黑龍江北大荒農業股份有限公司2011年年度報告（144頁）.PDF

1、 黑龍江北大荒農業股份有限公司 黑龍江北大荒農業股份有限公司 600598 600598 2011 年年度報告 2011 年年度報告 黑龍江北大荒農業股份有限公司董事會 二一二年四月二十五日 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 1 目錄 目錄 一、一、 重要提示重要提示 .2 二、二、 公司基本情況公司基本情況 .2 三、三、 會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要 .3 四、四、 股本變動及股東情況股本變動及股東情況 .5 五、五、 董事、監事和高級管理人員董事、監事和高級管理人員 .8 六、六、 公司治理結構公司治理結構 .11 七、七、 股東大會情況簡介股東大會情況

2、簡介 .16 八、八、 董事會報告董事會報告 .17 九、九、 監事會報告監事會報告 .28 十、十、 重要事項重要事項 .29 十一、十一、 財務會計報告財務會計報告 .35 十二、備查文件目錄十二、備查文件目錄 .143 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 2一、一、 重要提示重要提示 (一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 (二) 如有董事未出席董事會，應當單獨列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事職務 未出席董事的說明 被委托人姓名 李一軍

3、 獨立董事 工作原因 朱小平 于金友 董事 工作原因 王道明 王貴 董事 工作原因 王道明 劉長友 董事 工作原因 丁曉楓 陶喜軍 董事 工作原因 丁曉楓 (三) 信永中和會計師事務所有限責任公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 (四) 公司負責人姓名 王道明 主管會計工作負責人姓名 丁曉楓 會計機構負責人（會計主管人員）姓名 劉穎 公司負責人王道明、 主管會計工作負責人丁曉楓及會計機構負責人 （會計主管人員） 劉穎聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 (五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 (六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 二、二

4、、 公司基本情況公司基本情況 (一) 公司信息 公司的法定中文名稱 黑龍江北大荒農業股份有限公司 公司的法定中文名稱縮寫 北大荒 公司的法定英文名稱 Heilongjiang Agriculture Company Limited 公司的法定英文名稱縮寫 HACL 公司法定代表人 王道明 (二) 聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 史曉丹 趙義軍 聯系地址 哈爾濱市南崗區漢水路 263 號 哈爾濱市南崗區漢水路 263 號 電話 0451-55195980 0451-55195980 傳真 0451-55195986 0451-55195986 電子信箱 (三) 基本情況簡介

5、 注冊地址 哈爾濱市南崗區漢水路 263 號 注冊地址的郵政編碼 150090 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 3辦公地址 哈爾濱市南崗區漢水路 263 號 辦公地址的郵政編碼 150090 公司國際互聯網網址 http:/ 電子信箱 (四) 信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 上海證券報 、 中國證券報 、 證券時報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 http:/ 公司年度報告備置地點 公司董事會工作部 (五) 公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A 股 上海證券交易所 北大荒 600598 (六)

6、 其他有關資料 公司首次注冊登記日期 1998 年 11 月 27 日 公司首次注冊登記地點 黑龍江省工商行政管理局 最近一次變更 公司變更注冊登記日期 2010 年 10 月 14 日 公司變更注冊登記地點 黑龍江省工商行政管理局 企業法人營業執照注冊號 230000100002272 稅務登記號碼 23011070283865X 組織機構代碼 70283865X 公司聘請的會計師事務所名稱 信永中和會計師事務所有限責任公司 公司聘請的會計師事務所辦公地址 北京市東城區朝陽門北大街 8 號富華大廈 A 座 9層 三、三、 會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要 (一) 主要會計數據 單

7、位：元 幣種：人民幣 項目 金額 營業利潤 379,809,411.95 利潤總額 450,712,430.32 歸屬于上市公司股東的凈利潤 440,851,494.68歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 277,116,026.00經營活動產生的現金流量凈額 2,096,173,655.95 (二) 非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 2011 年金額 2010 年金額 2009 年金額 非流動資產處置損益 -4,173,457.892,934,502.83 -1,284,504.03計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策

8、規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 49,762,621.1540,980,120.56 53,813,149.82計入當期損益的對非金105,732,078.33 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 4融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 64,215,304.18 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 5,167,433.10 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資

9、產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 10,547,583.00911,102.98 1,075,040.00單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 231,723.88 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -40,556,055.7010,121,232.43 3,550,605.80少數股東權益影響額 -5,097,239.08-6,158,506.23 -7,151,157.89所得稅影響額 -22,094,522.29-1,834,585.35 -1,396,006.07合計 163,735,468.6846,953,867.22 48,607,127.63 (三) 報

10、告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2011 年 2010 年 本年比上年增減（%） 2009 年 營業總收入 13,304,715,265.149,227,687,397.5644.18 6,521,953,199.48 營業利潤 379,809,411.95301,879,123.4625.82 278,869,468.39利潤總額 450,712,430.32355,914,979.2826.63 334,948,719.98歸屬于上市公司股東的凈利潤 440,851,494.68357,210,771.3423.41 358,524,686.0

11、6歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 277,116,026.00310,256,904.12-10.68 309,917,558.43經營活動產生的現金流量凈額 2,096,173,655.95 -1,943,635,656.22不適用 -934,497,988.81 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增減（%） 2009 年末 資產總額 18,002,472,210.28 18,026,650,424.78 -0.13 11,981,814,996.18負債總額 11,860,426,162.75 12,079,728,315.30 -1.82 6,782,287,6

12、60.99歸屬于上市公司股東的所有者權益 5,763,850,244.93 5,638,892,553.092.22 4,956,493,659.61總股本 1,777,679,909.00 1,777,679,909.00不適用 1,714,481,800.00 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 5主要財務指標 2011 年2010 年本年比上年增減（%）2009 年基本每股收益（元股） 0.250.20250.21 稀釋每股收益（元股） 0.25 0.20 250.21 用最新股本計算的每股收益（元/股） 不適用/ / / 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 0.1

13、6 0.18-11.110.18 加權平均凈資產收益率（%） 7.746.52增加 1.22 個百分點7.30扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 4.865.67減少 0.81 個百分點6.31每股經營活動產生的現金流量凈額（元股） 1.18-1.09不適用-0.55 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增減（%） 2009 年末 歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元股） 3.24 3.17 2.212.89 資產負債率（%） 65.88 67.01 減少 1.13 個百分點56.6 四、四、 股本變動及股東情況股本變動及股東情況 (一) 股本變動情況 1、 股份變動情況表

14、 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股送股公積金轉股 其他小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境 內 自 然人持股 、外資持股 其中： 境外法人持股 境 外 自 然人持股 二、無限售條件流通股份 1,777,679,909 100 1,777,679,9091001、人民幣普通股 1,777,679,909 100 1,777,679,9091002、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 1,777,679,909 100 1,777,67

15、9,909100 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 62、 限售股份變動情況 報告期內，本公司限售股份無變動情況。 (二) 證券發行與上市情況 1、 前三年歷次證券發行情況 單位：股 幣種:人民幣 股票及其衍生證券的種類 發行日期 發行價格（元） 發行數量 上市日期 獲準上市交易數量 交易終止日期可轉換公司債券、分離交易可轉債、公司債類 可 轉 換 公司債券 2007 年 12月 19 日 10015,000,0002007 年 12月 28 日 15,000,000 2010 年 3 月 12日 2、 公司股份總數及結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份

16、總數及結構的變動。 3、 現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 (三) 股東和實際控制人情況 1、 股東數量和持股情況 單位：股 2011 年末股東總數 132,585 戶本年度報告公布日前一個月末股東總數 137,730 戶前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%)持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量黑龍江北大荒農墾集團總公司 國家 64.141,140,262,1210 無 中信證券股份有限公司 未知 3.9570,278,344-390,730 未知 中國太平洋財產保險股份有限公司傳統普通保險產品013CCT001 滬 未知 2.

17、6146,355,329-9,479,925 未知 中國工商銀行南方隆元產業主題股票型證券投資基金 未知 2.5545,326,15412,287,705 未知 中國工商銀行開元證券投資基金 未知 0.7813,782,5752,699,772 未知 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 未知 0.427,500,1324,500,078 未知 中國建設銀行華夏紅利混合型開放式證券投資基金 未知 0.295,236,4985,236,498 未知 招商銀行股份有限公司未0.254,499,9034,499,903 未黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011

18、年年度報告 7華夏經典配置混合型證券投資基金 知 知 重慶國際信托有限公司融信通系列單一信托10 號 未知 0.244,354,8004,354,800 未知 中國農業銀行華夏平穩增長混合型證券投資基金 未知 0.233,999,9103,999,910 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,140,262,121人民幣普通股 1,140,262,121 中信證券股份有限公司 70,278,344人民幣普通股 70,278,344 中國太平洋財產保險股份有限公司傳統普通保險產品013CCT001 滬 46,355

19、,329人民幣普通股 46,355,329 中國工商銀行南方隆元產業主題股票型證券投資基金 45,326,154人民幣普通股 45,326,154 中國工商銀行開元證券投資基金 13,782,575人民幣普通股 13,782,575 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 7,500,132人民幣普通股 7,500,132 中國建設銀行華夏紅利混合型開放式證券投資基金 5,236,498人民幣普通股 5,236,498 招商銀行股份有限公司華夏經典配置混合型證券投資基金 4,499,903人民幣普通股 4,499,903 重慶國際信托有限公司融信通系列單一信

20、托 10 號 4,354,800人民幣普通股 4,354,800 中國農業銀行華夏平穩增長混合型證券投資基金 3,999,910人民幣普通股 3,999,910 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司控股股東黑龍江北大荒農墾集團總公司與上述其他股東無關聯關系，本公司未知上述其他無限售條件股東之間是否存在關聯關系或屬于上市公司收購管理辦法規定的一致行動人。 2、 控股股東及實際控制人情況 (1) 控股股東情況 法人 單位：億元 幣種：人民幣 名稱 黑龍江北大荒農墾集團總公司 單位負責人或法定代表人 隋鳳富 成立日期 1994 年 4 月 9 日 注冊資本 60主要經營業務或管理活動 農林牧漁業、

21、采掘、生產加工、交通運輸、建筑工程、房地產開發、物資供銷、倉儲、金融保險業、文教衛生、社會服務業；承接境外農業工程和境內國際招標工程，及工程所需的設備、材料出口；對外派遣農業行業所需的勞務人員。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 8(2) 實際控制人情況 法人 單位：元 幣種：人民幣 名稱 中華人民共和國農業部 (3) 控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 3、 其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 五、五、 董事、監事和高級管理人員董事

22、、監事和高級管理人員 (一) 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 單位：股 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期任期終止日期年初持股數 年末持股數 變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額 （萬元） （稅前） 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬、津貼 王道明 董事長 男 522010 年9月9日2012 年11 月 12日 00 49.48否 丁曉楓 董 事 、總經理 男 532009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 97.06否 劉長友 董事 男 502009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 是 王 貴 董事 男 492010 年9月9

23、日2012 年11 月 12日 00 是 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 9陶喜軍 董事 男 512009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 是 于金友 董事 男 582009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 是 宋頎年 董事 男 492009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 是 朱小平 獨 立 董事 男 632009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 10否 于逸生 獨 立 董事 男 602009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 10否 李一軍 獨 立 董事

24、 男 552009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 10否 趙世君 獨 立 董事 男 452009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 10否 徐豐年 監 事 會主席 男 572009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 84.27否 于國良 監事 男 502009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 是 姜秀奇 監事 女 452009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 26.07否 史曉丹 副 總 經理 、 董事 會 秘書 男 522009 年11 月 12日 2012 年11 月 12

25、日 00 70.94否 楊占海 副 總 經理 男 472010 年9月9日2012 年11 月 12日 00 35.67否 明 友 珍（ 已 離任） 副 總 經理 男 502011 年4月8日2011 年9 月 17日 00 14.36 高 建 國（ 已 離任） 總 會 計師 男 402009 年11 月 12日 2011 年8 月 17日 00 61.66 合計 / / / / / 00/ 479.51/ 王道明：歷任北大荒農墾集團總公司建三江分公司黨委副書記、總經理，黨委書記，北大荒農墾集團總公司哈爾濱分公司黨委書記，現任公司董事長。 丁曉楓：歷任黑龍江省建邊農場副場長，場長，黑龍江省嫩江

26、農場場長，北大荒農墾集團總公司哈爾濱分公司副總經理、黨委委員?，F任公司董事、總經理。 劉長友：歷任北大荒農墾集團總公司寶泉嶺分公司副總經理、黨委委員?，F任北大荒農墾集團總公司寶泉嶺分公司總經理、黨委副書記。 王 貴：歷任北大荒農墾集團總公司北安分公司黨委委員、副總經理，西藏自治區日喀則地區康馬縣縣委書記、北安分公司黨委委員、副總經理，現任北大荒農墾集團總公司紅興隆分公司黨委副書記、總經理。 陶喜軍：歷任北大荒農墾集團總公司北安分公司副總經理、黨委委員，建三江分公司總經理、黨委副書記，現任北大荒農墾集團總公司建三江分公司黨委書。 于金友：歷任北大荒農墾集團總公司建三江分公司副總經理、黨委委員?，F

27、任北大荒農墾集團黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 10總公司牡丹江分公司總經理、黨委副書記。 宋頎年：曾任北大荒農業股份有限公司七星分公司總經理，公司黨委副書記、紀委書記、工會主席，完達山乳業股份有限公司董事長，現任集團總公司資產經營部部長。 朱小平：歷任中國人民大學財政系副主任，會計系副主任、主任，中國人民大學副教授，現任中國人民大學商學院教授、博士生導師，本公司獨立董事。 于逸生：歷任黑龍江大學法律系副主任、法學院黨總支書記，現任黑龍江大學法學院院長，本公司獨立董事。 李一軍：歷任哈爾濱工業大學管理學院副教授、副院長、院長，現任哈爾濱工業大學管理學院教授，本公司獨立董事。

28、 趙世君：歷任遼寧省財政?？茖W校講師，遼寧財政學院會計系教師，現任上海對外貿易學院會計系主任，本公司獨立董事。 徐豐年：歷任陽光農業保險公司黨委書記、 監事長。 現任北大荒農業股份有限公司監事會主席。 于國良：現任集團公司財務部副經理，本公司監事。 姜秀奇：現任公司審計部部長、工會委員、本公司監事。 史曉丹：現任本公司副總經理、董事會秘書。 楊占海：歷任黑龍江省綏濱農場副場長，軍川農場場長，北大荒農業股份有限公司寶泉嶺分公司總經理，現任公司副總經理。 明友珍（已離任）：曾任本公司副總經理。 高建國（已離任）：曾任本公司總會計師。 (二) 在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期

29、起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 宋頎年 集團公司資產經營部 部長 2011 年 5 月 是 劉長友 集團公司寶泉嶺分公司 總經理、 副書記2007 年 12 月 是 王 貴 集團公司紅興隆分公司 總經理、 副書記2010 年 8 月 是 陶喜軍 集團公司建三江分公司 總經理、 副書記2009 年 6 月 是 于金友 集團公司牡丹江分公司 總經理、 副書記2009 年 6 月 是 于國良 集團公司財務部 副經理 2001 年 5 月 30日 是 在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期任期終止日期 是否領取報酬津貼 中國人民大學商學院 教授 1983 年 1 月

30、 是 萬東醫療股份有限公司 獨立董事 2006 年 7 月 是 朱小平 西藏諾迪康藥業 獨立董事 2007 年 10 月 是 黑龍江大學法學院 院長 1998 年 7 月 是 于逸生 黑龍江龍電路橋有限公司 獨立董事 2003 年 是 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 11哈爾濱工業大學管理學院 教授 2008 年 3 月 是 李一軍 恒豐紙業 獨立董事 2005 年 9 月 是 上海對外貿易學院 會計系主任 2008 年 是 龍元建設股份有限公司 獨立董事 2009 年 是 趙世君 現代制藥股份有限公司 獨立董事 2008 年 是 (三) 董事、監事、高級管理人員報酬情況

31、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 除董事長、監事會主席報酬需經股東大會批準外，其余高級管理人員報酬由董事會審議通過后實施。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 根據黑龍江北大荒農業股份有限公司高級管理人員經營業績考核與薪酬管理辦法確定。 董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 公司董事、監事和高級管理人員報酬按規定程序已支付。 (四) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 明友珍 副總經理 離任 工作調動 高建國 總會計師 離任 工作調動 (五) 公司員工情況 在職員工總數 39,023公司需承擔費用的離退休職工人數 611專業構成 專業構成類

32、別 專業構成人數 生產人員 31,830銷售人員 947技術人員 3,175財務人員 1,024行政人員 2,047教育程度 教育程度類別 數量（人） 研究生 120大學本科 2,322大專 3,784中專 2,436高中及以下 30,361 六、六、 公司治理結構公司治理結構 (一) 公司治理的情況 報告期內公司嚴格按照公司法 、 證券法 、 上市公司治理準則等相關要求，不斷提高公司治理水平， 股東大會、 董事會、 監事會和管理層權責明確， 內控機制健全， 重大投資決策、關聯交易決策程序嚴格規范并得到有效執行，高管人員能夠做到勤勉盡責。2011 年公司按照要求推進了內部控制規范體系建設， 公

33、司法人治理結構符合中國證監會有關上市公司治理的文件要求。公司目前的治理結構情況如下： 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 12 (1)關于股東與股東大會 公司能夠嚴格按照公司法 、 公司章程 、 股東大會議事規則召集、召開股東大會。能夠確保所有股東， 特別是中小股東享有平等的地位及權利， 股東依法對公司的經營享有知情權和參與權， 公司章程對股東大會的召開和表決、股東大會對董事會的授權原則、股東大會與董事會關于關聯交易的回避制度等事項作了明確的規定。 (2)關于控股股東與上市公司 控股股東能夠支持公司深化勞動、人事、分配制度改革，能夠對公司及其他股東較好地履行誠信義務；控股股東對

34、公司董事、監事候選人的提名，能夠嚴格遵循法律、法規和公司章程規定的條件和程序；公司董事會、監事會均能獨立運作，公司的重大決策由股東大會和董事會依法作出。 (3)關于董事與董事會 公司董事會的選聘嚴格按照有關法律、 法規及公司章程的規定履行相關程序， 董事能夠較好地履行其義務，董事會的人數及人員構成基本符合有關法律、法規的要求，董事會能夠較好地履行有關法律、法規和公司章程規定的職責，公司己有按法定程序選舉產生了四名獨立董事。公司董事會各專門委員會積極發揮職能向董事會提供意見建議，使公司決策更加規范、科學。 (4)關于監事與監事會 公司監事的選聘程序嚴格按照有關法律、 法規及公司章程的規定履行相關

35、程序， 監事能夠較好地履行其義務，監事會的人數及人員構成符合有關法律、法規的要求，監事會能夠認真履行職責，維護公司及全體股東的合法權益。 (5)關于利益相關者 公司能夠尊重銀行及其他債權人、員工、供應商等利益相關者的合法權益，并積極與利益相關者進行各種有益的合作，共同推動公司持續、健康地發展。 (6)關于績效評價與激勵約束機制 公司已經建立了績效考核機制。對董事、監事、高級管理人員進行績效考核，根據公司年度工作目標完成情況兌現工資、獎金。 (7)關于信息披露與透明度 公司能夠嚴格按照法律、法規和公司章程的規定，真實、準確、完整、及時地披露各類包括公司經營狀況、公司治理結構情況、股東權益等相關信

36、息。公司指定董事會秘書負責信息披露工作，并配有證券事務代表協助董事會秘書作好投資者的來訪接待、咨詢，能保證所有股東有平等的機會和經濟便捷的途徑獲得公司相關信息。 公司專項治理活動 本公司自中國證監會啟動公司治理專項活動以來， 通過專項治理活動， 公司董事會下屬專門委員會以及獨立董事作用、與投資者之間溝通等工作得到了加強。2011 年公司內控規范體系建設工作扎實推進，取得了預期的階段性成果。主要完成了四項工作，一是編寫公司治理結構及組織管理體系診斷報告 ；二是編制公司總部崗位職責說明書 ；三是編制公司內部控制管理制度；四是編制公司總部業務管理流程。通過上述工作，公司治理結構得到了進一步的規范。

37、(二) 董事履行職責情況 1、 董事參加董事會的出席情況 董事姓名 是否獨立董事 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 王道明 否 6650 0 否 丁曉楓 否 6650 0 否 劉長友 否 6540 1 否 王 貴 否 6551 0 否 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 13陶喜軍 否 6551 0 否 于金友 否 6551 0 否 宋頎年 否 6540 1 否 朱小平 是 6650 0 否 于逸生 是 6650 0 否 李一軍 是 6650 0 否 趙世君 是 6650 0 否 年內召開董事會會議次數

38、6其中：現場會議次數 1通訊方式召開會議次數 5現場結合通訊方式召開會議次數 0 2、 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 3、 獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況 本公司已制定了獨立董事制度 、 獨立董事年報工作制度 ，對獨立董事的權利和義務以及年報編制和披露過程中的責任和義務等作出了規定。 按照相關制度的具體要求， 公司獨立董事認真行使公司所賦予的權利，認真履行職責，及時了解公司的生產經營信息，全面關注公司的發展情況，積極出席公司召開的相關會議，對公司董事會審議的關聯交易、公司董

39、事會部分成員變更、聘任高級管理人員等相關事項發表了獨立意見，并充分發揮獨立董事的作用，促進了董事會決策的科學性和客觀性，積極維護公司全體股東尤其是中小股東的合法權益。 (三) 公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立完整情況 是否獨立完整 情況說明 對公司產生的影響 改進措施 業務方面獨立完整情況 是 公司擁有獨立的生產、供應、銷售系統及人員，具有自主經營能力，并完全獨立于股東單位。 人員方面獨立完整情況 是 公司人員獨立于控股股東，公司總經理、財務負責人、營銷負責人及董事會秘書等高級管理人員未在控股股東兼職、領取報酬。 資產方面獨立完整情況 是 公司的資產獨立完整、權屬清

40、晰，控股股東未占用、支配公司的資產或干預公司對資產的經營管理。 機構方面獨立完整情況 是 公司建立健全了董事會、監事會并獨立于控股股東 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 14的組織機構，不存在從屬于控股股東職能部門合署辦公等情況。 財務方面獨立完整情況 是 公司設立了獨立的財務部門，建立健全了統一的財務會計制度，獨立開設銀行賬戶?？毓晒蓶|未干預公司財務會計活動。 (四) 公司內部控制制度的建立健全情況 內部控制建設的總體方案 公司內部控制規范體系建設與實施工作思路是，“董事長高度重視，全員統一認識，重點突出” 。公司內部控制規范體系建設與實施工作總體要求是， 董事會負責內部控

41、制的建立健全和有效實施，監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督，經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行，風險控制部負責組織協調公司內控規范體系建設和實施具體工作。公司根據企業內部控制基本規范 、企業內部控制配套指引等有關法律法規、規章制度和規范性文件及國家五部委要求，從內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等五個方面建立與實施有效的內部控制，合理保證公司經營管理行為合法合規、 資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業發展戰略實現。 內部控制制度建立健全的工作計劃及其實施情況2011 年是公司內控規范體系建設元年，按照內控基本規范和配套指引等上市公司內部

42、控制的相關法律法規及規范要求，為了扎實有效地推進公司范圍內內控制度的建立健全工作，在年內順利實施內控規范體系建設目標， 使公司治理結構、內部機構設置更加明晰、內控制度、業務流程進一步完善，經營管理水平和風險防范能力得到顯著提升，保證公司戰略目標的實現，符合外部監管要求，結合公司生產經營特點，建立公司內控規范體系。公司成立風險控制管理委員會，從組織上保障內控體系建設的順利進行；聘請外部管理咨詢機構協助公司內控體系建設工作，從專業上保障內控體系建設高標準。明確內控范圍覆蓋公司及分、子公司，內容包括公司治理結構和內部控制環境診斷，內控體系建設、培訓及內控體系設計有效性測試，財務管理信息系統項目監理服

43、務。公司會同管理咨詢機構根據年初計劃，對公司戰略制定和生產經營管理活動中存在的風險按照定性、定量的方法進行詳細評估，初步建立起涵蓋公司、各部門、各分子公司業務環節及管理環節的內控規范體系。建立和完善公司治理結構及組織管理體系，編制公司總部崗位職責說黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 15明書 ，編寫公司組織架構管理制度 、 子公司管理辦法 、 發展戰略管理制度等 45 個內部控制管理制度， 編寫公司總部 合并報表管理流程 、關聯交易管理流程 、 信息披露管理流程等55 個管理流程；完成了八家分子公司內控規范體系建設工作，完成十四家農業分公司業務管理流程復制工作。 內部控制檢查監

44、督部門的設置情況 根據內控基本規范要求，并結合公司實際情況，設立風險控制部門并配備專職風險控制人員，負責公司風險管理和內部控制的日常工作，組織協調公司內控規范體系的建立和實施；公司設立審計部并配備專職審計人員，在審計業務上接受董事會審計委員會的指導和監督，獨立行使審計職權，負責對公司內部控制執行的有效性實施審計監督工作。 內部監督和內部控制自我評價工作開展情況 公司建立內控規范體系建設周報表、月報告管理制度，要求分子公司嚴格按照經公司審核后的本公司內控體系建設實施方案開展工作，并及時將工作中存在的問題向公司風險控制部門反饋；公司風險控制部對已掌握的信息和各分子公司反饋的問題進行分析，確定內部控

45、制監督檢查的重點和時間， 編制內部控制檢查工作方案并付諸實施；通過檢查， 評價分子公司內部控制設計的有效性，發現內部控制缺陷， 提出整改建議并督促其整改。公司審計部對公司及分子公司經濟效益、財務收支、內部控制、經濟責任、專項審計等情況進行獨立審查，對公司經營活動資料的真實性、正確性和業務活動的合規性、效益性做出合理評價，促進公司管理活動的有效進行，進一步健全內部控制，改善經營管理，提高經濟效益。對審計中發現的內部控制缺陷和薄弱環節，提出審計建議及整改措施，確保內部控制執行的有效性。因公司內控規范體系建設沒有全部完成，管理咨詢機構還沒有對內控設計有效進行測試，所以報告期內未開展內部控制自我評價。

46、 董事會對內部控制有關工作的安排 公司董事會負責內部控制的建立健全和有效實施，下設董事會審計委員會，檢查公司會計政策、財務狀況和財務報告程序，審核公司的財務信息及其披露， 指導和監督內部審計和外部審計工作，與公司外部審計機構進行交流，提議聘請或更換外部審計機構，對內部審計人員及其工作進行考核，對重大關聯交易進行審計，對公司重要財務計劃、審計計劃、重大獎勵等提出評審意見，檢查公司遵守法律、法規的情況，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及其他相關事宜等；定期組織審計部、風險控制部對公司內部控制的有效性進行檢查，查找公司在經營管理和內部控制中存在的缺陷和薄弱環節，使公司的

47、內部控制體系更加規范，進一步提高公司經營管理水平和風險防范能力。 與財務報告相關的內部控制制度的建立和運行情公司按照內控基本規范要求建立了與財務報告相黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 16況 關的預算、資金營運、投資、籌資、固定資產、財務管理、財務報告、關聯交易等管理制度，與財務報告相關的靜態數據維護管理流程、財務結賬管理流程、總部財務報表編制管理流程、合并報表管理流程、財務分析報告管理流程、會計檔案管理流程、 關聯交易管理流程等業務管理流程。明確公司會計確認、計量、報告等行為及會計信息質量要求應符合企業會計準則基本準則的規定;填制會計憑證、登記會計賬薄、管理會計檔案等要按照

48、會計法 、 會計基礎工作規范 、內部會計控制規范和會計檔案管理辦法的相關規定執行；保證了財務信息的真實性、準確性、有效性、及時性，保證了公司資產的安全與完整，同時根據內部環境、經營活動業務的變化，對相關內控制度、業務流程進行不斷的改進和完善。 內部控制存在的缺陷及整改情況 在內部控制規范體系設計和運行過程中，未發現內部控制在設計及執行方面存在重大缺陷，但是公司在章程、三會議事規則與基本規范的銜接、會計基礎工作、會計核算、公司工程項目各環節管理上仍存在一般缺陷， 在 2012 年公司將重新梳理完善治理結構、規范會計基礎工作、統一會計核算、加強公司工程項目各環節管理。公司在以后的工作中要不斷加強內

