1、2015 年年度報告 1 / 157 公司代碼:601069 公司簡稱:西部黃金 西部黃金股份有限公司西部黃金股份有限公司 2012015 5 年年度報告年年度報告 重要提示重要提示 一、一、 本公司董事會、 監事會及董事、 監事、 高級管理人員保證年度報告內容的真實、 準確、 完整,本公司董事會、 監事會及董事、 監事、 高級管理人員保證年度報告內容的真實、 準確、 完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。 二、二、 公司公司全體董事出席全體董事出席董事會會議。董事會會議。 三、三、 中審華寅五
2、洲會計師事務所(特殊普通合伙)中審華寅五洲會計師事務所(特殊普通合伙)為本公司出具了為本公司出具了標準無保留意見標準無保留意見的審計報告。的審計報告。 四、四、 公司負責人公司負責人郭海棠郭海棠、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人趙玉林趙玉林及會計機構負責人(會計主管人員)及會計機構負責人(會計主管人員)孫建華孫建華聲明:保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。聲明:保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 公司擬以2015年12月31日總股本636,000,000股為基
3、數,向全體股東每 10 股派發現金紅利0.33元(含稅),合計分配金額20,988,000.00元,本次分紅不送紅股,不以公積金轉增股本。 六、六、 前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 本年度報告內容涉及的未來計劃等前瞻性陳述不構成公司對投資者的實質承諾,請投資者注意投資風險。 七、七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況?是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況? 否 九、九、 重大風險提示重大風險提示 公司已在本報告中描述了可能存在的相關風險,請查閱第四節管理層討
4、論與分析中關于公司未來發展的討論與分析中可能面對的風險因素部分的內容。 十、十、 其他其他 無 2015 年年度報告 2 / 157 目錄目錄 第一節第一節 釋義釋義 . 3 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 . 3 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要 . 7 第四節第四節 管理層討論與分析管理層討論與分析 . 8 第五節第五節 重要事項重要事項 . 16 第六節第六節 普通股股份變動及股東情況普通股股份變動及股東情況 . 26 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況 . 32 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況
5、 . 33 第九節第九節 公司治理公司治理 . 38 第十節第十節 公司債券相關情況公司債券相關情況 . 41 第十一節第十一節 財務報告財務報告 . 42 第十二節第十二節 備查文件目錄備查文件目錄 . 157 2015 年年度報告 3 / 157 第一節第一節 釋義釋義 一、一、 釋義釋義 在本報告書中,除非文義另有所指,下列詞語具有如下含義: 常用詞語釋義 公司、本公司、西部黃金 指 西部黃金股份有限公司 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 上交所 指 上海證券交易所 新疆有色 指 新疆有色金屬工業(集團)有限責任公司 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、
6、一、 公司信息公司信息 公司的中文名稱 西部黃金股份有限公司 公司的中文簡稱 西部黃金 公司的外文名稱 Western Region Gold Co.,Ltd 公司的法定代表人 郭海棠 二、二、 聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 楊志 魏彬 聯系地址 新疆維吾爾自治區烏魯木齊市經濟技術開發區融合南路501號 新疆維吾爾自治區烏魯木齊市經濟技術開發區融合南路501號 電話 0991-3771795 0991-3771795 傳真 0991-3705167 0991-3705167 電子信箱 wrgoldw-r- wrgoldw-r- 三、三、 基本情況基本情況簡介
7、簡介 公司注冊地址 烏魯木齊經濟技術開發區融合南路501號 公司注冊地址的郵政編碼 830000 公司辦公地址 新疆維吾爾自治區烏魯木齊市經濟技術開發區融合南路501號 公司辦公地址的郵政編碼 830023 公司網址 w-r- 電子信箱 wrgoldw-r- 四、四、 信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司選定的信息披露媒體名稱 上海證券報、證券時報、證券日報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 公司證券投資部 2015 年年度報告 4 / 157 五、五、 公司股票簡況公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A
8、股 上海證券交易所 西部黃金 601069 六、六、 其他其他相相關資料關資料 公司聘請的會計師事務所(境內) 名稱 中審華寅五洲會計師事務所(特殊普通合伙) 辦公地址 天津開發區廣場東路 20 號濱海金融街 E7106 室 簽字會計師姓名 宋巖 常姍姍 報告期內履行持續督導職責的保薦機構 名稱 國泰君安證券股份有限公司 辦公地址 上海市浦東新區銀城中路 168 號 簽字的保薦代表人姓名 徐玉龍、池惠濤 持續督導的期間 2015 年-2017 年 七、七、 近三年主要會計數據和財務指標近三年主要會計數據和財務指標 (一一) 主要會計數據主要會計數據 單位:元 幣種:人民幣 主要會計數據 201
9、5年 2014年 本期比上年同期增減(%) 2013年 營業收入 1,014,423,359.09 1,075,381,949.06 -5.67 1,086,699,781.34 歸屬于上市公司股東的凈利潤 60,889,125.24 78,417,225.12 -22.35 117,570,763.58 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 48,744,903.11 74,964,914.16 -34.98 95,222,362.57 經營活動產生的現金流量凈額 109,333,678.22 302,229,246.95 -63.82 237,920,409.91 2015年末 2
10、014年末 本期末比上年同期末增減 (%) 2013年末 歸屬于上市公司股東的凈資產 1,598,530,383.59 1,136,731,005.36 40.63 1,061,381,880.19 總資產 2,545,830,021.83 2,317,203,309.86 9.87 2,265,896,125.28 期末總股本 636,000,000.00 510,000,000.00 24.71 510,000,000.00 ( (二二) ) 主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 2015年 2014年 本期比上年同期增減(%) 2013年 基本每股收益(元股) 0.0973 0.153
11、8 -36.74 0.2305 稀釋每股收益(元股) 0.0973 0.1538 -36.74 0.2305 扣除非經常性損益后的基本每股收益(元股) 0.0779 0.1470 -47.01 0.1867 加權平均凈資產收益率(%) 3.94 7.13 減少3.19個百9.62 2015 年年度報告 5 / 157 分點 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率(%) 3.16 6.81 減少3.65個百分點 7.79 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明 財務費用較上年同期減少的主要原因是公司本年根據生產經營實際資金需求,歸還了部分銀行貸款, 同時本年度貸款利率較上年同期下降,
12、另外公司采取新的融資方式, 降低了財務費用的支出。 八、八、 境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 (一一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況的凈資產差異情況 適用 不適用 (二二) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和屬于上市公司股東的凈同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和屬于上市公司股東的凈資產差異情況資產差異情況 適用 不適用 (三三) 境內外會計準則差異的說明:境內外會計準則差異的
13、說明: 無 九、九、 2015 年分季度主要財務數據年分季度主要財務數據 單位:元 幣種:人民幣 第一季度 (1-3 月份) 第二季度 (4-6 月份) 第三季度 (7-9 月份) 第四季度 (10-12 月份) 營業收入 201,019,072.02 150,868,699.35 373,063,901.91 289,471,685.81 歸屬于上市公司股東的凈利潤 11,702,506.59 2,067,985.59 46,516,514.62 602,118.44 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 1,959,819.03 2,718,111.60 46,297,285.8
14、9 -2,230,313.41 經營活動產生的現金流量凈額 11,615,599.25 -60,773,254.02 122,348,866.84 36,142,466.15 季度數據與已披露定期報告數據差異說明 適用 不適用 十、十、 非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 2015 年金額 附注(如適用) 2014 年金額 2013 年金額 非流動資產處置損益 234,798.63 -345,535.29 33,673.54 越權審批,或無正式批準文件,或偶發性的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助,但與公司正常經營業務密切相
15、關,符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 3,592,533.61 1,388,829.52 1,697,333.33 2015 年年度報告 6 / 157 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 1,654,727.73 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生
16、的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 12,036,082.00 5,805,874.00 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -3,501,558.7
17、7 -2,052,216.67 -7,517,684.18 其他符合非經常性損益定義的損益項目 31,271,610.00 少數股東權益影響額 所得稅影響額 -217,633.34 -1,344,640.60 -4,791,259.41 合計 12,144,222.13 3,452,310.96 22,348,401.01 2015 年年度報告 7 / 157 十一、十一、 采用公允價值計量的項目采用公允價值計量的項目 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影響金額 合計 十二、十二、 其他其他 無 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要 一、一、 報告期
18、內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明 公司為目前西北地區最大的現代化黃金采選冶企業,擁有哈圖金礦、伊犁公司阿希金礦和哈密金礦等主要黃金生產礦山,以及新疆僅有兩家具有上海黃金交易所認證的黃金精煉企業之一的烏魯木齊天山星貴金屬冶煉有限公司。公司主營業務為黃金采選及冶煉,同時從事鐵礦采選以及鉻礦石的開采。公司主要產品包括黃金、鐵精粉及鉻礦石,其中黃金是公司最主要的產品和最主要收入來源,占公司主營業務收入的比重一直在 90%以上,特別是去年鋼鐵行業陷入全面虧損,鐵礦石大幅下降,這一比重進一步提升。公司自成立以來,主營業務與主要產品沒有發生重
19、大變化。 黃金具有良好的延展性、導電性、抗腐蝕性、導熱性,是人類最早發現和利用的貴重金屬之一,因其稀少、特殊,黃金自古以來就受到人們的喜愛,黃金首飾和工藝品歷來是兼有觀賞和儲值功能的物品。歷史上黃金曾充當價值尺度、流通手段、儲藏手段、支付手段、世界貨幣等職能。自20 世紀70年代黃金與美元脫鉤后, 其貨幣職能有所減弱, 但仍然是國際市場中重要的投資品。在各國目前的國際儲備中,黃金仍占有相當重要的地位。同時,隨著黃金現貨市場及期貨市場的活躍,黃金也成為重要的機構及個人投資工具。由于其穩定的物理和化學性質,隨著現代科技的發展,黃金在工業領域方面的應用不斷擴大,20 世紀后期黃金已成為重要的工業金屬
20、之一,廣泛應用于電子計算機、通訊設備、宇航、飛機及牙科材料等領域。 作為一種特殊商品,黃金的經營模式顯示出有別于其他行業的特殊性。在行業準入方面,我國對于黃金生產企業采取準入控制,開采黃金礦產需依法取得采礦許可證、開采黃金礦產批準書、安全生產許可證等證照。黃金生產企業在取得上述證照并滿足各項生產銷售條件的情況下從事生產,根據自身的生產能力和資源情況,以及市場的供求情況安排生產和銷售。在產品銷售方面, 2002 年金交所成立后, 黃金生產企業絕大部分產品均以標準金形式在金交所銷售,交易對手方具有不確定性。標準金現貨交易在金交所內通過集中競價方式進行交易,實行價格優先、時間優先撮合成交。會員可自行
21、選擇通過現場或遠程方式進行交易。在金交所銷售黃金回收資金的速度快且有保障。公司為金交所會員單位,黃金產品均在金交所銷售。 黃金行業的周期性主要體現為受宏觀經濟的周期影響。黃金兼具商品及金融工具雙重屬性,與國民經濟的景氣程度有很強的相關性,當出現通貨膨脹預期時,市場避險情緒上升,黃金金融屬性中的保值增值能力凸顯,金價通常會上漲,從而有利于黃金生產企業;當經濟運行良好時,黃金的避險作用會有所下降,金價通常會出現回落,但仍有對黃金首飾、工業用金、醫務用金等方面的需求支撐金價。 黃金資源的分布特點決定了黃金生產行業具有一定的區域性特征。 據 中國黃金年鑒(2015) ,全球查明黃金資源儲量約為 10
22、萬噸,主要分布在南非、中國、俄羅斯、澳大利亞、印度尼西亞、美國等十幾個國家,其中的 60%又集中分布在前 5 個國家。黃金資源儲量豐富的國家也是黃金生產大國, 2014 年, 黃金產量前三名的國家為中國、 澳大利亞和俄羅斯, 分別為 451.799 噸、 272.40噸和 266.20 噸。 我國的黃金行業也呈現上述特點。 2014 年, 查明資源儲量超過 300 噸的有山東、甘肅、內蒙古、河南等 13 個省區,合計 7836.99 噸,占全國的 79.84%。山東、河南、江西三省的黃金產量超過全國產量的 50%,山東省是唯一一個產量超百噸的省份,其產量占據了全國的三2015 年年度報告 8
23、/ 157 分之一,聚集了山東黃金集團、山東招金集團、山東中礦集團、山東恒邦冶煉股份公司等我國大型黃金企業集團。 與我國大型黃金企業集團相比,西部黃金無論是黃金資源儲量還是黃金產量,都存在較大差距。據中國黃金年鑒(2015),2014 年,西部黃金繼續保持并位列十大礦產金生產企業第九位,但與第一名中國黃金集團公司 40.16 噸的產量相比,其產量不到后者的 10%;利潤總額則跌出全國黃金經濟效益十佳企業,西部黃金所屬哈圖金礦黃金產量繼續保持在 1 噸以上,伊犁公司則首次突破了 2 噸。 二、二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明 無 三、三、
24、 報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析 報告期內,公司具有的完整產業鏈優勢、管理優勢、技術和人才優勢均未發生重大變化。在地域優勢方面,由于國家“一帶一路”戰略的實施,公司在地域上具有的優勢將更加凸顯。公司位于新疆維吾爾自治區首府烏魯木齊市,為國家“一帶一路”戰略核心區,國家“一帶一路”戰略的實施必將推動新疆區域經濟實現更快更大的發展。公司所屬主要黃金礦山及探礦權橫貫我國重要的成礦帶天山成礦帶。新疆地域廣袤,黃金礦產資源豐富,且資源潛力巨大。根據中國黃金年鑒 (2015) 數據, 2014 年, 新疆查明黃金資源儲量由 2013 年的 396.33 噸增加到 576.62噸,增長了 18
25、0.29 噸,增幅為 45.49%,增長量為全國第二名,增幅為最大的省份。同時新疆毗鄰哈薩克斯坦、吉爾吉斯斯坦、塔吉克斯坦等中亞諸國,上述國家境內亦擁有較為豐富的黃金礦產資源。受惠于“一帶一路”戰略的實施,將更加有利于公司充分發揮所具有的地域優勢,獲得更多機會參與、分享由此帶來的發展機遇,加快公司產業結構調整和升級;將更加有利于公司充分發揮所具有的地域優勢,通過資源勘查、資產并購等方式充分發掘鄰近地區礦產資源,增大自身資源儲量,增強可持續發展能力。 第四節第四節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、一、管理層管理層討論與分析討論與分析 2015 年,受國際政治經濟形勢多重因素影響,黃金價格震
26、蕩下行,繼續延續下跌行情,對公司的生產經營造成了較大的不利影響。面對如此嚴峻的生產經營形勢和困難,公司經營管理層在董事會的正確領導下,堅持既定發展戰略,統一思想,堅定信心,積極應對,有力的推動了各項工作,取得了良好的經營業績。 充分利用比較優勢,做大做強黃金主業,繼續鞏固區域地位和優勢,不斷提升行業排名和實力。全面落實安全生產經營責任制,強化生產組織和管理,堅持內部挖潛,不斷提高勞動效率,加強科技攻關和技術改造,不斷提高各項生產技術指標,黃金產量全年完成 4090.62 公斤(未含哈密金礦外銷浮選金精礦金金屬量 34.24 公斤),創歷年新高。全年實現利潤 0.79 億元,利潤水平繼續保持較高
27、水平。全方位的推進精細化管理,深化對標管理,推行全面預算管理,嚴格控制生產性支出,杜絕非生產性費用,盡最大可能的降低成本,降本增效成績特別顯著。加強市場研判, 加強營銷工具的綜合運用, 特別是套期保值業務取得了良好收益。 資源控制取得新成績。 2015年,主要實施了 4 個礦山勘查項目和 4 個礦權地質勘查項目,完成地質測量 1 平方千米,地表鉆探 6911 米,使用地勘經費 477 萬元。哈圖金礦通過地質探礦預計新增金金屬量為 844.61 公斤。哈密金礦金窩子礦區利用坑內鉆探明新增金金屬量約 300 公斤。金窩子外圍找礦工作施工終孔 5個,控制 210 號礦體東延長度 200 米、平均厚度
28、 1.5 米、品位 2.8 克/噸,傾向上還未控制,顯示較好的找礦遠景。頓巴斯套金礦 2706 鉆孔在孔深 310 米處見礦化 10 米,硫化物發育,成稠密浸染狀和脈狀,礦化較強。 在致力做大做強黃金主業的同時,公司加強資本經營,堅持兩輪驅動發展。2015 年 1 月 22日,公司正式在 A 股主板上市,公司資本實力得到空前壯大,開啟了公司資本經營新篇章。 2015 年年度報告 9 / 157 二、二、報告期內主要經營情況報告期內主要經營情況 報告期內,公司完成黃金生產 4090.62 公斤,同比增加 509.83 公斤,鐵精粉生產 158956.32噸,同比減少 35773.68 噸,實現營
29、業收入 10.14 億元,利潤 0.79 億元,營業利潤率 7.73%,實現工業總產值(現價)9.93 億元,工業增加值 4.89 億元,實際上繳各項稅費 0.69 億元,資產總額 25.46 億元(其中:流動資產 6.49 億元,非流動資產 18.97 億元),負債總額 9.47 億元(其中:流動負債 7.83 億元,非流動負債 1.64 億元),資產負債率 37.21%,所有者權益 15.99 億元(歸屬于母公司股東權益 15.99 億元)。其中:哈圖金礦完成黃金生產 1756.33 公斤。伊犁公司完成黃金生產 2033.54 公斤。 哈密金礦完成黃金生產 300.75 公斤 (未含外銷浮
30、選金精礦金金屬量34.24 公斤)。 (一一) 主營業務分析主營業務分析 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例(%) 營業收入 1,014,423,359.09 1,075,381,949.06 -5.67 營業成本 730,447,067.08 730,175,386.87 0.04 銷售費用 3,914,761.22 4,320,410.65 -9.39 管理費用 179,577,450.15 188,435,472.53 -4.70 財務費用 31,649,659.13 49,199,287.
31、82 -35.67 經營活動產生的現金流量凈額 109,333,678.22 302,229,246.95 -63.82 投資活動產生的現金流量凈額 -128,929,300.67 -280,834,506.84 54.09 籌資活動產生的現金流量凈額 72,652,347.25 -118,443,155.57 161.34 研發支出 5,596,848.16 5,406,000.28 3.53 1.1. 收入和成本分析收入和成本分析 營業收入較上年同期減少的原因主要是黃金和鐵精粉銷售價格較上年同期降低; 營業成本與上年基本持平; 銷售費用較上年同期減少的主要原因是鐵精粉銷量較上年減少,銷售運
32、費支出較上年下降,造成銷售費用較上年同期下降。 管理費用與上年基本持平; 財務費用較上年同期減少的主要原因是公司本年根據生產經營實際資金需求,歸還了部分銀行貸款, 同時本年度貸款利率較上年同期下降, 另外公司采取新的融資方式, 降低了財務費用的支出。 (1).(1). 主營業務主營業務分分行業行業、分、分產品產品、分地區情況、分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率(%) 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減(%) 黃金 921,761,677.66 635,417,715.76 31.06 -0.04 4.53
33、 減少 3.01個百分點 其他 76,275,088.22 81,195,984.06 -6.45% -40.06 -20.72 減少25.98 個百分點 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率(%) 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減(%) 2015 年年度報告 10 / 157 標準金 921,761,677.66 635,417,715.76 31.06 -0.04 4.53 減少 3.01個百分點 鐵精粉 62,592,833.72 58,821,205.82 6.03 -41.23 -31.92 減少12.85 個百分點 鉻礦石 19
34、1,160.00 85,501.94 55.27 -93.40 -94.51 增加 9.02個百分點 硫酸 5,338,683.84 12,772,047.70 -139.24 -11.22 101.80 減少133.98 個百分點 金精礦 8,050,913.06 9,414,289.09 -16.93 -31.17 18.13 減少48.80 個百分點 加工費 101,497.60 102,939.51 -1.42 -32.66 -33.51 增加 1.28個百分點 主營業務分地區情況 分地區 營業收入 營業成本 毛利率(%) 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上
35、年增減(%) 新疆 998,036,765.88 716,613,699.82 28.20 -4.89 0.89 減少 4.12個百分點 (2).(2). 產銷量情況產銷量情況分析表分析表 主要產品 生產量 銷售量 庫存量 生產量比上年增減(%) 銷售量比上年增減(%) 庫存量比上年增減(%) 標準金 (千克) 4,090.62 3,942.71 214.32 14.24 6.22 100.00 鐵精粉(噸) 158,956.32 153,220.98 7,629.24 -18.37 -23.44 302.20 (3).(3). 成本分析表成本分析表 單位:元 分行業情況 分行業 成本構成項目
36、 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 情況 說明 黃金 直接材料 353,251,440.79 49.29 371,721,076.42 52.33 -4.9 黃金 人工成本 91,158,304.14 12.72 95,315,170.38 13.42 -4.36 黃金 制造費用 191,007,970.83 26.65 140,839,745.46 19.83 35.62 黃金 小計 635,417,715.76 88.67 607,875,992.26 85.58 4.53 其他 直接材料 40,454,698.4
37、8 5.65 52,655,490.03 7.41 -23.17 其他 人工成本 2,865,924.51 0.40 4,245,773.98 0.60 -32.50 其他 制造費用 37,875,361.06 5.29 45,513,340.38 6.41 -16.78 其他 小計 81,195,984.06 11.33 102,414,604.39 14.42 -20.72 合計 716,613,699.82 100.00 710,290,596.65 100.00 0.89 分產品情況 分產品 成本構成本期金額 本期占上年同期金額 上年同本期金情況 2015 年年度報告 11 / 157
38、 項目 總成本比例(%) 期占總成本比例(%) 額較上年同期變動比例(%) 說明 標準金 直接材料 353,251,440.79 49.29 371,721,076.42 52.33 -4.9 標準金 人工成本 91,158,304.14 12.72 95,315,170.38 13.42 -4.36 標準金 制造費用 191,007,970.83 26.65 140,839,745.46 19.83 35.62 標準金 小計 635,417,715.76 88.67 607,875,992.26 85.58 4.53 鐵精粉 直接材料 26,647,227.31 3.72 44,709,45
39、8.58 6.29 -40.40 鐵精粉 人工成本 1,130,030.78 0.16 2,130,915.98 0.30 -46.97 鐵精粉 制造費用 31,043,947.73 4.33 39,564,499.35 5.57 -21.54 鐵精粉 小計 58,821,205.82 8.21 86,404,873.91 12.16 -31.92 其他 直接材料 13,807,471.17 1.93 7,946,031.45 1.12 73.77 其他 人工成本 1,735,893.73 0.24 2,114,858.00 0.30 -17.92 其他 制造費用 6,831,413.33 0
40、.95 5,948,841.03 0.84 14.84 其他 小計 22,374,778.24 3.12 16,009,730.48 2.26 39.76 合計 716,613,699.82 100.00 710,290,596.65 100.00 0.89 2.2. 費用費用 銷售費用較上年同期減少的主要原因是鐵精粉銷量較上年減少,銷售運費支出較上年下降,造成銷售費用較上年同期下降; 管理費用與上年基本持平; 財務費用較上年同期減少的主要原因是公司本年根據生產經營實際資金需求,歸還了部分銀行貸款, 同時本年度貸款利率較上年同期下降, 另外公司采取新的融資方式, 降低了財務費用的支出。 3.3
41、. 研發投入研發投入 研發研發投入投入情況表情況表 單位:元 本期費用化研發投入 5,596,848.16 本期資本化研發投入 研發投入合計 5,596,848.16 研發投入總額占營業收入比例(%) 0.55 公司研發人員的數量 43 研發人員數量占公司總人數的比例(%) 2.28 研發投入資本化的比重(%) 4.4. 現金流現金流 經營活動產生的現金流量凈額變動的主要原因是:黃金、鐵精粉價格同比降低,購銷業務產生的現金流量凈額較上年同期減少所致。 投資活動產生的現金流量凈額變動的主要原因是:子公司項目投資額減少所致。 籌資活動產生的現金流量凈額變動的主要原因是:本期公司上市募集資金使籌資凈
42、額增加所致。 2015 年年度報告 12 / 157 (二二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明 適用 不適用 (三三) 資產、負債情況分析資產、負債情況分析 資產資產及及負債負債狀狀況況 單位:元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例(%) 上期期末數 上期期末數占總資產的比例(%) 本期期末金額較上期期末變動比例(%) 情況說明 應收票據 5,100,000.00 0.20 10,850,000.00 0.47 -53.00 本期票據結算業務減少所致 預付款項 6,289,677.46 0.25 17,182,305.99 0.74 -63.39
43、預付材料款減少所致 其他應收款 1,451,034.13 0.06 2,123,187.35 0.09 -31.66 應收往來款項減少所致 存貨 378,614,580.23 14.87 264,513,391.81 11.42 43.14 標準金庫存增加所致 投資性房地產 436,415.85 0.02 918,508.52 0.04 -52.49 轉入固定資產核算所致 固定資產 1,112,952,172.30 43.72 865,163,209.21 37.34 28.64 本期購進固定資產及在建工程交付所致 在建工程 250,989,904.30 9.86 429,545,120.48
44、 18.54 -41.57 工程項目預轉固核算所致 長期待攤費用 4,904,795.07 0.19 13,202,747.33 0.57 -62.85 鐵礦殘留礦柱回收剝離支出攤銷所致 其他非流動資產 7,452,983.18 0.29 16,706,877.24 0.72 -55.39 未實現內部購銷利潤及未支付稅金增加所致 短期借款 430,000,000.00 16.89 530,000,000.00 22.87 -18.87 本期償還借款所致 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 60,234,300.00 2.37 100 黃金租賃業務增加所致 預收款項 1,051,928
45、.76 0.04 619,755.82 0.03 69.73 預收貨款增加所致 應付利息 545,972.22 0.02 1,038,888.87 0.04 -47.45 借款減少所致 其他應付款 31,117,272.07 1.22 17,505,123.60 0.76 77.76 勘探款增加所致 長期借款 200,000,000.00 8.63 100 償還借款所致 長期應付11,782,017.73 0.46 100 分期付款采礦權2015 年年度報告 13 / 157 款 價款增加所致 遞延收益 35,271,579.93 1.39 23,435,659.23 1.01 50.50 政
46、府補助增加所致 (四四) 行業經營性信息分析行業經營性信息分析 參見本年報第三節“公司業務概要”之“報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明”。 (五五) 投資狀況分析投資狀況分析 1 1、 對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 無 (六六) 重大資產和股權出售重大資產和股權出售 無 (七七) 主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 無 (八八) 公司控制的公司控制的結構化結構化主體情況主體情況 無 三、三、公司公司關于公司未來發展的討論與分析關于公司未來發展的討論與分析 (一一) 行業競爭格局和發展趨勢行業競爭格局和發展趨勢 黃金行業發展受黃金價格和成本影響明顯。2014
47、年,黃金價格延續跌勢,國際金價在 2013年下跌 15.6%的基礎上又下跌了 10.2%, 由每盎司 1410 美元下降到 1266 美元, 全年金交所均價為249.61 元/克。2015 年,伴隨著美元回歸強勢上揚,黃金逐步下跌反彈再下跌貫穿全年行情。國際金價自年初沖高至 1307 美元盎司后,以 5 浪下跌的方式震蕩探底,最低 1045 美元盎司,震幅為 262 美元盎司。影響黃金價格基本面主線是美聯儲的加息貨幣政策,歐盟、中國及日本由于經濟下行采取的寬松貨幣政策的背離,以及烏克蘭政治危機、希臘債務危機所產生的市場避險情緒等。 價格持續下跌和生產成本不斷提高將對全球黃金行業產生至關重要的影
48、響。黃金行業內部競爭進一步加劇,再掀兼并收購高潮。有關資料顯示,今年上半年全球黃金生產行業的兼并收購達到了 96 億美元,同比增長 7%,為三年最高水平。未來,黃金資源聚集效應將更加明顯,行業內強者恒強的特征也將更加明顯。 2017 年后, 預計礦產金總供應量將下降。 據 CPM 黃金年鑒 2015 ,自 2012 年以來,金價疲軟已導致全球范圍內多個金礦擴建和黃金勘探項目被暫?;驘o限期推遲,受此影響, 預計在 2017 年底以前新產能投產的步伐將放緩, 預計 2015 年至 2019 年期間投產的黃金新產能將降至 700 萬盎司左右。黃金開采業勘探支出進一步下降,長期來看,對礦產金供應量將產
