黑龍江北大荒農業股份有限公司2006年年度報告（83頁）.PDF

1、 黑龍江北大荒農業股份有限公司 黑龍江北大荒農業股份有限公司 600598 600598 2006 年年度報告 2006 年年度報告 黑龍江北大荒農業股份有限公司董事會 二七年四月十九日 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 1 目錄 目錄 一、重要提示 . 1 二、公司基本情況簡介 . 1 三、主要財務數據和指標 . 2 四、股本變動及股東情況 . 3 五、董事、監事和高級管理人員 . 7 六、公司治理結構 . 10 七、股東大會情況簡介 . 11 八、董事會報告 . 12 九、監事會報告 . 18 十、重要事項 . 18 十一、財務會計報告 . 23 十二、備查文件目錄 .

2、80 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 1一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 2、會議應到董事 11 人，實到董事 7 人，因故未能到會的董事母松華、王金會、趙廣民、朱小平分別委托到會的丁元森、于洪洲、王有國、戴謨安董事代為表決。 3、信永中和會計師事務所為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 4、公司負責人姜夏，主管會計工作負責人高建國，會計機構負責人（會計主管人員）魏成霖聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、完整。

3、 二、公司基本情況簡介二、公司基本情況簡介 1、 公司法定中文名稱：黑龍江北大荒農業股份有限公司 公司法定中文名稱縮寫：北大荒 公司英文名稱：Heilongjiang Agriculture Company Limited 公司英文名稱縮寫：HACL 2、 公司法定代表人：姜夏 3、 公司董事會秘書：史曉丹 電話：0451-55195980 傳真：0451-55195993 E-mail： 聯系地址：哈爾濱市南崗區漢水路 263 號 公司證券事務代表：趙義軍 電話：0451-55195975 傳真：0451-55195975 E-mail： 聯系地址：哈爾濱市南崗區漢水路 263 號 4、 公

4、司注冊地址：哈爾濱市南崗區漢水路 263 號 公司辦公地址：哈爾濱市南崗區漢水路 263 號 郵政編碼：150090 公司國際互聯網網址：http:/ 公司電子信箱： 5、 公司信息披露報紙名稱：上海證券報、中國證券報、證券時報 登載公司年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址：http:/ 公司年度報告備置地點：公司董事會秘書辦公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海證券交易所 公司 A 股簡稱：北大荒 公司 A 股代碼：600598 7、 其他有關資料 公司首次注冊登記日期：1998 年 11 月 27 日 公司首次注冊登記地點：黑龍江省工商行政管理局 公司最近 1 次變更注冊登記日期：20

5、06 年 8 月 24 日 公司最近 1 次變更注冊登記地址：黑龍江省工商行政管理局 公司法人營業執照注冊號：2300001100490 公司稅務登記號碼：23010670283865X 公司聘請的境內會計師事務所名稱：信永中和會計師事務所 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址：北京市東城區朝陽門北大街 8 號富華大廈 A 座 9 層 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 2 三、主要財務數據和指標三、主要財務數據和指標 (一)本報告期主要財務數據 單位:元 幣種:人民幣 項目 金額 利潤總額 537,176,831.82凈利潤 534,516,304.64扣除非經常性損益后的凈利

6、潤 497,494,569.75主營業務利潤 1,448,825,105.54其他業務利潤 19,968,606.25營業利潤 525,539,692.43投資收益 -1,288,937.65補貼收入 16,239,874.60營業外收支凈額 -3,313,797.56經營活動產生的現金流量凈額 944,014,457.48現金及現金等價物凈增加額 -189,994,857.90 (二)扣除非經常性損益項目和金額 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 處置長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產、其他長期資產產生的損益 -117,043.29各種形式的政府補貼 695,460計入當

7、期損益的對非金融企業收取的資金占用費 36,000,598.72扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的資產減值準備后的其他各項營業外收入、支出 -1,150,964.76以前年度已經計提各項減值準備的轉回 1,593,684.22合計 37,021,734.89 (三)報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位:元 幣種:人民幣 主要會計數據 2006 年 2005 年 本年比上年增減(%) 2004 年 主營業務收入 4,676,827,246.814,051,610,333.3515.43 3,205,039,367.68利潤總額 537,176,831.82492,138,141.5

8、89.15 449,526,590.45凈利潤 534,516,304.64497,147,735.687.52 446,339,965.41扣除非經常性損益的凈利潤 497,494,569.75482,877,548.213.03 420,633,300.20每股收益 0.330.2817.86 0.30最新每股收益 凈資產收益率（%） 13.9311.22增加 2.71 個百分點 11.14扣除非經常性損益的凈利潤為基礎計算12.9710.90增加 2.07 個百分10.50黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 3的凈資產收益率（%） 點 扣除非經常性損益后凈利潤為基礎計算的

9、加權平均凈資產收益率（%） 12.5311.44增加 1.09 個百分點 10.56經營活動產生的現金流量凈額 944,014,457.48-159,466,948.99-691.98 236,084,278.65每股經營活動產生的現金流量凈額 0.58-0.10-680 0.16 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增減(%) 2004 年末 總資產 9,646,112,913.199,683,773,910.73-0.39 8,653,603,083.16股東權益（不含少數股東權益） 3,836,701,328.214,429,701,066.57-13.39 4,006,051

10、,330.89每股凈資產 2.352.51-6.37 2.73調整后的每股凈資產 2.072.050.98 2.51 (四)報告期內股東權益變動情況及變化原因 單位:元 幣種:人民幣 項目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金未分配利潤 股東權益合計 期初數 1,763,952,000.00 1,305,273,921.43422,452,089.67 938,023,055.47 4,429,701,066.57本期增加 23,394,405.0079,859,545.84 534,516,304.64 637,770,255.48本期減少 129,660,000 295,624,800.0

11、0 805,485,193.84 1,230,769,993.84期末數 1,634,292,000.00 1,033,043,526.43502,311,635.51 667,054,166.27 3,836,701,328.21股本變動原因：本年度公司實施定向回購 資本公積變動原因：本年度公司實施定向回購 盈余公積變動原因：本年度提取 未分配利潤變動原因：本年度實現凈利潤及分配上年度現金紅利 四、股本變動及股東情況四、股本變動及股東情況 (一)股本變動情況 1、股份變動情況表 單位:股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股送股公積金轉股 其他 小計 數量

12、比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 1,281,552,000 72.65 129,660,000129,660,000 1,151,892,00070.482、國有法人持股 3、其他內資持股 其中： 境內法人持股 境內自然人持股 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 44、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售條件股份合計 1,281,552,000 72.65 129,660,000129,660,000 1,151,892,00070.48二、無限售條件流通股份 1、人民幣普通股 482,400,000 27.35 482,400,00029.52

13、2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 無限售條件流通股份合計 482,400,000 27.35 482,400,00029.52三、股份總數 1,763,952,000 100 129,660,000129,660,000 1,634,292,000100 有限售條件股份可上市交易時間 單位:股 時 間 限售期滿新增可上市交易股份數量 有限售條件股份數量余額 無限售條件股份數量余額 說明 2008 年1 月 4 日 81,714,600 1,070,177,400482,400,000集團公司所持有的本公司非流通股股份自獲得上市流通權之日起，除為解決大股東占用資金問題而進行的

14、定向回購外，至少 24 個月內不上市交易或者轉讓。2009 年1 月 4 日 1,070,177,400 0482,400,000至少 24 個月內不上市交易或者轉讓的承諾期滿后，通過上海證券交易所掛牌交易出售的股份數量占本公司股份總數的比例在 12 個月內不超過 5%。 股份變動的批準情況 黑龍江北大荒農業股份有限公司股權分置改革及定向回購方案已經公司 2005 年 12 月 19 日相關股東會議暨 2005 年第三次臨時股東大會表決通過， 并經上海證券交易所批準(上證上字 2005 268 號)，于 2005 年 12 月 29 日實施股權分置方案。 股份變動的過戶情況 鑒于黑龍江北大荒農

15、業股份有限公司相關股東會議通過的股權分置改革及定向回購方案，根據上海證券交易所和中國證券登記結算有限責任公司上海分公司的工作安排，黑龍江北大荒農墾集團總公司(下稱：集團公司)持有的公司 12966 萬股存在限售條件的流通股股份已于 2006 年 3 月 17 日予以注銷。上述股份注銷后，公司總股本變更為 163429.20 萬股，其中，集團公司持有公司存在限售條件的流通股股份為 115189.20 萬股，占公司總股本的 70.48%。 2、股票發行與上市情況 (1) 前三年歷次股票發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有增發新股、配售股份等股票發行與上市情況。 (2) 公司股份總數及結構的變

16、動情況 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 5 報告期公司因實施股權分置及定向回購使公司總股本從 176395.2 萬股變更為 163429.20 萬股， 其中：集團公司持有的公司存在限售條件的流通股股份 12966 萬股已于 2006 年 3 月 17 日予以注銷。上述股份注銷后，集團公司持有公司存在限售條件的流通股股份為 115189.20 萬股，占公司總股本比重從 72.65%降為 70.48%，社會公眾股 48240 萬股，占公司總股本的比重從 27.35%增加到 29.52%。 (3) 現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 (二)股東情況 1、股東數量和

17、持股情況 單位:股 報告期末股東總數 72,812前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 年度內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 黑龍江北大荒農墾集團總公司 國有股東 70.481,151,892,000-129,660,0001,151,892,000 全國社?；鹨涣惆私M合 未知 0.7312,000,0000 未知 中國建設銀行博時價值增長貳號證券投資基金 未知 0.325,190,4340 未知 裕陽證券投資基金 未知 0.284,519,3450 未知 代增鴻 未知 0.223,569,9080 未知 招商銀行股份有限公司-上證紅利交易型開

18、放式指數證券投資基金 未知 0.213,510,4000 未知 博時價值增長證券投資基金 未知 0.213,500,0000 未知 中國工商銀行-博時平衡配置混合型證券投資基金 未知 0.213,499,8770 未知 浙江古纖道新材料有限公司 未知 0.203,200,0000 未知 中國建設銀行-博時主題行業股票證券投資基金 未知 0.193,172,0370 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類 全國社?；鹨涣惆私M合 12,000,000人民幣普通股 中國建設銀行博時價值增長貳號證券投資基金 5,190,434人民幣普通股 裕陽證券投資基金 4

19、,519,345人民幣普通股 代增鴻 3,569,908人民幣普通股 招商銀行股份有限公司-上證紅利交易型開放式指數證券投資基金 3,510,400人民幣普通股 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 6博時價值增長證券投資基金 3,500,000人民幣普通股 中國工商銀行-博時平衡配置混合型證券投資基金 3,499,877人民幣普通股 浙江古纖道新材料有限公司 3,200,000人民幣普通股 中國建設銀行-博時主題行業股票證券投資基金 3,172,037人民幣普通股 全國社?；鹨涣愣M合 3,037,600人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動關系的說明 本公司未知上述無限售

20、條件股東之間是否存在關聯關系或屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動人。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股 有限售條件股份可上市交易情況 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 限售條件 1 黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,151,892,000 2008年1月 4 日 81,714,600集團公司所持有的本公司非流通股股份自獲得上市流通權之日起，除為解決大股東占用資金問題而進行的定向回購外，至少 24 個月內不上市交易或者轉讓。 2 黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,070,177,400 2009年1月 4

21、日 1,070,177,400至少24個月內不上市交易或者轉讓的承諾期滿后，通過上海證券交易所掛牌交易出售的股份數量占本公司股份總數的比例在 12 個月內不超過 5%。 2、控股股東及實際控制人簡介 (1) 法人控股股東情況 控股股東名稱：黑龍江北大荒農墾集團總公司 法人代表：呂維峰 注冊資本：60 億元 成立日期：1994 年 4 月 9 日 主要經營業務或管理活動：農林牧漁業、采掘、生產加工、交通運輸、建筑工程、房地產開發、物資供銷、倉儲等 (2) 控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 7(3)

22、公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 3、其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 五、董事、監事和高級管理人員五、董事、監事和高級管理人員 (一)董事、監事、高級管理人員情況 單位:股 幣種:人民幣 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數年末持股數 股份增減數 變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額(萬元)稅前 姜夏 董事長 男 59 2005年7月4日2007年7月4日00 0 無 20母松華 董事 男 59 2005年7月4日2007年7月4日00 0 無 趙廣民 董事 男 52 2005年7月4日2007年

23、7月4日00 0 無 王有國 董事 男 46 2005年7月4日2007年7月4日00 0 無 王金會 董事 男 47 2005年7月4日2007年7月4日00 0 無 丁元森 董事 男 58 2005年7月4日2007年7月4日00 0 無 于洪洲 董事、 總經理 男 60 2005年7月4日2007年7月4日00 0 無 27戴謨安 獨立董事 男 72 2005年7月4日2007年7月4日00 0 無 1.25程國強 獨立董事 男 44 2005年7月4日2007年7月4日00 0 無 1.25朱小平 獨立董事 男 58 2005年7月4日2007年7月4日00 0 無 1.25于逸生 獨

24、立董事 男 55 2005年7月4日2007年7月4日00 0 無 1.25王志威 監事會主席 男 58 2005年7月4日2008年7月4日00 0 無 14.7于國良 監事 男 45 2005年7月4日2008年7月4日00 0 無 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 8孫文斌 監事 男 50 2005年7月4日2008年7月4日00 0 無 史曉丹 董事會秘書 男 47 2005年7月4日2007年7月4日00 0 無 22.8陳玉林 副總經理 男 43 2005年7月4日2007年7月4日00 0 無 18.9高建國 總會計師 男 35 2005年7月4日2007年7月

25、4日00 0 無 22.8合計 / / / / / 00 0 / 131.2 董事、監事、高級管理人員最近 5 年的主要工作經歷： (1)姜夏,歷任集團公司牡丹江分公司總經理、書記、公司董事,現任公司董事長。 (2)母松華,現任集團公司工會主席，本公司董事。 (3)趙廣民,現任集團公司寶泉嶺分公司總經理、副書記，本公司董事。 (4)王有國,現任集團公司紅興隆分公司書記，本公司董事。 (5)王金會,現任集團公司建三江分公司總經理、副書記，本公司董事。 (6)丁元森,現任集團公司牡丹江分公司書記，本公司董事。 (7)于洪洲,現任本公司董事、總經理。 (8)戴謨安,現任本公司獨立董事。 (9)程國強

26、,歷任中國農科院國際農產品貿易研究中心主任，國務院發展研究中心研究員，并兼任外經貿部加入 WTO 農業談判專家組組長，農業部顧問，農業部農業外經貿工作專家組組長，農業部軟科學委員會專家工作組成員、課題管理委員會副主任委員，國家糧食局顧問，農業部農村經濟研究中心特邀專家等職，本公司獨立董事。 (10)朱小平,現任中國人民大學商學院教授、博士生導師，并兼任中國會計學會理事、中國審計學會常務理事，本公司獨立董事。 (11)于逸生,現任黑龍江大學法學院院長并兼任黑龍江省人大常委會內務司法委員會委員， 本公司獨立董事。 (12)王志威,歷任集團公司紅興隆分公司總經理、黨委書記，現任本公司監事會主席。 (

27、13)于國良,現任集團公司財務部副經理，本公司監事。 (14)孫文斌,現任公司寶泉嶺分公司家庭農場場長，本公司監事。 (15)史曉丹,現任本公司董事會秘書。 (16)陳玉林,現任本公司副總經理。 (17)高建國,歷任本公司財務部副部長、部長，兼任公司證券事務代表,現任本公司總會計師。 (二)在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期起始日期任期終止日期 是否領取報酬津貼 母松華 集團總公司 工會主席 是 趙廣民 集團總公司寶泉嶺分公司 經理、副書記 是 王有國 集團總公司紅興隆分公司 書記 是 王金會 集團總公司建三江分公司 經理、副書記 是 丁元森 集團總公司牡丹江分公司 書記

28、 是 于國良 集團總公司財務部 副經理 是 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 9在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼戴謨安 已退休 是 程國強 國務院發展研究中心 研究員 是 朱小平 中國人民大學商學院、深圳大通實業股分有限公司、三門峽天元鋁業股份有限公司 教授、 獨立董事 是 于逸生 黑龍江大學法學院、黑龍江龍電路橋有限公司 院長、 獨立董事 是 (三)董事、監事、高級管理人員報酬情況 1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序:除董事長、監事會主席報酬需經股東大會批準外，其余高級管理人員報酬由董事會審議通過后實施

29、。 2、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據：根據黑龍江北大荒農業股份有限公司經營業績考核與薪酬管理辦法確定。 3、不在公司領取報酬津貼的董事監事情況 不在公司領取報酬津貼的董事、監事的姓名 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬津貼 母松華 是 趙廣民 是 王有國 是 王金會 是 丁元森 是 于國良 是 (四)公司董事、監事、高級管理人員變動情況 本報告期內公司無董事、監事、高管離任。 (五)公司員工情況 截止報告期末,公司在職員工為 37,554 人,需承擔費用的離退休職工為 0 人 員工的結構如下： 1、專業構成情況 專業類別 人數 生產人員 32,379銷售人員 310技術人員 1,19

30、9財務人員 848行政人員 2,818 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 102、教育程度情況 教育類別 人數 大專以上 4,910中專 3,768高中及以下 28,876 六、公司治理結構六、公司治理結構 (一)公司治理的情況 報告期內公司按照公司法、證券法、中國證監會及上海證券交易所等頒布的相關法律、法規及規章，不斷完善法人治理結構，努力規范企業經營運作。公司股東大會、董事會、監事會和管理層形成了規范、科學的經營決策機制，公司治理情況與中國證監會有關上市公司治理的規范文件要求無大的差異。本年度公司根據新修訂的公司法、證券法和中國證監會上市公司部上市公司章程指引等有關文件修

31、訂了公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則經理工作規則等，公司目前的治理結構狀況如下： 1、關于股東與股東大會 公司能夠確保所有股東，特別是中小股東享有平等的地位及權利，股東依法對公司的經營享有知情權和參與權，公司章程對股東大會的召開和表決、股東大會對董事會的授權原則、股東大會與董事會關于關聯交易的回避制度等事項作明確的規定，公司能夠嚴格按照中國證監會發布的上市公司股東大會規范意見召集、召開股東大會。 2、關于控股股東與上市公司 控股股東能夠支持公司深化勞動、人事、分配制度改革，能夠對公司及其他股東較好地履行誠信義務；控股股東對公司董事、監事候選人的提名，能夠嚴格遵循法律、

