冠昊生物：2023年年度報告.PDF

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1、冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文1冠昊生物科技股份有限公司冠昊生物科技股份有限公司2023 年年度報告年年度報告2024 年年 03 月月冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文22023 年年度報告年年度報告第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并承擔個真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。別和連帶的法律責任。公司負責人張

2、永明、主管會計工作負責人及會計機構負責人公司負責人張永明、主管會計工作負責人及會計機構負責人(會計主管人會計主管人員員)張偉坤聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、準確、完整。張偉坤聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、準確、完整。所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文3目錄目錄第一節 重要提示、目錄和釋義.2第二節 公司簡介和主要財務指標.7第三節 管理層討論與分析.11第四節 公司治理.2

3、9第五節 環境和社會責任.49第六節 重要事項.52第七節 股份變動及股東情況.65第八節 優先股相關情況.71第九節 債券相關情況.72第十節 財務報告.73冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文4備查文件目錄備查文件目錄（一）載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表。（二）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。（三）報告期內公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。（四）經公司法定代表人簽名的 2023年年度報告原件。（五）其他有關資料。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文5釋義釋義釋義項指釋義內

4、容中國證監會指中國證券監督管理委員會深交所指深圳證券交易所國家藥監局、CFDA指中華人民共和國國家食品藥品監督管理總局國家發改委指中華人民共和國國家發展和改革委員會冠昊生物、公司、本公司指冠昊生物科技股份有限公司冠昊科技園指冠昊生命健康科技園有限公司再生醫學公司指廣東冠昊再生醫學科技開發有限公司醫用材料公司指廣東冠昊生物醫用材料開發有限公司優得清公司指廣州優得清生物科技有限公司北昊公司、北昊研究院指北昊干細胞與再生醫學研究院有限公司珠海祥樂指珠海市祥樂醫療器械有限公司中昊藥業、廣東中昊指廣東中昊藥業有限公司武漢北度指武漢北度生物科技有限公司北京文豐指北京文豐天濟醫藥科技有限公司天昊藥業、廣東天

5、昊指廣東天昊藥業有限公司中山天昊指中山市天昊醫療器械有限公司國家工程實驗室指公司獲國家發改委批復、授牌的“再生型醫用植入器械國家工程實驗室”產業化示范工程指公司獲國家發改委批復、立項的“再生型生物膜高技術產業化示范工程”類醫療器械、植入醫療器械、醫用植入器械指借助外科手術植入人體，并在手術結束后長期留在體內，用于支持、維持生命，對人體具有潛在危險，對其安全性、有效性必須嚴格控制的醫療器械生物型植入醫療器械指以天然生物材料為原料加工而成的植入醫療器械生物材料指與人體組織、體液或血液相接觸或作用而對人體無毒、副作用，不凝血、不溶血，不引起人體細胞突變、畸變和癌變，不引起排異反應和過敏反應的特殊功能

6、材料再生醫學材料指一類以動物組織為原料，經系列創新技術處理后，具有良好的組織相容性，植入后不引起排斥反應，并能誘導機體組織生長的一類生物醫學材料再生型醫用植入器械、生物型人工器官指以再生醫學材料為原料制成的植入醫療器械硬腦膜指硬腦膜是一厚而堅韌的雙層膜。外層是顱骨內面的骨膜，僅疏松地附于顱蓋，特別是在枕部與顳部附著更疏松，稱為骨膜層；內層較外層厚而堅韌，與硬脊膜在枕骨大孔處續連，稱為腦膜層。硬腦膜的主要作用是保護腦組織腦膜建指公司研制生產的生物型硬腦（脊）膜補片、B 型硬腦（脊）膜補片胸膜建指公司研制生產的胸普外科修補膜 P 型、B 型得膜建指公司研制生產的無菌生物護創膜乳房補片指公司研制生產

7、的艾瑞歐乳房補片生物角膜指優得清脫細胞角膜植片人工晶體指人工晶體又稱人工晶狀體（intraocular lens），是經手術植入眼睛里代替摘除的自身混濁晶體的精密光學部件本維莫德（曾用名：苯烯莫德）指本維莫德是一種天然微生物代謝產物中分離出來的非激素類小分子化合物。該藥物可以用于治療多種自身免疫性疾病，如銀屑病、特應性皮炎等冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文6本維莫德乳膏（產品名：欣比克）指主要用于局部治療成人輕至中度穩定性尋常型銀屑病公司法指中華人民共和國公司法證券法指中華人民共和國證券法上市規則指深圳證券交易所創業板股票上市規則規范運作指引指深圳證券交易所上市公司自律監管指

8、引第 2 號創業板上市公司規范運作公司章程指冠昊生物科技股份有限公司章程報告期指2023年 1 月 1 日至 2023年 12月 31日巨潮資訊網指冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文7第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標一、公司信息一、公司信息股票簡稱冠昊生物股票代碼300238公司的中文名稱冠昊生物科技股份有限公司公司的中文簡稱冠昊生物公司的外文名稱（如有）Guanhao Biotech Co.,Ltd.公司的外文名稱縮寫（如有）Guanhao Biotech公司的法定代表人張永明注冊地址廣東省廣州市黃埔區玉巖路 12號注冊地址的郵政編碼510530公司

9、注冊地址歷史變更情況2015年 3 月由廣州市蘿崗區科學城國際孵化器 D區 408室，變更為廣州市黃埔區玉巖路12號辦公地址廣州市黃埔區玉巖路 12號辦公地址的郵政編碼510530公司網址電子信箱二、聯系人和聯系方式二、聯系人和聯系方式董事會秘書證券事務代表姓名徐慶榮王志英聯系地址廣州市黃埔區玉巖路 12號廣州市黃埔區玉巖路 12號電話020-32052295020-32052295傳真020-32211255020-32211255電子信箱三、信息披露及備置地點三、信息披露及備置地點公司披露年度報告的證券交易所網站證券時報、中國證券報、上海證券報、證券日報公司披露年度報告的媒體名稱及網址巨潮

10、資訊網 公司年度報告備置地點公司董事會辦公室四、其他有關資料四、其他有關資料公司聘請的會計師事務所會計師事務所名稱大信會計師事務所（特殊普通合伙）會計師事務所辦公地址北京市海淀區知春路 1號 22層 2206簽字會計師姓名黎程、黃穎公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文8適用 不適用公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問適用 不適用五、主要會計數據和財務指標五、主要會計數據和財務指標公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據是 否追溯調整或重述原因會計政策變更2023年2022年本年比上年增減2021年調整前調整后調整后調整前調整后營

11、業收入（元）404,178,697.25377,285,014.20377,285,014.207.13%488,981,886.96488,981,886.96歸屬于上市公司股東的凈利潤（元）31,005,798.58-307,836,656.76-307,824,833.14110.07%73,687,006.1273,708,803.31歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤（元）30,555,396.54-331,643,797.56-330,619,048.29109.24%51,145,907.0752,628,740.67經營活動產生的現金流量凈額（元）54,149,827

12、.9370,983,730.6970,983,730.69-23.72%122,394,243.74122,394,243.74基本每股收益（元/股）0.12-1.16-1.16110.34%0.28000.2800稀釋每股收益（元/股）0.12-1.16-1.16110.34%0.28000.2800加權平均凈資產收益率6.16%-48.51%-48.50%54.66%9.73%9.74%2023年末2022年末本年末比上年末增減2021年末調整前調整后調整后調整前調整后資產總額（元）678,594,899.40670,209,400.26670,272,805.111.24%1,098,7

13、37,109.351,098,778,216.25歸屬于上市公司股東的凈資產（元）520,593,839.11485,310,208.77485,343,829.587.26%783,920,552.56783,942,349.75會計政策變更的原因及會計差錯更正的情況財政部于 2022 年發布了關于印發企業會計準則解釋第 16 號的通知，規定對于不是企業合并、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）、且初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易（包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債并計入使用權資產的租賃交易，以及因固定資產等存在棄置

14、義務而確認預計負債并計入相關資產成本的交易等，不適用豁免初始確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的規定，應當在交易發生時分別確認相應的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產。本公司于 2023年 1 月 1 日起執行該規定，對首次執行日租賃負債和使用權資產產生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異對比較報表及累積影響數冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文9進行了追溯調整。詳細內容詳見第十節財務報告之“五、重要會計政策及會計估計”之“31、重要會計政策和會計估計變更”。公司最近三個會計年度扣除非經常性損益前后凈利潤孰低者均為負值，且最近一年審計報告顯示公司持續經營能力存在不確定性是 否扣除非經

15、常損益前后的凈利潤孰低者為負值是 否六、分季度主要財務指標六、分季度主要財務指標單位：元第一季度第二季度第三季度第四季度營業收入112,684,910.7998,129,960.3098,134,142.3895,229,683.78歸屬于上市公司股東的凈利潤22,115,265.708,628,111.4710,527,950.10-10,265,528.69歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤19,721,782.627,834,449.1110,539,191.36-7,540,026.55經營活動產生的現金流量凈額8,507,031.1926,839,137.7724,551,

16、402.77-5,747,743.80上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異是 否七、境內外會計準則下會計數據差異七、境內外會計準則下會計數據差異1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況適用 不適用公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產

17、差異情況適用 不適用公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。八、非經常性損益項目及金額八、非經常性損益項目及金額適用 不適用單位：元項目2023年金額2022年金額2021年金額說明非流動性資產處置損益（包括已計提資產減值準備的沖銷部分）924,105.5828,503.95287,321.51計入當期損益的政府補助（與公司正常經4,966,206.0325,422,822.9126,541,313.37冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文10營業務密切相關，符合國家政策規定、按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補助除

18、外）單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回1,890,000.00債務重組損益-2,799,020.00除上述各項之外的其他營業外收入和支出-1,899,367.34-541,639.54543,891.32其他符合非經常性損益定義的損益項目-360,643.39減：所得稅影響額370,405.066,033,844.434,376,834.10少數股東權益影響額（稅后）10,473.78-2,028,372.261,915,629.46合計450,402.0422,794,215.1521,080,062.64-其他符合非經常性損益定義的損益項目的具體情況：適用 不適用公司不存在其他符合非經

19、常性損益定義的損益項目的具體情況。將公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益項目的情況說明適用 不適用公司不存在將公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文11第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析一、報告期內公司所處行業情況一、報告期內公司所處行業情況2023 年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年。黨中央國務院高度重視醫療衛生健康發展，全面推進健康中國建設，不斷深化醫藥衛生體系改革。2023 年 8 月國

20、務院發布的醫藥工業高質量發展行動計劃（20232025 年）和醫療裝備產業高質量發展行動計劃（20232025 年），強調醫藥工業和醫療裝備產業是衛生健康事業的重要基礎，事關人民群眾生命健康和高質量發展全局，提出要著力提高醫藥工業和醫療裝備產業韌性和現代化水平，增強高端藥品、關鍵技術和原輔料等供給能力，加快補齊我國高端醫療裝備短板；要著眼醫藥研發創新難度大、周期長、投入高的特點，給予全鏈條支持，鼓勵和引導龍頭醫藥企業發展壯大，提高產業集中度和市場競爭力；要高度重視國產醫療裝備的推廣應用，完善相關支持政策，促進國產醫療裝備迭代升級。國家層面的高度重視和大力支持，為醫療衛生健康行業實現高質量發展提

21、供了有力保障。冠昊生物是一家立足再生醫學產業的高新技術企業，自創立以來，公司始終堅守初心，堅持創新驅動，致力于發展生物醫藥產業，為人類的生命健康和生活品質作出卓越貢獻。近年來公司面對國內外經濟下行的挑戰以及集采政策帶來的行業變革壓力，步履不停，持續在生物材料、藥業、細胞技術以及先進醫療技術、產品業務領域深耕布局，憑借二十多年的深厚積淀與不懈努力，公司在業務上不斷精進，實現了持續穩健發展。1、公司所處醫療器械行業發展現狀、公司所處醫療器械行業發展現狀醫療器械產業是關系國際民生、經濟發展和國家安全的重要產業，是現代產業體系中具有較強成長性、關聯性、帶動性的戰略新興產業，人民健康是“國之大者”，高端

22、醫療器械是“國之重器”?！笆奈濉币巹潓ⅰ吧】殿I域”列為戰略性的國家重大科技項目，并明確指出“完善創新藥物、疫苗、醫療器械等快速審評機制，加快臨床急需和罕見病的治療藥品、醫療器械的審批，促進臨床急需境外已上市在境內上市”的重要工作目標。隨著全球人口自然增長、人口老齡化程度提高，醫療健康行業的需求將持續提升，全球范圍內長期來看醫療器械市場將保持增長的趨勢。目前我國醫療器械產業已進入高質量發展階段，連續多年產值保持兩位數增長，根據南方醫藥經濟研究所測算，2023年我國醫療器械生產企業營業收入預計為 1.31 萬億元，產業規模穩居全球第二。在國家醫療產業政策支持下，醫療行業的運行環境日益完善，醫

23、療器械產業進入蓬勃發展的“黃金期”，醫療器械產品豐富度增加，配套服務體系完善，產業鏈整合加速，國產品牌效應凸現，行業集中度進一步提升。在公司所處的醫用高值耗材領域，2021年國家明確對高值醫用耗材實行集中帶量采購政策，鼓勵醫療機構聯合開展集中帶量采購談判，積極探索跨省聯盟采購。報告期內集中帶量采購改革逐步常態化、制度化，涵蓋了使用量大、應用廣泛的多類高值耗材。根據國家統計局發布的戰略型新興產業分類（2018），公司屬于“4、生物產業”之“4.2、生物醫學工程產業”。依托國家重點項目“再生型醫用植入器械國家工程實驗室”，始終堅持創新發展理念，深耕再生醫學領域，緊跟行業發展趨勢，在國家醫療產業政策

24、指導下加快新材料、新項目的研究進展，為公司在材料板塊的發展提供技術和產品支撐。2、公司所處醫藥行業發展現狀、公司所處醫藥行業發展現狀醫藥工業是關系國計民生和國家安全的重要產業，是高質量發展的關鍵一環，醫藥創新也正在提質升級。隨著鼓勵研發創新環境的改善，中國的創新藥研發實力已是全球第二梯隊的排頭兵?！笆奈濉币詠?，我國醫藥工業主營業務收入年均增長 9.3%，利潤總額年均增長 11.3%，全行業研發投入年均增長超 20%，基礎研究取得原創性突破。截至 2023年 12月底，在創新藥研發浪潮推動下，在中國開展的注冊性臨床數量、中國的本土創新藥獲批上市數量僅次于美國，位居全球第二；中國臨床在研管線在全

25、球占比超過 30%，僅次于美國，位列全球第二。WHO 曾宣布，皮膚病將是 21 世紀人類歷史上發病率最高、致殘率最高、傳染性最強的一種疾病。據悉，目前世界有 4.2億左右人患有各類皮膚病，其中我國約有 1.5 億皮膚病患者。皮膚病目前主要包括感染性皮膚病、過敏性或免疫相關性皮膚病、自身免疫性皮膚病等，其中與免疫系統最相關的兩類是濕疹和銀屑病。據統計，我國約有超過 800 萬的銀屑病患者和超過 8000萬的濕疹患者，且正在逐年增加。隨著醫藥行業的快速發展，國家對藥品行業監管力度持續加大，冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文12醫藥行業新政頻出，藥品集中采購常態化，仿制藥帶量采購，藥

26、品審評審批制度和一致性評價改革持續推進，使制藥企業面臨產業轉型升級的壓力，未來缺乏創新能力的制藥企業將會被加速淘汰，創新藥企將迎來了發展新機遇。2019 年 5月，公司本維莫德乳膏獲批新藥證書，填補了皮膚科領域近 30年來沒有外用創新藥的空白。該產品可用于治療多種免疫性疾病，如銀屑病、特應性皮炎等。本維莫德乳膏（商品名：欣比克）在 2020 年國家醫保談判中成功入圍，并在 2023年成功續約國家醫保目錄。3、公司所處細胞行業發展現狀公司所處細胞行業發展現狀近年來隨著細胞治療技術不斷發展，大眾對細胞治療的接受程度正逐步提高。細胞產業鏈上游是細胞采集和存儲，其主要業務為臍帶血造血干細胞、臍帶間充質

27、干細胞、脂肪干細胞、牙髓干細胞等干細胞及成人免疫細胞的采集及貯存。細胞下游應用主要為細胞治療在臨床方面的應用，特別是干細胞治療在器官修復、組織再生、免疫調控和機體年輕化方面潛力巨大?；诟杉毎煼ū徽J為對嚴重慢性疾?。ㄈ缃Y腸炎、糖尿病、關節炎、肝硬化、腎臟病、心臟病、慢性阻塞性肺疾病等）帶來了新希望。細胞治療是當今醫學研究最前沿也是最熱門的方向之一，受到全球醫療市場的關注。我國也從監管政策著手為細胞治療產業化探明方向，報告期內國家藥監局藥審中心發布了系列文件，2023 年 4 月發布人源干細胞產品藥學研究與評價技術指導原則（試行），旨在規范和指導人源干細胞產品的藥學研發、生產和注冊；6月發布人

28、源性干細胞及其衍生細胞治療產品臨床試驗技術指導原則（試行），為給該類產品開展臨床試驗提供技術指導和建議；12月發布細胞和基因治療產品臨床相關溝通交流技術指導原則，積極推動細胞和基因治療產品的臨床研發。按照“干細胞臨床研究有限放開”及“細胞制品按藥品管理”的規定，預示著干細胞中下游產業開始加速。截至2023年底，全國共有 44家企業的 79款干細胞藥物臨床試驗獲得國家藥監局藥審中心默示許可。公司細胞板塊已與多家臨床醫學中心合作進行相關細胞治療項目的合作，建立了符合 GMP 標準的免疫細胞和干細胞制備技術體系、臨床前有效性/安全性評估體系、臨床試驗評估體系等；公司干細胞獲得了中檢院等第三方的質量檢

29、定，各項指標均符合要求。4、公司所處科技孵化領域行業發展現狀、公司所處科技孵化領域行業發展現狀經過近 20年的持續發展，我國科技企業孵化器已經成為培育科技型中小企業、推動科技成果轉化為實際生產力、培養企業家精神的重要平臺，在降低企業創業風險和創業成本、推動科技成果轉化、加速形成產業集聚效應、促進就業增長等方面發揮了重要作用。根據中研普華產業研究院研究報告，全國已經建成各級技術要素市場管理機構 1000余家，有效促進了技術要素自由流動和高效配置。目前，我國科技創業孵化機構已經超過 1.5 萬家，是全球孵化器數量最多的國家。未來 5-10 年是我國從孵化大國向孵化強國邁進的關鍵時期，在這個過程中，

30、孵化器不僅需要擴大規模，更需要專注于特色化和專業化的發展，形成資源網絡化、服務綜合化、鏈條貫通化、孵化全域化的企業孵化服務模式。冠昊科技園作為專業的創新創業孵化平臺，致力于發展成為國內專業的產融互動生命健康創新創業孵化平臺，堅持高效鏈接與精準孵化，推行創業項目的整體解決方案和產業化轉化的一站式整體打包服務模式，為新創辦的科技型中小企業提供創業服務支持，促進科技成果轉化。二、報告期內公司從事的主要業務二、報告期內公司從事的主要業務公司需遵守深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 4 號創業板行業信息披露中的“醫療器械業務”的披露要求2023 年國內外經濟形勢呈現出復雜多變的態勢，全球經濟整體呈現弱

31、復蘇趨勢，市場需求逐步恢復，但增速放緩且存在不確定性，同時也面臨著一些挑戰和風險。報告期內，隨著國家不斷深化醫療改革，帶量采購政策的持續推進，公司不斷加大研發創新力度，始終把做好產品放在企業經營發展的優先位置，積極應對市場挑戰，全力開拓新市場新業務，推動公司核心業務生物材料、藥業、細胞三大業務板塊的協同快速發展。報告期內，公司自有主要產品及其用途如下：產品名稱產品分類適用范圍冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文13生物型硬腦（脊）膜補片第三類植入性醫療器械1.顱腦、脊柱損傷后，硬腦（脊）膜的修補；2.腦、脊柱腫瘤術后，硬腦（脊）膜的修補；3.腦出血術后，硬腦（脊）膜的修補；4.顱

32、內高壓減壓，椎管內減壓，硬腦（脊）膜的修補；5.硬膜下血腫，硬腦（脊）膜的修補；6.其它有需硬腦膜替代或加強的病癥，硬腦（脊）膜的修補。B 型硬腦（脊）膜補片第三類植入性醫療器械1.顱腦、脊柱損傷后，硬腦（脊）膜的修補；2.腦、脊柱腫瘤術后，硬腦（脊）膜的修補；3.腦出血術后，硬腦（脊）膜的修補；4.顱內高壓減壓，椎管內減壓，硬腦（脊）膜的修補；5.硬膜下血腫，硬腦（脊）膜的修補；6.其它有需硬腦膜替代或加強的病癥，硬腦（脊）膜的修補。無菌生物護創膜第三類植入性醫療器械用于皮膚、度燒傷、燙傷及創傷、皮膚缺損所致深淺創面治療。艾瑞歐TM乳房補片第三類植入性醫療器械1.胸部軟組織修補、固定、牽引；

33、2.乳房植入體的包被、固定。胸普外科修補膜片第三類植入性醫療器械1.胸外科手術有關組織的修補與重建；2.普外手術中有關組織的修補與重建；3.組織的固定、包埋、治瘺、防疝及缺損組織的修補。欣比克本維莫德乳膏化學藥品第 1類輕、中度銀屑病。在生物材料領域，公司自主研發的一系列再生醫學材料，是指一類以動物組織為原料，經系列創新技術處理后，具有良好的組織相容性，植入后不引起排斥反應，并能誘導機體組織生長的一類生物醫學材料。公司搭建的具有行業領先水平的動物源性醫用生物材料技術平臺，承擔了二十多項國家和地方的科技攻關項目。公司的“再生型生物膜高技術產業化”項目被國家發改委列入國際高技術產業化示范工程，再生

34、型醫用植入器械國家工程實驗依托公司強有力的研發團隊和豐富的內外部資源，積極同國內外知名高校、科研院所及臨床機構合作，對再生醫用材料的設計開發、再生機理研究、性能評價方法與技術、器械開發以及行業發展趨勢等方面重點開展了工作。公司已上市的主要產品有生物型硬腦（脊）膜補片、B 型硬腦（脊）膜補片、胸普外科修補膜、無菌生物護創膜、艾瑞歐乳房補片，可廣泛應用于神經外科、胸普外科、皮膚科、骨科、整形美容科等。報告期內，公司腦膜產品積極響應國家政策，先后中標八省二區聯盟和陜西六省聯盟集采，產品覆蓋率在集采區域進一步提高，公司代理產品顱內壓監測產品、手術床、多功能頭架等市場開拓穩步推進，淚道栓塞項目取得醫療器

35、械產品注冊證書，國家科技項目“關節軟骨再生性植入材料研發及功能評價”完成項目研究，通過科技部項目驗收。公司需遵守深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 4 號創業板行業信息披露中的“藥品、生物制品業務”的披露要求在細胞領域，公司從 2013 年開始搭建細胞與干細胞研發應用平臺，擁有通過 GMP 現場認證的兩條細胞生產線，該生產線依循 GMP 車間的“標準化、規范化”，在細胞存儲的安全性、有效性上遵循國際最高標準。公司通過建設符合GMP 標準的免疫細胞和干細胞制備技術體系、臨床前效能/安全性評估體系、臨床試驗評估體系，扎根大健康前沿領域。在公司搭建的細胞與干細胞研發應用平臺上，涉及的業務從自體軟骨

36、組織細胞移植技術、免疫細胞存儲技術、干細胞存儲技術擴展到膝關節及美膚類細胞衍生物產品研發技術上，其中軟骨細胞移植技術主要應用于關節軟骨缺損的修復，免疫細胞存儲技術是指將健康時的免疫細胞在嚴格操作流程下長期儲存，以供需要時使用；在干細胞領域，公司建立符合國際標準的細胞制備技術體系、細胞臨床前效能/安全性評估體系、細胞臨床試驗評估體系等，并將開發個體化定制的細胞治療產品；公司還著力積極布局細胞治療上下游領域，如免疫力評估檢測、膝關節功能重建等相關技術。同時，公司正積極推進“人類遺傳資源樣本庫”的申報工作，將為今后新藥研發、醫學轉化研究、生物與健康服務等領域的創新發展提供重要的科技平臺支撐。在藥業領