49、生負面影響。據CPM 黃金年鑒 2015,2014 年金礦開采業的勘探支出已降至 46 億美元,較 2013 年和 2012 年分別下降 30%和 50%。 受價格下跌和成本上升影響,我國黃金行業呈現如下發展特征(以下數據均引自中國黃金年鑒 2015)。行業呈現以大型黃金企業為主導,大中小型企業并存的格局,具備資源優勢的大型黃金生產企業更具有競爭力。已查明黃金資源儲量前五的黃金集團企業分別為中國黃金集團、紫金礦業集團、山東黃金集團、山東招金集團和靈寶黃金股份公司,資源總量達 5636.93 噸,占全國總量的 57.43%。其中,中國黃金集團、山東黃金集團和紫金礦業集團都超過了千噸。上述五大黃金
50、集團公司有 4 家位列 2014 年礦產金產量前五位。礦山成品金產量下降,冶煉廠產量增長,采選冶分工更加專業化,“分散開采,集中冶煉”的生產模式特征更加明顯,2014 年礦山成品金產量同比下降 5.48%,冶煉廠產金增長 13.17%。進口原料產金快速上升,勢頭迅猛。2012 年進口2015 年年度報告 14 / 157 原料產金 13.624 噸,2013 年為 33.074 噸,比 2012 年翻了一番多,2014 年則達到了 60.976 噸,比 2013 年又翻了近一番。行業利潤大幅下滑,重點企業尤為明顯。2014 年,全行業共實現利潤113.639 億元,較 2013 年下降了 25
51、.07%,重點黃金企業集團利潤平均下跌 22.15%,全國經濟效益十佳單體礦山利潤門檻由 2012 年的 5 億元下降至 2.6 億元。 企業對生產成本控制成效明顯, 生產成本增幅隨黃金價格的下跌急速收窄, 2011、 2012、 2013 年的生產成本環比增長率分別為 16.98%、14.10%和 2.39%,2014 年,在全國 177 個黃金企業中,綜合成本低于全國平均水平的有 70 家,比2013 年增長 7.41 個百分點。 2016 年,受股市、匯市等巨幅波動,金融出現不穩定局面,全球經濟下行擔憂,以及朝鮮半島緊張局勢的影響,市場避險情緒急升,黃金市場在度過元月份的震蕩調整后,即展
52、開了持續上漲的行情,2 月份黃金價格單月漲幅累計達 10.5%,3 月份黃金價格曾一度反彈至 1280 美元盎司附近,之后在震蕩中有所回落。目前黃金價格在 1250 美元盎司-1220 美元盎司區間窄幅波動。展望后市,由于歐元區、日本經濟低迷放緩,貨幣政策再度寬松,特別是中國“兩會”確定2016 年 GDP 增長維持在 6.5%-7%,基本預期到中國經濟下行空間位置,以及英國公投脫歐、“伊斯蘭國”極端組織對中東乃至歐洲造成的不穩定、北約東擴造成的烏克蘭、克里米亞危機、朝鮮半島局勢都會對金價產生避險需求,與此對應的是 2 月份和 3 月份全球黃金 ETF 持倉持續流入,對沖基金多頭頭寸增倉,而人
53、民幣加快國際化進程則需要相應的黃金儲備來支持,如果把我國黃金儲備的比例由目前的 1.8%增加到 5%甚至更高, 就會對全球黃金需求量產生巨大影響, 這些都會對未來金價形成一定的支撐。 盡管如此, 后市面臨的市場基本面利空因素的考驗也是非常嚴峻的,主要是美國經濟復蘇情況的考驗,從 1、2 月份來看,美國非農數據及零售銷售數據好于預期,失業率也降至 4.9%,核心 CPI 也到了 1.4%-1.5%的水平,GDP1%,高于去年同期數據,重要的是增長潛力峰值還沒有到來;美聯儲加息的考驗,由于受全球經濟形勢下行及金融不穩定因素影響,美聯儲在 3 月份調整了全年貨幣政策,即由加息 4 次變為 2 次。由
54、此可以邏輯推斷,美聯儲最遲加息時間在 9 月份和 12 月份,至于 4、6 月份是否啟動加息,還要看全球經濟走向、金融環境及美國經濟數據而定;全球資本市場(以美國標普 500、中國 A 股為代表)走勢的考驗,近期,全球主要資本市場巨幅震蕩減緩,而且大幅反彈,資金重回風險市場,對后期避險起到緩解作用;大宗商品價格上漲的考驗,隨著大宗商品重回升勢,風險偏好一旦形成趨勢,黃金避險情緒將大大減緩。上述基本面利空因素都是制約金價持續走強的重要阻力。由此判斷,2016 年,國際黃金市場仍將具備一定不確定性。 基于上述黃金行業現狀及市場分析,未來我國黃金行業大致將呈現以下發展趨勢:競爭更加激烈,兼并收購規模
55、不斷擴大,行業集中度不斷提高;強者愈強,大型黃金企業集團無論是資源占有還是利潤都更有競爭力;對國外黃金資源的開采和利用程度進一步加大,進口原料產金量還將進一步增長;采選冶分工更加專業化,企業精細化管理水平不斷提高,更加注重技術攻關和創新,冶煉產金量繼續增長,成本增幅繼續收窄。 (二二) 公司發展戰略公司發展戰略 公司未來將緊抓國家“一帶一路”和中央援疆戰略機遇,以及自治區產業扶持政策的有利契機, 充分借助資本市場平臺, 積極實施多元化發展戰略, 努力構建資源節約型、 環境友好型企業,不斷提升經濟總量,提高利潤水平,增強可持續發展能力,致力于打造一流的上市企業,實現企業與社會同步發展。充分利用比
56、較優勢,做大做強黃金主業,繼續鞏固區域地位和優勢,不斷提升行業排名和實力。積極調整和優化產業結構,不斷增加新的經濟增長點。加強資本經營,通過多種方式不斷壯大公司資本實力,提高資本收益率,實現兩輪驅動。加強技術創新,注重人才培養。完善治理結構,強化管理,規范運作。 (三三) 經營計劃經營計劃 公司全年計劃生產黃金 4108 千克,生產鐵精粉 11.8 萬噸;全年實現利潤 1 億元。 以上生產計劃將根據董事會的要求進行動態調整。 為此,必須全力以赴做好以下幾方面的工作。 1.提質增效,夯實發展基礎 (1)繼續完善治理結構,完善內控制度和體系的建設,要適應形勢改革機構設置,進行流程再造,能并的并,能
57、撤的撤,精兵簡政,強身瘦體。 2015 年年度報告 15 / 157 (2)繼續強化安全環保工作。加強現場安全管理,加強隱患排查和整改;加強?;返氖褂煤凸芾?;加強對“三廢”排放的監管。要著重建立安全環保事故應急預案,加強預案演練,提高處置突發事件應急能力。 (3)進一步加強資金使用、大宗材料采購、用人等方面的管控,提高資金效率,降低物資采購成本和人力成本。 (4)進一步加強預算和考核。精細的預算和嚴格的考核是完成生產經營目標的保障。預算和考核關鍵在于執行,要通過堅決的執行,達到控制成本、工資總額以及實現利潤的目的。 (5) 進一步深化工資分配制度改革。 當前形勢下, 要引導員工轉變觀念, 堅
58、持工資能升能降,經營形勢和效益好的時候可以提高收入,不好的時候就要適當降低,這符合市場和經濟規律。 (6)進一步加強信息披露工作。要確保信息披露的及時性、準確性和充分性。 (7) 進一步加強銷售工作。 進一步加強與金融專業機構的交流合作, 與之形成戰略合作關系,以獲得對市場和行情的專業分析。內部也要營造濃厚的學習氛圍,定期召開研討會,加強交流,形成機制。通過對市場的認真研判,制定銷售策略,盡可能的實現銷售利潤最大化。 (8)堅持管理創新。繼續推行扁平化管理,積極探索嘗試內部勞務公司、技術服務公司,實現技術人員專業化,維修、操作人員勞務化,盡可能的減少用人數量,降低人力成本。 (9) 堅持科技創
59、新, 著力推進智能化礦山建設。 加強與科研機構和高等院校的技術研究合作,建立技術孵化基地,建立實驗站,開展專題研究,解決低品位難選礦石選別難題,積極開展群眾性的技術攻關活動,加快新技術、新工藝、新設備的應用,不斷提高生產技術指標和降低人工成本。 2.控制資源,夯實發展基礎 資源控制仍然是我們今后一個時期的重要發展戰略。要繼續堅持就礦找礦、深部找礦,這是增加資源保有儲量、補充生產對資源的消耗、解決“三級”礦量不平衡問題的最快捷途徑。要把哈密金礦地質勘探作為重點,爭取有突破,要盡快綜合編制并實施金窩子金礦區 2-3 年的勘探規劃,分層次、分階段對整個金窩子礦區以及外圍礦權進行系統工作。采用地表鉆探
60、、坑內鉆探和坑探綜合應用立體找礦方法對哈圖金礦深部 1200-2000 米是否賦存礦體進行探索,加快推進齊礦區可研和初設工作。 對阿希金礦南北延伸方向開展勘探增儲工作。 對頓巴斯套要繼續加強工作,擴大資源量,為后續開發提供依據和創造條件。加強對周邊礦點的摸底工作,積極尋求多種形式的合作開發。 3.發展黃金衍生業務,拓展主業發展空間 要利用完整的產業鏈優勢,充分釋放冶煉產能。要積極加強與銀行間的合作,充分利用銀行的信用、資質、網點,推動延伸產品的銷售。 要充分利用黃金的貨幣屬性,積極開展金融衍生業務,包括黃金期貨、現貨交易、非銀行金融機構等, 不斷拓展融資渠道, 降低財務費用。 要認真總結套期保
61、值業務取得的經驗, 不斷提高。要積極穩妥的推進黃金現貨交易,一切都要建立在對市場的認真研判上。黃金換購是非銀行金融機構開展的一項主要業務,是一種新的融資模式,從銀行的前期調研來看,有一定的市場,要加快推進。 4.加強文化融合,形成發展合力 企業文化也是生產力,在當前形勢下,尤其需要發揮企業文化的凝心聚力功能,進一步推進企業文化的深度融合,形成發展合力。要加強對企業文化核心價值觀的宣貫和踐行。宣貫一定要入腦入心,使其發揮其潛移默化的作用,對我們的行為不自覺的進行引導和規范。要圍繞集體主義和團隊精神開展宣貫活動, 這是我們倡導的核心價值觀。 要圍繞當前面臨的形勢開展宣貫活動,有利于企業文化的落地,
62、有利于發揮企業文化凝心聚力的功能。通過深入的宣貫,進一步強化一榮俱榮,一損俱損的集體感、使命感和責任感,進一步強化作為西部黃金的一員,我自豪、我光榮的歸屬感和榮譽感。 5.加強人力資源開發和人才引進 要重視人力資源開發工作,當前形勢下尤其要加強對員工進行各種形式的培訓和教育,注重崗位技能培訓,提高操作技能水平,注重形勢教育,促進員工轉變觀念。要結合實際有計劃的選派技術骨干和管理外出學習和考察,開闊眼界,提高認識,拓展思路。要重視人才引進工作,不僅要引進專業技術人才來積極推進生產技術改造和創新,還要著重引進金融經濟類的專業人才,以推進黃金金融衍生業務和資本運作。要通過內部培養和外部引進,積極構建
63、公司人才庫,形成2015 年年度報告 16 / 157 中、高、尖人才梯隊。要轉變觀念,在工資分配、激勵機制等方面要勇于進行深化改革,積極探索目標激勵、培訓激勵、股權激勵、報酬激勵等方式,不斷完善激勵機制等。要營造公平、公正、公開的競爭環境,構建人才能進能出的機制,積極為人才創造施展才能的平臺,為人才營造足夠的吸引力和凝聚力。 (四四) 可能面對的風險可能面對的風險 1.產品價格的不確定性帶來的風險。 受世界經濟、政治、需求等因素的影響,公司主要產品價格的不確定性在加劇,為此,將給企業的經營業績能否達到預期目標帶來了一定的影響。 2.開采成本的上升帶來的風險。 受大宗材料漲價及開采難度增加的影
64、響,公司主要產品的開采成本呈現上升趨勢,由此會給企業的經營帶來一定的風險。 3.人力資源開發滯后帶來的風險。 人力資源開發、人才培養工作相對滯后與企業快速發展之間的矛盾,將會給企業的擴張帶來一定的風險。 4.安全環保帶來的風險。 礦山企業安全環保的高危性以及對上市企業安全環保嚴格的監管,增加了企業在資本市場正常運行的風險。 5.資本經營帶來的風險。 企業在資本經營過程中,受決策、政策、市場、政治、經濟、文化、人才素質等主客觀因素影響,存在一定的風險,會對企業未來的發展造成較大的影響。 6.信息披露帶來的風險。 當前,證監會和上交所對上市企業的監管愈發嚴格,因責任心出現信息披露不及時或錯誤事件,
65、有可能帶來經濟處罰、期限內禁止再融資、退市等風險。 (五五) 其他其他 無 四、四、公司因不適用準則規定或特殊原因,未按準則披露的情況和原因說明公司因不適用準則規定或特殊原因,未按準則披露的情況和原因說明 適用 不適用 第五節第五節 重要事項重要事項 一、一、普通股普通股利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 (一一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 根據中國證監會上市公司監管指引第 3 號上市公司現金分紅(證監會公告201343號)的規定,公司為切實維護投資者合法權益,在公司的章程中明確了有關分紅條款,公司的分紅政策符合中國證監會關于上
66、市公司現金分紅的有關規定。 公司第一屆董事會第二十一次會議和 2014 年第三次臨時股東大會審議通過了 關于制定公司未來三年(2014-2016 年度)股東分紅回報規劃。 報告期內,公司未對利潤分配政策進行調整或變更。 報告期內, 公司于 2015 年 6 月份實施了 2014 年度利潤分配方案: 以 2014 年 12 月 31 日總股本 636,000,000 股為基數,向全體股東每 10 股派現金紅利 0.21 元(含稅),合計分配現金紅利13,356,000.00 元,剩余未分配利潤結轉以后年度分配。上述利潤分配實施公告刊登于 2015 年6 月 17 日的上海證券報、證券時報、證券日
67、報及上海證券交易所網站(http:/)。 2015 年年度報告 17 / 157 報告期內,現金分紅政策的執行符合公司章程的規定或者股東大會決議的要求;分紅標準和比例明確和清晰;相關決策程序和機制完備;獨立董事履職盡責并發揮了應有的作用;中小股東有充分表達意見和訴求的機會,中小股東的合法權益得到了充分保護等。 (二二) 公司近三年(含報告期)的普通股利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案公司近三年(含報告期)的普通股利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位:元 幣種:人民幣 分紅 年度 每 10 股送紅股數(股) 每10股派息數(元)(含稅) 每 10 股轉增數(股)
68、現金分紅的數額 (含稅) 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%) 2015 年 0.33 20, 988, 000.00 64,431,525.24 32.57 2014 年 0.21 13,356,000.00 78,417,225.12 17.03 2013 年 (三三) 報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正,但未提出普通股現金利潤分配預案的,報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正,但未提出普通股現金利潤分配預案的,公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃
69、 適用 不適用 2015 年年度報告 18 / 157 二、二、承諾事項履行情況承諾事項履行情況 適用 不適用 (一一) 公司、股東、實際控制人、收購人、董事、監事、高級管理人員或其他關聯方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項公司、股東、實際控制人、收購人、董事、監事、高級管理人員或其他關聯方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 與首次公開發行相關的承諾 股份限售 新疆有色 自西部黃金首次公開發行股票上市之日起 36 個月內,新疆
70、有色不轉讓或者委托他人管理其直接或間接持有的西部黃金首次公開發行股票前已發行的股份,也不由西部黃金回購該部分股份。西部黃金上市后 6 個月內,如西部黃金股票連續 20 個交易日的收盤價均低于發行價,或者上市后 6 個月期末收盤價低于發行價,新疆有色持有西部黃金股票的鎖定期限自動延長 6 個月。新疆有色所持西部黃金股份在鎖定期滿后,新疆有色減持所持有西部黃金股份應符合相關法律法規及證券交易所的要求。新疆有色在減持所持有的西部黃金股份前,應提前三個交易日予以公告,并按照證券交易所的規則及時、準確、完整地履行信息披露義務。新疆有色所持西部黃金股份在鎖定期滿后兩年內,若無不可抗力原因或國有資產監督管理
71、機構要求,則每年減持的股份總數不超過前一年度末新疆有色持有西部黃金股份總數的 10%, 減持價格不低于西部黃金首次公開發行股票發行價。(上述發行價指西部黃金首次公開發行股票的發行價格,如果西部黃金上市后發生派息、送股、資本公積轉增股本等除權除息事項的,則按照證券交易所的有關規定作相應除權除息處理。) 股票上市之日起三十六個月或四十二個月(如適用)及以后兩年 是 是 與首次公開發行相關的承諾 其他 西部黃金 公司股票上市后三年內,當股價低于最近一期經審計每股凈資產(每股凈資產=合并財務報表中歸屬于母公司普通股股東權益合計數公司股份總數,下同)的 120%時,公司應當在 10 個工作日內召開投資者
72、見面會,與投資者就上市公司經營狀況、財務指標、發展戰略進行深入溝通;公司股票上市后三年內,當連續 20 個交易日收盤價均低于最近一期經審計每股凈資產時(第 20股票上市后三年內 是 是 2015 年年度報告 19 / 157 個交易日構成“觸發穩定股價措施日”),公司應當在 3 個交易日內召開董事會討論穩定股價方案,并提交股東大會審議。 與首次公開發行相關的承諾 其他 新疆有色 西部黃金股票掛牌上市之日起三年內,一旦出現連續 20 個交易日西部黃金股票收盤價均低于其最近一期經審計的每股凈資產(每股凈資產=合并財務報表中歸屬于母公司普通股股東權益合計數公司股份總數)情形時,新疆有色將依據法律、法
73、規及公司章程的規定,不影響西部黃金上市條件的前提下實施以下具體股價穩定措施:(1)在啟動股價穩定措施的前提條件滿足時,新疆有色將以增持西部黃金股份的方式穩定股價。新疆有色將在有關股價穩定措施啟動條件成就后 3 個交易日內提出增持西部黃金股份的方案(包括擬增持股份的金額、數量、期間等),新疆有色將在西部黃金股東大會審議通過穩定股價具體方案及獲得國有資產監督管理機構批準后的 5 個交易日內,根據西部黃金股東大會審議通過并獲得國有資產監督管理機構批準的穩定股價具體方案中確定的增持金額、數量及期間,通過交易所集中競價交易的方式增持西部黃金股票。(2)新疆有色增持西部黃金股份的價格不超過西部黃金最近一期
74、經審計的每股凈資產。若某一會計年度內西部黃金股價多次觸發上述需采取股價穩定措施條件的(不包括新疆有色實施穩定股價措施期間及自實施完畢當次穩定股價措施并由西部黃金公告日后開始計算的連續 20個交易日股票收盤價仍低于上一個會計年度末經審計的每股凈資產的情形),新疆有色將繼續按照上述穩定股價預案執行,但應遵循以下原則:1)單次用于增持股份的資金金額不低于人民幣 1,000 萬元;和 2)單次或連續 12 個月新疆有色增持西部黃金股份的數量不超過西部黃金總股本的 2%。 超過上述標準的,有關穩定股價措施在當年度不再繼續實施。但如下一年度繼續出現需啟動穩定股價措施的情形時, 新疆有色將繼續按照上述原則執
75、行穩定股價預案。 (3)如西部黃金在上述需啟動股價穩定措施的條件觸發后啟動了股價穩定措施,新疆有色將首先啟動上述增持行為穩定股價。 股票上市后三年內 是 是 與首次公開發行相關的承諾 其他 西部黃金 公司首次公開發行股票招股說明書若存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,對判斷本公司是否符合法律規定的發行條件構成重大、實質影響的,本公司將在證券監管部門或司法機關等有權機關對上述事實作出認定或處罰決定后十個工作日內召開董事會,制定股份回購方案并提交股東大會審議批準,并于股東大會審議通過后六個月內依法回購首次公開發行的全部新股,回購價格不低于回購時股票的二級市場價格,且不低于股票發行價格加股票發行時
76、至回購時的同期銀行活期存款利息,或有權機關認可的其他價格。上述股長期 是 是 2015 年年度報告 20 / 157 票發行價格指公司首次公開發行股票的發行價格,如果公司上市后發生派息、送股、資本公積轉增股本等除權除息事項的,則按照證券交易所的有關規定作相應除權除息處理。公司首次公開發行股票招股說明書若存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,致使投資者在證券交易中遭受損失的,本公司將依法賠償投資者損失。賠償金額依據公司與投資者協商確定的金額,或證券監督管理部門、司法機關認定的方式或金額確定。 與首次公開發行相關的承諾 其他 新疆有色 西部黃金首次公開發行股票招股說明書若存在虛假記載、誤導性陳述或
77、者重大遺漏,對判斷西部黃金是否符合法律規定的發行條件構成重大、實質影響的,新疆有色將在證券監管部門或司法機關等有權機關對上述事實作出認定或處罰決定后且取得國有資產監督管理機構的批準后六個月內依法購回已轉讓的原限售股份,回購價格不低于回購時股票的二級市場價格,且不低于股票發行價格加股票發行時至回購時的同期銀行活期存款利息,或有權機關認可的其他價格。上述股票發行價格指西部黃金首次公開發行股票的發行價格,如果西部黃金上市后發生派息、送股、資本公積轉增股本等除權除息事項的,則按照證券交易所的有關規定作相應除權除息處理。致使投資者在證券交易中遭受損失的,新疆有色將依法賠償投資者損失。若新疆有色未依法予以
78、賠償,自上述賠償責任成立之日后第三十一日至新疆有色依法賠償損失的相關承諾履行完畢,新疆有色將不得領取在上述期間所獲得的西部黃金的分紅;如果因未履行相關承諾事項而獲得收益的,所獲收益歸西部黃金所有,并在獲得收益的七個工作日內將所獲收益支付給西部黃金指定賬戶。 長期 是 是 與首次公開發行相關的承諾 其他 西部黃金 公司將嚴格履行就首次公開發行股票并上市所作出的所有公開承諾事項,積極接受社會及投資者監督。(一)如公司非因不可抗力原因導致未能履行公開承諾事項的,需提出新的承諾(相關承諾需按法律、法規、公司章程的規定履行相關審批程序)并接受如下約束措施,直至新的承諾履行完畢或相應補救措施實施完畢:1、
79、在股東大會及中國證監會指定的披露媒體上公開說明未履行的具體原因并向股東和社會公眾投資者道歉;2、不得進行再融資;3、對公司該等未履行承諾的行為負有個人責任的董事、監事、高級管理人員調減或停發薪酬或津貼;4、不得批準未履行承諾的董事、監事、高級管理人員的主動離職申請,但可以進行職務變更;5、給投資者造成損失的,本公司將向投資者依法承擔賠償責任。(二)如公司因不可抗力原因導致未能履行公開承諾事項的,需提出新的承諾(相關承諾需按法律、法規、公司章程的規定履行相關審批程序)并接受如下約束措施,直至新的承諾履行完畢或相應長期 是 是 2015 年年度報告 21 / 157 補救措施實施完畢:1、在股東大
80、會及中國證監會指定的披露媒體上公開說明未履行的具體原因并向股東和社會公眾投資者道歉;2、盡快研究將投資者利益損失降低到最小的處理方案,并提交股東大會審議,盡可能地保護公司投資者利益。 與首次公開發行相關的承諾 其他 新疆有色 同意公司首次公開發行股票并上市當年及其后兩年的股利分配計劃,并承諾在未來審議公司上市當年及其后兩年的利潤分配議案時參加股東大會并投贊成票,確保公司若無重大資金支出安排則每年以現金方式分配的利潤應不少于當年合并報表口徑下實現的歸屬于母公司股東的可供分配利潤的百分之三十,且三個會計年度以現金方式累計分配的利潤不少于該三年實現的年均可分配利潤的 30%。 上市當年及其后兩年 是
81、 是 與首次公開發行相關的承諾 其他 新疆有色 若因西部黃金及其子公司應政府主管部門要求或決定補繳任何社會保險和住房公積金,或因欠繳社會保險和住房公積金受到任何處罰或損失,新疆有色愿意對西部黃金及其子公司因補繳或受處罰而產生的經濟損失予以全額補償。 長期有效 是 是 與首次公開發行相關的承諾 解決同業競爭 新疆有色 1、新疆有色作為西部黃金的控股股東,為保護西部黃金及其中小股東利益,新疆有色保證自身及控制下的其他企業(以下簡稱“附屬企業”)目前沒有、將來也不從事與西部黃金主營業務相同或相似的生產經營活動,也不通過投資、收購、兼并其他公司等方式從事和西部黃金主營業務相同或類似的業務;2、凡新疆有
82、色及其附屬企業有任何商業機會可從事、參與或入股任何可能與西部黃金及其子公司主營業務構成直接競爭的業務,新疆有色及其附屬企業須將上述新商業機會無償轉讓予西部黃金及其子公司。凡新疆有色及其附屬企業出現和西部黃金及其子公司主營業務構成直接競爭的業務,該部分業務收益無償轉讓予西部黃金,并且新疆有色及其附屬企業承擔由此給西部黃金造成的全部損失;3、新疆有色將不利用對西部黃金控股股東的地位謀求不正當利益及進行任何損害西部黃金及西部黃金其他股東利益的活動。4、新疆有色承諾,若因違反本承諾函的上述任何條款,而導致西部黃金遭受任何直接或者間接形成的經濟損失的,本新疆有色均將予以賠償,并妥善處置全部后續事項。 長
83、期有效 是 是 與首次公開發行相關的承諾 解決關聯交易 新疆有色 1、新疆有色作為西部黃金的控股股東,將盡可能地減少其或其控制的其他企業或其他組織、機構與西部黃金之間的關聯交易。2、對于無法避免或者有合理原因而發生的關聯交易,新疆有色或其控制的其他企業將根據有關法律、法規和規范性文件以及西部黃金公司章程、關聯交易管理辦法的規長期有效 是 是 2015 年年度報告 22 / 157 定,遵循平等、自愿、等價和有償的一般商業原則,與西部黃金簽訂關聯交易協議,并確保關聯交易的價格公允,原則上不偏離市場獨立第三方的價格或收費的標準,以維護西部黃金及其其他股東的利益。3、新疆有色不利用其作為西部黃金控股
84、股東的地位和影響,通過關聯交易損害西部黃金及其其他股東的合法權益,違規占用或轉移西部黃金資金、資產及其他資源,或要求西部黃金違規提供擔保。4、新疆有色愿意對違反上述承諾而給西部黃金造成的經濟損失承擔全部賠償責任。 其他承諾 其他 新疆有色 如果西部黃金因 2006 年 4 月 14 日簽署的關于齊依求金礦區采礦證范圍內進行勘查和開發的框架協議引發任何糾紛及損失,新疆有色同意承擔因此給西部黃金造成的全部損失。 2015 年年度報告 23 / 157 三、三、報報告期內資金被占用情況及清欠進展情況告期內資金被占用情況及清欠進展情況 適用 不適用 四、四、董董事會對會計師事務所事會對會計師事務所“非
85、標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明 (一一) 董事會、監事會對會計師事務所董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明 適用 不適用 (二二) 董董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明 適用 不適用 (三三) 董董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明 適用 不適用 五、五、聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 單位:元 幣種:人民幣 現聘任 境內會計師事務所名稱 中審華寅五洲會計師事務所(特殊普通合伙) 境內會
86、計師事務所報酬 650,000.00 境內會計師事務所審計年限 一年一聘 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 中審華寅五洲會計師事務所(特殊普通合伙) 230,000.00 聘任、解聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 報告期內續聘中審華寅五洲會計師事務所(特殊普通合伙)為審計機構。 審計期間改聘會計師事務所的情況說明 無 六、六、面臨暫停上市風險的情況面臨暫停上市風險的情況 (一一) 導導致暫停上市的原因以及公司采取的消除暫停上市情形的措施致暫停上市的原因以及公司采取的消除暫停上市情形的措施 不適用 七、七、破產重整相關事項破產重整相關事項 適用 不適用 八、八、重大訴訟、仲裁事項重大訴
87、訟、仲裁事項 適用 不適用 九、九、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況 適用 不適用 十、十、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 公司及其控股股東、實際控制人誠信情況良好,不存在未按期償還大額債務、未履行承諾或被上交所公開譴責的情形。 2015 年年度報告 24 / 157 十一、十一、公司股權激勵公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵情況及其影響計劃、員工持股計劃或其他員工激勵情況及其影響 適用
88、不適用 十二、十二、重大關聯交易重大關聯交易 適用 不適用 十三、十三、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 ( (一一) ) 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 適用 不適用 ( (二二) ) 擔保情況擔保情況 適用 不適用 ( (三三) ) 委托他人進行現金資產管理的情況委托他人進行現金資產管理的情況 1 1、 委托理財情況委托理財情況 適用 不適用 2 2、 委托貸款情況委托貸款情況 適用 不適用 3 3、 其他投資理財及衍生品投資情況其他投資理財及衍生品投資情況 適用 不適用 ( (四四) ) 其他重大合同其他重大合同 無 十四、十四、其其他重大事項的說明他重大事項的說明 適
89、用 不適用 十五、十五、積極履行社會責任的工作情況積極履行社會責任的工作情況 ( (一一) ) 社會責任工作情況社會責任工作情況 一、按時繳納稅費 公司始終按時、如實地向稅務部門進行申報和繳納稅費,不偷稅、不漏稅,以實際行動詮釋誠信經營的經營理念, 得到了地方政府的好評。 2015 年, 西部黃金累計繳納各項稅費 6944 萬元,為地方經濟社會發展做出了應有的貢獻。 二、社會公益事業方面 公司積極支持和參加社會公益活動,履行責任,回報社會。2015 年,伊犁公司為周邊牧民贈送價值 1200 元醫藥及價值 2600 元食物;捐資助學,扶貧幫困,為貧困兒童、學生和困難員工募集捐款 28045 元;
90、 節假日為困難職工和退休職工發放慰問品和慰問金 4.01 萬余元; 積極支持并參加伊寧縣舉辦的文藝匯演活動。 哈圖金礦堅持為周邊牧民解決就業問題, 每年提供 70 多個就業崗位; 慰問在托里縣廟爾溝鎮開展“訪惠聚”活動職工并捐款 2 萬元; 為南疆貧困地區捐贈衣物 597件,捐助貧困生 4100 元,愛心書包 10 套;節假日為困難職工和退休職工發放慰問品和慰問金 48萬余元。哈密金礦慰問勞模、看望困難職工、患病職工等支付費用 12400 元,為職工子女上學補助 21000 元等。 三、關愛員工,維護員工利益 2015 年年度報告 25 / 157 公司始終堅持以人為本的理念,在推動企業發展的
91、過程中,關愛員工,切實維護員工利益,讓員工充分享受到企業發展成果,實現員工與企業共同發展。嚴格落實安全生產責任制,加強隱患排查和整改,完善“六大系統”,積極推進標準化創建工作,不斷改善員工勞動條件和環境;加強安全教育和培訓,不斷提高員工安全意識和操作技能;開展職業健康體檢,切實保護員工身體健康;完善和新增文體活動設施,舉辦豐富多彩的文體活動,不斷豐富員工業余文化生活;及時解決員工生活中熱點、難點問題,理順員工情緒,營造和諧氛圍。據不完全統計,2015 年,公司安全治理投入 1639 萬元, 安全培訓教育費用為 35 萬元; 用于環境治理的費用達 373 萬元; 1343人參加了職業健康體檢,費
92、用為 98 萬元;舉辦文體活動支出 50.2 萬元。 四、構建環境友好型企業 積極構建“資源節約型,環境友好型”企業。不斷改進生產工藝,加強回水、尾礦的綜合利用,加強對尾礦、生活污水、煙塵排放等治理,大力開展綠色礦山創建活動,積極開展土地復墾及地質環境保護與治理工作,不斷提高環境治理水平。伊犁公司截止 2015 年,礦區植被恢復總面積達 13 余萬平方米,總植樹 2.05 萬余棵,成活 1.85 萬余棵,地形地貌恢復率達到 90%以上。哈圖金礦投資 307 余萬元將選礦氰渣輸送方式改造為膏體輸送, 減少了尾礦排放對周邊環境的污染。哈密金礦尾礦回水利用近 2 萬方;加強了對氰化鈉包裝桶等危廢物管
93、理,集中堆放,專人看管,并定期由具備相關資質的公司進行集中處理。 ( (二二) ) 屬于國家環境保護部門規定的重污染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明屬于國家環境保護部門規定的重污染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明 不適用 十六、十六、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不適用 2015 年年度報告 26 / 157 第六節第六節 普通股股份變動及股東情況普通股股份變動及股東情況 一、一、 普通股普通股股股本變動情況本變動情況 (一一) 普通股股份變動情況表普通股股份變動情況表 1、 普通股股份變動情況表普通股股份變動情況表 單位:萬股 本次變動前 本次變動增減(,) 本次變
94、動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、 有限售條件股份 51,000 100 51,000 80.18 1、國家持股 +1,260 +1,260 1,260 1.98 2、國有法人持股 44,625 87.50 -1,260 -1,260 43,365 68.18 3、其他內資持股 6,375 12.50 6,375 10.02 其中: 境內非國有法人持股 6,375 12.50 6,375 10.02 境內自然人持股 4、外資持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 二、 無限售條件流通股份 0 0 +12,600 +12,600 12,60
95、0 19.82 1、人民幣普通股 +12,600 +12,600 12,600 19.82 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、 普通股股份總數 51,000 100 +12,600 +12,600 63,600 100 2、 普通股普通股股份變動情況說明股份變動情況說明 經中國證監會 關于核準西部黃金股份有限公司首次公開發行股票的批復 (證監許可 【2015】31 號)批準,本公司于 2015 年 1 月向社會公開發行人民幣普通股(A 股)12,600 萬股,每股面值 1 元,每股發行價格為 3.57 元,募集資金總額為 449,820,000.00 元,扣除各項發行費
96、用后,募集資金凈額為 411,897,400.00 元。中審華寅五洲會計師事務所(特殊普通合伙)已于 2015 年1 月 19 日對本次發行的募集資金到位情況進行了審驗, 并出具了 CHW 證驗字20150002 號 驗資報告驗證確認。 3、 普通股股份變動對最近一年和最近一期普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等財務指標的影每股收益、每股凈資產等財務指標的影響(如有)響(如有) 報告期內,公司首次公開發行人民幣普通股 126,000,000.00 股,發行后公司總股本變更為636,000,000.00 股。上述股本變動致使公司 2015 年度的基本每股收益及每股凈資產等指標
97、相應2015 年年度報告 27 / 157 變動,如按照股本變動前總股本 510,000,000.00 股計算,2015 年度的基本每股收益、每股凈資產分別為 0.1263 元、2.3337 元;按照股本變動后總股本 636,000,000.00 股計算,2015 年度的基本每股收益、每股凈資產分別為 0.1030 元、2.5190 元。 4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 無 (二二) 限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 單位: 股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除
