南白藥控股有限公司 云南白藥大藥房有限公司 新聞路369-371 號一樓 2010-1-1 2012-12-31 市場價值 184,800.00云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 131 頁 出租方名稱 承租方名稱 租賃資產種類 租賃資產涉及金額 租賃起始日 租賃終止日 租賃支出確定依據 年度確認的租賃費 云南白藥控股有限公司 云南白藥大藥房有限公司 北京路547號一層 209,748.88 2010-1-1 2012-12-31 市場價值 93,600.00合計 27,508,919.28 1,457,174.1

425、6 (5)其他關聯交易 單位：萬元 項目名稱 本期發生額 上期發生額 備注 支付關鍵管理人員薪酬 631.08713.74 銷售商品房 2,125.59 公司整體異地搬遷到呈貢新城，配套出售商品房給全體員工 合 計 631.082,839.33 6、關聯方應收應付款項、關聯方應收應付款項 項目名稱 關聯方 期末金額 期初金額 應收賬款 云南省藥物研究所 112,818.00應收賬款小計 112,818.00應付賬款 云南白藥控股有限公司 4,482.03應付賬款 云南省藥物研究所 1,514,346.59 1,087,133.02應付賬款小計 1,514,346.59 1,091,615.05

426、預收賬款 云南省藥物研究所 578,782.00預收賬款小計 578,782.00其他應付款 云南白藥控股有限公司 3,878,420.53 1,832,285.45其他應付款 云南云藥有限公司 5,183,970.24 3,539,722.06其他應付款小計 9,062,390.77 5,372,007.51長期借款 云南白藥控股有限公司 2,184,882.14 2,184,882.14長期借款小計 2,184,882.14 2,184,882.14 七、或有事項 七、或有事項 截止 2011 年 12 月 31 日，公司無需要披露的重大或有事項。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年

427、度報告 共 148 頁 第 132 頁 八、承諾事項 八、承諾事項 1、 2009年12月19日， 本公司與文山壯族苗族自治州政府(以下簡稱文山州政府)簽訂 合作開發文山三七產業戰略協議 （以下簡稱戰略協議） ， 雙方共同合作開發文山州三七資源，以提高三七產業資源的規模開發效益，實現互利共贏。根據戰略協議，文山州政府將文山州制藥廠所持本公司子公司文山七花的股權， 以及文山州制藥廠的其他資產全部轉讓給本公司,文山州制藥廠及文山七花的所有債務由本公司承擔，文山州制藥廠及文山七花的全部職工（含離退休職工、在職職工及內退職工）由本公司安置，文山州制藥廠及文山七花共有退休職工67人（含原文山州制藥廠退休

428、的21人） ，簽定合同職工162人。截至本報告日，上述股權及資產劃轉手續已經辦理完畢。 2011年度本公司子公司文山七花完成該年度目標。 九、資產負債表日后事項 九、資產負債表日后事項 根據 2012 年 3 月 15 日經公司第六屆董事會 2012 年第一次會議通過的 2011 年度利潤分配預案，公司本期可供股東分配利潤 1,650,079,894.92 元，擬以 2011 年末總股本694,266,479 股為基數，向全體股東按每 10 股派發現金股利 1.60 元（含稅） ，共擬派發現金股利 111,082,636.64 元；其余未分配利潤留待以后年度分配。該利潤分配符合相關企業會計準則

429、及相關政策的規定。該利潤分配預案尚需股東大會審議批準。 十、其他重要事項 1、年金計劃主要內容及重大變化 十、其他重要事項 1、年金計劃主要內容及重大變化 （1）根據勞動和社會保障部企業年金試行辦法、企業年金基金管理試行辦法等規定，且經云南省勞動和社會保障廳云勞社函2006267 號“關于云南白藥集團股份有限公司企業年金方案備案的復函”，同意本公司建立企業年金。企業年金基金投資管理人為富國基金管理有限公司， 企業年金基金托管人為招商銀行股份有限公司。 企業繳費每年按本公司上年度職工工資總額的 5-8.33%繳納， 職工個人繳費按單位供款數的 10繳納。 個人繳費部分由本公司從職工本人工資中代繳