32、法規和公司章程規定的條件和程序；公司的重大決策由股東大會和董事會依法作出。 3、關于董事與董事會 公司董事會的選聘嚴格按照有關法律、法規及公司章程的規定履行相關程序，董事能夠較好地履行其義務，董事會的人數及人員構成基本符合有關法律、法規的要求，董事會能夠較好地履行有關法律、法規和公司章程規定的職責，公司己有按法定程序選舉產生的四名獨立董事。 4、關于監事與監事會 公司監事的選聘程序嚴格按照有關法律、法規及公司章程的規定履行相關程序，監事能夠較好地履行其義務，監事會的人數及人員構成符合有關法律、法規的要求，監事會能夠獨立有效地行使對董事、經理和其他高級管理人員及公司財務的監督和檢查。 5、關于利

33、益相關者 公司能夠尊重銀行及其他債權人、員工、供應商等利益相關者的合法權益，并積極與利益相關者進行各種有益的合作，共同推動公司持續、健康地發展。 6、關于績效評價與激勵約束機制 公司已經建立了績效考核機制。對董事、監事、高級管理人員進行績效考核，根據公司年度工作目標完成情況兌現工資、獎金。 7、關于信息披露與透明度 作為公眾公司，公司充分理解持續信息披露是上市公司的責任。公司能夠嚴格按照法律、法規和公司章程的規定，真實、準確、完整、及時地披露各類包括公司經營狀況、公司治理結構情況、股東權益等相關信息，并保證所有股東有平等的機會和經濟便捷的途徑獲得公司相關信息。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2

34、006 年年度報告 11(二)獨立董事履行職責情況 1、獨立董事參加董事會的出席情況 獨立董事姓名 本年應參加董事會次數親自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）備注戴謨安 66 程國強 641 1 朱小平 642 于逸生 66 公司獨立董事能夠認真履法律、法規賦予的職責和義務，在履行職責時，不受上市公司主要股東、實際控制人或者其他與上市公司存在利害關系的單位或個人影響，努力維護公司整體利益，尤其關注中小股東的合法權益不受損害。自公司選聘獨立董事以來，獨立董事己在董事會審議有關關聯交易、對外擔保、支付會計師事務所報酬、聘任高級管理人員等議案時出具相關的獨立意見，為公司董事會科學、合理地作出決策奠

35、定了基礎。 公司獨立董事作為董事會各專門委員會委員(主任委員)，認真履行其職責，關注公司未來發展并對公司經營管理、規范運作等各方面工作提出多項建議，有效促進了董事會各項工作順利開展。 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 (三)公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 1、業務方面：公司擁有獨立的生產、供應、銷售系統及人員，具有自主經營能力，并完全獨立于股東單位。 2、人員方面：公司人員獨立于控股股東，公司總經理、財務負責人、營銷負責人及董事會秘書等高級管理人員未在控股股東兼職、領取報

36、酬 3、資產方面：公司的資產獨立完整、權屬清晰，控股股東未占用、支配公司的資產或干預公司對資產的經營管理。 4、機構方面：公司建立健全了董事會、監事會并獨立于控股股東的組織機構，不存在從屬于控股股東職能部門合署辦公等情況。 5、財務方面：公司設立了獨立的財務部門，建立健全了統一的財務會計制度，獨立開設銀行賬戶?？毓晒蓶|未干預公司財務會計活動。 (四)高級管理人員的考評及激勵情況 公司已初步建立了對董事、監事、高級管理人員的績效考評標準與激勵約束機制。公司建立了任前及解聘審計制度、年度工作責任目標制度及績效考核和業績評價等制度，由董事會下設的薪酬與考核委員會依據董事會年初下達的年度經營目標完成情

37、況，結合高管人員年度績效考評情況，實現對高管人員的考評與激勵。 七、股東大會情況簡介七、股東大會情況簡介 (一)年度股東大會情況 1、公司于 2006 年 5 月 18 日召開二五年度股東大會。決議公告刊登在 2006 年 5 月 19 日的上海證券報、中國證券報、證券時報。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 12 本次股東大會審議通過了2005 年度公司董事會向股東大會所作工作報告、2005 年度公司監事會向股東大會所作工作報告、公司 2005 年年度報告及其摘要、公司 2005 年度利潤分配方案、公司 2006 年預算方案、關于預計公司 2006 年日常關聯交易總金額的議

38、案、黑龍江北大荒農業股份有限公司經濟發展“十一五”規劃、關于修改公司章程的議案、關于續聘信永中和會計師事務所為公司 2006 年度財務審計機構的議案。 (二)臨時股東大會情況 1、第 1 次臨時股東大會情況： 公司于 2006 年 2 月 21 日召開年第 1 次臨時股東大會。決議公告刊登在 2006 年 2 月 22 日的上海證券報、中國證券報、證券時報。 2、第 2 次臨時股東大會情況： 公司于 2006 年 10 月 25 日召開年第 2 次臨時股東大會。 決議公告刊登在 2006 年 10 月 26 日的 上海證券報、中國證券報、證券時報。 八、董事會報告八、董事會報告 (一)管理層討

39、論與分析 1、報告期內經營情況的回顧 1、報告期內經營情況的回顧 （1）報告期總體經營情況 （1）報告期總體經營情況 2006 年公司圍繞生產經營目標，努力優化產業結構，不斷加強企業管理和內部控制，推進現代農業建設和產業化經營，公司經濟總量明顯增加，資產實力不斷擴張、融資能力大大增強，公司經濟實現了健康、穩定的增長。 2006 年度公司實現主營業務收入 46.8 億元,主營業務利潤 14.5 億元、 凈利潤 5.3 億元,分別比上年增長 15.4%、6.5%、7.5%；每股收益 0.33 元、凈資產收益率 13.93%，分別比上年增長 17.9%、增加2.71 個百分點。2006 年末公司資產

40、總額 96.5 億元，其中凈資產 38.4 億元，每股凈資產 2.35 元，比上年降低 6.37%（主要是本年度分配股利及實施定向回購減少了凈資產）。資產負債率為 58.9%，比上年增加 5.9 個百分點。經營活動現金流量凈額為 9.4 億元，比上年增加 11 億元。 2006 年公司以提高糧食綜合生產能力為主攻方向，實施現代農業工程，擴大綠色、有機、高效農產品生產，促進了傳統農業向高效農業種植業生產方式及增長方式的轉變。本年度共完成總播種面積946.6 萬畝，實現糧豆總產 381 萬噸、糧豆平均單產 443.7 公斤，總產及單產均比上年增長 11%。農業分公司全年實現主營業務收入 20 億元

41、，與上年基本持平，實現主營業務利潤 11.3 億元，比上年增加0.4 億元，增長 3.7%。 2006 年公司新建工業項目的擴大，有力地拉動了種植結構的調整，促進了公司經濟總量的增加，壯大了工業實力。公司在抓好工業單位項目建設的同時，全面實施精細化管理，保證了項目建設與正常生產經營兩不誤。工業單位全年實現主營業務收入 27.2 億元，實現凈利潤 4054 萬元。其中： 浩良河分公司 2006 年生產尿素 17.2 萬噸、甲醇 1 萬噸，分別銷售 17.3 萬噸、0.9 萬噸，由于本年尿素生產系統與 10 萬噸甲醇項目系統對接，產、銷量降低，實現主營業務收入 2.8 億元，比上年略有減少，實現凈

42、利潤 2528 萬元，比去年減少 1010 萬元，降低 28.5%。 北大荒米業公司全年生產大米 48.6 萬噸、副產品 10.2 萬噸，共銷售大米 50 萬噸、水稻及其他副產品 49.8 萬噸。實現主營業務收入 20.5 億元，比上年增長 22.8%，由于原料價格上漲過快及銀行連續加息，本年實現凈利潤 984 萬元，比上年減少 1153 萬元，降低 54%。 龍墾麥芽公司 2006 年度生產麥芽 11 萬噸，銷售 11 萬噸，實現主營業務收入 2.8 億元，凈利潤410 萬元，扭轉了上年虧損 909 萬元的局面。 北大荒紙業本年度生產紙張 2.2 萬噸、 銷售 2 萬噸， 實現主業務收入 8

43、818 萬元， 比上年略有增長，由于產量增加，開拓市場中營銷成本上升，實現凈利潤 132 萬元，比上年減少 229 萬元，降低 63.4%。 （2）報告期內采購、銷售情況 （2）報告期內采購、銷售情況 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 13 2006 年前五名供應商采購金額合計 22764 萬元，占全年總采購金額的 4.9%，年內向前五名銷售商銷售金額合計 81703 萬元，占全年總銷售收入的 17%。 (3)報告期資產構成重大變動情況 (3)報告期資產構成重大變動情況 本報告期 上一報告期 變動情況 項目 期末數（萬元） 占總資產比重(%) 期末數（萬元） 占總資產比重(%

44、) 變動金額（萬元） 增減百分比應收款項 137,797 14.29 180,868 18.68 43,071 減少4.39個百分點 固定資產 426,453 44.21 314,691 32.50 111,762 增加 11.71個百分點 在建工程 6,492 0.67 55,300 5.71 48,808 減少5.04個百分點 變動原因說明： 應收款項減少的原因是：本年度實施定向回購集團公司股份及收回應收家庭農場款所致。 固定資產增加的原因是：本年度 10 萬噸甲醇項目、30 萬噸稻米加工項目、10 萬噸麥芽二期工程項目建成及收購北大荒麥芽資產增加所致。 在建工程減少的原因是：本年度 10

45、 萬噸甲醇項目、30 萬噸稻米加工項目、10 萬噸麥芽二期工程項目完工轉入固定資產所致。 (4)報告期主要財務數據重大變動情況 (4)報告期主要財務數據重大變動情況 項目 本報告期（萬元） 上一報告期（萬元） 增減(%) 主營業務收入 467,683 405,161 15.43 主營業務成本 322,772 268,962 20.01 營業費用 17,420 16,469 5.78 管理費用 70,325 63,733 10.34 財務費用 6,581 9,145 -28.04 投資收益 -129 -106 21.61 補貼收入 1,624 1,273 27.53 所得稅 38 -110 -1

46、34.08 變動原因說明： 主營業務收入增加的主要原因是本年度大米銷售、麥芽銷售收入增加及甲醇試生產銷售所致。 主營業務成本增加的主要原因是本年度銷售收入增加同時原材料價格上漲較大。 營業費用增加的主要原因是本年度銷售增加，費用相應加大。 管理費用增加的主要原因是本年度新建項目完工試生產及核銷資產、計提壞賬準備。 財務費用下降的主要原因是公司加大貨幣資金集中管理力度、發行短期融資券利率較低及公司收取關聯方占用資金利息沖減財務費用所致。 投資收益下降的主要原因是本年度控股子公司凈利潤較上年下降，按權益法核算的投資收益下降。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 14補貼收入增加的主

47、要原因是本年度根據國家相關稅務政策返還給公司下屬浩良河分公司的銷售尿素的增值稅增加及麥芽公司收到哈爾濱市開發區財政局土地使用稅、房產稅返還。 所得稅增加的主要原因是公司控股的慶豐邊貿公司屬于“老、少、邊、窮”地區新辦企業自開業起 3 年內免征所得稅期限已到，2006 年度開始計繳企業所得稅。 (5)公司現金流量構成情況分析 (5)公司現金流量構成情況分析 經營活動現金流量凈額 9.4 億元， 同比增加 11 億元， 主要是本年度公司貨幣資金集中管理力度加大并嚴格控制付款節奏。 投資活動現金流量凈額-6.4 億元，與上年度基本持平，主要是公司本年度 10 萬噸甲醇項目、30萬噸稻米加工項目、10

48、 萬噸麥芽二期工程項目投資所致。 籌資活動現金流量凈額-4.9 億元，同比減少 10.3 億元，主要是本年度公司分配股利、償還借款本息較大所致。 本年度經營活動產生的現金流量凈額為 9.4 億元，與凈利潤 5.3 億元存在的差異主要原因是：影響凈利潤但沒有經營活動現金流出的項目即：計提的資產減值準備、固定資產折舊、無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷等， 共計 3.7 億元； 存貨的減少使經營活動現金流入， 但不影響凈利潤的金額 1.4億元；屬于非經營活動，影響凈利潤的項目財務費用、投資收益等 0.9 億元。 (6)主要控投和參股公司的經營情況及業績分析 (6)主要控投和參股公司的經營情況及業績分析

49、 公司名稱 業務性質 主要產品或服務 注冊資本（萬元） 資產規模（萬元） 凈利潤 （萬元）黑龍江北大荒米業有限公司 加 工業 水稻生產加工、銷售等51,000 302,146 984 黑龍江北大荒紙業有限責任公司 加 工業 文化用紙及其他紙制品生產、加工、銷售 6,000 33,990 132 哈爾濱龍墾麥芽有限公司 加 工業 水稻生產加工、銷售等20,500 130,600 410 黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 流 通業 糧食、農藥、化肥、水果、建材、農業機械 500 21,837 1 2、公司未來發展展望2、公司未來發展展望 (1)所處行業發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 可以看到，在國

50、家大力支持農業生產特別是糧食生產和重視增加農民收入的大背景下，農業生產迎來了新的發展機會。隨著國家惠農政策力度進行一步加大，將會給以種植業為主導的農業類上市公司帶來更好的政策環境和更廣泛的發展機遇。同時公司利潤主要來自于承包費收入，與同行業上市公司相比盈利能力具有較大的穩定性。 (2)公司未來發展機遇、發展戰略和新年度的經營計劃 公司未來發展機遇、發展戰略 公司正面臨著前所未有的發展機遇：國家高度重視農業的發展，各種惠農政策的貫徹實施，極大地調動了農業生產者的生產積極性；隨著國民經濟的高速發展，對農產品的需求日益增長；資本市場的復蘇向暖，為我們充分利用上市公司的優勢，創造了難得的機遇。目前，公

51、司的利潤主要依賴種植業，而限于土地等自然資源狀況的約束，再加上國家“減負”，作為農業利潤來源的承包費增長將是有限的。因此，從長遠看，要實現持續穩定發展，必須立足種植業，通過工業和加工業的發展，拓展產業領域、延長產業鏈條，保證和實現經濟總量和效益的持續增長。 公司未來發展戰略是：將充分利用自身的優勢，靈活運用上市公司的經營機制，以農業為基礎，以市場為導向，以農業高新技術研發與應用為手段，以實現利潤最大化為目標，突出北大荒綠色產品的品牌優勢，大力拓展以水稻為主的農產品精深加工，實現種植業向農產品加工、傳統農業向現代農業轉變，使公司成為國內最大、國際有影響的農業高新技術示范基地、農產品精深加工基地、

52、綠色(有機)產品生產基地和經營穩健、效益顯著、成長良好的現代化農業企業。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 15新年度經營計劃 2007 年是公司實施“十一五”規劃的第二年，是全面完成“十一五”奮斗目標至關重要的一年。本年度充分發揮上市公司的資源、規模優勢，裝備、技術優勢，綠色產品開發優勢和產業化經營優勢，加快經濟結構調整、轉變增長方式，提高經濟總量和運行質量，提升公司創利能力，實現又好又快發展，保持利潤穩定增長，給投資者以豐厚回報。因此，公司 2007 年總體工作目標是：糧食總產 381萬噸、主營業務收入 47.5 億元、利潤 5.5 億元、人均純收入 7850 元。 公司

53、面臨的風險因素分析 一是政策風險，世貿組織（WTO）對我國農產品進出口政策直接影響國內農產品市場的供求關系，這對公司尤其是以農產品為原料的加工企業產生影響。加之國家利率水平不斷上浮，對目前需要大量銀行借款收購原料的工業單位來說，將會增大公司的財務費用。對策是：加強對農業及相關產業發展的前瞻性研究，加強信息化決策服務。完善內部控制體系建設，繼續加大貨幣資金集中管理力度，提高資金的使用效益，通過發行短期債券融資，降低資金使用成本。 二是市場竟爭風險，公司生產的產品多為初級產品，綜合加工、精深加工程度過低，市場占有率及竟爭力不強。同時近幾年原材料價格不斷上揚，增加了工業單位的產品成本。若生產資料市場

54、行情持續上漲，將會給公司帶來不利影響。對策是：抓好定額管理，實現節本增效；強化全面質量管理，實現提質增效；降低交易成本，實現營銷增效。 三是技術風險，公司目前研發能力偏弱，農業上由于技術投入不足，具有長遠戰略意義的新技術、以及高產優質新品種儲備不足，有機綠色優勢、技術優勢沒有充分發揮，直接制約了加工業的發展和市場開拓；工業上仍然以低技術門檻的初級加工為主，高技術缺乏，其結果是資產利潤率、銷售利潤率都比較低。對策是：強化農業科技研發中心建設，增加科研投入力度，堅持自主創新與技術引進相結合，努力創新關鍵技術，提高單位面積產出效益。工業方面要加強先進設備和生產工藝引進后的消化吸收再創新，加大新產品開

55、發力度，提高產品科技含量和附加值。 3、執行新企業會計準則后，公司可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響情況 （1）關于 2007 年 1 月 1 日執行新準則首次執行日現行會計準則和新準則股東權益的差異分析 3、執行新企業會計準則后，公司可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響情況 （1）關于 2007 年 1 月 1 日執行新準則首次執行日現行會計準則和新準則股東權益的差異分析 根據財政部 2006 年 2 月 15 日發布的財會20063 號關于印發等38 項具體準則的通知的規定，公司應于 2007 年 1 月 1 日起執行新企業

56、會計準則。公司依據現行會計準則編制規定已經辨別認定的2007年1月1日會計報表中首次執行日現行會計準則和新準則的差異情況如下： 同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 公司按現行會計準則逐年攤銷的同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 7,336 千元根據新準則尚未攤銷完畢的股權投資差額應全額沖銷，并調整留存收益，導致股東權益減少 7,336 千元，其中歸屬于母公司的權益 7,336 千元。 所得稅 公司按現行會計準則對應收賬款、其他應收款、固定資產等計提了相關準備。按照新會計準則，所得稅核算應采用資產負債表債務法，在2007年1月1日，對資產、負債的帳面價值與其計稅基礎不同形成的暫時性差

57、異，應當按照相關條件確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，并將影響金額調整留存收益， 導致增加股東權益4,058千元， 其中歸屬于母公司所有者權益為3,779千元，歸屬于少數股東權益為279千元。 少數股東權益 本公司 2006 年 12 月 31 日按照現行會計準則編制的合并報表中的少數股東權益 131,190 千元，按照新會計準則，在 2007 年 1 月 1 日，本公司 2006 年 12 月 31 日按照現行會計準則編制的合并報表中的少數股東權益應轉列為股東權益，導致增加股東權益 131,190 千元。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 16（2）執行新企業會計準則后，

58、公司可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響情況 （2）執行新企業會計準則后，公司可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響情況 2007 年 1 月 1 日起執行新企業會計準則后，公司可能發生的會計政策、會計估計變更對公司的財務狀況和經營成果的主要影響如下： 根據新企業會計準則第 2 號一長期投資的規定，公司將現行對控股子公司采用權益法核算變更為采用成本法核算，由此將減少子公司經營盈虧對母公司當期投資收益的影響，母公司財務報表的利潤會受到影響，但在編制合并財務報表時對子公司按照權益法核算，因此不影響公司合并財務報表的利潤。 根據新企業會計

