山東南山鋁業股份有限公司2009年年度報告（135頁）.PDF

1、 1 山東南山鋁業股份有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 600219600219 2009 年年度報告 2009 年年度報告 2 目錄 目錄 一、重要提示. 3 二、公司基本情況. 3 三、會計數據和業務數據摘要. 4 四、股本變動及股東情況. 5 五、董事、監事和高級管理人員. 13 六、公司治理結構. 16 七、股東大會情況簡介. 21 八、董事會報告. 22 九、監事會報告. 34 十、重要事項. 35 3一、重要提示 一、重要提示 (一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承

2、擔個別及連帶責任。 (二) 公司全體董事出席董事會會議。 (三) 山東匯德會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 (四) 公司負責人姓名 董事長宋建波 主管會計工作負責人姓名 總經理劉海石 會計機構負責人（會計主管人員）姓名 總會計師韓燕紅 公司負責人董事長宋建波、總經理劉海石、總會計師韓燕紅聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 (五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 (六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 二、公司基本情況 二、公司基本情況 (一) 公司信息 公司的法定中文名稱 山東南山鋁業股份有限公司 公司的法定中文名稱

3、縮寫 南山鋁業 公司的法定英文名稱 SHANDONG NANSHAN ALUMINIUM CO., LTD. 公司法定代表人 宋建波 (二) 聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 邢美敏 隋冠男 聯系地址 山東省龍口市東江鎮南山村 山東省龍口市東江鎮南山村 電話 0535-8666352 0535-8616188 傳真 0535-8616230 0535-8616230 電子信箱 (三) 基本情況簡介 注冊地址 山東省龍口市東江鎮前宋村 注冊地址的郵政編碼 265706 辦公地址 山東省龍口市東江鎮南山村 辦公地址的郵政編碼 265706 4公司國際互聯網網址 電子信箱 (

4、四) 信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 上海證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 公司證券部 (五) 公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A 股 上海證券交易所 南山鋁業 600219 (六) 其他有關資料 公司首次注冊登記日期 1993 年 3 月 18 日 公司首次注冊登記地點 山東省龍口市東江鎮前宋村 最近一次變更 公司變更注冊登記日期 2007 年 12 月 27 日 公司變更注冊登記地點 山東省龍口市東江鎮前宋村 企業法人營業執照注冊號 370000018024165 稅務登記號碼

5、370681705830311 組織機構代碼 70583031-1 公司聘請的會計師事務所名稱 山東匯德會計師事務所有限公司 公司聘請的會計師事務所辦公地址 山東省青島市東海西路 39 號世紀大廈 26-27 層 三、會計數據和業務數據摘要 三、會計數據和業務數據摘要 (一) 主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 營業利潤 937,480,021.59 利潤總額 952,380,729.75 歸屬于上市公司股東的凈利潤 714,816,148.12歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 704,470,241.22經營活動產生的現金流量凈額 1,032,284,012.56

6、 (二) 非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 金額 非流動資產處置損益 1,302,354.53計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 10,915,512.00除上述各項之外的其他營業外收入和支出 2,682,841.63所得稅影響額 -2,955,228.21 5少數股東權益影響額（稅后） -1,599,573.05合計 10,345,906.90 (三) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2009 年 2008 年 本期比上年同期增減(%) 2007 年 營業收

7、入 7,279,112,433.697,231,588,302.060.66 6,571,795,414.38 利潤總額 952,380,729.75841,304,277.9013.20 1,595,283,165.87歸屬于上市公司股東的凈利潤 714,816,148.12628,859,416.0913.67 1,148,989,052.78歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 704,470,241.22630,521,163.4511.73 1,158,491,556.69經營活動產生的現金流量凈額 1,032,284,012.56 1,043,776,171.93-1.10

8、 1,345,905,739.46 2009 年末 2008 年末 本期末比上年同期末增減(%) 2007 年末 總資產 15,296,646,962.03 13,753,290,073.84 11.22 10,628,602,262.64所有者權益（或股東權益） 11,596,057,092.23 8,411,447,093.7837.86 7,710,977,308.04 主要財務指標 2009 年2008 年本期比上年同期增減(%) 2007 年基本每股收益（元股） 0.500.484.170.87 稀釋每股收益（元股） 0.44 0.44 00.87 扣除非經常性損益后的基本每股收益

9、（元股） 0.50 0.484.170.88 加權平均凈資產收益率（%） 7.557.80減少 0.25 個百分點16.10扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 7.447.82減少 0.38 個百分點16.23每股經營活動產生的現金流量凈額 （元股） 0.630.79-20.251.02 2009 年末 2008 年末 本期末比上年同期末增減(%) 2007 年末 歸屬于上市公司股東的每股凈資產 （元股） 7.02 6.38 10.035.85 四、股本變動及股東情況 四、股本變動及股東情況 (一) 股本變動情況 61、股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次

10、變動后 數量 比例(%) 發行新股送股公積金轉股其他 小計 數量 比例(%) 一、 有限售條件股份 822,000,000 62.33 822,000,00049.801、國家持股 2、國有法人持股 822,000,000 62.33 822,000,00049.803、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持股 、 外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、 無限售條件流通股份 496,795,864 37.67331,918,631331,918,631 828,714,49550.201、人民幣普通股 496,795,864 37.67331,918,631331

11、,918,631 828,714,49550.202、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、 股份總數 1,318,795,864 100331,918,631331,918,631 1,650,714,495100 股份變動的批準情況 2008 年 3 月 25 日，經中國證券監督管理委員會證監許可2008419 號文件批準，同意公司向社會公開發行可轉換公司債券 280,000 萬元， 公司可轉債于 2008 年 4 月 18 日在上海證券交易所公開發行， 并于 2008 年 5 月 13 日起在上海證券交易所上市交易 （證券簡稱為 “南山轉債”，證券代碼為“110002”）

12、，2008 年 10 月 20 日，南山轉債進入轉股期，本報告期內，共計有 2,794,760,000 元的“南山轉債”轉成股票 331,918,631 股，公司總股本增加至 1,650,714,495 股。 7 股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等財務指標的影響 公司股份總數由2008年末的1,318,795,864股增加到本報告期末的1,650,714,495股，增加 331,918,631 股，每股收益相應攤薄，對每股凈資產影響較小。 2、限售股份變動情況 報告期內，本公司限售股份無變動情況。 (二) 證券發行與上市情況 1、前三年歷次證券發行情況 單位：股 幣種:人民幣

13、股票及其衍生證券的種類 發行日期 發行價格（元） 發行數量 上市日期 獲準上市交易數量 交易終止日期股票類 南山鋁業 2007年4月30 日 5.16700,000,0002011 年 10月 31 日 700,000,000 可轉換公司債券、分離交易可轉債、公司債類 南山轉債 2008年4月18 日 10028,000,0002008年5月13 日 28,000,000 2009 年 9 月 18日 1、 2007 年 4 月 18 日中國證券監督管理委員會證監發行字 200793號文核準公司非公開發行新股不超過 70,000 萬股，2007 年 4 月 30 日公司在中國證券登記結算有限責

14、任公司上海分公司辦理了新增股份過戶登記手續，并于 2007 年 5 月 8 日公告。 2、2008 年 3 月 25 日，經中國證券監督管理委員會證監許可2008419 號文件批準，公司向社會公開發行可轉換公司債券 280,000 萬元， 公司可轉債于 2008 年 4 月 18 日在上海證券交易所公開發行，并于 2008 年 5 月 13 日起在上海證券交易所上市交易（證券簡稱為“南山轉債”，證券代碼為“110002”），2008 年 3 月 30 日，公司第五屆董事第三十二次會議審議通過公司可轉債債券利率確定為： 第一年 1.0%、 第二年 1.5%、 第三年 1.9%、 第四年 2.3%

15、、第五年 2.7%。 2、公司股份總數及結構的變動情況 本報告期內，共計有 2,794,760,000 元的“南山轉債”轉成股票 331,918,631 股，占公司總股本的 20%，導致公司負債（應付債券）減少，凈資產（實收資本和資本公積）增加。 3、現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 8(三) 股東和實際控制人情況 1、股東數量和持股情況 單位：股 報告期末股東總數 232,548 戶前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 南山集團有限公司 境內非國有法人49.80 822,000,0000

16、822,000,000 質押 200,000,000 深圳市龍一號投資有限公司 未知0.59 9,678,9979,678,997 未知 中國銀行招商先鋒證券投資基金 未知0.48 7,999,9887,999,988 未知 中國人壽保險（集團）公司 未知0.42 7,000,0000 未知 中國銀行嘉實滬深300 指數證券投資基金 未知0.39 6,445,2633,081,503 未知 中國機械進出口（集團）有限公司 未知0.37 6,156,8886,156,888 未知 中國銀行華寶興業先進成長股票型證券投資基金 未知0.36 6,000,0006,000,000 未知 中國銀行大成藍

17、籌穩健證券投資基金 未知0.36 5,999,7615,999,761 未知 中國工商銀行股份有限公司華夏未知0.25 4,192,4664,192,466 未知 9滬深 300 指數證券投資基金 徐濤 未知0.23 3,759,3980 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量股份種類及數量 深圳市龍一號投資有限公司 9,678,997人民幣普通股 9,678,997 中國銀行招商先鋒證券投資基金 7,999,988人民幣普通股 7,999,988 中國人壽保險（集團）公司 7,000,000人民幣普通股 7,000,000 中國銀行嘉實滬深300 指數證券投資

18、基金 6,445,263人民幣普通股 6,445,263 中國機械進出口 （集團）有限公司 6,156,888人民幣普通股 6,156,888 中國銀行華寶興業先進成長股票型證券投資基金 6,000,000人民幣普通股 6,000,000 中國銀行大成藍籌穩健證券投資基金 5,999,761人民幣普通股 5,999,761 中國工商銀行股份有限公司華夏滬深 300 指數證券投資基金 4,192,466人民幣普通股 4,192,466 徐濤 3,759,398人民幣普通股 3,759,398 中國工商銀行股份有限公司富國滬深 300 增強證券投資基金 3,726,050人民幣普通股 3,726,

19、050 上述股東關聯關系或一致行動的說明 1、前 10 名股東中，南山集團有限公司與其他 9 名股東之間不存在關聯關系，亦不屬于上市公司收購管理辦法規定的一致行動人。 2、公司未知其他股東之間是否存在關聯關系，亦未知是否屬于上市公司收購管理辦法規定的一致行動人。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股 有限售條件股份可上市交易情況 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 限售條件 1 南山集團有限公司 122,000,0002011 年 2 月 26 日 若因公司2006年至2007年凈利 10潤的年復合增長率低于 30%，即如果

20、2007 年凈利潤未達到23,292.69 萬元或者公司 2006 年度或 2007 年度財務報告被出具非標準無保留意見的審計報告而觸發追加對價條款， 則南山集團公司持有的 122,000,000 股非流通股股份在追送對價實施完畢日后 36 個月內不上市交易或轉讓；如沒有觸發追加對價條款，則南山集團公司持有的122,000,000 股非流通股股份自2007 年年度股東大會決議公告日后 36 個月內不上市交易或轉讓。2 南山集團有限公司 700,000,000 2011 年 10 月 30 日南山集團有限公司承諾函，為了做大做強南山品牌，保證南山集團的控股權， 支持上市公司發展，南山集團承諾將其

21、持有的于 2010年 4 月 30 日限售期滿的 7 億股有限售條件流通股， 自 2010 年 4 月30 日起自愿繼續鎖定 18 個月，于 2011 年 10 月 31 日上市流通。鎖定期限內，南山集團持有的該等股份不通過上交所掛牌出售或轉讓。 2、控股股東及實際控制人情況 (1) 控股股東及實際控制人具體情況介紹 公司控股股東南山集團有限公司為有限責任公司,南山村村民委員會持有南山集團有限公司 51%股權，為公司實際控制人。 (2) 控股股東情況 法人 單位：元 幣種：人民幣 名稱 南山集團有限公司 單位負責人或法定代表人 宋作文 成立日期 1992 年 7 月 16 日 注冊資本 1,0

22、00,000,000主要經營業務或管理活動 鋁錠、鋁型材系列、毛紡織系列、服裝系列、板材系列、賓館、酒店、能源、游樂、建筑、企業生產的鋁型材制品、板材家具、紡織品、服裝、進出口商品、企業生產科研所需的原輔材料、機械設備、儀器儀表及零配件和相關技術*加工、銷售、服務管理*；園藝博覽、文化藝術交流；房地產開發經營。（上述范圍需經許可證或資質經營的，憑許可證或資質經營） 11 (3) 實際控制人情況 法人 單位：元 幣種：人民幣 名稱 南山村村民委員會 (4) 控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 3、其他持股在

23、百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 (四) 可轉換公司債券情況 1、轉債發行情況 經中國證券監督管理委員會證監許可2008419 號文核準， 公司于 2008 年 4 月 18 日向社會公開發行可轉換公司債券 2,800 萬張， 募集資金總額 280,000 萬元， 扣除承銷傭金 4,200萬元，實際到帳募集資金額 275,800 萬元，已于 2008 年 4 月 25 日到位，并由山東匯德會計師事務所有限公司于 2008 年 4 月 25 日對此出具了（2008）匯所驗字第 6-002 號驗資報告。 2、報告期轉債變動情況 單位:元 幣種:人民幣

24、本次變動增減 可轉換公司債券名稱 本次變動前 轉股 贖回 回售 其它 本次變動后 南山轉債 2,799,989,000 2,794,760,0005,229,000 0 123、報告期轉債累計轉股情況 報告期轉股額（元） 2,794,760,000報告期轉股數（股） 331,918,631累計轉股數（股） 331,919,282累計轉股數占轉股前公司已發行股份總數（%） 25.17尚未轉股額（元） 5,229,000未轉股轉債占轉債發行總量比例（%） 0.19 4、轉股價格歷次調整情況 單位:元 幣種:人民幣 轉股價格調整日 調整后轉股價格 披露時間 披露媒體 轉股價格調整說明2009 年 3

25、 月 16 日 8.522009 年 3 月 13 日上海證券報、上海證券交易所網站（） 公司于2009年3月12 日召開 2009 年第二次臨時股東大會， 審議通過了 關于向下修正公司可轉換公司債券轉股價格的議案，公司可轉債轉股價格由 16.89 元/股調整為 8.52 元/股。2009 年 6 月 5 日 8.422009 年 6 月 1 日 上海證券報、上海證券交易所網站（） 實施 2008 年度每10 股派發現金紅利1.00 元（含稅）的分配方案，公司可轉債轉股價格由8.52 元/股調整為8.42 元/股。 5、轉債其他情況說明 公司于 2009 年 8 月 10 日召開第六屆董事會第

26、二次臨時會議， 審議通過了 關于行使 “南山轉債”提前贖回條款的議案，決定行使“南山轉債”的提前贖回權，將截至贖回登記日（2009 年 9 月 17 日）收市后尚未轉股的“南山轉債”全部贖回。公司于 2009 年 8 月 12 日、2009 年 8 月 13 日、2009 年 8 月 14 日、2009 年 9 月 14 日連續 4 次刊登“南山轉債”贖回的提示性公告， “南山轉債”于 2009 年 9 月 18 日在上海證券交易所停止交易及轉股，未轉股的“南山轉債”全部被凍結，公司按面值 103 元（含當期計息年度利息）的價格贖回全部在贖回日之前未轉股的“南山轉債”。 2009 年 9 月

27、24 公司的“南山轉債”（證券代碼：110002）、“南山轉股”（證券代碼：190002）從上海證券交易所摘牌。 13五、董事、監事和高級管理人員 五、董事、監事和高級管理人員 (一) 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 單位：股 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期任期終止日期年初 持股數年末 持股數變動 原因 報告期內從公司領取的報酬總額 （萬元） （稅前） 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬、津貼 宋建波 董事長 男 402008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 00 33.28否 宋曉 副董事長 男 422008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 0

28、0 10.59否 劉海石 董事兼總經理 男 482008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 00 15.04否 楊增光 董事兼副總經理 男 422008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 00 12.64否 宋昌明 董事兼副總經理 男 302008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 00 11.02否 宋建鵬 董事 男 322008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 00 8.68否 晉文琦 獨立董事 女 532008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 00 1否 紀衛群 獨立董事 男 542008 年5 月 30日 2011 年5

29、月 30日 00 1否 梁坤 獨立董事 女 382008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 00 1否 皮濺清 監事會召集人 男 452008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 00 30否 呂正風 監事 男 452008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 00 45.6否 14 趙仕君 監事 男 482008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 00 36否 劉福京 職工監事 男 502008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 00 24.93否 王兆彬 職工監事 男 302008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 00

30、5.32否 韓燕紅 總會計師 女 402008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 00 5.38否 邢美敏 董事會秘書 女 312008 年5 月 30日 2011 年5 月 30日 00 4.32否 合計 / / / / / / 245.8/ 宋建波：2002 年 9 月至今任公司董事長。 宋曉：2003 月 2 月至 2006 年 8 月 21 日任公司副總經理、董事會秘書、董事長助理。2006 年 8 月 22 日至 2007 年 6 月 15 日任公司總經理，2007 年 6 月 16 日至今任公司副董事長。2010 年 1 月 12 日至今任山東民和牧業股份有限公司任獨立

31、董事。 劉海石：1997 年 1 月至今任南山鋁業分公司總經理，2007 年 6 月 16 日至今任公司董事兼總經理。 楊增光：2001 年 5 月至今任南山鋁材總廠任總經理；2005 年 5 月至今任公司董事兼副總經理。 宋昌明：2003 年 6 月至 2005 年 9 月任南山鋁業分公司生產廠長，2005 年 10 月至 2007年 11 月任南山鋁業分公司副總經理，2007 年 12 月至今任龍口南山鋁壓延新材料有限公司總經理，2008 年 2 月 25 日至今任公司董事，2008 年 4 月 28 日至今任公司副總經理。 宋建鵬：2001 年 5 月至 2005 年 5 月任公司財務處

32、副處長； 2005 年 5 月至今任公司董事。 晉文琦：2000 年至 2007 年 5 月任恒豐銀行龍口支行副行長，2007 年 12 月 13 日至今任公司獨立董事，未在其他上市公司兼任獨立董事。 紀衛群：2001 年 3 月至 2005 年 10 月任龍口農聯社副主任，2007 年 12 月 13 日至今任公司獨立董事，未在其他上市公司兼任獨立董事。 梁坤：2003 年 8 月至 2007 年 5 月任龍口市委黨校高級講師，2007 年 12 月 13 日至今任公司獨立董事，未在其他上市公司兼任獨立董事。 皮濺清：2003 年 11 月至今任龍口東海氧化鋁有限公司總經理，2007 年 6

33、 月 16 日至今任公司監事會召集人。 呂正風：2003 年 1 月至 2007 年 5 月任煙臺東海鋁箔有限公司生產廠長，2007 年 6 月至今任煙臺南山鋁業新材料總經理，2007 年 12 月 13 日至今任公司監事。 趙仕君：2003 年 5 月至 2007 年 6 月任中鋁山西分公司氧化鋁廠副廠長，2007 年 6 月至今任龍口東海氧化鋁有限公司副總經理，2007 年 12 月 13 日至今任公司監事。 劉福京：2003 年 1 月至 2007 年 5 月 30 日任電廠總經理、南山集團公司董事，2007 年5 月 31 日至今任公司電廠總經理、職工監事。 15王兆彬：2003 年

34、5 月至 2005 年 11 月任南山鋁型材總廠銷售部部長，2005 年 12 月至2007 年 9 月任南山鋁型材總廠工業型材開發部經理，2007 年 9 月至今任南山鋁業鋁型材總廠副總經理，2008 年 2 月 2 日至今任公司職工監事。 韓燕紅：2002 年至今任公司總會計師。 邢美敏：2002 年 5 月至 2006 年 8 月 21 日任公司證券事務代表；2006 年 8 月 22 日至今任董事會秘書。 (二) 在股東單位任職情況 截止本報告期末公司無董事、監事、高管在股東單位任職。 在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 宋

35、建波 南山龍口屺母島港開發有限公司 董事長 2008年11月26日2011 年 11 月 25 日 否 宋建波 南山集團財務有限公司 董事 2008 年 8 月 15 日2011 年 8 月 14 日 否 宋建波 龍口東海月亮灣海景酒店有限公司 總經理 2008 年 5 月 16 日2010 年 5 月 16 日 否 宋建波 煙臺國際博覽中心有限公司 監事 2009年11月13日2012 年 11 月 12 日 否 宋建波 NATSUN HOLDINGS LIMITED 董事長 2008 年 4 月 5 日 2010 年 7 月 1 日 否 宋建波 山東南山紡織服飾有限公司 董事長 2008

36、年 3 月 12 日2011 年 3 月 11 日 否 宋建波 山東貝塔尼服裝有限公司 執行董事 2008 年 7 月 12 日2011 年 7 月 11 日 否 宋建波 煙臺南山博文服飾有限公司 董事長兼總經理 2008 年 3 月 24 日2010 年 6 月 21 日 否 宋建波 山東南山賽肯德紡織服飾有限公司 執行董事兼總經理 2008 年 2 月 14 日 否 宋建波 龍口南山投資有限公司 董事 2009 年 5 月 20 日2012 年 5 月 19 日 否 宋建波 龍口市南山擔保有限公司 執行董事 2009年10月21日2012 年 10 月 20 日 否 16宋建鵬 南山集團財

37、務有限公司 監事 2009 年 8 月 15 日2011 年 8 月 14 日 否 宋建鵬 龍口市南山擔保有限公司 總經理 2009年10月21日2012 年 10 月 20 日 否 劉海石 南山集團財務有限公司 董事 2009 年 8 月 15 日2011 年 8 月 14 日 否 宋曉 山東民和牧業股份有限公司 獨立董事 2010 年 1 月 12 日2013 年 1 月 11 日 是 (三) 董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 根據公司 2009 年 3 月 25 日召開的第六屆董事會第十三次會議決議通過的關于董事及其他高級管理人員報酬的議案，及公司

38、第六屆監事會第七次會議決議通過的關于監事報酬的議案，并經公司 2008 年度股東大會審議通過。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 根據股東大會的決議，確定公司董事、監事及高管的報酬。 董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 公司現有董事 9 人，年度董事報酬為 8-50 萬元之間；獨立董事津貼為每人每年 1 萬元；其他高管人員年度報酬為 4-40 萬元之間。公司現有監事 5 人，年度監事的報酬為 5-45 萬元之間。 (四) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況 本報告期內公司無董事、監事、高管人員變動。 (五) 公司員工情況 在職員工總數 10,196公司需承擔費用的離退休職工人數

39、0專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 5,207銷售人員 485技術人員 3,953財務人員 96行政人員 455教育程度 教育程度類別 數量（人） 大專以上（含大專） 5,819高中（含中專）及以下 4,377 六、公司治理結構 六、公司治理結構 (一) 公司治理的情況 17報告期內公司結合自身實際情況，健康發展、規范運作，目前公司的治理情況符合中國證監會的有關要求。公司治理的主要方面如下： 1、關于股東與股東大會 股東大會是公司的最高權力機構，公司股東大會的召集、召開等相關程序完全符合公司章程及股東大會議事規則的相關規定，公司能夠確保所有股東尤其是中小股東的合法權益。 公司股東

40、大會對關聯交易嚴格按規定的程序進行， 關聯股東在表決時實行回避， 保證關聯交易符合公開、公平、公正、合理的原則。 2、關于控股股東與上市公司的關系 公司與控股股東完全做到了資產、人員、財務、機構和業務的獨立、分開，控股股東沒有越過股東大會干預公司的決策及生產經營活動， 公司重大決策由公司獨立作出和實施； 控制股東沒有以任何形式占用公司資金的行為也沒有要求公司為其及他人提供擔保。 3、關于董事與董事會 公司董事會的人數和人員構成符合相關法律、法規和公司章程的要求，公司董事均能認真、誠信、勤勉地履行職務，對董事會和股東大會負責,公司董事會設有 3 名獨立董事，獨立董事保證有充分的時間和精力參與公司

41、董事會的事務， 在公司經營決策和規范運作等方面發揮了積極作用。 4、關于監事和監事會 公司監事會的人數和人員構成以及產生程序都符合法律法規的要求， 公司監事能夠認真履行自己的職責，能夠本著對股東負責的態度，對公司的經營管理、財務狀況以及公司董事和高級管理人員履行職責的合法、合規性進行監督。 5、關于績效評價與激勵約束機制 公司根據規定，對公司董事、監事及高級管理人員進行績效考核，根據公司的經濟效益情況和下達的考核指標完成情況兌現工資和獎金。 6、關于相關利益者 公司能夠充分尊重和維護銀行及其他債權人、 職工、 客戶等其他利益相關者的合法權益，在互惠互利的基礎上努力擴大互相間的合作和交流，共同推

42、動公司持續健康發展。 7、關于信息披露與透明度 公司按照公司法、上海證券交易所股票上市規則、公司章程、公司信息披露管理制度投資者關系管理制度的相關規定，及時、準確的披露信息，公司證券部通過接待股東來訪、回答咨詢、聯系股東等其他方式來增強信息披露的透明度，使所有股東都有平等的機會獲得信息。 8、根據中國證監會、山東證監局的要求，做好 09 年國慶期間維穩工作，依照相關法律法規， 結合公司重大風險和突發事件實施辦法及應急處理的需要， 能夠在維穩期間做到組織協調各單位進行重大風險的排查和突發事件的預防控制、調查處理，解決有關困難和問題，做好事件的現場和善后處置，確保正常的生產和生活秩序。 18(二)

43、 董事履行職責情況 1、董事參加董事會的出席情況 董事姓名 是否獨立董事 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 宋建波 否 11902 0 否 宋曉 否 111100 0 否 劉海石 否 111100 0 否 楊增光 否 111100 0 否 宋昌明 否 111100 0 否 宋建鵬 否 111100 0 否 晉文琦 是 111100 0 否 紀衛群 是 111100 0 否 梁坤 是 111100 0 否 年內召開董事會會議次數 11其中：現場會議次數 11通訊方式召開會議次數 0現場結合通訊方式召開會議次數 0 2、獨立

44、董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內， 公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 3、獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況 公司制定了獨立董事工作制度主要對獨立董事的任職條件和職責義務進行規定：獨立董事對公司及全體股東負有誠信與勤勉義務； 獨立董事應當按照國家相關法律法規和公司章程的要求，認真履行職責，維護本公司整體利益，尤其要關注中小股東的合法權益不受損害；獨立董事應當獨立履行職責，不受公司主要股東、實際控制人、 或者其他與公司存在利害關系的單位或個人的影響。 公司三名獨立董事晉文琦女士、紀衛群先生、梁坤女士自上任以來，確保有足夠

45、的時間和精力有效地履行獨立董事的職責，本報告期內公司獨立董事依據公司章程、獨立董事工作制度等規定，能夠按時參加公司所有董事會會議，對公司的關聯交易、再融資等事項事前進行認真的審核、了解，并向董事會出具意見，事后切實發表獨立意見，嚴格做到對公司及全體股東的誠信與勤勉義務， 維護了公司及股東的整體利益， 尤其保護了公司中小股東的合法權益。 (三) 公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立完整情況 是否獨立完整 情況說明 業務方面獨立完整情況 是 公司擁有獨立的采購和銷售系統，主要原材料和產品的采購和銷售分別由本公司的外貿部、銷售經營部以及下屬企業的業務部門負責并具體承辦，不依賴

46、南山集團有限 19公司進行。 不存在集團公司干預公司重大經營決策的情況。人員方面獨立完整情況 是 公司總經理、副總經理、財務負責人、營銷負責人、董事會秘書等高級管理人員專職在公司工作并領取薪酬，沒有在南山集團有限公司處兼任職務的情況。公司董事、監事和高級管理人員按照公司章程及相關法律法規的規定通過合法程序選舉或聘任，不存在南山集團公司干預公司董事會和股東大會已經做出的人事任免決定的情況。資產方面獨立完整情況 是 公司與南山集團有限公司之間的產權關系明確，擁有獨立于南山集團有限公司的生產系統、輔助生產系統和配套設施。 機構方面獨立完整情況 是 公司的生產經營和行政管理（包括勞動、人事及工資管理等

47、）獨立于南山集團有限公司；辦公機構和生產經營場所與南山集團有限公司相分離，不存在混合經營、合署辦公的情況。 財務方面獨立完整情況 是 公司設立了獨立的財務部門，并已建立獨立的財務核算體系和財務管理制度；公司的財務人員均在公司處領薪且不在其他單位兼職；公司獨立在銀行開立銀行帳戶；公司獨立辦理稅務登記并已依法獨立納稅；公司的財務獨立于控股股東及其他關聯方。 (四) 公司內部控制制度的建立健全情況 內部控制建設的總體方案 公司內控制度是根據公司法、證券法、企業內部控制基本規范、上海證券交易所股票上市規則等法律、法規等規范性文件，從內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等五項要素為總體方案

48、進行建設。 內部控制制度建立健全的工作計劃及其實施情況 公司根據企業內部控制基本規范的要求，以及市場環境和實際經營、管理的需要，在全公司范圍內加強了制度建設，公司及各分、子公司遵循公司統一的業務標準和操作要求，對現有的業務流程和管理制度進行了修訂和完善，各部門分工明確，并相互配合，相互制約，相互監督。公司通過董事會組織，董事長負責，在公司內部進行全方位管理控制，董事會審計委員會、監事會、內部審計辦對內控制度的執行實施監督，最終保證公司內控機制健全，制度完備有效。2009 年度，公司聘請中介審計機構協助公司制定內控業務流程，通過制訂業務流程，能夠預防和及時發現、糾正公司生產經營和管理過程中可能出

49、現的重要錯誤和舞弊，保護公司資產的安全和完整，使內部控制更加完整、合理、有效；公司還建立了完善的財務體系，保證會計記錄和會計信息的真實、準確和及時，從而保證了內部控制目標的達成。自本年度 1 月 1 日起到本報告期末止，均未發現公司存在內部控制機制和制度在完整性、合理性及執行方面存在重大缺陷。 內部控制檢查監督部門的設置情況 本公司內部控制檢查監督部門設置包括監事會、審計委員會和內部審計辦。監事會負責對董事、經理及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監督，對股東大會負責。審計委員會是董事會的專門工作機構，主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作， 20對公司建立與實施內部控制的情

50、況進行監督檢查，完成內部控制自我評價。內部審計辦主要負責對公司及下屬各分子公司的財務收支及經濟活動進行審計、監督；審查公司內部控制，監督內部控制的有效實施，完成內部控制審計及其它相關事項。 內部監督和內部控制自我評價工作開展情況 本公司內部監督部門均按照相關制度的要求認真履行了各自的職責，內部審計辦為內部控制的日常檢查監督部門，接受審計委員會的工作指導和監督， 報告期內部審計辦對公司的經營、 財務收支情況、經濟效益等進行了跟蹤監督，并對公司內部控制的建立和執行情況進行了檢查。報告期末，公司董事會對公司 2009 年度內部控制情況進行了全面自我評估，并經董事會審議通過。 董事會對內部控制有關工作

51、的安排 董事會每年編制董事會關于公司內部控制的自我評價報告對全年內控制度建立、完善情況進行疏理，并提出健全和完善的意見。同時，通過下設審計委員會，定期聽取公司各項制度和流程的執行情況，審計委員會下屬的內部審計辦定期對公司內部控制制度執行情況進行檢查。 與財務核算相關的內部控制制度的完善情況 公司制定了山東南山股份有限公司企業會計制度作為財務工作的總體指導制度，并針對貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、倉儲與生產循環、在建工程、固定資產、對外投資等具體與財務核算相關的各個環節制定了分項制度。 內部控制存在的缺陷及整改情況 通過公司董事會對內部控制的自我評估我公司認為公司內部控制目前不存在重大缺陷。

52、公司將根據相關部門和政策新規定的要求，結合公司發展的實際情況，進一步完善內部控制制度，增強內部控制的執行力，促進公司穩步、健康發展。 (五) 高級管理人員的考評及激勵情況 1、考評機制：董事會根據年度經營計劃和投資方案對總經理的業績和履職情況進行考評；公司薪酬與考核委員會及人力資源部根據總經理對其他高級管理人員制定的目標任務，對其業績和履職情況進行考評； 董事會根據對總經理的考評結果和總經理對其他高級管理人員的考評結果決定高級管理人員下一年度的年薪定級，崗位安排直至聘用與否。 2、激勵機制：公司董事、監事及高級管理人員酬金由股東大會決定，公司根據績效考核結果，獎優罰劣，建立有效的企業激勵機制，