49、控體系建設，不斷健全內控規范體系，不斷完善全面風險管理，進一步提高經營管理水平和風險防范能力；加大內部控制的評價及監督檢查力度，確保內部控制的有效性。 (五) 高級管理人員的考評及激勵情況 公司董事會制定了 黑龍江北大荒農業股份有限公司高級管理人員經營業績考核與薪酬管理辦法 ，考核與管理的對象為公司董事長、總經理、監事會主席及其他在公司領取薪酬的高級管理人員，根據公司年度工作目標完成情況進行考評與兌現。 (六) 公司披露內部控制的相關報告： 1、公司是否披露內部控制的自我評價報告：否 2、公司是否披露審計機構出具的財務報告內部控制審計報告：否 3、公司是否披露社會責任報告：否 (七) 公司建立

50、年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況 根據相關規定，公司制定了年報信息披露重大差錯責任追究制度 ，并按照該制度嚴格執行。 1、報告期內無重大會計差錯更正情況 2、報告期內無重大遺漏信息補充情況 3、報告期內無業績預告修正情況 七、七、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 (一) 年度股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 172010 年度股東大會 2011 年 5 月 11 日 上海證券報 、 中國證券報 、 證券時報 2011 年 5 月 12 日 2010 年度股東大會審議并決議通過了以下議案：

51、 1、2010 年度董事會工作報告的議案； 2、2010 年度監事會工作報告的議案； 3、2010 年度獨立董事工作報告的議案； 4、 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2010 年年度報告及摘要的議案； 5、2010 年度利潤分配方案的議案； 6、2011 年度財務預算的議案； 7、關于 2011 年日常關聯交易總金額的議案； 8、關于會計師事務所續聘及報酬的議案； 9、關于董事長、監事會主席的薪酬兌現的議案。 (二) 臨時股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2011 年第一次臨時股東大會 2011 年 11 月 30 日上海證券報 、 中國證券報

52、、 證券時報 2011 年 12 月 1 日 2011 年第一次臨時股東大會審議并決議通過了以下議案： 1、關于為黑龍江省北大荒米業集團有限公司收購原料、農產品、采購生產資料資金辦理銀行授信業務提供擔保的議案； 2、關于為北大荒龍墾麥芽有限公司收購原料資金辦理銀行授信業務提供擔保的議案。 八、八、 董事會報告董事會報告 (一) 管理層討論與分析 1、報告期內經營情況的回顧 （1）報告期總體經營情況 2011 年公司實現了經濟總量快速增長、產業格局日趨完善、管控能力穩步提升，呈現出蓬勃向上的良好態勢。2011 年公司實現營業收入 133 億元，比上年增長 44.25%、營業利潤 3.80 億元，

53、比上年增長 25.82%、利潤總額 4.51 億元，比上年增長 26.63%、歸屬于上市公司股東的凈利潤 4.41 億元，比上年增長 23.41%、基本每股收益 0.25 元，比上年增長 22.65%；加權平均凈資產收益率 7.74%，比上年增加 1.22 個百分點。2011 年末公司資產總額 180 億元，比上年基本持平；凈資產 57.64 億元，比上年增長 2.22%；每股凈資產 3.24 元，比上年增長 2.21%；資產負債率 65.88%，同比降低 1.13 個百分點。 2011 年農業情況。在國家有關鼓勵農業生產政策引導下，本年度農業承包收入穩步增長，農產品銷售大幅增加，農業分公司業

54、績穩步提升。2011 年實現糧豆總產 116 億斤、畝均單產619 公斤，同比分別增長 4%、5%。公司被農墾總局評為農業標準化提升活動優秀單位，榮獲總局高產創建 8 項第一和 2 項農業部高產創建活動第一名，友誼、七星、八五四分公司被國務院評為全國糧食生產先進單位。 2011 年工業情況。米業公司實現營業收入 94 億元，虧損 1.7 億元，主要由于原材料價格上漲，加工費上漲所致；麥芽公司實現營業收入 6.1 億元，虧損 1791 萬元，主要原因是原料大麥成本上升所致； 浩良河化肥分公司實現營業收入 7.9 億元， 凈利潤 42 萬元， 扭虧增盈 1.75億元，主要原因是銷售價格影響使利潤增

55、加所致；紙業公司實現營業收入 1.42 億元，凈利潤530 萬元，扭虧增盈 5776 萬元，主要原因是單位成本下降及期間費用節約所致；北大荒希杰公司實現營業收入 7554 萬元，虧損 2176 萬元，主要原因是米糠供應不足，外采量增加，生產成本急劇增加導致； 2011 年資本運營情況。 公司參股大興安嶺商業銀行運營良好， 出資完成了北大荒投資擔保公司的控股工作。公司發揮資信優勢，多方籌集低息銀行貸款和發行短期融資券，保障了經營發展所需資金。 2011 年技術創新情況。 主要是利用生物工程將制漿黑液轉化黃腐酸和氨基酸技術、 全麥啤酒飲料技術、高含量的硅鈣鎂肥技術。 黑龍江北大荒農業股份有限公司

56、2011 年年度報告 18 （2）主要供應商、客戶情況 2011 年向前五名供應商采購金額合計 111,949 萬元，占全年采購總額的 4.79%。向前五名銷售商銷售金額合計 151,854 萬元，占全年總銷售收入的 11.63%。 （3）年度主要財務數據重大變動情況 單位：萬元 序號 項 目 期末余額 年初余額 增（+）減（-）增減比率1 貨幣資金 220,984 148,113 72,871 49.2% 2 應收票據 11,900 2,034 9,866 485.1% 3 應收賬款 121,647 90,752 30,895 34.0% 4 預付賬款 94,505 260,032 -165

57、,527 -63.7% 5 應收利息 321.7 21.4 300.3 1403.3% 6 其他應收款 80,220 20,703 59,517 287.5% 7 存貨 581,551 648,498 -66,947 -10.3% 8 長期股權投資 9,247.7 1,310 7,937.7 605.9% 9 短期借款 584,833 714,720 -129,887 -18.2% 10 應付票據 13,000 7,720 5,280 68.4% 11 預收賬款 164,007 215,636 -51,629 -23.9% 12 應交稅費 -43,897 -63,700 19,803 13 其

58、他應付款 129,247 108,474 20,773 19.2% 14 保險合同準備金 1,542 749 793 105.9% 15 其他流動負債 180,374 80,000 100,374 125.5% 項 目 本期發生額 上期發生額 增（+）減（-）增減比率16 營業收入 1,330,472 922,769 407,703 44.2% 17 營業成本 1,088,561 720,501 368,060 51.1% 18 銷售費用 37,165 33,864 3,301 9.7% 19 管理費用 133,178 108,468 24,710 22.8% 20 財務費用 22,987 1

59、9,135 3,852 20.1% 21 投資收益 -593 91 -684 22 營業外收入 13,174 6,244 6,930 111.0% 23 營業外支出 6,084 840.5 5,243.5 623.9% 24 經營活動產生的現金流量凈額 209,617 -194,364 403,981 25 投資活動產生的現金流量凈額 -42,231 -59,207 16,976 26 籌資活動產生的現金流量凈額 -86,357 293,033 -379,390 a、貨幣資金比年初增加 72871 萬元，增長 49.2%，主要原因系本公司本年發行短期融資券籌集的資金較多，截至年末尚未全部使用。

60、 b、應收票據比年初增加 9866 萬元，增長 485.1%，其原因為本年銷售收入增加較多，使用票據結算方式的款項增加，使得期末應收票據增加較多。 c、應收賬款比年初增加 30895 萬元，增長 34.%，主要原因系本年度銷售收入增加較多，導致期末應收賬款增加較多。 d、預付賬款比年初減少 165527 萬元，下降 63.7%，主要原因系米業公司及其子公司北大荒鑫亞經貿有限責任公司所從事的貿易活動需要占用大量的采購資金，本年資金使用效率有所提高，縮短了資金結算時間，使得期末預付賬款余額有較大幅度的減少。 e、應收利息比年初增加 300.3 萬元，增長 1403.3%，主要原因系本公司所屬二級子

61、公司北大黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 19荒鑫都房地產公司應收海拉爾合作開發項目資金占用費增加形成。 f、其他應收款比年初增加 59517 萬元，增長 287.5%，主要原因系本公司所屬四級子公司黑龍江省岱旸投資管理有限公司本年對外資金拆借金額較大。 g、存貨比年初減少 66947 萬元，下降 10.3%，主要原因系米業公司及其子公司北大荒鑫亞經貿有限責任公司所從事的貿易活動需要占用大量的采購資金， 為提高資金使用效率， 縮短資金結算時間，使得期末存貨余額均有較大幅度的減少。 h、長期股權投資比年初增加 7937.7 萬元，增長 605.9%，主要原因系本年度本公司投資黑

62、龍江北大荒全利選煤有限公司增加 1863 萬元（持股 40%） 、本公司所屬四級子公司黑龍江省貸旸投資管理有限公司投資哈爾濱喬仕房地產開發有限公司（持股 48.78%）增加 3908 萬元、本公司所屬三級子公司北大荒鑫亞經貿有限責任公司投資北大荒青楓亞麻紡織有限公司增加500 萬元（持股 10%）和本公司所屬二級子公司北大荒米業投資北大荒綠洲米業有限公司增加1200 萬元（持股 24%） 。 i、短期借款比年初減少 129887 萬元，下降 18.2%，主要原因系本年度本公司發行短期融資券較多，用以補充流動資金缺口，使得期末短期借款減少較多。 j、應付票據比年初增加 5280 萬元，增長 68

63、.4%，其原因為本年采購業務使用票據結算方式的情況增加。 k、預收賬款比年初減少 51629 萬元，下降 23.9%，主要原因系相關子公司縮短了發貨、結算的間隔時間，使得期末預收賬款減少較多。 l、應交稅費比年初增加 19803 萬元，主要原因系本年度銷售收入增加較大，增值稅增加較多，使得期末應交稅費增加較多。 m、其他應付款比年初增加 20773 萬元，增長 19.2%，主要原因系本年度新增工程較多，使得期末待結算的工程款增加。 n、保險合同準備金比年初增加 793 萬元，增長 105.9%，其原因為本公司二級控股子公司黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司本年度業務量增加，相應的保險合同準備金亦

64、隨之增加。 o、其他流動負債比年初增加 100374 萬元，增長 125.5%，主要原因系本年度發行短期融資券增加形成。 p、營業收入同比增加 407703 萬元，增長 44.2%，主要原因： （1）在國家有關鼓勵農業生產政策引導下，本年度土地承包收入穩步增長； （2）本年度農產品銷售規模增加較快； （3）隨著農戶種植積極性的提升，化肥等農用物資銷售增加較快。 q、營業成本同比增加 368060 萬元，增長 51.1%，系隨著營業收入增加相應增加形成。 r、銷售費用同比增加 3301 萬元，增長 9.7%，主要原因系糧食等銷售規模增加的同時，導致了職工薪酬、運費等銷售相關費用相應增加。 s、管

65、理費用同比增加 24710 萬元，增長 22.8%，主要原因系職工薪酬、固定資產折舊以及農業基礎設施建設、農田水利設施改造等支出增加較多。 t、財務費用同比增加 3852 萬元，增長 20.1%，主要原因系本年發行短期融資券規模較上年增加較大，同時本年的銀行貸款利率也較上年有所提高。 u、投資收益同比減少 684 萬元，主要原因系本公司所屬四級控股子公司黑龍江省岱旸投資管理有限公司投資哈爾濱喬仕房地產開發有限公司（權益法核算）確認投資收益為-1537 萬元所致。 v、營業外收入同比增加 6930 萬元，增長 111%，主要原因系本公司所屬四級控股子公司黑龍江省岱旸投資管理有限公司在出資取得聯營

66、企業哈爾濱喬仕房地產開發有限公司股權時， 投資成本小于取得投資時應享有的被投資單位可辨認凈資產公允價值的份額， 該差額計入營業外收入形成。 w、營業外支出同比增加 5243.5 萬元，增長 623.9%，主要原因系本年度加大惠農力度，對農戶的農機、肥料等補貼支出較多。 x、經營活動產生的現金流量凈額為 20.96 億元，同比增加 40.4 億元，主要原因系本年采購商品付現較少形成（消耗期初存貨和預付賬款收貨） 。 y、投資活動產生的現金流量凈額為-4.22 億元，同比增加 1.7 億元，主要原因系本年購建固定資產付現較少形成。 z、籌資活動產生的現金流量凈額為-8.64 億元，同比減少 37.

67、94 億元，主要原因系本年償付銀行借款及支付利息增加形成。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 20（4）主要控股和參股公司的經營情況及業績分析 單位： 萬元 公司名稱 業務性質 主要產品或服務 注冊資本總資產 凈資產 凈利潤 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 加工及銷售農產品 水稻生產加工銷售等 51,000 829,758 37,349 -17,370 黑龍江北大荒紙業有限責任公司 紙制品生產和銷售 文化用紙及其他紙制品生產、加工、銷售 19,200 41,089 14,803 530 北大荒龍墾麥芽有限公司 麥芽生產和銷售 麥芽生產、銷售；大麥經營等 38,500 170,

68、629 23,219 -1,791 北大荒希杰食品科技有限責任公司 米糠蛋白和膳食纖維加工 米糠蛋白和膳食纖維加工 21,000 23,127 17,441 -2,176 黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 投資擔保 投資擔保 11,150 14,376 11,992 702 2、公司未來發展展望 （1）所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局。 國家近幾年不斷提高強農惠農的政策力度， 千方百計的確保主要農產品供給安全， 穩定糧食播種面積， 增加農業生產補貼和穩定提高糧食最低收購價， 加大糧食主產區投入和利益補償力度，并嚴守耕地保護紅線，提高耕地質量，加快中低產田改造等。糧食是關系國計民生的重

69、要商品，是關系經濟發展、社會穩定和國家自立的基礎，保障國家糧食安全是治國安邦的頭等大事。近年來隨著我國經濟的高速發展，糧食需求也出現大幅增加，不少國內農產品供求基本面發生了重大變化，對外依存度大幅提高，這使我們處于更加激烈的市場競爭格局當中。 （2）公司未來發展機遇、發展戰略和新年度的經營計劃。 國家高度重視農業及糧食生產， 加大各項政策的扶持力度， 給以糧食為主導的農業上市公司創造了難得的發展機遇。未來公司將牢牢把握當前重要的發展戰略期，借助國家惠農政策，構建起緊密銜接、高效整合、核心競爭力凸顯的現代化大農業產業體系，建成全國重要的現代農業經濟區和高效生態經濟區。并將充分利用自身的優勢，突出

70、北大荒綠色產品優勢，大力拓展以水稻為主的農產品精深加工，使公司成為國內最大、國際有影響的農業高新技術示范基地、農產品精深加工基地、綠色(有機)產品生產基地，通過農產品精深加工，增強農業科技攻關和自主創新能力，積極開拓多種經營、延長產業鏈條，實現公司的可持續發展，為股東創造良好回報。 2012 年公司要緊緊圍繞“引領農業、攻堅工業、做強經貿流通業、夯實房地產業、發展金融產業” ，積極推進“一個引領、兩個助推、三年攻堅” 、 “兩個構建、兩個夯實” 、 “兩個平臺”建設，突出抓好宏觀管理上的七項工作，全面提高公司核心競爭力和風險管控能力，為墾區建設現代化大農業和回報股東、回報社會作出新貢獻。201

71、2 年預期發展目標是：公司實現營業收入 160 億元，利潤總額 4.56 億元。 （3）未來發展戰略所需的資金需求及使用計劃。 由于公司加工企業每年大量采購并儲存原料， 資金需求較大。 公司將根據生產經營實際情況，采取銀行借款、發行短期融資券及其它新型金融產品等多種方式，保障公司 2012 年公司發展的資金需求。 （4）公司面臨的風險及對策。 作為農業類公司， 公司受惠于國家有關農業優惠政策， 如果目前享受的優惠政策面臨修改或取消，將對公司產生不利影響。由于近年來生產原料價格上漲，農產品加工行業競爭激烈，推高了加工企業原料收購價格，致使公司農產品加工企業成本上升，利潤減少。對策是：加強對國家政

72、策的研判，大力調整產品結構，強化管理，加強內部控制等方式。 公司是否披露過盈利預測或經營計劃：是 公司實際經營業績較曾公開披露過的本年度盈利預測或經營計劃是否低 20%以上或高 20%以上：否 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 21 1、 公司主營業務及其經營狀況 (1) 主營業務分行業、分產品情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 營業利潤率(%) 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 營業利潤率比上年增減（%）農業 2,864,157,848.62 1,072,779,341.7962.5419.63 27.11 減少

73、2.20個百分點米業 8,521,184,802.30 8,069,195,563.915.3064.27 67.45 減少 1.80個百分點化肥 817,455,992.12 691,906,502.8815.36112.45 63.45 增加 25.38個百分點紙業 140,878,469.69 124,281,305.4911.78-21.63 -34.13 增加 16.74個百分點主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 營業利潤率(%) 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 營業利潤率比上年增減（%）土地承包費 1,728,534,632.95 10015.53

74、農產品及農用物資 10,287,170,584.02 9,601,382,507.266.6782.24 83.90 減少 0.85個百分點工業品及其他 1,036,013,025.63 929,590,882.1010.27-38.47 -42.89 增加 6.95個百分點 2、 對公司未來發展的展望 (1) 新年度經營計劃 收入計劃(億元) 費用計劃(億元) 新年度經營目標 為達目標擬采取的策略和行動 160 24.1 利 潤 總額 同 比有 所 增長 1、從傳統的農業經營和發展模式中走出來，充分利用并有效整合資源，提高農業綜合生產能力、抗風險能力、科技創新能力、示范帶動能力、市場競爭能力

75、，繼續走在現代化大農業建設的前列。 2、積極開展質量標準體系建設，聯合原料基地、物流基地、銷售終端共同打造全過程質量追溯體系，為產品開拓和市場占領創造條件。3、不斷完善營銷網絡體系建設，鞏固現有市場、開辟新市場，減少代理環節，逐步建立直供體系，最大限度地延伸產品價值鏈。 4、加強“產學研”結合的技術創新體系建設，不斷開發新產品，提高獲利能力。 5、全面盤活資產和活化資金，嚴控賒銷，降低應收賬款規模，減少銷售環節資金占用，提高資金使用效率。 6、嚴控嚴管可控費用支出，堅決杜絕不合理、不合規開支，努力壓縮管理費用支出。 7、構建現代物流產業化體系和現代化經銷模式示范企業，全面提高風險防范、物流保障

76、和創利能力。 8、以戰略管控為核心，以強化激勵約束機構為手段，以激發員工創業、創新、創優激情為動力，以提高執行力為保障，強化資金、項目、黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 22風險、考核、人力、文化和安全穩定工作。 9、強化監督機制，加強風險管控能力，強化事前預防、事中控制和責任追究，把財務內控制度執行效果監督、檢查和評價作為審計工作重點，有效防范經營管理風險。 (2) 公司是否編制并披露新年度的盈利預測：否 (二) 公司投資情況 單位:萬元 報告期內投資額 59,303投資額增減變動數 -14,605上年同期投資額 73,908投資額增減幅度(%) -19.76 被投資的公司

77、情況 被投資的公司名稱 主要經營活動 占被投資公司權益的比例(%) 備注 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 煤炭批發經營 40 投資 1800 萬元 哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 房地產開發與經營 48.78 投資 2000 萬元 北大荒青楓亞麻紡織有限公司 亞麻原料、亞麻紗、其他亞麻制品生產和銷售（進出口貿易） 10 投資 500 萬元 北大荒綠洲米業有限公司 糧食收購、倉儲、加工銷售等 24 投資 1200 萬元 哈爾濱益源康科技開發有限公司 生物技術研發、技術推廣服務；節能環保設備的技術服務；銷售 0.2 投資 16 萬元 江蘇北大荒油脂有限公司 菜粕、飼料銷售；油料收購；自營和代理各類商品

78、和技術的進出口業務 7.5 投資 451 萬元 1、 委托理財及委托貸款情況 (1) 委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 (2) 委托貸款情況 本年度公司無委托貸款事項。 2、 募集資金總體使用情況 單位:萬元 幣種:人民幣 募集年份 募集方式 募集資金總額 本年度已使用募集資金總額 已累計使用募集資金總額 尚未使用募集資金總額 尚未使用募集資金用途及去向 2007 發 行 可轉債 146,380.8 451.8135,454.610,926.2 存于公司募集資金專戶 合計 / 146,380.8 451.8135,454.610,926.2 / 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011

79、年年度報告 23 3、 承諾項目使用情況 單位:萬元 幣種:人民幣 承諾項目名稱 是否變更項目 募集資金擬投入金額 募集資金實際投入金額 是否符合計劃進度 項目進度 預計收益 產生收益情況 是否符合預計收益 未達到計劃進度和收益說明 變更原因及募集資金變更程序說明 150 萬畝優質水稻生產基地建設項目 否 40,665 40,665是 100% 5,7305,730 是 浩化分公司年增 產11.3萬噸尿素項目 否 18,159 18,159是 100% 3,390596 是 米業公司優質大米加工技改項目 是 24,020 0 4,928 米業公司迎春制米廠年綜合加 工30萬噸稻谷技改項目 否

80、9,002 6,261是 100% 1,868866 是 米業公司年 產8,000噸米是 12,010 0 2,792 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 24糠蛋白項目 合資公司建設“米糠深加工項目” 否 10,710 公司營銷網絡建設項目 否 9,120 2,234.8否 25% 2,61382 否 營銷網絡項目規劃已完成，項目正在實施建設，預計2012年底完成。 補充流動資金 否 38,000 57,424.8是 100% 1,4481,517 是 合計 / 150,976 135,454.6/ / 22,769/ / / / 4、 募集資金變更項目情況 單位:萬元 幣種

81、:人民幣 變更后的項目名稱 對應的原承諾項目 變更項目擬投入金額實際投入金額是否符合計劃進度變更項目的預計收益產生收益情況項目進度 是否符合預計收益未達到計劃進度和收益說明補充流動資金 米 業 公 司優 質 大 米加 工 技 改項目 24,02024,020是 1,665635 100% 是 合資公司建設米糠深加工項目 米 業 公 司年產 8,000噸 米 糠 蛋白項目 14,31010,710是 5,665-2,176 100% 否 米糠供應不足、開工率低，米糠油銷售價格低迷，因此未能達到預期收黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 25益。 合計 / 38,33034,730/

82、 7,330/ / / / 募集資金變更項目有兩個： （1）米業公司年產 8,000 噸米糠蛋白項目 2008 年 7 月 23 日召開的董事會四屆八次會議（臨時）決議，黑龍江北大荒農業股份有限公司出資 19380 萬元、 希杰第一制糖株式會社出資 18620 萬元合資組建 “北大荒希杰科技食品有限責任公司” ，并建設“米糠深加工項目” 。鑒于此，公司擬將“米業公司年產 8000 噸米糠蛋白項目”調整為合資公司建設“米糠深加工項目” ，此次募集資金項目的變更只是對原項目投資規模和投資方式的調整，符合公司的發展戰略。項目總投資 38002 萬元，總投資收益率為22.09%，高于行業平均水平。 （

83、2）米業公司優質大米加工技改項目 近來國家加大對農業支持力度， 水稻保護價提高， 而農產品初級加工終端產品大米的價格漲幅度有限，大米初級加工毛利不顯著，項目原預計收益水平實現難度較大。同時米業公司水稻原料的年需求量常年保持在 140 萬噸的水平，年需流動資金數額很大，鑒于此，公司擬將米業公司優質大米加工技改項目資金變更為補充流動資金， 以解決資金缺口， 并降低財務費用。經估算，年可減少財務費用 1664.58 萬元。 以上募集資金變更方案已分別于 2008 年 10 月 23 日、2008 年 11 月 7 日經公司四屆董事會第十二次會議（臨時） 、2008 年第四次臨時股東大會通過。 5、

84、非募集資金項目情況 單位:萬元 幣種:人民幣 項目名稱 項目金額 項目進度 項目收益情況 糧食倉儲及設施建設 6,083已完工 年末完工、 尚未產生收益農機服務設施建設 5,090在建 在建、尚未產生收益 全麥汁飲料、啤酒項目 1,886在建 在建、尚未產生收益 30 萬噸稻谷加工項目 5,962在建 在建、尚未產生收益 研發中心項目 5,071已完工 年末完工、 尚未產生收益合計 24,092/ / (三) 陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更的原因及影響的討論結果 報告期內，公司無會計政策、會計估計變更。 (四) 董事會日常工作情況 1、 董事會會議情況及決議內容 會議屆次 召開日期 決

85、議內容 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 第五屆董事會第九次會議 2011年4月19日 上海證券報 、中國證券報 、證券時報 2011 年 4 月 21日 第五屆董事會第十次會議 2011年7月31日 上海證券報 、中國證券報 、證券時報 2011 年 8 月 2日 第五屆董事會第十一次會議（臨時） 2011年8月17日 公司 2011 年半年度報告及摘要的議案。 第五屆董事會第十二次會議（臨時） 2011年9月26日 上海證券報 、中國證券報 、證券時報 2011 年 9 月 27日 第五屆董事會2011 年 10 月 上海證券報 、 2011年10月26黑龍江北大荒農業股份有

86、限公司 2011 年年度報告 26第十三次會議（臨時） 25 日 中國證券報 、證券時報 日 第五屆董事會第十四次會議（臨時） 2011 年 11 月13 日 上海證券報 、中國證券報 、證券時報 2011年11月15日 2、 董事會對股東大會決議的執行情況 按照 2010 年度股東大會決議精神完成了 2010 年度利潤分配工作，該事項已于 2011 年 7 月8 日實施完畢。 按照 2011 年第一次臨時股東大會決議精神完成了關于為黑龍江省北大荒米業集團有限公司收購原料、 農產品、 采購生產資料資金辦理銀行授信業務提供擔保和關于為北大荒龍墾麥芽有限公司收購原料資金辦理銀行授信業務提供擔保工作

87、。 3、 董事會下設的審計委員會相關工作制度的建立健全情況、 主要內容以及履職情況匯總報告 根據上海證券交易所關于做好上市公司 2011 年年度報告工作的通知的有關要求，審計委員會積極組織公司 2011 年年度報告的編制、審議等工作，現匯報如下： （1）黑龍江北大荒農業股份有限公司第五屆董事會審計委員會 2012 年第一次會議于 2012 年2 月 14 日召開。 審計委員會在公司 2011 年度審計機構進場審計前審閱了公司編制的財務會計報表及相關資料，并與負責公司年度審計工作的信永中和會計師事務所注冊會計師進行溝通，共同協商確定了公司 2011 年年度財務報告審計工作的時間安排。就相關事宜與

88、會委員形成一致意見如下： 同意年審注冊會計師進場審計； 協商確定了 2011 年度審計工作日程安排； 請年審會計師事務所保質保量完成審計工作任務，并在約定的時限內提交 2011 年度審計報告。 （2）黑龍江北大荒農業股份有限公司第五屆董事會審計委員會 2012 年第二次會議于 2012 年4 月 21 日召開。審計委員會在年審會計師出具審計初步意見后，全體委員再次審閱了公司財務會計報表及相關資料，并與年審會計師進行了溝通。與會委員形成一致意見如下： 我們與負責公司審計的注冊會計師進行了充分的溝通， 負責公司年審的注冊會計師將審計過程中發現的問題及應進行調整的事項向我們作了詳細的說明， 需要調整

89、事項公司已按年審注冊會計師的審計調整意見作了調整。 根據我們向年審會計師了解的審計情況及公司管理層向我們匯報的本年度生產經營情況， 我們認為：經信永中和會計師事務所注冊會計師初步審定的 2011 年年度財務會計報表真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，可以提交審計委員會進行表決，年審注冊會計師擬對公司財務會計報表出具的審計意見我們無異議。 （3）黑龍江北大荒農業股份有限公司第五屆董事會審計委員會 2012 年第三次會議于 2012 年4 月 24 日召開，會議決議如下： 經審計委員會審議，同意將信永中和會計師事務所審定的公司 2011 年年度財務報表及審計報告提交公司董事會審議； 我們認為公

90、司聘請的信永中和會計師事務所在 2011 年為公司提供的審計服務工作中，較好的完成了公司委托的各項審計工作。同意將審計委員會關于對會計師事務所從事 2011 年度公司審計工作總結報告提交董事會審議； 經審計委員會審議， 鑒于信永中和會計師事務所以往多年與公司的良好合作以及在業內所具有的良好信譽和業績，提議繼續聘任信永中和會計師事務所為公司 2012 年度財務審計機構。 4、 董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告 公司董事會下設的薪酬與考核委員會，由 3 名董事組成，獨立董事占多數，委員會主任由獨立董事擔任。自成立以來薪酬與考核委員會一直積極履行職責。報告期內，公司董事會薪酬與考核委員會審查