59、準則第 18 號一所得稅的規定，本公司將現行會計政策下的應付稅款法變更為資產負債表債務法，此變化將影響公司當期會計所得稅費用，從而將影響公司的利潤和股東權益。 根據新企業會計準則第 17 號一借款費用的規定，公司可以資本化的借款范圍，不僅包括目前現行制度下的專門借款，還包括公司為購建符合資本化條件的資產占用的一般借款，從而將會增加公司資本化的范圍，可能增加公司當期利潤和股東權益。 根據新企業會計準則第 33 號一合并財務報表的規定，少數股東權益由原來的單獨列示變更為在合并資產負債表中股東權益項下以“少數股東權益”項目列示，此變化將影響公司合并資產負債表的股東權益。 上述影響事項可能因財政部對新

60、企業會計準則的進一步解釋而進行調整。 (二)公司主營業務及其經營狀況 1、主營業務分行業、產品情況表 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤率(%) 主營業務收入比上年增減(%)主營業務成本比上年增減(%) 主營業務利潤率比上年增減(%) 分行業 大米銷售 2,046,700,851.45 1,850,870,548.709.5722.6525.70 減少 2.19 個百分點 種植業 2,000,896,958.05 866,200,177.6256.71-8.36-21.12 增加 7.01 個百分點 分產品 大米 2,046,700,851.45

61、1,850,870,548.709.5722.6525.70 減少 2.19 個百分點 其他農產品 2,000,896,958.05 866,200,177.6256.71-8.36-21.12 增加 7.01 個百分點 2、主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減（） (三)公司投資情況 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況 1)、10 萬噸甲醇項目 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 17 公司出資 29,872 萬元投資該項目，報告期完成全部投資。 2)、10

62、萬噸麥芽項目(二期) 公司出資 26,720 萬元投資該項目，報告期完成全部投資，實現收益 410 萬元。 3)、30 萬噸稻谷加工項目 公司出資 21,997 萬元投資該項目，報告期完成全部投資。 (四)公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 報告期內，公司無會計政策、會計估計變更或重大會計差錯。 (五)董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 （1）、公司于 2006 年 1 月 19 日召開三屆第八次董事會會議，決議通過黑龍江北大荒農業股份有限公司經營業績考核與薪酬管理辦法的議案；關于下達 2006 年經營業績指標的議案；關于對完成股權分置改革給予特別獎勵的議案

63、； 關于對成功發行短期融資券給予特別獎勵的議案； 關于召開 2006 年第一次臨時股東大會的議案。決議公告刊登在 2006 年 1 月 21 日的上海證券報、中國證券報、證券時報。 （2）、公司于 2006 年 4 月 16 日召開三屆第九次董事會會議，決議通過公司董事會向股東大會所作工作報告的議案；公司 2005 年年度報告及摘要的議案；公司 2005 年度決算報告的議案；公司 2005 年度利潤分配方案的議案；公司 2006 年度預算方案的議案；公司 2006 年第一季度報告的議案；公司關于預計公司 2006 年日常關聯交易總金額的議案；公司黑龍江北大荒農業股份有限公司經濟發展“十一五”規

64、劃（草案）的議案；修改公司章程的議案；修改公司股東大會議事規則的議案；修改公司董事會議事規則的議案； 關于會計師事務所續聘及報酬的議案； 關于召開公司 2005 年度股東大會的議案。決議公告刊登在 2006 年 4 月 18 日的上海證券報、中國證券報、證券時報。 （3）、公司于 2006 年 6 月 5 日召開三屆第十次董事會會議，決議通過關于為黑龍江省北大荒米業有限公司 3 億元貸款提供擔保的議案、關于為哈爾濱龍墾麥芽有限公司 3 億元貸款提供擔保的議案。決議公告刊登在 2006 年 6 月 7 日的上海證券報、中國證券報、證券時報。 （4）、公司于 2006 年 7 月 17 日召開三屆

65、第十一次董事會會議，決議通過公司黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年中期報告及摘要的議案；公司 2005 年度公司高管人員風險收入標準的議案。決議公告刊登在 2006 年 7 月 18 日的上海證券報、中國證券報、證券時報。 （5）、公司于 2006 年 10 月 8 日召開三屆第十二次董事會會議，決議通過關于為黑龍江省北大荒米業有限公司在中國銀行哈爾濱市南崗支行貸款 2 億元人民幣提供擔保的議案；關于為黑龍江省北大荒米業有限公司在交通銀行股份有限公司哈爾濱融通支行貸款 2 億元人民幣提供擔保的議案；關于為黑龍江省北大荒米業有限公司在中國民生銀行股份有限公司大連分行貸款 2 億元人民幣提

66、供擔保的議案；關于為黑龍江省北大荒米業有限公司貸款 22 億元人民幣提供擔保的議案； 關于黑龍江北大荒農業股份有限公司章程修正案的議案；關于召開 2006 年第二次臨時股東大會的議案。決議公告刊登在 2006 年10 月 10 日的上海證券報、中國證券報、證券時報。 （6）、公司于 2006 年 10 月 26 日召開三屆第十三次董事會會議，決議通過公司 2006 年第三季度報告的議案；黑龍江北大荒農業股份有限公司內部控制制度體系建設綱要的議案；關于修改黑龍江北大荒農業股份有限公司經理工作規則的議案；關于收購黑龍江北大荒麥芽有限公司有效固定資產的議案。決議公告刊登在 2006 年 10 月 2

67、8 日的上海證券報、中國證券報、證券時報。 2、董事會對股東大會決議的執行情況 (1)2006 年 5 月 18 日公司 2005 年度股東大會決議通過了司 2005 年度利潤分配方案的議案； 以完成定向回購后股本 1,634,292,000 股為基數，每 10 股派 2.57 元（含稅）現金紅利，對以前年度可供股東分配的利潤每 10 股 1.87 元 （含稅） 現金紅利， 以上兩項合計每 10 股派 4.44 元， 共派現 25,625,648.00元。該項決議已于 2006 年 6 月 6 號實施完畢。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 18(2)根據 2005 年股東大

68、會決議完成了公司章程的修改工作。 (3)根據 2006 年臨時股東大會決議完成了對控股子公司貸款進行擔保的工作。 (六)利潤分配或資本公積金轉增預案 經信永中和會計師事務所審計，本公司 2006 年度合并實現凈利潤 534,516,304.64 元。根據公司章程， 以母公司實現凈利潤 532,396,972.26 元為基數， 按 10%比例提取法定盈余公積金 53,239,697.23元，按 5%比例提取任意盈余公積金 26,619,848.61 元，本年度可供股東分配利潤 454,656,758.80 元，以完成定向回購后股本 1,634,292,000 股為基數，每 10 股派 2.78

69、元（含稅）現金紅利，共派現454,333,176.00 元。公司本年度不實施資本公積金轉增股本。 九、監事會報告九、監事會報告 (一)監事會的工作情況 1、三屆監事會二次會議,決議通過公司監事會向股東大會所作工作報告的議案；修改公司監事會議事規則的議案；黑龍江北大荒農業股份有限公司 2005 年年度報告及摘要的議案；公司 2006 年第一季度報告的議案 2、 三屆監事會三次會議,決議通過公司 2006 年第三季度報告的議案； 關于收購黑龍江北大荒麥芽有限公司有效固定資產審核意見的議案 (二)監事會對公司依法運作情況的獨立意見 報告期內公司監事會對公司執行國家有關法律、法規情況，執行股東大會、董

70、事會決議情況實施了監督，未發現公司董事會、高級管理層在執行職務時有違反國家法律、法規、公司章程及管理制度的情況，沒有發生任損害公司利益和股東權益的行為。 (三)監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 報告期內監事會在對公司財務制度執行情況和財務狀況進行了認真的檢查，通過審閱公司財務報表及其他會計資料，監事會認為公司賬目清楚，會計核算、會計政策變更和財務管理均符合有關規定，未發現重大差錯與問題。 認為公司 2006 年度財務報告真實地反映了公司的財務狀況的經營成果， 信永中和會計師事務所出具的標準無保留意見的審計報告公正、客觀、真實、可靠，未發現虛假與重大遺漏。 (四)監事會對公司最近一次募集資金實

71、際投入情況的獨立意見 公司最近一次募集資金投資項目及實際投資金額與與相關文件相符，當項目變更時也及時履行了相關法律程序及披露義務，沒有違反法律、法規及損害股東利益的行為發生。 (五)監事會對公司收購出售資產情況的獨立意見 報告期內公司收購、出售資產定價依據公允合理，遵循了一般商業原則，不存在內幕交易，未發生損害股東利益或造成公司資產流失的情況。 (六)監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 報告期內公司與關聯方均簽訂一系列合同及協議，本著公開、公平、公正的原則，按正常的商業往來進行交易，未發現損害公司利益的情況，也未發現給公司資產造成損失的情況。 (七)監事會對會計師事務所非標意見的獨立意見 信永

72、中和會計師事務所對公司本年度財務報告出具了標準無保留意見的審計報告。 (八)監事會對公司利潤實現與預測存在較大差異的獨立意見 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 19報告期公司利潤實現數與預測數基本相符，不存在較大差異。 十、重要事項十、重要事項 (一)重大訴訟仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 (二)報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 1、收購資產情況 1)、2006 年 10 月 11 日，本公司向公司母公司全資子公司黑龍江北大荒麥芽有限公司購買固定資產，該資產的帳面價值為 13,217.56 萬元，評估價值為 12,111.66 萬元，實際購買金額為 12,

73、111.66萬元。 本次收購價格的確定依據是評估值， 該事項已于 2006 年 10 月 28 日刊登在 上海證券報 、 中國證券報、證券時報上。本次資產購買將有利于本公司進一步整合麥芽業務，擴大麥芽業務規模，并有利于解決本公司與控股股東之間同業競爭問題，增強本公司的持續經營能力。 本公司控股子公司哈爾濱龍墾麥芽有限公司（簡稱龍墾麥芽）于 2006 年 10 月 11 日與黑龍江北大荒農墾集團總公司下屬北大荒麥芽有限公司（簡稱北大荒麥芽）簽訂資產轉讓協議，龍墾麥芽以現金收購北大荒麥芽部分資產。經交易雙方商定，以 2006 年 8 月 31 日為基準日，中和資產評估有限公司出具的評報字2006第

74、 V1056 號評估報告所確認的評估值 12,111.66 萬元作為本次交易價格。本次收購資產已經本公司第三屆董事會第十三次會議決議通過，并經黑龍江省農墾總局國有資產監督管理委員會黑墾國資復字200651 號文批復同意。 (三)報告期內公司重大關聯交易事項 1、與日常經營相關的關聯交易 （1）、購買商品、接受勞務的重大關聯交易 單位:萬元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 市場價格 關聯交易對公司利潤的影響黑龍江北大荒農墾集團總公司 種子肥料農藥 市場價格 647.80.14現金 無 受同一母公司控制

75、的其他關聯公司 種子肥料農藥 市場價格 1,293.60.28現金 無 黑龍江信德貿易有限公司 原料 市場價格 1,157.9現金 無 黑龍江北大荒農墾集團總公司 水電氣 市場價格 1.8100現金 無 受同一母公司控制的其他關聯公司 水電氣 市場價格 1,901.6100現金 無 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 20（2）、銷售商品、提供勞務的重大關聯交易 單位:萬元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 市場價格 關聯交易對公司利潤的影響黑龍江北大荒農墾集團總公司 農產品 市場價格

76、 609.80.13現金 無 受同一母公司控制的其他關聯公司 農產品 市場價格 26,2365.61現金 無 黑龍江信德貿易有限公司 農產品 市場價格 9030.19現金 無 方少林 農產品 市場價格 427.20.09現金 無 本公司發生的經濟業務主要是在集團公司的地域范圍內進行，雙方之間不可避免地發生部分購銷及債權債務往來業務。 2、關聯債權債務往來 單位:萬元 幣種:人民幣 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 關聯方 關聯關系 發生額 余額 發生額 余額 黑龍江北大荒農墾集團總公司 控股股東 98 98受同一母公司控制的其他關聯公司 母公司全資子公司 0 166合計 / 98 2

77、64 報告期內上市公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額 0 萬元，上市公司向控股股東及其子公司提供資金的余額 0 萬元。 關聯債權債務形成原因： 鑒于集團公司及股份公司的地域特點，為保證生產經營的正常進行，與集團公司及所屬企業之間在加工原料與生產資料采購及銷售方面，不可避免地產生關聯交易。 關聯債權債務對公司經營成果及財務狀況的影響： 這些交易是由交易雙方依照“自愿、平等、等價”的原則，按照市場價格協商一致而進行的。不存在損害上市公司利益的情況，沒有也不會對公司本期及未來財務狀況及經營成果產生影響，也不會因此對集團及所屬企業造成依賴或被控制，對公司的獨立性未造成損害和影響。 黑龍江北大荒農

78、業股份有限公司 2006 年年度報告 212006 年資金被占用情況及清欠進展情況 大股東及其附屬企業非經營性占用上市公司資金的余額（萬元） 期初 期末 報告期清欠總額 （萬元） 清欠方式 清欠金額（萬元） 清欠時間(月份) 37,374 0 37,374以股抵債清償 37,374 2006.3大股東及其附屬企業非經營性占用上市公司資金及清欠情況的具體說明 公司已于 2006 年 3 月通過以股抵債的方式全部清償大股東占款，報告期末大股東占款余額為 0。 (四)托管情況 本年度公司無托管事項。 (五)承包情況 本年度公司無承包事項。 (六)租賃情況 本年度公司無租賃事項。 (七)擔保情況 單位

79、:萬元 幣種:人民幣 公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保） 擔保對象 發生日期 擔保金額 擔保類型 擔保期限 是否履行完畢是否為關聯方擔保 0 報告期內擔保發生額合計 0報告期末擔保余額合計 0公司對控股子公司的擔保情況 報告期內對控股子公司擔保發生額合計 234,600報告期末對控股子公司擔保余額合計 204,600公司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保） 擔?？傤~ 204,600擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 53其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額 0黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 22直接或間接為資產負債率超過 70的被擔保對象提供的債務擔

80、保金額 0擔?？傤~超過凈資產 50部分的金額 12,765上述三項擔保金額合計 12,765 (八)委托理財 本年度公司無委托理財事項。 (九)其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 (十)承諾事項履行情況 原非流通股東在股權分置改革過程中做出的承諾事項及其履行情況 股東名稱 承諾事項 承諾履行情況 備注 黑龍江北大荒農業股份有限公司 1、 集團公司所持有的本公司非流通股股份自獲得上市流通權之日起，除為解決大股東占用資金問題而進行的定向回購外， 至少 24 個月內不上市交易或者轉讓。 2、 集團公司所持有的本公司非流通股股份自獲得上市流通權之日起，除為解決大股東占用資金問題而進行的定向回購外

81、， 至少 24 個月內不上市交易或者轉讓的承諾期滿后，通過上海證券交易所掛牌交易出售的股份數量占本公司股份總數的比例在 12 個月內不超過 5%。 3、 本公司未來 5 年每年的現金分紅不低于當年實現的可分配利潤的50%。 嚴格按承諾履行 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 23 (十一)聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內， 公司未改聘會計師事務所， 公司現聘任信永中和會計師事務所為公司的境內審計機構。 (十二)上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 報告期內公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處

82、罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 (十三)其它重大事項 報告期內公司無其它重大事項。 (十四)公司內部控制制度的建設情況 公司根據自身實際情況制定了較為完善的內部控制制度，并得到有效實施。這些制度能夠適應公司管理要求和發展的需要，對公司健康發展和貫徹執行法律、法規提供了有力保障。本年度公司依據上海證券交易所出臺的上市公司內部控制指引的要求，完善內控機構，建立起以董事會為主體的企業內部控制系統，制定內控發展戰略，于公司三屆董事會第十三次會議研究并通過了黑龍江北大荒農業股份有限公司內部控制制度體系建設綱要，并據此新擬訂通過了一系列新制度。隨著國家法律法規的逐步完善及公司的不斷發展，公司將根據業

83、務發展需要，及時完善和細化內部控制制度，提高內部控制制度的可操作性。 十一、財務會計報告十一、財務會計報告 公司年度財務報告已經信永中和會計師事務所注冊會計師唐炫、關鳳茹審計，的審計報告。 (一)審計報告 審計報告審計報告 XYZH/2006A1021 黑龍江北大荒農業股份有限公司全體股東： 黑龍江北大荒農業股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的黑龍江北大荒農業股份有限公司（以下簡稱北大荒公司）合并及母公司財務報表，包括 2006 年 12 月 31 日的資產負債表，2006 年度的利潤及利潤分配表和現金流量表以及財務報表附注。 一、 管理層對財務報表的責任 一、 管理層對財務報表的責任 黑

84、龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 24按照企業會計準則和企業會計制度的規定編制財務報表是北大荒公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。 二、 注冊會計師的責任 二、 注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，

85、以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、 審計意見 三、 審計意見 我們認為，北大荒公司財務報表已經按照企業會計準則和企業會計制度的規定編制，在所有重大方面公允反映了北大荒公司 2006 年 12 月 31 日的財務狀

86、況以及 2006 年度的經營成果和現金流量。 信永中和會計師事務所 中國注冊會計師：唐炫、關鳳茹 北京市東城區朝陽門北大街 8 號富華大廈 A 座 9 層 2007 年 4 月 19 日 (二)財務報表 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 25資產負債表資產負債表 2006 年 12 月 31 日 編制單位: 黑龍江北大荒農業股份有限公司 單位: 元 幣種:人民幣 附注 合并 母公司 項目 合并母公司 期末數 期初數 期末數 期初數 流動資產：流動資產： 貨幣資金 942,348,932.541,132,343,790.44626,799,279.15 863,881,954.

87、44短期投資 應收票據 12,156,191.204,832,929.85 應收股利 02,349,977.38 應收利息 應收賬款 692,738,384.88434,481,543.14208,462,256.99 307,064,277.54其他應收款 548,977,786.991,040,537,262.352,160,924,153.63 2,568,443,886.90預付賬款 164,253,079.18333,662,709.3470,345,746.06 96,643,385.36應收補貼款 存貨 2,629,962,800.172,771,002,902.31641,15

88、1,050.82 727,518,456.49待攤費用 89,981,218.6227,701,639.726,104,171.63 3,079,495一年內到期的長期債權投資 其他流動資產 流動資產合計 5,080,418,393.585,746,912,754.533,713,786,658.28 4,566,631,455.73長期投資：長期投資： 長期股權投資 10,652,841.6311,941,916.38745,138,101.33 728,905,773.79長期債權投資 長期投資合計 10,652,841.6311,941,916.38745,138,101.33 728,

89、905,773.79其中：合并價差(貸差以“-”號表示，合并報表填列) 7,474,299.738,540,538.37 其中： 股權投資差額(貸差以 “-” 號表示，合并報表填列) 固定資產：固定資產： 固定資產原價 5,893,254,228.734,612,972,958.674,175,128,906.77 3,660,045,432.90減：累計折舊 1,620,721,197.231,459,222,718.021,508,363,981.61 1,384,924,535.79固定資產凈值 4,272,533,031.503,153,750,240.652,666,764,925.