53、發揮高級管理人員和技術骨干的核心作用。 (六) 公司披露了內部控制的自我評價報告或履行社會責任的報告 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年度企業社會責任報告、山東南山鋁業股份有限公司董事會關于公司內部控制的自我評估報告 披露網址： 1、公司是否披露內部控制的自我評價報告：是 披露網址： 2、公司是否披露了審計機構對公司內部控制報告的核實評價意見：否 (七) 公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況 21根據中國證監會、上海證券交易所、山東證監局的相關要求，制定了山東南山鋁業股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度 ， 對年報信息披露差錯責任認定和追究以及追究的形式做出了明確的規定。

54、 公司將嚴格執行該制度， 杜絕年報信息披露出現重大差錯，確保年報信息的真實、 準確和完整。 該制度已經公司第六屆董事會第二十五次會議審議通過。 截止報告期末，公司未出現年報信息披露重大差錯。 七、股東大會情況簡介 七、股東大會情況簡介 (一) 年度股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2008 年年度股東大會 2009 年 4 月 16 日 上海證券報 2009 年 4 月 17 日 2008 年度股東大會審議通過了以下議案: 1、2008 年度董事會工作報告； 2、2008 年度財務決算報告； 3、2008 年度總經理工作報告； 4、2008 年度

55、利潤分配預案； 5、2008 年年度報告正文及摘要； 6、關于續聘 2009 年度審計機構及支付公司聘用的會計師事務所 2008 年度報酬的議案； 7、關于董事及其他高級管理人員報酬的議案； 8、山東南山鋁業股份有限公司章程修訂案； 9、2008 年度監事會工作報告； 10、關于監事報酬的議案。 (二) 臨時股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2009 年第一次臨時股東大會 2009 年 2 月 17 日上海證券報 2010 年 2 月 18 日 2009 年第二次臨時股東大會 2009 年 3 月 12 日上海證券報 2009 年 3 月 13

56、日 2009 年第三次臨時股東大會 2009 年 5 月 25 日上海證券報 2009 年 5 月 26 日 2009 年第四次臨時股東大會 2009 年 6 月 3 日 上海證券報 2009 年 6 月 4 日 1、2009 年第一次臨時股東大會審議通過了以下議案： （1）關于公司與南山集團財務有限公司簽訂的議案； （2）關于公司與南山集團公司簽訂“2009 年度綜合服務協議附表”的議案； （3）提請股東大會授權董事會辦理公司與財務公司的具體事宜的授權。 2、2009 年第二次臨時股東大會審議通過了關于向下修正公司可轉換公司債券轉股價格的議案。 3、2009 年第三次臨時股東大會審議通過了以

57、下議案： （1）關于公司符合非公開發行股票條件的議案 （2）關于公司向特定對象非公開發行股票方案的議案 （A）發行股票的種類和面值 22（B）發行方式 （C）發行數量及認購方式 （D）發行對象 （E）發行價格及定價依據 （F）鎖定期安排 （G）上市地點 （H）募集資金用途 （I）滾存利潤安排 （J）本次發行決議有效期 (3)關于本次非公開發行股票募集資金項目可行性報告的議案 (4)公司非公開發行股票預案 (5)關于公司前次募集資金使用情況說明的議案 (6)關于提請股東大會授權董事會辦理本次非公開發行股票的相關事宜的議案 (7)山東南山鋁業股份有限公司募集資金使用管理辦法（2009 年修訂） 4

58、、2009 年第四次臨時股東大會審議通過了以下議案： （1） 關于公司、 公司控股子公司與南山集團有限公司以及公司與控股子公司簽訂 土地租賃補充協議的議案： （A） 關于公司與南山集團有限公司就 2007 年 5 月 31 日簽署的 土地使用權租賃合同簽訂土地租賃補充協議的議案； （B） 關于公司與南山集團有限公司就 2007 年 9 月 19 日簽署的 土地使用權租賃合同簽訂土地租賃補充協議的議案； （C）關于公司控股子公司龍口東海氧化鋁有限公司與南山集團有限公司就 2007 年 11月 27 日簽署的土地使用權租賃合同簽訂土地租賃補充協議的議案； （D）公司控股子公司煙臺東海鋁箔有限公司與

59、南山集團有限公司就 2007 年 11 月 27日簽署的土地使用權租賃合同簽訂土地租賃補充協議 的議案； (2)關于公司與南山集團有限公司簽訂土地使用權租賃合同的議案。 八、董事會報告 八、董事會報告 (一) 管理層討論與分析 1、報告期內公司總體經營情況 2008、2009 年受金融危機影響，企業發展均遇到了不同困難，有色行業也遇到了寒冬，原鋁在期貨市場和現貨市場的價格都出現了暴跌， 一度跌至各公司成本區以下， 隨著國家宏觀調控措施的逐步實施，在國家 4 萬億投資、擴大內需的刺激下，鋁行業的市場需求逐漸恢復，帶動鋁價趨穩回升。2009 年公司在管理層的正確領導下，隨著熱軋、冷軋產品產量的提升

60、，加大鋁深工產品的研發和銷售，優化冷軋產品結構，提高高附加值鋁箔坯料、罐料和鋁箔等產品結構比例， 以深加工產品的較高毛利率， 部分抵消了上游鋁制品價格下跌的影響。 報告期內，公司實現營業收入 727,911.24 萬元，比去年同期增加 0.66%；實現營業利潤93,748.00 萬元，比去年同期增加 11.40%；歸屬于母公司所有者的凈利潤 71,481.61 萬元；比去年同期增加 13.67%；實現每股收益 0.50 元，比去年同期增加 4.17%。 23（二）公司主營業務及其經營狀況 1、主營業務分行業、產品情況 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 營業收入 營業成本 營業利潤率 (%

61、) 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 營業利潤率比上年增減（%） 分行業 鋁、型材產品 1,638,776,192.20 1,423,371,364.1913.14-4.56 -8.26 增加 3.50 個百分點電、汽 1,086,457,250.76 701,571,923.5935.4325.22 3.66 增加 13.43個百分點扁錠 1,844,870,769.73 1,903,568,107.17-3.18398.09 321.63 增加 18.71個百分點氧化鋁產品 1,633,338,737.38 1,312,494,077.6319.64-31.17 -20.

62、69 減少 10.62個百分點電解鋁 1,446,429,928.45 1,534,997,611.91-6.12-22.88 -25.00 增加 3.00 個百分點熱軋卷 3,012,034,839.50 2,896,245,054.573.8423.85 39.14 增加 10.57個百分點冷軋產品 2,500,431,780.14 2,171,506,990.3713.1590.80 62.14 增加 15.35個百分點分產品 鋁、型材產品 1,638,776,192.20 1,423,371,364.1913.14-4.56 -8.26 增加 3.50 個百分點電、汽 1,086,45

63、7,250.76 701,571,923.5935.4325.22 3.66 增加 13.43個百分點扁錠 1,844,870,769.73 1,903,568,107.17-3.18398.09 321.63 增加 18.71個百分點氧化鋁產品 1,633,338,737.38 1,312,494,077.6319.64-31.17 -20.69 減少 10.62個百分點電解鋁 1,446,429,928.45 1,534,997,611.91-6.12-22.88 -25 增加 3.00 個百分點熱軋卷 3,012,034,839.50 2,896,245,054.573.8423.85

64、39.14 減少 10.57個百分點冷軋產品 2,500,431,780.14 2,171,506,990.3713.1590.80 62.14 增加 15.35個百分點 2、主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（） 境外 28,433,035.82-69.06華東地區 6,086,574,045.31-1.73 24華北地區 347,691,397.6674.60華中地區 69,427,201.30-59.24西南地區 46,847,487.42228.02西北地區 10,912,751.65-2.69華南地區 270,503,322.4471.52

65、東北地區 163,416,095.68112.77 3、主要供應商、客戶情況： 前五名供應商采購金額合計 3,634,991,195.55 占采購總額比重 69.66% 前五名客戶銷售金額合計 2,762,246,364.31 占銷售總額比重 37.95% 4、報告期內公司資產構成同比發生重大變動情況的說明： 科目名稱 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 增減比例(%) 應收票據 227,913,251.59 63,414,466.46 259.40 長期待攤費用 6,189,032.94 22,952,097.26 -73.04 短期借款 1,238,808,

66、636.78 750,539,760.00 65.06 應付賬款 748,270,775.97 515,984,184.01 45.02 預收款項 256,932,193.33 48,302,601.18 431.92 應付職工薪酬 166,122,374.39 106,443,022.64 56.07 應交稅費 35,584,619.37 8,821,942.73 303.36 應付利息 2,422,217.46 20,845,071.52 -88.38 應付債券 2,587,987,877.91 -100.00 遞延收益 109,528,028.12 78,886,963.87 38.84

67、 (1) 應收票據 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日增加 259.40%，主要原因是控股子公司煙臺南山鋁業新材料有限公司應收票據余額增加 41,336,826.69 元以及龍口南山鋁壓延新材料有限公司應收票據余額增加 99,219,539.68 元所致。 (2) 長期待攤費用 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日減少 73.04%， 主要原因是攤銷大修費所致。 (3) 短期借款 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日增加 65.06%， 主要原因是本年因支付外幣股利新增押匯借款 201

68、,586,636.78 元所致。 (4)應付賬款 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日增加 45.02%， 主要原因是在建工程應付的工程款、設備款增加 213,027,611.00 元所致。 (5) 預收賬款 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日增加 431.92%，主要原因是公司本年新增預收鋁材款 125,727,356.92 元以及預收天然氣款 38,354,421.39 元所致。 (6)應付職工薪酬 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日增加 56.07% ，主要原因是計提待付的工資

69、獎金增加 55,820,999.77 元所致。 (7) 應交稅費 252009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日增加 303.36%，主要原因是本年母公司扭虧為盈導致應交企業所得稅余額增加 37,081,539.9 元所致。 (8) 應付利息 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日減少 88.38%，主要原因是公司 2008 年所發行的可轉債于 2009 全部轉股或贖回，不再計提債券利息所致。 (9) 應付債券 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日減少 100.00%， 主要原因是公司 2008

70、 年所發行的可轉債于 2009 全部轉股或贖回所致。 (10) 遞延收益 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日增加 38.84%，主要原因是公司本年收到10 萬噸鋁型材生產線補助 15,000,000.00 元，以及購買國產設備增值稅退稅增加15,974,397.58 元所致。 5、報告期公司主要財務數據同比發生重大變動情況的說明： 科目名稱 2009 年度 2008 年度 增減比例(%) 營業稅金及附加 9,600,031.1317,325,739.89-44.59 銷售費用 184,351,791.73129,847,525.6641.98 管理費用 1

71、42,883,654.4984,246,189.4569.60 資產減值損失 1,024,243.24137,330,449.16-99.25 投資收益 3,930,016.43-280,492.13 營業外支出 1,871,264.6719,760,579.18-90.53 所得稅費用 80,215,343.78-29,336,370.82-373.43 (1) 營業稅金及附加 2009 年度比 2008 年度減少 44.59%， 主要原因是公司本年因購建固定資產發生較多進項稅導致應交的增值稅減少， 進而導致計提的城建稅及教育費附加減少 8,629,388.20 元所致。 (2) 銷售費用

72、2009 年度比 2008 年度增加 41.98%， 主要原因是本年為了提高市場占有率加大銷售力度導致銷售費用有所增加所致。 (3) 管理費用 2009 年度比 2008 年度增加 69.60%， 主要原因是本年在建工程完工轉資新增較多房產導致房產稅增加較多以及管理人員差旅費用增加較多所致。 (4) 資產減值損失 2009 年度比 2008 年度減少 99.25%，主要原因是公司上年末計提了存貨跌價準備107,475,731.31 元以及長期投資減值準備 28,878,404.07 元，本年年末存貨與長期投資未發生減值、未計提減值準備所致。 (5) 投資收益 2009 年度比 2008 年度增

73、加 4,210,508.56 元，主要原因是對南山集團財務有限公司權益法核算的投資收益增加 4,023,490.54 元所致。 (6) 營業外支出 2009 年度比 2008 年度減少 90.53%，主要是由于本年處置固定資產損失減少15,173,538.89 元以及捐贈支出減少 3,873,887.41 元所致。 (7) 所得稅費用 2009 年度比 2008 年度增加 109,551,714.60 元， 主要是由于 2008 年度本公司虧損且主要子公司均處于免稅期， 本年母公司實現利潤且部分子公司進入減半征收期， 導致當期所得稅費用增加 79,444,573.29 元所致。 26 6、報告

74、期內公司現金流量構成情況、同比發生重大變動的情況及報告期凈利潤存在重大差異的原因說明： 報告期內，公司現金及現金等價物凈增加額 139,463,218.03 元。其中：經營活動產生的現金流量凈額為 1,032,284,012.56 元，比上年同期下降 1.10%；投資活動產生的現金流量凈額為-1.062.373.591.49 元，主要為購建固定資產支付的款項；籌資活動產生的現金流量凈額為 182,473,719.39 元，比上年同期下降，主要原因為公司 2008 年發行 28 億可轉換公司債券。 7、主要子公司、參股公司的經營情況及業績分析 (1)對公司凈利潤影響達到 10%以上的控股子公司

75、公司名稱 業務性質 注冊資本 資產規模(萬元) 營業收入(萬元) 營業利潤(萬元) 凈利潤(萬元) 公司名稱 業務性質 注冊資本 資產規模(萬元) 營業收入(萬元) 營業利潤(萬元) 凈利潤(萬元) 煙臺南山鋁業新材料有限公司 生產各種鋁合金熱軋卷 7,600萬美元165,964 330,622 10,248 8,746 龍口南山鋁壓延新材料有限公司 生產新型合金產品 8,413.6萬美元178,449 275,976 24,082 24,145 龍口東海氧化鋁有限公司 生產銷售冶金級氧化鋁 9,700 萬美元268,308 163,945 31,120 31,752 (2)其他控股子公司及參

76、股公司 公司名稱 業務性質 注冊資本 資產規模(萬元) 營業收入(萬元) 營業利潤(萬元) 凈利潤(萬元) 公司名稱 業務性質 注冊資本 資產規模(萬元) 營業收入(萬元) 營業利潤(萬元) 凈利潤(萬元) 煙臺東海鋁箔有限公司 生產銷售高精度鋁箔產品 3,600 萬美元71,019 64,640 -1855 -1,703 山東南山科學技術研究院 高新技術項目的研究開發、成果轉讓等 300 萬元 443 -328 -319 煙臺錦泰國際貿易有限公司 銷售紡織品、服裝、家具、建材、化工產品等 500 萬元 501 1 1 南山鋁業澳大利亞有限公司 銷售鋁板、鋁箔等產品 100 澳元 13780

77、2059 -9 -5 27南山美國有限公司 銷售鋁板、鋁箔等產品 1 美元 2860 785 -134 -276 南山集團財務有限公司 吸收成員單位的存款、對成員單位辦理貸款及融資租賃等 50,000萬元334,2114,989 2,594 1,943 海灣鋁業有限公司 鋁土礦開發銷售 486萬澳元 2,806 307 -74 -75 （三）對公司未來發展的展望 1、分析所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 公司所處行業為有色金屬冶煉及加工行業， 有色金屬是國民經濟發展的基礎材料， 電力、建筑、包裝、運輸等等很多行業都以有色金屬材料為生產基礎。新型鋁合金材料在我國工業領域應用范圍不斷拓寬

78、， 消費規模逐年擴大， 已逐步成為我國發展高新技術產業不可缺少的基礎原材料。 2009 年，受金融危機影響，鋁行業面臨著巨大挑戰，09 年上半年公司盈利水平較去年同期下降，公司憑借擁有完整產業鏈的優勢，在全行業虧損的情況下保持盈利。09 年下半年隨著國際鋁價反彈， 鋁行業扭虧為盈， 公司則發揮了成本優勢明顯、 抗風險能力強的特點，在外部環境好轉的情況下，加大市場開發，保障了企業穩定盈利。本次金融危機使得行業發展趨向明顯，未來行業發展將著重于延伸產業鏈，調整鋁加工產品結構，重點建設科技含量高的高精、深度鋁加工產品，與行業其他企業相比，公司致力于鋁業深加工，目前已形成較完整鋁產業鏈，將在未來市場競

79、爭中占據先機。 2、公司未來發展規劃 2009 年，公司依托完整產業鏈，在國際金融環境回暖、國內市場復蘇的情況下，發揮成本優勢，根據市場調整銷售策略，維持企業穩步發展，體現了較強的市場競爭力。 2009 年隨著深加工熱軋、冷軋產能的進一步釋放，公司產品規模得到提升，產品質量、技術逐步穩定， 公司增加高附加值的壓延產品產量提高， 公司綜合毛利率和盈利水平達到行業內較高水平。 公司將在新年度繼續抓好募集資金投入的 10 萬噸新型合金材料生產線項目、年產 52萬噸鋁合金錠熔鑄生產線項目建設，加快項目建設進度。對于公司非公開發行融資項目 22萬噸軌道交通，公司將根據募集說明書約定，安排募集資金投入，使

80、其盡早產生效益，切實鞏固和增強公司的產業實力和規模效益，提高公司經營業績，回報廣大股東。 3、新年度經營計劃及盈利預測 （1）2010 年公司將以“立足高起點、利用高科技、創造高品質”為經營目標，預計實現銷售收入約 80 億元。 （2）公司未對 2010 年度的盈利作出預測。 4、公司未來資金需求及使用計劃 2010 年 3 月，公司通過非公開發行股票 28,344 萬股，募集資金凈額 24.68 億元，而本次募集資金投入項目的資金需求為 32.19 億元，余下的 7.19 億元的資金，公司將通過自籌配套資金加以解決。 針對公司未來發展戰略的資金需求， 公司將采取有效措施保證資金供應： 28（

81、1）積極發展主營業務，拓寬銷售渠道，增加回款力度，減少存貨周轉周期。 （2）充分利用現有的產業鏈條優勢，強化管理、節約開支、嚴格控制產品成本、開發附加值較高的產品品種、提高獲利能力，保持穩定的現金流。 （3）積極與金融機構保持良好的合作關系，穩定間接融資渠道，采取銀行信貸等措施籌集資金，保障新上項目資金需求。 5、公司面臨的風險因素的分析以及對策措施 公司 2010 年面臨的主要風險有國際金融環境影響、家宏觀政策變更、國內同行業的競爭、鋁價波動以及鋁工業市場供求關系的變化，公司將自身優勢，不斷開拓進取，積極化解公司未來發展戰略及經營目標實現過程中產生的不利因素， 針對上述問題， 公司主要對策如

82、下： 對策： 控制成本、優化結構 公司依托已經形成的完整產業鏈，從內部著手，優化工藝流程，實施節能降耗，實現降本增效，嚴格控制產品生產成本；調整產品結構，增加高附加值產品的產量，以保證企業盈利的穩定。 依托科研，加大新產品、新技術開發 公司下屬山東南山科學技術研究院與多所高等院校以及洛陽有色金屬設計加工研究院、中國建材工業研究院等科研院所建立了緊密的技術合作、 人才培養關系， 聯合開發具有市場前景的新技術和新產品，并成功申請多項專利和專有技術。 加大市場調研、準確把握脈搏 最近幾年市場環境瞬息萬變，只有搶占先機，充分適應才能得以發展，2004 年公司充分調研后，建設了鋁深加工項目，公司占得了市

83、場先機。在金融危機的影響下，公司更是加大市場調研，根據市場調整銷售政策，搶占國內市場，響應國家擴大內需的政策。公司將在未來加大此方面的研究力量，保證企業更好的發展。 (四) 公司投資情況 單位:萬元 報告期內投資額 1,765,586,458.79投資額增減變動數 -226,087,610.87上年同期投資額 1,991,674,069.66投資額增減幅度(%) -11.35 被投資的公司情況 被投資的公司名稱 主要經營活動 占被投資公司權益的比例(%) 備注 煙臺南山鋁業新材料有限公司 生產各種鋁合金熱軋卷 75 龍口南山鋁壓延新材料有限公司 生產新型合金產品 75 龍口東海氧化鋁有限公司

84、生產銷售冶金級氧化鋁 75 煙臺東海鋁箔有限公司 生產銷售高精度鋁箔產品 75 29 山東南山科學技術研究院 高新技術項目的研究開發、成果轉讓等100 煙臺錦泰國際貿易有限公司 銷售紡織品、服裝、家具、建材、化工產品等 100 南山鋁業澳大利亞有限公司 銷售鋁板、鋁箔等產品 100 南山美國有限公司 銷售鋁板、鋁箔等產品 100 南山集團財務有限公司 吸收成員單位的存款、對成員單位辦理貸款及融資租賃等 21 海灣鋁業有限公司 鋁土礦開發銷售 20 1、募集資金總體使用情況 單位:元 幣種:人民幣 募集年份 募集方式 募集資金總額 本年度已使用募集資金總額 已累計使用募集資金總額 尚未使用募集資

85、金總額 尚未使用募集資金用途及去向 2008 發行可轉債 2,800,000,000.00 2,477,303,369.142,477,303,369.14 276,843,975.56存放于募集資金專戶合計 / 2,800,000,000.00 2,477,303,369.142,477,303,369.14 276,843,975.56/ 302、承諾項目使用情況 單位:元 幣種:人民幣 承諾項目名稱 是否變更項目 募集資金擬投入金額 募集資金實際投入金額 是否符合計劃進度 項目進度預計收益 產生收益情況 是否符合預計收益 未達到計劃進度和收益說明 變更原因及募集資金變更程序說明 10萬噸

86、新型合金材料生產線項目 否 1,274,800,000.00 1,079,091,071.53是 95% 52萬噸鋁合金錠熔鑄生產線項否 1,009,223,700.00 882,235,997.61是 95% 31目 補充流動資金 否 515,976,300.00 515,976,300.00是 100% 3、非募集資金項目情況 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 項目金額 項目進度 項目收益情況 氧化鋁生產線（二期） 469,032,088.5580% 冷軋生產線技改 15,869,918.8015% 電廠脫硫工程 20,758,094.79100% 熱軋生產線技改 7,478,633.15

87、5% 220KV 變電站線路工程 13,748,035.2220% 電廠增補項目 103,463,146.9860% 合計 630,349,917.49/ / (五) 陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正的原因及影響的討論結果， 以及對有關責任人采取的問責措施及處理結果 報告期內，公司無會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正。 (六) 董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 會議屆次 召開日期 決議內容 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 第六屆董事會第十一次會議 2009年1月23

88、日 1、 關于公司與南山集團財務有限公司簽訂的議案2、 關于公司與南山集團公司簽訂“2009 年度綜合服務協議附表”的議案3、 提請股東大會授權董事會辦理公司與財務公司的具體事宜的授權4、 山東南山鋁業股份有限公司與南山集團財務有限公司資金往來管理暫行辦法 5、 關于召開公司 2009年第一次臨時股東大會的議案上海證券報 2009 年 2 月 2日 第六屆董事會第十二次會議 2009年2月24日 1、 關于向下修正公司可轉換公司債券轉股價格的議案2、 關于召開公司 2009 年第二次臨時上海證券報 2009年2月25日 32股東大會的議案 第六屆董事會第十三次會議 2009年3月25日 1、2

89、008 年度董事會工作報告2、 2008 年度財務決算報告 3、2008 年度總經理工作報告4、2008 年度利潤分配預案5、2008 年年度報告正文及摘要6、關于續聘 2009 年度審計機構及支付公司聘用的會計師事務所 2008 年度報酬的議案 7、 關于董事及其他高級管理人員報酬的議案8、 山東南山鋁業股份有限公司董事會關于公司內部控制的自我評估報告9、 山東南山鋁業股份有限公司 2008 年度社會責任報告10、山東南山鋁業股份有限公司章程修訂案11、董事會審計委員會工作制度（2009 年修訂）12、關于公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告13、決定召開公司 2007 年度股東大會 上

90、海證券報 2009年3月27日 第六屆董事會第十四次會議 2009年4月27日 山東南山鋁業股份有限公司2009 年第一季度報告全文及正文 第六屆董事會第十五次會議 2009 年 5 月 7日 1、 關于公司符合非公開發行股票條件的議案2、 關于公司向特定對象非公開發行股票方案的議案3、 關于本次非公開發行股票募集資金項目可行性報告的議案4、 公司非公開發行股票預案5、 關于公司前次募集資金使用情況說明的議案6、 關于提請股東大會授權董事會辦理本次非公開發行股票的相關事宜的議案7、 山東南山鋁業股份有限公司募集資金使用管理辦法（2009 年修訂）8、關于召開公司 2009 年第三次臨時股東大會

91、的議案 上海證券報 2009 年 5 月 9日 第六屆董事會第十六次會議 2009年5月14日 關于公司與南山集團財務有限公司簽訂的議案 上海證券報 2009年5月15日 第六屆董事會第十七次會議 2009年5月18日 1、 關于公司、公司控股子公司與南山集團有限公司以及公司與上海證券報 2009年5月19日 33控股子公司簽訂土地租賃補充協議的議案2、 關于公司與南山集團有限公司簽訂土地使用權租賃合同的議案3、 關于公司與控股子公司龍口東海氧化鋁有限公司就 2007 年 9 月 19日簽署的簽訂的議案4、 關于公司與龍口高新技術工業園管理委員會簽訂補充協議 的議案 5、 決定召開 2009年

92、第四次臨時股東大會 第六屆董事會第十八次會議 2009 年 8 月 6日 1、 山東南山鋁業股份有限公司2009 年半年度報告及摘要2、關于公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告 上海證券報 2009 年 8 月 8日 第六屆董事會第二次臨時會議 2009年8月10日 關于行使“南山轉債”提前贖回條款的議案 上海證券報 2009年8月11日 第六屆董事會第十九次會議 2009年8月24日 關于公司與南山集團財務有限公司簽訂的議案 上海證券報 2009年8月26日 第六屆董事會第二十次會議 2009 年 10 月27 日 山東南山鋁業股份有限公司2009 年第三季度報告全文及正文 2、董事會對

93、股東大會決議的執行情況 根據 2008 年度股東大會批準，公司于 2009 年 5 月 27 日派發每股 0.1 元（含稅）紅利，相關公告刊登在 2009 年 5 月 28 日的上海證券報。 3、董事會下設的審計委員會相關工作制度的建立健全情況、主要內容以及履職情況匯總報告 （1）審計委員會相關工作制度：公司根據相關法律法規的要求，逐步完善董事會審計委員會相關工作制度，建立了董事會審計委員會實施細則和董事會審計委員會年度財務報告審議工作程序，規范審計委員會在實際工作中的職責和義務，切實發揮審計委員會在年報工作中的監督作用，提高公司信息披露質量。 （2）審計委員會相關工作制度的主要內容：董事會審

94、計委員會實施細則主要從一般規定、人員組成、職責權限、決策程序、議事規則、年報工作規程等方面對審計委員會的相關工作進行規范。 （3）履職情況：根據董事會審計委員會工作制度的要求，審計委員會在公司披露季報、中報、年報過程中，審核公司的財務信息，針對財務信息的準確性向董事會匯報。根據中國證監會的要求，公司在 2009 年進行了全面的內控制度規范建設，梳理了公司內控規則， 審計委員會針對公司內控建設方面向公司聘請的中介審計機構提出建議和意見。 本次年報審計委員會在會計師進場審計前，審閱了公司未經審計的財務報表，未提出異議。在審計 34過程中，審計委員會針對會計師提出的年報審計中遇到的問題進行溝通，確定

95、了公司 2009年年度審計的工作安排。在會計師出具 2009 年度財務報表報告時召開會議，對初稿進行審議，確定是否提交董事會審議，審議公司 2010 年度擬聘任的審計機構，上述內容形成決議提交董事會。 4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告 根據公司章程及董事會薪酬與考核委員會工作制度的要求，公司薪酬與考核委員會根據2009年度公司經營情況， 確定并表決通過了2009年公司董事及高管人員薪酬方案，并提交董事會進行表決。 (七) 利潤分配或資本公積金轉增股本預案 2010 年 4 月 15 日本公司召開的第六屆董事會第二十五次會議表決通過了公司 2009 年度利潤分配預案： 公司以 201

96、0 年非公開發行后總股本 1,934,154,495.00 股為基數， 以截止2009 年 12 月 31 日未分配利潤向公司全體股東每股派發現金 0.10 元（含稅），共計派發現金 193,415,449.50 元。 (八) 公司前三年分紅情況 單位：元 幣種：人民幣 分紅年度 現金分紅的數額（含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%) 2006 178,528,420.43 2007 131,879,521.301,148,989,052.78 11.482008 131,881,146.20628,859,416.09 20.

