大秦鐵路：大秦鐵路2020年年度報告.PDF

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1、2020 年年度報告 1/188 公司代碼：601006 公司簡稱：大秦鐵路 大秦鐵路大秦鐵路股份有限公司股份有限公司 20202020 年年度報告年年度報告 2020 年年度報告 2/188 重要提示重要提示 一、一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。二、二、未出席董事情況未出席董事情況 未出席董事職務 未出席董事姓名 未出席董事的原

2、因說明 被委托人姓名 董事 楊文勝 工作原因 張利榮 獨立董事 李孟剛 工作原因 昝志宏 獨立董事 陳磊 工作原因 楊萬東 三、三、畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司出具了為本公司出具了標準無保留意見標準無保留意見的審計報告。的審計報告。四、四、公司負責人公司負責人程先東程先東、總經理韓洪臣、總經理韓洪臣、主管會計工作負責人主管會計工作負責人田惠民田惠民及會計機構負責人（會計主及會計機構負責人（會計主管人員）管人員）孫洪濤孫洪濤聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、經董事會審議的

3、報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 經畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）審計，母公司 2020 年度實現凈利潤10,984,724,744 元。按照公司 2020 年末總股本計算，每股收益為 0.73 元。根據大秦鐵路股份有限公司章程和 2019 年年度股東大會審議通過的未來三年（2020 年-2022 年）股東分紅回報規劃的規定，董事會向股東大會提交利潤分配預案如下：一、按照母公司實現的凈利潤提取法定盈余公積金 10%，即 1,098,472,474.40 元；二、以 2020 年末公司總股本 14,866,791,491 股為基數

4、，每股派現金股利 0.48 元（含稅）。共分配現金股利人民幣 7,136,059,915.68 元，當年剩余未分配利潤結轉到下年度。由于公司公開發行的可轉換公司債券將于 2021 年 6 月 18 日進入轉股期，上述利潤分配方案披露之日起至實施利潤分配股權登記日期間，公司總股本存在增加的可能。公司擬維持每股現金分紅的金額不變，最終將以利潤分配股權登記日的總股本數量為基數，相應調整派發現金股利總額。本年度公司不進行公積金轉增股本。六、六、前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 適用 不適用 本報告所涉及的未來經營計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。七

5、、七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況 否 2020 年年度報告 3/188 九、九、是否存在半數是否存在半數以上以上董事無法保證公司所披露年度報告的真實性、準確性和完整性董事無法保證公司所披露年度報告的真實性、準確性和完整性 否 十、十、重大風險提示重大風險提示 公司已在本年度報告中詳細描述了可能存在的相關風險，具體內容和應對措施詳見本年度報告第四節經營情況討論與分析中“可能面對的風險”部分。十一、十一、其他其他 適用 不適用 20

6、20 年年度報告 4/188 目錄目錄 第一節第一節 釋義釋義.5 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.5 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要.8 第四節第四節 經營情況討論與分析經營情況討論與分析.11 第五節第五節 重要事項重要事項.24 第六節第六節 普通股股份變動及股東情況普通股股份變動及股東情況.33 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況.37 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況.38 第九節第九節 公司治理公司治理.46 第十節第十節 公司債券相關情況公司債券相關情況.50 第十一節第十一節 財務報告

7、財務報告.51 第十二節第十二節 備查文件目錄備查文件目錄.188 2020 年年度報告 5/188 第一節第一節 釋義釋義 一、一、釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：常用詞語釋義 證監會 指 中國證券監督管理委員會 上交所 指 上海證券交易所 公司、本公司、大秦鐵路 指 大秦鐵路股份有限公司 報告期 指 2020 年度 國鐵集團 指 中國國家鐵路集團有限公司 太原局集團公司 指 中國鐵路太原局集團有限公司 中鼎物流 指 山西中鼎物流集團有限公司 朔黃公司 指 國能朔黃鐵路發展有限責任公司 侯禹公司 指 山西侯禹鐵路有限責任公司 大秦經貿 指 大秦鐵路經貿發展有限

8、公司 太興公司 指 山西太興鐵路有限責任公司 秦港股份 指 秦皇島港股份有限公司 晉云物流 指 山西晉云現代物流有限公司 唐港公司 指 唐港鐵路有限責任公司 浩吉鐵路 指 浩吉鐵路股份有限公司 Locotrol 指 機車無線同步控制技術 GSM-R 指 專門為鐵路通信設計的綜合專用數字移動通信系統 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名稱 大秦鐵路股份有限公司 公司的中文簡稱 大秦鐵路 公司的外文名稱 Daqin Railway Co.,Ltd.公司的外文名稱縮寫 Daqin Railway 公司的法定代表人 程先東 二、二、聯系人和

9、聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 張利榮 丁一 聯系地址 山西省太原市建設北路202號 山西省太原市建設北路202號 電話 0351-2620620 0351-2620620 傳真 0351-2620604 0351-2620604 電子信箱 三、三、基本情況基本情況簡介簡介 公司注冊地址 山西省大同市站北街14號 公司注冊地址的郵政編碼 037005 2020 年年度報告 6/188 公司辦公地址 山西省太原市建設北路202號 山西省大同市站北街14號 公司辦公地址的郵政編碼 030013（太原）037005（大同）公司網址 http:/ 電子信箱 四、四、信息披露及

10、備置地點信息披露及備置地點 公司選定的信息披露媒體名稱 上海證券報和中國證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 公司董事會辦公室 五、五、公司股票簡況公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 大秦鐵路 601006 無變更 六、六、其他其他相相關資料關資料 公司聘請的會計師事務所（境內 財務報告審計）名稱 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）辦公地址 北京市東城區東長安街 1 號東方廣場畢馬威大樓 9 層 簽字會計師姓名 張歡 曹璐 公司聘請的會計師事務所（境內 內部控制審計）名稱 普華永道中

11、天會計師事務所（特殊普通合伙）辦公地址 上海市湖濱路 202 號普華永道中心 11 樓 簽字會計師姓名 羅占恩 張雪 七、七、近三年主要會計數據和財務指標近三年主要會計數據和財務指標 (一一)主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2020年 2019年 本期比上年同期增減(%)2018年 營業收入 72,321,861,009 79,916,947,840-9.50 78,344,648,525 歸屬于上市公司股東的凈利潤 10,895,704,612 13,669,294,112-20.29 14,544,155,375 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤

12、 10,858,563,201 13,739,687,369-20.97 14,665,321,874 經營活動產生的現金流量凈額 12,528,580,600 15,022,536,018-16.60 17,887,754,085 2020年末 2019年末 本期末比上年同期末增減（%）2018年末 歸屬于上市公司股東的凈資產 120,928,812,178 113,881,035,078 6.19 106,495,186,227 總資產 182,202,658,667 148,043,785,040 23.07 145,949,522,445 2020 年年度報告 7/188 (二二)主要

13、財務指標主要財務指標 主要財務指標 2020年 2019年 本期比上年同期增減(%)2018年 基本每股收益（元股）0.73 0.92-20.65 0.98 稀釋每股收益（元股）0.72 0.92-21.74 0.98 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股）0.73 0.92-20.65 0.99 加權平均凈資產收益率（%）9.45 12.55 減少3.10個百分點 14.00 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%）9.42 12.60 減少3.18個百分點 14.12 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明 適用 不適用 八、八、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下

14、會計數據差異 (一一)同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況的凈資產差異情況 適用 不適用 (二二)同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸歸屬于上市公司股東的屬于上市公司股東的凈資產差異情況凈資產差異情況 適用 不適用 (三三)境內外會計準則差異的說明：境內外會計準則差異的說明：適用 不適用 九、九、20202020 年分季度主要財務數據年分季度主要財務數據 單位：元 幣種：人民

15、幣 第一季度（1-3 月份）第二季度（4-6 月份）第三季度（7-9 月份）第四季度（10-12 月份）營業收入 16,171,940,619 17,283,616,581 19,223,144,873 19,643,158,936 歸屬于上市公司股東的凈利潤 2,570,246,258 3,005,554,520 3,324,625,031 1,995,278,803 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 2,571,596,368 2,928,008,701 3,336,005,480 2,022,952,652 經營活動產生的現金流量凈額-25,317,674 2,902,87

16、4,190 7,183,870,156 2,467,153,928 季度數據與已披露定期報告數據差異說明 適用 不適用 注：2020 年第四季度歸屬于上市公司股東的凈利潤減少原因：2020 年第四季度人工成本等增加。十、十、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 2020 年金額 附注（如適用）2019 年金額 2018 年金額 非流動資產處置損益 27,295,555 -48,641,605-491,659,709 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外

17、 125,804,784 93,231,635 111,338,579 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 0 0 1,918,054,589 2020 年年度報告 8/188 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-117,203,881 -127,824,687-153,111,074 少數股東權益影響額 12,665,229 -8,161,022-1,632,307,777 所得稅影響額-11,420,276 21,002,422 126,518,893 合計 37,141,411 -70,393,257-121,166,499 十一、十一、采用公允價值計量的項目采用公

18、允價值計量的項目 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影響金額 其他權益工具投資 136,372,500 120,555,000-15,817,500 0 應收款項融資 1,653,672,811 2,855,412,719 1,201,739,908 0 合計 1,790,045,311 2,975,967,719 1,185,922,408 0 十二、十二、其他其他 適用 不適用 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要 一、一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明 （一

19、）主要業務情況說明（一）主要業務情況說明 公司主要經營鐵路客、貨運輸業務，同時向國內其他鐵路運輸企業提供服務。貨運業務是公司業務收入的主要來源，2020 年貨運收入占公司主營業務收入的 81.86%。公司運輸的貨品以動力煤為主，主要承擔晉、蒙、陜等省區的煤炭外運任務。運輸的其他貨品還包括焦炭、鋼鐵等大宗貨物，以及集裝箱、零散批量貨物?？瓦\業務是公司重要的業務組成部分，公司擔當開行多列以太原、大同等地為始發終到的旅客列車，通達全國大部分省市、自治區，2020 年客運收入占公司主營業務收入的 6.78%。公司同時向國內其他鐵路運輸企業提供服務，主要包括機車牽引、貨車使用、線路使用、貨車修理等，并為

20、大西高鐵、晉豫魯鐵路等提供委托運輸管理服務。報告期內，公司主營業務未發生變化。2020 年年度報告 9/188 圖 1 公司主要業務結構圖 圖 2 公司貨物發送量結構圖 （數據來源：公司統計數據）（數據來源：公司統計數據）（二）經營模式及主要業績驅動因素（二）經營模式及主要業績驅動因素 公司依據與旅客、托運人之間簽訂的鐵路運輸合同（旅客車票、貨物運單等），依托鐵路網絡為旅客、托運人提供鐵路運輸服務并獲得運輸收入。公司執行國家、行業制定的運價政策。2015年以來，國家給予鐵路運輸企業一定的自主定價權，建立了更加靈活的運價上下浮動機制，增加了價格彈性。影響公司業績的因素主要包括業務量的波動、鐵路運

21、價調整及經營成本的控制等。（三）行業發展階段、周期性特點及公司所處（三）行業發展階段、周期性特點及公司所處的行業地位的行業地位 鐵路是國民經濟大動脈、關鍵基礎設施和重大民生工程，是綜合交通運輸體系的骨干和主要方式之一，在我國經濟社會發展中的地位和作用至關重要。鐵路行業具有國民經濟基礎的國家屬性和社會公共事業的社會屬性，其周期性與國民經濟發展和社會需求基本一致?！笆濉睍r期，鐵路行業深入推進鐵路供給側結構性改革，努力推動鐵路高質量發展，為建設交通強國、服務國家戰略、促進經濟社會發展發揮了先行作用?！笆濉逼陂g，路網建設快速發展，“四縱四橫”高速鐵路主骨架全面建成，“八縱八橫”高鐵網加密成型。

22、至 2020 年末，全國鐵路營業里程 14.63 萬公里，其中高鐵鐵路 3.79 萬公里，基本形成了布局合理、覆蓋廣泛、層次分明、安全高效的鐵路網絡。運輸質量顯著提高，運輸能力大幅提升，旅客出行更加便捷，能源、資源等重點物資運輸得到有力保障。2020 年，國家鐵路貨運量 35.8 億噸，占全社會貨運量的比重由 2016 年的 7.7%提高到 9.9%。裝備水平全面提升，形成具有獨立自主知識產權的高鐵建設和裝備制造技術體系。鐵路總體技術水平邁入世界先進行列，高速、高原、高寒、重載鐵路技術達到世界領先水平。服務“一帶一路”建設，互聯互通取得新突破。鐵路技術裝備出口全球 100多個國家和地區。中歐班

23、列快速發展，成為“一帶一路”建設的重要成果和突出亮點。從行業發展看，由于我國國土面積大，區域經濟發展、資源分布和工業布局不均衡，長距離、大運量的大宗貨物運輸以及大規模的中長途旅客運輸在一定時期內仍將主要依靠鐵路。隨著我國經濟持續高質量發展，產業結構調整步伐加快，居民消費升級需求釋放，加之工業化、城鎮化、2020 年年度報告 10/188 市場化的縱深推進，將催生更多的旅客出行需求和貨物跨區域運輸、調配，全社會對鐵路運輸供給仍有較大需求。同時，鐵路具有大運量、低成本、占地少、綠色環保等特點，發展鐵路運輸符合我國國情和產業導向，未來鐵路行業仍將是國家調整運輸結構、降低社會物流成本、打贏藍天保衛戰的

24、先導產業。此外，國家不斷強化鐵路在拉動基礎設施投資、服務國家戰略、促進區域經濟協調發展和改善民生中的重要作用，鐵路在擴大路網覆蓋、優化運力配置、提升運行效率方面仍有空間。根據 2020 年發布的新時代交通強國鐵路先行規劃綱要，到 2035 年，將建成全國鐵路網 20 萬公里左右，其中高鐵 7 萬公里左右。率先建成服務安全優質、保障堅強有力、實力國際領先的現代化鐵路強國?？傮w來看，未來一段時期內，鐵路行業處于良好的發展機遇期。2020 年，全國鐵路貨運量實現穩步增長，貨物發送量完成 45.52 億噸，同比增長 3.2%。其中，完成煤炭發送量 23.6 億噸。報告期內，公司完成貨物發送量 6.62

25、 億噸，占全國鐵路貨物發送總量的 14.54%。完成煤炭發送量 5.43 億噸，占全國鐵路煤炭發送總量的 23.0%。貨物發送量、煤炭發送量繼續在全國鐵路貨運市場中占有重要地位，在區域煤炭運輸市場具有較強的競爭優勢。圖 3 公司在全國鐵路貨運市場占有率 圖 4 公司在全國鐵路煤運市場占有率 （數據來源：國家鐵路局統計數據）（數據來源：國家發改委）二、二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱項目名稱 本期期末數本期期末數 本期期本期期 末數占末數占 總資產總資產 的比例的比例（%）上期期末數上期期末數

26、 上期期上期期 末數占末數占 總資產總資產 的比例的比例（%）本期期本期期 末金額末金額 較上期較上期 期末變期末變 動比例動比例（%）情況說明情況說明 長期股權投資 26,361,888,439 14.47 26,532,652,057 17.92-0.64 基本持平 固定資產 76,521,140,243 42.00 79,944,215,913 54.00-4.28 主要是固定資產計提折舊等 無形資產 8,865,379,542 4.87 8,972,050,535 6.06-1.19 基本持平 在建工程 1,059,692,528 0.58 1,821,455,779 1.23-41.