90、16 2,275,120,897.11減： 固定資產減值準備 7,999,753.696,841,532.187,999,753.69 6,841,532.18固定資產凈額 4,264,533,277.813,146,908,708.472,658,765,171.47 2,268,279,364.93工程物資 361,830.953,313,757.77 1,441,157.59在建工程 64,915,958.86552,999,045.8453,923,356.36 102,557,070.97固定資產清理 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 26固定資產合計 4,329,

91、811,067.623,703,221,512.082,712,688,527.83 2,372,277,593.49無形資產及其他資產：無形資產及其他資產： 無形資產 206,472,561.75199,062,318.66119,618,574.59 113,397,144.95長期待攤費用 18,758,048.6122,635,409.0810,256,893.20 15,811,181.61其他長期資產 無形資產及其他資產合計 225,230,610.36221,697,727.74129,875,467.79 129,208,326.56遞延稅項：遞延稅項： 遞延稅款借項 資產總計

92、 9,646,112,913.199,683,773,910.737,301,488,755.23 7,797,023,149.57負債及股東權益：負債及股東權益： 流動負債：流動負債： 短期借款 2,146,085,946.851,979,250,00082,256,669.85 339,250,000應付票據 應付短期債券 1,400,000,0001,400,000,0001,400,000,000 1,400,000,000應付賬款 423,504,548.93280,090,163.46256,402,091.08 217,889,125.70預收賬款 390,959,287.113

93、12,741,136.43365,693,813.37 180,801,213.53應付工資 106,348,072.86103,015,644.3397,513,162.99 94,999,847.32應付福利費 107,584,522.6696,979,904.6599,701,863.92 90,290,471.39應付股利 200,163.75137,175.2319,053.47 應付利息 545,682.50 545,682.50 應交稅金 -262,849,889.10-261,246,683.82-29,572,215.29 -629,950.08其他應交款 1,199,356

94、.20973,053.1338,957.97 34,153.40其他應付款 908,810,862.43907,547,037.86827,887,061.11 829,281,189.64預提費用 12,219,134.406,627,897.584,263,434.28 1,725,032.77預計負債 一年內到期的長期負債 56,347,763.7957,851,422.425,114,923.63 25,290,552.04其他流動負債 流動負債合計 5,290,955,452.384,883,966,751.273,109,864,498.88 3,178,931,635.71長期負

95、債：長期負債： 長期借款 379,912,677.50237,068,770.59347,432,673.66 178,655,759.97應付債券 長期應付款 1,060,704.471,185,804.931,060,704.47 1,185,804.93專項應付款 6,292,934.786,362,725.20 其他長期負債 長期負債合計 387,266,316.75244,617,300.72348,493,378.13 179,841,564.90遞延稅項：遞延稅項： 遞延稅款貸項 負債合計 5,678,221,769.135,128,584,051.993,458,357,877

96、.01 3,358,773,200.61少數股東權益(合并報表填列) 131,189,815.85125,488,792.17 所有者權益 （或股東權益）：所有者權益 （或股東權益）： 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 27實收資本（或股本） 1,634,292,000.001,763,952,0001,634,292,000 1,763,952,000減：已歸還投資 實收資本（或股本）凈額 1,634,292,0001,763,952,0001,634,292,000 1,763,952,000資本公積 1,033,043,526.431,305,273,921.431,0

97、33,043,526.43 1,305,273,921.43盈余公積 502,311,635.51422,452,089.67502,311,635.51 422,452,089.67其中：法定公益金 減： 未確認投資損失(合并報表填列) 未分配利潤 667,054,166.27938,023,055.47673,483,716.28 946,571,937.86擬分配現金股利 454,333,176.00725,625,648454,333,176.00 725,625,648外幣報表折算差額(合并報表填列) 股東權益合計 3,836,701,328.214,429,701,066.573,

98、843,130,878.22 4,438,249,948.96負債和股東權益總計 9,646,112,913.199,683,773,910.737,301,488,755.23 7,797,023,149.57公司法定代表人:姜夏 主管會計工作負責人:高建國 會計機構負責人:魏成霖 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 28利潤及利潤分配表利潤及利潤分配表 2006 年 1-12 月 編制單位: 黑龍江北大荒農業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 附注 合并 母公司 項目 合并 母公司 本期數 上年同期數 本期數 上年同期數 一、主營業務收入 4,676,827,246.81

99、4,051,610,333.352,280,729,335.35 2,476,200,412.86減：主營業務成本 3,227,721,351.332,689,623,333.421,095,088,512.01 1,345,058,555.11主營業務稅金及附加 280,789.941,344,081.5240,110.91 738,368.75二、主營業務利潤（虧損以“-”號填列） 1,448,825,105.541,360,642,918.411,185,600,712.43 1,130,403,489加：其他業務利潤（虧損以“-”號填列） 19,968,606.2518,409,514

100、.7614,963,835.34 14,133,028.27減: 營業費用 174,202,451.71164,690,626.1053,853,768.84 47,721,540.31管理費用 703,245,112.30637,331,095.69656,380,102.23 596,606,383.85財務費用 65,806,455.3591,446,647.20-17,811,780.97 25,393,997.58三、營業利潤（虧損以“-”號填列） 525,539,692.43485,584,064.18508,142,457.67 474,814,595.53加：投資收益（損失以“

101、-”號填列） -1,288,937.65-1,059,856.7711,993,227.54 21,715,750.80補貼收入 16,239,874.612,734,211.5915,201,874.60 12,734,211.59營業外收入 4,001,686.385,549,850.173,771,263.42 5,213,478.05減：營業外支出 7,315,483.9410,670,127.596,711,850.97 10,067,167.69四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 537,176,831.82492,138,141.58532,396,972.26 504,41

102、0,868.28減：所得稅 376,468.45-1,104,545.52 減：少數股東損益(合并報表填列) 2,284,058.73-3,905,048.58 加：未確認投資損失(合并報表填列) 五、凈利潤（虧損以“-”號填列） 534,516,304.64497,147,735.68532,396,972.26 504,410,868.28加：年初未分配利潤 938,023,055.47590,034,950.03946,571,937.86 591,320,699.82其他轉入 六、可供分配的利潤 1,472,539,360.111,087,182,685.711,478,968,910

103、.12 1,095,731,568.10減：提取法定盈余公積 53,239,697.2350,441,086.8353,239,697.23 50,441,086.83提取法定公益金 提取職工獎勵及 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 29福利基金(合并報表填列) 提取儲備基金 提取企業發展基金 利潤歸還投資 七、可供股東分配的利潤 1,419,299,662.881,036,741,598.881,425,729,212.89 1,045,290,481.27減：應付優先股股利 提取任意盈余公積 26,619,848.6125,220,543.4126,619,848.61

104、25,220,543.41應付普通股股利 725,625,64873,498,000725,625,648 73,498,000轉作股本的普通股股利 八、未分配利潤(未彌補虧損以“-”號填列) 667,054,166.27938,023,055.47673,483,716.28 946,571,937.86補充資料： 1.出售、處置部門或被投資單位所得收益 2.自然災害發生的損失 3.會計政策變更增加(或減少)利潤總額 4.會計估計變更增加(或減少)利潤總額 5.債務重組損失 6.其他 公司法定代表人:姜夏 主管會計工作負責人:高建國 會計機構負責人:魏成霖 黑龍江北大荒農業股份有限公司 20

105、06 年年度報告 30現金流量表現金流量表 2006 年 1-12 月 編制單位: 黑龍江北大荒農業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 附注 項目 合并母公司 合并數 母公司數 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 4,953,950,850.632,749,008,421.82收到的稅費返還 630,405.65 收到的其他與經營活動有關的現金 443,812,587.03731,365,451.57經營活動現金流入小計 5,398,393,843.313,480,373,873.39購買商品、接受勞務支付的現金 3,455,280,255

106、.471,439,231,419.31支付給職工以及為職工支付的現金 278,214,316.18225,253,095.60支付的各項稅費 13,492,7322,918,834.63支付的其他與經營活動有關的現金 707,392,082.18878,456,106.41經營活動現金流出小計 4,454,379,385.832,545,859,455.95經營活動產生的現金流量凈額 944,014,457.48934,514,417.44二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 其中：出售子公司收到的現金 取得投資收益所收到的現金 2,350,114.4

107、8 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金 2,511,272.672,511,272.67收到的其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 4,861,387.152,511,272.67購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 646,721,493.71345,975,815.02投資所支付的現金 支付的其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 646,721,493.71345,975,815.02投資活動產生的現金流量凈額 -641,860,106.56-343,464,542.35三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的

108、現金 3,500,000 其中：子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金 3,500,000 借款所收到的現金 4,626,854,947.291,971,554,947.29收到的其他與籌資活動有關的現金 11,038,088.23 籌資活動現金流入小計 4,641,393,035.521,971,554,947.29償還債務所支付的現金 4,326,288,971.322,085,813,448.32分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 800,353,273.02706,974,049.35其中：支付少數股東的股利 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 31支付的其他與籌資活

109、動有關的現金 6,900,0006,900,000其中：子公司依法減資支付給少數股東的現金 籌資活動現金流出小計 5,133,542,244.342,799,687,497.67籌資活動產生的現金流量凈額 -492,149,208.82-828,132,550.38四、匯率變動對現金的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 -189,994,857.9-237,082,675.29補充材料補充材料 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：1、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 534,516,304.64532,396,972.26加：少數股東損益(虧損以“-”號填列) 2,284,058.73

110、 減：未確認的投資損失 加：計提的資產減值準備 172,165,439.97166,143,619.47固定資產折舊 178,968,405.46140,909,372.07無形資產攤銷 6,528,392.784,226,586.98長期待攤費用攤銷 13,886,131.858,284,110.96待攤費用減少（減：增加） -62,279,578.90-3,024,676.63預提費用增加（減：減少） 5,591,236.822,538,401.51處理固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減:收益) 804,959.101,059,129.51固定資產報廢損失 164,535.1516

111、4,535.15財務費用 90,031,367.466,053,719.84投資損失（減：收益） 1,288,937.65-11,993,227.54遞延稅款貸項（減：借項） 存貨的減少（減：增加） 137,307,289.5182,634,593.04經營性應收項目的減少(減：增加) -318,723,101.66-110,989,309.56經營性應付項目的增加(減：減少) 181,480,078.92116,110,590.38其他(預計負債的增加) 經營活動產生的現金流量凈額 944,014,457.48934,514,417.442不涉及現金收支的投資和籌資活動：2不涉及現金收支的投

112、資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈增加情況：3、現金及現金等價物凈增加情況： 現金的期末余額 942,348,932.54626,799,279.15減：現金的期初余額 1,132,343,790.44863,881,954.44加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -189,994,857.9-237,082,675.29公司法定代表人:姜夏 主管會計工作負責人:高建國 會計機構負責人:魏成霖 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 32 合并資產減值準備明細表合并資產減值準備

113、明細表 2006 年 1-12 月 編制單位: 黑龍江北大荒農業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 本期減少數 項目 行次 期初余額 本期增加數 因資產價值回升轉回數 其他原因轉出數 合計 期末余額 一、壞賬準備合計 1 215,533,260.57 142,097,949.13 54,021,937.1454,021,937.14 303,609,272.56其中：應收賬款 2 44,353,221.96 26,651,062.74 7,025,544.407,025,544.40 63,978,740.30其他應收款 3 171,180,038.61 115,446,886.39 46,

114、996,392.7446,996,392.74 239,630,532.26二、短期投資跌價準備合計 4 其中：股票投資 5 債券投資 6 三、存貨跌價準備合計 7 29,721,678.46 28,090,237.401,593,684.2222,763,740.5524,357,424.77 33,454,491.09其中：庫存商品 8 2,440,864.93 6,571,316.181,593,684.223,258,492.504,852,176.72 4,160,004.39原材料 9 27,262,813.53 18,879,548.79 19,505,248.0519,505,

115、248.05 26,637,114.27低值易耗品 18,000 2,639,372.43 2,657,372.43四、長期投資減值準備合計 10 其中：長期股權投資 11 長期債權投資 12 五、固定資產減值準備合計 13 6,841,532.18 2,630,853.44 1,472,631.931,472,631.93 7,999,753.69其中： 房屋、建筑物 14 2,519,130.44 2,630,853.44 78,43878,438 5,071,545.88機器設備 15 1,378,762.10 653,600.00653,600.00 725,162.10六、無形資產減

116、值準備合計 16 0 0其中：專利權 17 商標權 18 七、在建工程減值準備合計 19 55,529.27 0000 55,529.27八、委托貸款減值準備合計 20 九、總 計 21 252,152,000.48 172,819,039.971,593,684.2278,258,309.6279,851,993.84 345,119,046.61公司法定代表人:姜夏 主管會計工作負責人:高建國 會計機構負責人:魏成霖 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 33 母公司資產減值準備明細表母公司資產減值準備明細表 2006 年 1-12 月 編制單位: 黑龍江北大荒農業股份有限公

117、司 單位:元 幣種:人民幣 本期減少數 項目 行次 期初余額 本期增加數 因資產價值回升轉回數 其他原因轉出數 合計 期末余額 一、壞賬準備合計 1 207,723,303.26 136,076,128.63 54,021,937.1454,021,937.14 289,777,494.75其中：應收賬款 2 37,542,735.65 21,386,317.17 7,025,544.407,025,544.40 51,903,508.42其他應收款 3 170,180,567.61 114,689,811.46 46,996,392.7446,996,392.74 237,873,986.3

118、3二、短期投資跌價準備合計 4 其中：股票投資 5 債券投資 6 三、存貨跌價準備合計 7 29,721,678.46 28,090,237.401,593,684.2222,763,740.5524,357,424.77 33,454,491.09其中：庫存商品 8 2,440,864.93 6,571,316.181,593,684.223,258,492.504,852,176.72 4,160,004.39原材料 9 27,262,813.53 18,879,548.79 19,505,248.0519,505,248.05 26,637,114.27低值易耗品 18,000 2,63

119、9,372.43 2,657,372.43四、長期投資減值準備合計 10 其中：長期股權投資 11 長期債權投資 12 五、固定資產減值準備合計 13 6,841,532.18 2,630,853.44 1,472,631.931,472,631.93 7,999,753.69其中：房屋、建筑物 14 2,508,130.44 2,630,853.44 78,43878,438 5,060,545.88機器設備 15 1,378,762.10 653,600.00653,600.00 725,162.10六、無形資產減值準備合計 16 其中：專利權 17 商標權 18 七、在建工程減值準備合計

120、 19 55,529.27 55,529.27八、委托貸款減值準備合計 20 九、總 計 21 244,342,043.17 166,797,219.471,593,684.2278,258,309.6279,851,993.84 331,287,268.80公司法定代表人:姜夏 主管會計工作負責人:高建國 會計機構負責人:魏成霖 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 34按中國證監會發布的公開發行證券公司信息披露編報規則第 9 號的要求計算的凈資產收益率及每股收益： 單位:元 幣種:人民幣 凈資產收益率（%） 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 主營業

121、務利潤 37.7636.500.89 0.87營業利潤 13.7013.240.32 0.32凈利潤 13.9313.470.33 0.32扣除非經常性損益后的凈利潤 12.9712.530.30 0.30新舊會計準則股東權益差異調節表新舊會計準則股東權益差異調節表 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起開始執行財政部于 2006 年頒布的企業會計準則（以下簡稱“新會計準則”），目前本公司正在評價執行新會計準則對本公司財務狀況、經營成果和現金流量所產生的影響， 在對其進行慎重考慮或參照財政部對新會計準則的進一步講解后， 本公司在編制 2007 年度財務報告時可能對編制“新舊會計準則

122、股東權益差異調節表”（以下簡稱“差異調節表”）時所采用相關會計政策或重要認定進行調整， 從而可能導致差異調節表中列報的 2007 年 1 月 1 日股東權益 （新會計準則）與 2007 年度財務報告中列報的相應數據之間存在差異。 股東權益調節表 單位:元 幣種:人民幣 項目 注釋 項目名稱 金額 2006 年 12 月 31 日股東權益（現行會計準則） 3,836,701,328.211 長期股權投資差額 -7,336,121.36 其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 -7,336,121.36 其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額 2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 3

123、因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 4 符合預計負債確認條件的辭退補償 5 股份支付 6 符合預計負債確認條件的重組義務 7 企業合并 其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值 根據新準則計提的商譽減值準備 8 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得稅 4,058,147.4514 少數股東權益 13 其他 131,189,815.85 2007 年 1 月 1 日股東權益（新會計準則） 3,964,613,170.15公司法定代表人:姜夏 主管會計工作

124、負責人:高建國 會計機構負責人:魏成霖 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 35 編制目的 黑龍江北大荒農業股份有限公司（以下簡稱本公司）于 2007 年 1 月 1 日起開始執行新會計準則。為分析并披露執行新會計準則對上市公司股東權益的影響，中國證券監督管理委員會發布關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知（證監發2006136 號，以下簡稱通知），要求上市公司按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則的規定，在 2006 年度財務報告的“補充資料”部分編制新舊會計準則股東權益差異調節表（以下簡稱股東權益差異調節表），披露股東權益的變化情況和重大差異的調節過程

125、。 編制基礎 本公司以 2007 年 1 月 1 日為新會計準則首次執行日，根據企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則規定，結合公司的自身特點和具體情況，以 2006 年度（合并）財務報表為基礎，并依據重要性原則編制股東權益差異調節表。 主要項目附注 1. 長期股權投資差額 1. 長期股權投資差額 1.1 同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 按照新會計準則，在 2007 年 1 月 1 日，屬于同一控制下企業合并產生的長期股權投資，尚未攤銷完畢的股權投資差額應全額沖銷，并調整留存收益，導致減少股東權益 7,336 千元，其中歸屬于母公司所有者權益為 7,336 千元。 被投資單位名

126、稱 初始金額形成原因 累計攤銷額 攤余價值 被投資單位名稱 初始金額形成原因 累計攤銷額 攤余價值 黑龍江北大荒紙業有限責任公司 10,480投資成本高于所享有的子公司所有者權益份額 3,1447,336合 計 10,4803,1447,336合 計 10,4803,1447,336 1.2 其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額 無 2. 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 2. 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 無 3. 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 3. 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 無 4. 符合預計負債確認條件的辭退補償 4. 符合預計負債確認條件的辭退補