97、97 (九) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情況 為規范公司的內幕信息管理，加強內幕信息保密工作，建立內幕信息知情人檔案材料，根據公司法、證券法、上海證券交易所股票上市規則、公司章程及公司信息披露事務管理制度的有關規定，公司制定了內幕信息知情人登記備案管理制度，進一步強化內幕信息知情和外部信息使用人的登記管理， 規范其買賣公司股票行為， 防止內幕交易行為。 (十) 其他披露事項 經中國證監會證監許可【2010】197 號關于核準山東南山鋁業股份有限公司非公開發行股票的批復 的核準， 公司向 8 名特定對象非公開發行人民幣普通股 28,344 萬股 （A 股） ，每股面值為人民幣 1 元，詳

98、見 2010 年 3 月 27 日的上海證券報。山東匯德會計師事務所有限公司于 2010 年 3 月 23 日為公司出具了（2010）匯所驗字第 6-004 號驗資報告，該等股份于 2010 年 3 月 25 日在中國證券登記結算有限公司上海分公司完成股權登記。 九、監事會報告 九、監事會報告 (一) 監事會的工作情況 監事會會議情況 監事會會議議題 第六屆監事會第七次會議 1、審議公司2008 年度監事會工作報告；2、審議公司2008 年年度報告正文及摘要；3、審議公司關于監事報酬的議案；4、審議山東南山鋁業股份有限公 35司董事會關于公司內部控制的自我評估報告；5、審議山東南山鋁業股份有限

99、公司 2008 年度社會責任報告 ；6、審議關于公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告 第六屆監事會第八次會議 審議公司山東南山鋁業股份有限公司 2009 年第一季度報告全文及正文 第六屆監事會第九次會議 1、審議山東南山鋁業股份有限公司 2009 年半年度報告及摘要；2、審議關于公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告 第六屆監事會第十次會議 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年第三季度報告全文及正文 報告期內監事會按照公司法、證券法和公司章程的規定，從切實維護股東權益和公司利益出發，認真履行監事的職責，依據監事會議事規則組織監事會會議，在報告期內召開了 4 次監事會，參加公司本年度的股

100、東大會并列席了歷次董事會，對公司經營活動的重大決策、公司財務狀況和公司董事、高級管理人員的行為進行了有效監督，對公司定期報告進行審核并提出審議意見。 (二) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見 報告期內，公司決策程序合法，建有完善的內控制度，公司董事、經理執行公司職務時無違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。 (三) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 監事會認真檢查審核了公司的財務狀況， 并對公司的審計工作進行了監督， 山東匯德會計師事務所有限公司為公司出具的 2009 年度審計報告，真實的反映了公司的財務狀況和經營成果，標準無保留的意見是客觀公正的。 (四) 監事會對公司最近一次募

101、集資金實際投入情況的獨立意見 報告期內，公司募集資金投入項目與公司可轉換公司債券募集說明書的承諾一致。 (五) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 報告期內，公司發生關聯交易業務時，嚴格執行相關協議價格，遵守相關規定，履行合法程序，關聯交易及定價原則公平、合理，沒有出現違法行為，也沒有損害公司及股東尤其是中小股東的利益。 十、重要事項 十、重要事項 (一) 重大訴訟仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 (二) 破產重整相關事項 本年度公司無破產重整相關事項。 36(三) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況 1、持有非上市金融企業股權情況 所持對象名稱 最初投資成本（元） 持有

102、數量 （股） 占該公司股權比例（%）期末賬面價值（元） 報告期損益（元） 報告期所有者權益變動 （元） 會計核算科目股份來源 南山集團財務有限公司 105,000,000 21109,136,927.644,080,209.09 長期股權投資 公司第五屆董事會第十八次會議審議通過了參股南山集團財務公司的議案，公司出資10500 萬元人民幣，持有南山集團財務有限公司 21%股權，詳見 2007 年 5 月 9 日的上海證券報。2008 年 8 月 26 日，公司完成對南山集團財務公司的出資，詳見 2008 年 8 月 27 日的上海證券報。2009 年 1 月 12 日，公司第六屆董事會第十一次

103、會議審議通過了關于公司與南山集團財務有限公司簽訂的議案，該項議案經過 2009 年 2 月 17日召開的 2009 年第一次臨時股東大會審議通過，公司在股東大會審議通過后與南山集團財務有限公司開展相關業務，詳見 2009 年 2 月 18 日的上海證券報。 (四) 報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 本年度公司無收購及出售資產、吸收合并事項。 (五) 報告期內公司重大關聯交易事項 1、與日常經營相關的關聯交易 單位:元 幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關系關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 交易價格與市場參考價格差異較大

104、的原因 龍口東海月亮灣海景酒店有限公司 其他 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米2,061,323.90 0.30每月 37 龍口柳海礦業有限公司 其他 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米2,003,655.82 0.29每月 龍口南山國際會議中心有限公司 母公司的全資子公司 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米4,281,187.78 0.61每月 南山旅游集團有限公司 全資子公司 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0

105、.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米445,398.04 0.06每月 龍口市南山賓館有限公司 間接控股股東 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米3,717,097.65 0.53每月 龍口市南山不銹鋼管有限公司 母公司的全資子公司 銷售商品 電、汽、天然氣、鋁產品等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米、 鋁產品按市場價格 556,172.88 0.02每月 龍口市南山國際高爾夫俱樂部有限公司 母公司的全資子公司 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸

106、，天然氣2.4 元/立方米4,528,314.62 0.65每月 龍口南山國際高爾夫球會有限公司 其他 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米388,311.37 0.06每月 龍口市南山建筑安裝有限公司 母公司的全資子公司 銷售商品 電、汽、天然氣、鋁產品等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米、 鋁產品按市場價格 6,658,538.44 0.29每月 龍口市南山木業有限公司 母公司的全資子公司 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米3,091,92

107、1.98 0.44每月 38龍口市南山商城有限公司 母公司的全資子公司 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米587,110.57 0.08每月 龍口市南山塑鋼建材有限公司 母公司的全資子公司 銷售商品 電、汽、天然氣、鋁產品等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米、 鋁產品按市場價格 71,418,200.70 3.06每月 龍口市南山文化中心有限公司 母公司的全資子公司 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米1,533,123.61 0.22每月 南

108、山集團財務有限公司 合營公司 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米67,966.96 0.01每月 南山集團有限公司 控股股東 銷售商品 電、汽、天然氣、鋁產品等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米、 鋁產品按市場價格 56,631,713.02 2.42每半年 山東貝塔尼服裝有限公司 其他 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米20,485.13 0每月 山東南山紡織服飾有限公司 其他 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150

109、元/噸，天然氣2.4 元/立方米26,339,318.73 3.78每月 山東南山賽肯德紡織服飾有限公司 其他 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米16,096,414.70 2.31每月 煙臺南山博文服飾有限公司 其他 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米1,693,540.69 0.24每月 煙臺南山服飾有限公司 其他 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150105,824.57 0.02每月 39元/噸，天然氣2.4 元/立方米煙臺南山莊園葡萄酒有限公

110、司 其他 銷售商品 電、汽、天然氣等電力 0.6 元/千瓦時，汽 150元/噸，天然氣2.4 元/立方米375,087.74 0.05每月 龍口東海月亮灣海景酒店有限公司 其他 接受勞務 餐飲、住宿服務等實際發生價格 714,619.66 6.20每月 龍口南山國際會議中心有限公司 母公司的全資子公司 接受勞務 餐飲、住宿服務等實際發生價格 793,499.94 6.88每月 南山旅游集團有限公司 母公司的全資子公司 接受勞務 旅游服務等 實際發生價格 711,222.00 6.17每月 龍口南山汽車維修有限公司 其他 接受勞務 維修服務等 實際發生價格 11,920.53 100.00每月

111、龍口市南山賓館有限公司 其他 接受勞務 餐飲、住宿服務等實際發生價格 835,911.70 7.25每月 龍口市南山國際高爾夫俱樂部有限個 母公司的全資子公司 接受勞務 餐飲、住宿服務等實際發生價格 889,288.84 7.71每月 龍口市南山國際高爾夫球會有限公司 母公司的全資子公司 接受勞務 餐飲、住宿服務等實際發生價格 429,382.94 3.72每月 龍口市南山木業有限公司 母公司的全資子公司 購買商品 零星配件等 市場價格 6,924,078.04 2.43每月 龍口市南山商城有限公司 母公司的全資子公購買商品 零星配件、辦公用品等 市場價格 474,882.37 0.17每月

112、40司 龍口市南山塑鋼建材有限公司 母公司的全資子公司 購買商品 零星配件等 市場價格 2,777,191.79 0.98每月 龍口市南山文化中心有限公司 母公司的全資子公司 接受勞務 餐飲、住宿服務等實際發生價格 149,439.74 1.30每月 南山集團有限公司 控股股東 水電汽等其他公用事業費用(購買) 污水處理、生產用水、零星配件等鋁材廢水 1.05元/噸、生活污水 0.75 元/噸、生產用水 1.6元/噸，零星配件按市場價格 51,673,125.13 18.14每半年 南山集團有限公司上海辦事處 其他 購買商品 零星配件等 市場價格 2,075,245.95 0.73每月 山東南

113、山紡織服飾有限公司 其他 購買商品 服裝、紡織品等 市場價格 94,790.2 0.82每月 山東南山國際旅行社有限公司 其他 接受勞務 餐飲、住宿服務等實際發生價格 199,995.34 1.73每月 山東南山賽肯德紡織服飾有限公司 其他 購買商品 服裝、紡織品等 市場價格 135,996.02 1.18每月 煙臺南山服飾有限公司 其他 購買商品 服裝、紡織品等 市場價格 1,979,595.38 17.16每月 煙臺南山莊園葡萄酒有限公司 母公司的全資子公司 購買商品 葡萄酒等市場價格 1,338,611.60 11.61每月 南山集團財務有限公司 合營公司 借款 流動資金借款 10,00

114、0,000.00 美元 6.58每筆 南山集團財務有限公司 合營公司 借款 流動資金借款 100,000,000.00 9.64每筆 南山集團財務有限公司 合營公司 存款余額 1,168,522,682.77 41南山集團財務有限公司 合營公司 存款余額 99,500,000.00 公司的關聯交易主要涉及公司向南山集團公司提供電、汽、天然氣、鋁制品、粉煤灰等服務，南山集團公司向公司提供的廢水處理、生產用水、餐宿、車費等服務及公司租賃南山集團公司土地事項，是公司正常生產經營所必須的業務，因此這些關聯交易還將持續。公司將本著客觀、公正的原則，嚴格按照有關規定執行關聯交易，切實的保護公司及公司股東的

115、利益。 公司與南山集團公司的關聯交易為正常公司購、銷交易，不影響公司獨立性。 2、關聯債權債務往來 單位：萬元 幣種：人民幣 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 關聯方 關聯關系 發生額 余額 發生額 余額 南山集團財務有限公司 合營公司 $1000 $1000南山集團財務有限公司 合營公司 10,000 10,000 3、其他重大關聯交易 (1)土地使用權租賃合同： 本公司與南山集團公司于 2007 年 5 月 31 日簽訂了土地使用權租賃合同，合同規定：南山集團公司將與公司生產有關的土地使用權，即公司下屬的南山熱電廠、南山鋁業分公司、南山鋁材總廠、10 萬噸電解鋁、60 萬千瓦時熱

116、電機組所占用的土地租賃給公司使用，租賃總面積 1,080,523.60 平方米，每年租賃費為 2,871,013.80 元，租賃期限 10 年。根據龍口市政府關于調整城鎮土地使用稅稅額標準的通知， 雙方于 2009 年 5 月 18 日簽訂 土地租賃補充協議，土地租賃價格由每年為 2,871,013.80 元調整為 5,572,322.80 元。 本公司與南山集團公司于 2007 年 9 月 19 日簽訂了土地使用權租賃合同，合同規定：南山集團公司將與公司生產有關的土地使用權，即公司下屬的 10 萬噸新型合金材料生產線所占用的土地租賃給公司使用，租賃總面積 56,803 平方米，每年租賃費為

117、113,606.00元， 租賃期限 20 年。 根據龍口市政府關于調整城鎮土地使用稅稅額標準的通知， 雙方于 2009年 5 月 18 日簽訂土地租賃補充協議，土地租賃價格由每年為 113,606.00 元調整為255,613.50 元。 本公司控股子公司-龍口東海氧化鋁有限公司與南山集團公司于2007年11月27日簽訂了土地使用權租賃合同，合同規定：南山集團公司將與公司生產有關的土地使用權，即土地證號為龍國用（2005）第 0601 號、龍國用（2005）第 0602 號所屬土地租賃給公司使用，租賃總面積 1,176,990 平方米，每年租賃費為 2,353,980.00 元，租賃期限 20

118、 年。根據龍口市政府關于調整城鎮土地使用稅稅額標準的通知， 雙方于 2009 年 5 月 18 日簽訂 土地租賃補充協議，土地租賃價格由每年為 2,353,980.00 元調整為 5,296,455.00 元。 本公司控股子公司-煙臺東海鋁箔有限公司與南山集團公司于2007年11月27日簽訂了土地使用權租賃合同，合同規定：南山集團公司將與公司生產有關的土地使用權，即土地證號為龍國用 （2005） 第 0039 號所屬土地租賃給公司使用， 租賃總面積 88,561 平方米，每年租賃費為 177,122.00 元， 租賃期限 20 年。 根據龍口市政府關于調整城鎮土地使用稅稅額標準的通知，雙方于

119、2009 年 5 月 18 日簽訂土地租賃補充協議，土地租賃價格由每年為 177,122.00 元調整為 398,524.50 元。 42 本公司與本公司控股子公司-龍口東海氧化鋁有限公司于2007年9月19日簽訂了 土地使用權租賃合同，合同約定：氧化鋁公司將其與南山集團租賃的土地中 61253.64 平方米土地轉租給公司用于建設 52 萬噸鋁合金錠熔鑄生產線項目， 租賃費為每年每平方米 2 元，每年租賃費為 122,471.28 元，租賃期限截至 2026 年 12 月 31 日，且南山集團公司已認同該項租賃事項。根據龍口市政府關于調整城鎮土地使用稅稅額標準的通知，雙方于 2009 年5 月

120、 18 日簽訂土地租賃補充協議，土地租賃價格由每年為 122,471.28 元調整為275,641.38 元。 本公司與南山集團有限公司于 2009 年 5 月 18 日簽訂土地使用權租賃合同，合同規定：南山集團有限公司將于公司生產有關的土地使用權，即本公司擬建設年產 22 萬噸軌道交通用新型合金材料生產線項目所占用的土地租賃給公司使用， 租賃總面積 150,000 平方米，每年租賃費為 675,000.00 元，租賃期限 20 年。 (2)施工合同 本公司與龍口市南山建筑安裝公司于 2008 年 9 月 25 日簽訂10 萬噸新型合金材料生產線項目建設工程施工合同及52 萬噸鋁合金錠熔鑄生產

121、線項目建設工程施工合同 （以下簡稱“施工合同”），合同約定由安裝公司承建公司 10 萬噸新型合金材料生產線項目及52 萬噸鋁合金錠熔鑄生產線項目部分車間的建筑、土建安裝及鋼結構工程，合同總造價為178,952,967.00 元人民幣。上述施工合同是根據國家建筑法和合同法簽訂的；工程量和施工材料數量是根據圖紙設計要求，參照 2003 年版山東省建筑工程消耗量定額和山東省安裝消耗量定額計算；材料價格參照 2008 年煙臺工程建設標準造價管理計算。 (六) 重大合同及其履行情況 1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額 10以上（含 10）的托管、承包、租賃事項 (1) 托管情況 本年度公司無托管事

122、項。 (2) 承包情況 本年度公司無承包事項。 (3) 租賃情況 本年度公司無租賃事項。 2、擔保情況 本年度公司無擔保事項。 3、委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 4、其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 43(七) 承諾事項履行情況 1、公司或持股 5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 承諾事項 承諾內容 履行情況 股改承諾 南山集團公司承諾：、在股權分置改革實施后，如果公司 2006 年至 2007 年凈利潤的年復合增長率低于 30%，即如果 2007 年凈利潤未達到 23,292.69萬元；（2）公司 2006 年度或 2007 年度財務報告被出具非標準無保留意

123、見的審計報告。公司將追送現金 2,000 萬元。2、若因公司 2006 年至 2007 年凈利潤的年復合增長率低于 30%，即如果 2007 年凈利潤未達到23,292.69萬元或者公司2006 年度或2007 年度財務報告被出具非標準無保留意見的審計報告而觸發追加對價條款，則南山集團公司持有的非流通股股份在追送對價實施完畢日后 36 個月內不上市交易或轉讓；如沒有觸發追加對價條款，則南山集團公司持有的非流通股股份自 2007 年年度股東大會決議公告日后 36 個月內不上市交易或轉讓。 報告期內，南山集團有限公司切實履行了上述承諾事項。 發行時所作承諾 公司 2007 年 4 月 30 日非公

124、開發行股票，發行方案中第 6 條鎖定期安排中約定：本次非公開發行的股份,在發行完畢后,控股股東南山集團認購的股份在發行之日起三十六個月內不得轉讓。 報告期內，南山集團有限公司切實履行了上述承諾事項。 (八) 聘任、解聘會計師事務所情況 單位:元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 原聘任 現聘任 境內會計師事務所名稱 山東匯德會計師事務所有限公司 山東匯德會計師事務所有限公司 境內會計師事務所報酬 1,000,0001,500,000境內會計師事務所審計年限 7 8 報告期內， 公司未改聘會計師事務所， 公司原聘任山東匯德會計師事務所有限公司為公司的境內審計機構， 支付其上一年度審計工作

125、的酬金共約 1,000,000 元， 截止上一報告期末，該會計師事務所已為本公司提供了 7 年審計服務。 公司現聘任山東匯德會計師事務所有限公司為公司的境內審計機構， 擬支付其年度審計工作的酬金共約 1,500,000 元。 截止本報告期末，該會計師事務所已為本公司提供了 8 年審計服務。 (九) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 (十) 其他重大事項的說明 本年度公司無其他重大事項。 (十一) 信息披露索引 44事項 刊載的報

126、刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第十次會議決議公告 上海證券報C7 2009 年 1 月 16 日 輸入公司股票代碼查詢公告 山東南山鋁業股份有限公司關于將部分募集資金暫時補充流動資金的公告 上海證券報C7 2009 年 1 月 16 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第十一次會議決議公告 上海證券報A20 2009 年 2 月 2 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司 2009年度關聯交易公告 上海證券報A20 2009 年 2 月 2 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于召開 2009 年第一次臨時股東大會的通知 上海證

127、券報A20 2009 年 2 月 2 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于南山集團承諾函的公告 上海證券報A20 2009 年 2 月 2 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司 2009年第一次臨時股東大會決議公告 上海證券報C30 2009 年 2 月 18 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第十二次會議決議公告 上海證券報C31 2009 年 2 月 25 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于召開 2009 年度第二次臨時股東大會的通知 上海證券報C31 2009 年 2 月 25 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司 2009年第二次臨時股東大會會議決議公告 上海證券報B3

128、2009 年 3 月 13 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于可轉換公司債券轉股價格修正的公告 上海證券報B3 2009 年 3 月 13 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第十三次會議決議公告暨召開 2008 年度股東大會的通知上海證券報C69 2009 年 3 月 27 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆監事會第七次會議決議公告 上海證券報C69 2009 年 3 月 27 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告 上海證券報C69 2009 年 3 月 27 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于股份變動情況的公告 上海證券報1

129、6 2009 年 4 月 4 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于可轉換公司債券 2008 年度付息的公告 上海證券報C7 2009 年 4 月 14 日 同上 45山東南山鋁業股份有限公司 2008年年度股東大會會議決議公告 上海證券報C39 2009 年 4 月 17 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司股權質押公告 上海證券報C1272009 年 4 月 21 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司 2009年第一季度報告 上海證券報C23 2009 年 4 月 28 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第十五次會議決議公告 上海證券報30 2009 年 5 月 9 日 同上 山東

130、南山鋁業股份有限公司關于召開 2009 年第三次臨時股東大會的通知 上海證券報30 2009 年 5 月 9 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司非公開發行股票預案 上海證券報30、31 2009 年 5 月 9 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于前次募集資金使用情況的報告 上海證券報31 2009 年 5 月 9 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于控股子公司分紅的提示性公告 上海證券報C4 2009 年 5 月 14 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第十六次會議決議公告 上海證券報封十五 2009 年 5 月 15 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第十七次會

131、議決議公告暨召開 2009 年第四次臨時股東大會的通知 上海證券報C19 2009 年 5 月 19 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司提示性公告 上海證券報C22 2009 年 5 月 22 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于2008 年度分紅派息方案實施及可轉債轉股價格調整的提示性公告 上海證券報C22 2009 年 5 月 22 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司 2009年第三次臨時股東大會會議決議公告 上海證券報C5 2009 年 5 月 26 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司 2008年度分紅派息實施公告 上海證券報A22 2009 年 6 月 1 日 同上 山東南山鋁業股份

132、有限公司關于2008 年度分紅派息的提示性公告 上海證券報A22 2009 年 6 月 1 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司根據2008 年度分紅派息實施方案調整可轉換公司債券轉股價格的提示性公告 上海證券報A22 2009 年 6 月 1 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司 2009年第四次臨時股東大會會議決議公告 上海證券報C15 2009 年 6 月 4 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于上海證券報C15 2009 年 6 月 24 日 同上 46變更保薦機構的公告 山東南山鋁業股份有限公司關于募集資金補充流動資金到期還款的公告 上海證券報C24 2009 年 7 月 15 日 同

133、上 山東南山鋁業股份有限公司關于股份變動情況的公告 上海證券報C39 2009 年 7 月 28 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司 2009年中期業績預減公告 上海證券報C40 2009 年 7 月 30 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司 2009年半年度報告摘要 上海證券報36、37 2009 年 8 月 8 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第十八次會議決議公告 上海證券報36 2009 年 8 月 8 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆監事會第九次會議決議公告 上海證券報36 2009 年 8 月 8 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于公司募集資金存放與實際使用

134、情況的專項報告 上海證券報36 2009 年 8 月 8 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第二次臨時會議決議公告 上海證券報C18 2009 年 8 月 11 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于提前贖回“南山轉債”的提示性公告 上海證券報C18 2009 年 8 月 11 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于“南山轉債” 提前贖回事宜的公告上海證券報C47 2009 年 8 月 12 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于“南山轉債” 提前贖回事宜的第二次提示性公告 上海證券報C7 2009 年 8 月 13 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于“南山轉債” 提前贖回事宜

135、的第三次提示性公告 上海證券報C9 2009 年 8 月 14 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第十九次會議決議公告 上海證券報B4 2009 年 8 月 26 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于可轉換公司債券轉股數額累計達到已發行股份 10%的公告 上海證券報C8 2009 年 8 月 28 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于“南山轉債” 提前贖回事宜的第四次提示性公告 上海證券報32 2009 年 9 月 14 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司提示性公告 上海證券報B13 2009 年 9 月 25 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司 2009年第三季度報告 上海證

136、券報B71 2009 年 10 月 29 日 同上 47山東南山鋁業股份有限公司解除股權質押公告 上海證券報37 2010 年 1 月 4 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于非公開發行股票申請獲得發審委審核通過的公告 上海證券報B1 2010 年 1 月 14 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第二十一次會議決議公告 上海證券報B16 2010 年 2 月 9 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司為全資子公司煙臺錦泰國際貿易有限公司辦理授信業務提供擔保的公告 上海證券報B16 2010 年 2 月 9 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于非公開發行股票申請獲得中國證券監督管理委

137、員會核準的公告 上海證券報62 2010 年 2 月 12 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第二十二次會議決議公告暨召開 2010 年第一次臨時股東大會的通知 上海證券報55 2010 年 2 月 27 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司 2010年第一次臨時股東大會決議公告 上海證券報B31 2010 年 3 月 16 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司關于公司控股股東延長持股鎖定期的承諾公告 上海證券報B26 2010 年 3 月 18 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第二十三次會議決議公告 上海證券報B15 2010 年 3 月 19 日 同上 山東南山鋁業股

138、份有限公司 2010年度非公開發行股票發行情況報告書 上海證券報219 2010 年 3 月 27 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第三次臨時會議決議公告 上海證券報219 2010 年 3 月 27 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司第六屆董事會第二十四次會議決議公告 上海證券報16 2010 年 4 月 3 日 同上 山東南山鋁業股份有限公司 2009年度業績快報 上海證券報16 2010 年 4 月 3 日 同上 48十二、備查文件目錄十二、備查文件目錄 1、載有公司負責人、總會計師、會計主管簽名并蓋章的會計報表； 2、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原

139、件。 3、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：宋建波 山東南山鋁業股份有限公司 2010 年 4 月 15 日 49審 計 報 告 審 計 報 告 （2010）匯所審字第 6-038 號 山東南山鋁業股份有限公司全體股東：山東南山鋁業股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的山東南山鋁業股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）財務報表，包括2009年12月31日資產負債表及合并資產負債表， 2009年度利潤表及合并利潤表、 股東權益變動表及合并股東權益變動表、現金流量表及合并現金流量表，以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任一、管理層對財務報表的

140、責任 按照企業會計準則的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、 實施和維護與財務報表編制相關的內部控制， 以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序， 以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。 選擇的審計程序取決于注

141、冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。 在進行風險評估時， 我們考慮與財務報表編制相關的內部控制， 以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。 審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見三、審計意見 我們認為， 貴公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制， 在所有重大方面公允反映了貴公司2009年12月31日的財務狀況以及2009年度的經營成果、 現金流量和股東權益的變動。 50 山東匯德會計師事務所有限

142、公司 中國注冊會計師：王暉 中國注冊會計師：孫震 中國青島市 二一年四月十五日 51合并資產負債表 合并資產負債表 編制單位：山東南山鋁業股份有限公司單位：人民幣元資 產 注釋2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流動資產: 貨幣資金 五.11,948,868,241.971,809,405,023.94 交易性金融資產 應收票據 五.2227,913,251.5963,414,466.46 應收賬款 五.3174,488,044.82150,597,633.36 預付款項 五.4526,973,562.63473,929,871.04 應收利息 應收股利 其他應

143、收款 五.520,925,009.2727,978,827.49 應收補貼款 存貨 五.61,509,140,461.221,279,253,939.61 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 五.7723,378.68 流動資產合計 4,409,031,950.183,804,579,761.90 非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 五.8112,388,595.23110,183,453.80 投資性房地產 固定資產 五.99,627,643,197.858,609,317,280.78 在建工程 五.101,021,297,954.591,084,1

144、76,878.41 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 五.1159,365,266.7160,578,866.67 開發支出 商譽 長期待攤費用 五.126,189,032.9422,952,097.26 遞延所得稅資產 五.1360,730,964.5361,501,735.02 其他非流動資產 非流動資產合計 10,887,615,011.859,948,710,311.94 資產總計 15,296,646,962.0313,753,290,073.84公司負責人：宋建波 總會計師：韓燕紅 會計主管：徐曉青 52合并資產負債表 合并資產負債表 編制單位：山東南山鋁

145、業股份有限公司單位：人民幣元負債及股東權益 注釋2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流動負債： 短期借款 五.151,238,808,636.78750,539,760.00 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 五.16748,270,775.97515,984,184.01 預收款項 五.17256,932,193.3348,302,601.18 應付職工薪酬 五.18166,122,374.39106,443,022.64 應交稅費 五.1935,584,619.378,821,942.73 應付利息 五.202,422,217.4620,845,071.5

146、2 應付股利 五.216,107,297.49 其他應付款 五.22225,155,812.21255,439,860.11 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 566,078.26流動負債合計 2,679,970,005.261,706,376,442.19非流動負債： 長期借款 應付債券 五.232,587,987,877.91 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 遞延收益 五.24109,528,028.1278,886,963.87 其他非流動負債 非流動負債合計 109,528,028.122,666,874,841.78負 債 合 計 2,789,498,033.3

147、84,373,251,283.97 股東權益: 股本 五.251,650,714,495.001,318,795,864.00 資本公積 五.266,780,014,629.984,507,685,531.85 減：庫存股 盈余公積 五.27361,736,129.41270,438,860.85 未分配利潤 五.282,819,317,264.782,327,679,531.42 外幣報表折算差額 五.29-15,725,426.94-13,152,694.34 歸屬于母公司股東權益合計 11,596,057,092.238,411,447,093.78 少數股東權益 911,091,836

148、.42968,591,696.09股東權益合計 12,507,148,928.659,380,038,789.87負債和股東權益總計 15,296,646,962.0313,753,290,073.84公司負責人：宋建波 總會計師：韓燕紅 會計主管：徐曉青： 53合并利潤表 合并利潤表 編制單位：山東南山鋁業股份有限公司 單位：人民幣元 項 目 注釋 2009 年度 2008 年度 一、營業收入 五.307,279,112,433.69 7,231,588,302.06 減：營業成本 五.305,953,856,222.63 5,969,112,417.22 營業稅金及附加 五.319,600

149、,031.13 17,325,739.89 銷售費用 184,351,791.73 129,847,525.66 管理費用 142,883,654.49 84,246,189.45 財務費用 53,846,485.31 51,929,918.62 資產減值損失 五.321,024,243.24 137,330,449.16加：公允價值變動收益 投資收益 五.333,930,016.43 -280,492.13 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 3,930,016.43 -280,492.13 二、營業利潤 937,480,021.59 841,515,569.93 加：營業外收入 五.34

150、16,771,972.83 19,549,287.15 減：營業外支出 五.351,871,264.67 19,760,579.18 其中：非流動資產處置凈損失 658,439.58 15,831,978.47 三、利潤總額 952,380,729.75 841,304,277.90 減：所得稅費用 五.3680,215,343.78 -29,336,370.82 四、凈利潤 872,165,385.97 870,640,648.72 歸屬于母公司所有者的凈利潤 714,816,148.12 628,859,416.09 少數股東損益 157,349,237.85 241,781,232.63

151、 五、每股收益 （一）基本每股收益 五.370.50 0.48 （二）稀釋每股收益 五.370.43 0.44 六、其他綜合收益 五.38-2,572,732.60 203,478,890.95 綜合收益總額 869,592,653.37 1,074,119,539.67 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 712,243,415.52 832,338,307.04 歸屬于少數股東的綜合收益總額 157,349,237.85 241,781,232.63公司負責人：宋建波 總會計師：韓燕紅 會計主管：徐曉青 54合并現金流量表 合并現金流量表 編制單位：山東南山鋁業股份有限公司 單位：人民幣元

152、項 目 注釋 2009 年度 2008 年度 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 6,099,130,554.08 8,934,292,754.32 收到的稅費返還 36,436,576.25 38,418,212.07 收到的其他與經營活動有關的現金 五.3935,614,429.23 2,080,696.34 經營活動現金流入小計 6,171,181,559.56 8,974,791,662.73 購買商品、接受勞務支付的現金 4,513,479,912.46 7,244,521,811.12 支付給職工以及為職工支付的現金 184,945,681.86 167,7

153、86,110.78 支付的各項稅費 283,072,785.35 428,844,540.81 支付的其他與經營活動有關的現金 五.39157,399,167.33 89,863,028.09 經營活動現金流出小計 5,138,897,547.00 7,931,015,490.80 經營活動產生的現金流量凈額 1,032,284,012.56 1,043,776,171.93二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 7,780,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到的其他與投資活動有關的現

154、金 投資活動現金流入小計 - 7,780,000.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 1,062,373,591.49 2,138,146,299.35 投資支付的現金 105,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付的其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 1,062,373,591.49 2,243,146,299.35 投資活動產生的現金流量凈額 -1,062,373,591.49 -2,235,366,299.35三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 52,056,000.00 其中：子公司吸收少數股東權益性投資收到的現

155、金 52,056,000.00 借款收到的現金 1,522,808,636.78 1,414,688,217.32 發行債券收到的現金 2,758,000,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 1,522,808,636.78 4,224,744,217.32 償還債務支付的現金 1,039,772,331.79 1,163,148,457.32 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 293,004,050.57 191,467,139.87 其中：子公司支付少數股東的股利、利潤 210,200,000.00 支付的其他與籌資活動有關的現金 五.397,558,53

156、5.03 籌資活動現金流出小計 1,340,334,917.39 1,354,615,597.19 籌資活動產生的現金流量凈額 182,473,719.39 2,870,128,620.13四、匯率變動對現金的影響 -12,920,922.43 五、現金及現金等價物凈增加額 139,463,218.03 1,678,538,492.71加：期初現金及現金等價物余額 1,809,405,023.94 130,866,531.23六、期末現金及現金等價物余額 1,948,868,241.97 1,809,405,023.94公司負責人：宋建波 總會計師：韓燕紅 會計主管：徐曉青 55合并股東權益變

157、動表（一） 合并股東權益變動表（一） 編制單位：山東南山鋁業股份有限公司 單位：人民幣元 2009 年度 歸屬于母公司的股東權益 項 目 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 外幣報表折算差額歸屬于母公司的股東權益合計少數股東權益股東權益合計 一、上年年末余額 1,318,795,864.00 4,507,685,531.85 270,438,860.85 2,327,679,531.42 -13,152,694.34 8,411,447,093.78 968,591,696.09 9,380,038,789.87 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 1,318,795,8

158、64.00 4,507,685,531.85 270,438,860.85 2,327,679,531.42 -13,152,694.34 8,411,447,093.78 968,591,696.09 9,380,038,789.87 三、本年增減變動金額 331,918,631.00 2,272,329,098.13 91,297,268.56 491,637,733.36 -2,572,732.60 3,184,609,998.45 -57,499,859.67 3,127,110,138.78 （一）凈利潤 714,816,148.12 714,816,148.12 157,349,2

159、37.85 872,165,385.97 （二）其他綜合收益 -2,572,732.60 -2,572,732.60 -2,572,732.60 上述（一）和（二）小計 714,816,148.12 -2,572,732.60 712,243,415.52 157,349,237.85 869,592,653.37 （三）股東投入和減少資本 331,918,631.00 2,272,329,098.13 2,604,247,729.13 11,100,902.48 2,615,348,631.61 1.股東投入資本 331,918,631.00 2,272,329,098.13 2,604,2

160、47,729.13 11,100,902.48 2,615,348,631.61 2.股份支付計入股東權益的金額 3.其他 （四）利潤分配 91,297,268.56 -223,178,414.76 -131,881,146.20 -225,950,000.00 -357,831,146.20 1.提取盈余公積 91,297,268.56 -91,297,268.56 2.股東的分配 -131,881,146.20 -131,881,146.20 -225,950,000.00 -357,831,146.20 3.其他 （五）股東權益內部結轉 1.資本公積轉增股本 2.盈余公積轉增股本 3.盈

161、余公積彌補虧損 4.其他 四、本年年末余額 1,650,714,495.00 6,780,014,629.98 361,736,129.41 2,819,317,264.78 -15,725,426.94 11,596,057,092.23 911,091,836.42 12,507,148,928.65 公司負責人： 宋建波 總會計師： 韓燕紅 會計主管：徐曉青 56 合并股東權益變動表（二） 合并股東權益變動表（二） 編制單位：山東南山鋁業股份有限公司 單位：人民幣元 2008 年度 歸屬于母公司所有者權益 項 目 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 外幣報表折算差額歸屬于母公司的股東權

162、益合計少數股東權益 股東權益合計 一、上年年末余額 1,318,795,213.00 4,291,043,597.56 270,438,860.85 1,830,699,636.63 7,710,977,308.04 674,421,463.46 8,385,398,771.50 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 1,318,795,213.00 4,291,043,597.56 270,438,860.85 1,830,699,636.63 7,710,977,308.04 674,421,463.46 8,385,398,771.50 三、本年增減變動金額 651.0

163、0 216,641,934.29 496,979,894.79 -13,152,694.34 700,469,785.74 294,170,232.63 994,640,018.37 （一）凈利潤 628,859,416.09 628,859,416.09 241,781,232.63 870,640,648.72 （二）其他綜合收益 216,631,585.29 -13,152,694.34 203,478,890.95 203,478,890.95 上述（一）和（二）小計 216,631,585.29 628,859,416.09 -13,152,694.34 832,338,307.04

164、 241,781,232.63 1,074,119,539.67 （三）股東投入和減少資本 651.00 10,349.00 11,000.00 52,389,000.00 52,400,000.00 1.股東投入資本 651.00 10,349.00 52,389,000.00 52,389,000.00 2.股份支付計入股東權益的金額 3.其他 （四）利潤分配 -131,879,521.30 -131,879,521.30 -131,879,521.30 1.提取盈余公積 2.股東的分配 -131,879,521.30 -131,879,521.30 -131,879,521.30 3.其

165、他 （五）股東權益內部結轉 1.資本公積轉增股本 2.盈余公積轉增股本 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 四、本年年末余額 1,318,795,864.00 4,507,685,531.85 270,438,860.85 2,327,679,531.42 -13,152,694.34 8,411,447,093.78 968,591,696.09 9,380,038,789.87 公司負責人： 宋建波 總會計師： 韓燕紅 會計主管：徐曉青 57 母公司資產負債表 母公司資產負債表 編制單位：山東南山鋁業股份有限公司 單位：人民幣元 資 產 注釋 2009 年 12 月 31 日 2008 年 1

166、2 月 31 日 流動資產: 貨幣資金 1,507,877,231.871,623,804,349.34 交易性金融資產 應收票據 36,790,458.133,619,690.00 應收賬款 十一、 199,600,946.9372,938,677.92 預付款項 270,828,259.48150,619,457.30 應收利息 應收股利 其他應收款 十一、 22,180,997,010.562,610,627,693.00 應收補貼款 存貨 603,717,989.82581,863,640.33 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 4,699,811,896.795,0

167、43,473,507.89 非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 十一、 32,019,156,568.371,908,451,426.94 投資性房地產 固定資產 5,549,870,998.014,384,932,804.95 在建工程 207,176,957.82687,327,394.46 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 2,850,211.4322,952,097.26 遞延所得稅資產 25,013,593.6820,819,494.46 其他非流動資產 非流動資產合計 7,804,068,

168、329.317,024,483,218.07 資產總計 12,503,880,226.1012,067,956,725.96公司負責人：宋建波 總會計師：韓燕紅 會計主管：徐曉青 58 母公司資產負債表 母公司資產負債表 編制單位：山東南山鋁業股份有限公司 單位：人民幣元 負債及股東權益 注釋 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流動負債： 短期借款 1,037,222,000.00652,628,040.00 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 453,666,255.16195,053,069.55 預收款項 203,647,819.2539,987,542

169、.33 應付職工薪酬 158,841,506.5570,121,652.57 應交稅費 50,242,802.3745,542,398.16 應付利息 1,329,525.9820,845,071.52 應付股利 其他應付款 10,182,110.051,267,048,802.34 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 1,915,132,019.362,291,226,576.47 非流動負債： 長期借款 應付債券 2,587,987,877.91 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 遞延收益 15,000,000.00333,333.33 其他非流動負債 非流

170、動負債合計 15,000,000.002,588,321,211.24 負 債 合 計 1,930,132,019.364,879,547,787.71 股東權益: 股本 1,650,714,495.001,318,795,864.00 資本公積 6,778,836,281.984,506,507,183.85 減：庫存股 盈余公積 361,736,129.41270,438,860.85 未分配利潤 1,782,461,300.351,092,667,029.55 少數股東權益 股東權益合計 10,573,748,206.747,188,408,938.25負債和股東權益總計 12,503,

171、880,226.1012,067,956,725.96公司負責人：宋建波 總會計師：韓燕紅 會計主管：徐曉青 59 母公司利潤表 母公司利潤表 編制單位：山東南山鋁業股份有限公司 單位：人民幣元 項 目 注釋 2009 年度 2008 年度 一、營業收入 十一、 46,372,791,215.61 5,071,664,402.29 減：營業成本 十一、 45,841,583,595.42 4,905,236,159.08 營業稅金及附加 8,639,702.47 17,208,623.99 銷售費用 99,086,734.36 69,644,741.50 管理費用 85,137,597.41

172、56,751,776.42 財務費用 52,712,266.83 65,457,339.00 資產減值損失 1,531,090.65 70,535,914.25加：公允價值變動收益 投資收益 十一、 5681,780,016.43 -280,492.13 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 3,930,016.43 -280,492.13 二、營業利潤 965,880,244.90 -113,450,644.08 加：營業外收入 9,542,806.42 13,416,943.46 減：營業外支出 692,908.97 19,430,106.82 其中：非流動資產處置凈損失 658,439.