98、限售日期 新疆有色金屬工業 (集團)有限責任公司 0 0 433,650,000 433,650,000 首 發股 票限售 2018年1月22 日 綿陽科技城產業投資基金(有限合伙) 0 0 22,312,500 22,312,500 首 發股 票限售 2016年1月22 日 重慶脧馳投資發展有限公司 0 0 12,750,000 12,750,000 首 發股 票限售 2016年1月22 日 全國社會保障基金理事會轉持二戶 0 0 12,600,000 12,600,000 首 發股 票限售 2018年1月22 日 陜西鴻浩實業有限公司 0 0 7,968,750 7,968,750 首 發
99、股 票限售 2016年1月22 日 新疆中博置業有限公司 0 0 7,968,750 7,968,750 首 發股 票限售 2016年1月22 日 新疆諾爾特礦業投資有限公司 0 0 7,968,750 7,968,750 首 發股 票限售 2016年1月22 日 湖南力恒企業發展有限公司 0 0 4,781,250 4,781,250 首 發股 票限售 2016年1月22 日 合計 0 0 510,000,000 510,000,000 / / 二、二、 證券發行與上市情況證券發行與上市情況 (一一) 截至截至報告期內報告期內證券發行情況證券發行情況 單位:股 幣種:人民幣 股票及其衍生 證
100、券的種類 發行日期 發行價格(或利率) 發行數量 上市日期 獲準上市交易數量 交易終止日期 普通股股票類 普通股 A股股票 2015年1月14 日 3.57 126,000,000 2015 年 1 月22 日 126,000,000 截至報告期內證券發行情況的說明(存續期內利率不同的債券,請分別說明): 無 2015 年年度報告 28 / 157 (二二) 公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 報告期內,公司公開發行新股股本 12,600 萬股, 變更后公司總股本為 63,600 萬股。 報告期期初資產總
101、額為 231,720.33 萬元、負債總額為 118,047.23 萬元,資產負債率為 50.94%;期末,資產總額為 254,583.00 萬元、負債總額為 94,729.96 萬元,資產負債率為 37.21%。 三、三、 股東股東和實際控制人和實際控制人情況情況 (一一) 股東總數股東總數 截止報告期末普通股股東總數(戶) 43,389 年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶) 50,614 (二二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東(或無限售條件股東)持股情況表截止報告期末前十名股東、前十名流通股東(或無限售條件股東)持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 股東名稱 (全稱
102、) 報告期內增減 期末持股數量 比例(%) 持有有限售條件股份數量 質押或凍結情況 股東 性質 股份 狀態 數量 新疆有色金屬工業(集團) 有限責任公司 -12,600,000 433,650,000 68.18 433,650,000 無 國有法人 綿陽科技城產業投資基金(有限合伙) 0 22,312,500 3.51 22,312,500 無 境內非國有法人 重慶脧馳投資發展有限公司 0 12,750,000 2.00 12,750,000 質押 12,000,000 境內非國有法人 全國社會保障基金理事會轉持二戶 +12,600,000 12,600,000 1.98 12,600,00
103、0 無 其他 陜西鴻浩實業有限公司 0 7,968,750 1.25 7,968,750 無 境內非國有法人 新疆諾爾特礦業投資有限公司 0 7,968,750 1.25 7,968,750 無 境內非國有法人 新疆中博置業有限公司 0 7,968,750 1.25 7,968,750 無 境內非國有法人 湖南力恒企業發展有限公司 0 4,781,250 0.75 4,781,250 質押 4,781,250 境內非國有法人 2015 年年度報告 29 / 157 交通銀行股份有限公司工銀瑞信雙利債券型證券投資基金 3,913,152 3,913,152 0.62 0 無 其他 中國工商銀行廣
104、發穩健增長證券投資基金 2,200,000 2,200,000 0.35 0 無 其他 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 交通銀行股份有限公司工銀瑞信雙利債券型證券投資基金 3,913,152 人民幣普通股 3,913,152 中國工商銀行廣發穩健增長證券投資基金 2,200,000 人民幣普通股 2,200,000 中國工商銀行股份有限公司諾安靈活配置混合型證券投資基金 1,649,716 人民幣普通股 1,649,716 幸福人壽保險股份有限公司中信證券幸福人壽郵儲銀行定向資產管理計劃 1,250,000 人民幣普通股 1,25
105、0,000 北京華圣恒投資有限公司 1,201,055 人民幣普通股 1,201,055 大連宏創投資管理有限公司宏創價值動量 1期基金 1,000,000 人民幣普通股 1,000,000 中國建設銀行股份有限公司國泰國證有色金屬行業指數分級證券投資基金 969,210 人民幣普通股 969,210 招商銀行股份有限公司工銀瑞信新財富靈活配置混合型證券投資基金 900,000 人民幣普通股 900,000 中國人壽保險股份有限公司中國人壽保險股份有限公司委托中信證券股份有限公司中證 878,450 人民幣普通股 878,450 陳永蓮 738,100 人民幣普通股 738,100 上述股東關
106、聯關系或一致行動的說明 截止報告期末, 公司未知前十名無限售條件股東之間是否存在關聯關系, 未知其是否屬于 上市公司股東持股信息披露管理辦法 中規定的一致行動人。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 有限售條件股份可上市交易情況 限售條件 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 1 新疆有色金屬工業(集團)有限責任公司 433,650,000 2018 年 1 月 22 日 0 首 發 股票限售 2 綿陽科技城產業投資基金(有限合伙) 22,312,500 2016 年 1 月 22 日 0 首 發 股票限售 3 重慶脧馳投資發
107、展有限公司 12,750,000 2016 年 1 月 22 日 0 首 發 股票限售 2015 年年度報告 30 / 157 4 全國社會保障基金理事會轉持二戶 12,600,000 2018 年 1 月 22 日 0 首 發 股票限售 5 陜西鴻浩實業有限公司 7,968,750 2016 年 1 月 22 日 0 首 發 股票限售 6 新疆中博置業有限公司 7,968,750 2016 年 1 月 22 日 0 首 發 股票限售 7 新疆諾爾特礦業投資有限公司 7,968,750 2016 年 1 月 22 日 0 首 發 股票限售 8 湖南力恒企業發展有限公司 4,781,250 20
108、16 年 1 月 22 日 0 首 發 股票限售 上述股東關聯關系或一致行動的說明 截止報告期末, 公司未知前十名無限售條件股東之間是否存在關聯關系, 未知其是否屬于 上市公司股東持股信息披露管理辦法中規定的一致行動人。 四、四、 控股股東及實際控制人情況控股股東及實際控制人情況 (一一) 控股股東情況控股股東情況 1 1 法人法人 名稱 新疆有色金屬工業(集團)有限責任公司 單位負責人或法定代表人 郭海棠 成立日期 2002 年 3 月 15 日 主要經營業務 職業技能鑒定;有色金屬工業的投資;有色金屬產品的銷售。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動) 2 2 公司不存在控
109、股股東情況的特別說明公司不存在控股股東情況的特別說明 不適用 3 3 報告期內控股股東變更情況索引及日期報告期內控股股東變更情況索引及日期 報告期內,公司控股股東未發生變更。 4 4 公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖 (二二) 實際控制人情況實際控制人情況 1 1 法人法人 名稱 新疆維吾爾自治區國有資產監督管理委員會 2015 年年度報告 31 / 157 2 2 公司不存在實際控制人情況的特別說明公司不存在實際控制人情況的特別說明 不適用 3 3 報告期內實際控制人變更情況索引及日期報告期內實際控制人變更情況索引及日期 報告期內,公司實際
110、控制人未發生變更。 4 4 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 5 5 實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司 不適用 (三三) 控股股東及實際控制人其他情況介紹控股股東及實際控制人其他情況介紹 無 五、五、 其他持股在百分之十以上的法人股東其他持股在百分之十以上的法人股東 無 六、六、 股份限制減持情況說明股份限制減持情況說明 適用不適用 2015 年年度報告 32 / 157 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 2015 年年度報告 33 / 157 第八節第八節
111、董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、一、持股變動情況及報酬情況持股變動情況及報酬情況 (一一) 現任現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 適用 不適用 單位:股 姓名 職務(注) 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司獲得的稅前報酬總額(萬元) 是否在公司關聯方獲取報酬 郭海棠 董事長 男 60 2014 年 8 月 1 日 0 是 徐存元 副董事長 男 56 2011 年 9 月 17 日 32.53
112、 是 剛威 董事 男 42 2015 年 5 月 8 日 0 否 何建璋 董事、總經理 男 52 2011 年 9 月 17 日 48.79 否 齊新營 董事 男 56 2011 年 9 月 17 日 25.33 是 肖飛 董事、總工程師 男 51 2011 年 11 月 8 日 39.03 否 呂發科 獨立董事 男 74 2011 年 9 月 17 日 6.99 否 胡本源 獨立董事 男 42 2011 年 9 月 17 日 6.99 否 趙俐 獨立董事 女 53 2011 年 11 月 8 日 6.99 否 牛新華 監事會主席 男 55 2011 年 9 月 17 日 0 是 王生彥 監事
113、 男 53 2015 年 5 月 8 日 13.64 是 劉朝輝 監事 男 52 2015 年 5 月 8 日 23.53 否 于文江 監事 男 52 2015 年 8 月 25 日 17.29 否 徐淵 監事 男 44 2011 年 9 月 17 日 37.28 否 郭振海 副總經理 男 48 2015 年 4 月 14 日 23.20 否 趙玉林 財務總監 男 51 2011 年 9 月 17 日 39.03 否 楊志 董事會秘書 男 50 2011 年 9 月 17 日 39.03 否 趙富平 原董事 男 58 2011 年 9 月 17 日 2015 年 8 月 14 日 0 是 劉暉
114、 原董事 男 47 2011 年 9 月 17 日 2015 年 4 月 6 日 0 否 葉新國 原監事 男 58 2011 年 9 月 17 日 2015 年 5 月 8 日 0 是 2015 年年度報告 34 / 157 鄭同喜 原監事 男 59 2011 年 9 月 17 日 2015 年 5 月 8 日 8.39 否 杜元卿 原監事 男 52 2011 年 9 月 17 日 2015 年 8 月 25 日 9.53 否 合計 / / / / / / 377.57 / 姓名 主要工作經歷 郭海棠 歷任新疆有色董事、黨委委員、總經理;現任新疆有色黨委書記、董事長、總經理;2014 年 10
115、 月起,擔任新疆新鑫礦業股份有限公司董事長;現任本公司董事長,新疆有色黨委書記、董事長、總經理,新疆千鑫礦業有限公司副董事長,新鑫礦業董事長。 徐存元 歷任西部黃金有限責任公司總經理。本公司董事、總經理,烏魯木齊天山星貴金屬冶煉有限公司執行董事,新疆金鼎貴金屬冶煉有限公司董事長。2011 年 9 月至 2014 年 9 月,擔任本公司董事、總經理;2014 年 9 月至今,擔任本公司副董事長。 剛威 2011 年 3 月至今在中信產業投資基金管理有限公司業務發展部任職。2015 年 4 月至今擔任本公司董事。 何建璋 歷任新疆阿希金礦礦長。本公司董事、副總經理,西部黃金伊犁有限公司執行董事、總
116、經理,烏魯木齊天山星貴金屬冶煉有限公司監事,西部黃金新疆礦產品貿易有限責任公司執行董事?,F任公司董事、總經理。 齊新營 歷任哈密金礦礦長、西部黃金哈密金礦有限責任公司執行董事、總經理。本公司董事、副總經理。2012 年 9 月至今,擔任本公司董事。 肖飛 歷任西部黃金克拉瑪依哈圖金礦有限責任公司生產技術部主任、副總工程師、總經理助理、副總經理。2011 年 11 月至今擔任本公司總工程師;現任本公司總工程師、西部黃金新疆礦產品貿易有限責任公司監事、若羌金澤礦業有限責任公司執行董事及總經理。 呂發科 現任公司獨立董事。 胡本源 新疆財經大學會計學院副院長?,F任新疆啤酒花股份有限公司獨立董事、特變
117、電工股份有限公司獨立董事、廣匯能源股份有限公司獨立董事、本公司獨立董事。 趙俐 新疆財經大學法學院副院長,現任本公司獨立董事。 牛新華 新疆有色投資管理部主任;2007 年 12 月起任新疆有色金屬工業集團全鑫建設有限公司董事。2011 年 9 月至今,擔任本公司監事;現任本公司監事會主席,新疆亞歐稀有金屬股份有限公司董事、新疆有色冶金設計院有限公司董事,富蘊恒盛鈹業有限責任公司董事。 王生彥 歷任有色運輸公司保養廠技術員、副主任工程師、副廠長、廠長;有色公司集體經濟開發中心辦公室主任、經營科科長;有色鑫海公司副經理;有色物業公司副經理;新疆金輝房地產公司經理;2015 年 2 月至今,西部黃
118、金股份有限公司黨委副書記?,F任本公司監事。 劉朝輝 歷任銅鎳礦采礦車間工段長,采礦車間副主任、主任;銅鎳礦機關生產科科長;銅鎳礦機關電站籌建處主任;銅鎳礦機關礦長助理;銅鎳礦副礦長、礦長;2014 年 7 至現今擔任西部黃金伊犁有限責任公司總經理?,F任本公司監事。 于文江 歷任克拉瑪依二礦先后擔任采礦車間技術員、值班長、人事科定額員、人事科付科長代科長、行政辦公室主任、經營管理部副主任等職務;有色黃金分公司經營管理部副主任、主任、東升耐火材料廠廠長等職務;克拉瑪依金礦銷售公司經理、東升耐火廠廠長、副礦長;有色集團金鉻礦業有限責任公司副經理;西部黃金克拉瑪依哈圖金礦有限責任公司副經理;2012
119、年 5 月至今,任西部黃金哈密金礦有限責任公司經理?,F任本公司職工代表監事。 徐淵 歷任阿希金礦選礦車間技術員、工段長、工藝組組長、選礦車間主任、黨政辦公室副主任、黨支部書記、副礦長、西部黃金克拉瑪依哈2015 年年度報告 35 / 157 圖金礦有限責任公司總經理職務。2011 年 9 月至今,擔任本公司監事;現任哈圖公司執行董事、總經理,本公司職工代表監事。 郭振海 歷任克拉瑪依金礦(含其前身)采礦技術人員、采礦車間副主任、生產技術部副主任、采礦車間主任、金礦場主任、副礦長;擔任金鉻礦業副總經理;西部黃金克拉瑪依哈圖金礦有限責任公司副經理,西部黃金伊犁有限責任公司黨委書記、副經理?,F任西部
120、黃金股份有限公司副總經理。 趙玉林 歷任西部黃金有限責任公司財務部主任。2011 年 9 月至今擔任本公司財務總監。 楊志 歷任中國有色金屬進出口新疆公司業務二部經理、經理助理、副經理、經理。2011 年 9 月至今擔任本公司董事會秘書。 (二二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用不適用 二、二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 (一一) 在股東單位任職情況在股東單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起
121、始日期 任期終止日期 郭海棠 新疆有色金屬工業(集團)有限責任公司 董事長、總經理 2014 年 7 月 徐存元 新疆有色金屬工業(集團)有限責任公司 副總經理 2013 年 8 月 牛新華 新疆有色金屬工業(集團)有限責任公司 投資管理部主任 2007 年 5 月 在股東單位任職情況的說明 (二二) 在其他單位任職情況在其他單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 胡本源 新疆財經大學 會計學院副院長 2011 年 1 月 趙俐 新疆財經大學 法學院副院長 2005 年 5 月 在其他單位任職情況的說明 三、三、董事、監事、高級
122、管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 董事會薪酬與考核委員會提交年度薪酬報告由公司董事會審議。公司高級管理人員的薪酬方案由董事2015 年年度報告 36 / 157 會審議批準;公司董事、監事的薪酬方案提交股東大會審議批準。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 公司獨立董事的年度報酬由股東大會審議批準。其他在公司領取報酬的監事和高級管理人員按年度經營績效考核,按月預發基薪,年度公司經營目標完成情況考核后,結算年度薪酬。 董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 董事、監事和高級管理人員報酬的支付情況符合相關考核辦法的規定。 報告期末全體董
123、事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 377.57 萬元。 四、四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 剛威 董事 選舉 補選董事 肖飛 董事 選舉 補選董事 王生彥 監事 選舉 補選監事 劉朝輝 監事 選舉 補選監事 于文江 職工監事 選舉 補選監事 郭振海 副總經理 聘任 工作需要 趙富平 原董事 離任 辭職 劉暉 原董事 離任 辭職 葉新國 原監事 離任 工作原因 鄭同喜 原監事 離任 工作原因 杜元卿 原監事 離任 工作原因 五、五、近三年受證券監管機
124、構處罰的情況說明近三年受證券監管機構處罰的情況說明 適用 不適用 2015 年年度報告 37 / 157 六、六、母公司和主要子公司的員工情況母公司和主要子公司的員工情況 (一一) 員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 31 主要子公司在職員工的數量 1,804 在職員工的數量合計 1,886 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 197 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 1,301 銷售人員 23 技術人員 277 財務人員 48 行政人員 237 合計 1,886 教育程度 教育程度類別 數量(人) 本科及以上學歷 247 大學學歷 466 高中(含中專)學歷 73
125、5 初中及以下學歷 438 合計 1,886 (二二) 薪薪酬政策酬政策 實行“崗薪制”為基礎的寬帶薪酬分配制度,實行單位薪酬總額包干。以崗(職)定薪的原則,薪隨崗(職)變,動態管理。 執行“效率優先,兼顧公平”的原則,充分體現保障性、公平性,向崗位技能傾斜、向一線傾斜、向專業技術傾斜、向有突出貢獻的傾斜,充分調動廣大員工的生產積極性。按照定編、定崗、定員指標和公司確定的基數來確定單位薪酬包干總額。由單位在公司下達的總額范圍內,根據公司薪酬指導線自行測算并結合自身實際按員工對應崗級和工作實績在寬帶薪酬幅度范圍內自主分配。 (三三) 培訓計劃培訓計劃 2015 年,公司組織各類培訓項目,培訓工作
126、的重點主要是安全教育和崗位技能方面的培訓,保證了特種作業人員持證上崗;完成了爆破人員許可證的管理工作,其中包括取證、復審、注銷等工作。組織員工開展安全教育培訓、安全生產勞動保護培訓、企業班組長培訓、新員工崗前培訓、提升崗位技能培訓;選礦、冶煉、地質、化驗等專業技術教育;開展抵押電工、金屬焊接與熱切割處理(焊工)、爆破作業人員許可、道路運輸從業人員資格繼續教育培訓;選派管理和技術人員參加有關部門和培訓機構舉辦的稅務知識、會計專業繼續教育、機電工程工程師繼續教育、政工師繼續教育、管理人員安全資格培訓、對標管理培訓等。 (四四) 勞務外包情況勞務外包情況 勞務外包的工時總數 45000 小時 勞務外
127、包支付的報酬總額 64.8 萬元 七、七、其他其他 無 2015 年年度報告 38 / 157 第九節第九節 公司治理公司治理 一、一、 公司治理相關情況說明公司治理相關情況說明 報告期內,公司嚴格按照公司法、證券法、上市公司治理準則等法律法規的規定以及中國證監會、 上海證券交易所等監管機構的要求, 不斷完善公司治理結構, 規范公司運作。目前,公司已經形成了權責分明、各司其職、有效制衡、科學決策、協調運作的法人治理結構,公司治理符合相關法律法規的要求。公司股東大會、董事會、監事會各盡其責、恪盡職守、規范運作,切實維護了廣大投資者和公司的利益。 1、股東和股東大會 公司嚴格按照公司法、 上海證券
128、交易所上市規則等法律法規以及公司章程、 股東大會議事規則 的要求召集、召開股東大會,確保所有股東都享有平等的地位和權利,會議記錄完整,保證了股東大會的合法有效。 2、控股股東與公司 公司具有獨立的業務及自主經營能力,與控股股東在人員、資產、財務、機構和業務方面做到獨立,公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。公司的重大決策由股東大會依法做出,控股股東依法行使股東權利,沒有超越公司股東大會直接或者間接干預公司的決策和經營活動的行為。 3、董事及董事會 公司根據公司法和公司章程的規定,制定了董事會議事規則,董事的任職資格和選舉程序均符合有關法律法規的規定。各董事嚴格遵守所作的董事聲明和承諾,認真
129、履行公司章程賦予的權力義務,忠實、勤勉、誠信地履行職責。公司獨立董事人數為 3 人,占公司董事會成員 1/3。報告期內,公司獨立董事認真參加了公司董事會議,對公司的重大事項發表了專業性意見,對董事會科學決策和公司的健康發展起到了積極作用。 4、監事及監事會 公司嚴格按照公司法、公司章程規定的選聘程序選舉監事,公司監事會由五名監事組成,其中兩名為職工代表,人數和人員構成符合法律、法規的要求,各位監事能夠依據監事會議事規則認真履行職責,本著對全體股東尤其是中小股東負責的精神,對公司財務以及董事和高級管理人員履職的合法、合規性進行監督。 5、信息披露和透明度 公司指定董事會秘書負責公司信息披露工作、
130、接待投資者來訪和咨詢,指定證券日報、證券時報和上海證券報為公司信息披露報紙。公司嚴格遵守信息披露的有關規定,有效防止了選擇性信息披露情況和內幕交易的發生, 做到公平、 公正、 公開。 公司能夠依照相關法律、法規和公司章程的有關規定,真實、準確、完整、及時的披露有關信息,確保所有股東有平等的機會獲得信息。 6、關于投資者關系及相關利益者 公司充分尊重和維護相關利益者的合法權益,實現股東、員工、社會等各方面利益的平衡,共同推動公司持續、健康的發展。公司證券部安排專人負責接待投資者來電、來信、來訪、提問,以即時解答,信件復函、郵件回復等方式進行答復,維護了良好的投資者關系管理。公司根據有關法律、法規
131、和公司章程、公司信息披露管理制度的規定,結合公司實際情況,制定了內幕信息知情人登記制度,報告期內,公司董事、監事、高級管理人員及其他相關人員嚴格遵守內幕信息知情人管理制度。 公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異;如有重大差異,應當說明原因 公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件不存在重大差異。 2015 年年度報告 39 / 157 二、二、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2014 年年度股東大會 2015 年 5 月 8 日 上海證券交易所網站 (http:/) 2015 年 5
132、 月 8 日 2015 年第一次臨時股東大會 2015 年 9 月 2 日 上海證券交易所網站 (http:/) 2015 年 9 月 2 日 股東大會情況說明 無 三、三、 董事履行職責情況董事履行職責情況 (一一) 董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事 姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席 次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 郭海棠 否 9 8 0 1 0 否 2 徐存元 否 9 9 0 0 0 否 2 剛威 否 3 2 0 1 0 否 2 何建璋 否
133、 9 9 0 0 0 否 2 齊新營 否 9 9 0 0 0 否 2 肖飛 否 2 2 0 0 0 否 1 呂發科 是 9 9 0 0 0 否 2 胡本源 是 9 9 0 0 0 否 2 趙俐 是 9 9 0 0 0 否 2 連續兩次未親自出席董事會會議的說明 無 年內召開董事會會議次數 9 其中:現場會議次數 4 通訊方式召開會議次數 0 現場結合通訊方式召開會議次數 5 (二二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 獨立董事姓名 獨立董事提出異議的有關事項內容 異議的內容 是否被采納 備注 獨立董事對公司有關事項提出異議的說明 報告期內,公司獨立董事未
134、對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 四、四、 董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議,存在異議事項的,董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議,存在異議事項的,應當披露具體情況應當披露具體情況 董事會分別設立了戰略委員會、審計委員會、提名委員會以及薪酬與考核委員會等四個專門委員會。報告期內,董事會各專門委員會按照有關規定積極開展工作,認真履行職責,促進了公司各項經營活動的順利開展:董事會審計委員會在公司聘任審計機構、編制年度報告等過程中,2015 年年度報告 40 / 157 與公司及會計師進行了充分溝通,實施了有效監督;董事
135、會提名委員會在推薦董事和獨立董事以及聘任高級管理人員過程中,認真審查提名候選人資格,嚴格履行決策程序;董事會薪酬與考核委員會依據公司主要財務指標和經營目標完成情況,結合董事及高級管理人員分管工作范圍及主要職責,審查其履行職責情況,擬訂董事及高級管理人員的年度薪酬。董事會戰略委員會定期了解公司的經營情況,根據公司所處的行業環境、發展狀況和市場形勢,對公司的發展戰略進行了較為系統的規劃研究,并對公司發展戰略及實施提出了合理化建議。 五、五、 監事會發現公司存在風險的說明監事會發現公司存在風險的說明 監事會對報告期內的監督事項無異議。 六、六、 公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面
136、存在的不能保證獨立性、不能公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明保持自主經營能力的情況說明 公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面保持獨立,具備完全自主經營能力。 存在同業競爭的,公司相應的解決措施、工作進度及后續工作計劃 無 七、七、 報告期內對高級管理人員的考評機制,以及激勵機制的建立、實施情況報告期內對高級管理人員的考評機制,以及激勵機制的建立、實施情況 根據公司一屆十四次董事會審議通過的關于西部黃金股份有限公司高級管理人員經營業績考核辦法,確定高管薪酬總額。公司董事會下設薪酬與考核委員會,積極推進建立公正、
137、透明的高級管理人員的績效評價標準與激勵約束機制。 八、八、 是否披露內部控制自我評價報告是否披露內部控制自我評價報告 適用 不適用 內部控制體系的建立健全和有效執行是公司董事會的責任,監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督,經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。董事會認為公司嚴格按照相關法律法規的要求規范運作,通過建立有效的內部控制制度,保證了公司資產安全,財務報告及所披露的信息真實、準確和完整。 公司根據企業內部控制基本規范、企業內部控制應用指引和企業內部控制規范體系的相關要求,以防范風險、規范管理為目標,以源頭治理和過程控制為核心,以防范風險和提高效率為重點,從建立健全企業內部控制規
138、范體系入手,系統梳理企業已有的內部控制制度并加以完善,著力規范業務流程,明確崗位職責, 落實責任追究,形成企業健全有效的內部控制規范體系,做好公司內部控制的建設、自我評價和審計工作。 西部黃金股份有限公司 2015 年內部控制自我評價報告詳見上海證券交易所網站 。 報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明 適用 不適用 九、九、 內部控制內部控制審計報告的相關情況說明審計報告的相關情況說明 公司聘請了中審華寅五洲會計師事務所(特殊普通合伙)對公司內部控制進行獨立審計,并出具了標準無保留意見。內控審計報告詳見上海證券交易所網站()。 是否披露內部控制審計報告:是 2015 年年度報告 41 / 15
139、7 第十節第十節 公司債券相關情況公司債券相關情況 適用 不適用 2015 年年度報告 42 / 157 第十一節第十一節 財務報告財務報告 一、一、 審計審計報告報告 適用 不適用 審 計 報審 計 報 告告 CHWCHW 證審字證審字2016021320160213 號號 西部黃金股份有限公司全體股東:西部黃金股份有限公司全體股東: 我們審計了后附的西部黃金股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)財務報表,包括 2015 年12 月 31 日的合并及母公司資產負債表, 2015 年度的合并及母公司利潤表、 合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表
140、的責任一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任,這種責任包括:(1)按照企業會計準則的規定編制財務報表,并使其實現公允反映;(2)設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則,計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序
141、取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制,以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價財務報表的總體列報。 我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見三、審計意見 我們認為,貴公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公允反映了貴公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2015 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。 中審華寅五洲會計師事務所(特殊普通合伙
142、)中審華寅五洲會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師:宋中國注冊會計師:宋 巖巖 中國注冊會計師:常姍姍中國注冊會計師:常姍姍 中國中國 天津天津 20162016 年年 4 4 月月 14 14 日日 2015 年年度報告 43 / 157 二、二、 財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2015 年 12 月 31 日 編制單位: 西部黃金股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 期初期初余額余額 流動資產:流動資產: 貨幣資金 238,089,768.16 186,222,382.23 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期
143、損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 5,100,000.00 10,850,000.00 應收賬款 13,464,241.81 14,080,245.67 預付款項 6,289,677.46 17,182,305.99 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 1,451,034.13 2,123,187.35 買入返售金融資產 存貨 378,614,580.23 264,513,391.81 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 5,901,070.65 5,735,816.13 流動資產合計 648,910,372.44 500,
144、707,329.18 非流動資產:非流動資產: 發放貸款和墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 467,975.40 462,180.16 投資性房地產 436,415.85 918,508.52 固定資產 1,112,952,172.30 865,163,209.21 在建工程 250,989,904.30 429,545,120.48 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 196,889,031.89 178,183,316.11 開發支出 308,094,816.60 301,580,649.29 商譽 長期待攤費用 4,904,795.
