《晨光股份:上海晨光文具股份有限公司2022年年度報告.PDF》由會員分享,可在線閱讀,更多相關《晨光股份:上海晨光文具股份有限公司2022年年度報告.PDF(215頁珍藏版)》請在三個皮匠報告上搜索。
1、2022 年年度報告 1/215 公司代碼:603899 公司簡稱:晨光股份 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 20222022 年年度報告年年度報告 2022 年年度報告 2/215 踔厲奮發踔厲奮發 勇毅前行勇毅前行 回首 2022 年,每個企業都不容易,每個人都不容易。我們經歷了三年的考驗,經歷了復雜多變的內外部環境,但是我們依然有勇氣面對這樣的變化,相信員工,相信企業,能夠在這種危機當中繼續努力前行,做得更好。2022 年上半年公司的生產經營遇到嚴峻的考驗,公司傳統核心業務的總部和生產基地以及新業務的總部都在上海。下半年,受全國學校非正常開學和上網課等因素的影響,文具市
2、場需求減弱。面對這樣的挑戰,公司上下一心,想方設法推進公司戰略和經營計劃落地,努力減少上述情況所造成的業務損失。在這一年間,我們看到了晨光人不忘初心的拼搏,體現了晨光的企業文化和韌勁。2022 年,公司實現營業收入 199 億元,同比增長 13%;歸屬于上市公司股東的凈利潤 12.8 億元,同比減少 15%。傳統核心業務和零售大店業務受外部因素影響較大。辦公直銷業務保持了穩定的增長。2022 年是晨光科力普成立的第 10 年,創立 10 年來晨光科力普具備了作為行業領先的辦公服務商的競爭優勢,品牌影響力進一步提升,實現營業收入 109 億元,同比增長 40%,實現凈利潤 3.7 億元,同比增長
3、 53%。晨光人相信辦法總比困難多。悲觀者也許正確,但成功的一定是樂觀者!2023年公司將繼續推進新五年戰略,重視品牌和質量,加大研發和技術創新,通過高端化、渠道轉型、線上提升等戰略舉措,數字化、MBS、組織人才培養、兼并購等戰略支撐,推進公司可持續、高質量發展,持續優化生態鏈和商業模式。晨光已經走過了三十多年的歷程,我們的愿景是成為“世界級晨光”,我們需要有一個優秀的組織。我們相信個人與企業的成功與否,取決于“精氣神”的硬度。我們相信長期主義,做難而正確的事情。我們更需要優秀的文化。有形的東西固然重要,無形的東西能夠幫助我們走得更遠。晨光的管理團隊在去年迭代了企業文化,倡導“以消費者為中心,
4、開放包容、真誠、專注、共贏”的價值觀,以“好別人才能好自己”作為價值觀的底層核心,做到自覺踐行企業文化。我們相信企業文化能使世界級晨光之路走得更遠更穩。路雖遠,行則將至;事雖難,做則必成。我們相信腳踏實地,埋頭苦干,就一定能夠把宏偉目標變為美好現實。感謝一直以來為公司默默奉獻的員工,感謝關心支持2022 年年度報告 3/215 晨光發展的消費者和伙伴一路以來的陪伴和幫助,感謝各位股東的支持與信任!晨光愿與各位一起攜手同行,推進公司持續健康高質量發展,為全體股東創造更加豐厚的回報,向著“世界級晨光”持續奮斗。共同開創美好明天!上海晨光文具股份有限公司董事會 2023 年 3 月 31 日 202
5、2 年年度報告 4/215 重要提示重要提示 一、一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實性性、準確、準確性性、完整完整性性,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。二、二、公司公司全體董事出席全體董事出席董事會會議。董事會會議。三、三、立信會計師事務所(特殊普通合伙)立信會計師事務所(特殊普通合伙)為本公司出具了為本公司出具了標準無保留意見標準無保留意見的審計報告。的審計報告。四、四、公司負責人公司負
6、責人陳湖文陳湖文、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人全強全強及會計機構負責人(會計主管人員)及會計機構負責人(會計主管人員)翟昱翟昱聲明:聲明:保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、董事會決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案董事會決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 以實施權益分派股權登記日登記的總股本為基數(扣除公司股份回購專用證券賬戶持有股數),擬向全體股東每10股派現金紅利5元(含稅),本次利潤分配預案尚需提交公司2022年年度股東大會審議。六、六、前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 適用 不適用
7、 本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性陳述不構成公司對投資者的實質承諾,請投資者注意投資風險。七、七、是否存在被控股股東及其是否存在被控股股東及其他他關聯方非經營性占用資金情況關聯方非經營性占用資金情況 否 八、八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況 否 九、九、是否存在半數是否存在半數以上以上董事無法保證公司所披露年度報告的真實性、準確性和完整性董事無法保證公司所披露年度報告的真實性、準確性和完整性 否 十、十、重大風險提示重大風險提示 公司已在本報告中詳細闡述公司在生產經營過程中可能面臨的各種風險及應對措施,敬請查閱“第三節管理層討論
8、與分析”之“可能面對的風險”。敬請投資者注意投資風險。十一、十一、其他其他 適用 不適用 2022 年年度報告 5/215 目錄目錄 第一節第一節 釋義釋義.6 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.6 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析.10 第四節第四節 公司治理公司治理.32 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任.46 第六節第六節 重要事項重要事項.49 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況.64 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況.73 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況.74 第十節第十節 財務報告財務報告.75 備
9、查文件目錄 載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人(會計主管人員)簽名并蓋章的財務報表。載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。2022 年年度報告 6/215 第一節第一節 釋義釋義 一、一、釋義釋義 在本報告書中,除非文義另有所指,下列詞語具有如下含義:常用詞語釋義 本報告 指 2022 年年度報告 公司、本公司、晨光文具、晨光股份 指 上海晨光文具股份有限公司 晨光集團 指 晨光控股(集團)有限公司 晨光科力普 指 上海晨光科力普辦公用品有限公司 晨光生活館 指 晨光生活館企業管理
10、有限公司/公司零售大店 科力普信息科技 指 上??屏ζ招畔⒖萍加邢薰?晨光科技 指 上海晨光信息科技有限公司 杰葵投資 指 上海杰葵投資管理事務所(有限合伙)科迎投資 指 上??朴顿Y管理事務所(有限合伙)九木雜物社 指 九木雜物社企業管理有限公司/公司零售大店 晨光辦公 指 上海晨光辦公用品有限公司 安碩文教 指 安碩文教用品(上海)股份有限公司 貝克曼 指 Back to School Holding AS 主營書包業務的挪威子公司 奇只好玩 指 上海奇只好玩文化創意有限公司 MRO 指 MRO 是英文 Maintenance(維護)、Repair(維修)、Operation(運行)的縮
11、寫,是指工業企業為保證正常生產所需要的工業易耗品,原材料除外 KA 指 Key Account 即重要客戶的簡稱。通常指營業面積大、客流量密集的大型跨區域連鎖零售終端,包括大潤發、沃爾瑪、家樂福、華聯超市等 傳統核心業務 指 晨光及所屬品牌書寫工具、學生文具、辦公文具及其他產品等的設計、研發、制造和銷售以及互聯網和電子商務平臺業務 新業務 指 零售大店業務和辦公直銷業務 報告期 指 2022 年度,2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、一、公司信息公
12、司信息 公司的中文名稱 上海晨光文具股份有限公司 公司的中文簡稱 晨光股份 公司的外文名稱 SHANGHAI M&G STATIONERY INC.公司的外文名稱縮寫 M&G 公司的法定代表人 陳湖文 二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 全強 白凱 聯系地址 上海市松江區新橋鎮千帆路288弄5號 上海市松江區新橋鎮千帆路288弄5號 2022 年年度報告 7/215 電話 021-57475621 021-57475621 傳真 021-57475621 021-57475621 電子信箱 irmg- irmg- 三、三、基本情況基本情況簡介簡介 公司注冊
13、地址 上海市奉賢區金錢公路3469號3號樓 公司注冊地址的歷史變更情況 無 公司辦公地址 上海市松江區新橋鎮千帆路288弄5號 公司辦公地址的郵政編碼 201612 公司網址 http:/www.mg- 電子信箱 irmg- 四、四、信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司披露年度報告的媒體名稱及網址 上海證券報、中國證券報、證券日報、證券時報 公司披露年度報告的證券交易所網址 公司年度報告備置地點 公司董事會辦公室 五、五、公司股票簡況公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 晨光股份 603899 晨光文具 六、六、其
14、他其他相相關資料關資料 公司聘請的會計師事務所(境內)名稱 立信會計師事務所(特殊普通合伙)辦公地址 上海市南京東路 61 號 4 樓 簽字會計師姓名 陳璐瑛、王藹嘉 七、七、近三年主要會計數據和財務指標近三年主要會計數據和財務指標(一一)主要會計數據主要會計數據 單位:元 幣種:人民幣 主要會計數據 2022年 2021年 本期比上年同期增減(%)2020年 營業收入 19,996,315,623.32 17,607,403,250.12 13.57 13,137,745,727.18 歸屬于上市公司股東的凈利潤 1,282,456,788.17 1,517,866,131.16-15.51
15、 1,255,426,655.27 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 1,155,560,793.33 1,349,538,372.72-14.37 1,102,712,281.50 經營活動產生的現金流量凈額 1,351,783,827.08 1,561,196,420.77-13.41 1,271,697,892.28 2022年末 2021年末 本期末比上年同期末2020年末 2022 年年度報告 8/215 增減(%)歸屬于上市公司股東的凈資產 6,849,334,531.67 6,194,891,978.00 10.56 5,193,568,712.05 總資產 13,0
16、22,593,379.49 11,424,387,930.33 13.99 9,709,908,436.32 (二二)主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 2022年 2021年 本期比上年同期增減(%)2020年 基本每股收益(元股)1.3874 1.6450-15.66 1.3558 稀釋每股收益(元股)1.3874 1.6425-15.53 1.3558 扣除非經常性損益后的基本每股收益(元股)1.2499 1.4623-14.53 1.1908 加權平均凈資產收益率(%)19.60 26.82 減少7.22個百分點 26.91 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率(%)17.66
17、 23.84 減少6.18個百分點 23.63 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明 適用 不適用 八、八、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異(一一)同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況的凈資產差異情況 適用 不適用 (二二)同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸歸屬于上市公司股東的屬于上市公司股東的凈資產差異情況凈資產差異情況 適用 不適用 (
18、三三)境內外會計準則差異的說明:境內外會計準則差異的說明:適用 不適用 九、九、2022 年分季度主要財務數據年分季度主要財務數據 單位:元 幣種:人民幣 第一季度(1-3 月份)第二季度(4-6 月份)第三季度(7-9 月份)第四季度(10-12 月份)營業收入 4,228,846,027.41 4,204,589,316.42 5,296,158,149.80 6,266,722,129.69 歸屬于上市公司股東的凈利潤 275,631,653.02 253,036,951.09 406,615,967.04 347,172,217.02 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的255,5
19、71,685.35 228,555,678.79 357,965,084.72 313,468,344.47 2022 年年度報告 9/215 凈利潤 經營活動產生的現金流量凈額 4,182,133.40 233,336,714.02 698,225,422.82 416,039,556.84 季度數據與已披露定期報告數據差異說明 適用 不適用 十、十、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 2022 年金額 附注(如適用)2021 年金額 2020 年金額 非流動資產處置損益-31,622.53 主要是處置固定資產產生的損失。6,
20、098,090.22 169,704.92 計入當期損益的政府補助,但與公司正常經營業務密切相關,符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 137,680,656.90 主要是報告期獲得的政府補助以及由遞延收益轉入的政府補助。163,887,877.43 135,222,930.01 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 7,479.07 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資產、衍生金融資產
21、、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益 33,850,421.52 主要是購買理財產品產生收益。43,557,663.15 37,743,018.95 單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回 2,418,576.03 報告期應收賬款單項計提壞賬 的 轉回。20,000,000.00 8,958,818.94 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 4,698,497.40 主要是收到客戶的違 約 賠款。-11,127,909.82 18,746,671.42 減:所得稅影響額 33,704,873.59 33,537,580.85 29,169,213.11 少數股
22、東權益影響額18,023,139.96 20,550,381.69 18,957,557.36 2022 年年度報告 10/215 (稅后)合計 126,895,994.84 168,327,758.44 152,714,373.77 對公司根據公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益定義界定的非經常性損益項目,以及把公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應說明原因。適用 不適用 十一、十一、采用公允價值計量的項目采用公允價值計量的項目 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 期初余額 期末余額 當期
23、變動 對當期利潤的影響金額 交易性金融資產 1,609,123,552.86 1,627,645,879.64 18,522,326.78 28,169,632.25 應收款項融資 22,824,707.62 21,664,621.88-1,160,085.74 衍生金融資產 其 他 債 權 投 資(含其他流動資產)其他非流動金融資產 其他權益工具投資 6,745,402.14 8,411,887.95 1,666,485.81 交易性金融負債 衍生金融負債 147,570.52 881,465.28 733,894.76 一年內到期的非流動負債 16,715,043.39 16,715,04
24、3.39 3,674,156.71 預計負債 35,311,258.55 14,922,058.45-20,389,200.10 合計 1,674,152,491.69 1,690,240,956.59 16,088,464.90 31,843,788.96 十二、十二、其他其他 適用 不適用 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、一、經營情況經營情況討論與分析討論與分析 2022 年是不平凡的一年,是充滿挑戰的一年,外部環境對社會民生和企業經營持續產生影響。特別是上半年,上海持續兩個多月的封控管理對公司生產經營的各方面,如原材料供應、物流運輸、市場營銷、人員流動等造成較大影響。
25、公司想方設法推進公司經營計劃落地,努力減少因封控所造成的業務損失。晨光科力普作為上海市最早一批民生物資和防疫隔離點指定的保供企業,調整關鍵辦公人員和物流倉配的資源配置,保障業務穩定運行,支援了上海市內部分方艙隔離點的建設,支持了上海其他保供企業及一些重點大型企業的復產復工。2022 年年度報告 11/215 全年來看,公司全體員工在董事會的帶領下,想方設法克服困難,聚焦重點終端,提升線上銷售,努力保持傳統核心業務的穩定,持續發展壯大新業務。晨光人的奮斗精神充分體現了晨光的企業文化和韌勁。報告期內,公司實現營業收入 199 億元,同比增長 13%;歸屬于上市公司股東的凈利潤 12.8億元,同比減
26、少 15%。傳統核心業務和零售大店業務受外部影響相對更大。辦公直銷業務保持了穩定發展?,F將 2022 年公司的主要經營情況報告如下:1 1、傳統核心業務持續推動產品優化、傳統核心業務持續推動產品優化 報告期內,產品開發減量提質,減少新品投放款數,提高單款的上柜率和銷售貢獻,提高單款效率。優化產品結構,改善新品開發流程,以消費者為中心,以爆款思路開發產品。抓住品類機會,做大做強,發掘了兒美,益智,體育等新的品類增長點。通過推進內部自主孵化及與外部IP 合作相結合的方式,豐富公司產品陣營,公司產品力得到進一步提升。大眾產品賽道大眾產品賽道圍繞“挖潛、聯動、產品力”策略,堅持以消費者為中心,尋找不同
27、場景下的用戶痛點,打造強功能、高品質的優良產品。與分銷渠道協同進行品類推廣,提高必備品上柜率。線上渠道協同聯動,繼續挖潛擴大線上優質單品,形成分銷爆款單品。報告期內,紙品項目取得階段性進展,通過對不同區域不同產品嘗試不同類型政策推廣,本冊上柜款式持續提升。精品文創產品賽道精品文創產品賽道積極優化產品結構,提升爆款在線下重點終端上柜率,線上著力全品類布局推廣培育,聚焦爆款及頭部店鋪的開發。聚焦開發符合精創調性的新品,為消費者提供更多高品質的產品選擇,并與海外機構合作成立高品質項目組聯合共創。兒童美術產品賽道兒童美術產品賽道全年聚焦“食品級、易可洗、抗菌”主題產品一盤貨推廣,推動各區域重點終端的專
28、區打造。通過產品開發,布局新品類,完善線上兒美產品品類結構,提升腰部產品和高端產品占比,提升店鋪抗風險能力,實現更健康地可持續發展。抓住市場機會,拓展專業美術類、益智品類產品,教具、棋類、益智手工等品類持續培養,口算機一經上市就受到消費者的歡迎。辦公產品賽道持續辦公產品賽道持續推進晨光辦公店開拓和辦公完美門店開發,加快專業渠道轉型,為滿足專業渠道需求不斷加強提升服務能力;同時加強辦公產品的開發和推廣,聚焦關鍵品類深挖,持續開發有產品力、有體量、店鋪有利潤的好產品。在品類延展上,抓住目標人群的消費趨勢與訴求,聚焦細分市場新開發體育品類,包含足籃羽乒排五大球品類,首創行業內最清晰的產品定位劃分,并
29、與多個知名運動品牌達成聯名合作關系。2 2、傳統核心業務全渠道布局,提升零售服務能力、傳統核心業務全渠道布局,提升零售服務能力 報告期內,公司持續推進傳統核心業務的全渠道布局。圍繞用戶需求和消費習慣的變化趨勢,持續優化零售運營體系,形成多層級經銷體系為主體,通過線下新渠道、線上業務和直供更多直接觸達客戶的,全渠道、多觸點的布局,進一步從批發商向品牌零售服務商轉變。深耕傳統渠道,聚焦重點終端質量提升。深耕傳統渠道,聚焦重點終端質量提升。公司聚焦重點終端(面積更大、經營質量更高的終端),以提升終端經營質量為目的進行單店提升,旨在對商圈乃至整個城市形成標桿示范作用。通過輸出有效的產品配置標準,重點推
30、廣必備品和高價值產品,加強品類陣地打造,推動渠道結構升級,持續拓展行業內頭部大店和社區商圈。增加多元渠道的開發,年內新開發校內店和超市店兩千家以上。截至報告期末,公司在全國擁有 36 家一級合作伙伴、覆蓋 1,200 個城市的二、三級合作伙伴和大客戶,近 7 萬家使用“晨光文具”店招的零售終端。數字化工具助力提升渠道運行效率。數字化工具助力提升渠道運行效率。晨光聯盟 APP 持續發揮總部鏈接終端店主的作用,建立渠道自動補貨機制,提升零售終端“選對店,上對貨”的能力,一級市場終端活躍度顯著提升?;诖髷祿脚_開發的移動 APP“聚寶盆”賦能業務團隊,展現單店潛力、城市網絡機會,及時衡量業務結果,
31、助力傳統渠道的鞏固與提升。公司自研 DRP 系統投入使用,持續推動渠道數字化2022 年年度報告 12/215 進程。積極推動直供模式。積極推動直供模式。從公司總部到合作伙伴持續推動直供業務,創造增量。辦公直供通過產品推介會等多種形式下沉到終端;著力頭部爆款打造,提升客戶的信心和粘度。精品直供聚焦核心客戶,以單店提升為重點,推動模式迭代;拓展國內優秀的文具零售終端(實體書店、雜貨零售終端、文具零售終端),并積極推動新模式。報告期內,辦公直供和精品直供都實現了正增長。線上渠道提升。線上渠道提升。公司積極推動線上業務,與賽道共同構建線上產品開發的節奏、標準與流程,通過差異化開發提升市場占有率,各賽
32、道細分品類均有不錯表現,例如食品級馬克筆、超輕粘土、縫線本、削筆器等;線上高客單產品打造初見成效。持續推進拼多多、抖音、快手等新渠道業務。晨光天貓旗艦店會員數量超百萬級。報告期內,晨光科技實現營業收入 6.5 億元,同比增長 24%。3 3、持續提升品牌形象、持續提升品牌形象 報告期內,公司以消費者為中心,持續深耕傳播內容、沉淀品牌口碑、塑造品牌印記“有溫度的好文具”,再次榮獲“中國品牌年度大獎文具 No.1”稱號和“中國 500 最具價值品牌”。公司與央視大國品牌合作,進一步提升品牌影響力,打造高勢能全球品牌,展現大國品牌風采。開學季、考試季等多個主題品牌季的整合營銷活動,獲得上億級曝光。作
33、為唯一受邀的文具品牌,參與首屆世界設計之都大會,獲得破千萬曝光。作為博鰲亞洲論壇年會指定文具,持續十余載提供高品質文具及辦公用品,同時連續多年服務保障中國進口博覽會,在各類國家級會議和展會向世界彰顯中國文具品牌力量,行業領導力和全球品牌影響力持續提升。4 4、持續鞏固和提升企業中后臺能力持續鞏固和提升企業中后臺能力 設計研發有序推進。設計研發有序推進。公司積極開展前瞻性的基礎研究和設計研發,以消費者為中心,圍繞著關注消費者的痛點、笑點和曬點,不斷提升技術創新能力,加快技術進步和成果轉化的速度,為高端化提供產品力的支撐。如:雙珠子彈頭直液式產品開發,靜音中性系列結構功能設計開發等,給消費者帶來全
34、新使用體驗。公司主導和參與多項國標、行標、團標編制,提升公司在制筆行業和文體行業的影響力。報告期內,公司新增專利 200 多項,再次通過高新技術企業的復評。MBSMBS 管理系統。管理系統。公司持續推行精益化管理,實施降本增效,提升效率。在生產板塊,精益改善高質量多領域深入發展,通過業務流程改善,實現間接人員優化。把 MBS 管理系統從生產管理向商務管理延伸,在商務板塊,將 MBS 解決問題和改善流程的原則與公司的業務模式結合,持續提升管理能力。網格化管理全面推進,產品開發模式全新升級,核心業務流程效率進一步提升。供應鏈協同。供應鏈協同。優化品質管控流程,完善供應鏈品質體系建設,對核心供應鏈進
35、行品質提升。通過精益生產、優化供應資源、屬地化供應、原材料優化等途徑持續提升產品性價比。報告期內,供應鏈遭遇挑戰,物流不暢對原材料供應、工廠生產和產品交付都造成影響,公司克服困難提前協調安排供應鏈伙伴,對交付及品質問題快速響應,保障了產品按時按質交付。物流服務保障。物流服務保障。公司致力于搭建支持多種業務模式的物流服務體系。根據不同業務模式特點及多樣性業務場景,為各業務部門提供符合其業務類型需求的差異化、精細化、高效的物流服務支持。公司合理規劃全國的物流和產能布局,支持業務發展,采用輕資產方式建立的華北倉和華南倉已投入運營并發揮了積極的作用,實現華東、華南、華北的全國布局發貨。數字化建設。數字
36、化建設。公司持續致力于信息化與數字化建設。配合公司發展戰略,構建晨光數據治理基礎、改善產品和供應鏈核心業務流程。提高晨光數據分析能力,進一步加強數據中臺建設,更好地以數據驅動經營改善。自有大數據平臺上線,在數據存儲與計算的橫向擴展能力,資源共享,數據共享和數據服務共享方面持續努力。自研 DRP 系統投入使用,具備持續優化迭代的能力。eHR系統上線,積極探索人的數字化,支持變革的組織和文化。組織人才建設。組織人才建設。組織和人才是晨光戰略實現的重要支撐。人力資源中心為推動公司業務戰略的達成,持續提升組織架構效率,持續優化人才供應鏈管理體系及雙通道員工職業發展路徑,完2022 年年度報告 13/2
37、15 善激勵和分享機制?;谛挛迥陸鹇缘囊巹?,豐富企業文化內涵,以利他為底層邏輯,以消費者為中心,在真誠、專注、共贏的基礎上增加開放包容的企業價值觀。通過價值觀迭代和沉淀,打造具有晨光特色的企業文化。5 5、零售大店新業務穩步發展、零售大店新業務穩步發展 九木雜物社新的五年戰略的定位是成為晨光品牌和產品升級的橋頭堡,和全國領先的中高端文創雜貨零售品牌。通過增加晨光品牌露出,帶動晨光的高端化產品開發,輸出零售能力,提供及時消費者信息和洞察。報告期內,商場客流受外部因素影響下降明顯,對九木雜物社的線下門店運營造成比較大的干擾。九木雜物社開店速度也有放緩。九木雜物社自研會員系統上線,包括會員小程序商
38、城,會員運營管理、會員數據管理、社會化營銷工具包。通過線上公域和私域的運營緩沖外部影響,提升九木雜物社 DTC 的消費者觸達能力,持續升級學霸會員經營體系,提升學霸卡開卡率和到店續卡率,學霸會員超百萬級,學霸會員單客貢獻是普通會員的兩倍以上。報告期內,晨光生活館(含九木雜物社)實現營業收入 8.8 億元,同比減少 16%,其中,九木雜物社實現營業收入 8.1 億元,同比減少 14%。截至報告期末,公司在全國擁有 540 家零售大店,其中九木雜物社 489 家(直營 337 家,加盟 152 家),晨光生活館 51 家。單位:萬元 生活館(含九木雜物社)2022 年 2021 年 2020 年
39、三年平均 營業收入 88,414.44 105,406.13 65,484.36 86,434.98 凈利潤-3,513.84-2,108.65-5,022.93-3,548.47 其中,九木雜物社 2022 年 2021 年 2020 年 三年平均 營業收入 81,299.30 94,949.81 55,849.09 77,366.07 凈利潤-3,650.09-2,255.78-4,207.86-3,371.24 6 6、辦公直銷新業務快速增長、辦公直銷新業務快速增長 辦公直銷業務晨光科力普業務穩健發展。2022 年是晨光科力普成立 10 周年,憑借專業的電子化交易系統、智慧化倉儲物流管理
40、體系、優質的產品供應鏈及個性化服務,晨光科力普已成為企業采購數字化先鋒與行業引領者。晨光科力普在充滿挑戰的環境下業績依然保持高速增長。報告期內,晨光科力普實現營業收入 109.2 億元,同比增長 40%,實現凈利潤 3.7 億元,同比增長53%。晨光科力普總部位于上海。報告期內,晨光科力普作為上海市最早一批民生物資和防疫隔離點指定的保供企業,調整關鍵辦公人員和物流倉配的資源配置,保障業務穩定運行,支援了上海市內部分方艙隔離點的建設,支持了上海其他保供企業及一些重點大型企業的復產復工。業務場景方面。晨光科力普聚焦發展四大業務板塊,辦公物資采購、MRO 工業品、營銷禮品、員工福利。著力拓展營銷禮品