27、82 主要是本期在建工程完工轉固 2020 年年度報告 11/188 其中：境外資產 0（單位：元 幣種：人民幣），占總資產的比例為 0%。三、三、報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析 適用 不適用 1、戰略地位：戰略地位：公司路網縱貫三晉南北，橫跨晉冀津京兩省兩市，擁有的鐵路干線銜接了我國北方地區最重要的煤炭供應區域和中轉樞紐，在路網中處于“承東啟西”的戰略位置，在國家煤炭運輸大格局中處于重要地位。2、貨源和客戶：、貨源和客戶：公司主要貨源地山西省、內蒙古自治區、陜西省煤炭資源豐富，是我國最重要的煤炭產銷區域。根據國家能源發展戰略布局，國內煤炭生產重心向中西部地區轉移，公司主要貨源地

28、煤炭資源集中度持續提升，供應能力更加凸顯。公司的主要客戶多為大型煤炭產銷企業，有較強的生產能力和外運需求，對公司依存度高，與公司保持著長期、穩定的合作關系。3、技術體系：、技術體系：公司擁有成熟、先進、可靠的鐵路煤炭重載運輸技術體系。所轄大秦線是具有世界先進水平、年運量最大的現代化專業煤炭運輸線路，應用 Locotrol、GSM-R 等重載技術，配置了性能先進的機車、車輛等設備，實現 2 萬噸重載列車常態化開行，完成了 3 萬噸重載列車運行試驗。公司依托北同蒲、寧岢線等萬噸、2 萬噸裝車點和秦皇島、曹妃甸等煤炭接卸港口，組織大規模自動化裝卸和重載直達運輸，形成了完整、先進、高效的煤炭重載集疏運

29、系統。4、技術隊伍：技術隊伍：公司長期經營鐵路運輸業務，建立了一整套安全、高效的運輸組織管理機制和調度指揮系統，擁有一支技術過硬、經驗豐富、精干高效的鐵路運輸管理和專業技術隊伍。5、盈利能力：、盈利能力：公司保持較高的利潤率水平，經營活動產生的現金流較為充沛。第四節第四節 經營情況討論與分析經營情況討論與分析 一、一、經營情況經營情況討論與分析討論與分析 煤炭是公司最主要的運輸貨品。2020 年，在新冠肺炎疫情沖擊下，國內煤炭經濟運行形勢較為復雜，疊加氣候因素、水電出力、進口煤政策變化、部分煤炭主產區產量波動等因素擾動，煤炭階段性供需失衡情況不時顯現，現貨煤炭價格波動較大。煤炭供給方面，202

30、0 年全國煤炭產量 39.0 億噸，同比增長 1.4%。煤炭進口量 3.04 億噸，同比增長 1.5%。需求方面，2020 年國民生產總值同比增長 2.3%，主要經濟指標完成好于預期。特別是第一季度之后，國民經濟迅速探底并穩步恢復，對國內煤炭需求形成較好支撐。報告期內，全社會發電量增長 3.7%，其中火電增長 2.1%。傳統耗煤行業產需偏暖，共同拉升煤炭需求。中國煤炭工業協會數據顯示，2020 年電力、鋼鐵、建材、化工行業耗煤分別增長 0.8%、3.3%、0.2%和 1.3%，國內煤炭消費量同比增長 0.6%。煤炭運輸方面，2020 年我國煤炭生產重心繼續向資源稟賦好、開采條件好的的“晉陜蒙地

31、區”集中。全年晉陜蒙三省區原煤產量 27.9 億噸，占全國的 71.5%，同比提升 1 個百分點。此外，2020年是運輸結構調整三年行動計劃的收官之年，“公轉鐵”、貨運增量行動等政策連續實施，強化了2020 年年度報告 12/188 我國煤炭核心產區跨區域、長距離的保供能力，“西煤東運”“北煤南運”等大運輸網絡不斷完善，鐵路主導的煤炭等大宗貨物供應鏈進一步得到鞏固和強化。圖 5 國內生產總值及增速 圖 6 環渤海動力煤價格指數走勢 （數據來源：國家統計局）（數據來源：秦皇島煤炭網）報告期內，公司有效應對市場變化、疫情沖擊及安全壓力，創新實施運量運力互保新模式，打通專用線“最后一公里”，大力推進

32、契約化運輸、網格化營銷、項目制管理，加強路地合作，精準掌握客戶和貨源信息，穩定大宗貨物合同運量，持續提高運輸供給質量和服務水平。大力拓展非煤運輸業務，加快現代物流體系建設，挖掘拓展增量項目，集裝箱、冷鏈運輸有序發展，疏港礦石、鋼鐵等貨物發送量正向增長，對整體貨運業務形成有益補充。優化運輸組織，實施機車車輛錯峰檢修、機車交流拉通延伸等模式。通過一系列行之有效的措施，全年貨物運輸計劃兌現率保持在較高水平，階段性日裝車、日運量等指標屢創新高，實現了貨運量的基本穩定。2020 年，公司貨物發送量完成 66,202 萬噸，同比下降 3.2%；換算周轉量 3,726 億噸公里，日均裝車 27,815 車，

33、日均卸車 21,562 車，貨車周轉時間 2.61 天，靜載重 71.6 噸。侯月線貨物運輸量完成 9,673 萬噸，同比下降 6%。報告期內，核心經營資產大秦線運量“前低后高”，環比呈現良好增長態勢。具體來看，2020年開年至 4 月份，在疫情影響下，煤炭市場供需雙弱，加之油價下行、高速公路政策性免費等因素影響，大秦線等運煤通道發運低迷，不及預期；進入 5 月份之后，國內疫情得到有效控制，企業復工復產加快，大秦線運量迅速回升。6 月份大秦線貨運量同比增幅達 8.7%，6 月 18 日創造了單日運量 138.42 萬噸的歷史最高水平；入冬以后，全國多地氣溫驟降，電煤需求快速增長，煤炭保供任務艱

34、巨，大秦線運量高位平穩運行。2020 年，經過搶抓時機、全力增運補欠，大秦線全年完成運輸量 4.05 億噸，同比下降 6%。日均開行重車 78.0 列。其中，2 萬噸 52.1 列，1.5 萬噸 6.3列，單元萬噸 5.4 列，組合萬噸 12.1 列?？瓦\方面，公司落實最嚴格的站車、候乘車環節疫情防控措施，有效避免了疫情通過鐵路擴散傳播。按需組織開行“點對點”務工專列、學生專列，有效助力復工復產；同時，著力改善服2020 年年度報告 13/188 務品質，主要車站實現刷臉進站、電子客票“一證通行”，推出“空鐵聯程聯運”等新服務，站車服務水平邁上新臺階；優化運輸供給，實施“一日一圖”，合理安排列

35、車開行，精準滿足旅客出行需求。報告期內，客運業務環比有序恢復，疫情造成的客運量深度回落態勢得到遏制，總體降幅收窄，但疫情仍對客運業務造成較大影響，全年完成旅客發送量 3,037 萬人。二、二、報告期內主要經營情況報告期內主要經營情況 面對嚴峻的外部經營形勢，公司堅持提質增效、節支降耗，強化集約管理、精細管理，推動企業向質量效益型轉變，盡最大努力為股東爭取好的經營結果。一是實施勞動組織改革，提高勞動生產率，降低人工成本；二是推進修程修制改革，大力提升設備裝備自主修能力，在確保安全和質量的前提下，降低檢修費用，提高運用效率；三是加強經營管理，全面實施節支降耗，加強全過程投入產出分析，大力壓縮非剛性

36、和非生產性支出；四是加強資源開發利用，努力提高全要素生產率和資源利用效率，持續完善挖潛提效措施，推動實現降本增效，提高經營質量效益。經過積極努力，全年公司營業收入完成 72,321,861,009 元，同比減少 9.5%。營業成本支出58,226,175,296 元，同比減少 5.64%；實現凈利潤 12,297,106,356 元，同比減少 18.94%。(一一)主營業務分析主營業務分析 1.1.利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）營業收入 72,321,861,009 79,916,947

37、,840-9.50 營業成本 58,226,175,296 61,704,290,689-5.64 銷售費用 196,550,254 197,979,462-0.72 管理費用 645,802,758 717,166,129-9.95 財務費用 62,353,169 142,258,660-56.17 經營活動產生的現金流量凈額 12,528,580,600 15,022,536,018-16.60 投資活動產生的現金流量凈額 1,487,614,370-7,958,462,323 118.69 籌資活動產生的現金流量凈額 22,696,478,772-10,193,240,181 322.6

38、6 2.2.收入和成本分析收入和成本分析 適用 不適用 內容詳見下表 2020 年年度報告 14/188 (1).(1).主營業務主營業務分分行業行業、分、分產品產品、分地區情況、分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率（%）營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）鐵路運輸 70,655,174,762 56,772,789,741 19.65-9.47-5.62 下降 3.27個百分點 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率（%）營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%

39、）貨運業務 57,835,686,461 -5.45 客運業務 4,789,217,287 -37.10 其他業務 8,030,271,014 -13.26 合計 70,655,174,762 56,772,789,741 19.65-9.47-5.62 下降 3.27個百分點 主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明 不適用(2).(2).產銷量情況產銷量情況分析表分析表 適用 不適用 (3).(3).成本分析表成本分析表 單位：元 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%)上年同期金額 上年同期占總成本比例(%)本期金額較上年同期變動比例(%)主營業務成本主營業務成本 56,772,7

40、89,741 97.50 60,154,886,116 97.49-5.62 人員費用 18,622,419,428 31.98 18,484,237,030 29.96 0.75 折舊 6,779,936,925 11.64 7,098,277,400 11.50-4.48 貨車使用費 3,322,715,939 5.71 3,716,376,745 6.02-10.59 客運服務費 4,134,739,099 7.10 4,675,742,687 7.58-11.57 電力及燃料 2,774,939,988 4.77 3,193,660,991 5.18-13.11 貨運服務費 16,30

41、1,269,406 28.00 16,715,464,186 27.09-2.48 材料 715,524,743 1.23 1,116,106,931 1.81-35.89 大修支出 234,567,478 0.40 206,598,170 0.33 13.54 機客車租賃費 1,076,536,079 1.85 1,033,380,469 1.67 4.18 土地房屋租賃費 725,759,593 1.25 398,844,360 0.65 81.97 供熱、供暖費及房屋維修費 193,700,393 0.33 284,776,570 0.46-31.98 和諧機車檢修費 226,769,4

42、15 0.39 371,769,718 0.60-39.00 其他 1,663,911,255 2.85 2,859,650,859 4.63-41.81 其他業務成本其他業務成本 1,453,385,555 2.50 1,549,404,573 2.51-6.20 材料物品銷售 530,019,801 0.91 534,004,753 0.87-0.75 維修 379,386,019 0.65 481,374,727 0.78-21.19 勞務 199,328,270 0.34 191,053,617 0.31 4.33 其他 344,651,465 0.60 342,971,476 0.5

43、6 0.49 合 計 58,226,175,296 100.00 61,704,290,689 100.00-5.64 2020 年年度報告 15/188 成本分析其他情況說明 1、材料支出減少的主要原因是：主要是本年運輸設備維修量減少所致；2、土地房屋租賃費增加的主要原因是：原土地租賃合同到期后，根據最新土地評估結果重新確定租金；3、供熱、供暖費及房屋維修費減少的主要原因是：主要是房屋維修量減少；4、和諧機車檢修費減少的主要原因是：和諧機車維修工作量減少；5、其他減少的主要原因是：主要是委外業務工作量減少。(4).(4).主要銷售客戶及主要供應商情況主要銷售客戶及主要供應商情況 適用 不適用

44、 前五名客戶銷售額 2,725,154 萬元，占年度銷售總額 37.68%；其中前五名客戶銷售額中關聯方銷售額 823,433 萬元，占年度銷售總額 11.39%。前五名客戶分別為：中國國家鐵路集團有限公司及其下屬單位、大同煤業股份有限公司、中煤平朔集團有限公司、山西焦煤集團有限責任公司、內蒙古伊泰煤炭股份有限公司。前五名供應商采購額 3,116,982 萬元，占年度采購總額 70.18%；其中前五名供應商采購額中關聯方采購額 2,673,278 萬元，占年度采購總額 60.19%。其他說明 不適用 3.3.費用費用 適用 不適用 單位：元 項目 2020 年 2019 年 變動幅度 情況說明

45、 銷售費用 196,550,254 197,979,462 -0.72%基本持平 管理費用 645,802,758 717,166,129 -9.95%主要是管理人員費用等減少 財務費用 62,353,169 142,258,660 -56.17%主要是本期銀行存款利息收入增加 4.4.研發投入研發投入 (1).(1).研發研發投入投入情況表情況表 適用 不適用 (2).(2).情況說明情況說明 適用 不適用 2020 年年度報告 16/188 5.5.現金流現金流 適用 不適用 單位：元 項目 2020 年 2019 年 變動幅度（%）情況說明 經營活動產生的現金流量凈額 12,528,58

46、0,600 15,022,536,018-16.60 主要是由于本年運輸收入減少 投資活動使用的現金流量凈額 1,487,614,370-7,958,462,323 118.69 主要是由于本年未發生對外投資 籌資活動使用的現金流量凈額 22,696,478,772-10,193,240,181 322.66 主要由于本年發行可轉換公司債券 (二二)非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明 適用 不適用 (三三)資產、負債情況分析資產、負債情況分析 適用 不適用 1.1.資產資產及及負債負債狀狀況況 單位：元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%）上期期末

47、數 上期期末數占總資產的比例（%）本期期末金額較上期期末變動比例（%）情況說明 貨幣資金 52,059,034,397 28.57 15,346,360,655 10.37 239.23 主要由于本期末發行可轉換公司債券 應收款項融資 2,855,412,719 1.57 1,653,672,811 1.12 72.67 主要是本年以票據結算的運費等增加 預付款項 152,241,351 0.08 100,237,224 0.07 51.88 主要是預付材料款等增加 在建工程 1,059,692,528 0.58 1,821,455,779 1.23-41.82 主要是本年在建工程完工轉固 長

48、期待攤費用 120,137,963 0.07 37,652,776 0.03 219.07 主要是本年支付鐵路制服款 其他非流動資產 42,635,298 0.02 30,000,000 0.02 42.12 主要是本年預付工程設備款等增加 短期借款 121,096,247 0.07 38,500,000 0.03 214.54 主要是本年子公司新增短期借款 應付票據 2,180,000 0.00 115,080,000 0.08-98.11 主要是本年應付票據到期承兌 預收賬款 0 0.00 1,174,295,599 0.79-100.00 新收入準則實施，預收款項重分類至合同負債和其他流

49、動負債列報 合同負債 1,946,389,564 1.07 0 0.00 0.00 新收入準則實施，預收款項重分類至合同負債和其他流動負債列報 2020 年年度報告 17/188 應交稅費 1,459,066,783 0.80 2,688,056,937 1.82-45.72 主要是本年支付企業所得稅等 其他說明 不適用 2.2.截至報告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況 適用 不適用 3.3.其他說明其他說明 適用 不適用 (四四)行業經營性信息分析行業經營性信息分析 適用 不適用 根據中國國家鐵路集團有限公司 2020 年統計公報，2020 年，國家鐵路旅客發送量完成21.6

50、7 億人，比上年減少 14.12 億人，下降 39.4%；國家鐵路貨運總發送量完成 35.81 億噸，比上年增加 1.41 億噸，增長 4.1%。全年未發生特別重大、重大鐵路交通事故，鐵路交通事故死亡人數比上年下降 15.9%。全國鐵路固定資產投資完成 7819 億元，投產新線 4933 公里，其中高速鐵路 2521 公里。全國鐵路營業里程 14.63 萬公里，其中高鐵 3.8 萬公里；全國鐵路路網密度 152.3公里/萬平方公里；復線率 59.5%；電化率 72.8%。國家鐵路能源消耗折算標準煤 1548.83 萬噸，比上年減少 87.27 萬噸，下降 5.3%。2020 年年度報告 18/