145、07 13,202,747.33 遞延所得稅資產 14,731,554.80 10,733,372.34 其他非流動資產 7,452,983.18 16,706,877.24 非流動資產合計 1,896,919,649.39 1,816,495,980.68 2015 年年度報告 44 / 157 資產總計 2,545,830,021.83 2,317,203,309.86 流動負債:流動負債: 短期借款 430,000,000.00 530,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 63,776,700.00 衍生金融負
146、債 應付票據 應付賬款 211,144,312.00 258,901,661.61 預收款項 1,051,928.76 619,755.82 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 25,886,267.14 24,967,774.90 應交稅費 13,478,285.74 13,748,001.30 應付利息 545,972.22 1,038,888.87 應付股利 其他應付款 31,117,272.07 17,505,123.60 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 6,127,954.52 其他流動負債
147、流動負債合計 783,128,692.45 846,781,206.10 非流動負債:非流動負債: 長期借款 200,000,000.00 應付債券 其中:優先股 永續債 長期應付款 11,782,017.73 長期應付職工薪酬 58,460,456.27 54,887,408.35 專項應付款 預計負債 58,656,891.86 55,368,030.82 遞延收益 35,271,579.93 23,435,659.23 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 164,170,945.79 333,691,098.40 負債合計 947,299,638.24 1,180,472,3
148、04.50 所有者權益所有者權益 股本 636,000,000.00 510,000,000.00 其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積 508,138,027.90 222,240,627.90 減:庫存股 2015 年年度報告 45 / 157 其他綜合收益 專項儲備 26,303,159.82 23,934,306.83 盈余公積 37,836,424.30 28,104,634.80 一般風險準備 未分配利潤 390,252,771.57 352,451,435.83 歸屬于母公司所有者權益合計 1,598,530,383.59 1,136,731,005.36 少數股東權益
149、所有者權益合計 1,598,530,383.59 1,136,731,005.36 負債和所有者權益總計 2,545,830,021.83 2,317,203,309.86 法定代表人:郭海棠 主管會計工作負責人:趙玉林會計機構負責人:孫建華 母公司母公司資產負債表資產負債表 2015 年 12 月 31 日 編制單位:西部黃金股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 期初期初余額余額 流動資產:流動資產: 貨幣資金 151,441,268.68 127,191,694.70 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 3,000,0
150、00.00 應收賬款 預付款項 418,013.35 1,931,876.21 應收利息 應收股利 其他應收款 480,003,813.45 750,903,826.96 存貨 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 631,863,095.48 883,027,397.87 非流動資產:非流動資產: 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 1,295,984,509.81 881,081,314.57 投資性房地產 455,906.15 固定資產 4,464,562.55 4,512,844.20 在建工程 工程物資 固定資產清理 生產性
151、生物資產 油氣資產 無形資產 3,003,003.01 3,408,149.66 開發支出 155,093,573.03 167,578,094.03 商譽 2015 年年度報告 46 / 157 長期待攤費用 1,251,203.50 1,427,358.70 遞延所得稅資產 8,818,165.50 10,392,537.62 其他非流動資產 非流動資產合計 1,468,615,017.40 1,068,856,204.93 資產總計 2,100,478,112.88 1,951,883,602.80 流動負債:流動負債: 短期借款 430,000,000.00 530,000,000.0
152、0 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 63,776,700.00 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 7,535,375.38 25,693,772.38 預收款項 5,000.00 應付職工薪酬 513,145.39 2,544,275.29 應交稅費 171,118.53 38,146.10 應付利息 545,972.22 1,238,888.87 應付股利 其他應付款 327,903,460.23 418,212,994.85 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 830,445,771.75 977,733,077.49 非流動負債:非流動
153、負債: 長期借款 200,000,000.00 應付債券 其中:優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 94,733.05 72,212.24 專項應付款 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 94,733.05 200,072,212.24 負債合計 830,540,504.80 1,177,805,289.73 所有者權益:所有者權益: 股本 636,000,000.00 510,000,000.00 其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積 508,138,027.90 222,240,627.90 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 3
154、7,836,424.30 28,104,634.80 未分配利潤 87,963,155.88 13,733,050.37 所有者權益合計 1,269,937,608.08 774,078,313.07 2015 年年度報告 47 / 157 負債和所有者權益總計 2,100,478,112.88 1,951,883,602.80 法定代表人:郭海棠 主管會計工作負責人:趙玉林會計機構負責人:孫建華 合并合并利潤表利潤表 2015 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期本期發生額發生額 上期上期發生額發生額 一、營業總收入 1,014,423,359.09 1,075,
155、381,949.06 其中:營業收入 1,014,423,359.09 1,075,381,949.06 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 948,024,868.79 975,306,291.86 其中:營業成本 730,447,067.08 730,175,386.87 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 771,435.14 1,780,585.60 銷售費用 3,914,761.22 4,320,410.65 管理費用 179,577,450.15 188,435,472.53 財務費用
156、31,649,659.13 49,199,287.82 資產減值損失 1,664,496.07 1,395,148.39 加:公允價值變動收益(損失以“”號填列) 投資收益(損失以“”號填列) 12,041,877.24 5,781,142.49 其中: 對聯營企業和合營企業的投資收益 5,795.24 -24,731.51 匯兌收益(損失以“”號填列) 三、營業利潤(虧損以“”號填列) 78,440,367.54 105,856,799.69 加:營業外收入 5,110,482.24 6,929,080.97 其中:非流動資產處置利得 234,798.63 3,488.65 減:營業外支出
157、4,784,708.77 7,938,003.41 其中:非流動資產處置損失 349,023.94 四、利潤總額(虧損總額以“”號填列) 78,766,141.01 104,847,877.25 減:所得稅費用 17,877,015.77 26,430,652.13 五、凈利潤(凈虧損以“”號填列) 60,889,125.24 78,417,225.12 歸屬于母公司所有者的凈利潤 60,889,125.24 78,417,225.12 少數股東損益 六、其他綜合收益的稅后凈額 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 (一) 以后不能重分類進損益的其他綜 2015 年年度報告 48 / 15
158、7 合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 (二) 以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 60,889,125.24 78,417,225.12 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 60,889,125.24 78,417,225.12 歸屬
159、于少數股東的綜合收益總額 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.0973 0.1538 (二)稀釋每股收益(元/股) 0.0973 0.1538 本期發生同一控制下企業合并的,被合并方在合并前實現的凈利潤為: 元,上期被合并方實現的凈利潤為: 元。 法定代表人:郭海棠 主管會計工作負責人:趙玉林會計機構負責人:孫建華 母公司母公司利潤表利潤表 2015 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期本期發生發生額額 上期上期發生發生額額 一、營業收入 10,576.49 44,339.66 減:營業成本 4,618.58 27,711.48 營業稅金及附加 1,0
160、89.04 6,083.02 銷售費用 8,484.00 7,416.00 管理費用 17,163,869.43 15,413,852.22 財務費用 61,457.02 -317,308.68 資產減值損失 -6,320,009.28 -697,550.15 加:公允價值變動收益(損失以“”號填列) 投資收益(損失以“”號填列) 109,723,493.13 -24,731.51 其中: 對聯營企業和合營企業的投資收益 5,795.24 -24,731.51 二、營業利潤(虧損以“”號填列) 98,814,560.83 -14,420,595.74 加:營業外收入 200,000.00 43
161、,060.00 其中:非流動資產處置利得 減:營業外支出 122,293.70 2015 年年度報告 49 / 157 其中:非流動資產處置損失 三、利潤總額(虧損總額以“”號填列) 98,892,267.13 -14,377,535.74 減:所得稅費用 1,574,372.12 167,105.60 四、凈利潤(凈虧損以“”號填列) 97,317,895.01 -14,544,641.34 五、其他綜合收益的稅后凈額 (一) 以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 (二) 以后將重
162、分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 97,317,895.01 -14,544,641.34 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.1556 -0.0285 (二)稀釋每股收益(元/股) 0.1556 -0.0285 法定代表人:郭海棠 主管會計工作負責人:趙玉林會計機構負責人:孫建華 合并合并現金流量表現金流量表 2015 年 112 月 單位:元 幣
163、種:人民幣 項目項目 附注附注 本期本期發生發生額額 上期上期發生發生額額 一、經營活動產生的現金流量:一、經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,032,777,142.20 1,090,510,654.72 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 2015 年年度報告 50 / 157 收到其他與經營活
164、動有關的現金 24,947,942.70 14,922,334.47 經營活動現金流入小計 1,057,725,084.90 1,105,432,989.19 購買商品、接受勞務支付的現金 546,725,414.80 369,382,958.24 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 291,298,950.28 286,252,958.60 支付的各項稅費 62,626,814.74 80,270,064.36 支付其他與經營活動有關的現金 47,740,226
165、.86 67,297,761.04 經營活動現金流出小計 948,391,406.68 803,203,742.24 經營活動產生的現金流量凈額 109,333,678.22 302,229,246.95 二、投資活動產生的現金流量:二、投資活動產生的現金流量: 收回投資收到的現金 134,788,850.15 41,560,874.00 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 289,905.83 152,660.49 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 135,078,755.98 41,713,5
166、34.49 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 204,450,306.30 286,793,041.33 投資支付的現金 59,000,010.00 35,755,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 557,740.35 投資活動現金流出小計 264,008,056.65 322,548,041.33 投資活動產生的現金流量凈額 -128,929,300.67 -280,834,506.84 三、籌資活動產生的現金流量:三、籌資活動產生的現金流量: 吸收投資收到的現金 419,820,000.00 其中:子公司吸收
167、少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 530,000,000.00 900,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 949,820,000.00 900,000,000.00 償還債務支付的現金 830,000,000.00 970,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 40,715,052.75 46,973,155.57 其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 6,452,600.00 1,470,000.00 籌資活動現金流出小計 877,167,652.75 1,018,443
168、,155.57 籌資活動產生的現金流量凈額 72,652,347.25 -118,443,155.57 四、匯率變動對現金及現金等價物的四、匯率變動對現金及現金等價物的 2015 年年度報告 51 / 157 影響影響 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 53,056,724.80 -97,048,415.46 加:期初現金及現金等價物余額 170,368,004.64 267,416,420.10 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 223,424,729.44 170,368,004.64 法定代表人:郭海棠 主管會計工作負責人:趙玉林會計機構負
169、責人:孫建華 母公司母公司現金流量表現金流量表 2015 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期本期發生發生額額 上期上期發生發生額額 一、經營活動產生的現金流量:一、經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 5,576.49 44,339.66 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 810,975,385.55 750,825,628.46 經營活動現金流入小計 810,980,962.04 750,869,968.12 購買商品、接受勞務支付的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 11,405,199.60 6,559,633.12 支付的各
170、項稅費 339,784.38 32,748.74 支付其他與經營活動有關的現金 926,146,925.77 982,750,552.39 經營活動現金流出小計 937,891,909.75 989,342,934.25 經營活動產生的現金流量凈額 -126,910,947.71 -238,472,966.13 二、投資活動產生的現金流量:二、投資活動產生的現金流量: 收回投資收到的現金 63,752,758.15 取得投資收益收到的現金 109,717,697.89 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資
171、活動現金流入小計 173,470,456.04 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 6,866,194.00 18,598,092.60 投資支付的現金 414,897,400.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 557,740.35 投資活動現金流出小計 422,321,334.35 18,598,092.60 投資活動產生的現金流量凈額 -248,850,878.31 -18,598,092.60 三、籌資活動產生的現金流量:三、籌資活動產生的現金流量: 吸收投資收到的現金 419,820,000.00 取得借款收到的現金 530,000
172、,000.00 900,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 830,000,000.00 970,000,000.00 籌資活動現金流入小計 1,779,820,000.00 1,870,000,000.00 償還債務支付的現金 830,000,000.00 970,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 13,356,000.00 支付其他與籌資活動有關的現金 536,452,600.00 701,470,000.00 2015 年年度報告 52 / 157 籌資活動現金流出小計 1,379,808,600.00 1,671,470,000.00 籌資活動產
173、生的現金流量凈額 400,011,400.00 198,530,000.00 四、匯率變動對現金及現金等價物的四、匯率變動對現金及現金等價物的影響影響 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 24,249,573.98 -58,541,058.73 加:期初現金及現金等價物余額 127,191,694.70 185,732,753.43 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 151,441,268.68 127,191,694.70 法定代表人:郭海棠 主管會計工作負責人:趙玉林會計機構負責人:孫建華 2015 年年度報告 53 / 157 合并合并所有者
174、權益變動表所有者權益變動表 2015 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減: 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 510,000,000.00 222,240,627.90 23,934,306.83 28,104,634.80 352,451,435.83 1,136,731,005.36 加:會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 510,000,000.00 222,240,627.9
175、0 23,934,306.83 28,104,634.80 352,451,435.83 1,136,731,005.36 三、 本期增減變動金額 (減少以“”號填列) 126,000,000.00 285,897,400.00 2,368,852.99 9,731,789.50 37,801,335.74 461,799,378.23 (一)綜合收益總額 60,889,125.24 60,889,125.24 (二) 所有者投入和減少資本 126,000,000.00 285,897,400.00 411,897,400.00 1股東投入的普通股 126,000,000.00 285,897
176、,400.00 411,897,400.00 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 (三)利潤分配 9,731,789.50 -23,087,789.50 -13,356,000.00 1提取盈余公積 9,731,789.50 -9,731,789.50 2015 年年度報告 54 / 157 2提取一般風險準備 3對所有者(或股東)的分配 -13,356,000.00 -13,356,000.00 4其他 (四) 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本(或股本) 2盈余公積轉增資本(或股本) 3盈余公積彌補虧損 4其他 (五)專項儲備 2,368,852.99
177、 2,368,852.99 1本期提取 43,974,084.52 43,974,084.52 2本期使用 41,605,231.53 41,605,231.53 (六)其他 四、本期期末余額 636,000,000.00 508,138,027.90 26,303,159.82 37,836,424.30 390,252,771.57 1,598,530,383.59 項目 上期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減: 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 510,000,
178、000.00 222,240,627.90 27,002,406.78 28,104,634.80 274,034,210.71 1,061,381,880.19 加:會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 510,000,000.00 222,240,627.90 27,002,406.78 28,104,634.80 274,034,210.71 1,061,381,880.19 2015 年年度報告 55 / 157 三、 本期增減變動金額 (減少以“”號填列) -3,068,099.95 78,417,225.12 75,349,125.17 (一)綜合
179、收益總額 78,417,225.12 78,417,225.12 (二)所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 (三)利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者(或股東)的分配 4其他 (四)所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本(或股本) 2盈余公積轉增資本(或股本) 3盈余公積彌補虧損 4其他 (五)專項儲備 -3,068,099.95 -3,068,099.95 1本期提取 37,517,686.51 37,517,686.51 2本期使用 40,585,786.46 40,585,786.46 (六)
180、其他 四、本期期末余額 510,000,000.00 222,240,627.90 23,934,306.83 28,104,634.80 352,451,435.83 1,136,731,005.36 法定代表人:郭海棠 主管會計工作負責人:趙玉林會計機構負責人:孫建華 2015 年年度報告 56 / 157 母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表 2015 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 股本 其他權益工具 資本公積 減: 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 510,000,000.00 2
181、22,240,627.90 28,104,634.80 13,733,050.37 774,078,313.07 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 510,000,000.00 222,240,627.90 28,104,634.80 13,733,050.37 774,078,313.07 三、本期增減變動金額(減少以“”號填列) 126,000,000.00 285,897,400.00 9,731,789.50 74,230,105.51 495,859,295.01 (一)綜合收益總額 97,317,895.01 97,317,895.01 (二)所有者投入和減少
182、資本 126,000,000.00 285,897,400.00 411,897,400.00 1股東投入的普通股 126,000,000.00 285,897,400.00 411,897,400.00 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 (三)利潤分配 9,731,789.50 -23,087,789.50 -13,356,000.00 1提取盈余公積 9,731,789.50 -9,731,789.50 2對所有者(或股東)的分配 -13,356,000.00 -13,356,000.00 3其他 2015 年年度報告 57 / 157 (四)所有者權益
183、內部結轉 1資本公積轉增資本(或股本) 2盈余公積轉增資本(或股本) 3盈余公積彌補虧損 4其他 (五)專項儲備 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余額 636,000,000.00 508,138,027.90 37,836,424.30 87,963,155.88 1,269,937,608.08 項目 上期 股本 其他權益工具 資本公積 減: 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 510,000,000.00 222,240,627.90 28,104,634.80 28,277,691.71 788,
184、622,954.41 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 510,000,000.00 222,240,627.90 28,104,634.80 28,277,691.71 788,622,954.41 三、本期增減變動金額(減少以“”號填列) -14,544,641.34 -14,544,641.34 (一)綜合收益總額 -14,544,641.34 -14,544,641.34 (二)所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益 2015 年年度報告 58 / 157 的金額 4其他 (三)利潤分配 1提取盈余公積
185、 2對所有者(或股東)的分配 3其他 (四)所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本 (或股本) 2 盈余公積轉增資本 (或股本) 3盈余公積彌補虧損 4其他 (五)專項儲備 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余額 510,000,000.00 222,240,627.90 28,104,634.80 13,733,050.37 774,078,313.07 法定代表人:郭海棠 主管會計工作負責人:趙玉林會計機構負責人:孫建華 2015 年年度報告 59 / 157 三、三、 公司基本情況公司基本情況 1. 公司概況公司概況 (一)公司簡介 新疆有色金屬工業集團金鉻礦業有限責任公
186、司(以下簡稱 “金鉻礦業” )于2002年5月14日由新疆有色金屬工業(集團)有限責任公司出資組建,屬國有獨資公司,原注冊資本1,000.00萬元。公司根據新疆有色金屬工業(集團)有限責任公司(新色集投資【2010】15號)文件關于金鉻礦業有限責任公司變更企業名稱的批復于2010年將名稱變更為“西部黃金有限責任公司”。 2009年12月11日,根據公司股東會決議,增加注冊資本8,700.00萬元。新增注冊資本由新疆有色金屬工業集團金鉻礦業有限責任公司以2009年10月31日的未分配利潤11,247.54萬元中的8,700.00萬元轉增。該次增資業經五洲松德聯合會計師事務所出具驗資報告(五洲審字
187、【2009】8-587號)驗證。公司于2009年12月16日完成相應工商變更登記。 2009年12月23日,根據股東會議決議和修改后的章程規定: 新疆有色金屬工業(集團)有限責任公司增資18,300.00萬元,增資后的公司注冊資本為28,000.00萬元人民幣。 該次增資業經五洲松德聯合會計師事務所出具驗資報告(五洲審字【2009】8-601號)驗證。公司于2009年12月25日完成相應工商變更登記。 2011年7月,根據新疆有色金屬工業(集團)有限責任公司關于西部黃金有限責任公司增資及其相關事項的決定和修改后的章程規定,公司增加注冊資本人民幣4,000.00萬元,新增注冊資本由綿陽科技城產業
188、投資基金(有限合伙)、重慶脧馳投資發展有限公司、陜西鴻浩實業有限公司、 新疆中博置業有限公司、 新疆諾爾特礦業投資有限公司、 湖南力恒企業發展有限公司認繳。變更后的注冊資本為人民幣32,000.00萬元, 該次增資業經五洲松德聯合會計師事務所出具驗資報告(五洲松德驗字20112-0575號)驗證。公司于2011年7月29日完成相應工商變更登記。 2011年9月, 根據新疆維吾爾自治區人民政府國有資產監督管理委員會 關于西部黃金有限責任公司變更設立股份有限公司國有股權管理有關問題的批復 (新國資產權2011391號)、公司股東會決議、 發起人協議和公司章程的規定, 公司申請由有限責任公司整體變更
189、為股份有限公司, 。 公司以截止2011年7月31日的凈資產765,462,621.24元扣除專項儲備33,221,993.34元后的凈資產732,240,627.90元折為股本510,000,000.00元(折股比例約為1:0.696492),折股后超出部分222,240,627.90元計入資本公積,變更后的股份公司注冊資本為510,000,000.00元人民幣,本次增資業經五洲松德聯合會計師事務所出具驗資報告(五洲松德驗字20112-0615號)驗證。公司于2011年9月27日完成相應工商變更登記。 2015年1月,根據公司2014年12月2日召開的2014年第六次臨時股東大會決議和修改后
190、的章程決定,貴公司申請增加注冊資本人民幣126,000,000.00元,經中國證券監督管理委員會關于核準西部黃金股份有限公司首次公開發行股票的批復(證監許可201531號文)核準,同意公司公開發行新股不超過12,600萬股。公司本次發行后的注冊資本為人民幣636,000,000.00元,本2015 年年度報告 60 / 157 次增資業經中審華寅五洲會計師事務所出具驗資報告 (CHW證驗字20150002號) 驗證。 公司于2015年5月20日完成相應工商變更登記。 公司名稱:西部黃金股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”) 注冊地址:新疆烏魯木齊經濟技術開發區融合南路501號 總部地址:
191、新疆烏魯木齊經濟技術開發區融合南路501號 營業期限:自2002年5月14日起 注冊資本:人民幣 63,600.00萬元 法定代表人:郭海棠 (二)公司的行業性質、經營范圍及主要產品或提供的勞務 公司行業性質:貴金屬礦采選 公司經營范圍:許可經營項目:黃金、鉻礦石、鐵礦采選;普通貨物運輸。 一般經營項目:黃金、冶煉、深加工;黃金產品、鉻礦石、鐵礦石、水泥銷售;鐵合金、耐火材料生產與銷售。 (三)財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日 本公司財務報告由本公司董事會 2016 年 4 月 14 日批準報出。 2. 合并財務合并財務報表報表范圍范圍 納入合并納入合并子公司情況子公司情況如下如下 單
192、位:人民幣萬元單位:人民幣萬元 子公司名稱 主要經營地 注冊地 注 冊 資 本 業務性質 持股比例(%) 表 決 權 比 例 ( %) 取得方式 直接 間接 西部黃金克拉瑪依哈圖金礦有限責任公司 克 拉 瑪 依市 克 拉 瑪 依市 11,000 貴金屬采選 100.00 0.00 100.00 投資設立 西部黃金伊犁有限責任公司 伊寧縣 伊寧縣 11,000 貴金屬采選 100.00 0.00 100.00 投資設立 西部黃金哈密金礦有限責任公司 哈密市 哈密市 3,600 貴金屬采選 100.00 0.00 100.00 投資設立 烏魯木齊市天山星貴金屬冶煉有限公司 烏魯木齊市 烏魯木齊市
193、3,250 貴金屬冶煉、加工 100.00 0.00 100.00 投資設立 西部黃金青河礦業有限責任公司 青河縣 青河縣 1,000 礦產品技術的研究與開發 100.00 0.00 100.00 投資設立 西部黃金新疆礦產品貿易有限責任公司 烏魯木齊市 烏魯木齊市 5,000 貴金屬貿易 100.00 0.00 100.00 投資設立 若羌金澤礦業有限責任公司 若羌縣 若羌縣 1,000 礦業勘探技術服務 100.00 0.00 100.00 投資設立 伊犁金元礦業開發有限公司 尼勒克縣 尼勒克縣 200 礦產品的加工 100.00 0.00 100.00 收購 西部黃金 (克拉瑪依)礦業科
194、技有限責任公司 新疆克拉瑪依市 新疆克拉瑪依市 300 礦物學研究, 礦業技術咨詢, 化學藥劑生產與銷售 100.00 0.00 100.00 投資設立 2015 年年度報告 61 / 157 四、四、 財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1. 編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎, 根據實際發生的交易和事項, 按照財政部頒布的 企業會計準則-基本準則和 41 項具體會計準則、其后頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下簡稱“企業會計準則” )的規定進行確認和計量,在此基礎上編制財務報表。 2. 持續經營持續經營 本公司董事會相信本公司擁有充足的營運資
195、金, 將能自本財務報表批準日后不短于 12 個月的可預見未來期間內持續經營。因此,董事會繼續以持續經營為基礎編制本公司截至 2015 年 12 月31 日止的 2015 年度財務報表 。 五、五、 重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計 具體會計政策和會計估計提示: 本財務報表以持續經營為基礎編制,根據實際發生的交易和事項,按照企業會計準則基本準則和其他各項會計準則的規定進行確認和計量,在此基礎上編制財務報表。 1. 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。
196、2. 會計期間會計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 營業周期營業周期 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。 本公司以 12 個月作為一個營業周期,并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。 4. 記賬本位幣記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。 5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 (1 1)同一控制下企業合并同一控制下企業合并 公司在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日在被合并方最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中本公司取得的凈資產賬面價
197、值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積中的股本溢價;資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。 被合并各方采用的會計政策與本公司不一致的,被合并方在合并日按照本公司的會計政策進行調整,并在此基礎上按照調整后的賬面價值確認。 2015 年年度報告 62 / 157 合并方為進行企業合并發生的各項直接相關費用,包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等,于發生時計入當期損益。 企業合并中發行權益性證券所發生的手續費、傭金等,抵減權益性證券溢價收入,溢價收入不足沖減的,沖減留存收益。 (2 2)非同一控制下的企業合并非同一控制下的企業合并 本公司在
198、購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值,為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量,公允價值與其賬面價值的差額,計入當期損益。 本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽;本公司對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額時,應對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核;經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價
199、值份額的,其差額計入當期損益。 企業合并中取得的被合并方除無形資產外的其他各項資產(不僅限于被合并方原已確認的資產),其所帶來的經濟利益很可能流入本公司且公允價值能夠可靠計量的,單獨確認并按公允價值計量;公允價值能夠可靠計量的無形資產,單獨確認為無形資產并按照公允價值計量;取得的被購買方除或有負債以外的其他各項負債,履行有關義務很可能導致經濟利益流出本公司且公允價值能夠可靠計量的,單獨確認并按照公允價值計量;取得的被購買方或有負債,其公允價值能夠可靠計量的,單獨確認為負債并按照公允價值計量。 企業合并形成母子公司關系的,母公司編制購買日的合并資產負債表,因企業合并取得的被購買方各項可辨認資產、
200、負債及或有負債以公允價值列示。 6. 合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。 母公司應將其所控制的全部主體(包括企業、被投資單位中可分割的部分,及企業所控制的結構化主體等)納入合并財務報表的合并范圍。 企業持有被投資方半數或以下的表決權,但綜合考慮下列事實和情況后,判斷企業持有的表決權足以使其目前有能力主導被投資方相關活動的,視為企業對被投資方擁有權力: 1、 企業持有的表決權相對于其他投資方持有的表決權份額的大小, 以及其他投資方持有表決權的分散程度。 2、企業和其他投資方持有的被投資方潛在表決權,如可轉換公司債券、可執行認股權證等。 3、
201、其他合同安排產生的權利。 2015 年年度報告 63 / 157 4、企業應考慮被投資方以往的表決權行使情況等其他相關事實和情況。 當表決權不能對被投資方的回報產生重大影響時, 如僅與被投資方的日常行政管理活動有關,并且被投資方的相關活動由合同安排所決定,本公司需要評估這些合同安排,以評價其享有的權利是否足夠使其擁有對被投資方的權力。 本公司可能難以判斷其享有的權利是否足以使其擁有對被投資方的權力。在這種情況下,本公司應當考慮其具有實際能力以單方面主導被投資方相關活動的證據,從而判斷其是否擁有對被投資方的權力。本公司應考慮的因素包括但不限于下列事項: 1、本公司能否任命或批準被投資方的關鍵管理
202、人員。 2、本公司能否出于其自身利益決定或否決被投資方的重大交易。 3、 本公司能否掌控被投資方董事會等類似權力機構成員的任命程序, 或者從其他表決權持有人手中獲得代理權。 4、本公司與被投資方的關鍵管理人員或董事會等類似權力機構中的多數成員是否存在關聯方關系。 本公司與被投資方之間存在某種特殊關系的,在評價本公司是否擁有對被投資方的權力時,應當適當考慮這種特殊關系的影響。特殊關系通常包括:被投資方的關鍵管理人員是企業的現任或前任職工、被投資方的經營依賴于企業、被投資方活動的重大部分有本公司參與其中或者是以本公司的名義進行、本公司自被投資方承擔可變回報的風險或享有可變回報的收益遠超過其持有的表
203、決權或其他類似權利的比例等。 本公司在判斷是否控制被投資方時,應確定其自身是以主要責任人還是代理人的身份行使決策權, 在其他方擁有決策權的情況下, 還需要確定其他方是否以其代理人的身份代為行使決策權。 本公司通常應當對是否控制被投資方整體進行判斷。但極個別情況下,有確鑿證據表明同時滿足下列條件并且符合相關法律法規規定的,本公司應當將被投資方的一部分(以下簡稱“該部分”)視為被投資方可分割的部分(單獨主體),進而判斷是否控制該部分(單獨主體)。 1、 該部分的資產是償付該部分負債或該部分其他權益的唯一來源, 不能用于償還該部分以外的被投資方的其他負債; 2、除與該部分相關的各方外,其他方不享有與
204、該部分資產相關的權利,也不享有與該部分資產剩余現金流量相關的權利。 所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間應與本公司一致。如果子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的,在編制合并報表時,按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。合并財務報表以母公司和其子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,在抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易后,由母公司編制。 2015 年年度報告 64 / 157 母公司向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益,全額抵銷“歸屬于母公司所有者的凈利潤”。 子公司向母公司出售資產所發生的未實現內部交易損益,按照母公司對該子公司的
205、分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。 子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益,按照母公司對出售方子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。 子公司持有母公司的長期股權投資,視為企業集團的庫存股,作為所有者權益的減項,在合并資產負債表中所有者權益項目下以“減:庫存股”項目列示。子公司相互之間持有的長期股權投資,將長期股權投資與其對應的子公司所有者權益中所享有的份額相互抵銷。 因抵銷未實現內部銷售損益導致合并資產負債表中資產、負債的賬面價值與其在所屬納稅主體的計稅基礎之間產生暫時性差異的,在合并資產負債表中確認遞延所得
206、稅資產或遞延所得稅負債,同時調整合并利潤表中的所得稅費用,但與直接計入所有者權益的交易或事項及企業合并相關的遞延所得稅除外。 少數股東權益,在合并資產負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。少數股東損益,在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額,沖減少數股東權益。 在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務,調整合并資產負債表的期初數,并將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表,將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金
207、流量表,同時對比較報表的相關項目進行調整,視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。 因非同一控制下企業合并或其他方式增加的子公司以及業務,不調整合并資產負債表的期初數,將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表,將該子公司以及業務購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并時,對于購買日之前持有的被購買方股權,本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益以及其他所有者權益變動的,與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益轉為
208、購買日所屬當期投資收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 本公司在報告期內處置子公司以及業務,不調整合并資產負債表的期初數;將該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表;將該子公司期初至處置日的現金流量納2015 年年度報告 65 / 157 入合并現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的,對于處置后的剩余股權投資,本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制
209、權當期的投資收益,同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益等,在喪失控制權時轉為當期投資收益。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,則將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司的可辨認凈資產份額之間的差額,以及在不喪失控制權的
210、情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產份額的差額,均調整合并資產負債表中的資本公積的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。 7. 合營安排合營安排分類分類及共同經營會計處理方法及共同經營會計處理方法 合營安排,是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務,將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營,是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業,是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。 本公司對合營企業的投資采用權益法核算,按照本附注“(十四)、長
211、期股權投資核算方法”中“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。 本公司作為合營方對共同經營,確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債,以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債;確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入; 按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入; 確認本公司單獨所發生的費用,以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。 當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產(該資產不構成業務,下同)、或者自共同經營購買資產時,在該等資產出售給第三方之前,本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合企業會計準則第 8 號資產
212、減值等規定的資產減值損失的,對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況,本公司全額確認該損失;對于本公司自共同經營購買資產的情況,本公司按承擔的份額確認該損失。 2015 年年度報告 66 / 157 8. 現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 現金等價物是指企業持有的期限短(一般指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 9. 外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 (1 1)外幣業務外幣業務 外幣業務按交易發生日的即期匯率作為折算匯率折算為人民幣入賬。 外幣貨幣性項目余額按資產負債表日國家外匯管理局公布的基準匯率折算為人民幣
213、,所產生的匯兌差額除屬于與購建符合資本化條件的資產相關,在購建期間專門外幣資金借款產生的匯兌損益按借款費用資本化的原則處理外,其余均直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍采用交易發生日即期匯率折算,不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折算,由此產生的匯兌差額計入當期損益或其他綜合收益。 (2 2)外外幣財務報表的折算幣財務報表的折算 將公司境外經營子公司、合營企業、聯營企業和分支機構通過合并報表、權益法核算等納入到公司的財務報表中時,需要將公司境外經營的財務報表折算為以公司記賬本位幣反映。在對公司境外經營財務報表進行折算前,應當