41、及 MRO 供應鏈的開發。持續提升中后臺能力,產品上架提高針對性、時效性和準確性??蛻糸_發方面。央企客戶方面入圍中國華能、林業集團、南方航空等項目;政府客戶方面入圍江蘇省政采、昆明地鐵等項目;金融客戶方面入圍交通銀行、中國人保等項目;MRO 方面入圍中核集團和航空工業等項目。組織人才方面。引進高端領導人才,提升管理層團隊的領導能力,加強人才團隊建設。技術平臺方面。繼續加強數字化和信息系統的建設,數字化建設圍繞組織在線、溝通在線、業務在線、管理在線提升效率。最新升級的業務規則引擎、工作流引擎、信息采集引擎、價格監2022 年年度報告 14/215 控引擎,輔助詢報價系統已全面應用,推動了產業數字
42、化運營邁入新的臺階。全新打造的 720數智展倉,增進了客戶與科力普的交流互動距離。單位:萬元 晨光科力普 2022 年 2021 年 2020 年 三年平均 營業收入 1,092,965.31 776,565.05 500,027.59 789,852.65 凈利潤 37,156.87 24,198.53 14,382.86 25,246.09 7 7、深化長期激勵,保障股東權益、深化長期激勵,保障股東權益 報告期內,公司 2020 年限制性股票激勵計劃首次授予第二期和預留授予第一期順利解禁,穩固了公司高層、核心骨干與公司全體股東利益一致的有效機制。報告期內,從公司長期健康發展角度出發,公司審
43、慎評估外部因素對生產經營帶來的影響,為鼓勵中高層員工積極性,維護員工權益,對 2020 年限制性股票激勵計劃進行了調整,延長激勵計劃有效期并調整相應解除限售期,以更加有效地將公司利益、股東利益和員工利益結合在一起,促進公司持續良性發展。報告期內,基于對公司未來發展的信心和對公司價值的認可,維護公司和股東利益,建立完善公司長效激勵機制,充分調動公司員工的積極性,公司發布了回購股份的方案,回購用途為股權激勵或員工持股計劃。2022 年 11 月-2023 年 2 月,公司通過集中競價交易方式回購公司股份285.80 萬股,回購金額合計 1.5 億元。公司堅持維護股東權益,保障持續穩定的分紅政策,公
44、司自 2015 年上市以來,考慮 2022 年利潤分配預案,公司累計派發現金 28.1 億元,與全體股東共享公司成長。8 8、積極探索海外市場、積極探索海外市場 公司產品遠銷 50 多個國家和地區,在泰國、越南、馬來西亞等國家設有經銷體系和采購網絡。報告期內,公司積極與國外客戶進行溝通,控制經營風險;堅持創新營銷方式,利用線上渠道進行商品推介和銷售以適應環境變化;推動海外結構性布局及能力提升,海外業務取得了進一步提升。在非洲因地制宜地推廣晨光的產品和業務模式,梳理適應當地市場的一盤貨并進行針對性的產品開發,以讓當地學生“擁有能用得起的好文具”為使命,非洲業務模式初步形成了從產品到訂單到物流到渠
45、道的商業閉環,已在肯尼亞、坦桑尼亞、烏干達、津巴布韋、安哥拉、馬達加斯加等國拓展業務。9 9、投資并購進展、投資并購進展 積極推動安碩文教扭虧積極推動安碩文教扭虧 安碩文教的總部和主要生產基地位于上海,2022 年上半年上海封控對安碩文教的生產經營造成了嚴重影響。在上海工廠封閉的情況下,安碩文教加大對江蘇工廠和越南工廠的訂單分配,合理調整生產基地產能和資源配置。下半年,安碩文教海外訂單有所恢復,同時積極推動各業務板塊的開源節流,爭取盡早恢復到健康的經營狀態。挪威貝克曼穩定發展挪威貝克曼穩定發展 報告期內,貝克曼的業務在原管理團隊帶領下繼續穩健發展。國內市場目前已開設天貓、京東、抖音等線上官方旗
46、艦店,線下已入駐九木雜物社、晨光生活館的一些門店。報告期內,貝克曼實現營業收入 1.4 億元。1010、可持續發展可持續發展 報告期內,公司積極推進可持續發展戰略落地,可持續產品方面先后推出博物-瀕危動物海洋系列和首款碳中和文具系列;應對氣候變化方面,在生產過程中采取更低碳節能的技術和工藝,2022 年年度報告 15/215 推動生產運營的節能降碳;可持續供應鏈方面,通過搭建和完善供應鏈管理和風險管控體系,強化供應鏈能力建設;賦能員工和社區方面,對內通過開展多層次、多形式、多樣化的培訓為員工成長和發展賦能,傳遞晨光的社會責任感和可持續發展理念。在第二屆中國國際消費品博覽會上加入“全球可持續消費
47、倡議”,在 2022 年 APEC 工商領導人中國論壇入選 APEC“可持續中國產業發展行動”2022 年度產業案例。具體情況詳見公司2022 年環境、社會及管治報告。二、二、報告期內公司所處行業情況報告期內公司所處行業情況 1 1、公司所處行業情況、公司所處行業情況 根據中國證監會發布的上市公司行業分類指引(2012 年修訂)及中國證監會公布的上市公司行業分類結果,公司屬于文教、工美、體育和娛樂用品制造業。公司是中國文教體育用品協會、中國制筆協會會員單位。報告期內,文具行業面臨需求收縮、預期轉弱、下行壓力加大的挑戰,據相關電商平臺數據,2022 年淘系文具教育品類銷售同比下降 8%。2022
48、 年 1-11 月,制筆協會 228 家規模以上企業實現營業收入 141 億,同比增長 3%。(數據來源:中國制筆協會)。2021 年 7 月中共中央辦公廳,國務院辦公廳印發關于進一步減輕義務教育階段學生作業負擔和校外培訓負擔的意見,“雙減”政策出臺以及疫情反復,對文具、辦公用品需求有所影響。與此同時,一些新的品類機會出現,例如兒童美術類和益智類產品迎來新的發展空間。辦公直銷市場蓬勃發展。根據中國物流與采購聯合會發布的 中國公共采購發展報告(2021),2021 年我國公共采購總額超過 45 萬億元。以提高效率、節約成本為主要特點的集中化采購率逐年上升。據中國產業信息網的測算,我國辦公物資采購
49、相關的市場規模超過 2 萬億元。2 2、行業特點、行業特點 (1)周期性 書寫工具、學生文具以及辦公文具受經濟周期波動影響很小。書寫工具、學生文具為單價較低的日常學習、生活用品,屬于收入彈性較小相對剛需的消耗品,對經濟周期波動并不敏感。(2)季節性 學生文具存在一定的季節性。在每年的新學期開學前(寒假和暑假后),即文教領域所說的“學汛”期,學生及家長都會提前為新學期一次性購買大量的文具,文具廠商也通常選擇在此期間舉行促銷活動,迎來一年中銷量的高峰期。辦公文具季節性不明顯。但是,也存在部分企業在年底一次性購買導致下半年辦公文具需求略高于上半年的現象。3 3、發展趨勢、發展趨勢 隨著消費者生活方式
50、和消費習慣的變化,零售業開始了新一輪的重建與創新。文具行業面臨外部環境不確定、消費渠道多元分散、主力消費人群(90 后、00 后)的個性化需求而推動的新產品需求的挑戰。隨著國內人口結構變化,出生率下降,文具行業靠數量增長的貢獻減弱,更多的增長來源于消費升級和產品升級。國內市場對于中高端文具產品的需求不斷提高,擺脫了過去以低端產品為主的市場格局,為質優價高的中高端文具產品提供了機遇。國內人口數量 14 億左右,約占全球人口總數的 18%,優秀的國內文具行業的頭部公司具有以國內大循環為主,雙循環并進的有利條件,在全球文具市場有廣闊的發展空間。龍頭企業聚焦打造全渠道運營能力,線下渠道實現精細化管理。
51、隨著互聯網、智能手機、線上交易的普及,人們的消費習慣、消費場景發生了變化。消費者獲取信息的入口愈發碎片式,新一代營銷手段愈發多元化,包括線上媒體平臺(微博、微信、小紅書、抖音等)、IP 話題營造等,更考驗企業對于行業趨勢轉變的快速響應能力。龍頭企業對比中小型企業具備更強、更豐富的全網營銷運營能力,因城施策制定精細化的營銷策略觸達消費者,捕捉碎片化的流量為線上線下業務實現引流和轉化。對門店主動營銷、流量運營能力的要求提升,除線上的流量外,線下渠道亦需精細化管理,通過組織變革、信息化系統賦能渠道勢在必行。國家統計局發布數據顯示,20222022 年年度報告 16/215 年全國網上零售額 13.8
52、 萬億元,同比增長 4%,消費行業的優秀企業把握線上消費的發展契機,通過線上線下融合實現了持續的銷售提升。傳統校邊商圈仍占主導地位,其他類型的商圈和線上銷售增速更高,銷售終端形式多樣化,銷售渠道更加多元,渠道升級和渠道競爭愈加明顯。國內文具消費呈現品牌化、創意化、個性化和高端化的趨勢。精品文創類產品需求進一步凸顯,推動從功能為主的文具產品到結合了客戶體驗的文具文創生活產品的升級轉型。國內文具行業有數千家文具制造企業,整體上較為分散,平均規模小,大多數細分文具品類尚未出現擁有較高市場份額的龍頭企業,隨著市場的不斷發展,文具行業的市場集中度逐步提高,行業整合空間進一步打開,優質的品牌文具企業占據市
53、場有利地位,市場份額向頭部企業集中。近年來,在數字經濟大環境下,得益于政策驅動、大中型企業集采快速推進、各類數字采購服務商競相入局等有利因素,我國公共采購領域的數字化、電商化、集中化改革取得了長足發展,數字化、電商化、集中化采購已成為中央到地方公共資源交易的主要形式。根據中國物流與采購聯合會發布的中國公共采購發展報告(2021),2021 年我國公共采購總額超過 45 萬億元。以提高效率、節約成本為主要特點的集中化采購率逐年上升。據中國產業信息網的測算,我國辦公物資采購相關的市場規模超過 2 萬億元。員工福利等品類的市場規模也都非常巨大。根據中國物流與采購聯合會發布的2022 數字化采購發展報
54、告,央國企已經成為我國數字化采購火車頭,將我國數字化采購帶入創新活躍期,為各類大中型企業采購數字化提供了創新樣板,拉動了服務商和供應商加速數字化轉型升級,一批新型數字化采購平臺正迅速成長壯大,吸引資本入實,支持產業鏈供應鏈創新。隨著信息技術深入發展和深度應用,數據成為新的生產要素。產業數字化正在成為數字經濟的主要支柱,傳統行業正在積極通過數字賦能獲得新的發展動力。制造業的投入從設備和流水線的投入,更多地轉向數字化流程的改造和產品的數字化改造,用數字技術降低渠道成本和管理成本,成為數字驅動的現代企業。得益于智能技術和產品的迭代、國家教育信息化的推動以及在線教育市場的發展,智能文具在過去幾年發展較
55、快。使用科技手段的智能筆、智能本得到線上教育的普遍采用,提供了較好的用戶體驗。4 4、公司所處行業地位、公司所處行業地位 公司是文具行業“自主品牌+內需市場”的領跑者,在文具行業零售終端網絡覆蓋的廣度和深度方面具有明顯的先發優勢與領先優勢。截至報告期末,公司已在全國構建了近 7 萬家使用“晨光文具”店招的零售終端的龐大零售終端網絡,在競爭激烈的內需市場確立了自主品牌銷售的龍頭地位,連續十一年榮獲“中國輕工業制筆行業十強企業”第一名。晨光科力普是國內 B2B 辦公物資領域的領跑者,經過十年發展,憑借專業的電子化交易系統、智慧化倉儲物流管理體系、優質的產品供應鏈及個性化的服務,已成為企業采購數字化
56、先鋒與行業引領者。連續多年獲得中國文教辦公用品行業優秀電商平臺、政府采購優秀供應商、金融采購領域最具影響力電商平臺獎等諸多殊榮。三、三、報告期內公司從事的業務情況報告期內公司從事的業務情況 1 1、主要業務、主要業務 公司是一家整合創意價值與服務優勢,倡導時尚文具生活方式,提供學習和工作場景解決方案的綜合文具供應商和辦公服務商。傳統核心業務主要是從事及所屬品牌書寫工具、學生文具、辦公文具及其他產品等的設計、研發、制造和銷售以及互聯網和電子商務平臺晨光科技;新業務主要是零售大店業務九木雜物社、晨光生活館和辦公直銷業務晨光科力普。報告期內,公司經營模式未發生重大變化。近年來,公司新業務快速發展,新
57、業務收入占總營業收入比重逐年增大,報告期內新業務營業收入占比超過總營業收入的 50%。公司將在新的五年戰略繼續專注傳統核心業務并擴大公司在全球文具行業的競爭力。2 2、主要經營模式、主要經營模式 公司擁有獨立完整的從品牌、產品設計研發、原輔料采購、產品制造、供應鏈管理、倉儲物流到營銷網絡管理的健全經營體系,獨立面向市場進行經營活動。研發模式,新品研發方面,公2022 年年度報告 17/215 司建立了從消費價值設計、到產品設計、到產品模具開發、再到品牌形象設計的“全程設計系統”,采用趨勢化、主題化、體驗化的開發模式,以消費者洞察為出發點,全品類開發新品;制造模式方面,公司實行“以銷定產、自主生
58、產和 OEM 委外生產相結合”的品牌制造模式,擁有獨立的原材料采購、產品生產和銷售系統,在市場上建立了自己的品牌,具有文具設計、研發、制造與銷售的全產業鏈優勢;銷售模式方面,基于文具產品特性以及國內文具消費的現狀,公司針對性地建立了以區域經銷為主,結合辦公直銷、直營大店銷售、KA 銷售、線上銷售和境外經銷的銷售模式,并且率先在國內文具行業規?;_展零售終端的品牌銷售管理和特許經營管理。晨光科技的業務既包括在天貓、京東、拼多多等平臺上經營的業務,也有通過開設品牌自播間或與平臺 kol合作服務客戶等抖音快手的直播業務。晨光科技負責線上全平臺營銷和授權店鋪管理。零售大店業務分為九木雜物社和晨光生活館
59、兩種店鋪類型。九木雜物社是以 15-29 歲的品質女生作為目標消費群體,銷售的產品主要為文具文創、益智文娛、實用家居等品類,店鋪主要分布在各城市核心商圈的優質購物中心,是公司基于文創生活的新零售模式的探索。九木雜物社自2018 年 7 月開始啟動加盟,加盟模式為加盟商按照合同約定繳納合同保證金和裝修費款項,加盟門店的租金、人員工資、水電費等營運費用由加盟商承擔。晨光生活館是以 8-15 歲的學生作為主要消費群體,銷售的產品以文具品類為主,店鋪主要集中在新華書店及復合型書店,是公司對現有傳統渠道進行升級的探索。辦公直銷業務晨光科力普主要為政府、企事業單位、世界 500 強企業和其他中小企業提供高
60、性價比的辦公一站式采購服務。晨光科力普擁有豐富的產品線,涵蓋辦公物資、MRO 工業品、營銷禮品、員工福利以及企業服務等,包含辦公用紙、辦公文具、辦公耗材、辦公設備、電腦及配件、數碼及通訊、辦公電器、生活用品、勞防工業用品、食品飲料、商務禮品、辦公家具等產品線超過百萬種商品,通過供應鏈扁平化的平臺特性為客戶持續提供降本增效的采購解決方案,并提供個性化的增值服務。隨著國內人口結構變化,出生率下降,傳統核心業務靠銷售數量增長對收入的貢獻減弱,收入增長將更多來源于消費升級和產品升級。公司的傳統核心業務面臨著 90 后、00 后的個性化需求變化推動的新產品需求變化的挑戰。國內文具消費呈現品牌化、創意化、
61、個性化和高端化的趨勢,精品文創類產品需求進一步凸顯,推動從文具到文創生活的升級轉型。晨光科技順應渠道多元化趨勢,積極推進公司全渠道策略,實現公司線上業務快速拓展。九木雜物社和晨光生活館作為公司傳統核心業務產品升級和渠道升級的橋頭堡,發揮著促進品牌露出及升級產品銷售的作用。辦公直銷業務的晨光科力普覆蓋了大型企事業單位的辦公文具采購需求,助力公司傳統核心業務中書寫工具和辦公文具產品的銷售。3 3、業績增長的主要驅動因素、業績增長的主要驅動因素 市場驅動市場驅動 隨著消費者生活方式和消費習慣的變化,零售業的人貨場重構,銷售渠道更加多元,渠道升級和渠道競爭愈加明顯。居民人均收入持續增長,消費升級和產品
62、升級。國內市場對于中高端文具產品的需求不斷提高,為中高端文具產品提供了機遇。國內人口數量 14 億左右,約占全球人口總數的 18%,優秀的國內文具行業的頭部公司具有以國內大循環為主,雙循環并進的有利條件,在全球文具市場有廣闊的發展空間。創新驅動創新驅動 創新是公司不斷發展的動力。公司以消費者為中心,持續推進技術創新、產品創新、渠道創新和業務模式創新。通過產品創新和業務模式創新,形成多業務模式協同發展,高質量發展,可持續發展的格局。公司自身競爭優勢驅動公司自身競爭優勢驅動 憑借專業優秀的團隊、敏銳的市場洞察、獨特的品牌優勢、渠道優勢、供應鏈優勢、研發設計優勢,公司不斷推進技術創新和產品創新,通過
63、高端化、全渠道、數字化賦能、精益生產和充滿活力的組織,企業保持旺盛的前進驅動力。政策驅動政策驅動 國家對教育的持續投入,鼓勵三胎政策的推出,文化產業大發展的良好政策環境,鼓勵和促進文化產業及上下游產業融合發展、為經濟轉型和社會發展注入活力,驅動文具行業穩健發展。國家對集采行業的一系列政策出臺,大中型企業集采快速推進,各類數字采購服務商競相入局,2022 年年度報告 18/215 采購信息透明化及集中采購競爭機制推動辦公用品集采行業集中度提升,促進辦公直銷行業的蓬勃發展。行業整合驅動行業整合驅動 隨著市場的不斷發展,文具行業的市場集中度逐步提高,行業整合空間進一步打開,優質的品牌文具企業占據市場
64、有利地位,市場份額向頭部企業集中。通過對國內外優質標的并購,推動公司進一步提升在細分品類的競爭力和品牌力。四、四、報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析 適用 不適用 作為全球規模最大的文具制造商之一,公司的傳統核心業務在品牌、渠道、供應鏈、設計、研發等方面具有獨特的競爭優勢。辦公直銷業務晨光科力普已成為政企供應鏈電商采購行業的行業引領者之一。1 1、企業文化和團隊、企業文化和團隊 公司是一家有強烈的使命感和社會責任感的公司,以“讓學習工作更快樂更高效”為使命,致力于為中國學生提供用得起的國產好文具,并持續投身各項社會公益事業,成為推動自身不斷發展的力量。與此同時,公司培養了一支高度認同
65、公司價值觀、有激情、有技術、在業界有競爭力、團結進取、持續奮斗的團隊。2 2、品牌優勢、品牌優勢 公司是文具行業“自主品牌+內需市場”的領跑者,率先在競爭激烈的內需市場確立了自主品牌銷售的龍頭地位,連續十一年在“中國輕工業制筆行業十強企業”評比中蟬聯第一。晨光品牌已經在消費者心中建立了良好的品牌認知,是博鰲亞洲論壇多年來的指定文具品牌。2022 年,公司再次榮獲“中國品牌年度大獎文具 No.1”稱號和“中國 500 最具價值品牌”,以優良的品質及品牌口碑贏得國際贊譽,向全世界展現中國文具品牌價值。公司攜手央視大國品牌,共同推動文具行業民族品牌的高質量發展。3 3、渠道優勢、渠道優勢 公司在文具
66、行業零售終端網絡覆蓋的廣度和深度具有明顯的先發優勢和領先優勢,建立了高效的分銷體系管理與高覆蓋的國內終端網絡。報告期內,公司繼續提高全國網絡的廣度、深度,完善線上和線下渠道,形成了全渠道、多層次、多觸點的營銷網絡。截至報告期末,公司在全國擁有 36 家一級合作伙伴、覆蓋 1,200 個城市的二、三級合作伙伴和大客戶,近 7 萬家使用“晨光文具”店招的零售終端,500 多家零售大店,并在淘系、京東、拼多多等電商渠道擁有上千家授權店鋪。4 4、供應鏈優勢、供應鏈優勢 基于多年的規?;圃旖涷?、自主模具研發能力、穩定的供應鏈體系、完善的品質控制體系以及多種信息管理系統的引入,公司具備了大規模制造情況
67、下優良的制造質控水平。優良穩定的品質贏得了消費者的普遍認同和好評。公司推廣智能制造技術在文具行業生產和檢測環節的應用,在各項關鍵環節中應用機器視覺技術,大幅度提高生產檢測效率,為整個行業由粗放型向精細化升級轉型起到標桿示范作用。公司秉承伙伴天下的經營理念,長期致力于建設高水準的供應鏈伙伴生態體系。公司不斷迭代升級供應鏈的科學管理,在全價值鏈信息協同、全流程庫存優化、供應鏈金融支持、品質及訂單管理信息化及供應商績效優化等領域取得新的實踐成果,讓合作伙伴具備更強的經營體質,同步提升合作伙伴的忠誠度與經營能力。5 5、設計研發優勢、設計研發優勢 公司擁有快速的市場反應能力和強大的新品設計研發能力,在
68、產品開發中前置消費者調研,時刻把握市場最新流行趨勢。每年推出上千款新品,滿足消費者的各類需求。產品設計包攬國際四大工業設計大獎德國 iF 獎、紅點獎,日本 G-mark,以及美國 IDEA,并在以色列擁有設計2022 年年度報告 19/215 工作室,彰顯了國際一流的設計實力。報告期內,公司“中性圓珠筆新型環保材料開發與產業化應用”項目榮獲中國輕工業聯合會科學技術發明獎一等獎。防夾手迷你訂書機榮獲德國紅點獎。截至報告期末,公司擁有發明、外觀設計和實用新型等專利超 1000 項,年度內新增專利超 200項。公司突破國外技術壁壘,掌握了具有國產自主知識產權的原材料配方和生產制造工藝,大幅提高文具原
69、材料和成品的國產化率。公司自 2010 年起被認定為國家級高新技術企業,并建設有“國家級工業設計中心”、“中國輕工業制筆工程技術重點實驗室”、“上海制筆工程技術研究中心”等多個國家級或省部級技術平臺,公司檢測實驗室具有 CNAS 認證資質,檢測能力達到世界級水平。2022 年,公司再次通過高新技術企業復評,并再次入選國家級工業設計中心,顯示了優秀的工業設計能力及發展水平。6 6、晨光科力普競爭優勢、晨光科力普競爭優勢 晨光科力普致力于為政府、金融、央國企、中間市場、MA(外資 500 強)5 大類客戶提供一站式采購服務解決方案,業務場景覆蓋辦公用品,MRO 工業品、營銷禮品和員工福利,科力普發
70、展至今已成為政企供應鏈電商采購行業的引領者之一,在行業內擁有較高的品牌影響力,信譽得到客戶和供應商的普遍認可。晨光科力普多年來深入布局制造商供應鏈,嚴選國內外優質廠家及品牌商,廠家直供減少中間流通環節,商品種類超過百萬種。擁有完備的資質證照體系,包括食品安全、醫療器械等。晨光科力普擁有覆蓋全國的物流配送網絡;擁有行業領先的智能化總倉“AS/RS 自動化立體庫”和華東智能新倉,有效覆蓋全國,高效、快速響應訂單,智能化倉儲配送系統:配備了 AGV(倉儲揀貨系統)等智慧化物流系統,為客戶提供及時、準確的服務。晨光科力普是采購數字化先鋒與行業引領者,獲得國家級電子商務示范企業、上海市電子商務示范企業,
71、擁有百人規模的技術研發團隊,云系統實現組織在線、溝通在線、業務在線、管理在線。數字化交易系統與快速專業的系統對接開發技術均為自主研發,可針對不同客戶提供多樣的個性化增值服務。實現與主要客戶的系統對接。晨光科力普擁有銳意進取、具有多年行業經驗的近兩千人專業團隊,從售前到售后端到端的服務能力遍布全國 31 個省市自治區。依托強大的品牌影響力、雄厚的資金實力、豐富的產品力,堅持陽光、透明、高效的采購信息化建設,結合軟硬件智能技術應用以及強大的系統對接技術支持,滿足客戶多元化、復雜化和數字化的采購需求,持續為客戶創造價值。五、五、報告期內主要經營情況報告期內主要經營情況 2022 年,公司全年實現營業
72、收入 1,999,631.56 萬元,同比增長 13.57%;歸屬于上市公司股東的凈利潤 128,245.68 萬元,同比減少 15.51%;歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 115,556.08 萬元,同比減少 14.37%。截至 2022 年末,公司總資產為 1,302,259.34 萬元,同比增長 13.99%;歸屬于上市公司股東的凈資產為 684,933.45 萬元,同比增長 10.56%。(一一)主營業務分析主營業務分析 1.1.利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例(%)營業收
73、入 19,996,315,623.32 17,607,403,250.12 13.57 營業成本 16,124,239,558.86 13,520,841,753.26 19.25 銷售費用 1,358,215,903.43 1,397,645,460.82-2.82 管理費用 794,196,566.05 745,024,738.28 6.60 財務費用-41,367,225.24 6,904,764.52-699.11 研發費用 183,553,643.90 188,758,215.50-2.76 經營活動產生的現金流量凈額 1,351,783,827.08 1,561,196,420.7
74、7-13.41 投資活動產生的現金流量凈額-151,492,348.67-662,837,857.46 不適用 籌資活動產生的現金流量凈額-922,149,601.16-729,259,846.78 不適用 2022 年年度報告 20/215 投資收益 275,500.09 6,293,164.04-95.62 信用減值損失 7,200,691.02-7,013,714.54 不適用 資產處置收益-31,622.53 6,098,090.22-100.52 營業外收入 68,537,627.40 98,159,047.88-30.18 營業外支出 12,132,136.15 18,146,80
75、8.20-33.14 財務費用變動原因說明:主要是:1、報告期為匯兌收益,去年同期為匯兌損失;2、報告期租賃負債利息費用較去年同期有所減少;3、報告期利息收入較去年同期有所增加。投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:主要是:1、報告期購置長期資產凈流出較去年同期有所減少;2、去年收購挪威貝克曼支付投資款;3、銀行理財產品凈購買額較去年同期有所減少。投資收益變動原因說明:主要是:1、對聯營企業的投資報告期為損失,去年同期為收益;2、報告期銀行理財產品收益較去年同期有所減少。信用減值損失變動原因說明:主要是報告期房屋租賃保證金相關會計估計變更,詳見公司于 2022 年 7 月 1 日在上海證券交
76、易所網站披露的會計估計變更公告(公告編號:2022-030)。資產處置收益變動原因說明:報告期出售老舊固定資產產生的收益較去年同期有所減少。營業外收入變動原因說明:本期收到與日常經營活動無關的政府補助較去年同期有所減少。營業外支出變動原因說明:主要是報告期對外捐贈金額較去年同期有所減少。本期公司業務類型、利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 適用 不適用 2.2.收入和成本分析收入和成本分析 適用 不適用 報告期內,公司傳統核心業務較去年同期減少 4%,新業務較去年同期增長 34%。(1).(1).主營業務主營業務分分行業行業、分、分產品產品、分地區、分銷售模式情況、分地區、分銷售模式情況
77、 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率(%)營業收入比上年增減(%)營業成本比上年增減(%)毛利率比上年增減(%)文教辦公用品制造業與銷售 8,443,451,031.34 5,790,028,407.81 31.43-7.86-5.92 減少1.42 個百分點 零售業 11,542,104,061.86 10,329,869,794.11 10.50 36.81 40.31 減少2.23 個百分點 服務業 707,547.15/-43.93/主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率(%)營業收入比上年增減(%)營業成本比上年增減(%)毛
78、利率比上年增減(%)書寫工具 2,168,602,992.57 1,310,085,322.72 39.59-23.09-21.81 減少0.99 個百分點 學生文具 3,192,431,693.52 2,156,659,331.50 32.44 2.06 3.05 減少2022 年年度報告 21/215 0.65 個百分點 辦公文具 3,223,483,427.42 2,374,864,626.63 26.33-3.44-1.33 減少1.58 個百分點 其他產品 471,383,869.12 261,286,252.03 44.57-14.12-13.83 減少0.19 個百分點 辦公直銷
79、 10,929,653,110.57 10,017,002,669.04 8.35 40.74 42.32 減少1.02 個百分點 加盟管理費 707,547.15/-43.93/主營業務分地區情況 分地區 營業收入 營業成本 毛利率(%)營業收入比上年增減(%)營業成本比上年增減(%)毛利率比上年增減(%)中國 19,283,828,558.23 15,585,039,453.91 19.18 12.22 18.22 減少4.10 個百分點 其他地區 702,434,082.12 534,858,748.01 23.86 67.91 60.49 增加3.52 個百分點 主營業務分行業、分產品
80、、分地區、分銷售模式情況的說明 1、公司主營業務收入包括文教辦公用品制造與銷售收入、零售業收入及服務業收入。2、零售業收入指晨光科力普和晨光生活館所銷售的非晨光產品收入。報告期內,上述品類銷售持續增長。3、服務業收入指加盟管理費。報告期內,服務業營業收入減少主要是 2022 年九木雜物社新開加盟店較 2021 年減少所致。4、書寫工具指公司銷售的書寫工具類產品(不包含晨光科力普)。5、學生文具指公司銷售的學生文具類產品(不包含晨光科力普)。6、辦公文具指公司銷售的辦公文具類產品(不包含晨光科力普)。7、其他產品指公司銷售的除書寫工具、學生文具、辦公文具之外的產品(不包含晨光科力普)。8、辦公直
81、銷指晨光科力普銷售的所有類別產品。報告期內,晨光科力普業務快速發展。9、報告期內其他地區營業收入上升,主要是并入貝克曼全年海外銷售所致。單位:萬元 按照業務模式劃分的收入情況 業務模塊 2022 年營業收入 2021 年營業收入 變化金額 變化比例 傳統核心業務 849,450.59 888,041.44-38,590.84-4%科力普辦公業務 1,092,965.31 776,565.05 316,400.26 41%零售大店業務 88,414.44 105,406.13-16,991.69-16%各業務模塊之間的交易抵銷-31,198.78-9,272.29-21,926.49 不適用 合
82、計 1,999,631.56 1,760,740.33 238,891.24 14%2022 年年度報告 22/215 (2).(2).產銷量情況產銷量情況分析表分析表 適用 不適用 主要產品 單位 生產量 銷售量 庫存量 生產量比上年增減(%)銷售量比上年增減(%)庫存量比上年增減(%)書寫工具 支 1,963,525,395 2,005,129,892 556,869,127-27.96-26.34-6.95 學生文具 支 5,331,560,839 5,360,895,165 636,033,323-7.12-6.59-4.41 辦公文具 支 1,786,555,054 1,788,97
83、5,163 160,615,751-6.04-5.52-1.48 其他產品 支 13,666,510 13,379,752 7,826,802-21.81-16.54 3.80 辦公直銷 件 587,921,572 585,352,429 24,366,836 27.15 26.46 11.79 產銷量情況說明 無 (3).(3).重大采購合同、重大銷售合同的履行情況重大采購合同、重大銷售合同的履行情況 適用 不適用 (4).(4).成本分析表成本分析表 單位:元 分行業情況 分行業 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%)上年同期金額 上年同期占總成本比例(%)本期金額較上年同期變動比
