定期報告-花溪科技：2019年年度報告.pdf

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1、 1 2019年度報告 花溪科技 NEEQ:872895 新鄉市花溪科技股份有限公司 Xinxiang Huaxi Technology Co.,Ltd.2 目 錄 第一節第一節 聲明與提示聲明與提示 .4 4 第二節第二節 公司概況公司概況 .7 7 第三節第三節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要 .9 9 第四節第四節 管理層討論與分析管理層討論與分析 .1313 第五節第五節 重要事項重要事項 .2525 第六節第六節 股本變動及股東情況股本變動及股東情況 .2929 第七節第七節 融資及利潤分配情況融資及利潤分配情況 .3131 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員及員工

2、情況董事、監事、高級管理人員及員工情況 .3333 第九節第九節 行業信息行業信息 .3535 第十節第十節 公司治理及內部控制公司治理及內部控制 .3636 第十一節第十一節 財務報告財務報告 .4141 3 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 花溪科技、公司、股份公司 指 新鄉市花溪科技股份有限公司 有限公司 指 新鄉市花溪機械制造有限公司 藍溪科技 指 新鄉市藍溪科技有限公司 眾匯科技 指 新鄉市眾匯科技中心（有限合伙）惠普農業 指 新鄉市惠普農業有限公司 關聯關系 指 公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員與其直接或間接控制的企業之間的關系，以及可能導致公司利潤轉移的其他

3、關系 主辦券商、開源證券 指 開源證券股份有限公司 股轉公司 指 全國中小企業股份轉讓系統 公司法 指 中華人民共和國公司法 公司章程 指 新鄉市花溪科技股份有限公司公司章程 三會 指 股東大會、董事會、監事會 三會議事規則 指 股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則 管理層 指 董事、監事、高級管理人員的統稱 高級管理人員 指 總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書的統稱 報告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本期期末、本期末 指 2019 年 12 月

4、31 日 上期期末、上期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 OEM 指 原廠委托制造，是受托廠商按來樣廠商之需求與授權，按照廠家特定的條件而產生。4 第一節第一節 聲明與提示聲明與提示【聲明】公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司負責人景建群、主管會計工作負責人張利萍及會計機構負責人（會計主管人員）張利萍保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了標準無保留意見的審計報告。

5、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。事項事項 是或否是或否 是否存在董事、監事、高級管理人員對年度報告內容異議事項或無法保證其真實、準確、完整 是 否 是否存在未出席董事會審議年度報告的董事 是 否 是否存在豁免披露事項 是 否 【重要風險提示表】【重要風險提示表】重要風險事項名稱重要風險事項名稱 重要風險重要風險事項事項簡要簡要描述描述 單一產品依賴的風險 報告期內，方型打捆機系列產品營業收入 81,898,344.58元,占公司營業收入的 79.18%比重較高，公司核心產品集中

6、，對單一產品存在重大依賴的風險。如果公司未來不能成功研發新產品或市場拓展情況不及預期，或者由于現有競爭對手產能擴張、新競爭者的加入、替代產品的出現等原因導致方型打捆機產品毛利率下滑，公司盈利水平將受到影響。自然災害風險 公司主營產品為系列秸稈打捆機械、玉米籽粒收獲割臺、青貯圓捆加工機組，受農業生產及收割季節性影響。未來如果遭遇嚴重異常的氣候，或自然災害的影響，將嚴重影響到農業生產者的作業和農產品收獲，從而影響到公司產品的銷售。實際控制人控制不當風險 公司的控股股東、實際控制人為孟凡偉。截至報告期末孟凡偉持有公司股份 2,000 萬股，持有的公司股份占股本總額的71.28%。同時，孟凡偉作為公司

7、的董事長，能直接參與公司重 5 大經營決策，能夠對公司實施絕對控制。若未來控股股東、實際控制人利用其實際控制地位，通過行使表決權對公司的經營決策、人事、財務等進行不當控制，可能給公司經營和其他少數權益股東利益帶來風險。部分土地及房屋建筑物尚未取得權屬證書 公司租賃新鄉市西工區花莊村村南、公司北邊、村河以南面積為 7.37 畝（4,913.33）集體建設用地，為生產經營在該宗土地上自建了房屋建筑物。根據獲嘉縣國土資源局出具的 證明，該宗土地的國有建設用地征收已經過審批，現正在征收過程中。截至本年報披露日，公司暫未取得該宗土地及地上建筑物的產權證書。公司存在未能競得該宗國有建設用地使用權及未能辦理

8、土地及地上房屋建筑物不動產權證書的風險。農機購置補貼政策變化風險 目前，我國農機補貼政策已經形成了較為成熟的運行模式，該政策對促進農機行業的發展起到了積極的推動作用，但如果國家取消農機補貼政策，或者對農機補貼政策作出大幅縮小等調整，將可能導致農機制造企業銷量、價格的顯著下降，從而對公司的收入和利潤造成不利影響。競爭加劇風險 目前，在國家重視農業經濟發展，以及農機補貼政策有利推動的背景下，農業機械制造企業發展勢頭迅猛，但整體相較國外生產企業，技術含量相對較低，產品多集中在中低端農機具產品上，在高端農機產品的制造上，與國外先進制造商仍然存在一定的差距。目前國內中低端農機產品競爭激烈，存在競爭加劇的

9、風險。高新技術企業稅收優惠政策變動風險 公司于 2016 年 12 月 1 日獲得高新技術企業證書，按15%的稅率繳納企業所得稅。若上述稅收政策期滿后，公司不再被相關部門認定為高新技術企業，或國家稅收優惠政策發生變化，公司將無法繼續享受優惠政策。因此，公司存在因稅收優惠政策變動而對未來經營業績造成不利影響的風險。本期重大風險是否發生重大變化：是 報告期內，公司曾存在三筆為非關聯方提供擔保的情形，其中：為新鄉市恒宇機電科技有限公司向中原銀行股份有限公司新鄉分行 60.00 萬元借款提供擔保，該筆借款于 2019 年 4 月 12 日到期；為河南 6 省好友電器有限公司向中原銀行股份有限公司新鄉分

10、行 40.00 萬元借款提供擔保，該筆借款于 2018 年 3月 23 日到期；為自然人馬長云向中原銀行股份有限公司新鄉分行 50.00 萬元借款提供擔保，該筆借款于 2018 年 8 月 30 日到期。2017 年 4 月 20 日實際控制人孟凡偉出具承諾：“股份公司成立后，本人作為公司控股股東和實際控制人，保證花溪科技不再為除藍溪科技外的其他公司或個人提供擔保，如果公司因承擔了有限公司階段公司對外擔保導致的擔保責任，本人愿意承擔相應的賠償責任。實際控制人孟凡偉履行了他的承諾，于 2019 年 8 月 30 日分別代償了新鄉市恒宇機電科技有限公司向中原銀行股份有限公司新鄉分行 60.00 萬

11、元借款、河南省好友電器有限公司向中原銀行股份有限公 司新鄉分行 40.00 萬元借款、自然人馬長云向中原銀行股份有限公司新鄉分行 50.00 萬元借款。出具的對外擔保承諾于 2019 年 8 月 31 日履行完畢。相比上期，公司本期減少了未來存在承擔對外擔保責任的風險。7 第二節第二節 公司概況公司概況 一、一、基本信息基本信息 公司中文全稱 新鄉市花溪科技股份有限公司 英文名稱及縮寫 Xinxiang Huaxi Technology Co.,Ltd.證券簡稱 花溪科技 證券代碼 872895 法定代表人 景建群 辦公地址 新鄉市西工區 二、二、聯系方式聯系方式 董事會秘書或信息披露事務負責

12、人 張利萍 職務 財務負責人、董事會秘書 電話 0373-4567628 傳真 0373-4567188 電子郵箱 公司網址 聯系地址及郵政編碼 河南省新鄉市西工區 453800 公司指定信息披露平臺的網址 公司年度報告備置地 公司董事會秘書辦公室 三、三、企業信息企業信息 股票公開轉讓場所 全國中小企業股份轉讓系統 成立時間 2008 年 3 月 7 日 掛牌時間 2018 年 8 月 8 日 分層情況 基礎層 行業（掛牌公司管理型行業分類）制造業（C）-專業設備制造業（C35）-農、林、牧、漁專用機械制造（C357）-機械化農業及園藝機具制造（C3572）主要產品與服務項目 公司的主營業務

13、是系列打捆機械、玉米籽粒收獲割臺、青貯圓捆加工機組等農業機械的研究開發、生產銷售和應用服務，以及為客戶提供 OEM 產品生產加工服務。普通股股票轉讓方式 集合競價轉讓 普通股總股本（股）28,060,000 優先股總股本（股）0 做市商數量 0 控股股東 孟凡偉 實際控制人及其一致行動人 孟凡偉 8 四、四、注冊情況注冊情況 項目項目 內容內容 報告期內報告期內是否變更是否變更 統一社會信用代碼 91410724671699465T 否 注冊地址 新鄉市西工區 否 注冊資本 28,060,000 否 五、五、中介機構中介機構 主辦券商 開源證券 主辦券商辦公地址 西安市高新區錦業路 1 號都市

14、之門 B 座 5 層 報告期內主辦券商是否發生變化 否 會計師事務所 亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）簽字注冊會計師姓名 王彥培、李珊珊 會計師事務所辦公地址 北京西城區車公莊大街 9 號 六、六、自愿自愿披露披露 適用 不適用 七、七、報告期后更新情況報告期后更新情況 適用 不適用 根據中國證監會以及全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司的相關要求及規定，2020 年 1 月 16日公司召開第一屆董事會第十七次會議，2020 年 2 月 7 日公司召開了 2020 年第一次臨時股東大會審議通過新鄉市花溪科技股份有限公司關于與中原證券股份有限公司解除持續督導協議的說明報告的議案；審議通過

15、新鄉市花溪科技股份有限公司關于與中原證券股份有限公司簽訂的終止持續督導協議的議案；審議通過關于擬與承接主辦券商簽訂的持續督導協議的議案；審議通過關于提請授權董事會全權辦理持續督導主辦券商變更相關事宜的議案。公司與中原證券簽署了附生效條件的持續督導解除協議書，并與開源證券股份有限公司簽署了附生效條件的持續督導協議書。全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司于 2020 年 3 月 9 日出具了關于對主辦券商和掛牌公司協商一致解除持續督導協議無異議的函，前述協議自該函出具之日起生效。9 第三節第三節 會計數據和會計數據和財務指標摘要財務指標摘要 一、一、盈利能力盈利能力 單位：元 本期本期 上年同期上

16、年同期 增減比例增減比例%營業收入 103,427,509.52 95,635,784.49 8.15%毛利率%37.33%42.43%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 17,760,275.83 15,981,758.81 11.13%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 16,297,810.68 14,949,438.12 9.02%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）25.63%29.76%-加權平均凈資產收益率%（歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）23.52%27.84%-基本每股收益 0.63 0.57 11.11%二、二、償債能力償

17、債能力 單位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增減比例增減比例%資產總計 104,300,206.62 106,538,235.78-2.10%負債總計 31,912,646.55 44,527,149.80-28.33%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 72,387,560.07 62,011,085.98 16.73%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 2.58 2.21 16.74%資產負債率%（母公司）29.59%37.47%-資產負債率%（合并）30.60%41.79%-流動比率 2.12 1.52-利息保障倍數 21.04 15.57-三、三、營運情況營運情況 單位：元 本期本期 上

18、年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額 16,520,547.77 16,730,438.63-1.25%應收賬款周轉率 3.99 4.67-存貨周轉率 5.89 4.37-四、四、成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%-2.10%28.77%-10 營業收入增長率%8.15%75.49%-凈利潤增長率%11.13%141.52%-五、五、股本情況股本情況 單位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增減比例增減比例%普通股總股本 28,060,000 28,060,000 0%計入權益的優先股數量 0 0 0%計入負債的優先股數

19、量 0 0 0%六、六、非經常性非經常性損益損益 單位：元 項目項目 金額金額 非流動性資產處置損益-9,976.80 計入當期損益的政府補助，但與企業正常經營業務密切相關，符合國家政策規定，按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 1,696,500.00 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-92,556.07 其他符合非經常性損益定義的損益項目 147,246.58 非經常性損益合計非經常性損益合計 1,741,213.71 所得稅影響數 278,748.56 少數股東權益影響額（稅后）0 非經常性非經常性損益凈額損益凈額 1,462,465.15 七、七、補充財務補充財務指標指標

20、適用 不適用 八、八、會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 單位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）調整重述前調整重述前 調整調整重述后重述后 調整重述前調整重述前 調整重述后調整重述后 貨幣資金 15,163,849.14 5,163,849.14 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 0 15,000,000.00 應收賬款 25,102,555.65 25,085,930.65 13,013,933.00 13,087,832.00 預付款項 6,445,

21、776.97 6,430,408.97 1,891,376.52 1,615,176.52 其他應收款 1,370,948.82 1,377,664.66 1,753,144.87 1,753,693.40 存貨 6,387,493.70 10,238,905.40 12,567,458.49 14,933,864.55 11 其他流動資產 5,287,882.07 287,882.07 流動資產合計 60,858,506.35 64,684,640.89 39,861,361.97 42,026,015.56 遞延所得稅資產 704,036.32 761,223.25 449,146.68

22、378,528.89 其他非流動資產 565,000.00 841,200.00 非流動資產合計 41,796,407.96 41,853,594.89 40,501,454.24 40,707,036.45 資產總計 102,654,914.31 106,538,235.78 80,362,816.21 82,733,052.01 應付職工薪酬 1,080,160.38 2,554,415.85 566,417.00 834,274.85 應交稅費 2,908,820.30 3,493,770.93 1,326,097.79 1,681,058.70 其他應付款 2,951,842.00 1

23、,635,325.75 551,165.14 320,763.51 流動負債合計 41,905,817.44 42,648,507.29 35,861,950.80 36,254,367.93 預計負債 0 1,878,642.51 0 1,089,913.81 非流動負債合計 0 1,878,642.51 0 1,089,913.81 負債合計 41,905,817.44 44,527,149.80 35,861,950.80 37,344,281.74 專項儲備 0 1,147,754.50 0 507,197.60 盈余公積 2,230,779.86 2,204,863.95 未分配利潤

24、 18,988,431.54 19,128,582.06 4,407,762.44 4,788,469.70 歸屬于母公司股東權益合計 60,749,096.87 62,011,085.98 44,500,865.41 45,388,770.27 股東權益合計 60,749,096.87 62,011,085.98 44,500,865.41 45,388,770.27 負債和股東權益總計 102,654,914.31 106,538,235.78 80,362,816.21 82,733,052.01 營業收入 95,447,764.23 95,635,784.49 營業成本 56,419,

25、792.49 55,062,091.96 33,622,655.52 31,763,447.06 稅金及附加 689,249.48 695,129.48 銷售費用 7,145,690.51 8,550,081.13 4,325,776.40 4,601,295.02 管理費用 7,726,371.47 7,939,407.47 財務費用 1,250,461.15 1,249,353.82 1,749,215.78 1,786,672.00 其他收益 0 1,205,200.00 資產減值損失-800,993.42-918,885.81-602,939.77-528,492.24 營業利潤 17

26、,347,476.34 18,358,305.45 6,053,074.95 7,673,756.10 營業外收入 1,249,300.00 44,100.00 利潤總額 18,567,192.03 18,372,821.14 6,079,208.99 7,699,890.14 所得稅費用 2,318,960.57 2,391,062.33 657,116.23 1,082,694.93 凈利潤 16,248,231.46 15,981,758.81 5,422,092.76 6,617,195.21 綜合收益總額 16,248,231.46 15,981,758.81 5,422,092.7

27、6 6,617,195.21 基本每股收益 0.58 0.57 0.23 0.30 稀釋每股收益 0.58 0.57 0.23 0.30 銷售商品、提供勞務收到的現金 94,293,586.89 76,983,062.60 收到其他與經營活動有關的現金 8,209,665.45 2,420,703.75 經營活動現金流入小計 102,503,252.34 79,403,766.35 12 購買商品、接受勞務支付的現金 57,480,815.94 37,374,960.17 支付給職工以及為職工支付的現金 10,023,588.08 9,981,030.90 支付的各項稅費 3,604,132.