173、58 15,501,506.11 三、利潤總額 974,730,142.35 -119,463,807.44 減：所得稅費用 61,757,456.79 -17,154,576.99 四、凈利潤 912,972,685.56 -102,309,230.45 五、其他綜合收益 216,631,585.29 綜合收益總額 912,972,685.56 114,322,354.84公司負責人：宋建波 總會計師：韓燕紅 會計主管：徐曉青 60母公司現金流量表 母公司現金流量表 編制單位：山東南山鋁業股份有限公司 單位：人民幣元 項 目 注釋2009 年度 2008 年度 一、經營活動產生的現金流量：

174、銷售商品、提供勞務收到的現金 3,786,932,063.89 5,644,013,679.48 收到的稅費返還 15,000,000.00 收到的其他與經營活動有關的現金 26,117,906.99 1,021,317.75 經營活動現金流入小計 3,828,049,970.88 5,645,034,997.23 購買商品、接受勞務支付的現金 3,150,619,672.43 5,279,790,498.76 支付給職工以及為職工支付的現金 100,704,021.65 96,548,483.76 支付的各項稅費 145,593,129.45 131,979,854.81 支付的其他與經營活

175、動有關的現金 79,766,654.27 60,407,918.31 經營活動現金流出小計 3,476,683,477.80 5,568,726,755.64 經營活動產生的現金流量凈額 351,366,493.08 76,308,241.59二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 7,780,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到的其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 - 7,780,000.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 727,225,407.83

176、 828,996,762.04 投資支付的現金 108,500,000.00 325,611,050.77 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付的其他與投資活動有關的現金 395,913,469.16 83,611,792.81 投資活動現金流出小計 1,231,638,876.99 1,238,219,605.62 投資活動產生的現金流量凈額 -1,231,638,876.99 -1,230,439,605.62三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金 借款收到的現金 1,321,222,000.00 1,316,776,497.

177、32 發行債券收到的現金 2,758,000,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 472,129,443.63 籌資活動現金流入小計 1,793,351,443.63 4,074,776,497.32 償還債務支付的現金 941,860,611.79 1,163,148,457.32 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 82,804,050.57 191,467,139.87 其中：子公司支付少數股東的股利、利潤 支付的其他與籌資活動有關的現金 4,254,078.50 籌資活動現金流出小計 1,028,918,740.86 1,354,615,597.19 籌資活動產生的現金流量凈

178、額 764,432,702.77 2,720,160,900.13四、匯率變動對現金的影響 -87,436.33 五、現金及現金等價物凈增加額 -115,927,117.47 1,566,029,536.10加：期初現金及現金等價物余額 1,623,804,349.34 57,774,813.24六、期末現金及現金等價物余額 1,507,877,231.87 1,623,804,349.34公司負責人：宋建波 總會計師：韓燕紅 會計主管：徐曉青 61 母公司股東權益變動表（一） 母公司股東權益變動表（一） 編制單位：山東南山鋁業股份有限公司 單位：人民幣元 2009 年度 歸屬于母公司股東權益

179、 項 目 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 一、上年年末余額 1,318,795,864.00 4,506,507,183.85 270,438,860.85 1,092,667,029.55 7,188,408,938.25 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 1,318,795,864.00 4,506,507,183.85 270,438,860.85 1,092,667,029.55 7,188,408,938.25 三、本年增減變動金額 331,918,631.00 2,272,329,098.13 91,297,268.56 689,794,2

180、70.80 3,385,339,268.49 （一）凈利潤 912,972,685.56 912,972,685.56 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 912,972,685.56 912,972,685.56 （三）股東投入和減少資本 331,918,631.00 2,272,329,098.13 2,604,247,729.13 1.股東投入資本 331,918,631.00 2,272,329,098.13 2,604,247,729.13 2.股份支付計入股東權益的金額 3.其他 （四）利潤分配 91,297,268.56 -223,178,414.76 -131,881,

181、146.20 1.提取盈余公積 91,297,268.56 -91,297,268.56 2.股東的分配 -131,881,146.20 -131,881,146.20 3.其他 （五）股東權益內部結轉 1.資本公積轉增股本 2.盈余公積轉增股本 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 四、本年年末余額 1,650,714,495.00 6,778,836,281.98 361,736,129.41 1,782,461,300.35 10,573,748,206.74 公司負責人： 宋建波 總會計師： 韓燕紅 會計主管：徐曉青 62母公司股東權益變動表（二） 母公司股東權益變動表（二） 編制單位：山東

182、南山鋁業股份有限公司 單位：人民幣元 2008 年度 歸屬于母公司股東權益 項 目 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 一、上年年末余額 1,318,795,213.00 4,289,865,249.56 270,438,860.85 1,326,855,781.30 7,205,955,104.71 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 1,318,795,213.00 4,289,865,249.56 270,438,860.85 1,326,855,781.30 7,205,955,104.71 三、本年增減變動金額 651.00 216,641,934

183、.29 -234,188,751.75 -17,546,166.46 （一）凈利潤 -102,309,230.45 -102,309,230.45 （二）其他綜合收益 216,631,585.29 216,631,585.29 上述（一）和（二）小計 216,631,585.29 -102,309,230.45 114,322,354.84 （三）股東投入和減少資本 651.00 10,349.00 11,000.00 1.股東投入資本 651.00 10,349.00 11,000.00 2.股份支付計入股東權益的金額 3.其他 （四）利潤分配 -131,879,521.30 -131,87

184、9,521.30 1.提取盈余公積 2.股東的分配 -131,879,521.30 -131,879,521.30 3.其他 （五）股東權益內部結轉 1.資本公積轉增股本 2.盈余公積轉增股本 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 四、本年年末余額 1,318,795,864.00 4,506,507,183.85 270,438,860.85 1,092,667,029.55 7,188,408,938.25 公司負責人： 宋建波 總會計師： 韓燕紅 會計主管：徐曉青 58 重要提示:本財務報表附注是財務報表的重要組成部分。 重要提示:本財務報表附注是財務報表的重要組成部分。 山東南山鋁業股份有限

185、公司 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年度財務報表附注 2009 年度財務報表附注 (金額單位除特別指明外，均為人民幣元。) 附注一、公司基本情況附注一、公司基本情況 1. 1. 基本情況 基本情況 山東南山鋁業股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)系根據山東省煙臺市經濟體制改革委員會煙體改199344 號文批準,由龍口市新華毛紡廠整體改制并采取定向募集方式設立的龍口市南山實業股份有限公司，1993 年 3 月在龍口市工商行政管理局注冊成立。后由山東省體改委魯體改函字199735 號文重新確認,并得到山東省人民政府魯政股字199729 號文正式批準，同時在山東省工商行政管理局重新注冊

186、，并更名為山東南山實業股份有限公司，股本為 25,700 萬元，營業執照注冊號為 3700001802416。 公司于 2004 年 10 月 19 日向社會公開發行了 8.83 億元五年期可轉換債券,截止 2006 年 8 月 18日，可轉換債券持有人累計轉股 196,090,591 股，公司新增注冊資本 196,090,591 元；根據山東南山實業股份有限公司股權分置改革方案 和 山東南山實業股份有限公司 2006 年第二次臨時股東大會暨相關股東會議決議的規定，公司以資本公積向 2006 年 3 月 10 日登記在冊的全體流通股股東轉增資本， 新增注冊資本 165,704,622 元， 以

187、上合計新增股本 361,795,213 元， 公司股本變更為 618,795,213元，并更名為山東南山鋁業股份有限公司。 經中國證券監督管理委員會以證監發行字200793 號文 關于核準山東南山鋁業股份有限公司非公開發行股票的通知的核準，公司于 2007 年 4 月 26 日向控股股東-南山集團有限公司（原名稱為：“南山集團公司”）發行 70,000 萬股人民幣普通股，每股面值 1 元；控股股東-南山集團有限公司以持有的包括龍口東海氧化鋁有限公司 75%股權、 南山集團有限公司 10 萬噸電解鋁及配套碳素、60 萬千瓦熱電機組資產、煙臺東海鋁箔有限公司 75%股權在內的鋁及其配套資產（以下簡

188、稱“鋁電資產”）等凈資產出資，公司新增股本 700,000,000 元，公司股本變更為 1,318,795,213 元。 公司于 2008 年 4 月 18 日向社會公開發行了 28 億元五年期可轉換債券, 截至 2009 年 9 月 17日止，可轉換債券持有人將持有的可轉換公司債券人民幣 2,794,771,000 元轉增股本，2008 年轉股651 股，2009 年轉股 331,918,631 股，合計轉股 331,919,282 股，其余可轉換公司債券 5,229,000元由公司贖回，公司新增股本 331,919,282 元，公司股本變更為 1,650,714,495 元。 2經營范圍

189、2經營范圍 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 59公司屬于鋁制品制造行業，公司經營范圍為：石墨和碳素制品、鋁及鋁合金制品開發、生產、加工、銷售；電力生產及供應；批準范圍的自營進出口、進料加工和“三來一補”業務（以上國家有規定的須憑許可批準經營）；裝飾裝修及鋁合金結構制品、鋁門窗的安裝（須憑資質證書經營）；許可證范圍內天然氣銷售、燃氣灶具銷售（限分支機構經營）。 附注二、 會計政策、會計估計和前期差錯 附注二、 會計政策、會計估計和前期差錯 1. 財務報表的編制基礎 1. 財務報表的編制基礎 本公司以持續經營為前提，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則基本準則和其他各項會計準

190、則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。 2. 遵循企業會計準則的聲明 2. 遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。 3. 會計期間 3. 會計期間 本公司的會計期間采用公歷制，即自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日為一個會計年度。 4. 記賬本位幣 4. 記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 5. 同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并的會計處理方法5. 同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并的會計處理方法 5.1 同一控制下企業合并會計處理方法 5.1.1 參

191、與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方；合并日是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。本公司發生同一控制下企業合并的，采用權益結合法進行會計處理。合并方在企業合并中取得的資產和負債，應當按照合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，應當調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 5.1.2 同一控制下的企業合并中，被合并方采用的會計政策與合并方不一致的，合并

192、方在合并日應當按照本企業會計政策對被合并方的財務報表相關項目進行調整， 在此基礎上按照本準則規定確認。合并方為進行企業合并發生的各項直接相關費用， 包括為進行企業合并而支付的審計費用、 評估費用、法律服務費用等， 應當于發生時計入當期損益。 為企業合并發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、傭金等， 應當計入所發行債券及其他債務的初始計量金額。 企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用，應當抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。 5.1.3 企業合并形成母子公司關系的，母公司應當編制合并日的合并資產負債表、合并利潤表和合并現金流量表。合并資產負債表中被合并方的各項資產

193、、負債，應當按其賬面價值計量。因被合并山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 60方采用的會計政策與合并方不一致，按照本準則規定進行調整的，應當以調整后的賬面價值計量。合并利潤表應當包括參與合并各方自合并當期期初至合并日所發生的收入、費用和利潤。被合并方在合并前實現的凈利潤，應當在合并利潤表中單列項目反映。合并現金流量表應當包括參與合并各方自合并當期期初至合并日的現金流量。 5.2 非同一控制下企業合并會計處理方法 5.2.1 參與合并的企業在合并前后均不受同一方或相同的多方最終控制或雖控制但為暫時性的，為非同一控制下的企業合并。本公司發生非同一控制下的企業合并的，采用購買法進行會計處

194、理。購買方區別下列情況確定合并成本： (1)一次交換交易實現的企業合并， 合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、 發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。 (2)通過多次交換交易分步實現的企業合并， 合并成本為每一單項交易成本之和。 (3)購買方為進行企業合并發生的各項直接相關費用也應當計入企業合并成本。 (4)在合并合同或協議中對可能影響合并成本的未來 事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，購買方應當將其計入合并成本。 5.2.2 購買方在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公

195、允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。 5.2.3 購買方在購買日應當對合并成本進行分配，按照規定確認所取得的被購買方各項可辨認資產、 負債及或有負債。 (1)購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差 額，確認為商譽。(2)購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，則對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核；經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。企業合并形成母子公司關系的，母公司設置備查簿，記錄企業合并中取得的子公司各項可辨認資產、負債及或有

196、負債等在購買日的公允價值。編制合并財務報表時，應當以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，按照本公司制定的“合并財務報表”會計政策執行。 6. 合并財務報表的編制方法 6. 合并財務報表的編制方法 6.1 本公司對合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟灸軌驔Q定被投資單位的財務和經營政策，并能據以從其經營活動中獲取利益的權力。被控制的被投資單位為本公司的子公司。母公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權，表明母公司能夠控制被投資單位，將該被投資單位認定為子公司，納入合并財務報表的合并范圍；母公司擁有被投資單位半數或

197、以下的表決權，滿足下列條件之一的，視為母公司能夠控制被投資單位，將該被投資單位認定為子公司，納入合并財務報表的合并范圍：(1)通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位半數以上的表決權；(2)根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 61政策；(3)有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員；(4)在被投資單位的董事會或類似機構占多數表決權。有證據表明母公司不能控制被投資單位，不納入合并財務報表的合并范圍。 6.2 合并財務報表系以本公司和列入合并范圍內的子公司的個別財務報表為基礎，經按照權益法調整了對子公司的長期股權投資、

198、 且抵銷了母公司與子公司、 子公司與子公司之間發生的內部交易的影響后編制而成。子公司所有者權益中不屬于母公司的份額，作為少數股東權益，在合并資產負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東所占的權益和損益，以單獨項目列示于合并財務報表內。 6.3 對于因非同一控制企業合并形成的子公司， 合并成本大于合并中取得的子公司可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整投資成本，在合并財務報表中列作商譽。 6.4 對于報告期內增加的子公司， 若屬于同一控制下企業合并的， 調整合并資產負債表的期初數，

199、并將該子公司當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，及同期的現金流量納入合并現金流量表；若屬于非同一控制下的企業合并的，則不調整合并資產負債表的期初數，并將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，及同期的現金流量納入合并現金流量表。對于報告期內處置的子公司，不論屬于同一控制抑或非同一控制企業合并，均不調整合并資產負債表的期初數，并將該子公司期初至處置日收入、費用、利潤納入合并利潤表，及同期的現金流量納入合并現金流量表。 6.5 如果子公司執行的會計政策與本公司不一致，編制合并財務報表時已按照本公司的會計政策對子公司財務報表進行了相應的調整；對非同一控制下企業合并取

200、得的子公司，已按照購買日該子公司可辨認的資產、負債及或有負債的公允價值對子公司財務報表進行了相應的調整。在編制合并財務報表時，本公司與子公司及子公司相互之間的所有交易、往來余額、損益均予以抵銷。 6.6 少數股東權益包括子公司合并當日少數股東按股權比例擁有的權益金額以及自合并日起少數股東所占的權益變動額。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額時，如果子公司章程或協議規定少數股東有義務承擔，并且少數股東有能力予以彌補的，該超額虧損沖減該少數股東權益。否則該超額虧損均沖減母公司所有者權益，該子公司在以后期間實現的利潤，在彌補了由母公司所有者權益所承擔的屬于

201、少數股東損失之前，全部歸屬于母公司所有者權益。 7. 現金及現金等價物 7. 現金及現金等價物 本公司的現金是指庫存現金以及隨時用于支付的存款； 現金等價物是指持有的期限短(一般是指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 8. 外幣業務的核算方法 8. 外幣業務的核算方法 8.1 初始確認 本公司外幣交易業務均按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣。 8.2 資產負債表日折算 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 62在資產負債表日，按照下列規定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資

202、產負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益；在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。 8.2 外幣財務報表的折算 本公司對境外經營的財務報表進行折算時，遵循下列規定：資產負債表中的資產和負債項目，采用 資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項

203、目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。比較財務報表的折算比照上述規定處理。 9. 金融工具的確認與計量 9. 金融工具的確認與計量 9.1 金融工具的確認 本公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。 9.2 金融資產的分類和計量 本公司將持有的金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期

204、損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產， 相關交易費用計入初始確認金額。 金融資產的后續計量:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益；持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認、減值以及攤銷形成的利得或損失，計入當期損益；貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認、減值以及攤銷形成的利得或損失，計入當期損益；可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動計入資本公積，在該

205、可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益，可供出售金融資產持有期間實現的利息或現金股利計入當期損益。 9.3 金融資產減值準備的計提 9.3.1 本公司在期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，確認減值損失，計提減值準備。本公司確定金融資產發生減值的客觀證據包括下列各項：發行方或債務人發生嚴重財務困難；債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等；債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；因發行方發生重大財務困難，該金山東南山鋁

206、業股份有限公司 2009 年年度報告 63融資產無法在活躍市場繼續交易；無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 9.3.2 金融資產減值損失的計量方法 9.3.2.1 持有

207、至到期投資、 貸款和應收款項減值損失的計量持有至到期投資、 貸款和應收款項 （以攤余成本后續計量的金融資產）的減值準備，按該金融資產預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提，計入當期損益；本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，對單項金額不重大的金融資產，單獨或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產，無論單項金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單獨確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。本公司對以攤余成本計量的金融資產確認資產減值損失后，如有客觀證據表明

208、該金融資產價值已經恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 9.3.2.2 可供出售金融資產的公允價值發生非暫時性下跌時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失，亦予以轉出，計入當期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的可供出售權益工具投資， 或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時， 本公司將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值， 與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額， 確認為減值損失， 計入當期損益。對可供出售債務工具確認資產減值損

209、失后， 如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復， 且客觀上與確認損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失，不得通過損益轉回。同時，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不予轉回。 9.4 金融負債的分類和計量 本公司將持有的金融負債分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。金融負債在初始確認時以公允價值計量，對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他金融負債，相關交易費用計入初始

210、確認金額。 金融負債的后續計量方法：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量。 9.5 金融工具公允價值的確定方法 如果該金融工具存在活躍市場，則采用活躍市場中的報價確定其公允價值；如果該金融工具不存在活躍市場，則采用估值技術確定其公允價值。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 649.6 金融資產轉移確認依據和計量 本公司在已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時終止對該

211、項金融資產的確認。本公司在金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項的差額計入當期損益：所轉移金融資產的賬面價值；因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。本公司的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：終止確認部分的賬面價值；終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。 10. 應收款項壞賬準備

212、的確認標準、計提方法 10. 應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法 10.1 本公司應收款項按下述的標準確認壞賬損失：（1）債務人發生嚴重財務困難；（2）公司出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步； （3）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組； （4）因債務人破產或死亡， 以其破產財產或者遺產清償后， 仍然不能收回的應收款項；（5）因債務人逾期未履行償債義務且具有明顯特征表明無法收回的應收款項。 10.2 應收款項壞賬準備的計提方法 在資產負債表日， 本公司對于單項金額重大的應收款項 (指占期末余額 10%以上的)單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，應當根據其

213、未來現金流量現值低于其賬面價值的差額確認減值損失，計提壞賬準備；對于單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備；對于單項金額非重大的應收款項與經單獨測試后未減值的應收款項、其他不重大應收款項，以賬齡為信用風險組合根據賬齡分析法計提壞賬準備，計提比例如下（公司與控股子公司之間的應收款項不計提壞帳準備）： 賬齡 計提比例 1 年以內 10%1-2 年 15%2-3 年 20%3 年以上 40%10.3 對有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異的應收款項， 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的

214、差額計提壞賬準備。 10.4 對于其他應收款項（包括應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等） ，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。 11. 存貨 11. 存貨 11.1 存貨分類 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 65公司存貨包括生產經營過程中為銷售或耗用而持有的原材料、在產品、半成品、產成品、包裝物、低值易耗品、委托加工物資等。 11.2 存貨取得和發出的計價方法 公司存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和狀態所發生的支出。存貨發出時，采用加權平均法確定其實際成本。公司低值易耗品領用時采用一次攤銷法進行攤銷計價

215、。 11.3 存貨可變現凈值的確認依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。以前減記存貨價值

216、的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。對于數量較多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。存貨可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。 11.4 存貨的盤存方法 公司存貨的盤存方法采用永續盤存制。 12長期股權投資的核算 12長期股權投資的核算 12.1 長期股權投資的初始投資成本按取得方式不同分別采用如下方式進行初始計量： 12.1.1 同一控制下的企業合并，公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益

217、賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積(資本溢價)不足沖減的，調整留存收益。同一控制下的企業合并，公司以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 66總額之間的差額，調整資本公積；資本公積(資本溢價)不足沖減的，調整留存收益。 12.1.2 通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，按照確

218、定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值以及為進行企業合并發生的各項直接費用之和。合并成本大于享有被購買單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，在合并財務報表中確認為商譽；合并成本小于享有被購買單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 12.1.3 以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。 12.1.4 以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

219、12.1.5 投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。 12.1.6通過非貨幣資產交換取得的長期股權投資，該項交換具有商業實質的且換入資產、換出資產的公允價值能夠可靠地計量的，按換出資產的公允價值作為換入的長期股權投資初始投資成本；否則，按換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入的長期股權投資初始投資成本。 12.1.7 通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按抵償債務的長期股權投資的公允價值確認。 公司取得長期股權投資，實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤，作為應收項目處理。 12.2 后續

220、計量 公司對于能夠實施控制的，以及不具有共同控制或重大影響、且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資采用成本法核算；公司對于共同控制的合營企業以及具有重大影響的聯營企業則采用權益法核山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 67算。 12.3 損益確認方法 12.3.1 采用成本法核算的長期股權投資 (1)對被投資單位宣告分派的現金股利確認為當期投資收益。 (2)處置投資時，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。 12.3.2 采用權益法核算的投資 (1)初始投資成本大于應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整投資成本；反之，兩者差額計入當期損益，并同

221、時調整投資成本。 (2)每一會計期末，按應享有或應分擔被投資單位實現的凈損益的份額(該份額以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎對賬面凈利潤進行調整后計得)，確認為投資損益，并調整投資賬面價值。被投資單位宣告分派現金股利，則相應減少投資賬面價值。 (3)對被投資單位除凈損益以外的所有者權益的其他變動，調整投資賬面價值并計入所有者權益。 (4)處置投資時，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。同時，原由于被投資單位除凈損益以外的所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，按相應比例轉入當期損益。 12.4 確認對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 12.4.1 共同控制，

222、 是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制。 公司與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業。存在以下情況之一時，確定存在共同控制： (1) 任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動。 (2) 涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意。 (3) 各合營方可能通過合同或協議的形式任命其中的一個合營方對合營企業的日?；顒舆M行管理，但其必須在各合營方已經一致同意的財務和經營政策范圍內行使管理權。 12.4.2 重大影響， 是指公司對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力， 但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。公司能夠對被投資企業施加重大影響的

223、，被投資企業為其聯營企業。 公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%以上但低于50%的表決權股份時，對被投資單位具有重大影響，除非有確鑿的證據表明該種情況之下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 68影響。公司擁有被投資單位有表決權股份的比例低于20%的，對被投資單位不具有重大影響。但如果同時具備下列情況之一的，表明公司對被投資單位具有重大影響： (1) 在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表，并享有相應的實質性的參與決策權，公司可以通過該代表參與被投資單位經營政策的制定，達到對被投資單位施加重大影響。 (2) 參與被投資單位的政

224、策制定過程，包括股利分配政策等的制定。 (3) 與被投資單位之間發生重要交易。 (4) 向被投資單位派出管理人員。 (5) 向被投資單位提供關鍵技術資料。 在確定能否對被投資單位施加重大影響時，一方面考慮公司直接或間接持有被投資單位的表決權股份，同時考慮公司及相關方持有的現行可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資單位的股權后產生的影響(如被投資單位發行的現行可轉換的認股權證、股票期權及可轉換公司債券等)，如果其在轉換為對被投資單位的股權后，能夠增加投資企業的表決權比例或是降低被投資單位其他投資者的表決權比例， 從而使得公司能夠參與被投資單位的財務和經營決策的， 認為公司對被投資單位具有重大影響。

225、 12.5 減值測試方法及減值準備計提方法 資產負債表日，若對子公司長期股權投資、對合營企業長期股權投資、對聯營企業長期股權投資存在減值跡象，估計其可收回金額，可收回金額低于賬面價值的，確認減值損失，計入當期損益，同時計提長期股權投資減值準備。其他股權投資發生減值時，按類似的金融資產的市場收益率對未來現金流量確定的現值與投資的賬面價值之間的差額確認為減值損失，計入當期損益。同時計提長期股權投資減值準備。上述長期股權投資減值準備在以后期間均不予轉回，當該項投資出售時予以轉回。 13 投資性房地產的確認和計量 13 投資性房地產的確認和計量 13.1本公司的投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或

226、兩者兼有而持有的房地產，主要包括：已出租的土地使用權；持有并準備增值后轉讓的土地使用權；已出租的建筑物。本公司投資性房地產同時滿足下列條件的，予以確認：(1)與該投資性房地產有關的經濟利益很可能流入企業；(2)該投資性房地產的成本能夠可靠地計量。 13.2本公司投資性房地產初始計量按照成本進行初始計量：(1)外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出；(2)自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成； (3)以其他方式取得的投資性房地產的成本，按照相關會計準則的規定確定。 13.3本公司投資性房地產的后續計量采用成本模式

227、計量。采用成本模式計量的投資性房地產，采用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。 本公司期末對采用成本模式計量的投資性房地產按其成本與可收回金額孰低計價，可收回金額低于成本的，按兩者的差額計提減值準備。減值準備一經計提，不予轉回。 14. 固定資產計價和折舊 14. 固定資產計價和折舊 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 6914.1 本公司的固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的, 使用壽命超過一個會計年度的有形資產。在同時滿足下列條件的，確認為固定資產： (1) 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； (2) 該固定資產的成本能夠可靠計量。 1

228、4.2 固定資產按照取得時的成本入賬，取得成本包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前的發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。與固定資產有關的后續支出，符合上述確認條件的，計入固定資產成本；不符合上述確認條件的，發生時計入當期損益。 14.3 固定資產采用直線法計提折舊，并按各類固定資產原值和估計的使用年限扣除殘值（原值的5%），確定其折舊率。固定資產分類折舊年限與年折舊率如下： 類 別 折舊年限(年) 年折舊率（%） 房屋及建筑物 20-40 2.38 -4.75 機器設備 10-20 4.75 -9.50 運輸設備 8 -16 5.94-11.88

229、 電子設備及其他 5 -12 7.92-19.00 已計提減值準備的固定資產，在其剩余使用年限內根據調整后的固定資產賬面價值（固定資產賬面余額扣減累計折舊和減值準備后的金額）和預計凈殘值重新確定年折舊率和折舊額。 14.4 固定資產減值準備的計提按照資產減值核算方法處理。 固定資產減值損失一經確認在以后會計期間不再轉回，當該項資產處置時予以轉出。 14.5 融資租入固定資產 14.5.1 融資租賃租入的固定資產， 按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。承租人在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費

230、用，計入租入資產價值。 14.5.2 承租人采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。 能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 15. 在建工程15. 在建工程 在建工程是指正在施工中尚未完工或雖已完工但尚未達到預定可使用狀態的工程。 在建工程按實際發生的支出確定其工程成本。所建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，待辦理了竣工決算手續

231、后再作調整。在建工程減值準備的計提按照資產減值核算方法處理，在建工程減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 16. 借款費用 16. 借款費用 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 7016.1 本公司的借款費用是指因借款而發生的借款利息、 折價或溢價的攤銷、 輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。發生的借款費用，如可直接歸屬于需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的資產（包括固定資產和需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到可使用或可銷售狀態的存貨、投資性房地產等）的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其

232、發生額確認為費用，計入當期損益。 16.2 借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：(1)資產支出已經發生，資產支出包括為購建或生產符合資本化條件的資產而以支付現金、 轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；(2) 借款費用已經發生； (3)為使資產達到預定可使用或者銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始。 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的， 以專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定專門借款應予資本化的金額。為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款所發生的借款費用，根據累計資產

233、支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確認。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用，計入當期損益。購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或銷售狀態之后所發生的借款費用，計入當期損益。 17. 無形資產計價和攤銷 17. 無形資產計價和攤銷 17.1 本公司無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產， 其可辨認性是指其能夠從企業中分離或者劃分出來，并能單獨或者與相關合同