84、例(%)情況 說明 文教辦公用品制造業與銷售 主營業務成本 5,790,028,407.81 35.92 6,154,383,727.87 45.53-5.92 零售業 主營業務成本 10,329,869,794.11 64.08 7,362,168,406.68 54.47 40.31 服務業/分產品情況 分產品 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%)上年同期金額 上年同期占總成本比例(%)本期金額較上年同期變動比例(%)情況 說明 書寫工具 主營業務成本 1,310,085,322.72 8.13 1,675,601,917.98 12.40-21.81 學生文具 主營業務成本 2
85、,156,659,331.50 13.38 2,092,845,598.55 15.48 3.05 辦公文具 主營業務成本 2,374,864,626.63 14.73 2,406,762,021.35 17.81-1.33 其他產品 主營業務成本 261,286,252.03 1.62 303,216,598.14 2.24-13.83 辦公直銷 主營業務成本 10,017,002,669.04 62.14 7,038,125,998.53 52.07 42.32 2022 年年度報告 23/215 加盟管理費/成本分析其他情況說明 成本隨銷售增加同步上升,辦公直銷成本上升主要是晨光科力普銷
86、售提升所致。(5).(5).報告期報告期主要子公司股權變動導致合并范圍變化主要子公司股權變動導致合并范圍變化 適用 不適用 (6).(6).公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況 適用 不適用 (7).(7).主要銷售客戶及主要供應商情況主要銷售客戶及主要供應商情況 A.A.公司主要銷售客戶情況公司主要銷售客戶情況 適用 不適用 前五名客戶銷售額 519,318 萬元,占年度銷售總額 25.97%;其中前五名客戶銷售額中關聯方銷售額 0 萬元,占年度銷售總額 0%。單位:元 排名 客戶名稱 金額 關聯關系 1 第一名 1,5
87、19,263,630.42 無 2 第二名 1,492,372,487.11 無 3 第三名 796,482,608.71 無 4 第四名 719,703,611.25 無 5 第五名 665,352,903.09 無 合計 5,193,175,240.58 報告期內向單個客戶的銷售比例超過總額的 50%、前 5 名客戶中存在新增客戶的或嚴重依賴于少數客戶的情形 適用 不適用 B.B.公司主要供應商情況公司主要供應商情況 適用 不適用 前五名供應商采購額 154,906 萬元,占年度采購總額 9.60%;其中前五名供應商采購額中關聯方采購額 0 萬元,占年度采購總額 0%。單位:元 排名 客戶
88、名稱 金額 關聯關系 1 第一名 449,030,118.42 無 2 第二名 390,884,212.18 無 3 第三名 281,653,492.44 無 4 第四名 276,789,482.65 無 5 第五名 150,701,589.68 無 合計 1,549,058,895.37 報告期內向單個供應商的采購比例超過總額的 50%、前 5 名供應商中存在新增供應商的或嚴重依賴于少數供應商的情形 適用 不適用 其他說明 無 2022 年年度報告 24/215 3.3.費用費用 適用 不適用 單位:元 報表項目 本期金額 上期金額 變動比例(%)變動原因 銷售費用 1,358,215,90
89、3.43 1,397,645,460.82-2.82 管理費用 794,196,566.05 745,024,738.28 6.60 研發費用 183,553,643.90 188,758,215.50-2.76 財務費用-41,367,225.24 6,904,764.52-699.11 主要是:1、報告期為匯兌收益,去年同期為匯兌損失;2、報告期租賃負債利息費用較去年同期有所減少;3、報告期利息收入較去年同期有所增加。4.4.研發投入研發投入 (1).(1).研發研發投入投入情況表情況表 適用 不適用 單位:元 本期費用化研發投入 183,553,643.90 本期資本化研發投入 0.00
90、 研發投入合計 183,553,643.90 研發投入總額占營業收入比例(%)0.92 研發投入資本化的比重(%)0.00 (2).(2).研發人員情況表研發人員情況表 適用 不適用 公司研發人員的數量 429 研發人員數量占公司總人數的比例(%)7.70 研發人員學歷結構 學歷結構類別 學歷結構人數 博士研究生 1 碩士研究生 29 本科 201 ???105 高中及以下 93 研發人員年齡結構 年齡結構類別 年齡結構人數 30 歲以下(不含 30 歲)197 30-40 歲(含 30 歲,不含 40 歲)179 40-50 歲(含 40 歲,不含 50 歲)45 50-60 歲(含 50
91、歲,不含 60 歲)8 60 歲及以上 0 (3).(3).情況說明情況說明 適用 不適用 母公司研發投入總額占母公司的營業收入比例為 3.83%。2022 年年度報告 25/215 (4).(4).研發人員構成發生重大變化的原因及對公司未來發展的影響研發人員構成發生重大變化的原因及對公司未來發展的影響 適用 不適用 5.5.現金流現金流 適用 不適用 單位:元 科目 本期數 上年同期數 變動比例(%)變動原因 經營活動產生的現金流量凈額 1,351,783,827.08 1,561,196,420.77-13.41 投資活動產生的現金流量凈額-151,492,348.67-662,837,8
92、57.46 不適用 報告期投資活動凈流出較去年同期減少,主要是:1、報告期購置長期資產凈流出較去年同期有所減少;2、去年收購挪威貝克曼支付投資款;3、銀行理財產品凈購買額較去年同期有所減少?;I資活動產生的現金流量凈額-922,149,601.16-729,259,846.78 不適用 (二二)非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明 適用 不適用 (三三)資產、負債情況分析資產、負債情況分析 適用 不適用 1.1.資產資產及及負債負債狀狀況況 單位:元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例(%)上期期末數 上期期末數占總資產的比例(%)本期期末金額較上期期末變
93、動比例(%)情況說明 應收賬款 2,956,650,584.96 22.70 1,720,868,415.43 15.06 71.81 主要是報告期晨光科力普應收賬款較年初有所增加。一年內到期的非流動資產 1,360,640.55 0.01 3,312,295.00 0.03-58.92 報告期內收到安碩文教原股東根據協議約定應予以公司的補償款。遞延所得稅資產 215,879,357.26 1.66 153,856,300.50 1.35 40.31 主要是報告期根據企業會計準則解釋第 16 號 的規定,確認租賃相關的遞延所得稅資產。衍生金融負債 881,465.28 0.01 147,570
94、.52 0.00 497.32 報告期遠期外匯合約產生的公允價值變動損失有所增加。應付票據/172,167.42 0.00-100.00 上年期末的應付票據本報2022 年年度報告 26/215 告期已全部兌付。應付賬款 3,998,633,387.71 30.71 2,809,593,441.42 24.59 42.32 主要是報告期晨光科力普應付賬款較年初有所增加。應交稅費 198,479,439.43 1.52 353,228,927.57 3.09-43.81 報告期繳納上年時間性差異稅費。合同負債 81,745,797.60 0.63 146,585,240.81 1.28-44.2
95、3 主要是報告期已收取客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務較年初有所減少。長期應付款/8,420,000.00 0.07-100.00 報告期完成十三五科技支撐項目的驗收,并完成相關的結算。預計負債 14,922,058.45 0.11 35,311,258.55 0.31-57.74 報告期部分挪威貝克曼小股東回購義務重分類至一年內到期的非流動負債。遞延所得稅負債 150,660,684.23 1.16 92,665,937.38 0.81 62.58 主要是報告期根據企業會計準則解釋第 16 號 的規定,確認租賃相關的遞延所得稅負債。其他綜合收益-307,971.25 0.00 264,042
96、.14 0.00-216.64 主要是報告期外幣財務報表折算差額的影響。其他說明 無 2.2.境外資產情況境外資產情況 適用 不適用 (1)(1)資產規模資產規模 其中:境外資產 283,075,699.14(單位:元 幣種:人民幣),占總資產的比例為 2.17%。(2)(2)境外資產占比較高的相關說明境外資產占比較高的相關說明 適用 不適用 3.3.截至報告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況 適用 不適用 1、子公司安碩文教用品(上海)股份有限公司(以下簡稱安碩文教)截至資產負債表日的重要承諾事項如下:(1)安碩文教于 2021 年 9 月 16 日與招商銀行股份有限公司上海分
97、行簽訂了編號為121XY2021031380 的授信協議;授信額度為 18,000 萬元,授信期間為 36 個月即 2021 年 9 月16 日至 2024 年 9 月 15 日止,具體額度業務種類包括但不限于流動資金貸款、銀票、信用證。(2)安碩文教于 2021 年 9 月 16 日與招商銀行股份有限公司上海分行簽訂了編號為121XY2021031380 的最高額抵押合同,該合同為授信協議的分合同。本合同下的抵押最高本金限額為人民幣 18,000 萬元,抵押額度有效期自 2021 年 9 月 16 日至 2024 年 9 月 15 日止(3)安碩文教于 2022 年 9 月 15 日與上海浦
98、東發展銀行股份有限公司奉賢支行簽訂了編號為98742022280265 的流動資金借款合同。本合同下借款金額為人民幣 18,000 萬元,借款期限為自首次提款之日起 1 年,為 2022 年 9 月 19 日至 2023 年 9 月 18 日。(4)安碩文教于 2022 年 9 月 15 日與上海浦東發展銀行股份有限公司奉賢支行簽訂了編號為ZD9874202200000005 的最高額抵押合同。本合同下的抵押最高本金限額為人民幣 20,000 萬元,抵押額度有效期自 2022 年 9 月 15 日至 2025 年 9 月 14 日止。2022 年年度報告 27/215 抵押期間從抵押合同生效之
99、日至授信協議項下授信債權訴訟時效屆滿的期間;用于抵押的抵押物詳見本報告第 201 頁。(5)安碩文教于 2022 年 12 月 9 日與上海浦東發展銀行股份有限公司奉賢支行簽訂了編號為98742022280405 的流動資金借款合同。本合同下借款金額為人民幣 3,000 萬元,借款期限為自首次提款之日起 1 年,為 2022 年 12 月 9 日至 2023 年 12 月 8 日。截止 2022 年 12 月 31 日,安碩文教尚未歸還的人民幣借款為浦發銀行奉賢支行 18,000.00萬元。與招商銀行股份有限公司上海分行簽訂的授信協議下無借款。2、子公司江蘇馬可筆業有限公司(以下簡稱江蘇馬可)
100、截至資產負債表日的重要承諾事項如下:(1)江蘇馬可于 2022 年 11 月 25 日與江蘇銀行股份有限公司宿遷分行簽訂了編號為SX131422006573 的最高額綜合授信合同和編號為 DY131422000115 的最高額抵押合同。本合同下的抵押最高本金限額為人民幣 2,300 萬元。授信期限自 2022 年 11 月 25 日至 2025 年 11月 20 日止。抵押期間從抵押合同生效之日至授信協議項下授信債權訴訟時效屆滿的期間;用于抵押的抵押物詳見本報告第 202 頁。(2)江蘇馬 可 于 2022 年 12 月 7 日 與江蘇泗 陽農村商業 銀行簽訂 了編號為BC1332022120
101、70000601 的流動資金借款合同。本合同下借款金額為人民幣 400 萬元,借款期限為 2022 年 12 月 7 日至 2023 年 12 月 6 日。截至 2022 年 12 月 31 日,江蘇馬可尚未歸還的人民幣借款本金為江蘇泗陽農村商業銀行 400萬元。與江蘇銀行股份有限公司宿遷分行簽訂的最高額綜合授信合同下無借款。3、截至報告期末,公司使用受限的貨幣資金 1,535,069,934.20 元,主要為信用證保證金、履約保證金和超過 3 個月的定期存款。4.4.其他說明其他說明 適用 不適用 (四四)行業經營性信息分析行業經營性信息分析 適用 不適用 詳見本報告“第三節管理層討論與分析
102、”之“二、報告期內公司所處行業情況”。2022 年年度報告 28/215 (五五)投資狀況分析投資狀況分析 對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 適用 不適用 報告期內,公司有對外投資。(1)新設全資子公司廣東華南晨光文教用品有限公司,該公司注冊資本為人民幣 5,000.00 萬元,已完成相關工商設立登記手續,截至 2022 年 12月 31 日實際出資 4,000 萬元(2)2022 年 4 月,子公司義烏市晨興文具用品有限公司與鐘細弟和郭佳濤簽訂收購協議,受讓兩人所持有的浙江本味科技有限公司 100%的股權,轉讓價格為 440,000 元,已于 2022 年 4 月 30 日完成股權變
103、更登記及股權交割。1.重大的股權投資重大的股權投資 適用 不適用 2.2.重大的非股權投資重大的非股權投資 適用 不適用 3.3.以公允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產 適用 不適用 證券投資情況 適用 不適用 私募基金投資情況 適用 不適用 衍生品投資情況 適用 不適用 2022 年年度報告 29/215 4.4.報告期內重大資產重組整合的具體進展情況報告期內重大資產重組整合的具體進展情況 適用 不適用 (六六)重大資產和股權出售重大資產和股權出售 適用 不適用 (七七)主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 適用 不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 公司名稱 業務性質 主要產品或
104、服務 注冊資本 總資產 凈資產 凈利潤 上海晨光珍美文具有限公司 批發、零售 文具及辦公用品 1,000.00 4,596.99 390.62 431.07 上海晨光科力普辦公用品有限公司 批發、零售 辦公用品 66,000.00 465,814.19 119,176.07 37,156.87 上海晨光文具禮品有限公司 批發、零售 文具及辦公用品 19,941.94 133,252.50 62,847.11 5,231.65 晨光生活館企業管理有限公司 批發、零售 文具及辦公用品 10,000.00 85,833.19-6,341.66-3,513.84 上海晨光佳美文具有限公司 制造、批零
105、文具及辦公用品 3,000.00 4,378.03 4,008.30 55.97 上海晨光信息科技有限公司 批發、零售 辦公用品 5,000.00 26,274.02 2,443.39-775.76 深圳爾雅文化創意發展有限公司 設計等 設計及辦公用品等 2,000.00 1,914.93 1,099.82-90.01 上海晨光辦公用品有限公司 批發、零售 辦公用品 5,000.00 53,696.50 33,957.83 10,233.68 安碩文教用品(上海)股份有限公司 生產、銷售等 文具及辦公用品 8,100.00 65,124.33 3,935.85-5,701.24 上海晨訊企業管
106、理有限公司 服務 信息咨詢 22,000.00 29,033.61 22,369.59 651.56 上海奇只好玩文化創意有限公司 服務 創意服務 10,000.00 4,363.68 3,404.77-1,089.98 廣東華南晨光文教用品有限公司 批發、零售 文具及辦公用品 5,000.00 7,974.29 4,259.41 259.41 (八八)公司控制的公司控制的結構化結構化主體情況主體情況 適用 不適用 六、六、公司公司關于公司未來發展的討論與分析關于公司未來發展的討論與分析(一一)行業格局和趨勢行業格局和趨勢 適用 不適用 隨著消費者生活方式和消費習慣的變化,零售業開始了新一輪的
107、重建與創新。文具行業面臨外部環境不確定、消費渠道多元分散、主力消費人群(90 后、00 后)的個性化需求而推動的新產品需求的挑戰。隨著國內人口結構變化,出生率下降,文具行業靠數量增長的貢獻減弱,更多的增長來源于消費升級和產品升級。國內市場對于中高端文具產品的需求不斷提高,擺脫了過去以低端產品為主的市場格局,為質優價高的中高端文具產品提供了機遇。國內人口數量 14 億左右,2022 年年度報告 30/215 約占全球人口總數的 18%,優秀的國內文具行業的頭部公司具有以國內大循環為主,雙循環并進的有利條件,在全球文具市場有廣闊的發展空間。龍頭企業聚焦打造全渠道運營能力,線下渠道實現精細化管理。隨
108、著互聯網、智能手機、線上交易的普及,人們的消費習慣、消費場景發生了變化。消費者獲取信息的入口愈發碎片式,新一代營銷手段愈發多元化,包括線上媒體平臺(微博、微信、小紅書、抖音等)、IP 話題營造等,更考驗企業對于行業趨勢轉變的快速響應能力。龍頭企業對比中小型企業具備更強、更豐富的全網營銷運營能力,因城施策制定精細化的營銷策略觸達消費者,捕捉碎片化的流量為線上線下業務實現引流和轉化。對門店主動營銷、流量運營能力的要求提升,除線上的流量外,線下渠道亦需精細化管理,通過組織變革、信息化系統賦能渠道勢在必行。國家統計局發布數據顯示,2022年全國網上零售額 13.8 萬億元,同比增長 4%,消費行業的優
109、秀企業把握線上消費的發展契機,通過線上線下融合實現了持續的銷售提升。傳統校邊商圈仍占主導地位,其他類型的商圈和線上銷售增速更高,銷售終端形式多樣化,銷售渠道更加多元,渠道升級和渠道競爭愈加明顯。國內文具消費呈現品牌化、創意化、個性化和高端化的趨勢。精品文創類產品需求進一步凸顯,推動從功能為主的文具產品到結合了客戶體驗的文具文創生活產品的升級轉型。國內文具行業有數千家文具制造企業,整體上較為分散,平均規模小,大多數細分文具品類尚未出現擁有較高市場份額的龍頭企業,隨著市場的不斷發展,文具行業的市場集中度逐步提高,行業整合空間進一步打開,優質的品牌文具企業占據市場有利地位,市場份額向頭部企業集中。近
110、年來,在數字經濟大環境下,得益于政策驅動、大中型企業集采快速推進、各類數字采購服務商競相入局等有利因素,我國公共采購領域的數字化、電商化、集中化改革取得了長足發展,數字化、電商化、集中化采購已成為中央到地方公共資源交易的主要形式。根據中國物流與采購聯合會發布的中國公共采購發展報告(2021),2021 年我國公共采購總額超過 45 萬億元。以提高效率、節約成本為主要特點的集中化采購率逐年上升。據中國產業信息網的測算,我國辦公物資采購相關的市場規模超過 2 萬億元。員工福利等品類的市場規模也都非常巨大。根據中國物流與采購聯合會發布的2022 數字化采購發展報告,央國企已經成為我國數字化采購火車頭
111、,將我國數字化采購帶入創新活躍期,為各類大中型企業采購數字化提供了創新樣板,拉動了服務商和供應商加速數字化轉型升級,一批新型數字化采購平臺正迅速成長壯大,吸引資本入實,支持產業鏈供應鏈創新。隨著信息技術深入發展和深度應用,數據成為新的生產要素。產業數字化正在成為數字經濟的主要支柱,傳統行業正在積極通過數字賦能獲得新的發展動力。制造業的投入從設備和流水線的投入,更多地轉向數字化流程的改造和產品的數字化改造,用數字技術降低渠道成本和管理成本,成為數字驅動的現代企業。得益于智能技術和產品的迭代、國家教育信息化的推動以及在線教育市場的發展,智能文具在過去幾年發展較快。使用科技手段的智能筆、智能本得到線
112、上教育的普遍采用,提供了較好的用戶體驗。(二二)公司發展戰略公司發展戰略 適用 不適用 1 1、商業商業戰略戰略 秉承“讓學習和工作更快樂更高效”的使命,以消費者為中心,重視技術和產品創新,鞏固核心業務的競爭優勢;持續壯大辦公一站式服務和新零售業務;積極拓展國際市場;推進數字化、組織人才以及有協同效應的投資并購。通過以上四方面的努力,實現“世界級晨光”的愿景。2 2、可持續發展戰略、可持續發展戰略 為實現“世界級的晨光”的企業愿景,晨光文具結合商業戰略制定可持續發展戰略。晨光的可持續發展戰略以“書寫可持續的商業未來”為愿景,圍繞“可持續產品、應對氣候變化、可持續的供應鏈、賦能員工和社區”四個方
113、面引領行業的可持續發展。2022 年年度報告 31/215 (三三)經營計劃經營計劃 適用 不適用 面對國內消費者消費偏好,購買習慣和消費場景持續變化,新冠后逐步復蘇的市場格局,以及人口變化趨勢,外部環境有新的挑戰和機會。晨光堅持長期主義,穩步推進公司發展戰略和可持續發展戰略,傳統核心業務聚焦提升產品力,發揚品牌和技術優勢,加快渠道轉型;科力普和新零售業務加快發展。注重人才團隊和企業文化建設,積極開拓國際市場,運用數字化工具賦能組織。不斷向著“世界級晨光”的愿景努力。2023 年公司計劃實現營業收入 246 億元,同比增長 23%,主要通過以下途徑實現:傳統核心業務的產品和渠傳統核心業務的產品
114、和渠道道 持續推動產品優化持續推動產品優化 產品開發減量提質,提高單款的上柜率和銷售貢獻,提升新品存活率;以消費者為中心,以爆款思路開發產品,通過 IPD 模式形成品類一盤貨的系列化開發與推廣;持續優化產品結構,開發培育高品質、強功能產品,提高必備品上柜率;通過推進內部自主孵化及與外部 IP 合作相結合的方式,豐富公司產品陣營;結合線上品類產品線及線上渠道拓展,提升線上銷售。推進全渠道布局推進全渠道布局 聚焦重點終端開展單店質量提升,實現渠道升級,提升重點店鋪與晨光的粘性;加強重點品類推廣,提升必備品和次新品上柜率,創造銷售增量,提升商圈占比,擴大市場份額;推進總部直供和合作伙伴直供,辦公直供
115、及精品直供,創造增量。持續提升聯盟 APP 訂單滿足率和細分增量品類滲透,發揮聚寶盆作用助力渠道效率提升。晨光科技與賽道共同構建線上產品開發的統一節奏、標準與流程,運用多店鋪+旗艦店精細化運營,提高效率;加速新渠道業務發展,快速實現市場排位力。中后臺能力建設中后臺能力建設 通過核心業務系統數字化,集成融合,提升管理水平,優化運營效率,降本增效提質防風險,守好存量。支持產品、服務、行業業態升級,以數字化手段支撐延伸、增值及創新服務,獲取增量發展空間。提高數據分析能力,進一步加強數據中臺建設,更好的以數據驅動經營改善。壯大晨光科力普規模壯大晨光科力普規模 晨光科力普順應政府采購陽光化、公開化、透明
116、化的要求,也基于企業提高采購效率、降低非生產性辦公及行政用品采購成本的需求,有望繼續保持較高速的增長,成為辦公直銷市場的主要競爭者之一。晨光科力普進入高質量發展階段,繼續做好多業務平臺和客戶發展,加大新平臺落地開發力度;做好關鍵核心供應商和廠商的開發及 MRO 工業品和營銷禮品品類的開發,以辦公2022 年年度報告 32/215 一站式采購為基礎,繼續拓展 MRO、營銷禮品、員工福利業務場景。平臺管理能力持續提升,倉儲的全國布局和效率改進,繼續加強組織能力建設。持續發展零售大店業務持續發展零售大店業務 圍繞“學霸會員調結構提質量”戰略,在會員營運和店鋪營運標準優化上持續發力,保持線下渠道的快速
117、增長和線上業務的多渠道增長,實現復購率和客單價的提升。九木雜物社作為晨光產品和品牌升級的橋頭堡,將和公司一起來提升高端化產品在該渠道的銷售比例。晨光生活館方面,梳理商品品類結構,重點突破機會品類,實現存量店鋪的單店質量提升,與精品直供一起推進新業務模式。(四四)可能面對的風險可能面對的風險 適用 不適用 1 1、經營管理風險、經營管理風險 隨著公司資產規模、銷售規模較大幅度的增長,公司的經營管理制度、內控制度、管理人員等各方面都面臨新的考驗。雖然公司在發展過程中已建立了符合公司自身業務、技術特點的經營管理制度和內控制度,聘用并培養了穩定的核心管理人員,但上述管理制度和管理人員若不能迅速適應公司
118、規模的快速擴張,將對公司的經營水平產生不利影響。對此,公司將不斷完善公司管理制度和內控制度,采取各種措施持續提升管理人員水平。2 2、市場風險、市場風險 隨著社會轉型和消費升級,文具市場呈現結構性發展機會,文具行業面臨需求收縮、預期轉弱、下行壓力加大的挑戰。如果公司不能及時把握市場發展動向,在產品更新升級、質量管理、銷售策略等方面不能及時適應市場變化,公司將面臨一定的市場競爭風險。公司已認識到該問題,以市場為導向,加強產品研發,優化產品結構,建立更加完善的質量管控體系,通過市場調研、大數據分析和管理層討論制定公司的市場策略。3 3、財稅政策風險、財稅政策風險 中華人民共和國企業所得稅法第 28
119、 條規定“國家需要重點扶持的高新技術企業,減按15%的稅率征收企業所得稅”。公司于 2022 年 11 月 15 日再次被認定為國家高新技術企業,自 2022年 1 月 1 日開始繼續執行 15%的企業所得稅,有效期為 3 年。如果國家未來對高新技術企業的所得稅優惠政策進行調整,或者公司在高新技術企業資格有效期滿后未能順利通過復審,則將會對公司的經營業績產生不利影響。為此,公司將按照高新技術企業評定標準嚴格把控,保證各項指標符合要求,確保高新技術企業的年審和續評合格、通過。4 4、宏觀政策風險、宏觀政策風險 2021 年 7 月,關于進一步減輕義務教育階段學生作業負擔和校外培訓負擔的意見(統稱
120、“雙減政策”)出臺,對 K12 教育培訓行業造成較大的影響。文教辦公用品行業受教育“雙減”政策出臺以及受疫情管控政策帶來的線上教學,可能影響制筆、紙品的需求。公司將持續關注雙減政策影響,積極采取應對措施。(五五)其他其他 適用 不適用 七、七、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因,未按準則披露的情況和原因說明公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因,未按準則披露的情況和原因說明 適用 不適用 第四節第四節 公司治理公司治理 一、一、公司治理相關情況說明公司治理相關情況說明 適用 不適用 2022 年年度報告 33/215 報告期內,公司嚴格按照公司法、證券法、上市公司治
121、理準則和中國證監會及上海證券交易所頒布的相關法律法規的要求,不斷完善公司治理結構,提高公司規范運作水平,加強內幕信息管理,強化信息披露責任意識,確保持續穩健高質量的發展,切實維護廣大投資者和相關利益主體的合法權益。具體治理情況如下:1、股東與股東大會:公司能夠根據公司法、公司章程、股東大會議事規則的要求召開股東大會,股東大會的會議提案、議事程序、會議表決嚴格按照相關規定要求執行,在審議有關關聯交易的議案時,關聯股東回避表決,確保關聯交易公平合理。公司股東大會均采用現場投票與網絡投票相結合方式,為中小股東參與決策提供便利,保證了中小股東對公司重大事項的知情權、參與權、表決權,充分保障了廣大中小投
122、資者的利益。股東大會決議符合法律法規的規定和全體股東特別是中小股東的合法權益。2、控股股東與上市公司:公司與控股股東在財務、人員、資產、業務、機構方面做到“五獨立”,公司董事會、監事會和內部控制機構獨立運作;公司關聯交易程序合法、價格公允,并履行了信息披露義務;控股股東行為規范,沒有操縱股東大會直接或間接干預公司決策和經營活動。3、董事與董事會:公司全體董事能夠依據 董事會議事規則 等制度,認真履行董事的職責,謹慎科學決策,各次會議的召集、召開均符合有關規定的要求。公司董事會下設戰略、薪酬與考核、提名、審計四個專門委員會,公司各專門委員會按照實施細則的有關規定開展工作,充分發揮各專門委員會的專
123、業作用,加強了董事會集體決策的民主性、科學性,確保公司的健康發展。4、監事與監事會:公司監事會本著對公司和全體股東負責的態度,嚴格執行 公司法、公司章程和監事會議事規則的有關規定,認真履行職責,出席股東大會、董事會,召開監事會,依法行使監督職權,對公司治理、重大事項、財務狀況以及公司董事、高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督,促進公司合法規范運營。5、信息披露與透明度:公司堅持“真實、準確、完整、及時、公平”的原則,嚴格按照臨時公告和定期報告格式指引的要求進行信息披露,披露內容力爭簡要清晰、通俗易懂,有針對性地及時反映公司的真實情況,幫助投資者了解公司最新情況。公司治理與法律、行政法規和中
124、國證監會關于上市公司治理的規定是否存在重大差異;如有重大差異,應當說明原因 適用 不適用 二、二、公司公司控股股東、實際控制人控股股東、實際控制人在保證公司在保證公司資產、人員、財務、機構、業務等方面獨立性的具體資產、人員、財務、機構、業務等方面獨立性的具體措施,以及措施,以及影響公司獨立性而采取的解決方案、工作進度及后續工作計劃影響公司獨立性而采取的解決方案、工作進度及后續工作計劃 適用 不適用 公司與控股股東在資產、人員、財務、機構、業務等方面完全分開,具有獨立完整的業務及自主經營能力。1、資產獨立 公司擁有獨立于控股股東的經營場所,擁有獨立完整的資產結構。公司對所有資產有完全的控制支配權
125、,不存在資產、資金被控股股東占用而損害公司利益的情況。2、人員獨立 公司人員、薪酬管理完全獨立。公司董事、監事、高級管理人員均嚴格按照公司法、公司章程的有關規定經選舉產生和聘任。公司總裁、副總裁、財務負責人、董事會秘書未在控股股東及其下屬企業領取薪酬并擔任除董監事之外的任何職務。3、財務獨立 公司有獨立的財務會計部門,建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度,獨立進行財務決策。公司財務負責人、財務會計人員均系專職工作人員,不存在控股股東及其下屬企業兼職的情況。公司獨立開立基本存款賬戶,獨立納稅。4、機構獨立 2022 年年度報告 34/215 公司設立了健全的組織機構體系,獨立運作,不存在與控股