28、45 3,566,724.87 支付其他與經營活動有關的現金 14,590,056.13 11,750,611.78 經營活動現金流出小計 85,698,592.60 62,673,327.72 經營活動產生的現金流量凈額 16,804,659.74 16,730,438.63 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 3,606,055.10 3,503,833.99 投資支付的現金 5,000,000.00 15,000,000.00 投資活動現金流出小計 8,606,055.10 18,503,833.99 投資活動產生的現金流量凈額-8,606,055.10-18,503,833

29、.99 收到其他與籌資活動有關的現金 815,479.95 17,182,579.95 籌資活動現金流入小計 18,815,479.95 35,182,579.95 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,261,757.40 1,229,757.40 支付其他與籌資活動有關的現金 125,559.00 16,552,659.00 3,579,723.99 4,179,723.99 籌資活動現金流出小計 20,257,316.40 36,652,416.40 35,165,069.38 35,765,069.38 籌資活動產生的現金流量凈額-1,441,836.45-1,469,836.45

30、20,320,135.20 19,720,135.20 現金及現金等價物凈增加額 6,756,768.19-3,243,231.81 7,462,292.83 6,862,292.83 期初現金及現金等價物余額 8,407,080.95 7,807,080.95 期末現金及現金等價物余額 15,163,849.14 4,563,849.14 8,407,080.95 7,807,080.95 13 第四節第四節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、一、業務業務概要概要 商業模式商業模式 1、根據全國中小企業股份轉讓系統公司制定的掛牌公司管理型行業分類指引，公司所屬行業為“機械化農業及園藝機具

31、制造”，代碼為 C3572；根據掛牌公司投資型行業分類指引，公司所屬行業為“建筑、農用機械與重型卡車”，代碼為 12101510。2、公司是以農業專用設備生產為主的機械制造企業，致力于為客戶提供玉米全程機械化收獲及秸稈綜合利用解決方案。公司的主營業務是系列打捆機械、玉米籽粒收獲割臺、青貯圓捆加工機組等農業機械的研究開發、生產銷售和應用服務，進出口貿易、以及為客戶提供 OEM 產品生產加工服務。3、公司生產模式：公司生產采用市場預測和訂單驅動相結合的生產模式，公司銷售部門會根據農機補貼政策、上年銷售情況、經銷商報送的年度銷售預測、市場調查等信息進行統計分析，形成年度銷售預測并制定年度銷售計劃。同

32、時，銷售部會將經銷商的臨時訂單情況反饋給生產部，并由生產部對產量進行調整。公司通過將有限的生產資源進行合理優化，以時點、階段將整體生產需求進行分解實施。這種生產方式能夠較好的適應農機產品行業較強的季節性特征及終端農民訂貨周期短的特點，保證銷售旺季供貨的及時性和穩定性，并在銷售淡季保持合理的庫存。4、公司銷售模式分為三種：一是公司直接向 OEM 客戶、二是公司直接銷售給經銷商；三是公司參與政府招投標實現銷售。公司加強營銷團隊，創新營銷模式，實施“雙品牌、雙團隊、多平臺、多機制”產品營銷形式，獲得更多市場份額，提升公司整體競爭力。5、公司研發模式：公司以自主研發為主，自設立之初即注重產品的研發升級

33、。公司技術人員長期跟蹤市場相關產品的信息，收集和整理同行業相關產品的發展信息，研判行業發展，制定適合公司的技術發展規劃。已取得發明專利 2 項、實用新型專利 12 項，以及正在申請的實用新型專利 2 項。報告期內，公司的商業模式較上年無重大變化。報告期內變化情況：報告期內變化情況：事項事項 是或是或否否 所處行業是否發生變化 是 否 主營業務是否發生變化 是 否 主要產品或服務是否發生變化 是 否 客戶類型是否發生變化 是 否 關鍵資源是否發生變化 是 否 銷售渠道是否發生變化 是 否 收入來源是否發生變化 是 否 14 商業模式是否發生變化 是 否 二、二、經營情況回顧經營情況回顧(一一)經

34、營經營計劃計劃 2019 年，面對激烈的競爭市場，公司在董事會的領導下，通過管理層和全體員工的共同努力，公司主營業務進一步夯實，各項經營指標均有提升。1、公司財務狀況 報告期內公司資產總額 104,300,206.62 元，較年初減少 2.10%；負債總額 31,912,646.55 元，較年初減少 28.33%。2、公司經營成果 報告期內公司實現營業收入 103,427,509.52 元，較上年同期增長 8.15%；營業成本 64,819,417.44元，較上年同期增長17.72%；營業利潤20,582,472.37元，較上年同期增長12.12%；凈利潤17,760,275.83元，較上年同

35、期增長 11.13%。報告期內，公司主營業務、主要產品和服務未有發生重大變化，核心技術團體穩定，未來公司將繼續加大研發投入，加大人才培育及儲備，不斷研發創新具有知識產權產品，以增強公司核心競爭力。(二二)財務分析財務分析 1.1.資產負債結構分析資產負債結構分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末與本期期本期期末與本期期初金額變動比例初金額變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 21,633,118.61 20.74%5,163,849.14 4.85%318.93%應收票據 1,130,500.00 1

36、.08%1,100,000.00 1.03%2.77%應收賬款 22,682,162.20 21.75%25,085,930.65 23.55%-9.58%存貨 11,760,370.96 11.28%10,238,905.40 9.61%14.86%投資性房地產 0.00 0.00%0.00 0.00%-長期股權投資 0 0.00%0 0.00%-固定資產 26,495,804.60 25.40%27,041,991.27 25.38%-2.02%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%無形資產 12,092,892.01 11.59%12,440,733.61 11.68%-2.

37、80%短期借款 15,022,595.84 14.40%18,000,000.00 16.90%-16.54%預收款項 1,569,417.00 1.50%11,342,415.76 10.65%-86.16%長期借款 0 0.00%0.00 0.00%總資產 104,300,206.62-106,538,235.78-2.10%15 資產負債項目重大變動原因資產負債項目重大變動原因：1、2019 年貨幣資金 21,633,118.61 元，比上年末增長 318.93%，原因為：報告期執行現款銷售政策貨款及時回收，另外收回往年的應收賬款，使貨幣資金增加。2、2019 年預收賬款比上年末減少 8

38、6.16%，原因為：2018 年 10 月在武漢全國農業機械展覽會上公司對產品優惠力度較大，吸引了經銷商收取了貨款定金形成較大預收賬款，而 2019 年未開展相關活動。2.2.營業情況營業情況分析分析(1)(1)利潤構成利潤構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 103,427,509.52-95,635,784.49-8.15%營業成本 64,819,417.44 62.67%55,062,091.96 57.57%17.72%

39、毛利率 37.33%-42.43%-銷售費用 6,534,973.36 6.32%8,550,081.13 8.94%-23.57%管理費用 6,350,815.86 6.14%7,939,407.47 8.30%-20.01%研發費用 4,088,236.70 3.95%4,067,729.37 4.25%0.50%財務費用 1,182,935.44 1.14%1,249,353.82 1.31%-5.32%信用減值損失-1,073,840.73-1.04%0.00 0.00%-資產減值損失 0.00 0.00%-918,885.81-0.96%100.00%其他收益 1,696,500.0

40、0 1.64%1,205,200 1.26%40.77%投資收益 147,246.58 0.14%0.00 0.00%-公允價值變動收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-資產處置收益-9,976.80-0.01%0.00 0.00%-匯兌收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-營業利潤 20,582,472.37 19.90%18,358,305.45 19.20%12.12%營業外收入 52,142.97 0.05%44,100 0.05%18.24%營業外支出 144,699.04 0.14%29,584.31 0.03%389.11%凈利潤 17,760,275.83

41、17.17%15,981,758.81 16.71%11.13%項目重大變動原因項目重大變動原因：1、其他收益較上年增長 40.77%，主要是 2018 年公司注冊的花溪玉田商標被國家工商行政管理局認定為馳名商標，2019 年河南省獎勵 100 萬元。2、營業外支出 144,699.04 元,較上年同期增長 389.11%,主要是銷售給河南瑞創通用機械制造有限公司的玉米籽粒割臺的質量罰款。16 (2)(2)收入收入構構成成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 102,826,184.81 95,338,489.57 7.85%其他業務收入 6

42、01,324.71 297,294.92 102.27%主營業務成本 64,609,536.35 55,039,139.76 17.39%其他業務成本 209,881.09 22,952.20 814.43%按產品分類分析按產品分類分析：適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同本期與上年同期金額變動比期金額變動比例例%收入金額收入金額 占營業占營業收收入的比入的比重重%收入金額收入金額 占營業收占營業收入入 的比重的比重%玉米籽粒收獲割臺 14,077,014.55 13.61%6,326,619.57 6.62%122.50%打捆包膜一體機 539

43、,816.51 0.52%1,223,031.14 1.28%-55.86%秸稈揉搓機 286,238.53 0.28%2,706,902.86 2.83%-89.43%方型打捆機 68,210,396.27 65.95%69,436,779.67 72.61%-1.77%花生摘果機 6,564,587.15 6.35%1,695,454.55 1.77%287.19%秸稈方型打捆機單/雙粉碎 13,148,131.80 12.71%13,949,701.78 14.59%-5.75%合計 102,826,184.81 99.42%95,338,489.57 99.69%7.85%按區域分類分

44、析按區域分類分析：適用 不適用 收入構成變動的原因：收入構成變動的原因：公司屬于傳統制造業，目前主要產品為：玉米籽粒收獲機械、農作物秸稈打捆機械、花生收獲機械三大類產品。報告期內：玉米籽粒收獲割臺收入較上年同期增長 122.50%，主要因為華中地區用戶需求量增加。打捆包膜一體機、秸稈揉搓機收入較上年分別減少 55.86%、89.43%，主要因為西南地區用戶需求減少?；ㄉ麢C收入較上年同期增長 287.19%，主要為華中地區用戶需求量增加。公司生產的秸稈打捆機系列產品主要用于各種農作物秸稈的收集打捆、玉米籽粒收獲機械主要用于玉米的收獲。目前這兩類產品是公司業務收入的主要來源。玉米籽粒收獲機械

45、2018 年、2019 年占營業收入的比例分別為 6.62%、13.61%；秸稈打捆機系列產品：撿拾型打捆機 2018 年、2019 年占營業收入的比例分別為 73.88%、66.47%；粉碎型打捆機 2018 年、2019 年占營業收入的比例分別為 14.59%、12.71%。2019 年其他業務收入 601,324.71 元，主要是廢料收入、涂裝加工收入、銷售配件收入。17 (3)(3)主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序序號號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占比年度銷售占比%是否存在關是否存在關聯關系聯關系 1 麥德賽（北京）農業科技有限公司 7,315,596.34 7.07%

46、否 2 河南瑞創通用機械制造有限公司 7,107,289.78 6.87%否 3 原陽縣偉凡農機有限公司 4,679,357.82 4.52%否 4 唐河縣恒瑞達農機有限公司 4,211,175.97 4.07%否 5 五常市建邦農機有限公司 3,071,559.62 2.97%否 合計合計 26,384,979.53 25.50%-(4)(4)主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占比年度采購占比%是否存在關聯關系是否存在關聯關系 1 舒馬赫（青島）農業機械有限公司 9,345,474.51 14.28%否 2 新鄉市金偉板材有限公司 8,

47、295,208.64 12.67%否 3 紹興前進齒輪有限公司 4,785,404.31 7.31%否 4 東港市英碩機械有限公司 2,616,650.60 4.00%否 5 獲嘉縣匯通機電軸承銷售有限公司 2,044,090.79 3.12%否 合計合計 27,086,828.85 41.38%-3.3.現金流量狀況現金流量狀況 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額 16,520,547.77 16,730,438.63-1.25%投資活動產生的現金流量凈額 8,719,741.42-18,503,833.99 147.12%籌

48、資活動產生的現金流量凈額-13,173,741.94-1,469,836.45-796.27%現金流量分析現金流量分析：1、經營活動減少：本期銷售商收到的現金與支付貨款及勞務支出現金的差額與上期相比變化較小，基本與上年持平。2、投資活動增長：主要是本期收回去年進行理財的 500 萬及收到相應收益，還有本期構建固定資產的支出較去年減少。3、籌資活動減少：主要是短期借款減少了 500 萬元及向股東分配股利。18 (三三)投資狀況投資狀況分分析析 1 1、主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 新鄉市藍溪科技有限公司系我公司的全資子公司，2019 年營業收入 23,791,676.

49、41 元，營業利潤-1,099,399.06 元、凈利潤-838,988.13 元。?新鄉市惠普農業有限公司，于 2017 年 5 月 19 日設立，注冊資本 500 萬元，公司認繳出資 90 萬元，占比 18%，尚未實際出資，該公司目前未實際經營。2 2、合并財務報表的合并范圍內是否包含私募基金管理人、合并財務報表的合并范圍內是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非標準審計意見說明非標準審計意見說明 適用 不適用 (五五)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正 適用 不適用 1、會計政策變更 采用新的財務報表格式 2019 年 4 月 30 日，財

50、政部發布了關于修訂印發 2019 年度一般企業財務報表格式的通知（財會20196 號）。2019 年 9 月 19 日，財政部發布了關于修訂印發合并財務報表格式（2019 版）的通知（財會201916 號）。本公司 2019 年屬于執行新金融工具準則，但未執行新收入準則和新租賃準則情形，資產負債表、利潤表、現金流量表及股東權益變動表列報項目的變化，主要是執新金融工具準則導致的變化，在以下執行新金融工具準則中反映。財會20196 號中還將“應收票據及應收賬款”拆分為“應收票據”、“應收賬款”，將“應付票據及應付賬款”拆分為“應付票據”及“應付賬款”，分別列示。執行新金融工具準則 本公司于 201

51、9 年 1 月 1 日起執行財政部于 2017 年修訂的企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量、企業會計準則第 23 號金融資產轉移、企業會計準則第 24 號套期會計和企業會計準則第 37 號金融工具列報（以下簡稱“新金融工具準則”，修訂前的金融工具準則簡稱“原金融工具準則”）。金融資產分類與計量方面，新金融工具準則要求金融資產基于合同現金流量特征及企業管理該等資產的業務模式分類為以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產三大類別。取消了貸款和應收款項、持有至到期投資和可供出售金融資產等原分類。權益工具投資一般分

52、類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的 19 金融資產，也允許企業將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，但該指定不可撤銷，且在處置時不得將原計入其他綜合收益的累計公允價值變動額結轉計入當期損益。金融資產減值方面，新金融工具準則有關減值的要求適用于以攤余成本計量以及分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款以及未提用的貸款承諾和財務擔保合同等。新金融工具準則要求采用預期信用損失模型以替代原先的已發生信用損失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具確認和計量與新金融工具準則要求不一致的，本公司按照新金融工具準則的要求進行

53、銜接調整。涉及前期比較財務報表數據與新金融工具準則要求不一致的，本公司不進行調整。金融工具原賬面價值和在新金融工具準則施行日的新賬面價值之間的差額，計入 2019 年 1 月 1日的留存收益或其他綜合收益。A新金融工具準則首次執行日，分類與計量的改變對本公司財務報表的影響：報表項目報表項目 20182018年年1212月月3131日賬面價日賬面價值值 20192019 年年 1 1 月月 1 1 日賬面價日賬面價值值 應收票據 1,100,000.00 應收款項融資 1,100,000.00 合合 計計 1,100,000.001,100,000.00 1,100,000.001,100,00

54、0.00 B新金融工具準則首次執行日，分類與計量改變對上述金融資產項目賬面價值的影響：無。C新金融工具準則首次執行日，分類與計量的改變對金融資產減值準備的影響：無。2、重大會計差錯更正 單位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）調整重述前調整重述前 調整重述后調整重述后 調整重述前調整重述前 調整重述后調整重述后 貨幣資金 15,163,849.14 5,163,849.14 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產-15,000,000.00 應收賬款 25,102,555.65 25,085,930.65 13,013,

55、933.00 13,087,832.00 預付款項 6,445,776.97 6,430,408.97 1,891,376.52 1,615,176.52 其他應收款 1,370,948.82 1,377,664.66 1,753,144.87 1,753,693.40 存貨 6,387,493.70 10,238,905.40 12,567,458.49 14,933,864.55 其他流動資產 5,287,882.07 287,882.07 流動資產合計 60,858,506.35 64,684,640.89 39,861,361.97 42,026,015.56 20 遞延所得稅資產 7

56、04,036.32 761,223.25 449,146.68 378,528.89 其他非流動資產 565,000.00 841,200.00 非流動資產合計 41,796,407.96 41,853,594.89 40,501,454.24 40,707,036.45 資產總計 102,654,914.31 106,538,235.78 80,362,816.21 82,733,052.01 應付職工薪酬 1,080,160.38 2,554,415.85 566,417.00 834,274.85 應交稅費 2,908,820.30 3,493,770.93 1,326,097.79 1

57、,681,058.70 其他應付款 2,951,842.00 1,635,325.75 551,165.14 320,763.51 流動負債合計 41,905,817.44 42,648,507.29 35,861,950.80 36,254,367.93 預計負債-1,878,642.51-1,089,913.81 非流動負債合計-1,878,642.51-1,089,913.81 負債合計 41,905,817.44 44,527,149.80 35,861,950.80 37,344,281.74 專項儲備-1,147,754.50-507,197.60 盈余公積 2,230,779.8

58、6 2,204,863.95 未分配利潤 18,988,431.54 19,128,582.06 4,407,762.44 4,788,469.70 歸屬于母公司股東權益合計 60,749,096.87 62,011,085.98 44,500,865.41 45,388,770.27 股東權益合計 60,749,096.87 62,011,085.98 44,500,865.41 45,388,770.27 負債和股東權益總計 102,654,914.31 106,538,235.78 80,362,816.21 82,733,052.01 營業收入 95,447,764.23 95,635

59、,784.49 營業成本 56,419,792.49 55,062,091.96 33,622,655.52 31,763,447.06 稅金及附加 689,249.48 695,129.48 銷售費用 7,145,690.51 8,550,081.13 4,325,776.40 4,601,295.02 管理費用 7,726,371.47 7,939,407.47 財務費用 1,250,461.15 1,249,353.82 1,749,215.78 1,786,672.00 其他收益-1,205,200.00 資產減值損失-800,993.42-918,885.81-602,939.77-

60、528,492.24 營業利潤 17,347,476.34 18,358,305.45 6,053,074.95 7,673,756.10 營業外收入 1,249,300.00 44,100.00 利潤總額 18,567,192.03 18,372,821.14 6,079,208.99 7,699,890.14 所得稅費用 2,318,960.57 2,391,062.33 657,116.23 1,082,694.93 凈利潤 16,248,231.46 15,981,758.81 5,422,092.76 6,617,195.21 綜合收益總額 16,248,231.46 15,981,

61、758.81 5,422,092.76 6,617,195.21 基本每股收益 0.58 0.57 0.23 0.30 稀釋每股收益 0.58 0.57 0.23 0.30 銷售商品、提供勞務收到的現金 94,293,586.89 76,983,062.60 收到其他與經營活動有關的現金 8,209,665.45 2,420,703.75 經營活動現金流入小計 102,503,252.34 79,403,766.35 購買商品、接受勞務支付的現金 57,480,815.94 37,374,960.17 支付給職工以及為職工支付的現金 10,023,588.08 9,981,030.90 支付的

62、各項稅費 3,604,132.45 3,566,724.87 支付其他與經營活動有關的現金 14,590,056.13 11,750,611.78 經營活動現金流出小計 85,698,592.60 62,673,327.72 21 經營活動產生的現金流量凈額 16,804,659.74 16,730,438.63 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 3,606,055.10 3,503,833.99 投資支付的現金 5,000,000.00 15,000,000.00 投資活動現金流出小計 8,606,055.10 18,503,833.99 投資活動產生的現金流量凈額-8,606

63、,055.10-18,503,833.99 收到其他與籌資活動有關的現金 815,479.95 17,182,579.95 籌資活動現金流入小計 18,815,479.95 35,182,579.95 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,261,757.40 1,229,757.40 支付其他與籌資活動有關的現金 125,559.00 16,552,659.00 3,579,723.99 4,179,723.99 籌資活動現金流出小計 20,257,316.40 36,652,416.40 35,165,069.38 35,765,069.38 籌資活動產生的現金流量凈額-1,441,83

64、6.45-1,469,836.45 20,320,135.20 19,720,135.20 現金及現金等價物凈增加額 6,756,768.19-3,243,231.81 7,462,292.83 6,862,292.83 期初現金及現金等價物余額 8,407,080.95 7,807,080.95 期末現金及現金等價物余額 15,163,849.14 4,563,849.14 8,407,080.95 7,807,080.95 前期重大差錯更正總共調增 2017 年凈利潤 1,195,102.45 元，影響凈利潤 22.04%，調增 2017 年年末未分配利潤 380,707.26 元，影響所

65、有者權益 2.00%，前期重大差錯更正總共調減 2018 年凈利潤266,472.65 元，影響凈利潤 1.64%，調增 2018 年年末未分配利潤 140,150.52 元，影響所有者權益 2.08%；三、三、持續持續經營經營評價評價 2019 年公司持續經營能力進一步提升，主要表現為：1 營業收入增長 8.15%、凈利潤增長 11.13%，公司各項經營指標均有幅度提升。2、公司以自主研發為主，自設立之初即注重產品的研發升級，堅持技術創新引領，全面升級產品檔次實現產品四化：配置差別化、品種系列化、結構差異化、性能優良化。公司技術人員長期跟蹤市場產品的信息，收集和整理同行業相關產品的發展信息，