234、、資產或負債一起，用于出售、轉移、授予許可、租賃或者交換；或其源自合同性權利或其他法定權利，無論這些權利是否可以從企業或其他權利和義務中轉移或者分離。本公司的無形資產主要包括土地使用權、軟件等。 17.2 無形資產按照成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他無形項目的支出，在發生時計入當期損益。購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，作為無形資產核算；購入房屋建筑物時， 如果成本可以在建筑物和土地使用權之間進行分配， 則將土地使用權應分攤的金額計入無形資產，建筑物應分攤的金額計入固定資產；如果成本難以

235、在建筑物和土地使用權之間合理分配的，則全部作為固定資產核算。 17.3 無形資產自可供使用時起， 對使用壽命有限的無形資產按預計的使用壽命以及與該無形資產相關的經濟利益的預期實現方式，采用直線法分期平均攤銷。對于使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷，但在每個會計期間對該無形資產的使用壽命進行復核，當有證據表明該無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命并在預計的使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。 17.4 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足：(1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2

236、) 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖 ；(3) 無形資產產生經濟利益的方式，山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 71包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量等條件的確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益。無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。 18. 長期待攤費用18. 長期待攤費用 長期待攤費用按實際發

237、生額核算，在項目受益期內平均攤銷。如果長期攤銷的費用項目不能使以后會計期間受益的，應當將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。 19. 資產減值 19. 資產減值 19.1 在資產負債表日公司對各項資產 （除存貨、 遞延所得稅資產、 融資租賃中出租人未擔保余值、金融資產、長期股權投資以外的資產）進行檢查，判斷是否存在可能發生減值的跡象。當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值：（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌； （2）公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對公司產生不利影響； （3）市

238、場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響公司計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；（5）資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置； （6）公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等；（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。 19.2 有跡象表明一項資產可能發生減值的， 以單項資產為基礎估計其可收回金額； 難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎確定其可收回金

239、額。因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試?？墒栈亟痤~根據單項資產、資產組或資產組組合的公允價值減去處置費用后的凈額與其預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 19.3 單項資產的可收回金額低于其賬面價值的， 按單項資產的賬面價值與可收回金額的差額計提相應的資產減值準備。資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的（總部資產和商譽分攤至某資產組或資產組組合的，該資產組或資產組組合的賬面價值應當包括相關總部資產和商譽的分攤額），確認其相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至資產組或資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商

240、譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值；以上資產賬面價值的抵減，作為各單項資產（包括商譽）的減值損失，計提各單項資產的減值準備。 19.4 上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 7220. 非貨幣性資產交換 20. 非貨幣性資產交換 公司發生的非貨幣性資產交換同時滿足下述條件的: （1）該項交換具有商業實質；（2）換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠地計量，則以公允價值和應支付的相關稅費作為換入資產的成本，公允價值與換出資產賬面價值的差額計入當期損益； 換入資產和換出資產公允價值均能夠可靠計量的，以

241、換出資產的公允價值作為確定換入資產成本的基礎，但有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠的除外。 21. 職工薪酬 21. 職工薪酬 21.1 職工薪酬是指為公司獲取職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。 公司在職工提供服務的會計期間， 將應付的職工薪酬確認為負債， 除因解除與職工的勞動關系給予的補償外，根據職工提供服務的受益對象計入相關的成本費用。 21.2 公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系， 或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，同時滿足下列條件的，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的預計負債，同時計入當期損益：（1）公司已經制定正式的解除勞動關

242、系計劃或提出自愿裁減建議，并即將實施；（2）公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議。 21.3 職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。 公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間、公司擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等確認為預計負債，一次計入當期管理費用，不在職工內退后各期分期確認因支付內退職工工資和為其繳納社會保險費而產生的義務。 22. 預計負債 22. 預計負債 22.1 公司當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務等或有事項相關的業務同時符合下述條件時，確認為預計負債：（1）該義務是企業承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經

243、濟利益流出企業；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。 22.2 預計負債按照履行相關現實義務所需支出的最佳估計數進行初始計量， 并在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。 23. 股份支付及權益工具 23. 股份支付及權益工具 23.1 公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 以權益結算的股份支付，以授予職工權益工具的公允價值計量；以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值；對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價

244、值，選用的期權定價模型考慮以下因素：期權的行權價格、期權的有效期、標的股份的現行價格、股價預計波動率、股份的預計股利、期權有效期內的無風險利率。 23.2 以權益工具結算的股份支付會計處理 23.2.1 授予后立即可行權的以權益結算的股份支付， 在授予日以權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。授予日是指股份支付協議獲得批準的日期。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 7323.2.2 完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，

245、將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積，不確認后續公允價值變動。等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實際可行權工具的數量一致。 23.2.3 對于權益結算的股份支付， 在可行權日之后不再對已確認的成本費用和所有者權益總額進行調整。公司在行權日根據行權情況，確認股本和股本溢價，同時結轉等待期內確認的資本公積。 23.3 以現金結算的股份支付的會計處理 23.3.1 授予后立即可行權的以現金結算的股份支付， 在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加應

246、付職工薪酬。 23.3.2 完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付， 在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。 23.3.3 對于現金結算的股份支付， 公司在可行權日之后不再確認成本費用， 負債(應付職工薪酬)公允價值的變動計入當期損益(公允價值變動損益)。 23.4 股份支付計劃的修改、終止 無論已授予的權益工具的條款和條件如何修改，或者取消權益工具的授予或結算該權益工具，公司確認按照所授予的權益工具在授予日的公允價值來計量獲取的相應的服務，除非因不能滿足權益工具

247、的可行權條件（除市場條件外）而無法可行權。 24. 回購公司股份 24. 回購公司股份 24.1 減少注冊資本而回購公司股份時的會計處理 公司因減少注冊資本而回購本公司股份的，按實際支付的金額計入庫存股；注銷庫存股時，按股票面值和注銷股數計算的股票面值總額，計入股本和庫存股，按實際支付的金額與股票面值總額的差額計入資本公積，股本溢價不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。 24.2 回購公司股份進行職工期權激勵時的會計處理 公司以回購股份形式獎勵公司職工的，屬于權益結算的股份支付，進行以下處理：回購股份時，按照回購股份的全部支出作為庫存股處理， 同時進行備查登記； 按照對職工權益結算股份支付

248、的規定，公司在等待期內每個資產負債表日按照權益工具在授予日的公允價值，將取得的職工服務計入成本費用，同時增加資本公積(其他資本公積)；公司于職工行權購買本公司股份收到價款時，轉銷交付職工的庫存股成本和等待期內資本公積（其他資本公積）累計金額，同時，按照其差額調整資本公積（股本溢價）。 25. 收入的確認 25. 收入的確認 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 7425.1 本公司的商品銷售在同時滿足： (1)已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方； (2)本公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權， 也沒有對已售出的商品實施有效控制； (3)收入的金額能夠可靠地計量；(4

249、)相關經濟利益很可能流入企業；(5)相關的已發生的或將發生的成本能夠可靠計量時，確認收入的實現。 25.2 本公司提供的勞務在同時滿足： (1)收入的金額能夠可靠計量； (2)相關的經濟利益很可能流入企業；(3)交易的完工進度能夠可靠地確定；(4)交易中已發生的和將發生的成本能夠可靠計量時，采用完工百分比法，即按照提供勞務交易的完工進度的方法確認收入的實現。采用完工百分比法確認提供勞務的收入，按已經發生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額

250、結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。 25.3 本公司讓渡資產使用權收入(包括利息收入和使用費收入等)在同時滿足：(1)相關經濟利益很可能流入企業；(2)收入的金額能夠可靠地計量時，確認收入的實現。 25.4 采用售后回購方式銷售商品的，收到的款項確認為負債；回購價格大于原售價的，差額在回購期間按期計提利息，計入財務費用。有確鑿證據表明售后回購交易滿足銷售商品收入確認條件的，銷售的商品按售價確認收入，回購的商品作為購進商品處理。 25.5 采用售后租回方式銷售商品的，收到的款項確認為負債；售價與資產賬面價值之間的差額，采用合理

251、的方法進行分攤，作為折舊費用或租金費用的調整。有確鑿證據表明認定為經營租賃的售后租回交易是按照公允價值達成的，銷售的商品按售價確認收入，并按賬面價值結轉成本。 26. 政府補助 26. 政府補助 本公司獲得的與收益相關的政府補助，如補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量確認收入；如補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量確認收入，但用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，則在收到時確認為遞延收益。本公司獲得的與資產相關的政府補助，在收到時確認為遞延收益，遞延收益在相關資產使用壽命內平均分配，計入各期損益。本公司獲得的政府補助如果無法區分與收益相關或與資產相關的，則在項目建設期內平均攤銷，

252、計入各期損益。 27. 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債 27. 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債 27.1 公司根據資產、 負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額 （未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。 27.2 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。 資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。 27.3 資產負債表日，對已確認的遞延

253、所得稅資產賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 75得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。公司未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額的金額是依據管理層批準的經營計劃（或盈利預測）確定。 28. 融資租賃、經營租賃 28. 融資租賃、經營租賃 28.1 融資租賃 28.1.1 在租賃期開始日，承租人（公司）將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用

254、。 28.1.2 在租賃期開始日，出租人（公司）將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。 28.2 經營租賃 28.2.1 對于經營租賃的租金，承租人（公司）在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益；其他方法更為系統合理的，可以采用其他方法。承租人（公司）發生的初始直接費用，計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發生時計入當期損益。 28.2.2 對于經營租賃的租金，出租人（公司）在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益；其他方法更為系統合理的，可以采用其他方法

255、。出租人（公司）發生的初始直接費用，計入當期損益。對于經營租賃資產中的固定資產，出租人（公司）采用類似資產的折舊政策計提折舊；對于其它經營租賃資產，采用系統合理的方法進行攤銷。出租人（公司）或有租金在實際發生時計入當期損益。 29. 持有待售資產 29. 持有待售資產 29.1 公司將同時滿足下述條件的非流動資產劃分為持有待售資產：（1）公司已經就處置該非流動資產作出決議；（2）公司已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；（3）該項轉讓很可能在一年內完成。持有待售的非流動資產包括單項資產和處置組，處置組是指一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相

256、關的負債。 29.2 公司對于持有待售的固定資產， 調整該項固定資產的預計凈殘值， 使該項固定資產的預計凈殘值能夠反映其公允價值減去處置費用后的金額，但不得超過符合持有待售條件時該項固定資產的原賬面價值，原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額，作為資產減值損失計入當期損益。 29.3 符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理。 30. 主要會計政策、會計估計的變更 30. 主要會計政策、會計估計的變更 公司報告期內無會計政策和會計估計變更。 31. 前期會計差錯更正 31. 前期會計差錯更正 公司報告期內無前期會計差錯更正。 附注三、主要稅項 附注三、主要稅項 山東南山鋁業股

257、份有限公司 2009 年年度報告 7611 增值稅 增值稅 應納增值稅為銷項稅額減可抵扣進項稅后的余額，銷項稅額除蒸汽產品按根據相關稅收規定計算的銷售額執行 13%的稅率計算外，其他產品執行 17%的稅率計算。 2. 企業所得稅 2. 企業所得稅 本公司按應納稅所得額的 25% 繳納企業所得稅；公司控股子公司龍口東海氧化鋁有限公司、煙臺南山鋁業新材料有限公司系中外合資企業，按應納稅所得額的 25% 繳納并享受“兩免三減半”的稅收優惠，報告期處于減半期，實際稅率為 12.5%；煙臺東海鋁箔有限公司、龍口南山鋁壓延新材料有限公司系中外合資企業，按應納稅所得額的 25% 繳納并享受“兩免三減半”的稅

258、收優惠，報告期處于免稅期；公司全資子公司煙臺錦泰國際貿易有限公司按應納稅所得額的 25% 繳納企業所得稅；公司全資子公司南山鋁業澳大利亞有限公司稅率為 30%；公司全資子公司南山美國有限公司執行超額累進稅率，具體稅率見下表： 級次 下限（USD） 上限（USD） 稅率 1 0 50,000 15% 2 50,000 75,000 25% 3 75,000 100,000 34% 4 100,000 335,000 39% 5 335,000 10,000,000 34% 6 10,000,000 15,000,000 35% 7 15,000,000 18,333,333 38% 8 18,3

259、33,333 35% 3城市維護建設稅 3城市維護建設稅 公司按當期應交流轉稅的 7%計繳，中外合資企業免征。 4教育費附加 4教育費附加 公司按當期應交流轉稅的 3%計繳，中外合資企業免征。 附注四、企業合并及合并財務報表 附注四、企業合并及合并財務報表 1. 納入合并財務報表范圍的控股子公司情況 1.1 通過設立或投資等方式取得的子公司 1. 納入合并財務報表范圍的控股子公司情況 1.1 通過設立或投資等方式取得的子公司 子公司名稱 注冊地址 注冊資本 經營范圍 實際投資額 持股比例 合計表決權比例煙臺南山鋁業新材料有限公司 山東省 龍口市 7,600萬美元生產各種 鋁合金熱軋卷 44,2

260、53 萬 75% 75% 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 77龍口南山鋁壓延新材料有限公司 山東省 龍口市 8,413.6萬美元生產新型 合金產品 51,507 萬 75% 75% 山東南山科學技術研究院 山東省 龍口市 300 萬元 高新技術項目的研究開發、成果轉讓等 300 萬 100% 100% 煙臺錦泰國際貿易有限公司 山東省 龍口市 500 萬元 銷售紡織品、服裝、家具、建材、化工產品等 500萬 100% 100% 南山鋁業澳大利亞有限公司 澳大利亞 新南威爾士 100 澳元 銷售鋁板、鋁箔等產品 13,905 萬 100% 100% 南山美國有限公司 美國 芝加哥

261、 1 美元 銷售鋁板、鋁箔等產品 3,634 萬 100% 100% 1.2 同一控制下企業合并取得的子公司 1.2 同一控制下企業合并取得的子公司 子公司名稱 注冊地址 注冊資本 經營范圍 實際投資額 持股比例 合計表決權比例龍口東海氧化鋁有限公司 山東省 龍口市 9,700 萬美元生產銷售 冶金級氧化鋁 58,810 萬 75% 75% 煙臺東海鋁箔有限公司 山東省 龍口市 3,600 萬美元生產銷售高 精度鋁箔產品 17,767 萬 75% 75% 2. 報告期合并財務報表合并范圍的變化 2. 報告期合并財務報表合并范圍的變化 公司于2009年7月10日設立全資子公司煙臺錦泰國際貿易有限

262、公司，2009年度將其納入合并范圍。 3報告期內本公司擁有的聯營公司情況 3報告期內本公司擁有的聯營公司情況 聯營公司名稱 注冊地址 注冊資本 經營范圍 實際投資額 持股比例 合計表決權比例南山集團財務 有限公司 山東省 龍口市 50,000萬元 吸收成員單位的存款、對成員單位辦理貸款等 10,500萬元 21% 21% 海灣鋁業有限 公司 澳大利亞 悉尼 486萬澳元 鋁土礦開發銷售 500萬澳元 20% 20% 附注五、合并財務報表主要項目注釋 附注五、合并財務報表主要項目注釋 下列注釋項目除特別注明的外， 期初數系指 2008 年 12 月 31 日， 期末數系指 2009 年 12 月

263、 31 日。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 781. 貨幣資金 1. 貨幣資金 1.1 明細項目 2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 項 目 外幣金額 折算率人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 項 目 外幣金額 折算率人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 現金： 人民幣 1,204,116.93 757,548.59小計 1,204,116.93 757,548.59銀行存款： 人民幣 1,487,991,111.63 1,484,547,318.27美元 1,237,588.50 6.82828,450,501.

264、806,647,171.046.8346 45,430,755.19歐元 0.83 9.79718.13 澳元 5,882,646.23 6.129236,055,915.278,891,296.984.7100 41,878,008.78小計 1,532,497,536.83 1,571,856,082.24其他貨幣資金： 人民幣 411,593,848.28 219,247,521.64美元 523,221.78 6.82823,572,739.93521,361.306.8346 3,563,295.94澳元 2,968,275.064.7100 13,980,575.53小計 小計 4

265、15,166,588.21 236,791,393.11合 計 1,948,868,241.97 1,809,405,023.94合 計 1,948,868,241.97 1,809,405,023.941.2 公司報告期內無因抵押、質押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項。 2. 應收票據 2. 應收票據 2.1 明細項目 種 類 2009.12.31 2008.12.31 種 類 2009.12.31 2008.12.31 銀行承兌匯票 227,913,251.5963,414,466.46商業承兌匯票 合 計 227,913,251.5963,414,466.46合 計

266、 227,913,251.5963,414,466.462.2 期末已經背書給其他方但尚未到期的前五項應收票據 出票單位 出票日期 到期日 金額 備注 出票單位 出票日期 到期日 金額 備注 江蘇中基復合材料有限公司 2009.09.24 2010.03.24 5,000,000.00 寧波華揚鋁業科技有限公司 2009.10.12 2010.01.12 5,000,000.00 北京皇冠制罐有限公司 2009.09.29 2010.01.29 4,273,631.36 西安西中開關中器有限公司 2009.09.25 2010.03.25 4,000,000.00 廈門吉源企業有限公司 200

267、9.10.19 2010.04.19 2,489,000.00 合 計 合 計 20,762,631.36 2.3 應收票據中無應收持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項。 2.4 報告期內公司無因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的應收票據。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 793. 應收賬款 3. 應收賬款 3.1 明細項目 2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種 類 金額 比例(%) 金額 比例(%)金額 比例(%) 金額 比例

268、(%)種 類 金額 比例(%) 金額 比例(%)金額 比例(%) 金額 比例(%)單項金額重大的應收賬款 126,579,050.0065.26 12,657,905.0065.0149,008,524.3729.28 4,900,852.4329.24單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 其他不重大應收賬款 67,379,024.8134.74 6,812,124.9934.99118,347,594.1770.72 11,857,632.7570.76合 計 合 計 193,958,074.81100.00 19,470,029.99100.00167,356,1

269、18.54100.00 16,758,485.18100.00193,958,074.81100.00 19,470,029.99100.00167,356,118.54100.00 16,758,485.18100.003.2 期末單項金額重大的應收賬款壞賬準備計提情況 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例 賬齡 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例 賬齡 青島中集冷藏箱制造有限公司 55,203,231.265,520,323.1310% 一年以內 上海神火鋁箔有限公司 49,851,212.604,985,121.2610% 一年以內 比威（天津）電氣化系統有限公司 21,524,6

270、06.142,152,460.6110% 一年以內 合 計 126,579,050.0012,657,905.00合 計 126,579,050.0012,657,905.00 3.3 期末不存在單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款。 3.4 賬齡分析 2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 賬面余額 賬面余額 賬面余額 賬面余額 賬 齡 金額 比例（%）壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備 賬 齡 金額 比例（%）壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備 1 年以內 191,842,430.65 98.9119,152,6

271、83.36166,943,452.3499.75 16,685,385.251 年至 2 年 2,115,644.16 1.09317,346.63367,866.200.22 55,179.932 年至 3 年 3 年以上 44,800.000.03 17,920.00合 計 合 計 193,958,074.81 100.0019,470,029.99167,356,118.54100.00 16,758,485.18193,958,074.81 100.0019,470,029.99167,356,118.54100.00 16,758,485.183.5 報告期內公司無實際核銷的應收賬款

272、、無終止確認應收賬款、無以應收賬款為標的進行證券化交易的情況。 3.6 報告期內公司應收賬款中無持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 3.7 公司 2009 年 12 月 31 日應收賬款中前五名欠款單位欠款金額合計為 151,560,066.79 元，占2009 年 12 月 31 日應收賬款余額的 78.14%；公司 2008 年 12 月 31 日應收賬款中前五名欠款單位欠款金額合計為 85,535,004.28 元，占 2008 年 12 月 31 日應收賬款余額的 51.11%。 3.8 應收賬款外幣應收賬款 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 8020

273、09.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 項 目 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 項 目 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 美元 36,885.00 6.8282251,858.162,380,161.006.8346 16,267,448.37澳元 509,402.41 6.12923,122,229.25405,684.644.7100 1,910,774.65合 計 3,374,087.41 18,178,223.02合 計 3,374,087.41 18,178,223.024. 預付款項

274、4. 預付款項 4.1 賬齡分析 2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 賬 齡 金額 比例（%） 金額 比例（%） 賬 齡 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1年以內 497,859,388.6894.48460,967,797.84 97.261 年至 2 年 29,055,273.955.5112,913,764.04 2.732 年至 3 年 58,900.000.0148,309.16 0.013 年以上 合 計 526,973,562.63100.00473,929,871.04 100.00合 計 526,973,562.6310

275、0.00473,929,871.04 100.00 4.2 公司期末預付款項中前五名欠款單位欠款金額合計為 286,505,045.48 元，占期末預付款項余額的 54.38%。 4.3 報告期內公司預付款項中無持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 5. 其他應收款 5. 其他應收款 5.1 明細項目 2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種 類 金額 比例(%)金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 種 類 金額 比例(%)金額 比

276、例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大的其他應收款 16,823,847.85 73.271,682,384.7982.6114,353,063.2445.27 1,435,306.3238.54單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 其他不重大其他應收款 6,137,655.61 26.73354,109.4017.3917,349,560.0154.73 2,288,489.4461.46合 計 合 計 22,961,503.46 100.002,036,494.19100.0031,702,623.25100.00 3,723,795.761

277、00.0022,961,503.46 100.002,036,494.19100.0031,702,623.25100.00 3,723,795.76100.005.2 期末單項金額重大的其他應收款 其他應收款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例 賬齡 其他應收款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例 賬齡 中海石油（中國）有限公司 5,445,884.40544,588.4410% 一年以內 煙臺?；脴I有限公司 3,346,202.09334,620.2110% 一年以內 齊魯證券有限公司 3,000,000.00300,000.0010% 一年以內 南山集團有限公司 2,636,386.162

278、63,638.6210% 一年以內 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 81煙臺中世燃氣有限公司 2,395,375.20239,537.5210% 一年以內 合 計 16,823,847.851,682,384.79合 計 16,823,847.851,682,384.79 5.3 期末不存在單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款。 5.4 賬齡分析 2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 賬面余額 賬面余額 賬面余額 賬面余額 賬 齡 金額 比例（%）壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備 賬 齡 金額 比

279、例（%）壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備 1年以內 22,912,078.20 99.782,027,411.3420,755,651.9465.47 2,047,613.861 年至 2 年 16,044.06 0.072,406.6110,808,390.8734.09 1,624,465.812 年至 3 年 33,381.20 0.156,676.2418,580.440.06 3,716.093 年以上 120,000.000.38 48,000.00合 計 合 計 22,961,503.46 100.002,036,494.1931,702,623.25100.00 3,723

280、,795.7622,961,503.46 100.002,036,494.1931,702,623.25100.00 3,723,795.765.5 報告期內公司無以前年度已全額或較大比例計提壞賬準備，本期又全額或部分收回的其他應收款。 5.6 報告期內公司無核銷的其他應收款。 5.7 報告期期末應收持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東南山集團有限公司2,636,386.16 元。 5.8 公司 2009 年 12 月 31 日其他應收款中前五名欠款單位欠款金額合計 16,823,847.85 元，占2009 年 12 月 31 日其他應收款余額的 73.27%；公司 2008 年

281、 12 月 31 日其他應收款中前五名欠款單位欠款金額合計 26,263,811.41 元，占 2008 年 12 月 31 日其他應收款余額的 82.84%； 6. 存貨 6. 存貨 6.1 明細項目 2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 項 目 賬面余額 跌價準備賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 項 目 賬面余額 跌價準備賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 724,294,204.12 724,294,204.12624,419,033.9737,576,995.13 586,842,038.84庫存商品 325,863,

282、554.54 325,863,554.54374,204,595.5236,561,299.99 337,643,295.53委托加工物資 8,040,183.98 8,040,183.983,269,737.95 3,269,737.95在產品 411,030,261.91 411,030,261.91357,916,403.6233,337,436.19 324,578,967.43自制半成品 39,912,256.67 39,912,256.6726,919,899.86 26,919,899.86合 計 合 計 1,509,140,461.22 1,509,140,461.221,38

283、6,729,670.92107,475,731.31 1,279,253,939.611,509,140,461.22 1,509,140,461.221,386,729,670.92107,475,731.31 1,279,253,939.616.2 存貨跌價準備 本期減少 本期減少 存貨種類 期初數 本期計提 轉回 轉銷 期末數 存貨種類 期初數 本期計提 轉回 轉銷 期末數 原材料 37,576,995.13 37,576,995.13 庫存商品 36,561,299.99 36,561,299.99 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 82在產品 33,337,436.19

284、 33,337,436.19 合 計 107,475,731.31 107,475,731.31 合 計 107,475,731.31 107,475,731.31 6.3 本公司 2009 年 12 月 31 日未發生存貨賬面余額低于其可變現凈值的情況， 故無需計提存貨跌價準備。 6.4 本公司報告期存貨無利息資本化金額。 7其他流動資產 7其他流動資產 7.1 明細項目 項 目 2009.12.31 2008.12.31 項 目 2009.12.31 2008.12.31 啟動費 723,378.68合 計 723,378.68合 計 723,378.68 8長期股權投資 8長期股權投資

285、8.1 明細項目 項 目 2009.12.31 2008.12.31 項 目 2009.12.31 2008.12.31 南山集團財務有限公司 109,136,927.64 105,056,718.55 海灣鋁業有限公司 3,251,667.595,126,735.25合 計 112,388,595.23110,183,453.80合 計 112,388,595.23110,183,453.80 8.2 長期股權投資 2009 年 12 月 31 日的明細： 2009年12月31日 被投資單位名稱 持股比例 投資成本 損益調整 減值準備 南山集團財務有限公司 21.00% 105,000,00

286、0.004,136,927.64 海灣鋁業有限公司 20.00% 32,617,475.00-487,403.34 -28,878,404.078.3 長期股權投資2008年12月31日的明細： 2008年12月31日 被投資單位名稱 持股比例 投資成本 損益調整 減值準備 南山集團財務有限公司 21.00% 105,000,000.0056,718.55 海灣鋁業有限公司 19.10% 34,342,350.00-337,210.68 -28,878,404.079固定資產及累計折舊 9固定資產及累計折舊 9.1 明細項目 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 項 目 期初數 本期增加

287、 本期減少 期末數 一、賬面原值合計 10,077,910,464.76 1,533,648,842.29 17,870,590.37 11,593,688,716.68 其中：房屋及建筑物 2,603,815,100.15 341,129,284.62 5,412,939.92 2,939,531,444.85 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 83通用設備 7,393,673,611.50 1,169,184,507.23 11,813,807.96 8,551,044,310.77 運輸設備 34,176,965.49 3,685,957.88 574,387.34 37,

288、288,536.03 電子設備及其他 46,244,787.62 19,649,092.56 69,455.15 65,824,425.03 二、累計折舊合計 1,468,080,183.98 500,572,879.05 3,120,544.20 1,965,532,518.83 其中：房屋及建筑物 311,645,737.20 75,312,913.25 475,965.74 386,482,684.71 通用設備 1,129,879,666.79 415,354,086.10 2,351,694.86 1,542,882,058.03 運輸設備 16,086,965.99 3,320,1

289、46.61 249,764.86 19,157,347.74 電子設備及其他 10,467,814.00 6,585,733.09 43,118.74 17,010,428.35 三、固定資產賬面凈值合計8,609,830,280.78 9,628,156,197.85其中：房屋及建筑物 2,292,169,362.95 2,553,048,760.14 通用設備 6,263,793,944.71 7,008,162,252.74 運輸設備 18,089,999.50 18,131,188.29 電子設備及其他 35,776,973.62 48,813,996.68 四、減值準備合計 513,

290、000.00 513,000.00其中：房屋及建筑物 通用設備 運輸設備 電子設備及其他 513,000.00 513,000.00五、固定資產賬面價值合計8,609,317,280.78 9,627,643,197.85 其中：房屋及建筑物 2,292,169,362.95 2,553,048,760.14 通用設備 6,263,793,944.71 7,008,162,252.74 運輸設備 18,089,999.50 18,131,188.29電子設備及其他 35,263,973.62 48,300,996.68 9.2 未辦妥產權證書的重要固定資產情況 項目 資產原值 未辦妥產權證書原

291、因 預計辦結產權證書時間 項目 資產原值 未辦妥產權證書原因 預計辦結產權證書時間 熔鑄廠房 26,685,076.14 新建房產，尚未辦理產權證書 2010 年 原料磨主廠房 16,340,685.14 新建房產，尚未辦理產權證書 2010 年 隔膜泵房 1,200,000.00 新建房產，尚未辦理產權證書 2010 年 赤泥泵房 289,085.61 新建房產，尚未辦理產權證書 2010 年 蒸發站主控樓 900,736.86 新建房產，尚未辦理產權證書 2010 年 氧化鋁倉 11,032,778.39 新建房產，尚未辦理產權證書 2010 年 氧化鋁辦公樓 2,152,039.53 新

292、建房產，尚未辦理產權證書 2010 年 氧化鋁宿舍樓 5,785,527.42 新建房產，尚未辦理產權證書 2010 年 氧化鋁餐廳 1,682,880.65 新建房產，尚未辦理產權證書 2010 年 18 萬噸熔鑄房產 72,036,189.41 新建房產，尚未辦理產權證書 2010 年 4000T 庫房 379,128.46 新建房產，尚未辦理產權證書 2010 年 4000T 擠壓車間 1,880,588.57 新建房產，尚未辦理產權證書 2010 年 合計 140,364,716.18 合計 140,364,716.18 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 849.3 本公

293、司固定資產報告期未發生可收回金額低于其賬面價值的情況，故未計提固定資產減值準備。 10 在建工程10 在建工程 10.1 明細項目 2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 項 目 賬面余額 減值 準備 賬面凈值 賬面余額 減值 準備 賬面凈值 項 目 賬面余額 減值 準備 賬面凈值 賬面余額 減值 準備 賬面凈值 氧化鋁生產線（二期） 802,050,050.73 802,050,050.73392,245,811.54 392,245,811.54冷軋生產線技改 4,319,756.27 4,319,756.27307,824.38 307,8

294、24.38 年產 10 萬噸新型合金材料生產線 16,409,725.00 16,409,725.00495,510,496.72 495,510,496.72年產 52 萬噸鋁合金錠熔鑄生產線項目 148,003,469.40 148,003,469.40129,341,916.96 129,341,916.96電廠脫硫工程 53,300,987.10 53,300,987.10熱軋生產線技改 7,478,633.15 7,478,633.15 220KV 變電站線路工程 13,748,035.22 13,748,035.22 電廠增補項目 其 他 29,288,284.82 29,288,

295、284.8213,469,841.71 13,469,841.71合 計 合 計 1,021,297,954.59 1,021,297,954.59 1,084,176,878.41 1,084,176,878.4110.2 在建工程項目變動情況 項 目 名 稱 預算數 （萬元） 期初數 本期增加 本期轉入 固定資產 其他減少 項 目 名 稱 預算數 （萬元） 期初數 本期增加 本期轉入 固定資產 其他減少 氧化鋁生產線（二期） 116,146 392,245,811.54409,804,239.19 冷軋生產線技改 16,000 307,824.3815,869,918.80 11,857,

296、986.91 年產 10 萬噸新型合金材料生產線項目 127,480 495,510,496.72652,627,847.711,131,728,619.43 年產 52 萬噸鋁合金錠熔鑄生產線項目 100,922 129,341,916.9632,251,361.2813,589,808.84 電廠脫硫工程 7,406 53,300,987.1020,758,094.7974,059,081.89 熱軋生產線技改 21,000 7,478,633.15 220KV 變電站線路工程 13,000 13,748,035.22 電廠增補項目 18,877 103,463,146.98103,463

297、,146.98 其 他 13,469,841.7145,278,742.1529,460,299.04 合 計 1,084,176,878.411,301,280,019.271,364,158,943.09 合 計 1,084,176,878.411,301,280,019.271,364,158,943.09 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 85（續上表） 工程投入占預算 比例(%) 工程進度(%) 利息資本化 累計金額 其中：本期利息資本化金額 資金來源 期末數 工程投入占預算 比例(%) 工程進度(%) 利息資本化 累計金額 其中：本期利息資本化金額 資金來源 期末數

298、69.06 80 自有資金 802,050,050.73 10.11 15 自有資金 4,319,756.27 90.38 95 38,679,303.62 8,861,729.56 可轉債募集 16,409,725.00 87.42 95 25,484,213.95 5,838,631.80 可轉債募集 148,003,469.40 100.00 100 自有資金 3.56 5 自有資金 7,478,633.15 10.57 20 自有資金 13,748,035.22 54.80 60 自有資金 自有資金 29,288,284.82 合 計 64,163,517.5714,700,361.3

299、6 1,021,297,954.59 合 計 64,163,517.5714,700,361.36 1,021,297,954.59 10.3 公司報告期內在建工程未發生減值情況,故未計提減值準備。 10.4 重大在建工程的工程進度情況 項 目 名 稱 工程進度(%) 預計完工時間 項 目 名 稱 工程進度(%) 預計完工時間 氧化鋁生產線（二期） 80 2010 年 5 月 年產 10 萬噸新型合金材料生產線項目 95 2010 年 1 月 年產 52 萬噸鋁合金錠熔鑄生產線項目 95 2010 年 4 月 11 無形資產 11 無形資產 11.1 明細項目 項 目 期初數 本期增加 本期減

300、少 期末數 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 一、賬面原值合計 60,680,000.00 60,680,000.00土地使用權 60,680,000.00 60,680,000.00二、累計攤銷合計 101,133.331,213,599.96 1,314,733.29土地使用權 101,133.331,213,599.96 1,314,733.29三、無形資產賬面凈值合計 60,578,866.67 59,365,266.71土地使用權 60,578,866.67 59,365,266.71四、減值準備合計 土地使用權 無形資產賬面價值合計 60,578,866.67 59,36

301、5,266.71土地使用權 60,578,866.67 59,365,266.7111.2 公司報告期內無形資產未發生減值情況，故未計提減值準備。 12 長期待攤費用 12 長期待攤費用 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 8612.1 明細項目 項 目 期初數 本期增加 本期攤銷 期末數 項 目 期初數 本期增加 本期攤銷 期末數 大修費 21,352,097.26 18,725,887.78 38,427,773.61 1,650,211.43 電網改線費 1,600,000.00 400,000.00 1,200,000.00 啟動費 19,077,523.24 17,077

302、,523.24 2,000,000.00 裝修費 1,429,204.84 90,383.33 1,338,821.51 合 計 合 計 22,952,097.26 39,232,615.86 55,995,680.18 6,189,032.94 13 遞延所得稅資產 13 遞延所得稅資產 13.1 已確認的遞延所得稅資產 項 目 2009.12.31 2008.12.31 項 目 2009.12.31 2008.12.31 開辦費攤銷 375,156.62 937,891.52 壞帳準備 4,164,103.11 4,049,111.96 固定資產減值準備 128,250.00 128,25

303、0.00 尚未取得發票的成本或費用 14,012,780.26 存貨跌價準備 15,909,740.43 遞延收益 15,566,003.51 4,786,895.20 股權投資減值準備 7,219,601.02 7,219,601.02 合并抵銷內部利潤 19,265,070.01 28,470,244.89 合 計 60,730,964.53 61,501,735.02 合 計 60,730,964.53 61,501,735.02 13.2 引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異 項 目 2009.12.31 2008.12.31 項 目 2009.12.31 2008.12.3

304、1 開辦費攤銷 1,500,626.48 3,751,566.08 壞帳準備 20,714,933.17 20,482,280.94 固定資產減值準備 513,000.00 513,000.00 尚未取得發票的成本或費用 65,713,707.93 存貨跌價準備 107,475,731.31 遞延收益 109,528,028.12 78,886,963.87 股權投資減值準備 28,878,404.07 28,878,404.07 合并抵銷內部利潤 77,060,280.04 113,880,979.56 合 計 303,908,979.81 353,868,925.83 合 計 303,90

305、8,979.81 353,868,925.83 13.3 公司報告期內無未確認的遞延所得稅資產。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 8714. 資產減值準備 14. 資產減值準備 本期減少 本期減少 項 目 期初數 本期計提 轉回 轉銷 期末數 項 目 期初數 本期計提 轉回 轉銷 期末數 壞賬準備 20,482,280.94 2,865,314.97 1,841,071.73 21,506,524.18 存貨跌價準備 107,475,731.31 107,475,731.31 固定資產減值準備 513,000.00 513,000.00 股權投資減值準備 28,878,404.