126、股東或其職能部門之間的從屬關系。5、業務獨立 公司業務獨立于控股股東及其下屬企業,擁有獨立完整的設計、研發、制造和銷售系統,獨立開展業務,不依賴于股東或其它任何關聯方??毓晒蓶|、實際控制人及其控制的其他單位從事與公司相同或者相近業務的情況,以及同業競爭或者同業競爭情況發生較大變化對公司的影響、已采取的解決措施、解決進展以及后續解決計劃 適用 不適用 三、三、股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 會議決議 2021 年年度股東大會 2022 年 4 月20 日 2022年4月21 日 審議通過 2021 年度董事會工作報告、202
127、1 年度監事會工作報告、2021 年度財務決算報告、2021 年度利潤分配預案、2021 年年度報告及摘要、關于預計 2022 年日常關聯交易的議案、2022 年度財務預算報告、關于公司董事 2022 年薪酬標準的議案、關于聘任公司 2022 年財務報告審計機構和內部控制審計機構的議案、關于選舉潘飛先生為公司第五屆董事會獨立董事的議案、關于修訂并辦理工商登記的議案11 項議案。2022 年第一次臨時股東大會 2022 年 11 月15 日 2022 年 11月 16 日 審議通過關于調整 2020 年限制性股票激勵計劃的議案。表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 股東大會情
128、況說明 適用 不適用 2022 年年度報告 35/215 四、四、董事、監事和高級管理人員的情況董事、監事和高級管理人員的情況(一一)現任及報告期內離任董事現任及報告期內離任董事、監事和、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況高級管理人員持股變動及報酬情況 適用 不適用 單位:股 姓名 職務(注)性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司獲得的稅前報酬總額(萬元)是否在公司關聯方獲取報酬 陳湖文 董事長 男 53 2014-6-12 2023-5-7 13,609,300 13,609,300 0 176.85 否 陳湖雄
129、副 董 事長、總裁 男 53 2014-6-12 2023-5-7 13,609,300 13,609,300 0 176.85 否 陳雪玲 董事、副總裁 女 56 2014-6-12 2023-5-7 8,100,000 8,100,000 0 98.25 否 付昌 董事、副總裁 男 53 2018-3-23 2023-5-7 108,016 108,016 0 93.80 否 章靖忠 獨立董事 男 60 2017-5-11 2023-5-7 0 0 0 15.00 否 陳靖豐 獨立董事 男 55 2017-5-11 2023-5-7 0 0 0 15.00 否 潘飛 獨立董事 男 67 2
130、022-4-20 2023-5-7 0 0 0 11.25 否 朱益平 監事會主席 女 64 2014-6-12 2023-5-7 0 0 0 0 是 韓連花 監事 女 45 2014-6-12 2023-5-7 0 0 0 0 是 張朝花 職工監事 女 44 2020-5-8 2023-5-7 0 0 0 29.42 否 周永敢 副總裁 男 48 2020-5-8 2023-5-7 102,928 93,172-9,756 股權激勵(注 1)76.83 否 全強 董事會秘書 男 50 2017-3-31 2023-5-7 69,549 65,247-4,302 股權激勵(注 2)92.73
131、否 程博 獨立董事 男 48 2016-4-19 2022-4-19 0 0 0 5.00 否 合計/35,599,093 35,585,035-14,058/790.98/注 1:報告期內,因個人績效考核未達解除限售條件,對周永敢已獲授但尚未解除限售的 9,756 股限制性股票進行回購注銷。注 2:報告期內,因個人績效考核未達解除限售條件,對全強已獲授但尚未解除限售的 4,302 股限制性股票進行回購注銷。2022 年年度報告 36/215 姓名 主要工作經歷 陳湖文 清華大學經濟管理學院碩士,明尼蘇達大學卡爾森管理學院博士。1997 年起涉足文具辦公制造行業,2007 年起涉足 PE 股權
132、投資,2015年起涉足股票債券金融投資,是晨光集團的創始人之一。曾任上海中韓晨光文具制造有限公司總經理?,F任本公司董事長、晨光科力普董事長。曾獲得全國輕工行業勞動模范、2013 年上海市“十大品牌領軍人物”等榮譽。陳湖雄 長江商學院高級工商管理碩士。1995 年起涉足文具制造行業,2001 年至 2004 年任上海中韓晨光文具制造有限公司總經理,2004 年至 2009年任上海中韓晨光文具制造有限公司董事長,現任本公司副董事長、總裁,兼任中國制筆協會副理事長,中國制筆協會圓珠筆專業委員會副主任,中國制筆產業技術創新聯盟理事長。榮獲“20192020 年度上海市優秀企業家提名獎”。陳雪玲 199
133、7 年起涉足文具制造行業,是晨光集團的創始人之一。曾任本公司生產中心副總經理,現任本公司董事、副總裁。付昌 2006 年 5 月加入晨光文具,先后擔任營銷中心副總監,生產中心總監?,F任本公司董事、副總裁。章靖忠 1984 年 8 月至 1988 年 9 月任職于浙江省委政法委員會研究室,1988 年 10 月至今任浙江天冊律師事務所主任。陳靖豐 曾任上海大眾公用事業(集團)股份有限公司副總、總經理、華人文化控股集團總裁?,F任中赟資本董事長。潘飛 管理學博士、教授、博士生導師、美國會計學會會員、中國會計學會理事、中國會計學會管理會計專業委員會委員以及上海市成本研究會副會長、新會計特聘編審。198
134、3 年畢業于上海財經大學會計學院,并于 1998 年取得會計學博士學位。為本科生講授會計學、成本會計、管理會計以及會計報表分析,為研究生與博士生講授管理會計研究專題,承接了多項國家級與省部級課題,發表了多篇論文并多次獲獎,主持的成本會計被教育部評為國家級雙語示范課程,管理會計被評為國家精品課程。2000 年起分別獲上海市育才獎,全國先進會計工作者,上海市第五屆教學名師獎以及上海市優秀教學團隊。2018 年 1 月被上海財經大學評為資深教授,并于 2019 年 1 月獲批享受國務院政府特殊津貼專家。朱益平 曾任江蘇生命集團有限公司副總經理、上海宇匯實業有限公司副總經理。2003 年 5 月加入晨
135、光文具,歷任上海中韓晨光文具制造有限公司財務總監、本公司財務中心副總監、晨光集團財務總監?,F任晨光集團內控負責人。韓連花 曾任上海奉賢前橋糧管所出納、上海榮建化工廠主辦會計、奉賢現代農業園區上海辦事處財務主管。2006 年 6 月加入晨光文具。歷任上海中韓晨光文具制造有限公司、上海晨光珍美文具有限公司、上海晨光文具禮品連鎖經營有限公司財務主管、晨光集團財務經理?,F任晨光集團財務總監。張朝花 曾任上海中韓晨光文具制造有限公司業務專員、上海阿波羅機械股份有限公司經理、晨光集團副經理?,F任本公司副經理。周永敢 2005 年 8 月加入晨光,先后擔任董事長助理、營銷中心副總監、總監、辦公事業部總經理。
136、現任本公司副總裁。全強 曾任法國巴黎銀行百富勤證券高級經理,蘇格蘭皇家銀行中國業務執行董事和投資銀行北京首席代表,豐林木業集團股份有限公司財務總監兼董事會秘書和董事,萬達商業地產資本市場部總經理?,F任本公司董事會秘書、代行財務總監職責。其它情況說明 適用 不適用 2022 年年度報告 37/215 (二二)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 1.1.在股東單位任職情況在股東單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 陳湖文 晨光集團 總裁 2007 年 5 月 1
137、0 日 陳湖文 科迎投資 普通合伙人 2011 年 2 月 18 日 陳湖雄 晨光集團 董事長 2007 年 5 月 10 日 陳湖雄 杰葵投資 普通合伙人 2011 年 2 月 18 日 陳雪玲 晨光集團 董事 2007 年 5 月 10 日 朱益平 晨光集團 內控負責人 2020 年 1 月 1 日 韓連花 晨光集團 財務總監 2020 年 1 月 1 日 在股東單位任職情況的說明 除上述人員外,公司其他董事、監事和高級管理人員沒有在股東單位任職。2.2.在其他單位任職情況在其他單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 陳湖文
138、 上海晨光創業投資中心(有限合伙)普通合伙人 2011 年 5 月 12 日 陳湖文 上海晨光三美置業投資有限公司 總經理 2008 年 5 月 26 日 陳湖雄 上海晨光創業投資中心(有限合伙)有限合伙人 2011 年 5 月 12 日 陳湖雄 上海晨光三美置業投資有限公司 董事長 2008 年 5 月 26 日 陳雪玲 上海晨光創業投資中心(有限合伙)有限合伙人 2011 年 5 月 12 日 陳雪玲 上海晨光三美置業投資有限公司 董事 2008 年 5 月 26 日 章靖忠 浙江天冊律師事務所 主任 1988 年 10 月 章靖忠 貴州茅臺酒股份有限公司 獨立董事 2016 年 8 月
139、2022 年 9 月 章靖忠 甘肅皇臺酒業股份有限公司 獨立董事 2020 年 10 月 章靖忠 宋都服務集團有限公司 獨立非執行董事 2021 年 1 月 章靖忠 保利發展控股集團股份有限公司 獨立董事 2022 年 5 月 陳靖豐 中赟資本 董事長 2017 年 10 月 潘飛 北京萬東醫療科技股份有限公司 獨立董事 2021 年 6 月 程博 南京審計大學 專任教師 2021 年 7 月 程博 杭州士蘭微電子股份有限公司 獨立董事 2019 年 6 月 程博 上海新朋實業股份有限公司 獨立董事 2020 年 6 月 程博 上海建工建材科技集團股份有限公司 獨立董事 2020 年 6 月
140、2022 年年度報告 38/215 程博 杭州雷迪克節能科技股份有限公司 獨立董事 2022 年 4 月 程博 中電科微波通信(上海)股份有限公司 獨立董事 2022 年 7 月 在其他單位任職情況的說明 除上述人員外,公司其他董事、監事和高級管理人員沒有在其他關聯企業中兼職。(三三)董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 適用 不適用 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 根據公司章程,董事、監事報酬由股東大會確定;高級管理人員報酬由董事會確定。董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 公司獨立董事的年度報酬由股東大會審議批準。其他在公司領取報酬的董事、監事和高級管理
141、人員按年度經營績效考核,按月預發基薪,年度公司經營目標完成情況考核后,結算年度薪酬。董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 790.98 萬元 報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 790.98 萬元 (四四)公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 程博 獨立董事 離任 任期屆滿 潘飛 獨立董事 選舉 (五五)近三年受證券監管機構處罰的情況說明近三年受證券監管機構處罰的情況說明 適用 不適用 (六六)其他其他 適用 不適用 五、五、報告期內召開的董事會有關情況報告期內召開的董事會有關情況
142、 會議屆次 召開日期 會議決議 第五屆董事會第十一次會議 2022 年 3 月14 日 審議通過關于變更公司證券簡稱的議案 第五屆董事會第十二次會議 2022 年 3 月25 日 1、審議通過2021 年度董事會工作報告 2、審議通過2021 年度總裁工作報告 3、審議通過2021 年度財務決算報告 4、審議通過2021 年度利潤分配預案 5、審議通過2021 年度審計報告 6、審議通過2021 年年度報告及摘要 7、審議通過2021 年度獨立董事述職報告 8、審議通過董事會審計委員會 2021 年度履職情況報告 9、審議通過2021 年度內部控制評價報告 10、審議通過2021 年環境、社會
143、及管治報告 11、審議通過關于確定 2021 年年度審計報酬的議案 12、審議通過關于預計 2022 年日常關聯交易的議案 2022 年年度報告 39/215 13、審議通過2022 年度財務預算報告 14、審議通過關于公司董事 2022 年薪酬標準的議案 15、審議通過關于公司高級管理人員 2022 年薪酬標準的議案 16、審議通過關于聘任公司 2022 年財務報告審計機構和內部控制審計機構的議案 17、審議通過關于使用部分閑置自有資金進行投資理財的議案 18、審議通過關于回購注銷部分限制性股票的議案 19、審議通過關于提名潘飛先生為公司第五屆董事會獨立董事候選人的議案 20、審議通過關于修
144、訂并辦理工商登記的議案 21、審議通過關于提請召開公司 2021 年年度股東大會的議案 第五屆董事會第十三次會議 2022 年 4 月28 日 1、審議通過關于調整公司董事會專業委員會委員的議案 2、審議通過2022 年第一季度報告 3、審議通過關于調整限制性股票回購價格的議案 第五屆董事會第十四次會議 2022 年 5 月30 日 審議通過關于 2020 年限制性股票激勵計劃首次授予部分第二期及預留授予部分第一期解除限售條件成就的議案 第五屆董事會第十五次會議 2022 年 6 月30 日 審議通過關于會計估計變更的議案 第五屆董事會第十六次會議 2022 年 8 月25 日 審議通過202
145、2 年半年度報告及摘要 第五屆董事會第十七次會議 2022年10月26 日 1、審議通過關于調整 2020 年限制性股票激勵計劃的議案 2、審議通過關于提請召開公司 2022 年第一次臨時股東大會的議案 第五屆董事會第十八次會議 2022年10月28 日 1、審議通過2022 年第三季度報告 2、審議通過關于以集中競價交易方式回購公司股份方案的議案 六、六、董事履行職責情況董事履行職責情況(一一)董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事 姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席 次
146、數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 陳湖文 否 8 8 6 0 0 否 2 陳湖雄 否 8 8 6 0 0 否 0 陳雪玲 否 8 8 6 0 0 否 0 付昌 否 8 8 8 0 0 否 0 章靖忠 是 8 8 7 0 0 否 0 陳靖豐 是 8 8 7 0 0 否 0 潘飛 是 6 6 5 0 0 否 0 程博(已離任)是 2 2 2 0 0 否 1 連續兩次未親自出席董事會會議的說明 2022 年年度報告 40/215 適用 不適用 年內召開董事會會議次數 8 其中:現場會議次數 2 通訊方式召開會議次數 6 現場結合通訊方式召開會議次數 2 (二二)董事對公司有關事項提
147、出異議的情況董事對公司有關事項提出異議的情況 適用 不適用 (三三)其他其他 適用 不適用 七、七、董事會下設專門委員會情況董事會下設專門委員會情況 適用 不適用 (1).(1).董事會下設專門委員會成員情況董事會下設專門委員會成員情況 專門委員會類別 成員姓名 審計委員會 潘飛、陳湖文、章靖忠 提名委員會 陳靖豐、陳湖雄、章靖忠 薪酬與考核委員會 章靖忠、陳湖雄、潘飛 戰略委員會 陳湖文、陳靖豐、潘飛 (2).(2).報告期內報告期內審計審計委員會召開委員會召開 6 次會議次會議 召開日期 會議內容 重要意見和建議 其他履行職責情況 2022年3月18 日 審計委員會 2022年第一次會議
148、1、審議通過2021 年度審計部工作總結 2、審議通過2022 年度審計部工作計劃 聽取和審閱了公司內審部關于本年度工作總結和下年度工作計劃,對內審部的運作進行了指導。2022年3月25 日 審計委員會 2022年第二次會議 1、審議通過董事會審計委員會 2021 年度履職情況報告 2、審議通過2021 年度審計報告 3、審議通過2021 年度內部控制評價報告 4、審議通過關于確定 2021年年度審計報酬的議案 5、審議通過關于預計 2022年日常關聯交易的議案 6、審議通過關于聘任公司2022 年財務報告審計機構和內部控制審計機構的議案 年報編制期間,董事會審計委員會與負責公司年度審計工作的
149、立信會計師事務所(特殊普通合伙)就年度審計工作小組的成員構成、審計計劃、風險判斷以及審計重點等事項進行溝通,并持續關注公司年度財務報告的編制情況。聽取和審閱了公司內審部關于本年度工作總結和下年度工作計劃,對內審部的運作進行了指導。2022年4月27 日 審計委員會 2022年第三次會議 審議通過2022 年第一季度報告 無 2022年6月29 日 審計委員會 2022年第四次會議 審議通過關于會計估計變更的議案 無 2022年8月25 日 審計委員會 2022年第五次會議 審議通過2022 年半年度報告及摘要 無 2022 年年度報告 41/215 2022 年 10月 27 日 審計委員會
150、2022年第六次會議 審議通過2022 年第三季度報告 無 (3).(3).報告期內報告期內提名提名委員會召開委員會召開 1 次會議次會議 召開日期 會議內容 重要意見和建議 其他履行職責情況 2022年3月17 日 提名委員會 2022年第一次會議 審議通過關于公司獨立董事候選人資格審查意見的議案 無 (4).(4).報告期內報告期內薪酬與考核薪酬與考核委員會召開委員會召開 3 次會議次會議 召開日期 會議內容 重要意見和建議 其他履行職責情況 2022年3月25 日 薪酬與考核委員會 2022 年第一次會議 1、審議通過關于公司董事2022 年薪酬標準的議案 2、審議通過關于公司高級管理人
151、員 2022 年薪酬標準的議案 3、審議通過關于回購注銷部分限制性股票的議案 無 2022年5月28 日 薪酬與考核委員會 2022 年第二次會議 審議通過關于 2020 年限制性股票激勵計劃首次授予部分第二期及預留授予部分第一期解除限售條件成就的議案 無 2022 年 10月 25 日 薪酬與考核委員會 2022 年第三次會議 審議通過關于調整 2020 年限制性股票激勵計劃的議案 無 (5).(5).報告期內報告期內戰略戰略委員會召開委員會召開 1 次會議次會議 召開日期 會議內容 重要意見和建議 其他履行職責情況 2022年3月25 日 戰略委員會 2022年第一次會議 1、審議通過關于
152、公司 2022年經營計劃的議案 2、審議通過2021 年環境、社會及管治報告 無 (6).(6).存在異議事項的具體情況存在異議事項的具體情況 適用 不適用 八、八、監事會發現公司存在風險的說明監事會發現公司存在風險的說明 適用 不適用 監事會對報告期內的監督事項無異議。九、九、報告期末報告期末母公司和主要子公司的員工情況母公司和主要子公司的員工情況 (一一)員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 2,450 主要子公司在職員工的數量 3,124 在職員工的數量合計 5,574 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 專業構成 2022 年年度報告 42/215 專業構成類別 專業構成人
153、數 生產人員 1,750 銷售人員 1,255 技術人員 429 財務人員 193 行政人員 303 管理人員 1,104 其他 540 合計 5,574 教育程度 教育程度類別 數量(人)大學(含大專)以上 3,401 高中、中專 997 其他 1,176 合計 5,574 (二二)薪薪酬政策酬政策 適用 不適用 承接公司組織戰略,實施競爭性的薪酬策略:綜合考慮員工崗位價值、人崗匹配度及績效表現進行定薪。通過建立和完善具有競爭性的薪酬福利、績效考核體系和激勵體系,積極推進股權激勵計劃,吸引各類專業人才,并形成良性內部競爭,激發員工活力和潛能,打造穩定發展的專業團隊,確保公司組織績效不斷提高。
154、(三三)培訓計劃培訓計劃 適用 不適用 公司重視人才在組織中的發展,尤其關注領導人才梯隊的搭建與各層管理者的儲備,以及戰略型關鍵崗位的人才培養。通過搭建管理類課程體系與內訓師隊伍的建設,通過新經理轉型項目、管培生培養項目等混合式學習項目,依托線上學習平臺,提高管理者的管理能力及儲備力量;通過中心培訓、上級帶教等方式提高員工的核心專業技能。生產制造體系培訓著眼于核心技術工人培養及儲備。通過分級分類管理,完善任職資格及崗位認證培訓體系,主張“干中學,學中干”,進行技術工人培訓體系建設。(四四)勞務外包情況勞務外包情況 適用 不適用 勞務外包的工時總數 19,000,832 小時 勞務外包支付的報酬
155、總額 673,484,705 元 十、十、利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案(一一)現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 適用 不適用 1、公司現行利潤分配方案經由公司第五屆董事會第十二次會議及 2021 年年度股東大會審議通過后實施。2、公司的利潤分配原則:公司實行同股同利的股利分配政策,股東依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配。公司實施積極的利潤分配政策,重視對投資者的合理投資回報,并保持連續性和穩定性。公司可以采取現金或者股票等方式分配利潤,利潤分配不得超過累計可分配利潤的范圍,不得損害公司持續經營能力。2022 年年度
156、報告 43/215 3、公司的利潤分配總體形式:采取現金、股票或二者相結合的方式分配股利,并且在公司具備現金分紅條件的情況下,公司應優先采用現金分紅進行利潤分配。4、公司現金方式分紅的具體條件和比例:公司主要采取現金分紅的利潤分配政策,即公司當年度實現盈利,在依法彌補虧損、提取法定公積金、盈余公積金后有可分配利潤的,則公司應當進行現金分紅;公司利潤分配不得超過累計可分配利潤的范圍;總體而言,倘若公司無重大投資計劃或重大現金支出發生,則單一年度以現金方式分配的利潤不少于當年度實現的可分配利潤的20%。此外,針對現金分紅占當次利潤分配總額之比例,公司董事會應當綜合考慮公司所處行業特點、發展階段、自
157、身經營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素,區分下列情形,并按照公司章程規定的程序,確定差異化的現金分紅比例:(1)公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的,進行利潤分配時,現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到 80%;(2)公司發展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的,進行利潤分配時,現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到 40%;(3)公司發展階段屬成長期且無重大資金支出安排的,進行利潤分配時,現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到 30%;(4)公司發展階段屬成長期且有重大資金支出安排的,進行利潤分配時,現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到 20%。前文所述
158、之“重大投資計劃”或者“重大現金支出”指以下情形之一:(1)公司未來十二個月內擬對外投資、收購資產或者購買設備累計支出達到或超過公司最近一期經審計凈資產的 50%,且超過 5,000 萬元;(2)公司未來十二個月內擬對外投資、收購資產或者購買設備累計支出達到或超過公司最近一期經審計總資產的 30%。滿足上述條件的重大投資計劃或者重大現金支出須由董事會審議后提交股東大會審議批準。5、報告期內,現金分紅政策的制定及執行符合公司章程的規定或者股東大會決議的要求;分紅標準和比例明確和清晰;相關決策程序和機制完備;獨立董事履職盡責并發揮了應有的作用;中小股東有充分表達意見和訴求的機會,中小股東的合法權益
159、得到了充分保護等。(二二)現金分紅政策的專項說明現金分紅政策的專項說明 適用 不適用 是否符合公司章程的規定或股東大會決議的要求 是 否 分紅標準和比例是否明確和清晰 是 否 相關的決策程序和機制是否完備 是 否 獨立董事是否履職盡責并發揮了應有的作用 是 否 中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會,其合法權益是否得到了充分保護 是 否 (三三)報告期內盈利且母公司可供股東分配利潤為正,但未提出現金利潤分配方案預案的,公司應報告期內盈利且母公司可供股東分配利潤為正,但未提出現金利潤分配方案預案的,公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃 適
160、用 不適用 (四四)本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 2022 年年度報告 44/215 每 10 股送紅股數(股)0 每 10 股派息數(元)(含稅)5 每 10 股轉增數(股)0 現金分紅金額(含稅)462,037,503.50 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤 1,282,456,788.17 占合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤的比率(%)36 以現金方式回購股份計入現金分紅的金額 114,287,058.94 合計分紅金額(含稅)576,324,562.44 合計分紅金額占
161、合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤的比率(%)45 十一、十一、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響(一一)相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的 適用 不適用 事項概述 查詢索引 2022 年 3 月 25 日,公司召開第五屆董事會第十二次會議和第五屆監事會第十次會議,審議通過了關于回購注銷部分限制性股票的議案。第五屆董事會第十二次會議決議公告,公告編號:2022-006 第五屆監事會第十次會議決議公告,公告編號:2022-007
162、關于回購注銷部分限制性股票的公告,公告編號:2022-012 關于回購注銷部分限制性股票通知債權人的公告,公告編號:2022-013 2022 年 4 月 28 日,公司召開第五屆董事會第十三次會議和第五屆監事會第十一次會議,審議通過了關于調整限制性股票回購價格的議案。第五屆董事會第十三次會議決議公告,公告編號:2022-022 第五屆監事會第十一次會議決議公告,公告編號:2022-023 關于調整限制性股票回購價格的公告,公告編號:2022-024 2022 年 5 月 26 日,公司在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司完成部分已獲授但尚未解除限售的限制性股票回購注銷工作。股權激勵限制性
163、股票回購注銷實施公告,公告編號:2022-025 2022 年 5 月 30 日,公司召開第五屆董事會第十四次會議和第五屆監事會第十二次會議,審議通過了關于 2020 年限制性股票激勵計劃首次授予部分第二期及預留授予部分第一期解除限售條件成就的議案。第五屆監事會第十二次會議決議公告,公告編號:2022-026 關于 2020 年限制性股票激勵計劃首次授予部分第二期及預留授予部分第一期解除限售條件成就的公告,公告編號:2022-027 2022 年 6 月 10 日,公司 2020 年限制性股票激勵計劃首次授予部分第二期及預留授予部分第一期解鎖暨上市。關于 2020 年限制性股票激勵計劃首次授予
164、部分第二期及預留授予部分第一期解鎖暨上市公告,公告編號:2022-028 2022 年 10 月 26 日,公司召開第五屆董事會第十七次會議和第五屆監事會第十五次會議,審議通過了關于調整 2020 年限制性股票激勵計劃的議案。第五屆董事會第十七次會議決議公告,公告編號:2022-034 第五屆監事會第十五次會議決議公告,公告編號:2022-035 2022 年年度報告 45/215 關于調整 2020 年限制性股票激勵計劃的公告,公告編號:2022-036 (二二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 員工
165、持股計劃情況 適用 不適用 其他激勵措施 適用 不適用 (三三)董事、高級管理人員報告期內被授予的董事、高級管理人員報告期內被授予的股權股權激勵情況激勵情況 適用 不適用 (四四)報告期內對高級管理人員的考評機制,以及激勵機制的建立、實施情況報告期內對高級管理人員的考評機制,以及激勵機制的建立、實施情況 適用 不適用 公司已建立相對完善的績效評價激勵體系,本著高級管理人員的收入與企業經營業績掛鉤的原則,遵循公開、公平、公正的流程聘任高級管理人員,并持續和及時完善考核機制,建立起了符合公司發展需求和行業實際情況的薪酬體系,保證高級管理人員工作的積極性。公司實施了 2020 年限制性股票激勵計劃,