430、。 截至 2011 年 12 月 31 日本公司已實際繳納應繳的企業年金費用。 （2）本公司子公司醫藥有限根據云南省人力資源社會保障廳（云人社函【2009】79 號）及昆明市勞動和社會保障局（昆勞社函【2008】204 號）對云南省醫藥有限公司企業年金實施方案的回函批復，同意醫藥有限建立企業年金。企業年金基金投資管理人為平安養老保險股份有限公司， 企業年金基金托管人為招商銀行股份有限公司。 企業繳費每年按醫藥有限上年度職工工資總額的8.33%繳納， 職工個人繳費按單位供款數的10繳納。 截至2011 年12 月 31 日醫藥有限已實際繳納應繳的企業年金費用。 2、關于公司股東云南紅塔集團有限公

431、司與陳發樹因股權轉讓糾紛訴訟情況 2、關于公司股東云南紅塔集團有限公司與陳發樹因股權轉讓糾紛訴訟情況 公司于2011年12月30日接到公司第二大股東-云南紅塔集團有限公司關于云南紅塔集團云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 133 頁 有限公司與陳發樹因股權轉讓糾紛訴訟案件的通知，通知全文內容如下： “云南紅塔集團有限公司（以下簡稱 云南紅塔）于2011年12月28日接到云南省高級人民法院應訴通知書【（2012）云高民二初字第1號】及起訴狀副本，云南省高級人民法院已受理陳發樹訴云南紅塔股權轉讓糾紛一案。 原告陳發樹訴稱： 要求確認被告與原告簽訂的股份轉讓協議合法有

432、效；要求判令被告云南紅塔全面繼續履行股權轉讓協議；要求判令被告云南紅塔將所獲股息11,846,504.16元及其利息和轉增股份19,744,173.6股賠償給原告陳發樹；要求判令被告云南紅塔賠償截止至2011年12月8日上午10點正的總損失并承擔案件一審受理費。經公開征集受讓方，2009年9月10日，云南紅塔與陳發樹簽署股份轉讓協議約定：云南紅塔將持有的云南白藥集團股份有限公司無限售流通股股份65,813,912 股轉讓給陳發樹，陳發樹應支付人民幣2,207,596,050.22元作為履約保證金，且股份轉讓協議同時約定：本次股份轉讓事項須報相關有權國有資產監督管理機構審核批準后方能組織實施?！?/p>

433、 截止審計報告日，該案償未了結，公司未接到股東云南紅塔集團有限公司的最新通知。 3、關于中國平安人壽保險股份有限公司所持本公司股份解禁情況 3、關于中國平安人壽保險股份有限公司所持本公司股份解禁情況 中國平安人壽保險股份有限公司所持本公司股份解除限售上市流通時間為 2012 年 1 月10 日，該此解除限售的股份數量為 65,000,000 股，占公司股本總額的比例為 9.36% 。 十一、母公司財務報表主要項目注釋 十一、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款、應收賬款 （1） 分類 期末數 賬面余額 壞賬準備 種 類 金額 比例% 金額 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款

434、按組合計提壞賬準備的應收賬款 （1）賬齡組合 134,141,639.92 51.36 7,588,140.99 5.66 （2）股份內關聯組合 127,047,288.34 48.64 組合小計 261,188,928.26 100.00 7,588,140.99 2.91 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 合 計 261,188,928.26 100.00 7,588,140.99 2.91 （續） 年初數 賬面余額 壞賬準備 種 類 金額 比例% 金額 比例% 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 134 頁 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收

435、賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 （1）賬齡組合 57,631,553.9128.59 3,836,460.49 6.66 （2）股份內關聯組合 143,920,737.1471.41 組合小計 201,552,291.05100.00 3,836,460.49 1.90 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 合 計 201,552,291.05100.00 3,836,460.49 1.90 （2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 期末數 賬面余額 賬齡結構 金額 比例% 壞賬準備 1 年以內（含 1 年） 132,888,465.56 99.07 6,644,423.2