66、研判行業發展，制定適合公司技術發展規劃。在國家對大氣污染治理高度重視的新時期，秸稈綜合利用將是一個長期持續的系統工程，對秸稈打捆機的需求具有較大的空間，蘊藏著極大的發展機遇，秸稈打捆機將是需求熱點、市場亮點、銷售增長點。四、四、風險風險因素因素 (一一)持續到本年度的持續到本年度的風險因素風險因素 1、單一產品依賴的風險 報告期內，方型打捆機系列產品營業收入 81,898,344.58 元,占公司營業收入的 79.18%比重較高，公司核心產品集中，存在對單一產品存在重大依賴的風險。如果公司未來不能成功研發新產品或市場拓 22 展情況不及預期，或者由于現有競爭對手產能擴張、新競爭者的加入、替代產

67、品的出現等原因導致方型打捆機產品毛利率下滑，公司盈利水平將受到影響。應對措施：第一，公司將加大對新產品花生摘果機的研發投入與澳大利亞昆士蘭州 TTQ 公司合作，共同研發棉花秸稈處理收獲機械，擴展公司產品應用領域，培育新的利潤增長點；第二，公司積極開拓新的大型客戶，公司已與東風井關農業機械有限公司簽訂方形打捆機產品 OEM 合作協議；第三，重視公司產品質量，提供優質的指導服務和三包服務，提升公司聲譽和產品競爭力。2、自然災害風險 公司主營產品為系列秸稈打捆機械、玉米籽粒收獲割臺、青貯圓捆加工機組，受農業生產及收割季節性影響。未來如果遭遇嚴重異常的氣候，或自然災害的影響，將嚴重影響到農業生產者的作

68、業和農產品收獲，從而影響到公司產品的銷售。應對措施：公司擴大銷售市場，可以有效的減少自然災害對公司的影響。3、實際控制人控制不當風險 公司的控股股東、實際控制人為孟凡偉。截至報告期末孟凡偉持有公司股份 2,000.00 萬股，持有的公司股份占股本總額的 71.28%。同時，孟凡偉作為公司的董事長，能直接參與公司重大經營決策，能夠對公司實施絕對控制。若未來控股股東、實際控制人利用其實際控制地位，通過行使表決權對公司的經營決策、人事、財務等進行不當控制，可能給公司經營和其他少數權益股東利益帶來風險。應對措施：1、公司在公司章程中制定了保護中小股東利益的條款；制定了三會議事規則，制定了關聯交易管理制

69、度、對外擔保管理制度等內部控制制度。2、公司在未來考慮通過引入獨立董事等方式，從決策、監督層面加強對實際控制人的制衡，以防范控股股東、實際控制人侵害公司及其他股東利益。4、部分土地及房屋建筑物尚未取得權屬證書 公司租賃新鄉市西工區花莊村村南、公司北邊、村河以南面積為 7.37 畝（4,913.33）集體建設用地，為生產經營在該宗土地上自建了房屋建筑物。根據獲嘉縣國土資源局出具的證明，該宗土地的國有建設用地征收已經過審批，現正在征收過程中。截至本年報披露之日，公司暫未取得該宗土地及地上建筑物的產權證書。公司存在未能競得該宗國有建設用地使用權及未能辦理土地及地上房屋建筑物不動產權證書的風險。根據新

70、鄉市人民政府西工區管理委員會出具的證明，公司土地及地上建筑物符合西工區總體規劃，不屬于違法建筑，不會對其進行行政處罰，亦不會對相關建筑物進行拆除。應對措施：公司積極配合政府相關部門盡快辦理相關手續。若前述房屋無法取得產權證書，公司 23 將對藍溪科技閑置廠房進行改建、使用，藍溪科技廠房房屋建筑面積 14,089.52 平方米，目前未開展生產、經營，對其閑置廠房改建，可以滿足公司生產需要。若公司未來搬遷廠房，財務上會產生車間重置費、設備轉移費等，對此，公司實際控制人孟凡偉出具承諾，如因公司土地及房屋建筑物權屬瑕疵造成任何對第三方的侵權或損害，或導致公司遭受任何相關主管政府部門處罰，或導致公司廠房

71、搬遷使公司生產經營遭受任何損失的，本人承諾全額承擔因損害或對第三方侵權導致的對第三方的賠償責任，全額承擔相關主管政府部門罰款，并全額補償公司因此而遭受的全部損失。5、農機購置補貼政策變化風險 目前，我國農機補貼政策已經形成了較為成熟的運行模式，該政策對促進農機行業的發展起到了積極的推動作用，但如果國家取消農機補貼政策，或者對農機補貼政策作出大幅縮小等調整，將可能導致農機制造企業銷量、價格的顯著下降，從而對公司的收入和利潤造成不利影響。應對措施：公司將持續關注國家相關惠農政策的出臺與調整，適時調整公司的銷售及產品生產模式，結合產品研發以及售后服務中得到的信息，生產更適合農業生產以及國家相關政策支

72、持的產品。6、競爭加劇風險 目前，在國家重視農業經濟發展，以及農機補貼政策有利推動的背景下，農業機械制造企業發展勢頭迅猛，但整體相較國外生產企業，技術含量相對較低，產品多集中在中低端農機具產品上，在高端農機產品的制造商，與國外先進制造商仍然存在一定的差距。目前國內中低端農機產品競爭激烈，并表現出競爭加劇的趨勢。應對措施：公司將持續關注農機行業的行業發展，加大自主產品的研發和設計，報告期內與澳大利亞昆士蘭州 TTQ 公司合作，共同研發棉花秸稈處理收獲機械，同時加大公司產品的宣傳力度，拓展銷售業務，提升產品市場口碑和產品競爭力。7、高新技術企業稅收優惠政策變動風險 公司于 2016 年 12 月

73、1 日獲得高新技術企業證書，按 15%的稅率繳納企業所得稅。若上述稅收政策期滿后，公司不再被相關部門認定為高新技術企業，或國家稅收優惠政策發生變化，公司將無法繼續享受優惠政策。因此，公司存在因稅收優惠政策變動而對未來經營業績造成不利影響的風險。應對措施：公司將持續跟蹤高新技術企業認定管理辦法的法律、法規變化，持續加強研發投入和研發成果轉化，提升自主創新能力，維持高新技術企業資質。(二二)報告期內新增的風險因素報告期內新增的風險因素 報告期內無新增風險因素 24 25 第五節第五節 重要事項重要事項 一、一、重重要要事事項項索引索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在重大訴訟、仲裁事項

74、是 否 五.二.(一)是否存在對外擔保事項 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產的情況 是 否 是否對外提供借款 是 否 五.二.(二)是否存在日常性關聯交易事項 是 否 是否存在偶發性關聯交易事項 是 否 五.二.(三)是否存在經股東大會審議過的收購、出售資產、對外投資事項或者本年度發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵事項 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 五.二.(四)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 五.二.(五)是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是

75、 否 是否存在自愿披露的其他重要事項 是 否 二、二、重要事項重要事項詳情（如事項存在選擇以下表格填列）詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)重大重大訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 1 1、報告期內發生的訴訟、仲裁事項報告期內發生的訴訟、仲裁事項 報告期內發生的訴訟、仲裁事項涉及的累計金額是否占凈資產 10%及以上 是 否 2 2、以臨時公告形式披露且在報告期內未結案件的重大、以臨時公告形式披露且在報告期內未結案件的重大訴訟、仲裁訴訟、仲裁事項事項 適用 不適用 3 3、以臨時公告形式披露且在報告期內結案的以臨時公告形式披露且在報告期內結案的重大重大訴訟、仲裁訴訟、仲裁事項事項 適用 不適用

76、 (二二)對外提供借款情況對外提供借款情況 報告期內對外提供借款的累計金額是否占凈資產 10%及以上 是 否 對外對外提供提供借款借款原因原因、歸還歸還情況及情況及對公司的影響對公司的影響：2019 年 7 月 1 日，新鄉市潤花實業有限責任公司與公司簽訂借款合同，向公司借款 375 萬元，用于資金周轉，借款利率 4.35%，借款期限為 2019 年 7 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，該筆借款報告期內已全額歸還，對公司經營無不利影響。26 (三三)報告期內報告期內公司發生的公司發生的偶發性偶發性關聯交易關聯交易情況情況 單位：元 關聯方關聯方 交易內容交易內容 審議金額審議金

77、額 交易金額交易金額 是否履行是否履行必必要要決策程序決策程序 臨時臨時報告披露報告披露時間時間 景建群、孟凡偉、新鄉市藍溪科技有限公司、孟家毅 關聯方為公司在中原銀行股份有限公司新鄉分行借款提供擔保 10,000,000 10,000,000.00 已事后補充履行 2020 年 4 月 15日 景建群、孟凡偉、李樹秀、張利萍、新鄉市藍溪科技有限公司 關聯方為公司在興業銀行股份有限公司新鄉分行借款提供擔保 5,000,000 5,000,000.00 已事前及時履行 2019 年 7 月 18日 李樹秀、孟凡偉 關聯方為公司在恒豐銀行股份有限公司鄭州分行貸款提供擔保 5,000,000 5,0

78、00,000.00 已事前及時履行 2019 年 9 月 16日 新鄉市西工區浩凱車床加工 采購機械配件及委托加工服務 843,437.22 843,437.22 已事后補充履行 2021 年 4 月 26日 新鄉市潤花實業有限責任公司 為關聯方提供借款 3,750,000 3,750,000 已事后補充履行 2021 年 4 月 26日 偶發性關聯交易的必要性偶發性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響：關聯方為公司向銀行申請貸款提供保證擔保，系正常的融資擔保行為，用以滿足公司經營發展的需要。本次關聯交易，符合公司和股東的利益要求，有助于公司的經營發展

79、，不會對公司財務狀況和經營成果造成不利影響。公司與關聯方的關聯采購定價遵照公平、公正的市場原則，以市場價格為基礎，在真實、充分地表達各自意愿的基礎上協商確定，不存在損害公司和股東利益的情形。2019 年 7 月 1 日，新鄉市潤花實業有限責任公司與公司簽訂借款合同，向公司借款 375 萬元，用于資金周轉，借款利率 4.35%，借款期限為 2019 年 7 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，該關聯交易以市場價格為基礎，不存在損害公司和股東利益的情形。27 (四四)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾主體 承諾開始承諾開始日期日期 承承諾諾結結束束日日期期 承承諾諾來來

80、源源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履履行情況行情況 實際控制人或控股股東 2017 年 4 月20 日-掛牌 資金占用承諾 其他（承諾具體內容按公司章程和法律法規規范關聯交易）正在履行中 實際控制人或控股股東 2017 年 4 月20 日-掛牌 同業競爭承諾 其他（承諾時間內避免同業競爭）正在履行中 實際控制人或控股股東 2017 年 4 月20 日-掛牌 其他承諾（為員工補繳社保承諾）其他（若因任何原因導致公司被要求為員工補繳社會保險金、住房公積金或發生其他損失，本人將及時按期承擔上述費用及損失，確保不會發生被罰款或被強制執行的情形；本人將無條件對公司全額承擔該部分繳

81、納金額、相關處罰款項及損害賠償金，確保公司不因此受到任何損失。）正在履行中 實際控制人或控股股東 2017 年 4 月20 日-掛牌 其他承諾（房屋建筑物承諾）其他（公司控股股東、實際控制人出具了“如因公司土地及房屋建筑物權屬瑕疵造成對任何第三方的侵權或損害，或導致公司遭受任何相關主管部門處罰，或導致公司廠房搬遷使公司生產經營遭受任何損失的本人全額承擔因損害或對第三方侵權導致的對第三方的賠償責任，全額承擔相關政府部門罰款，并全額補償公司因此而遭受的全部損失”的承諾。）正在履行中 實際控制人或控股股東 2017 年 4 月20 日-掛牌 其他承諾（對外擔保）其他（公司控股股東、實際控制人孟凡偉出

82、具承諾：“股份公司成立后，本人作為公司控股股東和實際控制人，保證花溪科技不再為除藍溪科技外的其他公司或個人提供擔保，如果公司因承擔了有限公司階段公司對外擔保導致的擔保責任，本人愿意承擔相應的賠償責任。）正在履行中 承諾事項詳細情況：承諾事項詳細情況：28 1、公司控股股東、實際控制人出具了避免關聯方資金占用的承諾 2、公司控股股東、實際控制人出具了避免同業競爭的承諾 3、公司控股股東、實際控制人出具了承諾：若因任何原因導致公司被要求為員工補繳社會保險金、住房公積金或發生其他損失，本人將及時按期承擔上述費用及損失，確保不會發生被罰款或被強制執行的情形；本人將無條件對公司全額承擔該部分繳納金額、相

83、關處罰款項及損害賠償金，確保公司不因此受到任何損失。4、公司控股股東、實際控制人出具了“如因公司土地及房屋建筑物權屬瑕疵造成對任何第三方的侵權或損害，或導致公司遭受任何相關主管部門處罰，或導致公司廠房搬遷使公司生產經營遭受任何損失的本人全額承擔因損害或對第三方侵權導致的對第三方的賠償責任，全額承擔相關政府部門罰款，并全額補償公司因此而遭受的全部損失”的承諾。5、公司控股股東、實際控制人孟凡偉出具承諾：“股份公司成立后，本人作為公司控股股東和實際控制人，保證花溪科技不再為除藍溪科技外的其他公司或個人提供擔保，如果公司因承擔了有限公司階段公司對外擔保導致的擔保責任，本人愿意承擔相應的賠償責任。以上

84、承諾尚在履行中。(五五)被被查封、查封、扣押扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產名資產名稱稱 資產資產類別類別 權利權利受限受限類型類型 賬面價值賬面價值 占總資占總資產的比產的比例例%發生原因發生原因 貨幣資金 流動資產 凍結 5,002,722.22 4.80%定期存單 房屋 固定資產 質押 7,027,183.33 6.74%為母公司在中原銀行股份有限公司新鄉分行貸款 1,000.00 萬元提供質押。土地使用權 無形資產 質押 11,042,529.81 10.59%為母公司在中原銀行股份有限公司新鄉分行貸款 1,000.00 萬元提供質押

85、?？傆嬁傆?-23,072,435.36 22.13%-29 第六節第六節股本變動股本變動及股東情況及股東情況 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 12,985,000 46.28%0 12,985,000 46.28%其中：控股股東、實際控制人 5,000,000 17.82%0 5,000,000 17.82%董事、監事、高管 25,000 0.09%0 25,000 0.09%核心員工 0 0%0 0 0%有限售

86、條件股份 有限售股份總數 15,075,000 53.72%0 15,075,000 53.72%其中：控股股東、實際控制人 15,000,000 53.46%0 15,000,000 53.46%董事、監事、高管 75,000 0.26%0 75,000 0.26%核心員工 0 0%0 0 0%總股本總股本 28,060,000-0 28,060,000-普通股股東人數普通股股東人數 4 股本結構變動情況：股本結構變動情況：適用 不適用 (二二)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序號序號 股東名稱股東名稱 期初持股期初持股數數 持股變持股變動動 期末持股期末持股數數 期末持

87、期末持 股比例股比例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限無限售股份數量售股份數量 1 孟凡偉 20,000,000 0 20,000,000 71.28%15,000,000 5,000,000 2 張安興 5,950,000 0 5,950,000 21.2%0 5,950,000 3 景建群 100,000 0 100,000 0.36%75,000 25,000 4 新鄉市眾匯科技中心（有限合伙）2,010,000 0 2,010,000 7.16%0 2,010,000 合計合計 28,060,000 0 28,060,000 100%15,075,000

88、12,985,000 普通股前十名股東間相互關系說明：無關聯關系。二、二、優先股股本優先股股本基本情況基本情況 適用 不適用 三、三、控控股股東股股東、實際控制人情況、實際控制人情況 是否合并披露：是否合并披露：30 是 否 報告期內，自然人孟凡偉直接持有公司股份 2,000 萬股，占股本總額的 71.28%，為公司控股股東。同時，孟凡偉擔任公司董事長，能夠對公司實施控制，為公司實際控制人。公司控股股東和實際控制人均為孟凡偉先生。孟凡偉，男，1968 年 6 月生，中國國籍，無境外永久居留權，1986 年 6 月畢業于獲嘉縣第一中學，高中學歷。1986 年 7 月至 1989 年 1 月任新鄉

89、第一拖拉機廠辦公室科員；1989 年 2 月至 1990 年 10 月先后任獲嘉縣縣委干事、科長；1990 年 11 月至 1993 年 6 月任獲嘉縣財政局控辦主任；1993 年 7 月至 1995年 6 月任新鄉市恒泰藥業集團副總經理；1995 年 7 月至 2000 年 5 月任獲嘉縣棉織廠廠長；2000 年 6 月至 2013 年 12 月任獲嘉縣工業和信息化委員會辦公室辦事員；2013 年 12 月至 2014 年 9 月任獲嘉縣工業和信息化委員會副主任；2014 年 9 月至 2015 年 9 月任獲嘉縣工商業聯合會主任科員；2015 年 10 月至2016 年 3 月退休在家；2

90、016 年 4 月至 2017 年 7 月任有限公司執行董事；2017 年 3 月至 2017 年 9 月任藍溪科技執行董事；2017 年 5 月至 2017 年 11 月任惠普農業執行董事；2017 年 7 月起任股份公司董事長。31 第七節第七節融資及利潤分配融資及利潤分配情況情況 一、一、普通股股票發行及募集資金使用普通股股票發行及募集資金使用情況情況 1、最近兩個會計年度內普通股股票發行情況、最近兩個會計年度內普通股股票發行情況 適用 不適用 2、存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 二、二、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況

91、情況 適用 不適用 三、三、債券債券融資情況融資情況 適用 不適用 四、四、可轉換債券可轉換債券情況情況 適用 不適用 五、五、銀行及非銀行金融機構間接融資發生情況銀行及非銀行金融機構間接融資發生情況 適用 不適用 單位：元 序號序號 貸款貸款方式方式 貸款貸款提供提供方方 貸款貸款提供提供方類方類型型 貸款規模貸款規模 存續期間存續期間 利息利息率率%起始日期起始日期 終止日期終止日期 1 保證、抵押 中原銀行股份有限公司新鄉分行 銀行 10,000,000.00 2019 年 8 月 30日 2020 年 8 月 30日 4.35%2 保證 興業銀行股份有限公司新鄉分行 銀行 5,000,