127、償 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 36無 5. 股份支付 5. 股份支付 無 6. 符合預計負債確認條件的重組義務 6. 符合預計負債確認條件的重組義務 無 7. 企業合并 7. 企業合并 7.1 同一控制下企業合并商譽的賬面價值 無 7.2 根據新準則計提的商譽減值準備 無 8. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 8. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 無 9. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 9. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 無 10. 金融工具分拆增加的權益 10. 金融

128、工具分拆增加的權益 無 11. 衍生金融工具 11. 衍生金融工具 無 12. 所得稅 12. 所得稅 按照新會計準則，所得稅核算應采用資產負債表債務法，在2007年1月1日，對資產、負債的賬面價值與其計稅基礎不同形成的暫時性差異，應當按照相關條件確認遞延所得稅資產或遞延所黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 37得稅負債，并將影響金額調整留存收益，導致增加股東權益4,058千元，其中歸屬于母公司所有者權益為3,779千元，歸屬于少數股東權益為279千元。 調整項目 可抵扣差異 應納稅差異 對股東權益影響 調整項目 可抵扣差異 應納稅差異 對股東權益影響 應收賬款壞賬準備 228

129、 228 其他應收款壞賬準備 157 157 固定資產減值準備 658 658 可抵扣虧損 2,154 2,154 預提電費及工資暫時性差異 861 861 合 計 4,0584,058 合 計 4,0584,058 13. 其他 13. 其他 13.1 少數股東權益轉列 按照新會計準則，在 2007 年 1 月 1 日，本公司 2006 年 12 月 31 日按照現行會計準則編制的合并報表中的少數股東權益應轉列為股東權益，導致增加股東權益 131,190 千元。 13.2 合并范圍變化影響 無 四、其他需說明事項 四、其他需說明事項 1. 新會計準則下合并報表的少數股東權益 1. 新會計準則

130、下合并報表的少數股東權益 本公司 2006 年 12 月 31 日按照現行會計準則編制的合并報表中少數股東權益為 131,190 千元，在 2007 年 1 月 1 日，對按新會計準則納入合并財務報表范圍的子公司的上述調整事項，按子公司少數股東股權比例確認為少數股東權益，導致少數股東權益增加 279 千元，新會計準則下合并報表的少數股東權益應為 131,469 千元。 2、本調節表的編制遵循重要性原則，同時，隨著公司對新會計準則影響評價的進一步深入及財政部門對新會計準則解釋的進一步明確，本公司有可能調整編制本調節表時所采用的相關會計政策，并導致 2007 年度財務報告中的相關數據與本調節表出現

131、差異。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 38 一 公司的基本概況 一 公司的基本概況 黑龍江北大荒農業股份有限公司（以下簡稱：本公司）是經國家經貿委（1998）775 號文批準，由黑龍江北大荒農墾集團總公司（以下簡稱：集團公司）作為獨家發起人，以發起設立方式設立的股份有限公司，于 1998 年 11 月 27 日注冊成立，注冊資本 116,996 萬元。集團公司以其擁有的友誼農場等 16 家農場中與農業相關的資產及浩良河化肥廠中與化肥生產相關的資產重組為 16 個從事農業的分公司和 1 個從事化肥生產的分公司后投入本公司。 經中國證券監督管理委員會證監發行字200219 號

132、文核準，本公司向社會公開發行人民幣普通股股票 30,000 萬股，于 2002 年 3 月 29 日在上海證券交易所掛牌交易。根據本公司 2004 年度股東大會決議，2005 年 6 月本公司實施資本公積轉增股本，每 10 股轉增 2 股，共計轉增股本 293,992,000元。 根據農業部 關于黑龍江北大荒農業股份有限公司進行股權分置改革及定向回購方案的批復 （農財發 200598 號）的批準，經本公司 2005 年第三次臨時股東大會決議，2006 年 3 月 17 日本公司定向回購集團公司所持股份 129,660,000 股，具體方案及處理詳見十一、其他重要事項。股權回購后截止 2006

133、年 12 月 31 日，本公司的股本結構如下： 股東名稱 股本金額 持股數量（千股） 持股比例（%）黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,151,8921,151,89270.48 社會公眾 A 股股東 482,400482,40029.52 合計 1,634,2921,634,292100.00 本公司經營范圍：水稻、小麥、大豆、玉米等糧食作物的生產、精深加工、銷售；尿素的生產、銷售；與種植業生產及農產品加工相關的技術、信息及服務體系的開發、咨詢及運營。經營本企業自產產品及相關技術的出口業務；經營本企業生產科研所需的原輔材料、機械設備、儀器儀表、零配件及相關技術的進口業務；經營本企業的進料加工和“

134、三來一補”業務。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 39二 主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法 二 主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法 1 會計制度 本公司執行企業會計準則和企業會計制度及其補充規定。 2 會計年度 本公司會計年度為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3 記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 4 記賬基礎和計價原則 本公司會計報表以權責發生制為記賬基礎， 除本公司成立時所投入的資產及負債以評估值入賬外，均以歷史成本為計價原則。 5 外幣業務核算方法 本公司的外幣交易按業務發生當日中國人民銀行公布的市場匯價折算為人民幣記賬，

135、資產負債表日外幣貨幣性資產和負債按當日中國人民銀行公布的市場匯價折算。由此產生的匯兌損益計入當期損益；屬于籌建期間的計入長期待攤費用；與購建固定資產有關的，按借款費用資本化的原則處理。 6 外幣會計報表的折算方法 除股東權益類項目按業務發生時中國人民銀行公布的市場匯價折算外，其他項目均按資產負債表日中國人民銀行公布的市場匯價折算為人民幣，由此產生的差異作為外幣會計報表折算差額處理。 7 現金等價物的確定標準 本公司以持有期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資作為現金等價物。 8 短期投資核算方法 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006

136、 年年度報告 40（1）短期投資計價方法：短期投資在取得時按投資成本計量，其中，以現金購入的短期投資，按實際支付的全部價款扣除尚未領取的現金股利或債券利息作為投資成本；投資者投入的短期投資，按投資各方確認的價值作為投資成本。 （2）短期投資收益確認方法：短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認為投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價款，減去短期投資賬面價值以及尚未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。 （3）短期投資跌價準備的確認標準和計提方法：本公司期末對短期投資按成本與市價孰低的原則計量，當期末短期投資成本高于市價時，計提短期

137、投資跌價準備。具體計提時，一般按單項投資計提跌價準備。 9 應收款項壞賬損失核算方法 （1）壞賬的確認標準：a.債務單位撤銷、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無法償付債務等；b.債務單位逾期未履行償債義務超過 3 年；c.其他確鑿證據表明確實無法收回或收回的可能性不大。 （2）壞賬損失的核算方法：壞賬損失采用備抵法核算，期末按賬齡分析法計提壞賬準備，計入當期損益，本公司對關聯方欠款不計提壞賬準備。對于有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，經本公司董事會或股東大會批準后列作壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。 應收款項壞賬準備計提比例如下： 賬齡 比例 1

138、 年以內 2% 1-2 年 5% 2-3 年 15% 3 年以上 50% 10 存貨核算方法 存貨主要包括原材料、庫存商品和低值易耗品等，以實際成本入賬。 購入原材料的實際成本由買價加運輸、裝卸、保險及入庫前的加工、整理、挑選等費用構成； 自制的原材料按制造過程中的各項實際支出計價； 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 41 庫存商品中農業產成品的入庫價格采用市場價，加上運輸、裝卸、保險及入庫前的加工、整理、挑選等費用構成。 存貨實行永續盤存制，農業產成品出庫按加權平均法確定其成本。 低值易耗品于投入使用時一次計入相關成本、費用。 存貨以成本與市價孰低法計價。存貨跌價準備按單個

139、存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取，可變現凈值按估計售價減去估計完工成本、銷售費用和稅金后確定。 11 長期投資核算方法 長期投資包括長期股權投資和長期債權投資。 （1）長期股權投資 長期股權投資的計價及收益確認方法：長期股權投資在取得時按實際支付的價款或確定的價值作為初始成本。本公司對投資額占被投資企業有表決權資本總額 20%以下，或雖占 20%或 20%以上但不具重大影響的股權投資，采用成本法核算；對投資額占被投資企業有表決權資本總額 20%或 20%以上，或雖不足 20%但具有重大影響的股權投資，采用權益法核算。 長期股權投資差額的核算方法：初始投資成本與投資時應享有被投資企業所有

140、者權益份額之間的差額，作為股權投資差額，分別情況進行會計處理：初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，按一定的期限攤銷計入損益。合同規定了投資期限的，按投資期限平均攤銷；合同沒有規定投資期限的， 股權投資差額按 10 年平均攤銷。 初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，計入資本公積。 （2）長期債權投資 長期債權投資的計價和收益確認方法：長期債權投資按取得時的實際成本作為初始投資成本，以支付現金取得的長期債券投資，按實際支付的全部價款減去尚未領取的債券利息，作為初始投資成本。長期債權投資按權責發生制原則按期計提應計利息，計入投資收益。 債券投資溢價和折價的攤銷方法

141、：本公司將債券投資初始投資成本減去相關費用及已到付息期但尚未領取的債券利息和未到期的債券利息后，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價，在債券存續期內于確認相關利息收入時，按直線法分期攤銷。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 42 （3）長期投資減值準備的確認標準和計提方法：本公司期末對由于市價持續下跌或被投資企業經營狀況惡化等原因，導致可收回金額低于其賬面價值，并且這種降低的價值在可預計的未來期間內難以恢復的長期投資，按其可收回金額低于賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。 12 委托貸款核算方法 （1）委托貸款的計價和利息確認方法：委托貸款按實際委托的貸款金額入賬。期末

142、按委托貸款規定的利率計提應收利息，計入投資收益。如計提的利息到期不能收回，則停止計提利息并沖回已計提利息。 （2）委托貸款減值準備的確認標準和計提方法：本公司期末對委托貸款進行全面檢查，如有跡象表明委托貸款本金高于可收回金額的，按其差額計提減值準備。 13 固定資產計價和折舊方法 （1）固定資產的確認標準：固定資產是指同時具有以下特征的有形資產：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；使用年限超過一年；單位價值較高（2000 元及 2000 元以上）。 （2）固定資產的分類：房屋及建筑物、機器機械設備、運輸工具和辦公設備及其他設備。 （3）固定資產的計價：除 1998 年 6 月 30

143、日以經評估確認之資產的評估價值入賬外，其他固定資產按其成本作為入賬價值，其中，外購的固定資產的成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。 （4）固定資產折舊方法：除已提足折舊仍繼續使用的固定資產，本公司對所有固定資產計提折舊。計提折舊時以預計使用年限，采用直線法計算并預留殘值 0%-5%，各類固定資產的折舊年限如下： 房屋建筑物 15 至 50 年 機器機械設備 * 5 至 20 年 運輸工具 5 至 10 年 辦公設備及其他設備 5 至 25 年 * 本公司之子公司黑龍江省北大荒米業有限公司（以下簡稱“米業公司”）的機

144、器設備按照工作量法計提折舊，總工作量 60 萬噸/每條生產線，生產線的設計能力 100 噸/日。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 43* 本公司之子公司哈爾濱龍墾麥芽有限公司（以下簡稱“麥芽公司”）的機器設備按照工作量法計提折舊，兩條自建生產線中進口設備總工作量 232 萬噸/每條生產線，國產設備總工作量為 58-174萬噸/每條生產線，生產線的設計能力為 11.6 萬噸/年/條；收購生產線總工作量為 75 萬噸，生產線的設計能力為 5 萬噸/年。 （5）融資租入固定資產的計價方法：按租賃開始日租賃資產的原賬面價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為入賬價值。 （6）固定

145、資產減值準備的確認標準和計提方法：本公司于期末對固定資產進行檢查，如發現存在下列情況，則評價固定資產的可收回金額，以確定資產是否已經發生減值。對于可收回金額低于其賬面價值的固定資產，按該資產可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備，計提時按單項資產計提。 固定資產市價大幅度下跌，其跌幅高于因時間推移或正常使用而預計的下跌，并且預計在近期內不可能恢復； 固定資產陳舊過時或發生實體損壞等； 固定資產預計使用方式發生重大不利變化，如企業計劃終止或重組該資產所屬的經營業務、提前處置資產等情形，從而對企業產生負面影響； 企業所處經營環境，如技術、市場、經濟或法律環境，或者產品營銷市場在當期發生或在近期

146、發生重大變化，并對企業產生負面影響； 同期市場利率等大幅度提高，進而很可能影響企業計算固定資產可收回金額的折現率，并導致固定資產可收回金額大幅度降低； 其他有可能表明資產已發生減值的情況。 14 在建工程核算方法 （1）在建工程的計價：按實際發生的支出確定工程成本。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 44（2）在建工程結轉固定資產的時點：本公司建造的固定資產在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成

147、本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續后再作調整。 （3）在建工程減值準備的確認標準和計提方法：本公司于每年年度終了，對在建工程進行全面檢查， 當存在下列一項或若干項情況時， 按該項工程可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備，計提時按工程項目分別計提。 長期停建并且預計在未來 3 年內不會重新開工的在建工程； 所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給本公司帶來的經濟利益具有很大的不確定性； 其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。 15 借款費用的會計處理方法 （1）借款費用資本化的確認原則：借款費用包括因借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助

148、費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額。除為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用外，其他借款費用均于發生當期計入當期財務費用。當以下三個條件同時具備時，為購建固定資產而借入的專門借款所發生的借款費用開始資本化： 資產支出已經發生； 借款費用已經發生； 為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。 （2）借款費用資本化的期間：為購建固定資產所發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該固定資產達到預定可使用狀態前所發生的，計入所購建固定資產成本，在達到預定可使用狀態后所發生的，于發生當期直接計入財務費用。 （3）借款費用資本化金額的計算方法：每一會計期間的利息資本化金額根據截至當期末購建固

149、定資產累計支出按月計算的加權平均數，乘以資本化率計算得出。資本化率為專門借款按月計算的加權平均利率（或專門借款的利率）。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 45 16 無形資產計價及攤銷方法 （1）無形資產的計價方法：無形資產在取得時，按實際成本計量。購入的無形資產，按實際支付的價款作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資各方確認的價值作為實際成本；自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、聘請律師費等費用作為無形資產的實際成本，在研究與開發過程中發生的材料、工資及其他費用直接計入當期損益。 （2）無形資產攤銷方法和期限：無形資產自取得當月起按預計使

150、用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷，計入當期損益。合同、法律均未規定年限的，攤銷年限不應超過 10 年。 本公司及控股子公司接受的股東投入的土地使用權， 按經評估確認的價值入賬，并按使用年限 50 年平均攤銷。 （3）無形資產減值準備的確認標準和計提方法：本公司期末對存在下列一項或若干項情況的無形資產，按其預計可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備。 已被其他新技術所代替，使其為本公司創造經濟利益的能力受到重大不利影響； 市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復； 已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值； 其他足以證明實際上已經發生減值

151、的情形。 17 長期待攤費用攤銷方法 本公司長期待攤費用指已經支出、但攤銷期限在 1 年以上的各項費用，以實際成本入賬，并采用直線法在受益期內平均計算攤銷額。 18 應付債券的核算方法 （1）應付債券的計價和溢、折價的攤銷：應付債券按照實際的發行價格計價；發行價格總額與債券面值總額的差額，作為債券溢價或折價，在債券的存續期內按直線法于計提利息時攤銷，并按借款費用的處理原則處理。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 46（2）應付債券的應計利息：根據應付債券的債券面值和規定的利率按期計提應計利息，并按借款費用資本化的處理原則，分別計入工程成本或當期財務費用。 19 預計負債的核算

152、方法 （1）確認原則：當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債： 該義務是本公司承擔的現時義務； 該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業； 該義務的金額能夠可靠地計量。 （2）計量方法：按清償該或有事項所需支出的最佳估計數計量。 20 收入確認原則 本公司的營業收入主要包括生產承包費收入、農產品、農產品加工品的銷售收入、化肥銷售收入和機制紙的銷售收入，其收入確認原則如下： （1）銷售商品：在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，本公司不再對該商品實施與所有權有關的繼續管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益

153、能夠流入企業，相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。 （2）提供勞務：在同一年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入；勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。 （3）讓渡資產使用權：在與交易相關的經濟利益能夠流入，收入的金額能夠可靠計量的情況下，按有關合同、協議規定的時間和方法確認收入的實現。 （4）本公司生產承包費收入以與家庭農場簽訂的農業生產承包協議中規定的收費時間和方法計算確定；與此交易中相關的經濟利益能夠流入本公司時，確認生產承包費收入的實現。 21 所得稅會計處理方法 本公司

154、所得稅采用應付稅款法核算。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 47 22 合并會計報表的編制方法 （1）合并范圍的確定原則：本公司將投資額占被投資企業有表決權資本總額 50%以上，或雖不足50%但擁有實際控制權的被投資企業， 納入合并會計報表范圍； 雖擁有實際控制權但對合并會計報表無重大影響的，不納入合并會計報表范圍。 （2）合并會計報表所采用的會計方法：本公司合并會計報表是按照財政部合并會計報表暫行規定及有關補充規定的要求編制，合并時合并范圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。 三 稅項 三 稅項 1 企業所得稅 本公司適用中華人民共和國企業所得稅暫行條例，所得稅稅率為 3

155、3%。 根據財政部財稅政便2001117 號文對財稅字1998101 號文件-對農業部關于申請黑龍江北大荒實業發展股份有限公司（籌）上市后免繳所得稅的函的復函確認，本公司從事種植業、養殖業、農林產品初加工業的所得免征所得稅。 本公司化肥生產銷售業務的所得稅稅率為 33%。 本公司之子公司米業公司與其下屬制米廠、 分公司匯總繳納企業所得稅； 根據 1997 年 5 月 8 日財稅字199749 號文關于國有農口企事業單位征收企業所得稅問題的通知及 2000 年 10 月 8 日農經發20008 號關于扶持農業產業經營重點龍頭企業的意見，米業公司所經營的水稻、大米及其副產品，屬于文件所規定的暫免征

156、收企業所得稅的范圍，該部分經營所得暫免征收所得稅。除上述所得以外的其他所得適用 33%的稅率。 根據財稅1994001 號文件， 本公司下屬子公司黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 （以下簡稱 “慶豐邊貿公司”）和黑龍江北大荒紙業有限責任公司（以下簡稱“紙業公司”）屬于“老、少、邊、窮”地區新辦企業。經黑龍江省虎林市國家稅務局慶豐分局批準，慶豐邊貿公司自開業起 3 年內免征所得稅，2005 年度為慶豐邊貿公司免征所得稅的最后一個年度，2006 年度按 33%計繳企業所得稅。經黑龍江省雞西市國家稅務局批準，紙業公司自 2004 年度起 3 年內免征所得稅，2006 年度為紙業公司免征所得稅的最后一個