436、8 1 年至 2 年（含 2 年） 276,385.68 0.20 82,915.70 2 年至 3 年（含 3 年） 289,966.68 0.22 173,980.01 3 年以上 686,822.00 0.51 686,822.00 合 計 134,141,639.92 100.00 7,588,140.99 （續） 年初數 賬面余額 賬齡結構 金額 比例% 壞賬準備 1 年以內（含 1 年） 56,149,453.90 97.43 2,807,472.69 1 年至 2 年（含 2 年） 607,009.49 1.05 182,102.85 2 年至 3 年（含 3 年） 70,513

437、.93 0.12 42,308.36 3 年以上 804,576.59 1.40 804,576.59 合 計 57,631,553.91 100.00 3,836,460.49 （3）本報告期實際核銷的應收賬款情況 單位名稱 應收賬款性質核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生 陜西興慶醫藥有限公司 貨款 30,530.02無法收回 否 山西晨東藥業有限公司 貨款 10,044.41無法收回 否 國藥控股黑龍江有限公司 貨款 8,488.81無法收回 否 浙江英特藥業有限責任公司 貨款 7,558.69無法收回 否 河北益民醫藥有限公司 貨款 5,873.33無法收回 否 深圳一致藥業股份有限

438、公司 貨款 5,153.06無法收回 否 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 135 頁 長春永新迪瑞藥業有限公司 貨款 5,074.40無法收回 否 無錫山禾集團醫藥物流股份有限公司 貨款 3,063.20無法收回 否 國藥控股天津有限公司 貨款 1,016.08無法收回 否 包頭升華醫藥有限責任公司 貨款 1,269.47無法收回 否 其他零星客戶 貨款 3,719.70無法收回 否 合 計 81,791.17 注：公司期末對長期無業務往來，掛賬時間超過三年的應收賬款進行了逐筆清理，對無法收回的應收賬款進行了核銷。 （4） 本報告期應收賬款中無持有公司 5%

439、（含 5%）以上表決權股份的股東單位情況 （5） 應收賬款金額前五名單位情況 序號 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例(%) 1 云南省醫藥有限公司 子公司 98,133,957.871 年內 37.57 2 云南白藥集團健康產品有限公司 子公司 28,913,330.471 年內 11.073 國藥控股廣州有限公司 客戶 10,294,011.37 1 年內 3.94 4 湖南雙舟醫藥有限責任公司 客戶 7,620,925.99 1 年內 2.92 5 廣州醫藥有限公司 客戶 7,480,753.79 1 年內 2.86合計 152,442,979.49 58.36（6

440、） 應收關聯方賬款情況 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例(%) 云南省醫藥有限公司 本公司的全資子公司 98,133,957.871 年以內 37.57 云南白藥集團健康產品有限公司 本公司的全資子公司 28,913,330.471 年以內 11.07 合計 127,047,288.34 48.64 2、其他應收款、其他應收款 （1） 分類 期末數 賬面余額 壞賬準備 種 類 金額 比例% 金額 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 136 頁 （1）賬齡組

441、合 54,911,660.83 9.18 12,131,091.14 22.09 （2）股份內關聯組合 543,269,175.40 90.82 組合小計 598,180,836.23 100.00 12,131,091.14 2.03 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合 計 598,180,836.23 100.00 12,131,091.14 2.03 （續） 年初數 賬面余額 壞賬準備 種 類 金額 比例% 金額 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 （1）賬齡組合 58,091,193.01 10.90 7,583,180.

442、91 13.05 （2）股份內關聯組合 474,823,183.57 89.10 - 組合小計 532,914,376.58 100.00 7,583,180.91 1.42 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合 計 532,914,376.58 100.00 7,583,180.91 1.42 （2） 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 期末數 賬面余額 賬齡結構 金額 比例% 壞賬準備 1 年以內（含 1 年） 35,158,020.29 64.03 1,757,901.02 1 年至 2 年（含 2 年） 8,119,272.07 14.79 2,435,781.