166、對高級管理人員、核心技術人員進行長期激勵,并相應制定了配套的考核辦法,對參與限制性股票激勵計劃的高級管理人員、核心技術人員進行科學化、規范化、制度化的考核管理。公司通過合理健全、機動有效的薪酬福利體系,配套股權激勵計劃為主的長期利益機制,達到保障核心團隊、骨干員工穩定性和調動其積極性的作用。十二、十二、報告期內的內部控制制度建設及實施情況報告期內的內部控制制度建設及實施情況 適用 不適用 報告期內,公司嚴格依照中國證監會、上海證券交易所及公司法、公司章程等法律法規要求建立了嚴密的內控管理體系。公司董事會下設審計委員會,審計委員會負責審查企業內部控制,監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況
167、,指導及協調內部審計及其他相關事宜。公司設立審計部,在董事會審計委員會指導下獨立開展審計工作,審計部對審計委員會負責。審計部通過設計和執行內部控制審計、經營管理審計、專項審計及經濟責任審計等工作,評價內部控制設計和執行的效率與效果,對公司內部控制設計及運行的有效性進行監督檢查,促進公司內控工作質量的持續改善與提高。審計部對在審計中發現的內部控制缺陷,依據問題嚴重程度向監事會、審計委員會或管理層報告,并督促相關部門采取積極措施予以整改。根據公司內部控制重大缺陷的認定情況,2022 年公司不存在財務報告和非財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。公司不斷健全內控體系,內控運行機制有效,達到了內部控制預
168、期目標,保障了公司及全體股東的利益。報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明 適用 不適用 十三、十三、報告期內對子公司的管理控制情況報告期內對子公司的管理控制情況 適用 不適用 2022 年年度報告 46/215 報告期內,公司貫徹執行控股子公司管理制度,從子公司的章程制度、人事任免、財務管理、經營決策、信息管理及檢查考核等方面詳細規定了控制措施和母子公司的職責權限,以保證子公司各項業務符合公司整體發展戰略要求,確保子公司的財務狀況得到公司有效監控,防范子公司重大經營風險,及保護資產安全完整。公司名稱公司名稱 整合計劃整合計劃 整合進展整合進展 整合中遇到的整合中遇到的問題問題 已采取的解決已采
169、取的解決措施措施 解決進展解決進展 后續解決計劃后續解決計劃 浙江本味科技有限公司 組織機構、管理制度、運作模式和業務整合 已完成組織機構、管理制度、運作模式和業務整合 無 無 無 無 十四、十四、內部控制審計報告的相關情況說明內部控制審計報告的相關情況說明 適用 不適用 公司聘請了立信會計師事務所(特殊普通合伙)對公司 2022 年度財務報告內部控制實施情況進行審計,并出具了內部控制審計報告,全文詳見公司于 2023 年 3 月 31 日在上海證券交易所網站 上披露的2022 年度內部控制審計報告。是否披露內部控制審計報告:是 內部控制審計報告意見類型:標準的無保留意見 十五、十五、上市公司
170、治理專項行動自查問題整改情況上市公司治理專項行動自查問題整改情況 不適用 十六、十六、其他其他 適用 不適用 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任 一、一、環境環境信息情況信息情況 是否建立環境保護相關機制 是 報告期內投入環保資金(單位:萬元)222 (一一)屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其主要主要子公司的環保情況說明子公司的環保情況說明 適用 不適用 (二二)重點排污單位之外的公司環保情況說明重點排污單位之外的公司環保情況說明 適用 不適用 公司不屬于環境保護部門公布的重點排污單位。公司注重環境保護,廠區綠化率高。在生產過程中,
171、塑料原粒邊料通過粉碎,再造粒,循環使用,不會造成固體垃圾,不會對環境帶來污染;用于包裝的紙板邊角料通過分級,可進行回收出售給當地回收站后再造紙循環使用;公司生產過程中沒有摻加有危害的回收廢料,不會產生對人體健康造成危害的揮發性氣體,生活廢水按照當地政府的污水處理規定操作執行。在日常管理中,公司加大對“三廢”的監測與治理,確?!叭龔U”100%達標排放,減少對環境的影響。2022 年年度報告 47/215 1.1.因環境問題受到行政處罰的情況因環境問題受到行政處罰的情況 適用 不適用 2.2.參照參照重點排污單位重點排污單位披露其他環境信息披露其他環境信息 適用 不適用 3.3.未披露其他環境信息
172、的原因未披露其他環境信息的原因 適用 不適用 (三三)有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息 適用 不適用 公司積極探索將可持續發展理念融入產品,為消費者帶來更多綠色環保的產品選擇。通過綠色設計,公司努力提高產品通用性,擴展筆芯容量,增加可重復填充設計,延長產品使用壽命。同時,公司積極尋求可再生、可降解及更安全健康的原材料,并加大環保認證原材料在產品及包裝中的應用。詳見公司于 2023 年 3 月 31 日在上海證券交易所網站 披露的 2022 年環境、社會及管治報告。(四四)在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果在報告期內為減少其
173、碳排放所采取的措施及效果 是否采取減碳措施 是 減少排放二氧化碳當量(單位:噸)3,718 減碳措施類型(如使用清潔能源發電、在生產過程中使用減碳技術、研發生產助于減碳的新產品等)清潔能源發電、在生產過程中使用減碳技術、研發生產助于減碳的新產品 具體說明 適用 不適用 為響應國家“3060”雙碳目標,公司繼續探索更加綠色低碳的生產和運營方式。在生產過程中采取更低碳節能的技術和工藝,推動生產運營的節能降碳,同時,繼續推進產業園區光伏發電建設,逐步提升可再生能源在整體用能結構中的占比。公司積極推行低碳辦公行動,在降低辦公運營對環境影響的同時,讓可持續發展文化融入員工日常工作與生活。詳見公司于 20
174、23 年 3 月 31 日在上海證券交易所網站 披露的 2022 年環境、社會及管治報告。二、二、社會責任工作情況社會責任工作情況(一一)是否單獨披露社會責任報告、可持續發展報告或是否單獨披露社會責任報告、可持續發展報告或 ESGESG 報告報告 適用 不適用 公司于 2023 年 3 月 31 日在上海證券交易所網站 披露了2022 年環境、社會及管治報告。(二二)社會責任工作具體情況社會責任工作具體情況 適用 不適用 對外捐贈、公益項目 數量/內容 情況說明 總投入(萬元)533 其中:資金(萬元)425 物資折款(萬元)108 惠及人數(人)200,000 2022 年年度報告 48/2
175、15 具體說明 適用 不適用 詳見公司于 2023 年 3 月 31 日在上海證券交易所網站 披露的 2022 年環境、社會及管治報告。三、三、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況 適用 不適用 扶貧及鄉村振興項目 數量/內容 情況說明 總投入(萬元)138 其中:資金(萬元)58 物資折款(萬元)80 惠及人數(人)16,000 幫扶形式(如產業扶貧、就業扶貧、教育扶貧等)教育扶貧 具體說明 適用 不適用 公司以高度的社會責任感,結合文具企業的資源優勢,通過上海晨光公益基金會在素養教育、環境保護、人文關懷等領域持續開展公益項目,打造可持續的
176、公益品牌和影響力。截至 2022 年,公司的鄉村美育計劃已覆蓋全國 18 個省、37 個城市,受益學生近 30 萬人次,為鄉村教育事業貢獻企業力量。詳見公司于 2023 年 3 月 31 日在上海證券交易所網站 披露的 2022 年環境、社會及管治報告。2022 年年度報告 49/215 第六節第六節 重要事項重要事項 一、一、承諾事項履行情況承諾事項履行情況(一一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 適用 不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方
177、承諾 內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 與首次公開發行相關的承諾 股份限售 科迎投資、杰葵投資 其他持股 5%以上的股東科迎投資、杰葵投資關于股份限售及自愿鎖定的承諾(1)每年解除鎖定的股份比例不超過所持有的公司股份總數的 25%;(2)不論本合伙企業中的部分合伙人在公司處的職務是否發生變化或者其是否從公司處離職,本合伙企業均會嚴格履行上述承諾。長期 否 是 其他 晨光集團 控股股東晨光集團的持股及減持意向(1)晨光集團力主通過長期持有公司之股份以確保晨光集團持續地分享公司的經營成果。因此,晨光集團
178、具有長期持有公司之股份的意向。(2)在晨光集團所持公司之股份的鎖定期屆滿后,出于晨光集團自身發展需要,晨光集團存在適當減持公司之股份的可能。于此情形下,晨光集團預計在鎖定期屆滿后第一年內減持股份不超過晨光集團所持有公司股份數量總額的 5%,且減持價格不低于公司首次公開發行時的發行價格,在鎖定期屆滿后第二年內減持股份不超過晨光集團所持有公司股份數量總額的 10%,且減持價格不低于公司首次公開發行時的發行價格。若在晨光集團減持前述股份前,公司已發生派息、送股、資本公積轉增股本等除權除息事項,則晨光集團的減持價格應不低于公司本次發行及上市時首次公開發行股票的發行價格經相應調整后的價格。(3)若晨光集
179、團擬減持公司股份,將在減持前 3 個交易日公告減持計劃。且,該等減持將通過上海證券交易所以大宗交易、競價交易或中國證監會認可的其他方式依法進行。長期 否 是 2022 年年度報告 50/215 其他 科迎投資、杰葵投資 其他持股 5%以上的股東科迎投資、杰葵投資的持股及減持意向(1)本合伙企業系由公司高管人員以及業務骨干成立的員工持股企業,本合伙企業力主通過長期持有公司之股份以確保持續地分享公司的經營成果。因此,本合伙企業具有長期持有公司之股份的意向。(2)在本合伙企業所持公司之股份的鎖定期屆滿后,出于本合伙企業自身需要,本合伙企業存在適當減持公司之股份的可能。于此情形下,本合伙企業預計在鎖定
180、期屆滿后第一年內減持股份不超過本合伙企業所持有公司股份數量總額的 25%,且減持價格不低于公司首次公開發行時的發行價格,在鎖定期屆滿后第二年內減持股份不超過本合伙企業所持有公司股份數量總額的25%,且減持價格不低于公司首次公開發行時的發行價格。若在本公司減持前述股份前,公司已發生派息、送股、資本公積轉增股本等除權除息事項,則本公司的減持價格應不低于公司本次發行及上市時首次公開發行股票的發行價格經相應調整后的價格。(3)若本合伙企業擬減持公司股份,將在減持前 3 個交易日公告減持計劃。且,該等減持將通過上海證券交易所以大宗交易、競價交易或中國證監會認可的其他方式依法進行。長期 否 是 解決同業競
181、爭 晨光集團、科迎投資、杰葵投資 晨光集團、科迎投資、杰葵投資關于避免同業競爭的承諾(1)本企業及其所控股和(或)參股的、除公司及其控股企業以外的其他企業,目前均未以任何形式從事與公司及其控股企業的主營業務構成或可能構成直接或間接競爭關系的業務或活動。(2)在公司本次首次公開發行股票并上市后,本企業及其所控股和(或)參股的、除公司及其控股企業以外的其他企業,也不會:以任何形式從事與公司及其控股企業目前或今后從事的主營業務構成或可能構成直接或間接競爭關系的業務或活動;以任何形式支持公司及其控股企業以外的其他企業從事與公司及其控股企業目前或今后從事的主營業務構成競爭或者可能構成競爭的業務或活動;以
182、其他方式介入任何與公司及其控股企業目前或今后從事的主營業務構成競爭或者可能構成競爭的業務或活動。除前述承諾之外,本企業進一步保證:將根據有關法律法規的規定確保公司在資產、業務、人員、財務、機構方面的獨立性;將采取合法、有效的措施,促使本公司擁有控制權的公司、企業與其他經濟組織不直接或間接從事與公司相同或相似的業務;將不利用公司控股股東的地位,進行其他任何損害公司及其他股東權益的活動。長期 否 是 解決同業陳湖文、陳湖雄、實際控制人陳湖文、陳湖雄、陳雪玲關于避免同業競爭的承諾(1)本人目前未在與公司或其控股企業業務相同或相似的其他公司或者其他經濟組織中擔任職務。(2)本人單獨控制的及/或本人作為
183、實際控制人之一的、除公司及其控股企業以外的其他企長期 否 是 2022 年年度報告 51/215 競爭 陳雪玲 業,目前均未以任何形式從事與公司及其控股企業的主營業務構成或可能構成直接或間接競爭關系的業務或活動。(3)在公司本次首次公開發行股票并上市后,本人單獨控制的及/或本人作為實際控制人之一的、除公司及其控股企業以外的其他企業,也不會:以任何形式從事與公司及其控股企業目前或今后從事的主營業務構成或可能構成直接或間接競爭關系的業務或活動;以任何形式支持公司及其控股企業以外的其他企業從事與公司及其控股企業目前或今后從事的主營業務構成競爭或者可能構成競爭的業務或活動;以其他方式介入任何與公司及其
184、控股企業目前或今后從事的主營業務構成競爭或者可能構成競爭的業務或活動。除前述承諾之外,本人進一步保證:將根據有關法律法規的規定確保公司在資產、業務、人員、財務、機構方面的獨立性;將采取合法、有效的措施,促使本人擁有控制權的公司、企業與其他經濟組織不直接或間接從事與公司相同或相似的業務;將不利用公司實際控制人等身份,進行其他任何損害公司及其他股東權益的活動。其他 晨光文具 晨光文具關于未履行承諾的約束措施的承諾(1)本公司將嚴格履行其在首次公開發行股票并上市過程中所作出的全部公開承諾事項(以下簡稱“承諾事項”)中的各項義務和責任。(2)若本公司未履行承諾事項中的各項義務或責任,則本公司承諾將采取
185、以下措施予以約束:以自有資金補償公眾投資者因依賴相關承諾實施交易而遭受的直接損失,補償金額依據本公司與投資者協商確定的金額,或證券監督管理部門、司法機關認定的方式或金額確定;自本公司完全消除其未履行相關承諾事項所有不利影響之日起 12 個月的期間內,本公司將不得發行證券,包括但不限于股票、公司債券、可轉換的公司債券及證券監督管理部門認可的其他品種等;自本公司未完全消除其未履行相關承諾事項所有不利影響之前,本公司不得以任何形式向其董事、監事、高級管理人員增加薪資或津貼。長期 否 是 其他 晨光集團 控股股東晨光集團關于未履行承諾的約束措施的承諾(1)晨光集團將嚴格履行其在晨光文具首次公開發行股票
186、并上市過程中所作出的全部公開承諾事項(以下簡稱“承諾事項”)中的各項義務和責任。(2)若晨光集團未能履行前述承諾事項中的各項義務或責任,則晨光集團承諾將采取以下長期 否 是 2022 年年度報告 52/215 各項措施予以約束:以自有資金補償公眾投資者因依賴相關承諾實施交易而遭受的直接損失,補償金額依據晨光集團與投資者協商確定的金額,或證券監督管理部門、司法機關認定的方式或金額確定;晨光集團所持晨光文具股份的鎖定期自動延長至晨光集團未履行相關承諾事項所有不利影響完全消除之日。其他 陳湖文、陳湖雄、陳雪玲 實際控制人陳湖文、陳湖雄、陳雪玲關于未履行承諾的約束措施的承諾(1)本人將嚴格履行其在晨光
187、文具首次公開發行股票并上市過程中所作出的全部公開承諾事項(以下簡稱“承諾事項”)中的各項義務和責任。(2)若本人未能履行前述承諾事項中的各項義務或責任,則本人承諾將采取以下各項措施予以約束:以自有資金補償公眾投資者因依賴相關承諾實施交易而遭受的直接損失,補償金額依據本人與投資者協商確定的金額,或證券監督管理部門、司法機關認定的方式或金額確定;本人直接和間接持有的晨光文具的股份之鎖定期自動延長至本人完全消除其未履行相關承諾事項所有不利影響之日;本人完全消除其未履行相關承諾事項所有不利影響之前,本人將不得以任何方式要求晨光文具增加其薪資或津貼,并且亦不得以任何形式接受晨光文具增加支付的薪資或津貼。
188、長期 否 是 其他 科迎投資、杰葵投資 其他持股 5%以上股東科迎投資和杰葵投資關于未履行承諾的約束措施的承諾(1)本合伙企業將嚴格履行其在晨光文具首次公開發行股票并上市過程中所作出的全部公開承諾事項(以下簡稱“承諾事項”)中的各項義務和責任。(2)若本合伙企業未能履行前述承諾事項中的各項義務或責任,則本合伙企業承諾將采取以下各項措施予以約束:以自有資金補償公眾投資者因依賴相關承諾實施交易而遭受的直接損失,補償金額依據本合伙企業與投資者協商確定的金額,或證券監督管理部門、司法機關認定的方式或金額確定;本合伙企業所持晨光文具股份的鎖定期自動延長至本合伙企業未履行相關承諾事項所有不利影響完全消除之
189、日。長期 否 是 其他承諾 其他 科迎投資、杰葵投資 在增持實施期間及法定期限內不減持所持有的公司股份。不適用 是 是 2022 年年度報告 53/215 (二二)公司資產或項目存在盈利預測,且報告期仍處在盈利預測期間,公司就資產或項目公司資產或項目存在盈利預測,且報告期仍處在盈利預測期間,公司就資產或項目 是否達到原盈利預測及其原因作出說明是否達到原盈利預測及其原因作出說明 已達到 未達到 不適用 (三三)業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響 適用 不適用 2022 年年度報告 54/215 二、二、報報告期內告期內控股股東及其他關聯方非經營性
190、占用資金情況控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況 適用 不適用 三、三、違規擔保情況違規擔保情況 適用 不適用 2022 年年度報告 55/215 四、四、公司董事會對會計師事務所“非標準意見審計報告”的說明公司董事會對會計師事務所“非標準意見審計報告”的說明 適用 不適用 五、五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明 (一)(一)公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明 適用 不適用 重要重要會計政策變更會計政策變更 1、執行企業會計準則
191、解釋第 15 號 財政部于 2021 年 12 月 30 日發布了企業會計準則解釋第 15 號(財會202135 號,以下簡稱“解釋第 15 號”)。(1)關于試運行銷售的會計處理 解釋第 15 號規定了企業將固定資產達到預定可使用狀態前或者研發過程中產出的產品或副產品對外銷售的會計處理及其列報,規定不應將試運行銷售相關收入抵銷成本后的凈額沖減固定資產成本或者研發支出。該規定自 2022 年 1 月 1 日起施行,對于財務報表列報最早期間的期初至2022 年 1 月 1 日之間發生的試運行銷售,應當進行追溯調整。本公司執行該規定不會對公司財務狀況和經營成果產生重大影響。(2)關于虧損合同的判斷
192、 解釋第 15 號明確企業在判斷合同是否構成虧損合同時所考慮的“履行該合同的成本”應當同時包括履行合同的增量成本和與履行合同直接相關的其他成本的分攤金額。該規定自 2022 年 1月 1 日起施行,企業應當對在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有義務的合同執行該規定,累積影響數調整施行日當年年初留存收益及其他相關的財務報表項目,不調整前期比較財務報表數據。本公司執行該規定不會對公司財務狀況和經營成果產生重大影響。2、執行關于適用相關問題的通知 財政部于 2022 年 5 月 19 日發布了關于適用相關問題的通知(財會202213 號),再次對允許采用簡化方法的新冠肺炎疫情相關租金減讓的
193、適用范圍進行調整,取消了原先“僅針對 2022 年 6 月 30 日前的應付租賃付款額的減讓”才能適用簡化方法的限制。對于由新冠肺炎疫情直接引發的 2022 年 6 月 30 日之后應付租賃付款額的減讓,承租人和出租人可以繼續選擇采用新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規定規范的簡化方法進行會計處理,其他適用條件不變。本公司對適用范圍調整前符合條件的租賃合同已全部選擇采用簡化方法進行會計處理,對適用范圍調整后符合條件的類似租賃合同也全部采用簡化方法進行會計處理,并對通知發布前已采用租賃變更進行會計處理的相關租賃合同進行追溯調整,但不調整前期比較財務報表數據;對2022 年 1 月 1 日至該通知施
194、行日之間發生的未按照該通知規定進行會計處理的相關租金減讓,根據該通知進行調整。3、執行企業會計準則解釋第 16 號 財政部于 2022 年 11 月 30 日公布了企業會計準則解釋第 16 號(財會202231 號,以下簡稱“解釋第 16 號”)。(1)關于發行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理 解釋第 16 號規定對于企業分類為權益工具的金融工具,相關股利支出按照稅收政策相關規定在企業所得稅稅前扣除的,應當在確認應付股利時,確認與股利相關的所得稅影響,并按照與過去產生可供分配利潤的交易或事項時所采用的會計處理相一致的方式,將股利的所得稅影響計入當期損益或所有者權益項目(
195、含其他綜合收益項目)。該規定自公布之日起施行,相關應付股利發生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之間的,按照該規定進行調整;發生在 2022 年 1 月 1 日之前且相關金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未終止確認的,應當進行追溯調整。本公司執行該規定不會對公司財務狀況和經營成果產生重大影響。2022 年年度報告 56/215 (2)關于企業將以現金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付的會計處理 解釋第 16 號明確企業修改以現金結算的股份支付協議中的條款和條件,使其成為以權益結算的股份支付的,在修改日(無論發生在等待期內還是結束后),應當按照所授予權益工具修改日當日的公允價
196、值計量以權益結算的股份支付,將已取得的服務計入資本公積,同時終止確認以現金結算的股份支付在修改日已確認的負債,兩者之間的差額計入當期損益。該規定自公布之日起施行,2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有關交易,按照該規定進行調整;2022 年 1 月 1 日之前發生的有關交易未按照該規定進行處理的,應當進行追溯調整,將累計影響數調整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相關項目,不調整前期比較財務報表數據。本公司執行該規定不會對公司財務狀況和經營成果產生重大影響。(3)關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理 解釋第 16 號規定,對于不是企業合并、交
197、易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)、且初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易(包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債并計入使用權資產的租賃交易,以及因固定資產等存在棄置義務而確認預計負債并計入相關資產成本的交易等單項交易),不適用豁免初始確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的規定,企業在交易發生時應當根據企業會計準則第 18 號所得稅等有關規定,分別確認相應的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產。該規定自 2023 年 1 月 1 日起施行,允許企業自 2022 年度提前執行。對于在首次施行該規定的財務報表列報最早期間的期初至施行日之間
198、發生的適用該規定的單項交易,以及財務報表列報最早期間的期初因適用該規定的單項交易而確認的租賃負債和使用權資產,以及確認的棄置義務相關預計負債和對應的相關資產,產生應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的,企業應當按照該規定進行調整。本公司自 2022 年度提前執行該規定,執行該規定的主要影響如下:單位:元 會計政策變更的內容和原因 受影響的報表項目 對 2021 年 1 月 1 日余額的影響金額 合并 母公司 提前執行關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理 遞延所得稅資產 79,577,856.67 1,120,645.83 遞延所得稅負債 79,577,856.
199、67 1,120,645.83 重要重要會計會計估計估計變更變更 1、公司對會計估計變更適用時點的確定原則:根據董事會審議通過的變更時點起適用。2、本期主要會計估計變更 會計估計變更的內容和原因 審批程序 開 始 適用時點 受影響的報表項目名稱 受影響的報表金額 更加客觀公允地反映公司的財務狀況和經營成果,將其他應收款中新增房屋租賃保證金組合,參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況及考慮前瞻性信息計提該組合的預期信用損失。第五屆董事會第十五次會議 2022 年4月1日 其他應收款 增加 26,565,390.98 元 遞延所得稅資產 減少 586,231.52 元 歸屬于母公司所有者權益 增加 2
200、2,192,687.54 元 少數股東權益 增加 3,786,471.91 元 信用減值損失 減少 26,565,390.98 元 所得稅費用 增加 586,231.52 元 歸屬于母公司股東的凈利潤 增加 22,192,687.54 元 少數股東損益 增加 3,786,471.91 元 2022 年年度報告 57/215 (二)(二)公司對重大會計公司對重大會計差錯差錯更正原因及影響的分析說明更正原因及影響的分析說明 適用 不適用 (三)(三)與前任會計師事務所進行的溝通情況與前任會計師事務所進行的溝通情況 適用 不適用 (四)(四)其他說明其他說明 適用 不適用 六、六、聘任、解聘會計師事
201、務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 現聘任 境內會計師事務所名稱 立信會計師事務所(特殊普通合伙)境內會計師事務所報酬 170 境內會計師事務所審計年限 13 境內會計師事務所注冊會計師姓名 陳璐瑛、王藹嘉 境內會計師事務所注冊會計師審計服務的連續年限 陳璐瑛 2 年、王藹嘉 4 年 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 立信會計師事務所(特殊普通合伙)90 聘任、解聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 報告期內續聘立信會計師事務所(特殊普通合伙)為審計機構。審計期間改聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 七、七、面臨面臨退退市風險的情況市風險的情況 (一一)導導
202、致致退市風險警示退市風險警示的原因的原因 適用 不適用 (二二)公司擬采取的應對措施公司擬采取的應對措施 適用 不適用 (三三)面臨終止上市的情況和原因面臨終止上市的情況和原因 適用 不適用 八、八、破產重整相關事項破產重整相關事項 適用 不適用 2022 年年度報告 58/215 九、九、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項 本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項 十、十、上市公司上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人涉嫌違法違規、受到處罰涉嫌違法違規、受到處罰及整改情況及整改情況 適用 不適用 十
203、一、十一、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 適用 不適用 報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況良好,不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。十二、十二、重大關聯交重大關聯交易易(一一)與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 公司第五屆董事會第十二次會議和 20
204、21 年年度股東大會審議通過了關于預計 2022 年日常關聯交易的議案,并于 2022 年 3 月 29 日披露關于預計 2022 年日常關聯交易的公告(公告編號:2022-009)。2022 年預計向郭偉龍控制的銷售主體銷售商品取得收入 520,000,000.00 元;預計租賃晨光集團自有房屋(包括辦公樓、車間、車位、倉庫、宿舍樓等)發生費用 4,620,952.38 元、租賃自有辦公樓及車位發生費用 699,473.59 元、發生水電費用 6,700,000.00 元。預計晨光科力普租賃晨光集團自有辦公樓及車位發生費用 10,637,669.35 元、預計科力普信息科技租賃晨光集團自有辦
205、公樓發生費用2,813,180.14元、預計奇只好玩租賃晨光集團自有辦公樓發生費用1,062,909.76元。2022 年實際向郭偉龍控制的銷售主體銷售商品取得收入 355,283,148.55 元;實際租賃晨光集團自有房屋(包括辦公樓、車間、車位、倉庫、宿舍樓等)發生費用 4,620,952.60 元,實際租賃自有辦公樓及車位發生費用 582,894.59 元,實際發生水電費用 4,886,661.28 元。實際晨光科力普租賃晨光集團自有辦公樓及車位發生費用 8,864,724.77 元,實際科力普信息科技租賃晨光集團自有辦公樓發生費用 2,344,317.10 元,實際奇只好玩租賃晨光集團