37、域，藥業技術研究成果本維莫德，是一種天然微生物代謝產物中分離出來的非激素類小分子化合物，可治療炎癥性和自身免疫性疾病，被國家列為 1.1 類新藥（first-in-class）。該藥物被國家科技部列為“十一五”、“十二五”、“重大新藥創制”國家科技重大專項成果。在治療銀屑病方面，臨床結果顯示，本維莫德乳膏具有治療效果好、冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文14不良反應小等優勢。該藥不僅療效優于陽性對照，而且停藥后復發率低，治愈后緩解期長，長期用藥安全有效。本維莫德乳膏（商品名：欣比克）在 2020年國家醫保談判中成功入圍，2021 年 3 月 1 日正式實施，并在 2023年成功

38、續約國家醫保目錄，體現了國家對本維莫德乳膏臨床價值的肯定與支持。未來公司將在藥業平臺持續布局，形成梯隊產品儲備庫。公司藥業板塊，整體架構完備，覆蓋了新藥研發、制造及營銷的整個流程，具有“一條龍”式的完備產業轉化能力。由公司子公司天昊藥業作為項目實施主體投資建設的天昊中山醫藥科技項目，該項目作為公司藥業板塊研發和產業化的重要平臺，承接公司藥業板塊的生產、研發等。目前天昊中山醫藥科技項目正有序建設中。在科技孵化領域，公司子公司冠昊科技園作為專業的創新創業孵化平臺，是國家級科技企業孵化器、廣州市中小企業服務站、優秀科技金融工作站、青年眾創空間、粵港澳青少年交流活動基地、黃埔區企業家服務中心工作站，主

39、要通過嫁接全球高端技術研發資源和成果，面向中國市場進行產業化轉化，實現生物醫藥類企業的快速孵化，形成對材料、藥業、細胞等業務的有力支撐。截止 2023年底，科技園區合作機構 30家、創業導師 28位。2023 年公司全員在董事會的領導下，堅持專注主業發展，加大創新驅動和市場開拓力度，積極應對公司各種風險挑戰，強化內部管理，完善公司治理機制，保障公司持續健康發展。報告期內，公司共實現營業收入 4.04億元，較去年同期上升 7.13%。其中本維莫德乳膏實現營業收入 4,943.85 萬元，同比增長 43.91%；細胞技術服務實現營業收入 5,026.67萬元，同比增長 24.28%；胸普外科修補膜

40、、B 型硬腦（脊）膜補片、無菌生物護創膜營業收入分別同比增長 29.16%、20.91%和 15.76%。三、核心競爭力分析三、核心競爭力分析1、世界先進的原創技術優勢、世界先進的原創技術優勢公司“國家知識產權優勢企業”稱號順利通過國家知識產權局的年度考核；商標“冠昊生物”納入廣東省重點商標保護名錄。冠昊生物及下屬子公司北昊研究院、中昊藥業、武漢北度均為高新技術企業；冠昊生物、北昊研究院、中昊藥業均為廣東省專精特新中小企業；冠昊科技園為國家級科技企業孵化器、廣州市中小企業服務站、優秀科技金融工作站、青年眾創空間、粵港澳青少年交流活動基地、黃埔區企業家服務中心工作站。公司搭建了再生醫學生物材料技

41、術平臺、細胞與干細胞研發應用平臺、藥業技術平臺三大技術平臺，并圍繞三大技術平臺，進一步整合資源，形成持續驅動創新的良性發展。未來公司將持續在三大業務板塊原創技術道路上布局。再生醫學生物材料技術平臺：公司原創四大核心技術：組織固定技術、多方位去抗原技術、力學改性技術、組織誘導技術。具有行業領先水平的動物源性醫用生物材料技術平臺，承擔了二十多項國家和地方的科技攻關項目。公司的“再生型生物膜高技術產業化”項目被國家發改委列入國際高技術產業化示范工程，再生型醫用植入器械國家工程實驗依托公司強有力的研發團隊和豐富的內外部資源，積極同國內外知名高校、科研院所及臨床機構合作，對再生醫用材料的設計開發、再生機

42、理研究、性能評價方法與技術、器械開發以及行業發展趨勢等方面重點開展了工作。細胞與干細胞研發應用平臺：公司從 2013年開始搭建細胞與干細胞研發應用平臺，擁有通過 GMP現場認證的兩條細胞生產線，該生產線依循 GMP 車間的“標準化、規范化”，在細胞存儲的安全性、有效性上遵循國際最高標準。公司通過建設符合 GMP 標準的免疫細胞和干細胞制備技術體系、臨床前效能/安全性評估體系、臨床試驗評估體系，扎根大健康前沿領域。藥業技術平臺：藥業技術研究成果本維莫德，是中國原研、從一種天然微生物代謝產物中分離出來的非激素類小分子化合物。國家藥品監督管理局通過優先審評審批程序，批準 1 類創新藥本維莫德乳膏局部

43、治療成人輕至中度穩定性尋常型銀屑病。該藥物被國家科技部列為“十一五”、“十二五”、“重大新藥創制”國家科技重大專項成果，報告期內被廣東省高新技術企業協會評為“2023年廣東省名優高新技術產品”。公司藥業板塊，整體架構完備，覆蓋了新藥研發、制造及營銷的整個流程，具有“一條龍”式的完備產業轉化能力。在本維莫德乳膏治療銀屑病專家指導意見、中國銀屑病診療指南（2022年）、中國銀屑病診療指南（2023年）、銀屑病基層診療指南（2022年）、中國兒童銀屑病診療專家共識（2021）、特應性皮炎外用制劑合理應用及患者指導專家共識等各類醫學指南共識已多次推薦本維莫德乳膏用于銀屑病和特應性皮炎的治療。在最新版的

44、中國銀屑病診療指南（2023版）中，本維莫德的化學名被單獨列為一類，排在第 6 位。2、快速產業化能力、快速產業化能力冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文15公司通過自有科技孵化平臺聚焦公司三大技術平臺產品、產業進行前期項目孵化，成功孵化出多家具有創新能力的企業和產品，在短短數年間實現項目或技術“從實驗室到市場”的技術轉化，充分體現出公司快速的產業化能力，為公司的快速發展提供有力的支持。3、規范的質量管控體系、規范的質量管控體系公司生物材料產品屬于第三類植入醫療器械，直接關系到患者的健康和生命安全，公司始終把產品質量放在第一位，嚴格按國家法規和質量規范要求，組織和規范企業醫療器械

45、生產質量管理工作，建立、實施和保持涵蓋設計開發、采購、生產、檢驗、銷售等產品生命周期全過程的質量管理體系。公司持續貫徹和加強“全員參與、全過程管理”的質量意識，保證產品的安全性和質量的穩定性。公司通過了 ISO13485 管理體系認證，報告期內公司被評定為“廣東省 2022 年度質量信用 A 類醫療器械生產企業”。公司子公司廣東中昊藥業擁有藥品 GMP 證書，其生產車間符合國家法定要求，滿足本維莫德乳膏的批量生產。公司從 2013年開始搭建細胞與干細胞研發應用平臺，擁有通過 GMP 現場認證的兩條細胞生產線，該生產線依循 GMP 車間的“標準化、規范化”，在細胞存儲的安全性、有效性上遵循國際最

46、高標準，為將來全國在細胞生產線 GMP 認證體系的確立提供了示范性的標準。公司的控股子公司北昊研究院以細胞產品為核心，以“精準健康”為目標，精心打造北昊研究院高端生物科技品牌，引領和帶動其他產業集群共同發展。北昊研究院承擔著多項國家和地方的科技攻關項目，已成為細胞產業領域國家級的研發中心和產業化示范基地。4、成熟的銷售渠道建設、成熟的銷售渠道建設公司三大業務板塊自建業務團隊，依據行業特點及產品特性，不同業務模塊采用不同的營銷模式。生物材料板塊堅持產品多元化的戰略方向，通過代理分銷及服務配送模式，建立一套立體銷售模式。目前已構建了遍及全國的銷售體系，形成了專業、規范、有序、完善的多產品銷售體系。

47、藥業板塊產品屬創新處方藥，營銷模式一直依托于專業醫學教育，分為三個方面：在自營區域由專職醫學信息溝通員做學術信息傳遞、在招商區域由專職醫學項目經理對接代理商、在線上平臺由專職電商人員對接互聯網信息平臺實現新渠道推進醫學教育工作。未來公司會繼續加強對材料、藥業、細胞業務渠道建設，采取雙輪驅動，即線上+線下及自營+代理的營銷模式。公司將進一步做好銷售規劃，加大市場拓展力度，適應外部經營環境變化，不斷提高市場占有率。四、主營業務分析四、主營業務分析1、概述、概述參見“第三節 管理層討論與分析”中“二、報告期內公司從事的主要業務”相關內容。2、收入與成本、收入與成本（1）營業收入構成營業收入構成營業收

48、入整體情況單位：元2023年2022年同比增減金額占營業收入比重金額占營業收入比重營業收入合計404,178,697.25100%377,285,014.20100%7.13%分行業醫療器械289,097,618.4771.53%286,215,041.3275.86%1.01%藥品49,438,451.8012.23%34,354,885.499.11%43.91%租賃及其他服務業65,642,626.9816.24%56,715,087.3915.03%15.74%分產品生物型硬腦87,661,292.7421.69%88,124,486.3223.36%-0.53%冠昊生物科技股份有限公

49、司 2023 年年度報告全文16（脊）膜補片胸普外科修補膜40,490,163.0610.02%31,348,209.788.31%29.16%無菌生物護創膜11,031,427.752.73%9,529,642.452.53%15.76%B 型硬腦（脊）膜補片59,368,133.2814.69%49,099,926.2713.01%20.91%乳房補片1,927,799.850.48%1,791,656.730.47%7.60%代理品88,618,801.7921.93%106,321,119.7728.18%-16.65%護膚品688,133.450.17%953,095.190.25%

50、-27.80%細胞技術服務50,266,667.9412.44%40,447,418.3610.72%24.28%本維莫德49,438,451.8012.23%34,354,885.499.11%43.91%租賃及其他服務業14,687,825.593.63%15,314,573.844.06%-4.09%分地區北大區87,937,418.3021.76%69,567,303.7618.44%26.41%東大區157,081,790.7638.86%163,166,115.1843.25%-3.73%南大區95,268,778.8823.57%89,314,533.1223.67%6.67%西

51、大區63,890,709.3115.81%55,237,062.1414.64%15.67%分銷售模式代理分銷245,963,847.1060.86%254,231,782.1567.38%-3.25%服務配送92,731,822.9622.94%66,338,144.6617.58%39.79%其他模式65,483,027.1916.20%56,715,087.3915.03%15.46%（2）占公司營業收入或營業利潤占公司營業收入或營業利潤 10%以上的行業、產品、地區、銷售模式的情況以上的行業、產品、地區、銷售模式的情況適用 不適用單位：元營業收入營業成本毛利率營業收入比上年同期增減營業

52、成本比上年同期增減毛利率比上年同期增減分行業醫療器械289,097,618.4754,205,668.8981.25%1.01%-9.86%2.86%藥品49,438,451.809,386,900.9281.01%43.91%7.56%8.60%租賃及其他服務業65,642,626.9820,773,937.2868.35%15.74%0.06%7.82%分產品生物型硬腦（脊）膜補片87,661,292.747,735,297.1191.18%-0.53%109.59%-4.84%胸普外科修補膜40,490,163.064,440,592.9889.03%29.16%77.84%-3.26%

53、B 型硬腦（脊）膜補片59,368,133.289,119,524.7984.64%20.91%56.43%-3.96%代理品88,618,801.7930,316,001.0265.79%21.93%-34.59%16.63%細胞技術服務50,266,667.948,952,530.6982.19%24.28%25.85%-0.27%本維莫德49,438,451.809,386,900.9281.01%43.91%7.56%8.60%分地區北大區87,937,418.3013,725,088.9384.39%26.41%41.11%-1.89%東大區157,081,790.7633,283,

54、797.7678.81%-3.73%-22.08%6.76%南大區95,268,778.8826,863,577.2871.80%6.67%-11.87%9.01%西大區63,890,709.3110,494,043.1283.58%15.67%56.71%-4.90%分銷售模式代理分銷245,963,847.1055,734,935.5177.34%-3.25%-9.29%1.99%服務配送92,731,822.967,978,990.0991.40%39.79%7.55%2.90%其他模式65,483,027.1920,652,641.4968.46%15.46%-0.52%7.99%冠昊

55、生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文17公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近 1 年按報告期末口徑調整后的主營業務數據適用 不適用（3）公司實物銷售收入是否大于勞務收入公司實物銷售收入是否大于勞務收入是 否行業分類項目單位2023年2022年同比增減醫療器械銷售量片/臺/根181,829248,497-26.83%生產量片/臺/根116,377118,323-1.64%庫存量片/臺/根413,229482,876-14.42%藥品銷售量只451,661389,70315.90%生產量只490,485469,0704.57%庫存量只110,735105,9754.

56、49%相關數據同比發生變動 30%以上的原因說明適用 不適用（4）公司已簽訂的重大銷售合同、重大采購合同截至本報告期的履行情況公司已簽訂的重大銷售合同、重大采購合同截至本報告期的履行情況適用 不適用（5）營業成本構成營業成本構成行業分類單位：元行業分類項目2023年2022年同比增減金額占營業成本比重金額占營業成本比重醫療器械原材料4,004,882.4016.76%2,160,082.6415.67%1.09%醫療器械人工工資8,806,952.5936.87%4,501,891.6332.65%4.22%醫療器械制造費用攤銷9,403,170.9939.36%6,138,251.3544.

57、52%-5.16%醫療器械其他1,674,661.897.01%986,337.287.16%-0.15%醫療器械合計23,889,667.87100.00%13,786,562.89100.00%0.00%藥品原材料1,268,386.7113.51%830,466.819.52%3.99%藥品人工工資2,655,922.3028.29%1,983,640.3622.73%5.56%藥品制造費用攤銷3,414,408.0436.38%4,026,389.2246.14%-9.76%藥品其他2,048,183.8721.82%1,886,227.9321.61%0.21%藥品合計9,386,9

58、00.92100.00%8,726,724.32100.00%0.00%說明代理品成本未在上述數據列示（6）報告期內合并范圍是否發生變動報告期內合并范圍是否發生變動是 否本公司本期設立了廣州祥樂生物科技有限公司，于 2023年 12月 21日辦妥工商設立登記手續。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文18（7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況適用 不適用（8）主要銷售客戶和主要供應商情況主要銷售客戶和主要供應商情況公司主要銷售客戶情況前五名客戶合計銷售金額（元）81,191,233.99前五名客戶合計銷售金

59、額占年度銷售總額比例20.09%前五名客戶銷售額中關聯方銷售額占年度銷售總額比例0.00%公司前 5 大客戶資料序號客戶名稱銷售額（元）占年度銷售總額比例1客戶一32,013,213.707.92%2客戶二14,770,831.863.65%3客戶三13,974,102.473.46%4客戶四10,938,415.852.71%5客戶五9,494,670.112.35%合計-81,191,233.9920.09%主要客戶其他情況說明適用 不適用公司主要供應商情況前五名供應商合計采購金額（元）41,804,128.92前五名供應商合計采購金額占年度采購總額比例84.94%前五名供應商采購額中關聯

60、方采購額占年度采購總額比例0.00%公司前 5 名供應商資料序號供應商名稱采購額（元）占年度采購總額比例1供應商一28,048,175.1256.99%2供應商二5,937,391.8712.06%3供應商三3,728,852.937.58%4供應商四3,135,000.006.37%5供應商五954,709.001.94%合計-41,804,128.9284.94%主要供應商其他情況說明適用 不適用3、費用、費用單位：元2023年2022年同比增減重大變動說明銷售費用166,536,462.51156,398,530.346.48%本報告期市場投入、員工出差增加所致管理費用55,366,14

61、2.2753,912,286.552.70%本報告期人員工資增加所致財務費用5,348,973.795,522,260.25-3.14%本報告期利息支出減冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文19少所致研發費用44,503,865.8250,517,741.02-11.90%本報告期研發項目進度影響所致4、研發投入、研發投入適用 不適用主要研發項目名稱項目目的項目進展擬達到的目標預計對公司未來發展的影響生物硬腦膜修復材料硬腦（脊）膜破損重建及修復。臨床研究進行臨床研究和注冊申報并獲產品注冊批件上市。豐富生物材料板塊產品線心外科補片拓展公司動物源補片在心外科等科室的應用。完成工藝研究

62、進行新產品注冊申報并獲得產品注冊批件上市。豐富生物材料板塊產品線一次性使用富血小板血漿（PRP）制備器用于從人體自體血血樣中制備富血小板血漿。通過膝關節腔注射進行創面修復或治療膝骨關節炎。工藝研究按或類醫療器械進行注冊申報，并獲得注冊證書上市。豐富材料板塊產品線，并對細胞板塊業務開展提供支持本維莫德特應性皮炎增加本維莫德濕疹適應癥。期臨床試驗產品獲批上市，實現產業化。豐富藥業板塊產品線生物人工肝探索誘導多能干細胞來源的人工肝細胞復合人工肝支持系統，治療急性肝衰竭的安全性和有效性。完成項目驗收通過開展相關研究，驗證生物人工肝技術的安全性和有效性，積極推動生物人工肝技術按照細胞藥械組合的方式進行注

63、冊申報，實現產業化。豐富細胞板塊產品線間充質干細胞治療技術開展間充質干細胞的工藝研究，開展間充質干細胞在皮膚科、骨科等多種疾病治療的臨床前研究，驗證間充質干細胞治療的安全性和有效性。臨床前研究階段通過開展相關研究，驗證間充質干細胞治療技術的安全性和有效性，積極推動間充質干細胞按照細胞藥品或藥械組合等方式進行注冊申報，實現產業化。豐富細胞板塊產品線淚道栓塞研究開發具有自主知識產權的干眼治療用可降解淚道栓，長期有效地緩解干眼癥狀。取得注冊批件及生產許可證產品獲批上市，實現產業化。豐富眼科板塊產品線本維莫德潰瘍性結腸炎增加本維莫德潰瘍性結腸炎等適應癥。臨床前研究通過開展相關研究，驗證本維莫德在治療潰

64、瘍性結腸炎的安全性和有效性，積極推進本維莫德潰瘍性結腸炎適應癥進行注冊申報，實現產業化。豐富藥業板塊產品線國家重點研發計劃開展關節軟骨再生性植入材料研發及功能評價研究。通過科技部項目驗收推動再生研究發展，實現創新發展。推動科技創新公司研發人員情況2023年2022年變動比例冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文20研發人員數量（人）6270-11.43%研發人員數量占比11.59%12.00%-0.41%研發人員學歷本科3644-18.18%碩士1618-11.11%?？萍耙韵聦W歷10825.00%研發人員年齡構成30歲以下3638-5.26%3040歲2125-16.00%40歲

65、以上57-28.57%近三年公司研發投入金額及占營業收入的比例2023年2022年2021年研發投入金額（元）49,374,790.2857,899,997.5149,176,170.36研發投入占營業收入比例12.22%15.35%10.06%研發支出資本化的金額（元）4,870,924.467,382,256.492,555,734.59資本化研發支出占研發投入的比例9.87%12.75%5.20%資本化研發支出占當期凈利潤的比重15.71%-2.40%3.47%公司研發人員構成發生重大變化的原因及影響適用 不適用研發投入總額占營業收入的比重較上年發生顯著變化的原因適用 不適用研發投入資本

66、化率大幅變動的原因及其合理性說明適用 不適用公司需遵守深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 4 號創業板行業信息披露中的“醫療器械業務”的披露要求醫療器械產品相關情況適用 不適用報告期內，公司持續加強知識產權體系建設及無形資產保護，新增授權專利 14 項，其中新增國外授權專利 2 項，新增國內授權專利 12 項，新增專利申請 26 項，其中 PCT 專利申請 6 項，國內發明專利申請 9 項，實用新型專利申請 11項。公司累計擁有授權專利 132 項，包括發明專利 92 項，實用新型專利 38 項，外觀設計專利 2 項。新增商標注冊證 3項，擁有商標注冊證 181 項。報告期內，公司及子公司已

67、獲得注冊證及注冊中的產品情況如下：序號產品名稱注冊分類臨床用途注冊證有效期備注1生物型硬腦（脊）膜補片三類醫療器械適用于硬腦膜、硬脊膜缺損時的外科修補手術。2027/7/62B 型硬腦（脊）膜補片三類醫療器械應用于硬腦膜、硬脊膜有缺損，手術中需切除部分硬腦膜、硬脊膜或有硬腦膜、硬脊膜張力性缺損的修補手術中，起到修補、固定、減張和隔離的作用。2026/9/283胸普外科修補膜三類醫療器械適用于以下軟組織的固定、包埋以及缺損組織的修補重建：胸腹壁缺損修補及重建（含疝修補）、食管胃吻合口包埋、支氣管殘端包埋、膈肌缺損修補重建、內臟包膜缺損修2029/3/24報告期內完成延續注冊冠昊生物科技股份有限公

68、司 2023 年年度報告全文21補。4胸普外科修補膜三類醫療器械適用于以下軟組織的固定、包埋以及缺損組織的修補重建：胸腹壁缺損修補及重建（含疝修補）、食管胃吻合口包埋、支氣管殘端包埋、膈肌缺損修補重建、內臟包膜缺損修補。2029/3/3報告期內完成延續注冊5乳房補片三類醫療器械 適用于乳房整形手術中的軟組織修補。2029/6/23報告期內完成延續注冊6無菌生物護創膜三類醫療器械用于皮膚、度燒傷、燙傷及創傷、皮膚缺損所致深淺創面治療。2026/3/247顱內壓監測儀三類醫療器械 該產品用于監測患者的顱內壓。2024/8/1變更注冊，注冊審評階段。8顱內壓監護儀三類醫療器械 該產品用于監測患者的顱

69、內壓。2028/7/10首次注冊9顱內壓測量及引流針三類醫療器械該產品與 Spiegelberg 顱內壓監測儀連接，用于測量顱內壓。2024/7/21變更注冊10神經外科手術用可置換刀片三類醫療器械適用于神經外科手術，需安裝在專用手術刀柄上，供剝離、切割組織用。2025/11/111手術刀柄一類醫療器械安裝手術刀片后用于切割或剝離人體軟組織。長期有效12醫用冷敷貼一類醫療器械用于人體物理退熱，體表面特定部位的降溫。僅用于閉合性軟組織。長期有效13脫細胞角膜植片三類醫療器械適用于藥物治療無效需要進行板層角膜移植的感染性角膜炎患者2025/7/2914本維莫德乳膏一類新藥適用于局部治療成人輕至中度

70、穩定性尋常型銀屑病。2024/5/28藥品再注冊申請15電動手術臺進口二類醫療器械該產品適用于臨床手術承載患者。2028/01/0416電動液壓手術臺進口二類醫療器械該產品用于外科手術過程的患者支撐。2029/03/1417多用頭架進口二類醫療器械該產品用于神經外科手術中支撐患者的頭部。2026/12/0518骨科牽引架進口一類醫療器械用于骨科手術中骨骼復位牽引用。/19手術托架進口一類醫療器械用于手術治療時患者肢體的固定和支撐。使用時間為暫時使用。/20手術托架進口一類醫療器械用于手術治療時患者肢體的固定和支撐。使用時間為暫時使用。/5、現金流、現金流單位：元項目2023年2022年同比增減

71、經營活動現金流入小計444,178,639.41462,823,788.15-4.03%經營活動現金流出小計390,028,811.48391,840,057.46-0.46%經營活動產生的現金流量凈額54,149,827.9370,983,730.69-23.72%投資活動現金流入小計2,808,571.001,923,238.3846.03%投資活動現金流出小計53,918,686.0041,946,528.9628.54%投資活動產生的現金流量凈額-51,110,115.00-40,023,290.58-27.70%籌資活動現金流入小計37,500,000.0050,000,000.00

72、-25.00%冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文22籌資活動現金流出小計64,824,101.12120,647,245.37-46.27%籌資活動產生的現金流量凈額-27,324,101.12-70,647,245.3761.32%現金及現金等價物凈增加額-24,207,375.48-38,992,413.0438.85%相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明適用 不適用1、經營活動產生的現金流量凈額較上年同期減少 23.72%，主要原因是本報告期銷售回款減少所致。2、投資活動產生的現金流量凈額較上年同期減少 27.70%，主要原因是本報告期天昊中山醫藥科技項目建設投資款

73、支出較上年同期有所增加所致。3、籌資活動產生的現金流量凈額較上年同期減少 61.32%，主要原因是本報告期公司取得銀行借款及按期歸還銀行借款較去年同期減少所致。報告期內公司經營活動產生的現金凈流量與本年度凈利潤存在重大差異的原因說明。適用 不適用詳見：財務報告附注 51“現金流量表補充資料”。五、非主營業務情況五、非主營業務情況適用 不適用六、資產及負債狀況分析六、資產及負債狀況分析1、資產構成重大變動情況、資產構成重大變動情況單位：元2023年末2023年初比重增減重大變動說明金額占總資產比例金額占總資產比例貨幣資金105,136,100.6015.49%126,280,098.2418.8