51、188 (五五)投資狀況分析投資狀況分析 1 1、對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 適用 不適用 報告期內，公司未進行股票、權證、可轉換債券等證券投資。報告期內，公司持有 A+H 上市公司秦港股份（股票代碼：03369.HK、601326.SH）0.77%的股份，未持有非上市金融企業股權。其中，秦港股份于 2013 年 12 月首次公開發行境外上市外資股（H 股）并在香港聯合交易所有限公司主板上市，于 2017 年 8 月首次公開發行 A 股并在上海證券交易所主板上市。有關報告期內公司對外股權投資詳細情況，已載于財務報表附注七（17）、附注九。(1)(1)重大的股權投資重大的股權投資

52、適用 不適用 單位：元 公司名稱 主要業務 持股 比例 資金來源 合作方 投資期限 本期盈虧 是否涉訴 西南環鐵路公司 鐵路貨物運輸等 51%發行可轉換債券融資 太原市高速鐵路投資有限公司 長期-164,740,025 否 公司于 2020 年 4 月 27 日召開的五屆十七次董事會、于 2020 年 5 月 20 日召開的 2019 年年度股東大會，審議通過了關于公司公開發行可轉換公司債券方案的議案關于公司公開發行可轉換公司債券募集資金用于收購中國鐵路太原局集團有限公司持有的太原鐵路樞紐西南環線有限責任公司 51%股權涉及關聯交易暨簽署附生效條件的的議案等議案。決定公開發行不超過 320 億

53、元（含 320 億元）可轉換公司債券，募集資金部分用于收購太原局集團持有的西南環鐵路公司 51%股權。2020 年 4 月 27 日，公司與太原局集團在太原市簽署了附生效條件的股權轉讓協議，對交易方式與交易價格、交割安排、期間損益安排、人員及債權債務安排、稅費負擔、協議生效條件等事項進行了約定。2020 年 12 月 18 日，公司完成 A 股可轉換公司債券發行工作，募集資金 320 億元。于 2021年 1 月 29 日西南環鐵路公司已完成工商登記變更等工作，成為公司的控股子公司。收購西南環鐵路公司有利于優化樞紐結構和貨運流向，完善路網功能，突破運輸瓶頸制約，釋放太原樞紐運輸能力，減少關聯交

54、易，增強公司經營獨立性。(2)(2)重大的非股權投資重大的非股權投資 適用 不適用 公司于 2020 年 4 月 27 日召開的五屆十七次董事會、于 2020 年 5 月 20 日召開的 2019 年年度股東大會，審議通過了關于公司公開發行可轉換公司債券方案的議案關于公司公開發行可轉換公司債券募集資金用于收購中國鐵路太原局集團有限公司國有授權經營土地使用權涉及關聯交 易暨簽署附生效條件的的議案等議案。決定公開發行2020 年年度報告 19/188 不超過 320 億元（含 320 億元）可轉換公司債券，募集資金部分用于收購太原局集團國有授權經營土地使用權。2020 年 4 月 27 日，公司與

55、太原局集團于太原市簽署附生效條件的國有授權經營土地使用權轉讓協議，對交易方式與交易價格、土地使用權變更登記、稅費負擔、過渡期間安排、協議生效條件等事項進行了約定。2020 年 12 月 18 日，公司完成 A 股可轉換公司債券發行工作，募集資金 320 億元。根據轉讓協議相關約定，綜合考慮土地證分證合證、規劃調整等變化情況，雙方正在對移交土地的宗數、面積進行核驗和確認。收購國有授權經營土地使用權有利于增強公司資產的完整性，滿足不動產登記暫行條例等相關要求，實現房地產權匹配。同時，為進一步挖掘土地資源開發潛力，實現資產保值增值奠定基礎。(3)(3)以公允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產

56、 適用 不適用 單位：萬元 金融資產金融資產 初始投資成本初始投資成本 資源來源資源來源 報告期購入或報告期購入或 售出情況售出情況 報告期內報告期內 投資收益情況投資收益情況 公允價值公允價值 變動情況變動情況 所持秦港股份內資股股份 6,516 自有資金-384.75 5,539.63 (六六)重大資產和股權出售重大資產和股權出售 適用 不適用 (七七)主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 適用 不適用 1、主要控股公司情況 單位：元 公司名稱公司名稱 所處所處 行業行業 主要產品主要產品 或服務或服務 注冊注冊 資本資本（萬元）（萬元）權益權益 比例比例（%）總資產總資產（元）（元）

57、凈資產凈資產（元）（元）凈利潤凈利潤（元）（元）大秦經貿 鐵路 輔助 鐵路運輸設備設施及配件的制造、安裝、維修、租賃、銷售等 13,000 100.00 223,084,687 196,998,779 2,328,044 晉云物流 鐵路 物流 貨物運輸代理服務、貨物運輸信息咨詢等 7,930 100.00 48,319,058 41,346,534-16,606,230 侯禹公司 鐵路 運輸 鐵路客貨運輸服務、鐵路貨運裝卸倉儲等 200,000 92.50 2,946,964,495 2,155,571,601 108,510,986 中鼎物流 鐵路 物流 鐵路貨物裝卸、倉儲搬運；物流配送等

58、209,250 83.64 3,359,889,524 1,478,908,771-170,755,226 太興公司 鐵路 運輸 鐵路客貨運輸服務、鐵路貨運裝卸倉儲等 504,265 74.44 9,210,879,686 3,507,242,232-46,758,902 唐港公司 鐵路 運輸 鐵路運輸及鐵路運輸服務等 234,226 19.73 12,526,712,916 9,407,986,657 1,786,312,825 2020 年年度報告 20/188 2、主要參股公司情況 單位：萬元 公司名稱公司名稱 主要產品或服務主要產品或服務 注冊資本注冊資本 權益比例權益比例 朔黃公司

59、煤炭經營及鐵路運輸 1,523,115 41.16%秦港股份 港口裝卸、倉儲、運輸和計量服務等 558,741 0.77%浩吉鐵路 鐵路貨物運輸等 5,985,000 10.00%本期朔黃公司實現營業收入 20,585,063,288 元，歸屬于母公司凈利潤 7,677,734,214 元，公司收到朔黃公司現金股利 2,827,769,291 元。本期公司收到秦港股份現金股利 3,847,500 元。(八八)公司控制的公司控制的結構化結構化主體情況主體情況 適用 不適用 三、三、公司公司關于公司未來發展的討論與分析關于公司未來發展的討論與分析 (一一)行業格局和趨勢行業格局和趨勢 適用 不適用

60、 從行業發展看，國鐵集團工作會議提出，2021 年將科學有序、安全優質推進鐵路建設，全面完成鐵路投資任務，投產新線 3700 公里左右。新的一年，鐵路建設投資規模仍將保持較高水平，繼續在支撐國家重大戰略、服務經濟社會發展方面發揮重要作用。貨運方面，隨著以國內大循環為主體、國內國際雙循環相互促進的新發展格局加快構建，全國統一大市場加快形成，將為鐵路貨運發展創造良好的外部環境。同時，國務院辦公廳轉批國家發改委、國家鐵路局等聯合發布的關于進一步做好鐵路規劃建設工作的意見指出：“加快推動鐵路進港口、物流園區和大型工礦企業，推動大宗及中長途貨物運輸向鐵路轉移”。在全社會物流總量持續穩步增長、調整運輸結構

61、深化實施的驅動下，鐵路貨運發展具有進一步拓展空間。此外，作為典型的綠色交通方式，鐵路還將在碳達峰、交通運輸減排中發揮更大作用，進一步提高市場競爭力?？瓦\方面，當前疫情防控措施尚未完全解除，開年以來的鐵路客運市場仍受到一定抑制。但從長期來看，我國“四縱四橫”高速鐵路網已經建成，“八縱八橫”高速鐵路主通道建設正在快速推進，使得路網覆蓋面和輻射區穩步擴大，由此帶來的客運產品供給增加，旅客出行便捷性和時效性的改善，有望在后疫情時代催生更多的出行需求。同時，國鐵大力實施“客運提質計劃”、“復興號品牌戰略”，計劃推出的無感進出站、智能安檢及“靜音車廂”等服務舉措將進一步改善出行體驗，提升旅客獲得感，進而強

62、化鐵路客運業務的競爭優勢。從行業競爭看，近年來，鐵路運輸市場化改革進一步深化，積極推進混合所有制改革，社會資本投身鐵路建設、參與鐵路改革、推動鐵路發展的主動性進一步增強，鐵路行業的資產證券化率逐步提升。在我國發展綜合交通運輸體系大背景下，多式聯運加速發展，鐵路行業與其他交通方式間的銜接、合作相應更加緊密。但另一方面，隨著高鐵開行范圍和密度不斷增加，以及鐵路貨運結構向全品類、全過程現代物流拓展，鐵路與公路、航空、水運等交通運輸方式在細分領域和細分市場間的競爭有所升級。2020 年年度報告 21/188 從煤炭市場看，在保障國家能源安全穩定供應方面，煤炭作為國內基礎能源的地位短期不會顯著改變?？紤]

63、到節能減排、大氣環境治理以及新能源和可再生能源對煤炭消費的替代，可能會抑制煤炭消費增長，預計 2021 年國內煤炭需求或將略有增長。供應方面，預計全國煤炭產量將有所增長，且增量進一步向晉陜蒙新等省區集中。中國煤炭工業協會綜合判斷，2021 年煤炭市場將保持基本平衡態勢。從公司層面看，根據國家能源規劃，煤炭消費量預計在“十四五”末達到峰值。煤炭行業集中度加速提升，全國煤炭凈調出省區減少至晉蒙陜新 4 個省區，公司核心貨源運輸需求具有可靠保障。隨著“三西”地區煤炭資源集中度持續提升，供應覆蓋面和輻射區不斷擴大，將為公司煤炭運輸提供良好的貨源支撐。同時，在全路優化鐵路貨運布局、山西省打造全國高效能源

64、物流運輸基地等總體戰略思路下，運輸結構調整將作為重要的驅動舉措，汽運煤炭、疏港礦石等“公轉鐵”仍有一定空間。隨著集裝箱加快發展，糧食、焦炭、鋁礬土等大宗適箱貨源顯現出較好的增量空間，也將繼續為公司貨運量提供扎實和有效的補充。此外，公司在技術、資金方面優勢顯著，有利于進一步融入國家產業政策調整、能源布局優化和交通發展戰略實施，進一步釋放規模效應、協同效應，更好鞏固和擴大在貨運產業鏈中的競爭地位。機遇與挑戰并存。新的一年，疫情防控常態化條件下，客運業務影響因素更加復雜。煤炭市場供需兩端變化對貨物運輸形成擾動，運輸通道間既協同又爭能的格局在一定程度上成為常態，核心資產大秦線運量從規模增量進入平穩運行

65、期。同時，安全投入持續加大，人工等剛性成本支出規模增加，加之部分項目產出效益不達預期，這些都對公司經營效益、運輸組織、成本控制等提出更為嚴峻的考驗。2021 年，公司將緊密圍繞經營目標，把握宏觀形勢、政策導向、企業發展等有利因素，深挖運營潛力，強化成本控制，爭取較好的經營結果。(二二)公司發展戰略公司發展戰略 適用 不適用 聚焦“交通強國、鐵路先行”，深化“強基達標、提質增效、節支降耗”，堅持以標準化規范化專業化管理為主線，以市場化法治化集約化經營為方向，以助力鐵路資產資本化股權化證券化為目標，突出風險防控、制度建設和黨建引領，穩健、合規經營，不斷提升核心競爭力和持續盈利能力，加快一流國鐵控股

66、上市公司建設，實現高質量發展。(三三)經營計劃經營計劃 適用 不適用 1、前期披露的發展戰略和經營計劃在報告期內的進展、前期披露的發展戰略和經營計劃在報告期內的進展 項目 經營計劃 差異幅度（%）預計數 完成數 旅客發送量（萬人）4200 3037-27.69 換算周轉量（億噸公里）3600 3726 3.50 貨物發送量（億噸）6.4 6.62 3.44 大秦線貨物運輸量（億噸）4 4.05 1.25 2020 年年度報告 22/188 營業收入（億元）760 723-4.87 2、經營目標：、經營目標：2021 年預計旅客發送量 3,360 萬人；貨物發送量 7.0 億噸；換算周轉量 3,

67、800 億噸公里。大秦線貨物運輸量 4.1 億噸。2021 年營業收入預算為 750 億元。2021 年經營目標是公司董事會基于所屬行業以及公司的發展現狀及趨勢所做出的判斷，不構成對2021 年度經營業績的承諾，請廣大投資者理性投資，注意風險。3、擬采取的策略和行動：擬采取的策略和行動：安全管理方面：安全管理方面：一是推動安全關鍵管控落實落地。堅守政治紅線和職業底線，嚴格落實“確保高鐵和旅客列車安全控制措施”，從嚴管控高鐵運營組織、設備維修和源頭質量安全風險。突出重載安全管控，抓好“加強大秦重載安全技術管理的實施意見”落實，編制大秦線強基達標三年規劃，確保大秦線安全秩序穩定。繼續加強外部環境整

68、治，抓好施工、防洪、消防、網絡等安全關鍵。二是強化安全決策機制，科學施策、精準施策，常態化研判安全風險，切實防范重大安全風險。全面厘清各層級職責界面，層層傳導安全監督檢查管理責任，層層抓實安全關鍵。強化激勵約束，形成有利于保障安全的獎懲機制。強化安全依法治理機制，強化綜合保障機制，動態完善全員安全生產責任制，統籌安全生產資源配置，加強人才隊伍建設，健全安全技術投入保障機制，加快關鍵行車設備升級改造，不斷完善“三位一體”安全保障體系建設。嚴格技術規章管理和設備設施質量管理。三是以達標爭先為核心，鞏固近年標準化規范化專業化建設成效，推進設備質量、現場作業、專業管理、素質技能和環境等動態達標。四是發

69、揮好雙重預防機制作用，突出關口前移，將雙重預防機制貫穿安全管理制度設計和運輸生產組織全過程。抓好責任落實，開展全員培訓，建立崗位風險清單和隱患排查清單。強化分析評價，將風險管控和隱患排查整治效果，納入各層級監督檢查、安全評估、專業評價及標準化建設評價范圍。五是以站車防控、職工防病為重點，推動常態化疫情防控責任落實落地。業務發展方面：業務發展方面：一是優化與地方政府對接機制，一企一策制訂“公轉鐵”實施方案。統一調動資源，及時解決重點難點問題，消除制約因素，促進“公轉鐵”上量；二是抓實契約化運輸，加強煤炭中長期合同、大宗穩量運輸合同協議簽訂，提高簽約比例，強化協議約束。抓實網格化營銷，精準掌握貨源

70、信息。抓實項目化組織，提高運輸目標兌現。對運輸效益、板塊結構等持續優化，提升運輸品質。抓實集中化管理，加快建設“貨運業務辦理中心”，優化貨運服務格局；三是完善客運提質競賽機制，實施新一輪的客運提質三年計劃。堅持傳統與智能服務并重，深入推進“廁所革命”、車站“暢通工程”，擴大互聯網訂餐等服務范圍，探索無感出站、智能安檢以及靜音車廂等服務舉措，保障老年人及脫網人群線下服務，持續改善旅客出行體驗。加大旅游列車開行力度，打造主題旅游列車品牌，深化“山西全域旅游鐵路行”。研究把握疫情防控常態化條件下的旅客出行規律，精細落實一日一圖，優化客運產品供給，提高客運能力利用率、裝備利用率、客座率和客收率。四是優