92、000.00 2019 年 7 月 15日 2020 年 8 月 7日 6.097%3 保證 恒豐銀行股份有限公司鄭州分行 銀行 5,000,000.00 2019 年 9 月 26日 2020 年 11 月 5日 5.72%合計合計 -20,000,000.00-其中，公司向中原銀行股份有限公司獲嘉支行借款 1000 萬，由新鄉市藍溪科技有限公司、孟凡偉、景建群、孟家毅提供連帶責任保證擔保；由新鄉市藍溪科技有限公司提供不動產抵押。公司向興業銀行股份有限公司新鄉分行借款 500 萬，由鄭州中小企業擔保有限公司提供擔保，孟凡偉、李樹秀、景建群、張利萍、新鄉市藍溪科技有限公司提供連帶責任保證擔保。

93、32 公司向恒豐銀行股份有限公司鄭州分行借款 500 萬，由鄭州中小企業擔保有限公司提供擔保，孟凡偉、李樹秀提供連帶責任保證擔保，并已于 2019 年 11 月 5 日結清。六、六、權益分派情況權益分派情況 （一）報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況（一）報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 單位：元或股 股利分配股利分配日期日期 每每 1010 股股派現數派現數（含稅（含稅）每每 1010 股股送股數送股數 每每 1010 股股轉轉增增數數 2019 年 10 月 8 日 3.00 0 0 合計合計 3.00 0 0 報告期內未執行完畢的利潤分配與公積金轉增股本的情況：報告

94、期內未執行完畢的利潤分配與公積金轉增股本的情況：適用 不適用 （二）（二）權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 33 第八節第八節董事董事、監事、高級管理人員及員工情況、監事、高級管理人員及員工情況 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生年月出生年月 學歷學歷 任職起止日期任職起止日期 是否在是否在公司領公司領取薪酬取薪酬 起始日期起始日期 終止日期終止日期 孟凡偉 董事長 男 1968年6月 高中 2017 年 7 月 1 日 2020 年 6 月 30 日 是 景建群 董事兼總經理 男 1964年1月

95、 本科 2017 年 7 月 1 日 2020 年 6 月 30 日 是 宋恩玉 董事兼副總經理 男 1966年6月 高中 2017 年 7 月 1 日 2020 年 6 月 30 日 是 李方民 董事 男 1981年7月 大專 2017 年 7 月 1 日 2020 年 6 月 30 日 是 孟小芳 董事 女 1979年9月 高中 2017 年 7 月 1 日 2020 年 6 月 30 日 是 孫英 監事會主席 女 1985年2月 大專 2017 年 7 月 1 日 2020 年 6 月 30 日 是 楊世生 監事 男 1967年8月 大專 2017 年 7 月 1 日 2020 年 6

96、月 30 日 是 李吉潮 職工監事 男 1979年8月 高中 2017 年 7 月 1 日 2020 年 6 月 30 日 是 張利萍 財務負責人 女 1964 年 12月 中專 2017 年 7 月 1 日 2020 年 6 月 30 日 是 董事會董事會人數人數：5 監事會監事會人數人數：3 高級管理人員高級管理人員人數：人數：3 董事董事、監事、高級管理人員相互間關系及與控股股東、實際、監事、高級管理人員相互間關系及與控股股東、實際控制人間控制人間關系：關系：公司董事、監事、高級管理人員無關聯關系，公司董事、監事、高級管理人員與控股股東、實際控制人無關聯關系。(二二)持股情況持股情況 單

97、位：股 姓名姓名 職務職務 期初持普通股期初持普通股股數股數 數量變動數量變動 期末持普通股期末持普通股股數股數 期末普通期末普通股持股比股持股比例例%期末期末持有持有股票期權股票期權數量數量 孟凡偉 董事長 20,000,000.00 0 20,000,000.00 71.28%0 景建群 董事兼總經理 100,000.00 0 100,000.00 0.36%0 合計合計 -20,100,000.00 0 20,100,000.00 71.64%0 34 (三三)變變動動情況情況 信息統計信息統計 董事長是否發生變動 是 否 總經理是否發生變動 是 否 董事會秘書是否發生變動 是 否 財務

98、總監是否發生變動 是 否 報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：適用 不適用 報告期內報告期內新任董事、監事、高級管理人員新任董事、監事、高級管理人員簡要職業經歷簡要職業經歷：適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）基本情況子公司）基本情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 行政管理人員 25 26 生產人員 115 114 銷售人員 9 9 技術人員 26 26 財務人員 4 4 員工總計員工總計 179 179 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數

99、期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 0 0 本科 1 2 ?？?17 19 ?？埔韵?161 158 員工總計員工總計 179 179 (二二)核心員工基本情況及變動情況核心員工基本情況及變動情況 適用 不適用 三、三、報告期報告期后更新情況后更新情況 適用 不適用 35 第九節第九節行業信息行業信息 是否自愿披露 是 否 36 第十節第十節公司治理及公司治理及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 年度內是否建立新的公司治理制度 是 否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 會計核算體系、財務管理、風險控制及其

100、他重大內部管理制度本年是否發現重大缺陷 是 否 是否建立年度報告重大差錯責任追究制度 是 否 一、一、公司治理公司治理 (一一)制度制度與評估與評估 1 1、公司治理公司治理基本基本狀況狀況 公司嚴格按照公司法、證券法及非上市公眾公司監督管理辦法等法律、法規、規范性文件的要求，不斷完善公司法人治理結構，建立健全公司內部管理和控制制度，規范運作，嚴格進行信息披露，保護廣大投資者利益。公司已建立各盡其責、相互配合、相互制約的法人治理結構，并形成包括公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、投資者關系管理制度、總經理工作細則、關聯交易管理制度、對外擔保管理制度、信息披露事務管理制度

101、等在內的一系列管理制度。報告期內，公司嚴格按照法律法規、公司章程及內部管理制度的規定開展經營，公司董事、監事、高級管理人員均忠實履行義務。今后，公司將繼續密切關注行業發展動態，監管機構出臺的新政策，并結合公司實際情況實施制定相應的管理制度，保障公司健康持續發展。2 2、公司公司治理機制是否給所有股東提供治理機制是否給所有股東提供合適合適的保護和的保護和平等權利的平等權利的評估意見評估意見 公司嚴格按照有關法律法規的要求，建立了規范的法人治理結構，以保護中小股東的利益。首先公司嚴格依照全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則（試行）的要求進行充分的信息披露，依法保障股東對公司重大事務依法享有

102、的知情權。其次，公司通過建立和完善公司規章制度，加強對中小股東保護，制定了股東大會議事規則、關聯關系管理制度、對外擔保管理制度等規定，在制度層面保障公司股東特別是中小股東充分行使表決權、質詢權等合法權利。因此，公司現有治理機制能夠保證股東，特別是中小股東充分行使表決權、質詢權等合法權利。3 3、公司重大公司重大決策是否履行規定程序決策是否履行規定程序的的評估意見評估意見 報告期內，公司的重要決策均按照公司章程和相關議事規則的規定進行，履行了相應的法律程序。截止報告期末，公司未出現違法、違規現象和重大缺陷，公司股東、董事、監事及高級管理人員均能按照要求出席相關會議，并履行相關權利義務。37 4

103、4、公司章程公司章程的的修改情況修改情況 無。(二二)三會三會運作情況運作情況 1 1、三會召開情況三會召開情況 會議類型會議類型 報告期內會議召報告期內會議召開開的的次數次數 經審議經審議的重大事項的重大事項（簡要描述（簡要描述）董事會 6 2019 年 1 月 23 日召開的第一屆董事會第十一次會議關于向興業銀行股份有限公司新鄉分行申請 500 萬元貸款的議案；2019 年 3 月 27 日召開的第一屆董事會第十二次會議審議通過關于 2018 年年度董事會工作報告；審議通過關于公司 2018 年年度報告及 2018 年年度報告摘要；審議通過2018 年度財務決算報告；審議通過2018 年年

104、度利潤分配方案；審議通過2019年財務預算報告；審議通過2018 年度總經理工作報告；審議通過2019 年財務預算報告；審議通過關于制定年度差錯責任追究制度；審議通過關于提請召開 2018 年年度股東大會；2019 年 7 月 15 日召開的第一屆董事會第十三次會議審議通過關于向興業銀行股份有限公司新鄉分行貸款 500 萬元及關聯擔保；審議通過關于提請召開 2019 年度第一次臨時股東大會；2019 年 8 月 13 日召開的第一屆董事會第十四次會議審議通過關于 2019 年半年報；2019 年 8 月 31 日召開的第一屆董事會第十五次會議審議通過關于公司 2019 年半年度利潤分配預案；審

105、議通過關于提請召開2019 年第二次臨時股東大會；2019 年 9 月 12 日召開的第一屆董事會第十六次會議審議通過關于向恒豐銀行股份有限公司鄭州分行貸款 500 萬元及關聯擔保；審議通過關于提請召開 2019 年第三次臨時股東大會。監事會 3 2019 年 3 月 27 日召開的第一屆監事會第四次會議審議通過關于公司 2018 年年度報告及 2018 年年度報告摘要、審議通過關于2018 年度財務決算報告的議案；通過審議通過2018 年年度利潤分配方案、審議通過關于 2018 年監事會工作報告的議案；38 2019年8月13日第一屆監事會第五次會議審議通過 關于公司2019年半年度報告；2

106、019 年 8 月 31 日召開的第一屆監事會第六次會議審議通過關于2019 年半年度利潤分配預案。股東大會 4 2019 年 4 月 22 日召開的 2018 年年度股東大會審議通過 關于 2018年度董事會工作報告；審議通過 2018 年年度監事會工作報告；審議通過關于公司 2018 年年度報告及 2018 年年度報告摘要；審議通過2018 年度財務決算報告；審議通過2018 年年度利潤分配方案；審議通過2019 年財務預算報告；2019 年 8 月 3 日召開的 2019 年第一次臨時股東大會審議通過關于向興業銀行股份有限公司新鄉分行貸款 500 萬元及關聯擔保；2019 年 9 月 1

107、8 日召開的 2019 年第二次臨時股東大會審議通過 關于 2019 年半年度利潤分配；2019 年 10 月 3 日召開的 2019 年第三次臨時股東大會審議通過 關于向恒豐銀行股份有限公司鄭州分行貸款 500 萬元及關聯擔保。2 2、三會的召集三會的召集、召開、表決程序是否、召開、表決程序是否符合符合法律法規法律法規要求要求的評估意見的評估意見 報告期內，公司召開股東大會 4 次、董事會 6 次、監事會 3 次，公司“三會”運作規范，其召集、通知時間、召開程序、表決和決議等符合法律、行政法規和公司章程的規定，公司三會成員符合公司法等法律、法規的任職要求，能夠按照公司章程三會規則等勤勉、誠信

108、地履行職責和義務。二、二、內部控制內部控制 (一一)監事監事會會就年度內就年度內監督事項的意見監督事項的意見 監事會在報告期內的監督活動中未發現公司存在重大風險事項，對報告期內的監督事項無異議。(二二)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司成立以來，按照公司法和公司章程規范運作，逐步建立健全法人治理機構，在業務、資產、機構、人員、財務等方面均具有獨立運營能力，具有完整的業務體系和自主經營能力。1、資產獨立情況：公司系由有限公司依法整體變更設立的股份有限公司，擁有原有限公司的生產經營場所、設備，39 合法擁有與生產經營有關的房屋以及商標、專利所有權或使用權，各

109、種資產權屬清晰、完整。股份公司自設立以來，不存在以所屬資產、權益為股東及其控制的企業提供擔保以及資產、資金被股東嚴重占用而損害公司利益的情形，不存控股股東、實際控制人及其他關聯方混合經營的情景。2、業務獨立情況：公司的主營業務是農業機械的生產及研究以及為客戶提供 OEM 產品生產加工服務。公司擁有完整的產、供、銷系統，具有完整的業務流程。公司獨立獲取收入和利潤，具有獨立自主的經營能力，其業務收入來源自身的產品銷售，不存在依賴控股股東、實際控制人及其他關聯方進行生產經營的情形。3、機構獨立情況 公司股東大會、董事會、監事會等決策機構和監管機構，聘請總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書等高級管理

110、人員，組成了完整的法人治理結構，同時，公司內部設置有：供應部、質檢部、生產部、售后服務部、研發部、人力資源部部、財務部等職能部門，具有獨立的機構設置。公司各機構內部均能按公司章程及其他管理制度規定的職能獨立運作、相互協調。與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在機構混同的情形。4、人員獨立情況 公司總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書等高級管理人員未在實際控制人控制的其他企業中擔任董事、監事以外的其他職務，未在實際控制人控制的其他企業領薪，公司的財務人員未在實際控制人及其控制的其他企業中兼職。公司與全體員工簽署了勞動合同，并嚴格執行有關的勞動工資制度，獨立發放員工工資。5、財務獨立情況

111、 公司設立了獨立的財務部門，配備了專職的財務人員，制定了完善的財務管理制度，建立了獨立的財務核算體系，能夠獨立作出財務決策，不存在未妥善解決的控股股東及實際控制人占用資金問題，亦不存在股東違規干預公司資金使用的情況。(三三)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 經公司全體董事對公司治理機制進行討論評估，全體董事認為，公司現有的公司治理制度能夠有效地提高公司治理水平、保護公司及股東利益，能夠有效地識別和控制經營中的重大風險，能夠給所有股東提供合適保護以及保證股東充分行使知情權、參與權、質詢權和表決權等權利，便于接受未來投資者及社會公眾的監督，推動公司經營效率的提高和經營目標的實現，符

112、合公司發展的要求，公司現有的公司治理制度在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能夠嚴格有效地執行。公司制定了公 40 司章程、投資者關系管理制度、關聯交易管理制度、對外擔保管理制度、對外投資管理制度等制度，已經建立起完善有效的投資者關系管理、糾紛解決機制、關聯股東和董事回避制度以及與財務管理、風險控制相關的內部管理制度，且運行良好。股東大會對董事會在公司對外投資、關聯交易、對外擔保等方面有了明確的授權，董事會對董事長及總經理在日常經營業務中也都具有具體明確的授權。公司為了保證經營目標的實現而建立的政策和控制程序，在經營管理中起到至關重要的作用。公司關聯交易管理制度的建立，為保證公司與關

113、聯方之間的關聯交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司的關聯交易行為不損害公司和非關聯股東的合法權益提供了有效的保障，并在一定程度上起到了控制經營風險的作用，進一步完善了公司的法人治理結構。1、投資者關系管理為了加強與投資者之間的信息溝通，進一步完善公司治理結構，切實保護投資者特別是社會公眾投資者的合法權益，公司制定了投資者關系管理制度，建立起了較為完善的投資者關系管理制度，內容包括了投資者關系管理的職責及內容、投資者關系管理負責人及機構、投資者關系活動的開展方式等。2、糾紛解決機制根據公司章程規定，公司、股東、董事、監事、高級管理人員之間涉及章程規定的糾紛，應當先行通過協商解決，協商不成的，

114、通過仲裁或訴訟等方式解決。3、累計投票機制為進一步完善公司治理結構，規范公司董事、監事的選舉，切實保證所有股東充分行使選擇董事、監事的權利，維護中小股東利益，公司建立起了累計投票機制，根據公司章程，公司股東大會在選舉董事或者監事時，股東所持有的每一股份擁有與該次股東大會應選董事或者監事人數相等的表決權，股東擁有的投票權等于該股東所持股份數與應選董事或者監事人數的乘積，并可以集中使用。(四四)年度年度報告差錯責任追究制度報告差錯責任追究制度相關情況相關情況 報告期內，公司未發生重大會計差錯更正，重大信息遺漏等情況，公司管理層及信息披露責任人，嚴格按信息披露管理制度執行，執行情況良好，公司已建立年

115、度報告差錯責任追究制度。41 第十一節第十一節財務報告財務報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 亞會 A 審字（2020）0707 號 審計機構名稱 亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 北京西城區車公莊大街 9 號 審計報告日期 2020 年 4 月 13 日 注冊會計師姓名 王彥培、李珊珊 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 3 年 會計師事務所審計報酬 100,000 審計報告正文：審計報

116、告審計報告 亞會 A 審字（2020）0707 號 新鄉市新鄉市花溪科技花溪科技股份有限股份有限 公司全體股東：公司全體股東：一、審計意見一、審計意見 我們審計了新鄉市花溪科技股份有限公司（以下簡稱花溪科技公司）的財務報表，包括 2019 年 12月 31 日的合并及公司資產負債表，2019 年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了花溪科技公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的財務狀況以及 2019 年度合并及公司的經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基

117、礎二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于花溪科技公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三三、其他信息、其他信息 管理層對其他信息負責，其他信息包括花溪科技公司 2019 年度報告涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見并不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結 42 論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他

118、信息，在此過程中考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解的情況存在重大不一致或似乎存在重大錯報?；谖覀円呀泩绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們報告該事項。在這方面，我們無任何事項需要報告。四四、管理層和治理層對財務報表的責任、管理層和治理層對財務報表的責任 花溪科技公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估花溪科技公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項，并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算花溪科技公司、停止

119、營運或別無其他現實的選擇。治理層負責監督花溪科技公司的財務報告過程。五五、注冊會計師對財務報表審計的責任、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤所導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計的過程中，我們運用了職業判斷，并保持了職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的

120、財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對花溪科技公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為

121、存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致花溪科技公司不能持續經營。（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（六）就花溪科技公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計 43 中識別出的值得關注的內部控制

122、缺陷。亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：王艷秋 中國注冊會計師：李珊珊 二二年四月一十三日 二、二、財務報表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 20192019 年年 1 1 月月 1 1 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 五（一）21,633,118.61 5,163,849.14 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 五（二）-15,000,000.00 衍生金融資產 應收票據 五（三）1,130,500.00 1,100,

123、000.00 應收賬款 五（四）22,682,162.20 25,085,930.65 應收款項融資 五（五）78,551.50 預付款項 五（六）4,324,767.85 6,430,408.97 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 五（七）1,512,985.56 1,377,664.66 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 五（八）11,760,370.96 10,238,905.40 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 五（九）313,670.53 287,882.07 44 流動資產合計流動資產合計 63,436,127.2

124、1 64,684,640.89 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 可供出售金融資產 -其他債權投資 持有至到期投資 -長期應收款 長期股權投資 0 0 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 五（十）26,495,804.60 27,041,991.27 在建工程 0.00 0.00 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 五（十一）12,092,892.01 12,440,733.61 開發支出 商譽 長期待攤費用 五（十二）934,537.14 409,646.76 遞延所得稅資產 五（十三）1,193,845.66 761,223.25 其他

125、非流動資產 五（十四）147,000.00 1,200,000.00 非流動資產合計非流動資產合計 40,864,079.41 41,853,594.89 資產總計資產總計 104,300,206.62 106,538,235.78 流動負債：流動負債：短期借款 五（十五）15,022,595.84 18,000,000.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 -衍生金融負債 應付票據 應付賬款 五（十六）6,282,933.69 5,622,579.00 預收款項 五（十七）1,569,417.00 11,342,415.76 合同負債