74、4%-3.35%天昊中山醫藥科技項目建設款支出增加、歸還到期銀行貸款所致。應收賬款61,142,630.839.01%71,975,751.8110.74%-1.73%信用期內應收款減少所致。存貨71,601,478.4110.55%61,677,363.089.20%1.35%代理品存貨增加所致。投資性房地產9,014,366.411.33%1.33%自有房產出租所致。長期股權投資16,925,116.832.49%17,405,650.772.60%-0.11%聯營企業確認投資損失所致。固定資產161,957,544.8623.87%182,733,626.5327.26%-3.39%轉出

75、投資性房地產及計提折舊所致。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文23在建工程73,991,443.3310.90%2,802,394.670.42%10.48%天昊中山醫藥科技項目投入所致。使用權資產16,089,869.592.37%29,061,960.374.34%-1.97%計提使用權資產折舊及子公司場所退租所致。短期借款24,519,463.773.61%49,048,124.877.32%-3.71%歸還銀行借款所致。合同負債21,972,595.403.24%28,289,802.574.22%-0.98%預收款減少所致。長期借款12,015,033.341.77%

76、0.00%1.77%天昊中山醫藥科技項目專項貸款增加所致。租賃負債12,059,620.681.78%22,519,377.503.36%-1.58%支付租賃款及子公司場所退租所致。境外資產占比較高適用 不適用2、以公允價值計量的資產和負債、以公允價值計量的資產和負債適用 不適用單位：元項目期初數本期公允價值變動損益計入權益的累計公允價值變動本期計提的減值本期購買金額本期出售金額其他變動期末數金融資產4.其他權益工具投資15,154,545.4515,154,545.45上述合計15,154,545.4515,154,545.45金融負債0.000.00其他變動的內容報告期內公司主要資產計量屬

77、性是否發生重大變化是 否3、截至報告期末的資產權利受限情況、截至報告期末的資產權利受限情況公司因重大訴訟，貨幣資金司法凍結 9,027,695.13元。七、投資狀況分析七、投資狀況分析1、總體情況、總體情況適用 不適用冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文24報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度71,189,048.66260,029.7927,277.27%2、報告期內獲取的重大的股權投資情況、報告期內獲取的重大的股權投資情況適用 不適用3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況適用 不適用單位：元項目名稱投資方式是否為固定資產投

78、資投資項目涉及行業本報告期投入金額截至報告期末累計實際投入金額資金來源項目進度預計收益截止報告期末累計實現的收益未達到計劃進度和預計收益的原因披露日期（如有）披露索引（如有）天昊中山醫藥科技項目自建是藥品生產、批發、零售等71,189,048.6671,449,078.45自有資金、項目貸款60.00%0.000.00無2022年 05月 06日巨潮資訊網（），關于投資建設天昊中山醫藥科技項目的公告（公告編號：2022-020）合計-71,189,048.6671,449,078.45-0.000.00-4、金融資產投資、金融資產投資（1）證券投資情況證券投資情況適用 不適用公司報告期不存在證

79、券投資。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文25（2）衍生品投資情況衍生品投資情況適用 不適用公司報告期不存在衍生品投資。5、募集資金使用情況、募集資金使用情況適用 不適用公司報告期無募集資金使用情況。八、重大資產和股權出售八、重大資產和股權出售1、出售重大資產情況、出售重大資產情況適用 不適用公司報告期未出售重大資產。2、出售重大股權情況、出售重大股權情況適用 不適用九、主要控股參股公司分析九、主要控股參股公司分析適用 不適用主要子公司及對公司凈利潤影響達 10%以上的參股公司情況單位：元公司名稱公司類型主要業務注冊資本總資產凈資產營業收入營業利潤凈利潤廣東冠昊再生醫學科技開發

80、有限公司子公司醫療器械銷售140,000,020.00172,537,987.02131,664,040.8278,815,792.9430,043,698.7828,436,207.11珠海市祥樂醫療器械有限公司子公司人工晶體銷售10,000,000.0024,563,876.24-22,589,914.1012,407,767.48-19,206,059.31-19,731,972.25廣東中昊藥業有限公司子公司藥膏研發、生產、銷售50,000,000.0085,562,814.71-61,091,033.1149,479,805.57-13,200,425.38-13,273,477.2

81、8北京文豐天濟醫藥科技有限公司子公司藥膏研發37,600,000.0025,226,320.59-59,650,444.980.00-7,962,240.00-7,962,240.00武漢北度生物科技有限公司子公司細胞技術服務10,380,693.0013,489,906.86-17,300,325.6822,547,442.12-2,345,867.74-2,348,021.91北昊干細胞與再生醫學研究院有限公司子公司細胞技術服務35,328,000.00118,636,137.26-11,221,720.6231,728,284.252,807,776.572,219,573.31報告期內

82、取得和處置子公司的情況冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文26適用 不適用公司名稱報告期內取得和處置子公司方式對整體生產經營和業績的影響廣州祥樂生物科技有限公司新設成立影響較小主要控股參股公司情況說明無十、公司控制的結構化主體情況十、公司控制的結構化主體情況適用 不適用十一、公司未來發展的展望十一、公司未來發展的展望（一）公司未來發展戰略（一）公司未來發展戰略公司始終以“堅持創新驅動，發展再生醫學產業，為人類的生命健康和生活品質做出卓越貢獻”的企業使命，致力于成為再生醫學領域一流的產品、技術與服務提供商。根據公司制定的2021-2025 年戰略規劃綱要，公司將繼續深耕再生醫學產業

83、，拓展生命健康相關領域，嫁接全球高端技術資源和成果，持續在生物材料、細胞/干細胞、藥業以及先進醫療技術、產品業務領域布局。2024 年，公司將持續強化研發項目管理、加強資源配置與協同，借助成熟的營銷渠道和品牌優勢，厚積薄發，開拓新的增長點。公司將主動迎接挑戰，積極推動三大平臺技術及業務板塊戰略落地，圍繞再生醫學生物材料平臺、細胞治療技術平臺、藥業技術平臺，加大產業化轉化力度，實現公司高質量發展。（二）（二）2024 年年度經營計劃年年度經營計劃2024 年，是冠昊生物銳意改革征程中的規范年、整改年、提升年。公司將遵照2021-2025 年戰略規劃綱要，通過資源整合和創新驅動，優化產品結構，加速

84、科技成果轉化，不斷提升核心競爭力，市場拓展完成“量”積累，向“質”突破，賦能高質量發展。圍繞企業發展戰略，重點做好以下方面的工作：1、主營業務穩步提升，積極順應政策環境、主營業務穩步提升，積極順應政策環境在醫療體制改革不斷深入、高值耗材集中帶量采購政策逐步落地的形勢下，公司將積極順應政策環境，緊密關注行業政策變化，深入研究相關政策對公司業務的影響，積極參與集中帶量采購，提升投標策略性與計劃性；同時，加強品牌建設，利用成熟渠道和品牌優勢，積極拓展銷售渠道，加強主營業務的積極推進，打造多產品協同策略和提供整體解決方案，實現產品品種多元化和業務市場占比新突破，助力公司高質量發展。2、加大研發投入，夯

85、實核心競爭力、加大研發投入，夯實核心競爭力公司將持續拓展和深化三大技術平臺在醫藥器械領域的技術應用，聚焦優勢，提速增效，保持和擴大原有產品和技術平臺等領先優勢，整合生物材料、細胞以及藥業核心技術，加強研發團隊建設，加強知識產權保護，建立科學的管理體系，優化研發流程，提高研發效率，加強項目管理，確保研發項目的進度和質量，加快本維莫德產品其他適應癥研發進度與相關成果的落地轉化，并持續探索新技術、引入新產品，積極做好更長遠的產品預研儲備工作。同時，公司密切關注市場需求，持續關注國外優秀產品引進，豐富公司產品線。3、多維度降本增效，提升綜合盈利能力、多維度降本增效，提升綜合盈利能力以經營提質、營銷賦能

86、、管理增效為目標，整合公司內部資源，多維度開展降本增效。提高組織力和人才力的基礎，合理優化人員配置，加大核心人才引進力度，并搭建系統化的人才培養機制，使人力資源成長與公司發展相匹配，增加員工凝聚力；提高生產效率，降低生產成本，加強生產過程中的質量控制和安全管理，減少質量損失；根據市場需求和冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文27競爭情況，調整銷售策略，提高銷售收入和市場份額；著力構建更有核心競爭力的組織架構，提升供應鏈管理能力，持續改善成本結構，積極提升整體運營效率及經營質量，提高公司抗風險能力。（三）公司可能面對的風險及應對措施（三）公司可能面對的風險及應對措施1、政策變化風險

87、、政策變化風險醫療器械行業直接影響到使用者的生命健康安全，屬于國家重點監管行業。隨著醫療衛生體制改革的進一步深入，新的醫藥管理、醫療保障政策將陸續出臺，例如“兩票制”、“帶量采購”等政策，這些政策的變化可能導致公司產品的銷售地區、銷售價格受到限制，將可能對公司經營造成影響。隨著醫療器械監管工作的日趨嚴格，公司如果不能滿足國家監督管理部門的有關規定，則可能受到重大影響。公司將積極了解和跟進新政策的出臺并認真學習，及時調整經營模式和銷售策略，建立健全立體的營銷體系同時適應外部經營環境變化，防范政策變化風險，不斷提高市場占有率。2、原創技術產業化率先帶來的市場風險、原創技術產業化率先帶來的市場風險公

88、司擁有世界先進水平的原創技術體系，研發出一類新型生物材料，并在該材料技術平臺上開發出一系列再生型醫用植入器械產品。這些產品具有良好的組織相容性并能誘導機體組織生長，解決了目前臨床植入產品普遍存在的“永久異物”問題，能極大改善患者的術后生活質量，是新一代的醫用植入器械。由于公司的原創技術具有世界先進水平，并率先在產業化中應用，開發的產品是性能優異的新一代產品，給臨床治療提供了創新的方式和手段。因此，公司新產品的市場開拓較傳統產品可能需要更大的市場投入和更長的市場培育期，可能帶來相應的市場風險。公司將堅持技術創新和產品開發，持續投入研發，結合再生型醫用植入器械國家工程實驗室的建設，有效利用各種資源

89、，進一步加強公司在再生型醫用植入器械領域的技術領先優勢。為克服公司主要產品研發周期較長的問題，公司根據在研產品的成熟階段不同，探索多種提高研發效率的途徑。3、新產品取得注冊證的風險、新產品取得注冊證的風險公司所處的醫用植入器械行業，其新產品從開發到獲得國家食品藥品監督管理局批準的產品注冊證，期間要經過產品工業化制作、標準制定、型式檢驗、動物實驗、臨床試驗、申報注冊等主要環節，整個周期較長。其中型式檢驗和注冊審批主要由國家指定的檢驗機構和國家藥監局審評中心負責，鑒定時間和審批周期可能較長。如果不能獲得產品注冊證或逾期獲得產品注冊證，將會影響公司新產品的推出，對公司未來經營業績產生一定的影響。對此

90、，公司將在充分市場調研的基礎上編制產品開發規劃，利用新型生物材料平臺，開發市場大、技術成熟的新產品，努力做到研制開發一代、臨床試驗一代、申報待批一代和投產上市一代的梯隊新產品研發，不斷應用先進技術開發出性能優異的新產品并投放市場，為公司后續系列產品的開發夯實基礎。4、動物疫病風險、動物疫病風險公司生產所需的主要原材料為食用動物組織，該等材料來源充分，且價格穩定。公司制定了嚴格的供應商評價制度和選擇體系，建立了供應商檔案，并與合格供應商保持了良好合作關系，可在多地進行原材料取材。但若發生全國范圍的大規模動物疫病，造成公司原材料取材困難，或導致公司產品銷售受到限制，可能對公司生產經營造成影響。對此

91、，公司將嚴格執行供應商評價制度和選擇體系，選擇更多資質良好的原材料供應商建立長期合作關系，并在多地進行原材料取材，最大限度防范動物疫病風險。5、并購決策風險及并購完成后的整合風險、并購決策風險及并購完成后的整合風險公司持續圍繞三大技術平臺，整合資源，加大產業化轉化的力度，并沿著再生醫學領域尋求合適的投資標的進行并購重組，尋求外延式擴張發展。并購標的的選取，以及并購后的整合關系到并購工作是否成功，存在較大風險。通過過去幾年的投資并購項目，公司逐步摸索、積累了一些并購的經驗教訓。針對并購決策存在的風險，公司將遵守審慎原則，并購前期進行盡職調查工作并進行充分論證，選擇并購國內外的優質標的，延長公司的

92、產品線寬度并產生協同效應，尋求外延擴張增速；針對并購后的整合風險，集團項目管理中心對已并購的項目進行密切跟蹤和及時調整，制定推行因地制宜的管控措施。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文28十二、報告期內接待調研、溝通、采訪等活動登記表十二、報告期內接待調研、溝通、采訪等活動登記表適用 不適用接待時間接待地點接待方式接待對象類型接待對象談論的主要內容及提供的資料調研的基本情況索引2023年 02月13日公司會議室實地調研機構東吳證券有限公司公司各板塊的業務及發展情況，藥業板塊本維莫德乳膏的醫保、營銷、研發情況，公司細胞板塊人工肝項目研發進展情況，天昊中山醫藥科技項目進展情況，集采對

93、公司的影響等。巨潮資訊網http:/ 02月21日公司會議室實地調研機構光大證券股份有限公司、長城基金管理有限公司、深圳市徐星私募證券基金管理有限公司公司三大技術板塊的業務布局及未來發展舉措；本維莫德乳膏的優勢、市場推廣以及研發進展情況；公司人工肝項目的進展情況，國家新政策對公司的影響等。巨潮資訊網http:/ 05月05日“價值在線”網絡互動其他個人參與冠昊生物2022年度網上業績說明會的投資者公司的產業布局、經營理念和發展模式；公司業績情況；研發投入情況；代理權問題對公司的影響；中山項目進展情況；公司未來發展規劃；公司分紅計劃等。巨潮資訊網http:/ 09月19日全景網“網上路演廳”其他

94、個人參加公司 2023年投資者網上集體接待日活動的投資者公司 2023年下半年的產業布局，藥業板塊本維莫德乳膏的研發進展情況，醫藥行業大整頓行動對公司的影響等。巨潮資訊網http:/ 2023 年年度報告全文29第四節第四節 公司治理公司治理一、公司治理的基本狀況一、公司治理的基本狀況報告期內，公司嚴格按照公司法證券法深圳證券交易所創業板股票上市規則深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 2 號創業板上市公司規范運作等法律法規和規范性文件的要求，結合自身實際情況，不斷完善股東大會、董事會、監事會和經營管理層“三會一層”的法人治理結構及內部組織架構，持續深入開展公司治理活動，建立健全公司內部管理和

95、控制制度，建立行之有效的內控管理體系，積極開展投資者關系管理工作，不斷提升公司治理和規范化運作水平，切實維護公司及全體股東的利益。目前，公司在治理方面的各項規章制度配套齊全，主要有公司章程股東大會議事規則董事會議事規則監事會議事規則獨立董事工作細則董事會戰略委員會實施細則董事會審計委員會實施細則董事會提名委員會實施細則董事會薪酬與考核委員會實施細則總經理工作細則董事會秘書工作制度信息披露管理辦法關聯交易管理辦法募集資金使用管理制度對外投資管理制度對外擔保管理制度內部審計制度等。同時，公司聘任專業人士擔任公司獨立董事，參與決策和監督，增強董事會決策的客觀性、公正性、科學性。報告期內，股東大會、董

96、事會、監事會依法運作，公司治理的實際情況符合中國證監會、深圳證券交易所等發布的法律法規和規范性文件的要求。報告期內，公司進一步建立健全公司內部管理和控制制度，對部分公司治理制度進行了修訂：制度名稱披露日期披露索引募集資金使用管理制度2023-03-23巨潮資訊網（）公司章程2023-04-20巨潮資訊網（）股東大會議事規則2023-04-20巨潮資訊網（）董事會議事規則2023-04-20巨潮資訊網（）監事會議事規則2023-04-20巨潮資訊網（）對外擔保管理制度2023-04-20巨潮資訊網（）對外投資管理制度2023-04-20巨潮資訊網（）股東大會網絡投票管理制度2023-04-20巨

97、潮資訊網（）利潤分配管理制度2023-04-20巨潮資訊網（）董事、監事及高級管理人員自律守則2023-04-20巨潮資訊網（）獨立董事工作細則2023-04-20巨潮資訊網（）關聯交易管理辦法2023-04-20巨潮資訊網（）控股股東、實際控制人行為規范2023-04-20巨潮資訊網（）累積投票制實施細則2023-04-20巨潮資訊網（）重大信息內部報告制度2023-08-23巨潮資訊網（）防范控股股東、實際控制人及其他關聯方占用公司資金制度2023-09-19巨潮資訊網（）內幕信息知情人登記管理制度2023-09-19巨潮資訊網（）截至報告期末，公司治理主要情況如下：（一）關于股東與股東大

98、會（一）關于股東與股東大會公司嚴格按照公司法深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 2 號創業板上市公司規范運作公司章程股東大會議事規則等法律法規和規定性文件的要求，規范股東大會的召集、召開和表決程序，在股東大會上能夠保證各位股東有充分的發言權，保障股東對公司重大事項的知情權、參與權、表決權，確保全體股東特別是中小股東享有平等地位，積極為股東行使權利提供便利，充分行使自己的權力，切實保障股東特別是中小股東的合法權益。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文30報告期內，公司共召開 4 次股東大會，公司以現場與網絡投票相結合的方式召開股東大會，并對部分議案的中小投資者的表決情況進行單獨計

99、票。在股東大會召開過程中，公司充分保障股東的發言權，并積極認真地回復股東的提問，確保各股東平等的行使自己的權利。公司召開的股東大會不存在違反上市公司股東大會規則的情形，公司未發生單獨或合并持有本公司有表決權股份總數 10%以上的股東請求召開臨時股東大會的情形，也無應監事會提議召開的股東大會。按照公司法公司章程的規定應由股東大會審議的重大事項，本公司均通過股東大會審議，不存在繞過股東大會的情況，也不存在先實施后審議的情況。同時，公司聘請專業律師出席見證股東大會并對股東大會的召開和表決程序出具法律意見書，確保會議召集召開以及表決程序符合相關法律規定，充分尊重和維護股東的合法權益。（二）關于公司與控

100、股股東（二）關于公司與控股股東公司控股股東廣東知光生物科技有限公司嚴格按照深圳證券交易所創業板股票上市規則深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 2 號創業板上市公司規范運作等法律法規和規范性文件及公司章程的要求，嚴格規范自身行為，不存在超越公司股東大會直接或間接干預公司的決策和經營活動的行為，未損害公司及其他股東的利益，不存在控股股東占用公司資金的現象，公司亦無為控股股東及其子公司提供擔保的情形。公司擁有獨立完整的業務和自主經營能力，在業務、資產、人員、機構、財務上獨立于控股股東及其控制的其他企業，公司董事會、監事會和內部機構均獨立運作。（三）關于董事與董事會（三）關于董事與董事會報告期內，公

101、司董事會按要求完成換屆，共設董事 5 名，其中獨立董事 2 名（1 名會計專業背景人士），董事會的人數及人員構成符合有關法律法規和規范性文件的要求。董事會成員包含企業管理、經濟、會計、行業內專家等方面的專業人士，具有履行職務所必需的知識、技能和素質。所有董事均能依據深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 2號創業板上市公司規范運作引董事會議事規則獨立董事工作細則等制度文件要求開展工作，勤勉盡責地履行職責和義務，維護公司和廣大股東的合法利益。報告期內，公司董事會共召開 7 次會議，會議的召集、召開和表決程序均符合相關法律法規及公司章程董事會議事規則等的規定，同時所有董事均積極按要求參加中國證監會、

102、深圳證券交易所、上市公司協會等相關機構組織的專業培訓，熟悉相關法律法規，切實提高了履行董事職責的能力。公司董事會按照深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 2 號創業板上市公司規范運作引的要求，設有戰略委員會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會等四個專門委員會。專門委員會成員全部由董事組成，除戰略委員會由董事長擔任主任委員以外，其他專門委員會均由獨立董事擔任主任委員，且獨立董事人數占其他專門委員會委員的比例均超過半數，為董事會的決策提供了科學和專業的意見和參考。各專門委員會依據公司章程和各專門委員會實施細則的規定履行職權，不受公司任何其他部門和個人的干預。（四）關于監事與監事會（四）關于監

103、事與監事會報告期內，公司監事會按要求完成換屆，設監事 3 名，其中職工監事 1 名，監事會的人數和構成符合有關法律、法規和規范性文件的要求。所有監事均能按照公司章程監事會議事規則等規定的要求，認真履行自己的職責，對公司重大事項、財務狀況以及董事、高管人員履行職責的合法合規性進行有效監督。報告期內，公司監事會共召開 7 次會議，會議的召集、召開和表決程序均符合相關法律法規及公司章程監事會議事規則等的規定，并且公司監事積極參加了相關培訓，通過進一步學習、熟悉有關法律法規，切實提高了履行監事職責的能力。（五）關于公司與投資者（五）關于公司與投資者公司高度重視信息披露與投資者關系管理工作，嚴格按照上市

104、公司信息披露管理辦法、深圳證券交易所創業板上市公司的信息披露格式指引等規定以及公司制定的信息披露管理辦法投資者關系管理制度重大信息內部報告制度等操作文件的要求，真實、準確、完整、公平、及時地披露信息。同時，明確董事長為公司信息披露第一責任人，董事會秘書為直接負責人，董事會辦公室負責信息披露日常事務。公司指定上海證券報證券時報中國證券報證券日報為信息披露報紙，巨潮資訊網為信息披露網站，確保公司所有股東能夠以平等的機會獲得公司信息。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文31公司自上市以來，持續充分、有效地開展投資者關系管理工作，指定專人負責與投資者進行溝通和交流，設立了電話專線、專用傳

105、真、專用郵箱等多種渠道，采取積極回復投資者咨詢、接受投資者來訪與調研、利用深圳證券交易所互動易平臺等多種形式與投資者展開廣泛深入交流，促進投資者詳細了解公司業務和投資價值。（六）關于相關利益者（六）關于相關利益者公司充分尊重和維護相關利益者的合法權益，重視公司的社會責任，積極與相關利益者合作，加強與各方的溝通和交流，實現股東、員工、社會等各方利益的協調平衡，誠信對待供應商和客戶，堅持與相關利益者互利共贏的原則，共同推動公司持續、穩定、健康的發展。公司治理的實際狀況與法律、行政法規和中國證監會發布的關于上市公司治理的規定是否存在重大差異是 否公司治理的實際狀況與法律、行政法規和中國證監會發布的關

106、于上市公司治理的規定不存在重大差異。二、公司相對于控股股東、實際控制人在保證公司資產、人員、財務、機構、業務等方面二、公司相對于控股股東、實際控制人在保證公司資產、人員、財務、機構、業務等方面的獨立情況的獨立情況報告期內，公司嚴格按照公司法證券法等有關法律法規和公司章程的要求規范運作，與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面完全獨立，具有獨立完整的業務及自主經營能力。1、公司的資產權屬清晰、完整。不存在對控股股東、實際控制人及其控制的其他企業的依賴情形，不存在資金或其他資產被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業占用而損害公司利益的情形；控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在與公司

107、共用主要機器設備、廠房、專利、非專利技術等的情形；不存在與公司共用原材料采購和產品銷售系統的情形等。2、公司的人員獨立。公司擁有獨立運行的人力資源部，對公司員工按照有關規定和制度實施管理，公司的人事和工資管理與股東單位嚴格分開?？毓晒蓶|、實際控制人不存在通過行使提案權、表決權等法律法規、深交所及公司章程有關規定的股東權利以外的方式影響公司人事任免，限制公司董事、監事、高級管理人員以及其他在公司任職的人員履行職責的情形；報告期內，公司總經理、副總經理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員未在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業擔任除董事、監事以外的其他職務，未在控股股東、實際控股股東及其控制的

108、其他企業領薪；財務人員未在控股股東及其控制的其他企業中兼職；不存在無償為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業提供服務的情形；控股股東、實際控制人不存在指使公司董事、監事及高級管理人員以及其他在公司任職的人員實施損害公司利益的決策或者行為的情形等。3、公司的財務獨立。公司設有獨立的財務部門，建立了獨立的財務核算體系，能夠獨立作出財務決策，具有規范的財務會計制度。公司不存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業共用銀行賬戶或者借用公司銀行賬戶的情形；控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在非經營性占用公司資金的情形；公司不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業違法違規提供擔保的情形等