443、62 2 年至 3 年（含 3 年） 9,242,399.91 16.83 5,545,439.94 3 年以上 2,391,968.56 4.35 2,391,968.56 合 計 54,911,660.83 100.00 12,131,091.14 （續） 年初數 賬面余額 賬齡結構 金額 比例% 壞賬準備 1 年以內（含 1 年） 46,105,710.14 79.37 2,305,285.51 1 年至 2 年（含 2 年） 9,460,117.20 16.28 2,838,035.16 2 年至 3 年（含 3 年） 213,763.58 0.37 128,258.15 3 年以上

444、2,311,602.09 3.98 2,311,602.09 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 137 頁 合 計 58,091,193.01 100.00 7,583,180.91 (3) 本報告期其他應收款中無持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位情況 （4） 其他應收款金額前五名單位情況 序號 單位名稱 與本公司關系金額 年限 占其他應收款總額的比例(%) 1 云南白藥置業有限公司 子公司 284,781,957.871 年以內及 1-2年 47.61 2 云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 子公司 194,938,335.471 年以內、1-2年

445、及 2-3 年 32.59 3 云南白藥集團健康產品有限公司 子公司 55,913,668.291 年以內及 1-2年 9.35 4 云南白藥集團（澳大利亞）有限公司 子公司 7,323,907.111 年以內及 1-2年 1.22 5 云南希陶綠色藥業股份有限公司 外部客戶 7,010,388.001 年以內 1.17 合計 549,968,256.74 91.94 （5）應收關聯方其他應收款情況 序號 單位名稱 欠款金額 占其他應收款總額的比例(%) 1 云南白藥置業有限公司 284,781,957.87 47.61 2 云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 194,938,335.47 32.

446、59 3 云南白藥集團健康產品有限公司 55,913,668.29 9.35 4 云南白藥集團（澳大利亞）有限公司 7,323,907.11 1.22 5 上海云南白藥透皮技術有限公司 250,000.00 0.04 6 云南百寶物業服務有限責任公司 61,306.66 0.01 合計 543,269,175.40 90.82 3、長期股權投資3、長期股權投資 被投資單位 核算方法 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 成本法 16,400,000.0016,400,000.00 16,400,000.00云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 成本法 30,000

447、,000.0030,000,000.00 30,000,000.00云南白藥置業有限公司 成本法 10,000,000.0010,000,000.00 10,000,000.00云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 138 頁 被投資單位 核算方法 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司 成本法 21,000,000.0021,000,000.00 21,000,000.00云南白藥集團無錫藥業有限公司 成本法 39,042,733.2539,042,733.25 39,042,733.25云南白藥集團大理藥業有限責任公

448、司 成本法 15,515,000.0015,515,000.00 15,515,000.00云南白藥集團麗江藥業有限公司 成本法 42,260,644.3742,260,644.37 42,260,644.37云南白藥集團文山七花有限責任公司 成本法 11,537,660.0011,537,660.00 11,537,660.00云南紫云生物科技有限公司 成本法 195,580.00195,580.00 195,580.00云南白藥集團興中制藥有限公司 成本法 47,000,000.0054,747,389.86 54,747,389.86云南白藥集團云健制藥有限公司 成本法 13,000,0

449、00.0023,524,176.54 23,524,176.54云南白藥集團健康產品有限公司 成本法 43,000,001.0043,204,262.48 43,204,262.48云南省醫藥有限公司 成本法 487,715,229.16487,715,229.16 487,715,229.16云南白藥集團（澳大利亞）有限公司 成本法 5,352.205,352.20 5,352.20云南白藥集團西雙版納制藥有限公司 成本法 11,600,000.0011,598,840.001,160.00 11,600,000.00云南白藥先進中草藥芯片有限公司 權益法 3,966,440.521,047

450、,217.48-892,846.41 154,371.07云南云藥科技股份有限公司 權益法 9,990,000.004,131,689.28-4,131,689.28 紅塔創新投資股份有限公司 成本法 10,000,000.0010,000,000.00 10,000,000.00紅塔證券股份有限公司 成本法 20,000,000.0020,000,000.00 20,000,000.00合 計 832,228,640.50841,925,774.62-5,023,375.69 836,902,398.93 （續） 被投資單位 在被投資單位持股比例(%) 在被投資單位表決權比例(%)在被投資單