126、賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 五（十八）1,251,365.80 2,554,415.85 應交稅費 五（十九）4,168,666.57 3,493,770.93 45 其他應付款 五（二十）397,179.32 1,635,325.75 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 五（二十一）1,190,000.00 0 流動負債合計流動負債合計 29,882,158.22 42,648,507.29 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 0 0.00 應付債

127、券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 五（二十二）2,030,488.33 1,878,642.51 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 2,030,488.33 1,878,642.51 負債合計負債合計 31,912,646.55 44,527,149.80 所有者權益（或股東權所有者權益（或股東權益）：益）：股本 五（二十三）28,060,000.00 28,060,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 五（二十四）11,469,885.47 11,469,885.47 減：庫存股 其他綜合收

128、益 專項儲備 五（二十五）2,181,952.76 1,147,754.50 盈余公積 五（二十六）4,064,790.35 2,204,863.95 一般風險準備 未分配利潤 五（二十七）26,610,931.49 19,128,582.06 歸屬于母公司所有者權益合計 72,387,560.07 62,011,085.98 少數股東權益 所有者權益合計所有者權益合計 72,387,560.07 62,011,085.98 負債和所有者權益總計負債和所有者權益總計 104,300,206.62 106,538,235.78 46 法定代表人：景建群 主管會計工作負責人：張利萍 會計機構負責人

129、：張利萍 (二二)母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 20192019 年年 1 1 月月 1 1 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 16,984,024.51 4,424,051.33 交易性金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 -10,000,000.00 衍生金融資產 應收票據 1,130,500.00 1,100,000.00 應收賬款 十五（一）27,889,239.73 24,784,335.75 應收款項融資 78,551.50 預付款項 4,103,447.42 6,185,

130、666.97 其他應收款 十五（二）1,438,345.81 1,335,910.68 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 11,760,370.96 10,238,905.40 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 136,985.14 6,509.44 流動資產合計流動資產合計 63,521,465.07 58,075,379.57 非流動資產：非流動資產：債權投資 可供出售金融資產 -其他債權投資 持有至到期投資 -長期應收款 長期股權投資 十五（三）20,416,324.22 20,416,324.22 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性

131、房地產 固定資產 19,208,195.05 19,358,492.07 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 1,050,362.20 1,122,140.56 47 開發支出 商譽 長期待攤費用 610,073.18 346,666.76 遞延所得稅資產 798,095.88 625,884.40 其他非流動資產 147,000.00 1,200,000.00 非流動資產合計非流動資產合計 42,230,050.53 43,069,508.01 資產總計資產總計 105,751,515.60 101,144,887.58 流動負債：流動負債：短期借款 15,022,59

132、5.84 18,000,000.00 交易性金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 -衍生金融負債 應付票據 應付賬款 6,255,933.69 5,555,599.00 預收款項 1,279,417.00 5,764,415.76 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 1,119,349.80 2,335,689.85 應交稅費 4,097,797.02 3,421,426.33 其他應付款 296,762.37 945,404.80 其中：應付利息 應付股利 合同負債 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 1,190,000.00 0 流動負債合計流動負債合計 2

133、9,261,855.72 36,022,535.74 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 2,030,488.33 1,878,642.51 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 2,030,488.33 1,878,642.51 負債合計負債合計 31,292,344.05 37,901,178.25 所有者權益：所有者權益：股本 28,060,000.00 28,060,000.00 48 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 11,386,209.69 11,386,

134、209.69 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 2,181,952.76 1,147,754.50 盈余公積 4,064,790.35 2,204,863.95 一般風險準備 未分配利潤 28,766,218.75 20,444,881.19 所有者權益合計所有者權益合計 74,459,171.55 63,243,709.33 負債和所有者權益合計負債和所有者權益合計 105,751,515.60 101,144,887.58 法定代表人：景建群 主管會計工作負責人：張利萍 會計機構負責人：張利萍 (三三)合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20192019 年年 20182

135、018 年年 一、一、營業總收入營業總收入 103,427,509.52 95,635,784.49 其中：營業收入 五（二十八）103,427,509.52 95,635,784.49 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 83,604,966.20 77,563,793.23 其中：營業成本 五（二十八）64,819,417.44 55,062,091.96 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 五（二十九）628,587.40 695,129.48 銷售費用 五（三十）6,534,973

136、.36 8,550,081.13 管理費用 五（三十一）6,350,815.86 7,939,407.47 研發費用 五（三十二）4,088,236.70 4,067,729.37 49 財務費用 五（三十三）1,182,935.44 1,249,353.82 其中：利息費用 1,022,484.89 1,260,650.07 利息收入 111,020.69 19,355.89 加：其他收益 五（三十四）1,696,500.00 1,205,200.00 投資收益（損失以“-”號填列）五（三十五）147,246.58 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（

137、損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）五（三十六）-1,073,840.73 資產減值損失（損失以“-”號填列）五（三十七）-918,885.81 資產處置收益（損失以“-”號填列）五（三十八）-9,976.80 0 三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）20,582,472.37 18,358,305.45 加：營業外收入 五（三十九）52,142.97 44,100 減：營業外支出 五（四十）144,699.04 29,584.31 四、四、利

138、潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）20,489,916.30 18,372,821.14 減：所得稅費用 五（四十一）2,729,640.47 2,391,062.33 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）17,760,275.83 15,981,758.81 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）17,760,275.83 15,981,758.81 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）2.歸屬于母

139、公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）17,760,275.83 15,981,758.81 50 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）可供出售金融資產公允價值變動損益 -（4）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （5）持

140、有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 -（6）其他債權投資信用減值準備 （7）現金流量套期儲備 （8）外幣財務報表折算差額 （9）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 17,760,275.83 15,981,758.81（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 17,760,275.83 15,981,758.81（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.63 0.57（二）稀釋每股收益（元/股）0.63 0.57 法定代表人：景建群 主管會計工作負責人：張利萍 會計機構負責人：張利萍 (

141、四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20192019 年年 20182018 年年 一、一、營業收入營業收入 十五（四）102,125,741.36 94,229,420.81 減：營業成本 十五（四）64,819,417.44 55,062,091.96 51 稅金及附加 357,500.84 426,128.92 銷售費用 5,416,365.39 7,753,451.42 管理費用 5,285,735.85 7,061,079.61 研發費用 4,088,236.70 4,067,729.37 財務費用 1,265,536.31 1,256,491.64 其中：

142、利息費用 1,022,484.89 1,260,650.07 利息收入 27,919.98 11,678.07 加：其他收益 1,696,500.00 1,205,200.00 投資收益（損失以“-”號填列）十五（五）98,630.14 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-996,230.74 資產減值損失（損失以“-”號填列）-879,297.86 資產處置收益（損失以“-”號填列）-9,976

143、.80 二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）21,681,871.43 18,928,350.03 加：營業外收入 52,142.97 44,100.00 減：營業外支出 144,699.04 29,584.31 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）21,589,315.36 18,942,865.72 減：所得稅費用 2,990,051.40 2,526,401.18 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）18,599,263.96 16,416,464.54（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號

144、填列）18,599,263.96 16,416,464.54（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 52 3.可供出售金融資產公允價值變動損益 -4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 -6.其他債權投資信

145、用減值準備 7.現金流量套期儲備 8.外幣財務報表折算差額 9.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 18,599,263.96 16,416,464.54 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）法定代表人：景建群 主管會計工作負責人：張利萍 會計機構負責人：張利萍 (五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20192019 年年 20182018 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 78,013,599.99 76,983,062.60 客戶存款和同業存放款項凈增

146、加額 向中央銀行借款凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額 -收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 五（四十二）3,016,002.16 2,420,703.75 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 81,029,602.15 79,403,766.35 購買商品、接受勞務支付的現金 36,347,602.37 37,374,960.17 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和

147、同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 53 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 12,736,858.31 9,981,030.90 支付的各項稅費 4,178,228.58 3,566,724.87 支付其他與經營活動有關的現金 五（四十二）11,246,365.12 11,750,611.78 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 64,509,054.38 62,673,327.72 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 16,520,547.77 16,73

148、0,438.63 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 15,000,000.00 取得投資收益收到的現金 147,246.58 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 110,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 五（四十二）3,750,000.00 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 19,007,246.58 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,537,505.16 3,503,833.99 投資支付的現金 5,000,000.00 15,000,000.00 質押貸款凈

149、增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 五（四十二）3,750,000.00 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 10,287,505.16 18,503,833.99 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 8,719,741.42-18,503,833.99 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 25,000,000.00 18,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 五（四十二）1,490,696.00

150、 17,182,579.95 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 26,490,696.00 35,182,579.95 償還債務支付的現金 28,000,000.00 18,870,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 9,454,237.94 1,229,757.40 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 五（四十2,210,200.00 16,552,659.00 54 二）籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 39,664,437.94 36,652,416.40 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -13,173

151、,741.94-1,469,836.45 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影匯率變動對現金及現金等價物的影響響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 12,066,547.25-3,243,231.81 加：期初現金及現金等價物余額 4,563,849.14 7,807,080.95 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 16,630,396.39 4,563,849.14 法定代表人：景建群 主管會計工作負責人：張利萍 會計機構負責人：張利萍 (六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20192019 年年 20182

152、018 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 73,690,399.99 69,709,004.60 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 2,812,840.72 2,490,022.93 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 76,503,240.71 72,199,027.53 購買商品、接受勞務支付的現金 33,559,049.33 36,687,788.17 支付給職工以及為職工支付的現金 11,861,505.56 9,592,546.08 支付的各項稅費 3,907,321.72 3,298,384.71 支付其他

153、與經營活動有關的現金 10,122,248.01 11,322,448.97 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 59,450,124.62 60,901,167.93 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 17,053,116.09 11,297,859.60 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 10,000,000.00 取得投資收益收到的現金 98,630.14 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 110,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投

154、資活動現金流入小計 10,208,630.14 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,520,257.33 3,163,656.92 投資支付的現金 5,000,000.00 10,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 6,520,257.33 13,163,656.92 55 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 3,688,372.81-13,163,656.92 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 25,

155、000,000.00 18,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 1,150,000.00 16,302,100.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 26,150,000.00 34,302,100.00 償還債務支付的現金 28,000,000.00 18,870,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 9,454,237.94 1,229,757.40 支付其他與籌資活動有關的現金 1,280,000.00 16,314,100.00 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 38,734,237.94 36,413,857.40 籌

156、資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -12,584,237.94-2,111,757.40 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影匯率變動對現金及現金等價物的影響響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 8,157,250.96-3,977,554.72 加：期初現金及現金等價物余額 3,824,051.33 7,801,606.05 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 11,981,302.29 3,824,051.33 法定代表人：景建群 主管會計工作負責人：張利萍 會計機構負責人：張利萍 56 (七七)合并合并股東權益變動表股東權

157、益變動表 單位：元 項目項目 20192019 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 28,060,000.00 11,469,885.47 1,147,754.50 2,204,863.95 19,128,582.06 62,011,085.98 加：會計政策變更

158、 0 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 28,060,000.00 11,469,885.47 1,147,754.50 2,204,863.95 19,128,582.06 62,011,085.98 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）1,034,198.26 1,859,926.40 7,482,349.43 10,376,474.09（一）綜合收益總額 17,760,275.83 17,760,275.83（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 57 3股份支付計入

159、所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1,859,926.40 -10,277,926.40 -8,418,000.00 1提取盈余公積 1,859,926.40 -1,859,926.40 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -8,418,000.00 -8,418,000.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1,034,198.26 1,034,198.26 1本期提取 1,039,321.26 1

160、,039,321.26 2本期使用 5,123.00 5,123.00（六）其他 58 四、四、本年期末余額本年期末余額 28,060,000.00 11,469,885.47 2,181,952.76 4,064,790.35 26,610,931.49 72,387,560.07 項目項目 20182018 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利

161、潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 28,060,000.00 11,469,885.47 507,197.60 563,217.50 4,788,469.70 45,388,770.27 加：會計政策變更 0 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 28,060,000.00 11,469,885.47 507,197.60 563,217.50 4,788,469.70 45,388,770.27 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）640,556.90 1,64

162、1,646.45 14,340,112.36 16,622,315.71（一）綜合收益總額 15,981,758.81 15,981,758.81（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權 59 益的金額 4其他 （三）利潤分配 1,641,646.45 -1,641,646.45 1提取盈余公積 1,641,646.45 -1,641,646.45 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結

163、轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 640,556.90 640,556.90 1本期提取 644,956.90 644,956.90 2本期使用 4,400.00 4,400.00（六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 28,060,000.00 11,469,885.47 1,147,754.50 2,204,863.95 19,128,582.06 62,011,085.98 60 法定代表人：景建群 主管會計工作負責人：張利萍 會計機構負責人：張利萍 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 20192019 年年 股本

164、股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項儲備專項儲備 盈余公積盈余公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 28,060,000.00 11,386,209.69 1,147,754.50 2,204,863.95 20,444,881.19 63,243,709.33 加：會計政策變更 0 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 28,060,000.00 11,386,209.69 1,147,754.

165、50 2,204,863.95 20,444,881.19 63,243,709.33 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）1,034,198.26 1,859,926.40 8,321,337.56 11,215,462.22（一）綜合收益總額 18,599,263.96 18,599,263.96（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權 61 益的金額 4其他 （三）利潤分配 1,859,926.40 -10,277,926.40-8,418,000.00 1提取盈余公積 1,859

166、,926.40 -1,859,926.40 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -8,418,000.00-8,418,000.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1,034,198.26 1,034,198.26 1本期提取 1,039,321.26 1,039,321.26 2本期使用 5,123.00 5,123.00（六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 28,060,000.00 11,38

167、6,209.69 2,181,952.76 4,064,790.35 28,766,218.75 74,459,171.55 62 項目項目 20182018 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項儲備專項儲備 盈余公積盈余公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 28,060,000.00 11,386,209.69 507,197.60 563,217.50 5,670,063.10 46,186,687

168、.89 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 28,060,000.00 11,386,209.69 507,197.60 563,217.50 5,670,063.10 46,186,687.89 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）640,556.90 1,641,646.45 14,774,818.09 17,057,021.44（一）綜合收益總額 16,416,464.54 16,416,464.54（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金

169、額 4其他 （三）利潤分配 1,641,646.45 -1,641,646.45 1提取盈余公積 1,641,646.45 -1,641,646.45 2提取一般風險準備 63 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 640,556.90 640,556.90 1本期提取 644,956.90 644,956.90 2本期使用 4,400.00 4,400.00（六）其他 四、四、本年期末余額本年期末

170、余額 28,060,000.00 11,386,209.69 1,147,754.50 2,204,863.95 20,444,881.19 63,243,709.33 法定代表人：景建群 主管會計工作負責人：張利萍 會計機構負責人：張利萍 64 財財務報表附注務報表附注 一、一、公司基本情況公司基本情況 1、歷史沿革歷史沿革 新鄉市花溪科技股份有限公司（以下簡稱：“本公司”或“公司”）于2008年3月7日經新鄉市工商行政管理局核準成立，系由孟凡偉、新鄉市眾匯科技中心（有限合伙）、景建群作為發起人，以新鄉市花溪機械制造有限公司（以下簡稱：“有限公司”）整體變更的方式設立的股份有限公司。公司營業

171、執照統一社會信用代碼為：91410724671699465T。截至2019年12月31日，公司股本：人民幣2,806.00萬元，法定代表人：景建群，實際控制人：孟凡偉，注冊地址：河南省新鄉市西工區。根據全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司2018年6月29日股轉系統函20182260號文，同意本公司股票在全國中小企業股份轉讓系統掛牌，證券簡稱：花溪科技；證券代碼：872895。公司股份于2018年8月8日在全國中小企業股份轉讓系統掛牌公開轉讓。2、公司所處行業公司所處行業 本公司屬專業設備制造行業。3、公司主要公司主要業務業務 本公司的主要業務：農業收獲機械、畜牧養殖機械、玉米聯合收割機制造、

172、銷售、普通零部件加工。4、子公司及合并范圍變更子公司及合并范圍變更 本公司 2019 年度納入合并范圍的子公司共 1 戶，詳見本附注七“在其他主體中的權益”。合并范圍本年度較上期無變化。5、財務報表批準財務報表批準 本財務報表業經本公司董事會于 2020 年 4 月 13 日決議批準報出。根據本公司章程，本財務報表將提交股東大會審議。二、財務報表的編制基礎二、財務報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部于 2006 年 2 月 15 日及以后頒布的企業會計準則基本準則和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相

173、關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會 公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定的披露規定編制。根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除部分金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。2、持續經營 65 本公司自期末起至少 12 個月不存在對持續經營能力產生重大懷疑的事項。三、公司主要會計政策、會計估計三、公司主要會計政策、會計估計 1、遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2019 年12月 31日的合并及公司財務狀況以及

174、2019年度的合并及公司經營成果和現金流量。2、會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、營業周期 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。4、記賬本位幣 本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。（1）

175、同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。（2）非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前

176、后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在 66 購買日的公允價值計入合并

177、成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后

178、 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據財政部關于印發企業會計準則解釋第 5 號的通知（財會201219 號）和企業會計準則第 33 號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注三、6（2），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注三、13

179、“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面

180、價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。6、合并財務報表的編制方法（1）合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。一旦相關事實和

181、情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。（2）合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公 67 司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期期初至合并日

182、的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。公司內往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股

183、東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）

184、。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第 2 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 等相關規定進行后續計量，詳見本附注三、13“長期股權投資”或本附注三、10“金融工具”。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單

185、獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注三、13、（2）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。7、合營安排分類及共同經營會計處理方

186、法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根 68 據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注三、13（2）“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所

187、產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合企業會計準則第 8 號資產減值等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。8、現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起

188、，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。9、外幣業務和外幣報表折算（1）外幣交易的折算方法 本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算。為購建符合借款費用資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額，在資本化期間內予以資本化。編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質

189、上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，轉入處置當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。（3）外幣財務報表的折算方法 境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率

190、折算。利潤表中的收入和費用項 69 目，采用交易發生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資

191、或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。當本公司成為金融工具合同的一方時，確認相關的金融資產或金融負債。金融

192、資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量：對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。金融資產和金融負債的后續計量取決于其分類。金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，表明持有目的是交易性的：取得相關金融資產或承擔相關金融負債的目的，主要是為了近期內出售或回購；初始確認時屬于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式；屬于衍生工具，但符合財務擔保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外。（1）債務工具 債務工具是指從發行方角度分析符合金

193、融負債定義的工具。債務工具的分類和后續計量取決于本公司管理金融資產的業務模式，以及金融資產的合同現金流量特征。不能通過現金流量特征測試的，直接分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；能夠通過現金流量特征測試的，其分類取決于管理金融資產的業務模式，以及是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。以攤余成本計量。本公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，同時并未指定此類金融資產為以公允價值計量且其變動計入當期損益。本公司對于