109、。4、公司的機構獨立。公司建立健全了股東大會、董事會、監事會以及經營管理層的運作體系，并制定了相關議事規則和工作細則。公司根據經營發展的需要，建立了完整、高效的組織結構，成立了獨立的業務部門，獨立行使管理職權，公司的生產經營和辦公場所與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業嚴格分開，不存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業混合經營、合署辦公的情形；控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在通過行使提案權、表決權等法律法規、深交所及公司章程有關規定的股東權利以外的方式，干預公司機構的設立、調整或者撤銷，或者對公司董事會、監事會和其他機構及其人員行使職權進行限制或者施加其他不正當影響的情形

110、等。5、公司的業務獨立。公司擁有獨立完整的研發、供應、生產和銷售業務體系，具有直接面向市場獨立經營的能力。公司不存在需要依賴控股股東、實際控制人及其控制的其他企業進行生產經營活動的情況；公司與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在不正當的關聯交易；控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在開展對公司構成重大不利影響的同業競爭的情形等。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文32三、同業競爭情況三、同業競爭情況適用 不適用四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況1、本報告期股東大會情況、本報告期股東大會情況會議

111、屆次會議類型投資者參與比例召開日期披露日期會議決議2023年第一次臨時股東大會臨時股東大會29.24%2023年 04月 07日2023年 04月 08日巨潮資訊網（）；2023年第一次臨時股東大會決議公告（公告編號 2023-018）。2022年年度股東大會年度股東大會26.94%2023年 05月 10日2023年 05月 11日巨潮資訊網（）；2023年年度股東大會決議公告（公告編號 2023-035）。2023年第二次臨時股東大會臨時股東大會26.58%2023年 06月 21日2023年 06月 22日巨潮資訊網（）；2023年第二次臨時股東大會決議公告（公告編號 2023-042）

112、。2023年第三次臨時股東大會臨時股東大會26.60%2023年 10月 10日2023年 10月 11日巨潮資訊網（）；2023年第三次臨時股東大會決議公告（公告編號 2023-059）。2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會適用 不適用五、公司具有表決權差異安排五、公司具有表決權差異安排適用 不適用六、紅籌架構公司治理情況六、紅籌架構公司治理情況適用 不適用冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文33七、董事、監事和高級管理人員情況七、董事、監事和高級管理人員情況1、基本情況、基本情況姓名性別年齡職務任職狀態任期起始日期任期終止

113、日期期初持股數（股）本期增持股份數量（股）本期減持股份數量（股）其他增減變動（股）期末持股數（股）股份增減變動的原因張永明男51董事長現任2018年 04月 27日00000張永明男51總經理現任2024年 01月 12日00000王新志男60副董事長現任2020年 07月 01日00000孫峰女53董事現任2020年 03月 13日00000韓俊梅女60獨立董事現任2020年 03月 13日00000鄧超男58獨立董事現任2023年 06月 21日00000田丹女38監事會主席現任2020年 03月 13日00000趙劍翼男31監事現任2020年 03月 13日00000冼雙冰女37監事現任

114、2020年 03月 13日00000趙軍會女47常務副總經理現任2023年 06月 21日15,00000015,000徐慶榮男42副總經理、董事會秘書現任2023年 06月 21日00000冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文34趙峰男45副總經理現任2020年 02月 03日13,82500013,825尤臻男42副總經理現任2021年 04月 09日00000侯懷信男55副總經理現任2023年 06月 21日00000林祥貴男40副總經理現任2023年 06月 21日00000張偉坤男37財務負責人現任2021年 04月 09日00000黃健柏男69獨立董事離任2018年

115、04月 27日2023年 06月 21日00000廖文義男61獨立董事離任2020年 03月 13日2023年 06月 21日00000鄭學寶男59董事離任2018年 08月 06日2023年 06月 21日00000汪健男51董事離任2022年 05月 18日2023年 06月 21日00000合計-28,82500028,825-報告期是否存在任期內董事、監事離任和高級管理人員解聘的情況是 否因任期屆滿，公司獨立董事黃健柏先生、廖文義先生，公司董事鄭學寶先生、汪健先生，不再擔任公司任何職務。因任期屆滿，公司董事趙軍會女士不再擔任公司董事、董事會秘書，繼續在公司擔任其他職務。公司董事、監事、

116、高級管理人員變動情況適用 不適用姓名擔任的職務類型日期原因鄧超獨立董事聘任2023年 06月 21日換屆選舉趙軍會常務副總經理任免2023年 06月 21日換屆選舉職務變更徐慶榮副總經理、董事會秘書聘任2023年 06月 21日聘任侯懷信副總經理聘任2023年 06月 21日聘任林祥貴副總經理聘任2023年 06月 21日聘任黃健柏獨立董事任期滿離任2023年 06月 21日換屆離任廖文義獨立董事任期滿離任2023年 06月 21日換屆離任冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文35鄭學寶董事任期滿離任2023年 06月 21日換屆離任汪健董事任期滿離任2023年 06月 21日換屆

117、離任2、任職情況、任職情況公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責（一）董事會成員（一）董事會成員張永明先生：張永明先生：1972年出生，中國國籍，管理學博士，中歐國際工商學院工商管理碩士。曾任北京興君士貿易有限責任公司主管；北京東方永嘉財經顧問有限公司副總經理；北京開明智達科技有限責任公司董事長?，F任冠昊生物科技股份有限公司法定代表人、董事長、總經理；廣東知光生物科技有限公司經理；廣州永金源投資有限公司法定代表人、執行董事兼總經理；北京天佑興業投資有限公司法定代表人、執行董事、經理；奧特佳新能源科技股份有限公司法定代表人、董事長；南京奧特佳祥云冷機有限公

118、司法定代表人、執行董事；南京奧特佳新能源科技有限公司董事長；北京天佑投資有限公司董事長；江蘇天佑金淦投資有限公司法定代表人、執行董事兼總經理；北京世紀天富創業投資中心（有限合伙）執行事務合伙人委派代表；北京長江興業資產管理有限公司法定代表人、執行董事、經理。王新志先生：王新志先生：1963年出生，中國國籍，復旦大學遺傳學專業碩士研究生。曾任冠昊生物科技股份有限公司總經理；珠海億勝生物制藥有限公司董事、總裁；珠海億勝醫藥有限公司董事長；珠海億勝科技發展有限公司董事長；珠海市政協第九屆委員會人口資源環境委員會副主任；世界中醫藥學會聯合會中藥保健品專業委員會第一屆理事會副會長；中國醫學裝備協會眼科專

119、業委員會第一屆委員會委員?，F為民革廣東省委會祖統委副主任、中國非公立醫院醫療機構協會眼科學專業委員會副主任委員、中國非公立醫療機構協會損傷與修復專業委員會常務委員、海峽兩岸醫藥衛生交流協會燒創傷暨組織修復專業委員會常務委員?，F任冠昊生物科技股份有限公司副董事長。孫峰女士：孫峰女士：1970年出生，中國國籍，大學學歷，高級工程師。第二軍醫大學藥學院畢業，曾在原軍事醫學科學院長期從事標準化管理工作，獲得軍隊科學技術進步獎二等獎 3 項，軍隊科學技術進步三等獎 5 項，中國包裝總公司科學技術二等獎 1 項?，F任北京天佑投資有限公司副總經理；冠昊生物科技股份有限公司董事。韓俊梅女士：韓俊梅女士：196

120、3年出生，中國國籍，畢業于西南財經大學。曾任職廣東金融學院會計學院（已退休）擔任會計學教授，會計學院原黨總支書記，管理學生工作 15余年；曾供職于中國人民銀行廣州分行，擔任中央電視大學金融會計課程主講教師，曾被中國金融教育基金會評為“全國優秀教師”?，F擔任會計原理、金融會計本科課程、擔任國際金融理財師（AFP）及國際財資管理師（CTP）講師、全國十佳金融理財師。曾任新會農村商業銀行獨立董事，中國太平洋財產保險公司廣東分公司專家組成員，佛山市科技金融協會特聘專家組成員。曾多次在國內浙江金融、南方金融、人大金融等雜志上發表論文近 30篇，主編國家十一五規劃教材商業銀行會計，參編歐元創世紀、外匯銀行

121、會計等 5 部書籍?，F任冠昊生物科技股份有限公司獨立董事。鄧超先生：鄧超先生：1965年出生，中國國籍，管理學博士。1991年 3 月起在中南大學任教，歷任講師、副教授、教授、博士生導師。曾主持國家自然科學基金、國家社會科學基金、國家科技部軟科學基金等項目及各類橫向項目 20余項。曾任株洲千金藥業股份有限公司獨立董事?，F任中南大學商學院金融系教授、湖南長遠鋰科股份有限公司獨立董事、深圳市燕麥科技股份有限公司獨立董事、浙江帕瓦新能源股份有限公司獨立董事、冠昊生物科技股份有限公司獨立董事。（二）監事會成員（二）監事會成員田丹女士：田丹女士：1985 年出生，中國國籍，對外經濟貿易大學財務管理專業，

122、中國注冊會計師（非執業會員）。2008年 9月至 2015 年 3 月，任職于普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙），擔任審計經理職務。2015 年 3 月至今，任職于北京天佑投資有限公司，擔任投資總監職務?，F任冠昊生物科技股份有限公司監事，兼任山東金泰生物藥業有限公司監事，上海益生源藥業有限公司監事，奧特佳新能源科技股份有限公司董事。趙劍翼先生：趙劍翼先生：1992 年出生，中國國籍，畢業于加拿大西安大略大學經濟學專業。曾任加拿大 BrightenviewDevelopment 投資顧問負責人；廣州百尼夫生物科技有限公司總經理助理；現任北京天佑投資有限公司董事長秘書；冠昊生物科技股份有限公

123、司監事；奧特佳新能源科技股份有限公司監事。冼雙冰女士：冼雙冰女士：1986年出生，中國國籍，汕頭大學畢業，本科學歷，暨南大學企業管理專業在職研究生結業，二級人力資源管理師，系統集成項目管理工程師。自 2016 年 8 月至今先后擔任公司董事長辦公室高級秘書、綜合管理部運營管冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文36理主管、企業管理部經理、企管部副總監、運營管理部總監?，F任冠昊生物科技股份有限公司職工監事；廣州祥樂生物科技有限公司執行董事兼經理；上海昊愛生物科技有限公司董事；冠昊再生型醫用植入器械國家工程實驗室有限公司監事；廣東天昊藥業有限公司監事；珠海市祥樂醫療器械有限公司監事；廣

124、東昊賽科技企業孵化器有限公司監事；廣州百尼夫生物科技有限公司監事；廣州天佑北昊生物科技有限公司監事。（三）高級管理人員（三）高級管理人員張永明先生：張永明先生：具體詳見“董事會成員”。趙軍會女士：趙軍會女士：1976年出生，中國國籍，工商管理碩士。歷任公司人事行政經理、證券事務代表、風控總監、內審負責人、董事、董事會秘書、副總經理；現任冠昊生物科技股份有限公司常務副總經理，兼任冠昊生命健康科技園有限公司監事、北昊干細胞與再生醫學研究院監事、北京宏冠再生醫學科技有限公司董事、經理、廣州天佑北昊生物科技有限公司董事、廣東冠昊生物醫用材料開發有限公司監事、廣東冠昊再生醫學科技開發有限公司監事、上海冠

125、昊醫療器械有限公司監事、武漢北度生物科技有限公司監事、杭州明興生物科技有限公司監事、廣東天昊藥業有限公司經理?，F任政協第二屆廣州市黃埔區委員會委員、黃埔區科學技術協會第二屆委員會常務委員、黃埔區工商業聯合會（總商會）執行委員會（理事會）常務理事。徐慶榮先生：徐慶榮先生：1981年出生，中國國籍，中山大學管理學碩士。曾任中國證監會廣東監管局科員、副主任科員、主任科員；榮盛創業投資有限公司合規總監、副總經理；深圳市金雅福投資管理有限公司副總經理；藍思科技股份有限公司董事長特別助理；廣東臻遠私募基金管理有限公司投資經理、副總經理。2023 年 6 月加入公司，現任冠昊生物科技股份有限公司副總經理兼董

126、事會秘書。趙峰先生：趙峰先生：1978 年出生，中國國籍，南通醫學院臨床醫學專業，上海交通大學-新加坡南洋理工大學 EMBA。2008年 4 月加入公司，歷任公司銷售經理、銷售總監，現任冠昊生物科技股份有限公司副總經理，兼任上海冠昊醫療器械有限公司總經理，具有豐富的醫藥營銷實踐和管理經驗。尤臻先生：尤臻先生：1981年出生，中國國籍，北京大學化學與分子工程專業本科學歷。曾在比亞迪股份有限公司擔任鋰離子電池隔膜高分子材料高級研發工程師，佛山金輝高科光電材料有限公司技術創始團隊核心成員兼營銷負責人，浙江泰洋鋰電池材料有限公司副總經理，北京天佑投資有限公司副總經理，上海益生源藥業有限公司副總經理兼生

127、產負責人和一致性評價負責人，有豐富的技術研發和項目運營經驗。2021年 4 月加入公司，現任冠昊生物科技股份有限公司副總經理。張偉坤先生：張偉坤先生：1986年出生，中國國籍，會計學（注冊會計師）專業，高級會計師、中國注冊會計師。歷任天健會計師事務所（特殊普通合伙）高級審計員、立信會計師事務所（特殊普通合伙）業務經理。2020 年 9 月加入公司，現任冠昊生物科技股份有限公司財務負責人。侯懷信先生：侯懷信先生：1968年出生，中國國籍，制藥工程碩士學歷，執業藥師、工程師。曾任太原制藥廠質量部技術員、山西博康藥業有限公司質量管理部副部長、海南三洋藥業有限公司研發經理、北京清華紫光制藥廠質量總監、

128、珠海億邦制藥有限公司副總經理、質量受權人、珠海健帆生物科技股份有限公司質量總監；2017 年 11 月加入公司，先后任質量總監、總經理助理?，F任冠昊生物科技股份有限公司副總經理、武漢北度生物科技有限公司法定代表人、執行董事、經理；冠昊再生型醫用植入器械國家工程實驗室有限公司法定代表人、執行董事兼總經理；廣東冠昊生物醫用材料開發有限公司經理。林祥貴先生：林祥貴先生：1983年出生，中國國籍，工商管理碩士。2009年 2 月加入公司，歷任公司生產部主管、生產部經理、生產總監、總經理助理，在生產運營、供應鏈管理擁有豐富的實戰經驗?，F任冠昊生物科技股份有限公司副總經理。在股東單位任職情況適用 不適用任

129、職人員姓名股東單位名稱在股東單位擔任的職務任期起始日期任期終止日期在股東單位是否領取報酬津貼張永明廣東知光生物科技有限公司經理2018年 04月 01日否張永明北京世紀天富創業投資中心（有限合伙）執行事務合伙人委派代表2015年 12月 29日是冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文37在其他單位任職情況適用 不適用任職人員姓名其他單位名稱在其他單位擔任的職務任期起始日期任期終止日期在其他單位是否領取報酬津貼張永明奧特佳新能源科技股份有限公司董事長2016年 06月 01日否張永明南京奧特佳祥云冷機有限公司執行董事2013年 03月 01日否張永明南京奧特佳新能源科技有限公司董事長

130、2013年 03月 01日否張永明江蘇天佑金淦投資有限公司執行董事兼總經理2013年 01月 01日否張永明北京長江興業資產管理有限公司執行董事、經理2015年 01月 01日否孫峰北京天佑投資有限公司副總經理2017年 11月 01日是韓俊梅潮州農村商業銀行股份有限公司獨立董事2019年 06月 01日是韓俊梅廣東云浮農村商業銀行股份有限公司獨立董事2020年 06月 01日是鄧超中南大學教授2003年 09月 01日是鄧超湖南長遠鋰科股份有限公司獨立董事2020年 03月 06日是鄧超深圳市燕麥科技股份有限公司獨立董事2022年 02月 16日是鄧超浙江帕瓦新能源股份有限公司獨立董事202

131、2年 10月 10日是鄧超株洲千金藥業股份有限公司獨立董事2020年 11月 16日2024年 01月 15日是田丹北京天佑投資有限公司投資總監2015年 03月 17日是田丹山東金泰生物藥業有限公司監事2016年 08月 29日否田丹上海益生源藥業有限公司監事2018年 01月 15日否田丹奧特佳新能源科技股份有限公司董事2022年 03月 16日否趙劍翼北京天佑投資有限公司董事長秘書2020年 01月 01日是趙劍翼山東金泰生物藥業有限公司董事2020年 06月 11日否趙劍翼奧特佳新能源科技股份有限公司監事2022年 03月 16日否趙劍翼武漢世紀金源新能源科技有限公司監事2021年 0

132、9月 01日否趙劍翼北京天佑興業投資有限公司監事2020年 12月 01日否趙劍翼北京宏冠再生醫學科技有限公司監事2020年 11月 01日否趙劍翼北京天佑瑞元醫藥科技有限公司監事2023年 02月 01日否趙劍翼江蘇天佑金淦管監事2023年 06月 01否冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文38理咨詢有限公司日冼雙冰上海昊愛生物科技有限公司董事2019年 08月 15日否冼雙冰廣州祥樂生物科技有限公司執行董事、經理2023年 12月 21日否冼雙冰冠昊再生型醫用植入器械國家工程實驗室有限公司監事2020年 08月 21日否冼雙冰廣東天昊藥業有限公司監事2020年 06月 05日

133、否冼雙冰珠海市祥樂醫療器械有限公司監事2023年 08月 18日否冼雙冰廣州百尼夫生物科技有限公司監事2023年 08月 14日否冼雙冰廣東昊賽科技企業孵化器有限公司監事2023年 08月 14日否冼雙冰廣州天佑北昊生物科技有限公司監事2022年 05月 30日否趙軍會廣州建能電力科技有限公司執行董事、經理2017年 05月 03日否趙軍會冠昊生命健康科技園有限公司監事2018年 04月 12日否趙軍會北昊干細胞與再生醫學研究院監事2018年 08月 03日否趙軍會北京宏冠再生醫學科技有限公司董事、經理2019年 10月 25日否趙軍會廣州天佑北昊生物科技有限公司董事2019年 08月 14日

134、否趙軍會廣東冠昊生物醫用材料開發有限公司監事2018年 07月 30日否趙軍會廣東冠昊再生醫學科技開發有限公司監事2017年 01月 17日否趙軍會上海冠昊醫療器械有限公司監事2019年 03月 28日否趙軍會武漢北度生物科技有限公司監事2019年 10月 25日否趙軍會杭州明興生物科技有限公司監事2019年 11月 12日否趙軍會廣東天昊藥業有限公司經理2023年 08月 18日否徐慶榮廣州榮奕信息科技有限公司執行董事、經理2022年 09月 02日否公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況適用 不適用3、董事、監事、高級管理人員報酬情況、董事、監事、高級管

135、理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序董事會薪酬與考核委員會負責根據董事及經理人員崗位的主要范圍、職責、重要性以及其他同行業企業相同崗位的薪酬水平制定薪酬計劃或方案；薪酬計劃或方案主要包括績效評價標準、程序及主要評價體系，獎勵和處罰的主要方案和制度等；審查公司董事及高級管理人員的履行職責情況并對其進行年度績冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文39效考評；負責對公司薪酬制度執行情況進行監督及公司董事會授予的其他職權。薪酬與考核委員會所提出的公司董事薪酬計劃，須經董事會批準同意后，提交股東大會審議通過后方可實

136、施；公司高級管理人員的薪酬分配方案須報董事會批準。董事、監事、高級管理人員報酬確定依據公司董事、監事和高級管理人員的報酬按照董事會薪酬與考核委員會實施細則等規定，結合公司經營績效、個人工作能力、崗位職責等考核確定并發放。董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況公司董事、監事、高級管理人員的薪酬總額為 798.81萬元。報告期內，公司第五屆董事、監事、高級管理人員共 15人，第六屆董事、監事、高級管理人員共 15人。公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況單位：萬元姓名性別年齡職務任職狀態從公司獲得的稅前報酬總額是否在公司關聯方獲取報酬張永明男510是王新志男60114.97否鄭學寶男59

137、4.73否孫峰女530是汪健男510是黃健柏男694.73否廖文義男614.73否韓俊梅女6010否鄧超男585.3否田丹女380是趙劍翼男310是冼雙冰女3737.33否趙軍會女4791.86否徐慶榮男4258.49否趙峰男45161.72否尤臻男4288.86否侯懷信男5570.13否林祥貴男4070.13否張偉坤男3775.83否合計-798.81-其他情況說明適用 不適用八、報告期內董事履行職責的情況八、報告期內董事履行職責的情況1、本報告期董事會情況、本報告期董事會情況會議屆次召開日期披露日期會議決議第五屆董事會第十五次會議2023年 03月 22日2023年 03月 23日巨潮資訊

138、網（）；第五屆董事會第十五次會議決議公告（公告編號 2023-004）。第五屆董事會第十六次會議2023年 04月 19日2023年 04月 20日巨潮資訊網（）；第五屆董事會第十六次會議決議公告（公告編號 2023-020）。第五屆董事會第十七次會議2023年 06月 05日2023年 06月 06日巨潮資訊網冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文40（）；第五屆董事會第十七次會議決議公告（公告編號 2023-037）。第六屆董事會第一次會議2203年 06月 21日2203年 06月 22日巨潮資訊網（）；第六屆董事會第一次會議決議公告（公告編號 2023-043）。第六屆董事

139、會第二次會議2023年 08月 22日2023年 08月 23日巨潮資訊網（）；第六屆董事會第二次會議決議公告（公告編號 2023-052）。第六屆董事會第三次會議2023年 09月 18日2023年 09月 19日巨潮資訊網（）；第六屆董事會第三次會議決議公告（公告編號 2023-054）。第六屆董事會第四次會議2023年 10月 24日2023年 10月 25日1.審議通過關于公司的議案。2、董事出席董事會及股東大會的情況、董事出席董事會及股東大會的情況董事出席董事會及股東大會的情況董事姓名本報告期應參加董事會次數現場出席董事會次數以通訊方式參加董事會次數委托出席董事會次數缺席董事會次數是

140、否連續兩次未親自參加董事會會議出席股東大會次數張永明77000否4王新志77000否4鄭學寶30300否3孫峰70700否4汪健30300否3趙軍會33000否3黃健柏31200否3廖文義31200否3韓俊梅74300否4鄧超42200否2連續兩次未親自出席董事會的說明無3、董事對公司有關事項提出異議的情況、董事對公司有關事項提出異議的情況董事對公司有關事項是否提出異議是 否報告期內董事對公司有關事項未提出異議。4、董事履行職責的其他說明、董事履行職責的其他說明董事對公司有關建議是否被采納冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文41是 否董事對公司有關建議被采納或未被采納的說明報告期

141、內，公司非獨立董事、獨立董事嚴格按照公司法證券法上市公司治理準則規范運作指引以及公司章程董事會議事規則上市公司獨立董事管理辦法開展工作，勤勉盡責，根據公司的實際情況，對公司的重大治理和經營決策提出了相關的意見，經過充分溝通討論，形成一致意見，并堅決推動董事會決議的執行，確保決策科學、及時、高效，維護公司和全體股東的合法權益。獨立董事通過審閱資料、參加會議、視頻或電話聽取匯報等，充分了解了公司生產經營情況、財務管理和內部控制的執行情況、董事會決議執行情況及信息披露情況等，并對董事、高管履職情況、關聯交易情況、對外擔保情況等進行了監督和核查。較好地維護了公司整體利益以及全體股東特別是中小股東的合法

142、權益，對公司規范、穩定、健康地發展起到了積極的作用。九、董事會下設專門委員會在報告期內的情況九、董事會下設專門委員會在報告期內的情況委員會名稱成員情況召開會議次數召開日期會議內容提出的重要意見和建議其他履行職責的情況異議事項具體情況（如有）審計委員會韓俊梅、黃健柏、趙軍會12023年 04月 19日1.審議通過關于公司2022年度財務決算報告的議案；2.審議通過關于公司2022年度財務報告的議案；3.審議通過關于公司2022年度內部審計工作報告的議案；4.審議通過關于公司2023年度內審部工作計劃的議案；5.審議通過關于公司2022年度內部控制自我評價報告的議案；6.審議通過關于聘任公司 20