451、位持股比例與表決權比例不一致的說明 減值準備 本期計提減值準備 本期現金紅利云南白藥集團天紫紅藥業有限公司 100 100 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 139 頁 被投資單位 在被投資單位持股比例(%) 在被投資單位表決權比例(%)在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明 減值準備 本期計提減值準備 本期現金紅利云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 100 100 云南白藥置業有限公司 100 100 云南白藥集團中藥材優質種源繁育有限責任公司 100 100 云南白藥集團無錫藥業有限公司 100 100 云南白藥集團大理藥業有限責任公司 100 100

452、 云南白藥集團麗江藥業有限公司 100 100 云南白藥集團文山七花有限責任公司 100 100 云南紫云生物科技有限公司 85 100 云南白藥集團興中制藥有限公司 100 100 云南白藥集團云健制藥有限公司 100 100 云南白藥集團健康產品有限公司 100 100 云南省醫藥有限公司 100 100 云南白藥集團（澳大利亞）有限公司 100 100 云南白藥集團西雙版納制藥有限公司 100 100 云南白藥先進中草藥芯片有限公司 41 41 云南云藥科技股份有限公司 紅塔創新投資股份有限公司 2.5 2.5 1,500,000.00紅塔證券股份有限公司 1.44 1.44 2,000

453、,000.00合 計 3,500,000.00注：本公司對子公司云南紫云生物科技有限公司直接持股比例為 85%，子公司云南白藥集團大理藥業有限責任公司對云南紫云生物科技有限公司持股比例為 15%，合計表決權比云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 140 頁 例為 100.00%。 云南白藥先進中草藥芯片有限公司采用權益法核算，2011 年公司虧損，根據持股比例公司當年度確認投資收益-892,846.41 元。 公司于 2011 年 1 月 25 日與云南省城市建設投資有限公司簽訂了股權轉讓協議， 公司以 1275 萬元轉讓所持有的云南云藥科技股份有限公司的 24.

454、444%，于 2011 年 3 月 3 日完成股權轉讓工商變更登記手續。 4、營業收入和營業成本、營業收入和營業成本 （1）營業收入和營業成本 項 目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 3,275,925,301.822,505,502,638.73 其他業務收入 230,593,529.8389,576,410.16 合 計 3,506,518,831.652,595,079,048.89主營業務成本 1,543,538,834.72 935,714,068.97 其他業務成本 207,800,869.41 90,958,016.05 合 計 1,751,339,704.13 1,026

455、,672,085.02 （2） 主營業務收入分行業 本期發生額 上期發生額 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 工業銷售收入 3,275,925,301.82 1,543,538,834.72 2,505,502,638.73 935,714,068.97 商業銷售收入 合 計 3,275,925,301.82 1,543,538,834.72 2,505,502,638.73 935,714,068.97 （3） 主營業務收入分地區 本期發生額 上期發生額 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 國內 3,249,506,221.51 1,533,993,468.72

456、2,472,963,153.88 922,232,287.15 其中:云南省內 598,264,725.94 383,780,107.15473,706,736.24 264,648,897.93 云南省外 2,651,241,495.57 1,150,213,361.571,999,256,417.64 657,583,389.22 國外 26,419,080.31 9,545,366.0032,539,484.85 13,481,781.82 合 計 3,275,925,301.82 1,543,538,834.722,505,502,638.73 935,714,068.97 （4）公司

457、前五名客戶的主營業務收入總額為 663,985,024.23 元，占公司全部主營業云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 141 頁 務收入 20.27%。 5、投資收益、投資收益 （1） 投資收益明細情況 項 目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 427,324,707.14 6,483,659.93 權益法核算的長期股權投資收益 -892,846.41 -1,655,900.16 處置長期股權投資產生的投資收益 8,618,310.72 6,003,418.29 持有交易性金融資產期間取得的投資收益 519,683.25 持有至到期投資取得的

458、投資收益期間取得的投資收益 持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益 處置交易性金融資產取得的投資收益 持有至到期投資取得的投資收益 可供出售金融資產等取得的投資收益 其他 5,080,562.31 合 計 440,650,417.01 10,831,178.06 （2） 按成本法核算的長期股權投資收益 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動 的原因 云南白藥集團醫藥電子商務有限公司 423,824,707.14 現金分紅比上期增加紅塔創新投資股份有限公司 1,500,000.00 1,000,000.00 現金分紅比上期增加紅塔證券股份有限公司 2,000,000.00 4,