91、了 2011 年年度報告中披露的關于公司董事、監事和高級管理人員薪酬制度執行情況，認為公司董事、監事和高級管理人員在公司領取的薪酬嚴格按照黑龍江北大荒農業黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 27股份有限公司高級管理人員經營業績考核與薪酬管理辦法 的規定進行兌現， 所披露的薪酬情況與實際發放情況相符。報告期內，公司未實施股權激勵計劃。 5、 公司對外部信息使用人管理制度的建立健全情況 本公司已建立了外部信息使用人管理制度 ，該制度已經公司第五屆董事會第三次會議審議通過。 6、 董事會對于內部控制責任的聲明 董事會認為， 建立健全并有效實施公司內部控制制度是公司董事會的責任。 公司

92、董事會嚴格按照企業內部控制基本規范及配套指引的各項要求，通過建立、完善并落實執行規范有效的內部控制制度， 保證公司各項生產經營管理活動合法合規地進行， 對經營風險起到有效控制作用。 7、 應于 2012 年開始實施內部控制規范的主板上市公司披露建立健全內部控制體系的工作計劃和實施方案 2012 年，公司將按照上海證券交易所上市公司內部控制指引 、 企業內部控制基本規范等文件要求，積極做好內控體系建設工作，促進公司長期可持續發展。本公司第五屆董事會第十六次會議決議已經通過黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年內部控制規范體系建設實施工作方案 （詳見上海證券交易所網站） 。 8、 內幕信息知情

93、人登記管理制度的建立和執行情況 本公司已建立了黑龍江北大荒農業股份有限公司內幕信息知情人登記管理制度 ，該制度已經公司第十五次會議（臨時）審議通過，并已認真執行。 9、公司及其子公司是否列入環保部門公布的污染嚴重企業名單：否 公司不存在重大環保問題。 公司不存在其他重大社會安全問題。 (五) 現金分紅政策的制定及執行情況 公司利潤分配政策為： 利潤分配應重視對投資者的合理投資回報， 在充分考慮股東利益的基礎上正確處理公司的短期利益與長遠發展的關系， 確定合理的股利分配方案， 利潤分配政策應保持連續性和穩定性。 公司可以采取現金或者股票方式或者法律許可的其他方式分配股利， 可以進行中期現金分紅。

94、 公司最近三年以現金方式累計分配的利潤不少于最近三年實現的年均可分配利潤的百分之三十， 具體分配比例由董事會根據公司經營狀況擬定， 報股東大會審議決定。公司董事會未做出現金利潤分配預案的， 應當在定期報告中披露未分紅的原因、 未用于分紅的資金留存公司的用途。 存在股東違規占用公司資金情況的， 公司應當扣減該股東所分配的現金紅利，以償還其占用的資金。 2011 年 5 月 11 日公司 2010 年度股東大會決議通過了 2010 年度利潤分配方案的議案，該項決議已于 2011 年 7 月 8 日實施完畢。 (六) 利潤分配或資本公積金轉增股本預案 經信永中和會計師事務所有限責任公司審計， 公司

95、2011 年度母公司實現凈利潤 633,633,996.36元，根據公司法和公司章程規定，以母公司凈利潤 633,633,996.36 元為基數，按 10%比例提取法定盈余公積金 63,363,399.64 元，按 5%比例提取任意盈余公積金 31,681,699.82 元，本年度剩余可供分配利潤公司以 2011 年末總股本 1,777,679,909 股為基數， 向全體股東按每 10 股派發 1.85 元（含稅）現金紅利，共計派發現金紅利 328,870,783.17 元。公司本年度不實施資本公積金轉增股本。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 28(七) 公司前三年股利分配

96、情況或資本公積轉增股本和分紅情況： 單位：元 幣種：人民幣 分紅年度 每 10 股送紅股數（股） 每 10 股派息數(元)（含稅） 每 10 股轉增數（股）現金分紅的數額（含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%) 2008 年度 2.68459,308,278.94588,060,813.52 78.112009 年度 1.48263,299,895.10358,524,686.06 73.442010 年度 1.55275,540,385.90356,678,466.33 77.25 九、九、 監事會報告監事會報告 (一) 監事

97、會的工作情況 召開會議的次數 3 監事會會議情況 監事會會議議題 公司于 2011 年 4 月 19 日在哈爾濱市南崗區漢水路 263 號公司八樓會議室召開第四屆監事會第五次會議 2010 年度監事會工作報告的議案、公司監事會2011 年工作要點的議案、 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2010 年年度報告及摘要的議案、2011 年第一季度報告的議案。 公司于 2011 年 8 月 17 日以通訊方式召開第四屆監事會第六次會議（臨時） 公司 2011 年半年度報告及摘要的議案。 公司于2011年10月25日以通訊方式召開第四屆監事會第七次會議（臨時） 公司 2011 年第三季度報告的議案。 (二

98、) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見 2011 年度公司監事會對公司董事會和高管層經營活動進行了全面監督，未發現公司董事會、高級管理層在執行職務時有違反國家法律、法規、公司章程及管理制度的情況，沒有發生任何損害公司利益和股東權益的行為。公司董事會和高管層在經營活動中恪盡職守、遵紀守規、思想解放、開拓創新，使公司的經營版塊更加清晰、科學，發展戰略更加宏偉、遠大，使公司在多元化的科學發展中向前推進了一大步。 (三) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 2011 年度監事會對公司財務制度執行情況和財務狀況進行了認真檢查，通過審閱公司財務報表及其他會計資料，監事會認為公司賬目清楚，會計核算、會計政策

99、變更和財務管理均符合有關規定，未發現重大差錯與問題。認為公司 2011 年度財務報告真實地反映了公司的財務狀況和經營成果，信永中和會計師事務所出具的標準無保留意見的審計報告，公正、客觀、真實、可靠，未發現虛假與重大遺漏。 (四) 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見 公司最近一次募集資金投資項目及實際投資金額與相關文件相符， 項目變更時也及時履行了相關法律程序及披露義務，沒有違反法律、法規及損害股東利益的行為發生。 (五) 監事會對公司收購、出售資產情況的獨立意見 2011 年度公司無重大資產收購、出售等情況，不存在內幕交易，未發生損害股東利益或造成公司資產流失的情況。 (六)

100、監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 2011 年度公司與關聯方均簽訂一系列合同及協議，本著公開、公平、公正的原則，按正常的黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 29商業往來進行交易，未發現損害公司利益的情況，也未發現給公司資產造成損失的情況。 (七) 監事會對會計師事務所非標意見的獨立意見 信永中和會計師事務所對公司本年度財務報告出具了標準無保留意見的審計報告。 十、十、 重要事項重要事項 (一) 重大訴訟仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 (二) 破產重整相關事項及暫停上市或終止上市情況 本年度公司無破產重整相關事項。 (三) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權

101、情況 1、 持有非上市金融企業股權情況 所持對象名稱 最初投資成本（元） 持有數量 （股） 占該公司股權比例（%）期末賬面價值（元） 報告期損益（元） 報告期所有者權益變動（元） 會計核算科目股份來源大興安嶺農村商業銀行股份有限公司 11,000,000.0011,000,000 1011,000,000.00 長期股權投資 黑龍江北大荒投資擔保股份有限60,000,000.0060,000,000 53.8160,000,000.007,016,939.8647,016,939.86 長期股權投資 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 30公司 合計 71,000,000.00

102、71,000,000 / 71,000,000.007,016,939.8647,016,939.86 / / (四) 資產交易事項 1、 收購資產情況 單位:萬元 幣種:人民幣 交易對方或最終控制方 被收購資產 購買日 資產收購價格 自收購日起至本年末為上市公司貢獻的凈利潤 自本年初至本年末為上市公司貢獻的凈利潤（適用于同一控制下的企業合并） 是否為關聯交易（如是，說明定價原則）資產收購定價原則 所涉及的資產產權是否已全部過戶所涉及的債權債務是否已全部轉移 該資產貢獻的凈利潤占上市公司凈利潤的比例(%) 關聯關系 陽光農業相互保險公司 持有黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司27.97%股權 2

103、011年 8月31日 2,000 184.95701.7是 協 商 定價 是 1.66母 公 司的 控 股子公司黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司成立于 2009 年 2 月 5 日，系經黑龍江省農墾總局黑墾局文2008231 號文批準，由農墾集團、陽光農業相互保險公司以及方維山、張樹德等自然人共同出資，以發起方式設立的股份有限公司，持有哈爾濱市工商行政管理局核發的233000100004785 號企業法人營業執照，注冊資本 7150 萬元，其中農墾集團持股 69.93%，陽光農業相互保險公司持股 27.97%，自然人股東持股 2.1%。經營范圍：從事投資擔保、投資管理及房屋置業擔保（法律、行政

104、法規和國務院決定的前置審批關系除外） 。 2011 年 4 月，本公司出資收購了陽光農業相互保險公司持有的擔保公司 27.97%股權，同時向擔保公司增加出資 4000 萬元。增資后，擔保公司注冊資本變更為 11,150 萬元，其中本公司持股 53.81%，農墾集團持股 44.84%，自然人股東持股 1.35%。 本公司合并擔保公司前后，其實際控制人均為農墾集團，因此作為同一控制下企業合并。擔保公司于 2011 年 8 月 22 日完成股權轉讓及增資的工商變更手續， 因此以 2011 年 8 月 31 日作為合并日。 (五) 報告期內公司重大關聯交易事項 1、 與日常經營相關的關聯交易 單位:元

105、 幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則關聯交易價格關聯交易金額占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 市場價格交易價格與市場參考價格差黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 31異較大的原因黑 龍江 北大 荒農 墾集 團總 公司 所屬 企業 母 公司 的控 股子 公司 購 買商品 采 購農 業物資 市 場價格 32,181,013.150.35 現金 黑 龍江 北大 荒農 墾集 團總 公司 所屬 企業 母 公司 的控 股子 公司 接 受勞務 工 程施工 市 場價格 33,896,736.766.36 現金 黑 龍江 北大 荒農 墾集

106、 團總 公司 所屬 企業 母 公司 的控 股子 公司 接 受勞務 道 路維護、水 電等 勞務 市 場價格 1,684,494.850.13 現金 黑 龍江 北大 荒農 墾集 團總 公司 所屬 企業 母 公司 的控 股子 公司 購 買商品 采 購設備 市 場價格 673,397.332.68 現金 黑 龍江 北大 荒農 墾集 團總 公司 母 公司 銷 售商品 銷 售農 用物資 市 場價格 3,880,500.000.26 現金 黑 龍江 北大 荒農 墾母 公司 的控 股子 公銷 售商品 銷 售農 用物資 市 場價格 374,303,205.6325.32 現金 黑龍江北大荒農業股份有限公司 20

107、11 年年度報告 32集 團總 公司 所屬 企業 司 黑 龍江 北大 荒農 墾集 團總 公司 所屬 企業 母 公司 的控 股子 公司 銷 售商品 銷 售農 產品 市 場價格 416,372,058.384.73 現金 黑 龍江 北大 荒農 墾集 團總 公司 母 公司 其 它流入 手 續費 及傭 金收入 市 場價格 388,790.003.20 現金 黑 龍江 北大 荒農 墾集 團總 公司 所屬 企業 母 公司 的控 股子 公司 其 它流入 出 租房屋 市 場價格 1,000,000.008.71 現金 合計 / / 864,380,196.10 / / / 黑龍江北大荒集團總公司地域廣闊， 在

108、這些區域內集團總公司所屬企業眾多， 本公司就處在集團總公司所屬企業之間，原料運距相對較近，為降低采購成本和經營費用，形成上述原料采購與銷售日常關聯業務是必要的，也符合公司的實際情況和公司利益。 上述日常關聯交易及其形成的利潤占公司整體交易及利潤的比重較小，對公司獨立性沒有影響，公司的主營業務也未因上述日常關聯交易而形成對關聯方的依賴。 公司與關聯單位的交易均以市場價格為基礎，符合公開、公平、公允原則，沒有損害公司和非關聯股東的利益，這些日常關聯交易對本公司本期以及未來的生產經營效益將產生積極的影響。 2、 關聯債權債務往來 單位：元 幣種：人民幣 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 關

109、聯方 關聯關系 發生額 余額 發生額 余額 哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 聯營公司 520,079,200.50500,000,000.00 合計 520,079,200.50500,000,000.00 報告期內公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額 （元） 3,038,140,676.56黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 33公司向控股股東及其子公司提供資金的余額（元） 3,611,216,067.98 (六) 重大合同及其履行情況 1、 為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額 10以上（含 10）的托管、承包、租賃事項 (1) 托管情況 本年度公司無托管事項。 (2)

110、承包情況 本年度公司無承包事項。 (3) 租賃情況 本年度公司無租賃事項。 2、 擔保情況 單位:億元 幣種:人民幣 公司對控股子公司的擔保情況公司對控股子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 83.04報告期末對子公司擔保余額合計（B） 42.62公司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保）公司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保） 擔?？傤~（A+B） 42.62擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 69.4其中： 直接或間接為資產負債率超過 70的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 42.62上述三項擔保金額合計（C+D+E） 42.62 3、 其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。

111、 (七) 承諾事項履行情況 1、 本年度或持續到報告期內，上市公司、控投股東及實際控制人沒有承諾事項。 (八) 聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 現聘任 境內會計師事務所名稱 信永中和會計師事務所有限責任公司 境內會計師事務所報酬 290境內會計師事務所審計年限 10 (九) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 (十) 其他重大事項的說明 本年度公司無其他重大事項。 (十一) 信息披

112、露索引 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 34事項 刊載的報刊名稱及版面刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 黑龍江北大荒農業股份有限公司第五屆董事會第九次會議決議公告暨關于召開 2010 年度股東大會的通知 中國證券報B102版、 上海證券報B17版、 證券時報D33 版2011 年 4 月 21日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司第四屆監事會第五次會議決議公告 中國證券報B102版、 上海證券報B17版、 證券時報D34 版2011 年 4 月 21日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司關于預計 2011 年日常關聯交易總金額的公告 中國證券報B102版

113、、 上海證券報B17版、 證券時報D34 版2011 年 4 月 21日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司關于收購黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司股權及增資暨關聯交易公告 中國證券報B102版、 上海證券報B17版、 證券時報D34 版2011 年 4 月 21日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2010年年度報告摘要 中國證券報B101版、 上海證券報B17版、 證券時報D33 版2011 年 4 月 21日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年第一季度報告正文 中國證券報B101版、 上海證券報B17版、 證券時報D33 版2011 年 4 月 21

114、日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2010年度股東大會決議公告 中國證券報B007版、 上海證券報B33版、 證券時報D033版 2011 年 5 月 12日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2010年度利潤分配實施公告 中國證券報B002版、 上海證券報26版、 證券時報D004版 2011 年 6 月 27日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司第五屆董事會第十次會議決議公告 中國證券報 B011版、上海證券報B17 版、證券時報D4 版 2011 年 8 月 2日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司公告 中國證券報B010版、 上海證券報B49版、

115、 證券時報D12 版2011 年 8 月 17日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年半年度報告摘要 中國證券報B013版、 上海證券報B32版、 證券時報D61 版2011 年 8 月 18日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司公告 中國證券報 A19 版、上海證券報17 版、證券時報B5 版 2011 年 9 月 17日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 35黑龍江北大荒農業股份有限公司第五屆董事會第十二次會議（臨時）決議公告 中國證券報 A22 版、上海證券報B19 版、證券時報D12 版 2011 年 9 月 27日 http:

116、/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司第五屆董事會第十三次會議（臨時）決議公告 中國證券報B166版、 上海證券報B14版、 證券時報D28 版2011年10月26日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年第三季度報告正文 中國證券報B166版、 上海證券報B14版、 證券時報D28 版2011年10月26日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司第五屆董事會第十四次會議（臨時）決議公 告 暨 關 于 召 開2011 年第一次臨時股東大會的通知 中國證券報B015版、 上海證券報B22版、 證券時報D8 版2011年11月15日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司關于為黑

117、龍江省北大荒米業集團有限公司收購原料、農產品、采購生產資料資金辦理銀行授信業務提供擔保和關于為北大荒龍墾麥芽有限公司收購原料資金辦理銀行授信業務提供擔保的公告 中國證券報B015版、 上海證券報B22版、 證券時報D8 版2011年11月15日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司關于收購哈爾濱市龍泉典當有限責任公司股權的公告 中國證券報B015版、 上海證券報B22版、 證券時報D8 版2011年11月15日 http:/ 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年第一次臨時股東大會決議公告 中國證券報B015版、 上海證券報B11版、 證券時報D9 版2011 年 12 月 1日 ht

118、tp:/ 十一、十一、 財務會計報告財務會計報告 公司年度財務報告已經信永中和會計師事務所有限責任公司注冊會計師唐炫、曲綿繪審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 (一) 審計報告 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 36審計報告審計報告 XYZH/2011A1047 黑龍江北大荒農業股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的黑龍江北大荒農業股份有限公司（以下簡稱北大荒公司）財務報表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2011 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任

119、 編制和公允列報財務報表是北大荒公司管理層的責任，這種責任包括： （1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映； （2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。 中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德守則， 計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導致的財

120、務報表重大錯報風險的評估。 在進行風險評估時， 注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制， 以設計恰當的審計程序， 但目的并非對內部控制的有效性發表意見。 審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，北大荒公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了北大荒公司2011年 12月 31 日的合并及母公司財務狀況以及2011 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。 信永中和會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師：唐炫

121、 中國注冊會計師：曲錦繪 中國 北京 二一二年四月二十五日 (二) 財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2011 年 12 月 31 日 編制單位:黑龍江北大荒農業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 2,209,838,199.831,481,127,325.98結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 1,145,007.00應收票據 118,997,832.2320,338,489.50應收賬款 1,216,469,571.49907,518,811.83預付款項 945,049,656.09

122、2,600,321,926.63應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 37應收利息 3,217,452.05214,345.00應收股利 其他應收款 802,203,727.40207,029,002.01買入返售金融資產 存貨 5,815,506,868.186,484,977,713.77一年內到期的非流動資產 8,285,245.586,824,168.46其他流動資產 125,617,615.17141,080,556.20流動資產合計 11,246,331,175.0211,849,432,339.38非流動資產：非流動資產：

123、 發放委托貸款及墊款 26,600,000.00可供出售金融資產 持有至到期投資 20,000,000.0020,000,000.00長期應收款 長期股權投資 92,477,422.5113,102,284.56投資性房地產 固定資產 5,818,747,681.415,492,251,975.83在建工程 286,990,403.41368,077,348.32工程物資 1,781,668.94固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 308,483,911.23249,164,897.87開發支出 商譽 長期待攤費用 7,265,895.768,021,578.82遞延所得稅資產

124、其他非流動資產 220,394,052.00非流動資產合計 6,756,141,035.266,177,218,085.40資產總計 18,002,472,210.2818,026,650,424.78流動負債：流動負債： 短期借款 5,848,334,048.747,147,195,897.20向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 130,000,000.0077,200,000.00應付賬款 1,176,395,142.341,083,052,105.60預收款項 1,640,069,404.482,156,364,897.95賣出回購金融資產款 應付手續

125、費及傭金 應付職工薪酬 279,360,523.82254,655,226.73應交稅費 -438,969,960.26-636,998,307.55應付利息 38,075,022.3633,108,522.98應付股利 387,613.38387,613.38其他應付款 1,292,467,817.871,084,742,653.50應付分保賬款 保險合同準備金 15,421,039.137,487,054.00黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 38代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 1,803,738,357.16800,000,000.

126、00流動負債合計 11,785,279,009.0212,007,195,663.79非流動負債：非流動負債： 長期借款 10,849,101.8012,257,151.80應付債券 長期應付款 137,271.31137,271.31專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 64,160,780.6260,138,228.40非流動負債合計 75,147,153.7372,532,651.51負債合計 11,860,426,162.7512,079,728,315.30所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 1,777,679,909.001

127、,777,679,909.00資本公積 2,425,035,397.902,465,988,208.09減：庫存股 專項儲備 599,393.25盈余公積 901,934,707.10806,889,607.64一般風險準備 未分配利潤 658,600,837.68588,334,828.36外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 5,763,850,244.935,638,892,553.09少數股東權益 378,195,802.60308,029,556.39所有者權益合計 6,142,046,047.535,946,922,109.48負債和所有者權益總計 18,002,472,2

128、10.2818,026,650,424.78法定代表人：王道明 主管會計工作負責人：丁曉楓 會計機構負責人：劉穎 母公司資產負債表母公司資產負債表 2011 年 12 月 31 日 編制單位:黑龍江北大荒農業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 1,467,820,240.76607,655,201.87交易性金融資產 應收票據 113,244.009,140,753.00應收賬款 39,921,302.4844,509,194.53預付款項 117,781,395.91111,674,436.40應收利息

129、 應收股利 其他應收款 3,688,463,570.113,411,393,628.06黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 39存貨 869,797,008.201,265,838,883.28一年內到期的非流動資產 5,191,076.664,717,632.80其他流動資產 流動資產合計 6,189,087,838.125,454,929,729.94非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 1,223,575,545.47965,208,056.55投資性房地產 固定資產 3,824,882,091.993,512,552,45

130、4.82在建工程 88,276,695.86179,450,180.18工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 92,126,817.9093,357,794.79開發支出 商譽 長期待攤費用 3,551,256.022,213,052.76遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 5,232,412,407.244,752,781,539.10資產總計 11,421,500,245.3610,207,711,269.04流動負債：流動負債： 短期借款 1,385,000,000.001,550,000,000.00交易性金融負債 應付票據 應付賬款 458,071,

131、322.71494,532,125.90預收款項 457,616,302.06562,563,787.66應付職工薪酬 228,642,647.53212,245,601.02應交稅費 17,310,510.846,429,296.24應付利息 28,635,547.0625,952,026.94應付股利 70,309.9070,309.90其他應付款 978,751,115.37849,333,745.99一年內到期的非流動負債 其他流動負債 1,800,000,000.00800,000,000.00流動負債合計 5,354,097,755.474,501,126,893.65非流動負債：

132、非流動負債： 長期借款 10,849,101.8012,257,151.80應付債券 長期應付款 137,271.31137,271.31專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 40非流動負債合計 10,986,373.1112,394,423.11負債合計 5,365,084,128.584,513,521,316.76所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 1,777,679,909.001,777,679,909.00資本公積 2,422,095,180.792,418,562,020

133、.00減：庫存股 專項儲備 599,393.25盈余公積 888,899,951.81793,854,852.35一般風險準備 未分配利潤 967,141,681.93704,093,170.93所有者權益 （或股東權益）合計 6,056,416,116.785,694,189,952.28負債和所有者權益（或股東權益）總計 11,421,500,245.3610,207,711,269.04法定代表人：王道明 主管會計工作負責人：丁曉楓 會計機構負責人：劉穎 合并利潤表合并利潤表 2011 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營

134、業總收入 13,333,152,202.92 9,242,770,762.90其中：營業收入 13,304,715,265.14 9,227,687,397.56利息收入 16,301,447.53 7,014,672.13已賺保費 手續費及傭金收入 12,135,490.25 8,068,693.21二、營業總成本 12,948,561,878.76 8,941,803,330.40其中：營業成本 10,885,613,635.35 7,205,009,592.33利息支出 3,830,614.45 3,065,861.25手續費及傭金支出 549,062.56 退保金 賠付支出凈額 提取保

135、險合同準備金凈額 7,666,985.13 5,782,054.00保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 9,020,625.63 7,188,738.38銷售費用 371,650,469.14 338,639,396.25管理費用 1,331,780,534.30 1,084,678,024.95財務費用 229,869,957.26 191,349,117.21資產減值損失 108,579,994.94 106,090,546.03加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 1,145,007.00 投資收益（損失以“”號填列） -5,925,919.21 911,690.96其中：對聯營

136、企業和合營企業的投資收益 627,888.41 587.98匯兌收益（損失以“”號填列） 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 41三、營業利潤（虧損以“”號填列） 379,809,411.95 301,879,123.46加：營業外收入 131,744,130.63 62,440,837.66減：營業外支出 60,841,112.26 8,404,981.84其中：非流動資產處置損失 5,021,369.04 1,663,058.60四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 450,712,430.32 355,914,979.28減：所得稅費用 27,208,163.98 7,3

137、42,592.04五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 423,504,266.34 348,572,387.24歸屬于母公司所有者的凈利潤 440,851,494.68 357,210,771.34少數股東損益 -17,347,228.34 -8,638,384.10六、每股收益： （一）基本每股收益 0.25 0.20（二）稀釋每股收益 0.25 0.20七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 423,504,266.34 348,572,387.24歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 440,851,494.68 357,210,771.34歸屬于少數股東的綜合收益總額 -17,347,228.3

138、4 -8,638,384.10本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：5,167,433.10 元。 法定代表人：王道明 主管會計工作負責人：丁曉楓 會計機構負責人：劉穎 母公司利潤表母公司利潤表 2011 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業收入 4,278,423,934.32 3,308,052,717.91減：營業成本 2,467,336,287.75 1,763,322,837.15營業稅金及附加 2,612,076.62 5,858,287.48銷售費用 72,003,694.58 86,26

139、3,515.62管理費用 1,101,880,625.11 904,279,340.09財務費用 24,760,114.75 -396,741.86資產減值損失 -17,788,414.65 17,239,583.35加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 44,834,328.13 -351,519.78其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -44,834,328.13 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 672,453,878.29 531,134,376.30加：營業外收入 16,862,860.69 11,792,565.55減：營業外支出 55,661,

140、257.98 67,817,460.55其中：非流動資產處置損失 4,182,500.66 657,198.57三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 633,655,481.00 475,109,481.30減：所得稅費用 21,484.64 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 633,633,996.36 475,109,481.30五、每股收益： 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 42 （一）基本每股收益 0.36 0.27 （二）稀釋每股收益 0.36 0.27六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 633,633,996.36 475,109,481.30法定代表人：王道明

141、 主管會計工作負責人：丁曉楓 會計機構負責人：劉穎 合并現金流量表合并現金流量表 2011 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 13,104,509,392.6411,411,957,266.37客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 14,199,771.254,

142、961,468.00拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 4,489,071.172,210,861.63收到其他與經營活動有關的現金 391,747,877.31151,438,436.27經營活動現金流入小計 13,514,946,112.3711,570,568,032.27購買商品、接受勞務支付的現金 9,228,365,661.7611,950,582,804.98客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 370,278.801,262,400.00支付保單紅利的現金 黑龍江北大荒農業股份有限

143、公司 2011 年年度報告 43支付給職工以及為職工支付的現金 707,967,756.67566,428,045.93支付的各項稅費 80,501,912.1149,286,044.19支付其他與經營活動有關的現金 1,401,566,847.08946,644,393.39經營活動現金流出小計 11,418,772,456.4213,514,203,688.49經營活動產生的現金流量凈額 2,096,173,655.95-1,943,635,656.22二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 324,985,000.00256,000,000.00取得

144、投資收益收到的現金 52,053,429.9111,537,203.78處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 154,456.521,492,100.00處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 92,234,297.0011,270,000.00投資活動現金流入小計 469,427,183.43280,299,303.78購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 440,574,315.10643,373,279.06投資支付的現金 339,160,000.00229,000,000.00質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

145、 20,000,000.00支付其他與投資活動有關的現金 92,000,000.00投資活動現金流出小計 891,734,315.10872,373,279.06投資活動產生的現金流量凈額 -422,307,131.67-592,073,975.28三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 32,287,000.0040,420,618.31其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 32,287,000.0040,420,618.31取得借款收到的現金 13,734,078,686.5411,730,983,105.24發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有

146、關的現金 401,590,791.0045,000,000.00籌資活動現金流入小計 14,167,956,477.5411,816,403,723.55償還債務支付的現金 14,013,106,279.458,344,045,495.81分配股利、利潤或償 615,511,329.68467,030,886.29黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 44付利息支付的現金 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 402,911,346.9675,000,000.00籌資活動現金流出小計 15,031,528,956.098,886,076,382.1

147、0籌資活動產生的現金流量凈額 -863,572,478.552,930,327,341.45四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 135,560.96-64,749.82五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 810,429,606.69394,552,960.13加：期初現金及現金等價物余額 1,323,079,326.56928,526,366.43六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 2,133,508,933.251,323,079,326.56法定代表人：王道明 主管會計工作負責人：丁曉楓 會計機構負責人：劉穎