143、23年度財務審計機構的議案；7.審議通過2023年第一季度內部審計工作報無冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文42告的議案。審計委員會韓俊梅、鄧超、孫峰12023年 08月 22日1.審議通過關于公司2023年第二季度內部審計工作報告的議案。無審計委員會韓俊梅、鄧超、孫峰12023年 10月 24日1.審議通過2023年第三季度內部審計工作報告的議案。無提名委員會廖文義、張永明、韓俊梅12023年 06月 05日1.審議通過關于提名公司第六屆董事會非獨立董事候選人的議案；2.審議通過關于提名公司第六屆董事會獨立董事候選人的議案。無提名委員會鄧超、張永明、韓俊梅12023年 06月

144、 21日1.審議通過關于聘任公司總經理的議案；2.審議通過關于聘任公司副總經理的議案；3.審議通過關于聘任公司財務負責人的議案；4.審議通過關于聘任公司董事會秘書的議案；5.審議通過關于聘任公司證券事務代表的議案。無薪酬與考核委員會黃健柏、張永明、王新志、韓俊梅、廖文義12023年 04月 19日1.審議通過關于公司2022年度高級管理人員薪酬考核結果的議無冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文43案；2.審議通過關于公司2023年度高級管理人員薪酬考核方案的議案。戰略委員會張永明、鄭學寶、王新志、孫峰、廖文義12023年 03月 22日1.審議通過關于公司符合向特定對象發行 A股

145、股票條件的議案；2.逐項審議通過關于公司向特定對象發行 A股股票方案的議案：2.01 發行股票的種類和面值；2.02 發行方式和發行時間；2.03 發行對象及認購方式；2.04 定價基準日、定價原則和發行價格；2.05 發行數量；2.06 限售期；2.07 募集資金金額及用途；2.08 本次發行前滾存未分配利潤安排；2.09 上市地點；2.10 決議的有效期；3.審議通過關于公司向特定對象發行 A股股票預案的議案；4.審議通過關于公司向特定對象無冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文44發行 A股股票方案論證分析報告的議案；5.審議通過關于公司向特定對象發行 A股股票募集資金使用可

146、行性分析報告的議案；6.審議通過關于公司向特定對象發行股票攤薄即期回報的影響與填補回報措施及相關主體承諾的議案；7.審議通過關于公司無需編制前次募集資金使用情況報告的議案；8.審議通過關于公司與特定對象簽署附條件生效的股份認購協議的議案；9.審議通過關于公司向特定對象發行股票涉及關聯交易的議案；10.審議通過關于公司未來三年（2023 年2025 年）股東回報規劃的議案；11.審議通過關于提請股東大會審議同意公司實際控制人及其一致行動人免于以要約方式增冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文45持公司股份的議案；12.審議通過關于提請股東大會授權董事會辦理公司本次向特定對象發行股票相

147、關事宜的議案。十、監事會工作情況十、監事會工作情況監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險是 否監事會對報告期內的監督事項無異議。十一、公司員工情況十一、公司員工情況1、員工數量、專業構成及教育程度、員工數量、專業構成及教育程度報告期末母公司在職員工的數量（人）164報告期末主要子公司在職員工的數量（人）371報告期末在職員工的數量合計（人）535當期領取薪酬員工總人數（人）535母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人）0專業構成專業構成類別專業構成人數（人）生產人員141銷售人員188技術人員89財務人員19行政人員98合計535教育程度教育程度類別數量（人）碩士及以上學歷

148、36本科學歷222?？萍耙韵聦W歷277合計5352、薪酬政策、薪酬政策報告期內，公司嚴格遵守勞動法等相關法律法規及規范性文件的規定和要求，為員工提供五險一金、帶薪休假等法定福利，切實保障員工在勞動保護、工資支付、社會保險等方面的合法權利和利益。公司重視人才的引入和激勵，冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文46努力建立兼顧內部公平性和市場競爭性的薪酬體系，努力實現員工在薪酬分配上的“責任與利益一致、能力與價值一致、業績與收益一致”的目標，促進公司經營和業績的持續、穩定、健康發展。3、培訓計劃、培訓計劃公司積極為員工拓寬培訓和發展渠道，助力公司經營目標的順利達成和員工綜合能力的持續提

149、高，報告期內公司有序推進“新員工入職培訓”、“生產一線人才培養和師徒制教學”、“特殊工種崗位人員培訓”“中高層管理人員管理理念、經驗交流和分享會議”等，通過集中培訓、在職教育、線上學習、以會代培、交流分享等多種培訓方式，有效促進了員工專業技能、綜合素質的持續提升，為公司發展和員工成長助力。4、勞務外包情況、勞務外包情況適用 不適用十二、公司利潤分配及資本公積金轉增股本情況十二、公司利潤分配及資本公積金轉增股本情況報告期內利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況適用 不適用公司報告期利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案與公司章程和分紅管理辦法等的相關規定一致是 否 不適用公司報告期

150、利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案符合公司章程等的相關規定。本年度利潤分配及資本公積金轉增股本情況本次現金分紅情況利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明公司報告期內盈利且母公司可供股東分配利潤為正但未提出現金紅利分配預案適用 不適用十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況適用 不適用公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。十四、報告期內的內部控制制度建設及實施情況十四、報告期內的內部控制制度建設及實施情況1、內部控制建設及實施情況、內部控制建設及實施情況公司重視風險管理和

151、內部控制環境，已建立了良好的治理結構與組織架構、完善的制度體系，在公司治理、安全生產、產品質量管理、業務管理、財務管理、人力資源管理、子公司管理等方面建立了內部控制體系，同時公司重視企業文化建設，并積極承擔社會責任。公司針對財務會計、募集資金、投資活動、產品質量、采購業務、銷售業務、資產管理、合同管理、關聯交易、對外擔保、信息披露、子公司管理等等，制訂了一系列管控制度并嚴格執行。公司成立風險控制部并下設內控部和內審部，建立了內審制度和配置專職人員，并向審計委員會匯報工作。內控部建立和完善公司內控體系，建立反舞弊機制、把控公司法律層面風險以及投后風險等；內審部對公司及下屬子公司的財務信息真實性和

152、完整性、內部控制的健全和有效性等情況進行檢查監督，并作出合理評價和提出完善建議。通過內控和內審，進一步完善公司內控體系并促進有效執行，進一步提高風險防范能力，在公司內部形成有權必有責、用權受監督的良好氛圍。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文47報告期內，公司繼續完善內部控制體系，進一步建立健全公司內部管理和控制制度，強化內部審計監督，梳理完善董事會審計委員會及內審部的職能職責，強化在董事會領導下行使監督權，加強內審部對公司內部控制制度執行情況的監督力度，提高內部審計工作的深度和廣度，強化關鍵崗位的內控意識和責任、加強內部控制培訓及學習，及時組織董事、監事及高級管理人員參加監管合

153、規學習，有針對性地開展面向中層管理人員、普通員工的合規培訓，持續強化董事會及關鍵崗位的內控意識和責任，充分認識完備的內部控制制度在改善企業管理、增強風險防控、幫助企業高質量發展中的重要性，強化合規經營意識，確保內部控制制度得到有效執行，切實提升公司規范運作水平，促進公司健康可持續發展。根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷。公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在非財務報告內部控制重大缺陷。2、報告期內發現的

154、內部控制重大缺陷的具體情況、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況是 否十五、公司報告期內對子公司的管理控制情況十五、公司報告期內對子公司的管理控制情況公司名稱整合計劃整合進展整合中遇到的問題已采取的解決措施解決進展后續解決計劃無無無無無無無十六、內部控制評價報告或內部控制審計報告十六、內部控制評價報告或內部控制審計報告1、內控評價報告、內控評價報告內部控制評價報告全文披露日期2024年 03月 06日內部控制評價報告全文披露索引巨潮資訊網納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的比例100.00%納入評價范圍單位營業收入占公司合并財務報表營業收入的比例100.00%缺陷認定標準類

155、別財務報告非財務報告定性標準公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準與上年度保持一致，具體如下：具有以下特征的缺陷，認定為重大缺陷：A.公司董事、監事和高級管理人員的舞弊行為；B.公司更正已公布的財務報告；C.注冊會計師發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報；D.審計委員會和審計部門對內部控制的監督無效。具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：A.未依照公認會計準則選擇和應用會公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：具有以下特征的缺陷，認定為重大缺陷：A.公司經營活動違反國家法律法規；B.公司高級管理人員和高級技術人員流失嚴重；C.媒體頻現負面新聞，涉及面廣且負面影

156、響一直未能消除；D.公司重要業務缺乏制度控制或制度體系失效；E.公司內部控制重大或重要缺陷未得到整改。具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：A.公司決策程序導致出現重要失誤；冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文48計政策；B.未建立反舞弊程序和控制措施；C.對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；D.對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。B.公司違反企業內部規章，造成重要損失；C.公司關鍵崗位業務人員流失嚴重；D.媒體出現負面

157、新聞，波及重要區域；E.公司重要業務制度或系統存在缺陷；F.公司內部控制重要缺陷未得到整改。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。定量標準公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準與上年度保持一致，具體標準如下：重大缺陷：潛在錯報絕對金額年度合并報表利潤總額的 20%，或潛在錯報絕對金額1,000萬元；重要缺陷：年度合并報表利潤總額10%潛在錯報絕對金額年度合并報表利潤總額的 20%，或 500 萬元潛在錯報絕對金額1,000萬元；一般缺陷：潛在錯報絕對金額年度合并報表利潤總額的 10%，或潛在錯報絕對金額500萬元。公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價定量標準如下：重大缺

158、陷：損失金額年度合并報表利潤總額的 20%，或損失金額1,000萬元；重要缺陷：年度合并報表利潤總額的 10%損失金額年度合并報表利潤總額的 20%，或 500萬元損失金額1,000萬元；一般缺陷：損失金額年度合并報表利潤總額的 10%，或損失金額500萬元。財務報告重大缺陷數量（個）0非財務報告重大缺陷數量（個）0財務報告重要缺陷數量（個）0非財務報告重要缺陷數量（個）02、內部控制審計報告或鑒證報告、內部控制審計報告或鑒證報告內部控制審計報告內部控制審計報告中的審議意見段我們認為，冠昊生物公司按照企業內部控制基本規范和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。內控審計報告披露情況

159、披露內部控制審計報告全文披露日期2024年 03月 06日內部控制審計報告全文披露索引巨潮資訊網內控審計報告意見類型標準無保留意見非財務報告是否存在重大缺陷否會計師事務所是否出具非標準意見的內部控制審計報告是 否會計師事務所出具的內部控制審計報告與董事會的自我評價報告意見是否一致是 否十七、上市公司治理專項行動自查問題整改情況十七、上市公司治理專項行動自查問題整改情況不適用冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文49第五節第五節 環境和社會責任環境和社會責任一、重大環保問題一、重大環保問題上市公司及其子公司是否屬于環境保護部門公布的重點排污單位是 否報告期內因環境問題受到行政處罰的情

160、況公司或子公司名稱處罰原因違規情形處罰結果對上市公司生產經營的影響公司的整改措施無無無無無無參照重點排污單位披露的其他環境信息無在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果適用 不適用未披露其他環境信息的原因不適用二、社會責任情況二、社會責任情況（一）公司履行社會責任理念（一）公司履行社會責任理念公司以“堅持創新驅動，立足再生醫學領域，為人類的生命健康和生活品質做出卓越貢獻”為使命，以“全球再生醫學產業領袖”為愿景。公司在追求經濟效益和股東利益的同時，始終堅守社會責任，并貫穿于公司的各項業務之中，與公司的發展戰略、生產經營和企業文化緊密相連，致力于綠色發展，努力實現企業發展與員工成長、生態環境和

161、諧、社會環境和諧以及可持續發展的和諧統一。堅持依法合規經營，秉持誠信原則，與合作伙伴實現共贏，確保公司的持續穩健發展，為投資者和債權人提供堅實的保障。不斷完善公司治理結構，提升管理水平，增強盈利能力，并注重風險防控，優化投入產出比，以增強市場競爭力。堅守初心，專注于主營業務，追求卓越品質，堅守安全生產底線，以責任為先，推動企業高質量發展。堅持創新驅動，致力于發展先進技術，不斷提升企業競爭力。堅持以人為本，腳踏實地，實事求是，為廣大患者提供優質的健康服務，全力保障他們的健康福祉，為社會做出積極貢獻，成為一家具有社會責任感和公信力的優秀企業。（二）股東和債權人權益保護（二）股東和債權人權益保護公司

162、建立了較為完善的公司治理結構，明確股東大會、董事會及董事會專門委員會、監事會和經理層的職責權限，堅持執行與監督分離，并結合實際情況不斷完善公司內部控制體系，確?！叭龝粚印币婪ê弦?、高效平穩運行。公司嚴格遵循公平信息披露的原則，按照公司法證券法上市公司信息披露管理辦法等相關法律法規和公司章程等制度要求，真實、準確、完整、及時、公平地披露信息，便于公司股東更好地了解公司日常經營情況，獲取更多決策有用信息。公司注重保護投資者，特別是中小投資者的合法權益，通過網站、電話、郵件等多種方式與投資者保持有效溝通。公司設有投資者電話專線、專用郵箱等渠道，及時妥善處理投資者咨詢、投訴和建議等，并定期反饋給公司

163、董事會及相關管理人員。公司及時回答投資者在“互動易”平臺上的提問，通過召開業績說明會、熱情接待投資者來訪、積極參與投資者走進上市公司活動等方式加強與投資者溝通，保證所有股東對公司重大事項都有知情權，讓投資者進一步了解公冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文50司的生產經營，加深投資者對公司的了解。在股東大會召開過程中，公司充分保障股東的發言權，并積極認真地回復股東的提問，確保各股東平等的行使自己的權利，切實保證全體股東投票權。（三）職工權益保護（三）職工權益保護公司秉持“以人為本”的核心管理理念，致力于營造公平、和諧且健康的工作環境，通過建立開放立體的人才體系，激發員工個人潛能，讓

164、員工在工作中實現自我的價值最大化，成為企業可持續發展的主人。在員工權益保護方面，公司嚴格遵守勞動法等相關法律法規，保護職工合法權益，確保與所有員工在平等、自愿、協商一致的基礎上簽訂勞動合同，明確界定雙方的權利和義務；建立了完善的用工管理規章制度體系，涵蓋勞動合同管理、薪資管理、考核、獎懲、用工、培訓、休假等多個方面；為所有員工建立了包括基本養老、醫療、工傷、失業和生育保險在內的社會保險體系，并按時足額繳納各項保險費用，保障員工福利待遇和保險權益。在人才管理方面，公司堅持“人才創新，合作共贏”的理念，建立了系統性的人才發展路徑，構建了多元化的自主培養機制，致力于建立科學合理的人才結構，助力員工成

165、長，吸引和保留優秀人才；同時建立起較為完善的績效考核體系，根據員工個人績效、部門績效情況，結合公司整體經營效益，確定員工的績效報酬。在員工福利方面，公司配有全方位、多樣化的福利體系，設有帶薪年假、高溫補貼、健康體檢、婚禮禮金、喪病慰問金、租房交通補貼等多項福利。在職工身心健康保護方面，公司聯合共建粵心安企業安心驛站，定期不定期通過不同形式的心理健康講座與心理咨詢服務，為員工提供“面對面”的心理服務，著力提升員工心理健康素質，守護員工心理健康。在安全生產方面，公司堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，每年多次組織開展安全生產檢查、消防培訓等工作，持續優化安全管理體系，強化安全隱患排查及整改

166、制度，切實保障每位員工安全生產。在工作氛圍方面，公司積極營造健康、樂觀、向上的工作氛圍，通過開展豐富多彩的文娛活動、團建活動、員工關懷活動等，激發員工熱情和創造力，增強員工歸屬感。公司積極支持開展基層黨建活動，加強黨員建設，充分發揮黨員在企業中的先鋒模范作用。公司嚴格遵守公司法公司章程等相關規定，全力支持工會組織依法履行職責，建立了多元化的員工溝通與交流平臺，并通過職工代表大會、工會會議等民主渠道，認真傾聽職工關切，著力解決職工關心的焦點和難點問題，努力營造和諧、平等、開放、透明的溝通氛圍，確保每一位職工在公司內享有其應有的權益，共同為公司發展貢獻力量。（四）供應商、客戶和消費者權益保護（四）

167、供應商、客戶和消費者權益保護公司的持續發展離不開與供應商的誠信合作，離不開客戶和消費者的支持。公司堅持以誠信經營為立企之本，秉持誠實守信的原則，通過確保公平交易、尊重知識產權、提供準確的產品信息、建立高效的售后服務體系等舉措，積極尋求與供應商、客戶建立長期、穩固且富有成效的戰略合作伙伴關系，切實維護供應商、客戶和消費者等各方的權益，努力實現互惠共贏的局面。公司與供應商合作堅持友好協商、公平合理的原則，制定并實施明確的驗收標準和程序，依合同約定準期付款，并不斷完善采購流程，致力于打造公平、公正、公開的合作平臺，保護供應商的合法權益。公司生產的生物再生材料屬于第三類醫療器械，直接關系到患者的健康和

168、生命安全，為此公司建立了完善的質量管理體系和高效的運營管理流程，從原材料的采購到產品的生產、儲存、運輸，再到最終的銷售與服務，全流程實行嚴格的質量控制，力求每一環節質量標準都達到或接近國內行業最高標準，確保為客戶提供卓越品質的產品和服務，確保消費者的利益得到最大程度的保護。同時，公司還注重加強與政府、行業協會、消費者權益保護組織等各方合作，共同推動行業健康發展和社會進步。（五）環境保護與可持續發展（五）環境保護與可持續發展公司自成立以來始終注重環境保護和治理工作，堅守“低碳節能、綠色健康”的核心理念，嚴格按照國家有關環境保護法律法規規定建立健全環境保護內部控制體系，將綠色環保融入企業的各個環節

169、。在建設環節，公司堅持打造嚴標準、低污染的清潔生產環境，近年來持續通過改造、升級等方式不斷提升園區環境管理水平，降低環境風險，以保障全流程的清潔生產。在生產環節，公司不斷優化生產流程，通過采用先進的環保技術、優化能源結構、推動循環經濟等方式，對生產進行全過程控制，努力降低生產過程中的能耗和排放，提高資源利用效率，使主要污染物均得到有效處理并達到相關環保標準，實現經濟效益與環境保護的雙贏。對生產經營過程中產生的廢水、廢料均委托有資質的第三方專業機構處理，嚴格執行排放標準，堅守企業對社會的環境責任。在包裝環節，公司積極加強與供應商的溝通協調，不斷增冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文

170、51加再生包裝材料的使用率，并通過循環利用的方式，降低供應端物流過程中對包裝材料的消耗。在辦公環節，公司積極踐行綠色可持續發展戰略，持續推進無紙化辦公和節能低碳運營，開展杜絕“跑冒滴漏”專項活動，規范全員在水、電、辦公用品等情形的使用，進一步強化全員節能降耗意識，推行辦公與生產錯峰用電，以減少在辦公過程中對資源的消耗，降低對環境的影響。報告期內，公司不存在環保違法違規事項，未受到環境保護部門的行政處罰。（六）公共關系和社會公益事業（六）公共關系和社會公益事業公司自創立以來，始終堅守誠信經營、依法納稅的原則，嚴格遵守稅法規定，注重企業經濟效益與社會效益的同步共贏，對稅務管理流程不斷進行梳理優化，

171、完善稅務管理制度，從源頭控制公司涉稅風險，并及時、足額繳納稅款，積極為國家財政稅收作出應有貢獻，為地方和諧穩定發展貢獻力量。公司多次響應黨和政府的號召，積極參與各項慈善和公益活動，主動承擔自身社會義務，讓愛與責任同行；報告期內公司榮獲廣州市黃埔區社會建設促進會頒發的“慈善愛心企業”榮譽，公司的公益工作得到了充分的肯定和認可，同時鞭策和激勵公司持續踐行社會責任。公司堅信，企業發展與社會發展是密不可分，只有實現與社會的和諧共生，企業才能獲得更持久的發展動力。公司在履行社會責任的過程中，始終保持開放透明的態度，主動接受政府部門和監管機構的監督和檢查，認真對待社會公眾及新聞媒體對公司的評價和建議。公司

172、積極與政府部門、醫療機構等社會各界合作，共同組織與參與專業醫學教育和健康教育活動，致力于倡導產品合理使用、普及疾病防治和足療程治療知識，提高公眾對癥狀識別和合理用藥的認知水平，為公眾提供了寶貴的醫學知識，也為社會的健康發展貢獻了自己的力量。公司支持并鼓勵員工積極參與形式多樣的志愿者服務活動，并熱心參與社區建設，共建和諧社區。三、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興的情況三、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興的情況公司報告期內暫未開展脫貧攻堅、鄉村振興工作。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文52第六節第六節 重要事項重要事項一、承諾事項履行情況一、承諾事項履行情況1、公司實際控制人、股東、

173、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末尚未履行完畢的承諾事項末尚未履行完畢的承諾事項適用 不適用承諾事由承諾方承諾類型承諾內容承諾時間承諾期限履行情況資產重組時所作承諾寇冰、胡承華關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾“本人及本人控制的企業不在任何地域以任何形式，從事法律、法規和中國證監會規定的可能與冠昊生物和珠海祥樂構成競爭或可能構成競爭的產品生產或業務經營，也不直接或以投資控股、參股、合資、聯營或其他形式經營或為他人經營任何與冠昊生物和珠海祥樂構成競爭或可能構成競爭的產品

174、生產或業務經營。為避免對冠昊生物和珠海祥樂構成新的（或可能的）、直接（或間接）的業務競爭，本人承諾在持有通過本次交易取得的冠昊生物股票期間：1、本人及本人控制的企業將不直接或間接從事與冠昊生物或珠海祥樂相同或類似的產品生產和業務經營；2、本人將不會投資于任何2016年 03月14日嚴格履行中冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文53與冠昊生物或珠海祥樂的產品生產和業務經營構成競爭或可能構成競爭的企業；3、本人直接或間接所參股的企業，如從事與冠昊生物或珠海祥樂構成競爭的產品生產和業務經營，本人將避免成為該等企業的控股股東或獲得該等企業的實際控制權；4、如冠昊生物或珠海祥樂此后進一步拓

175、展產品或業務范圍，本人和本人控制的企業將不與冠昊生物或珠海祥樂拓展后的產品或業務相競爭，如本人和本人控制的企業與冠昊生物或珠海祥樂拓展后的產品或業務構成或可能構成競爭，則本人將親自和促成控制的企業采取措施避免該等競爭，包括但不限于：（1）停止生產構成競爭或可能構成競爭的產品；（2）停止經營構成或可能構成競爭的業務；（3）將相競爭的業務轉讓給無關聯的第三方；（4）將相競爭的業務納入到冠昊生物來經營。5、本人同意對因違冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文54背上述承諾或未履行上述承諾而給冠昊生物及股東造成的一切損失進行賠償?！薄?、本人將盡量避免或減少本人及本人控制的企業與冠昊生物及

176、子公司之間的關聯交易。若關聯交易無法避免，則關聯交易必須按公平、公允、等價有償的原則進行，并按照冠昊生物科技股份有限公司章程（以下簡稱“公司章程”）規定的關聯交易決策程序回避股東大會對關聯交易事項的表決或促成關聯董事回避董事會對關聯交易事項的表決。2、本人不利用自身對冠昊生物的股東地位，謀求冠昊生物及子公司在業務合作等方面給予本人及本人控制的企業優于市場第三方的權利或達成交易的優先權利。3、未經冠昊生物書面同意，本人及本人控制的企業將避免占用、使用或轉移冠昊生物及子公司任何資金和資產或要求冠昊生物及子公司向本人及本人控制的企業提供任何形式借款和擔冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全

177、文55保的行為。4、本人同意對因未履行上述承諾而給冠昊生物或股東造成的一切損失進行賠償?！笨鼙渌兄Z“如珠海祥樂（包括子公司香港祥樂、香港耀昌）在本次重組基準日（2015年 10月 31日）前已發生但延續至基準日后，及重組基準日至珠海祥樂股權交割日之間發生但延續至股權交割日之后產生的糾紛、潛在糾紛、擔保、訴訟、仲裁等導致珠海祥樂被有關權利人主張權利、要求支付賠償、違約金等或根據法律法規、存在違法違規行為被政府行政主管部門要求補繳款項或行政處罰，給珠海祥樂帶來經濟損失的，本人承諾將對珠海祥樂發生的全部經濟損失提供補償，并放棄對珠海祥樂的追索權。本承諾為不可撤銷承諾?！?016年 03月14日嚴