214、調整境外經營的會計期間和會計政策,使之與公司會計期間和會計政策相一致, 根據調整后的會計政策及會計期間編制相應貨幣 (記賬本位幣以外的貨幣)的財務報表,再按照以下方法對境外經營財務報表進行折算。資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算,所有者權益項目除“未分配利潤”項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算;利潤表中的收入和費用項目,采用交易發生日的即期匯率折算;產生的外幣財務報表折算差額,在編制合并財務報表時,在合并資產負債表中所有者權益項目下單獨作為“其他綜合收益”項目列示。 10. 金融工具金融工具 (1)金融工具的分類 管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的,
215、將其劃分為: 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,包括交易性金融資產或交易性金融負債、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債; 持有至到期投資; 應收款項; 2015 年年度報告 67 / 157 可供出售金融資產; 其他金融負債。 (2)金融工具的確認依據和計量標準 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(金融負債) 取得時以公允價值 (扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)作為初始確認金額,相關的交易費用計入當期損益。 持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益,期末將公允價值變動計入當期損益。 處置時, 其公允價
216、值與初始入賬金額間的差額確認為投資收益, 同時調整公允價值變動收益。 持有至到期投資 取得時按公允價值(扣除已到期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。 持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入,計入投資收益。實際利率在取得時確定,在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。 處置時,將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。 應收款項 本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權, 及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權,包括:應收賬款、其他應收款、應收票據、預付賬款、長期應收款等,以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額;具有
217、融資性質的,按其現值進行初始確認。 收回或處置時,將取得的價款與該應收賬款項賬面價值之間的差額計入當期損益。 可供出金融資產 取得時按公允價值 (扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。 持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失,除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外,確認為其他綜合收益,在該金融資產終止確認時轉出,計入當期損益。但是,在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生
218、金融資產,按照成本進行后續計量。 處置時,將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額,計入投資損益;同時,將原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入當期損益。 其他金融負債 按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。 (3)金融資產轉移的確認依據和計量方法 2015 年年度報告 68 / 157 滿足下列條件之一的金融資產,予以終止確認: 收取該金融資產現金流量的合同權利終止; 該金融資產已轉移,且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方; 該金融資產已轉移,雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但
219、是放棄了對該金融資產控制。 若本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放棄對該金融資產的控制的,則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度,是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。 在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時,采用實質重于形式的原則。本公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益: 所轉移金融資產的賬面價值; 因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產
220、的情形)之和。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的, 將所轉移的金融資產整體的賬面價值, 在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益: 終止確認部分的賬面價值; 終止確認部分的對價,與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。 金融資產不滿足終止確認條件的, 繼續確認該金融資產, 所收到的對價確認為一項金融負債。 (4)金融資產和金融負債公允價值的確定方法 本公司采用公允價值計量的金融資產和金融負債全部直接參考活躍市場中的報價。 (5)金融資產(不含應收款項)
221、減值損失的計量 本公司在每個資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查,以判斷是否有客觀證據表明金融資產已由于一項或多項事件的發生而出現減值。減值事項是指在該資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預期未來現金流量有影響的,且公司能對該影響進行可靠計量的事項。 持有至到期投資 持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。 可供出售金融資產 2015 年年度報告 69 / 157 期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降, 或在綜合考慮各相關因素后, 預期這種下降趨勢屬于非暫時性的, 就認定其已發生減值, 將原直接計入其
222、他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失一并轉出,確認減值損失??晒┏鍪劢鹑谫Y產的減值損失一經確認,不得通過損益轉回。 11. 應收款項應收款項 (1).(1). 單項金額重大并單單項金額重大并單獨獨計提壞賬準備的應收款項計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準 本公司將金額為人民幣 500 萬元以上(含 500萬元)的應收賬款和金額為人民幣 500 萬元以上(含 500 萬元)的其他應收款確認為單項金額重大的應收款項。 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試,單獨測試未發生減值的金融資產,包括在具有類似信用風險特征的金融資產組
223、合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項,不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。 (2).(2). 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項:按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項: 按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法(賬齡分析法、余額百分比法、其他方法) 賬齡組合 賬齡分析法 組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的 適用 不適用 賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 1 年以內(含 1 年) 5% 5% 其中:1 年以內分項,可添加行 12 年 10% 10% 23 年 30% 30% 34 年 50% 50% 45 年 80% 80%
224、 5 年以上 100% 100% 組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的 適用 不適用 組合名稱 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 組合中,采用其他方法計提壞賬準備的 適用 不適用 組合名稱 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 2015 年年度報告 70 / 157 (3).(3). 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項:單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項: 單項計提壞賬準備的理由 本公司對于單項金額雖不重大但有客觀證據表明其發生了減值的,如:與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項、已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。 壞賬準
225、備的計提方法 單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,計提壞賬準備。 12. 存貨存貨 (1 1)存貨的分類:存貨的分類: 本公司存貨分為:在途材料、委托加工材料、原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、產成品、分期收款發出商品、自制半成品、在產品等種類; (2 2)存貨的計價方法:存貨的計價方法: 存貨取得時按實際成本核算;發出時庫存商品及原材料按加權平均法計價,低值易耗品采用一次攤銷法; (3 3)存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法:存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法: 期末在對存貨進行全面清查的基礎上,按照存貨的成本與可變現凈
226、值孰低的原則提取或調整存貨跌價準備。 產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨,在正常生產過程中,以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;需要經過加工的材料存貨,在正常生產經營過程中,以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;為執行銷售合同或勞務合同而持有的存貨, 其可變現凈值以合同價值為基礎計算, 若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。 期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;但對于數量繁多、單價較低的存貨,按照存貨類別計提
227、存貨跌價準備。 以前減記存貨價值的影響因素已經消失的,減記的金額予以恢復,并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回,轉回的金額計入當期損益。 (4 4)存貨盤存制度存貨盤存制度 存貨盤存制度采用永續盤存制,資產負債表日,對存貨進行全面盤點,盤盈、盤虧結果,在期末結賬前處理完畢,計入當期損益。經股東大會或董事會批準后差額作相應處理。 13. 劃分為劃分為持有持有待售資產待售資產 本公司對同時滿足下列條件的企業組成部分(或非流動資產,下同)確認為持有待售: 2015 年年度報告 71 / 157 (1)組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售; (2)本公司相關權力機構已
228、經就處置該組成部分作出決議,如按規定需得到股東批準的,已經取得股東大會或相應權力機構的批準; (3)本公司已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議; (4)該項轉讓將在一年內完成。 持有待售的企業組成部分包括單項非流動資產和處置組,處置組是指一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產組,一個資產組或某個資產組中的一部分。如果處置組是一個資產組,并且按照企業會計準則第 8 號資產減值的規定將企業合并中取得的商譽分攤至該資產組,或者該處置組是這種資產組中的一項經營,則該處置組包括企業合并中取得的商譽。 本公司對于被分類為持有待售的非流動資產和處置組,以賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額
229、孰低進行初始計量。公允價值減去處置費用后的凈額低于原賬面價值的,其差額作為資產減值損失計入當期損益;如果持有待售的是處置組,則將資產減值損失首先分配至商譽,然后按比例分攤至屬于持有待售資產范圍內的其他非流動資產計入當期損益。 遞延所得稅資產、 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 規范的金融資產、 以公允價值計量的投資性房地產和生物資產、保險合同中產生的合同權利、從職工福利中所產生的資產不適用于持有待售的計量方法,而是根據相關準則或本集團制定的相應會計政策進行個別計量或是作為某一處置組的一部分進行計量。 某項資產或處置組被劃歸為持有待售,但后來不再滿足持有待售的確認條件,本公司停止將其劃
230、歸為持有待售,并按照下列兩項金額中較低者計量: (1) 該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值, 按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額; (2)決定不再出售之日的再收回金額。 14. 長期股權投資長期股權投資 (1 1)投資成本的初始計量:投資成本的初始計量: 企業合并中形成的長期股權投資 A、如果是同一控制下的企業合并,公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。 長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價之間的差額,調
231、整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。 合并方以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值2015 年年度報告 72 / 157 總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。 合并發生的各項直接相關費用,包括為進行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等,于發生時計入當期損益。 購買方作為合并對價發行的權益性證券直接相關的交易費用,應當沖減資本公積資本溢價或股本溢價,資本公積資本溢價或股本溢價不
232、足沖減的,依次沖減盈余公積和未分配利潤;購買方作為合并對價發行的債務性證券直接相關的交易費用,計入債務性證券的初始確認金額。 通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權,最終形成企業合并的,判斷多次交易是否屬于“一攬子交易” ,并根據不同情況分別作出處理。 屬于一攬子交易的,合并方應當將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。通過多次交易分步實現的企業合并, 各項交易的條款、 條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明應將多次交易作為一攬子交易進行會計處理: a、這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;b、這些交易整體才能達成一項完整的商業結果; c、一項交易的發生取
233、決于至少一項其他交易的發生;d、一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 不屬于“一攬子交易”的,在取得控制權日,合并方應按照以下步驟進行會計處理: a、確定同一控制下企業合并形成的長期股權投資的初始投資成本。在合并日,根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額,確定長期股權投資的初始投資成本。 b、 長期股權投資初始投資成本與合并對價賬面價值之間的差額的處理。 合并日長期股權投資的初始投資成本,與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整資本公積(資本溢價或股本溢價) ;資本公積不足沖減的,依
234、次沖減盈余公積和未分配利潤。 c、 合并日之前持有的股權投資, 因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,暫不進行會計處理,直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理;因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動,暫不進行會計處理,直至處置該項投資時轉入當期損益。其中,處置后的剩余股權采用成本法或權益法核算的,其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉,處置后的剩余股權改按金融工具進行會計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益應全部結轉。 d、編制合并財務報表。合并方在達到合并之前持有
235、的長期股權投資,在取得日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所2015 年年度報告 73 / 157 有者權益變動,應分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。 B、非同一控制下企業合并形成的長期股權投資,以企業合并成本作為初始投資成本。企業合并成本包括購買日購買方為取得被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。 購買方為企業合并而發生的審計費用、評估費用、法律服務費用等中介費用以及其他相關管理費用于發生時計入當期損益; 購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或
236、債務性證券的初始確認金額。 通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并,以購買日之前所持所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和,作為該項投資的初始投資成本。 其他方式取得的長期股權投資 以支付現金取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。 以發行權益性證券取得的長期股權投資, 按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。為發行權益性證券支付給有關證券承銷機構等的手續費、傭金等與證券發行直接相關的費用,不構成取得長期股權投資的成本。該部分費用應自所發行證券的溢價發行收入中扣除,溢價收入不足
237、沖減的,應依次沖減盈余公積和未分配利潤。 通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資,如非貨幣性資產交換具有商業實質或換出資產的公允價值能夠可靠計量的情況下,換入的長期股權投資按照換出資產的公允價值和應支付的相關稅費作為初始投資成本;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,換入的長期股權投資以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為初始投資成本。 通過債務重組取得的長期股權投資,企業應當將享有股份的公允價值確認為投資成本,重組債權的賬面余額與股份的公允價值之間的差額,計入當期損益。企業已對債權計提減值準備的,應當先將該差額沖減減值準備,減值準備不足以沖減的部分,計入當期損益。 (2 2)后續計量及損益確
238、認:后續計量及損益確認: 后續計量 本公司對子公司投資采用成本法核算,按照初始投資成本計價。追加或收回投資時調整長期股權投資的成本。 本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資,采用權益法核算,除非投資符合持有待售資產的條件。長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股2015 年年度報告 74 / 157 權投資的成本。 本公司因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的
239、,按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和,作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的,其公允價值與賬面價值之間的差額,以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。 本公司因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的,在編制個別財務報表時,按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,應當在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。
240、購買日之前持有的股權投資按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理的,原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當在改按成本法核算時轉入當期損益。 本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的剩余股權應當改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,應當在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的, 在編制個別財
241、務報表時,處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,應當改按權益法核算,并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整;處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,應當改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理,其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。 權益法核算的被投資單位除凈收益和其他綜合收益以外所有者權益其他變動的處理:對于被投資單位除凈收益和其他綜合收益以外所有者權益的其他變動,在持股比例不變的情況下,公司按照持股比例計算應享有或應承擔的部分,調整長期股權投資的賬面價值,同時增加或減少資本公積(其他資
242、本公積) 。 損益調整 成本法下,除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外,本公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益,不管有關利潤分配是屬于對取得投資前還是取得投資后被投資單位實現凈利潤的分配。 權益法下,本公司取得長期股權投資后,應當按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損2015 年年度報告 75 / 157 益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值。投資企業按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值。投資企業確認被投資單位發生的凈虧損,以長期股權
243、投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限,投資企業負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以后實現凈利潤的,投資企業在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。 投資企業在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,應在被投資單位賬面凈利潤的基礎上考慮以下因素:被投資單位與本公司采用的會計政策或會計期間不一致,按本公司會計政策或會計期間對被投資單位的財務報表進行調整;以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認;對本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵
244、銷。本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬于資產減值損失的,應當全額確認。 在持有投資期間,被投資單位能夠提供合并財務報表的,應當以合并財務報表中的凈利潤和其他權益變動為基礎核算。 處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資,在處置該項投資時,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎,按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。 (3 3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方
245、一致同意后才能決策。合營安排,是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安排分為共同經營和合營企業。 重大影響,是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權利,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時,應當考慮本公司和其他方持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的,被投資單位為其聯營企業。 (4 4)長期股權投資減值測試方法及減值準備計提方法:長期股權投資減值測試方法及減值準備計提方法: 在資產負債表日根據內部及外部信息以確定對子公司、合營公司或聯營公司的長期股權投資
246、是否存在減值的跡象,對存在減值跡象的長期股權投資進行減值測試,估計其可收回金額。 可收回金額的估計結果表明長期股權投資的可收回金額低于其賬面價值的,長期股權投資的賬面價值會減記至可收回金額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的減值準備。 2015 年年度報告 76 / 157 可收回金額是指資產(或資產組、資產組組合,下同)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。 資產的公允價值減去處置費用后的凈額,是根據公平交易中銷售協議價格減去可直接歸屬于該資產處置費用的金額確定。資產預計未來現金流量的現值,按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生
247、的預計未來現金流量,選擇恰當的稅前折現率對其進行折現后的金額加以確定。 長期股權投資減值損失一經確認,在以后會計期間不得轉回。 15. 投資性房地產投資性房地產 (1).(1). 如果如果采用成本計量模式的:采用成本計量模式的: 折舊或攤銷方法 投資性房地產是指能夠單獨計量和出售的,為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產。 本公司按照成本對投資性房地產進行初始計量。在資產負債表日采用成本模式對投資性房地產進行后續計量。在成本模式下,建筑物的折舊方法和減值準備的方法與本公司固定資產的核算方法一致,土地使用權的攤銷方法和減值準備的方法與本公司無形資產的核算方法一致。當投資性房地產被處置,或
248、者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時,應當終止確認該項投資性房地產。本公司出售、轉讓、報廢投資性房地產或者發生投資性房地產毀損,應當將處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。期末,本公司按投資性房地產的減值跡象判斷是否應當計提減值準備,當投資性房地產可收回金額低于賬面價值時,則按其差額計提投資性房地產減值準備。資產減值損失一經確認,在以后會計期間均不再轉回。 16. 固定資產固定資產 (1).(1). 確認條件確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有,并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認: 與該固定資產有關
249、的經濟利益很可能流入本公司; 該固定資產的成本能夠可靠地計量。 (2).(2). 折舊方法折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%) 房屋及建筑物 直線法 20-30 3 4.85-3.23 機器設備 直線法 10 3 9.70 運輸設備 直線法 4-10 3 24.25-9.70 電子設備及其他 直線法 3-20 3 32.33-4.85 棄置費用 工作量法 2015 年年度報告 77 / 157 固定資產中棄置費用(土地復墾義務)采用工作量法計提折舊。(工作量法,是根據實際工作量計算每期應提折舊額的一種方法)。計算公式如下: 單位工作量折舊額固定資產原價(1預計
250、凈殘值率)預計總工作量 (3).(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 本公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險和報酬時確認該項固定資產的租賃為融資租賃。 融資租賃取得的固定資產的成本,按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者確定。融資租入的固定資產采用與自有應計折舊資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,在租賃資產尚可使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。 17. 在建工程在建工程 在建
251、工程指興建中的廠房與設備及其他固定資產,按實際成本入賬,其中包括直接建筑及安裝成本,以及于興建、安裝及測試期間的有關借款利息支出及外匯匯兌損益。在建工程在達到預定可使用狀態時,確認固定資產,并截止利息資本化。 (1 1)在建工程核算原則:在建工程核算原則: 在建工程按實際成本核算。在工程達到預定可使用狀態時轉入固定資產。 (2 2)在建工程結轉固定資產的標準和時點:在建工程結轉固定資產的標準和時點: 在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出,作為固定資產的入賬價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態,但尚未辦理竣工決算的,自達到預定可使用狀態之日起, 根據工程預
252、算、 造價或者工程實際成本等, 按照估計的價值轉入固定資產,并按照本公司固定資產折舊政策計提折舊,待辦理竣工決算后,再按實際成本調整原來的暫估價格,但不調整原已計提的折舊額。 (3 3)在建工程減值測試以及減值準備的計提方法:在建工程減值測試以及減值準備的計提方法: 本公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發生的減值跡象,包括: 期停建并且預計在未來 3 年內不會重新開工的在建工程; 所建項目無論在性能上,還是在技術上已經落后,并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性; 其他足以證明在建工程已發生減值的情形; 在建工程存在減值跡象的,估計其可回收金額。有跡象表明一項在建工程可能發生減值的,本公
253、司以單項在建工程為基礎估計其可回收金額??苫厥战痤~根據在建工程的公允價值減去處置2015 年年度報告 78 / 157 費用后的凈額與在建工程未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當在建工程的可回收金額低于其賬面價值的,將在建工程的賬面價值減記至可回收金額,減記的金額確認為在建工程減值損失,計入當期損益,同時計提相應的在建工程減值準備。在建工程減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。 18. 借款費用借款費用 (1 1)借款費用資本化的確認原則借款費用資本化的確認原則 借款費用指本公司因借款而發生的利息及其他相關成本,包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等
254、。 本公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資本化,計入相關的資產成本;其他借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。 符合資本化條件的資產,是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨(僅指購建和生產過程超過一年的存貨)等資產。 借款費用同時滿足以下條件時開始資本化: 資產支出已經發生,資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而支付的現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出; 借款費用已經發生; 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的估計或生產活動已經開始。 (2
255、 2)借款費用資本化期間借款費用資本化期間 資本化期間,指從借款費用開始資本化時點到停止資本化資本化時點的期間,借款費用暫停資本化的期間不包括在內。 當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時,借款費用停止資本化。 當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時,該部分資產借款費用停止資本化。 購建或者生產的資產各部分分別完工,但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的,在該資產整體完工時停止借款費用資本化。 (3 3)暫停資本化期間暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的,則借款費用暫停
256、資本化;該項中斷如果是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序,則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益,直至資產的購建或者生產活動重新開始后繼續資本化。 (4 4)借款費用資本化金額借款費用資本化金額的計算方法:的計算方法: 2015 年年度報告 79 / 157 對于為或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款,以專門借款當期實際發生的借款費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,來確定借款費用的資本化金額。 對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款,購建累計資產支出超過
257、專門借款部分的資產支出期初期末加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的利息金額,資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 在資本化期間內,外幣專門借款本金及其利息的匯兌差額,應當予以資本化,計入符合資本化條件的資產的成本。而除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及其利息所產生的匯兌差額應當作為財務費用,計入當期損益。 19. 生物資產生物資產 本公司生物資產為生產性生物資產及消耗性生物資產。對達到預定生產經營目的的生產性生物資產按平均年限法計提折舊。 20. 油氣資產油氣資產 不適用 21. 無形資產無形資產 (1).(1). 計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、
258、使用壽命、減值測試 無形資產的計價方法無形資產的計價方法: (1)初始計量 無形資產按取得時的實際成本計量,包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本,不確認損益。 (2)后續計量 取得無形資產時分析判斷其使用壽命。 對于使用壽命有限的無形資產,在為本公司帶來經濟利益的期限
259、內按直線法攤銷;無法預見無形資產為公司帶來經濟利益期限的,視為使用壽命不確定的有形資產,不予攤銷。 在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的,估計其使用壽命,并在為本公司帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。 對于使用壽命有限的無形資產的使用壽命的估計:對于使用壽命有限的無形資產的使用壽命的估計: 2015 年年度報告 80 / 157 類 別 預計使用壽命(年) 依據 土地使用權 30-50 土地使用年限 軟件 5 使用年限 采礦權 工作量法 權證核定礦量 無形資產減值準備原則:無形資產減值準備原則: 對于使用壽命有限的無形資產,如果有
260、明顯的減值跡象的,期末進行減值測試。減值跡象包括以下情形: 某項無形資產已被其他新技術等所替代,使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響; 某項無形資產的市價在當期大幅下跌,剩余攤銷年限內預期不會恢復; 某項無形資產已超過法律保護期限,但仍然具有部分使用價值; 其他足以證明某項無形資產實質上已經發生了減值的情形。 對于使用壽命不確定的無形資產,每期末進行減值測試。 無形資產存在減值的,估計其可收回金額??墒栈亟痤~根據無形資產的公允價值減去處置費用后的凈額與無形資產未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 當無形資產的可收回金額低于其賬面價值的,將無形資產的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額
261、確認為無形資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的無形資產減值準備。 無形資產減值損失確認后,減值無形資產的折耗或者攤銷費用在未來期間做相應的調整,以使該無形資產在剩余使用壽命內,系統地分攤調整后的無形資產賬面價值(扣除預計凈殘值) 。 無形資產減值損失一經確認,在以后會計期間不得轉回。 (2).(2). 內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。 研究階段的支出,于發生時計入當期損益。 開發階段的支出同時滿足下列條件的,確認為無形資產,不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益: 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術
262、上具有可行性; 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖; 運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場; 2015 年年度報告 81 / 157 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發、并有能力使用或出售該無形資產; 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠的計量。 22. 長期資產減值長期資產減值 當存在下列跡象的,表明資產可能發生了減值: (1) 資產的市價當期大幅度下跌, 其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。 (2) 本公司經營所處的經濟、 技術或法律等環境以及資產所處的市場在當期或將在近期發生重大變化,從而對本集團產生不利影響。 (3) 市場
263、利率或者其他市場投資回報率在當期已經提高, 從而影響企業用來計算資產預計未來現金流量現值的折現率,導致資產可收回金額大幅度降低。 (4)有證據表明資產已經陳舊過時或其實體已經損壞。 (5)資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。 (6) 本公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期, 如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤(或者損失)遠遠低于預計金額等。 (7)其他表明資產可能已經發生減值的跡象。 本公司在資產負債表日對長期股權投資、固定資產、工程物資、在建工程、無形資產(使用壽命不確定的除外)等適用企業會計準則第 8 號資產減值的各項資產進行判斷,當存在減值跡象時
264、對其進行減值測試-估計其可收回金額。 可收回金額以資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產的可收回金額低于其賬面價值的,將資產的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的資產減值準備。 有跡象表明一項資產可能發生減值的,本公司通常以單項資產為基礎估計其可收回金額。當難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。 資產組是本公司可以認定的最小資產組合,其產生的現金流入基本上獨立于其他資產或者資產組。資產組由創造現金流入相關的資產組成。資產組的認定,以資產組產生的主要現
265、金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。 本公司對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年都進行減值測試。商譽的減值測試結合與其相關的資產組或者資產組組合進行。資產減值損失一經確認,在以后會計期間不予轉回。 2015 年年度報告 82 / 157 23. 長期待攤費用長期待攤費用 長期待攤費用是指已經發生但應由本期和以后期間負擔的攤銷期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用按實際成本計價。 長期待攤費用在受益期限內平均攤銷。租入固定資產改良支出在租賃期限與租賃資產尚可使用年限兩者孰短的期限內平均攤銷。 24. 職工薪酬職工薪酬 (1)(1)、短期薪
266、酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 本公司在職工提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本,職工福利費為非貨幣性福利的,按照公允價值計量。 (2)(2)、離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 本公司在職工提供服務的會計期間,將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。根據設定提存計劃,預期不會在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內支付全部應繳存金額的, 將全部應繳存金額以折現后的金額計量應付職工薪酬。 本公司按照規定的折現率將設定受益計劃所產生的義務予以折現,以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本
267、。折現率根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率確定。設定受益計劃存在資產的,將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間,并計入當期損益或相關資產成本。在設定受益計劃下,在下列日期孰早日將過去服務成本確認為當期費用:修改設定受益計劃時。本公司確認相關重組費用或辭退福利時。在設定受益計劃結算時,確認一項結算利得或損失。 (3)(3)、辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 本公司向職工提供辭退福利的,在下列兩者孰早日確認辭
268、退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益:本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。本公司按照辭退計劃條款的規定,合理預計并確認辭退福利產生的應付職工薪酬。辭退福利預期在其確認的年度報告期結束后十二個月內完全支付的,適用短期薪酬的相關規定;辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月內不能完全支付的,適用其他長期職工福利的有關規定。 (4)(4)、其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 本公司向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃條件的,適用關于設定提存計劃的有關規定進行處理。除此情形外,適
269、用關于設定受益計劃的有關規定,確認和計量其他長期職2015 年年度報告 83 / 157 工福利凈負債或凈資產。在報告期末,將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分:服務成本。其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額。重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動。上述項目的總凈額應計入當期損益或相關資產成本。 25. 預計負債預計負債 本公司涉及訴訟、債務擔保等事項時,如果該事項很可能需要未來以交付資產或提供勞務、其金額能夠可靠計量的,確認為預計負債。 (1)預計負債的確認標準: 與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的,應當確認為預計負債: a該義務是本公司承擔的現時義務;
270、 b履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司; c該義務的金額能夠可靠地計量。 (2)預計負債的計量方法: 本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。 26. 股份支付股份支付 (1)股份支付的會計處理方法 股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 以權益結算的股份支付 用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付,以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下,在等待期內以對可行權權益工具數量的最
271、佳估計為基礎, 按直線法計算計入相關成本或費用/在授予后立即可行權時,在授予日計入相關成本或費用,相應增加資本公積。 在等待期內每個資產負債表日,本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息做出最佳估計,修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用,并相應調整資本公積。 用以換取其他方服務的權益結算的股份支付,如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量,按照其他方服務在取得日的公允價值計量,如果其他方服務的公允價值不能可靠計量,但權益工具的公允價值能夠可靠計量的, 按照權益工具在服務取得日的公允價值計量, 計入相關成本或費用,相應增加股東權益。 以現金結算的股份支付 以現金
272、結算的股份支付,按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權,在授予日計入相關成本或費用,相應增加負債;如須完成等待2015 年年度報告 84 / 157 期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權,在等待期的每個資產負債表日,以對可行權情況的最佳估計為基礎,按照本公司承擔負債的公允價值金額,將當期取得的服務計入成本或費用,相應增加負債。 在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日,對負債的公允價值重新計量,其變動計入當期損益。 (2)修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 本公司對股份支付計劃進行修改時,若修改增加了所授予權益工具的公允價值,按照權益工
273、具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式,則仍繼續對取得的服務進行會計處理,視同該變更從未發生,除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。 在等待期內,如果取消了授予的權益工具,本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理,將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益,同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的,本公司將其作為授予權益工具的取消處理。 (3)涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理 涉及本公司與