148、 母公司現金流量表母公司現金流量表 2011 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 3,546,516,453.243,145,120,304.02收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 19,904,731.4047,644,456.14經營活動現金流入小計 3,566,421,184.643,192,764,760.16購買商品、接受勞務支付的現金 1,454,322,266.791,386,826,232.41支付給職工以及為職工支付的現

149、金 541,953,398.53440,285,609.44支付的各項稅費 21,998,682.4624,162,483.74支付其他與經營活動有關的現金 755,996,260.681,389,713,104.08經營活動現金流出小計 2,774,270,608.463,240,987,429.67經營活動產生的現金流量凈額 792,150,576.18-48,222,669.51二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 500,000.00取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形 84,456.523,600.00黑龍江北大荒農業股份有限公司 201

150、1 年年度報告 45資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 84,456.52503,600.00購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 303,779,025.14357,105,864.31投資支付的現金 60,000,000.0032,420,000.00取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 20,000,000.00支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 383,779,025.14389,525,864.31投資活動產生的現金流量凈額 -383,694,568.62-389,0

151、22,264.31三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 4,945,000,000.003,570,000,000.00發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 4,945,000,000.003,570,000,000.00償還債務支付的現金 4,111,408,050.002,639,180,600.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金 368,971,571.71327,327,504.22支付其他與籌資活動有關的現金 12,911,346.96籌資活動現金流出小計 4,493,290,968.6

152、72,966,508,104.22籌資活動產生的現金流量凈額 451,709,031.33603,491,895.78四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 860,165,038.89166,246,961.96加：期初現金及現金等價物余額 607,655,201.87441,408,239.91六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 1,467,820,240.76607,655,201.87法定代表人：王道明 主管會計工作負責人：丁曉楓 會計機構負責人：劉穎 黑龍江北大荒農業股份

153、有限公司 2011 年年度報告 46合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2011 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備未分配利潤 其他少數股東權益所有者權益合計 一、 上年年末余額 1,777,679,909.00 2,465,988,208.09806,889,607.64 588,334,828.36308,029,556.395,946,922,109.48 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、 本年年初余額 1,777,679,909.00 2,465,98

154、8,208.09806,889,607.64 588,334,828.36308,029,556.395,946,922,109.48 三、 本期增減變動金額 （減少以 “” 號填列） -40,952,810.19599,393.2595,045,099.46 70,266,009.3270,166,246.21195,123,938.05 （一） 凈利潤 440,851,494.68-17,347,228.34423,504,266.34 （二） 其他綜合收益 上述 （一） 和（二）小計 440,851,494.68-17,347,228.34423,504,266.34 黑龍江北大荒農業股

155、份有限公司 2011 年年度報告 47（三） 所有者投入和減少資本 -2,477,473.87 87,513,474.5585,036,000.68 1所有者投入資本 66,587,000.0066,587,000.00 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 -2,477,473.87 20,926,474.5518,449,000.68 （四） 利潤分配 95,045,099.46 -370,585,485.36-275,540,385.90 1提取盈余公積 95,045,099.46 -95,045,099.46 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東） 的分配 -275,540,385

156、.90-275,540,385.90 4其他 （五） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本 （或股本） 2盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 484其他 （六） 專項儲備 599,393.25 599,393.25 1本期提取 5,783,819.92 5,783,819.92 2本期使用 5,184,426.67 5,184,426.67 （七）其他 -38,475,336.32 -38,475,336.32 四、 本期期末余額 1,777,679,909.00 2,425,035,397.90599,393.25901,9

157、34,707.10 658,600,837.68378,195,802.606,142,046,047.53 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備未分配利潤 其他少數股東權益所有者權益合計 一、上年年末余額 1,714,481,800 1,940,918,474.08735,623,185.44 565,470,200.09243,033,675.585,199,527,335.19 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 39,820,627.80 220,174.2934,368,355

158、.1274,409,157.21 二、本年年初余額 1,714,481,800.00 1,980,739,101.88735,623,185.44 565,690,374.38277,402,030.705,273,936,492.40 三、本期增減變動金額（減少以63,198,109.00 485,249,106.2171,266,422.20 22,644,453.9830,627,525.69672,985,617.08 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 49“”號填列）（一）凈利潤 357,210,771.34-8,638,384.10348,572,387.24 （

159、二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 357,210,771.34-8,638,384.10348,572,387.24 （三）所有者投入和減少資本 63,198,109.00 485,249,106.21 39,265,909.79587,713,125.00 1所有者投入資本 63,198,109.00 486,594,397.69 39,265,909.79589,058,416.48 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 -1,345,291.48 -1,345,291.48 （四）利潤分配 71,266,422.20 -334,566,317.36-263,299,895.16

160、 1提取盈余公積 71,266,422.20 -71,266,422.20 2提取一般風險準備 3 對所有者 （或股東）的分配 -263,299,895.16-263,299,895.16 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 50本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 3,421,855.60 3,421,855.60 2本期使用 3,421,855.60 3,421,855.60 （七）其他 四、本期期末余額 1,777,679,909.00 2,465,988,2

161、08.09806,889,607.64 588,334,828.36308,029,556.395,946,922,109.48 法定代表人：王道明 主管會計工作負責人：丁曉楓 會計機構負責人：劉穎 母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 2011 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備未分配利潤 所有者權益合計一、 上年年末余額 1,777,679,909.00 2,418,562,020.00793,854,852.35 704,093,170.935,694,189,952.28加：會計政策

162、變更 前期差錯更正 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 51其他 二、 本年年初余額 1,777,679,909.00 2,418,562,020.00793,854,852.35 704,093,170.935,694,189,952.28三、 本期增減變動金額 （減少以 “” 號填列） 3,533,160.79599,393.2595,045,099.46 263,048,511.00362,226,164.50（一） 凈利潤 633,633,996.36633,633,996.36（二） 其他綜合收益 上述 （一） 和（二）小計 633,633,996.36633,633

163、,996.36（三） 所有者投入和減少資本 3,533,160.79 3,533,160.791所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 3,533,160.79 3,533,160.79（四） 利潤分配 95,045,099.46 -370,585,485.36-275,540,385.901提取盈余公積 95,045,099.46 -95,045,099.462.提取一般風險準備 3對所有者（或股東） 的 -275,540,385.90-275,540,385.90黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 52分配 4其他 （五） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增

164、資本 （或股本） 2盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六） 專項儲備 599,393.25 599,393.251本期提取 5,783,819.92 5,783,819.922本期使用 5,184,426.67 5,184,426.67（七）其他 四、 本期期末余額 1,777,679,909.00 2,422,095,180.79599,393.25888,899,951.81 967,141,681.936,056,416,116.78 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備未分配利潤

165、 所有者權益合計黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 53一、 上年年末余額 1,714,481,800.00 1,931,967,622.31722,588,430.15 563,550,006.994,932,587,859.45加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、 本年年初余額 1,714,481,800.00 1,931,967,622.31722,588,430.15 563,550,006.994,932,587,859.45三、 本期增減變動金額 （減少以 “” 號填列） 63,198,109.00 486,594,397.6971,266,422.20 14

166、0,543,163.94761,602,092.83（一） 凈利潤 475,109,481.30475,109,481.30（二） 其他綜合收益 上述 （一） 和（二）小計 475,109,481.30475,109,481.30（三） 所有者投入和減少資本 63,198,109.00 486,594,397.69 549,792,506.691所有者投入資本 63,198,109.00 486,594,397.69 549,792,506.692股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四） 利潤分配 71,266,422.20 -334,566,317.36-263,299,895.16黑龍

167、江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 541提取盈余公積 71,266,422.20 -71,266,422.202.提取一般風險準備 3對所有者（或股東） 的分配 -263,299,895.16-263,299,895.164其他 （五） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本 （或股本） 2盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六） 專項儲備 1本期提取 3,421,855.60 3,421,855.602本期使用 3,421,855.60 3,421,855.60（七）其他 四、 本期期末余額 1,777,679,909.00 2,418,562,020.

168、00793,854,852.35 704,093,170.935,694,189,952.28法定代表人：王道明 主管會計工作負責人：丁曉楓 會計機構負責人：劉穎 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 55 (三)公司財務報表附注 一、公司的基本情況 一、公司的基本情況 黑龍江北大荒農業股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司” ）是經國家經貿委（1998）775 號文批準，由黑龍江北大荒農墾集團總公司（以下簡稱“農墾集團” ）作為獨家發起人，以發起設立方式設立的股份有限公司，于 1998 年 11 月 27 日注冊成立，注冊資本 116,996 萬元。農墾集團以其擁有的友誼農場

169、等 16 家農場中與農業相關的資產及浩良河化肥廠中與化肥生產相關的資產重組為 16 個從事農業的分公司和 1 個從事化肥生產的分公司后投入本公司。 經中國證券監督管理委員會證監發行字200219 號文核準，同意本公司利用上海證券交易系統，采用上網定價發行方式向社會公開發行人民幣普通股股票 30,000 萬股；本公司于 2002 年 3 月 19 日以每股發行價格人民幣 5.38 元， 發行每股面值 1.00 元的社會公眾股 30,000 萬股，2002 年 3 月 29 日在上海證券交易所掛牌交易。 根據本公司 2004 年度股東大會決議，2005 年 6 月本公司實施資本公積轉增股本，每10

170、 股轉增 2 股，共計轉增股本 293,992,000 股。根據農業部關于黑龍江北大荒農業股份有限公司進行股權分置改革及定向回購方案的批復 （農財發200598 號）的批準，經本公司 2005 年第三次臨時股東大會決議，2006 年 3 月 17 日本公司定向回購農墾集團所持本公司股份 129,660,000 股。股權回購后本公司的股本結構如下： 股東名稱 股本金額（元）持股數量（股） 持股比例（%）黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,151,892,000.001,151,892,000 70.48 社會公眾 A 股股東 482,400,000.00482,400,000 29.52 合計 1,

171、634,292,000.001,634,292,000 100.00 根據本公司 2007 年度第二次臨時股東大會通過的發行可轉換公司債券決議，以及中國證券監督管理委員會證監發行字2007451 號文的核準， 2007 年 12 月 19 日本公司以面值（100 元）為發行價格，公開發行可轉換公司債券 1,500 萬張，募集資金總額 15 億元，根據發行可轉換公司債券募集說明書的約定，可轉換公司債券的轉股期自其發行結束之日起滿 6 個月后的第一個交易日起至其到期日止， 即 2008 年 6 月 19 日至 2012 年 12 月19 日止，持有人可以在轉股期內的轉股申請時間內申請轉股。 截至

172、2010 年 12 月 31 日， 上述可轉債已有 1,496,544,000 元轉成本公司發行的股票，自進入轉股期以來累計轉股股數為 143,387,909 股； 剩余余額 3,446,000 元因已觸發可轉黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 56債的提前贖回條款，于 2010 年 3 月 5 日收市后全部贖回。 截止 2011 年 12 月 31 日本公司的股本結構如下： 股東名稱 股本金額（元）持股數量（股） 持股比例（%）黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,140,262,121.001,140,262,121 64.14 社會公眾 A 股股東 637,417,788.00

173、637,417,788 35.86 合計 1,777,679,909.001,777,679,909 100.00 本公司的控股股東為農墾集團，最終控制人為中華人民共和國農業部。股東大會是本公司的最高權力機構， 依法行使公司經營方針、 籌資、 投資、 利潤分配等重大事項決議權。董事會對股東大會負責，依法行使公司的經營決策權；經理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持公司的生產經營管理工作。 本公司主要業務包括農業、化肥、米業、麥芽、紙業等，分公司主要包括 16 家農業分公司、浩良河化肥分公司等，子公司主要包括黑龍江省北大荒米業集團有限公司（以下簡稱“米業公司” ） 、北大荒龍墾麥芽有限公

174、司（以下簡稱“麥芽公司” ） 、黑龍江北大荒紙業有限責任公司（以下簡稱“紙業公司” ） 、北大荒希杰食品科技有限責任公司（以下簡稱“希杰公司” ） 、北大荒鑫都建筑工程有限公司（以下簡稱“鑫都建筑公司” ） 、北大荒鑫都房地產開發有限公司（以下簡稱“鑫都房地產公司” ） 、黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司（以下簡稱“擔保公司” ）等。 本公司所屬行業為農業。經營范圍：水稻、小麥、大豆、玉米等糧食作物的生產、精深加工、銷售；尿素的生產、銷售；與種植業生產及農產品加工相關的技術、信息及服務體系的開發、咨詢及運營。經營本企業自產產品及相關技術的出口業務；經營本企業生產科研所需的原輔材料、機械設備、儀

175、器儀表、零配件及相關技術的進口業務；經營本企業的進料加工和“三來一補”業務。生產尿素、二氧化碳、液氨、氧氣、液氧、液氮、甲醇、復合肥生產銷售、化肥零售（以上項目僅限分支機構經營） 。 本公司持有黑龍江省工商行政管理局核發的 230000100002272 號企業法人營業執照，法定代表人：王道明，注冊地址：黑龍江省哈爾濱市南崗區漢水路 263 號。 二、財務報表的編制基礎 二、財務報表的編制基礎 本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 57企業會計準則及相關規定，并基于本附注四“重要會計政策、會計估計和合并財務

176、報表的編制方法”所述會計政策和估計編制。 三、遵循企業會計準則的聲明 三、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 四、重要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法 四、重要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法 1. 會計期間 本公司的會計期間為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 3. 記賬基礎和計價原則 本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎，除交易性金融資產、可供出售金融資產等以公允價值計量外，以歷史成本為計價原則。 4. 現金及現金

177、等價物 本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。 現金流量表之現金等價物指持有期限不超過 3 個月、流動性強、易于轉換為已知金額現金且價值變動風險很小的投資。 5. 外幣業務 本公司外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。 于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 58的原則處理外，直接計入當期損益。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折

178、算差額，作為公允價值變動直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額。 6. 金融資產和金融負債 （1） 金融資產 1）金融資產分類 本公司按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項及可供出售金融資產四大類。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產是指持有的主要目的為短期內出售的金融資產，在資產負債表中以交易性金融資產列示。 持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。 貸款和應收款項是指在活躍市場

179、中沒有報價， 回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。 可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產。 2）金融資產確認與計量 金融資產于本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產， 取得時發生的相關交易費用直接計入當期損益，其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行后續計量； 貸款和應收款項以及持有至到期投資采用實際利率法， 以攤余成本列示。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動計

180、入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 59 除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外， 可供出售金融資產公允價值變動直接計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益?？晒┏鍪蹅鶆展ぞ咄顿Y在持有期間按實際利率法計算的利息，以及被投資單位宣告發放的與可供出售權益工具投資相關的現金股利，作為投資收益計入當期損益。 3）金融資產減值 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，

181、本公司于資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。 以攤余成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值低于賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 當可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度或非暫時性下降， 原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入減值損失。 對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減

182、值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值上升直接計入股東權益。 4）金融資產轉移 金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方； 該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬， 且未放棄對該金融資產控制的，則按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指

183、該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值，與因轉移而收到的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 60金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和， 與分攤的前述賬面金額的差額計入當期損益。 （2） 金融負債 本公司的金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期

184、損益的金融負債和其他金融負債。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債， 包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行后續計量， 公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。 其他金融負債采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。 當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時， 終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。 （3） 金融資產和金融負債的公允價值確定方法 1） 金融工具存在活躍市場的， 活躍市場中的市場報價用于確定其公允價值。 在活躍市場

185、上， 本公司已持有的金融資產或擬承擔的金融負債以現行出價作為相應資產或負債的公允價值； 本公司擬購入的金融資產或已承擔的金融負債以現行要價作為相應資產或負債的公允價值。金融資產或金融負債沒有現行出價和要價，但最近交易日后經濟環境沒有發生重大變化的，則采用最近交易的市場報價確定該金融資產或金融負債的公允價值。最近交易日后經濟環境發生了重大變化時，參考類似金融資產或負債的現行價格或利率，調整最近交易的市場報價，以確定該金融資產或金融負債的公允價值。本公司有足夠的證據表明最近交易的市場報價不是公允價值的，對最近交易的市場報價作出適當調整，以確定該金融資產或金融負債的公允價值。 2） 金融工具不存在活

186、躍市場的， 采用估值技術確定其公允價值。 估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、 參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 7. 應收款項壞賬準備 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 61本公司將下列情形作為應收款項壞賬損失的確認標準：債務單位撤銷、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無法償付債務等；其他確鑿證據表明確實無法收回或收回的可能性不大。 對可能發生的壞賬損失采用備抵法核算，期末單獨或按組合進行減值測試，計提壞賬準備并計入當期損益。對于有確鑿證據表明確實無法

187、收回的應收款項，經本公司按規定程序批準后列作壞賬損失，沖銷已提取的壞賬準備。 （1）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準 將單項金額超過 500 萬元的應收款項視為重大應收款項 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備 （2）按組合計提壞賬準備應收款項 確定組合的依據 賬齡組合 以應收款項的賬齡為信用風險特征劃分組合 與交易對象關系組合 以關聯方往來款劃分組合 特殊款項性質組合 主要包括待抵扣稅金、應收出口退稅、保證金等特殊款項 按組合計提壞賬準備的計提方法 賬齡組合 按賬齡分析法計提壞賬準備 與交易

188、對象關系組合 其他方法計提壞賬準備 特殊款項性質組合 其他方法計提壞賬準備 1）采用賬齡分析法的應收款項壞賬準備計提比例如下： 賬齡 應收賬款計提比例（%） 其他應收款計提比例（%） 賬齡 應收賬款計提比例（%） 其他應收款計提比例（%） 1 年以內 2% 2% 1-2 年 5% 5% 2-3 年 15% 15% 3 年以上 50% 50% 2）采用其他方法的應收款項壞賬準備計提： 與交易對象關系組合 關聯方應收款項不計提壞賬準備 特殊款項性質組合 待抵扣稅金、應收出口退稅、保證金等特殊款項性黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 62質應收款不計提壞賬準備 （3）單項金額雖不重大

189、但單項計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由 單項金額不重大且按照組合計提壞賬準備不能反映其風險特征的應收款項 壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備 8. 存貨 本公司存貨主要包括原材料、庫存商品、在產品、包裝物、低值易耗品等。 存貨實行永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；領用或發出存貨，采用加權平均法確定其實際成本。低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法進行攤銷。 期末存貨按成本與可變現凈值孰低原則計價，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單

190、個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提??；其他數量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。 庫存商品、在產品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定； 用于生產而持有的材料存貨，其可變現凈值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定。 9. 長期股權投資 長期股權投資主要包括本公司持有的能夠對被投資單位實施控制、 共同控制或重大影響的權益性投資，以及對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性投資。 共同控制

191、是指按合同約定對某項經濟活動所共有的控制。 共同控制的確定依據主要為任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動； 涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意等。 重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力， 但并不能控制或與其他方一起共同控制這些政策的制定。 重大影響的確定依據主要為當本公司直接或通過子黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 63公司間接擁有被投資單位20%（含）以上但低于50%的表決權股份時，如果有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，則不能形成重大影響。 通過同一控制下的企業合并取得的長期股權投資， 在合并日按照取

192、得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。 通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，以在合并（購買）日為取得對被合并（購買）方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值作為合并成本。 除上述通過企業合并取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為投資成本；以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的長期股權投資，按相關會計準則的規定確定投資成本。 本公司對子公司投資采用

193、成本法核算，編制合并財務報表時按權益法進行調整；對合營企業及聯營企業投資采用權益法核算；對不具有控制、共同控制或重大影響并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算；對不具有控制、共同控制或重大影響，但在活躍市場中有報價、公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，作為可供出售金融資產核算。 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當年實現的凈損益的份額。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計

194、政策及會計期間，并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業的部分， 對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。 對于首次執行日之前已經持有的對聯營企業及合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，還應扣除按原剩余期限直線攤銷的股權投資借方差額，確認投資損益。 本公司對因減少投資等原因對被投資單位不再具有共同控制或重大影響， 并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，改按成本法核算；對因追加投資等原因能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，也改按成本法核算；對因追加投資等原因能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響但不構成控制的，

195、 或因處置投資等原因對被投資單位不再具有控制但能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的長期股權投資，改按權益法核算。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 64處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。采用權益法核算的長期股權投資， 因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資收益。 10. 投資性房地產 本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權和已出租的建筑物。 本公司投資性房地產按其成本作為入賬價值，外購投資性房地產的成本包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支

196、出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。 本公司對投資性房地產采用成本模式進行后續計量， 按其預計使用壽命及凈殘值率采用平均年限法計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率如下： 類別 折舊年限（年） 預計殘值率(%) 年折舊率(%) 類別 折舊年限（年） 預計殘值率(%) 年折舊率(%) 房屋建筑物 15-45 5 2.11-6.33 當投資性房地產的用途改變為自用時，則自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，則自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性

197、房地產。發生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。 當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 11. 固定資產 本公司固定資產是指同時具有以下特征，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值超過2000元的有形資產。 固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、辦公及其他設備。除1998年6月30日經評估確認的固定資產以評估價值計量外， 其余的固定資產按取得時的實際成本進行初始計量。其中，外購的固定資產

198、成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出； 自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成；投資者投黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 65入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬；融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為入賬價值。 與固定資產有關的后續支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本，對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；不符

199、合固定資產確認條件的，于發生時計入當期損益。 除已提足折舊仍繼續使用的固定資產，本公司對所有固定資產計提折舊。計提折舊時采用平均年限法，并根據用途分別計入相關資產的成本或當期費用。本公司固定資產的分類折舊年限、預計凈殘值率、折舊率如下： 序號 類別 折舊年限(年) 預計殘值率(%) 年折舊率(%) 序號 類別 折舊年限(年) 預計殘值率(%) 年折舊率(%) 1 房屋建筑物 15-50 0-5 1.90-6.67 2 機器機械設備* 5-20 0-5 4.75-20.00 3 運輸工具 5-10 0-5 9.50-20.00 4 辦公設備及其他設備 5-25 0-5 6.33-20.00 子公

200、司米業公司和麥芽公司對在用的機器設備按照工作量法計提折舊。 本公司于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 12. 在建工程 在建工程按實際發生的成本計量。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包建筑工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和

201、匯兌損益。 在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續后再對固定資產原值差異作調整。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 6613. 借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用

202、在發生當期確認為費用。 專門借款當期實際發生的利息費用， 扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化； 一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的加權平均利率， 確定資本化金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間（通常指1年以上）的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、 且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新

203、開始。 14. 無形資產 本公司無形資產包括土地使用權、專利技術、商標權以及軟件等，按取得時的實際成本計量。其中，購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。 土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術、商標權和軟件按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。 本公司對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核，如發生改變，則作為會計估計變

204、更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的預計使用壽命進行復核，如有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命并在預計使用壽命內攤銷。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 6715. 非金融長期資產減值 本公司于每一資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等項目進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值，本公司將進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。難以對單項資產的可收回金額進行測試的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎測試。 減值測試后，若該資產的賬面價值超過其可

205、收回金額，其差額確認為減值損失，上述資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。資產的可收回金額是指資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。 出現減值的跡象如下： （1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌； （2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響； （3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低； （4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；

206、 （5）資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置； （6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等； （7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。 16. 長期待攤費用 本公司長期待攤費用是指已經支出，但應由當期及以后各期承擔的攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用，該等費用在受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 6817. 職工薪酬 本公司在職工提供服務的會計

207、期間，將應付的職工薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。因解除與職工的勞動關系而給予的補償，計入當期損益。 職工薪酬主要包括工資、 獎金、 津貼和補貼、 職工福利費、 社會保險費及住房公積金、工會經費和職工教育經費等與獲得職工提供的服務相關的支出。 如在職工勞動合同到期之前決定解除與職工的勞動關系， 或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議， 如果本公司已經制定正式的解除勞動關系計劃或提出自愿裁減建議，并即將實施，同時本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議的，確認因解除與職工勞動關系給予補償產生的預計負債，計入當期損益。 18. 應付債券 應付債券指本

208、公司發行的可轉換公司債券。 可轉換公司債券在發行時按相關負債和權益成份進行分拆，分別進行核算。在進行分拆時，首先確定負債成份的公允價值并以此作為其初始確認金額，再按照該債券發行價格扣除負債成份初始確認后的金額確定權益成份的初始確認金額。 發行債券的交易費用在負債成份和權益成份之間按照各自的相對公允價值進行分攤。 可轉換公司債券的負債成份后續采用實際利率法按攤余成本進行計量。 19. 預計負債 當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：該義務是本公司承擔的現時義務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額

209、能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量， 并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。 每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，如有改變則對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 69 20. 專項儲備 根據財政部、國家安全生產監督管理總局高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法（財企2006478號）規定，本公司之分公司浩良河化肥分公司（以下簡稱“浩化分公司”）按照如下標準計提安全生產費用：全年銷售收入在1

210、,000萬元及以下的，按照4%提??；全年實際銷售收入在1,000萬元至10,000萬元（含）的部分,按照2%提??；全年實際銷售收入在10,000萬元至100,000萬元（含）的部分，按照0.5%提??；全年實際銷售收入在100,000萬元以上的部分，按照0.2%提取。 上述計提額在成本費用中列支、已計提未使用金額在所有者權益的“專項儲備”項目單獨反映。使用安全生產費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備；使用提取的安全生產費形成固定資產的，通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產，同時按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固

211、定資產在以后期間不再計提折舊。 21. 收入確認原則 本公司的營業收入主要包括土地承包費收入；農產品及農用物資銷售收入，包括精選水稻、大米等農產品初加工及農用物資貿易銷售取得收入；工業產品銷售及其他收入，包括化肥、甲醇、麥芽和機制紙等工業加工產品的銷售收入。具體確認原則如下： 本公司生產承包費收入以與家庭農場簽訂的農業生產承包協議中規定的收費時間和方法計算確定；與此交易中相關的經濟利益能夠流入本公司時，確認生產承包費收入的實現。 本公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方、 本公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權、也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相

212、關的經濟利益很可能流入企業、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現。 本公司在勞務總收入和總成本能夠可靠地計量、 與勞務相關的經濟利益很可能流入本公司、勞務的完成進度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實現。在資產負債表日，提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，按完工百分比法確認相關的勞務收入。 與交易相關的經濟利益很可能流入本公司、收入的金額能夠可靠地計量時，確認讓渡資產使用權收入的實現。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 70 22. 租賃 本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。 融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃

213、。 本公司作為承租方，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為融資租入固定資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。 經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。 本公司作為承租方的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益， 本公司作為出租方的租金在租賃期內的各個期間按直線法確認為收入。 23. 政府補助 政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時予以確認。 政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的定額標準撥付的補助，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產

214、的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。 與資產相關的政府補助確認為遞延收益， 并在相關資產使用壽命內平均分配計入當期損益。 與收益相關的政府補助， 用于補償以后期間的相關費用或損失的， 確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 24. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。 對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。于資產負債表日，遞延所得稅

215、資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限， 確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產，當預計到未來期間很可黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 71能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時， 應當減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 25. 所得稅的會計核算 所得稅的會計核算采用資產負債表債務法。所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。除將與直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入股

216、東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余的當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。 當期所得稅是指企業按照稅務規定計算確定的針對當期發生的交易和事項， 應納給稅務部門的金額，即應交所得稅；遞延所得稅是指按照資產負債表債務法應予確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債在期末應有的金額相對于原已確認金額之間的差額。 26. 分部信息 本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部。經營分部，是指公司內同時滿足下列條件的組成部分：該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、 發生費用； 公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向

217、其配置資源、評價其業績；公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。 27. 企業合并 企業合并是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。 本公司在合并日或購買日確認因企業合并取得的資產、負債，合并日或購買日為實際取得被合并方或被購買方控制權的日期。 對于同一控制下的企業合并，作為合并方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量，取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 對于非同一控制下企業合并， 合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承

218、擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經復核確認后，計入當期損益。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 7228. 合并財務報表的編制方法 （1）合并范圍的確定原則 本公司將擁有實際控制權的子公司納入合并財務報表范圍。 （2）合并財務報表所采用的會計方法 本公司合并財務報表按照企業會計準則第33號合并財務報表及相關規定的要求編制，合并時合并范圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分，作為少數股東權益在合

219、并財務報表中股東權益項下單獨列示。 子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整； 對于同一控制下企業合并取得的子公司，視同該企業于合并當期的年初已經存在，從合并當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量，按原賬面價值納入合并財務報表。 五、會計政策、會計估計變更和前期差錯更正 五、會計政策、會計估計變更和前期差錯更正 本公司 2011 年度無會計政策、會計估計變更和重要前期差錯更正事