71、化動車、客車、貨車開行結構，實現運力資源協調配置。完善調2020 年年度報告 23/188 度指揮體系，強化調度管理、計劃編制和兌現組織，提高精細組織水平。持續深化滿軸滿噸、達標達速活動，科學調整機車運用，優化技檢布局和作業模式，提高移動裝備運用效率。經營管理方面：經營管理方面：一是發揮區域和專業技術優勢，推動物流產業園區經營開發。集合區域經濟發展趨勢，統籌謀劃，扎實推進土地綜合開發。著力盤活閑置資源、延長服務鏈條，不斷提高經濟效益。二是聚焦節支降耗目標，加強集約經營，進一步提高資源資產利用效率，提升經營管理質量。強化服務、管控、分析職能，提高經營管理規范化、信息化水平。加強全過程監督，明晰問

72、題清單項點，健全經營管理質量評價機制，加強過程監督和質量評價；三是發揮全面預算管理對資源優化配置的指引作用，實現全成本全口徑全過程的管控。將經濟活動納入預算管理，嚴緊細實編制分解下達預算指標，保證生產經營、投入產出、安全效益有機統一。強化牽引導向，按照盈虧總額目標與運輸支出總量雙控制要求，完善底線目標和收支彈掛機制，實現資源投入與提高效率效益相匹配。強化預算超支行為的問責考核管理，提高預算的權威性嚴肅性。四是堅持收支彈掛、量入為出，抓實抓細“四個清單”，以清單化管理、項目化推進、機制化考核鞏固節支降耗成效?？茖W定標，精準發力，逐科目多維度開展剖析，挖掘空間，實現預算指標與節支目標銜接匹配。五是

73、精細算賬，對裝備購置、大修等項目精細測算，實現合理投入、匹配產出。建立開車效益評測模型，為設計運輸產品提供指導。合理安全項目，加大投入產出目標機制，研究資本化、費用化資源投入產出定額體系，核定資源投入產出標準。公司治理方公司治理方面：面：一是聚焦主業實業，穩健經營、規范運作，增強核心競爭力，提升可持續發展能力和經營質量，努力為股東創造更多價值。同時，保持現金分紅政策的長期性、穩定性，積極回饋股東。二是落實好國務院關于進一步提高上市公司質量的意見及監管部門配套措施，跟進修訂完善公司治理相關制度，做好自查清單的認真梳理和問題整改。強化董事會專門委員會的議事職能，提升董事會決策水平和決策效率。三是持

74、續提高信息披露的精細化水平，提升財務信息與非財務信息的匹配度，使業務發展描述具備充分的財務數據支撐，確保對外披露信息嚴謹準確、合規高質。以投資者需求為導向，披露有助于投資者作出價值判斷和投資決策的信息，幫助投資者及時了解公司經營動態，提升透明度。探索信息披露與新媒體的融合，讓公司信息披露在資本市場得到更好推廣。四是以公司價值實現為核心，組織業績說明、路演推介等相關活動，多角度展示公司價值。持續加強資本市場多層次互動，定期交流，充分回應市場訴求。五是采取多種方式、多個維度，加大培訓力度，完善內部控制建設，持續提高公司規范化管理的水平。4、因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求：、因維

75、持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求：2021 年，公司除日常性經營支出外，計劃安排資本性支出約 63 億元。公司整體盈利能力較強且現金流較為充裕，融資手段較為豐富，能夠滿足維持當前業務并完成在建項目所需的資金需求。(四四)可能面對的風險可能面對的風險 適用 不適用 2020 年年度報告 24/188 1 1、對對主要客戶依賴的主要客戶依賴的風險風險：報告期內，來自前五大客戶的銷售額合計占公司全年銷售總額的 37.68%。如果這些主要客戶的產量下降，或對鐵路煤炭運輸的需求下降，或自建鐵路用于運輸煤炭，公司的業務經營將可能受到不利影響。2、業務經營風險：、業務經營風險：資源類大宗貨物是

76、目前公司業務收入的主要來源，資源類大宗貨物的市場供需受宏觀經濟走勢、能源結構調整優化、環保政策變化等因素影響較大，若未來國內資源類大宗貨物需求大幅波動，可能對公司運輸業務產生影響。3、運價調整的風險：、運價調整的風險：運輸價格是影響公司營業收入的重要因素之一。若鐵路運價政策、清算方式等發生調整，將給公司經營帶來一定影響。4、其他鐵路線路競爭的風險：其他鐵路線路競爭的風險：根據國家路網規劃，公司相近地域多條新建鐵路陸續開通運營，區域鐵路運輸環境發生變化，對公司運輸經營產生一定影響。5、鐵路運輸事故鐵路運輸事故的的風險：風險：公司一貫重視鐵路安全生產工作。盡管如此，公司在經營過程中仍然面臨發生列車

77、相撞、出軌、顛覆、人身傷亡、貨物破損、線路損壞等事故的風險。倘若重大運輸事故導致公司財產遭受損失，或導致公司運輸業務中斷，或導致公司須對其他方受到的損害承擔責任，公司的業務經營和財務狀況將可能受到不利影響。6、自然災害自然災害的的風險：風險：公司運營和建設過程中，鐵路設施可能遭受諸如地震、洪水、惡劣氣候等自然災害的大面積影響，可能造成鐵路運輸中斷，如果發生上述情況，將對公司的業務經營產生不利影響。(五五)其他其他 適用 不適用 四、四、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情況和原因說明公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情況和原因說明

78、 適用 不適用 第五節第五節 重要事項重要事項 一、一、普通股普通股利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 (一一)現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 適用 不適用 2013 年，根據中國證監會關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知、上海證券交易所上市公司現金分紅指引和山西證監局關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知（晉證監函2012127 號）等相關要求，公司重新修訂了公司章程，明確了利潤分配原則、利潤分配的形式和間隔期間、現金利潤分配的條件與比例以及利潤分配政策調整的條件和程序等條款。其中，核心條款“現金利潤分配的條件與比例”

79、修訂為：“在公司實現盈利且無重大投資計劃或現金支出計劃等事項年度，公司每年以現金形式分配的利潤不少于當年實現的可供分配利潤的 30%”。本次章程修訂經公司三屆九次董事會和 2012 年年度股東大會審議通過。2020 年年度報告 25/188 公司制定的現金分紅政策、分紅標準和比例明確、清晰，相關決策程序和機制完備，獨立董事發表了意見，中小股東的合法權益得到充分維護。公司連續多年實施穩定的現金分紅，積極回報投資者，以實際行動回饋股東，使股東分享企業的經營成果。報告期內，公司實施了 2019 年度利潤分配工作。內容詳見 2020 年 6 月 23 日登載于上海證券交易所網站及相關媒體的大秦鐵路股份

80、有限公司 2019 年年度權益分派實施公告。為積極回報投資者，引導投資者樹立長期投資和理性投資理念，公司于 2020 年 4 月制定了 大秦鐵路股份有限公司未來三年（2020 年-2022 年）股東分紅回報規劃，經公司五屆十七次董事會和 2019 年年度股東大會審議通過。2020 年-2022 年，除特殊情況外，公司每年應當采取現金方式分配股利，每股派發現金股利原則上不低于 2018 年度，即 0.48 元/股（含稅），具體分配方案由董事會根據公司實際情況制定后提交股東大會審議通過。(二二)公司近三年（含報告期）的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案公司近三年（含報告期）的普

81、通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位：元 幣種：人民幣 分紅 年度 每 10 股送紅股數（股）每 10 股派息數(元)（含稅）每10股轉增數（股）現金分紅的數額（含稅）分紅年度合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤的比率(%)2020 年 0 4.8 0 7,136,059,915.68 10,895,704,612 65.5 2019 年 0 4.8 0 7,136,059,915.68 13,669,294,112 52.2 2018 年 0 4.8 0 7,136,059,915.68 14,544,155,375

82、49.1 注：上述表格中，2020 年度現金分紅總額暫按 2020 年年末總股本計算。由于公司公開發行的可轉換公司債券將于 2021 年 6 月 18 日進入轉股期，2020 年度利潤分配方案披露之日起至實施利潤分配股權登記日期間，公司總股本存在增加的可能。公司擬維持每股現金分紅的金額不變，最終將以利潤分配股權登記日的總股本數量為基數，相應調整派發現金股利總額。(三三)以現金方式回購股份計入現金分紅的情況以現金方式回購股份計入現金分紅的情況 適用 不適用 (四四)報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤分配方案預報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未

83、提出普通股現金利潤分配方案預案的，公司案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃 適用 不適用 二、二、承諾事項履行情況承諾事項履行情況 (一一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項期內的承諾事項 適用 不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 與再融資相關的承諾 其他 董

84、事、高級管理人員 發行可轉換公司債券攤薄即期回報2020 年4 月 27日，長期是 是 不適用 不適用 2020 年年度報告 26/188 采取填補措施的承諾 有效 其他 控股股東 發行可轉換公司債券攤薄即期回報采取填補措施的承諾 2020 年4 月 27日，長期有效 是 是 不適用 不適用 (二二)公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目 是否達到原盈利預測及其原因作出說明是否達到原盈利預測及其原因作出說明 已達到 未達到 不適用 (三三)業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響業績承諾

85、的完成情況及其對商譽減值測試的影響 適用 不適用 三、三、報報告期內資金被占用情況及清欠進展情況告期內資金被占用情況及清欠進展情況 適用 不適用 四、四、公司對會計師事務所“非標準意見審計報告”的說明公司對會計師事務所“非標準意見審計報告”的說明 適用 不適用 五、五、公司對會計政策公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明 （一）（一）公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明 適用 不適用 本集團于 2020 年度執行了財政部于近年頒布的以下企業會計準則修訂：企

86、業會計準則第 14 號收入（修訂）(“新收入準則”)企業會計準則解釋第 13 號(財會 2019 21 號)(“解釋第 13 號”)新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規定（財會 2020 10 號）本公司采用上述企業會計準則及規定的主要影響詳見大秦鐵路 2020 年年度報告第十一節“財務報告”五、44.重要會計政策和會計估計的變更。（二）（二）公司對重大會計公司對重大會計差錯差錯更正原因及影響的分析說明更正原因及影響的分析說明 適用 不適用 （三）（三）與前任會計師事務所進行的溝通情況與前任會計師事務所進行的溝通情況 適用 不適用 （四）（四）其他說明其他說明 適用 不適用 六、六、聘任、解聘會

87、計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 單位：萬元 幣種：人民幣 現聘任 境內會計師事務所名稱 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙）境內會計師事務所報酬 860 境內會計師事務所審計年限 4 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙）350 2020 年年度報告 27/188 聘任、解聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 審計期間改聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 七、七、面臨暫停上市風險的情況面臨暫停上市風險的情況 (一一)導導致暫停上市的原因致暫停上市的原因 適用 不適用 (二二)公司擬采取的應對措施公司擬采取的應對措施 適用 不適用 八、八

88、、面臨終止上市的情況和原因面臨終止上市的情況和原因 適用 不適用 九、九、破產重整相關事項破產重整相關事項 適用 不適用 十、十、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項 本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項 十一、十一、上市公司及其董上市公司及其董事、監事、高級管理人員、事、監事、高級管理人員、控股控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況況 適用 不適用 十二、十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 適用 不適用 十三、十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工

89、激勵措施的情況及其影響公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 (一一)相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的 適用 不適用 (二二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 員工持股計劃情況 適用 不適用 其他激勵措施 適用 不適用 十四、十四、重大關聯交易重大關聯交易 (一一)與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項

90、 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 公司 2020 年日常關聯交易完成情況及 2021 年預計情況詳見 2021 年 4 月 29 日登載于上海證券交易所網站的大秦鐵路股份有限公司日常關聯交易 2020 年度完成及 2021 年度預計公告。3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 2020 年年度報告 28/188 (二二)資產資產或股權或股權收購、出售發生的關聯交易收購、出售發生的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進

91、展或變化的事項 適用 不適用 事項概述 查詢索引 大秦鐵路公開發行可轉換公司債券收購中國鐵路太原局集團有限公司國有授權經營土地使用權的關聯交易 內容詳見2020年4月29日上海證券交易所網站大秦鐵路關于公開發行可轉換公司債券收購中國鐵路太原局集團有限公司國有授權經營土地使用權的關聯交易公告。大秦鐵路公開發行可轉換公司債券收購中國鐵路太原局集團有限公司持有的太原鐵路樞紐西南環線有限責任公司 51%股權的關聯交易 內容詳見2020年4月29日上海證券交易所網站大秦鐵路關于公開發行可轉換公司債券收購中國鐵路太原局集團有限公司持有的太原鐵路樞紐西南環線有限責任公司 51%股權的關聯交易公告。2 2、已

92、在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 4 4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 適用 不適用 (三三)共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告

93、未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (四四)關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (五五)其他其他 適用 不適用 十五、十五、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 (一一)托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 1 1、托管情況托管情況 適用 不適用 2 2、承包情況承包情況 適用 不適用

94、 2020 年年度報告 29/188 3 3、租賃情況租賃情況 適用 不適用 (二二)擔保情況擔保情況 適用 不適用 (三三)委托他人進行現金資產管理的情況委托他人進行現金資產管理的情況 1.1.委托理財情況委托理財情況 (1)(1)委托理財總體情況委托理財總體情況 適用 不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (2)(2)單項委托理財情況單項委托理財情況 適用 不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (3)(3)委托理財減值準備委托理財減值準備 適用 不適用 2.2.委托貸款情況委托貸款情況 (1)(1)委托貸款總體情況委托貸款總體情況 適用 不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (2)(

95、2)單項委托貸款情況單項委托貸款情況 適用 不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (3)(3)委托貸款減值委托貸款減值準備準備 適用 不適用 3.3.其他其他情況情況 適用 不適用 (四四)其他重大合同其他重大合同 適用 不適用 2020 年 4 月 27 日，公司與中國鐵路太原局集團有限公司分別簽訂了附生效條件的國有授權經營土地使用權轉讓協議和附生效條件的股權轉讓協議。協議主要內容詳見 2020 年 4月 29 日登載于上海證券交易所網站的 大秦鐵路關于公開發行可轉換公司債券收購中國鐵路太原局集團有限公司國有授權經營土地使用權的關聯交易公告和大秦鐵路關于公開發行可轉換公司債券收購中國鐵路太

96、原局集團有限公司持有的太原鐵路樞紐西南環線有限責任公司 51%股權的關聯交易公告。十六、十六、其其他重大事項的說明他重大事項的說明 適用 不適用 2020 年年度報告 30/188 十七、十七、積極履行社會責任的工作情況積極履行社會責任的工作情況 (一一)上市公司扶貧工作情況上市公司扶貧工作情況 適用 不適用 1.1.精準扶貧規劃精準扶貧規劃 適用 不適用 公司認真貫徹中央扶貧工作精神，按照山西省委、省政府的部署和駐地政府部門的要求，在山西省革命老區晉中市榆社縣云竹鎮，依托職工生活基地建設，興辦云竹生態農業園，著力發揮資金優勢、技術優勢、管理優勢和市場優勢，實現生態資源、區位資源、土地資源、勞