194、此類金融資產按照實際利率法確認利息收入。此類金融資產因終止確認產生的利得或損失以及因減值導致的損失直接計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益。本公司管理此類金融資產的 70 業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，同時并未指定此類金融資產為以公允價值計量且其變動計入當期損益。此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此類金融資產終止確認時，累計計入其他綜合收益

195、的公允價值變動將結轉計入當期損益。此類金融資產列示為其他債權投資。以公允價值計量且其變動計入當期損益。本公司將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，以公允價值計量且其變動計入當期損益，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，列示為交易性金融資產或其他非流動金融資產。（2）權益工具 權益工具是指從發行方角度分析符合權益工具定義的工具。權益工具投資以公允價值計量且其變動計入當期損益，列示為交易性金融資產，但本公司管理層指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益除外。指定為以公允價值計量且其變動計入綜合收益的，列示為其他權益工具投資，相關公允價

196、值變動不得結轉至當期損益，且該指定一經作出不得撤銷。相關股利收入計入當期損益。其他權益工具投資不計提減值準備，終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入留存收益。（3）金融負債 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。滿足以下條件之一時，金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配；根據正式書面文件載明的風險管理或投資策略，以公允價值為基礎

197、對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在公司內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。該指定一經作出，不得撤銷。指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債，由公司自身信用風險變動引起的公允價值的變動金額，計入其他綜合收益；其他公允價值變動，計入當期損益。該金融負債終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入留存收益。本公司其他金融負債主要包括短期借款、長期借款。對于此類金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入損益并將以低于市場

198、利率貸款的貸款承諾，以公允價值進行初始確認，在初始確認后按照企業會計準則第13 號或有事項確定的金額和初始確認金額扣除按照企業會計準則第 14 號收入的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。（4）金融資產和金融負債的終止確認 金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬 71 轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部

199、分金融負債）。（5）金融工具的減值 本公司以預期信用損失為基礎進行金融工具減值會計處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：對于金融資產，

200、信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值；對于租賃應收款項，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值；對于未提用的貸款承諾，信用損失為在貸款承諾持有人提用相應貸款的情況下，本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。本公司對貸款承諾預期信用損失的估計，與其對該貸款承諾提用情況的預期保持一致；對于財務擔保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠付的預計付款額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值；對于資產負債表日已發生信用減值但并非購買或源生已發生信用減值的金融資

201、產，信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。對于購買或源生的未發生信用減值的金融工具，每個資產負債表日，考慮合理且有依據的信息（包括前瞻性信息），評估其信用風險自初始確認后是否顯著增加，按照三階段分別確認預期信用損失。信用風險自初始確認后未顯著增加的，處于第一階段，按照該金融工具未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備；信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，按照該金融工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，按照該金融工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。處于第一階段和第

202、二階段的金融工具，按照其賬面余額和實際利率計算利息收入；處于第三階段的金融工具，按照其攤余成本和實際利率計算確定利息收入。對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備，其利息收入按照金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定。損失準備的增加或轉回，作為減值損失或利得，計入當期損益。對于持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，減值損失或利得計入當 72 期損益的同時調整其他綜合收益。A.對于應收票據和應收賬款，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。當單項應收票據

203、和應收賬款無法以合理成本取得評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征，將應收票據和應收賬款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。對于劃分為組合的應收票據，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。確定組合的依據如下：應收票據組合 1 商業承兌匯票 應收票據組合 2 銀行承兌匯票 對于劃分為組合的應收賬款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。確定組合的依據如下：項項 目目 計提預期信用損失的方法計提

204、預期信用損失的方法 賬齡組合 本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失 關聯方組合 除了有確鑿證據表明發生減值外，不計提壞賬準備 當單項其他應收款無法以合理成本取得評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下：其他應收款組合 1 賬齡組合 其他應收款組合 2 關聯方組合（6）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清

205、償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。(7)金融工具的公允價值確定 存在活躍市場的金融工具，以市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行時，使用不可觀

206、察輸入值。11、存貨（1）存貨的分類 本公司存貨分為原材料、在產品、庫存商品、包裝物、低值易耗品、委托加工物資等。73 （1）存貨取得和發出的計價方法 本公司存貨盤存制度采用永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價。庫存商品、原材料、在產品、委托加工物資等發出時按加權平均法計價。低值易耗品領用時采用一次轉銷法攤銷；（2）存貨跌價準備計提方法 本公司期末存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個類別存貨項目計提存貨跌價準備，期末，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。（3）存貨可變現凈值的確認方法 存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工

207、時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。12、持有待售資產 本公司將通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值，并同時滿足以下兩個條件的，劃分為持有待售類別：(1)某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；(2)本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。（有關規定要求相關權力機構或者監管部門批準后方可出售的，已經獲得批準。）本公司將專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足“預計出售將在一年內完成”的規定條件，且短期（通常為 3 個月

208、）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日劃分為持有待售類別。本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據處置組中適用企業會計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營 計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。后續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增

209、加的，以前減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不轉回。持有待售的處置組以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適用 企業會計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及適用企業會計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中

210、負債的利息和其他費用繼續予以確認。非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除，并按照以 74 下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；（2）可收回金額。終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，本公司將尚未確認的利得或損失計入當期損益。13、長期股權投資 本部分所指的長期股權投資，是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為交易性金

211、融資產或其他權益工具投資核算，其會計政策詳見附注三、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。（1）投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減

212、的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投

213、資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投

214、資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價 75 款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成

215、本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。（2）后續計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投

216、資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權

217、益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或

218、聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按 企業會計準則第 20 號企業合并的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承

219、擔的義務確認預計負債，計入 76 當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注三、6、（2）“

220、合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被

221、投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控

222、制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同

223、控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。77 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時

224、再一并轉入喪失控制權的當期損益。14、投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。本公司投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量，與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本，其他后續支出，在發生時計入當期損益。本公司投資性房地產采用成本模式進行后續計量，并按照固定資產或無形資產的有關規定，按期計提折舊或攤銷。15、固定資產及其累計折舊（1）固定資產的確認條件 本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租

225、或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。（2）固定資產分類及折舊政策 本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產的年折舊率如下：類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率 年折舊率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5%3.17-4.75 辦公設備及其

226、他 年限平均法 5-10 5%9.50-19.00 機器設備 年限平均法 5-10 5%9.50-19.00 運輸工具 年限平均法 5-10 5%9.50-19.00 其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定折舊率。每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。78 （3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉

227、移給本公司。本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。融資租入的固定資產，能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。（4）大修理費用 本公司對固定資產進

228、行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定期大修理間隔期間，照提折舊。16、在建工程 本公司在建工程成本按實際工程支出確定包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。17、借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的

229、購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷

230、售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。79 如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。18、無形資產 本公司無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，

231、并按會計估計變更處理。本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。19、研究開發支出 本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有

232、能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。本公司相應項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后，進入開發階段。20、長期待攤費用攤銷方法 本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。21、長期資產減值 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收

233、回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資 80 產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費

234、用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組

235、或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。22、職工薪酬 本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中：短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。離職后福利主要包括設定提存計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險等，相應的應

236、繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。本公司向職工提供的其

237、他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。23、預計負債 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：A、該義務是本公司承擔的現時義務；B、該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；C、該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。81 如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，

238、作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。24、收入的確認原則（1）、一般原則 銷售商品 在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。提供勞務 對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本公司于資產負債表日按完工百分比法確認收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；B、相關的經濟

239、利益很可能流入企業；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。讓渡資產使用權 與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本公司確認收入。（2）、收入確認的具體方法 本公司主要業務為銷售專業農機設備，銷售收入的確認方法：公司發出貨物，并在客戶驗收后確認收入。公司收入確認的原則符合企業會計準則中收入確認原則。25、政府補助 政府補助是指本公司從政府

240、無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份并享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，應當按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。當本公司能夠滿足政府補助所附條件，且能夠收到政府補助時，才能確認政府補助。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，應說明將該政府補助

241、劃分為與資產相關或與收益相關 82 的判斷依據。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補

242、助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布并按照政府信息公開條例的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該

243、管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。本公司與資產相關的政府補助，采用凈額法，沖減相關資產的賬面價值，已確認的政府補助需要退回的，調整資產賬面價值。與收益相關的政府補助，采用總額法，用于補償公司已發生的相關成本費用或損失時，直接計入當期損益；用于補償以后期間的相關成本費用或損失時，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益。對于同時

244、包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。與公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。26、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的

245、交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異 83 產生的遞延所得稅負債。與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不

246、是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利

247、益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。27、所得稅 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。當期所得稅是按照當期應納稅所得額計算的當期應交所得稅金額。應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后得出。本公司根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：A、商

248、譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；B、對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：A、該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；B、對于與子公司、合營

249、企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額 84 予以轉回。28、租賃 本公司將實質上轉移了

250、與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。（1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。（2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。（3）本公司作為承租人記錄融資租賃業務 于

251、租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。（4）本公司作為出租人記錄融資租賃業務 于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收

252、款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。29、重要會計政策和會計估計變更（1）會計政策變更 采用新的財務報表格式 2019 年 4 月 30 日，財政部發布了關于修訂印發 2019 年度一般企業財務報表格式的通知（財會20196 號）。2019 年 9 月 19 日，財政部發布了關于修訂印發合并財務報表格式（2019 版）的通知（財會 2019 16 號）。本公司 2019 年屬于執行新

253、金融工具準則，但未執行新收入準則和新租賃準則情形，資產負債表、利潤表、現金流量表及股東權益變動表列報項目的變化，主要是執新金融工具準則導致的變化，在以下執行新金融工具準則中反映。財會20196 號中還將“應收票據及應收賬款”拆分為“應收票據”、“應收賬款”，將“應付票據及應付賬款”拆分為“應付票據”及“應付賬款”，分別列示。執行新金融工具準則 本公司于 2019 年 1 月 1 日起執行財政部于 2017 年修訂的企業會計準則第22號金融工具確認和計量、企業會計準則第23號金融資產轉移、85 企業會計準則第 24 號套期會計和企業會計準則第 37 號金融工具列報（以下簡稱“新金融工具準則”，修

254、訂前的金融工具準則簡稱“原金融工具準則”）。金融資產分類與計量方面，新金融工具準則要求金融資產基于合同現金流量特征及企業管理該等資產的業務模式分類為以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產三大類別。取消了貸款和應收款項、持有至到期投資和可供出售金融資產等原分類。權益工具投資一般分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，也允許企業將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，但該指定不可撤銷，且在處置時不得將原計入其他綜合收益的累計公允價值變動額結轉計入當期損益。金融資產減值

255、方面，新金融工具準則有關減值的要求適用于以攤余成本計量以及分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款以及未提用的貸款承諾和財務擔保合同等。新金融工具準則要求采用預期信用損失模型以替代原先的已發生信用損失模型。2019年1月1日之前的金融工具確認和計量與新金融工具準則要求不一致的，本公司按照新金融工具準則的要求進行銜接調整。涉及前期比較財務報表數據與新金融工具準則要求不一致的，本公司不進行調整。金融工具原賬面價值和在新金融工具準則施行日的新賬面價值之間的差額，計入 2019年 1 月 1 日的留存收益或其他綜合收益。A新金融工具準則首次執行日，分類與計量的改變對本公司

256、財務報表的影響：報表項目報表項目 2018年年12月月31日賬面價值日賬面價值 2019年年1月月1日賬面價值日賬面價值 應收票據 1,100,000.00 應收款項融資 1,100,000.00 合合 計計 1,100,000.00 1,100,000.00 B新金融工具準則首次執行日，分類與計量改變對上述金融資產項目賬面價值的影響：無。C新金融工具準則首次執行日，分類與計量的改變對金融資產減值準備的影響：無。其他會計政策變更 本報告期本公司不存在其他會計政策。（2）會計估計變更 本報告期本公司不存在會計估計變更。四、四、稅項稅項 1、主要稅種及稅率 稅稅 種種 計稅依據計稅依據 稅率稅率

257、增值稅 應稅銷售收入 16%、13%、10%、9%86 城市維護建設稅 應繳納流轉稅額 5%教育費附加 應繳納流轉稅額 3%地方教育費附加 應繳納流轉稅額 2%企業所得稅 應納稅所得額 15%、25%本公司母公司執行 15%的所得稅稅率，其他子公司執行 25%的所得稅稅率。2、優惠稅負及批文 經河南省科學技術廳、河南省財政廳、國家稅務總局河南省稅務局批準，本公司于 2020 年 1 月 10 日通過高新技術企業認定，取得高新技術企業證書，證書編號：GR201941000332。本公司根據企業所得稅法第二十八條第二款規定享受企業所得稅優惠政策，減按 15的稅率征收企業所得稅。五、合并財務報表項目

258、注釋五、合并財務報表項目注釋 以下注釋項目除非特別指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 年12 月 31 日】，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。1、貨幣資金 項項 目目 2019.12.31 2018.12.31 庫存現金 25,728.41 54,947.30 銀行存款 16,604,667.98 4,508,901.84 其他貨幣資金 5,002,722.22 600,000.00 合合 計計 21,633,118.61 5,163,849.14 其中受限制的貨幣資金明細如下：項項 目目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 借款保證金 600,00

259、0.00 定期存單 5,002,722.22 2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 項項 目目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 理財產品 15,000,000.00 合計合計 15,000,000.00 3、應收票據 （1）應收票據分類列示：類類 別別 2019.12.31 87 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 銀行承兌匯票 商業承兌匯票 1,190,000.00 59,500.00 1,130,500.00 合合 計計 1,190,000.00 59,500.00 1,130,500.00 （2）壞賬準備 2019 年 12 月 31 日，本公司按照整個

260、存續期預期信用損失計量銀行承兌匯票壞賬準備，本公司所持有的銀行承兌匯票不存在重大信用風險，不會因銀行或其他出票人違約而產生重大損失。（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：項項 目目 期末終止確認金額期末終止確認金額 期末未終止確認金額期末未終止確認金額 銀行承兌匯票 商業承兌匯票 1,190,000.00 合合 計計 1,190,000.00 4、應收賬款 （1）以攤余成本計量的應收賬款 2019.12.31 2018.12.31 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 應收賬款 25,035,012.

261、31 2,352,850.11 22,682,162.20 26,781,825.68 1,695,895.03 25,085,930.65 合計合計 25,035,012.31 2,352,850.11 22,682,162.20 26,781,825.68 1,695,895.03 25,085,930.65 （2）壞賬準備 本公司對應收賬款，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。2019 年 12 月 31 日，單項計提壞賬準備：類類 別別 2018.12.31 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 銀行承兌匯票 1,100,000.00

262、1,100,000.00 商業承兌匯票 合合 計計 1,100,000.00 1,100,000.00 88 無 2019 年 12 月 31 日，賬齡組合計提壞賬準備：賬賬 齡齡 2019.12.31 賬面余額賬面余額 整個存續期預期信整個存續期預期信用損失率用損失率%壞賬準備壞賬準備 1 年以內 10,064,311.22 5.00 503,215.57 1 至 2 年 13,973,290.00 10.00 1,397,329.00 2 至 3 年 487,000.00 30.00 146,100.00 3 至 4 年 340,411.09 50.00 170,205.54 4 至 5

263、年 170,000.00 80.00 136,000.00 合合 計計 25,035,012.31 9.40 2,352,850.11 壞賬準備的變動 項項 目目 2019.01.01 本期增加本期增加 本期減少本期減少 2019.12.31 轉回轉回 轉銷轉銷 應收賬款壞賬準備 1,695,895.03 656,955.08 2,352,850.11 （3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額17,869,424.74元，占應收賬款期末余額合計數的比例 71.38%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額 1,488,336.24 元。

264、單位名稱單位名稱 期末余額期末余額 賬賬 齡齡 占應收賬占應收賬款總額的款總額的比例（比例（%）壞賬準備壞賬準備 期末余額期末余額 新鄉市乾潤農業有限公司 9,564,100.00 1-2 年 38.20 956,410.00 原陽縣偉凡農機有限公司 2,520,124.74 1 年以內 10.07 126,006.24 阜陽市順發汽車銷售有限公司 2,333,200.00 1-2 年 9.32 233,320.00 唐河縣恒潤達農機有限公司 1,892,000.00 1 年以內 7.56 94,600.00 麥德賽（北京）農業科技有限公司 1,560,000.00 1 年以內 6.23 78

265、,000.00 合合 計計 17,869,424.74 71.38 1,488,336.24 5、應收款項融資 89 （1）應收款項融資分類列示 項項 目目 2019.12.31 2018.12.31 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據 78,551.50 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收賬款 合合 計計 78,551.50 （2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：項項 目目 期末終止確認金額期末終止確認金額 期末未終止確認金額期末未終止確認金額 銀行承兌匯票 11,870,000.00 商業承兌匯票 合合 計計 11,870,000.00 （3

266、）期末因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 期末不存在因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據。6、預付款項（1）賬齡分析及百分比 賬賬 齡齡 2019.12.31 2018.12.31 金金 額額 比例比例%金金 額額 比例比例%1 年以內 3,967,274.10 91.73 6,093,038.17 94.75 1 至 2 年 232,893.75 5.39 326,418.00 5.08 2 至 3 年 123,000.00 2.84 10,952.80 0.17 3 年以上 1,600.00 0.04 合合 計計 4,324,767.85 100.00 6,430,408.97 100.