274、本公司股東或實際控制人的股份支付交易,結算企業與接受服務企業中其一在本公司內,另一在本公司外的,在本公司合并財務報表中按照以下規定進行會計處理: 結算企業以其本身權益工具結算的, 將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理; 除此之外,作為現金結算的股份支付處理。 結算企業是接受服務企業的投資者的,按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資,同時確認資本公積(其他資本公積)或負債。 接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的, 將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理;接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的并非其本身權益工具的,
275、將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。 本公司內各企業之間發生的股份支付交易,接受服務企業和結算企業不是同一企業的,在接受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量,比照上述原則處理。 27. 優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具 (1)永續債和優先股等的區分 本公司發行的永續債和優先股等金融工具,同時符合以下條件的,作為權益工具: 2015 年年度報告 85 / 157 該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方,或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務; 如將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的,如該金融工具為
276、非衍生工具,則不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務;如為衍生工具,則本公司只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。 除按上述條件可歸類為權益工具的金融工具以外,本公司發行的其他金融工具應歸類為金融負債。 本公司發行的金融工具為復合金融工具的,按照負債成分的公允價值確認為一項負債,按實際收到的金額扣除負債成分的公允價值后的金額,確認為“其他權益工具”。發行復合金融工具發生的交易費用,在負債成分和權益成分之間按照各自占總發行價款的比例進行分攤。 (2)永續債和優先股等的會計處理方法 歸類為金融負債的永續債和優先股等金融工具,其相關利息、股利(或
277、股息)、利得或損失,以及贖回或再融資產生的利得或損失等,除符合資本化條件的借款費用以外,均計入當期損益。 歸類為權益工具的永續債和優先股等金融工具,其發行(含再融資)、回購、出售或注銷時,本公司作為權益的變動處理,相關交易費用亦從權益中扣減。本公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理。 本公司不確認權益工具的公允價值變動。 28. 收入收入 (1)銷售商品收入確認和計量原則: 本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方; 本公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施控制; 與交易相關的經濟利益能夠流入本公司; 相關的收入和成本能夠可靠地計量。 公司銷售收入
278、確認的具體方法為: 標準金的銷售收入確認: 公司標準金在上交所的交易平臺進行銷售,在完成實物交割后根據成交確認單和清算單確認收入。 金精礦、鉻礦石及鐵精粉的銷售收入確認: 根據銷售模式不同,金精礦、鉻礦石及鐵精粉的銷售收入確認方式如下: 2015 年年度報告 86 / 157 a.出廠銷售:公司根據出廠的產品數量(以公司出廠時過磅數量為準,運輸過程產生的非正常損耗由運輸公司承擔,合理損耗由客戶承擔)、供需雙方共同認可的化驗結果及出廠時點的市場價格填制產品結算單,公司依據經雙方確認的產品結算單確認銷售收入。 b.到廠銷售:客戶根據實際收到的產品數量(產品到達客戶場地,客戶的過磅數量;運輸過程的合
279、理損耗由公司承擔計入銷售費用,非正常損耗由運輸公司承擔)、雙方共同認可的化驗結果及到達客戶時點的市場價格填制產品結算單, 公司依據經雙方確認的產品結算單確認銷售收入。 (2)按照完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入的確認和計量原則: 本公司在同一會計年度內開始并完成的勞務,在完成勞務時確認收入; 本公司勞務的開始和完成分屬不同的會計年度,在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下,于資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。提供勞務交易的完工進度,依據已完工作的測量確定。 在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的,分別下列情況處理: 已經發生的勞務成本預計能夠得到補
280、償的,按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入,并按照相同金額結轉勞務成本。 已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的,將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認提供勞務收入。 (3)讓渡資產使用權收入的確認和計量原則 在與交易相關的經濟利益能夠流入本公司且收入的金額能夠可靠地計量時確認收入。 29. 政府補助政府補助 (1)(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 與資產相關的政府補助是指企業取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助,包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等,確認為遞延收益,并在相關資產使用
281、壽命內平均分配,計入當期損益。 與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,按照所建造或購買的資產使用年限分期計入營業外收入; (2)(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 與收益相關的政府補貼是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助,如果政府補貼用于補償公司以后期間的相關費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關費用的期間,計入當期損益;如果政府補貼用于補償公司已發生的相關費用或損失的,直接計入當期損益。 與收益相關的政府補助,用于補償企業以后期間的相關費用或損失的,取得時確認為遞延收益,在確認相關費用的期間計入當期營業外收入;用于補償企業已發
282、生的相關費用或損失的,取得時直接計入當期營業外收入。 2015 年年度報告 87 / 157 30. 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅遞延所得稅負債負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。 對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損, 視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。 對于商譽的初始確認產生的暫時性差異,不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異,不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。在資產負
283、債表日,遞延所得稅資產和遞延所得稅負債按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。對子公司及聯營企業投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,予以確認。但本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的,不予確認。 31. 租賃租賃 (1)(1)、經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 本公司租入資產所支付的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,計入當期費用。其他方法更為系統合理的,可以采用其他方法。本公司支付的與租
284、賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用。 資產出租方承擔了應由本公司承擔的與租賃相關的費用時,本公司將該部分費用從租金總額中扣除,按扣除后的租金費用在租賃期內分攤,計入當期費用。 本公司出租資產所收取的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,確認為租賃收入。其他方法更為系統合理的,可以采用其他方法。本公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用;如金額較大的,則予以資本化,在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。 本公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時,本公司將該部分費用從租金收入總額中扣除,按扣除后的租金收入余額在租賃期內分配。 (2)(
285、2)、融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 融資租入資產:本公司按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值中較低者作為租入資產的入賬價值,按自有固定資產的折舊政策計提折舊;將最低租賃付款額作為長期2015 年年度報告 88 / 157 應付款的入賬價值,其差額作為未確認的融資費用。本公司采用實際利率法對未確認融資費用,在資產租賃期內攤銷,計入財務費用。本公司發生的初始直接費用計入租入資產價值。 融資租出資產:本公司在租賃開始日,將應收融資租賃款和未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益,在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。本公司發生的與出租交易相關的初始直接費用,
286、計入應收融資租賃款的初始計量中,并減少租賃期內確認的收益金額。 32. 其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 (1)終止經營 終止經營,是指滿足下列條件之一的已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售的、在經營和編制財務報表時能夠單獨區分的組成部分: 該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區。 該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部分。 該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。 (2)公允價值計量 本公司根據交易性質和相關資產或負債的特征等,判斷初始確認時的公允價值是否與其交易價格相等。 本公司的某些資產和負債在財務報表中按公允價值計
287、量。在對某項資產或負債的公允價值作出估計時,采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法,本公司選擇其中一種或多種估值技術相一致的方法計量公允價值。采用估值技術計量公允價值時,選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值,包括流動性折溢價、控制權溢價或少數股東權益折價等,但不包括準則規定的計量單元不一致的折溢價。 不考慮因其大量持有相關資產或負債所產生的折價或溢價。 以公允價值計量的相關資產或負債存在出價和要價的,以在出價和要價之間最能代表當前情況下公允價值的價格確定該資產或負債的公允價值。 本公
288、司將公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次,并首先使用第一層次輸入值,其次使用第二層次輸入值,最后使用第三層次輸入值。 (3)土地復墾及環境恢復費用 公司根據土地復墾規定、新疆維吾爾自治區礦山地質環境治理恢復保證金管理辦法并參考同行業上市公司計提標準予以估計土地復墾及環境恢復費用,計算固定資產棄置費用。其中土地復墾及環境恢復費用的估計受到各地對土地復墾、植被及環境恢復的要求標準,不同恢復2015 年年度報告 89 / 157 治理方案的成本差異等因素影響。盡管上述估計存在內生的不精確性,這些估計仍被用作評估計算復墾及環境治理費用的依據。 (4)礦產儲量 礦產儲量為按工作量法計提折舊的主要參數
289、。公司對礦產儲量的估計遵從相關規章規定和技術標準。由于生產水平及技術標準逐年變更,探明及可能儲量的估計也會出現變動。盡管技術估計固有的不精確性,這些估計仍被用作折舊、攤銷及評估計算減值損失的依據。 (5)勘探開發成本 勘探開發成本包括在地質勘探過程中所發生的各項成本和費用, 即包括地質及地理測量、 勘探性鉆孔、取樣、挖掘及與商業和技術可行性研究有關活動而發生的支出。在可合理地肯定礦山可作商業生產后發生的勘探支出將可予以資本化,計入無形資產采礦權,按照工作量法攤銷。公司對于處于預查、普查階段的勘探支出直接費用化,對于處于詳查、勘探階段的開發支出列入開發支出中暫時資本化。 (6)維簡費和安全生產費
290、 公司根據 財政部關于提高冶金礦山維持簡單再生產費用標準的通知(財政部財企2004324號)的規定計提和使用維簡費。根據財政部安全生產監管總局關于印發的通知(財政部財企2006478 號)、財政部安全生產監管總局企業安全生產費用提取和使用管理辦法(財企201216 號)的規定計提和使用安全生產費。 公司根據關于印發(企業會計準則解釋第 3 號)的通知對維簡費及安全生產費進行會計處理:使用提取的安全生產費時,屬于費用性支出的,直接沖減專項儲備。使用提取的安全生產費形成固定資產的,應當通過“在建工程”科目歸集所發生的支出,待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產。 同時,按照形成固定資產的
291、成本沖減專項儲備,并確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以后期間不再計提折舊。企業提取的維簡費及其他具有類似性質的費用,比照上述規定處理。 33. 重要重要會計政策會計政策和和會計估計的變更會計估計的變更 (1)(1)、重要重要會計政策變更會計政策變更 適用 不適用 (2)(2)、重要重要會計估計變更會計估計變更 適用 不適用 2015 年年度報告 90 / 157 34. 其他其他 無 六、六、 稅項稅項 1. 主要稅種及稅率主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 按照稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額,在扣除當期允許抵扣的進項稅額后,差額部分為應交增值稅 17%
292、消費稅 營業稅 應稅營業額 5%、3% 城市維護建設稅 按實際繳納的營業稅、增值稅之和計算繳納 7%、5%、1% 企業所得稅 應納稅所得額 25% 教育費附加 按實際繳納的營業稅、增值稅之和計算繳納 3% 資源稅 鉻礦石、金礦石、鐵礦石處理量 3 元/噸-8 元/噸 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況說明 適用 不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率 西部黃金伊犁有限責任公司 15% 西部黃金克拉瑪依哈圖金礦有限責任公司 15% 2. 稅收優惠稅收優惠 企業所得稅稅收優惠政策: (1)根據關于深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告 (國家稅務總局公告2012 年第 12 號) 文件第
293、一條: “自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日, 對設在西部地區以 西部地區鼓勵類產業目錄中規定的產業項目為主營業務,且其當年度主營業務收入占企業收入總額 70%以上的企業,經企業申請,主管稅務機關審核確認后,可減按 15%稅率繳納企業所得稅”規定,西部黃金伊犁有限責任公司適用 15%所得稅優惠稅率。 (2)根據關于深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告 (國家稅務總局公告2012 年第 12 號) 文件第一條: “自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日, 對設在西部地區以 西部地區鼓勵類產業目錄中規定的產業項目為主營業務,
294、且其當年度主營業務收入占企業收入總額 70%以上的企業,經企業申請,主管稅務機關審核確認后,可減按 15%稅率繳納企業所得稅”規定,西部黃金克拉瑪依哈圖金礦有限責任公司自 2013 年度適用 15%所得稅優惠稅率。 增值稅稅收優惠政策: 2015 年年度報告 91 / 157 根據財政部、國家稅務總局關于黃金稅收政策問題的通知(財稅2002142 號)文件的規定:“黃金交易所會員單位通過黃金交易所銷售標準黃金(持有黃金交易所開具的黃金交易結算憑證),未發生實物交割的,免征增值稅,發生實物交割的實行增值稅即征即退政策,同時免征城市維護建設稅、教育費附加?!?3.3. 其他其他 無 七、七、 合并
295、財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 1 1、 貨幣資金貨幣資金 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 43,753.96 45,444.62 銀行存款 205,667,483.48 155,672,236.02 其他貨幣資金 32,378,530.72 30,504,701.59 合計 238,089,768.16 186,222,382.23 其中: 存放在境外的款項總額 其他說明 2 2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 適用 不適用 3 3、 衍生金融資產衍生金融資產 適用 不適用 4 4、 應收票據應收票
296、據 (1). (1). 應收票據分類列示應收票據分類列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 4,700,000.00 8,450,000.00 商業承兌票據 400,000.00 2,400,000.00 合計 5,100,000.00 10,850,000.00 (2). (2). 期末公司已期末公司已質押質押的應收票據的應收票據 適用 不適用 (3). (3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據:期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據: 適用 不適用 2015 年年度報告 92 / 157 (4). (4).
297、 期末公司因出票人期末公司因出票人未未履約而將其轉應收賬款的票據履約而將其轉應收賬款的票據 適用 不適用 其他說明 5 5、 應收賬款應收賬款 (1).(1). 應收賬款分類披露應收賬款分類披露 單位:元 幣種:人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 14,492,292.44 100.00 1,028,050.63 7.09 13,464,241.81 15,065,485
298、.04 100.00 985,239.37 6.54 14,080,245.67 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 合計 14,492,292.44 / 1,028,050.63 / 13,464,241.81 15,065,485.04 / 985,239.37 / 14,080,245.67 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款 適用 不適用 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款: 適用不適用 單位:元 幣種:人民幣 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 其中:1 年以內分項 1 年以內小計 13,376,283.83 668,814.20 5%
299、 1 至 2 年 779,304.15 77,930.42 10% 2 至 3 年 79,140.64 23,742.19 30% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 257,563.82 257,563.82 100% 合計 14,492,292.44 1,028,050.63 7.09% 確定該組合依據的說明: 根據公司制定的相關會計政策執行。 組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款: 適用不適用 2015 年年度報告 93 / 157 組合中,采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款: 無 (2).(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況:本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
300、: 本期計提壞賬準備金額 42,811.26 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的: 適用 不適用 (3).(3). 本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 適用 不適用 (4).(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況:按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況: 債務人名稱 款項性質 金額 賬齡 占應收賬款總額的比例(%) 新疆閩安貿易有限公司 貨款 11,782,972.79 1 年以內 81.31 鄯善縣寶昌礦業有限責任公司 電費 1,096,174.00 1 年以內 、1-2年 7.56 新疆眾鑫礦業有限責任公司 電
301、費 519,172.05 1 年以內 、 1-2 年、2-3 年 3.58 伊犁華藍生物科技有限公司 貨款 440,225.50 1-2 年 3.04 海城市中興高檔鎂質磚有限公司 貨款 117,953.75 5 年以上 0.81 合合 計計 13,956,498.0913,956,498.09 96.3096.30 (5).(5). 因因金融資產金融資產轉移而終止確認的應收賬款:轉移而終止確認的應收賬款: 無 (6).(6). 轉移應收賬款且轉移應收賬款且繼續繼續涉入形成的資產、負債金額涉入形成的資產、負債金額: 無 其他說明: 無 6 6、 預付款項預付款項 (1). (1). 預付款項按
302、賬齡列示預付款項按賬齡列示 單位:元 幣種:人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 2015 年年度報告 94 / 157 1 年以內 5,917,185.52 94.08 16,731,576.15 97.38 1 至 2 年 29,592.10 0.47 148,169.39 0.86 2 至 3 年 88,069.39 1.40 81,782.11 0.48 3 年以上 254,830.45 4.05 220,778.34 1.28 合計 6,289,677.46 100.00 17,182,305.99 100.00 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未
303、及時結算原因的說明: 無 (2). (2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況:按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況: 單位名稱 金額 發生時間 托里縣電業局 800,000.00 1 年以內 文縣新關黃金開發有限責任公司 615,569.13 1 年以內 洛陽中重自動化工程有限責任公司 396,100.00 1 年以內 山東萊蕪市合力無紡濾材有限公司 310,194.00 1 年以內 吉林昊融技術開發有限公司 290,000.00 1 年以內 合合 計計 2,411,863.132,411,863.13 - 其他說明 無 7 7、 應收利息應收利息 適用 不適用 8 8、 應
304、收股利應收股利 適用 不適用 9 9、 其他應收款其他應收款 (1).(1). 其他應收款分類披露其他應收款分類披露 單位:元 幣種:人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 2015 年年度報告 95 / 157 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 4,932,629.57 69.46 3,481,595.44 70.58 1,451,034.13 5,517,639.57 71.78 3,394,452.
305、22 61.52 2,123,187.35 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 2,168,838.61 30.54 2,168,838.61 100.00 0.00 2,168,838.61 28.22 2,168,838.61 100.00 0.00 合計 7,101,468.18 / 5,650,434.05 / 1,451,034.13 7,686,478.18 / 5,563,290.83 / 2,123,187.35 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款 適用 不適用 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款: 適用不適用 單位:元 幣種:人民幣 賬齡 期末
306、余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 其中:1 年以內分項 1 年以內小計 955,597.81 47,779.88 5.00% 1 至 2 年 286,273.57 28,627.36 10.00% 2 至 3 年 292,219.04 87,665.71 30.00% 3 至 4 年 21,000.00 10,500.00 50.00% 4 至 5 年 352,583.28 282,066.62 80.00% 5 年以上 3,024,955.87 3,024,955.87 100.00% 合計 4,932,629.57 3,481,595.44 70.58% 確定該組合依據的說
307、明: 根據公司制定的相關會計政策執行。 組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款: 適用不適用 組合中,采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款: 適用 不適用 (2).(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況:本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況: 本期計提壞賬準備金額 87,143.22 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的: 適用 不適用 (3).(3). 本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 適用 不適用 (4).(4). 其他應收款按款項性質分類情況其他應收款按款項性質分類情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣
308、2015 年年度報告 96 / 157 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 保證金 383,000.00 469,783.96 借款 4,002,440.17 5,244,823.54 其他暫收代付款項 2,716,028.01 1,971,870.68 合計 7,101,468.18 7,686,478.18 (5).(5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況:按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況: 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%) 壞賬準備 期末余額 溫州井巷隊林江 借款 1,711,7
309、38.83 5 年以上 24.10 1,711,738.83 新疆金鼎貴金屬冶煉有限公司 借款 560,000.00 2-3 年、4-5年、 5 年以上 7.89 337,672.37 伊鑫公司 案件執行款 550,000.00 5 年以上 7.74 550,000.00 哈密市財政局 借款 500,000.00 5 年以上 7.04 500,000.00 黎升舉 工程款 379,749.11 5 年以上 5.35 379,749.11 合計 / 3,701,487.94 / 52.12 3,479,160.31 (6).(6). 涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 適用 不適用 (
310、7).(7). 因金融資產因金融資產轉移轉移而終止確認的其他應收款:而終止確認的其他應收款: 無 (8).(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額:轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額: 無 其他說明: 無 1010、 存貨存貨 (1). (1). 存貨分類存貨分類 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 135,418,849.81 198,166.47 135,220,683.34 102,069,328.61 198,166.47 101,871,162.14 在產品 43,888,8
311、76.62 43,888,876.62 46,887,841.58 46,887,841.58 2015 年年度報告 97 / 157 庫存商品 111,976,762.88 708,464.35 111,268,298.53 40,218,818.30 40,218,818.30 周轉材料 消耗性生物資產 建造合同形成的已完工未結算資產 自制半成品 88,975,910.38 826,077.24 88,149,833.14 75,535,569.79 0.00 75,535,569.79 在途物資 86,888.60 0.00 86,888.60 合計 380,347,288.29 1,7
312、32,708.06 378,614,580.23 264,711,558.28 198,166.47 264,513,391.81 (2). (2). 存貨跌價準備存貨跌價準備 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 198,166.47 198,166.47? 2015 年年度報告 98 / 157 在產品 庫存商品 708,464.35 708,464.35 周轉材料 消耗性生物資產 建造合同形成的已完工未結算資產 自制半成品 826,077.24 826,077.24 合計 198,166.47 1,534,54
313、1.59 1,732,708.06 (3). (3). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明:存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明: 無 (4). (4). 期末期末建造合同形成的已完工未結算資產情況:建造合同形成的已完工未結算資產情況: 適用 不適用 1111、 劃分為持有待售的資產劃分為持有待售的資產 適用 不適用 1212、 一年內到期的非流動資產一年內到期的非流動資產 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 合計 其他說明 無 1313、 其他流動資產其他流動資產 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 待抵扣稅金 5,901,070.65 5,708,67
314、1.16 一年內到期的長期待攤費用 0.00 27,144.97 合計 5,901,070.65 5,735,816.13 其他說明 無 1414、 可供出售金融資產可供出售金融資產 適用 不適用 2015 年年度報告 99 / 157 1515、 持有至到期投資持有至到期投資 適用 不適用 (1).(1). 持有至到期投資情況:持有至到期投資情況: 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 合計 (2).(2). 期末期末重要重要的持有至到期投資:的持有至到期投資: 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 債券項目 面值 票面
315、利率 實際利率 到期日 合計 / / / (3).(3). 本期重本期重分類分類的持有至到期投資:的持有至到期投資: 無 其他說明: 無 1616、 長期應收款長期應收款 適用 不適用 1717、 長期股權投資長期股權投資 適用不適用 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 小計 二、聯營企業 新疆462,1 5,795 467,9 2015 年年度報告 100 / 157 金鼎貴金屬冶煉有限公司 80.16
316、.24 75.40 小計 462,180.16 5,795.24 467,975.40 合計 462,180.16 5,795.24 467,975.40 其他說明 無 1818、 投資性房地產投資性房地產 適用 不適用 投資性房地產計量模式 (1). (1). 采用成本計量模式的投資性房地產采用成本計量模式的投資性房地產 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 1,173,889.29 1,173,889.29 2.本期增加金額 (1)外購 (2)存貨固定資產在建工程轉入 (3)企業合并增加 3.本期減少金額 571,
317、370.62 571,370.62 (1)處置 (2)其他轉出 571,370.62 571,370.62 4.期末余額 602,518.67 602,518.67 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 255,380.77 255,380.77 2.本期增加金額 30,805.10 30,805.10 (1)計提或攤銷 30,805.10 30,805.10 3.本期減少金額 120,083.05 120,083.05 (1)處置 (2)其他轉出 120,083.05 120,083.05 4.期末余額 166,102.82 166,102.82 2015 年年度報告 101 / 157 三
318、、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 (1)計提 3、本期減少金額 (1)處置 (2)其他轉出 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 436,415.85 436,415.85 2.期初賬面價值 918,508.52 918,508.52 (2). (2). 未辦妥產權證書的投資性房地產情況:未辦妥產權證書的投資性房地產情況: 適用 不適用 其他說明 本公司投資性房地產均已辦妥產權證書。 1919、 固定資產固定資產 (1). (1). 固定資產情況固定資產情況 單位:元 幣種:人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備及辦公設備 棄置費用 合計 一、賬面原值: 1
319、.期初余額 690,193,607.01 440,787,387.42 25,879,818.06 29,795,474.80 32,399,712.85 1,219,056,000.14 2.本期增加金額 214,407,461.24 120,680,959.82 1,235,000.00 3,501,801.85 0.00 339,825,222.91 1) 購置 4,673,890.09 9,757,745.87 1,235,000.00 2,858,668.85 0.00 18,525,304.81 2) 在建工程轉209,162,200.53 110,923,213.95 0.00
320、643,133.00 0.00 320,728,547.48 2015 年年度報告 102 / 157 入 3) 企業合并增加 4) 其他轉入 571,370.62 0.00 0.00 0.00 0.00 571,370.62 .本期減少金額 0.00 0.00 430,635.21 0.00 0.00 430,635.21 1) 處置或報廢 0.00 0.00 430,635.21 0.00 0.00 430,635.21 4.期末余額 904,601,068.25 561,468,347.24 26,684,182.85 33,297,276.65 32,399,712.85 1,558,
321、450,587.84 二、累計折舊 1.期初余額 147,138,410.72 150,806,267.09 17,331,450.94 17,206,294.55 20,726,475.00 353,208,898.30 2.本期增加金額 39,516,729.79 41,047,496.99 3,099,870.88 4,011,318.88 4,305,736.08 91,981,152.62 1) 計提 39,396,646.74 41,047,496.99 3,099,870.88 4,011,318.88 4,305,736.08 91,861,069.57 2) 其他轉入 120
322、,083.05 120,083.05 3.本期減少金額 0.00 0.00 375,528.01 0.00 0.00 375,528.01 1) 處0.00 0.00 375,528.01 0.00 0.00 375,528.01 2015 年年度報告 103 / 157 置或報廢 4.期末余額 186,655,140.51 191,853,764.08 20,055,793.81 21,217,613.43 25,032,211.08 444,814,522.91 三、減值準備 1.期初余額 439,062.67 237,063.54 7,766.42 0.00 0.00 683,892.6
323、3 2.本期增加金額 1) 計提 3.本期減少金額 1) 處置或報廢 4.期末余額 439,062.67 237,063.54 7,766.42 0.00 0.00 683,892.63 四、賬面價值 1.期末賬面價值 717,506,865.07 369,377,519.62 6,620,622.62 12,079,663.22 7,367,501.77 1,112,952,172.30 2.期初賬面價值 542,616,133.62 289,744,056.79 8,540,600.70 12,589,180.25 11,673,237.85 865,163,209.21 2015 年年度
324、報告 104 / 157 (2). (2). 暫時暫時閑置的固定資產情況閑置的固定資產情況 適用 不適用 (3). (3). 通過通過融資租賃融資租賃租入的固定資產情況租入的固定資產情況 適用 不適用 (4). (4). 通過通過經營租賃租出的固定資產經營租賃租出的固定資產 適用 不適用 (5). (5). 未未辦妥辦妥產權證書的固定資產情況產權證書的固定資產情況 適用 不適用 其他說明: 2020、 在建工程在建工程 適用 不適用 (1). (1). 在建工程情況在建工程情況 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 哈圖金
325、礦深部采礦工程 100,081,418.00 0.00 100,081,418.00 194,397,964.43 0.00 194,397,964.43 哈圖公司 480噸/日選礦項目 2,953,371.71 0.00 2,953,371.71 103,033,160.15 0.00 103,033,160.15 35KV 輸變電線路 25,267,811.00 0.00 25,267,811.00 25,082,811.00 0.00 25,082,811.00 零星工程 122,687,303.59 0.00 122,687,303.59 107,031,184.90 0.00 107
326、,031,184.90 合計 250,989,904.30 0.00 250,989,904.30 429,545,120.48 0.00 429,545,120.48 (2). (2). 重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 2015 年年度報告 105 / 157 項目名稱 預算數 期初 余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末 余額 工程累計投入占預算比例(%) 工程進度 利息資本化累計金額 其中:本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%) 資金來源 哈圖金礦深部采礦工程 194,397,964.43 59
327、,966,980.97 154,283,527.40 0.00 100,081,418.00 0.00 0.00 自籌 哈圖公司480噸/日選礦項目 103,033,160.15 29,857,185.88 129,936,974.32 0.00 2,953,371.71 0.00 0.00 自籌 35KV輸變電線路 25,082,811.00 185,000.00 0.00 250,000.00 25,017,811.00 0.00 0.00 自籌 零星工程 107,031,184.90 52,862,464.03 36,508,045.76 448,299.58 122,937,303.5
328、9 0.00 0.00 自籌 合計 429,545,120.48 142,871,630.88 320,728,547.48 698,299.58 250,989,904.30 / / 0.00 0.00 / / 2015 年年度報告 106 / 157 (3). (3). 本期計提在建工程減值準備情況:本期計提在建工程減值準備情況: 適用 不適用 其他說明 2121、 工程物資工程物資 適用 不適用 2222、 固定資產固定資產清理清理 適用 不適用 2323、 生產性生物資產生產性生物資產 適用 不適用 2424、 油氣資產油氣資產 適用 不適用 2015 年年度報告 107 / 157
329、2525、 無形資產無形資產 (1). (1). 無形資產情況無形資產情況 單位:元 幣種:人民幣 項目 土地使用權 非專利技術 采礦權 軟件 黃金交易席位費 合計 一、賬面原值 1.期初余額 126,990,595.46 1,689,805.87 156,728,221.29 2,504,575.68 1,150,000.00 289,063,198.30 2.本期增加金額 121,981.00 0.00 45,290,395.00 18,780.00 0.00 45,431,156.00 (1)購置 121,981.00 0.00 45,290,395.00 18,780.00 0.00
330、45,431,156.00 (2)內部研發 (3)企業合并增加 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 127,112,576.46 1,689,805.87 202,018,616.29 2,523,355.68 1,150,000.00 334,494,354.30 二、累計攤銷 1.期初余額 13,930,312.40 1,251,443.44 93,805,054.58 1,433,073.87 459,997.90 110,879,882.19 2.本期增加金額 2,407,374.24 109,293.59 23,747,299.04 346,473.39 114,999.96
331、 26,725,440.22 (1)計提 2,407,374.24 109,293.59 23,747,299.04 346,473.39 114,999.96 26,725,440.22 3.本期減少金額 (1)處置 2015 年年度報告 108 / 157 4.期末余額 16,337,686.64 1,360,737.03 117,552,353.62 1,779,547.26 574,997.86 137,605,322.41 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 (1)計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 110,774,889.82
332、 329,068.84 84,466,262.67 743,808.42 575,002.14 196,889,031.89 2.期初賬面價值 113,060,283.06 438,362.43 62,923,166.71 1,071,501.81 690,002.10 178,183,316.11 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 0% 2015 年年度報告 109 / 157 (2). (2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況:未辦妥產權證書的土地使用權情況: 適用 不適用 其他說明: 2626、 開發開發支出支出 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初
333、余額 本期增加金額 本期減少金額 期末 余額 內部開發支出 其他 確認為無形資產 轉入當期損益 哈圖公司深部探礦項目 35,380,690.00 7,519,240.00 16,626,095.00 26,273,835.00 哈密公司金窩子地區紅柳河金礦項目 39,617,110.24 4,428,600.00 44,045,710.24 新疆若羌恰什坎薩依金礦項目 220,035.00 9,000.00 229,035.00 新疆若羌縣科斯曼東金礦項目 339,035.00 0.00 339,035.00 新疆若羌縣溝口泉西鐵礦項目 84,633,175.43 -2,670,844.00
334、81,962,331.43 新疆青河縣頓巴斯套金礦項目 8,020,158.00 14,957,633.00 22,977,791.00 新疆青河縣依提加勒金礦項目 124,513.00 251,050.00 375,563.00 新疆青河縣喀拉達巴金礦項目 1,210,000.00 6,000.00 1,216,000.00 新疆青河縣克澤勒金礦項目 180,000.00 0.00 180,000.00 新疆青河縣頓巴斯套外圍金礦項目 72,248,142.60 -27,102,760.00 45,145,382.60 新疆塔城市庫爾蓋銅鐵礦項目 153,035.00 678,400.00
335、831,435.00 新疆托里縣拉巴南鉻鐵礦項目 450,000.00 0.00 450,000.00 也列莫頓金礦項目 54,408,776.17 20,810,865.25 75,219,641.42 科克薩伊金礦項目 1,399,793.85 2,866,078.06 4,265,871.91 新疆吉木乃縣薩爾達可達金礦 0.00 1,387,000.00 1,387,000.00 西部黃金哈密金480,000.00 0.00 480,000.00 2015 年年度報告 110 / 157 礦有限責任公司金窩子金礦石選礦工藝 鞏留縣庫勒金礦 2,716,185.00 0.00 2,716
336、,185.00 合計 301,580,649.29 23,140,262.31 16,626,095.00 308,094,816.60 其他說明 2727、 商譽商譽 適用 不適用 2828、 長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 道路 1,418,421.00 315,204.64 1,103,216.36 裝修費 1,427,358.70 176,155.20 1,251,203.50 租賃費 2,084,200.82 854,312.60 1,229,888.22 鐵礦殘留礦柱回收剝離支出 8
337、,222,366.17 4,330,595.36 12,432,095.05 120,866.48 零星維修工程 1,323,756.34 17,460.00 679,332.00 661,884.34 其他 145,065.30 477,218.00 84,547.13 537,736.17 合計 13,202,747.33 6,243,694.36 14,541,646.62 4,904,795.07 其他說明: 2929、 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/ / 遞延所得稅負債遞延所得稅負債 (1).(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 適用 不適用 單位:元 幣種:人
338、民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 資產減值準備 9,095,085.37 1,931,384.94 7,430,589.30 1,485,973.12 內部交易未實現利潤 16,495,456.94 2,587,809.05 770,482.62 141,914.39 可抵扣虧損 應付職工薪酬-離職福利 58,676,401.31 9,172,906.80 58,492,352.47 9,105,484.83 應交礦產資源補償費 4,157,816.04 1,039,454.01 合計 88,424,759.66 14,73
339、1,554.80 66,693,424.39 10,733,372.34 2015 年年度報告 111 / 157 (2).(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 適用 不適用 (3).(3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債:以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債: 適用 不適用 (4).(4). 未確認遞延未確認遞延所得稅所得稅資產明細資產明細 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 可抵扣虧損 97,739,438.67 69,721,059.34 合計 97,739,438.67 69,721,059.34 (5).