206、自有辦公樓及車位發生費用885,758.06 元。3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (二二)資產資產或股權或股權收購、出售發生的關聯交易收購、出售發生的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 2022 年年度報告 59/215 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 4 4、涉及業績約定的,應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的,應當披
207、露報告期內的業績實現情況 適用 不適用 (三三)共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (四四)關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變
208、化的事項已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (五五)公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務 適用 不適用 (六六)其他其他 適用 不適用 十三、十三、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況(一一)托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 1 1、托管情況托管情況 適用 不適用 2 2、承包情況承包情況 適用 不適用 3 3、租賃情況租賃情況 適用 不適用 2022 年年度報告 60/215 (二二)擔保情
209、況擔保情況 適用 不適用 2022 年年度報告 61/215 (三三)委托他人進行現金資產管理的情況委托他人進行現金資產管理的情況 1.1.委托理財情況委托理財情況 (1)(1)委托理財總體情況委托理財總體情況 適用 不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 類型 資金來源 發生額 未到期余額 逾期未收回金額 銀行類委托理財 募集資金 銀行類委托理財 自有資金 193,000 160,000 其他情況其他情況 適用 不適用 (2)(2)單項委托理財情況單項委托理財情況 適用 不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 受托人 委托理財類型 委托理財金額 委托理財起始日期 委托理財終止日期 資金 來源 資金 投向
210、 報酬確定 方式 年化 收益率 預期收益(如有)實際 收益或損失 實際收回情況 是否經過法定程序 未來是否有委托理財計劃 減值準備計提金額(如有)中國農業銀行股份有限公司上海光明支行 非保本浮動收益型 25,000 2021/9/30 自有資金 未收回 是 是 中國農業銀行股份有限公司上海光明支行 非保本浮動收益型 10,000 2021/10/8 自有資金 未收回 是 是 中國農業銀行股份有限公司上海光明支行 非保本浮動收益型 45,000 2021/10/13 自有資金 未收回 是 是 上海浦東發展銀行股份有限公司奉賢支行 非保本浮動收益型 10,000 2021/10/13 2022/1
211、/11 自有資金 3.60%88.77 已收回 是 是 2022 年年度報告 62/215 上海浦東發展銀行股份有限公司奉賢支行 非保本浮動收益型 50,000 2021/12/30 2022/3/31 自有資金 2.78%346.00 已收回 是 是 上海浦東發展銀行股份有限公司奉賢支行 非保本浮動收益型 10,000 2022/6/30 2022/9/29 自有資金 3.32%82.86 已收回 是 是 中國農業銀行股份有限公司上海光明支行 非保本浮動收益型 30,000 2022/7/5 2022/12/30 自有資金 -0.29%-41.81 已收回 是 是 上海浦東發展銀行股份有限公
212、司奉賢支行 非保本浮動收益型 17,000 2022/8/17 2022/11/15 自有資金 3.30%138.33 已收回 是 是 上海浦東發展銀行股份有限公司奉賢支行 非保本浮動收益型 3,000 2022/8/22 2022/11/21 自有資金 3.30%24.68 已收回 是 是 上海浦東發展銀行股份有限公司奉賢支行 非保本浮動收益型 10,000 2022/10/8 自有資金 未收回 是 是 上海浦東發展銀行股份有限公司奉賢支行 非保本浮動收益型 20,000 2022/10/24 2022/11/23 自有資金 3.20%52.60 已收回 是 是 上海浦東發展銀行股份有限公司
213、奉賢支行 非保本浮動收益型 20,000 2022/11/17 2022/12/19 自有資金 3.20%56.11 已收回 是 是 上海浦東發展銀行股份有限公司奉賢支行 非保本浮動收益型 20,000 2022/11/24 2022/12/26 自有資金 3.20%56.11 已收回 是 是 上海浦東發展銀行股份有限公司奉賢支行 非保本浮動收益型 20,000 2022/12/30 自有資金 未收回 是 是 上海浦東發展銀行股份有限公司奉賢支行 非保本浮動收益型 20,000 2022/12/30 自有資金 未收回 是 是 2022 年年度報告 63/215 中國工商銀行股份有限公司上海市古
214、美路支行 非保本浮動收益型 7,000 2021/9/14 2022/1/26 自有資金 2.25%57.72 已收回 是 是 中國工商銀行股份有限公司上海市古美路支行 非保本浮動收益型 3,000 2021/10/9 2022/1/26 自有資金 2.83%25.39 已收回 是 是 招商銀行股份有限公司上海分行五角場支行 非保本浮動收益型 5,000 2021/10/9 2022/3/3 自有資金 2.55%51.01 已收回 是 是 招商銀行股份有限公司上海分行五角場支行 非保本浮動收益型 5,000 2021/10/13 2022/3/9 自有資金 2.75%55.36 已收回 是 是
215、 招商銀行股份有限公司上海五角場支行 非保本浮動收益型 10,000 2022/3/29 自有資金 未收回 是 是 招商銀行股份有限公司上海五角場支行 非保本浮動收益型 5,000 2022/4/8 自有資金 未收回 是 是 中國農業銀行股份有限公司上海光明支行 非保本浮動收益型 10,000 2022/7/12 自有資金 未收回 是 是 招商銀行股份有限公司上海五角場支行 非保本浮動收益型 5,000 2022/9/22 自有資金 未收回 是 是 其他情況其他情況 適用 不適用 (3)(3)委托理財減值準備委托理財減值準備 適用 不適用 2.2.委托貸款情況委托貸款情況 (1)(1)委托貸款
216、總體情況委托貸款總體情況 適用 不適用 其他情況其他情況 2022 年年度報告 64/215 適用 不適用 (2)(2)單項委托貸款情況單項委托貸款情況 適用 不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (3)(3)委托貸款減值委托貸款減值準備準備 適用 不適用 3.3.其他其他情況情況 適用 不適用 (四四)其他重大合同其他重大合同 適用 不適用 十四、十四、其其他他對投資者作出價值判斷和投資決策有重大影響的重大事項的說明對投資者作出價值判斷和投資決策有重大影響的重大事項的說明 適用 不適用 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、股股本變動情況本變動情況(一一)股份變動情況
217、表股份變動情況表 1 1、股份變動情況表股份變動情況表 單位:股 本次變動前 本次變動增減(,)本次變動后 數量 比例(%)發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%)一、有限售條件股份 5,735,210 0.62 -2,630,580-2,630,580 3,104,630 0.33 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 5,735,210 0.62 -2,630,580-2,630,580 3,104,630 0.33 其中:境內非國有法人持股 境內自然人持股 5,735,210 0.62 -2,630,580-2,630,580 3,104,630 0.33 4
218、、外資持股 2022 年年度報告 65/215 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件流通股份 922,010,380 99.38 1,818,040 1,818,040 923,828,420 99.67 1、人民幣普通股 922,010,380 99.38 1,818,040 1,818,040 923,828,420 99.67 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 927,745,590 100.00 -812,540-812,540 926,933,050 100 2 2、股份變動情況說明股份變動情況說明 適用 不適用 根據公司2020 年限
219、制性股票激勵計劃的規定和 2019 年年度股東大會的授權:經第五屆董事會第十二次會議和第五屆監事會第十次會議審議通過,公司于 2022 年 5 月 26日在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司完成了本激勵計劃部分限制性股票的注銷工作,回購注銷 366 名激勵對象 812,540 股限制性股票。本次回購注銷完成后,公司總股本由927,745,590 股減少至 926,933,050 股。經第五屆董事會第十四次會議和第五屆監事會第十二次會議審議通過,公司 2020 年限制性股票激勵計劃首次授予部分第二期及預留授予部分第一期解除限售條件已成就,393 名激勵對象持有的 1,818,040 股限制性
220、股票于 2022 年 6 月 10 日解鎖上市流通,由有限售條件股份轉變為無限售條件流通股份。3 3、股份變動對最近一年和最近一期股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等財務指標的影響(如有)每股收益、每股凈資產等財務指標的影響(如有)適用 不適用 (1)基本每股收益 基本每股收益以歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤除以本公司發行在外普通股的加權平均數計算:項目 本期金額 上期金額 歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤 1,280,594,010.17 1,515,343,226.16 本公司發行在外普通股的加權平均數 923,037,570.00 921,172,721.67 基本每
221、股收益 1.3874 1.6450 其中:持續經營基本每股收益 1.3874 1.6450 終止經營基本每股收益 (2)稀釋每股收益 稀釋每股收益以歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤(稀釋)除以本公司發行在外普通股的加權平均數(稀釋)計算:項目 本期金額 上期金額 2022 年年度報告 66/215 項目 本期金額 上期金額 歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤(稀釋)1,282,456,788.17 1,517,866,131.16 本公司發行在外普通股的加權平均數(稀釋)923,819,770.41 921,172,721.67 稀釋每股收益 1.3874 1.6425 其中:持續經營稀釋每
222、股收益 1.3874 1.6425 終止經營稀釋每股收益 4 4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 (二二)限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 單位:股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期 2020年 限制性股票激勵對象 5,735,210 2,630,580 3,104,630 股權激勵限售 2022 年 6 月10 日 合計 5,735,210 2,630,580 3,104,630/注:上表中“本年解除限售股數”中包含 1,818,040 股解除
223、限售的股份數和 812,540 股已回購注銷的股份數,注銷日為 2022 年 5 月 26 日。二、二、證券發行與上市情況證券發行與上市情況(一一)截至截至報告期內報告期內證券發行情況證券發行情況 適用 不適用 截至報告期內證券發行情況的說明(存續期內利率不同的債券,請分別說明):適用 不適用 (二二)公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 適用 不適用 (三三)現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況 適用 不適用 三、三、股東股東和實際和實際控制人控制人情況情況(一一)股東總數股東總數 截至報告期末普通股股東總數(戶
224、)26,255 年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶)26,650 2022 年年度報告 67/215 截至報告期末表決權恢復的優先股股東總數(戶)0 年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先股股東總數(戶)0 (二二)截至報告期末前十名股東、前十名流通股東(或無限售條件股東)持股情況表截至報告期末前十名股東、前十名流通股東(或無限售條件股東)持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 股東名稱(全稱)報告期內增減 期末持股數量 比例(%)持有有限售條件股份數量 質押、標記或凍結情況 股東性質 股份狀態 數量 晨光控股(集團)有限公司 0 536,000,000 57.83 0 無 0
225、境內非國有法人 香港中央結算有限公司 19,492,961 67,102,194 7.24 0 無 0 其他 中國工商銀行股份有限公司景順長城新興成長混合型證券投資基金 1,500,022 29,499,915 3.18 0 無 0 其他 中國銀行股份有限公司景順長城鼎益混合型證券投資基金(LOF)2,671,426 14,671,302 1.58 0 無 0 其他 上??朴顿Y管理事務所(有限合伙)790,000 14,662,558 1.58 0 無 0 其他 上海杰葵投資管理事務所(有限合伙)780,000 14,493,900 1.56 0 無 0 其他 陳湖雄 0 13,609,30
226、0 1.47 0 無 0 境內自然人 陳湖文 0 13,609,300 1.47 0 無 0 境內自然人 2022 年年度報告 68/215 安本標準投資管理(亞洲)有限公司安本標準中國 A股股票基金 1,527,199 11,213,134 1.21 0 無 0 其他 陳雪玲 0 8,100,000 0.87 0 無 0 境內自然人 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 晨光控股(集團)有限公司 536,000,000 人民幣普通股 536,000,000 香港中央結算有限公司 67,102,194 人民幣普通股 67,102,194
227、 中國工商銀行股份有限公司景順長城新興成長混合型證券投資基金 29,499,915 人民幣普通股 29,499,915 中國銀行股份有限公司景順長城鼎益混合型證券投資基金(LOF)14,671,302 人民幣普通股 14,671,302 上??朴顿Y管理事務所(有限合伙)14,662,558 人民幣普通股 14,662,558 上海杰葵投資管理事務所(有限合伙)14,493,900 人民幣普通股 14,493,900 陳湖雄 13,609,300 人民幣普通股 13,609,300 陳湖文 13,609,300 人民幣普通股 13,609,300 安本標準投資管理(亞洲)有限公司安本標準中國A
228、 股股票基金 11,213,134 人民幣普通股 11,213,134 陳雪玲 8,100,000 人民幣普通股 8,100,000 前十名股東中回購專戶情況說明 不適用 上述股東委托表決權、受托表決權、放棄表決權的說明 不適用 上述股東關聯關系或一致行動的說明 股東晨光集團、科迎投資、杰葵投資、陳湖文、陳湖雄、陳雪玲之間存在關聯關系。陳湖文、陳湖雄、陳雪玲為一致行動人。除此之外,公司未知上述其他股東是否存在關聯關系或屬于上市公司收購管理辦法規定的一致行動關系。表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 不適用 2022 年年度報告 69/215 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 適用 不適
229、用 單位:股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 有限售條件股份可上市交易情況 限售條件 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 1 2020 年限制性股票激勵對象 3,104,630 股權激勵限售 上述股東關聯關系或一致行動的說明 不適用 注:2020 年實施的股權激勵計劃授予的限制性股票須按公司2020 年限制性股票激勵計劃的相關規定進行分批解鎖。(三三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東名股東 適用 不適用 四、四、控股股東及實際控制人情況控股股東及實際控制人情況(一一)控股股東情況控股股東情況 1 1 法人法人 適用
230、不適用 名稱 晨光控股(集團)有限公司 單位負責人或法定代表人 陳湖雄 成立日期 2007-05-10 主要經營業務 實業投資,基礎設施投資,投資信息咨詢(除經紀),企業管理及相關業務咨詢,國內貿易(國家專項審批項目除外)(上述經營范圍涉及許可經營的憑許可證經營)報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 無 其他情況說明 無 2 2 自然人自然人 適用 不適用 3 3 公司不存在控股股東情況的特別說明公司不存在控股股東情況的特別說明 適用 不適用 4 4 報告期內控股股東變更情況的說明報告期內控股股東變更情況的說明 適用 不適用 2022 年年度報告 70/215 5 5 公司與控股股
231、東之間的產權及控制關系的方框圖公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖 適用 不適用 (二二)實際控制人情況實際控制人情況 1 1 法人法人 適用 不適用 2 2 自然人自然人 適用 不適用 姓名 陳湖文 國籍 中國 是否取得其他國家或地區居留權 否 主要職業及職務 上海晨光文具股份有限公司董事長 過去 10 年曾控股的境內外上市公司情況 無 姓名 陳湖雄 國籍 中國 是否取得其他國家或地區居留權 是 主要職業及職務 上海晨光文具股份有限公司副董事長、總裁 過去 10 年曾控股的境內外上市公司情況 無 姓名 陳雪玲 國籍 中國 是否取得其他國家或地區居留權 否 主要職業及職務 上海晨光文具股
232、份有限公司董事、副總裁 過去 10 年曾控股的境內外上市公司情況 無 3 3 公司不存在實際控制人情況的特別說明公司不存在實際控制人情況的特別說明 適用 不適用 4 4 報告期內報告期內公司公司控制控制權發生權發生變更變更的情況說明的情況說明 適用 不適用 2022 年年度報告 71/215 5 5 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 適用 不適用 6 6 實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司 適用 不適用 (三三)控股股東及實際控制人其他情況介紹控股股東及實際控制人其他情況介紹 適用 不
233、適用 五、五、公司控股股東或第一大股東及其一致行動人累計質押股份數量占其所持公司股份數量比例公司控股股東或第一大股東及其一致行動人累計質押股份數量占其所持公司股份數量比例達到達到 80%以上以上 適用 不適用 六、六、其他持股在百分之十以上的法人股東其他持股在百分之十以上的法人股東 適用 不適用 七、七、股份限制減持情況說明股份限制減持情況說明 適用 不適用 八、八、股份回購在報告期的具體實施情況股份回購在報告期的具體實施情況 適用 不適用 單位:億元 幣種:人民幣 回購股份方案名稱 關于以集中競價交易方式回購公司股份方案 回購股份方案披露時間 2022 年 10 月 29 日 擬回購股份數量
234、及占總股本的比例(%)0.25-0.50 擬回購金額 1.5-3.0 擬回購期間 自公司第五屆董事會第十八次會議審議通過本次回購股份方案之日起 6 個月內 回購用途 用于股權激勵或員工持股計劃 2022 年年度報告 72/215 已回購數量(股)2,200,068 已回購數量占股權激勵計劃所涉及的標的股票的比例(%)(如有)公司采用集中競價交易方式減持回購股份的進展情況 不適用 2022 年年度報告 73/215 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 2022 年年度報告 74/215 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況 一、一、企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工
235、具企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具 適用 不適用 二、二、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不適用 2022 年年度報告 75/215 第十節第十節 財務報告財務報告 一、一、審計審計報告報告 適用 不適用 信會師報字2023第 ZA10537 號 上海晨光文具股份有限公司全體股東:上海晨光文具股份有限公司全體股東:一、一、審計意見審計意見 我們審計了上海晨光文具股份有限公司(以下簡稱晨光股份)財務報表,包括 2022 年 12月 31 日的合并及母公司資產負債表,2022 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。
236、我們認為,后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公允反映了晨光股份 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2022 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。二、二、形成審計意見的基礎形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則,我們獨立于晨光股份,并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。三、三、關鍵審計事項關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷,認為
237、對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景,我們不對這些事項單獨發表意見。我們在審計中識別出的關鍵審計事項匯總如下 關鍵審計事項關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的該事項在審計中是如何應對的 (一)收入的確認(一)收入的確認 請參閱財務報表附注“三、重要會計政策和會計估計”(二十三)所述的會計政策及“五、合并財務報表項目注釋”(四十一)。晨光文具主要從事文教辦公用品銷售。2022 年度晨光文具銷售確認的主營業務收入為人民幣 1,998,626.26 萬元。晨光文具在客戶取得相關商品的控制權時按照預期有權收取的對價金額確認收入。由于收入系晨光
238、文具的重要業績指標,以經銷商為銷售群體的收入確認,可能存在不恰當的收入確認以達到特定目的的固有風險;以終端客戶為銷售群體的收入確認,由于涉及交易筆數眾多但單筆金額較低,其收入確認可能存在潛在錯報風險;故我們將該事項作為關鍵審計事項。1、了解和評價管理層與收入確認相關的關鍵內部控制的設計和運行有效性;2、選取樣本檢查銷售合同,識別與商品控制權轉移相關的合同條款與條件,評價收入確認時點是否符合企業會計準則的要求;3、對本年記錄的收入交易選取樣本,核對發票、銷售合同及出庫單或運輸單據等,評價相關收入確認是否符合晨光文具收入確認的會計政策;4、對收入和成本執行分析性程序,包括本期各月收入、成本、毛利波
239、動分析等,結合銷售模式進行分析,觀察是否存在異常交易等;5、就資產負債表日前后記錄了的收入交易,選取樣本,核對出庫單及其他支持性文件,以評價收入是否被記錄于恰當的會計期間。6、結合主要客戶應收賬款余額函證及檢查期后退2022 年年度報告 76/215 貨情況等,評價收入金額的準確性與真實性。(二)應收賬款的預期信用損失(二)應收賬款的預期信用損失 請參閱財務報表附注“三、重要會計政策和會計估計”(九)所述的會計政策及“五、合并財務報表項目注釋”(四)。截至 2022 年 12 月 31 日應收賬款余額為301,222.21 萬元,已計提應收賬款信用減值損失 5,557.15 萬元。晨光文具對應
240、收賬款按整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備;由于預期信用損失需要管理層除了結合歷史經驗、當前狀況外還需要考慮前瞻性信息等,涉及較大成分的估計和判斷,為此我們確定應收賬款的預期信用損失為關鍵審計事項。1、了解和評價管理層與金融資產減值(包括應收賬款)相關關鍵內部控制的設計和運行有效性;2、評估晨光文具應收賬款預期信用損失估計的合理性,包括前瞻性信息的判斷;以單項進行預期信用損失估計的依據、以組合方式進行預期信用損失估計的依據,其中包括組合劃分的合理性等;3、復核管理層對晨光文具經營相關的內外部環境、不同客戶的誠信度、歷史還款情況、還款能力、歷史信用損失經驗等所做出的信用風險評估;4、重
241、新計算管理層對單項、組合的應收賬款按整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備是否正確。四、四、其他信息其他信息 晨光股份管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括晨光股份 2022 年年度報告中涵蓋的信息,但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息,我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?;谖覀円褕绦械墓ぷ?,如果我們確定其他信息存在重大錯報,我們應當報告該事實。在這方面,我們無任何事項需要
242、報告。五、五、管理層和治理層對管理層和治理層對財務報表的責任財務報表的責任 管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表,使其實現公允反映,并設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時,管理層負責評估晨光文具的持續經營能力,披露與持續經營相關的事項,并運用持續經營假設,除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督晨光文具的財務報告過程。六、六、注冊會計師對財務報表審計的責任注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證,并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高
243、水平的保證,但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致,如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策,則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中,我們運用職業判斷,并保持職業懷疑。同時,我們也執行以下工作:(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和實施審計程序以應對這些風險,并獲取充分、適當的審計證據,作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上,未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。(二)
244、了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序。(三)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。2022 年年度報告 77/215 (四)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審計證據,就可能導致對晨光股份持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露;如果披露不充分,我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而,未來的事項或情況可能導致晨光股份不能持續經營。(五)評價財務報表的總體列報(包括披露)、結