306、07 28,878,404.07 合 計 157,349,416.32 2,865,314.97 1,841,071.73 107,475,731.31 50,897,928.25 合 計 157,349,416.32 2,865,314.97 1,841,071.73 107,475,731.31 50,897,928.25 15. 短期借款 15. 短期借款 15.1 明細項目 項 目 2009.12.31 2008.12.31 項 目 2009.12.31 2008.12.31 保證 1,037,222,000.00 642,671,000.00質押 9,957,040.00信用 97,

307、911,720.00押匯借款 201,586,636.78 合 計 1,238,808,636.78 750,539,760.00合 計 1,238,808,636.78 750,539,760.0015.2 本公司報告期內不存在逾期未償還的短期借款。 15.3 本公司短期借款保證借款期末余額全部由控股股東南山集團有限公司提供擔保（詳見附注六關聯方關系及其交易）；押匯借款全部是本公司的控股子公司龍口東海氧化鋁有限公司因支付外幣股利向銀行取得的借款。 16 應付賬款 16 應付賬款 16.1 賬齡分析 2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 賬 齡

308、 金額 比例（%）金額 比例（%）賬 齡 金額 比例（%）金額 比例（%）1年以內 572,930,753.03 76.57301,151,307.73 58.361 年至 2 年 99,376,957.34 13.28214,832,876.28 41.642 年至 3 年 75,963,065.60 10.15 合 計 748,270,775.97 100.00515,984,184.01 100.00合 計 748,270,775.97 100.00515,984,184.01 100.0016.2 本公司報告期內各個期末應付賬款中均無應付持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東款

309、項。 17. 預收款項 17. 預收款項 17.1 賬齡分析 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 882009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 賬 齡 金額 比例（%）金額 比例（%）賬 齡 金額 比例（%）金額 比例（%）1 年以內 254,945,942.82 99.2346,108,600.71 95.461 年至 2 年 575,027.54 0.222,194,000.47 4.542 年至 3 年 1,411,222.97 0.55 合 計 256,932,193.33 100.0048,302,601.18 100.00合

310、 計 256,932,193.33 100.0048,302,601.18 100.0017.2 本公司報告期內各個期末預收賬款中均無預收持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東款項。 18. 應付職工薪酬 18. 應付職工薪酬 項 目 期初數 本期增加額 本期支付額 期末數 項 目 期初數 本期增加額 本期支付額 期末數 一、工資、獎金、津貼和補貼 21,977,852.26 235,351,193.82 179,530,194.05 77,798,852.03 二、職工福利費 三、職工獎勵及福利基金 1,533,605.00 1,533,605.00 四、社會保險費 73,158,5

311、80.09 1,925,573.21 4,969,773.43 70,114,379.87 其中：醫療保險費 12,187,452.36 397,712.11 990,170.52 11,594,993.95 基本養老保險費 56,434,821.70 1,421,978.17 3,782,931.97 54,073,867.90 失業保險費 1,462,189.99 1,462,189.99 工傷保險費 1,776,291.42 64,531.55 119,570.16 1,721,252.81 生育保險費 1,297,824.62 41,351.38 77,100.78 1,262,075

312、.22 大額救助和殘聯基金 五、住房公積金 六、其他 11,306,590.29 6,910,415.207,863.00 18,209,142.49 其中：工會經費及職工教育經費 11,306,590.29 6,910,415.207,863.00 18,209,142.49 非貨幣性福利 合 計 106,443,022.64245,720,787.23186,041,435.48 166,122,374.39 合 計 106,443,022.64245,720,787.23186,041,435.48 166,122,374.39 本公司應付職工薪酬中無屬于拖欠性質的金額。 19應交稅費

313、19應交稅費 19.1 明細項目 項 目 2009.12.31 2008.12.31 項 目 2009.12.31 2008.12.31 增值稅 48,679,761.93 50,230,144.72企業所得稅 -2,865,493.38 -39,947,033.28城建稅 -7,137,113.30 -818,064.01教育費附加 -3,446,275.85 -446,120.07其他 353,739.97-196,984.63合 計 35,584,619.37 8,821,942.73合 計 35,584,619.37 8,821,942.73山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報

314、告 8919.2 購買國產設備抵免企業所得稅情況 19.2.1 公司控股子公司龍口東海氧化鋁有限公司 2007 年經龍口市國家稅務局龍國稅函200744 號文審批同意以 2007 年度購買國產設備價款的 40% 即 79,550,380.40 元抵免新增的企業所得稅， 2007 年、 2008 年該公司處于免稅期， 故未抵免， 2009 年該公司新增企業所得稅為 36,510,720.98元全部得以抵免，剩余 43,039,659.42 元可在 2010 年2013 年新增企業所得稅中抵免。 19.2.2公司控股子公司龍口東海氧化鋁有限公司2008年經龍口市國家稅務局龍國稅函20083號文審批

315、同意以 2007 年度購買國產設備價款的 40%即 43,210,213.02 元抵免新增的企業所得稅， 該部分可在 2010 年2013 年新增企業所得稅中抵免。 19.2.3 公司控股子公司龍口南山鋁壓延新材料有限公司 2008 年經龍口市國家稅務局龍國稅函20084 號文審批同意以 2007 年度購買國產設備價款的 40%即 52,020,373.41 元抵免新增的企業所得稅，2008 年、2009 年該公司處于免稅期，故未抵免，該部分可在 2010 年2011 年新增企業所得稅中抵免。 20. 應付利息 20. 應付利息 項 目 2009.12.31 2008.12.31 項 目 20

316、09.12.31 2008.12.31 應付貸款利息 2,422,217.46 1,167,293.74應付債券利息 19,677,777.78合 計 2,422,217.46 20,845,071.52合 計 2,422,217.46 20,845,071.5221應付股利 21應付股利 股東單位名稱 2009.12.31 2008.12.31 股東單位名稱 2009.12.31 2008.12.31 澳大利亞力鼎康賽特集團有限公司 6,107,297.49合 計 6,107,297.49合 計 6,107,297.49 22 其他應付款 22 其他應付款 22.1 賬齡分析 2009.12

317、.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 賬 齡 金額 比例（%）金額 比例（%）賬 齡 金額 比例（%）金額 比例（%）1 年以內 28,319,732.46 12.5861,590,115.45 24.111 年至 2 年 5,626,078.41 2.503,646,482.41 1.432 年至 3 年 1,589,502.57 0.70184,945,826.95 72.403 年以上 189,620,498.77 84.225,257,435.30 2.06合 計 225,155,812.21 100.00255,439,860.11 100.00合

318、 計 225,155,812.21 100.00255,439,860.11 100.00山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 9022.2 公司報告期期末應付持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東南山集團有限公司2,300,000.00 元； 22.3 本公司期末其他應付款中賬齡 3 年以上的款項均為控股子公司的少數股東實際投資額超過其認繳注冊資本的部分。 23應付債券 23應付債券 項 目 2009.12.31 2008.12.31 項 目 2009.12.31 2008.12.31 可轉換債券 2,587,987,877.91合 計 2,587,987,877.91合

319、 計 2,587,987,877.9124遞延收益 24遞延收益 24.1 明細項目 項 目 期初數 本期增加額 本期攤銷額 期末數 項 目 期初數 本期增加額 本期攤銷額 期末數 購買國產設備增值稅退稅 78,553,630.5421,436,576.255,462,178.67 94,528,028.12 科學技術研發經費 333,333.33333,333.33 年產 10 萬噸軌道交通用高性能金屬材料生產線政府補助 15,000,000.00 15,000,000.00 合 計 78,886,963.8736,436,576.25 5,795,512.00 109,528,028.12

320、 合 計 78,886,963.8736,436,576.25 5,795,512.00 109,528,028.12 24.2 本公司控股子公司-龍口東海氧化鋁有限公司 2007 年收到龍口市國稅局所退的外商投資企業采購國產設備增值稅 43,433,918.87 元，由于該政府補助與資產購置相關，因此確定為與資產有關的政府補助，在資產使用年限（18 年）內平均攤銷； 24.3 本公司控股子公司-煙臺南山鋁業新材料有限公司、 龍口南山鋁壓延新材料有限公司 2008 年分別收到龍口市國稅局所退的外商投資企業采購國產設備增值稅28,436,187.52元、 9,982,024.55元，由于該政府補

321、助與資產購置相關，因此確定為與資產有關的政府補助，在資產使用年限（16 年）內平均攤銷； 24.4 本公司控股子公司-煙臺南山鋁業新材料有限公司、龍口南山鋁壓延新材料有限公司、龍口東海氧化鋁有限公司 2009 年分別收到龍口市國稅局所退的外商投資企業采購國產設備增值稅1,017,094.05 元、11,903,040.47 元、8,516,441.73 元，由于該政府補助與資產購置相關，因此確定為與資產有關的政府補助，在資產使用年限（16 年）內平均攤銷； 24.5 本公司 2009 年收到對年產 10 萬噸軌道交通用高性能金屬材料生產線項目的政府補助 1500萬元，由于該政府補助與資產購置相

322、關，因此確定為與資產有關的政府補助，在資產使用年限（16 年）內平均攤銷，截止報告期期末相關資產尚未完工，故該項政府補助尚未攤銷。 25. 股本 25. 股本 25.1 明細項目 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 91本年變動增減(+,-股) 本年變動增減(+,-股) 項 目 項 目 2008.12.31（股） 配股 送股公積金轉股限售解禁債轉股 其他小計 2009.12.31 （股2008.12.31（股） 配股 送股公積金轉股限售解禁債轉股 其他小計 2009.12.31 （股）一、有限售條件股份 1、國有法人持股 2、其他內資持股 882,000,000 882,000,0

323、00 其中： 境內法人持股 882,000,000 882,000,000 境內自然人持股 小 計 882,000,000 882,000,000二、無限售條件流通股份 境內上市的人民幣普通股 496,795,864 331,918,631331,918,631 828,714,495無限售條件流通股份合計 496,795,864 331,918,631331,918,631 828,714,495三、股份總數 三、股份總數 1,318,795,864 331,918,631331,918,631 1,650,714,49525.2 股本變更明細: 截止 2009 年 9 月 17 日，公司于

324、 2008 年 4 月 18 日所發行的 28 億元可轉換債券全部轉股或贖回，其中 2008 年轉股 651 股，2009 年轉股 331,918,631 股，累計轉股 331,919,282 股，注冊資本變為1,650,714,495 元，已經山東匯德會計師事務所有限公司（2009）匯所驗字第 6-005 號驗資報告予以驗證。 26 資本公積 26 資本公積 26.1 明細項目 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 股本溢價 4,184,893,165.112,489,293,683.42 6,674,186,848.53 其他資本公積 32

325、2,792,366.74216,964,585.29 105,827,781.45 合 計 4,507,685,531.852,489,293,683.42216,964,585.29 6,780,014,629.98 合 計 4,507,685,531.852,489,293,683.42216,964,585.29 6,780,014,629.98 26.2 本公司 2009 年股本溢價增加 2,489,293,683.42 元， 其他資本公積減少216,964,585.29 元，原因是可轉換債券轉股增加股本溢價 2,272,329,098.13 元以及將發行可轉換債券時記入其他資本公積的

326、 216,964,585.29 元轉入股本溢價所致。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 9227. 盈余公積 27. 盈余公積 27.1 明細項目 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 270,438,860.8591,297,268.56 361,736,129.41合 計 270,438,860.8591,297,268.56 361,736,129.41合 計 270,438,860.8591,297,268.56 361,736,129.4127.2 公司 2009 年度盈余公積增加原因為根據當期實現凈利潤提

327、取的法定盈余公積。 28. 未分配利潤 28. 未分配利潤 項 目 2009.12.31 2008.12.31 項 目 2009.12.31 2008.12.31 調整前期初未分配利潤 2,327,679,531.42 1,830,699,636.63 調整期初未分配利潤合計數 調整后期初未分配利潤 2,327,679,531.42 1,830,699,636.63 加：歸屬于母公司普通股股東凈利潤 714,816,148.12 628,859,416.09 減：提取法定盈余公積金 提取法定公益金 91,297,268.56 提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業發展基金 提取任意盈余

328、公積金 應付普通股股利 131,881,146.20 131,879,521.30 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 2,819,317,264.78 2,327,679,531.42 期末未分配利潤 2,819,317,264.78 2,327,679,531.42 29. 外幣報表折算差額 29. 外幣報表折算差額 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 南山鋁業澳大利亞有限公司 -11,041,182.382,544,282.96 -13,585,465.34南山美國有限公司 -2,111,511.9628,449.64 -2,139,

329、961.60合 計 -13,152,694.342,572,732.60 -15,725,426.94合 計 -13,152,694.342,572,732.60 -15,725,426.9430 營業收入及營業成本 30 營業收入及營業成本 30.1 營業收入 項 目 2009 年度2008 年度項 目 2009 年度2008 年度主營業務收入 7,023,805,337.28 6,915,324,649.62其他業務收入 255,307,096.41 316,263,652.44合 計 7,279,112,433.69 7,231,588,302.06合 計 7,279,112,433.6

330、9 7,231,588,302.0630.2 營業成本 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 93項 目 2009 年度2008 年度項 目 2009 年度2008 年度主營業務成本 5,727,135,569.35 5,683,976,703.19其他業務成本 226,720,653.28 285,135,714.03合 計 5,953,856,222.63 5,969,112,417.22合 計 5,953,856,222.63 5,969,112,417.2230.3 公司 2009 年度分產品類別的營業收入、營業成本及毛利 類 別 營業收入 營業成本 毛利 類 別 營業收入

331、營業成本 毛利 1、主營業務 鋁、型材產品 1,638,776,192.20 1,423,371,364.19 215,404,828.01 電、汽 1,086,457,250.76 701,571,923.59 384,885,327.17 扁錠 1,844,870,769.73 1,903,568,107.17 -58,697,337.44 天然氣 277,135,896.89 243,541,333.53 33,594,563.36 高精度鋁箔 585,795,106.97 561,200,599.68 24,594,507.29 氧化鋁產品 1,633,338,737.38 1,312

332、,494,077.63 320,844,659.75 電解鋁 1,446,429,928.45 1,534,997,611.91 -88,567,683.46 熱軋卷 3,012,034,839.50 2,896,245,054.57 115,789,784.93 冷軋產品 2,500,431,780.14 2,171,506,990.37 328,924,789.77 其他 29,000,954.61 27,295,818.41 1,705,136.20 合并抵銷 -7,030,466,119.35 -7,048,657,311.70 18,191,192.35 主營業務小計 7,023,8

333、05,337.28 5,727,135,569.35 1,296,669,767.93 主營業務小計 7,023,805,337.28 5,727,135,569.35 1,296,669,767.93 2、其他業務 原材料 354,258,222.73 373,838,599.75 -19,580,377.02 加工費 601,462.89 124,537.32 476,925.57 廢料 421,697,397.51 377,108,069.25 44,589,328.26 新蒸汽冷凝水 2,076,416.76 2,076,416.76 其他 3,361,669.24 2,337,519

334、.68 1,024,149.56 合并抵銷 -526,688,072.72 -526,688,072.72 其他業務小計 255,307,096.41 226,720,653.28 28,586,443.13 其他業務小計 255,307,096.41 226,720,653.28 28,586,443.13 合 計 7,279,112,433.69 5,953,856,222.63 1,325,256,211.06 合 計 7,279,112,433.69 5,953,856,222.63 1,325,256,211.06 30.4 公司 2008 年度分產品類別的營業收入、營業成本及毛利

335、類 別 營業收入 營業成本 毛利 類 別 營業收入 營業成本 毛利 1、主營業務 鋁、型材產品 1,717,132,944.521,551,548,153.01165,584,791.51 電、汽 867,613,233.37676,773,451.63190,839,781.74 扁錠 370,386,755.92451,473,514.90-81,086,758.98 天然氣 239,745,528.73218,662,162.6121,083,366.12 高精度鋁箔 644,113,489.38572,706,344.6971,407,144.69 氧化鋁產品 2,373,040,62

336、8.691,654,971,368.10718,069,260.59 電解鋁 1,875,566,324.572,046,712,198.30-171,145,873.73 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 94熱軋卷 2,431,952,940.892,081,460,070.33350,492,870.56 冷軋產品 1,310,516,351.611,339,294,676.81-28,778,325.20 其他 2,082,929.031,869,685.55213,243.48 合并抵銷 -4,916,826,477.09-4,911,494,922.74-5,331,

337、554.35 主營業務小計 6,915,324,649.625,683,976,703.191,231,347,946.43 主營業務小計 6,915,324,649.625,683,976,703.191,231,347,946.43 2、其他業務 原材料 302,941,464.44319,420,556.66-16,479,092.22 加工費 6,766,663.47329,514.596,437,148.88 廢料 173,509,601.69137,395,691.5436,113,910.15 新蒸汽冷凝水 1,653,544.001,653,544.00 其他 3,402,42

338、7.603,402,427.60 合并抵銷 -172,010,048.76-172,010,048.76其他業務小計 316,263,652.44285,135,714.0331,127,938.41 其他業務小計 316,263,652.44285,135,714.0331,127,938.41 合 計 7,231,588,302.06 5,969,112,417.22 1,262,475,884.84 合 計 7,231,588,302.06 5,969,112,417.22 1,262,475,884.84 30.5 按地區列示收入、成本 (1)營業收入 地區名稱 2009 年度 200

339、8 年度 地區名稱 2009 年度 2008 年度 境外小計 28,433,035.82 91,904,459.30 境內小計 7,250,679,397.87 7,139,683,842.76 其中：華東地區 6,341,881,141.72 6,510,209,229.24 華北地區 347,691,397.66 199,139,058.08 華中地區 69,427,201.30 170,327,593.58 西南地區 46,847,487.42 14,281,905.20 西北地區 10,912,751.65 11,214,766.61 華南地區 270,503,322.44 157,7

340、07,687.15 東北地區 163,416,095.68 76,803,602.90 合 計 7,279,112,433.69 合 計 7,279,112,433.69 7,231,588,302.06 7,231,588,302.06 (2)營業成本 地區名稱 2009 年度 2008 年度 地區名稱 2009 年度 2008 年度 境外小計 25,611,545.68 90,312,318.62 境內小計 5,928,244,676.95 5,878,800,098.60 其中：華東地區 5,127,105,793.03 5,308,015,929.79 華北地區 307,450,360

341、.36 185,043,697.91 華中地區 60,149,044.20 135,696,860.72 西南地區 41,884,187.72 12,741,919.52 西北地區 9,689,938.40 10,173,131.03 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 95華南地區 239,075,837.88 154,096,981.03 東北地區 142,889,515.36 73,031,578.60 合 計 5,953,856,222.63 合 計 5,953,856,222.63 5,969,112,417.22 5,969,112,417.22 30.6 公司前五名客

342、戶的營業收入情況 2009 年度 2008 年度 2009 年度 2008 年度 客戶排名 金額 占營業收入的 比例(%) 金額 占營業收入的 比例(%) 客戶排名 金額 占營業收入的 比例(%) 金額 占營業收入的 比例(%) 第 1 名 1,399,161,168.31 19.22 1,417,794,383.22 19.61 第 2 名 665,375,670.95 9.14 637,409,076.78 8.81 第 3 名 278,918,420.70 3.83 507,498,450.94 7.02 第 4 名 213,634,245.26 2.94 414,268,864.33

343、5.73 第 5 名 205,156,859.09 2.82 215,758,055.60 2.98 合 計 2,762,246,364.3137.95 3,192,728,830.87 44.15 合 計 2,762,246,364.3137.95 3,192,728,830.87 44.15 31 營業稅金及附加 31 營業稅金及附加 項 目 2009 年度 2008 年度 項 目 2009 年度 2008 年度 城建稅 6,005,042.08 12,046,036.80教育費附加 2,574,193.71 5,162,587.19海外公司稅項 960,328.66 117,115.90

344、其他 60,466.68 合 計 9,600,031.13 17,325,739.89合 計 9,600,031.13 17,325,739.8932 資產減值損失 32 資產減值損失 項 目 2009 年度 2008 年度 項 目 2009 年度 2008 年度 壞賬損失 1,024,243.24 5,236,922.29存貨跌價損失 103,215,122.80長期股權投資減值損失 28,878,404.07合 計 1,024,243.24137,330,449.16合 計 1,024,243.24137,330,449.1633 投資收益 33 投資收益 33.1 投資收益明細情況 項

345、目 2009 年度 2008 年度 項 目 2009 年度 2008 年度 成本法核算的投資收益 權益法核算的投資收益 3,930,016.43 -280,492.13股權投資處置收益 合 計 3,930,016.43-280,492.13合 計 3,930,016.43-280,492.1333.2 按權益法核算的長期股權投資收益： 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 96被投資單位 2009 年度 2008 年度 被投資單位 2009 年度 2008 年度 南山集團財務有限公司 4,080,209.09 56,718.55海灣鋁業有限公司 -150,192.66 -337,21

346、0.68合 計 3,930,016.43 -280,492.13合 計 3,930,016.43 -280,492.1334 營業外收入 34 營業外收入 34.1 明細項目 項 目 2009 年度 2008 年度 項 目 2009 年度 2008 年度 非流動資產處置利得合計 1,960,794.11 11,353,705.20其中：固定資產處置收入 1,960,794.11 11,353,705.20遞延收益攤銷 5,462,178.67 罰款收入 1,269,791.16 3,205,683.04政府補助 5,453,333.33 1,166,666.67賠償損失 800,000.00

347、其他 1,825,875.56 3,823,232.24合 計 16,771,972.83 19,549,287.15合 計 16,771,972.83 19,549,287.1534.2 政府補助明細 項 目 2009 年度 2008 年度 項 目 2009 年度 2008 年度 龍口鋁及鋁合金加工產業化基地建設 200,000.00 鋁合金熔鑄專家系統開發 200,000.00 高性能高精度大卷重寬幅鋁合金板帶加工技術及產品開發 3,833,333.33 1,166,666.67 高精度鋁合金板帶熱連軋工程化技術研究與高檔 PS 版的開發 1,140,000.00 科學技術發展計劃補助經費

348、 80,000.00 合 計 5,453,333.33 1,166,666.67 合 計 5,453,333.33 1,166,666.67 35. 營業外支出 35. 營業外支出 項 目 2009 年度 2008 年度 項 目 2009 年度 2008 年度 非流動資產處置損失合計 658,439.58 15,831,978.47其中：處置固定資產損失 658,439.58 15,831,978.47捐贈支出 3,873,887.41其他 1,212,825.09 54,713.30合 計 1,871,264.67 19,760,579.18合 計 1,871,264.67 19,760,5

349、79.18 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 9736. 所得稅費用 36. 所得稅費用 項 目 2009 年度 2008 年度 項 目 2009 年度 2008 年度 當期所得稅 79,444,573.29 加：遞延所得稅費用 770,770.49 -29,336,370.82所得稅費用 80,215,343.78 -29,336,370.82所得稅費用 80,215,343.78 -29,336,370.8237. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程 37.1 基本每股收益計算公式如下： 37. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程 37.1 基本每股收益計算公式如下： 基

350、本每股收益 其中：為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；為發行在外的普通股加權平均數；為期初股份總數；為報告期因可轉債轉增股本或股票股利分配等增加股份數；為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；為報告期因回購等減少股份數；為報告期縮股數；報告期月份數；為增加股份次月起至報告期期末的累計月數；為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。 37.1.1 公司 2009 年基本每股收益計算過程如下： 37.1.1 公司 2009 年基本每股收益計算過程如下： 基本每股收益=/ =714,816,148.12/1,418,430,473 =0.50 （1）為歸屬于母公

351、司普通股股東的凈利潤，=714,816,148.12 （2）為發行在外的普通股加權平均數： S=S0 + (Si Mi / M0 ) = 1,418,430,473 其中： S0為 2009 年初股份總數，S0=1,318,795,864 Si為 2009 年公司可轉債轉股增加的股份數，Si分別為 1,406 、8,095 、6,097 、4,987 、22,516,737 、154,737,680 、154,643,629 Mi為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數，Mi分別為 9、8、7、6、5、4、3 M0為 2009 年月份數，M0=12 37.1.2 公司 2008 年度基本每股收

352、益計算過程如下： 37.1.2 公司 2008 年度基本每股收益計算過程如下： 基本每股收益=/ =628,859,416.09/1,318,795,213 =0.48 （1）為歸屬于母公司普通股股東的凈利潤，=628,859,416.09 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 98（2）為發行在外的普通股加權平均數： S=S0 + (Si Mi / M0 ) = 1,318,795,213 其中： S0為 2008 年初股份總數，S0=1,318,795,213 Si為 2008 年公司可轉債轉股增加的股份數，Si=651 Mi為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數，Mi=0 M

353、0為 2008 年月份數，M0=12 報告期內的扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東凈利潤和根據扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東凈利潤計算的基本每股收益列示如下： 項 目 2009 年度2008 年度項 目 2009 年度2008 年度扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東凈利潤 704,470,241.22630,521,163.45根據扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東凈利潤計算的基本每股收益 0.500.4837.2 稀釋每股收益計算公式如下： 37.2 稀釋每股收益計算公式如下： 稀釋每股收益1（ 認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數） 其中，1為歸屬于公司普通股股東的凈

354、利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤，并考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按企業會計準則及有關規定進行調整。公司在計算稀釋每股收益時，考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤和加權平均股數的影響，按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。 37.2.1 公司 2009 年稀釋每股收益計算過程如下： 37.2.1 公司 2009 年稀釋每股收益計算過程如下： 稀釋每股收益=1/ =718,936,763.79 /1,651,180,261 =0.44 （1）1為歸屬于母公司普通股股東的凈利潤

355、，1=718,936,763.79 （2）為調整后普通股加權平均數： S=S1 + (Si Mi / M0 ) = 1,651,180,261 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 99其中： S1為 2009 年加權平均股本，S1=1,418,430,473 Si為 2009 年公司可轉債轉股增加的股份數，Si分別為 1,406 、8,095 、6,097 、4,987 、22,516,737 、154,737,680 、154,643,629 、621021 Mi為報告期期初至轉換日的月份數，Mi分別為 3、4、5、6、7、8、9、9 M0為 2009 年月份數，M0=12 37

356、.2.2 公司 2008 年稀釋每股收益計算過程如下： 37.2.2 公司 2008 年稀釋每股收益計算過程如下： 稀釋每股收益=1/ =628,859,416.09/1,435,300,706 =0.44 （1）1為歸屬于母公司普通股股東的凈利潤，1=628,859,416.09 （2）為調整后普通股加權平均數： S=S1 + 2,800,000,000/16.89*253/360 = 1,435,300,706 其中： S1為 2008 年加權平均股本，S1=1,318,795,213 38. 其他綜合收益 38. 其他綜合收益 38.1 明細項目 項 目 2009 年度 2008 年度

357、項 目 2009 年度 2008 年度 1.可供出售金融資產產生的利得（損失）金額 減：可供出售金融資產產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 小計 2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 小計 3.現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額 減：現金流量套期工具產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 轉為被套期項目初始確認金額的調整 小計 小計 4.外幣財務報表折算差額 -2,572,732.60 -13,152,694.34 減：處置境外經營當期轉入損益的凈額 小計 -2,572,73

358、2.60 -13,152,694.34小計 -2,572,732.60 -13,152,694.345.其他 216,631,585.29 減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響 前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 100 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 216,631,585.29小計 216,631,585.29合 計 -2,572,732.60203,478,890.95合 計 -2,572,732.60203,478,890.9538.2 本公司2008年其他綜合收益其他216,631,585.29元為發行可轉換

359、債券時記入資本公積的權益部分。 39. 現金流量表項目注釋 39. 現金流量表項目注釋 39.1 收到的其他與經營活動有關的現金 項 目 2009 年度 2008 年度 項 目 2009 年度 2008 年度 遞延收益中的政府補助 15,000,000.00 利息收入 6,925,753.332,080,696.34其他科技項目政府補助 5,120,000.00收委托加工押金 5,000,000.00 罰款收入 1,269,791.16 收供電押金 800,000.00 賠償損失收入 800,000.00 其他 698,884.74合 計 35,614,429.232,080,696.34合

360、計 35,614,429.232,080,696.3439.2 支付的其他與經營活動有關的現金 項 目 2009 年度 2008 年度 項 目 2009 年度 2008 年度 銷售費用中現金支出 121,283,470.67 71,190,363.15 管理費用中現金支出 33,012,813.7516,409,168.49財務費用中現金支出 3,102,882.912,263,496.45合 計 157,399,167.3389,863,028.09 合 計 157,399,167.3389,863,028.09 39.3 支付的其他與籌資活動有關的現金 項 目 2009 年度 2008 年