220、項。 六、稅項 六、稅項 本公司適用的主要稅種及稅率如下： 1. 企業所得稅 本公司企業所得稅的適用稅率為 25%。 根據中華人民共和國企業所得稅法及其實施條例和國稅函2009779 號文件的規定，本公司從事農業項目免征企業所得稅。 根據財政部 關于發布享受企業所得稅優惠政策的農產品初加工范圍 （試行） 的通知（財稅2008149 號）的規定，本公司子公司米業公司從事農產品初加工項目免征企業所得稅。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 73除上述情況外，本公司從事的其他經營項目及其他子公司企業所得稅的適用稅率為25%。 2. 增值稅 本公司因銷售產品的不同適用不同的增值稅稅率，

221、應稅收入分別按 13%、17%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額繳納增值稅。 本公司化肥以及大米的主、副產品銷售收入適用增值稅，銷項稅率為 13%，其他商品的銷項稅率 17%；購買水稻（進項稅率 13%） 、大麥（進項稅率 13%）和其他商品所支付的增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅。 根據財政部、國家稅務總局關于若干農業生產資料征免增值稅政策的通知 （財稅2001113 號） ，本公司批發和零售的種子、種苗、化肥、農藥、農機免征增值稅。 根據財政部、國家稅務總局關于暫免征收尿素產品增值稅的通知 （財稅200587 號） ，本公司生產銷售的尿素產品暫免征收增值稅。 3. 城建稅

222、 本公司城市維護建設稅依分/子公司所在地區不同分別按應納流轉稅的 1%、5%、7%計提和繳納。 4. 教育費附加 本公司教育費附加依分/子公司所在地區不同分別按應納流轉稅的3%、 4%計提和繳納。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 74七、企業合并及合并財務報表 七、企業合并及合并財務報表 （一） 重要子公司（單位：萬元） 子公司名稱 公司 類型 注冊地業務性質 注冊 資本 經營 范圍 年末 投資金額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 子公司名稱 公司 類型 注冊地業務性質 注冊 資本 經營 范圍 年末 投資金額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 二級子公司 二級

223、子公司 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 有限 公司 哈爾濱加工及銷售農產品51,000加工及銷售農產品 48,011 黑龍江北大荒紙業有限責任公司 有限 公司 密山市紙 制 品生 產 和銷售 19,200紙制品生產和銷售 18,920 北大荒龍墾麥芽有限公司 有限 公司 哈爾濱麥 芽 的生 產 和銷售 38,500麥芽的生產和銷售 22,273 北大荒希杰食品科技有限責任公司 有限 公司 哈爾濱米 糠 蛋白 和 膳食 纖 維加工 21,000米糠蛋白和膳食纖維加工 10,710 北大荒鑫都房地產開發有限公司 有限 公司 哈爾濱房 地 產開發 5,000房地產開發3,000 北大荒鑫都建筑工程有

224、限公司 有限 公司 哈爾濱工 程 施工 5,000工程施工 3,000 黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 有限 公司 哈爾濱投 資 擔保 11,150投資擔保 6,353 重要三級子公司 重要三級子公司 北大荒鑫亞經貿有限責任公司 有限 公司 哈爾濱糧 食 及農 資 購銷 等 業務 5,000糧食及農資購銷等業務5,000 （續表） 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 75子公司名稱 持股 比例% 表決權比例% 是否合并報表少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后

225、的余額 子公司名稱 持股 比例% 表決權比例% 是否合并報表少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 二級子公司 二級子公司 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 98.55 98.55是 541.56黑龍江北大荒紙業有限責任公司 97.86 97.86是 316.78北大荒龍墾麥芽有限公司 58.44 58.44是 9,649.69北大荒希杰食品科技有限責任公司 51.00 51.00是 8,546.25北大荒鑫都房地產開發有限公司 60.00 60.00是 1,677.46北

226、大荒鑫都建筑工程有限公司 60.00 60.00是 1,901.43黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 53.81 53.81是 5,538.69重要三級子公司 重要三級子公司 北大荒鑫亞經貿有限責任公司 100.00 100.00是 注：母公司擁有其半數或半數以下表決權但納入合并范圍的子公司情況如下： 子公司名稱 持股比例表決權比例%納入合并范圍的原因 子公司名稱 持股比例表決權比例%納入合并范圍的原因 西安北大荒米業有限公司 42.00 42.00 實質控制權 呼倫貝爾市紅海種業科技有限公司50.00 50.00 實質控制權 （二） 本年合并財務報表合并范圍的變動 1. 本年度新納入合并范圍

227、的子公司情況 子公司名稱 新納入合并范圍的原因持股比例% 年末凈資產 本年凈利潤 子公司名稱 新納入合并范圍的原因持股比例% 年末凈資產 本年凈利潤 黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 同一控制下企業合并 53.81119,915,297.22 7,016,939.86北大荒米業集團北京有限公司 新設立 100 2,200,000.00 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 76子公司名稱 新納入合并范圍的原因持股比例% 年末凈資產 本年凈利潤 子公司名稱 新納入合并范圍的原因持股比例% 年末凈資產 本年凈利潤 北大荒米業集團（哈爾濱）有限公司 新設立 100 4,997,230.

228、64 -2,769.36北大荒米業集團上海食品有限公司 新設立 100 2,000,000.00 北大荒米業集團（成都）有限公司 新設立 78 9,988,843.83 -11,156.17北大荒米業集團（廣州）有限公司 新設立 100 2,000,000.00 北大荒米業集團（大連）有限公司 新設立 51 53,165,517.77 3,165,517.77北大荒米業集團（香港）有限公司 新設立 100 -33,459.03 -33,459.03黑龍江亞德經貿有限公司 新設立 100 14,893,205.21 4,893,205.21黑龍江省岱旸投資管理有限公司 新設立 100 89,80

229、1,937.81 69,801,937.81黑龍江北大荒玉豐農業發展有限公司 新設立 51 67,366,999.83 -2,633,000.17尚志市雪都物流有限公司 新設立 100 1,045,367.82 45,367.82昌江龍興農業綜合開發有限公司 新設立 100 49,890,229.22 -109,770.78黑龍江北大荒龍健綠源飲品有限公司 新設立 62.7514,866,781.00 -133,219.00 2. 本年度無不再納入合并范圍的原子公司。 （三） 本年發生的企業合并 通過同一控制下企業合并取得的子公司的情況 序號 子公司名稱 注冊地 注冊資本 投資金額 持股比例（

230、%） 經營范圍序號 子公司名稱 注冊地 注冊資本 投資金額 持股比例（%） 經營范圍1 黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 哈爾濱 11,150 萬元6,353 萬元53.81 投資擔保 擔保公司成立于 2009 年 2 月 5 日，系經黑龍江省農墾總局黑墾局文2008231 號文批準，由農墾集團、陽光農業相互保險公司以及方維山、張樹德等自然人共同出資，以發起方式設立的股份有限公司， 持有哈爾濱市工商行政管理局核發的 233000100004785 號企業法人營業執照，注冊資本 7150 萬元，其中農墾集團持股 69.93%，陽光農業相互保險公司持股 27.97%，自然人股東持股 2.1%。經營

231、范圍：從事投資擔保、投資管理及房屋置業擔保（法律、行政法規和國務院決定的前置審批關系除外） 。 2011 年 4 月， 本公司出資收購了陽光農業相互保險公司持有的擔保公司 27.97%股權，黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 77同時向擔保公司增加出資 4000 萬元。增資后，擔保公司注冊資本變更為 11,150 萬元，其中本公司持股 53.81%，農墾集團持股 44.84%，自然人股東持股 1.35%。 本公司合并擔保公司前后，其實際控制人均為農墾集團，因此作為同一控制下企業合并。擔保公司于 2011 年 8 月 22 日完成股權轉讓及增資的工商變更手續，因此以 2011年

232、8 月 31 日作為合并日。本公司在編制合并財務報表時，視同擔保公司在期初即存在，對財務報表的期初數進行調整，并對比較報表的相關項目進行調整。 擔保公司的基本財務情況（單位：人民幣萬元） 項目 2011 年 8 月 31 日/ 2011 年 1 月 1 日-8 月 31日 2010 年 12 月 31 日/ 2010 年 1 月 1 日-12 月 31 日 資產總額 19,053.0212,198.52負債總額 7,246.454,908.69所有者權益 11,806.587,289.84營業收入 1,854.701,508.34凈利潤 516.7498.92經營活動現金流量凈額 1,994.

233、011,481.73凈現金流量 285.562,548.61 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 78八、合并財務報表主要項目注釋 八、合并財務報表主要項目注釋 下列所披露的財務報表數據， 除特別注明之外， “年初”系指 2011 年 1 月 1 日， “年末”系指 2011 年 12 月 31 日，“本年”系指 2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2010 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，貨幣單位為人民幣元。 1. 貨幣資金 年末金額 年末金額 項目 原幣 折算匯率 折合人民幣 項目 原幣 折算匯率 折合人民幣 庫存現金 2,172,2

234、86.47銀行存款 1,970,238,044.58美元 394,392.406.30092,485,027.07歐元 其他貨幣資金 237,427,868.78合計 合計 2,209,838,199.83 （續表） 年初金額年初金額 項目項目 原幣原幣 折算匯率折算匯率 折合人民幣折合人民幣 庫存現金 1,279,414.55銀行存款 1,321,799,912.01美元 44,713,695.216.6227296,125,389.27歐元 199.918.80651,760.50其他貨幣資金 158,047,999.42合計 合計 1,481,127,325.98 （1）年末貨幣資金余額

235、較年初增加較大，其原因是本公司本年發行短期融資券籌集的資金較多，截至年末尚未全部使用。 （2）年末其他貨幣資金余額中通知存款 161,000,000.00 元，用于質押擔保的定期存款 10,000,000.00 元，其余為銀行承兌匯票保證金。 2. 交易性金融資產 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 79項目 年末公允價值 年初公允價值 項目 年末公允價值 年初公允價值 期貨投資 1,145,007.00 3. 應收票據 （1） 應收票據種類 票據種類 年末金額 年初金額 票據種類 年末金額 年初金額 銀行承兌匯票 118,997,832.2320,338,489.50 年末應

236、收票據余額較年初增加較大，其原因是本公司本年銷售收入增加較多，使用票據結算方式的款項增加。 （2） 年末已經背書給他方但尚未到期的銀行承兌匯票金額總計 16,391,260.51 元，前五名明細如下： 票據種類 出票單位 出票日期 到期日 金額 票據種類 出票單位 出票日期 到期日 金額 銀 行 承 兌 匯票 大連飛馳印務有限公司 2011.10.212012.4.21 500,000.00銀 行 承 兌 匯票 大連建峰印業有限公司 2011.11.142012.02.14 400,000.00銀 行 承 兌 匯票 江蘇恒升管樁科技有限公司 2011.12.212012.06.21 500,0

237、00.00銀 行 承 兌 匯票 連云港市潤鑠經貿有限公司 2011.12.222012.06.22 500,000.00銀 行 承 兌 匯票 沈陽銀箭電力材料制造有限公2011.09.262012.03.26 500,000.00合計 合計 2,400,000.00 （3） 年末無已貼現但尚未到期的銀行承兌匯票。 （4） 年末應收票據余額中無抵押、質押、逾期的銀行承兌匯票。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 804. 應收賬款 （1） 應收賬款風險分類 年末金額 年末金額 項目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 項目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準

238、備的應收賬款 319,589,117.3922.66 78,820,249.79 24.66 按組合計提壞賬準備的應收賬款 賬齡組合 975,680,777.2369.18 35,380,081.07 3.63 與交易對象關系組合 35,400,007.732.51 特殊款項性質組合 組合小計 1,011,080,784.9671.69 35,380,081.07 3.50 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 79,616,123.775.65 79,616,123.77 100.00 合計 合計 1,410,286,026.12100.00 193,816,454.63 （續表）

239、年初金額 年初金額 項目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 項目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 39,186,811.223.67 39,186,811.22 100.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款 賬齡組合 858,926,597.0180.16 30,504,298.55 3.55 與交易對象關系組合 79,096,513.377.38 特殊款項性質組合 組合小計 938,023,110.3887.54 30,504,298.55 3.25 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 94,336,884.738.80 94,336,884.

240、73 100.00 合計 合計 1,071,546,806.33100.00 164,027,994.50 單項金額重大的應收賬款是指單筆超過 500 萬元的款項。 年末應收賬款較年初余額增加較大，其原因是：本年度銷售收入增加較多，導致期末應收賬款增加較多。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 81 1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例（%）計提原因 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例（%）計提原因 黑龍江龍誼麥業有限公司 11,980,177.9011,980,177.90100.00 預計全部無法收回 大慶高新區新金雨經貿

241、有限公司 10,181,491.3510,181,491.35100.00 預計全部無法收回 華原農資公司 5,175,000.005,175,000.00100.00 預計全部無法收回 宏信農資公司 11,850,141.9711,850,141.97100.00 預計全部無法收回 江蘇省丹徒區糧食儲備直屬庫 27,368,434.2011,462,558.2841.88 根據法院判決預計部分無法收回 德州福信油脂有限公司 253,033,871.9728,170,880.2911.13 預計未來可收回金額低于賬面價值 合計 合計 319,589,117.3978,820,249.79 2）

242、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 年末金額 年初金額 年末金額 年初金額 項目 金額 比例%壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 項目 金額 比例%壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 1 年以內 894,475,717.07 2.0017,889,514.34729,636,146.062.00 14,592,722.9312 年 30,937,285.86 5.001,546,864.2995,830,516.675.00 4,791,525.8323 年 26,257,670.61 15.003,938,650.5916,028,335.2815.00 2,404,250.293 年以

243、上 24,010,103.69 50.0012,005,051.8517,431,599.0050.00 8,715,799.50合計合計 975,680,777.23 35,380,081.07858,926,597.01 30,504,298.55 3）組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款 組合名稱 賬面余額 壞賬金額 組合名稱 賬面余額 壞賬金額 與交易對象關系組合 35,400,007.73 4）年末單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例（%）計提原因 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例（%）計提原因 應收家農款 20,421,7

244、00.98 20,421,700.98100.00 預計全部無法收回 農用物資款 59,194,422.79 59,194,422.79100.00 預計全部無法收回 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 82單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例（%）計提原因 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例（%）計提原因 合計合計 79,616,123.77 79,616,123.77 （2） 本年核銷經確認無法收回的應收賬款合計 2,973,830.27 元。 （3） 本年收回以前年度核銷的應收賬款 12,386.00 元。 （4） 年末應收賬款余額中包含家農欠款合計 20,441,

245、257.06 元。 （5） 年末應收賬款余額前五名單位情況： 單位名稱 與本公司關系 金額 賬齡 占應收賬款總額的比例%單位名稱 與本公司關系 金額 賬齡 占應收賬款總額的比例%德州福信油脂有限公司 非關聯方 253,033,871.971 年以內 17.94 中糧國際(北京)有限公司 非關聯方 107,426,670.781 年以內 7.62 江蘇北大荒油脂有限公司 非關聯方 87,529,101.831 年以內 6.21 華潤雪花啤酒（中國）有限公司 非關聯方 46,004,940.041 年以內 3.26 友誼農場糧油加工廠 關聯方 28,808,404.835 年以上 2.04 合計

246、合計 522,802,989.45 37.07 （6） 年末應收賬款余額中應收關聯方款項合計 47,380,185.63 元，占應收賬款總額的 3.36%，其中持本公司 64.14%表決權股份的股東單位農墾集團款項 2,635,702.42 元。 （7） 年末應收賬款中有 1 億元被質押， 用于從中國光大銀行取得 1 億元借款的擔保。 5. 預付款項 （1） 預付款項賬齡 年末金額 年初金額 年末金額 年初金額 項目 金額 比例% 金額 比例% 項目 金額 比例% 金額 比例% 1 年以內 834,659,772.5788.32 2,521,564,883.54 96.97 12 年 90,8

247、24,338.899.61 62,676,134.99 2.41 23 年 18,725,146.301.98 8,111,844.44 0.31 3 年以上 840,398.330.09 7,969,063.66 0.31 合計 合計 945,049,656.09100.00 2,600,321,926.63 100.00 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 83 （2） 年末預付款項余額較年初減少較大，其原因是：米業公司及其子公司北大荒鑫亞經貿有限責任公司（以下簡稱“鑫亞公司” ）所從事的貿易活動需要占用大量的采購資金。本年資金使用效率有所提高，縮短了資金結算時間，使得期末

248、預付賬款和存貨余額均有較大幅度的減少。 （3） 賬齡超過 1 年的預付款項主要是尚未到貨結算的糧食采購款。 （4） 年末預付款項余額前五名單位情況： 單位名稱 與本公司關系 金額 賬齡 款項性質 單位名稱 與本公司關系 金額 賬齡 款項性質 大連良旺糧食經銷有限公司 非關聯方 98,000,000.001 年以內 貨款 雞東縣忠旺糧庫 非關聯方 70,100,000.001 年以內 貨款 黑龍江青楓亞麻紡織有限責任公司 非關聯方 68,607,820.711 年以內 貨款 黑龍江龍煤礦業集團有限責任公司 非關聯方 44,659,909.681 年以內 貨款 綏芬河市三都紙業公司 非關聯方 23

249、,250,000.001 年以內 貨款 合計 合計 304,617,730.39 （5） 年末預付款項余額中包含持本公司 64.14%表決權股份的股東單位農墾集團款項 13,205,000.00 元。 6. 其他應收款 （1） 其他應收款風險分類 年末金額 年末金額 項目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 項目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 57,275,572.615.25 46,954,967.72 81.98 按組合計提壞賬準備的其他應收款 賬齡組合 266,273,033.4724.43 8,879,328.44 3.33 與交易對象關系組合

250、 519,629,270.7047.67 特殊款項性質組合 14,860,146.781.36 組合小計 800,762,450.9573.46 8,879,328.44 1.11 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 84單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 232,068,880.4421.29 232,068,880.44 100.00 合計 合計 1,090,106,904.00100.00 287,903,176.60 （續表） 年初金額 年初金額 項 目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 項 目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準備的

251、其他應收款 10,325,433.902.18 10,325,433.90 100.00 按組合計提壞賬準備的其他應收款 賬齡組合 186,195,763.0739.38 6,373,260.55 3.42 與交易對象關系組合 6,742,018.251.43 特殊款項性質組合 20,464,481.244.33 組合小計 213,402,262.5645.14 6,373,260.55 2.99 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 249,097,233.7352.68 249,097,233.73 100.00 合計 合計 472,824,930.19100.00 265,79

252、5,928.18 單項金額重大的其他應收款是指單筆超過 500 萬元的款項 1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收賬款。 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例（%）計提原因 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例（%）計提原因 土默特右旗經通煤炭運儲有限責任公司 10,325,433.9010,325,433.90100.00 預計全部無法收回 集賢縣聚豐米業有限公司 33,770,504.1033,770,504.10100.00 預計全部無法收回 大連恒承農產品有限公司 7,535,057.491,124,452.6014.92 根據法院判決預計部分無法收回 江蘇省丹徒區糧食儲備直

253、屬庫 5,644,577.121,734,577.1230.73 根據法院判決預計部分無法收回 合計合計 57,275,572.6146,954,967.72 2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 年末金額 年初金額 年末金額 年初金額 項目 金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 項目 金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 851 年以內 199,449,468.91 2.00 3,988,989.38131,343,346.702.00 2,626,866.9312 年 55,425,017.08 5.00

254、2,771,250.8550,193,518.235.00 2,509,675.9123 年 10,229,101.53 15.00 1,534,365.233,122,089.6015.00 468,313.443 年以上 1,169,445.95 50.00 584,722.981,536,808.5450.00 768,404.27合計 合計 266,273,033.47 8,879,328.44186,195,763.07 6,373,260.553）組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款 組合名稱 賬面余額 壞賬金額 組合名稱 賬面余額 壞賬金額 與交易對象關系組合 519,6

255、29,270.70特殊款項性質組合 14,860,146.78合計 合計 534,489,417.48 4）單項金額不重大但單項計提壞賬 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例（%）計提原因 單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例（%）計提原因 應收家農款 174,980,328.68 174,980,328.68100.00 預計全部無法收回 農用物資款 56,373,365.51 56,373,365.51100.00 預計全部無法收回 預借采購款 715,186.25 715,186.25100.00 預計全部無法收回 合計合計 232,068,880.44 232,068,880.44

256、 （2） 年末其他應收款較年初余額增加較大，其原因是：本公司所屬四級子公司黑龍江省岱旸投資管理有限公司本年對外資金拆借金額較大。 （3） 本年核銷經確認無法收回的其他應收款 8,192,706.25 元。 （4） 本年收回以前年度核銷的其他應收款 307,364.44 元， 款項性質為應收家庭農場款。 （5） 年末其他應收款余額中包含家農欠款 221,517,833.26 元。 （6） 年末其他應收款余額前五名單位情況： 單位名稱 與本公司關系 金額 賬齡 占其他應收款總額的比例%單位名稱 與本公司關系 金額 賬齡 占其他應收款總額的比例%哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 子公司參股方 500,0

257、00,000.001 年以內 45.87 秦皇島市弘企房地產開發有限公司 非關聯方 73,000,000.001-2 年 6.70 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 86單位名稱 與本公司關系 金額 賬齡 占其他應收款總額的比例%單位名稱 與本公司關系 金額 賬齡 占其他應收款總額的比例%哈爾濱中青房地產開發有限公司 非關聯方 50,000,000.001 年以內 4.59 集賢縣聚豐米業有限公司 非關聯方 33,770,504.102-3 年 3.10 海南鷹力不動產投資有限公司 非關聯方 25,000,000.001 年以內 2.29 合計 合計 681,770,504.

258、10 62.55 （7） 年末其他應收款余額中應收關聯方款項余額為 526,129,270.70 元、 占其他應收款余額的 48.26%，其中持本公司 64.14%表決權股份的股東單位農墾集團款項13,617,318.97 元。 7. 應收利息 項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額 項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額 09 哈行次級債利息 214,345.0070,000.00214,345.00 70,000.00海拉爾合作開發項目資金占用費 3,147,452.05 3,147,452.05合計 合計 214,345.003,217,452.05214,345.00 3,

259、217,452.05 8. 存貨 （1） 存貨分類 年末金額 年末金額 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 635,704,593.4716,334,692.81619,369,900.66在產品 6,277,782.466,277,782.46房地產在開發產品 461,003,821.27461,003,821.27庫存商品 4,614,845,224.1528,786,463.284,586,058,760.87委托加工物資 91,942,172.7991,942,172.79低值易耗品 23,864,510.06503,668.4123,360

260、,841.65其他 27,493,588.4827,493,588.48合計 合計 5,861,131,692.6845,624,824.505,815,506,868.18 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 87 （續表） 年初金額 年初金額 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 1,031,978,444.5438,086,470.20993,891,974.34在產品 983,948.95983,948.95房地產在開發產品 226,797,953.47226,797,953.47庫存商品 5,232,984,328.8519,

261、648,839.085,213,335,489.77委托加工物資 低值易耗品 25,100,721.85594,159.4124,506,562.44其他 25,461,784.8025,461,784.80合計 合計 6,543,307,182.4658,329,468.696,484,977,713.77 （2） 存貨跌價準備 本年減少 本年減少 項目項目 年初金額 本年增加 因資產價值回升轉回 轉銷 年末金額 年初金額 本年增加 因資產價值回升轉回 轉銷 年末金額 原 材料 38,086,470.20 7,082,418.965,038,045.8623,796,150.49 16,33

262、4,692.81庫 存商品 19,648,839.08 23,632,617.00634,118.1413,860,874.66 28,786,463.28低 值易 耗品 594,159.41 90,491.00 503,668.41合計合計 58,329,468.69 30,715,035.965,672,164.0037,747,516.15 45,624,824.50 本年計提的存貨跌價的原材料主要系備品備件， 計提存貨跌價準備的庫存商品主要系米蛋白。由于冷背殘次及行業形勢不好導致可變現凈值低于成本而計提跌價準備。 9. 一年內到期的非流動資產 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年

263、年度報告 88項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 觸媒攤銷 4,558,233.684,617,221.20儲糧物資 3,094,168.922,106,535.66溝渠等農田水利基礎設施 100,411.60辦公樓裝修 632,842.98合計 合計 8,285,245.586,824,168.46 10. 其他流動資產 項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 待認證進項稅 83,777,189.13129,723,212.47房地產待轉稅金 34,381,737.748,191,724.82房屋租金及倉儲費等 5,698,591.303,103,091.71預付

264、保險費 828,035.55其他 932,061.4562,527.20合計 合計 125,617,615.17141,080,556.20 11. 發放貸款及墊款 項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 齊齊哈爾農墾大強米業有限責任公司 3,940,000.00黑龍江農墾建三江新興糧油工貿有限公司 2,920,000.00秦皇島弘企房地產開發有限公司 19,740,000.00合計合計 26,600,000.00 12. 持有至到期投資 項目 年末公允價值 年初公允價值 項目 年末公允價值 年初公允價值 次級債券 20,000,000.0020,000,000.00 次級債券系哈

265、爾濱銀行股份有限公司 2009 年 12 月 8 日發行的 10 年期固定利率次級債券，第 5 年末發行人具有贖回選擇權，票面年利率為 6%，采用單利按年計息。 13. 長期股權投資 （1） 長期股權投資分類 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 89 項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 按成本法核算的長期股權投資 35,398,452.9113,728,452.91按權益法核算的長期股權投資 58,170,350.76465,212.81長期股權投資合計 長期股權投資合計 93,568,803.6714,193,665.72減：長期股權投資減值準備 1,091,

266、381.161,091,381.16長期股權投資價值 長期股權投資價值 92,477,422.5113,102,284.56 （2） 權益法核算的長期股權投 持股 表決權初始 年初 本年 持股 表決權初始 年初 本年 被投資單位名稱 比例% 比例%金額 金額 增加 被投資單位名稱 比例% 比例%金額 金額 增加 黑龍江北大荒全利選煤有限公司*1 40.00 40.0018,000,000.00 18,627,888.41哈爾濱喬仕房地產開發有限公司*2 48.78 48.7820,000,000.00 39,080,080.00哈爾濱北米科技發展有限公司 30.00 30.00150,000.