157、年度。 除上述情況外，本公司其他子公司企業所得稅的適用稅率為 33%。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 482 增值稅 本公司化肥銷售收入適用增值稅，銷項稅率為 13%。本公司購買與化肥生產有關的原材料支付的增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅，增值稅應納稅額為當期銷項稅額抵減當期進項稅后的余額。 根據財政部、 國家稅務總局 關于暫免征收尿素產品增值稅的通知 （財稅200587 號） ， 自 2005年 7 月 1 日起，對本公司生產銷售的尿素產品增值稅由先征后返 50%調整為暫免征收增值稅。 根據財政部、國家稅務總局關于若干農業生產資料征免增值稅政策的通知（財稅2001113號）

158、本公司及下屬子公司批發和零售的種子、種苗、化肥、農藥、農機免征增值稅。 本公司下屬子公司適用增值稅率為 13%或者 17%，其中：大米的主、副產品銷項稅率為 13%，其他商品的銷項稅率 17%；購買水稻（進項稅率 13%）、大麥（進項稅率 13%）和其他商品所支付的增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅，增值稅應納稅額為當期銷項稅額抵減當期進項稅后的余額。 3 農業稅 根據財政部、農業部、國家稅務總局財稅200477 號關于 2004 年降低農業稅稅率和在部分糧食主產區進行免征農業稅改革試點有關問題的通知，2004 年，為了調動糧食主產區農民糧食生產的積極性，吉林、黑龍江兩省先行免征農業稅改革試點，自

159、2004 年起本公司家庭農場不需交納農業稅。 4 城市維護建設稅 本公司城市維護建設稅依分公司所在地區不同分別按應納流轉稅的 1%、5%、7%計提和繳納。 5 教育費附加 本公司教育費附加依分公司所在地區不同分別按應納流轉稅的 1%、1.5%、2%、3%計提和繳納。 四 控股子公司及合營企業 四 控股子公司及合營企業 本公司的控股子公司及合營企業的情況如下： 投資金額投資金額 持股比例持股比例 公司名稱公司名稱 注冊注冊 資本資本 直接直接 投資投資 間接投資直接持股間接持股主營業務間接投資直接持股間接持股主營業務 黑龍江省北大荒米業有限公司 510,000 477,215 098.55%0

160、水稻生產加工、銷售等 黑龍江北大荒紙業有限責任公司 60,000 65,515 089.96%0文化用紙及其他紙制品生產、加工、銷售 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 49哈爾濱龍墾麥芽有限公司 205,000 10,500 051.22%0麥芽生產、銷售；大麥經營；制麥副產品、飼料等的銷售；啤酒原料經營； 農副產品收購與經營等。 黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司*1 5,000 5,000 0100.00%0糧食、農藥、化肥、水果、建材、農業機械 蘭州北龍米業有限責任公司 5,000 0 3,000060.00% 稻谷加工、米制品等銷售 虎林市北大荒米業有限公司 3,900

161、0 3,600092.31%水稻、農副產品加工、銷售、收購 江蘇北大荒米業有限公司 30,000 0 21,000070.00%糧食收購、 銷售； 農副產品 （除棉花、生豬、蠶繭）銷售 上海北奉食品有限公司 15,000 1,600 12,60010.67%84.00%精致米商場、 碾米加工、 糧食制品、 農副土特產品批發 （涉及許可經營的憑許可經營證）普寧市北大荒米業有限公司 6,200 0 3,344051.00% 加工、銷售：大米、稻谷 西安北大荒米業有限公司*2 5,000 0 2,100042.00% 大米、 雜糧的加工、 分裝銷售呼倫貝爾市紅海種業科技有限公司*3 1,000 0

162、400040.00%農業生產技術咨詢、 服務、 新產品開發、農作物種子銷售期末本公司已將上述子公司納入合并范圍。本年合并范圍較上年新增西安北大荒米業有限公司、呼倫貝爾市紅海種業科技有限公司。 *1 本年度本公司收購該公司另一股東朱萬杰所持股權，該公司變更為本公司全資子公司。 *2 該公司為子公司黑龍江省北大荒米業有限公司本年投資設立的子公司， 黑龍江省北大荒米業有限公司是其第一大股東。 *3 該公司為子公司哈爾濱龍墾麥芽有限公司本年投資設立的子公司， 哈爾濱龍墾麥芽有限公司是其第一大股東。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 50五 合并財務報表主要項目注釋 五 合并財務報表主

163、要項目注釋 1 貨幣資金 項 目 2006.12.312005.12.31項 目 2006.12.312005.12.31現金 3,4764,697銀行存款 938,4581,099,147其他貨幣資金 41528,500合 計 合 計 942,3491,132,344 （1）期末貨幣資金余額減少的原因是支付股東現金紅利，以及購建固定資產支付現金所致。 （2）期末其他貨幣資金系銀行匯票存款。 2 應收票據 項 目 2006.12.312005.12.31項 目 2006.12.312005.12.31銀行承兌匯票 12,1564,833 3 應收股利 名 稱 2006.12.312005.12

164、.31名 稱 2006.12.312005.12.31黑龍江省訥河市北龍米業有限公司 02,350 4 應收賬款 應收賬款賬齡分析： 2006.12.31 2005.12.31 項 目 金額 比例 壞賬準備金額比例 壞賬準備2006.12.31 2005.12.31 項 目 金額 比例 壞賬準備金額比例 壞賬準備1 年以內 544,824 72% 7,767201,65842% 3,6181-2 年 13,691 2% 1,70749,44010% 2,0422-3 年 30,225 4% 4,37341,9409% 6,1453 年以上 167,977 22% 50,132185,79739

165、% 32,548合 計 合 計 756,717 100% 63,979478,835100% 44,353黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 51 （1）期末應收賬款余額增加的主要原因系子公司米業公司、慶豐邊貿、龍墾麥芽的應收大米、大豆和麥芽的銷售貨款增加所致。 壞賬準備的計提比例參見注釋二 9。 （2）期末應收賬款中包含持本公司 70.48%表決權股份的股東單位集團公司欠款 8,805 千元。 （3）期末欠款金額前五位（不包括關聯方）的應收賬款合計數為 211,421 千元，占應收賬款總額的 28%；其中應收家庭農場的款項共計 99,966 千元； 其賬齡分析如下： 2006

166、.12.31 賬 齡 金額 比例2006.12.31 賬 齡 金額 比例1 年以內 125,523 59%1-2 年 1,453 1%2-3 年 24,590 12%3 年以上 59,855 28%合 計合 計 211,421 100% （4）本年根據黑北農文2006 154 號黑北農文2006166 文件，本公司本期共核銷經確認無法收回的應收賬款 7,026 千元。 5 其他應收款 2006.12.31 2005.12.31 項 目 金額 比例 壞賬準備金額比例 壞賬準備2006.12.31 2005.12.31 項 目 金額 比例 壞賬準備金額比例 壞賬準備1 年以內 223,832 28

167、% 2,432151,16212% 2,2031-2 年 76,159 10% 2,80140,4113% 5,1372-3 年 39,471 5% 10,412277,30323% 38,3073 年以上 449,146 57% 223,986742,84162% 125,533合 計 合 計 788,608 100% 239,6311,211,717100% 171,180 （1） 期末其他應收款余額減少的主要原因系定向回購集團公司股份收回關聯方占用資金、 核銷壞賬及農業形勢好轉家農還款所致。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 52 壞賬準備的計提比例參見注釋二 9。 （

168、2）期末其他應收款中無持有本公司 5%及以上表決權股份的股東單位的欠款。 （3）期末欠款金額前五位的其他應收款合計數為 492,901 千元，占其他應收款總額的 63%；其中應收家庭農場的款項共計 398,339 千元。 其賬齡分析如下： 2006.12.31 賬 齡 金額 比例2006.12.31 賬 齡 金額 比例1 年以內 177,482 36%1-2 年 51,769 11%2-3 年 17,917 4%3 年以上 245,733 49%合 計合 計 492,901 100% （4）本年根據黑北農文2006154 號黑北農文2006166 號文件，本公司本期共核銷經確認無法收回的其他應

169、收款 46,996 千元。 6 預付賬款 2006.12.31 2005.12.31 項 目 金額比例金額 比例 2006.12.31 2005.12.31 項 目 金額比例金額 比例 1 年以內 144,41688%316,285 95% 12 年 15,4579%14,748 4% 23 年 4,0363%2,397 1% 3 年以上 3440%233 0% 合 計合 計 164,253100%333,663 100% （1）一年以上未結轉的預付賬款主要是浩良河分公司、米業公司未結算完的工程款、水稻款等。 （2）期末預付賬款中包含持本公司 70.48%股份的股東集團公司欠款 3,037 千

170、元。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 53 7 存貨 2006.12.31 2005.12.31 項 目2006.12.31 2005.12.31 項 目 金額金額 跌價準備凈值金額跌價準備跌價準備凈值金額跌價準備 凈值凈值原材料 1,887,130 26,637 1,860,4932,013,39527,263 1,986,132低值易耗品 20,120 2,657 17,46317,60918 17,591庫存商品 730,442 4,160 726,282690,5922,441 688,151在產品 474 0 4746,5230 6,523其他 25,251 0

171、25,25172,6060 72,606合 計合 計 2,663,417 33,4542,629,9632,800,72529,722 2,771,003 （1）本年根據黑北農文2006 154 號黑北農文2006166 號文件，本公司本期共核銷過期報廢存貨 17,680 千元。 8 待攤費用 項 目 2006.12.312005.12.31項 目 2006.12.312005.12.31保險費 469537排污費 260310廣告費 172588待認證進項稅 54,1422,925報刊費 466665短期融資券利息及發行費 30,63822,072其他 3,834605合計 合計 89,98

172、127,702 期末待攤費用增加的主要原因是待認證進項稅金增加所致。 9 長期股權投資 （1）長期股權投資 2006.12.31 2005.12.31 項 目 2006.12.31 2005.12.31 項 目 投資金額 減值準備 投資金額 減值準備 投資金額 減值準備 投資金額 減值準備 其他股權投資 3,17903,401 0合并價差 7,47408,541 0合 計合 計 10,653011,942 0股權投資凈額 10,65311,942 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 54 （2）其他股權投資 被投資單 位名稱 投資期限 所占 比例 初始投資金額年初余額本期權益調

173、整累計權益調整期末余額期末減 值準備 被投資單 位名稱 投資期限 所占 比例 初始投資金額年初余額本期權益調整累計權益調整期末余額期末減 值準備 期初減值準備期初減值準備黑龍江省訥河市北龍米業有限公司 長期 34.28% 2,2282,650664882,7160 0黑龍江信德貿易有限公司 長期 30.00% 300301-301-30000 0哈爾濱北米糧油有限公司 長期 30.00% 30030011113110 0哈爾濱北米科技發展有限公司 長期 30.00% 150150221520 0合 計 合 計 2,9783,401-2222013,1790 0 （3）合并價差 被投資單位名稱

174、初始 金額 形成原因 攤銷期限本期 攤銷額 攤余價值被投資單位名稱 初始 金額 形成原因 攤銷期限本期 攤銷額 攤余價值黑龍江北大荒紙業有限責任公司 10,480 投資成本高于所享有的子公司所有者權益份額 10年 1,048 7,336普寧市北大荒米業有限公司 182 投資成本高于所享有的子公司所有者權益份額 10年 18 138合計 10,662 1,066 7,474 10 固定資產原價、累計折舊及減值準備 （1）固定資產原價及累計折舊 房屋 建筑物 機器機械設備 運輸工具 辦公設備及其他 合計 房屋 建筑物 機器機械設備 運輸工具 辦公設備及其他 合計 原值 2005.12.31 2,8

175、40,915 1,626,15755,28090,621 4,612,973本期增加 596,097 360,0587,142369,503 1,332,800其中： 在建工程轉入 461,926 291,8511,510355,332 1,110,619本期減少 8,951 39,3662,8621,340 52,5192006.12.31 3,428,061 1,946,84959,560458,784 5,893,254累計折舊 2005.12.31 787,547 614,20520,16437,307 1,459,223黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 55本期增加

176、 107,894 80,6944,53010,141 203,259本期減少 8,885 30,4961,715665 41,7612006.12.31 886,556 664,40322,97946,783 1,620,721凈值 2005.12.31 2,053,368 1,011,95235,11653,314 3,153,7502006.12.31 2,541,505 1,282,44636,581412,001 4,272,533 本公司期末固定資產增加的主要原因系麥芽公司 10 萬噸麥芽工程（二期）、浩良河分公司甲醇項目、米業公司 30 萬噸稻谷加工項目等完工暫估入賬所致。 本公司

177、固定資產中用于經營租賃租出的資產原值為 71,038 千元、凈值 49,962 千元。 （2） 固定資產減值準備 類 別 2005.12.31 本期增加本期減少2006.12.31 計提原因類 別 2005.12.31 本期增加本期減少2006.12.31 計提原因房屋建筑物 2,519 2,631785,072 房屋閑置機器機械設備 1,379 0654725 運輸工具 2,808 07112,097 辦公設備及其他 136 029106 合 計合 計 6,842 2,6311,4728,000 11 工程物資 項 目 2006.12.312005.12.31項 目 2006.12.3120

178、05.12.31專用材料 01,452專用設備 3621,862合 計 合 計 3623,314 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 56 12 在建工程 （1）在建工程 工程名稱 工程 預算 2005.12.31 工程名稱 工程 預算 2005.12.31 本期 增加 本期 轉固 其他減少2006.12.31 資金 來源 投入占預算比本期 增加 本期 轉固 其他減少2006.12.31 資金 來源 投入占預算比農用水利工程 85,183 45,085 20,18125,6401,21738,409 自籌 55%糧食倉儲及設施建設 234,457 154,534 101,109

179、247,9057,007731 自籌 99%10 萬噸麥芽工程二期*1 267,200 172,631 56,987227,4962,1220 自籌 借款 已完工農業高新技術大規模綜合應用工程*2 595,280 0 8,2748,27400 自籌 已完工10 萬噸甲醇工程 298,720 20,253 327,705337,45810,5000 自籌借款 已完工30 萬噸稻谷加工項目*1、*3 219,975 99,129 35,839134,96800 借款 已完工其他*4 56,750 61,423 94,860128,8781,57325,832 自籌 合計 553,055 644,9

180、55 1,110,61922,41964,972 *1 在建工程中 10 萬噸麥芽項目（二期）、30 萬噸稻谷加工項目和其他項目累計資本化利息分別為 13,519 千元、3,095 千元和 242 千元，其中 2006 年度資本化利息分別為 7,837 千元、3,095 千元和242 千元。 *2 農業高新技術大規模綜合應用工程系由多項相關應用工程組成。 *3 米業公司 30 萬噸稻谷加工項目預算總金額中包含鋪底流動資金 7,062 萬元。 *4 其他主要包括種子基地及種子加工工程、土地綜合治理、涵洞溝渠工程等。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 57（2）在建工程減值準備

181、類 別 2005.12.31 本期增加本期減少2006.12.31 計提原因類 別 2005.12.31 本期增加本期減少2006.12.31 計提原因其 他 56 0056 閑置 13 無形資產 項目名稱 取得方式 原值 2005.12.31 本期 增加 本期攤銷累計攤銷其他轉出2006.12.31 剩余攤銷年限 項目名稱 取得方式 原值 2005.12.31 本期 增加 本期攤銷累計攤銷其他轉出2006.12.31 剩余攤銷年限 土地使用權 投入/購置 201,070 180,041 1,6194,795 24,205612176,253 30-49年 軟件 購置 6,883 3,214

182、3,0454361,06005,823 3-10 年商標權 購置 500 495 056610439 8 年 專利技術 購置 28,168 15,312 10,5001,8544,210023,958 7-10 年 236,621 199,062 15,1647,141 29,536612206,473 （1） 土地使用權按使用期限 50 年或土地使用權證書有效期采用直線法攤銷， 剩余攤銷年限 30-49年。 （2） 專利技術年初數系浩良河分公司購入的德士古汽化專有技術， 本期增加數為浩良河分公司購入的甲醇生產工藝流程專利技術。 （3）期末無形資產無減值情況，未計提減值準備。 14 長期待攤費

183、用 項 目 原始 發生額 項 目 原始 發生額 2005.12.31 2005.12.31 本期 增加 本期 攤銷 累計 攤銷 其他 轉出本期 增加 本期 攤銷 累計 攤銷 其他 轉出 2006.12.31 剩余攤銷年限2006.12.31 剩余攤銷年限溝渠等農田水利基礎設施 20,806 3,327 02,31019,78901,017 1-2 年小土方等農田水利基礎設施 23,738 10,862 6044,87017,14206,596 1-5 年其他 27,725 8,446 9,4056,70616,580011,145 1-4 年合 計合 計 72,269 22,635 10,00

184、913,88653,511018,758 （1） 長期待攤費用主要為用于灌溉的小型簡易水利設施， 如溝渠、 小土方等， 按受益期平均攤銷。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 58 15 短期借款 借款類別 2006.12.31 2005.12.31備注 借款類別 2006.12.31 2005.12.31備注 抵押借款 0 149,250 擔保借款 2,054,825 1,640,000 信用借款 91,261 190,000 合 計 合 計 2,146,086 1,979,250 （1） 本公司分別為控股子公司米業公司、 麥芽公司和紙業公司提供擔保 1,800,000 千元

185、、 240,000千元和 6,000 千元；江蘇永芳糧油有限公司為米業公司擔保的借款余額為 8,825 千元。 16 應付短期債券 項 目 期限 利率 2006.12.312005.12.31項 目 期限 利率 2006.12.312005.12.31短期融資券 2006-7-26 至 2007-7-25 3.57%1,000,0001,000,000短期融資券 2006-9-18 至 2007-6-14 2.66%400,000400,000合計 1,400,0001,400,000 根據 中國人民銀行關于黑龍江北大荒農業股份有限公司發行短期融資券的通知（銀發2005243號）批準，核定本公

186、司待償還短期融資券的最高余額為 14 億元，該限額有效期至 2006 年 9 月 30 日，在限額內可分期發行，發行方式采用貼現式。 17 應付賬款及預收賬款 項 目 2006.12.312005.12.31項 目 2006.12.312005.12.31應付賬款 423,505280,090預收賬款 390,959312,741 （1）期末應付賬款余額增加系本公司、麥芽公司、紙業公司的應付購貨款增加所致。 （2）三年以上未付的應付賬款共計 37,213 千元主要是以前年度未結算完的糧食收購款、農用物資采購款等。 （3）應付賬款中包含應付持有本公司 70.48%表決權股份的股東單位集團公司款項