97、動力資源的有機融合，在開發綠色產業支持地方扶貧方面取得良好成效。2.2.年度精準扶貧概要年度精準扶貧概要 適用 不適用 報告期內，公司精準扶貧主要體現在：一是向當地農民租用土地 270 余畝，土地年租金為 650元/畝，全年支付土地租金 17.55 萬元，為農民帶來穩定的租金收入。二是依托已建成的生態種植園、養殖園，繼續吸納當地農民就業，全年為當地農民支付薪酬 200 萬元。三是創新開展“企業+農戶”發展模式，實現從單純濟困資金幫扶轉型發展為技術扶貧、產業扶貧，著力變“授之以魚”為“授之以漁”，全年開展 7 期技術培訓，共培訓 243 人次，努力使農民成為農業技術產業工人。目前，公司幫扶的榆社

98、縣河峪鄉魚頭村、云竹鎮段家溝村已退出貧困村序列，進入鞏固期。3.3.精準扶貧成效精準扶貧成效 適用 不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 指 標 數量及開展情況 一、總體情況 其中：1.資金 217.55 二、分項投入 1.產業發展脫貧 其中：1.1 產業扶貧項目類型 農林產業扶貧 旅游扶貧 電商扶貧 資產收益扶貧 科技扶貧 其他 1.2 產業扶貧項目個數（個）1 1.3 產業扶貧項目投入金額 217.55 2.轉移就業脫貧 2.2 職業技能培訓人數（人/次）243 4.4.后續精準扶貧計劃后續精準扶貧計劃 適用 不適用 深入貫徹中央扶貧工作精神，落實山西省委、省政府的部署要求，繼續抓好晉中市榆社

99、縣云竹鎮產業扶貧項目的推進和開發工作。2020 年年度報告 31/188 (二二)社會責任工作情況社會責任工作情況 適用 不適用 內容詳見 2021 年 4 月 29 日在上海證券交易所網站披露的 大秦鐵路股份有限公司 2020 年度社會責任報告。(三三)環境信息情況環境信息情況 1.1.屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其重要重要子公司的環保情況說明子公司的環保情況說明 適用 不適用 2.2.重點排污單位之外的公司的環保情況說明重點排污單位之外的公司的環保情況說明 適用 不適用 公司積極踐行“節能環保、綠色發展”的可持續發展理念，嚴格遵守國

100、家和地方節能環保相關法規及標準，扎實做好節約資源、降低能耗、減少污染物排放、保護環境的工作。公司配置的HXD型電力機車，采用再生制動的先進技術，具有良好的環保、節電性能；配置的CRH380A型動車組噪音低，振動小，氣密性高，壓力波動小，乘坐環境寬敞明亮、舒適安靜。采用軌道結構減振和聲屏障等新技術、新材料，有效降低噪聲污染。廣泛使用“防揚塵高效覆蓋劑”，有效降低煤炭在運輸過程中對環境造成的污染及自身損耗。自主研發“鐵路隧道煤塵清除裝置”，建設的大秦線煤塵監測系統的系統工程和設備安裝已具備基本使用條件，有效清除隧道內及外部周邊煤塵污染。完成京原電化改造、寧武至岢嵐支線擴能改造工程等9個已開通建設項

101、目環水保驗收。開展普速鐵路安全隱患綜合治理工作，全面排查隱患、逐項建檔立制，集中力量打殲滅戰、消除重點隱患。為公司開創高質量發展新局面，筑牢堅實的安全根基。在大氣污染防治方面，公司按照山西省打贏藍天保衛戰有關要求，對軒崗、修文、神頭、天鎮等站區實施了集中供熱改造，對陽泉曲、孝南、鳳凰村、崞陽鎮、古店等站區鍋爐進行了清潔能源改造，對湖東車輛段段配件庫、太原北車輛段輪對車間等實施了煙塵治理改造，對大同站北街、擁軍路等燃氣鍋爐房實施了低氮改造，改善了職工生產作業環境。在污水治理方面，公司將秦皇島東站、柳村南站二場、湖東車輛段大同檢修車間等污水接入了市政污水管網，對太原北車輛段等污水處理設施實施了提標

102、改造，提升了污水處理水平，改善了站區環境面貌。全年，公司節能環保投資完成4144.8萬元。在節能方面，公司全年煤炭消耗6.5萬噸、水消耗885.4萬噸、電消耗624326萬千瓦時。在減排方面，排放二氧化硫663噸，同比下降20.7%；排放化學需氧量80噸，同比下降12.5%。全年公司未發生重大環保違法事件。3.3.重點排污單位之外的公司未披露環境信息的原因重點排污單位之外的公司未披露環境信息的原因說明說明 適用 不適用 4.4.報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明 適用 不適用 (四四)其他說明其他說明 適用 不適用 十八、十八、

103、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不適用 2020 年年度報告 32/188 (一一)轉債發行情況轉債發行情況 適用 不適用 2020 年 4 月 27 日，公司召開第五屆董事會第十七次會議，審議通過了關于公司符合公開發行 A 股可轉換公司債券條件的議案等相關議案。2020 年 5 月 20 日，公司召開 2019 年年度股東大會，審議通過了關于公開發行 A 股可轉換公司債券的有關議案。經中國證券監督管理委員會關于核準大秦鐵路股份有限公司公開發行可轉換公司債券的批復（證監許可2020 2263 號）核準，公司公開發行面值總額人民幣 320 億元的 A 股可轉換公司債券。本次發行的 A

104、 股可轉換公司債券向公司原 A 股股東實行優先配售，原股東優先配售后余額部分（含原股東放棄優先配售的部分）采用網下對機構投資者配售與網上通過上海證券交易所交易系統向社會公眾投資者發售的方式發行。本次發行認購不足人民幣 320 億元的部分由主承銷商包銷。截至 2020 年 12 月 18 日止，公司公開發行 32,000 萬張 A 股可轉換公司債券，每張面值人民幣 100 元，發行總額人民幣 3,200,000.00 萬元。上述募集資金扣除已支付的承銷和保薦費用（含增值稅）人民幣 1,920.00 萬元，實際收到募集資金為人民幣 3,198,080.00 萬元，全部存入募集資金專項存儲賬戶。經上

105、海證券交易所自律監管決定書202114 號同意，2021 年 1 月 15 日，公司可轉換公司債券在上海證券交易所掛牌交易，債券簡稱“大秦轉債”，債券代碼“113044”。內容詳見 2021年 1 月 13 日登載于上海證券交易所網站的 大秦鐵路股份有限公司公開發行可轉換公司債券上市公告書。本次可轉換公司債券存續的起止日期為 2020 年 12 月 14 日至 2026 年 12 月 13 日。(二二)報告期轉債持有人及擔保人情況報告期轉債持有人及擔保人情況 適用 不適用 可轉換公司債券名稱 2020 年大秦鐵路股份有限公司可轉換公司債券 期末轉債持有人數 4,291,868 本公司轉債的擔保

106、人 無擔保 前十名轉債持有人情況如下：可轉換公司債券持有人名稱 期末持債數量（元）持有比例(%)中國鐵路太原局集團有限公司 19,899,471,000 62.19 河北港口集團有限公司 341,528,000 1.07 全國社?；鹨涣懔M合 239,146,000 0.75 國泰君安證券股份有限公司 205,738,000 0.64 東方證券股份有限公司 112,221,000 0.35 北京大地遠通（集團）有限公司 107,516,000 0.34 灤平縣偉源礦業有限責任公司 94,985,000 0.30 河北遠通礦業有限公司 55,888,000 0.17 招商銀行股份有限公司上證紅

107、利交易型開放式指數證券投資基金 49,118,000 0.15 全國社?；鹨涣阋唤M合 44,534,000 0.14 2020 年年度報告 33/188 (三三)報告期轉債變動情況報告期轉債變動情況 適用 不適用 報告期轉債累計轉股情況 適用 不適用 (四四)轉股價格歷次調整情況轉股價格歷次調整情況 適用 不適用 (五五)公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排 適用 不適用 截至本報告期末，公司總資產為1822.03億元，總負債523.76億元，資產負債率為28.75%。公司聘請聯合信用評級有限公司為本次公開發行可轉換公司

108、債券的信用狀況進行綜合分析和評估，并于2020年5月20日出具 大秦鐵路股份有限公司公開發行可轉換公司債券信用評級報告，公司主體信用等級為AAA，本次債券信用等級為AAA，評級展望穩定。報告期內，公司主體信用等級和可轉債信用等級均未發生變化。公司未來償付可轉債本息的資金主要來源于公司經營活動所產生的現金流。公司主營業務穩定，財務狀況良好，經營活動產生的現金流量充足，具有較強的償債能力。(六六)轉債其他情況說明轉債其他情況說明 適用 不適用 第六節第六節 普通股普通股股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、普通股普通股股股本變動情況本變動情況 (一一)普通股股份變動情況表普通股股份變動情況

109、表 1 1、普通股股份變動情況表普通股股份變動情況表 報告期內，公司普通股股份總數及股本結構未發生變化。2 2、普通股普通股股份變動情況說明股份變動情況說明 適用 不適用 3 3、普通股股份變動對最近一年和最近一期普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有）每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有）適用 不適用 4 4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 (二二)限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 二、二、證券發行與上市情況證券發行與上市情況 (一一)截至截至報告期內報告期內證券

110、發行情況證券發行情況 適用 不適用 單位：股 幣種：人民幣 股票及其衍生 證券的種類 發行日期 發行價格（或利率）發行數量 上市日期 獲準上市交易數量 交易終止日期 可轉換公司債券、分離交易可轉債、公司債類 可轉換公司債券 2020 年 12 月 14 日 100 元/張 32,000 萬張 2021年1 月15 日 32,000 萬張 2026 年 12 月 13 日 2020 年年度報告 34/188 截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）：適用 不適用 公司于 2020 年 12 月 14 日發行 320 億元可轉換公司債券，內容詳見 2020 年 12 月

111、 10 日登載于上海證券交易所的大秦鐵路股份有限公司公開發行可轉換公司債券發行公告。(二二)公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 適用 不適用 (三三)現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況 適用 不適用 三、三、股東股東和實際控制人和實際控制人情況情況 (一一)股東總數股東總數 截止報告期末普通股股東總數(戶)169,863 年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶)179,772 (二二)截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或

112、無限售條件股東）持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 股東名稱（全稱）報告期內增減 期末持股數量 比例(%)持有有限售條件股份數量 質押或凍結情況 股東 性質 股份 狀態 數量 中國鐵路太原局集團有限公司 74,872,764 9,246,966,300 62.20 0 無 國有法人 香港中央結算有限公司 -321,630,307 530,366,485 3.57 0 無 未知 中國證券金融股份有限公司 0 363,431,974 2.44 0 無 國有法人 中央匯金資產管理有限責任公司 0 204,154,500 1.37 0 無 國有法人 河北港口集團有限公司 0 158,702,84

113、1 1.07 0 無 國有法人 博時基金農業銀行博時中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 易方達基金農業銀行易方達中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 大成基金農業銀行大成中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 嘉實基金農業銀行嘉實中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 廣發基金農業銀行廣發中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 中歐基金農業銀行中歐中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他

114、華夏基金農業銀行華夏中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 銀華基金農業銀行銀華中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 南方基金農業銀行南方中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 工銀瑞信基金農業銀行工銀瑞信中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 全國社?；鹨涣懔M合-30,461,862 101,607,902 0.68 0 無 其他 2020 年年度報告 35/188 中國中煤能源集團有限公司 0 97,515,577 0.66 0 無 國有法人 中國鐵

115、路投資有限公司 0 79,719,060 0.54 0 無 國有法人 大同煤礦集團有限責任公司 0 69,284,018 0.47 0 無 國有法人 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 中國鐵路太原局集團有限公司 9,246,966,300 人民幣普通股 9,246,966,300 香港中央結算有限公司 530,366,485 人民幣普通股 530,366,485 中國證券金融股份有限公司 363,431,974 人民幣普通股 363,431,974 中央匯金資產管理有限責任公司 204,154,500 人民幣普通股 204,154,

116、500 河北港口集團有限公司 158,702,841 人民幣普通股 158,702,841 博時基金農業銀行博時中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 易方達基金農業銀行易方達中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 大成基金農業銀行大成中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 嘉實基金農業銀行嘉實中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 廣發基金農業銀行廣發中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,

117、024,765 中歐基金農業銀行中歐中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 華夏基金農業銀行華夏中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 銀華基金農業銀行銀華中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 南方基金農業銀行南方中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 工銀瑞信基金農業銀行工銀瑞信中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 全國社?；鹨涣懔M合 101,607,902 人民幣普

118、通股 101,607,902 中國中煤能源集團有限公司 97,515,577 人民幣普通股 97,515,577 中國鐵路投資有限公司 79,719,060 人民幣普通股 79,719,060 大同煤礦集團有限責任公司 69,284,018 人民幣普通股 69,284,018 上述股東關聯關系或一致行動的說明 上述股東除中國鐵路太原局集團有限公司與中國鐵路投資有限公司同受中國國家鐵路集團有限公司控制外，未知其他股東之間是否存在關聯關系或屬于 上市公司收購管理辦法 規定的一致行動人。前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 適用 不適用 (三三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前戰略投資者或一般

119、法人因配售新股成為前 10 名股東名股東 適用 不適用 四、四、控股股東及實際控制人情況控股股東及實際控制人情況 (一一)控股股東情況控股股東情況 1 1 法人法人 適用 不適用 名稱 中國鐵路太原局集團有限公司 單位負責人或法定代表人 程先東 成立日期 2005-4-29 主要經營業務 鐵路客貨運輸及相關服務業務等 報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 無 其他情況說明 無 2020 年年度報告 36/188 2 2 自然人自然人 適用 不適用 3 3 公司不存在控股股東情況的特別說明公司不存在控股股東情況的特別說明 適用 不適用 4 4 報告期內控股股東變更情況索引及日期報告期

120、內控股股東變更情況索引及日期 適用 不適用 5 5 公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖 適用 不適用 (二二)實際控制人情況實際控制人情況 1 1 法人法人 適用 不適用 名稱 中國國家鐵路集團有限公司 單位負責人或法定代表人 陸東福 成立日期 2013-3-14 主要經營業務 鐵路客貨運輸等 報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 中國國家鐵路集團有限公司是廣深鐵路（股票代碼：601333；HK0525）、鐵龍物流（股票代碼：600125）、京滬高鐵（股票代碼：601816）、鐵科軌道（股票代碼：688569）實際控制人。其他情況說

121、明 無 2 2 自然人自然人 適用 不適用 3 3 公司不存在實際控制人情況的特別說明公司不存在實際控制人情況的特別說明 適用 不適用 4 4 報告期內實際控制人變更情況索引及日期報告期內實際控制人變更情況索引及日期 適用 不適用 5 5 公司與實際控制人之公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖間的產權及控制關系的方框圖 適用 不適用 2020 年年度報告 37/188 6 6 實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司 適用 不適用 (三三)控股股東及實際控制人其他情況介紹控股股東及實際控制人其他情況介紹 適用 不適用 五、五、其他持股在百

122、分之十以上的法人股東其他持股在百分之十以上的法人股東 適用 不適用 六、六、股份限制減持情況說明股份限制減持情況說明 適用 不適用 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 2020 年年度報告 38/188 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、一、持股變動情況及報酬情況持股變動情況及報酬情況 (一一)現任現任及報告期內離任董事及報告期內離任董事、監事、監事和和高級管理人員持股變動及報酬情況高級管理人員持股變動及報酬情況 適用 不適用 單位：股 姓名 職務(注)性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年

123、度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司獲得的稅前報酬總額（萬元）是否在公司關聯方獲取報酬 程先東 董事長 男 53 2020-05-20 2023-05-19 0 0 0 0 是 畢守鋒 副董事長 男 49 2020-05-20 2023-05-19 0 0 0 0 是 韓洪臣 董事 男 55 2020-05-20 2023-05-19 0 0 0 32.91 否 總經理 2020-04-27 齊志勇 職工代表董事 男 55 2020-05-13 2023-05-12 0 0 0 45.47 否 田惠民 董事 男 57 2020-05-20 2023-05-19 0 0 0 46.1