245、構和內容,并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。(六)就晨光股份中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據,以對合并財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計,并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通,包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明,并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項,以及相關的防范措施。從與治理層溝通過的事項中,我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要,因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項,除非法
246、律法規禁止公開披露這些事項,或在極少數情形下,如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處,我們確定不應在審計報告中溝通該事項。立信會計師事務所立信會計師事務所 中國注冊會計師:陳璐瑛中國注冊會計師:陳璐瑛 (特殊普通合伙)(特殊普通合伙)(項目合伙人)(項目合伙人)中國注冊會計師:王藹嘉中國注冊會計師:王藹嘉 中國中國 上海上海 二二二三二三年年三三月月二十九二十九日日 二、二、財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2022 年 12 月 31 日 編制單位:上海晨光文具股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20222022 年年
247、 1 12 2 月月 3131 日日 20212021 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產:流動資產:貨幣資金 七、1 3,363,089,177.24 3,010,652,190.64 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 七、2 1,627,645,879.64 1,609,123,552.86 衍生金融資產 應收票據 七、4 37,460,749.20 39,712,146.72 應收賬款 七、5 2,956,650,584.96 1,720,868,415.43 應收款項融資 七、6 21,664,621.88 22,824,707.62 預付款項 七、7 83,452,2
248、45.56 90,826,293.94 應收保費 應收分保賬款 2022 年年度報告 78/215 應收分保合同準備金 其他應收款 七、8 208,957,374.58 163,987,201.97 其中:應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 七、9 1,625,162,456.68 1,546,653,299.30 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 七、12 1,360,640.55 3,312,295.00 其他流動資產 七、13 72,438,325.58 85,797,733.53 流動資產合計 9,997,882,055.87 8,293,757,837.01 非
249、流動資產:非流動資產:發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 七、17 39,726,537.12 36,512,701.80 其他權益工具投資 七、18 8,411,887.95 6,745,402.14 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 七、21 1,744,358,557.28 1,840,104,394.34 在建工程 七、22 71,901,168.18 66,743,168.66 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 七、25 335,796,074.68 357,540,113.34 無形資產 七、26 417,768,644.64 434,8
250、48,138.70 開發支出 商譽 七、28 63,529,740.20 63,529,740.20 長期待攤費用 七、29 120,284,544.92 162,206,827.46 遞延所得稅資產 七、30 215,879,357.26 153,856,300.50 其他非流動資產 七、31 7,054,811.39 8,543,306.18 非流動資產合計 3,024,711,323.62 3,130,630,093.32 資產總計 13,022,593,379.49 11,424,387,930.33 流動負債:流動負債:短期借款 七、32 189,350,225.65 179,925
251、,570.29 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 七、34 881,465.28 147,570.52 應付票據 七、35 172,167.42 應付賬款 七、36 3,998,633,387.71 2,809,593,441.42 預收款項 合同負債 七、38 81,745,797.60 146,585,240.81 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 七、39 181,863,963.94 191,303,383.26 2022 年年度報告 79/215 應交稅費 七、40 198,479,439.43 353,228
252、,927.57 其他應付款 七、41 492,874,360.46 593,242,385.96 其中:應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 七、43 190,502,470.68 178,611,602.65 其他流動負債 七、44 79,340,113.68 90,875,521.97 流動負債合計 5,413,671,224.43 4,543,685,811.87 非流動負債:非流動負債:保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中:優先股 永續債 租賃負債 七、47 144,951,146.72 172,924,166.21 長期應付款
253、七、48 8,420,000.00 長期應付職工薪酬 預計負債 七、50 14,922,058.45 35,311,258.55 遞延收益 七、51 46,210,203.99 48,089,564.76 遞延所得稅負債 七、30 150,660,684.23 92,665,937.38 其他非流動負債 非流動負債合計 356,744,093.39 357,410,926.90 負債合計 5,770,415,317.82 4,901,096,738.77 所有者權益(或股東權益):所有者權益(或股東權益):實收資本(或股本)七、53 926,933,050.00 927,745,590.00
254、其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積 七、55 427,940,233.12 454,186,790.79 減:庫存股 七、56 191,842,243.44 148,106,474.00 其他綜合收益 七、57-307,971.25 264,042.14 專項儲備 盈余公積 七、59 464,201,654.91 464,201,654.91 一般風險準備 未分配利潤 七、60 5,222,409,808.33 4,496,600,374.16 歸屬于母公司所有者權益(或股東權益)合計 6,849,334,531.67 6,194,891,978.00 少數股東權益 402,843,
255、530.00 328,399,213.56 所有者權益(或股東權益)合計 7,252,178,061.67 6,523,291,191.56 負債和所有者權益(或股東權益)總計 13,022,593,379.49 11,424,387,930.33 公司負責人:陳湖文 主管會計工作負責人:全強 會計機構負責人:翟昱 2022 年年度報告 80/215 母公司母公司資產負債表資產負債表 2022 年 12 月 31 日 編制單位:上海晨光文具股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20222022 年年 1 12 2 月月 3131 日日 20212021 年年 1212 月月
256、 3131 日日 流動資產:流動資產:貨幣資金 1,855,707,174.82 1,745,979,385.16 交易性金融資產 1,326,556,840.76 1,408,461,028.23 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 十七、1 167,299,219.56 127,794,215.77 應收款項融資 預付款項 11,224,884.39 30,780,762.76 其他應收款 十七、2 781,222,709.03 600,504,253.91 其中:應收利息 應收股利 存貨 438,133,785.64 442,836,008.14 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動
257、資產 1,360,640.55 3,312,295.00 其他流動資產 156,495,400.96 154,197,220.48 流動資產合計 4,738,000,655.71 4,513,865,169.45 非流動資產:非流動資產:債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十七、3 1,579,882,367.34 1,538,161,599.01 其他權益工具投資 8,411,887.95 6,745,402.14 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 1,406,922,226.18 1,495,059,787.67 在建工程 60,741,537.96 61,619,
258、438.17 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 13,284,607.91 7,418,455.85 無形資產 168,644,888.50 171,561,670.92 開發支出 商譽 長期待攤費用 49,798,955.29 67,556,926.66 遞延所得稅資產 15,690,882.38 26,498,132.15 其他非流動資產 3,908,784.84 7,295,018.30 非流動資產合計 3,307,286,138.35 3,381,916,430.87 資產總計 8,045,286,794.06 7,895,781,600.32 流動負債:流動負債:短期借款 交易性
259、金融負債 衍生金融負債 應付票據 2022 年年度報告 81/215 應付賬款 216,401,089.09 252,733,729.26 預收款項 合同負債 28,395,398.24 71,836,265.91 應付職工薪酬 95,792,215.59 112,456,576.65 應交稅費 80,191,373.52 113,254,643.17 其他應付款 1,157,206,059.07 1,177,159,560.69 其中:應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 5,894,935.53 5,950,751.45 其他流動負債 3,347,508.96 9,33
260、8,714.57 流動負債合計 1,587,228,580.00 1,742,730,241.70 非流動負債:非流動負債:長期借款 應付債券 其中:優先股 永續債 租賃負債 5,655,050.39 496,319.19 長期應付款 252,000,000.00 260,420,000.00 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 25,253,594.01 26,576,868.80 遞延所得稅負債 6,698,000.50 2,853,732.94 其他非流動負債 非流動負債合計 289,606,644.90 290,346,920.93 負債合計 1,876,835,224.90 2,0
261、33,077,162.63 所有者權益(或股東權益):所有者權益(或股東權益):實收資本(或股本)926,933,050.00 927,745,590.00 其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積 616,012,396.67 638,242,426.13 減:庫存股 191,842,243.44 148,106,474.00 其他綜合收益 5,187,211.48 3,825,730.75 專項儲備 盈余公積 463,872,795.00 463,872,795.00 未分配利潤 4,348,288,359.45 3,977,124,369.81 所有者權益(或股東權益)合計 6,16
262、8,451,569.16 5,862,704,437.69 負債和所有者權益(或股東權益)總計 8,045,286,794.06 7,895,781,600.32 公司負責人:陳湖文 主管會計工作負責人:全強 會計機構負責人:翟昱 合并合并利潤表利潤表 2022 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 2022 年年度報告 82/215 項目項目 附注附注 20222022 年度年度 20212021 年度年度 一、營業總收入 19,996,315,623.32 17,607,403,250.12 其中:營業收入 七、61 19,996,315,623.32 17,607,403,250.12
263、 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 18,494,426,971.33 15,925,682,890.70 其中:營業成本 七、61 16,124,239,558.86 13,520,841,753.26 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 七、62 75,588,524.33 66,507,958.32 銷售費用 七、63 1,358,215,903.43 1,397,645,460.82 管理費用 七、64 794,196,566.05 745,024,738.28 研發費用 七、65 183,5
264、53,643.90 188,758,215.50 財務費用 七、66-41,367,225.24 6,904,764.52 其中:利息費用 14,760,179.42 22,849,307.31 利息收入 38,938,757.91 31,800,258.52 加:其他收益 七、67 85,981,142.12 72,747,727.93 投資收益(損失以“”號填列)七、68 275,500.09 6,293,164.04 其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 -1,731,132.47 1,372,107.60 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 匯兌收益(損失以“”號填列)凈敞口套期收益
265、(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“”號填列)七、70 31,843,788.96 38,636,606.71 信用減值損失(損失以“-”號填列)七、71 7,200,691.02-7,013,714.54 資產減值損失(損失以“-”號填列)七、72-18,667,188.79-17,091,366.45 資產處置收益(損失以“”號填列)七、73-31,622.53 6,098,090.22 三、營業利潤(虧損以“”號填列)1,608,490,962.86 1,781,390,867.33 加:營業外收入 七、74 68,537,627.40 98,159,047.88 減:營業外
266、支出 七、75 12,132,136.15 18,146,808.20 四、利潤總額(虧損總額以“”號填列)1,664,896,454.11 1,861,403,107.01 減:所得稅費用 七、76 309,517,621.73 327,807,441.64 五、凈利潤(凈虧損以“”號填列)1,355,378,832.38 1,533,595,665.37(一)按經營持續性分類 2022 年年度報告 83/215 1.持續經營凈利潤(凈虧損以“”號填列)1,355,378,832.38 1,533,595,665.37 2.終止經營凈利潤(凈虧損以“”號填列)(二)按所有權歸屬分類 1.歸屬
267、于母公司股東的凈利潤(凈虧損以“-”號填列)1,282,456,788.17 1,517,866,131.16 2.少數股東損益(凈虧損以“-”號填列)72,922,044.21 15,729,534.21 六、其他綜合收益的稅后凈額 -461,439.48-2,290,233.39(一)歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -572,013.39-1,877,360.34 1不能重分類進損益的其他綜合收益 1,416,512.94 1,496,321.29(1)重新計量設定受益計劃變動額 (2)權益法下不能轉損益的其他綜合收益 417,820.28(3)其他權益工具投資公允價值變動 1,
268、416,512.94 1,078,501.01(4)企業自身信用風險公允價值變動 2將重分類進損益的其他綜合收益 -1,988,526.33-3,373,681.63(1)權益法下可轉損益的其他綜合收益 -55,032.21 378.25(2)其他債權投資公允價值變動 (3)金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 (4)其他債權投資信用減值準備 (5)現金流量套期儲備 -1,231,612.34 108,696.70(6)外幣財務報表折算差額 -701,881.78-3,482,756.58(7)其他 (二)歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 110,573.91-412,873.05 七、
269、綜合收益總額 1,354,917,392.90 1,531,305,431.98(一)歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 1,281,884,774.78 1,515,988,770.82(二)歸屬于少數股東的綜合收益總額 73,032,618.12 15,316,661.16 八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)1.3874 1.6450(二)稀釋每股收益(元/股)1.3874 1.6425 本期發生同一控制下企業合并的,被合并方在合并前實現的凈利潤為:0 元,上期被合并方實現的凈利潤為:0 元。公司負責人:陳湖文 主管會計工作負責人:全強 會計機構負責人:翟昱 2022 年年度報告 8
270、4/215 母公司母公司利潤表利潤表 2022 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20222022 年度年度 20212021 年度年度 一、營業收入 十七、4 3,933,024,934.46 4,775,891,830.59 減:營業成本 十七、4 2,098,941,558.83 2,568,184,822.14 稅金及附加 33,602,007.79 18,798,817.87 銷售費用 232,058,903.83 251,254,499.88 管理費用 487,836,035.59 522,541,509.33 研發費用 150,455,614.86 16
271、3,122,840.94 財務費用 -58,452,112.33-32,451,619.70 其中:利息費用 3,736,490.90 2,525,853.91 利息收入 48,906,629.71 38,922,886.92 加:其他收益 12,791,665.26 10,189,418.97 投資收益(損失以“”號填列)十七、5 610,779.67 5,439,519.84 其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 -1,283,553.86 1,372,107.60 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“”號填列)24,238,
272、011.48 36,977,984.23 信用減值損失(損失以“-”號填列)-1,553,929.01 2,127,911.75 資產減值損失(損失以“-”號填列)-4,096,298.20-968,847.45 資產處置收益(損失以“”號填列)569,278.29 3,907,817.69 二、營業利潤(虧損以“”號填列)1,021,142,433.38 1,342,114,765.16 加:營業外收入 53,039,286.31 92,512,492.98 減:營業外支出 4,712,088.11 5,626,551.17 三、利潤總額(虧損總額以“”號填列)1,069,469,631.5
273、8 1,429,000,706.97 減:所得稅費用 141,658,287.94 204,682,622.07 四、凈利潤(凈虧損以“”號填列)927,811,343.64 1,224,318,084.90(一)持續經營凈利潤(凈虧損以“”號填列)927,811,343.64 1,224,318,084.90(二)終止經營凈利潤(凈虧損以“”號填列)五、其他綜合收益的稅后凈額 1,361,480.73 1,496,699.54(一)不能重分類進損益的其他綜合收益 1,416,512.94 1,496,321.29 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 417,
274、820.28 3.其他權益工具投資公允價值 1,416,512.94 1,078,501.01 2022 年年度報告 85/215 變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 (二)將重分類進損益的其他綜合收益 -55,032.21 378.25 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 -55,032.21 378.25 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額 929,172,824.37 1,225,814,784.44 七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)
275、(二)稀釋每股收益(元/股)公司負責人:陳湖文 主管會計工作負責人:全強 會計機構負責人:翟昱 合并合并現金流量表現金流量表 2022 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20222022年度年度 20212021年度年度 一、經營活動產生的現金流量:一、經營活動產生的現金流量:銷售商品、提供勞務收到的現金 21,340,101,499.49 18,775,664,300.30 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金
276、 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 20,549,280.25 10,369,246.97 收到其他與經營活動有關的現金 七、78 1,923,748,053.94 1,329,822,604.24 經營活動現金流入小計 23,284,398,833.68 20,115,856,151.51 2022 年年度報告 86/215 購買商品、接受勞務支付的現金 16,993,054,882.62 13,782,147,395.98 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續
277、費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工及為職工支付的現金 1,059,233,938.69 964,853,485.39 支付的各項稅費 1,018,359,606.33 1,061,608,286.98 支付其他與經營活動有關的現金 七、78 2,861,966,578.96 2,746,050,562.39 經營活動現金流出小計 21,932,615,006.60 18,554,659,730.74 經營活動產生的現金流量凈額 1,351,783,827.08 1,561,196,420.77 二、投資活動產生的現金流量:二、投資活動產生的現金流量:收回投資收到的現金 2,000,
278、000,000.00 2,970,000,000.00 取得投資收益收到的現金 11,907,562.97 62,458,333.69 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 937,920.34 11,181,134.17 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 七、78 3,214,522.06 1,324,918.00 投資活動現金流入小計 2,016,060,005.37 3,044,964,385.86 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 162,552,354.04 381,903,887.13 投資支付的現金 2,005,00
279、0,000.00 3,170,000,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 155,898,356.19 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 2,167,552,354.04 3,707,802,243.32 投資活動產生的現金流量凈額 -151,492,348.67-662,837,857.46 三、籌資活動產生的現金流量:三、籌資活動產生的現金流量:吸收投資收到的現金 1,500,000.00 52,543,682.00 其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金 1,500,000.00 21,500,000.00 取得借款收到的現金 355
280、,693,735.65 211,087,200.00 收到其他與籌資活動有關的現金 七、78 67,500,000.00 籌資活動現金流入小計 357,193,735.65 331,130,882.00 償還債務支付的現金 343,130,117.46 224,956,154.64 2022 年年度報告 87/215 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 563,214,251.05 478,576,740.11 其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 七、78 372,998,968.30 356,857,834.03 籌資活動現金流出小計 1,279,343,3
281、36.81 1,060,390,728.78 籌資活動產生的現金流量凈額 -922,149,601.16-729,259,846.78 四、匯率變動對現金及現金等價四、匯率變動對現金及現金等價物的影響物的影響 10,392,751.10-6,960,237.09 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 288,534,628.35 162,138,479.44 加:期初現金及現金等價物余額 1,539,484,614.69 1,377,346,135.25 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 1,828,019,243.04 1,539,484,614.