340、(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 年份 期末金額 期初金額 備注 2017 14,299,625.24 2018 19,223,918.60 14,299,625.24 2019 36,197,515.50 19,223,918.60 2020 28,018,379.33 36,197,515.50 合計 97,739,438.67 69,721,059.34 / 其他說明: 3030、 其他非流動資產其他非流動資產 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 預付工程款設備款
341、 7,452,983.18 16,706,877.24 合計 7,452,983.18 16,706,877.24 其他說明: 3131、 短期借款短期借款 適用 不適用 (1). (1). 短期借款分類短期借款分類 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 抵押借款 保證借款 信用借款 430,000,000.00 530,000,000.00 2015 年年度報告 112 / 157 合計 430,000,000.00 530,000,000.00 短期借款分類的說明: (2). (2). 已逾期未償還的短期借款情況已逾期未償還的短期借款情況 適用 不適用 其他說明 32
342、32、 以以公允公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 交易性金融負債 其中:發行的交易性債券 衍生金融負債 其他 指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 63,776,700.00 合計 63,776,700.00 其他說明: 本賬戶期末余額系本期新增黃金租賃業務。 3333、 衍生衍生金融金融負債負債 適用 不適用 3434、 應付票據應付票據 適用 不適用 3535、 應付應付賬款賬款 (1). (1). 應付賬款列示應付賬款列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項
343、目 期末余額 期初余額 材料款及貨款 49,335,715.12 51,976,012.31 設備款及工程款 110,088,697.76 157,508,182.17 運輸費及勞務款 45,667,032.89 17,357,734.43 地質勘探款 0.00 29,719,183.83 其他 6,052,866.23 2,340,548.87 合計 211,144,312.00 258,901,661.61 2015 年年度報告 113 / 157 (2). (2). 賬齡超過賬齡超過 1 年的重要應付賬款年的重要應付賬款 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉
344、的原因 新疆有色金屬工業 (集團) 全鑫建設有限公司 14,979,397.09 工程未完工 新疆維吾爾自治區有色地質勘查局七 0 一 隊 6,531,995.38 工程未完工 甘肅省水利水電工程局電力建設工程處 2,580,000.00 工程未完工 合計 24,091,392.47 / 其他說明 3636、 預收款項預收款項 (1). (1). 預收賬款項列示預收賬款項列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 預收貨款 976,553.76 517,880.82 預收房租 75,375.00 101,875.00 合計 1,051,928.76 619,755.8
345、2 (2). (2). 賬齡超過賬齡超過 1 年的重要預收款項年的重要預收款項 適用 不適用 (3). (3). 期末期末建造合同形成的已結算未完工項目情況:建造合同形成的已結算未完工項目情況: 適用 不適用 其他說明 3737、 應付職工薪酬應付職工薪酬 (1).(1). 應付職工薪酬列示:應付職工薪酬列示: 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 21,361,119.84 252,220,865.92 250,775,281.75 22,806,704.01 二、離職后福利-設定提存計劃 1,710.94 32,940,875.0
346、8 32,940,875.08 1,710.94 三、辭退福利 550,062.52 2,041,138.00 2,061,330.48 529,870.04 四、一年內到期的其他福利 3,054,881.60 706,571.60 1,213,471.05 2,547,982.15 2015 年年度報告 114 / 157 合計 24,967,774.90 287,909,450.60 286,990,958.36 25,886,267.14 (2).(2). 短期薪酬列示:短期薪酬列示: 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津
347、貼和補貼 9,784,467.29 168,714,276.03 171,318,908.72 7,179,834.60 二、職工福利費 0.00 16,166,702.80 16,166,702.80 0.00 三、社會保險費 11,248.81 15,569,937.37 15,569,937.37 11,248.81 其中:醫療保險費 11,248.81 12,533,718.96 12,533,718.96 11,248.81 工傷保險費 0.00 2,160,048.32 2,160,048.32 0.00 生育保險費 0.00 876,170.09 876,170.09 0.00
348、四、住房公積金 565,534.00 23,384,066.00 23,340,129.00 609,471.00 五、工會經費和職工教育經費 10,999,869.74 5,868,248.87 3,652,376.14 13,215,742.47 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計劃 八、其他短期薪酬 0.00 22,517,634.85 20,727,227.72 1,790,407.13 合計 21,361,119.84 252,220,865.92 250,775,281.75 22,806,704.01 (3).(3). 設定提存計劃列示設定提存計劃列示 適用 不適用 單位:元
349、幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 135.32 30,427,670.00 30,427,670.00 135.32 2、失業保險費 1,575.62 2,513,205.08 2,513,205.08 1,575.62 3、企業年金繳費 合計 1,710.94 32,940,875.08 32,940,875.08 1,710.94 其他說明: 3838、 應交稅費應交稅費 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 增值稅 2015 年年度報告 115 / 157 消費稅 營業稅 4,899.60 6,876.50 企業所得稅 4,654,
350、820.08 6,149,546.69 個人所得稅 1,153,196.70 74,731.80 城市維護建設稅 28,722.94 42,431.60 房產稅 4,125.00 4,125.00 地方教育費附加 8,361.76 12,237.68 教育附加 12,542.59 18,356.47 礦產資源補償費 6,427,134.98 6,449,570.43 資源稅 764,343.09 670,531.60 印花稅 420,139.00 319,593.53 合計 13,478,285.74 13,748,001.30 其他說明: 3939、 應付利息應付利息 適用 不適用 單位:元
351、 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 355,555.56 企業債券利息 短期借款應付利息 545,972.22 683,333.31 劃分為金融負債的優先股永續債利息 合計 545,972.22 1,038,888.87 重要的已逾期未支付的利息情況: 適用 不適用 其他說明: 4040、 應付股利應付股利 適用 不適用 4141、 其他應付款其他應付款 (1). (1). 按款項性質列示其他應付款按款項性質列示其他應付款 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 保證金及押金 10,344,773.17 5,119,868.14 補
352、償金 740,000.00 740,000.00 其他應付暫收款 6,161,090.64 10,059,072.06 往來款 13,871,408.26 1,586,183.40 合計 31,117,272.07 17,505,123.60 2015 年年度報告 116 / 157 (2). (2). 賬齡超過賬齡超過 1 年的重要其他應付款年的重要其他應付款 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 安徽省龍達建設集團井巷有限公司 1,000,000.00 工程未完結 合計 1,000,000.00 / 其他說明 4242、 劃分為劃分為持有持有待售的負債待
353、售的負債 適用 不適用 4343、 1 1 年內到期的非流動負債年內到期的非流動負債 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年內到期的長期借款 1 年內到期的應付債券 1 年內到期的長期應付款 6,127,954.52 合計 6,127,954.52 其他說明: 本賬戶期末余額系一年內需支付的長期應付款調整至本科目。 4444、 其他流動負債其他流動負債 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 短期應付債券 合計 短期應付債券的增減變動: 適用 不適用 其他說明: 無 4545、 長期借款長期借款 適用 不適用 (1). (1). 長期借款分類長期借款分
354、類 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 抵押借款 保證借款 2015 年年度報告 117 / 157 信用借款 200,000,000.00 合計 200,000,000.00 長期借款分類的說明: 其他說明,包括利率區間: 4646、 應付債券應付債券 適用 不適用 4747、 長期應付款長期應付款 適用 不適用 (1).(1). 按款項性質列示長期應付款:按款項性質列示長期應付款: 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 期末余額 采礦權價款 11,782,017.73 其他說明:長期應付款期末較期初增長 11,782,017.73 元,增長了 100%,主要系本年
355、新增采礦,調整勘探支出所致。 4848、 長期應付職工薪酬長期應付職工薪酬 適用 不適用 (1)(1) 長期應付職工薪酬表長期應付職工薪酬表 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 一、離職后福利-設定受益計劃凈負債 57,632,522.31 53,554,766.06 二、辭退福利 827,933.96 1,332,642.29 三、其他長期福利 0.00 0.00 合計 58,460,456.27 54,887,408.35 (2)(2) 設定受益計劃變動情況設定受益計劃變動情況 適用 不適用 設定受益計劃義務現值: 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期
356、發生額 一、期初余額 53,554,766.06 51,985,671.11 二、計入當期損益的設定受益成本 4,784,327.85 4,623,976.55 1.當期服務成本 4,388,083.72 4,343,584.63 2.過去服務成本 0.00 0.00 3.結算利得(損失以“”表示) 0.00 0.00 4、利息凈額 396,244.13 280,391.92 三、 計入其他綜合收益的設定收益成0.00 0.00 2015 年年度報告 118 / 157 本 1.精算利得(損失以“”表示) 0.00 0.00 四、其他變動 -706,571.60 -3,054,881.60 1
357、.結算時支付的對價 0.00 0.00 2.已支付的福利 0.00 0.00 3、一年內到期福利 -706,571.60 -3,054,881.60 五、期末余額 57,632,522.31 53,554,766.06 計劃資產: 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、期初余額 二、計入當期損益的設定受益成本 1、利息凈額 三、計入其他綜合收益的設定收益成本 1.計劃資產回報(計入利息凈額的除外) 2.資產上限影響的變動(計入利息凈額的除外) 四、其他變動 五、期末余額 設定受益計劃凈負債(凈資產) 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、期初余額 53,
358、554,766.06 51,985,671.11 二、計入當期損益的設定受益成本 4,784,327.85 4,623,976.55 三、 計入其他綜合收益的設定收益成本 0.00 0.00 四、其他變動 -706,571.60 -3,054,881.60 五、期末余額 57,632,522.31 53,554,766.06 設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明: 本公司設定受益計劃是根據國家及地方相關政策等,公司為職工(包括在職職工、離退休職工、內退職工)在退休或與企業解除勞動關系后提供的生活補貼、醫藥費用等福利。根據企業會計準則第 9 號職工薪酬
359、及公司會計政策, 需對此部分福利支出作為長期應付職工薪酬進行精算評估。 本公司離職后福利支出及負債的金額依據各種假設條件確定。這些假設條件包括折現率、福利增長率等。鑒于該等計劃的長期性,上述估計具有較大不確定性。精算評估涉及以下風險: 2015 年年度報告 119 / 157 利率風險:計算計劃福利義務現值時所采用的折現率的選取依據是中國國債收益率。國債收益率的下降會產生精算損失。 福利水平增長風險:計算計劃福利義務現值時所采用的各項福利增長率假設的選取依據是各項福利的歷史增長水平和公司管理層對各項福利增長率的長期預期。若實際福利增長率水平高于精算假設,會產生精算損失。 設定受益計劃重大精算假
360、設及敏感性分析結果說明 本公司離職后福利支出及負債的金額依據各種假設條件確定, 主要采用的重大精算假設如下: 精算估計的重大假設 本期期末 上期期末 備 注 年折現率 4% 4% 參照十年期國債利率 凈離職率 5% 5% 根據公司統計凈離職率 死亡率 4.48% 4.48% 參照新疆平均死亡率 社?;鶖档念A期增長率 5% 5% 參照社?;鶖灯骄鲩L率 其他說明: 4949、 專項應付款專項應付款 適用 不適用 5050、 預計負債預計負債 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 期末余額 形成原因 對外提供擔保 未決訴訟 產品質量保證 重組義務 待執行的虧損合同 其他 固定資產棄
361、置費用 55,368,030.82 58,656,891.86 礦山企業計提礦山棄置費 合計 55,368,030.82 58,656,891.86 / 其他說明,包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明: 根據企業會計準則第4號固定資產的要求,對于特殊行業的特定固定資產,確定其初始入賬成本時,還應考慮棄置費用。 棄置費用的金額與其現值比較,通常相差較大,需要考慮貨幣時間價值,對于這些特殊行業的特定固定資產,企業應當根據 企業會計準則第13號或有事項 ,按照現值計算確定應計入固定資產成本的金額和相應的預計負債。在固定資產的使用壽命內按照預計負債的攤余成本和實際利率計算確定的利息費用應計入財務費
362、用。 2015 年年度報告 120 / 157 5151、 遞延收益遞延收益 適用 不適用 單位:元 幣種人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 23,435,659.23 13,200,000.00 1,364,079.30 35,271,579.93 政府補助 合計 23,435,659.23 13,200,000.00 1,364,079.30 35,271,579.93 / 涉及政府補助的項目: 單位:元 幣種:人民幣 負債項目 期初余額 本期新增補助金額 本期計入營業外收入金額 其他變動 期末余額 與資產相關/與收益相關 (1)黃金地質勘探項目資金
363、6,800,000.00 577,835.34 6,222,164.66 資產 (2)低品位難選礦石選廠技術改造項目 448,000.00 84,000.00 364,000.00 資產 (3)金精礦綜合開發利用項目 9,383,332.00 500,004.00 8,883,328.00 資產 (4)稅控設備 4,327.25 0.00 2,239.92 2,087.33 資產 (5) 2012年礦產資源節約與綜合利用(480 噸選廠) 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 資產 (6)礦產資源專項資金 1,799,999.98 200,000.04 1,599,99
364、9.94 資產 (7)齊 1 深度采礦技改 0.00 13,200,000.00 0.00 13,200,000.00 資產 合計 23,435,659.23 13,200,000.00 1,361,839.38 2,239.92 35,271,579.93 / 其他說明: 無 5252、 其他非流動負債其他非流動負債 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 合計 2015 年年度報告 121 / 157 其他說明: 5353、 股本股本 單位:元 幣種:人民幣 期初余額 本次變動增減(+、一) 期末余額 發行 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 股份總數 510,000,000.
365、00 126,000,000.00 126,000,000.00 636,000,000.00 其他說明:經中國證券監督管理委員會關于核準西部黃金股份有限公司首次公開發行股票的批復(證監許可201531 號文)核準,同意公司公開發行新股不超過 12,600 萬股。 5454、 其其他權益工具他權益工具 適用 不適用 5555、 資本公積資本公積 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價 (股本溢價) 222,240,627.90 285,897,400.00 508,138,027.90 其他資本公積 合計 222,240,627.90 285,897,4
366、00.00 508,138,027.90 其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明: 公司 2015 年經中國證監會證監許可201531 號文核準,首次公開發行 12,600 萬股人民幣普通股(A 股),每股面值 1.00 元,發行價 3.57 元/股,公司共募集資金 44,982.00 萬元,扣除發生各項發行費用后,將 12,600.00 萬元計入股本,余下 28,589.74 萬元計入資本公積。 5656、 庫存股庫存股 適用 不適用 5757、 其他綜合收益其他綜合收益 適用 不適用 5858、 專項儲備專項儲備 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減
367、少 期末余額 安全生產費 2,010,953.70 17,056,122.58 16,389,186.73 2,677,889.55 維簡費 21,923,353.13 26,917,961.94 25,216,044.80 23,625,270.27 2015 年年度報告 122 / 157 合計 23,934,306.83 43,974,084.52 41,605,231.53 26,303,159.82 其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明: 本期計提安全生產費及維簡費 43,974,084.52 元,本期使用安全生產費及維簡費41,605,231.53 元。 5959、 盈余公
368、積盈余公積 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 28,104,634.80 9,731,789.50 0.00 37,836,424.30 任意盈余公積 儲備基金 企業發展基金 其他 合計 28,104,634.80 9,731,789.50 0.00 37,836,424.30 盈余公積說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明: 本期計提盈余公積金9,731,789.50元。 6060、 未分配利潤未分配利潤 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 352,451,435.83 274,034,210.71 調整期初未
369、分配利潤合計數(調增+,調減) 調整后期初未分配利潤 352,451,435.83 274,034,210.71 加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 60,889,125.24 78,417,225.12 減:提取法定盈余公積 9,731,789.50 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 13,356,000.00 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 390,252,771.57 352,451,435.83 調整期初未分配利潤明細: 1、由于企業會計準則及其相關新規定進行追溯調整,影響期初未分配利潤 0 元。 2、由于會計政策變更,影響期初未分配利潤 0 元。 3、由于重大
370、會計差錯更正,影響期初未分配利潤 0 元。 4、由于同一控制導致的合并范圍變更,影響期初未分配利潤 0 元。 5、其他調整合計影響期初未分配利潤 0 元。 6161、 營業營業收入收入和營業成本和營業成本 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 998,036,765.88 716,613,699.82 1,049,377,229.05 710,290,596.65 其他業務 16,386,593.21 13,833,367.26 26,004,720.01 19,884,790.22 合計 1,014,423,359.09 730,447,06
371、7.08 1,075,381,949.06 730,175,386.87 2015 年年度報告 123 / 157 6262、 營業稅金及附加營業稅金及附加 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 消費稅 營業稅 38,293.97 32,668.89 城市維護建設稅 413,639.50 1,000,834.17 教育費附加 179,248.49 433,713.83 資源稅 414.18 7,498.05 地方教育附加 119,499.00 288,970.66 房產稅 20,340.00 16,900.00 合計 771,435.14 1,780,585.60 其他說明:
372、6363、 銷售費用銷售費用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 653,598.76 502,402.78 差旅費 224,791.13 145,505.61 運輸費 1,917,033.17 2,376,396.73 手續費 281,322.77 298,655.65 辦公費 1,147.30 782.20 業務招待費 15,660.00 6,101.00 通訊費 5,037.20 3,468.58 包裝費 4,924.52 226.98 代理費 23,819.30 55,937.64 運保費 245,269.14 208,000.00 倉儲費 183,458.
373、20 204,965.90 檢測費 70,574.30 56,693.50 加工費 274,525.43 449,603.08 其他 13,600.00 11,671.00 合計 3,914,761.22 4,320,410.65 其他說明: 6464、 管理費用管理費用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 101,190,560.11 109,825,320.21 辦公費 1,002,765.76 1,172,262.80 差旅費 1,958,642.75 1,737,241.12 折舊 11,308,645.08 9,887,732.77 修理費 2,221,7
374、96.21 1,670,677.25 2015 年年度報告 124 / 157 業務招待費 811,929.00 1,086,243.10 咨詢費 639,746.20 716,395.68 礦產資源補償費 21,356,361.80 23,060,937.76 研究與開發費 5,596,848.16 5,406,000.28 排污費 2,443,740.00 1,833,817.00 資產攤銷 5,161,938.84 4,871,630.69 水電暖費 8,169,426.98 8,221,524.53 車輛費 3,335,615.70 4,133,910.91 運輸費 991,861.2
375、7 1,006,294.49 董事會費 209,999.88 226,417.88 安全生產費 0.00 3,944.00 殘疾人就業保障金 244,078.09 110,152.52 保險費 574,221.65 575,872.34 稅金 1,972,610.33 1,042,141.78 聘請中介機構費 1,936,947.92 328,989.62 租金 1,470,889.79 2,626,756.53 會議費 253,238.06 107,239.60 通訊費 485,642.59 411,074.66 宣傳費 30,000.00 87,247.00 低值易耗品攤銷 432,064
376、.32 323,460.08 交通費 520,280.50 521,694.24 綠化費 10,024.00 384,330.33 設計制圖費 0.00 25,700.00 試驗檢驗費 359,153.43 286,778.55 勞務費 579,993.46 450,764.29 物業費 303,946.66 300,738.77 開辦費 89,365.70 165,919.62 警衛消防費 116,408.45 204,127.93 協會會費 58,000.00 60,000.00 保健費 1,161,729.00 1,073,196.50 郵電費 0.00 4,255.00 評審費 27,
377、678.50 112,200.00 風險勘探費 0.00 3,432,585.44 水土保持費 314,400.00 65,000.00 其他 2,236,899.96 874,897.26 合計 179,577,450.15 188,435,472.53 其他說明: 6565、 財務費用財務費用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 27,611,258.94 46,373,406.45 減:利息收入 -813,610.26 -721,734.18 手續費 141,213.60 120,713.69 其他 4,710,796.85 3,426,901.86 合計 3
378、1,649,659.13 49,199,287.82 2015 年年度報告 125 / 157 其他說明: 財務費用其他包括預計負債現值利息、應付職工薪酬現值利息、融資租賃利息支出以及黃金租賃費用。 6666、 資資產減值損失產減值損失 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 129,954.48 811,011.84 二、存貨跌價損失 1,534,541.59 584,136.55 三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值
379、損失 十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 1,664,496.07 1,395,148.39 其他說明: 6767、 公允價值變動收益公允價值變動收益 適用 不適用 6868、 投資收益投資收益 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 5,795.24 -24,731.51 處置長期股權投資產生的投資收益 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益 12,036,082.00
380、 5,805,874.00 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產等取得的投資收益 處置可供出售金融資產取得的投資 2015 年年度報告 126 / 157 收益 喪失控制權后,剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 合計 12,041,877.24 5,781,142.49 其他說明: 6969、 營業外收入營業外收入 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 234,798.63 3,488.65 234,798.63 其中:固定資產處置利得 234,798.63 3,488.65 234,798.63 無形資產處
381、置利得 債務重組利得 非貨幣性資產交換利得 接受捐贈 政府補助 3,592,533.61 1,388,829.52 3,592,533.61 違約金及罰款收入 1,083,753.64 3,142,899.35 1,083,753.64 無法支付的款項 2,329,782.57 其他 199,396.36 64,080.88 199,396.36 合計 5,110,482.24 6,929,080.97 5,110,482.24 計入當期損益的政府補助 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/與收益相關 環境保護專項資金 0.00 500,000
382、.00 收益 優秀納稅企業獎勵金 0.00 50,000.00 收益 遞延收益轉入 1,361,839.38 750,668.02 資產 正版軟件推廣獎勵 0.00 43,060.00 收益 電費補貼 27,626.17 45,101.50 收益 上市補助資金 200,000.00 0.00 收益 黑色金屬礦采選業補貼 1,650,150.00 0.00 收益 高砷難冶金礦金解離及資源高效利用技術研發資金 350,000.00 0.00 收益 增值稅征收率優惠備案 2,918.06 0.00 收益 合計 3,592,533.61 1,388,829.52 / 2015 年年度報告 127 /
383、157 其他說明: 7070、 營業外支出營業外支出 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 349,023.94 其中: 固定資產處置損失 349,023.94 無形資產處置損失 債務重組損失 非貨幣性資產交換損失 對外捐贈 155,000.00 100,000.00 155,000.00 罰款支出 23,355.04 23,355.04 托里縣地方稅金返還 4,416,884.75 5,051,064.84 4,416,884.75 經費返還 0.00 380,000.00 0.00 其他 189,468.98 2,057,
384、914.63 189,468.98 合計 4,784,708.77 7,938,003.41 4,784,708.77 其他說明: 7171、 所得稅費用所得稅費用 (1)(1) 所得稅費用表所得稅費用表 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 21,875,198.23 26,409,407.38 遞延所得稅費用 -3,998,182.46 21,244.75 合計 17,877,015.77 26,430,652.13 (2)(2) 會計利潤與會計利潤與所得稅所得稅費用調整過程:費用調整過程: 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 利潤總額 78,766,
385、141.01 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 19,691,535.25 子公司適用不同稅率的影響 -13,102,638.03 調整以前期間所得稅的影響 1,532,360.03 非應稅收入的影響 -484,756.97 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 4,183,204.11 2015 年年度報告 128 / 157 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 6,057,311.3775 所得稅費用 17,877,015.77 其他說明: 7272、 其他綜合收益其他綜合收益 詳見附注 7373、 現金流量表項目現金流
386、量表項目 (1).(1). 收到的其他與經營活動有關的現金:收到的其他與經營活動有關的現金: 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 政府補助 2,230,694.23 8,638,161.50 利息收入 813,610.26 721,734.18 收到往來款及其他 21,903,638.21 5,562,438.79 合計 24,947,942.70 14,922,334.47 收到的其他與經營活動有關的現金說明: (2).(2). 支付的其他與經營活動有關的現金:支付的其他與經營活動有關的現金: 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 業務招待費 811,929
387、.00 1,092,344.10 研究與開發費 5,596,848.16 5,406,000.28 車輛運輸費 6,764,790.64 7,568,952.13 差旅費 2,183,433.88 1,882,746.73 廣告費 30,000.00 1,122,736.08 租賃費 1,470,889.79 2,626,756.53 水電暖費 8,169,426.98 8,221,524.53 聘請中介機構費 1,964,626.42 328,989.62 會議費 253,238.06 619,603.95 公益性捐贈 155,000.00 100,000.00 辦公費 1,003,913.