124、6 否 總會計師 2015-04-27 張利榮 董事 女 48 2020-05-20 2023-05-19 0 0 0 44.87 否 副總經理 2019-04-23 董事會秘書 2019-04-23 楊文勝 董事 男 51 2020-05-20 2023-05-19 0 0 0 0 否 李孟剛 獨立董事 男 53 2020-05-20 2021-04-13 0 0 0 10.00 否 楊萬東 獨立董事 男 58 2020-05-20 2023-05-19 0 0 0 10.00 否 昝志宏 獨立董事 男 58 2020-05-20 2023-05-19 0 0 0 10.00 否 陳磊 獨立

125、董事 男 48 2020-05-20 2023-05-19 0 0 0 10.00 否 鄭繼榮 監事會主席 男 59 2020-05-20 2021-04-13 0 0 0 0 是 張永青 監事 男 55 2020-05-20 2023-05-19 0 0 0 0 是 楊杰 監事 男 50 2020-05-20 2023-05-19 0 0 0 0 是 谷天野 監事 男 52 2020-05-20 2023-05-19 0 0 0 0 否 2020 年年度報告 39/188 呂建軍 職工代表監事 男 56 2020-05-13 2023-05-12 0 0 0 39.45 否 李林軍 職工代表

126、監事 男 49 2020-05-13 2023-05-12 0 0 0 35.97 否 宋建中 職工代表監事 男 57 2020-05-13 2023-05-12 0 0 0 32.07 否 常巍 副總經理 男 38 2014-04-24 0 0 0 44.40 否 朱士強 副總經理 男 45 2019-08-27 0 0 0 44.72 否 關柏林 前任董事、總經理 男 60 2017-05-19 2020-05-20 0 0 0 22.61 否 黃松青 前任董事 男 60 2017-05-19 2020-05-20 0 0 0 11.85 否 田云山 前任董事 男 57 2017-05-1

127、9 2020-05-20 0 0 0 0 否 劉興武 前任監事 男 57 2017-05-19 2020-05-20 0 0 0 0 否 杜建中 前任職工代表監事 男 59 2017-05-16 2020-05-13 0 0 0 7.17 否 韓世新 前任職工代表監事 男 59 2017-05-16 2020-05-13 0 0 0 8.77 否 合計/0 0 0/456.42/姓名 主要工作經歷 程先東 1967 年 1 月出生，男，中國國籍，研究生學歷，工學博士學位，正高級工程師，本公司董事、董事長。歷任上海鐵路局蚌埠分局總工程師，上海鐵路局運輸處處長，中國鐵路建設投資公司負責人，北京鐵路

128、局副局長，鐵道部運輸局副局長兼客運專線技術部主任，綜合部主任，鐵道部運輸局局長。2013 年 3 月至 2017 年 11 月任中國鐵路總公司運輸局局長。2017 年 11 月至 2018 年 5 月任中國鐵路總公司運輸統籌監督局局長。2018 年 5 月起任中國鐵路太原局集團有限公司黨委書記、董事長。畢守鋒 1971 年 1 月出生，男，中國國籍，研究生學歷，管理學博士學位，高級會計師，本公司董事、副董事長。歷任鐵道部資金清算中心信息處處長、綜合處處長，鐵道部財務司綜合財務處處長、預算管理處處長。2013 年 3 月至 2017 年 11 月任中國鐵路總公司財務部企業財務處處長、資金管理處處

129、長。2017 年 11 月至 2020 年 4 月任中國鐵路太原局集團有限公司黨委委員、董事、總會計師。2020 年 4 月起任中國鐵路太原局集團有限公司黨委委員、總會計師。韓洪臣 1965 年 4 月出生，男，中國國籍，大學本科學歷，工商管理碩士學位，正高級工程師，本公司董事、總經理。歷任北京鐵路局太原鐵路分局太原西站副站長、原平站站長、原平車務段副段長，太原鐵路局運城車務段段長、原平車務段段長、太原站站長。2009 年 8 月至 2017年 11 月任太原鐵路局客運處處長。2017 年 11 月至 2018 年 11 月任中國鐵路太原局集團有限公司客運處處長。2018 年 11 月至 20

130、20 年 4月任中國鐵路太原局集團有限公司客運部主任。2020 年 4 月起任大秦鐵路股份有限公司黨委書記、總經理。齊志勇 1965 年 5 月出生，男，中國國籍，大學本科學歷，高級政工師，本公司職工代表董事。歷任太原鐵路局紀委案件審理室監察員，公司原平車務段黨委副書記、紀委書記，自 2018 年 5 月起任公司黨委副書記、紀委書記、工會主席。田惠民 1963 年 12 月出生，男，中國國籍，大學本科學歷，高級會計師，本公司董事、總會計師。歷任公司計劃財務部副部長、部長，2015 年 4月起任公司總會計師。2020 年年度報告 40/188 張利榮 1972 年 11 月出生，女，中國國籍，大

131、學本科學歷，高級經濟師，本公司董事、副總經理兼董事會秘書。歷任公司總經理工作部副部長、董事會證券事務代表、董事會辦公室主任兼證券事務代表，自 2019 年 4 月起任公司副總經理兼董事會秘書。楊文勝 1969 年 2 月出生，男，中國國籍，大學學歷，高級經濟師，本公司董事。歷任秦皇島港務局調度室主任助理、生產業務科科長。2003 年4 月至 2011 年 7 月任秦皇島港務集團有限公司生產業務部副部長、秦仁海運公司總經理。2011 年 7 月至 2017 年 2 月任秦皇島港股份有限公司第二港務分公司經理、生產業務部部長，秦皇島港股份有限公司副總經理。2017 年 2 月至 2017 年 12

132、 月任秦皇島港股份有限公司董事、總經理、黨委副書記。2017 年 12 月起任秦皇島港股份有限公司董事、總裁、黨委副書記。李孟剛 1967 年 4 月出生，男，中國國籍，博士研究生學歷，本公司獨立董事。自 2008 年 11 月至今，歷任北京交通大學經濟管理學院教授、博士生導師，中國產業安全研究中心主任，北京交通大學國家經濟安全研究院（NAES）聯席院長，國家經濟安全預警工程北京實驗室主任，電氣和電子工程師協會（IEEE）物流信息化與產業安全系統專業委員會主席。兼任中國人力資源開發研究會副會長、專家委員會副主任委員、人力資本研究院院長。楊萬東 1962 年 9 月出生，男，中國國籍，博士研究生

133、學歷，本公司獨立董事。自 1987 年至今，歷任中國人民大學經濟理論與經濟管理助理編輯、編輯、副編審、副主編、編審，中國人民大學期刊管理中心黨支部書記等。昝志宏 1962 年 9 月出生，男，中國國籍，碩士研究生學歷，本公司獨立董事。自 2001 年至今，任山西財經大學會計學專業教授。昝先生還兼任山西省預算會計研究會副會長和山西省會計學會常務理事。陳磊 1972 年 10 月出生，男，中國國籍，博士研究生學歷，本公司獨立董事。2004 年起先后在美國佐治亞州立大學羅賓遜商學院、北京大學光華管理學院任教。歷任北京大學會計系副教授、博士生導師。鄭繼榮 1961 年 3 月出生，男，中國國籍，大學學

134、歷，高級會計師，本公司監事會主席。歷任太原鐵路分局審計分處審計監察、副分處長；1997年 8 月至 2005 年 3 月任太原鐵路分局審計分處分處長；2005 年 3 月至 2017 年 11 月，任太原鐵路局審計處處長；自 2017 年 11 月起，任中國鐵路太原局集團有限公司審計部主任。張永青 1965年8月出生，男，中國國籍，大學學歷，工程師，本公司監事。歷任太原鐵路局忻州車務段段長、原平車務段段長、侯馬車務段段長，太原鐵路局多經處處長、經營開發處處長，2017年7月至2017年11月任太原鐵路局紀委副書記、監察處處長，自2017年11月起，任中國鐵路太原局集團有限公司紀委副書記、監察處

135、處長。楊 杰 1970年6月出生，男，中國國籍，研究生學歷，政工師，本公司監事。歷任本公司黨委工作部組織工作室科員，黨校函授部副主任；2008年10月至2011年12月，任太原鐵路局工會生產文體部、組織民管部指導員；2011年12月至2014年7月，任太原鐵路局工會組織民管部、組織部副部長；2014年7月至2017年11月，任太原鐵路局工會組織部部長；自2017年11月起，任中國鐵路太原局集團有限公司工會組織部部長。谷天野 1968年5月出生，男，中國國籍，博士研究生學歷，本公司監事。自1994年7月至2001年1月，任大同礦務局煤氣廠凈化車間副主任、主任，黎明實業公司焦化廠廠長，活性炭公司副

136、經理；自2001年1月至2004年4月，任同煤集團煤炭運銷公司副經理；自2004年4月至2018年12月，任同煤集團煤炭運銷總公司副總經理、常務副總經理，煤炭經營公司總經理；自2018年12月起，任同煤集團煤炭運銷總公司黨委書記、總經理，煤炭經營公司執行董事。呂建軍 1964 年 8 月出生，男，中國國籍，大學本科學歷，高級政工師，本公司職工代表監事。歷任大同鐵路分局大同工務段團委書記、領工區支部書記、黨委副書記，公司大同工務段黨委副書記、紀委書記，太原鐵路局紀委執法監察室主任，公司朔州工務段黨委書記、副段長。2020 年年度報告 41/188 現任公司大同工務段黨委書記、副段長。李林軍 19

137、71 年 11 月出生，男，中國國籍，大學本科學歷，高級政工師，本公司職工代表監事。歷任太原鐵路局人事處綜合干部科科長，領導干部科科長，山西太鐵聯合物流公司工會主席?，F任公司太原站工會主席、副站長。宋建中 1963 年 12 月出生，男，中國國籍，大學?？茖W歷，本公司職工代表監事。歷任太原鐵路分局審計分處審計監察、副主任科員、主任科員，太原鐵路局審計處主任科員、審計科科長?，F任公司審計辦公室主任。常巍 1982 年 5 月出生，男，中國國籍，大學本科學歷，高級工程師，本公司副總經理。自 2014 年 4 月起任本公司副總經理。朱士強 1975 年 1 月出生，男，中國國籍，大學本科學歷，高級工

138、程師，本公司副總經理。自 2019 年 8 月起任公司副總經理。其它情況說明 適用 不適用 2020 年 5 月 20 日召開的公司 2019 年年度股東大會審議通過了關于董事會換屆選舉非獨立董事的議案關于董事會換屆選舉獨立董事的議案關于監事會換屆的議案。會議選舉程先東先生、畢守鋒先生、韓洪臣先生、田惠民先生、張利榮女士、楊文勝先生為公司第六屆董事會董事；選舉李孟剛先生、楊萬東先生、昝志宏先生、陳磊先生為公司第六屆董事會獨立董事。2020 年 5 月 13 日召開的公司第二屆職工代表大會第二次會議選舉齊志勇先生任公司第六屆董事會職工代表董事。上述 11 名董事組成公司第六屆董事會。2020 年

139、 5 月 20 日召開的 2019 年年度股東大會選舉鄭繼榮先生、張永青先生、楊杰先生、谷天野先生為公司第六屆監事會監事。2020 年 5 月 13 日召開的公司第二屆職工代表大會第二次會議選舉呂建軍先生、李林軍先生、宋建中先生為公司第六屆監事會職工代表監事。上述 7 名監事組成公司第六屆監事會。公司 2020 年 5 月 20 日召開的第六屆董事會第一次會議，選舉程先東先生為公司第六屆董事會董事長，選舉畢守鋒先生為公司第六屆董事會副董事長。公司 2020 年 5 月 20 日召開的第六屆監事會第一次會議，選舉鄭繼榮先生為公司第六屆監事會主席。公司 2020 年 4 月 27 日召開的第五屆董

140、事會第十七次會議，聘任韓洪臣先生為公司總經理。(二二)董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 2020 年年度報告 42/188 二、二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 (一一)在股東單位任職情況在股東單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 程先東 中國鐵路太原局集團有限公司 黨委書記、董事長 2018 年 5 月 畢守鋒 中國鐵路太原局集團有限公司 黨委委員、總會計師 2020 年 4

141、月 鄭繼榮 中國鐵路太原局集團有限公司 監事、審計部主任 2017 年 11 月 2021 年 3 月 張永青 中國鐵路太原局集團有限公司 紀委副書記、監察處處長 2017 年 11 月 楊杰 中國鐵路太原局集團有限公司 工會組織部部長 2017 年 11 月 谷天野 大同煤礦集團有限責任公司 煤炭運銷總公司黨委書記、總經理 2018 年 12 月 在股東單位任職情況的說明 無 (二二)在其他單位任職情況在其他單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 程先東 大西鐵路客運專線有限責任公司 董事長 2019 年 4 月 畢守鋒 朔黃

142、鐵路發展有限責任公司 副董事長 2019 年 5 月 韓洪臣 山西上市公司協會 會長 2020 年 11 月 田惠民 朔黃鐵路發展有限責任公司 監事會主席 2016 年 5 月 楊文勝 秦皇島港股份有限公司 董事、總裁、黨委副書記 2017 年 12 月 楊文勝 唐山曹妃甸實業港務有限公司 董事、副董事長 2013 年 11 月 楊文勝 全國煤炭交易中心有限公司 董事 2019 年 6 月 李孟剛 北京交通大學 教授、主任 2008 年 11 月 李孟剛 湖南湘郵科技股份有限公司 獨立董事 2019 年 7 月 2021 年 7 月 李孟剛 招商銀行股份有限公司 獨立董事 2018 年 11

143、月 2022 年 6 月 李孟剛 西藏金融租賃有限公司 獨立董事 2019 年 9 月 2022 年 9 月 楊萬東 中國人民大學 經濟理論與經濟管理副主編、編審 2004 年 7 月 昝志宏 山西財經大學 教授 2001 年 11 月 昝志宏 深圳華控賽格股份有限公司 獨立董事 2020 年 7 月 2020 年年度報告 43/188 陳磊 北京大學 副教授 2013 年 8 月 陳磊 華電重工股份有限公司 獨立董事 2017 年 6 月 2020 年 2 月 陳磊 曙光信息產業股份有限公司 獨立董事 2020 年 5 月 2021 年 4 月 陳磊 北京大北農科技集團股份有限公司 獨立董事

144、 2017 年 2 月 2020 年 2 月 陳磊 東易日盛家居裝飾集團股份有限公司 獨立董事 2020 年 8 月 2023 年 7 月 鄭繼榮 晉豫魯鐵路通道股份有限公司 監事 2017 年 1 月 鄭繼榮 呂臨鐵路有限責任公司 監事 2018 年 1 月 在其他單位任職情況的說明 無 三、三、董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 適用 不適用 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 根據公司章程等相關文件規定，董事、監事的薪酬及津貼制度由董事會擬定，并提交股東大會審議確定；高級管理人員的薪酬制度由董事會審議確定。董事、監事、高級管理人員報酬確定依據（1）根據公

145、司第一屆董事會第一次會議決議：總經理年薪不超過公司年度職工平均工資的 12 倍，副總經理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員年薪不超過公司年度職工平均工資的 10 倍。（2）根據2008 年 5 月 29 日召開的 2007 年年度股東大會決議：獨立董事津貼由原每年人民幣 5 萬元調整為每年人民幣 10 萬元（稅前）。董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 公司董事、監事和高級管理人員按照披露薪酬實際支付。報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 456.42 萬元 四、四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 姓名 擔任的