282、69 公司負責人:陳湖文 主管會計工作負責人:全強 會計機構負責人:翟昱 母公司母公司現金流量表現金流量表 2022 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20222022年度年度 20212021年度年度 一、經營活動產生的現金流量:一、經營活動產生的現金流量:銷售商品、提供勞務收到的現金 4,268,406,963.86 5,385,576,848.34 收到的稅費返還 1,321,673.23 3,189,697.74 收到其他與經營活動有關的現金 1,151,255,589.19 1,403,304,335.52 經營活動現金流入小計 5,420,984,226.
283、28 6,792,070,881.60 購買商品、接受勞務支付的現金 2,211,589,298.25 2,779,458,377.10 支付給職工及為職工支付的現金 530,587,450.71 477,407,103.64 支付的各項稅費 419,366,244.01 586,015,675.64 支付其他與經營活動有關的現金 1,486,214,809.44 1,592,162,349.00 經營活動現金流出小計 4,647,757,802.41 5,435,043,505.38 經營活動產生的現金流量凈額 773,226,423.87 1,357,027,376.22 二、投資活動產生
284、的現金流量:二、投資活動產生的現金流量:收回投資收到的現金 1,800,000,000.00 2,790,000,000.00 取得投資收益收到的現金 8,036,532.48 54,804,179.70 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 6,696,003.94 8,508,833.33 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 1,951,654.45 1,324,918.00 2022 年年度報告 88/215 投資活動現金流入小計 1,816,684,190.87 2,854,637,931.03 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的
285、現金 88,125,567.05 306,645,976.60 投資支付的現金 1,740,000,000.00 3,368,500,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 1,828,125,567.05 3,675,145,976.60 投資活動產生的現金流量凈額 -11,441,376.18-820,508,045.57 三、籌資活動產生的現金流量:三、籌資活動產生的現金流量:吸收投資收到的現金 31,043,682.00 取得借款收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 31,043,682.00
286、償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 556,647,354.00 465,698,100.00 支付其他與籌資活動有關的現金 145,913,502.15 19,004,886.14 籌資活動現金流出小計 702,560,856.15 484,702,986.14 籌資活動產生的現金流量凈額 -702,560,856.15-453,659,304.14 四、匯率變動對現金及現金等價四、匯率變動對現金及現金等價物的影響物的影響 9,361,830.08-4,202,451.81 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 68,586,021.62 78,657
287、,574.70 加:期初現金及現金等價物余額 783,875,433.63 705,217,858.93 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 852,461,455.25 783,875,433.63 公司負責人:陳湖文 主管會計工作負責人:全強 會計機構負責人:翟昱 2022 年年度報告 89/215 合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表 2022 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 2022 年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未
288、分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年年末余額 927,745,590.00 454,186,790.79 148,106,474.00 264,042.14 464,201,654.91 4,496,600,374.16 6,194,891,978.00 328,399,213.56 6,523,291,191.56 加:會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 927,745,590.00 454,186,790.79 148,106,474.00 264,042.14 464,201,654.91 4,496,600,374.16 6,194,
289、891,978.00 328,399,213.56 6,523,291,191.56 三、本期增減變動金額(減少以“”號填列)-812,540.00 -26,246,557.67 43,735,769.44-572,013.39 725,809,434.17 654,442,553.67 74,444,316.44 728,886,870.11(一)綜合收益總額 -572,013.39 1,282,456,788.17 1,281,884,774.78 73,032,618.12 1,354,917,392.90(二)所有者投入和減少資本-812,540.00 -26,246,557.67 4
290、3,735,769.44 -70,794,867.11 1,411,698.32-69,383,168.79 1所有者投入的普通股-812,540.00 -20,649,630.21 43,735,769.44 -65,197,939.65 1,500,000.00-63,697,939.65 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 2,002,637.09 2,002,637.09 2,002,637.09 4其他 -7,599,564.55 -7,599,564.55-88,301.68-7,687,866.23(三)利潤分配 -556,647,354.00 -556
291、,647,354.00 -556,647,354.00 1提取盈余公積 2022 年年度報告 90/215 2提取一般風險準備 3 對所有者(或股東)的分配 -556,647,354.00 -556,647,354.00 -556,647,354.00 4其他 (四)所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本(或股本)2盈余公積轉增資本(或股本)3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 (五)專項儲備 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余額 926,933,050.00 427,940,233.12 191,842,243.44-307
292、,971.25 464,201,654.91 5,222,409,808.33 6,849,334,531.67 402,843,530.00 7,252,178,061.67 項目 2021 年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年年末余額 927,427,600.00 533,384,131.66 176,034,120.00 2,141,402.48 464,042,659.91 3,442,607,038.00
293、5,193,568,712.05 247,418,148.55 5,440,986,860.60 加:會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企 2022 年年度報告 91/215 業合并 其他 二、本年期初余額 927,427,600.00 533,384,131.66 176,034,120.00 2,141,402.48 464,042,659.91 3,442,607,038.00 5,193,568,712.05 247,418,148.55 5,440,986,860.60 三、本期增減變動金額(減少以“”號填列)317,990.00 -79,197,340.87-27,927,64
294、6.00-1,877,360.34 158,995.00 1,053,993,336.16 1,001,323,265.95 80,981,065.01 1,082,304,330.96(一)綜合收益總額 -1,877,360.34 1,517,866,131.16 1,515,988,770.82 15,316,661.16 1,531,305,431.98(二)所有者投入和減少資本 317,990.00 -43,886,082.32-27,927,646.00 -15,640,446.32 65,573,846.26 49,933,399.94 1所有者投入的普通股 317,990.00
295、22,075,530.00-27,927,646.00 50,321,166.00 33,078,168.15 83,399,334.15 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 68,319,695.36 68,319,695.36 68,319,695.36 4其他 -134,281,307.68 -134,281,307.68 32,495,678.11-101,785,629.57(三)利潤分配 158,995.00 -463,872,795.00 -463,713,800.00 -463,713,800.00 1提取盈余公積 158,995.00 -158,99
296、5.00 2提取一般風險準備 3對所有者(或股東)的分配 -463,713,800.00 -463,713,800.00 -463,713,800.00 4其他 (四)所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本(或股本)2盈余公積轉增資本(或股本)3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 2022 年年度報告 92/215 (五)專項儲備 1本期提取 2本期使用 (六)其他 -35,311,258.55 -35,311,258.55 90,557.59-35,220,700.96 四、本期期末余額 927,745,590.00 454,186,790
297、.79 148,106,474.00 264,042.14 464,201,654.91 4,496,600,374.16 6,194,891,978.00 328,399,213.56 6,523,291,191.56 公司負責人:陳湖文 主管會計工作負責人:全強 會計機構負責人:翟昱 母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表 2022 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 2022 年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年年末余額 927,745,590.00 638
298、,242,426.13 148,106,474.00 3,825,730.75 463,872,795.00 3,977,124,369.81 5,862,704,437.69 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 927,745,590.00 638,242,426.13 148,106,474.00 3,825,730.75 463,872,795.00 3,977,124,369.81 5,862,704,437.69 三、本期增減變動金額(減少以“”號填列)-812,540.00 -22,230,029.46 43,735,769.44 1,361,480.73 37
299、1,163,989.64 305,747,131.47(一)綜合收益總額 1,361,480.73 927,811,343.64 929,172,824.37(二)所有者投入和減少資本-812,540.00 -22,230,029.46 43,735,769.44 -66,778,338.90 1所有者投入的普通股-812,540.00 -20,649,630.21 43,735,769.44 -65,197,939.65 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 2,002,637.09 2,002,637.09 4其他 -3,583,036.34 -3,583,03
300、6.34(三)利潤分配 -556,647,354.00-556,647,354.00 1提取盈余公積 2對所有者(或股東)的分 -556,647,354.00-556,647,354.00 2022 年年度報告 93/215 配 3其他 (四)所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本(或股本)2盈余公積轉增資本(或股本)3盈余公積彌補虧損 4 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5 其他綜合收益結轉留存收益 6其他 (五)專項儲備 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余額 926,933,050.00 616,012,396.67 191,842,243.44 5,187,211.48
301、463,872,795.00 4,348,288,359.45 6,168,451,569.16 項目 2021 年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年年末余額 927,427,600.00 538,163,670.62 176,034,120.00 2,329,031.21 463,713,800.00 3,216,679,079.91 4,972,279,061.74 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 927,427,600.00 538,163,670.
302、62 176,034,120.00 2,329,031.21 463,713,800.00 3,216,679,079.91 4,972,279,061.74 三、本期增減變動金額(減少以“”號填列)317,990.00 100,078,755.51-27,927,646.00 1,496,699.54 158,995.00 760,445,289.90 890,425,375.95(一)綜合收益總額 1,496,699.54 1,224,318,084.90 1,225,814,784.44(二)所有者投入和減少資本 317,990.00 100,078,755.51-27,927,646.
303、00 128,324,391.51 1所有者投入的普通股 317,990.00 22,075,530.00-27,927,646.00 50,321,166.00 2 其他權益工具持有者投入資 2022 年年度報告 94/215 本 3 股份支付計入所有者權益的金額 68,319,695.36 68,319,695.36 4其他 9,683,530.15 9,683,530.15(三)利潤分配 158,995.00-463,872,795.00-463,713,800.00 1提取盈余公積 158,995.00-158,995.00 2對所有者(或股東)的分配 -463,713,800.00-
304、463,713,800.00 3其他 (四)所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本(或股本)2 盈余公積轉增資本(或股本)3盈余公積彌補虧損 4 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5 其他綜合收益結轉留存收益 6其他 (五)專項儲備 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余額 927,745,590.00 638,242,426.13 148,106,474.00 3,825,730.75 463,872,795.00 3,977,124,369.81 5,862,704,437.69 公司負責人:陳湖文 主管會計工作負責人:全強 會計機構負責人:翟昱 2022 年年度報告 95/2
305、15 三、三、公司基本情況公司基本情況 1.1.公司概況公司概況 適用 不適用 上海晨光文具股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)系于 2015 年 1 月經中國證券監督管理委員會證監許可【2015】15 號文關于核準上海晨光文具股份有限公司首次公開發行股票的批發核準的股份有限公司。公司的企業法人營業執照注冊號:91310000677833266F。2015年 1 月在上海證券交易所上市。所屬行業為文教、工美、體育和娛樂用品制造業類。截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司累計發行股本總數 92,693.305 萬股,其中限制性股票3,104,630 股,注冊資本為 92,693
306、.305 萬元,注冊地:上海市奉賢區金錢公路 3469 號 3 號樓。本公司主要經營活動為:許可項目:食品銷售;包裝裝潢印刷品印刷;文件、資料等其他印刷品印刷;出版物批發;第二類增值電信業務。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動,具體經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準)一般項目:文具制造;文具用品批發;安防設備銷售;儀器儀表銷售;勞動保護用品銷售;特種勞動防護用品銷售;家具銷售;化妝品批發;辦公用品銷售;工藝美術品及禮儀用品銷售(象牙及其制品除外);橡膠制品銷售;塑料制品銷售;電子產品銷售;家用電器銷售;玩具、動漫及游藝用品銷售;模具銷售;五金產品批發;通訊設備銷售;計
307、算機軟硬件及輔助設備批發;日用百貨銷售;日用品銷售;針紡織品銷售;服裝服飾批發;鞋帽批發;家居用品銷售;體育用品及器材批發;消毒劑銷售(不含危險化學品);廚具衛具及日用雜品批發;日用化學產品銷售;第一類醫療器械銷售;第二類醫療器械銷售;機械設備銷售;辦公設備銷售;辦公設備耗材銷售;照相機及器材銷售;音響設備銷售;建筑裝飾材料銷售;消防器材銷售;日用玻璃制品銷售;電力電子元器件銷售;潤滑油銷售;建筑陶瓷制品銷售;汽車裝飾用品銷售;衛生用品和一次性使用醫療用品銷售;母嬰用品銷售;貨物進出口;技術進出口;互聯網銷售(除銷售需要許可的商品);企業管理咨詢。(除依法須經批準的項目外,憑營業執照依法自主開
308、展經營活動)本公司的母公司為晨光控股(集團)有限公司,本公司的實際控制人為陳湖文、陳湖雄、陳雪玲。本財務報表業經公司董事會于 2023 年 3 月 29 日批準報出。2.2.合并財務合并財務報表報表范圍范圍 適用 不適用 本公司子公司的相關信息詳見本附注“九、在其他主體中的權益”,本報告期合并范圍變化情況詳見本附注“八、合并范圍的變更”。四、四、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1.1.編制基礎編制基礎 本財務報表按照財政部頒布的企業會計準則基本準則和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”),以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的
309、公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定的相關規定編制。2.2.持續經營持續經營 適用 不適用 2022 年年度報告 96/215 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。五、五、重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計 具體會計政策和會計估計提示:適用 不適用 以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計。詳見本附注“五(10)金融工具”、“五(23)固定資產”、“五(29)無形資產”、“五(31)長期待攤費用”、五(38)收入”、“五、(40)政府補助”。1.1.遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合財政部頒布的企業會計準則的要
310、求,真實、完整地反映了本公司 2022 年 12月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2022 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。2.2.會計期間會計期間 自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。3.3.營業周期營業周期 適用 不適用 本公司營業周期為 12 個月。4.4.記賬本位幣記賬本位幣 本公司采用人民幣為記賬本位幣。5.5.同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 適用 不適用 同一控制下企業合并:合并方在企業合并中取得的資產和負債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽),按照合并日被合并方資產、負債在
311、最終控制方合并財務報表中的賬面價值為基礎計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。非同一控制下企業合并:合并成本為購買方在購買日為取得被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽;合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,計入當期損益。在合并中取得的被購買方符合確認條件的各項可辨認資產、負債及或有負債在購買日按公允價值計量。為企業合并發生的直接相關費
312、用于發生時計入當期損益;為企業合并而發行權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。6.6.合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 適用 不適用 (1)合并范圍 2022 年年度報告 97/215 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,合并范圍包括本公司及全部子公司??刂?,是指公司擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。(2)合并程序 本公司將整個企業集團視為一個會計主體,按照統一的會計政策編制合并財務報表,反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。本公司與子公司、子公司相互之間
313、發生的內部交易的影響予以抵銷。內部交易表明相關資產發生減值損失的,全額確認該部分損失。如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的,在編制合并財務報表時,按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額,沖減少數股東權益。增加子公司或業務 在報告期內,因同一控制下企業合并增加子公司或業務的,將子公司或業務合并當期期初至報告期末的經營成果和現金流量納入合
314、并財務報表,同時對合并財務報表的期初數和比較報表的相關項目進行調整,視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的,在取得被合并方控制權之前持有的股權投資,在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動,分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。在報告期內,因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的,以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎自購買日起納入合并財務報表。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的,對于購買日之前持有
315、的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及的以后可重分類進損益的其他綜合收益、權益法核算下的其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益。處置子公司 A.一般處理方法 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時,對于處置后的剩余股權投資,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的以后可重分類進損益
316、的其他綜合收益、權益法核算下的其他所有者權益變動,在喪失控制權時轉為當期投資收益。B.分步處置子公司 通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明該多次交易事項為一攬子交易:這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。2022 年年度報告 98/215 各項交易屬于一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;在喪失控制權之
317、前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。各項交易不屬于一攬子交易的,在喪失控制權之前,按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資進行會計處理;在喪失控制權時,按處置子公司一般處理方法進行會計處理。購買子公司少數股權 因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資 處置價款與處置長期
318、股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。7.7.合營安排合營安排分類分類及共同經營會計處理方法及共同經營會計處理方法 適用 不適用 8.8.現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 現金,是指本公司的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?,F金等價物,是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。9.9.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 適用 不適用 (1)外幣業務 外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將
319、外幣金額折合成人民幣記賬。資產負債表日外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外,均計入當期損益。(2)外幣財務報表的折算 資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算;所有者權益項目除“未分配利潤”項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,采用交易發生日的即期匯率折算。處置境外經營時,將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額,自所有者權益項目轉入處置當期損益。10.10.金融工具金融工具 適用 不適用 本公司在成為金融工具合同的一方時
320、,確認一項金融資產、金融負債或權益工具。(1)金融工具的分類 2022 年年度報告 99/215 根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征,金融資產于初始確認時分類為:以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,分類為以攤余成本計量的金融資產:業務模式是以收取合同現金流量為目標;合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
321、,分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具):業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標;合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于非交易性權益工具投資,本公司可以在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(權益工具)。該指定在單項投資的基礎上作出,且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外,本公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時,如果能夠消除或顯著減少會計錯配,本公司可以將本
322、應分類為攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融負債于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤余成本計量的金融負債。符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債:該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配。根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略,以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價,并在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。該金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。(2)金融工具的確認依據和計量方法 以
323、攤余成本計量的金融資產 以攤余成本計量的金融資產包括應收票據、應收賬款、其他應收款、長期應收款、債權投資等,按公允價值進行初始計量,相關交易費用計入初始確認金額;不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應收賬款,以合同交易價格進行初始計量。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。收回或處置時,將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)包括應收款項融資、其他債權投資等,按公允價值進行初始計量,相關交易費用計入初始確認金額。該金融
324、資產按公允價值進行后續計量,公允價值變動除采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外,均計入其他綜合收益。終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(權益工具)2022 年年度報告 100/215 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(權益工具)包括其他權益工具投資等,按公允價值進行初始計量,相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量,公允價值變動計入其他綜合收益。取得的股利計入當期損益。終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入
325、留存收益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、衍生金融資產、其他非流動金融資產等,按公允價值進行初始計量,相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行后續計量,公允價值變動計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生金融負債等,按公允價值進行初始計量,相關交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行后續計量,公允價值變動計入當期損益。終止確認時,其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當期損益。以攤余成本計量的金融負債 以攤余成本計量
326、的金融負債包括短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款、長期借款、應付債券、長期應付款,按公允價值進行初始計量,相關交易費用計入初始確認金額。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。終止確認時,將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益。(3)金融資產終止確認和金融資產轉移 滿足下列條件之一時,本公司終止確認金融資產:收取金融資產現金流量的合同權利終止;金融資產已轉移,且已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;金融資產已轉移,雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是未保留對金融資產的控制。發生金融資產轉移時,如保留了金融資產所有權
327、上幾乎所有的風險和報酬的,則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時,采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:所轉移金融資產的賬面價值;因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)的情形)之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期
328、損益:終止確認部分的賬面價值;終止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)的情形)之和。2022 年年度報告 101/215 金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認該金融資產,所收到的對價確認為一項金融負債。(4)金融負債終止確認 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,則終止確認該金融負債或其一部分;本公司若與債權人簽定協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,則終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。對現存金
329、融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的,則終止確認現存金融負債或其一部分,同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。金融負債全部或部分終止確認時,終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。本公司若回購部分金融負債的,在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值,將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。(5)金融資產和金融負債的公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市
330、場的金融工具,采用估值技術確定其公允價值。在估值時,本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值,并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,才使用不可觀察輸入值。(6)金融資產減值的測試方法及會計處理方法 本公司以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)和財務擔保合同等的預期信用損失進行估計。本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息,以發生違約的風險為
331、權重,計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額,確認預期信用損失。如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加,本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備;如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加,本公司按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額,作為減值損失或利得計入當期損益。本公司通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險,以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化,以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。通常
332、逾期超過 30 日,本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加,除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具于資產負債表日的信用風險較低,本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果有客觀證據表明某項金融資產已經發生信用減值,則本公司在單項基礎上對該金融資產計提減值準備。對于由企業會計準則第 14 號收入(2017)規范的交易形成的應收款項和合同資產,無論是否包含重大融資成分,本公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。2022 年年度報告 102/215 對于租賃應收款,本公司選擇始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的
333、金額計量其損失準備。本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的,直接減記該金融資產的賬面余額。11.11.應收票據應收票據 應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 具體參見附注五(10)金融工具。12.12.應收賬款應收賬款 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 具體參見附注五(10)金融工具。13.13.應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 具體參見附注五(10)金融工具。14.14.其他應收款其他應收款 其他應收款其他應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 具體參見附注五(10)金融工具。15.15.存貨存貨 適用 不適用 (1)存貨的分類和成本 存貨分類為:在途物資、原材料、周