267、00139,525.19 普寧市北大荒米業有限公司 18.80 18.801,232,768.80325,687.62 合計 合計 39,382,768.80465,212.81 57,707,968.41 （續表） 持股 表決權本年 年末 持股 表決權本年 年末 被投資單位名稱 比例% 比例% 減少 金額 本年現金紅利 被投資單位名稱 比例% 比例% 減少 金額 本年現金紅利 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 40.00 40.00 18,627,888.41 哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 48.78 48.78 39,080,080.00 哈爾濱北米科技發展有限公司 30.00 30.002,

268、830.46 136,694.73 普寧市北大荒米業有限公司 18.80 18.80 325,687.62 合計 合計 2,830.4658,170,350.76 *1：關于黑龍江北大荒全利選煤有限公司 2011 年 8 月，本公司與黑龍江省東寧縣東勝煤礦、哈爾濱全利物資經貿有限公司共同出資設立了黑龍江北大荒全利選煤有限公司（以下簡稱“全利選煤” ） ，全利選煤注冊資本 4500 萬元，其中：本公司出資 1800 萬元，持股比例 40%；黑龍江省東寧縣東勝煤礦出資 945 萬元， 持股比例 21%； 哈爾濱全利物資經貿有限公司出資 1755 萬元， 持股比例 39%。 黑龍江北大荒農業股份有限

269、公司 2011 年年度報告 90 *2：關于哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 2011 年 7 月 11 日，本公司的三級子公司黑龍江省岱旸投資管理有限公司（以下簡稱“岱旸公司” ） 、自然人尹作鵬與哈爾濱喬仕房地產開發有限公司(以下簡稱“喬仕公司”)原股東王秉棟和喬治簽訂了增資協議書，岱旸公司向喬仕公司增加出資 2000 萬元，尹作鵬向喬仕公司增加出資 100 萬元。增資完成后，岱旸公司的注冊資本變更為 4000 萬元，其中岱旸公司持股 48.78%，王秉棟和喬治各持股 24.39%，尹作鵬持股 2.44%。增資前，喬仕公司注冊資本 2000 萬元，王秉棟和喬治各持股 50%。 岱旸公司對喬仕公

270、司的長期股權投資采用權益法核算。 根據黑龍江岳華資產評估有限公司的評估報告，截至 2011 年 7 月 31 日，喬仕公司評估后的凈資產為 17,264.31 萬元，岱旸公司按持股比例應享有的份額為 8,421.53 萬元，該金額與岱旸公司的投資成本 2000萬元的差額（即 6,421.53 萬元）在調整長期股權投資賬面價值的同時確認為營業外收入。 在 2011 年 7 月 31 日之后， 岱旸公司按喬仕公司以公允價值持續計量后的利潤表為基礎確認權益法投資收益。根據岱旸公司與喬仕公司簽訂的相關協議，岱旸公司向喬仕公司提供借款用于房地產項目的開發，因喬仕公司支付給岱旸公司的資金占用費計入了存貨（

271、房地產在開發產品的成本） ，形成了未實現的關聯交易損益，所以岱旸公司在確認權益法投資收益時按照股權比例進行了抵消處理。 （3） 成本法核算的長期股權投資 持股 表決權 初始 年初 本年 持股 表決權 初始 年初 本年 被投資單位名稱 比例% 比例%金額 金額 增加 被投資單位名稱 比例% 比例%金額 金額 增加 大興安嶺農村商業銀行股份有限公司 10.00 10.0011,000,000.0011,000,000.00 北大荒青楓亞麻紡織有限公司 10.00 10.005,000,000.00 5,000,000.00北大荒綠洲米業有限公司 24.00 24.0012,000,000.00 1

272、2,000,000.00黑龍江省訥河市北龍米業有限公司 34.28 34.282,228,375.002,728,452.91 哈爾濱益源康科技開發有限公司 0.20 0.20160,000.00 160,000.00江蘇北大荒油脂有限公司 7.50 7.504,510,000.00 4,510,000.00黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 91合計 合計 34,898,375.0013,728,452.91 21,670,000.00 （續表） 持股 表決權 本年 年末 持股 表決權 本年 年末 被投資單位名稱 比例% 比例% 減少 金額 本年現金紅利 被投資單位名稱 比例

273、% 比例% 減少 金額 本年現金紅利 大興安嶺農村商業銀行股份有限公司 10.00 10.0011,000,000.00 北大荒青楓亞麻紡織有限公司 10.00 10.005,000,000.00 北大荒綠洲米業有限公司 24.00 24.0012,000,000.00 黑龍江省訥河市北龍米業有限公司 34.28 34.282,728,452.91 哈爾濱益源康科技開發有限公司 0.20 0.20160,000.00 江蘇北大荒油脂有限公司 7.50 7.504,510,000.00 合計 合計 35,398,452.91 本公司對上述被投資單位無重大影響，以成本法核算。 （4） 對聯營企業投

274、資 被投資單位名稱 持股比例（%） 表決權比例（%） 年末資產總額 年末負債總額 被投資單位名稱 持股比例（%） 表決權比例（%） 年末資產總額 年末負債總額 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 40.0040.0068,992,125.4122,422,404.38哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 48.7848.78707,946,665.98596,534,879.32哈爾濱北米科技發展有限公司 30.0030.0010,023,387.359,623,088.24普寧市北大荒米業有限公司 18.8018.8033,510,935.6431,342,487.31合計 820,473,114.386

275、59,922,859.25 （續表） 被投資單位名稱 年末凈資產總額 本年營業收入總額本年凈利潤 被投資單位名稱 年末凈資產總額 本年營業收入總額本年凈利潤 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 46,569,721.031,145,805.971,569,721.03哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 111,411,786.66304,887,468.0045,218,067.79哈爾濱北米科技發展有限公司 400,299.111,417,294.06-9,434.87黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 92普寧市北大荒米業有限公司 2,168,448.33合計 160,550,255.

276、13307,450,568.0346,778,353.95 （5） 長期股權投資減值準備明細 被投資單位名稱 年初金額被投資單位名稱 年初金額 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末金額 年末金額 黑龍江省訥河市北龍米業有限公司 1,091,381.16 1,091,381.16 （6） 長期股權投資處置未受到重大限制。 14. 固定資產 （1） 固定資產明細表 項目 年初金額項目 年初金額 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末金額年末金額 原值合計 原值合計 8,084,905,904.58739,354,749.1754,737,194.458,769,523,459.30房屋建筑物

277、 5,019,612,676.00554,103,141.5325,848,532.915,547,867,284.62機器設備 2,798,490,127.68145,746,915.9127,584,336.012,916,652,707.58運輸設備 73,372,295.6917,885,515.09547,873.0090,709,937.78辦公設備及其他 193,430,805.2121,619,176.64756,452.53214,293,529.32累計折舊合計 累計折舊合計 2,531,468,943.80352,809,735.4315,217,689.602,869,

278、060,989.63房屋建筑物 1,419,353,050.18180,489,266.056,848,360.651,592,993,955.58機器設備 987,001,538.74154,318,235.817,543,983.311,133,775,791.24運輸設備 34,461,077.267,510,617.93154,614.8741,817,080.32辦公設備及其他 90,653,277.6210,491,615.64670,730.77100,474,162.49減值準備合計 減值準備合計 61,184,984.9521,193,379.28663,575.9781,7

279、14,788.26房屋建筑物 4,692,270.48401,252.774,291,017.71機器設備 54,643,811.0321,193,379.28254,803.2075,582,387.11運輸設備 1,704,791.441,704,791.44辦公設備及其他 144,112.007,520.00136,592.00賬面價值合計賬面價值合計 5,492,251,975.835,818,747,681.41房屋建筑物 3,595,567,355.343,950,582,311.33機器設備 1,756,844,777.911,707,294,529.23黑龍江北大荒農業股份有限

280、公司 2011 年年度報告 93項目 年初金額項目 年初金額 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末金額年末金額 運輸設備 37,206,426.9947,188,066.02辦公設備及其他 102,633,415.59113,682,774.83 （2） 本年增加的固定資產中，由在建工程轉入的金額為 610,951,777.42 元，本年增加的累計折舊中，本年計提 352,014,503.15 元。 （3） 本年固定資產增加主要系糧食倉儲及設施、農業服務設施和 30 萬噸稻谷加工項目等工程完工轉固。 （4） 本年固定資產減少主要系本公司所屬三級控股子公司上海北奉食品有限公司由于舊廠區搬遷處

281、置部分房屋建筑物及機器設備所致。 （5） 本年計提減值準備的固定資產主要是部分產能利用率不高的機器設備。 （6） 截止年末，本公司賬面價值 629,460,214.93 元的房屋建筑物的房產證書正在辦理中。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 94 15. 在建工程 （1） 在建工程明細表 年末金額 年初金額 年末金額 年初金額 賬面 減值賬面 賬面 減值 賬面 賬面 減值賬面 賬面 減值 賬面 項目 余額 準備凈值 余額 準備 凈值 項目 余額 準備凈值 余額 準備 凈值 農田水利工程 46,000,000.00 46,000,000.0046,376,000.00 46,3

282、76,000.00糧食倉儲及設施建設 5,261,327.00 5,261,327.00擴容工程 38,198,800.24 38,198,800.24種子基地及種子加工工程 3,006,867.04 3,006,867.04復合肥 4,575,517.92 4,575,517.92食品園蒸汽管網工程（一期） 1,970,076.00 1,970,076.00 中心廣場改造項目 6,407,458.85 6,407,458.85 農機服務設施建設 13,211,510.00 13,211,510.0043,481,150.77 43,481,150.77科技園區智能溫室 5,150,000.0

283、0 5,150,000.00 涵洞溝渠工程 14,352,224.45 14,352,224.4514,144,486.45 14,144,486.45米糠蛋白生產線 2,060,000.00 2,060,000.002,021,275.00 2,021,275.00土建工程 976,528.16 976,528.167,100,019.72 7,100,019.72網絡營銷項目 2,369,967.36 2,369,967.362,379,967.36 2,379,967.36新建烘干塔工程 11,222,270.92 11,222,270.928,688,786.75 8,688,786.

284、75全麥汁飲料、啤酒項目 18,305,923.75 18,305,923.75 日產 350 噸優質大米加工廠建設項目 4,781,332.55 4,781,332.55 水稻浸種催芽項目 1,736,450.00 1,736,450.00 纖維生產線 4,126,433.93 4,126,433.93污水處理 12,294,655.29 12,294,655.2930 萬噸稻谷加工項目 123,016,315.92 123,016,315.92127,806,400.41 127,806,400.41生產線改造項目 21,771,230.76 21,771,230.76其他 35,430,

285、345.45 35,430,345.4526,844,429.68 26,844,429.68合計 合計 286,990,403.41 286,990,403.41368,077,348.32 368,077,348.32 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 95 （2） 重大在建工程項目變動情況 序號 工程名稱 資金來源年初金額 本年增加 序號 工程名稱 資金來源年初金額 本年增加 1 農田水利工程 自籌資金 46,376,000.0021,617,538.722 糧食倉儲及設施建設 自籌資金 5,261,327.0060,827,740.293 擴容工程 自籌資金 38,1

286、98,800.2430,223,179.034 種子基地及種子加工工程 自籌資金 3,006,867.0410,557,199.715 復合肥 自籌資金 4,575,517.9212,000.006 食品園蒸汽管網工程（一期） 自籌資金 1,970,076.007 中心廣場改造項目 自籌資金 6,407,458.858 農機服務設施建設 自籌資金 43,481,150.7750,899,229.049 旱改水項目 自籌資金 18,135,100.0010 科技園區智能溫室 自籌資金 5,150,000.0011 涵洞溝渠工程 自籌資金 14,144,486.451,006,582.0012 米

287、糠蛋白生產線 自籌資金 2,021,275.0038,725.0013 土建工程 自籌資金 7,100,019.72893,448.3714 網絡營銷項目 自籌資金 2,379,967.36-10,000.0015 農業綜合開發項目 自籌資金 12,270,504.5716 新建烘干塔工程 自籌資金 8,688,786.752,833,484.1717 全麥汁飲料、啤酒項目 自籌資金 18,855,145.7918 日產350噸優質大米加工廠建設項目 自籌資金 4,781,332.5519 生產服務設施建設 自籌資金 5,880,013.2120 水稻浸種催芽項目 自籌資金 7,093,759

288、.2021 水稻育秧項目建設 自籌資金 15,540,148.1322 水泥曬場 自籌資金 57,568,922.9523 纖維生產線 自籌資金 4,126,433.930.0024 污水處理 自籌資金 12,294,655.291,535,438.6525 30 萬噸稻谷加工項目 自籌資金 127,806,400.459,614,937.5326 生產線改造項目 自籌資金 21,771,230.769,511,848.0127 信息資源共享工程，LED 顯示屏 自籌資金 350,000.0028 研發中心二期工程一標段工程 自籌資金 22,366,275.8029 研發中心高標準農具場工程

289、自籌資金 28,348,640.2030 智能芽種基地 自籌資金 8,716,292.8131 其他 自籌資金 26,844,429.6870,362,971.61 合計合計 368,077,348.3533,357,992.19 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 96 （續表） 本年減少 本年減少 序號 工程名稱 本年轉固 其他減少 年末金額 序號 工程名稱 本年轉固 其他減少 年末金額 1 農田水利工程 21,891,586.73101,951.99 46,000,000.002 糧食倉儲及設施建設 66,089,067.29 3 擴容工程 68,409,979.2712

290、,000.00 0.004 種子基地及種子加工工程 13,564,066.75 5 復合肥 2,660,632.291,926,885.63 6 食品園蒸汽管網工程（一期） 1,970,076.007 中心廣場改造項目 6,407,458.858 農機服務設施建設 81,168,869.81 13,211,510.009 旱改水項目 18,135,100.00 10 科技園區智能溫室 5,150,000.0011 涵洞溝渠工程 798,844.00 14,352,224.4512 米糠蛋白生產線 2,060,000.0013 土建工程 7,016,939.93 976,528.1614 網絡營

291、銷項目 2,369,967.3615 農業綜合開發項目 12,270,504.57 16 新建烘干塔工程 300,000.00 11,222,270.9217 全麥汁飲料、啤酒項目 404,972.00144,250.04 18,305,923.7518 日產 350 噸優質大米加工廠建設項目 4,781,332.5519 生產服務設施建設 5,880,013.21 20 水稻浸種催芽項目 5,357,309.20 1,736,450.0021 水稻育秧項目建設 15,540,148.13 22 水泥曬場 57,568,922.95 23 纖維生產線 3,973,946.41152,487.5

292、2 24 污水處理 13,830,093.94 25 30 萬噸稻谷加工項目 64,405,022.02 123,016,315.9226 生產線改造項目 30,643,078.77640,000.00 27 信息資源共享工程， LED 顯示屏350,000.00 28 研發中心二期工程一標段工程 22,366,275.80 29 研發中心高標準農具場工程 28,348,640.20 30 智能芽種基地 8,716,292.81 31 其他 61,561,471.34215,584.50 35,430,345.45 合計合計 610,951,777.43,493,159.68 286,990,

293、403.41 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 97（續表） 序號序號 工程名稱 預算數工程名稱 預算數 工程投入占預算比例（%）工程投入占預算比例（%） 工程進度 工程進度 1 農田水利工程 155,059,521.0043.85 正在進行 2 糧食倉儲及設施建設 66,089,067.29100.00 已完工 3 擴容工程 68,421,979.27100.00 已完工 4 種子基地及種子加工工程 13,564,066.75100.00 已完工 5 復合肥 4,587,517.92100.00 已完工 6 食品園蒸汽管網工程（一期） 正在進行 7 中心廣場改造項目 正在進

294、行 8 農機服務設施建設 76,605,000.00123.20 正在進行 9 旱改水項目 18,135,100.00100.00 已完工 10 科技園區智能溫室 10,450,000.0049.28 正在進行 11 涵洞溝渠工程 14,994,486.45101.04 正在進行 12 米糠蛋白生產線 211,256,000.000.98 正在進行 13 土建工程 5,211,100.00153.39 正在進行 14 網絡營銷項目 2,379,967.3699.58 正在進行 15 農業綜合開發項目 12,795,200.0095.90 已完工 16 新建烘干塔工程 11,536,786.75

295、99.87 正在進行 17 全麥汁飲料、啤酒項目 13,000,000.00145.04 正在進行 18 日產 350 噸優質大米加工廠建設項目 11,220,037.8042.61 正在進行 19 生產服務設施建設 5,855,000.00100.43 已完工 20 水稻浸種催芽項目 25,388,500.0027.94 正在進行 21 水稻育秧項目建設 15,540,148.13100.00 已完工 22 水泥曬場 57,568,922.95100.00 已完工 23 纖維生產線 4,126,433.93100.00 已完工 24 污水處理 13,830,093.94100.00 已完工

296、25 30 萬噸稻谷加工項目 383,622,700.0048.86 正在進行 26 生產線改造項目 30,441,625.72102.76 正在進行 27 信息資源共享工程，LED 顯示屏 350,000.00100.00 已完工 28 研發中心二期工程一標段工程 22,366,275.80100.00 已完工 29 研發中心高標準農具場工程 28,348,640.20100.00 已完工 30 智能芽種基地 8,716,292.81100.00 已完工 31 其他 95,376,466.69101.92 正在進行 合計 合計 1,386,836,930.76 黑龍江北大荒農業股份有限公司

297、2011 年年度報告 98 上述在建工程項目中，30 萬噸稻谷加工項目由于使用了銀行借款資金，因此相關的利息支出計入了工程成本，利息資本化的累計金額為 10,949,874.15 元，其中本年利息資本化金額為 7,585,227.04 元，本年利息資本化率為 6.56%。 （3） 截至年末，本公司在建工程不存在減值情形，未計提在建工程減值準備。 16. 工程物資 項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額 項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額 全麥飲品項目 1,781,668.941,781,668.94 17. 無形資產 （1）無形資產 項目 土地使用權 軟件 商標權 專利技術 合

298、計 項目 土地使用權 軟件 商標權 專利技術 合計 原值 原值 年初金額 276,547,252.48 9,790,878.86503,600.0029,632,494.84316,474,226.18本期增加 67,628,720.73 1,235,702.702,250,000.0071,114,423.43本期減少 2,240,916.34 131,133.67477,000.002,849,050.01年末金額 341,935,056.87 10,895,447.8926,600.0031,882,494.84384,739,599.60累計攤銷 累計攤銷 年初金額 45,981,75

299、7.63 3,542,454.25284,582.8417,500,533.5967,309,328.31本期攤銷 5,865,384.79 1,052,073.8735,067.452,555,136.009,507,662.11本期減少 134,383.17 119,800.34307,118.54561,302.05年末金額 51,712,759.25 4,474,727.7812,531.7520,055,669.5976,255,688.37賬面價值 賬面價值 年初金額 230,565,494.85 6,248,424.61219,017.1612,131,961.25249,164

300、,897.87年末金額 290,222,297.62 6,420,720.1114,068.2511,826,825.25308,483,911.23 （2）本年增加的累計攤銷中，本年攤銷 9,507,662.11 元。 （3）截止年末，本公司賬面價值 1,741,015.93 元土地使用權的土地使用權證正在辦理中。 （4）截止年末，本公司無形資產不存在減值情形，未計提無形資產減值準備。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 99（5）希杰公司以賬面價值 50,131,855.54 元的土地使用權為抵押物從中國銀行哈爾濱南崗支行取得借款,詳見“八、21、短期借款” 。 18. 長

301、期待攤費用 項目 年初金額 本年增加 本年攤銷項目 年初金額 本年增加 本年攤銷 年末金額 年末金額 辦公樓裝修 3,164,214.90632,842.98 2,531,371.92觸媒攤銷 6,830,273.964,494,930.055,114,243.25 6,210,960.76儲糧物資 7,915,061.723,925,741.115,031,994.17 6,808,808.66溝渠等農田水利基礎設施 100,411.60100,411.60 合計 合計 14,845,747.2811,584,886.0610,879,492.00 15,551,141.34減： 將于 1

302、年內攤銷的長期待攤費用* 6,824,168.46 8,285,245.58長期待攤費用 8,021,578.82 7,265,895.76 *將于 1 年內攤銷的長期待攤費用在資產負債表中“一年內到期的其他流動資產”中列示。 19. 其他非流動資產 項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 海拉爾合作開發項目 177,873,882.00哈爾濱合作開發項目 42,520,170.00合計 合計 220,394,052.00 “海拉爾合作開發項目” 是鑫都房地產公司與呼倫貝爾天順房地產開發有限公司合作開發的房地產項目， “哈爾濱合作開發項目”是鑫都房地產公司與黑龍江鑫都房地產開發有限

303、公司合作開發的房地產項目。合作開發的房地產項目單獨核算，與項目有關的資金收支由雙方共管，待項目完工實現利潤后則按協議約定的比例進行分配。年末余額為鑫都房地產公司累計投入到合作開發項目中的資金。 20. 資產減值準備明細表 項目 年初金額 本年增加 項目 年初金額 本年增加 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 100本年計提 其他增加 本年計提 其他增加 壞賬準備 430,222,673.6162,343,743.70 319,750.44 存貨跌價準備 58,329,468.6930,715,035.96 長期股權投資減值準備 1,091,381.16固定資產減值準備 61,1

304、84,984.9521,193,379.28 合計 合計 550,828,508.41114,252,158.94 319,750.44 （續表） 本年減少 本年減少 項目 因資產價值 回升轉回額 轉銷額 其他轉出 年末金額 項目 因資產價值 回升轉回額 轉銷額 其他轉出 年末金額 壞賬準備 11,166,536.52481,719,631.23 存貨跌價準備 5,672,164.0037,747,516.1545,624,824.50 長期股權投資減值準備 1,091,381.16固定資產減值準備 663,575.9781,714,788.26 合計 合計 5,672,164.0038,41

305、1,092.1211,166,536.52610,150,625.15 21. 短期借款 （1） 短期借款分類 借款類別 年末金額 年初金額 借款類別 年末金額 年初金額 保證借款 4,342,808,869.204,971,455,272.20信用借款 1,385,000,000.002,175,740,625.00質押借款 109,000,000.00抵押借款 11,525,179.54合計 合計 5,848,334,048.747,147,195,897.20 （2） 年末短期借款較年初余額減少較大，其原因是：本年度本公司發行短期融資券較多，用以補充流動資金缺口，使得期末短期借款減少較多

306、。 （3） 保證借款為本公司為麥芽公司提供擔保 384,808,869.20 元， 為米業公司提供擔保 3,878,000,000.00 元。米業公司為其控股子公司北大荒米業集團（大連）有限公司提黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 101供擔保 20,000,000.00 元。 黑龍江漢楓緩釋肥料有限公司為黑龍江北大荒漢楓農業發展有限公司提供擔保 60,000,000.00 元。 （4） 質押借款為米業公司以定期存款作質押從成都銀行股份有限公司取得借款9,000,000.00 元，以應收賬款做質押從中國光大銀行借款 100,000,000.00 元。 （5）抵押借款為希杰公司以

307、土地所有權為抵押物從中國銀行哈爾濱南崗支行取得借款 11,525,179.54 元。 22. 應付票據 票據種類 年末金額 年初金額 票據種類 年末金額 年初金額 銀行承兌匯票 130,000,000.0077,200,000.00 （1）年末應付票據較年初余額增加較大，其原因是：本年采購業務使用票據結算方式的情況增加。 （2）年末應付票據中米業公司為其下屬控股子公司江蘇北大荒米業有限公司提供銀行承兌匯票擔保 40,000,000.00 元。 23. 應付賬款 （1） 應付賬款 項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 合計 合計 1,176,395,142.341,083,052,

308、105.60其中：1 年以上 63,775,053.7568,841,362.85 （2） 年末應付賬款余額中包含持本公司 64.14%表決權股份的股東單位農墾集團款項 27,145.57 元。 （3） 年末應付賬款余額中賬齡 1 年以上的款項為未結算的材料款。 24. 預收賬款 （1） 預收賬款 項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 102項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 合計 合計 1,640,069,404.482,156,364,897.95其中：1 年以上 197,838,213.1514,294,0

309、56.37 （2） 年末預收賬款較年初余額減少較大，其原因是：相關子公司縮短了發貨、結算的間隔時間，使得期末預收賬款減少較多。 （3） 年末預收賬款余額中包含持本公司 64.14%表決權股份的股東單位農墾集團款項 701,265.50 元。 （4） 年末預收賬款余額中賬齡 1 年以上的款項為尚未結算的尾款及預收購房款。 25. 應付職工薪酬 項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額 項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額 工資、獎金、津貼和補貼 196,574,450.77459,726,496.76431,510,456.74 224,790,490.79職工福利費 25,833,

310、226.7525,833,226.75 社會保險費 17,998,488.97232,873,656.98232,508,306.49 18,363,839.46住房公積金 4,391,496.2232,652,944.8836,155,804.11 888,636.99工會經費和職工教育經費 35,450,376.7717,235,368.5917,599,832.78 35,085,912.58其他 240,414.00544,616.84553,386.84 231,644.00合計 合計 254,655,226.73768,866,310.80744,161,013.71 279,36

311、0,523.82 26. 應交稅費 項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 增值稅 -517,535,114.84-683,738,360.20營業稅 11,633,036.658,829,513.91城市維護建設稅 901,499.86735,636.94教育費附加 1,889,984.58地方教育費附加 324,452.59黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 103企業所得稅 36,258,313.4915,695,402.79個人所得稅 12,393,391.1310,537,081.84房產稅 1,378,098.04土地使用稅 798,911.95印花稅

312、2,754,500.48其他 10,232,965.8110,942,417.17合計 合計 -438,969,960.26-636,998,307.55 27. 應付利息 項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 企業債券利息 23,817,590.6913,153,495.23借款利息 14,257,431.6719,955,027.75合計 合計 38,075,022.3633,108,522.98 28. 應付股利 項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 社會公眾 A 股 70,309.9070,309.90虎林市寶東國家糧食儲備庫 317,303.48317,3

313、03.48合計 合計 387,613.38387,613.38 29. 其他應付款 （1） 其他應付款 項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 合計 合計 1,292,467,817.87 1,084,742,653.50其中：1 年以上 577,015,127.80 439,485,452.37 年末其他應付款較年初余額增加較大，其原因是：本年度新增工程較多，使得期末待結算的工程款增加。 （2） 年末其他應付款余額中包含持本公司 64.14%表決權股份的股東單位農墾集團款項 20,351,853.45 元。 （3） 年末大額其他應付款明細 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011

314、年年度報告 104項目 金額 賬齡 性質或內容項目 金額 賬齡 性質或內容應付家庭農場款 105,316,000.471-3 年 應付家農款 黑龍江北大荒農墾集團總公司 20,351,853.451 年以內 工程款等 黑龍江農墾佳昌建筑安裝工程有限責任公司 19,702,755.031 年以內 工程款 大治市明洋園林景觀工程有限公司 16,258,066.441 年以內 工程款 黑龍江正業建設有限公司 9,209,103.451-2 年 工程款 合計 合計 170,837,778.84 30. 保險合同準備金 項目 年初金額 本期增加 本期減少 年末金額 項目 年初金額 本期增加 本期減少 年

315、末金額 擔保賠償準備 5,006,320.006,192,860.0011,199,180.00未到期責任準備 2,480,734.001,741,125.134,221,859.13合計 合計 7,487,054.007,933,985.1315,421,039.13 擔保公司根據“黑龍江省融資性擔保公司管理暫行辦法實施細則”的規定，按照不低于當年年末擔保責任余額 1%的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額 10%的，實行差額提取。 擔保公司根據“黑龍江省融資性擔保公司管理暫行辦法實施細則”的規定，按當年擔保費收入的 50%提取未到期責任準備金。 31. 其他流動負

316、債 項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 短期融資券 1,800,000,000.00800,000,000.00一年內結轉的遞延收益 3,738,357.16合計 合計 1,803,738,357.16800,000,000.00 本公司 2011 年 1 月發行短期融資券 5 億元，將于 2012 年 1 月到期；2011 年 12 月發行短期融資券 13 億元，將于 2012 年 12 月到期。 32. 長期借款 （1） 長期借款分類 借款類別 年末金額 年初金額 借款類別 年末金額 年初金額 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 105借款類別 年末金額 年

317、初金額 借款類別 年末金額 年初金額 信用借款 10,849,101.8012,257,151.80 （2） 長期借款明細 貸款單位 年末金額 年初金額 貸款單位 年末金額 年初金額 世界銀行借款 578,954.93578,954.93集團公司借款 10,270,146.8711,678,196.87合計 合計 10,849,101.8012,257,151.80 33. 長期應付款 項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 日棉借款 137,271.31137,271.31 34. 其他非流動負債 （1）其他非流動負債分類 項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 與資

318、產相關政府補助 62,524,416.6258,042,571.43其他 1,636,364.002,095,656.97合計 合計 64,160,780.6260,138,228.40 （2）政府補助 年末賬面余額 年末賬面余額 政府補助種類 列入其他非流動負債金額 列入其他流動負債金額 計入當年損益金額政府補助種類 列入其他非流動負債金額 列入其他流動負債金額 計入當年損益金額開發區哈平路集中區投資興建項目的建設成本補貼 36,855,143.063,475,857.163,521,571.21紙業節水型生產線項目 2,625,000.00262,500.001,312,500.00純燃煤

319、熱風爐替換純燃稻殼烘干爐改造項目 6,300,000.00純燃煤熱風爐替換純燃稻殼2,140,000.00黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 106年末賬面余額 年末賬面余額 政府補助種類 列入其他非流動負債金額 列入其他流動負債金額 計入當年損益金額政府補助種類 列入其他非流動負債金額 列入其他流動負債金額 計入當年損益金額烘干爐改造項目 脫脂米糠綜合深加工項目 531,419.89高分散性米糠蛋白粉項目 227,500.00農業技術推廣經費 1,000,000.00米糠油膠囊研發費 80,000.00衛星 30 萬噸稻谷/年綜合加工項目 2,510,000.00動拆遷補償款

320、 11,335,353.67其他 233,537.08合計 合計 62,524,416.623,738,357.166,147,608.29 （續） 政府補助種類 本年退還金額 退還原因 文件號 政府補助種類 本年退還金額 退還原因 文件號 開發區哈平路集中區投資興建項目的建設成本補貼 哈爾濱開發區財政局撥款 紙業節水型生產線項目 財政國債資金 純燃煤熱風爐替換純燃稻殼烘干爐改造項目 黑墾局【2007】193 號文 純燃煤熱風爐替換純燃稻殼烘干爐改造項目 農財發【2009】190 號文 脫脂米糠綜合深加工項目 哈科聯【2010】33 號文 高分散性米糠蛋白粉項目 哈科聯【2009】18 號文