178、格履行中首次公開發行或再融資時所作承諾朱衛平、徐國風、廣東知光生物科技有限公司其他承諾1公司控股股東廣州知光生物科技有限公司及公司原實際控制人朱衛平和徐國風承諾：不在任何地域以任何形式，從事法律、法規和中2011年 07月06日嚴格履行中冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文56國證券監督管理委員會規章所規定的可能與冠昊生物構成同業競爭的活動；今后如果不再直接或間接持有冠昊生物股份的，自該股權關系解除之日起五年內，仍必須信守承諾；不以任何方式從事任何可能影響冠昊生物經營和發展的業務或活動。2公司控股股東廣州知光生物科技有限公司、公司原實際控制人朱衛平和徐國風承諾、冠昊生物科技股份有

179、限公司承諾：四方共同簽訂了不競爭協議，約定廣東知光、朱衛平以及徐國風不得經營與冠昊生物存在競爭關系的業務或投資任何與冠昊生物存在競爭業務的企業，且有義務促使其下屬關聯企業不經營與冠昊生物存在競爭關系的業務或投資任何與冠昊生物存在競爭業務的企業。承諾是否按時履行是如承諾超期未履行完畢的，應當詳細說明未完成履行的具體原因及下一步的工作計劃不適用冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文572、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及其原因做出說明及其原因做

180、出說明適用 不適用二、控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況二、控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況適用 不適用公司報告期不存在控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金。三、違規對外擔保情況三、違規對外擔保情況適用 不適用公司報告期無違規對外擔保情況。四、董事會對最近一期四、董事會對最近一期“非標準審計報告非標準審計報告”相關情況的說明相關情況的說明適用 不適用五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期“非標準審計報告非標準審計報告”的說的說明明適用 不適用六、董事會關于報告期會計政

181、策、會計估計變更或重大會計差錯更正的說明六、董事會關于報告期會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的說明適用 不適用1.重要會計政策變更財政部于 2022 年發布了關于印發企業會計準則解釋第 16 號的通知，規定對于不是企業合并、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）、且初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易（包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債并計入使用權資產的租賃交易，以及因固定資產等存在棄置義務而確認預計負債并計入相關資產成本的交易等，不適用豁免初始確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的規定，應當在交易發生時分別確認相應的

182、遞延所得稅負債和遞延所得稅資產。本公司于 2023年 1 月 1 日起執行該規定，對首次執行日租賃負債和使用權資產產生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異對比較報表及累積影響數進行了追溯調整。單位：元合并資產負債表項目變更前 2022年12月 31日余額變更后 2023年1 月 1 日余額影響數資產負債表項目：遞延所得稅資產13,092,001.5413,155,406.3963,404.85遞延所得稅負債4,972,989.924,972,989.92盈余公積43,851,701.3143,851,701.31未分配利潤-373,258,637.63-373,225,016.8233,620

183、.81冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文58少數股東權益-54,430,116.34-54,400,332.3029,784.04利潤表項目：所得稅費用35,078,371.2135,056,073.26-22,297.95少數股東損益-19,825,336.13-19,814,861.8010,474.33上述調整對公司財務狀況、經營成果和現金流量影響較小，不會導致公司已披露的年度財務報告出現盈虧性質改變。七、與上年度財務報告相比，合并報表范圍發生變化的情況說明七、與上年度財務報告相比，合并報表范圍發生變化的情況說明適用 不適用公司報告期無合并報表范圍發生變化的情況。八、聘任

184、、解聘會計師事務所情況八、聘任、解聘會計師事務所情況現聘任的會計師事務所境內會計師事務所名稱大信會計師事務所（特殊普通合伙）境內會計師事務所報酬（萬元）82境內會計師事務所審計服務的連續年限6年境內會計師事務所注冊會計師姓名黎程，黃穎境內會計師事務所注冊會計師審計服務的連續年限2年、2 年是否改聘會計師事務所是 否聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況適用 不適用由大信會計師事務所（特殊普通合伙）負責公司 2023年度內部控制審計工作。九、年度報告披露后面臨退市情況九、年度報告披露后面臨退市情況適用 不適用十、破產重整相關事項十、破產重整相關事項適用 不適用公司報告期未發生破產重整

185、相關事項。十一、重大訴訟、仲裁事項十一、重大訴訟、仲裁事項適用 不適用訴訟(仲裁)基本情況涉案金額（萬元）是否形成預計負債訴訟(仲裁)進展訴訟(仲裁)審理結果及影響訴訟(仲裁)判決執行情況披露日期披露索引公司涉及重大訴訟10,510否一審判決，二審中未終審判決無2023年 09月 26日巨潮資訊網（inf冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文），關于關于重大訴訟進展的公告（公告編號：2023-057）公司涉及重大訴訟（反訴）19,000否一審判決，二審中未終審判決無2023年 09月 26日巨潮資訊網（），關于關于重大訴訟進展的公告（公告編號：2023-057）公司子公司涉及仲裁5

186、,392.92否預計于 2024年 4 月 22日至 24日開庭審理待開庭無2023年 12月 01日巨潮資訊網（），關于仲裁改期審理的公告（公告編號：2023-064）未達到重大訴訟、仲裁披露標準的其他訴訟、仲裁匯總859.23否開庭審理中開庭審理中無十二、處罰及整改情況十二、處罰及整改情況適用 不適用名稱/姓名類型原因調查處罰類型結論（如有）披露日期披露索引公司、張永明、王新志、趙軍會其他（一）未及時披露重大訴訟事項的重大進展情況；（二）未及時披露子公司獨家經銷權終止事項。中國證監會采取行政監管措施對公司、張永明、王新志、趙軍會采取出具警示函的行政監管措施。2024年 02月05日巨潮資訊

187、網（），關于收到廣東證監局警示函的公告（公告編號：2024-004）公司、張永明、王新志、趙軍會其他（一）未及時披露重大訴訟事項的重大進展情況；（二）未及時披露子公司獨家經銷權終止事項。其他深圳證券交易所創業板公司管理部下發的監管函詳見深圳證券交易所官方網站整改情況說明適用 不適用整改情況整改情況1.具體整改措施：具體整改措施：冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文60一是嚴肅內部問責。一是嚴肅內部問責。經認真梳理核實，公司對未能按規定履行勤勉盡責義務的相關責任人員進行了內部通報批評，并要求相關人員和部門認真吸取教訓，持續加強證券法律法規學習，切實提升依法合規履職意識，堅決杜絕此類

188、問題的再次發生。二是組織開展專題培訓。二是組織開展專題培訓。公司組織中層以上管理人員集中學習信息披露、重大信息內部報送等制度文件，再次重申涉及公司重大信息報送與發布的具體要求：“落實重大信息內部報告制度，對工作中涉及公司的重大合同、投資、擔保、訴訟、仲裁、風險或其他重大事項，應及時向董事會報告”、“做好公司內幕信息、未公開重大信息的保密，對公司尚未披露的重大信息，不得對外發布；對外發布的信息，應與公司已披露的相關信息保持一致”，確保公司信息披露的及時性、一致性。三是優化業務流程。三是優化業務流程。一方面，督促公司行政部等部門持續完善公司應急管理機制，優化公司重大、敏感等信息傳遞業務流程，對難以

189、確定是否涉及信息披露事項的，應及時與董辦人員溝通；另一方面，要求董辦人員密切關注、跟蹤日常事務中的重大事項，及時掌握進展情況，確保公司信息披露及時、真實、準確、完整。四是強化業務學四是強化業務學習。習。督促董辦人員持續加強信息披露法律法規學習，邀請信息披露專家進行專題培訓、以案說法、現場指導，并就日常信息披露工作中遇到的問題進行針對性輔導，不斷提升相關人員信息披露業務水平。2.整改責任人：整改責任人：公司董事長、董事會秘書。3.整改期限：整改期限：已完成整改，今后將按規定持續規范執行。董事、監事、高級管理人員、持股 5%以上的股東違規買賣公司股票情況適用 不適用十三、公司及其控股股東、實際控制

190、人的誠信狀況十三、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況適用 不適用十四、重大關聯交易十四、重大關聯交易1、與日常經營相關的關聯交易、與日常經營相關的關聯交易適用 不適用公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易、資產或股權收購、出售發生的關聯交易適用 不適用公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。3、共同對外投資的關聯交易、共同對外投資的關聯交易適用 不適用公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。4、關聯債權債務往來、關聯債權債務往來適用 不適用公司報告期不存在關聯債權債務往來。5、與存在關聯關系的財務公司的往來情況、與存在關聯關系的財務公司的往

191、來情況適用 不適用公司與存在關聯關系的財務公司與關聯方之間不存在存款、貸款、授信或其他金融業務。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文616、公司控股的財務公司與關聯方的往來情況、公司控股的財務公司與關聯方的往來情況適用 不適用公司控股的財務公司與關聯方之間不存在存款、貸款、授信或其他金融業務。7、其他重大關聯交易、其他重大關聯交易適用 不適用公司報告期無其他重大關聯交易。十五、重大合同及其履行情況十五、重大合同及其履行情況1、托管、承包、租賃事項情況、托管、承包、租賃事項情況（1）托管情況托管情況適用 不適用公司報告期不存在托管情況。（2）承包情況承包情況適用 不適用公司報告期不

192、存在承包情況。（3）租賃情況租賃情況適用 不適用公司報告期不存在租賃情況。2、重大擔保、重大擔保適用 不適用單位：萬元公司及其子公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）擔保對象名稱擔保額度相關公告披露日期擔保額度實際發生日期實際擔保金額擔保類型擔保物（如有）反擔保情況（如有）擔保期是否履行完畢是否為關聯方擔保不適用報告期內審批的對外擔保額度合計（A1）報告期內對外擔保實際發生額合計（A2）0報告期末已審批的對外擔保額度合計（A3）報告期末實際對外擔保余額合計（A4）0公司對子公司的擔保情況冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文62擔保對象名稱擔保額度相關公告披露日期擔保額度實際發生

193、日期實際擔保金額擔保類型擔保物（如有）反擔保情況（如有）擔保期是否履行完畢是否為關聯方擔保廣東天昊藥業有限公司2023年06月 26日18,000質押、連帶責任保證連帶責任保證擔保；公司持有的天昊藥業100%股權質押擔保、公司持有的中昊藥業53.0256%股權質押擔保。無債務履行期限屆滿之日起三年否是報告期內審批對子公司擔保額度合計（B1）報告期內對子公司擔保實際發生額合計（B2）18,000報告期末已審批的對子公司擔保額度合計（B3）報告期末對子公司實際擔保余額合計（B4）18,000子公司對子公司的擔保情況擔保對象名稱擔保額度相關公告披露日期擔保額度實際發生日期實際擔保金額擔保類型擔保物（

194、如有）反擔保情況（如有）擔保期是否履行完畢是否為關聯方擔保不適用報告期內審批對子公司擔保額度合計（C1）報告期內對子公司擔保實際發生額合計（C2）0報告期末已審批的對子公司擔保額度合計（C3）報告期末對子公司實際擔保余額合計（C4）0公司擔?？傤~（即前三大項的合計）報告期內審批擔保額度合計（A1+B1+C1）報告期內擔保實際發生額合計（A2+B2+C2）18,000報告期末已審批的擔保額度合計（A3+B3+C3）報告期末實際擔保余額合計（A4+B4+C4）18,000實際擔?？傤~（即 A4+B4+C4）占公司凈資產的比例34.58%其中：為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的余額（D）0直接或

195、間接為資產負債率超過 70%的被擔保對象提供的債務擔保余額（E）0冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文63擔?？傤~超過凈資產 50%部分的金額（F）0上述三項擔保金額合計（D+E+F）0對未到期擔保合同，報告期內發生擔保責任或有證據表明有可能承擔連帶清償責任的情況說明（如有）無違反規定程序對外提供擔保的說明（如有）無采用復合方式擔保的具體情況說明采用復合方式擔保的具體情況說明公司全資子公司天昊藥業向交通銀行股份有限公司中山分（支）行申請人民幣壹億捌仟萬元整（180,000,000.00）銀行貸款。公司為天昊藥業此次貸款提供連帶責任保證擔保，同時以公司持有的天昊藥業、中昊藥業的股權

196、做質押擔保。擔保的主要內容：（一）保證合同債權人：交通銀行股份有限公司中山分（支）行；被擔保的債務人：廣東天昊藥業有限公司；保證人：冠昊生物科技股份有限公司；擔保金額：人民幣壹億捌仟萬元整（180,000,000.00）；擔保范圍：為主合同項下本金及利息、復利、罰息、違約金、損害賠償金、質權人保管質物和實現債權的費用；擔保方式：連帶責任保證擔保；擔保期限：債務履行期限屆滿之日起三年。（二）股權質押合同質權人：交通銀行股份有限公司中山分（支）行；被擔保的債務人：廣東天昊藥業有限公司；出質人：冠昊生物科技股份有限公司；擔保金額：人民幣壹億捌仟萬元整（180,000,000.00）；擔保范圍：為主合

197、同項下本金及利息、復利、罰息、違約金、損害賠償金、質權人保管質物和實現債權的費用；擔保方式：公司持有的天昊藥業 100%股權質押擔保、公司持有的中昊藥業 53.0256%股權質押擔保；擔保期限：債務履行期限屆滿之日起三年。3、委托他人進行現金資產管理情況、委托他人進行現金資產管理情況（1）委托理財情況委托理財情況適用 不適用公司報告期不存在委托理財。（2）委托貸款情況委托貸款情況適用 不適用公司報告期不存在委托貸款。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文644、其他重大合同、其他重大合同適用 不適用合同訂立公司方名稱合同訂立對方名稱合同標的合同簽訂日期合同涉及資產的賬面價值（萬元）

198、（如有）合同涉及資產的評估價值（萬元）（如有）評估機構名稱（如有）評估基準日（如有）定價原則交易價格（萬元）是否關聯交易關聯關系截至報告期末的執行情況披露日期披露索引廣東天昊藥業有限公司中鐵十四局集團華南工程有限公司天昊中山醫藥科技項目建設項目2023年 05月 23日不適用以市場價格為依據15,974.27否廣東天昊藥業有限公司系公司全資子公司尚未完工，正按計劃進行不適用十六、其他重大事項的說明十六、其他重大事項的說明適用 不適用公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。十七、公司子公司重大事項十七、公司子公司重大事項適用 不適用1、天昊藥業投資建設天昊中山醫藥科技項目，在報告期內已取得建筑工

199、程施工許可證，正有序建設中。2、珠海祥樂涉及仲裁事項（案號：HKIAC/A23008），仲裁改期審理，預計于 2024 年 4 月 22日至 24日在香港國際仲裁中心召開該仲裁的開庭審理。3、北京文豐涉及借款合同糾紛訴訟（案號：（2023）冀 0209民初 177 號），案件已結案，執行付款 1030萬元。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文65第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況一、股份變動情況一、股份變動情況1、股份變動情況、股份變動情況單位：股本次變動前本次變動增減（，）本次變動后數量比例發行新股送股公積金轉股其他小計數量比例一、有限售條件股份21,6190.

200、01%0000021,6190.01%1、國家持股00.00%0000000.00%2、國有法人持股00.00%0000000.00%3、其他內資持股21,6190.01%0000021,6190.01%其中：境內法人持股00.00%0000000.00%境內自然人持股21,6190.01%0000021,6190.01%4、外資持股00.00%0000000.00%其中：境外法人持股00.00%0000000.00%境外自然人持股00.00%0000000.00%二、無限售條件股份265,134,08299.99%00000265,134,08299.99%1、人民幣普通股265,134,0

201、8299.99%00000265,134,08299.99%2、境內上市的外資股00.00%0000000.00%3、境外上市的外資股00.00%0000000.00%4、其00.00%0000000.00%冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文66他三、股份總數265,155,701100.00%00000265,155,701100.00%股份變動的原因適用 不適用股份變動的批準情況適用 不適用股份變動的過戶情況適用 不適用股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響適用 不適用公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他

202、內容適用 不適用2、限售股份變動情況、限售股份變動情況適用 不適用二、證券發行與上市情況二、證券發行與上市情況1、報告期內證券發行（不含優先股）情況、報告期內證券發行（不含優先股）情況適用 不適用2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明適用 不適用3、現存的內部職工股情況、現存的內部職工股情況適用 不適用三、股東和實際控制人情況三、股東和實際控制人情況1、公司股東數量及持股情況、公司股東數量及持股情況單位：股報告期末普通股股東總數30,874年度報告披露日前上一月末普通股股東總數30,247報告期末表決權

203、恢復的優先股股東總數（如有）（參見注 9）0年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先股股東總數（如有）（參見注 9）0持有特別表決權股份的股東總數（如有）0持股 5%以上的股東或前 10名股東持股情況（不含通過轉融通出借股份）股東名股東性持股比報告期末報告期內持有有持有無限售條件質押、標記或凍結情況冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文67稱質例持股數量增減變動情況限售條件的股份數量的股份數量股份狀態數量廣東知光生物科技有限公司境內非國有法人20.76%55,044,8220055,044,822質押40,394,822凍結40,394,822北京世紀天富創業投資中心（有限合伙）境

204、內非國有法人5.80%15,366,2660015,366,266不適用0蔣仕波境內自然人1.87%4,958,440004,958,440不適用0華融國際信托有限責任公司-華融匯盈 32號證券投資單一資金信托其他1.55%4,110,000004,110,000不適用0李珊境內自然人1.24%3,293,995-170,60003,293,995不適用0王漢強境外自然人1.19%3,143,60090,50003,143,600不適用0萬美琴境內自然人0.66%1,748,900755,60001,748,900不適用0邱金蘭境內自然人0.55%1,448,8001,448,80001,44

205、8,800不適用0苗文成境內自然人0.51%1,346,6002,30001,346,600不適用0光大證券股份有限公司國有法人0.46%1,209,6941,034,69401,209,694不適用0戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10名股東的情況（如有）（參見注 4）不適用上述股東關聯關系或一致行動的說明張永明、林玲夫婦是公司的實際控制人，其通過廣東知光生物科技有限公司、北京世紀天富創業投資中心（有限合伙）間接持有公司股份；除此之外公司未知其它股東間是否存在關聯關系，也未知其他股東是否屬于上市公司持股變動信息披露管理辦法中規定的一致行動人。上述股東涉及委托/受托表決權、放棄表決權情況

206、的說明不適用前 10名股東中存在回購專戶的特別說明（如有）（參見注 10）不適用前 10名無限售條件股東持股情況冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文68股東名稱報告期末持有無限售條件股份數量股份種類股份種類數量廣東知光生物科技有限公司55,044,822人民幣普通股55,044,822北京世紀天富創業投資中心（有限合伙）15,366,266人民幣普通股15,366,266蔣仕波4,958,440人民幣普通股4,958,440華融國際信托有限責任公司-華融匯盈 32號證券投資單一資金信托4,110,000人民幣普通股4,110,000李珊3,293,995人民幣普通股3,293,9

207、95王漢強3,143,600人民幣普通股3,143,600萬美琴1,748,900人民幣普通股1,748,900邱金蘭1,448,800人民幣普通股1,448,800苗文成1,346,600人民幣普通股1,346,600光大證券股份有限公司1,209,694人民幣普通股1,209,694前 10名無限售流通股股東之間，以及前 10名無限售流通股股東和前 10名股東之間關聯關系或一致行動的說明張永明、林玲夫婦是公司的實際控制人，其通過廣東知光生物科技有限公司、北京世紀天富創業投資中心（有限合伙）間接持有公司股份；除此之外公司未知其它股東間是否存在關聯關系，也未知其他股東是否屬于上市公司持股變動信

208、息披露管理辦法中規定的一致行動人。參與融資融券業務股東情況說明（如有）（參見注 5）公司股東北京世紀天富創業投資中心（有限合伙）通過東興證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶持有 15,366,266 股；公司股東李珊除通過普通證券賬戶持有 3,700股外，還通過浙商證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶持有 3,290,295股，實際合計持 3,293,995股；公司股東王漢強除通過普通證券賬戶持有 1,437,000股外，還通過中國銀河證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶持有 1,706,600股，實際合計持 3,143,600股；公司股東邱金蘭通過海通證券股份有限公司客戶信用交易

209、擔保證券賬戶持有 1,448,800股。前十名股東參與轉融通業務出借股份情況適用 不適用前十名股東較上期發生變化適用 不適用公司是否具有表決權差異安排適用 不適用公司前 10名普通股股東、前 10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易。是 否公司前 10名普通股股東、前 10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。2、公司控股股東情況、公司控股股東情況控股股東性質：自然人控股冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文69控股股東類型：法人控股股東名稱法定代表人/單位負責人成立日期組織機構代碼主要經營業務廣東知光生物科技有限公司張永偉2003年 09月 16日9

210、144040075347637XX生物材料及生物醫學工程材料、健康食品的研究及技術咨詢；批發貿易（不含危險化學品）?？毓晒蓶|報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況不適用控股股東報告期內變更適用 不適用公司報告期控股股東未發生變更。3、公司實際控制人及其一致行動人、公司實際控制人及其一致行動人實際控制人性質：境內自然人實際控制人類型：自然人實際控制人姓名與實際控制人關系國籍是否取得其他國家或地區居留權張永明本人中國否林玲一致行動（含協議、親屬、同一控制）中國否主要職業及職務張永明先生：冠昊生物科技股份有限公司法定代表人、董事長；控股股東廣東知光生物科技有限公司經理。林玲女士：控股股東廣

211、東知光生物科技有限公司監事。過去 10年曾控股的境內外上市公司情況張永明先生是深交所主板上市公司奧特佳新能源科技股份有限公司（證券代碼：002239）的實際控制人。實際控制人報告期內變更適用 不適用公司報告期實際控制人未發生變更。公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文70適用 不適用4、公司控股股東或第一大股東及其一致行動人累計質押股份數量占其所持公司股份數量比例達到、公司控股股東或第一大股東及其一致行動人累計質押股份數量占其所持公司股份數量比例達到 80%適用 不適用5、其他持股在、其他持股在

212、 10%以上的法人股東以上的法人股東適用 不適用6、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況適用 不適用四、股份回購在報告期的具體實施情況四、股份回購在報告期的具體實施情況股份回購的實施進展情況適用 不適用采用集中競價交易方式減持回購股份的實施進展情況適用 不適用冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文71第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況適用 不適用報告期公司不存在優先股。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文72第九節第九節 債券相關情況債券相關情況適用 不適用冠昊生物科技股份有限公

213、司 2023 年年度報告全文73第十節第十節 財務報告財務報告一、審計報告一、審計報告審計意見類型標準的無保留意見審計報告簽署日期2024年 03月 05日審計機構名稱大信會計師事務所（特殊普通合伙）審計報告文號大信審字2024第 29-00003 號注冊會計師姓名黎程、黃穎審計報告正文審計報告審計報告大信審字2024第 29-00003 號冠昊生物科技股份有限公司全體股東：冠昊生物科技股份有限公司全體股東：一、審計意見一、審計意見我們審計了冠昊生物科技股份有限公司（以下簡稱“貴公司”或“冠昊生物”）的財務報表，包括 2023 年 12 月 31日的合并及母公司資產負債表，2023年度的合并及

214、母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表，以及財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了貴公司 2023 年 12 月 31日的合并及母公司財務狀況以及 2023年度的合并及母公司經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎二、形成審計意見的基礎我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于貴公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基

215、礎。三、關鍵審計事項三、關鍵審計事項關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。（一）收入確認1.事項描述冠昊生物 2023 年度營業收入 4.04 億元，同比上升 7.13%。其中醫療器械收入同比上升 1.01%，藥品收入同比上升43.91%，細胞技術服務收入同比上升 24.28%。營業收入作為冠昊生物的關鍵績效指標之一，存在可能被管理層操控以實現目標或預期的固有風險，因此，我們將營業收入的真實性和截止準確性認定為關鍵審計事項。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文

216、74收入確認的會計政策詳見“五、重要會計政策及會計估計”之（25）。收入的構成詳見“七、合并財務報表項目注釋”之（35）。2.審計應對（1）了解、評價并測試與收入確認相關的關鍵內部控制的設計和運行的有效性；（2）執行其他實質性分析程序，包括對營業收入結構、成本和毛利率執行分析程序，識別重大或異常波動，并查明變動原因；（3）檢查代表性銷售合同或訂單，識別與商品控制權轉移相關的關鍵條款與條件，評價貴公司收入確認時點是否符合企業會計準則的要求；（4）選取樣本，檢查合同或銷售訂單、出庫單、物流單據、簽收記錄、銷售發票、收款記錄等支持性證據；（5）選取樣本，對交易發生額、應收賬款余額實施函證程序；（7）

217、獲取產品退換貨的記錄并進行檢查，確認是否存在影響收入確認的重大異常退換貨情況；（8）結合期末存貨監盤程序和檢查期后發貨情況等，實施截止性測試。（二）應收賬款壞賬準備1.事項描述截止 2023 年 12 月 31 日，冠昊生物應收賬款余額 9,605.14 萬元，同比下降 4.11%；壞賬準備金額 3,490.88 萬元，同比上升 23.83%。由于應收賬款不能按期收回或無法收回而發生壞賬對財務報表影響較為重大，且壞賬準備的計提還涉及管理層的重大估計和判斷。因此，我們將應收賬款的壞賬準備認定為關鍵審計事項。應收賬款相關會計政策詳見“五、重要會計政策及會計估計”之（12）。應收賬款情況詳見“七、合