388、06 1,173,045.00 其他費用 5,245,345.77 12,040,476.83 往來款及其他 14,090,785.10 25,114,585.26 合計 47,740,226.86 67,297,761.04 支付的其他與經營活動有關的現金說明: 2015 年年度報告 129 / 157 (3).(3). 收到的其他與投資活動有關的現金收到的其他與投資活動有關的現金 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 合計 收到的其他與投資活動有關的現金說明: (4).(4). 支付的其他與投資活動有關的現金支付的其他與投資活動有關的現金 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期
389、發生額 上期發生額 黃金租賃費用 557,740.35 合計 557,740.35 支付的其他與投資活動有關的現金說明: (5).(5). 收到的收到的其他其他與籌資活動有關的現金與籌資活動有關的現金 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 合計 收到的其他與籌資活動有關的現金說明: (6).(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金支付的其他與籌資活動有關的現金 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 股票發行費用 6,452,600.00 1,470,000.00 合計 6,452,600.00 1,470,000.00 支付的其他與籌資活動有關的現金說明: 74
390、74、 現金流量表現金流量表補充補充資料資料 (1)(1) 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 單位:元 幣種:人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1 1將凈利潤調節為經營活動現金流將凈利潤調節為經營活動現金流量:量: 凈利潤 60,889,125.24 78,417,225.12 加:資產減值準備 1,664,496.07 1,395,148.39 固定資產折舊、 油氣資產折耗、 生產91,891,874.67 79,665,744.53 2015 年年度報告 130 / 157 性生物資產折舊 無形資產攤銷 26,725,440.22 20,238,225.22 長期待攤費用攤銷 14
391、,541,646.62 13,829,812.03 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失(收益以“”號填列) -234,798.63 345,535.29 固定資產報廢損失 (收益以“”號填列) 0.00 0.00 公允價值變動損失 (收益以“”號填列) 0.00 0.00 財務費用(收益以“”號填列) 27,559,052.75 46,304,839.78 投資損失(收益以“”號填列) -12,041,877.24 -5,781,142.49 遞延所得稅資產減少 (增加以“”號填列) -3,998,182.46 21,244.75 遞延所得稅負債增加 (減少以“”號填列) 0.00
392、0.00 存貨的減少(增加以“”號填列) -115,635,839.63 14,992,126.87 經營性應收項目的減少(增加以“”號填列) 17,416,130.38 1,395,581.84 經營性應付項目的增加(減少以“”號填列) 556,610.23 51,404,905.62 其他 0.00 0.00 經營活動產生的現金流量凈額 109,333,678.22 302,229,246.95 2 2不涉及現金收支的重大投資和籌不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:資活動: 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3 3現金及現金等價物凈變動情況:現金及現金等價物凈變動
393、情況: 現金的期末余額 223,424,729.44 170,368,004.64 減:現金的期初余額 170,368,004.64 267,416,420.10 加:現金等價物的期末余額 減:現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 53,056,724.80 -97,048,415.46 (2)(2) 本期支付的本期支付的取得子公司的現金凈額取得子公司的現金凈額 適用 不適用 (3)(3) 本期收到的本期收到的處置子公司的現金凈額處置子公司的現金凈額 適用 不適用 (4)(4) 現金現金和現金和現金等價物等價物的構成的構成 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 一、現金
394、223,424,729.44 170,368,004.64 其中:庫存現金 43,753.96 45,444.62 2015 年年度報告 131 / 157 可隨時用于支付的銀行存款 205,667,483.48 155,672,236.02 可隨時用于支付的其他貨幣資金 17,713,492.00 14,650,324.00 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中:三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 223,424,729.44 170,368,004.64 其中:母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 其他說明: 7575
395、、 所有者權益變動表項目注釋所有者權益變動表項目注釋 說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項: 7676、 所有權或使用權受到限制的資產所有權或使用權受到限制的資產 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 14,665,038.72 環境治理及安全保證金 應收票據 存貨 固定資產 無形資產 合計 14,665,038.72 / 其他說明: 7777、 外幣貨幣性項目外幣貨幣性項目 適用 不適用 7878、 套期套期 適用 不適用 7979、 其他其他 2015 年年度報告 132 / 157 八、八、 合并范圍的變更合并范圍的變更 1
396、 1、 非同一控制下企業合并非同一控制下企業合并 適用 不適用 2 2、 同一控制下企業合并同一控制下企業合并 適用 不適用 3 3、 反向購買反向購買 適用 不適用 2015 年年度報告 133 / 157 4 4、 處置子公司處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 適用不適用 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形 適用不適用 5 5、 其他原因的合并范圍變動其他原因的合并范圍變動 說明其他原因導致的合并范圍變動(如,新設子公司、清算子公司等)及其相關情況: 本期新設子公司西部黃金(克拉瑪依)礦業科技有限責任公司,其相關情況如下: 子公司全稱
397、子公司類型 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本(萬元) 持股比例(%) 表決權比例(%) 組織機構代碼 西部黃金(克拉瑪依) 礦業科技有限責任公司 全資子公司 有限責任 新疆克拉瑪依市 郭振海 礦 物 學 研究, 礦業技術咨詢, 化學 藥 劑 生產與銷售 300 100 100 33312376-2 6 6、 其他其他 2015 年年度報告 134 / 157 九、九、 在在其他其他主體中的權益主體中的權益 1 1、 在子公司中的權益在子公司中的權益 適用 不適用 (1).(1). 企業集團的構成企業集團的構成 子公司 名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得 方式
398、 直接 間接 西部黃金克拉瑪依哈圖金礦有限責任公司 克拉瑪依市 克拉瑪依市 貴金屬采選 100 0 投資設立 西部黃金伊犁有限責任公司 伊寧縣 伊寧縣 貴金屬采選 100 0 投資設立 西部黃金哈密金礦有限責任公司 哈密市 哈密市 貴金屬采選 100 0 投資設立 烏魯木齊市天山星貴金屬冶煉有限公司 烏魯木齊市 烏魯木齊市 貴金屬冶煉、加工 100 0 投資設立 西部黃金青河礦業有限責任公司 青河縣 青河縣 礦產品技術的研究與開發 100 0 投資設立 西部黃金新疆礦產品貿易有限責任公司 烏魯木齊市 烏魯木齊市 貴金屬貿易 100 0 投資設立 若羌金澤礦業有限責任公司 若羌縣 若羌縣 礦業勘
399、探技術服務 100 0 投資設立 伊犁金元礦業開發有限公司 尼勒克縣 尼勒克縣 礦產品的加工 100 0 收購 西部黃金(克拉瑪依) 礦業科技有限責任公司 新疆克拉瑪依市 新疆克拉瑪依市 礦物學研究,礦業技術咨詢,化學藥劑生產與銷售 100 0 投資設立 在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明: 2015 年年度報告 135 / 157 持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據: 對于納入合并范圍的重要的結構化主體,控制的依據: 確定公司是代理人還是委托人的依據: 其他說明: (2).(2). 重要的非全資子公司重要的非全資子公司 單位:元 幣種
400、:人民幣 子公司名稱 少數股東持股 比例 本期歸屬于少數股東的損益 本期向少數股東宣告分派的股利 期末少數股東權益余額 子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明: 其他說明: (3).(3). 重要非全資子公司的主要財務信息重要非全資子公司的主要財務信息 單位:元 幣種:人民幣 子公司名稱 期末余額 期初余額 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 子公司名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 其他說明: (4)
401、.(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制:使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制: 2015 年年度報告 136 / 157 (5).(5). 向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持:向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持: 其他說明: 2 2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易 適用 不適用 3 3、 在合營企業或聯營企業中的權益在合營企業或聯營企業中的權益 適用 不適用 (1).(1). 重要的合營企業或聯營企業重要的合營企業或聯營企業 單位:元 幣種:人民
402、幣 合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法 直接 間接 在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明: 持有 20%以下表決權但具有重大影響,或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據: (2).(2). 重要合營企業的主要財務信息重要合營企業的主要財務信息 單位:元 幣種:人民幣 期末余額/ 本期發生額 期初余額/ 上期發生額 流動資產 其中:現金和現金等價物 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 少數股東權益 歸屬于母公司股東權益 按持股比例計算的凈資產份額 調整事項 -商譽 -內部交易未
403、實現利潤 -其他 2015 年年度報告 137 / 157 對合營企業權益投資的賬面價值 存在公開報價的合營企業權益投資的公允價值 營業收入 財務費用 所得稅費用 凈利潤 終止經營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 本年度收到的來自合營企業的股利 其他說明 (3).(3). 重要聯營企業的主要財務信息重要聯營企業的主要財務信息 單位:元 幣種:人民幣 期末余額/ 本期發生額 期初余額/ 上期發生額 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 少數股東權益 歸屬于母公司股東權益 按持股比例計算的凈資產份額 調整事項 -商譽 -內部交易未實現利潤 -其他 對聯營企業權益投資的
404、賬面價值 存在公開報價的聯營企業權益投資的公允價值 營業收入 凈利潤 終止經營的凈利潤 2015 年年度報告 138 / 157 其他綜合收益 綜合收益總額 本年度收到的來自聯營企業的股利 其他說明 (4).(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息 單位:元 幣種:人民幣 期末余額/ 本期發生額 期初余額/ 上期發生額 合營企業: 投資賬面價值合計 下列各項按持股比例計算的合計數 -凈利潤 -其他綜合收益 -綜合收益總額 聯營企業: 投資賬面價值合計 467,975.40 462,180.16 下列各項按持股比例計算的合計數 -凈利潤 5,79
405、5.24 -24,731.51 -其他綜合收益 -綜合收益總額 5,795.24 -24,731.51 其他說明 (5).(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明:合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明: (6).(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損合營企業或聯營企業發生的超額虧損 單位:元 幣種:人民幣 合營企業或聯營企業名稱 累積未確認前期累計的損失 本期未確認的損失 (或本期分享的凈利潤) 本期末累積未確認的損失 其他說明 (7).(7). 與合營企業與合營企業投資投資相關的未確認承諾相關的未確認承諾 2015 年年度報告 139 /
406、 157 (8).(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債 4 4、 重要的共同經營重要的共同經營 適用 不適用 5 5、 在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益 未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明: 6 6、 其他其他 十、十、 與金融工具相關的風險與金融工具相關的風險 適用 不適用 十一、十一、 公允價值的披露公允價值的披露 適用 不適用 1 1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末公允價值 第一層次公允
407、價值計量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計 一、持續的公允價值計量一、持續的公允價值計量 (一)以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產 1. 交易性金融資產 (1)債務工具投資 (2)權益工具投資 (3)衍生金融資產 2. 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 (1)債務工具投資 (2)權益工具投資 (二)可供出售金融資產 (1)債務工具投資 (2)權益工具投資 (3)其他 (三)投資性房地產 1.出租用的土地使用權 2.出租的建筑物 3.持有并準備增值后轉讓的土地使用權 (四)生物資產 2015 年年度報告 140 / 157 1.消耗性生物資產 2.生產性生
408、物資產 持續以公允價值計量的資持續以公允價值計量的資產總額產總額 (五)交易性金融負債 其中:發行的交易性債券 衍生金融負債 其他 (六)指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債 持續以公允價值計量的負持續以公允價值計量的負債總額債總額 二、非持續的公允價值計二、非持續的公允價值計量量 (一)持有待售資產 非持續以公允價值計量的非持續以公允價值計量的資產總額資產總額 非持續以公允價值計量的非持續以公允價值計量的負債總額負債總額 2 2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據 3 3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目,
409、采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息持續和非持續第二層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 4 4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息持續和非持續第三層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 5 5、 持續的第三層次公允價值計量項目,期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感持續的第三層次公允價值計量項目,期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析性分析 6 6、 持續的公允價值計量項目,本期內發生各層級之間轉換的,轉換的原因及確定轉換時點的政持續的公允價值計量項目,本期內發生各層
410、級之間轉換的,轉換的原因及確定轉換時點的政策策 2015 年年度報告 141 / 157 7 7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因本期內發生的估值技術變更及變更原因 8 8、 不以公允價值計量的不以公允價值計量的金融資產金融資產和金融負債的公允價值情況和金融負債的公允價值情況 9 9、 其他其他 十二、十二、 關聯方及關聯交易關聯方及關聯交易 1 1、 本企業的母公司情況本企業的母公司情況 單位:元 幣種:人民幣 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決權比例(%) 新疆有色金屬工業(集團)有限責任公司 烏魯木齊市 有色金屬工業的投資、
411、有色金屬產品(專項審批)的銷售 1,482,356,129.00 68.18 68.18 本企業的母公司情況的說明 本企業最終控制方是新疆維吾爾自治區國有資產監督管理委員會。 其他說明: 2 2、 本企業的子公司情況本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注九.1.(2) 3 3、 本企業合營和聯營企業情況本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注九.1.(3) 本期與本公司發生關聯方交易,或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下 適用 不適用 4 4、 其他關聯方情況其他關聯方情況 適用 不適用 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 綿陽科技城
412、產業投資基金 參股股東 重慶脧馳投資發展有限公司 參股股東 陜西鴻浩實業有限公司 參股股東 新疆中博置業有限公司 參股股東 新疆諾爾特礦業投資有限公司 參股股東 湖南力恒企業發展有限公司 參股股東 新疆有色金屬工業(集團)全鑫建設有限公司 股東的子公司 新疆全鑫礦冶機械制造有限公司 股東的子公司 新疆有色建筑檢驗中心有限公司 股東的子公司 新疆金輝房地產開發有限公司 股東的子公司 2015 年年度報告 142 / 157 烏魯木齊佳居物業管理有限公司 股東的子公司 新疆有色金屬工業集團物資有限公司 股東的子公司 烏魯木齊有鑫聚化工產品銷售有限公司 股東的子公司 新疆托里潤新礦業開發有限責任公司
413、 股東的子公司 新疆昊鑫鋰鹽開發有限責任公司 股東的子公司 上海遠東鋰制品公司 股東的子公司 新疆有色金屬集團稀有金屬有限責任公司 股東的子公司 富蘊縣北疆明珠旅游商貿有限責任公司 股東的子公司 新疆錦泰微晶材料有限責任公司 股東的子公司 新疆博鑫非金屬新材料有限責任公司 股東的子公司 阜康有色發展有限責任公司 股東的子公司 阿勒泰阿山商貿有限責任公司 股東的子公司 阜康市有色苑物業服務有限公司 股東的子公司 新疆有色金屬研究所 股東的子公司 新疆金盛科達有色金屬新材料有限公司 股東的子公司 新疆有色集團明苑置業管理有限公司 股東的子公司 新疆有色瑞鑫物業服務有限公司 股東的子公司 新疆東三環
414、物流有限公司 股東的子公司 中國有色金屬進出口新疆公司 股東的子公司 新疆有色金屬工業(集團)阿拉山口有限責任公司 股東的子公司 新疆有色金屬工業集團宏鑫商貿有限公司 股東的子公司 新疆有色金屬工業集團伊犁鋁廠 股東的子公司 伊鋁瑪納斯碳素廠 股東的子公司 奎屯陸海物資儲運有限責任公司 股東的子公司 新疆新鑫礦業股份有限公司 股東的子公司 新疆亞克斯資源開發股份有限公司 股東的子公司 哈密利鑫工貿有限公司 股東的子公司 哈密市聚寶資源開發有限公司 股東的子公司 新疆眾鑫礦業有限責任公司 股東的子公司 新疆五鑫銅業有限責任公司 股東的子公司 阜康市鑫磷化工有限責任公司 股東的子公司 北京鑫鼎順澤
415、高科技有限責任公司 股東的子公司 新疆喀拉通克礦業有限責任公司 股東的子公司 新疆蒙西礦業有限公司 股東的子公司 陜西新鑫礦業有限公司 股東的子公司 新疆有色金屬工業(集團)富蘊興銅服務公司 股東的子公司 烏魯木齊興鋰熱力有限公司 股東的子公司 富蘊恒盛鈹業有限責任公司 股東的子公司 烏魯木齊國博工貿有限責任公司 股東的子公司 新疆有色金屬地邊貿公司 股東的子公司 北京寶地新迪科貿有限公司 股東的子公司 新疆有豪鑫天金屬化工有限公司 股東的子公司 新疆鑫光新興材料有限公司 股東的子公司 新疆展鑫防火保溫材料有限公司 股東的子公司 哈密和鑫礦業有限公司 股東的子公司 2015 年年度報告 143
416、 / 157 新疆亞歐稀有金屬股份有限公司 股東的子公司 伊犁金盟房地產開發有限公司 股東的子公司 福??h亞歐稀有金屬有限責任公司 股東的子公司 阜康市聚鑫工貿有限公司 股東的子公司 阜康市亞歐稀有金屬有限責任公司 股東的子公司 烏魯木齊市市亞歐稀有金屬有限責任公司 股東的子公司 其他說明 5 5、 關聯交易情況關聯交易情況 (1). (1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 適用 不適用 采購商品/接受勞務情況表 單位:元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 新疆有色金屬工業 (集團)全鑫建設有限公司 設備 0.00 238,46
417、1.54 新疆全鑫礦冶機械制造有限公司 設備 2,760,920.96 2,902,932.00 中國有色金屬進出口新疆公司 設備 0.00 5,024,297.41 新疆東三環商貿有限公司 物資 6,929,131.45 9,360,745.65 新疆有色金屬工業集團物資有限公司 物資 306,196.57 1,868,631.41 阜康有色發展有限責任公司 物資 1,269,283.11 11,666.67 新疆眾鑫礦業有限責任公司 物資 6,490.25 0.00 新疆有色集團明苑置業管理有限公司烏魯木齊鑫佳園分公司 水費 9,168.21 0.00 新疆有色金屬研究所 電費 72,15
418、1.60 0.00 新疆有色金屬工業 (集團)全鑫建設有限公司 工程 7,023,021.05 68,956,072.59 新疆有色金屬研究所 設計費 190,000.00 1,083,018.86 新疆有色集團明苑置業管理有限公司 物業費 249,599.70 285,092.08 烏魯木齊佳居物業管理有限公司 停車費 0.00 9,277.73 新疆有色冶金設計研究院有限公司 設計費 100,000.00 434,000.00 合計 18,915,962.90 90,174,195.94 出售商品/提供勞務情況表 單位:元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 201
419、5 年年度報告 144 / 157 新疆眾鑫礦業有限公司 電 212,532.05 229,223.93 新疆有色金屬工業 (集團)全鑫建設有限公司 電、柴油 606,584.58 306,531.04 合計 819,116.63 535,754.97 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明 (2). (2). 關聯受托管理關聯受托管理/承包及委托管理承包及委托管理/出包情況出包情況 適用 不適用 (3). (3). 關聯租賃情況關聯租賃情況 適用 不適用 本公司作為出租方: 單位:元 幣種:人民幣 承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 新疆有色金屬工業(集團)全鑫
420、建設有限公司 房屋 32,000.00 16,000.00 合計 32,000.00 16,000.00 本公司作為承租方: 單位:元 幣種:人民幣 出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費 新疆有色金屬研究所 房屋 1,011,823.00 1,943,309.00 新疆金鼎貴金屬冶煉有限公司 房屋 200,000.00 33,333.34 合計 1,211,823.00 1,976,642.34 關聯租賃情況說明 (4). (4). 關聯關聯擔保擔保情況情況 適用 不適用 (5). (5). 關聯方資金拆借關聯方資金拆借 適用 不適用 (6). (6). 關聯方資產轉讓
421、、債務重組情況關聯方資產轉讓、債務重組情況 適用 不適用 (7). (7). 關鍵管理人員報酬關鍵管理人員報酬 適用 不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員報酬 377.57 244.99 2015 年年度報告 145 / 157 (8). (8). 其他關聯交易其他關聯交易 6 6、 關聯方應收應付款項關聯方應收應付款項 適用 不適用 (1). (1). 應收項目應收項目 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款 新疆眾鑫礦業有限責任公司 519,172.05 39,947.59 27
422、8,103.15 14,400.72 其他應收款 新疆金鼎貴金屬冶煉有限責任公司 560,000.00 337,672.37 560,000.00 225,578.76 其他非流動資產 中國有色金屬進出口新疆公司 4,857,889.13 0.00 4,413,376.19 0.00 合計 5,937,061.18 377,619.96 5,251,479.34 239,979.48 (2). (2). 應付項目應付項目 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付賬款 新疆有色金屬工業(集團)全鑫建設有限公司 60,553,863.96 51,220,665.0
423、8 應付賬款 新疆有色金屬工業集團物資有限公司 545,872.13 95,142.73 應付賬款 新疆東三環商貿有限公司 1,203,213.22 4,324,729.33 應付賬款 新疆有色金屬研究所 37,300.00 380,000.00 應付賬款 新疆全鑫礦冶機械制造有限公司 3,251,212.78 0.00 應付賬款 阜康有色發展有限責任公司 335,061.26 0.00 其他應付款 新疆金鼎貴金屬冶煉有限公司 33,333.34 33,333.34 其他應付款 新疆有色金屬工業(集團)全鑫建設有限公司 50,000.00 50,000.00 合計 66,009,856.69
424、56,103,870.48 7 7、 關聯方關聯方承諾承諾 無 8 8、 其他其他 2015 年年度報告 146 / 157 十三、十三、 股份支付股份支付 1 1、 股份支付總體情況股份支付總體情況 適用 不適用 2 2、 以權益結算的股份支付情況以權益結算的股份支付情況 適用 不適用 3 3、 以現金結算的股份支付情況以現金結算的股份支付情況 適用 不適用 4 4、 股份支付的修改、終止情況股份支付的修改、終止情況 5 5、 其他其他 十四、十四、 承諾及或有事項承諾及或有事項 1 1、 重要承諾事項重要承諾事項 適用 不適用 資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額 2 2、 或有事項
425、或有事項 適用 不適用 (1). (1). 資產負債表日存在的重要或有事項資產負債表日存在的重要或有事項 (2). (2). 公司沒有需要披露的重要或有事項,也應予以說明:公司沒有需要披露的重要或有事項,也應予以說明: 3 3、 其他其他 十五、十五、 資產負債表日后事項資產負債表日后事項 1、 重要的非調整事項重要的非調整事項 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 內容 對財務狀況和經營成果的影響數 無法估計影響數的 原因 股票和債券的發行 重要的對外投資 2015 年年度報告 147 / 157 重要的債務重組 自然災害 外匯匯率重要變動 提供質押擔保 公司控股股東新疆有色金屬工業(
426、集團)有限責任公司于2016年1 月 22日將所持有公司股份累計 21,313 萬股用于新疆有色金屬工業(集團)有限責任公司 2016 年公司債券發行提供質押擔保融資質押,占公司總股本的 33.51%。質權人為新疆有色 2016 年公司債券的受托管理人及股票質押的質權代理人國泰君安證券股份有限公司。 0.00 2、 利潤分配情況利潤分配情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 擬分配的利潤或股利 20,988,000.00 經審議批準宣告發放的利潤或股利 3、 銷售銷售退回退回 適用 不適用 4、 其他資產負債表日后事項說明其他資產負債表日后事項說明 十六、十六、 其他重要事項其他重要事項
427、1 1、 前期會計差錯更正前期會計差錯更正 適用 不適用 2 2、 債務重組債務重組 適用 不適用 3 3、 資產置換資產置換 適用 不適用 4 4、 年金計劃年金計劃 適用 不適用 5 5、 終止經營終止經營 適用 不適用 2015 年年度報告 148 / 157 6 6、 分部信息分部信息 適用 不適用 (1). (1). 報告分部的確定依據與會計政策:報告分部的確定依據與會計政策: 根據本公司內部管理及報告制度,所有業務均屬于同一分部。分部報告信息的計量基礎與編制財務報表時的會計與計量基礎保持一致。 (2). (2). 報告分部的財務信息報告分部的財務信息 單位:元 幣種:人民幣 項目
428、標準金 鐵精粉 鉻礦石 精金礦 硫酸 加工費 分部間抵銷 合計 2015 年主營業務收入 921,761,677.66 62,592,833.72 191,160.00 8,050,913.06 5,338,683.84 101,497.60 998,036,765.88 2015 年主營業務本 635,417,715.76 58,821,205.82 85,501.94 9,414,289.09 12,772,047.70 102,939.51 716,613,699.82 2014 年主營業務收入 922,116,063.32 106,504,846.69 2,895,174.35 11,
429、697,103.41 6,013,309.35 150,731.93 1,049,377,229.05 2014 年主營業務本 607,875,992.26 86,404,873.91 1,556,222.46 7,969,600.77 6,329,098.15 154,809.10 710,290,596.65 (3). (3). 公司無報告分部的,或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的,應說明原因公司無報告分部的,或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的,應說明原因 無 (4). (4). 其他其他說明說明: 無 7 7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項其他對投資者決策有
430、影響的重要交易和事項 無 8 8、 其他其他 十七、十七、 母公司財務報表主要項目注釋母公司財務報表主要項目注釋 1 1、 應收賬款應收賬款 (1). (1). 應收賬款應收賬款分分類類披露:披露: 單位:元 幣種:人民幣 種類 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 2015 年年度報告 149 / 157 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 合計 / / / / 期末單項金額重
431、大并單項計提壞賬準備的應收賬款: 適用不適用 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款: 適用 不適用 組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款: 適用 不適用 組合中,采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款: (2). (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況:本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況: 本期計提壞賬準備金額 0 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的: 適用 不適用 (3). (3). 本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 適用 不適用 其中重要的應收賬款核銷情況 適用 不適用 (4). (4). 按欠款方歸集的期末
432、余額前五名的應收賬款情況:按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況: (5). (5). 因因金融資產轉移金融資產轉移而終止確認的應收賬款:而終止確認的應收賬款: (6). (6). 轉移應收賬款且轉移應收賬款且繼續繼續涉入形成的資產、負債金額涉入形成的資產、負債金額: 2015 年年度報告 150 / 157 其他說明: 2 2、 其他應收款其他應收款 (1). (1). 其他應收款其他應收款分分類類披露披露: 單位:元 幣種:人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計
433、提比例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 515,181,742.35 100.00 35,177,928.90 6.83 480,003,813.45 792,401,765.14 100.00 41,497,938.18 5.24 750,903,826.96 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 合計 515,181,742.35 / 35,177,928.90 / 480,003,813.45 792,401,765.14 / 41,497,938.18 / 750,903,826.96 期末單項金額重大并單項計提壞賬
434、準備的其他應收款: 適用不適用 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款: 適用不適用 單位:元 幣種:人民幣 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 其中:1 年以內分項 1 年以內小計 458,372,480.85 22,918,624.05 5.00% 1 至 2 年 24,332,368.00 2,433,236.80 10.00% 2 至 3 年 32,306,893.50 9,692,068.05 30.00% 3 至 4 年 20,000.00 10,000.00 50.00% 4 至 5 年 130,000.00 104,000.00 80.00% 5
435、年以上 20,000.00 20,000.00 100.00% 合計 515,181,742.35 35,177,928.90 6.83% 確定該組合依據的說明: 2015 年年度報告 151 / 157 組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款: 適用 不適用 組合中,采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款: (2). (2). 本期本期計提計提、收回或轉回的壞賬準備情況:、收回或轉回的壞賬準備情況: 本期計提壞賬準備金額-6,320,009.28 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的: 適用 不適用 (3). (3). 本期實際核銷的其他應收
436、款情況本期實際核銷的其他應收款情況 適用 不適用 (4). (4). 其他應收款按款項性質分類情況其他應收款按款項性質分類情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 保證金 183,000.00 183,000.00 借款及往來款 514,998,742.35 792,218,765.14 合計 515,181,742.35 792,401,765.14 (5). (5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況:按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況: 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期
437、末余額合計數的比例(%) 壞賬準備 期末余額 西部黃金新疆礦產品貿易有限責任公司 借款 240,000,000.00 1 年以內 46.59 12,000,000.00 西部黃金哈密金礦有限責任公司 借款 100,000,000.00 1 年以內 19.41 5,000,000.00 西部黃金伊犁有限責任公司 借款 70,000,000.00 1 年以內 13.59 3,500,000.00 伊犁金元礦業開發有限公司 往來款 44,277,999.14 1年以內、1-2年、2-3 年 8.59 7,473,399.74 西部黃金青河礦業有限責任公司 往來款 31,584,899.56 1 年以
438、內、1-2 年、2-3年 6.13 5,611,836.97 合計 / 485,862,898.70 / 94.31 33,585,236.71 (6). (6). 涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 適用 不適用 2015 年年度報告 152 / 157 (7). (7). 因金融資產因金融資產轉移轉移而終止確認的其他應收款:而終止確認的其他應收款: (8). (8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額:轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額: 其他說明: 3 3、 長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額
439、 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 1,295,516,534.41 1,295,516,534.41 880,619,134.41 880,619,134.41 對聯營、合營企業投資 467,975.40 467,975.40 462,180.16 462,180.16 合計 1,295,984,509.81 1,295,984,509.81 881,081,314.57 881,081,314.57 (1)(1) 對子公司投資對子公司投資 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準備 減值準備期末余
440、額 西部黃金克拉瑪依哈圖金礦有限責任公司 235,576,441.12 70,000,000.00 305,576,441.12 西部黃金伊犁有限責任公司 439,088,700.22 316,897,400.00 755,986,100.22 西部黃金哈密金礦有限責任公司 73,653,993.07 25,000,000.00 98,653,993.07 西部黃金青河礦業有限責任公司 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 烏魯木齊天山星貴金屬冶煉有限責任公司 32,500,000.00 0.00 32,500,000.00 伊犁金元礦29,800,000.00 0
441、.00 29,800,000.00 2015 年年度報告 153 / 157 業開發有限公司 西部黃金新疆礦產品貿易有限責任公司 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 若羌金澤礦業有限責任公司 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 西部黃金(克拉瑪依)礦業科技有限責任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合計 880,619,134.41 414,897,400.00 1,295,516,534.41 (2)(2) 對聯營、對聯營、合營合營企業投資企業投資 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 投資 單位 期初 余額
442、本期增減變動 期末 余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 小計 二、聯營企業 新疆金鼎貴金屬冶煉有限公司 462,180.16 5,795.24 467,975.40 小計 462,180.16 5,795.24 467,975.40 合計 462,180.16 5,795.24 467,975.40 其他說明: 2015 年年度報告 154 / 157 4 4、 營業收入和營業成本:營業收入和營業成本: 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入
443、 成本 主營業務 其他業務 10,576.49 4,618.58 44,339.66 27,711.48 合計 10,576.49 4,618.58 44,339.66 27,711.48 其他說明: 5 5、 投資收益投資收益 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 109,717,697.89 權益法核算的長期股權投資收益 5,795.24 -24,731.51 處置長期股權投資產生的投資收益 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益 持有至到期
444、投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產取得的投資收益 喪失控制權后,剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 合計 109,723,493.13 -24,731.51 6 6、 其他其他 十八、十八、 補充資料補充資料 1 1、 當期非經常性損益明細表當期非經常性損益明細表 單位:元 幣種:人民幣 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 234,798.63 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外) 3,592,533.61 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占
445、用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的 2015 年年度報告 155 / 157 投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資產
446、、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 12,036,082.00 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -3,501,558.77 其他符合非經常性損益定義的損益項目 所得稅影響額 -217,633.34 少數股東權益影響額 合計 12,144,222.13 對公司根據公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益定義界定的非經常性損益項目,以
447、及把公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應說明原因。 單位:元 幣種:人民幣 項目 涉及金額 原因 2 2、 凈資產凈資產收益率收益率及每股收益及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 3.94 0.0973 0.0973 2015 年年度報告 156 / 157 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 3.16 0.0779 0.0779 3 3、 境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 4 4、 其他其他 2015 年年度報告 157 / 157 第十二節第十二節 備查備查文件目錄文件目錄 備查文件目錄 載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人(會計主管人員)簽名并蓋章的財務報。 備查文件目錄 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 備查文件目錄 報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長:郭海棠 董事會批準報送日期:2016 年 4 月 14 日 修訂信息修訂信息 報告版本號 更正、補充公告發布時間 更正、補充公告內容