267、00（2）按預付對象歸集的年末余額前五名的預付款情況：單位名稱單位名稱 與本公司與本公司關系關系 金金 額額 占預付賬占預付賬款總的比款總的比例例%賬齡賬齡 未結算原因未結算原因 新鄉市金偉板材有限公司 非關聯方 1,402,952.09 32.44 1年以內 未到結算期 紹興前進齒輪箱有限公司 非關聯方 402,409.00 9.30 1年以內 未到結算期 獲嘉縣國興機械制造有限公司 非關聯方 355,564.06 8.22 1年以內 未到結算期 新鄉市華隆板材有限公司 非關聯方 297,486.90 6.88 1年以內 未到結算期 上海行動教育科非關聯方 258,000.00 5.97 1

268、年以內 未到結算期 90 技股份有限公司 合合 計計 2,716,412.05 62.81 7、其他應收款 類類 別別 2019.12.31 2018.12.31 應收利息 應收股利 其他應收款 1,512,985.56 1,377,664.66 合合 計計 1,512,985.56 1,377,664.66（1）其他應收款情況 2019.12.31 2018.12.31 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 其他應收款 2,405,241.39 892,255.83 1,512,985.56 1,912,534.84 53

269、4,870.18 1,377,664.66 合合 計計 2,405,241.39 892,255.83 1,512,985.56 1,912,534.84 534,870.18 1,377,664.66 壞賬準備 A.2019 年 12 月 31 日，處于第一階段的其他應收款壞賬準備如下：賬面余額賬面余額 未來未來12月內預期月內預期 信用損失率信用損失率%壞賬準備壞賬準備 組合計提:賬齡組合 2,405,241.39 37.10 892,255.83 關聯方組合 合計合計 2,405,241.39 37.10 892,255.83 B2019 年 12 月 31 日，公司無處于第二階段的其他

270、應收款 C2019 年 12 月 31 日，公司無處于第三階段的其他應收款 壞賬準備的變動 壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段 第三階段第三階段 合計合計 未來未來12個月內個月內預期信用損失預期信用損失 整個存續期預期信用整個存續期預期信用損失損失(未發生信用減值未發生信用減值)整個存續期預期信用損整個存續期預期信用損失失(已發生信用減值已發生信用減值)2019 年 1 月 1 日余額 534,870.18 534,870.18 期初余額在本期 轉入第一階段 轉入第二階段 轉入第三階段 91 本期計提 357,385.65 357,385.65 本期轉回 本期轉銷 本期核銷

271、 其他變動 2019年年12月月31余額余額 892,255.83 892,255.83 其他應收款按款項性質分類情況 款項性質款項性質 2019.12.31 2018.12.31 押金及保證金 530,068.00 15,368.00 員工備用金 66,866.72 121,613.02 代收代付 26,688.52 22,503.82 借款 1,781,618.15 1,753,050.00 合合 計計 2,405,241.39 1,912,534.84 其他應收款期末余額重大單位情況：單位名稱單位名稱 是否為是否為關聯方關聯方 款項款項 性質性質 期末期末 余額余額 賬齡賬齡 占其他應收

272、款占其他應收款期末余額合計期末余額合計數的比例（數的比例（%）壞賬準備壞賬準備期末余額期末余額 新鄉市新興機械有限公司 否 借款 1,753,050.00 3 至 4 年 72.88 851,525.00 合合 計計 1,753,050.00 72.88 851,525.00 8、存貨（1）存貨分類 項項 目目 2019.12.31 賬面余額賬面余額 跌價準備跌價準備 賬面價值賬面價值 原材料 5,456,376.84 5,456,376.84 在產品 1,980,824.02 1,980,824.02 庫存商品 4,425,912.99 102,742.89 4,323,170.10 合合

273、計計 11,863,113.85 102,742.89 11,760,370.96（續）項項 目目 2018.12.31 賬面余額賬面余額 跌價準備跌價準備 賬面價值賬面價值 92 項項 目目 2018.12.31 賬面余額賬面余額 跌價準備跌價準備 賬面價值賬面價值 原材料 4,322,420.74 4,322,420.74 在產品 1,395,010.24 1,395,010.24 庫存商品 4,624,217.31 102,742.89 4,521,474.42 合合 計計 10,341,648.29 102,742.89 10,238,905.40（2）存貨跌價準備 項項 目目 201

274、8.01.01 本年增加金額本年增加金額 本年減少金額本年減少金額 2019.12.31 計提計提 其他其他 轉回或轉銷轉回或轉銷 其他其他 庫存商品 102,742.89 102,742.89 合合 計計 102,742.89 102,742.89（3）存貨跌價準備計提依據及本年轉回或轉銷原因 項項 目目 計提存貨跌價準備的具體計提存貨跌價準備的具體依據依據 本年轉回存貨跌本年轉回存貨跌價準備的原因價準備的原因 本年轉銷存貨跌價本年轉銷存貨跌價準備的原因準備的原因 庫存商品 可變現價值低于賬面成本 9、其他流動資產 項項 目目 2019.12.31 2018.12.31 待抵扣的增值稅 30

275、2,349.78 281,372.63 待認證進項稅額 11,320.75 6,509.44 合合 計計 313,670.53 287,882.07 10、固定資產 項項 目目 2019.12.31 2018.12.31 固定資產 26,495,804.60 27,041,991.27 固定資產清理 合合 計計 26,495,804.60 27,041,991.27 （1）固定資產及累計折舊 固定資產情況 項項 目目 房屋及建筑房屋及建筑物物 機器設備機器設備 運輸設備運輸設備 電子及其他電子及其他設備設備 合計合計 一、賬面原值 93 項項 目目 房屋及建筑房屋及建筑物物 機器設備機器設備

276、運輸設備運輸設備 電子及其他電子及其他設備設備 合計合計 1、年初余額 25,891,873.10 5,948,611.43 2,570,317.86 559,227.15 34,970,029.54 2、本年增加金額 1,289,947.25 496,460.17 119,791.31 1,906,198.73（1）購置 1,289,947.25 496,460.17 119,791.31 1,906,198.73（2）在建工程轉入 （3）企業合并增加 3、本年減少金額 557,516.27 557,516.27（1）處置或報廢 557,516.27 557,516.27（2）合并范圍減少

277、（3）其他 4、年末余額 25,891,873.10 7,238,558.68 2,509,261.76 679,018.46 36,318,712.00 二、累計折舊 1、年初余額 4,362,718.69 2,027,850.52 1,308,812.21 228,656.85 7,928,038.27 2、本年增加金額 1,168,225.46 597,492.80 473,362.06 105,983.15 2,345,063.47（1）計提 1,168,225.46 597,492.80 473,362.06 105,983.15 2,345,063.47（2）企業合并增加 3、本年

278、減少金額 450,194.34 450,194.34（1）處置或報廢 450,194.34 450,194.34（2）其他轉出 4、年末余額 5,530,944.15 2,625,343.32 1,331,979.93 334,640.00 9,822,907.40 三、減值準備 1、年初余額 2、本年增加金額 （1）計提 （2）企業合并增加 3、本年減少金額 （1）處置或報廢 （2）合并范圍減少 4、年末余額 四、賬面價值 1、年末賬面價值 20,360,928.95 4,613,215.36 1,177,281.83 344,378.46 26,495,804.60 2、年初賬面價值 21

279、,529,154.41 3,920,760.91 1,261,505.65 330,570.30 27,041,991.27 暫時閑置的固定資產情況 94 無 報告期內存在固定資產所有權抵押情況 抵押物抵押物名稱名稱 權屬證明及編號權屬證明及編號 產權所有人產權所有人（包括共有（包括共有人）人）土地土地/房產房產著落位置著落位置 房產建筑面積房產建筑面積/土地使用權面土地使用權面積積(平方米平方米)房產房產/地類地類用途用途 抵押合同編號抵押合同編號 權屬證明權屬證明 編號編號 不動產 不動產 權證書 豫（2017）獲嘉縣不動產權第0000225 號 新鄉市藍溪科技有限公司 原新焦路南側 房屋

280、：14089.52 宗地：47754.84 工業用房/工業用地 中原銀（新鄉）最抵字 2018 第140071 號 11、無形資產（1）無形資產情況 項項 目目 土土地使用權地使用權 專利權專利權 合合 計計 一、賬面原值 1、年初余額 12,436,633.18 600,000.00 13,036,633.18 2、本年增加金額 （1）在建工程轉入 （2）其他 3、本年減少金額 （1）處置 （2）其他 4、年末余額 12,436,633.18 600,000.00 13,036,633.18 二、累計攤銷 1、年初余額 540,899.57 55,000.00 595,899.57 2、本年

281、增加金額 287,841.60 60,000.00 347,841.60（1）計提 287,841.60 60,000.00 347,841.60（2）其他 3、本年減少金額 （1）處置 （2）其他 4、年末余額 828,741.17 115,000.00 943,741.17 三、減值準備 1、年初余額 2、本年增加金額 95 項項 目目 土土地使用權地使用權 專利權專利權 合合 計計（1）計提 3、本年減少金額 （1）處置 4、年末余額 四、賬面價值 1、年末賬面價值 11,607,892.01 485,000.00 12,092,892.01 2、年初賬面價值 11,895,733.61

282、 545,000.00 12,440,733.61 12、長期待攤費用 項項 目目 2019.01.01 本期增加本期增加 本期攤銷本期攤銷 其他減少其他減少 2019.12.31 其他減少其他減少 的原因的原因 外墻涂料工程 346,666.76 129,999.92 216,666.84 設備維修 125,000.00 8,333.32 116,666.68 辦公室裝修 62,980.00 628,308.59 90,084.97 601,203.62 合合 計計 409,646.76 753,308.59 228,418.21 934,537.14 13、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債（

283、1）未經抵銷的遞延所得稅資產 項項 目目 2019.12.31 2018.12.31 遞延所得稅資遞延所得稅資產產 可抵扣暫時性可抵扣暫時性差異差異 遞延所得稅資遞延所得稅資產產 可抵扣暫時性可抵扣暫時性差異差異 信用減值準備 507,410.69 3,304,605.94 338,573.58 2,230,765.21 資產減值準備 15,411.43 102,742.89 15,411.43 102,742.89 可抵扣虧損 366,450.29 1,465,801.10 125,441.86 501,767.43 預計負債 304,573.25 2,030,488.33 281,796.

284、38 1,878,642.51 合合 計計 1,193,845.66 6,903,638.26 761,223.25 4,713,918.04 14、其他非流動資產 項項 目目 2019.12.31 2018.12.31 預付購置長期資產的款項 147,000.00 1,200,000.00 合合 計計 147,000.00 1,200,000.00 96 15、短期借款（1）短期借款分類：借款類別借款類別 2019.12.31 2018.12.31 保證借款 5,009,304.17 8,000,000.00 抵押借款 10,013,291.67 10,000,000.00 合合 計計 15

285、,022,595.84 18,000,000.00 注 1：保證借款 5,009,304.17 元，年利率 6.09%，由鄭州中小企業擔保有限公司、景建群、孟凡偉、李樹秀提供連帶責任擔保。注 2：抵押借款 10,013,291.67 元，年利率 4.35%，由景建群、孟凡偉、孟家毅、新鄉市藍溪科技有限公司提供連帶責任擔保，由新鄉市藍溪科技有限公司的提供不動產抵押。（2）已逾期未償還的短期借款情況 截至資產負債表日，無已到期未償還的短期借款。16、應付賬款（1）應付賬款列示 項項 目目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以內 6,050,021.29 5,050,121.77 1

286、 至 2 年 108,167.47 425,434.86 2 至 3 年 52,593.06 61,385.50 3 至 4 年 950.00 3,000.00 4 至 5 年 41,775.67 5 年以上 71,201.87 40,861.20 合合 計計 6,282,933.69 5,622,579.00 （2）賬齡超過 1 年的重要應付賬款 無（3）應付賬款前五名 項項 目目 期末余額期末余額 賬齡賬齡 鹽城市威氏機械有限公司 701,640.00 1 年以內 獲嘉縣魏氏商貿有限公司 303,790.50 1 年以內 常州市多潤多機械有限公司 291,910.60 1 年以內 新鄉市修

287、洪機械制造有限公司 227,198.79 1 年以內 鄭州東華鏈條有限公司 200,523.18 1 年以內 合合 計計 1,725,063.07 97 17、預收款項（1）預收款項列示 項項 目目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以內 1,042,700.00 10,709,115.76 1 至 2 年 213,650.00 314,000.00 2 至 3 年 102,000.00 319,300.00 3 年以上 211,067.00 合合 計計 1,569,417.00 11,342,415.76 18、應付職工薪酬（1）應付職工薪酬列示 項項 目目 期初余額期初余額

288、 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 一、短期薪酬 2,554,415.85 11,072,207.71 12,375,257.76 1,251,365.80 二、離職后福利-設定提存計劃 359,130.43 359,130.43 三、辭退福利 四、一年內到期的其他福利 合合 計計 2,554,415.85 11,431,338.14 12,734,388.19 1,251,365.80（2）短期薪酬列示 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 2,554,415.85 10,520,653.01 11,

289、823,703.06 1,251,365.80 2、職工福利費 305,520.90 305,520.90 3、社會保險費 156,533.80 156,533.80 其中：醫療保險費 123,330.60 123,330.60 工傷保險費 21,912.50 21,912.50 生育保險費 11,290.70 11,290.70 4、住房公積金 89,500.00 89,500.00 5、工會經費和職工教育經費 6、短期帶薪缺勤 7、短期利潤分享計劃 98 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 合合 計計 2,554,415.85 11,072,2

290、07.71 12,375,257.76 1,251,365.80（3）設定提存計劃列示 項項 目目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 1、基本養老保險 344,875.90 344,875.90 2、失業保險費 14,254.53 14,254.53 合合 計計 359,130.43 359,130.43 19、應交稅費 稅稅 項項 2019.12.31 2018.12.31 增值稅 92,525.33 企業所得稅 3,102,612.95 2,530,700.28 城市維護建設稅 3,122.10 教育費附加 1,873.26 地方教育費附加 1,248

291、.84 城鎮土地使用稅 447,852.96 359,919.72 印花稅 4,062.70 4,582.04 房產稅 591,350.20 474,541.48 代扣代繳個人所得稅 22,787.76 25,257.88 合合 計計 4,168,666.57 3,493,770.93 20、其他應付款 項項 目目 2019.12.31 2018.12.31 應付利息 36,348.89 應付股利 其他應付款 397,179.32 1,598,976.86 合合 計計 397,179.32 1,635,325.75（1）應付利息情況 項項 目目 2019.12.31 2018.12.31 短期

292、借款應付利息 36,348.89 合合 計計 36,348.89 （2）其他應付款 99 按款項性質列示其他應付款 項項 目目 2019.12.31 2018.12.31 借款 100,416.95 689,920.95 督導費 100,000.00 員工代墊款 196,762.37 909,055.91 合合 計計 397,179.32 1,598,976.86 本期無賬齡超過 1 年的重要其他應付款。21、其他流動負債 項項 目目 2019.12.31 2018.12.31 已背書未到期商業承兌匯票 1,190,000.00 合合 計計 1,190,000.00 22、預計負債 項項 目目

293、 2019.12.31 2018.12.31 預提售后服務費 2,030,488.33 1,878,642.51 合合 計計 2,030,488.33 1,878,642.51 23、股本 項目項目 2019.01.01 本期增減本期增減 2019.12.31 發行新股發行新股 送股送股 公積金轉股公積金轉股 其他其他 小計小計 股份總數股份總數 28,060,000.00 28,060,000.00 24、資本公積 項項 目目 2019.01.01 本期增加本期增加 本期減少本期減少 2019.12.31 股本溢價 11,469,885.47 11,469,885.47 合合 計計 11,4

294、69,885.47 11,469,885.47 25、專項儲備 項項 目目 2019.01.01 本期增加本期增加 本期減少本期減少 2019.12.31 安全生產費 1,147,754.50 1,039,321.26 5,123.00 2,181,952.76 100 合合 計計 1,147,754.50 1,039,321.26 5,123.00 2,181,952.76 26、盈余公積 項項 目目 2019.01.01 本期增加本期增加 本期減少本期減少 2019.12.31 法定盈余公積 2,204,863.95 1,859,926.40 4,064,790.35 合合 計計 2,20

295、4,863.95 1,859,926.40 4,064,790.35 27、未分配利潤 項項 目目 金金額額 提取或分配比例提取或分配比例 調整前上期末未分配利潤 19,128,582.06 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）調整后期初未分配利潤 19,128,582.06 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 17,760,275.83 減：提取法定盈余公積 1,859,926.40 10%提取任意盈余公積 提取一般風險準備金 應付普通股股利 8,418,000.00 轉作股本的普通股股利 期期末未分配利潤末未分配利潤 26,610,931.49 28、營業收入和營業成本（1）營業收入

296、及成本列示如下：項項 目目 2019 年度年度 2018 年度年度 收入收入 成本成本 收入收入 成本成本 主營業務 102,826,184.81 64,609,536.35 95,338,489.57 55,039,139.76 其他業務 601,324.71 209,881.09 297,294.92 22,952.20 合合 計計 103,427,509.52 64,819,417.44 95,635,784.49 55,062,091.96（2）主營業務收入及成本（分產品）列示如下：行業名稱行業名稱 2019 年度年度 2018 年度年度 收入收入 成本成本 收入收入 成本成本 玉米籽

297、粒收獲割臺 14,077,014.55 12,190,954.92 6,326,619.57 5,313,478.41 打捆包膜一體機 539,816.51 325,169.42 1,223,031.14 769,666.73 101 秸稈揉搓機 286,238.53 206,647.12 2,706,902.86 2,455,033.08 方型打捆機 68,210,396.27 38,611,125.48 69,436,779.67 37,558,584.14 花生摘果機 6,564,587.15 5,966,253.33 1,695,454.55 1,731,237.60 秸稈方型打捆機單

298、/雙粉碎 13,148,131.80 7,309,386.08 13,949,701.78 7,211,139.80 合合 計計 102,826,184.81 64,609,536.35 95,338,489.57 55,039,139.76（3）前五大客戶收入情況 客戶名稱 本期銷售金額 占營業收入比例（%）麥德賽（北京）農業科技有限公司 7,315,596.34 7.07 河南瑞創通用機械制造有限公司 7,107,289.78 6.87 原陽縣偉凡農機有限公司 4,679,357.82 4.52 唐河縣恒潤達農機有限公司 4,211,175.97 4.07 五常市建邦農機有限公司 3,07

299、1,559.62 2.97 合合 計計 26,384,979.53 25.50 29、稅金及附加 項項 目目 2019 年年度度 2018 年度年度 城建稅 54,036.61 91,164.17 教育費附加 32,421.96 54,698.51 地方教育費附加 21,614.65 36,465.66 土地使用稅 278,952.60 278,952.48 房產稅 185,016.72 185,016.72 車船稅 6,000.00 5,880.00 環境保護稅 2,800.00 3,150.00 印花稅 47,744.86 39,801.94 合合 計計 628,587.40 695,12

300、9.48 30、銷售費用 項項 目目 2019 年度年度 2018 年度年度 指導服務費 2,438,929.04 4,516,650.94 差旅費 620,724.94 527,399.40 職工薪酬 2,436,964.09 2,163,089.99 運費 307,735.78 231,225.59 會務費 397,957.38 356,495.42 廣告宣傳費 228,042.85 491,408.80 102 業務招待費 98,220.28 211,144.00 其他支出 6,399.00 52,666.99 合合 計計 6,534,973.36 8,550,081.13 31、管理費

301、用 項項 目目 2019 年度年度 2018 年度年度 職工薪酬 2,027,352.67 2,951,879.61 折舊與攤銷 1,715,414.67 1,562,449.20 差旅費 103,829.07 118,421.99 辦公費 208,634.40 215,946.31 業務招待費 549,093.44 508,179.00 汽車費用 335,191.74 266,762.20 會議費 66,986.77 243,598.20 培訓費 67,814.02 83,008.21 租賃費 59,185.00 59,185.00 維修費 233,510.79 97,572.43 中介服務

302、費 805,702.56 1,617,721.41 法院訴訟費 46,725.00 89,274.80 殘疾人就業保障金 20,095.23 47,317.07 其他支出 111,280.50 78,092.04 合合 計計 6,350,815.86 7,939,407.47 32、研發費用 項項 目目 2019 年度年度 2018 年度年度 人員薪酬 1,649,147.89 2,094,301.80 領用材料 1,862,836.70 1,725,171.91 試驗費 94,481.12 124,684.40 固定資產折舊 46,038.80 50,227.61 辦公費 1,530.76