218、并財務報表項目注釋”之（2）。2.審計應對（1）了解、評價并測試與應收賬款管理相關的關鍵內部控制的設計和運行的有效性；（2）分析確認應收賬款壞賬準備會計估計的合理性，包括確定應收賬款組合的依據、預期信用損失率和單項評估的應收賬款進行減值測試的判斷等；（3）獲取并檢查應收賬款明細表和賬齡分析表、壞賬準備計提表并結合應收賬款函證及期后回款檢查，確認應收賬款壞賬準備計提的合理性；（4）對長期掛賬的應收賬款進行核查，了解應收賬款形成原因，計算分析其風險敞口，核查確認應收賬款壞賬計提充分性；（5）對應收賬款實施函證，并結合期后檢查等程序確認資產負債表日應收賬款金額的真實性和準確性。四、其他信息四、其他信

219、息貴公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括貴公司 2023年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見并不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任五、管理層和治理層對財務報表的責任管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表

220、，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文75在編制財務報表時，管理層負責評估貴公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算貴公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督貴公司的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任六、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重

221、大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。（三）

222、評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對貴公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致貴公司不能持續經營。（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（六）就貴公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、恰當

223、的審計證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾

224、利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。大信會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：（項目合伙人）中 國 北 京中國注冊會計師：黎程中國注冊會計師：黃穎二二四年三月五日冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文76二、財務報表二、財務報表財務附注中報表的單位為：元1、合并資產負債表、合并資產負債表編制單位：冠昊生物科技股份有限公司單位：元項目2023年 12月 31日2023年 1月 1日流動資產：貨幣資金105,136,100.60126,280,098.24結算備付金拆出資金交易性金融資產衍生金融資產應收票據應收賬款61,142,630.8371,975,751

225、.81應收款項融資預付款項7,215,658.5424,849,361.78應收保費應收分保賬款應收分保合同準備金其他應收款13,363,635.038,740,378.78其中：應收利息應收股利買入返售金融資產存貨71,601,478.4161,677,363.08合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產8,818,365.315,366,431.66流動資產合計267,277,868.72298,889,385.35非流動資產：發放貸款和墊款債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資16,925,116.8317,405,650.77其他權益工具投資15,154,545.45

226、15,154,545.45其他非流動金融資產投資性房地產9,014,366.41固定資產161,957,544.86182,733,626.53在建工程73,991,443.332,802,394.67冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文77生產性生物資產油氣資產使用權資產16,089,869.5929,061,960.37無形資產78,660,393.5487,491,878.30開發支出20,473,785.2615,602,860.80商譽長期待攤費用3,693,020.387,975,096.48遞延所得稅資產14,966,060.5513,155,406.39其他非流動

227、資產390,884.48非流動資產合計411,317,030.68371,383,419.76資產總計678,594,899.40670,272,805.11流動負債：短期借款24,519,463.7749,048,124.87向中央銀行借款拆入資金交易性金融負債衍生金融負債應付票據應付賬款29,323,170.622,164,462.63預收款項合同負債21,972,595.4028,289,802.57賣出回購金融資產款吸收存款及同業存放代理買賣證券款代理承銷證券款應付職工薪酬17,836,628.5017,955,152.24應交稅費8,124,112.7916,298,602.56其他

228、應付款63,555,990.4565,772,805.88其中：應付利息應付股利應付手續費及傭金應付分保賬款持有待售負債一年內到期的非流動負債6,073,196.537,493,332.43其他流動負債1,311,058.671,966,952.44流動負債合計172,716,216.73188,989,235.62非流動負債：保險合同準備金長期借款12,015,033.34應付債券其中：優先股永續債冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文78租賃負債12,059,620.6822,519,377.50長期應付款長期應付職工薪酬預計負債遞延收益20,646,814.6222,847,

229、704.79遞延所得稅負債4,896,968.284,972,989.92其他非流動負債非流動負債合計49,618,436.9250,340,072.21負債合計222,334,653.65239,329,307.83所有者權益：股本265,155,701.00265,155,701.00其他權益工具其中：優先股永續債資本公積600,268,565.98600,268,565.98減：庫存股其他綜合收益-46,462,910.94-50,707,121.89專項儲備盈余公積47,110,231.5243,851,701.31一般風險準備未分配利潤-345,477,748.45-373,225,

230、016.82歸屬于母公司所有者權益合計520,593,839.11485,343,829.58少數股東權益-64,333,593.36-54,400,332.30所有者權益合計456,260,245.75430,943,497.28負債和所有者權益總計678,594,899.40670,272,805.11法定代表人：張永明主管會計工作負責人：張偉坤會計機構負責人：張偉坤2、母公司資產負債表、母公司資產負債表單位：元項目2023年 12月 31日2023年 1月 1日流動資產：貨幣資金7,435,036.017,646,022.89交易性金融資產衍生金融資產應收票據應收賬款33,444,465

231、.9635,998,767.15應收款項融資預付款項2,625,020.00其他應收款277,678,138.67232,238,176.64其中：應收利息應收股利存貨15,375,535.9516,970,512.68合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文79其他流動資產544,474.111,922,430.88流動資產合計334,477,650.70297,400,930.24非流動資產：債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資376,475,341.14344,428,216.32其他權益工具投資15,000,000.0015,0

232、00,000.00其他非流動金融資產投資性房地產9,014,366.41固定資產113,151,996.34129,615,098.31在建工程2,542,364.882,542,364.88生產性生物資產油氣資產使用權資產無形資產16,639,274.9218,773,717.06開發支出商譽長期待攤費用2,398,695.932,764,544.13遞延所得稅資產11,120,019.2210,375,506.29其他非流動資產180,000.00非流動資產合計546,522,058.84523,499,446.99資產總計880,999,709.54820,900,377.23流動負債：

233、短期借款24,519,463.7749,048,124.87交易性金融負債衍生金融負債應付票據應付賬款95,745.6081,588.60預收款項合同負債2,912,644.976,938,447.55應付職工薪酬4,420,325.614,265,086.68應交稅費3,437,953.531,512,759.69其他應付款110,711,705.0957,399,351.07其中：應付利息應付股利持有待售負債一年內到期的非流動負債其他流動負債87,379.35208,153.43流動負債合計146,185,217.92119,453,511.89非流動負債：長期借款冠昊生物科技股份有限公司

234、 2023 年年度報告全文80應付債券其中：優先股永續債租賃負債長期應付款長期應付職工薪酬預計負債遞延收益20,646,814.6221,864,724.74遞延所得稅負債219,038.29245,094.39其他非流動負債非流動負債合計20,865,852.9122,109,819.13負債合計167,051,070.83141,563,331.02所有者權益：股本265,155,701.00265,155,701.00其他權益工具其中：優先股永續債資本公積517,060,773.29515,034,482.91減：庫存股其他綜合收益-42,500,000.00-42,500,000.00

235、專項儲備盈余公積47,920,081.8044,661,551.59未分配利潤-73,687,917.38-103,014,689.29所有者權益合計713,948,638.71679,337,046.21負債和所有者權益總計880,999,709.54820,900,377.233、合并利潤表、合并利潤表單位：元項目2023年度2022年度一、營業總收入404,178,697.25377,285,014.20其中：營業收入404,178,697.25377,285,014.20利息收入已賺保費手續費及傭金收入二、營業總成本360,489,232.61360,216,666.13其中：營業成本

236、84,366,507.0989,620,507.69利息支出手續費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險責任合同準備金凈額保單紅利支出分保費用冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文81稅金及附加4,367,281.134,245,340.28銷售費用166,536,462.51156,398,530.34管理費用55,366,142.2753,912,286.55研發費用44,503,865.8250,517,741.02財務費用5,348,973.795,522,260.25其中：利息費用1,782,364.354,112,175.22利息收入1,502,794.742,216,1

237、48.87加：其他收益6,184,116.1526,640,733.03投資收益（損失以“-”號填列）-3,640,197.33-11,001,916.51其中：對聯營企業和合營企業的投資收益-480,533.94-11,294,305.90以攤余成本計量的金融資產終止確認收益匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-9,278,234.44-6,512,871.75資產減值損失（損失以“-”號填列）-3,890,692.80-318,264,778.93資產處置收益（損失以“-”號填列）924,

238、105.5828,503.95三、營業利潤（虧損以“-”號填列）33,988,561.80-292,041,982.14加：營業外收入11,171.24386,511.08減：營業外支出1,910,538.58928,150.62四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）32,089,194.46-292,583,621.68減：所得稅費用11,016,656.9435,056,073.26五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）21,072,537.52-327,639,694.94（一）按經營持續性分類1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）21,072,537.52-326,637,892.23

239、2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-1,001,802.71（二）按所有權歸屬分類1.歸屬于母公司股東的凈利潤31,005,798.58-307,824,833.142.少數股東損益-9,933,261.06-19,814,861.80六、其他綜合收益的稅后凈額4,244,210.956,671,314.97歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額4,244,210.956,671,314.97（一）不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額2.權益法下不能轉損益的其他冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文82綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動4.企

240、業自身信用風險公允價值變動5.其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益4,244,210.956,671,314.971.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權投資信用減值準備5.現金流量套期儲備6.外幣財務報表折算差額4,244,210.956,671,314.977.其他歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額25,316,748.47-320,968,379.97歸屬于母公司所有者的綜合收益總額35,250,009.53-301,153,518.17歸屬于少數股東的綜合收益總額-9,933,261.06-

241、19,814,861.80八、每股收益（一）基本每股收益0.12-1.16（二）稀釋每股收益0.12-1.16本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0.00 元，上期被合并方實現的凈利潤為：0.00元。法定代表人：張永明主管會計工作負責人：張偉坤會計機構負責人：張偉坤4、母公司利潤表、母公司利潤表單位：元項目2023年度2022年度一、營業收入210,402,790.27178,383,507.48減：營業成本34,374,872.8017,050,904.77稅金及附加2,593,679.402,110,693.10銷售費用66,938,432.5258,663,41

242、3.84管理費用34,943,527.8831,076,674.32研發費用21,598,180.6519,835,427.60財務費用1,604,520.322,872,604.68其中：利息費用1,157,544.493,576,515.02利息收入128,379.581,506,856.75加：其他收益2,797,685.604,843,018.23投資收益（損失以“-”號填列）-479,165.56163,147,225.77其中：對聯營企業和合營企業的投資收益-479,165.56-1,852,774.23以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號冠昊生物科技股份有限公司

243、2023 年年度報告全文83填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-5,077,520.44-5,525,013.16資產減值損失（損失以“-”號填列）-2,389,631.67-422,948,544.35資產處置收益（損失以“-”號填列）2,030.0092.76二、營業利潤（虧損以“-”號填列）43,202,974.63-213,709,431.58加：營業外收入1,000.10240,302.67減：營業外支出560,764.64801,082.41三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）42,643,210.0

244、9-214,270,211.32減：所得稅費用10,057,907.974,801,069.38四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）32,585,302.12-219,071,280.70（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）32,585,302.12-219,071,280.70（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動4.企業自身信用風險公允價值變動5.其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益2

245、.其他債權投資公允價值變動3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權投資信用減值準備5.現金流量套期儲備6.外幣財務報表折算差額7.其他六、綜合收益總額32,585,302.12-219,071,280.70七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文845、合并現金流量表、合并現金流量表單位：元項目2023年度2022年度一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金427,705,643.21444,983,390.95客戶存款和同業存放款項凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構拆入資金凈增加額收到原保險合同

246、保費取得的現金收到再保業務現金凈額保戶儲金及投資款凈增加額收取利息、手續費及傭金的現金拆入資金凈增加額回購業務資金凈增加額代理買賣證券收到的現金凈額收到的稅費返還收到其他與經營活動有關的現金16,472,996.2017,840,397.20經營活動現金流入小計444,178,639.41462,823,788.15購買商品、接受勞務支付的現金60,265,249.7059,872,081.28客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業款項凈增加額支付原保險合同賠付款項的現金拆出資金凈增加額支付利息、手續費及傭金的現金支付保單紅利的現金支付給職工以及為職工支付的現金110,371,534.711

247、18,036,094.89支付的各項稅費46,558,795.3139,931,214.62支付其他與經營活動有關的現金172,833,231.76174,000,666.67經營活動現金流出小計390,028,811.48391,840,057.46經營活動產生的現金流量凈額54,149,827.9370,983,730.69二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金1,890,000.00取得投資收益收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額8,571.0033,238.38處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額2,800,000.00收到其他與投資活動有關的現金投資

248、活動現金流入小計2,808,571.001,923,238.38購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金53,918,686.0041,174,620.03投資支付的現金質押貸款凈增加額取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額支付其他與投資活動有關的現金771,908.93投資活動現金流出小計53,918,686.0041,946,528.96投資活動產生的現金流量凈額-51,110,115.00-40,023,290.58三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文85其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金取得借款收到的現金37,500

249、,000.0050,000,000.00收到其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流入小計37,500,000.0050,000,000.00償還債務支付的現金55,000,000.00107,100,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金1,205,338.923,679,421.59其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關的現金8,618,762.209,867,823.78籌資活動現金流出小計64,824,101.12120,647,245.37籌資活動產生的現金流量凈額-27,324,101.12-70,647,245.37四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

250、77,012.71694,392.22五、現金及現金等價物凈增加額-24,207,375.48-38,992,413.04加：期初現金及現金等價物余額120,315,780.95159,308,193.99六、期末現金及現金等價物余額96,108,405.47120,315,780.956、母公司現金流量表、母公司現金流量表單位：元項目2023年度2022年度一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金193,874,447.50192,616,035.50收到的稅費返還收到其他與經營活動有關的現金132,391,199.8694,591,089.28經營活動現金流入小計326,2

251、65,647.36287,207,124.78購買商品、接受勞務支付的現金5,042,979.627,276,848.96支付給職工以及為職工支付的現金38,408,793.9038,652,728.45支付的各項稅費18,200,852.0417,840,811.05支付其他與經營活動有關的現金163,940,848.58285,234,012.05經營活動現金流出小計225,593,474.14349,004,400.51經營活動產生的現金流量凈額100,672,173.22-61,797,275.73二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金取得投資收益收到的現金處置固定資產、無形資

252、產和其他長期資產收回的現金凈額8,571.0014,318.38處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額收到其他與投資活動有關的現金投資活動現金流入小計8,571.0014,318.38購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金616,704.57994,521.94投資支付的現金75,000,000.00取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額支付其他與投資活動有關的現金投資活動現金流出小計75,616,704.57994,521.94投資活動產生的現金流量凈額-75,608,133.57-980,203.56三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金取得借款收到的現金25,500,00

253、0.0050,000,000.00冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文86收到其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流入小計25,500,000.0050,000,000.00償還債務支付的現金50,000,000.0077,300,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金1,186,205.593,679,421.59支付其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流出小計51,186,205.5980,979,421.59籌資活動產生的現金流量凈額-25,686,205.59-30,979,421.59四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增加額-622,16

254、5.94-93,756,900.88加：期初現金及現金等價物余額1,681,705.6095,438,606.48六、期末現金及現金等價物余額1,059,539.661,681,705.607、合并所有者權益變動表、合并所有者權益變動表本期金額單位：元項目2023年度歸屬于母公司所有者權益少數股東權益所有者權益合計股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他小計優先股永續債其他一、上年期末余額265,155,701.00600,268,565.98-50,707,121.8943,851,701.31-373,258,637.63485,310,20

255、8.77-54,430,116.34430,880,092.43加：會計政策變更33,620.8133,620.8129,784.0463,404.85前期差錯更正其他二、本年期初余額265,155,701.00600,268,565.98-50,707,121.8943,851,701.31-373,225,016.82485,343,829.58-54,400,332.30430,943,497.28三、本期增減變動金額（減少以“”4,244,210.953,258,530.2127,747,268.3735,250,009.53-9,933,261.0625,316,748.47冠昊生物

256、科技股份有限公司 2023 年年度報告全文87號填列）（一）綜合收益總額4,244,210.9531,005,798.5835,250,009.53-9,933,261.0625,316,748.47（二）所有者投入和減少資本1所有者投入的普通股2其他權益工具持有者投入資本3股份支付計入所有者權益的金額4其他（三）利潤分配3,258,530.21-3,258,530.211提取盈余公積3,258,530.21-3,258,530.212提取一般風險準備3對所有者冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文88（或股東）的分配4其他（四）所有者權益內部結轉1資本公積轉增資本（或股本）2盈余

257、公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4設定受益計劃變動額結轉留存收益5其他綜合收益結轉留存收益6其他（五）專冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文89項儲備1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余額265,155,701.00600,268,565.98-46,462,910.9447,110,231.52-345,477,748.45520,593,839.11-64,333,593.36456,260,245.75上期金額單位：元項目2022年度歸屬于母公司所有者權益少數股東權益所有者權益合計股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分

258、配利潤其他小計優先股永續債其他一、上年期末余額265,155,701.00597,713,567.98-57,378,436.8643,851,701.31-65,421,980.87783,920,552.56-35,758,670.65748,161,881.91加：會計政策變更21,797.1921,797.1919,309.7141,106.90前期差錯更正其他二、本年期初余額265,155,701.00597,713,567.98-57,378,436.8643,851,701.31-65,400,183.68783,942,349.75-35,739,360.94748,202,9

259、88.81三、本期增減變動金額（減少以2,554,998.006,671,314.97-307,824,833.14-298,598,520.17-18,660,971.36-317,259,491.53冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文90“”號填列）（一）綜合收益總額6,671,314.97-307,824,833.14-301,153,518.17-19,814,861.80-320,968,379.97（二）所有者投入和減少資本2,554,998.002,554,998.001,153,890.443,708,888.441所有者投入的普通股2其他權益工具持有者投入資本

260、3股份支付計入所有者權益的金額4其他2,554,998.002,554,998.001,153,890.443,708,888.44（三）利潤分配1提取盈余公積2提取一般風險準備3冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文91對所有者（或股東）的分配4其他（四）所有者權益內部結轉1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4設定受益計劃變動額結轉留存收益5其他綜合收益結轉留存收益6其他冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文92（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余額265,155,701.00600,268,565.98-5

261、0,707,121.8943,851,701.31-373,225,016.82485,343,829.58-54,400,332.30430,943,497.288、母公司所有者權益變動表、母公司所有者權益變動表本期金額單位：元項目2023年度股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他所有者權益合計優先股永續債其他一、上年期末余額265,155,701.00515,034,482.91-42,500,000.0044,661,551.59-103,014,689.29679,337,046.21加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額265,155,

262、701.00515,034,482.91-42,500,000.0044,661,551.59-103,014,689.29679,337,046.21三、本期增減變動2,026,290.383,258,530.2129,326,771.9134,611,592.50冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文93金額（減少以“”號填列）（一）綜合收益總額32,585,302.1232,585,302.12（二）所有者投入和減少資本2,026,290.382,026,290.381所有者投入的普通股2其他權益工具持有者投入資本3股份支付計入所有者權益的金額4其他2,026,290.382

263、,026,290.38（三）利潤分配3,258,530.21-3,258,530.211提取盈余公積3,258,530.21-3,258,530.212對所有者（或股東）冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文94的分配3其他（四）所有者權益內部結轉1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4設定受益計劃變動額結轉留存收益5其他綜合收益結轉留存收益6其他（五）專項儲備1本期提冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文95取2本期使用（六）其他四、本期期末余額265,155,701.00517,060,773.29-42,500,000.0047

264、,920,081.80-73,687,917.38713,948,638.71上期金額單位：元項目2022年度股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他所有者權益合計優先股永續債其他一、上年期末余額265,155,701.00513,118,232.91-42,500,000.0044,661,551.59116,056,591.41896,492,076.91加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額265,155,701.00513,118,232.91-42,500,000.0044,661,551.59116,056,591.41896,492,

265、076.91三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）1,916,250.00-219,071,280.70-217,155,030.70（一）綜合收益總額-219,071,280.70-219,071,280.70冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文96（二）所有者投入和減少資本1,916,250.001,916,250.001所有者投入的普通股2其他權益工具持有者投入資本3股份支付計入所有者權益的金額4其他1,916,250.001,916,250.00（三）利潤分配1提取盈余公積2對所有者（或股東）的分配3其他（四）所有者權益內部結轉1資冠昊生物科技股份有限公司 2023 年

266、年度報告全文97本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4設定受益計劃變動額結轉留存收益5其他綜合收益結轉留存收益6其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余額265,155,701.00515,034,482.91-42,500,000.0044,661,551.59-103,014,689.29679,337,046.21冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文98三、公司基本情況三、公司基本情況（一）企業注冊地和總部地址冠昊生物科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）注冊地址為廣州市黃埔區玉巖路 12號，公司總部地址為廣

267、州市黃埔區玉巖路 12號。本公司系根據廣東省對外貿易經濟合作廳“關于股權并購設立外商投資股份制企業冠昊生物科技股份有限公司的批復”于粵外經貿字（2009）306 號文，由廣州知光生物科技有限公司（現更名為廣東知光生物科技有限公司）和睢天舒、許慧、冼麗賢等 27 名自然人共同發起設立的股份有限公司。公司的統一信用代碼：91440000707688515X。2011 年 7 月在深圳證券交易所創業板上市（交易代碼：300238）。（二）企業實際從事的主要經營活動公司核心業務為材料、藥業、細胞三大業務板塊。在材料領域，公司自主研發的一系列再生醫學材料，是指一類以動物組織為原料，經系列創新技術處理后，

268、具有良好的組織相容性，植入后不引起排斥反應，并能誘導機體組織生長的一類生物醫學材料。公司已上市的主要產品有生物型硬腦（脊）膜補片、B 型硬腦（脊）膜補片、胸普外科修補膜、無菌生物護創膜、艾瑞歐乳房補片，可廣泛應用于神經外科、胸普外科、皮膚科、骨科、整形美容科等。在藥業領域，主要產品本維莫德乳膏，可治療炎癥性和自身免疫性疾病，如銀屑病、特應性皮炎等。在細胞領域，主要有細胞儲存、細胞軟骨治療等。（三）財務報告已經董事會于 2024年 3月 5 日批準報出。四、財務報表的編制基礎四、財務報表的編制基礎1、編制基礎、編制基礎本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的企業

269、會計準則-基本準則和具體會計準則等規定（以下稱企業會計準則），并基于制定的重要會計政策和會計估計進行編制。2、持續經營、持續經營本公司對自報告期末起 12個月的持續經營能力進行了評估，未發現影響本公司持續經營能力的事項，本公司以持續經營為基礎編制財務報表是合理的。五、重要會計政策及會計估計五、重要會計政策及會計估計具體會計政策和會計估計提示：1.重要會計政策變更財政部于 2022 年發布了關于印發企業會計準則解釋第 16 號的通知，規定對于不是企業合并、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）、且初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易

270、（包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債并計入使用權資產的租賃交易，以及因固定資產等存在棄置義務而確認預計負債并計入相關資產成本的交易等，不適用豁免初始確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的規定，應當在交易發生時分別確認相應的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產。本公司于 2023年 1 月 1 日起執行該規定，對首次執行日租賃負債和使用權資產產生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異對比較報表及累積影響數進行了追溯調整。單位：元冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文99合并資產負債表項目變更前 2022年12月 31日余額變更后 2023年1 月 1日余額影響數資產負債表項目：遞延所得稅

271、資產13,092,001.5413,155,406.3963,404.85遞延所得稅負債4,972,989.924,972,989.92盈余公積43,851,701.3143,851,701.31未分配利潤-373,258,637.63-373,225,016.8233,620.81少數股東權益-54,430,116.34-54,400,332.3029,784.04利潤表項目：所得稅費用35,078,371.2135,056,073.26-22,297.95少數股東損益-19,825,336.13-19,814,861.8010,474.332.重要會計估計變更本公司本年度無重要會計估計變更

272、。1、遵循企業會計準則的聲明、遵循企業會計準則的聲明本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2023年 12月 31日的財務狀況、2023年度的經營成果和現金流量等相關信息。2、會計期間、會計期間本公司會計年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12月 31日止。3、營業周期、營業周期本公司以一年 12個月作為正常營業周期，并以營業周期作為資產和負債的流動性劃分標準。4、記賬本位幣、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。5、重要性標準確定方法和選擇依據、重要性標準確定方法和選擇依據適用 不適用項目重要性標準重要的單項計提壞賬準備的應收款項150萬元賬齡超過 1