321、農業技術推廣經費 黑龍江省農墾總局 米糠油膠囊研發費 國家糧食局科學院 衛星 30 萬噸稻谷/年綜合加工項目 黑墾局【2009】262 號文 動拆遷補償款 滬奉大 （2011） 拆協字第 145號 其他 合計 合計 35. 股本 年初金額 年末金額 年初金額 年末金額 股東名稱/類別 金額 比例% 本年變動 金額 比例%股東名稱/類別 金額 比例% 本年變動 金額 比例%有限售條件股份 國家持有股 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 107其中：農墾集團 有限售條件股份合計 有限售條件股份合計 無限售條件股份 人民幣普通股 1,777,679,909.001001,777,67

322、9,909.00 100其中：農墾集團 1,140,262,121.0064.141,140,262,121.00 64.14社會公眾 A 股股東 637,417,788.0035.86637,417,788.00 35.86無限售條件股份合計 無限售條件股份合計 1,777,679,909.001001,777,679,909.00 100股份總額 股份總額 1,777,679,909.001001,777,679,909.00 100 36. 資本公積 項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額 項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額 股本溢價 2,374,301,783.242,

323、374,301,783.24其他資本公積* 91,686,424.8540,952,810.1950,733,614.66其中: 長期股權投資 11,910,561.8011,910,561.80關聯交易差價 19,255,305.0019,255,305.00可轉債權益成份 接受捐贈非現金資產準備 838,873.50838,873.50同一控制下企業合并* 38,475,336.3238,475,336.32其他 21,206,348.232,477,473.8718,728,874.36合計 合計 2,465,988,208.0940,952,810.192,425,035,397.90

324、 * 本公司于 2011 年完成對擔保公司的股權收購，擔保公司成為本公司的子公司，因本次股權收購活動屬于同一控制下企業合并， 所以年初按持股比例確認本公司所享有的擔保公司凈資產中實收資本和資本公積的相應份額。 年初所確認的資本公積隨股權收購的完成而減少。 37. 專項儲備 項目項目 年初金額年初金額 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末金額年末金額 安全生產費 5,783,819.925,184,426.67599,393.25 38. 盈余公積 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 108 項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額 項目 年初金額 本年增加 本年減少 年

325、末金額 法定盈余公積 649,415,224.9063,363,399.64712,778,624.54任意盈余公積 157,474,382.7431,681,699.82189,156,082.56合計 合計 806,889,607.6495,045,099.46901,934,707.10 39. 未分配利潤 項目 本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 上年年末金額 上年年末金額 588,334,828.36565,470,200.09加：年初未分配利潤調整數 220,174.29本年年初金額 本年年初金額 588,334,828.36565,690,374.38加：本年歸屬于母公

326、司股東的凈利潤 440,851,494.68357,210,771.34減：提取法定盈余公積 63,363,399.6447,510,948.13提取任意盈余公積 31,681,699.8223,755,474.07應付普通股股利 275,540,385.90263,299,895.16本年年末金額本年年末金額 658,600,837.68588,334,828.36其中：擬分配現金股利 328,870,783.17275,540,385.90 2011 年 5 月 11 日，本公司 2010 年度股東大會通過有關 2010 年度利潤分配方案，根據公司章程分別按 10%、5%的比例提取法定盈余

327、公積金、任意盈余公積金后，以 2010 年末總股本 1,777,679,909 股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利 1.55 元（含稅） 。 2012 年 4 月 25 日， 本公司第五屆董事會 17 次會議通過有關 2011 年度利潤分配預案，根據公司章程分別按 10%、5%的比例提取法定盈余公積金、任意盈余公積金后，本年度擬共派現 328,870,783.17 元， 以 2011 年末總股本 1,777,679,909 股為基數， 每 10 股派 1.85元（含稅）現金紅利，如在分紅派息股權登記日股本總數發生變化，以變化后的股本重新計算每股現金紅利，該 2011 年度利潤分配預案

328、尚需經股東大會批準。 40. 少數股東權益 年末金額 年初金額 年末金額 年初金額 子公司名稱 比例% 少數股東權益 比例% 少數股東權益 子公司名稱 比例% 少數股東權益 比例% 少數股東權益 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 1.45 5,415,559.161.45 7,934,250.68北大荒龍墾麥芽有限公司 41.56 96,496,865.1441.56 103,939,948.45北大荒希杰食品科技有限責任公司 49.00 85,462,453.2449.00 96,123,936.85黑龍江北大荒紙業有限責任公司 2.14 3,167,837.626.83 732,550.93

329、黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 109年末金額 年初金額 年末金額 年初金額 子公司名稱 比例% 少數股東權益 比例% 少數股東權益 子公司名稱 比例% 少數股東權益 比例% 少數股東權益 北大荒鑫都房地產開發有限公司 40.00 16,774,581.0740.00 19,411,506.63北大荒鑫都建筑工程有限公司 40.00 19,014,264.9540.00 19,418,913.76黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 46.19 55,386,886.1646.19 33,670,541.74蘭州北龍米業有限責任公司 40.00 -3,518,727.4640.

330、00 -2,559,059.65虎林市北大荒米業有限公司 7.69 529,215.727.69 294,567.33江蘇北大荒米業有限公司 30.00 11,586,830.8730.00 10,856,976.26上海北奉食品有限公司 5.33 -93,003.855.33 -11,074.72西安北大荒米業有限公司 58.00 1,643,921.7558.00 1,657,883.18北大荒米業集團（成都）有限公司 22.00 2,197,545.64 北大荒米業集團（大連）有限公司 49.00 26,051,103.71 黑龍江北大荒玉豐農業發展有限公司 49.00 33,009,8

331、29.92 黑龍江北大荒漢楓農業發展有限公司 49.00 18,647,660.9049.00 15,796,047.01內蒙古呼倫貝爾市紅海種業科技有限公司 50.00 885,602.1450.00 762,567.94黑龍江北大荒龍健綠源飲品有限公司 37.25 5,537,375.92 合計 合計 378,195,802.60 308,029,556.39 41. 營業收入、營業成本 項目 本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 主營業務收入 13,051,718,242.608,824,867,342.06其他業務收入 252,997,022.54402,820,055.50利

332、息收入 16,301,447.537,014,672.13黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 110手續費及傭金收入 12,135,490.258,068,693.21合計 合計 13,333,152,202.929,242,770,762.90主營業務成本 10,530,973,389.366,848,694,789.65其他業務成本 354,640,245.99356,314,802.68利息支出 3,830,614.453,065,861.25手續費及傭金支出 549,062.56提取保險合同準備金凈額 7,666,985.135,782,054.00合計 合計 10,8

333、97,660,297.497,213,857,507.58 本公司農業生產周期為一年，每年在播種期間陸續與家庭農場簽訂農業生產承包協議。本公司生產承包費的核算原則為：生產承包費逐月進行確認，即按報告期已簽訂的生產承包費協議金額乘以報告期月份占全年月份的比例確定應計土地承包費收入的金額。 （1） 主營業務按產品分類 本年金額 上年金額 本年金額 上年金額 產 品 名稱產 品 名稱 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 土 地 承包收入 1,728,534,632.95 1,496,163,410.88農 產 品及 農 用物

334、 資 銷售收入 10,287,170,584.02 9,601,382,507.265,644,954,725.865,220,899,842.03工 業 品及 其 他銷 售 收入 1,036,013,025.63 929,590,882.101,683,749,205.321,627,794,947.62合計 合計 13,051,718,242.60 10,530,973,389.368,824,867,342.066,848,694,789.65 1）在國家有關鼓勵農業生產政策引導下，本年度土地承包收入穩步增長；2）本年度農產品銷售規模增加較快；3）隨著農戶種植積極性的提升，化肥等農用物資

335、銷售增加較快。 （2） 本年公司前五名客戶銷售收入總額 1,518,541,840.84 元，占本年全部銷售收入總額的 11.63%。 42. 營業稅金及附加 項目 本年金額 上年金額 計繳標準 項目 本年金額 上年金額 計繳標準 營業稅 7,258,825.926,116,254.583%，5%黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 111項目 本年金額 上年金額 計繳標準 項目 本年金額 上年金額 計繳標準 城市維護建設稅 927,061.82510,967.111%、5%、7%教育費附加 689,170.74536,000.803%、4%其他 145,567.1525,515

336、.89合計 合計 9,020,625.637,188,738.38 43. 銷售費用 項目 本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 銷售費用 371,650,469.14338,639,396.25 本年銷售費用比上年增加較多，其原因是：糧食等銷售規模增加的同時，導致了職工薪酬、運費等銷售相關費用相應增加。 44. 管理費用 項目 本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 管理費用 1,331,780,534.301,084,678,024.95 本年管理費用比上年增加較多，其原因是：職工薪酬、固定資產折舊以及農業基礎設施建設、農田水利設施改造等支出增加較多。 45. 財務費用 項目

337、 本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 利息支出 378,408,959.11193,823,065.28減：利息收入 170,783,822.9713,092,307.11加：匯兌損益 -1,283,632.35130,806.43加：短期融資券發行費用 12,925,105.205,872,306.05加：其他支出 10,603,348.274,615,246.56合計 合計 229,869,957.26191,349,117.21 本年財務費用比上年增加較多， 其原因是： 本年發行短期融資券規模較上年增加較大，同時本年的銀行貸款利率也較上年有所提高。 46. 資產減值損失 項目

338、本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 112項目 本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 壞賬損失 62,343,743.7036,261,373.86存貨跌價損失 25,042,871.9625,547,715.43固定資產減值損失 21,193,379.2844,281,456.74合計 合計 108,579,994.94106,090,546.03 47. 公允價值變動收益/損失 項目 本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 交易性金融資產 1,145,007.00 48. 投資收益 （1）投資收益來源 產生投資收益

339、的來源 本年金額 上年金額 產生投資收益的來源 本年金額 上年金額 權益法核算的長期股權投資收益 -15,366,419.88587.98持有交易性金融資產期間取得的投資收益 8,232,576.00持有持有至到期投資期間取得的投資收益 1,170,000.001,200,000.00處置交易性金融資產取得的投資收益 -288,897.02其他 37,924.67合計 合計 -5,925,919.21911,690.96 （2）權益法核算的長期股權投資收益 項目 本年金額 上年金額本年比上年增減變動原因項目 本年金額 上年金額本年比上年增減變動原因黑龍江北大荒全利選煤有限公司 627,888.

340、41本年新增權益法核算單位哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 -15,991,477.83本年新增權益法核算單位哈爾濱北米科技發展有限公司 -2,830.46456.00被投資單位凈利潤變化 普寧市北大荒米業有限公司 131.98被投資單位凈利潤變化 合計 合計 -15,366,419.88587.98 49. 營業外收入 （1） 營業外收入明細 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 113項目 本年金額 上年金額 計入本年非經常性損益的金額 項目 本年金額 上年金額 計入本年非經常性損益的金額 非流動資產處置利得 873,911.154,597,561.43873,911.15其中：

341、固定資產處置利得 873,911.154,597,561.43873,911.15政府補助 49,762,621.1540,980,120.5649,762,621.15罰款收入 3,545,699.001,519,118.593,545,699.00增值稅返還 1,654,942.271,525,649.81無需支付的應付款項 7,089,843.087,561,856.657,089,843.08取得聯營企業的投資成本低于享有份額形成收益 64,215,304.1864,215,304.18其他 4,601,809.806,256,530.624,601,809.80合計 合計 131,7

342、44,130.6362,440,837.66130,089,188.36 * 本公司所屬四級控股子公司黑龍江省岱旸投資管理有限公司在出資取得聯營企業-哈爾濱喬仕房地產開發有限公司股權時， 投資成本小于取得投資時應享有的被投資單位可辨認凈資產公允價值的份額，該差額被計入營業外收入。 （2） 本年政府補助明細 項目 上年金額 來源和依據 項目 上年金額 來源和依據 蒸氣補助款 27,000,000.00哈爾濱經濟技術、高新技術產業開發區管理委員會 轉財政補貼拆遷停產停業補貼收入 3,598,977.42滬奉大居（2011）拆協字第 145 號 建設成本補貼 3,681,571.21哈爾濱經濟技術高

343、新技術產業開發區財政局 高產創建項目 2,666,500.00農業部辦公廳 財政部辦公廳關于印發2011 年糧棉油糖高產創建項目實施指導意見的通知 蒸汽返還 2,561,300.00蒸汽價格補貼協議書 測土配方專項資金 2,529,022.54農業部辦公廳財政部辦公廳關于印發2011 年全國測土配方施肥補貼項目實施指導意見的通知 農墾總局財政貼息 1,320,000.00農墾總局 紙業節水型生產線項目 1,312,500.00財政國債資金 農業技術推廣經費項目 1,000,000.00哈科聯【2010】11 號、黑墾局文【2009】104 號 工業信息化項目 750,000.00哈科聯【201

344、0】11 號、黑墾局文【2009】104 號 2011 年上海市糧食運輸補貼款 602,053.00上海糧食局 房產稅及土地使用稅稅費返還 429,299.00山開地稅20121 號減免 2010 年度房產稅、土地使用稅的批復 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 114項目 上年金額 來源和依據 項目 上年金額 來源和依據 轉財政補貼拆遷倒庫補貼收入 353,936.62滬奉大居（2011）拆協字第 145 號 技術改造項目 353,200.00哈科聯【2010】11 號、黑墾局文【2009】104 號 弄產品追溯款 350,000.00農墾總局 農墾辦（2011）46 號 尿

345、素深度水解項目 199,733.28尿素深度水解項目補貼款 其他 1,054,528.08 合計合計 49,762,621.15 （3） 上年政府補助明細 項目 本年金額 來源和依據 項目 本年金額 來源和依據 運費補貼 16,039,779.40關內企業采購 2008 年新產東北粳稻（大米）入關運費補貼財務管理辦法 產業化項目金 4,000,000.00黑財指（農） 【2010】年 599 號 獎勵資金 3,000,000.00黑龍江省農墾總局知識產權局 廣告費補貼 10,000,000.00黑龍江省農墾總局 淘汰落后產能設備財政補貼 1,870,000.00黑財指（建） 【2010】639

346、 號 環保專項資金 840,000.00秦皇島市環保局 項目補貼 1,157,428.57哈爾濱經濟技術高新技術產業開發區財政局 開發成本補貼 1,464,800.00黑發改投資【2010】542 號 房產稅、 城鎮土地使用稅返還 840,275.61秦皇島市地稅局 其他 1,767,836.98 合計 合計 40,980,120.56 50. 營業外支出 項目 本年金額 上年金額 計入本年非經常性損益的金額 項目 本年金額 上年金額 計入本年非經常性損益的金額 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 115非流動資產處置損失 5,021,369.041,663,058.605,0

347、21,369.04其中：固定資產處置損失 5,021,369.041,663,058.605,021,369.04罰款支出 977,398.451,604,961.63977,398.45對外捐贈 354,412.00458,250.00354,412.00賠償金 2,634,423.36790,450.472,634,423.36各項農機補貼 39,782,726.0939,782,726.09大棚補貼 2,027,400.002,027,400.00肥料補貼 4,831,530.004,831,530.00其他 5,211,853.323,888,261.145,211,853.32合計

348、合計 60,841,112.268,404,981.8460,841,112.26 本年營業外支出較上年增加較多，其原因是：本年度加大惠農力度，對農戶的農機、肥料等補貼支出較多。 51. 所得稅費用 項目 本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 當期所得稅 27,208,163.987,342,592.04 52. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程 項目 序號 本年金額 上年金額 項目 序號 本年金額 上年金額 歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 A 440,851,494.68357,210,771.34非經常性損益 B 163,735,468.6846,953,867.22黑龍江北大

349、荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 116歸屬于本公司普通股股東、 扣除非經常性損益后的凈利潤 C=A-B 277,116,026.00310,256,904.12期初股份總數 D 1,777,679,909.001,714,481,800.00公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數（） E 發行新股或債轉股等增加股份數（1-12 月） F 63,198,109.00 增加股份下一月份起至報告期期末的月份數 G 9-11報告期因回購或縮股等減少股份數 H 減少股份下一月份起至報告期期末的月份數 I 報告期月份數 J 1212發行在外的普通股加權平均數 K=D+E+FGJ-HIJ 1,7

350、77,679,909.001,766,668,236.25基本每股收益（） L=AK 0.250.20基本每股收益（） L=AK 0.250.20基本每股收益（） M=CK 0.160.18基本每股收益（） M=CK 0.160.18已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息 N 轉換費用 O 所得稅率 P 認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數 Q 稀釋每股收益（稀釋每股收益（I） ） R=A+(N-P)(1-O)(K+Q) 0.250.20 0.250.20稀釋每股收益（稀釋每股收益（II） S=C+(N-P)(1-O)(K+Q) 0.160.180.160.18 53. 現金流量

351、表項目 （1） 收到/支付的其他與經營/投資/籌資有關的現金 1） 收到的其他與經營活動有關的現金 項目 本年金額 項目 本年金額 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 117銀行存款利息收入 153,577,709.03收到年初受限貨幣資金 142,655,576.82與收益相關的財政補助 49,762,621.15營業外收入-其他 9,802,450.50運費補貼 3,279,301.57風險抵押金 2,360,000.00其他 30,310,218.24合計合計 391,747,877.31391,747,877.31 2） 支付的其他與經營活動有關的現金 項目 本年金額

352、項目 本年金額 支付的用于經營活動的保證金 13,338,019.84差旅費 23,392,141.97辦公費 29,108,700.37業務招待費 44,384,219.06曬場和農具場補貼等農業支出 51,277,885.92物料消耗 90,147,012.00修理費 43,992,151.48保險費 24,905,759.04水資源及水土防治費等農田基礎設施 75,077,658.78運輸費 164,104,728.21廣告宣傳費 31,328,485.23規劃及綠化費 50,040,509.45道路維修費 33,325,956.38裝卸倉儲費 14,957,953.81電費 15,46

353、4,473.91往來款 572,578,299.40其他 124,142,892.23合計 1,401,566,847.08合計 1,401,566,847.08 3） 收到的其他與投資活動有關的現金 項目 本年金額 項目 本年金額 收回期貨保證金 92,000,000.00預收啤酒飲品定金 234,297.00合計合計 92,234,297.0092,234,297.00 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 1184） 支付的其他與投資活動有關的現金 項目 本年金額 項目 本年金額 支付期貨保證金 92,000,000.00 5） 收到的其他與籌資活動有關的現金 項目 本年金

354、額 項目 本年金額 收到農墾總局借款 360,000,000.00收到拆遷補償 41,590,791.00合計 401,590,791.00合計 401,590,791.00 6） 支付的其他與籌資活動有關的現金 項目 本年金額 項目 本年金額 發行短期融資券手續費 12,911,346.96質押存單 10,000,000.00歸還農墾總局借款 380,000,000.00合計 402,911,346.96合計 402,911,346.96 （2） 合并現金流量表補充資料 項目 本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 1.將凈利潤調節為經營活動現金流

355、量： 凈利潤 423,504,266.34348,572,387.24加：資產減值準備 108,579,994.94106,090,546.03固定資產折舊 352,004,690.71313,786,181.64無形資產攤銷 9,507,662.118,943,011.62黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 119項目 本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 長期待攤費用攤銷 10,879,492.004,575,952.50處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失（收益以“-”填列） 2,217,122.61-2,934,502.83固定資產報廢損失（收益以“-”

356、填列） 1,930,335.280.00公允價值變動損益（收益以“-”填列） -1,145,007.000.00財務費用（收益以“-”填列） 390,050,431.96200,795,936.31投資損失（收益以“-”填列） 5,925,919.21-911,690.96遞延所得稅資產的減少（增加以“-”填列）遞延所得稅負債的增加（減少以“-”填列）存貨的減少（增加以“-”填列） 682,175,489.78-3,129,733,652.82經營性應收項目的減少（增加以“-”填列）600,591,734.211,944,804,649.02經營性應付項目的增加（減少以“-”填列）-490,0

357、48,476.20-1,737,624,473.97其他 經營活動產生的現金流量凈額 2,096,173,655.95-1,943,635,656.222.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本 549,792,506.69一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.現金及現金等價物凈變動情況： 3.現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 2,133,508,933.251,323,079,326.56減：現金的期初余額 1,323,079,326.56928,526,366.43加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額

358、現金及現金等價物凈增加額 810,429,606.69394,552,960.13 （3） 當年取得或處置子公司及其他營業單位的有關信息 項目 本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 取得子公司及其他營業單位的有關信息 取得子公司及其他營業單位的有關信息 1取得子公司及其他營業單位的價格 20,000,000.00 2 取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物*20,000,000.00 減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 3取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 20,000,000.00 4取得子公司的凈資產 118,065,790.46 黑龍江北大荒農業股份有限公

359、司 2011 年年度報告 120流動資產 68,480,540.84 非流動資產 122,049,701.22 流動負債 72,464,451.60 非流動負債 處置子公司及其他營業單位的有關信息 處置子公司及其他營業單位的有關信息 1處置子公司及其他營業單位的價格 2處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物 減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 3處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 4處置子公司的凈資產 流動資產 非流動資產 流動負債 非流動負債 *本年度本公司通過同一控制下企業合并取得擔保公司的股權共計支付貨幣資金 6000萬元，其中支付原股東股權轉讓款 2000 萬元

360、，向擔保公司支付增資款 4000 萬元。 （4） 現金和現金等價物 項目 本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 現金 2,133,508,933.251,323,079,326.56其中：庫存現金 2,172,286.471,279,414.55可隨時用于支付的銀行存款 2,131,336,646.781,321,799,912.01可隨時用于支付的其他貨幣資金 期末現金和現金等價物余額 2,133,508,933.251,323,079,326.56 九、關聯方及關聯交易 九、關聯方及關聯交易 （一） 關聯方關系 （一） 關聯方關系 1. 控股股東及最終控制方 （1）控股股東及最終控

361、制方 控股股東 企業類型注冊地 法人代表業務性質 組織機構代碼 控股股東 企業類型注冊地 法人代表業務性質 組織機構代碼 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 121黑龍江北大荒農墾集團總公司 國有企業哈爾濱市南崗區長江路386 號 隋鳳富 農業牧漁業、采掘、生產加工業、交通運輸、建筑、房地產開發等。71107724X 本公司最終控制方為農業部。 （2）控股股東的注冊資本及其變化 控股股東 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額 控股股東 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額 黑龍江北大荒農墾集團總公司 6,000,000,000.006,000,000,000.00 （3）控

362、股股東的所持股份或權益及其變化 持股金額 持股比例% 持股金額 持股比例% 控股股東 年末金額 年初金額 年末比例 年初比例 控股股東 年末金額 年初金額 年末比例 年初比例 黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,140,262,121.001,140,262,121.0064.14 64.14 2. 子公司 （1） 子公司 子公司 子公司類型 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 組織機構代碼 子公司 子公司類型 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 組織機構代碼 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 控股子公司 有限責任公司 哈爾濱市徐耀輝加工及銷售農產品 72898271-3黑龍江北大荒紙業有限責任

363、公司 控股子公司 有限責任公司 密山市 鄭日亭紙制品生產和銷售 74698493-1北大荒龍墾麥芽有限公司 控股子公司 有限責任公司 哈爾濱市苑曉平麥芽的生產和銷售 73461455-4黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 122子公司 子公司類型 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 組織機構代碼 子公司 子公司類型 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 組織機構代碼 北大荒希杰食品科技有限責任公司 控股子公司 有限責任公司 哈爾濱市李凱 米糠蛋白和膳食纖維加工 68025530-5北大荒鑫都房地產開發有限公司 控股子公司 有限責任公司 哈爾濱市楊本華房地產開發 6802755

364、7-6北大荒鑫都建筑工程有限公司 控股子公司 有限責任公司 哈爾濱市楊本華工程施工 68028447-2黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 控股子公司 股份有限公司 哈爾濱市史曉丹投資擔保 68029163-x北京北大荒米業有限公司 全資子公司 有限責任公司 北京市 宋修強加工及銷售農產品 77257150-8北大荒米業集團北京有限公司 全資子公司 有限責任公司 北京市 趙瑾 加工及銷售農產品 58769559-2虎林市北大荒米業有限公司 控股子公司 有限責任公司 虎林市 佟勝臣加工及銷售農產品 75239293-2黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 全資子公司 有限責任公司 虎林市 孟凡友糧食及農

365、資等購銷 74967636-0黑龍江農墾北米儲備糧有限公司 全資子公司 有限責任公司 佳木斯市彭繼躍農、副產品購銷、倉儲 68144267-1蘭州北龍米業有限責任公司 控股子公司 有限責任公司 蘭州市 趙建軍加工及銷售農產品 73962952-8西安北大荒米業有限公司 控股子公司 有限責任公司 西安市 魏成林加工及銷售農產品 78357596-9上海北奉食品有限公司 控股子公司 有限責任公司 上海市 李凱 加工及銷售農產品 75147531-4江蘇北大荒米業有限公司 控股子公司 有限責任公司 江蘇大豐港 李凱 加工及銷售農產品 75644558-7北大荒米業集團 （哈爾濱）有限公司 全資子公司

366、 有限責任公司 哈爾濱市于建育加工及銷售農產品 57809818X 北大荒米業集團上海食品有限公司 全資子公司 有限責任公司 上海市 姚勇 加工及銷售農產品 58682482-3北大荒米業集團 （成都）有限公司 控股子公司 有限責任公司 成都市 李文柱加工及銷售農產品 58498137-4北大荒米業集團 （廣州）有限公司 全資子公司 有限責任公司 廣州市 林峰 加工及銷售農產品 58762871-X北大荒米業集團 （大連）有限公司 控股子公司 有限責任公司 大連市 董本妍加工及銷售農產品 582016503 北大荒米業集團 （香港）有限公司 全資子公司 有限責任公司 香港特別行政區 魏成林流通

367、 無 北大荒鑫亞經貿有限責任公司 全資子公司 有限責任公司 哈爾濱市楊忠誠糧食及農資等購銷 67748436-9黑龍江北大荒漢楓農業發展有限公司 控股子公司 有限責任公司 尚志市 譚庶東工業品、農產品購銷、倉儲 55827953-0秦皇島市強生商貿有限公司 全資子公司 有限責任公司 秦皇島市趙幸福銷售煤炭、工業品、農產品 76517981-5黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 123子公司 子公司類型 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 組織機構代碼 子公司 子公司類型 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 組織機構代碼 黑龍江亞德經貿有限公司 全資子公司 有限責任公司 哈爾

368、濱市付饒 煤炭銷售與批發 56519613-5 黑龍江省岱旸投資管理有限公司 全資子公司 有限責任公司 哈爾濱市白石 對外投資 57423263-6 黑龍江北大荒玉豐農業發展有限公司 控股子公司 有限責任公司 綏化市 楊忠誠糧食及農資等購銷 57869386-X 尚志市雪都物流有限公司 全資子公司 有限責任公司 尚志市 肖占敏道路運輸 57805825-X 內蒙古呼倫貝爾市紅海種業科技有限公司 控股子公司 有限責任公司 呼倫貝爾市 李士臣農業生產技術咨詢服務、農作物種子銷售 78709223-5秦皇島北大荒麥芽有限公司 全資子公司 有限責任公司 秦皇島市苑曉平麥芽的生產和銷售 77618075

369、-8秦皇島北大荒龍業房地產開發有限公司 全資子公司 有限責任公司 秦皇島市苑曉平房地產開發、銷售及租賃 55765823-X昌江龍興農業綜合開發有限公司 全資子公司 有限責任公司 海南省昌江縣 苑曉平谷物蔬菜種植、農產品初加工服務 57307767-0黑龍江北大荒龍健綠源飲品有限公司 控股子公司 有限責任公司 哈爾濱市孔祥國啤酒、啤酒原料及副產品經銷 57867535-4珠海錦尚房地產開發有限公司 全資子公司 有限責任公司 珠海市 楊本華房地產開發 56261677-1 （2） 子公司的實收資本及其變化 單位：人民幣萬元 子公司名稱 年初金額本年增加 本年減少 年末金額 子公司名稱 年初金額本

370、年增加 本年減少 年末金額 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 51,000.00 51,000.00 黑龍江北大荒紙業有限責任公司 6,000.0013,200.00 19,200.00 北大荒龍墾麥芽有限公司 38,500.00 38,500.00 北大荒希杰食品科技有限責任公司 21,000.00 21,000.00 北大荒鑫都房地產開發有限公司 5,000.00 5,000.00 北大荒鑫都建筑工程有限公司 5,000.00 5,000.00 黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 11,150.00 11,150.00 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 124北京北大荒米業有