459、000,000.00 現金分紅比上期減少云南廣得利膠囊有限公司 1,483,659.93 子公司清算合 計 427,324,707.146,483,659.93 （3） 按權益法核算的長期股權投資收益： 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 云南白藥先進中草藥芯片有限公司 -892,846.41-870,315.77 本期虧損增加云南云藥科技股份有限公司 -785,584.39 投資在本年度處置合 計 -892,846.41 -1,655,900.16 注：公司本期無投資收益匯回受到重大限制的情況。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 1

460、42 頁 公司于 2011 年 1 月 25 日與云南省城市建設投資有限公司簽訂了股權轉讓協議， 公司以 1275 萬元轉讓所持有的云南云藥科技股份有限公司的 24.444%，于 2011 年 3 月底辦理完股權轉讓手續，處置該項股權產生投資收益 8,618,310.72 元。 投資收益中的“其他”項包括：當期取得國債回購投資收益 192,235.89 元，銀行理財產品收益 4,888,326.42 元。 6、現金流量表補充資料、現金流量表補充資料 補充資料 本期金額 上期金額 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量 凈利潤 917,651,010.53 286,610,211.04 加：資產減值

461、準備 8,381,381.90 2,640,448.77固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 9,084,670.71 9,733,674.82無形資產攤銷 2,206,877.19 4,788,617.67長期待攤費用攤銷 12,631.56 607,171.56處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“-”號填列）27,482.16 -3,329,440.04固定資產報廢損失（收益以“-”號填列） 2,520.20公允價值變動損失（收益以“-”號填列） 財務費用（收益以“-”號填列） 投資損失（收益以“-”號填列） -440,650,417.01 -10,831,178

462、.06遞延所得稅資產減少（增加以“-”號填列） -631,954.95 416,131.42遞延所得稅負債增加（減少以“-”號填列） 存貨的減少（增加以“-”號填列） -469,286,094.42 -511,702,406.42經營性應收項目的減少（增加以“-”號填列） -671,894,633.94 -175,096,791.67經營性應付項目的增加（減少以“-”號填列） 149,374,960.78 794,888,077.92其他 -961,826.02 經營活動產生的現金流量凈額 -496,685,911.51 398,727,037.212、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債

463、務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入的固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 646,470,059.80 1,472,768,862.71 減：現金的期初余額 1,472,768,862.71 1,660,398,977.52 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -826,298,802.91 -187,630,114.81 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 143 頁 十二、補充資料 十二、補充資料 1、當期非經常性損益明細表、當期非經常性損益明細表 項 目 項 目 本期發生額 本期

464、發生額 非流動性資產處置損益 14,809,953.96越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 21,299,889.49計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、 聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 -270,000.00交易價格顯失公允的交易產生的超過

465、公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 519,683.25單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 172,090.69對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支

466、出 -1,593,881.12其他符合非經常性損益定義的損益項目 192,235.89小計 35,129,972.16減：所得稅影響 5,426,065.76少數股東權益影響額（稅后） 合 計 29,703,906.402、公司主要會計報表項目的異常情況的說明、公司主要會計報表項目的異常情況的說明 （1）貨幣資金期末數比年初數減少 852,251,064.41 元，降低 42.72%，其主要原因是當期支付了較大金額工程款及當期票據貼現金額比往年減少； 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 144 頁 （2）交易性金融資產期末數比年初數增加 519,683.25 元

467、，增加的主要原因是：本期購買的貨幣型基金； （3）應收票據期末數比年初數增加 1,130,611,422.72 元，增長 144.28 %，其主要原因是：銷售收入增加、使用票據結算貨款增大以及當期票據貼現金額減少； （4）存貨期末數比年初數增加 807,063,016.72 元，增長 29.58%，其主要原因是：原料價格上漲及采購量增加； （5） 固定資產期末數比年初數增加 796,598,214.12 元， 增長 336.70%， 其主要原因是：本公司整體搬遷建設項目結轉固定資產； （6）在建工程期末數比年初數減少 481,021,347.94 元，降低 61.73 %，其主要原因是：本公司