146、職務 變動情形 變動原因 程先東 董事長 選舉 董事會換屆 畢守鋒 副董事長 選舉 董事會換屆 韓洪臣 董事 選舉 董事會換屆 齊志勇 職工代表董事 選舉 董事會換屆 2020 年年度報告 44/188 田惠民 董事 選舉 董事會換屆 張利榮 董事 選舉 董事會換屆 楊文勝 董事 選舉 董事會換屆 李孟剛 獨立董事 選舉 董事會換屆 楊萬東 獨立董事 選舉 董事會換屆 昝志宏 獨立董事 選舉 董事會換屆 陳磊 獨立董事 選舉 董事會換屆 鄭繼榮 監事會主席 選舉 監事會換屆 張永青 監事 選舉 監事會換屆 楊杰 監事 選舉 監事會換屆 谷天野 監事 選舉 監事會換屆 呂建軍 職工代表監事 選舉

147、 監事會換屆 李林軍 職工代表監事 選舉 監事會換屆 宋建中 職工代表監事 選舉 監事會換屆 韓洪臣 總經理 聘任 工作原因 關柏林 前任董事、總經理 離任 年齡原因 黃松青 前任董事 離任 年齡原因 田云山 前任董事 離任 工作原因 劉興武 前任監事 離任 工作原因 杜建中 前任職工代表監事 離任 年齡原因 韓世新 前任職工代表監事 離任 年齡原因 五、五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明近三年受證券監管機構處罰的情況說明 適用 不適用 2020 年年度報告 45/188 六、六、母公司和主要子公司的員工情況母公司和主要子公司的員工情況 (一一)員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 95

148、,420 主要子公司在職員工的數量 688 在職員工的數量合計 96,108 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 49,393 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 83,152 銷售人員 911 技術人員 7,811 財務人員 488 行政人員 3,746 合計 96,108 教育程度 教育程度類別 數量（人）本科及以上 13,380 ?？?30,681 中專及以下 52,047 合計 96,108 (二二)薪薪酬政策酬政策 適用 不適用 報告期內，公司繼續堅持薪酬總額與經濟效益相適應、薪酬水平與行業薪酬水平相適應的原則，控制薪酬總額合理增長。堅持戰略導向、效率公平原則，

149、堅持業績導向、多勞多得原則，不斷完善內部分配激勵約束機制，實行與安全業績、盈虧目標、勞動生產率等指標聯動考核的薪酬總額決定機制；深化完善管理和專業技術人員以崗位責任制為主，操作技能人員以計件工資制為主的薪酬分配模式；堅持薪酬分配向安全關鍵崗位、苦臟累險崗位、緊缺急需的高層次和高技能人才、安全有功人員、勞模先進以及艱苦邊遠地區傾斜，強化收入分配正向激勵作用，持續激發員工內在工作動力。(三三)培訓計劃培訓計劃 適用 不適用 在管理和專業技術人員培訓方面，一是一是把學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想擺在突出位置，聚焦崗位履職能力和政治能力提升，抓實主體班次培訓。二是二是持續加大年輕員工培養力度

150、，強化思想淬煉、政治歷練、實踐鍛煉和專業訓練，抓實“青”字號培訓項目。三是三是不斷深化“專業化能力提升計劃”，圍繞鐵路新技術新設備、技術規章、客運提質、法律事務、財務共享、全域旅游等重點領域，抓實知識更新培訓。全年統籌線上線下培訓資源，舉辦培訓項目 187期、培訓 1.14 萬人。在操作技能人員培訓方面，一是一是注重高精尖人才培養，以打造 20 個高精尖人才“示范引領班”為目標，縱向以“班組、車站、站段、公司”4 個基本層級，橫向以車、機、工、供、電、輛、2020 年年度報告 46/188 客、貨 8 個專業，構建“專業化”精準培訓模式。二是二是嚴把新職人員入口關，推行“綜合素質+專業技能”培

151、訓模式，強化校企合作保障培訓效果。三是三是擴充職教資源、保障培訓能力，優選 154名專兼職師資和現場技術骨干，組建培訓“百人專家團”，編制 6 個系統規章解讀教材，拍攝 64部安全警示教育片，修訂千余項培訓資料、近十萬道機考試題。四是四是針對疫情創新培訓手段，分層級利用“主播室+微機教室”遠程教學、視頻錄像教學、多媒體課件教學等手段，開展網絡直播、網上答題等線上培訓，累計培訓 4.77 萬人，實現“防疫不松懈、培訓不斷檔”。(四四)勞務外包情況勞務外包情況 適用 不適用 七、七、其他其他 適用 不適用 第九節第九節 公司治理公司治理 一、一、公司治理相關情況說明公司治理相關情況說明 適用 不適

152、用 按照中華人民共和國公司法中華人民共和國證券法（2019 年修訂）上市公司治理準則（2018 年修訂）等相關法律法規的要求，公司建立了由股東大會、董事會、監事會和管理層組成的公司治理架構，形成了權力機構、決策機構、監督機構和經營層之間權責明確、運作規范的相互協調和相互制衡機制。公司股東、實際控制人、董監高人員依法依規行使權力，履行義務，維護上市公司利益。公司治理健全、有效、透明，內部和外部監督相互制衡，股東和利益相關者的合法權益得到有效保障，公司整體價值進一步提升。公司在股東與股東大會、董事與董事會、監事與監事會、控股股東及其關聯方與上市公司、機構投資者及其他相關機構、利益相關者、環境保護與

153、社會責任、信息披露與透明度等主要治理方面均符合監管部門有關文件的要求。報告期內，公司發行了 320 億元可轉換公司債券，根據中國證券監督管理委員會上市公司證券發行管理辦法 和 上海證券交易所股票上市規則 等法律、法規及規范性文件的有關規定，公司編制了可轉換公司債券持有人會議規則，經五屆董事會十七次會議審議通過。2020 年 10 月，國務院發布關于進一步提高上市公司質量的意見（國發202014 號），意見要求通過規范公司治理和內部控制及信息披露質量把控的方式提高上市公司治理水平。根據（國發202014 號）文件要求和山西證監局關于開展上市公司治理專項行動的通知，公司于 2020 年 12 月開

154、展了公司治理專項自查活動，通過對“三會”的運行和決策、控股股東、實際控制人、關聯交易、內部控制、信息披露等方面的自查與檢視。我們認為，公司治理健全、有效、透明，內部和外部監督相互制衡，內部控制制度健全、運行有效，股東和利益相關者的合法權益能夠得到有效保障，在主要治理方面均符合監管部門有關要求。公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明原因 適用 不適用 2020 年年度報告 47/188 二、二、股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2019 年年度股東大會 2020-05-20 上 海 證 券

155、交 易 所（）2020-05-21 股東大會情況說明 適用 不適用 大秦鐵路股份有限公司2019年年度股東大會于2020年5月20日在山西省太原市建設北路小東門街口 196 號太鐵廣場召開，出席本次大會的股東及股東代表共 595 名，代表的股份總額為12,522,799,446 股，占總股本的 84.2333，大會審議通過以下議案：非累計投票議案：非累計投票議案：議案一、關于大秦鐵路股份有限公司 2019 年度董事會工作報告的議案；議案二、關于大秦鐵路股份有限公司 2019 年度監事會工作報告的議案；議案三、關于大秦鐵路股份有限公司 2019 年度財務決算及 2020 年度預算報告的議案；議案

156、四、關于大秦鐵路股份有限公司 2019 年度利潤分配方案的議案；議案五、關于大秦鐵路股份有限公司 2019 年年度報告及摘要的議案；議案六、關于續聘年度財務報告審計機構的議案；議案七、關于續聘年度內部控制審計機構的議案；議案八、關于公司符合公開發行可轉換公司債券條件的議案；議案九、關于公司公開發行可轉換公司債券方案的議案（逐項表決）；（一）發行證券的種類 （二）發行規模 （三）票面金額和發行價格 （四）債券期限 （五）債券利率 （六）還本付息的期限和方式 （七）轉股期限 （八）轉股價格的確定及其調整 （九）轉股價格向下修正條款 （十）轉股股數確定方式及轉股時不足一股金額的處理方法 （十一）贖回

157、條款 （十二）回售條款 （十三）轉股年度有關股利的歸屬 （十四）發行方式和發行對象 2020 年年度報告 48/188 （十五）向原股東配售的安排 （十六）債券持有人及債券持有人會議有關條款 （十七）本次募集資金用途 （十八）評級事項 （十九）擔保事項 （二十）募集資金存管 （二十一）本次發行可轉換公司債券方案的有效期 議案十、關于公司公開發行可轉換公司債券預案的議案；議案十一、關于公司公開發行可轉換公司債券募集資金用于收購中國鐵路太原局集團有限公司國有授權經營土地使用權涉及關聯交易暨簽署附生效條件的國有授權經營土地使用權轉讓協議的議案；議案十二、關于公司公開發行可轉換公司債券募集資金用于收購

158、中國鐵路太原局集團有限公司持有的太原鐵路樞紐西南環線有限責任公司 51%股權涉及關聯交易暨簽署附生效條件的股權轉讓協議的議案；議案十三、關于公司公開發行可轉換公司債券募集資金使用可行性分析報告的議案；議案十四、關于無需編制前次募集資金使用情況報告的議案；議案十五、關于公司公開發行可轉換公司債券攤薄即期回報及填補措施的議案；議案十六、關于公司未來三年（2020 年-2022 年）股東分紅回報規劃的議案；議案十七、關于公司公開發行可轉換公司債券之債券持有人會議規則的議案；議案十八、關于提請股東大會授權董事會全權辦理本次公開發行可轉換公司債券相關事宜的議案；累積投票議案：累積投票議案：議案十九、關于

159、董事會換屆選舉非獨立董事的議案；議案二十、關于董事會換屆選舉獨立董事的議案；議案二十一、關于監事會換屆的議案。此外，大會還聽取了大秦鐵路股份有限公司 2019 年度獨立董事述職報告。三、三、董事履行職責情況董事履行職責情況 (一一)董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事 姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席 次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 程先東 否 4 4 2 0 0 否 1 畢守鋒 否 4 4 2 0 0 否 1 韓洪臣 否 3 3 2 0 0 否

160、0 2020 年年度報告 49/188 齊志勇 否 4 4 2 0 0 否 1 田惠民 否 4 4 2 0 0 否 1 張利榮 否 3 3 2 0 0 否 1 楊文勝 否 3 2 2 1 0 否 0 李孟剛 是 4 3 3 1 0 否 0 楊萬東 是 4 4 3 0 0 否 1 昝志宏 是 4 4 2 0 0 否 1 陳 磊 是 4 3 3 1 0 否 0 關柏林 否 1 1 0 0 0 否 1 黃松青 否 1 1 0 0 0 否 1 田云山 否 1 1 0 0 0 否 1 連續兩次未親自出席董事會會議的說明 適用 不適用 年內召開董事會會議次數 4 其中：現場會議次數 1 通訊方式召開會議次

161、數 2 現場結合通訊方式召開會議次數 1 (二二)獨立董事對公司有關事項提出異議的情況獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 適用 不適用 (三三)其他其他 適用 不適用 四、四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議，存在異議事項的，董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議，存在異議事項的，應當披露具體情況應當披露具體情況 適用 不適用 公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會和提名委員會。報告期內，公司戰略委員會召開 1 次，對公開發行可轉換公司債券募集資金用于收購中國鐵路太原局集團有限公司國有授權經營土地使用權及太原局集團有限公司

162、持有的太原鐵路樞紐西南環線有限責任公司 51%股權事項進行研究并提出建議。報告期內，審計委員會履職情況詳見 2021 年 4 月 29 日登載于上海證券交易所網站的大秦鐵路股份有限公司 2020 年度董事會審計委員會履職情況報告。報告期內，薪酬與考核委員會召開 1 次會議，對公司董監高 2019 年度薪酬進行審查。報告期內，提名委員會召開 2 次會議，分別對公司第六屆董事會董事候選人、獨立董事候選人的任職資格，對韓洪臣先生總經理的任職資格，對第六屆董事會各專業委員會委員的任職資格進行審核。五、五、監事會發現公司存在風險的說明監事會發現公司存在風險的說明 適用 不適用 公司監事會對報告期內的監督

163、事項無異議。六、六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明保持自主經營能力的情況說明 適用 不適用 2020 年年度報告 50/188 存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及后續工作計劃 適用 不適用 七、七、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況 適用 不適用 報告期內，公司對高級管理人員實行績效考核機制，遵循責任、風險、貢獻和收益相一致的原則，依據生產

164、經營任務、安全質量、效益效率、重點工作、黨建和廉政等指標考核結果確定發放額度，并將考核結果作為任期考核的重要內容。八、八、是否披露內部控制自我評價報告是否披露內部控制自我評價報告 適用 不適用 公司內部控制評價報告詳見 2021 年 4 月 29 日登載于上海證券交易所網站的大秦鐵路股份有限公司 2020 年度內部控制評價報告。報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明 適用 不適用 九、九、內部控制審計報告的相關情況說明內部控制審計報告的相關情況說明 適用 不適用 公司內部控制審計報告詳見 2021 年 4 月 29 日登載于上海證券交易所網站的大秦鐵路股份有限公司 2020 年度內部控制審計報告

165、。是否披露內部控制審計報告：是 內部控制審計報告意見類型：標準的無保留意見 十、十、其他其他 適用 不適用 第十節第十節 公司債券相關情況公司債券相關情況 適用 不適用 2020 年年度報告 51/188 第十一節第十一節 財務報告財務報告 一、一、審計報告審計報告 適用 不適用 審計報告 畢馬威華振審字第 2103887 號 大秦鐵路股份有限公司全體股東：一、審計意見 我們審計了后附的大秦鐵路股份有限公司(以下簡稱“大秦鐵路公司”)財務報表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表、2020 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以

166、及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照中華人民共和國財政部頒布的企業會計準則(以下簡稱“企業會計準則”)的規定編制，公允反映了大秦鐵路公司 2020 年 12 月 31日的合并及母公司財務狀況以及 2020 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則(以下簡稱“審計準則”)的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于大秦鐵路公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見

167、提供了基礎。三、關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。2020 年年度報告 52/188 審計報告(續)畢馬威華振審字第 2103887 號 三、關鍵審計事項(續)應收賬款壞賬準備 請參閱財務報表附注“五、重要會計政策及會計估計”10 所述的會計政策、“七、合并財務報表項目注釋”5、應收賬款及“十七、母公司財務報表主要項目注釋”1、應收賬款。關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項 2020 年 12 月 31 日，大秦鐵路公司及其子公司（以下簡稱“大秦鐵路集團”

168、）應收賬款余額為人民幣 6,461,706,606 元，已計提壞賬準備人民幣 22,880,888 元。大秦鐵路集團應收賬款主要來自大秦鐵路公司之母公司中國鐵路太原局集團有限公司或實際控制人中國國家鐵路集團有限公司（以下簡稱“國鐵集團”）投資的公司或下屬單位。管理層基于每類應收賬款的預期損失率，按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量應收賬款壞賬準備。預期損失率考慮應收賬款賬齡、大秦鐵路集團不同信用風險特征客戶的回收歷史、當前市場情況、客戶特定情況和前瞻性信息。該評估涉及重大的管理層判斷和估計。由于壞賬準備的確定涉及重大的管理層判斷，且其存在固有不確定性，我們將應收賬款壞賬準備識別為關鍵審