371、限公司 220.00 220.00 北大荒米業集團北京有限公司 220.00 220.00 虎林市北大荒米業有限公司 390.00 390.00 黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 500.00 500.00 黑龍江農墾北米儲備糧有限公司 500.00 500.00 蘭州北龍米業有限責任公司 500.00 500.00 西安北大荒米業有限公司 500.00 500.00 上海北奉食品有限公司 1,500.00 1,500.00 江蘇北大荒米業有限公司 3,000.00 3,000.00 北大荒米業集團（哈爾濱）有限公司 500.00 500.00 北大荒米業集團上海食品有限公司 200.00 20

372、0.00 北大荒米業集團（成都）有限公司 1,000.00 1,000.00 北大荒米業集團（廣州）有限公司 200.00 200.00 北大荒米業集團（大連）有限公司 5,000.00 5,000.00 北大荒米業集團（香港）有限公司* 0.00 北大荒鑫亞經貿有限責任公司 5,000.00 5,000.00 黑龍江北大荒漢楓農業發展有限公司 3,000.00 3,000.00 秦皇島市強生商貿有限公司 600.00 600.00 黑龍江亞德經貿有限公司 1,000.00 1,000.00 黑龍江省岱旸投資管理有限公司 2,000.00 2,000.00 黑龍江北大荒玉豐農業發展有限公司 7

373、,000.00 7,000.00 尚志市雪都物流有限公司 100.00 100.00 內蒙古呼倫貝爾市紅海種業科技有限公司 100.00 100.00 秦皇島北大荒麥芽有限公司 10,000.00 10,000.00 秦皇島北大荒龍業房地產開發有限公司 5,000.00 5,000.00 昌江龍興農業綜合開發有限公司 5,000.00 5,000.00 黑龍江北大荒龍健綠源飲品有限公司 1,500.00 1,500.00 珠海錦尚房地產開發有限公司 300.00 300.00 *北大荒米業集團（香港）有限公司注冊地為香港特別行政區，采取登記制注冊，無需注冊資本金額。 （3） 對子公司的持股比例

374、或權益及其變化 單位：人民幣萬元 持股金額 持股比例% 表決權比例% 持股金額 持股比例% 表決權比例% 子公司名稱 年末金額 年初金額 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 子公司名稱 年末金額 年初金額 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 50,258.2950,258.2998.5598.5598.55 98.55黑龍江北大荒紙業有限責任公司 18,790.005,590.0097.8693.1797.86 93.17黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 125持股金額 持股比例% 表決權比例% 持股金額 持股比例% 表決權比例% 子公

375、司名稱 年末金額 年初金額 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 子公司名稱 年末金額 年初金額 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 北大荒龍墾麥芽有限公司 22,500.0022,500.0058.4458.4458.44 58.44北大荒希杰食品科技有限責任公司 10,710.0010,710.00515151 51北大荒鑫都房地產開發有限公司 3,000.003,000.00606060 60北大荒鑫都建筑工程有限公司 3,000.003,000.00606060 60黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 6,000.0053.8153.81 北京北大荒米業有限公司 220.00220

376、.00100100100 100北大荒米業集團北京有限公司 220.00100100 虎林市北大荒米業有限公司 360.00360.0092.3192.3192.31 92.31黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 500.00500.00100100100 100黑龍江農墾北米儲備糧有限公司 500.00500.00100100100 100蘭州北龍米業有限責任公司 300.00300.00606060 60西安北大荒米業有限公司 210.00210.00424242 42上海北奉食品有限公司 1,420.001,420.0094.6794.6794.67 94.67江蘇北大荒米業有限公司 2,1

377、00.002,100.00707070 70北大荒米業集團 （哈爾濱）有限公司 500.00100100 北大荒米業集團上海食品有限公司 200.00100100 北大荒米業集團（成都）有限公司 780.007878 北大荒米業集團（廣州）有限公司 200.00100100 北大荒米業集團（大連）有限公司 2,550.005151 北大荒米業集團（香港）有限公司 100100 北大荒鑫亞經貿有限責任公司 5,000.005,000.00100100100 100黑龍江北大荒漢楓農業發展有限公司 1,530.001,530.00515151 51秦皇島市強生商貿有限公司 600.00600.00

378、100100100 100黑龍江亞德經貿有限公司 1,000.00100100 黑龍江省岱旸投資管理有限公司 1,800.00100100 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 126持股金額 持股比例% 表決權比例% 持股金額 持股比例% 表決權比例% 子公司名稱 年末金額 年初金額 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 子公司名稱 年末金額 年初金額 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 黑龍江北大荒玉豐農業發展有限公司 3,570.005151 尚志市雪都物流有限公司 100.00100100 內蒙古呼倫貝爾市紅海種業科技有限公司 50.0050.00505050 50

379、秦皇島北大荒麥芽有限公司 10,000.0010,000.00100100100 100秦皇島北大荒龍業房地產開發有限公司 5,000.005,000.00100100100 100昌江龍興農業綜合開發有限公司 5,000.00100100 黑龍江北大荒龍健綠源飲品有限公司 941.3062.7562.75 珠海錦尚房地產開發有限公司 300.00300.00100100100 100 3. 其他關聯方 （1）合營企業及聯營企業 合營企業及聯營企業 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本-萬元持股比例% 表決權比例% 組織機構代碼 合營企業及聯營企業 企業類型 注冊地 法人代表 業務性

380、質 注冊資本-萬元持股比例% 表決權比例% 組織機構代碼 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 有限責任公司 鶴崗市 張維明煤炭批發經營 4,500.0040 40 57868637-9 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 127哈爾濱北米科技發展有限公司 有限責任公司 哈爾濱市 金光彪生產與流通 50.0030 30 78130788-0 普寧市北大荒米業有限公司 有限責任公司 普寧市 方少林生產與流通 620.0018.818.8 76730311-1 哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 有限責任公司 雙城市 王華 房地產開發與經營 4,100.0048.7848.78 78753493

381、-7 （2）本公司之獨家發起人農墾集團下轄 9 個分公司（分公司下轄 104 個農牧場）及所屬工商建服企業。這些分公司及工商建服企業等均為本公司之關聯方(以下簡稱黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業)。 （二） 關聯交易 （二） 關聯交易 1. 定價政策：按照市場價格定價。 2. 購買商品、接受勞務等關聯交易 本年 上年 本年 上年 關聯方 關聯交易類型 定價原則 金額 比例%金額 比例%關聯方 關聯交易類型 定價原則 金額 比例%金額 比例%黑龍江北大荒農墾集團總公司 采購農產品 市場價格 57,360.00 0.01黑龍江北大荒農墾集團總公司 道路維護等勞務 市場價格 2,709,321.0

382、0 0.25黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 采購農業物資 市場價格 32,181,013.150.357,328,376.04 0.14黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 工程施工 市場價格 33,896,736.766.3697,279,806.89 12.07黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 采購農產品 市場價格 3,276,147.00 0.06黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 道路維護、水電等勞務 市場價格 1,684,494.850.138,308,047.77 0.77黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 采購設備 市場價格 673,397.332.68 3. 銷售商品、提供

383、勞務等關聯交易 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 128 本年 上年 本年 上年 關聯方 交易類型 定價 原則 金額 比例% 金額 比例%關聯方 交易類型 定價 原則 金額 比例% 金額 比例%黑 龍 江 北大 荒 農 墾集 團 總 公司 銷售農用物資 市場 價格 3,880,500.000.264,497,078.43 0.28黑 龍 江 北大 荒 農 墾集 團 總 公司 所 屬 企業 銷售農用物資 市場 價格 374,303,205.6325.3281,284,718.11 4.99黑 龍 江 北大 荒 農 墾集 團 總 公司 所 屬 企業 銷售農產品 市場 價格 416

384、,372,058.384.73196,489,357.01 3.76黑 龍 江 北大 荒 農 墾集 團 總 公司 所 屬 企業 銷售工業品 市場 價格 8,829,407.86 0.54普 寧 市 北大 荒 米 業有限公司 銷售農產品 市場 價格 712,087.10 0.01黑 龍 江 北大 荒 農 墾集 團 總 公司 手續費及傭金收入 市場 價格 388,790.003.20 黑 龍 江 北大 荒 農 墾集 團 總 公司 所 屬 企業 出租房屋 市場 價格 1,000,000.008.711,224,000.00 0.3 4. 關聯擔保情況 擔保單位 擔保對象 擔保 方式 擔保 種類 反擔

385、保方式年末擔保余額 擔保對象現狀 擔保單位 擔保對象 擔保 方式 擔保 種類 反擔保方式年末擔保余額 擔保對象現狀 本公司 北大荒龍墾麥芽有限公司 保證 貸款擔保無 384,808,869.20 正常經營本公司 黑龍江省北大荒米業集團有限公保證 貸款擔保無 3,878,000,000.00 正常經營黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 129司 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 北大荒米業集團（大連） 有限公司 保證 貸款擔保無 20,000,000.00 正常經營黑龍江省北大荒米業集團有限公司 江蘇北大荒米業有限公司 保證 銀行承兌匯票擔保無 40,000,000.00 正常經營

386、 5. 關聯方資金往來 （1）本年度 向關聯方提供資金 關聯方向本公司提供資金 向關聯方提供資金 關聯方向本公司提供資金 關聯方名稱 發生額 余額 發生額 余額 關聯方名稱 發生額 余額 發生額 余額 哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 520,079,200.50500,000,000.00 （2）上年度無關聯資金往來。 6. 商標許可使用 商標名稱 是否有協議 協議簽訂時間 商標所有權人 商標名稱 是否有協議 協議簽訂時間 商標所有權人 興凱湖 有 2005 年 10 月 31 日 黑龍江省興凱湖興丹米業有限公司吉蜜河 有 2005 年 10 月 31 日 黑龍江省農墾鐵力實業總公司 御綠 有

387、2005 年 10 月 11 日 黑龍江御綠實業集團有限公司 北大荒 有 2007 年 9 月 27 日 黑龍江北大荒農墾集團總公司 （續表） 商標名稱 使用費金額 使用期間 使用權力 商標名稱 使用費金額 使用期間 使用權力 興凱湖 無償 2005 年 10 月 31 日到 2014 年 6 月 13 日 獨占使用 吉蜜河 無償 2005 年 10 月 31 日到 2011 年 3 月 13 日 獨占使用 御綠 無償 2005 年 10 月 31 日到 2011 年 6 月 27 日 獨占使用 北大荒 20 萬/年 2007 年 09 月 28 日到 2012 年 9 月 27 日 獨占使用

388、 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 130截止 2011 年 12 月 31 日， “吉蜜河” 、 “御綠”兩商標使用權已到期，本公司未辦理商標使用權續期。 （三） 關聯方往來余額 （三） 關聯方往來余額 1、資產類關聯方往來余額 年末金額 年初金額 年末金額 年初金額 關聯方（項目） 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 關聯方（項目） 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款 應收賬款 黑龍江北大荒農墾集團總公司 2,635,702.4220,340,413.66 黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 44,744,483.2111,980,177.90134,5

389、46,375.45 13,822,121.94合計 合計 47,380,185.6311,980,177.90154,886,789.11 13,822,121.94預付賬款 預付賬款 黑龍江北大荒農墾集團總公司 13,205,000.0013,250,558.15 黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 4,5000.0093,203,446.17 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 21,581,949.55 合計 合計 34,831,949.55106,454,004.32 其他應收款 其他應收款 黑龍江北大荒農墾集團總公司 13,617,318.9755,000.007,643,364.97 1

390、14,560.00黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 12,447,060.23118,598.60 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 64,891.50 哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 500,000,000.00 合計 合計 526,129,270.7055,000.007,761,963.57 114,560.002、負債類關聯方往來余額 關聯方名稱 年末金額 年初金額 關聯方名稱 年末金額 年初金額 應付賬款 應付賬款 黑龍江北大荒農墾集團總公司 27,145.5727,145.57黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 16,626,492.99241,466,784.46合計 合計 16,6

391、53,638.56241,493,930.03預收賬款 預收賬款 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 131黑龍江北大荒農墾集團總公司 701,265.50405,418.88黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 18,080,359.42193,953,159.72哈爾濱北米科技發展有限公司 109,878.61合計 合計 18,781,624.92194,468,457.21其他應付款 其他應付款 黑龍江北大荒農墾集團總公司 20,351,853.4535,548,620.45黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 18,995,368.54262,145.92合計 合計 39,

392、347,221.9935,810,766.37 十、或有事項 十、或有事項 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大或有事項。 十一、承諾事項 十一、承諾事項 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項。 十二、資產負債表日后事項 十二、資產負債表日后事項 截止 2012 年 4 月 25 日，本公司無需對外披露的資產負債表日后事項。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 132十三、母公司財務報表主要項目注釋 十三、母公司財務報表主要項目注釋 1. 應收賬款 （1） 應收賬款風險分類 年末金額 年末金額 項目 金額 比例% 壞賬

393、準備 比例% 項目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 39,186,811.2226.4139,186,811.22 100.00按組合計提壞賬準備的應收賬款 賬齡組合 10,533,054.877.10578,819.24 5.50與交易對象關系組合 29,967,066.8520.20 特殊款項性質組合 組合小計 40,500,121.7227.30578,819.24 1.43單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 68,677,367.8746.2968,677,367.87 100.00合計 合計 148,364,300.81100.00

394、108,442,998.33 （續表） 年初金額 年初金額 項目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 項目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 39,186,811.2224.6639,186,811.22 100.00按組合計提壞賬準備的應收賬款 賬齡組合 10,454,992.906.57367,508.37 3.52與交易對象關系組合 34,421,710.0021.66 特殊款項性質組合 組合小計 44,876,702.9028.23367,508.37 0.82單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 74,862,332.4747.1174,8

395、62,332.47 100.00合計 合計 158,925,846.59100.00114,416,652.06 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 133 單項金額重大的應收賬款是指單筆超過 500 萬元的款項。 1）年末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款是賬齡較長且考慮償債能力而全額計提壞賬準備的應收宏信農資公司 11,850,141.97 元、 大慶高新區新金雨經貿有限公司 10,181,491.35 元、華原農資公司 5,175,000.00 元、黑龍江省龍誼麥業有限公司 11,980,177.90 元。 2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 年末金額

396、年初金額 年末金額 年初金額 項目 金額 比例%壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 項目 金額 比例%壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 1 年以內 4,081,683.59 2.0081,633.676,277,200.332.00 125,544.0112 年 4,705,201.26 5.00235,260.063,847,045.245.00 192,352.2623 年 1,746,170.02 15.00261,925.51330,747.3315.00 49,612.10合計 合計 10,533,054.87 578,819.2410,454,992.90 367,508.37 3）

397、組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款 組合名稱 賬面余額 壞賬金額 組合名稱 賬面余額 壞賬金額 與交易對象關系組合 29,967,066.85 4）年末單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款是賬齡較長且考慮償債能力而全額計提壞賬的家庭農場承包費 20,421,700.98 元、農用物資銷售款48,255,666.89 元。 （2） 本年核銷經確認無法收回的應收賬款合計 590,555.46 元。 （3） 本年收回以前年度核銷的應收賬款 12,386.00 元。 （4） 年末應收賬款余額中包含家農欠款 20,441,257.06 元。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度

398、報告 134（5） 年末應收賬款余額前五名單位情況如下： 單位名稱 與本公司關系 金額 賬齡 占 應 收 賬 款總額的比例% 單位名稱 與本公司關系 金額 賬齡 占 應 收 賬 款總額的比例% 友誼農場糧油加工廠 關聯方 28,808,404.835 年以上 19.42黑龍江龍誼麥業有限公司 非關聯方11,980,177.905 年以上 8.07宏信一部 非關聯方11,850,141.973-4 年 7.99大慶高新區新金雨經貿有限公司 非關聯方10,181,491.353-4 年 6.86沈陽鋒燁興經貿物資公司 非關聯方9,432,686.35 1-2 年 6.36合計 72,252,902

399、.40 48.70 年末應收賬款余額中應收關聯方款項合計 41,947,244.75 元，占應收賬款余額的28.27%。 2. 其他應收款 （1） 其他應收款風險分類 年末金額 年末金額 項目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 項目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 賬齡組合 59,034,372.061.511,895,694.57 3.21與交易對象關系組合 3,622,919,100.6892.48 特殊款項性質組合 8,405,791.940.21 組合小計 3,690,359,264.6894.201,895,6

400、94.57 0.05單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 227,080,896.905.80227,080,896.90 100.00合計 合計 3,917,440,161.58100.00228,976,591.47 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 135 （續表） 年初金額 年初金額 項目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 項目 金額 比例% 壞賬準備 比例% 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 賬齡組合 72,595,280.321.991,966,421.40 2.71與交易對象關系組合 3,333,671,312.

401、4991.09 特殊款項性質組合 7,093,456.650.19 組合小計 3,413,360,049.4693.271,966,421.40 0.06單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 246,220,084.406.73246,220,084.40 100.00合計 合計 3,659,580,133.86100.00248,186,505.80 單項金額重大的其他應收款是指單筆超過 500 萬元的款項。 1) 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 年末金額 年初金額 年末金額 年初金額 項目 金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 項目 金額 比例% 壞賬準備

402、 金額 比例% 壞賬準備 1 年以內 49,559,483.71 2991,189.6762,039,431.562 1,240,788.6312 年 5,237,686.49 5261,884.338,577,445.455 428,872.2723 年 4,217,086.77 15632,563.021,978,403.3115 296,760.503 年以上 20,115.09 5010,057.5550 合計 合計 59,034,372.06 1,895,694.5772,595,280.32 1,966,421.40 2) 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款 組合名稱 賬

403、面余額 壞賬金額 組合名稱 賬面余額 壞賬金額 與交易對象關系組合 3,622,919,100.68特殊款項性質組合 8,405,791.94黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 136組合名稱 賬面余額 壞賬金額 組合名稱 賬面余額 壞賬金額 合計 合計 3,631,324,892.62 3）年末單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款主要是賬齡較長且考慮償債能力而全額計提壞賬的家庭農場生產費墊支款 174,980,328.68 元、物資銷售款51,385,381.97 元、長期掛賬的預借采購款 715,186.25 元。 （2） 本年核銷確認無法收回的其他應收款合計 8

404、,111,510.28 元。 （3） 本年收回以前年度核銷的其他應收款 207,364.44 元。 （4） 年末其他應收款余額中包含家農欠款 221,517,833.26 元。 （5） 年末其他應收款余額前五名單位情況如下： 單位名稱 與本公司關系 金額 賬齡 占其他應收款總額的比例% 性質或內容 單位名稱 與本公司關系 金額 賬齡 占其他應收款總額的比例% 性質或內容 北大荒鑫亞經貿有限責任公司 全資子公司 1,555,272,621.802年以內39.70 臨時拆借款 北大荒龍墾麥芽有限公司 控股子公司 1,026,769,271.043年以內26.21 臨時拆借款 黑龍江省北大荒米業集團

405、有限公司 控股子公司 383,779,426.521年以內9.80 臨時拆借款 北大荒鑫都房地產有限公司 控股子公司 308,990,676.562年以內7.89 臨時拆借款 黑龍江北大荒紙業集團有限責任公司 控股子公司 198,658,505.643年以內5.07 臨時拆借款 合計 3,473,470,501.5688.67 （6）年末其他應收款余額中應收關聯方款項余額為 3,622,919,100.68 元，占其他應收款余額的 92.48%，其中持本公司 64.14%表決權股份的股東單位農墾集團款項期末余額為 6,617,318.97 元。 3. 長期股權投資 黑龍江北大荒農業股份有限公司

406、 2011 年年度報告 137（1） 長期股權投資分類 項目 年末金額 年初金額 項目 年末金額 年初金額 按成本法核算長期股權投資 1,133,668,527.06938,135,366.27按權益法核算長期股權投資 89,907,018.4127,072,690.28長期股權投資合計 長期股權投資合計 1,223,575,545.47965,208,056.55減：長期股權投資減值準備 長期股權投資價值 長期股權投資價值 1,223,575,545.47965,208,056.55 （2） 權益法核算的長期股權投資 被投資單位名稱 持股比例%表決權比例% 初始金額 年初金額 被投資單位名稱

407、 持股比例%表決權比例% 初始金額 年初金額 上海北奉食品有限責任公司* 10.6710.671,600,000.00北大荒鑫亞經貿有限公司 49.0049.0024,500,000.0027,072,690.28黑龍江北大荒全利選煤有限公司 40.0040.0018,000,000.00合計 合計 44,100,000.0027,072,690.28 （續表) 被投資單位名稱 本年增加 本年減少年末金額 本年現金紅利 被投資單位名稱 本年增加 本年減少年末金額 本年現金紅利 上海北奉食品有限責任公司 北大荒鑫亞經貿有限公司 44,206,439.7271,279,130.00 黑龍江北大荒全

408、利選煤有限公司 18,627,888.4118,627,888.41 合計 合計 62,834,328.1389,907,018.41 *上海北奉食品有限責任公司超額虧損，本公司長期股權投資賬面價值已減記至零。 （3） 成本法核算的長期股權投資 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 138 被投資單位名稱 持股比例% 表決權比例%初始金額 年初金額 被投資單位名稱 持股比例% 表決權比例%初始金額 年初金額 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 98.5598.55480,108,200.86480,108,200.86黑龍江北大荒紙業有限責任公司 97.8697.86187,035,

409、326.3757,201,103.91北大荒龍墾麥芽有限公司 58.4458.44105,000,000.00222,726,061.50北大荒希杰食品科技有限責任公司 51.0051.00107,100,000.00107,100,000.00北大荒鑫都房地產開發有限公司 60.0060.0030,000,000.0030,000,000.00北大荒鑫都建筑工程有限公司 60.0060.0030,000,000.0030,000,000.00大興安嶺農村商業銀行股份有限公司 10.0010.0011,000,000.0011,000,000.00黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 53.815

410、3.8163,533,160.79合計 合計 1,013,776,688.02938,135,366.27 （續表） 被投資單位名稱 本年增加 本年減少 年末金額 本年現金紅利 被投資單位名稱 本年增加 本年減少 年末金額 本年現金紅利 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 480,108,200.86 黑龍江北大荒紙業有限責任公司 132,000,000.00189,201,103.91 北大荒龍墾麥芽有限公司 222,726,061.50 北大荒希杰食品科技有限責任公司 107,100,000.00 北大荒鑫都房地產開發有限公司 30,000,000.00 北大荒鑫都建筑工程有限公司 30,00

411、0,000.00 大興安嶺農村商業銀行股份有限公司 11,000,000.00 黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 63,533,160.7963,533,160.79 合計 合計 195,533,160.791,133,668,527.06 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 139 （4） 對聯營企業投資 被投資單位名稱 持股比例（%） 表決權比例（%） 年末資產總額 年末負債總額 被投資單位名稱 持股比例（%） 表決權比例（%） 年末資產總額 年末負債總額 上海北奉食品有限責任公司 10.6710.6750,646,304.9452,400,598.78北大荒鑫亞經貿有限公

412、司 49.0049.002,688,243,192.492,489,312,133.27黑龍江北大荒全利選煤有限公司 40.0040.0068,992,125.4122,422,404.38合計 2,807,881,622.842,564,135,136.43 （續表） 被投資單位名稱 年末凈資產總額 本年營業收入總額 本年凈利潤 被投資單位名稱 年末凈資產總額 本年營業收入總額 本年凈利潤 上海北奉食品有限責任公司 -1,754,293.8492,070,218.36 -1,546,512.91北大荒鑫亞經貿有限公司 198,931,059.224,661,829,118.63 91,778

413、,667.73黑龍江北大荒全利選煤有限公司 46,569,721.031,145,805.97 1,569,721.03合計 243,746,486.414,755,045,142.96 91,801,875.85 4. 營業收入、營業成本 項目項目 本年金額 上年金額 本年金額 上年金額 主營業務收入 3,696,742,025.022,779,029,277.34其他業務收入 581,681,909.30529,023,440.57合計 合計 4,278,423,934.323,308,052,717.91主營業務成本 1,782,237,138.291,267,322,246.69其他業

414、務成本 685,099,149.46496,000,590.46合計合計 2,467,336,287.751,763,322,837.15 （1） 主營業務按產品分類 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 140本年金額 上年金額 本年金額 上年金額 產品名稱產品名稱 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 土地承包費 1,728,534,632.95 1,496,163,410.88農產品及農用物資 1,135,623,215.67 1,072,779,341.79898,090,072.71844,003

415、,613.98工業品及其他 832,584,176.40 709,457,796.50384,775,793.75423,318,632.71合計合計 3,696,742,025.02 1,782,237,138.292,779,029,277.341,267,322,246.69 （2） 本年公司前五名客戶銷售收入總額 734,149,625.59 元，占本年全部銷售收入總額的 19.86%。 5. 投資收益 （1）投資收益來源 產生投資收益的來源 本年金額 上年金額 產生投資收益的來源 本年金額 上年金額 權益法核算的長期股權投資收益 44,834,328.13-351,519.78 （2

416、）權益法核算的長期股權投資收益 項目 本年金額 上年金額 本年比上年增減變動的原因 項目 本年金額 上年金額 本年比上年增減變動的原因 北大荒鑫亞經貿有限責任公司 44,206,439.72279,470.19被投資單位凈利潤變化 上海北奉食品有限公司 -630,989.97被投資單位凈利潤變化 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 627,888.41本年新增權益法核算單位 合計 合計 44,834,328.13-351,519.78 6. 母公司現金流量表補充資料 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 141項目 本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 1.將凈利潤調節為經營活

417、動現金流量： 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 633,633,996.36475,109,481.30加：資產減值準備 -17,788,414.6517,239,583.35固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 248,997,406.16232,719,086.68無形資產攤銷 4,836,476.894,678,884.25長期待攤費用攤銷 5,747,086.232,430,016.31處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失（收益以“-”填列） 1,467,327.66-648,126.63固定資產報廢損失（收益以“-”填列） 1,926,885.63公允價

418、值變動損失（減：收益） 財務費用（收益以“-”填列） 34,287,861.6764,093,665.66投資損失（收益以“-”填列） -44,834,328.13遞延所得稅資產的減少（增加以“-”填列）存貨的減少（增加以“-”填列） 397,940,987.41-458,697,047.36經營性應收項目的減少（增加以“-”填列）651,205,995.68829,973,310.04經營性應付項目的增加（減少以“-”填列）-1,125,270,704.73-1,215,121,523.11其他 經營活動產生的現金流量凈額 792,150,576.18-48,222,669.512.不涉及現

419、金收支的重大投資和籌資活動：2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.現金及現金等價物凈變動情況： 3.現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 1,467,820,240.76607,655,201.87減：現金的期初余額 607,655,201.87441,408,239.91加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 860,165,038.89166,246,961.96 十四、補充資料 十四、補充資料 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 1421. 非經營性損益明細表

420、項目 本年金額 上年金額 項目 本年金額 上年金額 非流動資產處置損益 -4,173,457.892,934,502.83計入當期損益的政府補助 49,762,621.1540,980,120.56計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 105,732,078.33企業取得子公司、 聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 64,215,304.18同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 5,167,433.10除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外， 持有交易性金融資產、 交易性金融負債產生的公允價值變動損益， 以及處

421、置交易性金融資產、 交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 10,547,583.00911,102.98單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 231,723.88除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -40,556,055.7010,121,232.43小計 190,927,230.0554,946,958.80所得稅影響額 -22,094,522.29-1,834,585.35非經常性凈損益合計非經常性凈損益合計 168,832,707.7653,112,373.45其中：歸屬于少數股東的非經常性凈損益 5,097,239.086,158,506.23其中：歸屬于母公司股東的非經

422、常性凈損益 163,735,468.6846,953,867.22 2. 凈資產收益率及每股收益 每股收益 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率 基本每股收益稀釋每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率 基本每股收益稀釋每股收益 歸屬于本公司股東的凈利潤 7.74% 0.25 0.25 歸屬于本公司股東、扣除非經常性損益后的凈利潤 4.86% 0.16 0.16 十五、財務報告批準 十五、財務報告批準 本財務報告于 2012 年 4 月 25 日由本公司董事會批準報出。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011 年年度報告 143十二、備查文件目錄十二、備查文件目錄 1、 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報表。 2、 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 3、 報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：王道明 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年 4 月 25 日