468、整體搬遷建設項目結轉固定資產； （7） 無形資產期末數比年初數增加 124,743,437.53 元， 增長 104.30%， 其主要原因是：公司本年度將預付呈貢產業區土地使用權價款轉入無形資產； （8）長期待攤費用期末數比期初數增加 12,509,089.80 元，增長 254.97%，其主要原因是：裝修費及房租費用增加； （9）應付票據期末數比年初數增加 136,735,326.14 元，增長 36.89%，其主要原因是：公司全資子公司醫藥有限采購量增加而相應付票據結算量增加； （10）預收款項期末數比年初數增加 183,294,899.31 元，增長 114.19%，其主要原因是：公司產

469、品市場需求增加； （11）應付職工薪酬期末數比年初數增加 19,361,491.30 元 ，增長 82.12%，其主要原因是：公司本期已計提獎金未支付； （12）應交稅費期末數比年初數減少 73,968,240.41 元，降低 48.33%，其主要原因是：本期公司及其子公司期末存貨大量增加導致可抵扣進項稅增加相應減少應繳稅額及子公司置業公司本年末的銷售收入比上年末大幅下降計提的各項稅金相應減少； （13）盈余公積期末數比年初數增加 91,765,101.05 元，增長 33.5%，其主要原因是：公司按凈利潤的 10%計提法定盈余公積； （14）未分配利潤期末數比年初數增加 1,049,716,

470、917.51 元，增長 47.82%，其增加金額為公司本年度實現的凈利潤扣除計提的盈余公積的金額； （15）外幣報表折算差額期末數比年初數減少 199,688.60 元，降低 75.51%，其主要原因是澳洲子公司資產減少導致報表折算差額減少； （16）財務費用本期發生額比上期發生額減少 4,746,789.23 元，降低 32.60%，其主要云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告 共 148 頁 第 145 頁 原因是：票據貼現減少； （17）資產減值損失本期發生額比上期發生額減少 7,854,546.23 元，降低 47.51%，其主要原因是：應收賬款、其他應收款減少導致壞賬準備減少

471、； （18）投資收益本期發生額比上期發生額增加 8,826,841.45 元，增長 110.35%，其主要原因是：處置聯營企業股權產生投資收益及銀行理財產品產生投資收益； （19）營業外收入本期發生額比上期發生額增加 32,009,706.92 元，增長 465.61%，其主要原因是： 本期計入營業外收入的政府補助增加及子公司文山七花有限公司處置土地使用權產生營業外收入； （20）營業外支出本期發生額比上期發生額減少 5,594,790.14 元，降低 54.67%，其主要原因是：損失減少； （21）利潤總額比上期增加 367,230,260.94 元 ，增長 35.32%，其主要原因是：收入

472、的增長超過費用的增長； （22）所得稅費用本期發生額比上期發生額增加 82,665,958.81 元，增長 72.9%，其主要原因是：利潤總額增長； （23）少數股東損益本期發生額比上期發生額減少 175,783.97 元 ，降低 100.49%，其主要原因是：當期收購少數股權； （24）其他綜合收益本期發生額比上期發生額增加 384,061.91 元 ，增長 208.31%，其主要原因是：外幣報表折算差異。 十三、財務報表的批準 十三、財務報表的批準 本年度財務報表已于 2012 年 3 月 15 日經公司第六屆董事會二一二年第一次會議批準。 云南白藥集團股份有限公司 2011 年年度報告

473、共 148 頁 第 146 頁 云南白藥集團股份有限公司 公司負責人：王明輝 主管會計工作負責人：吳偉 財務共享中心負責人：唐華翠 二一二年三月十五日云南白藥集團股份有限公司 公司負責人：王明輝 主管會計工作負責人：吳偉 財務共享中心負責人：唐華翠 二一二年三月十五日 云南白藥集團股份有限公司 2011 年半年度報告 共 148 頁 第 147 頁 第十三節 備查文件目錄 第十三節 備查文件目錄 一、載有董事長、總經理、財務總監簽名并蓋章的會計報表； 二、報告期內在證券時報 、 上海證券報 、 中國證券報及巨潮咨詢網上公開披露過的所有公司文件正本及公告的原稿； 三、其他相關資料。 云南白藥集團股份有限公司 董事會 二一二年三月十五日