187、 9,506 千元。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 59 （4）賬齡超過 1 年未結轉的預收賬款計 2,364 千元是尚未結算完的糧食銷售款。 （5）預收賬款中包含預收持有本公司 70.48%表決權股份的股東單位集團公司款項 223 千元。 18 應付工資 2006 年 12 月 31 日應付工資余額 106,348 千元，主要是尚未發放的工資。 19 應付利息 項 目 2006.12.31 2005.12.31項 目 2006.12.31 2005.12.31長期借款利息 546 0 20 應交稅金 稅 種 適用稅率 2006.12.312005.12.31 稅 種 適

188、用稅率 2006.12.312005.12.31增值稅 4%、13%、17% -268,349-268,230農業稅 根據土地等級確定 02,596營業稅 3%、5% 754530城市維護建設稅 1%、5%、7% 324292所得稅 33% 1,5021,404其他 2,9192,161合 計合 計 -262,850-261,247 21 其他應付款 （1）期末其他應付款余額為 908,811 千元，包含應付持有本公司 70.48%表決權股份的股東集團公司款項 980 千元。 （2）大額其他應付款 項 目 2006.12.31注釋 項 目 2006.12.31注釋 工程款 126,501 承包

189、兌現款 123,395 應付家庭農場款 66,158 保證金 66,181 風險抵押金 25,171 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 60 工程款主要是應支付的水利施工的工程款。 承包兌現款主要是小型農田水利等工程承包給單位或個人以及由單位或個人承擔機械作業、運輸等應支付的款項。 其他應付款中的應付家庭農場款主要是按確定的標準及家庭農場承包的耕地面積，預留的用于組織農機具設備更新、生產資料供應和安排機械作業的資金。 保證金系家庭農場承包經營土地繳納給本公司的保證金。 風險抵押金系本公司管理人員交納的為保證完成崗位責任指標而交納的抵押金，其收取的標準為每人 1000-5000

190、0 元人民幣。 （3）三年以上大額其他應付款 項目 風險抵押金 土地承包保證金 工程款承包兌現款糧款應付家農款 其他 合計項目 風險抵押金 土地承包保證金 工程款承包兌現款糧款應付家農款 其他 合計金額 14,793 5,007 16,21424,8379523,42814,500 98,87422 預提費用 費用類別 2006.12.312005.12.31費用類別 2006.12.312005.12.31借款利息 3,6423,175倉儲費 2,6880電費 2,1750其他 3,7143,453合計 合計 12,2196,62823 一年內到期的長期負債 借款條件 2006.12.312

191、005.12.31 備注 借款條件 2006.12.312005.12.31 備注 集團公司借款 56,34837,547 （1） 銀行借款 020,304 其中： 擔保 010,000 信用 010,304 合 計 合 計 56,34857,851 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 61 （1） 集團公司借款系集團公司從世界銀行及政府部門等借款后安排給本公司， 利率與集團公司從銀行及政府部門借款的利率一致。 24 長期借款 借款條件 2006.12.312005.12.31 注釋 借款條件 2006.12.312005.12.31 注釋 集團公司借款 67,913137,0

192、69 銀行借款 312,000100,000 其中：信用 312,000100,000 合 計 合 計 379,913237,069 （1） 集團公司借款系其從世界銀行及政府部門等借款后安排給本公司， 利率與集團公司從銀行及政府部門借款的利率一致，其年利率為 2.4%-7.137%。借款主要用于農田水利基本建設等。 （2） 銀行借款均為人民幣借款， 其年利率為 5.67%-5.76%， 期限從 2005 年 12 月至 2009 年 12 月。 25 長期應付款 項 目 2006.12.312005.12.31項 目 2006.12.312005.12.31日棉借款 1,0611,061丸紅借

193、款 0125合 計合 計 1,0611,186 長期應付款為集團公司從日棉及丸紅以補償貿易方式借款后按原借款條件安排給本公司，年利率為 6.1%-6.5%，借款主要用于農田水利基本建設，以農產品（主要是大豆）折價償還借款。 26 專項應付款 撥款單位 2006.12.312005.12.31內容或用途 注釋撥款單位 2006.12.312005.12.31內容或用途 注釋黑龍江省農墾總局 04,200精制米加工建設項目 黑龍江省科學技術廳 0158貸款貼息 黑龍江省科學技術廳 0200管理系統開發 中華人民共和國農業部 01,000有機肥料補助 黑龍江省農墾總局科技局 9463米胚芽飲料 黑龍

194、江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 62黑龍江省農墾總局科技局 0294米糠營養素提取項目 黑龍江省農墾總局 1048十五重點科技項目 （1）黑龍江省科技廳 2000信息系統開發 （2）黑龍江省農墾總局科技局 240國家食品安全關鍵技術綜合示范 （3）黑龍江省農墾總局科技局 200蒸谷發芽糙米研發 （4）黑龍江省農墾總局科技局 300寒地水稻優質高效技術集成及產業化示范 （5）中央及地方財政國債資金 6,0000紙業節水型生產線項目 （6）合 計合 計 6,2936,363 （1）根據黑龍江省農墾總局黑墾局文2004198 號黑龍江省農墾總局關于下達“十五”重點科技項目 2004

195、年計劃的通知，黑龍江省農墾總局為本公司下撥科研經費 50,000 元用于“十五”重點科技項目的攻關和開發；根據黑龍江省農墾總局黑墾局文2005117 號黑龍江省農墾總局關于下達“十五”重點科技項目 2005 年計劃的通知，黑龍江省農墾總局為本公司下撥科研經費 30,000 元用于“十五”重點科技項目的攻關和開發。 （2）黑龍江省在十五期間每年為制造業企業進行信息化建設提供資金支持，本公司 2005 年經省制造業信息化專家組對信息化建設進行評估，并被確認為省級“制造業信息化優秀企業“，為完成黑龍江省發展高新技術產業專項資金項目，根據 FWO5A741 號合同，黑龍江省科技廳下撥經費 200,00

196、0元經費，用于信息系統開發。 （3）根據黑龍江省科學技術廳與黑龍江省農墾總局科技局簽訂的國家科技公關計劃課題任務書，課題任務書編號（2001BA804A43）,黑龍江省農墾總局向本公司提供 30,000 元研究費。 （4）根據黑墾局文2006123 號黑龍江省農墾總局關于下達“十一五”重點科技項目 2006 年計劃的通知 ， 黑龍江省農墾總局下撥科研經費 20,000 元用于“十一五”重點科技項目中蒸谷發芽糙米研發項目。 （5） 根據黑龍江省科學技術廳與東北農業大學簽訂的振興東北老工業基地科技專項課題任務書編號（2004BA907A27）,本公司承擔了該課題的部分任務，東北農業大學向本公司提供

197、 30,000 元研究費。 （6） 根據黑龍江省經濟委員會黑經環資發2005314 號 關于轉發 國家發展改革委關于下達 2005年第四批環境和資源綜合利用項目國家預算內專項資金（國債）投資計劃的通知的通知，本公司收到中央預算內專項資金 4,200,000 元，地方預算內專項資金 1,800,000 元，用于黑龍江北大荒紙業有限責任公司 5.3 萬噸節水型生產線項目。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 6327 少數股東權益 子公司名稱 2006.12.31凈資產 少數股權比例 2006.12.31 2005.12.31 子公司名稱 2006.12.31凈資產 少數股權比例

198、2006.12.31 2005.12.31 蘭州北龍米業有限責任公司 4,97440.00%1,990 2,004虎林市北大荒米業有限公司 5,0937.69%301 301江蘇北大荒米業有限公司 29,95530.00%8,987 8,748上海北奉食品有限公司 15,1975.33%811 788普寧市北大荒米業有限公司 5,98749.00%2,934 3,097西安北大荒米業有限公司 4,87358.00%2,826 95,566哈爾濱龍墾麥芽有限公司 200,00948.78%97,565 144黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 7,1640.00%0 8,111黑龍江省北大荒米業有限

199、公司 573,4001.45%8,314 6,730黑龍江北大荒紙業有限責任公司 68,35010.04%6,862 0呼倫貝爾市紅海種業科技有限公司 1,00060.00%600 0合計 131,190 125,489 28 股本 本公司股份均為普通股，每股面值人民幣 1 元，股本結構如下： 單位：千股 本期變動增減（+,-）本期變動增減（+,-） 項目 項目 2 2005.12.31 發行 新股005.12.31 發行 新股 配股配股 送股送股 轉股轉股 其他* 小計其他* 小計 2006.12.31一、 尚未流通股份 2006.12.31一、 尚未流通股份 1、發起人股份 0 0 000

200、00 0其中： 國家擁有股份 0 0 00000 0 境內法人持有股份 0 0 00000 0 外資法人持有股份 0 0 00000 0 其他 0 0 00000 02、募集法人股 0 0 00000 03、內部職工股 0 0 00000 04、優先股或其他 0 0 00000 0黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 64尚未流通股份合計 尚未流通股份合計 0 0 00000 0二、 有限售條件流通股 二、 有限售條件流通股 1,281,552 0 000-129,660 -129,660 1,151,892三、已流通部分 三、已流通部分 1、境內上市人民幣普通股 482,400

201、 0 00000 482,4002、境內上市外資股 0 0 00000 03、境外上市外資股 0 0 00000 04、其他 0 0 00000 0已流通股份合計 已流通股份合計 482,400 0 00000 482,400四、股份總額 四、股份總額 1,763,952 0 000-129,660 -129,660 1,634,292 * 有限售條件流通股減少的原因系本公司回購集團公司所持有的本公司股份，詳見十一、其他重要事項。 此次股本變更已經信永中和會計師事務所 XYZH/2005A1133 驗資報告驗證。 29 資本公積 項 目 2005.12.31本期增加本期減少 2006.12.3

202、1項 目 2005.12.31本期增加本期減少 2006.12.31股本溢價 1,280,2690295,625 984,644接受捐贈非現金資產準備 83900 839股權投資準備 2,8934,1390 7,032關聯交易差價 019,2550 19,255其他資本公積 21,27300 21,273合 計 合 計 1,305,27423,394295,625 1,033,044 （1）本期資本公積-股本溢價減少及關聯交易差價增加的原因系本公司回購集團公司所持有的本公司股份，詳見十一、其他重要事項。 （2）本期資本公積-股權投資準備增加數是子公司米業公司農發項目通過驗收后的撥款轉入資本公積

203、，本公司按持股比例相應增加股權投資準備； 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 6530 盈余公積 項 目 2005.12.31本期增加本期減少 2006.12.31 項 目 2005.12.31本期增加本期減少 2006.12.31法定盈余公積 393,12353,2400 446,363任意盈余公積 29,32926,6200 55,949合 計 合 計 422,45279,8600 502,312 （1）根據財政部財企200667 號文的有關規定，將本公司 2005 年 12 月 31 日法定公益金的余額轉入法定盈余公積。 31 未分配利潤 項 目 2006.12.3120

204、05.12.31 項 目 2006.12.312005.12.31期初未分配利潤 938,023590,035加：本年凈利潤 534,516497,148減：提取法定盈余公積金 53,24050,441 提取任意盈余公積金 26,62025,221 應付普通股股利 725,62573,498期末未分配利潤 667,054938,023其中：擬分配現金股利 454,333725,626根據本公司 2007 年 4 月 19 日第三屆董事會第十五次會議決議通過的 2006 年度利潤分配方案， 在提取 10%的法定盈余公積金和 5%的任意盈余公積金后，以 2006 末股本為基數，對 2006 年度及

205、以前年度形成的可供分配的利潤按每 10 股派 2.78 元現金紅利（含稅）。 32 主營業務收入及成本 2006 年度 2005 年度 項 目 收入 成本收入成本 2006 年度 2005 年度 項 目 收入 成本收入成本生產承包費收入 1,090,305 01,038,3730農產品銷售 2,923,327 2,668,1452,553,0812,306,268化肥銷售 274,770 230,519268,180223,875甲醇銷售 23,045 11,98100麥芽銷售 277,199 248,339104,32291,409紙類銷售 88,181 68,73787,65468,071

206、合 計合 計 4,676,827 3,227,7214,051,6102,689,623黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 66 （1）本公司農業生產周期為一年，每年在播種期間陸續與家庭農場簽訂農業生產承包協議。本公司生產承包費的核算原則為：生產承包費逐月進行確認，即按報告期已簽訂的生產承包費協議金額乘以報告期月份占全年月份的比例確定應計生產承包費收入的金額。 （2）主營業務收入及成本增加原因：因國家農業政策調整，2006 年度農業形勢持續好轉，家庭農場承包土地的積極性進一步提高，因此本期承包費收入穩定上升，相應農用生產所耗用的化肥銷售也有所增加。農產品、甲醇、麥芽銷售收入和成

207、本增長較大，主要是糧食銷售市場較好銷售規模擴大以及 2006 年糧食價格上漲，以及本期甲醇項目、麥芽二期項目投入生產所致。 （3） 本公司前五名客戶產品銷售的收入總額為 817,026 千元， 占本期主營業務收入的比例為 17%。 33 其他業務利潤 2006 年度 2005 年度 項 目 收入 支出利潤收入支出 利潤2006 年度 2005 年度 項 目 收入 支出利潤收入支出 利潤材料銷售 203,967 190,46013,507115,128103,415 11,713出租固定資產 9,441 4,6274,8141,6431,904 -261其他 68,433 66,7861,647

208、146,680139,722 6,958合 計 合 計 281,841 261,87319,968263,451245,041 18,410 （1）本公司其他業務利潤主要為農用生產資料的銷售利潤。 （2）其他業務利潤中的其他主要是本公司為改善農田水利設施向家庭農場提供服務時實現的利潤。 34 營業費用及管理費用 項 目 2006 年度2005 年度項 目 2006 年度2005 年度營業費用 174,202164,691管理費用 703,245637,331黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 67 35 財務費用 項 目 2006 年度2005 年度項 目 2006 年度200

209、5 年度利息支出 105,443111,212減：利息收入 7,15519,757匯兌損失 4153收取占用資金利息* -36,0010其他籌資費用 3,238-280金融機構手續費 240219合 計合 計 65,80691,447 * 收取占用資金利息原因詳見十一、其他重要事項。 36 投資收益 （1） 投資收益明細如下： 2006 年度2005 年度 2006 年度2005 年度期末按權益法調整分享被投資公司凈利潤 -2236股權投資差額攤銷 -1,066-1,066合 計 -1,289-1,060 （2） 期末按權益法調整分享被投資公司凈利潤的明細如下： 被投資公司名稱 2006 年度

210、2005 年度被投資公司名稱 2006 年度2005 年度黑龍江省訥河市北龍米業有限公司 656黑龍江信德貿易有限公司 -3010哈爾濱北米糧油有限公司 110哈爾濱北米科技發展有限公司 20合計 -2236 本公司投資收益的收回不存在重大限制。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 6837 補貼收入 項目 2006 年度2005 年度 備注 項目 2006 年度2005 年度 備注 增值稅返還 15,20211,370 （1） 土地使用稅、房產稅返還 1,0381,364 （2） 合計 16,24012,734 （1）根據財政部、國家稅務總局關于暫免征收尿素產品增值稅的通知（

211、財稅200587 號），自 2005 年 7 月 1 日起，對本公司生產銷售的尿素產品增值稅由先征后返 50%調整為暫免征收增值稅。本公司 2006 年度共免征相關增值稅 15,202 千元。 （2） 子公司麥芽公司 2006 年度收到哈爾濱市開發區財政局土地使用稅、 房產稅返還 1,038 千元。 38 營業外收入 項 目 2006 年度2005 年度項 目 2006 年度2005 年度處理固定資產凈收益 1,0041,702罰款收入 6741,581其他 2,3242,267合 計合 計 4,0025,550 39 營業外支出 項 目 2006 年度2005 年度項 目 2006 年度20

212、05 年度處理固定資產凈損失 1,9722,908捐贈支出 4751,173賠償金 535432防汛搶險支出 31283罰款支出 1,423614固定資產減值準備 1,9762,576非常損失 3361其他 8702,623合 計合 計 7,31510,670 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 69 40 所得稅 項 目 2006 年度2005 年度項 目 2006 年度2005 年度企業所得稅 376-1,105 （1）根據財稅1994001 號文件，本公司下屬紙業公司屬于“老、少、邊、窮”地區新辦企業，2006 年 3 月 9 日，經黑龍江省雞西市國家稅務局批準，全額減免

213、紙業公司 2005 年度企業所得稅，據此沖減了 2006 年度所得稅費用 867 千元。 41 收到的其他與經營活動有關的現金 項 目 2006 年度項 目 2006 年度往來款 396,617農時保證金 36,200其他 10,996合 計合 計 443,813 42 支付的其他與經營活動有關的現金 項 目 2006 年度項 目 2006 年度往來款 424,620糧食直補款 29,947返還定金 26,261生產措施保證金 17,373差旅費 14,122辦公費 13,566業務招待費 13,203代付農機款 13,050保險款 9,141曬場農具廠補貼 3,861風險理賠款 2,494其

214、他 139,754合 計合 計 707,392 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 7043 收到的其他與籌資活動有關的現金 項 目 2006 年度項 目 2006 年度國債專項資金撥款 6,000其他 5,038合 計合 計 11,038 44 支付的其他與籌資活動有關的現金 項 目 2006 年度項 目 2006 年度短期融資券發行費用 6,900合 計合 計 6,900 六 母公司會計報表主要項目注釋 六 母公司會計報表主要項目注釋 1 應收賬款 （1）應收賬款賬齡分析 2006.12.31 2005.12.31 項 目 金額 比例 壞賬準備金額比例 壞賬準備2006.1

215、2.31 2005.12.31 項 目 金額 比例 壞賬準備金額比例 壞賬準備1 年以內 69,654 26% 54680,70023% 2091-2 年 2,802 1% 1,11643,43513% 1,7952-3 年 25,012 10% 3,59138,05711% 5,6243 年以上 162,898 63% 46,651182,41553% 29,915合 計 合 計 260,366 100% 51,904344,607100% 37,543 （1）壞賬準備的計提比例參見注釋二 9。 （2）期末應收賬款中包含持本公司 70.48%表決權股份的股東單位集團公司的欠款 8,653 千

216、元。 （3）期末欠款金額前五位（不包括關聯方）的應收賬款合計數為 110,931 千元，占應收賬款總額的 43%；其中應收家庭農場款的款項共計 99,966 千元，主要為家庭農場依據農業生產承包協議應上交的生產承包費。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 71 其中賬齡分析如下： 2006.12.31 賬 齡 金額 比例2006.12.31 賬 齡 金額 比例1 年以內 18,958 17%1-2 年 1,453 1%2-3 年 24,590 22%3 年以上 65,930 60%合 計合 計 110,931 100% 2 其他應收款 （1）其他應收款賬齡分析 2006.12.