303、3,593.66 差旅費 58,067.01 36,687.95 電費 23,605.42 33,062.04 中介服務費 1,000.00 委外費用 350,944.00 其他費用 585.00 103 合合 計計 4,088,236.70 4,067,729.37 33、財務費用 項項 目目 2019 年度年度 2018 年度年度 利息費用 1,022,484.89 1,260,650.07 減：利息收入 111,020.69 19,355.89 手續費 7,320.30 8,059.64 擔保費 264,150.94 合合 計計 1,182,935.44 1,249,353.82 34、

304、其他收益 項項 目目 2019年度年度 2018年度年度 政府補助 1,696,500.00 1,205,200.00 合合 計計 1,696,500.00 1,205,200.00 計入當期其他收益的政府補助：項項 目目 2019年度年度 2018年度年度 與收益相關：研發補助款 67,200.00 154,000.00 科技創新平臺專項資金 1,200.00 新三板掛牌獎勵資金 1,000,000.00 政府質量獎勵資金 50,000.00 穩崗補貼 9,300.00 獲嘉縣工商業聯合社會捐贈帶貧獎補 20,000.00 西工區管委會新三板掛牌獎勵 600,000.00 中國馳名商標獎勵

305、1,000,000.00 合合 計計 1,696,500.00 1,205,200.00 35、投資收益 項目項目 2019 年度年度 2018 年度年度 交易性金融資產持有期間取得的投資收益 147,246.58 合合 計計 147,246.58 36、信用減值損失 104 項項目目 2019年度年度 2018年度年度 應收賬款信用減值損失-656,955.08 其他應收款信用減值損失-357,385.65 商業承兌匯票壞賬準備-59,500.00 合合 計計-1,073,840.73 37、資產減值損失 項項目目 2019年度年度 2018年度年度 應收賬款減值損失 -569,633.70

306、 其他應收款減值損失 -349,252.11 合合 計計 -918,885.81 38、資產處置收益 項項 目目 2019 年度年度 2018 年度年度 計入當期非經常性計入當期非經常性 損益的金額損益的金額 非流動資產處置利得合計-9,976.80 -9,976.80 其中：固定資產處置利得-9,976.80 -9,976.80 無形資產處置利得 非貨幣性資產交換利得 合合 計計-9,976.80 -9,976.80 39、營業外收入 項項 目目 2019 年度年度 2018 年度年度 計入當期非經常性計入當期非經常性 損益的金額損益的金額 質量罰款 52,142.97 44,100.00

307、52,142.97 合合 計計 52,142.97 44,100.00 52,142.97 40、營業外支出 項項 目目 2019 年度年度 2018 年度年度 計入當期非經常性計入當期非經常性 損益損益的金額的金額 對外捐贈支出 20,000.00 質量索賠 81,820.66 81,820.66 滯納金罰款 2,878.38 9,584.31 2,878.38 其他 60,000.00 60,000.00 合合 計計 144,699.04 29,584.31 144,699.04 105 41、所得稅費用（1）所得稅費用表 項項 目目 2019年度年度 2018年度年度 當期所得稅費用 3

308、,162,262.88 2,638,417.84 遞延所得稅費用 -432,622.41-247,355.51 合合 計計 2,729,640.47 2,391,062.33（2）會計利潤與所得稅費用調整過程 項目 本期發生額 利潤總額 20,489,916.30 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 3,073,487.44 子公司適用不同稅率的影響-109,939.91 調整以前期間所得稅的影響 非應稅收入的影響 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 218,125.35 稅率變動的影響 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 年度內未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

309、 稅率調整導致期初遞延所得稅資產/負債余額的變化 研發費加計扣除的影響-452,032.41 所得稅減免優惠的影響 其他 所得稅費用 2,729,640.47 42、現金流量表項目（1）收到的其他與經營活動有關的現金 項項 目目 2019年度年度 2018年度年度 政府補助 1,696,500.00 1,205,200.00 備用金 923,167.46 825,701.88 利息收入 29,730.32 19,355.89 代收代付 314,461.41 280,956.98 其他 52,142.97 89,489.00 合合 計計 3,016,002.16 2,420,703.75 106

310、 （2）支付的其他與經營活動有關的現金 項項 目目 2019年度年度 2018年度年度 付現費用 9,907,278.52 10,567,696.60 手續費支出 7,320.30 8,059.64 備用金 868,421.16 858,285.51 代收代付 318,646.10 286,985.72 其他 144,699.04 29,584.31 合合 計計 11,246,365.12 11,750,611.78（3）收到其他與投資活動有關的現金 項目項目 2019 年度年度 2018 年度年度 非金融機構的資金拆借 3,750,000.00 合計合計 3,750,000.00 （4）支付

311、其他與投資活動有關的現金 項目項目 2019 年度年度 2018 年度年度 非金融機構的資金拆借 3,750,000.00 合計合計 3,750,000.00 （5）收到的其他與籌資活動有關的現金 項項 目目 2019年度年度 2018年度年度 外部非金融機構借款 390,696.00 17,182,579.95 借款保證金 1,100,000.00 合計合計 1,490,696.00 17,182,579.95（6）支付的其他與籌資活動有關的現金 項項 目目 2019年度年度 2018年度年度 外部非金融機構借款 930,200.00 16,520,659.00 借款保證金 1,000,00

312、0.00 融資費用 280,000.00 32,000.00 合計合計 2,210,200.00 16,552,659.00 43、現金流量表補充資料（1）現金流量表補充資料 補充資料補充資料 2019年度年度 2018年度年度 107 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：、將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤 17,760,275.83 15,981,758.81 加：信用減值損失 1,073,840.73 資產減值損失 918,885.81 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 2,345,063.47 2,119,391.53 無形資產攤銷 347,841.60 342,84

313、1.60 長期待攤費用攤銷 228,418.21 129,999.96 資產處置損失（收益以“”號填列）9,976.80 固定資產報廢損失（收益以“”號填列）公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務費用（收益以“”號填列）1,208,067.68 1,260,650.07 投資損失（收益以“”號填列）-147,246.58 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）-432,622.41-382,694.36 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）存貨的減少（增加以“”號填列）-1,521,465.56 4,694,959.15 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）-2,383,211.74-

314、17,440,010.34 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）-1,968,390.26 9,104,656.40 其他 經營活動產生的現金流量凈額 16,520,547.77 16,730,438.63 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況：、現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額 16,630,396.39 4,563,849.14 減：現金的期初余額 4,563,849.14 7,807,080.95 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初

315、余額 現金及現金等價物凈增加額 12,066,547.25-3,243,231.81（2）現金和現金等價物的構成 項項 目目 2019年度年度 2018年度年度 一、現金 16,630,396.39 4,563,849.14 其中：庫存現金 25,728.41 54,947.30 可隨時用于支付的銀行存款 16,604,667.98 4,508,901.84 108 可隨時用于支付的其他貨幣資金 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 16,630,396.39 4,563,849.14 44、所有權或使用權受到限制的資產 項項 目目 期末賬面價值期末賬面價

316、值 受限原因受限原因 貨幣資金 5,002,722.22 定期存單 無形資產 11,042,529.81 借款抵押 固定資產 7,027,183.33 借款抵押 合合 計計 23,072,435.36 除上表受限資產外，無其他資產受限情況。45、政府補助（1）本期確認的政府補助 補助項目補助項目 金額金額 與資產相關與資產相關 與收益相關與收益相關 是否是否實際實際收到收到 遞延遞延 收益收益 沖減資沖減資 產賬面產賬面 價值價值 遞延遞延 收益收益 其他其他 收益收益 營業外營業外 收入收入 沖減沖減成本成本費用費用 研發補助款 67,200.00 67,200.00 是 穩崗補貼 9,30

317、0.00 9,300.00 是 獲嘉縣工商業聯合社會捐贈帶貧獎補 20,000.00 20,000.00 是 西工區管委會新三板掛牌獎勵 600,000.00 600,000.00 是 中國馳名商標獎勵 1,000,000.00 1,000,000.00 是 合合 計計 1,696,500.00 1,696,500.00 （2）計入當期損益的政府補助情況 補助項目補助項目 與資產與資產/收收益相關益相關 計入計入 其他收益其他收益 計入計入 營業外收入營業外收入 沖減成本費沖減成本費用用 研發補助款 與收益相關 67,200.00 穩崗補貼 與收益相關 9,300.00 獲嘉縣工商業聯合社會捐

318、贈帶貧獎補 與收益相關 20,000.00 西工區管委會新三板掛牌獎勵 與收益相關 600,000.00 109 補助項目補助項目 與資產與資產/收收益相關益相關 計入計入 其他收益其他收益 計入計入 營業外收入營業外收入 沖減成本費沖減成本費用用 中國馳名商標獎勵 與收益相關 1,000,000.00 合合 計計 1,696,500.00 六、合并范圍的變更六、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業合并 本公司本期未發生非同一控制下企業合并。2、同一控制下企業合并 本公司本期未發生同一控制下企業合并。3、其他原因的合并范圍變動 無。七、在其他主體中的權益七、在其他主體中的權益 1、在子公司中的

319、權益（1）企業集團的構成 子公司子公司名稱名稱 主要經營地主要經營地 注冊地注冊地 業務性質業務性質 持股比（持股比（%）取得方式取得方式 直接直接 間接間接 新鄉市藍溪科技有限公司 新鄉市獲嘉縣工業區 70 號 新鄉市獲嘉縣工業區 70 號 玉米籽粒收獲機、玉米籽粒收獲割臺、打捆機研發、制造、銷售 100.00 購買 注 1：子公司不存在持股比例與表決權不一致的情況。八八、與金融工具相關的風險、與金融工具相關的風險 無 九九、公允價值的披露、公允價值的披露 本公司無以公允價值計量的資產和負債。十、十、關聯方及其交易關聯方及其交易 1、本公司的母公司情況 110 本公司無母公司，實際控制人為孟

320、凡偉，其所持股份變化如下：關聯方名稱關聯方名稱 持股數持股數(萬股萬股)持股比例持股比例(%)年末數年末數 年初數年初數 年末數年末數 年初數年初數 孟凡偉 2,000.00 2,000.00 71.28 71.28 2、本公司的子公司情況 本公司所屬的子公司詳見附注七、1“在子公司中的權益”。3、本公司的聯營企業情況 聯營企業名稱聯營企業名稱 與本公司的關系與本公司的關系 新鄉市惠普農業有限公司 投資的聯營企業 新鄉市惠普農業有限公司，于 2017 年 5 月 19 日設立，注冊資本 500 萬元，公司認繳出資 90 萬元，占比 18%，尚未實際出資，該公司目前未實際經營。4、其他關聯方情況

321、 關聯方名稱關聯方名稱 與本公司關系與本公司關系 孟凡偉 控股股東、實際控制人、董事長 景建群 董事、總經理 張安興 5%以上股東，持股比例 21.20%李方民 董事 宋恩玉 董事、副總經理 孟小芳 董事 孫英 監事會主席 楊世生 監事 李吉潮 職工監事 張利萍 財務負責人、董事會秘書 李樹秀 控股股東、實際控制人配偶為夫妻關系 孟芊 控股股東、實際控制人之女關系，公司原控股股東 于金冬 控股股東、實際控制人之女孟芊的配偶，原河南協力成套設備有限公司實際控制人 孟家毅 控股股東、實際控制人之子關系 新鄉市眾匯科技中心（有限合伙）5%以上股東，持股比例 7.16%新鄉市花溪實業有限公司 控股股東

322、、實際控制人配偶李樹秀控制的企業 新鄉市花溪貿易有限公司 控股股東、實際控制人之女孟芊控制的企業 新鄉市昊居酒店管理有限公司 控股股東、實際控制人之女孟芊控制的企業 新鄉市西工區浩凱車床加工廠 董事宋恩玉之子宋浩凱控制的企業 獲嘉縣永恒勞務分包有限公司 5%以上股東張安興關系密切的家庭成員控制的企業 新鄉市潤輝置業有限公司 5%以上股東張安興關系密切的家庭成員控制的企業 河南獲嘉農村商業銀行股份有限公司 5%以上股東張安興擔任董事的企業 5、關聯方交易情況（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 111 關聯方名稱關聯方名稱 關聯交易內容關聯交易內容 金額金額 2019年度年度 2018年度年

323、度 新鄉市西工區浩凱車床加工廠 加工費 701,053.48 905,790.30 材料 142,383.74 103,912.60 合合 計計 843,437.22 1,009,702.90 （2）關聯擔保情況 報告期內本公司不存在作為擔保方擔保情況。本公司作為被擔保方 擔保方擔保方 擔保金額擔保金額（萬元）（萬元）擔保起始日擔保起始日 擔保終止日擔保終止日 擔保是否已經擔保是否已經履行完畢履行完畢 景建群、孟凡偉、孟家毅、新鄉市藍溪科技有限公司 1,000.00 2019-09-21 2022-09-20 是 孟凡偉、李樹秀、河南協力成套設備有限公司、新鄉市藍溪科技有限公司 800.00

324、2019-03-27 2021-03-26 是 孟凡偉、李樹秀 500.00 2020-09-26 2022-09-25 是 景建群、孟凡偉、新鄉市藍溪科技有限公司、孟家毅 1,000.00 2020-08-31 2023-08-30 否 景建群、孟凡偉、李樹秀、張利萍、新鄉市藍溪科技有限公司 500.00 2019-07-15 2023-07-15 否 合計合計 3,800.00 （3）關鍵管理人員報酬 項項 目目 2019年度年度 2018年度年度 關鍵管理人員報酬 970,205.00 823,578.00 （4）關聯方資金拆借 關聯方關聯方 拆借金額拆借金額 起始日起始日 到期日到期日

325、 拆出：新鄉市潤花實業有限責任公司 1,500,000.00 2019 年 7 月 2 日 2019 年 12 月 28 日 新鄉市潤花實業有限責任公司 500,000.00 2019 年 7 月 5 日 2019 年 12 月 28 日 新鄉市潤花實業有限責任公司 500,000.00 2019 年 7 月 5 日 2019 年 12 月 30 日 新鄉市潤花實業有限責任公司 1,250,000.00 2019 年 7 月 15 日 2019 年 12 月 30 日 償還：新鄉市潤花實業有限責任公司 1,500,000.00 2019 年 7 月 2 日 2019 年 12 月 28 日 新

326、鄉市潤花實業有限責任公司 500,000.00 2019 年 7 月 5 日 2019 年 12 月 28 日 新鄉市潤花實業有限責任公司 500,000.00 2019 年 7 月 5 日 2019 年 12 月 30 日 新鄉市潤花實業有限責任公司 1,250,000.00 2019 年 7 月 15 日 2019 年 12 月 30 日 112 注：本公司期初與新鄉市潤花實業有限責任公司的借款余額 0 元，本期新增 375 萬元。本期還款 375 萬元，期末余額為 0 元。6、關聯方應收應付款項（1）應收項目 目名稱目名稱 2019.12.31 2018.12.31 賬面余額賬面余額 壞

327、賬準備壞賬準備 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 其他應收款：新鄉市潤花實業有限責任公司 78,568.15 3,928.41 合合 計計 78,568.15 3,928.41 （2）應付項目 項目名稱項目名稱 2019.12.31 2018.12.31 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 其他應付款：宋恩玉 2,723.00 李吉潮 300.00 孫英 7,078.73 合合 計計 2,723.00 7,378.73 十一、股份支付十一、股份支付 報告期內，本公司未發生股份支付的情況。十二、承諾及或有事項十二、承諾及或有事項 1、重要承諾事項 無 2、或

328、有事項（1）、未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在應披露的未決訴訟形成的或有事項。（2）、為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司為非關聯方單位貸款提供保證情況如下：被擔保單位名稱被擔保單位名稱 擔保方式擔保方式 金額金額 擔保終止日擔保終止日 備注備注 新鄉市恒宇機電科技有限公司 信用擔保 600,000.00 2021 年 4 月 12 日 河南省好友電器有限公司 信用擔保 400,000.00 2019 年 9 月 4 日 信用擔保 450,000.00 2020 年 3 月

329、23 日 113 馬長云 信用擔保 500,000.00 2020 年 8 月 30 日 合計合計 1,950,000.00 十三、資產負債表日后事項十三、資產負債表日后事項 無。十四、其他重要事項十四、其他重要事項 截止 2019 年 12 月 31 日，除上述事項外，本公司不存在應披露的其他重要事項。十五、母公司財務報表主要項目注釋十五、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款（1）以攤余成本計量的應收賬款 2019.12.31 2018.12.31 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 應收賬款 30,128,820.

330、31 2,239,580.58 27,889,239.73 26,442,883.68 1,658,547.93 24,784,335.75 合計合計 30,128,820.31 2,239,580.58 27,889,239.73 26,442,883.68 1,658,547.93 24,784,335.75 （2）壞賬準備 本公司對應收賬款，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。2019 年 12 月 31 日，單項計提壞賬準備：無 2019 年 12 月 31 日，賬齡組合計提壞賬準備：賬賬 齡齡 2019.12.31 賬面余額賬面余額 整個存續期預期整

331、個存續期預期信用損失率信用損失率%壞賬準備壞賬準備 1 年以內 7,798,920.72 5.00 389,946.04 1 至 2 年 13,973,290.00 10.00 1,397,329.00 2 至 3 年 487,000.00 30.00 146,100.00 3 至 4 年 340,411.09 50.00 170,205.54 4 至 5 年 170,000.00 80.00 136,000.00 合合 計計 22,769,621.81 9.84 2,239,580.58 壞賬準備的變動 114 項項 目目 2019.01.01 本期增加本期增加 本期減少本期減少 2019.

332、12.31 轉回轉回 轉銷轉銷 應收賬款壞賬準備 1,658,547.93 581,032.65 2,239,580.58 以攤余成本計量的應收賬款分類組合如下：類類 別別 2019.12.31 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例（比例（%）金額金額 計提比例計提比例（%）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 30,128,820.31 100.00 2,239,580.58 7.43 27,889,239.73 其中：賬齡組合 22,769,621.81 75.57 2,239,580.58 9.84 20,53

333、0,041.23 合并范圍內關聯方組合 7,359,198.50 24.43 -7,359,198.50 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 -合合 計計 30,128,820.31 100.00 2,239,580.58 7.43 27,889,239.73 （續）類類 別別 2018.12.31 賬面賬面余額余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例（比例（%）金額金額 計提比例計提比例（%）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 26,442,883.68 100.00 1,658,547.93 6.27 24,784,335.75 其中：賬齡組合 26,034,883.68 98.46 1,658,547.93 6.37 24,376,335.75 合并范圍內關聯方組合 408,000.00 1.54 408,000