273、 年以上的重要預付款項150萬元重要的在建工程項目期末金額 500萬元重要的資本化研發項目期末金額 500萬元賬齡超過 1 年以上的重要應付賬款及其他應付款期末金額 300萬元重要的非全資子公司非全資子公司收入金額占合并報表總收入5%重要的債務重組預計影響財務報表項目金額超過 300萬元重要的或有事項預計影響財務報表項目金額超過 500萬元的或有事項冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文100重要的合營企業或聯營企業中賬面價值占長期股權投資 10%以上6 6、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法1.同一控制下的企業合并同一控制

274、下企業合并形成的長期股權投資合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最終控制方合并財務報表中的凈資產的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。合并方以發行權益性工具作為合并對價的，按發行股份的面值總額作為股本。長期股權投資的初始投資成本與合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，應當調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。2.非同一控制下的企業合并對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值之和。非同一控制下企業合并中所取得的被

275、購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債，在購買日以公允價值計量。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，體現為商譽價值。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期營業外收入。7、控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法、控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法1.控制的判斷標準合并財務報表的合并范圍以控制作為基礎予以確定。具備以下三個要素的被投資單位，認定為對其控制：擁有對被投資單位的權力、因參與被投資單位的相關活動而享有可變回報、有能力運用對被投資單

276、位的權力影響回報金額。2.合并報表的編制方法（1）統一母子公司的會計政策、統一母子公司的資產負債表日及會計期間子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。（2）合并財務報表抵銷事項合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，已抵銷了本公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易。子公司所有者權益中不屬于本公司的份額，作為少數股東權益，在合并資產負債表中股東權益項目下以“少數股東權益”項目列示。子公司持有本公司的長期股權投資，視為本公司的庫存股，作為股東權益的減項，在合并資產負債表中股東權益項目下以“減：庫存

277、股”項目列示。（3）合并取得子公司會計處理對于同一控制下企業合并取得的子公司，視同該企業合并于自最終控制方開始實施控制時已經發生，從合并當期的期初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合并財務報表；對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整。（4）處置子公司的會計處理在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合并財務報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方

278、的控制權的，在編制合并財務報表時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文1018、合營安排分類及共同經營會計處理方法、合營安排分類及共同經營會計處理方法1.合營安排的分類合營安排分為共同經營和合營企業。未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營。單獨主體，是指具有單獨可辨認的財

279、務架構的主體，包括單獨的法人主體和不具備法人主體資格但法律認可的主體。通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業。相關事實和情況變化導致合營方在合營安排中享有的權利和承擔的義務發生變化的，合營方對合營安排的分類進行重新評估。2.共同經營的會計處理本公司為共同經營參與方，確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：確認單獨所持有的資產或負債，以及按份額確認共同持有的資產或負債；確認出售享有的共同經營產出份額所產生的收入；按份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認單獨所發生的費用，以及按份額確認共同經營發生的費用。本公司為對共同經營不享有共同控制的參與

280、方，如果享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負債，則參照共同經營參與方的規定進行會計處理；否則，按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。3.合營企業的會計處理本公司為合營企業合營方，按照企業會計準則第 2 號長期股權投資的規定對合營企業的投資進行會計處理；本公司為非合營方，根據對該合營企業的影響程度進行會計處理。9、現金及現金等價物的確定標準、現金及現金等價物的確定標準本公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。10、外幣業務和外幣報表

281、折算、外幣業務和外幣報表折算1.外幣業務折算本公司對發生的外幣交易，采用與交易發生日即期匯率折合本位幣入賬。資產負債表日外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損益或確認

282、為其他綜合收益。2.外幣財務報表折算本公司的子公司、合營企業、聯營企業等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需對其外幣財務報表折算后，再進行會計核算及合并財務報表的編報。資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率的近似匯率折算。折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目其他綜合收益下列示。外幣現金流量按照系統合理方法確定的，采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。處置境外經營時，與該境外經營有

283、關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。11、金融工具、金融工具1.金融工具的分類、確認和計量（1）金融資產冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文102根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，本公司將金融資產劃分為以下三類：以攤余成本計量的金融資產。管理此類金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。該類金融資產后續按照實際利率法確認利息收入。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。管理此類金融資產的

284、業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。該類金融資產后續按照公允價值計量，且其變動計入其他綜合收益，但按照實際利率法計算的利息收入、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益。將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，以公允價值計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益。在初始確認時，如果能消除或減少會計錯配，可以將金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。該指定一經做出，不得撤銷。對于非交易性權益工具投資，本公司可

285、在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。該類金融資產以公允價值進行后續計量，除獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當期損益外，其他相關利得和損失均計入其他綜合收益，且后續不轉入當期損益。（2）金融負債金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。該類金融負債以公允價值進行后續計量，形成的利得或損失計入當期損益。金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。以攤余成本計量的金融負債。該類金融負債采用實際利率法以攤余成本計

286、量。2.金融工具的公允價值的確認方法存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場，采用估值技術確定其公允價值。在有限情況下，如果用以確定公允價值的近期信息不足，或者公允價值的可能估計金額分布范圍很廣，而成本代表了該范圍內對公允價值的最佳估計的，該成本可代表其在該分布范圍內對公允價值的恰當估計。本公司利用初始確認日后可獲得的關于被投資方業績和經營的所有信息，判斷成本能否代表公允價值。3.金融工具的終止確認金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：（1）收取金融資產現金流量的合同權利終止；（2）金融資產已轉移，且符合終止確認條件。金融負債的現時義務全部或部分得以解除的

287、，終止確認已解除的部分。如果現有負債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現有負債的條款被實質性修改，終止確認現有金融負債，并同時確認新金融負債。以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。12、預期信用損失的確定方法及會計處理方法、預期信用損失的確定方法及會計處理方法1.預期信用損失的范圍本公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產（含應收款項，包括應收票據和應收賬款）、應收款項融資、租賃應收款、其他應收款進行減值會計處理并確認壞賬準備。2.預期信用損失的確定方法本公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產（含應收款項）、分類為以公允價值

288、計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（含應收款項融資）、租賃應收款、長期應收款進行減值會計處理并確認損失準備。本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否顯著增加，將金融工具發生信用減值的過程分為三個階段，對于不同階段的金融工具減值采用不同的會計處理方法：（1）第一階段，金融工具的信用風險自初始確認后未顯著增加的，本公司按照該金融工具未來 12個月的預期信用損失計量損失準備，并按照其賬面余額（即未扣冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文103除減值準備）和實際利率計算利息收入；（2）第二階段，金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加但未發生信用減值的，本公司

289、按照該金融工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備，并按照其賬面余額和實際利率計算利息收入；（3）第三階段，初始確認后發生信用減值的，本公司按照該金融工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備，并按照其攤余成本（賬面余額減已計提減值準備）和實際利率計算利息收入。（1）較低信用風險的金融工具計量損失準備的方法對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司可以不用與其初始確認時的信用風險進行比較，而直接做出該工具的信用風險自初始確認后未顯著增加的假定。如果金融工具的違約風險較低，債務人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人

290、履行其合同現金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。（2）應收款項、租賃應收款計量損失準備的方法本公司對于由企業會計準則第 14號收入規范的交易形成的應收款項（無論是否含重大融資成分），以及由企業會計準則第 21號租賃規范的租賃應收款，均采用簡化方法，即始終按整個存續期預期信用損失計量損失準備。根據金融工具的性質，本公司以單項金融資產或金融資產組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險，按照該應收款項的賬面金額與預期能收到的現金流量現值的差額，確定預期信用損失，如：已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。除了單項評估信用風險

291、的金融資產外，本公司基于相同風險特征將金融資產劃分為不同組別，在組合的基礎上評估信用風險，確定組合依據如下：應收賬款組合 1：合并范圍內關聯方款項應收賬款組合 2：賬齡分析組合劃分為組合 1 的應收賬款，此類應收款項歷年沒有發生壞賬的情況，一般不計提損失準備；對于劃分為組合 2 的應收賬款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款及應收票據賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。賬齡分析組合預期信用損失率如下：賬齡應收賬款預期信用損失率（%）1 年以內（含 1 年）1.001 至 2 年10.002 至 3 年30.003 至 4 年50.0

292、04 至 5 年80.005 年以上100.00如果有客觀證據表明某項應收款項、租賃應收款已經發生信用減值，則本公司對該應收款項、租賃應收款單項計提損失準備并確認預期信用損失計提損失準備。（3）其他金融資產計量損失準備的方法對于除上述以外的金融資產，如：債權投資、其他債權投資、其他應收款、除租賃應收款以外的長期應收款等，本公司按照一般方法，即“三階段”模型計量損失準備。本公司在計量金融工具發生信用減值時，評估信用風險是否顯著增加考慮了以下因素：預期將導致債務人履行其償債義務的能力發生顯著變化的業務、財務或外部經濟狀況的不利變化。債務人經營成果實際或預期的顯著變化。債務人所處的監管、經濟或技術環

293、境的顯著不利變化。作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|量的顯著變化。債務人預期表現和還款行為的顯著變化。逾期信息。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文104對信用風險顯著不同的其他金融資產單項評價信用風險，按照其他應收款的賬面金額與預期能收到的現金流量現值的差額，確定預期信用損失，如：已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基于相同風險特征將其他應收款劃分為不同組別，在組合的基礎上評估信用風險，確定組合依據如下：其他應收款組合 1：合并范圍內關聯方款項其他應收款組合 2：賬齡分析組合對于劃分為組合 1 的

294、其他應收款，此類其他應收款歷年沒有發生壞賬的情況，一般不計提損失準備；對于劃分為組合 2 的其他應收款，以賬齡作為信用風險特征的進行組合，并基于所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，計算預期信用損失。賬齡分析組合預期信用損失率如下：賬齡其他應收款預期信用損失率（%）1年以內（含 1 年）1.001至 2 年10.002至 3 年30.003至 4 年50.004至 5 年80.005年以上100.003.預期信用損失的會計處理方法為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化，本公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益，并

295、根據金融工具的種類，抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值或計入預計負債（貸款承諾或財務擔保合同）或計入其他綜合收益（以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資）。13、存貨、存貨1.存貨的分類存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。存貨主要包括原材料、包裝物、庫存商品、發出商品等。2.發出存貨的計價方法存貨發出時，采取加權平均法確定其發出的實際成本。3.存貨跌價準備的計提方法產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費

296、后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。除有明確證據表明資產負債表

297、日市場價格異常外，存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。本期期末存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。4.存貨的盤存制度本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文1055.低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法攤銷。14、合同資產和合同負債、合同資產和合同負債1.合同資產本公司將已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利(且該權利取決于時間流逝之外的其他因素)作為合同資產列示。合同資產的減值準備計提參照金融工具預期信用損失法。本公司對合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見“五、重要會計政

298、策及會計估計”之（12）。2.合同負債本公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。本公司將同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示。15、長期股權投資、長期股權投資1.初始投資成本確定對于企業合并取得的長期股權投資，如為同一控制下的企業合并，應當在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本；非同一控制下的企業合并，按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本；以支付現金取得的長期股權投資，初始投資成本為實際支付的購買價款；以發行權益性證券取得的長期股權投資，初始投資成本為發行權益性證券的公允價值

299、；通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照企業會計準則第 12 號債務重組的有關規定確定；非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，初始投資成本按照企業會計準則第 7 號非貨幣性資產交換的有關規定確定。2.后續計量及損益確認方法本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算，對聯營企業和合營企業的長期股權投資采用權益法核算。本公司對聯營企業的權益性投資，其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，本公司按照企業會計準則第 22號金融工具確認和計量的有關規定處理，并對其余部分采用權益法核算。3.

300、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據對被投資單位具有共同控制，是指對某項安排的回報產生重大影響的活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策，包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資產的購買和處置、研究與開發活動以及融資活動等；對被投資單位具有重大影響，是指當持有被投資單位 20%以上至 50%的表決權資本時，具有重大影響?；螂m不足 20%，但符合下列條件之一時，具有重大影響：在被投資單位的董事會或類似的權力機構中派有代表；參與被投資單位的政策制定過程；向被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴投資公司的技術或技術資料；與被投資單位之間發生重要交易。16、投資性房地產、投資性房

301、地產投資性房地產計量模式成本法計量折舊或攤銷方法本公司投資性房地產的類別，包括出租的土地使用權、出租的建筑物、持有并準備增值后轉讓的土地使用權。投資性房地產按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續計量。本公司投資性房地產中出租的建筑物采用年限平均法計提折舊，具體核算政策與固定資產部分相同。投資性房地產中出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權采用直線法攤銷，具體核算政策與無形資產部分相同。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文10617、固定資產、固定資產（1）確認條件確認條件固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。同

302、時滿足以下條件時予以確認：與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；該固定資產的成本能夠可靠地計量。（2）折舊方法折舊方法類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率房屋及建筑物年限平均法15-505%4.75%-1.90%機器設備年限平均法5-305%-10%19.0%0-3.00%電子設備年限平均法3-55%-10%31.67%-18.00%運輸設備年限平均法5-105%-10%19.00%-9.00%其他設備年限平均法3-55%-10%31.67%-18.00%18、在建工程、在建工程本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。預定可使用

303、狀態的判斷標準，應符合下列情況之一：固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成；已經試生產或試運行，并且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠正常運轉或營業；該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出，作為固定資產的入賬價值。所建造的固定資產在工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固

304、定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。19、借款費用、借款費用1.借款費用資本化的確認原則本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。2.資本化金額計算方法資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不包括在內。在購建或生產過程中發生

305、非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，應當暫停借款費用的資本化。借入專門借款，按照專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款按照累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為一般借款的加權平均利率；借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。實際利率法是根據借款實際利率計算其攤余折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率是借款在預期存續期間的未來現金流量，折現為該借款當前賬面價值所使用的利率。冠昊生物

306、科技股份有限公司 2023 年年度報告全文10720、無形資產、無形資產（1）使用壽命及其確定依據、估計情況、攤銷方法或復核程序使用壽命及其確定依據、估計情況、攤銷方法或復核程序本公司無形資產后續計量方法分別為：使用壽命有限無形資產采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整；使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行復核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：資產類別使用壽命（年）攤銷方法專利技術按專利保護年限國家法律法規或者合同約定

307、土地使用權50年土地使用權證使用年限軟件5-10年公司預計受益年限本公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定的無形資產確定為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命不確定的判斷依據為：來源于合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無明確使用年限；綜合同行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。每年年末，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，主要采取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行基礎復核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等。（2）研發支出的歸集范圍及相關會計處理方法研發支出的歸集范圍及相關會計處理方法本公司研發支出的范圍

308、主要依據公司的研究開發項目情況制定，主要包括：研發人員職工薪酬、直接投入費用、折舊費用與長期待攤費用、設計費用、裝備調試費、無形資產攤銷費用、委托外部研究開發費用、其他費用等。公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益；開發階段的支出，滿足確認為無形資產條件的轉入無形資產核算。研究階段指對技術的研究即針對動物組織處理的系列技術（組織固定技術、多方位除抗原技術、組織誘導技術、蛋白質力學改性技術等）的研究，對材料免疫和病毒的研究，為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查（含市場研究），以及產品設計及試制、可行性動物實驗注冊檢驗（工

309、業化制作、產品標準的制定、產品型式檢驗）、預臨床試驗（若需，包括臨床試驗、產品有效性與轉歸驗證的動物實驗）等所發生的應用研究、評價、最終選擇的支出，均屬于研究階段的支出。研究階段是為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查，為進一步開發活動進行技術基礎的準備，已進行的研究活動將來是否會轉入開發、開發后是否會形成無形資產等均具有較大的不確定性。其特點是具有計劃性、探索性，研究階段支出應當于發生時計入當期損益，予以費用化。財務部根據公司制訂的研究開發管理制度，根據項目的立項申請相關資料建立費用化項目，分科研項目及會計科目核算研究階段支出，并于月末轉入管理費用-研究費，計入當期損益。項目的立項、變更、

310、暫緩、終止及完成均需提供書面的資料，財務部根據相關書面資料進行相應會計處理。開發階段指利用已有的材料技術平臺和已完成研究階段的工作，在很大程度上具備了形成一項新產品或新技術的基本條件，在進行商業性生產或使用前，進行各種產品的注冊臨床試驗和申報注冊活動的支出，均屬于開發階段的支出。開發階段是在進行商業性生產或使用前將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等，開發階段支出應當單獨核算。同時從事多項開發活動的，所發生的支出應當按照合理的標準在各開發活動之間進行分配，并在發生時計入開發支出，予以資本化；無法合理分配的，應當計入當期損益，予以費用化。財務部

311、根據公司制訂的研究開發管理制度，對已達到開發階段的項目支出予以資本化，開發階段書面資料表現為取得第一例臨床開展的注冊通知書或 CRF 表（病例報告表）封面復印件。開發階段支出資本化的具體條件冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文108內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：a.完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；b.具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；c.無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；d.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完

312、成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；e.歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。公司需遵守深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第 10號-上市公司從事醫療器械業務的披露要求。公司需遵守深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 4 號創業板行業信息披露中的“醫療器械業務”的披露要求21、長期資產減值、長期資產減值長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、采用成本模式計量的生產性生物資產、油氣資產、無形資產等長期資產于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資

313、產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的

314、其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。22、長期待攤費用、長期待攤費用本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。長期待攤費用按費用項目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。23、職工薪酬、職工薪酬（1）短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益，企業會計準則要求或允許計入資產成本的除外。本公司發生的職工福利費，在實際發

315、生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。本公司為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，并確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文109（2）離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法本公司在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產

316、生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。（3）辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法本公司向職工提供辭退福利時，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。（4）其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，應當按照有關設定提存計劃的規定進行處理；除此外，根據設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。24、股份支付、股份支付

317、本公司股份支付包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定；不存在活躍市場的，采用估值技術確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在各個資產負債表日，根據最新取得的可行權人數變動、業績指標完成情況等后續信息，修正預計可行權的股票期權數量，并以此為依據確認各期應分攤的費用。對于跨越多個會計期間的期權費用，一般可以按照該期權在某會計期間內等待期長度占整個等待期長度的比例進行分攤

318、。25、收入、收入按照業務類型披露收入確認和計量所采用的會計政策本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。當本公司與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，本公司在客戶取得相關商品控制權時確認收入：（1）合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務；（2）該合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務（以下簡稱轉讓“商品”）相關的權利和義務；（3）該合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款；（4）該合同具有商業實質，即履行該合同將改變企業未來現金流量的風險、時間分布或金額；（5）本公司因向客戶轉讓商品而有權取得的對價很可能收回。在合同開始日不符合前述規定的合同，本公司對其進行持續評

319、估，并在其滿足規定時進行會計處理。對于不符合前述規定的合同，本公司只有在不再負有向客戶轉讓商品的剩余義務，且已向客戶收取的對價無需退回時，才能將已收取的對價確認為收入；否則，將已收取的對價作為負債進行會計處理。沒有商業實質的非貨幣性資產交換，不確認收入。對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，本公司考慮下列跡象：（1）本公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務。（2）本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文110（3）本公司已

320、將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。（4）本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬。（5）客戶已接受該商品。（6）其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。同類業務采用不同經營模式涉及不同收入確認方式及計量方法的情況本公司銷售商品收入分為代理分銷及服務配送兩種模式，銷售商品收入確認原則如下：（1）代理分銷模式：本公司與經銷商簽訂代理協議，通過經銷商分銷產品，經銷商分為一級經銷商、二級經銷商等，各級經銷商向下一級經銷商批發產品。經銷商按與本公司的協議價格訂購產品，經各地經銷商分銷配送，使產品進入醫院。這種銷售方式下，當收到經銷商貨款或承

321、兌匯票且貨物發出后確認銷售收入，或貨物發出并經經銷商驗收合格后確認銷售收入，經銷商在信用期內支付貨款。（2）服務配送模式：公司直接對部分重點醫院客戶（主要為信用度較高的三級甲等醫院）進行銷售，并通過服務商提供物流配送、市場調研、產品使用情況跟蹤等市場服務。這種銷售方式下公司根據醫院通知并通過服務商配送貨物至醫院，醫院在產品使用后通知公司開具發票，公司通過使用醫院反饋的植入記錄卡等資料確認產品已使用，據此開具發票并確認銷售收入。本公司租賃收入的確認原則：將租金在租期內按照直線法攤銷確認收入。26、合同成本、合同成本本公司的合同成本包括為取得合同發生的增量成本及合同履約成本。為取得合同發生的增量成

322、本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不會發生的成本。該成本預期能夠收回的，本公司將其作為合同取得成本確認為一項資產。本公司為履行合同發生的成本，不屬于存貨等其他企業會計準則規范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：1.該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由用戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；2.該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源；3.該成本預期能夠收回。與合同成本有關的資產的賬面價值高于下列兩項的差額時，本公司將超出部分計提減值準備并確認為資產減值損失：1.因轉讓與該資產相關的商品預期能夠取得的

323、剩余對價；2.為轉讓該相關商品估計將要發生的成本。27、政府補助、政府補助1.政府補助的類型及會計處理政府補助是指本公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產（但不包括政府作為所有者投入的資本）。政府補助為貨幣性資產的，應當按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，應當按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收入。政府文件明確規定用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助。政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政

324、府補助部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助確認為遞延收益。確認為遞延收益的金額，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文111除與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。本公司取得政策性優惠貸款貼息，財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行

325、以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用；財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關借款費用。2.政府補助確認時點政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。按照應收金額計量的政府補助，在期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時予以確認。除按照應收金額計量的政府補助外的其他政府補助，在實際收到補助款項時予以確認。28、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債1.根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項

326、目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，確定該計稅基礎為其差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。2.遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。如未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。3.對與子公司及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可

327、能不會轉回。對與子公司及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。29、租賃、租賃（1）作為承租方租賃的會計處理方法作為承租方租賃的會計處理方法在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認使用權資產和租賃負債，并在租賃期內分別確認折舊費用和利息費用。本公司在租賃期內各個期間采用直線法，將短期租賃和低價值資產租賃的租賃付款額計入當期費用。（1）使用權資產使用權資產，是指承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。在租賃期開始日。使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：租

328、賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；承租人發生的初始直接費用；承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。本公司使用權資產折舊采用年限平均法分類計提。對于能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產預計剩余使用壽命內計提折舊；對于無法合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本公司按照企業會計準則第 8 號資產減值的相關規定來確定使用權資產是否已發生減值并進行會計處理。（2）租賃負債租賃負債按照租

329、賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。租賃付款額包括：固定付款額（包括實質固定付款額），存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；取決于指數或比率的可變租賃付款額；根據承租人提供的擔保余值預計應支付的款項；購買選擇權的行權價格，前提是承租人合理確定將行使該選擇權；行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權；冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文112本公司采用增量借款利率作為折現率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入財務費用。該周期性利率是指公司所采用的折現率或修訂后的折現率。未納入租賃負債計量的可變租

330、賃付款額在實際發生時計入當期損益。當本公司對續租選擇權、終止租賃選擇權或者購買選擇權的評估結果發生變化的，則按變動后的租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值。當實質租賃付款額、擔保余值預計的應付金額或者取決于指數或比率的可變租賃付款額發生變動的，則按變動后的租賃付款額和原折現率計算的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值。（2）作為出租方租賃的會計處理方法作為出租方租賃的會計處理方法（1）經營租賃會計處理本公司在租賃期內各個期間采用直線法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。本公司將發生的與經營租賃有關的初始直接費用予以資本化，在租

331、賃期內按照與租金收入相同的確認基礎分期計入當期收益。（2）融資租賃會計處理本公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。本公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始入賬價值中。30、持有待售和終止經營、持有待售和終止經營本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：一是根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；二是出售極可能發生，即企業已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規定要求企業相關權力機構或者監管部門批

332、準后方可出售的，應當已經獲得批準。初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，應當將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。資產負債表中持有待售的非流動資產或持有待售的處置組中的資產列示為持有待售資產，持有待售的處置組中的負債列示為持有待售負債。終止經營是滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售類別：1.該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；2.該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或

333、一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；3.該組成部分是專為轉售而取得的子公司。31、重要會計政策和會計估計變更、重要會計政策和會計估計變更（1）重要會計政策變更重要會計政策變更適用 不適用單位：元會計政策變更的內容和原因受重要影響的報表項目名稱影響金額對首次執行日租賃負債和使用權資產產生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異對比較報表及累積影響數進行了追溯調整遞延所得稅資產63,404.85對首次執行日租賃負債和使用權資產產生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫未分配利潤33,620.81冠昊生物科技股份有限公司 2023 年年度報告全文113時性差異對比較報表及累積影響數進行了追溯調整對首次執行日租賃負債和使用權資產產生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異對比較報表及累積影響數進行了追溯調整少數股東權益29,784.04對首次執行日租賃負債和使用權資產產生的應納稅暫時性差異和可抵