217、31 2005.12.31 項 目2006.12.31 2005.12.31 項 目 金額 比例 壞賬準備金額比例 壞賬準備金額 比例 壞賬準備金額比例 壞賬準備1 年以內 1,653,751 69% 1,9101,653,29460% 1,7981-2 年 200,747 8% 2,37098,1494% 4,9622-3 年 98,090 4% 10,289269,17410% 38,0743 年以上 446,211 19% 223,306718,00726% 125,346合 計合 計 2,398,799 100% 237,8752,738,624100% 170,180 壞賬準備的計提

218、比例參見注釋二 9。 （2）期末欠款金額前五位（不包括關聯方）的其他應收款合計數為 438,061 千元，占其他應收款總額的 19%，其中應收家庭農場的款項共計 398,339 萬元，主要是本公司為家庭農場墊支的農用生產資料的支出，包括為家庭農場墊支的機械作業費及種子化肥等，以及農戶向本公司以分期付款方式購買農機具的欠款。 其中賬齡分析如下： 2006.12.31 賬 齡 金額 比例2006.12.31 賬 齡 金額 比例1 年以內 114,470 26%1-2 年 34,466 8%2-3 年 17,917 4%3 年以上 271,208 62%合 計合 計 438,061 100%黑龍江北

219、大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 72 （3）期末其他應收款中無持本公司 5%及以上表決權股份的股東單位的欠款。 3 長期股權投資 （1）長期股權投資 2006.12.31 2005.12.31 項 目 投資金額 減值準備 投資金額 減值準備 2006.12.31 2005.12.31 項 目 投資金額 減值準備 投資金額 減值準備 其他股權投資 737,802 0720,521 0股權投資差額 7,336 08,384 0合計 合計 745,138 0728,905 0股權投資凈額股權投資凈額 745,138 728,905 （2）其他股權投資 被投資單 位名稱 投資期限 所占 比

220、例 初始投資金額本期權益調整累計權益調整期末 余額 期末減 值準備 期初減值準備被投資單 位名稱 投資期限 所占 比例 初始投資金額本期權益調整累計權益調整期末 余額 期末減 值準備 期初減值準備黑龍江省北大荒米業有限公司 長期 98.55% 480,10813,83984,978565,0860 0黑龍江北大荒紙業有限責任公司 長期 89.96% 55,0361,1876,45261,4880 0哈爾濱龍墾麥芽有限公司 長期 51.22% 105,0002,098-2,557102,4430 0上海北奉食品有限公司 長期 10.67% 1,60046211,6210 0黑龍江農墾慶豐邊境貿易

221、有限公司 長期 100.00% 5,000102,1647,1640 0合 計 合 計 646,74417,18091,058737,8020 0 （3）股權投資差額 被投資單位名稱 初始 金額 形成原因 攤銷期限本期 攤銷額 攤余價值被投資單位名稱 初始 金額 形成原因 攤銷期限本期 攤銷額 攤余價值黑龍江北大荒紙業有限責任公司 10,480 投資成本高于所享有的子公司所有者權益份額 10 年1,048 7,336 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 734 主營業務收入、成本 2006 年度 2005 年度 項 目 收入 成本收入成本2006 年度 2005 年度 項 目

222、收入 成本收入成本生產承包費收入 1,090,305 01,038,3730農產品銷售 862,051 819,3501,083,0681,039,278化肥銷售 305,328 263,757354,759305,781甲醇銷售 23,045 11,98100合 計合 計 2,280,729 1,095,0882,476,2001,345,059 （1）本公司本期前五名客戶產品銷售收入總額為 199,004 千元，占本期主營業務收入總額的 9%。 5 投資收益 （1）投資收益明細如下： 2006 年度2005 年度 2006 年度2005 年度期末按權益法調整分享被投資公司凈利潤 13,04

223、122,764股權投資差額攤銷 -1,048-1,048合 計 11,99321,716 （2）期末按權益法調整分享被投資公司凈利潤的明細如下： 被投資公司名稱 2006 年度2005 年度被投資公司名稱 2006 年度2005 年度黑龍江省北大荒米業有限公司 9,70021,058黑龍江北大荒紙業有限責任公司 1,1873,245哈爾濱龍墾麥芽有限公司 2,098-4,655黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 103,141上海北奉食品有限公司 46-25合計 13,04122,764 本公司投資收益的收回不存在重大限制。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 74 七 關聯方關系

224、及其交易 七 關聯方關系及其交易 （一） 關聯方關系 1 存在控制關系的關聯方 企業名稱 注冊地址 主要業務 與本公司關系 經濟性質 法定 代表人企業名稱 注冊地址 主要業務 與本公司關系 經濟性質 法定 代表人黑龍江北大荒農墾集團總公司 哈爾濱市香坊區紅旗大街 175號 農業牧漁業、采掘、生產加工業、 交通運輸、 建筑、房地產開發等。 母公司 國有經濟 呂維峰黑龍江省北大荒米業有限公司 哈爾濱開發區贛水路 28 號 水稻生產加工、銷售等本公司之控股子公司 國有經濟 趙建軍黑龍江北大荒紙業有限責任公司 黑龍江省密山市興凱湖農場場部 文化用紙及其他紙制品生產、加工、銷售 本公司之控股子公司 國有

225、經濟 殷松 哈爾濱龍墾麥芽有限公司 哈爾濱開發區哈平路集中區寧波路 8 號 水稻生產加工、銷售等本公司之控股子公司 國有經濟 苑曉平黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 虎林市慶豐農場場部 糧食、農藥、化肥、水果、建材、農業機械 本公司之控股子公司 國有經濟 于洪洲蘭州北龍米業有限責任公司 蘭州市七里河區西津西路775號 大米生產、 銷售及副產品銷售、 稻殼深加工綜合開發利用 本公司控股子公司之子公司有限責任公司 趙建軍虎林市北大荒米業有限公司 虎林市寶東鎮寶興村 水稻、農副產品加工、銷售、收購 本公司控股子公司之子公司有限責任公司 趙建軍江蘇北大荒米業有限公司 大豐市大豐港臨港工業區 糧食收購、銷

226、售；農副產品 （除棉花、 生豬、 蠶繭）銷售 本公司控股子公司之子公司有限責任公司 趙建軍上海北奉食品有限公司 上海市奉賢區金匯鎮金錢公路 1818 號 精制米生產，碾米加工，糧食制品， 農副土特產零售批發 （涉及許可經營的憑許可證經營） 本公司控股子公司之子公司有限責任公司 （國內合資） 趙建軍普寧市北大荒米業有限公司 洪陽鎮環城北路中段昆安鄉路口 加工、 銷售： 大米， 稻谷。本公司控股子公司之子公司有限責任公司 趙建軍西安北大荒米業有限公司 西安市蓮湖區豐禾路 253 號 大米、雜糧的加工、分裝銷售 本公司控股子公司之子公司有限責任公司 史衍軍呼倫貝爾市紅海種業科技有限公司 海拉爾區伊敏

227、大街郵政綜合樓 7 號 農業生產技術咨詢、服務、新產品開發、農作物種子銷售 本公司控股子公司之子公司有限責任公司 李士臣 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 752 存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化 關聯方名稱 2005.12.31本期增加本期減少 2006.12.31關聯方名稱 2005.12.31本期增加本期減少 2006.12.31黑龍江北大荒農墾集團總公司 6,000,00000 6,000,000黑龍江省北大荒米業有限公司 510,00000 510,000黑龍江北大荒紙業有限責任公司 60,00000 60,000哈爾濱龍墾麥芽有限公司 205,00000 2

228、05,000黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 5,00000 5,000蘭州北龍米業有限責任公司 5,00000 5,000虎林市北大荒米業有限公司 3,90000 3,900江蘇北大荒米業有限公司 30,00000 30,000上海北奉食品有限公司 15,00000 15,000普寧市北大荒米業有限公司 6,20000 6,200西安北大荒米業有限公司 05,0000 5,000呼倫貝爾市紅海種業科技有限公司 01,0000 1,000 3 存在控制關系的關聯方的所持股份及其變化 持股金額 持股比例 關聯方名稱 2006.12.312005.12.312006.12.31 2005.12.31

229、持股金額 持股比例 關聯方名稱 2006.12.312005.12.312006.12.31 2005.12.31黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,151,8921,281,55270.48% 72.65%黑龍江省北大荒米業有限公司 477,215477,21598.55% 98.55%黑龍江北大荒紙業有限責任公司 65,51565,51589.96% 89.96%哈爾濱龍墾麥芽有限公司 105,000105,00051.22% 51.22%黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 5,0004,900100.00% 98.00%蘭州北龍米業有限責任公司 3,0003,00060.00% 60.00%虎林

230、市北大荒米業有限公司 3,6003,60092.31% 92.31%江蘇北大荒米業有限公司 21,00021,00070.00% 70.00%上海北奉食品有限公司 14,20014,20094.67% 94.67%普寧市北大荒米業有限公司 3,3443,34451.00% 51.00%西安北大荒米業有限公司 2,100042.00% 0呼倫貝爾市紅海種業科技有限公司 400040.00% 0 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 764 不存在控制關系的關聯方 （1）與本公司受同一母公司控制的關聯方 本公司之獨家發起人集團公司下轄 9 個分公司 （分公司下轄 103 個農牧場）

231、及 63 家工商建服企業。這些分公司及工商建服企業等均為本公司之關聯方。 （2）與本公司存在其他關聯關系的關聯方 關聯方名稱 關聯關系 主營業務 與本公司關聯交易內容 關聯方名稱 關聯關系 主營業務 與本公司關聯交易內容 黑龍江省訥河市北龍米業有限公司 控股子公司之合營公司 水稻、農副產品加工、銷售、收購拆借資金/ 采購原糧 黑龍江信德貿易有限公司 控股子公司之合營公司 經銷：糧油、農副產品、機械設備、農機及配件 拆借資金 哈爾濱北米糧油有限公司 控股子公司之合營公司 糧油及其制品、糧食機械設備等 拆借資金 哈爾濱北米科技發展有限公司 控股子公司之合營公司 購銷農副產品、木材、建材 拆借資金

232、方少林 控股子公司的主要投資者個人大米經銷 銷售本公司商品 （二） 關聯交易 1 定價政策 本公司與關聯方交易的價格采用市場價格進行確定。 2 銷售商品 關聯方名稱 2006 年度2005 年度關聯方名稱 2006 年度2005 年度黑龍江北大荒農墾集團總公司 6,0981,774受同一母公司控制的其他關聯公司 262,36084,315黑龍江信德貿易有限公司 9,0300方少林 4,27210,624合 計合 計 281,76096,713 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 773 采購物資 關聯方名稱 2006 年度2005 年度關聯方名稱 2006 年度2005 年度黑

233、龍江北大荒農墾集團總公司 6,478205,555受同一母公司控制的其他關聯公司 12,9365,356黑龍江省訥河市北龍米業有限公司 040黑龍江信德貿易有限公司 11,5790合 計合 計 30,993210,951 4 關聯方資金往來及占用費 （1）關聯資金往來 向關聯方提供資金 向關聯方提供資金 接受關聯方資金 接受關聯方資金 關聯方關聯方 占用額占用額 余額余額 占用額占用額 余額余額 黑龍江北大荒農墾集團總公司 00980 980受同一母公司控制的其他關聯公司 0011,717 1,660黑龍江信德貿易有限公司 59,59941,2520 0哈爾濱北米科技發展有限公司 4,1209

234、0 0哈爾濱北米糧油有限公司 2,54200 0黑龍江省訥河市北龍米業有限公司 18,15815,0000 0方少林 7,7424,8830 0合計 合計 92,16161,14412,697 2,640 （2）收取關聯資金占用費 關聯方名稱 交易內容 2006 年度2005 年度關聯方名稱 交易內容 2006 年度2005 年度受同一母公司控制的其他關聯公司 資金占用費利息 51,5680黑龍江信德貿易有限公司 資金占用費利息 2,0991,311哈爾濱北米科技發展有限公司 資金占用費利息 1112哈爾濱北米糧油有限公司 資金占用費利息 4218黑龍江省訥河市北龍米業有限公司 資金占用費利息

235、 158196合計 53,9781,527 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 785 接受勞務 關聯方名稱 2006 年度2005 年度關聯方名稱 2006 年度2005 年度黑龍江北大荒農墾集團總公司 1816,732受同一母公司控制的其他關聯公司 19,0167,844合 計合 計 19,03424,576 6 商標許可使用 2005 年 10 月 31 日， 本公司之子公司黑龍江省北大荒米業有限公司與集團公司下轄企業黑龍江省興凱湖興丹米業有限公司簽訂注冊商標無償使用許可合同，許可黑龍江省北大荒米業有限公司無償獨占使用其所擁有的“興凱湖”商標，使用期限為 2005 年 1

236、0 月 31 日到 2014 年 6 月 13 日。 2005 年 10 月 30 日， 本公司之子公司黑龍江省北大荒米業有限公司與集團公司下轄企業黑龍江省農墾鐵力實業總公司簽訂注冊商標無償使用許可合同，許可黑龍江省北大荒米業有限公司無償獨占使用其所擁有的“吉蜜河”商標，使用期限為 2005 年 11 月 31 日到 2011 年 3 月 13 日。 2005 年 10 月 30 日， 本公司之子公司黑龍江省北大荒米業有限公司與集團公司下轄企業黑龍江御綠實業集團有限公司簽訂注冊商標無償使用許可合同，許可黑龍江省北大荒米業有限公司無償獨占使用其所擁有的“御綠”商標，使用期限為 2005 年 10

237、 月 11 日到 2011 年 6 月 27 日。 2005 年 9 月 28 日，本公司之子公司黑龍江省北大荒米業有限公司與集團公司簽訂“北大荒”商標使用許可合同，許可黑龍江省北大荒米業有限公司自 2005 年 9 月 28 日起至 2006 年 9 月 27 日止使用“北大荒”商標，在許可期間，集團公司收取 20 萬元人民幣。2006 年 9 月 27 日雙方續訂商標使用許可合同，許可期限延長至 2007 年 9 月 27 日，收費 20 萬元人民幣。 7 收購資產 本公司控股子公司哈爾濱龍墾麥芽有限公司 （簡稱龍墾麥芽） 于 2006 年 10 月 11 日與黑龍江北大荒農墾集團總公司下

238、屬北大荒麥芽有限公司（簡稱北大荒麥芽）簽訂資產轉讓協議，龍墾麥芽以現金收購北大荒麥芽部分資產。經交易雙方商定，以 2006 年 8 月 31 日為基準日，中和資產評估有限公司出具的評報字2006第 V1056 號評估報告所確認的評估值 12,111.66 萬元作為本次交易價格。本次收購資產已經本公司第三屆董事會第十三次會議決議通過，并經黑龍江省農墾總局國有資產監督管理委員會黑墾國資復字200651 號文批復同意。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 798 提供擔保 借款人 年末擔保余借款人 年末擔保余額額擔保人 貸款期限 擔保人 貸款期限 哈爾濱龍墾麥芽有限公司 240,00

239、0本公司 2006.12.31-2007.12.30黑龍江省北大荒米業有限公司 1,800,000本公司 2006.10.18-2007.12.20黑龍江北大荒紙業有限責任公司 6,000本公司 2006.3.10-2007.3.9 合 計 合 計 2,046,000 9 其他交易 截至 2006 年 12 月 31 日， 本公司從集團公司獲得由其安排的借款余額合計 125,322 千元， 有關情況見注釋五 23、五 24、五 25。 （三） 關聯方往來余額 2006.12.312005.12.31 2006.12.312005.12.31應收賬款 其中： 黑龍江北大荒農墾集團總公司 8,80

240、58,806受同一母公司控制的其他關聯公司 183,781130,103方少林 04,081其他應收款 其中： 受同一母公司控制的其他關聯公司 0373,740黑龍江信德貿易有限公司 41,25236,500黑龍江省訥河市北龍米業有限公司 15,0003,000哈爾濱北米科技發展有限公司 90方少林 4,8834,327 預付賬款 其中： 黑龍江北大荒農墾集團總公司 3,037204,995受同一母公司控制的其他關聯公司 28265黑龍江信德貿易有限公司 02,670黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 80哈爾濱北米科技發展有限公司 2,8000應付賬款 其中： 黑龍江北大荒農

241、墾集團總公司 9,5069,035受同一母公司控制的其他關聯公司 12,4739,731黑龍江省訥河市北龍米業有限公司 040其他應付款 其中： 受同一母公司控制的其他關聯公司 1,66010,083黑龍江北大荒農墾集團總公司 9800預收賬款 其中： 黑龍江北大荒農墾集團總公司 223146受同一母公司控制的其他關聯公司 3,3571,876 八 或有事項 八 或有事項 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司無重要或有事項。 九 承諾事項 九 承諾事項 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司無重要承諾事項。 十 資產負債表日后事項 十 資產負債表日后事項 本公司無重要資產負債

242、表日后事項。 十一 其他重要事項 十一 其他重要事項 根據農業部 關于黑龍江北大荒農業股份有限公司進行股權分置改革及定向回購方案的批復 （農財發 200598 號）的批準，經本公司 2005 年第三次臨時股東大會決議，2006 年 3 月 17 日本公司定向回購集團公司所持有的本公司股份 129,660,000 股，以收回關聯方占用資金，并收取資金占用費；回購價為 3.28 元/每股，共計 425,284,800.00 元；本公司分別減少股本 129,660,000 元、資本公積-股本溢價 295,624,800.00 元；同時沖減關聯方占用資金 373,739,804.21 元、一年期存款利

243、息部分沖減財務費用 32,312,890.79 元、 超出一年期存款利息部分增加資本公積-關聯交易差價 19,255,305.00元、差額 23,200.00 元以應付集團公司現金股利抵賬。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2006 年年度報告 81十二 補充資料 十二 補充資料 1 按照中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第九號凈資產收益率和每股收益的計算及披露的要求，本公司 2006 年度全面攤薄和加權平均計算的凈資產收益率及每股收益如下： 凈資產收益率 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 凈資產收益率 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加

244、權平均 主營業務利潤 37.76% 36.50% 0.89 0.87 營業利潤 13.70% 13.24% 0.32 0.32 凈利潤 13.93% 13.47% 0.33 0.32 扣除非經常性損益后的凈利潤 12.97% 12.53% 0.30 0.30 2 非經常性損益 2006 年度2006 年度 項 目項 目 所得稅前所得稅后處置固定資產損益 -969-1,095處置無形資產損益 978978越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 00政府補貼 1,038695對非金融企業收取的資金占用費 36,00136,001扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的資產減值準備后的其他各項營業外收入、支出 -1,345-1,151以前年度已經計提各項減值準備的轉回 1,5941,594債務重組損益 00合計 37,29737,022 十二、備查文件目錄 十二、備查文件目錄 1、載有法定代表人、總會計師、 財務部長簽名并蓋章的會計報表。 2、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 3、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：姜夏 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2007 年 4 月 19 日