361、度 項 目 2009 年度 2008 年度 籌資發行費等 3,317,600.50承兌貼息 3,304,456.53其他 936,478.00合 計 7,558,535.03合 計 7,558,535.0340. 現金流量表補充資料 40. 現金流量表補充資料 補 充 資 料 2009 年度 2008 年度 補 充 資 料 2009 年度 2008 年度 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 872,165,385.97870,640,648.72山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 101加：計提的資產減值準備 1,024,243.24

362、137,330,449.16固定資產折舊 500,572,879.05462,377,281.03無形資產攤銷 1,213,599.96101,133.33長期待攤費用攤銷 55,995,680.1864,264,965.82處置固定資產、無形資產 和其他長期資產的損失（減:收益） -1,302,354.534,478,273.27固定資產報廢損失 公允價值變動損失 財務費用 44,655,911.7953,030,746.80投資損失 -3,930,016.43280,492.13遞延所得稅資產減少 770,770.49-29,336,370.82遞延所得稅負債增加 存貨的減少(減:增加)

363、-229,886,521.61-204,018,665.85經營性應收項目的減少（減:增加） -183,083,000.29-131,686,363.21經營性應付項目的增加（減:減少） -25,912,565.26-183,686,418.45 其他 經營活動產生的現金流量凈額 1,032,284,012.561,043,776,171.932.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 2,582,755,306.1210,995.39 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.現金及現金等價物凈變動情況： 3.現金及現金等價物凈變

364、動情況： 現金的期末余額 1,948,868,241.97 1,809,405,023.94 減：現金的期初余額 1,809,405,023.94 130,866,531.23 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 139,463,218.03 1,678,538,492.71 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 102附注六、 關聯方及關聯交易 附注六、 關聯方及關聯交易 1. 本公司的母公司情況 1. 本公司的母公司情況 母公司名稱 關聯關系 企業 類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的

365、表決權比例(%) 本企業最終控制方 組織機構代碼 母公司名稱 關聯關系 企業 類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決權比例(%) 本企業最終控制方 組織機構代碼 南山集團有限公司 控股股東 有限 公司 山東省 龍口市 宋作文 鋁錠、鋁型材系列；毛紡織系列；服裝系列；板材系列；賓館、酒店、能源、 游樂、 建筑、房地產開發經營等。 10 億元49.80 49.80 南山村村民委員會 16944191-X2. 本公司的子公司情況 2. 本公司的子公司情況 子公司名稱 子公司類型 企業類型 注冊地 法人代表業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表決

366、權比例(%) 組織機構代碼子公司名稱 子公司類型 企業類型 注冊地 法人代表業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表決權比例(%) 組織機構代碼煙臺南山鋁業新材料有限公司 控股子公司 有限 公司 山東省 龍口市 宋建波生產各種 鋁合金熱軋卷 7,600萬美元75 75 74335480-3 龍口南山鋁壓延新材料有限公司 控股子公司 有限 公司 山東省 龍口市 宋建波生產新型 合金產品 8,413.6萬美元75 75 76480674-1 龍口東海氧化鋁有限公司 控股子公司 有限 公司 山東省 龍口市 宋建波生產銷售 冶金級氧化鋁 9,700 萬美元75 75 75746720-0 煙臺東海鋁箔有

367、限公司 控股子公司 有限 公司 山東省 龍口市 宋建波生產銷售高 精度鋁箔產品 3,600 萬美元75 75 74097963-X 山東南山科學技術研究院 控股子公司 有限 公司 山東省 龍口市 宋建波高新技術項目的研究開發、成果轉讓等 300 萬元 100 100 67451509-4 煙臺錦泰國際貿易有限公司 控股子公司 有限 公司 山東省 龍口市 宋建波銷售紡織品、 服裝、 家具、 建材、化工產品等 500 萬元 100 100 69201926-2 南山鋁業澳大利亞有限公司 控股子公司 有限 公司 澳洲 新南威爾士 宋建波銷售鋁板、鋁箔等產品 100 澳元 100 100 山東南山鋁業

368、股份有限公司 2009 年年度報告 103南山美國有限公司 控股子公司 有限 公司 美國 芝加哥 宋建波銷售鋁板、鋁箔等產品 1 美元 100 100 3. 本公司的合營和聯營企業情況 3. 本公司的合營和聯營企業情況 公司名稱 子公司類型 企業類型 注冊地 法人代表業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表決權比例(%) 組織機構代碼公司名稱 子公司類型 企業類型 注冊地 法人代表業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表決權比例(%) 組織機構代碼南山集團財務有限公司 合營 企業 有限 公司 山東省 龍口市 宋建波吸收成員單位的存款、 對成員單位辦理貸款及融資租賃等 50,000萬元 21 21

369、68174321-2 海灣鋁業有限公司 合營 企業 有限 公司 澳大 利亞 悉尼 張蔚東鋁土礦開發銷售 486萬澳元 20 20 4 本公司的其他關聯方情況 4 本公司的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 與本公司關系 組織機構代碼 其他關聯方名稱 與本公司關系 組織機構代碼 龍口市南山國際高爾夫俱樂部有限公司 同一母公司 70583044-2 龍口市南山紡織總廠 同一母公司 16941296-7 龍口市南山賓館有限公司 同一母公司 16941293-2 龍口市南山木業有限公司 同一母公司 16946001-0 龍口市南山建筑安裝有限公司 同一母公司 16944495-0 龍口市南山文化中心有限公

370、司 同一母公司 16945683-9 龍口市南山商城有限公司 同一母公司 16942314-8 龍口市南山塑鋼建材有限公司 同一母公司 72329216-6 龍口市南山工業園污水處理有限公司 同一母公司 68594750-3 煙臺南山莊園葡萄酒有限公司 同一母公司 72622805-5 南山東海國際老年休閑療養中心有限公司 同一母公司 68483314-1 南山龍口屺母島港開發有限公司 同一母公司 76480637-0 龍口南山國際會議中心有限公司 同一母公司 76970983-6 龍口市南山純凈水有限公司 同一母公司 72389979-3 龍口市南山不銹鋼管有限公司 同一母公司 775267

371、44-8 龍口南山西海岸建設開發有限公司 同一母公司 55220287-4 南山旅游集團有限公司 同一母公司 74568656-1 南山集團有限公司上海辦事處 母公司的分支機構 16946338-5 南山集團有限公司北京辦事處 母公司的分支機構 16946229-4 南山集團有限公司深圳辦事處 母公司的分支機構 16946328-9 龍口南山國際高爾夫球會有限公司 母公司的孫公司 75542406-3 龍口東海月亮灣海景酒店有限公司 母公司的孫公司 66351879-1 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 104山東南山國際旅行社有限公司 母公司的孫公司 73720712-9 龍口

372、柳海礦業有限公司 母公司的參股公司 77316580-0 青島長基置業有限公司 母公司的參股公司 78037944-4 山東南山建設發展股份有限公司 受同一自然人重大影響 76970265-0 煙臺南山服飾有限公司 受同一自然人重大影響 77103953-6 煙臺南山置業發展有限公司 受同一自然人重大影響 77417153-2 山東馬山寨國際植物藝術文化博覽苑有限公司 受同一自然人重大影響 66809798-1 龍口南山投資有限公司 受同一自然人重大影響 77315523-1 煙臺國際博覽中心有限公司 受同一自然人重大影響 79619312-6 煙臺大南山旅游開發有限公司 受同一自然人重大影響

373、 79730961-0 龍口南山汽車維修有限公司 受同一自然人重大影響 79732210-2 EASTOCEAN INVESTMENT CORPORATION LIMITED 受同一自然人重大影響 NATSUN HOLDINGS LIMITED 受同一自然人重大影響 NATSUN AMERICA CO., LTD 受同一自然人重大影響 NATSUN AUSTRALIA PTY LTD 受同一自然人重大影響 山東南山紡織服飾有限公司 受同一自然人重大影響 66139756-X 山東貝塔尼服裝有限公司 受同一自然人重大影響 67811908-0 煙臺南山博文服飾有限公司 受同一自然人重大影響 78

374、501295-9 山東南山賽肯德紡織服飾有限公司 受同一自然人重大影響 73575516-4 龍口市南山擔保有限公司 受同一自然人重大影響 69543981-X 龍口市南山小額貸款股份有限公司 受同一自然人重大影響 68322763-3 煙臺南山物業管理有限公司 受同一自然人重大影響 66570743-0 山東民和牧業股份有限公司 受同一自然人重大影響 16520784-3 5. 關聯交易情況 5. 關聯交易情況 5.1 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 (1)公司向關聯方銷售 關聯方名稱 銷售內容 交易金額 關聯方名稱 銷售內容 交易金額 龍口東海月亮灣海景酒店有限公司 電、汽、天然氣等

375、2,061,323.90 龍口柳海礦業有限公司 電、汽、天然氣等 2,003,655.82 龍口南山國際會議中心有限公司 電、汽、天然氣等 4,281,187.78 南山旅游集團有限公司 電、汽、天然氣等 445,398.04 龍口市南山賓館有限公司 電、汽、天然氣等 3,717,097.65 龍口市南山不銹鋼管有限公司 電、汽、天然氣、鋁產品等 556,172.88 龍口市南山國際高爾夫俱樂部有限公司 電、汽、天然氣等 4,528,314.62 龍口南山國際高爾夫球會有限公司 電、汽、天然氣等 388,311.37 龍口市南山建筑安裝有限公司 電、汽、天然氣、鋁產品等 74,411,523.

376、51 龍口市南山木業有限公司 電、汽、天然氣等 3,091,921.98 龍口市南山商城有限公司 電、汽、天然氣等 587,110.57 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 105龍口市南山塑鋼建材有限公司 電、汽、天然氣、鋁產品等 3,238,831.74 龍口市南山文化中心有限公司 電、汽、天然氣等 1,533,123.61 南山集團財務有限公司 電、汽、天然氣等 67,966.96 南山集團有限公司 電、汽、天然氣、鋁產品等 56,631,713.02 山東貝塔尼服裝有限公司 電、汽、天然氣等 20,485.13 山東南山紡織服飾有限公司 電、汽、天然氣等 26,339,31

377、8.73 山東南山賽肯德紡織服飾有限公司 電、汽、天然氣等 16,096,414.70 煙臺南山博文服飾有限公司 電、汽、天然氣等 1,693,540.69 煙臺南山服飾有限公司 電、汽、天然氣等 105,824.57 煙臺南山莊園葡萄酒有限公司 電、汽、天然氣等 375,087.74 合計 202,174,325.01合計 202,174,325.01(2)公司向關聯方采購 關聯方名稱 采購內容 交易金額 關聯方名稱 采購內容 交易金額 龍口東海月亮灣海景酒店有限公司 餐飲、住宿服務等 714,619.06 龍口南山國際會議中心有限公司 餐飲、住宿服務等 793,499.94 南山旅游集團有

378、限公司 旅游服務等 711,222.00 龍口南山汽車維修有限公司 維修服務等 11,920.53 龍口市南山賓館有限公司 餐飲、住宿服務等 835,911.70 龍口市南山國際高爾夫俱樂部有限公司 餐飲、住宿服務等 889,288.84 龍口南山國際高爾夫球會有限公司 餐飲、住宿服務等 429,382.94 龍口市南山建筑安裝有限公司 零配件、建筑施工等 109,800,526.59 龍口市南山木業有限公司 零配件等 6,924,078.04 龍口市南山商城有限公司 零配件、辦公用品等 474,882.37 龍口市南山塑鋼建材有限公司 零配件等 2,777,191.79 龍口市南山文化中心有

379、限公司 餐飲、住宿服務等 149,439.74 南山集團有限公司 污水處理、生產用水、零配件等51,673,125.13 南山集團有限公司上海辦事處 零配件等 2,075,245.95 山東南山紡織服飾有限公司 服裝、紡織品等 94,790.20 山東南山國際旅行社有限公司 餐飲、住宿服務等 199,995.34 山東南山賽肯德紡織服飾有限公司 服裝、紡織品等 135,996.02 煙臺南山服飾有限公司 服裝、紡織品等 1,979,595.38 煙臺南山莊園葡萄酒有限公司 葡萄酒等 1,338,611.60 合計 182,009,323.16合計 182,009,323.165.2 重大關聯協

380、議情況 5.2.1 綜合服務協議 公司與南山集團有限公司于 2007 年 11 月 27 日簽訂綜合服務協議,協議規定：南山集團有限公司向公司提供生產用水、服裝面料等產品以及廢水處理等服務；公司向南山集團有限公司提供電、汽、天然氣以及鋁制品等產品。產品與服務價格根據提供服務時的國家政策及市場行情確定，有國家定價山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 106或執行國家規定的，依國家定價或執行國家規定；無國家定價的，則執行市場價格；無市場價格，則協商確定價格。協議有效期十年，自協議生效之日起計算。服務內容如下： 服務項目 服務要求 服務價格 2008年預計供應量 結算方式 公司提供服務 1

381、.生產用電 適時足量 0.6元/千瓦時 實際使用量 每月 2.生產用汽 適時足量 150元/噸 實際使用量 每月 3.鋁制品 適時足量 市場價格 實際使用量 每月 4.天然氣 適時足量 2.4元/立方米 實際使用量 每月 集團提供服務 1.廢水處理 國家標準 鋁材廢水1.05元/噸, 生活污水0.75元/噸 實際發生量 每半年 2.生產用水 適時足量 1.60元/噸 實際供應量 每月 注：以上服務價格系 2009 年 2 月 17 日修訂后之價格。 5.2.2 金融服務協議 本公司與南山集團財務有限公司于 2009 年 1 月 23 日簽訂了金融服務協議，協議約定：南山集團財務有限公司同意按本

382、公司的要求向本公司或本公司的子公司提供金融服務業務,具體有： （1）存款業務；（2）結算業務；（3）提供貸款及融資租賃業務；（4）辦理票據承兌與貼現；（5）辦理委托貸款及委托投資；（7）辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業務；（8）提供擔保；（9）經銀監會批準的其他業務。上述任何一項金融服務（存款和結算業務除外），雙方都將共同協商另行簽署有關協議或合同，且南山集團財務有限公司向本公司提供服務的收費標準不得高于國內其他金融機構同等業務費用水平且不高于向南山集團有限公司內其他成員單位提供的同種類服務的收費標準。 本公司在南山集團財務有限公司的存款利率不低于同期商業銀行存款利率并且不低于

383、其吸收南山集團有限公司內其他成員單位同種類存款所確定的利率。 南山集團財務有限公司為本公司提供結算業務的收費標準以中國人民銀行頒布的相關支付結算管理辦法為依據，并不高于其他金融機構。 5.2.3 土地使用權租賃合同 （1） 本公司與南山集團有限公司于 2007 年 5 月 31 日簽訂了 土地使用權租賃合同 ， 合同規定：南山集團有限公司將與公司生產有關的土地使用權，即公司下屬的南山熱電廠、南山鋁業分公司、南山鋁材總廠、10 萬噸電解鋁、60 萬千瓦時熱電機組所占用的土地租賃給公司使用，租賃總面積1,080,523.60 平方米，每年租賃費為 2,871,013.80 元，租賃期限 10 年。

384、 2009 年 5 月 18 日，公司與南山集團有限公司簽定了土地租賃補充協議，協議規定上述土地每年租賃費變更為 5,572,322.80 元。該協議自 2009 年 6 月 1 日起執行。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 107（2）本公司與南山集團有限公司于 2007 年 9 月 19 日簽訂了土地使用權租賃合同，合同規定： 南山集團有限公司將與公司生產有關的土地使用權， 即公司下屬的 10 萬噸新型合金材料生產線所占用的土地租賃給公司使用，租賃總面積 56,803 平方米，每年每平方米 2 元人民幣，租賃期限 20 年。 2009 年 5 月 18 日，公司與南山集團有限

385、公司簽定了土地租賃補充協議，協議規定上述土地租賃費變更為每年每平方米 4.5 元人民幣。該協議自 2009 年 6 月 1 日起執行。 （3）本公司控股子公司-龍口東海氧化鋁有限公司與南山集團有限公司于 2007 年 11 月 27 日簽訂了土地使用權租賃合同，合同規定：南山集團有限公司將與公司生產有關的土地使用權租賃給公司使用，租賃總面積 1,176,990 平方米，每年每平方米 2 元人民幣，租賃期限 20 年。 2009 年 5 月 18 日， 龍口東海氧化鋁有限公司與南山集團有限公司簽定了 土地租賃補充協議 ，協議規定上述土地租賃費變更為每年每平方米 4.5 元人民幣。該協議自 200

386、9 年 6 月 1 日起執行。 （4） 本公司控股子公司-煙臺東海鋁箔有限公司與南山集團有限公司于 2007 年 11 月 27 日簽訂了土地使用權租賃合同，合同規定：南山集團有限公司將與公司生產有關的土地使用權租賃給公司使用，租賃總面積 88,561 平方米，每年每平方米 2 元人民幣，租賃期限 20 年。 2009 年 5 月 18 日，煙臺東海鋁箔有限公司與南山集團有限公司簽定了土地租賃補充協議，協議規定上述土地租賃費變更為每年每平方米 4.5 元人民幣。該協議自 2009 年 6 月 1 日起執行。 （5）本公司與本公司控股子公司-龍口東海氧化鋁有限公司于 2007 年 9 月 19

387、日簽訂了土地使用權租賃合同，合同約定：氧化鋁公司將其與南山集團租賃的土地中 61,253.64 平方米土地轉租給公司用于建設 52 萬噸鋁合金錠熔鑄生產線項目，租賃費為每年每平方米 2 元，租賃期限截至 2026 年12 月 31 日，且南山集團有限公司已認同該項租賃事項。 2009 年 5 月 18 日，公司與龍口東海氧化鋁有限公司簽定了土地租賃補充協議，協議規定上述土地租賃費變更為每年每平方米 4.5 元人民幣。該協議自 2009 年 6 月 1 日起執行。 (6) 本公司與南山集團有限公司于 2009 年 5 月 18 日簽署了土地使用權租賃合同，合同約定： 南山集團有限公司將總面積 1

388、50,000 平方米的土地使用權租給公司， 公司用于建設年產 22 萬噸軌道交通用新型合金材料生產線項目，租賃費為每年每平方米 4.5 元人民幣，租賃期為二十年，自 2009年 5 月 18 日至 2029 年 5 月 17 日。 5.3 關聯擔保情況 擔保方 被擔保方 貸款單位 擔保金額（萬元）擔保期限 擔保是否履行完畢擔保方 被擔保方 貸款單位 擔保金額（萬元）擔保期限 擔保是否履行完畢南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 中國農業銀行龍口市支行 3,4002009.01.09-2010.01.08 是 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 中國農業銀行龍口市支行 5,0002

389、009.01.09-2010.01.08 是 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 中國農業銀行龍口市支行 5,0002009.01.09-2010.01.08 是 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 108南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 招商銀行股份有限公司煙臺分行 10,0002008.04.28-2009.04.27 是 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 招商銀行股份有限公司煙臺龍口支行 10,0002009.03.12-2009.09.11 是 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 興業銀行股份有限公司青島分行 20,0002008.11.

390、07-2009.11.07 是 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 中國進出口銀行 70,0002008.05.28-2009.05.28 是 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 中國建設銀行股份有限公司龍口支行 50,000 2007.08.27-2012.08.30 否 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 中國農業銀行龍口市支行 4,500 2009.01.09-2010.01.08 否 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 中國農業銀行龍口市支行 10,000 2009.01.21-2010.01.20 否 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 中國農

391、業銀行龍口市支行 10,000 2009.02.02-2010.02.01 否 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 中國農業銀行龍口市支行 5,000 2009.05.25-2010.05.24 否 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 中國農業銀行龍口市支行 3,400 2009.05.25-2010.05.24 否 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 中國農業銀行龍口市支行 12,000 2009.09.16-2010.09.15 否 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 中國農業銀行龍口市支行 5,000 2009.09.10-2010.09.09 否 南山集

392、團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 招商銀行股份有限公司煙臺龍口支行 10,000 2009.09.11-2010.09.10 否 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 煙臺市商業銀行芝罘支行 5,000 2009.01.19-2010.01.19 否 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 南山集團財務有限公司 $1,000 2009.05.21-2010.05.20 否 南山集團有限公司 山東南山鋁業股份有限公司 南山集團財務有限公司 10,000 2009.08.24-2010.08.23 否 5.4 關聯方借貸業務 借款方 貸款方 貸款金額（萬元）貸款利率貸款期限 合同是否

393、履行完畢借款方 貸款方 貸款金額（萬元）貸款利率貸款期限 合同是否履行完畢山東南山鋁業股份有限公司 南山集團財務有限公司 $1,000 3.5762%2009.05.21-2010.05.20 否 山東南山鋁業股份有限公司 南山集團財務有限公司 10,000 4.7790%2009.08.24-2010.08.23 否 6. 關聯方應收應付款項 6. 關聯方應收應付款項 2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 項目名稱 關聯方 金額 所占 比例 金額 所占 比例 應收賬款 龍口柳海礦業有限公司 3,170,973.581.63% 應收賬款 山東南

394、山國際旅行社有限公司 9,322.200.00% 應收賬款 煙臺大南山旅游開發有限公司 125,788.000.06% 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 109預付賬款 南山集團有限公司上海辦事處 191,962.150.04% 其他應收款 南山集團有限公司 2,636,386.1611.48%107,765.04 0.34%其他應收款 煙臺南山博文服飾有限公司 102,820.800.45% 其他應付款 南山集團有限公司 2,300,000.001.02%21,055,654.46 8.24%其他應付款 山東南山紡織服飾有限公司 50,000.00 0.02%附注七、 或有事項

395、 附注七、 或有事項 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的或有事項。 附注八、 承諾事項 附注八、 承諾事項 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項。 附注九、 資產負債表日后事項 附注九、 資產負債表日后事項 1. 公司于 2010 年 3 月 22 日非公開發行 28,344 萬股， 募集資金凈額 246,806.77 萬元， 公司目前股本 1,934,154,495 元； 2. 公司于 2010 年 4 月 15 日召開的第 6 屆第 25 次董事會表決通過了 2009 年度利潤分配預案： 擬按2010年非公開發行后總股本1,934,

396、154,495股為基數向全體股東按每10股派發現金紅利1.00元 （含稅），共計分配股利 193,415,449.50 元； 3. 本公司的控股股東南山集團有限公司（以下簡稱“南山集團”）于 2010 年 4 月 14 日與山東怡力電業有限公司（以下簡稱“怡力電業”）全體股東分別簽訂了股權轉讓協議，擬收購怡力電業全部股權。如果收購完成則怡力電業將成為南山集團全資子公司，而怡力電業主要生產電解鋁，將會與本公司產生同業競爭。為避免同業競爭，規范關聯交易，本公司與怡力電業于 2010 年 4 月 15 日簽訂了委托加工協議，該協議的簽訂已經造成公司與怡力電業之間的潛在關聯交易，協議約定本公司提供氧化

397、鋁粉、電等原料與動力，委托怡力電業加工成電解鋁，委托加工費按市場價格核算，以目前市場價格核算，預計 2010 年委托加工費約為 19 億元。該協議自本公司股東大會通過且怡力電業股權轉讓協議生效并辦理完工商登記之日起開始執行，協議有效期三年；怡力電業與南山集團的股權轉讓協議自委托加工協議經公司股東大會審議通過后生效。 截至本財務報表簽發日，除上述事項外，本公司無其他需要披露的資產負債表日后重大事項。 附注十、其他重要事項 附注十、其他重要事項 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的其他重要事項。 附注十一、母公司財務報表主要項目注釋 附注十一、母公司財務報表主要項目注釋 下列

398、注釋項目除特別注明的外，期初數系指 2008 年 12 月 31 日，期末數系指 2009 年 12 月 31日。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 1101. 應收賬款 1. 應收賬款 1.1 明細項目 2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種 類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 種 類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大的應收賬款 76,727,837.40

399、69.28 7,672,783.74 68.82 55,339,085.05 68.26 5,533,908.51 68.07 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 其他不重大應收賬款 34,022,731.57 30.72 3,476,838.30 31.18 25,729,305.21 31.74 2,595,803.83 31.93 合 計 合 計 110,750,568.97 100.00 11,149,622.04 100.00 81,068,390.26100.00 8,129,712.34100.00 110,750,568.97 100.00 11,1

400、49,622.04 100.00 81,068,390.26100.00 8,129,712.34100.00 1.2 期末單項金額重大單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例 賬齡 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例 賬齡 青島中集冷藏箱制造有限公司 55,203,231.26 5,520,323.13 10% 一年以內 比威（天津）電氣化系統有限公司 21,524,606.14 2,152,460.61 10% 一年以內 合 計 76,727,837.407,672,783.74 合 計 76,727,837.407,672,783.74 1.3

401、期末不存在單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款。 1.4 賬齡分析 2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 賬面余額 賬面余額 賬面余額 賬面余額 賬 齡 金額 比例（%）壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備 賬 齡 金額 比例（%）壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備 1 年以內 108,634,924.81 98.09 10,832,275.41 80,655,724.06 99.49 8,056,612.411 年至 2 年 2,115,644.16 1.91 317,346.63 367,866.20 0.45

402、55,179.932 年至 3 年 3 年以上 44,800.00 0.06 17,920.00合 計 合 計 110,750,568.97 100.00 11,149,622.04 81,068,390.26100.00 8,129,712.34 110,750,568.97 100.00 11,149,622.04 81,068,390.26100.00 8,129,712.341.5 報告期內公司無以前年度已全額或較大比例計提壞賬準備，本期又全額或部分收回的應收款項。 1.6 報告期內公司無實際核銷的應收賬款、無終止確認的應收款項、無外幣應收賬款、無以應收款項為標的進行證券化交易的情況。

403、 1.7 報告期內公司應收賬款中無持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 1.8公司2009年12月31日應收賬款中前五名欠款單位欠款金額合計為90,662,384.23元， 占2009年 12 月 31 日應收賬款余額的 81.87%；公司 2008 年 12 月 31 日應收賬款中前五名欠款單位欠款金額合計為 65,981,915.31 元，占 2008 年 12 月 31 日應收賬款余額的 81.39%。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 1112. 其他應收款 2. 其他應收款 2.1 明細項目 2009.12.31 2008.12.31 2009.12.

404、31 2008.12.31 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種 類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 種 類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大的其他應收款 2,159,685,050.47 98.94 2,585,722,796.35 98.92 單項金額不重大但按信用風險特征組合后風險較大的其他應收款 其他不重大其他應收款 23,063,403.77 1.06 1,751,443.68 100.00 28,145,159.38 1.08 3,240,262

405、.73 100.00 合 計 合 計 2,182,748,454.24 100.00 1,751,443.68 100.00 2,613,867,955.73100.00 3,240,262.73 100.00 2,182,748,454.24 100.00 1,751,443.68 100.00 2,613,867,955.73100.00 3,240,262.73 100.00 2.2 期末單項金額重大單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例 理由 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例 理由 龍口東海氧化鋁有限公司 780,866,990.95 子

406、公司 龍口南山鋁壓延新材料有限公司 744,335,296.44 子公司 煙臺南山鋁業新材料有限公司 352,335,472.63 子公司 煙臺東海鋁箔有限公司 282,147,290.45 子公司 合 計 2,159,685,050.47合 計 2,159,685,050.47 2.3 期末不存在單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款。 2.4 賬齡分析 2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31 賬面余額 賬面余額 賬面余額 賬面余額 賬 齡 金額 比例（%）壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備 賬 齡 金額 比例（%）壞

407、賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備 1年以內 2,182,737,315.68 100.00 1,749,772.90 2,602,953,019.8999.58 1,573,022.351 年至 2 年 11,138.56 1,670.78 10,794,935.840.41 1,619,240.382 年至 3 年 3 年以上 120,000.000.01 48,000.00合 計 合 計 2,182,748,454.24 100.00 1,751,443.68 2,613,867,955.73100.00 3,240,262.73 2,182,748,454.24 100.00 1,75

408、1,443.68 2,613,867,955.73100.00 3,240,262.732.5 公司無以前年度已全額或較大比例計提壞賬準備，本期又全額或部分收回的其他應收款。 2.6 報告期內公司無實際核銷的其他應收款。 2.7 報告期內公司其他應收款中無持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 1122.8 公司 2009 年 12 月 31 日其他應收款中前五名欠款單位欠款金額合計為 2,165,130,934.87 元，占 2009 年 12 月 31 日其他應收款余額的 99.19%； 公司 2008 年 12 月 31 日

409、其他應收款中前五名欠款單位欠款金額合計為 2,610,855,192.92 元，占 2008 年 12 月 31 日其他應收款余額的 99.88%。 3. 長期股權投資 3. 長期股權投資 3.1 明細項目 單位 名稱 核算方法 初始 投資 成本 期初 余額 增減 變動 期末 余額 持股比例（%）表決權比例 （%）減值準備 本期計提減值準備本期現金 紅利 單位 名稱 核算方法 初始 投資 成本 期初 余額 增減 變動 期末 余額 持股比例（%）表決權比例 （%）減值準備 本期計提減值準備本期現金 紅利 煙臺南山鋁業新材料有限公司 成本法 442,533,913.89 442,533,913.8

410、9 442,533,913.8975 75 21,600,000.00龍口南山鋁壓延新材料有限公司 成本法 515,066,314.80 515,066,314.80 515,066,314.8075 75 龍口東海氧化鋁有限公司 成本法 458,723,415.76 484,603,415.76 103,500,000.00588,103,415.7675 75 656,250,000.00煙臺東海鋁箔有限公司 成本法 177,673,473.68 177,673,473.68 177,673,473.6875 75 山東南山科學技術研究院 成本法 3,000,000.00 3,000,00

411、0.00 3,000,000.00100 100 煙臺錦泰國際貿易有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.005,000,000.00100 100 南山鋁業澳大利亞有限公司 成本法 139,049,000.00 139,049,000.00 139,049,000.00100 100 南山美國有限公司 成本法 36,341,855.01 36,341,855.01 36,341,855.01100 100 南山集團財務有限公司 權益法 105,000,000.00 105,056,718.55 4,080,209.09109,136,927.6421 21 海灣鋁業有

412、限公司 權益法 34,342,350.00 5,126,735.25 -1,875,067.663,251,667.5920 20 28,878,404.07 合計 合計 1,916,730,323.14 1,908,451,426.94 110,705,141.43 2,019,156,568.3728,878,404.07 677,850,000.001,916,730,323.14 1,908,451,426.94 110,705,141.43 2,019,156,568.3728,878,404.07 677,850,000.003.2 公司期末長期股權投資未發生減值情況，故未計提減值

413、準備。 4. 營業收入及營業成本 4. 營業收入及營業成本 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 1134.1 營業收入 項 目 2009 年度 2008 年度 項 目 2009 年度 2008 年度 主營業務收入 6,234,164,316.61 5,006,254,418.47其他業務收入 138,626,899.00 65,409,983.82合 計 6,372,791,215.61 5,071,664,402.29合 計 6,372,791,215.61 5,071,664,402.294.2 營業成本 項 目 2009 年度 2008 年度 項 目 2009 年度 2008

414、 年度 主營業務成本 5,745,573,558.09 4,880,979,111.81其他業務成本 96,010,037.33 24,257,047.27合 計 5,841,583,595.42 4,905,236,159.08合 計 5,841,583,595.42 4,905,236,159.084.3 公司 2009 年度分產品類別的營業收入、營業成本及毛利 類 別 營業收入 營業成本 毛利 類 別 營業收入 營業成本 毛利 1、主營業務 電、汽 1,086,457,250.76 701,571,923.59 384,885,327.17 天然氣 277,135,896.89 243,

415、541,333.53 33,594,563.36 鋁、型材產品 1,638,776,192.20 1,423,371,364.19 215,404,828.01 電解鋁 1,446,429,928.45 1,534,997,611.91 -88,567,683.46 扁錠 1,839,377,060.60 1,897,808,473.36 -58,431,412.76 其他 29,000,954.61 27,295,818.41 1,705,136.20 內部抵銷 -83,012,966.90 -83,012,966.90 -主營業務小計 6,234,164,316.61 5,745,573,

416、558.09 488,590,758.52 主營業務小計 6,234,164,316.61 5,745,573,558.09 488,590,758.52 2、其他業務 材料 97,211,193.35 94,655,166.97 2,556,026.38 加工費 402,884.47 81,387.85 321,496.62 廢料 40,647,301.38 1,449,600.00 39,197,701.38 其他 555,109.8013,472.51541,637.29內部抵銷 -189,590.00 -189,590.00 其他業務小計 138,626,899.00 96,010,0

417、37.33 42,616,861.67 其他業務小計 138,626,899.00 96,010,037.33 42,616,861.67 合 計 6,372,791,215.61 5,841,583,595.42 531,207,620.19 合 計 6,372,791,215.61 5,841,583,595.42 531,207,620.19 4.4 公司 2008 年度分產品類別的營業收入、營業成本及毛利 類 別 營業收入 營業成本 毛利 類 別 營業收入 營業成本 毛利 1、主營業務 電、汽 867,613,233.37676,773,451.63190,839,781.74 天然氣

418、 239,745,528.73218,662,162.6121,083,366.12 鋁、型材產品 1,717,132,944.521,551,548,153.01165,584,791.51 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 114電解鋁 1,875,566,324.572,046,712,198.30-171,145,873.73 扁錠 370,386,755.92451,473,514.90-81,086,758.98 內部抵銷 -64,190,368.64-64,190,368.64主營業務小計 5,006,254,418.474,880,979,111.81125,27

419、5,306.66 主營業務小計 5,006,254,418.474,880,979,111.81125,275,306.66 2、其他業務 材料 29,338,277.4724,879,924.284,458,353.19 加工費 1,162,879.32253,964.03908,915.29 廢料 31,422,969.781,802,064.0429,620,905.74 其他 6,164,762.336,164,762.33內部抵銷 -2,678,905.08-2,678,905.08其他業務小計 65,409,983.8224,257,047.2741,152,936.55 其他業務

420、小計 65,409,983.8224,257,047.2741,152,936.55 合 計 5,071,664,402.29 4,905,236,159.08 166,428,243.21 合 計 5,071,664,402.29 4,905,236,159.08 166,428,243.21 4.5 按地區列示收入、成本明細 (1)營業收入 地區名稱 2009 年度 2008 年度 地區名稱 2009 年度 2008 年度 境外小計 境內小計 6,372,791,215.61 5,071,664,402.29 其中：華東地區 6,096,291,537.67 4,791,724,205.4

421、8 華北地區 156,063,762.12 141,039,567.46 華中地區 66,542,581.28 77,057,699.31 西南地區 3,237,922.70 2,715,381.26 西北地區 9,683,121.51 5,489,159.30 華南地區 2,218,292.21 2,758,918.92 東北地區 38,753,998.12 50,879,470.56 合 計 6,372,791,215.61 5,071,664,402.29 合 計 6,372,791,215.61 5,071,664,402.29 (2)營業成本 地區名稱 2009 年度 2008 年度

422、 地區名稱 2009 年度 2008 年度 境外小計 境內小計 5,841,583,595.42 4,905,236,159.08 其中：華東地區 5,601,169,749.11 4,646,354,519.90 華北地區 135,453,194.53 130,619,724.06 華中地區 57,851,315.79 70,484,583.63 西南地區 2,817,328.22 2,492,420.21 西北地區 8,469,683.95 5,179,734.81 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 115華南地區 1,931,156.24 2,515,020.63 東北地區

423、 33,891,167.58 47,590,155.84 合 計 5,841,583,595.42 4,905,236,159.08 合 計 5,841,583,595.42 4,905,236,159.08 4.6 公司前五名客戶的營業收入情況 2009 年度 2008 年度 2009 年度 2008 年度 客戶排名 金額 占營業收入的 比例(%) 金額 占營業收入的 比例(%) 客戶排名 金額 占營業收入的 比例(%) 金額 占營業收入的 比例(%) 第 1 名 1,926,202,208.15 30.23 417,375,212.10 8.23 第 2 名 583,061,550.04

424、9.15 414,268,864.33 8.17 第 3 名 419,654,000.94 6.59 361,460,896.32 7.13 第 4 名 120,644,115.58 1.89 234,471,822.72 4.62 第 5 名 114,864,307.05 1.80 215,758,055.60 4.25 合 計 3,164,426,181.76 49.66 1,643,334,851.07 32.40 合 計 3,164,426,181.76 49.66 1,643,334,851.07 32.40 5. 投資收益 5. 投資收益 5.1 投資收益明細情況 項 目 2009

425、 年度 2008 年度 項 目 2009 年度 2008 年度 成本法核算的投資收益 677,850,000.00權益法核算的投資收益 3,930,016.43-280,492.13股權投資處置收益 合 計 681,780,016.43-280,492.13合 計 681,780,016.43-280,492.135.2 按成本法核算的長期股權投資收益： 被投資單位 2009 年度 2008 年度 被投資單位 2009 年度 2008 年度 龍口東海氧化鋁有限公司 656,250,000.00 煙臺南山鋁業新材料有限公司 21,600,000.00 合 計 677,850,000.00合 計

426、677,850,000.005.2.1 本公司的控股子公司龍口東海氧化鋁有限公司 2009 年分配股利 875,000,000.00 元，本公司按 75%的持股比例確認投資收益 656,250,000.00 元； 5.2.2 本公司的控股子公司煙臺南山鋁業新材料有限公司 2009 年分配股利 28,800,000.00 元，本公司按 75%的持股比例確認投資收益 21,600,000.00 元。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 1165.3 按權益法核算的長期股權投資收益： 被投資單位 2009 年度 2008 年度 被投資單位 2009 年度 2008 年度 南山集團財務有限

427、公司 4,080,209.09 56,718.55海灣鋁業有限公司 -150,192.66 -337,210.68合 計 3,930,016.43-280,492.13合 計 3,930,016.43-280,492.136.現金流量表補充資料 6.現金流量表補充資料 補 充 資 料 2009 年度 2008 年度 補 充 資 料 2009 年度 2008 年度 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 912,972,685.56-102,309,230.45加：計提的資產減值準備 1,531,090.6570,535,914.25固定資產折舊 27

428、2,201,804.21210,436,658.49無形資產攤銷 長期待攤費用攤銷 38,827,773.6143,967,577.35處置固定資產、無形資產 和其他長期資產的損失（減:收益） -1,186,515.814,147,843.79固定資產報廢損失 公允價值變動損失 財務費用 49,504,305.8565,832,383.69投資損失 -681,780,016.43280,492.13遞延所得稅資產減少 -4,194,099.22-17,154,576.99遞延所得稅負債增加 存貨的減少(減:增加) -21,854,349.49-53,564,167.76經營性應收項目的減少（減

429、:增加） 368,266,554.65 -65,078,517.84經營性應付項目的增加（減:減少） -582,922,740.50 -80,786,135.07 其他 經營活動產生的現金流量凈額 351,366,493.0876,308,241.592.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 2,582,755,306.1210,995.39 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.現金及現金等價物凈變動情況： 3.現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 1,507,877,231.87 1,623,804,349.34

430、減：現金的期初余額 1,623,804,349.34 57,774,813.24 加：現金等價物的期末余額 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 117 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -115,927,117.47 1,566,029,536.10附注十二、 補充資料 附注十二、 補充資料 1. 報告期非經常性損益明細表 1. 報告期非經常性損益明細表 根據中國證券監督管理委員會公告200843 號 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益2008的規定，本報告期公司非經常性損益發生情況如下（收益以正數列示，損失以負數列示）： 項 目 2009

431、 年度 2008 年度 項 目 2009 年度 2008 年度 1、非流動資產處置損益 1,302,354.53 -4,478,273.27 2、越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收 返還、減免 3、計入當期損益的政府補助（但與公司正常經營業務 密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或 定量持續享受的政府補助除外） 10,915,512.00 4、計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 5、企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本 小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允 價值產生的收益 6、非貨幣資產交換損益 7、委托他人投資或管理資產的損益 8、因不可抗力因素，如

432、遭受自然災害而計提的各項 資產減值準備 9、債務重組損益 10、企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 11、交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值 部分的損益 12、同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日 的當期凈損益 13、與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 14、除同公司正常經營業務相關的套期保值業務外， 持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允 價值變動損益 15、單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 16、沖回的無具體列支計劃的職工福利費 17、采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產 公允價值變動產生的損益 18、根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益

433、 進行一次性調整對當期損益的影響 19、受托經營取得的托管費收入 20、除上述各項之外的其他營業外收入和支出 2,682,841.63 4,266,981.24 21、其他符合非經常性損益定義的損益項目 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 11822、所得稅影響額 -2,955,228.21 23、少數股東權益影響額 -1,599,573.05 -1,450,455.33 24、被合并方合并前凈利潤 合 計 合 計 10,345,906.90 -1,661,747.36 2. 凈資產收益率及每股收益 2. 凈資產收益率及每股收益 根據中國證監會公開發行證券公司信息披露編報規則第 9

434、 號凈資產收益率和每股收益 的計算及披露（2010 年修訂）的要求計算凈資產收益率、每股收益： 2.1 2009 年度 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產 收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于普通股股東的凈利潤 7.55 0.50 0.44 扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤 7.44 0.50 0.43 2.2 2008 年度 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產 收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于普通股股東的凈利潤 7.80 0.48 0.44 扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤 7.82 0.48 0.44 2.3 加權平均凈資產收益率的計算公

435、式如下： 加權平均凈資產收益率（ ） 其中：分別對應于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；為歸屬于公司普通股股東的期初凈資產；為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；為報告期月份數；為新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數；為減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數；為因其他交易或事項引起的、歸屬于公司普通股股東的凈資產增減變動；為發生其他凈資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數。 報告期發生同一控制下企業合并的，計算加權平均凈資產收益

436、率時，被合并方的凈資產從報告期期初起進行加權；計算扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率時，被合并方的凈資產從合并日的次月起進行加權。計算比較期間的加權平均凈資產收益率時，被合并方的凈利潤、凈資產均從比較期間期初起進行加權；計算比較期間扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率時，被合并方的凈資產不予加權計算（權重為零）。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 1193. 合并財務報表項目變動異常項目原因說明 3. 合并財務報表項目變動異常項目原因說明 3.1 應收票據 2009年12月31日余額比2008年12月31日增加259.40%， 主要原因是控股子公司煙臺南山鋁業新材料有限

437、公司應收票據余額增加41,336,826.69元以及龍口南山鋁壓延新材料有限公司應收票據余額增加99,219,539.68元所致。 3.2 長期待攤費用 2009年12月31日余額比2008年12月31日減少73.04%，主要原因是攤銷大修費所致。 3.3 短期借款 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日增加 65.06%，主要原因是公司的控股子公司龍口東海氧化鋁有限公司因支付外幣股利新增押匯借款 201,586,636.78 元所致。 3.4 應付賬款 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日增加 45.02%，主要原因是在建

438、工程應付的工程款、設備款增加 213,027,611.00 元所致。 3.5 預收賬款 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日增加 431.92%， 主要原因是公司本年新增預收鋁材款125,727,356.92 元以及預收天然氣款 38,354,421.39 元所致。 3.6 應付職工薪酬 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日增加 56.07% ， 主要原因是計提待付的工資獎金增加55,820,999.77 元所致。 3.7 應交稅費 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日增加 303.36

439、%， 主要原因是本年母公司扭虧為盈導致應交企業所得稅余額增加 37,081,539.9 元所致。 3.8 應付利息 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日減少 88.38%， 主要原因是公司 2008 年所發行的可轉債于 2009 全部轉股或贖回，不再計提債券利息所致。 3.9 應付債券 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日減少 100.00%，主要原因是公司 2008 年所發行的可轉債于 2009 全部轉股或贖回所致。 3.10 遞延收益 2009 年 12 月 31 日余額比 2008 年 12 月 31 日增加 38.

440、84%， 主要原因是公司本年收到年產 10 萬噸軌道交通用高性能金屬材料生產線項目的政府補助 15,000,000.00 元，以及購買國產設備增值稅退稅增加 15,974,397.58 元所致。 3.11 營業稅金及附加 2009 年度比 2008 年度減少 44.59%，主要原因是公司本年因購建固定資產發生較多進項稅導致應交的增值稅減少，進而導致計提的城建稅及教育費附加減少 8,629,388.20 元所致。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 1203.12 銷售費用 2009 年度比 2008 年度增加 41.98%，主要原因是本年為了提高市場占有率加大銷售力度導致銷售費用有

441、所增加所致。 3.13 管理費用 2009 年度比 2008 年度增加 69.60%，主要原因是本年在建工程完工轉資新增較多房產導致房產稅增加較多以及管理人員差旅費用增加較多所致。 3.14 資產減值損失 2009 年度比 2008 年度減少 99.25%， 主要原因是公司上年末計提了存貨跌價準備 107,475,731.31元以及長期投資減值準備 28,878,404.07 元，本年年末存貨與長期投資未發生減值、未計提減值準備所致。 3.15 投資收益 2009 年度比 2008 年度增加 4,210,508.56 元， 主要原因是對南山集團財務有限公司權益法核算的投資收益增加 4,023,

442、490.54 元所致。 3.16 營業外支出 2009 年度比 2008 年度減少 90.53%，主要是由于本年處置固定資產損失減少 15,173,538.89 元以及捐贈支出減少 3,873,887.41 元所致。 3.17 所得稅費用 2009 年度比 2008 年度增加 109,551,714.60 元，主要是由于 2008 年度本公司虧損且主要子公司均處于免稅期，本年母公司實現利潤且部分子公司進入減半征收期，導致當期所得稅費用增加79,444,573.29 元所致。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 121附注十三、財務報表的核準附注十三、財務報表的核準 本財務報表于 2

443、010 年 4 月 15 日經本公司董事會核準簽發。 山東南山鋁業股份有限公司 公司負責人：宋建波 總會計師：韓燕紅 會計主管人：徐曉青 2010 年 4 月 15 日 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 122附件一： 山東南山鋁業股份有限公司董事會 關于公司內部控制的自我評估報告 山東南山鋁業股份有限公司董事會 關于公司內部控制的自我評估報告 本公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、 誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 建立健全并有效實施內部控制是本公司董事會及管理層的責任。 本公司內部控制的目標是：合理保證企業經營管理

444、合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。 2009 年度，在公司管理層的領導及全體員工的共同努力下，公司各項內控制度得到了不斷發展和完善，經時間證明，公司內部控制能夠全面覆蓋公司各個運營層面，并且合理有效。 內部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證；而且，內部控制的有效性亦可能隨公司內、 外部環境及經營情況的改變而改變。 本公司內部控制設有檢查監督機制，內控缺陷一經識別，本公司將立即采取整改措施。 本公司建立和實施內部控制制度時，考慮了以下基本要素：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等五項要素。 2009 年度公

445、司梳理了內控流程，加強內控，分別體現在以下方面： 健全公司層面內部控制制度 健全公司層面內部控制制度 本公司建立了公司組織機構與權責分配管理的制度， 根據監管部門的要求制定了 股東大會議事規則、累積投票制實施細則、董事會議事規則、獨立董事工作制度、 董事會秘書工作細則、 信息披露事務管理制度、 審計委員會工作制度、提名委員會工作制度、戰略委員會工作制度、董事會薪酬與考核委員會工作制度、監事會議事規則以及總經理工作細則。并根據公司實際情況制定了領導干部工作制度、公司預算管理制度、公司財務預算制度、子公司管理制度、內部審計管理制度、信息系統管理制度、會計電算化管理細則和低值易耗品管理制度等相關內控

446、制度。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 123建立完善的財務會計內部控制制度 建立完善的財務會計內部控制制度 公司制定了山東南山股份有限公司企業會計制度，該制度的制定提高了公司會計信息質量，保證了資產安全，規范了財務會計管理行為，強化了財務和會計核算。 1公司建立了檔案管理制度，通過憑證設計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經濟業務，明確經濟責任。 2公司建立建立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。 3公司建立了復核機制，通過會計復核和業務復核防止會計差錯的產生。 6 公司建立了嚴格的成本控制和業績考核制度， 強化會計的事前、 事中

447、和事后監督。 8公司完善了財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守國家有關制度和規定。 9、公司在編報財會報告時實施了相應控制措施，按照規定方法和時間編制及報送財務報告，會計報表由相關人員簽字蓋章，并報送有關部門。 加強對公司業務流程層面內部控制 加強對公司業務流程層面內部控制 首先，公司在制定了貨幣資金管理制度、貨幣資金管理實施細則、期間費用管理實施細則使得公司貨幣資金管理達到以下目的： （一）貨幣資金的安全性。通過良好的內部控制，確保公司庫存現金安全，預防被盜竊、詐騙和挪用； （二）貨幣資金的完整性。即檢查公司收到的貨幣是否已全部入賬，預防私設“小金庫”等侵占公司收入的違法行為出現；

448、（三）貨幣資金的合法性。即檢查貨幣資金取得、使用是否符合國家財經法規要求，手續是否齊備； （四）貨幣資金的效益性。即合理調度貨幣資金，以便其發揮最大的效益。 其次，公司嚴格控制銷售與收款，制定了銷售管理細則 、 銷售合同管理辦法 、銷售代理商管理辦法 、 收款管理細則 、 應收賬款管理辦法 、 應收票據管理辦法 、銷售發票管理辦法 。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 124第三，對于采購與付款方面，公司的控制目標包括相關業務活動處理流程的有效性、會計記錄和報告的真實可靠性及相關法律法規的遵循性，具體包括： （一）保證采購業務均經適當審批； （二）保證采購貨物經過驗收后，才能進行

449、相應的會計處理； （三）保證采購業務及采購成本的真實性、完整性和會計處理的合理性； （四）保證應付賬款等負債的真實性、完整性及會計處理的合理性； （五）保證應付賬款等負責支付貨幣資金處理的及時性、合理性； 第四，公司制定成本核算管理制度 ，保證能夠正確及時地反映公司生產過程中發生的各種費用， 嚴格遵守成本開支范圍和開支標準， 促進企業進一步挖掘降低成本的潛力。 第五，公司還制定了、 人力資源管理制度 、 在建工程管理制度 、 固定資產管理制度 、 籌資管理制度 、 對外投資管理制度 使得公司各方面運作有據可循、 有規可考。 本公司董事會對本年度上述所有方面的內部控制進行了自我評估， 評估發現，

450、 自本年度 1 月 1 日起至本報告期末，未發現本公司存在內部控制設計或執行方面的重大缺陷。 本公司董事會認為， 自本年度 1 月 1 日起至本報告期末止， 本公司內部控制制度基本健全、完善，各項制度得到了有效執行?，F有的內部控制制度能夠確保公司經營管理合法合規、資產安全，并能保證公司財務報告及相關信息真實完整；完善的法人治理結構及內部組織結構，能夠形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，有利于提高公司經營效率和效果、保證公司發展戰略的實現。 本報告已于 2010 年 4 月 15 日經公司第六屆董事會第二十五次董事會審議通過， 本公司董事會及其全體成員對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別

451、及連帶責任。 本公司未聘請會計師事務所對公司本年度的內部控制情況進行核實評價。 山東南山鋁業股份有限公司董事會 2010 年 4 月 15 日 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 125附件二： 山東南山鋁業股份有限公司 2009年度企業社會責任報告 山東南山鋁業股份有限公司 2009年度企業社會責任報告 本公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、 誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 山東南山鋁業股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）一直認為，企業作為社會的基本經濟組織， 在為社會提供產品和服務， 為企業創造利潤和保證股

452、東利益的同時，還要在遵守商業道德、安全生產、依法納稅、吸納就業、保護消費者利益、環境保護等諸多方面承擔多維度的社會責任， 作為一家有志于品牌經營的上市公司， 本公司一直把這種責任深深的融入到企業的經營理念中，勇于承擔社會責任，為全面落實科學發展觀、構建社會主義和諧社會貢獻微薄之力。 概況 概況 本公司成立于1993年， 于1999年12月23日在上海證券交易所掛牌上市， 本公司是一家致力于鋁及鋁深加工產品研發、生產的一體化鋁業公司，目前已形成了從熱電-氧化鋁-電解鋁-熔鑄-熱軋-冷軋-箔軋及鋁型材的完整鋁產業鏈。主要從事氧化鋁、鋁板帶、鋁箔和鋁型材等產品的生產和銷售業務。 二、依托完整產業鏈，

453、保持業績穩定增長 二、依托完整產業鏈，保持業績穩定增長 2009 年，受金融危機影響，公司上半年經營業績與同期相比出現了一定的幅度的下滑，隨著國家宏觀調控措施的逐步實施，在國家 4 萬億投資的刺激、鋁行業下游需求帶動下，氧化鋁、電解鋁價格得以逐步回升。同時公司憑借完整的產業鏈，以下游深加工產品的較高毛利率，抵消了部分因上游鋁制品價格下跌造成的不利影響。2009 年仍然保持了業績的穩定增長，實現營業收入 727,911.24 萬元，比同期增長 0.66；實現凈利潤71,481.61 萬元，比同期增長 13.67。 三、加強組織領導，落實安全責任 三、加強組織領導，落實安全責任 公司牢固樹立“安全

454、發展”的理念，堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的工作方針，強化落實企業安全生產主體責任，健全完善了以“公司領導負總責、分管領導負專山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 126責、安管人員及班組人人負其責的安全生產責任，形成了人人抓安全、人人懂安全、人人要安全的工作責任機制。 公司突出重大危險源防控， 在生產管理過程中確立了多處重點防范部位， 實行分級管理、 重點監控； 開展消防練兵活動， 增強應對突發事件能力； 強化安全生產教育培訓， 2009年公司共培訓新職工300余人，常規培訓6000余人，特殊工種155人。 2009年公司積極推進“安全標準化”建設，強化培訓、加強督導，加大

455、投入、推廣技術革新， 使公司設備、 設施和所有安全生產條件始終保持在安全、 良好的運行狀態中， 2009年8月，公司通過了“安全標準化”驗收，達到了二級“安全標準化”企業。 增加投入，維護員工權益 增加投入，維護員工權益 2008 年暴發了全世界范圍內的金融危機，大部分企業 2008 年下半年及 2009 年上半年都遭遇了經營上的寒冬，很多公司紛紛實行了減產、停工、裁員，但公司在尋求承受運營成本壓力和保留人力資本之間取得了平衡，在危機面前，牢記自身的社會責任，堅持不裁員、普通員工不減薪，而且在對未來有積極預期的情況下，在人才招聘方面實行了“人才抄底”，引進優勢企業技術人才，增強公司的人才隊伍，

456、提高了公司綜合競爭實力。 注重員工培訓， 通過培訓不僅提高了員工的知識、 技能， 也提高了企業生產效率。 2009年公司加大員工培訓投入，采取走出去、請進來的模式，把關鍵崗位員工派送到同行業優秀企業及國際先進企業進行觀摩、學習，同時邀請行業內專家來公司現場授課，而且公司制定了員工崗前安全培訓、崗位職責培訓、專業技術培訓、以師帶徒等多種培訓模式，培訓出勤率達到 95，切實增強了員工的工作能力和水平，促進員工價值的實現和提升。 公司注重保護員工健康，推行人性化管理，每年安排員工進行定期體檢，對于特殊環境例如噪音大、粉塵多等工作環境相對較差的崗位員工除了發放必要的勞保防護設施外，且給予特殊津貼和休養

457、安排。 保護環境，珍愛家園 保護環境，珍愛家園 公司高度重視環境保護， 認為環境保護是企業社會責任的核心， 認真執行國家相關法律、 法規和政策， 提高公司環保意識和污染治理水平， 積極參與環?；顒?， 構建綠色企業、和諧社會。 建立環境管理體系，提升公司環保意識 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 127公司所有鋁產品均已通過了 ISO14001 環境管理體系認證，且公司各下屬分、子公司均設立了環境管理機構， 并制定了環境管理規章制度和環境風險應急預案， 保證了環境管理體系的有效運行。 節約資源，倡導節能降耗 公司先進設備的大量使用， 使公司產品成品率以及生產效率得以提高， 能源及原

458、材料損耗也得到降低。依托完整的鋁產業鏈和先進技術設備，根據鋁產業鏈運行模式，公司自產電解鋁以液體形式供應下游熔鑄用以直接鑄造鑄錠，可減少固體鋁金屬 1-1.5%的燒損損耗； 另外鋁加工環節產生的廢鋁可運至前端環節進行再利用， 生產過程中的損耗進一步降低；09 年熱軋、冷軋、鋁箔還根據各生產環節特點，通過改進生產工藝、設備改造和加強生產控制等方面，提高了產品成品率及設備使用效率，年可節約成本 1,500 萬元；電解鋁生產實行了低電壓運行的方案，節約了電量，直流電耗與 2008 年相比下降了 1.3；對炭素廠煅燒車間煅燒工藝進行了優化， 通過調整現有的煅燒爐排料機速度， 減少了排料機的運轉時間，將

459、單臺煅燒爐月產量由原來的 1,350 噸提高至現在的 1,500 噸。 熱電灰渣系統采用灰渣分除和干除灰工藝， 在廠內灰渣庫短時貯存后， 全部銷往水泥廠和磚廠等灰渣用戶，用于制造建筑材料。避免了污水和灰塵污染，取得了良好的社會效益。 公司建立起網絡化 OA 辦公系統，充分利用信息技術手段，推進節約型社會建設。 達標排放、 公司生產廢水及生活污水均通過管道進入南山集團污水處理廠處理達標后排放， 部分生產廢水統一處理后， 仍回用于企業繼續使用。 公司氧化鋁生產廢水采用物理沉淀法處理，經沉淀池、平流沉淀池去除懸浮物后作為二次利用供水返回生產系統使用，處理系統 SS去除率 9798%， CODcr 去

460、除率 60%， 凈化后水 SS50mg/L， 滿足工藝用水對懸浮物的要求，實現了工業用水和排水的封閉循環，實現了廢水零排放。 公司熱電廠配套建設了靜電除塵器、 爐后循環流化床干法煙氣脫硫設施和旋轉噴霧式半干法煙氣脫硫設施、布袋除塵器，處理后的煙氣分別經 180m 和 210m 高的煙囪排放，所排煙氣符合火電廠大氣污染物排放標準（山東省地方標準 DB37/664-2007）第三時段標準和二氧化硫總量排放指標要求。經環保局核查：2009 年減排二氧化硫 1.75 萬噸、減排煙塵 35 萬噸。2010 年預計減排二氧化硫 1.8 萬噸、減排煙塵 36 萬噸。 山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年

461、度報告 128處理后廢氣符合火電廠大氣污染物排放標準（山東省地方標準 DB37/664-2007）時段標準要求。 公司電解中的氟化物等廢氣由小塊蓋板組成的槽罩和風機進行密閉集氣后采用氧化鋁吸附干法凈化技術處理，后經50m高的煙囪排放，凈化系統電解槽集氣效率98，全氟凈化效率98。 二氧化硫、 COD、 工業粉塵排放量分別比2008年降低5.78%、 21.24%、 5.22%。 公司工業固體廢物的處理、處置均符合一般工業固體廢物貯存、處置場污染控制標準（GB185992001）；危險廢物基本符合危險廢物貯存污染控制標準（GB185972001）的要求，處理處置率達到100。 保護資源，創造綠色

462、生態 公司地處美麗的渤海之濱，南靠南山，北靠東海，寓意“福如東海、壽比南山”，這里風景秀麗、四季分明，公司所處的東海及南山工業區為了涵養水份、保護環境，種植了成片的樹林和草坪，公司所在工業園區修筑有多處水庫，形成了水相融、庫相連的優美環境，而且保障了公司的水源供應， 公司所在社區內建有從幼兒園到小學、中學、職業中專、三類本科學院等系統的教育體系，形成了“三教統籌、五級相連、整體推進、全面發展”的教育框架，保障了公司員工子女的教育權利；為了做到老有所養，老有所樂，設區建有設備一應俱全的公寓式加環境花園式老年公寓全村 65 歲以上的老人可以在這里安享晚年；為了豐富廣大干部職工的娛樂生活，社區內建有

463、文化中心、影劇院、老年活動中心；為了改善廣大干部群眾的醫療保健條件，社區還建有南山醫院；為確保員工、居民的生活質量不斷提高，社區還建有面粉廠、商貿中心、洗浴中心、純凈水廠等等，為居民提供全方位的生活服務保障。 六、依托技術力量，提高產品質量，保護消費者權益 六、依托技術力量，提高產品質量，保護消費者權益 公司一直秉承“質量第一、服務至上”的經營理念，把提高產品質量、加強產品售后服務作為提升企業競爭力的關鍵要素。 公司設有國家級技術研究中心， 具有強大的研發能力及較快的產品研發速度，目前技術中心具有中高級人員 600 多人，與中南大學、東北大學、東華大學、天津工業大學、山東大學、青島大學等多所高

464、等院校以及洛陽有色金屬設計加工研究院、中國建材工業研究院等科研院所建立了緊密的技術合作、人才培養關系，聯合開發具有市場前景的新技術和新產品。 公司鋁產品均已通過 ISO9001 質量體系認證，鋁型材還通過了 ISO18001 職管理體系認證、 獲得了國際鐵路工業標準認證， 2008 年還獲得了南車股份高速列車和地鐵型材 產山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 129品、服務供應許可證資質和西門子（CRH3）動車組項目（時速 350Km 列車）合格供應商的殊榮。 公司十分重視產品質量控制，已形成自檢、互檢、專檢三位一體的質量檢驗體系，在各生產工序設立了專門從事質量檢驗人員，專門檢驗本工

465、序半成品、成品的質量，質量不合格決不允許轉入下一道工序； 樹立增強互檢的質量意識， 形成下道工序為上道工序把關，上道工序為下道工序服務的質量把關服務機制； 專檢是指成立專門的檢驗機構， 配備了高素質的檢驗隊伍，專門檢驗型材的各項性能指標。在嚴格質量檢驗體系下，公司保證出廠產品達到 100%合格。并且各下屬分子公司都成立了售后服務部，及時回答和解決顧客在產品使用過程中提出的問題，對產品質量進行跟蹤，以過硬的產品質量，優質的服務態度取得客戶信任，贏得市場。 七、重視投資者關系，維護股東利益 七、重視投資者關系，維護股東利益 （一）建立健全法人治理結構 公司嚴格按照公司法、證券法及上市公司治理準則等

466、法律法規建立完善的治理結構及規范運作的要求， 公司建立了股東大會、 董事會、 監事會、 經營管理層機構，公司章程對股東權利做出了明確規定，能夠公平對待所有股東和投資者，信息披露公開透明，公開、公平、公正，確保股東和投資者充分享有法律、法規、規章所規定的各項合法權益。公司與控股股東之間嚴格作到“五獨立” 公司控股股東不存在直接或間接干預公司的決策和生產經營活動。保障了股東、特別是中小股東的權益。 （二）加強投資者關系管理 公司制定了完善的投資者關系管理制度， 通過加強投資者關系管理， 增進投資者對公司的了解和認同，提升公司的治理水平。公司設有證券部負責接待投資者，并落實投資關系管理負責人；公布公

467、司投資者聯系電話、傳真、郵箱和網站；及時、完整、準確披露信息，公平對待所有投資者；熱情接聽回答投資提出的問題，接待投資者來訪，通過組織聯合調研、網絡路演及現場路演等多種方式，積極增進投資者對公司的了解；公司嚴禁內幕交易和私下披露信息以及損害其他投資者利益行為；保證信息披露的真實、準確、完整；提升公司業績，回報廣大投資者。 自上市以來，公司審時度勢，搶抓機遇，通過 2007 年定向增發，實現了雙主業向單主業的轉型，將原有精紡呢絨業務剝離，形成了極具競爭力的鋁深加工產業鏈，并不斷做山東南山鋁業股份有限公司 2009 年年度報告 130大做強， 截止 2009 年年末公司營業收入比上市初增長 8.7

468、6 倍， 凈利潤比上市初增長 6.11倍。11 年來，公司累計向股東分派現金紅利 43,594.91 萬元，占累計凈利潤的 15.34%。 八、公司社會責任目標 八、公司社會責任目標 “厚德至善、峰聚成山”，作為一家民營企業，公司一直懷著感恩的心，擔負起對社會的責任。作為一家上市公司，公司一直誠信地面對股東和信任我們的投資者，在進一步追求經濟效益、保護股東利益的同時，公司將一如既往地積極保護職工的合法權益，誠信對待客戶和供應商，積極從事社會公益事業，為保護人類賴以生存的環境、社會和共同繁榮而奮斗，為國家建設節約型社會，大力發展循環經濟做出更大的貢獻，在未來我們將以穩定的業績，回報廣大股東。 山東南山鋁業股份有限公司 2010 年 4 月 15 日