169、計事項。與評價應收賬款壞賬準備相關的審計程序中包括以下程序：了解與應收賬款組合劃分、預期信用損失估計相關 的關鍵財務報告內部控制；按照相關會計準則的要求，評價大秦鐵路集團估計信用損失準備的會計政策；了解管理層預期信用損失模型中所運用的關鍵參數及假設，包括管理層基于客戶信用風險特征對應收賬款進行分組的基礎、以及管理層預期損失率中包含的歷史違約數據等；通過檢查管理層用于做出判斷的信息，包括測試歷史違約數據的準確性，評估歷史損失率是否需要根據當前經濟狀況及前瞻性信息進行調整，評價管理層對于壞賬準備估計的合理性；從應收賬款賬齡分析報告中選取測試項目，核對至相關支持性文件，以評價賬齡分析報告中的賬齡區間

170、劃分的準確性；基于大秦鐵路集團信用損失準備計提的會計政策重新計算于 2020 年 12 月 31 日的壞賬準備。2020 年年度報告 53/188 審計報告(續)畢馬威華振審字第 2103887 號 三、關鍵審計事項(續)鐵路運輸服務收入確認 請參閱財務報表附注“五、重要會計政策及會計估計”38 所述的會計政策、“七、合并財務報表項目注釋”61、營業收入和營業成本及“十七、母公司財務報表主要項目注釋”4、營業收入和營業成本。在審計中如何應對該事項 大秦鐵路集團的收入主要來源于鐵路運輸服務收入，包括客運收入、貨運收入及提供服務收入。鐵路運輸服務收入在提供相關運輸服務時確認為收入。大秦鐵路集團的鐵

171、路運輸收入采用信息技術系統，通過信息技術系統對鐵路運輸基礎數據進行處理，根據國鐵集團統一的清算規則以確定收入的確認時點和準確金額。收入是大秦鐵路集團的關鍵績效指標之一，涉及信息系統對運輸基礎數據進行處理，可能會導致收入確認金額不準確或計入不正確的會計期間，因此，我們將鐵路運輸服務收入確認識別為關鍵審計事項。與評價收入確認相關的審計程序中包括以下程序：了解和評價與收入確認相關的關鍵財務報告內部控制的設計和運行有效性；利用我們的信息技術專家工作，了解和評價相關信息系統的設計和運行有效性，包括：信息技術一般控制、相關數據運算邏輯設置、數據傳輸等；使用計算機輔助審計技術，從收入確認相關信息系統中提取數

172、據，抽查驗算收入歸集與分類的金額，并將相關結果與大秦鐵路集團財務記錄進行核對；在抽樣的基礎上，將大秦鐵路集團的客運、貨運運費收入核對至收款記錄；將鐵路運輸服務收入與國鐵集團的清算資金通知清單中的相關金額進行核對，并向國鐵集團函證，以確認鐵路運輸服務收入金額的準確性；對貨運運費收入執行實質性分析程序，使用相關業務統計數據和其他外部信息，為貨運運費收入設定預期值，并將預期值與貨運運費收入賬面金額進行比較。2020 年年度報告 54/188 審計報告(續)畢馬威華振審字第 2103887 號 四、其他信息 大秦鐵路公司管理層對其他信息負責。其他信息包括大秦鐵路公司 2020 年年度報告中涵蓋的信息，

173、但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任 管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估

174、大秦鐵路公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項(如適用)，并運用持續經營假設，除非大秦鐵路公司計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督大秦鐵路公司的財務報告過程。2020 年年度報告 55/188 審計報告(續)畢馬威華振審字第 2103887 號 六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作

175、出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。(2)了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。(3)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。(4)對管理層

176、使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對大秦鐵路公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致大秦鐵路公司不能持續經營。(5)評價財務報表的總體列報、結構和內容(包括披露)，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。2020 年年度報告 56/188 審計報告(續)畢馬威華振審字第 2103887 號 六、注冊會計師對財務

177、報表審計的責任(續)(6)就大秦鐵路公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施(如適用)。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些

178、事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師 張歡(項目合伙人)中國 北京 曹璐 2021 年 4 月 27 日 2020 年年度報告 57/188 二、二、財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2020 年 12 月 31 日 編制單位:大秦鐵路股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20202020 年年 1 12 2 月月 3131 日日 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨

179、幣資金 七、1 52,059,034,397 15,346,360,655 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 七、5 6,438,825,718 5,974,803,454 應收款項融資 七、6 2,855,412,719 1,653,672,811 預付款項 七、7 152,241,351 100,237,224 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 七、8 1,534,040,807 2,001,970,944 買入返售金融資產 存貨 七、9 1,846,135,450 1,500,834,157 合同資產 持有待售資產 一年內到期的

180、非流動資產 其他流動資產 七、13 2,734,482,519 2,456,550,261 流動資產合計 67,620,172,961 29,034,429,506 非流動資產：非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 七、17 26,361,888,439 26,532,652,057 其他權益工具投資 七、18 120,555,000 136,372,500 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 七、21 76,521,140,243 79,944,215,913 在建工程 七、22 1,059,692,528 1,821,455,779 生產性生

181、物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 七、26 8,865,379,542 8,972,050,535 開發支出 商譽 長期待攤費用 七、29 120,137,963 37,652,776 遞延所得稅資產 七、30 1,491,056,693 1,534,955,974 其他非流動資產 七、31 42,635,298 30,000,000 非流動資產合計 114,582,485,706 119,009,355,534 2020 年年度報告 58/188 資產總計 182,202,658,667 148,043,785,040 流動負債：流動負債：短期借款 七、32 121,096,247 3

182、8,500,000 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 七、35 2,180,000 115,080,000 應付賬款 七、36 3,034,425,521 3,121,424,669 預收款項 0 1,174,295,599 合同負債 七、38 1,946,389,564 0 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 七、39 1,110,648,819 967,918,021 應交稅費 七、40 1,459,066,783 2,688,056,937 其他應付款 七、41 4,734,188,081 5,379,49

183、6,930 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 七、43 848,464,000 685,710,000 其他流動負債 184,297,851 0 流動負債合計 13,440,756,866 14,170,482,156 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 七、45 7,864,283,912 8,983,474,000 應付債券 七、46 28,650,492,806 0 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 七、48 174,578,745 209,130,374 長期應付職工薪酬 七、49 1,966,900,098 2,149,11

184、4,977 預計負債 遞延收益 279,316,615 308,488,249 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 38,935,572,176 11,650,207,600 負債合計 52,376,329,042 25,820,689,756 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）七、53 14,866,791,491 14,866,791,491 其他權益工具 七、54 3,358,346,883 0 其中：優先股 0 0 永續債 0 0 資本公積 七、55 23,898,013,565 23,898,013,565 減：庫存股 其他綜合收益 七

185、、57-511,567,126-655,459,245 專項儲備 七、58 522,182,504 736,289,102 2020 年年度報告 59/188 盈余公積 七、59 17,133,996,654 16,035,524,180 一般風險準備 未分配利潤 七、60 61,661,048,207 58,999,875,985 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 120,928,812,178 113,881,035,078 少數股東權益 8,897,517,447 8,342,060,206 所有者權益（或股東權益）合計 129,826,329,625 122,223,095,2

186、84 負債和所有者權益（或股東權益）總計 182,202,658,667 148,043,785,040 法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤 母公司母公司資產負債表資產負債表 2020 年 12 月 31 日 編制單位:大秦鐵路股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20202020 年年 1 12 2 月月 3131 日日 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 51,766,577,893 14,814,550,270 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 十七、

187、1 6,152,249,148 6,396,152,368 應收款項融資 3,246,387,519 1,415,154,983 預付款項 145,820,483 97,270,625 其他應收款 十七、2 1,495,400,521 1,775,048,463 存貨 1,783,230,827 1,425,004,915 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 2,611,897,439 2,328,859,060 流動資產合計 67,201,563,830 28,252,040,684 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十七、3

188、 35,467,594,612 35,639,225,398 其他權益工具投資 120,555,000 136,372,500 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 57,404,906,098 60,264,876,870 在建工程 1,040,477,301 1,701,749,270 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 3,521,431,178 3,621,596,055 2020 年年度報告 60/188 開發支出 商譽 長期待攤費用 118,982,975 35,776,609 遞延所得稅資產 1,273,937,442 1,316,773,926 其他非流動資產

189、 3,992,539 0 非流動資產合計 98,951,877,145 102,716,370,628 資產總計 166,153,440,975 130,968,411,312 流動負債：流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 2,180,000 115,080,000 應付賬款 4,175,280,991 4,097,742,228 預收款項 0 1,165,211,083 合同負債 1,925,448,233 0 應付職工薪酬 1,097,793,583 954,953,225 應交稅費 1,259,837,122 2,502,474,189 其他應付款 3,961,5

190、50,737 4,185,217,181 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 183,399,834 0 流動負債合計 12,605,490,500 13,020,677,906 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 28,650,492,806 0 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 60,278,745 63,101,388 長期應付職工薪酬 1,952,659,000 2,134,572,000 預計負債 遞延收益 80,073,581 97,688,515 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 30,743,504,132 2,295,361,9

191、03 負債合計 43,348,994,632 15,316,039,809 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）14,866,791,491 14,866,791,491 其他權益工具 3,358,346,883 0 其中：優先股 永續債 資本公積 25,029,220,103 25,029,220,103 減：庫存股 其他綜合收益 -511,829,736-655,512,920 專項儲備 521,271,703 719,891,758 盈余公積 16,399,405,815 15,300,933,341 未分配利潤 63,141,240,084 60,39

192、1,047,730 所有者權益（或股東權 122,804,446,343 115,652,371,503 2020 年年度報告 61/188 益）合計 負債和所有者權益（或股東權益）總計 166,153,440,975 130,968,411,312 法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤 合并合并利潤表利潤表 2020 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20202020 年度年度 20192019 年度年度 一、營業總收入 七、61 72,321,861,009 79,916,947,840 其中：營業收入 七、61

193、72,321,861,009 79,916,947,840 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 七、61 59,352,249,441 63,061,981,229 其中：營業成本 七、61 58,226,175,296 61,704,290,689 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 七、62 215,517,418 290,831,551 銷售費用 七、63 196,550,254 197,979,462 管理費用 七、64 645,802,758 717,166,129 研發費用 5,850,54

194、6 9,454,738 財務費用 七、66 62,353,169 142,258,660 其中：利息費用 478,471,929 478,008,759 利息收入 492,221,774 432,870,776 加：其他收益 七、67 125,804,784 93,231,635 投資收益（損失以“”號填列）七、68 2,664,627,157 2,988,761,071 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 2,660,635,106 2,985,580,632 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 匯兌收益（損失以“”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”

195、號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）七、71-11,295,558 30,713,335 資產減值損失（損失以“-”號填列）2020 年年度報告 62/188 資產處置收益（損失以“”號填列）1,092,387 7,013,969 三、營業利潤（虧損以“”號填列）15,749,840,338 19,974,686,621 加：營業外收入 七、74 107,786,501 62,721,258 減：營業外支出 七、75 198,787,214 246,201,519 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）15,658,839,625 19,791,206,360 減：所得稅費用 七、76 3

196、,361,733,269 4,620,613,072 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）12,297,106,356 15,170,593,288（一）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）12,297,106,356 15,170,593,288 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）10,895,704,612 13,669,294,112 2.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）1,401,401,744 1,501,299,176 六、其他綜合收益的稅后凈額 144,757,587 508,

197、980,172（一）歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 143,892,119 508,979,025 1不能重分類進損益的其他綜合收益 143,892,119 508,979,025（1）重新計量設定受益計劃變動額 155,755,244 507,375,900（2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 -11,863,125 1,603,125（4）企業自身信用風險公允價值變動 2將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備

198、 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 865,468 1,147 七、綜合收益總額 12,441,863,943 15,679,573,460（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 11,039,596,731 14,178,273,137（二）歸屬于少數股東的綜合收益 1,402,267,212 1,501,300,323 2020 年年度報告 63/188 總額 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)0.73 0.92（二）稀釋每股收益(元/股)0.72 0.92 法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作

199、負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤 母公司母公司利潤表利潤表 2020 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20202020 年度年度 20192019 年度年度 一、營業收入 十七、4 67,690,763,102 75,124,586,809 減：營業成本 十七、4 56,474,320,239 60,048,455,165 稅金及附加 188,190,297 258,140,168 銷售費用 196,334,612 197,367,189 管理費用 469,338,700 518,774,792 研發費用 5,850,546 9,454,738 財務費用 -2

200、87,545,319-311,437,527 其中：利息費用 78,619,324 0 利息收入 443,692,509 410,947,567 加：其他收益 113,132,997 82,927,929 投資收益（損失以“”號填列）十七、5 3,042,460,171 3,464,595,218 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 2,663,498,710 2,986,470,198 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-427,217-9,321,413 資產減值損失（損失以“-

201、”號填列）資產處置收益（損失以“”號填列）-814,597 6,908,067 二、營業利潤（虧損以“”號填列）13,798,625,381 17,948,942,085 加：營業外收入 105,476,454 52,931,809 減：營業外支出 156,660,054 243,365,727 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）13,747,441,781 17,758,508,167 減：所得稅費用 2,762,717,037 3,927,426,912 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）10,984,724,744 13,831,081,255（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）1

202、0,984,724,744 13,831,081,255（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）2020 年年度報告 64/188 五、其他綜合收益的稅后凈額 143,683,184 508,981,125（一）不能重分類進損益的其他綜合收益 143,683,184 508,981,125 1.重新計量設定受益計劃變動額 155,546,309 507,378,000 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 -11,863,125 1,603,125 4.企業自身信用風險公允價值變動 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.

203、其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額 11,128,407,928 14,340,062,380 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀釋每股收益(元/股)法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤 2020 年年度報告 65/188 合并合并現金流量表現金流量表 2020 年 112 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20202020年度年度 20192019年度年度 一、經營活動產生的現

204、金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 48,876,968,440 54,219,443,152 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 七、78(1)359,669,982 998,193,036 經營活動現金流入小計 49,236,638,422 55,217,636,188 購買商品、接受勞務支

205、付的現金 8,165,319,767 9,694,683,270 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工及為職工支付的現金 19,483,073,748 19,410,914,482 支付的各項稅費 8,110,874,263 8,751,400,723 支付其他與經營活動有關的現金 七、78(2)948,790,044 2,338,101,695 經營活動現金流出小計 36,708,057,822 40,195,100,170 經營活動產生的現金流量凈額 七、79(1

206、)12,528,580,600 15,022,536,018 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 7,505,439 388,689 取得投資收益收到的現金 2,832,216,791 2,781,136,589 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 51,178,243 78,530,180 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 七、78(3)541,448,207 427,864,297 投資活動現金流入小計 3,432,348,680 3,287,919,755 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付

207、的現金 1,940,362,435 5,256,482,078 投資支付的現金 4,371,875 5,989,900,000 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 1,944,734,310 11,246,382,078 投資活動產生的現金流量凈額 1,487,614,370-7,958,462,323 2020 年年度報告 66/188 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 5,000,000 0 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 5,000,000 0 取得借款收到的現金

208、228,493,525 248,000,000 發行債券所收到的現金 31,980,800,000 0 收到其他與籌資活動有關的現金 0 0 籌資活動現金流入小計 32,214,293,525 248,000,000 償還債務支付的現金 1,106,330,000 1,694,165,000 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 8,352,466,567 8,670,772,245 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 823,379,080 1,056,978,857 支付其他與籌資活動有關的現金 七、78(6)59,018,186 76,302,936 籌資活動現金流出小計 9,517,

209、814,753 10,441,240,181 籌資活動產生的現金流量凈額 22,696,478,772-10,193,240,181 四、匯率變動對現金及現金等價物的四、匯率變動對現金及現金等價物的影響影響 0 0 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 七、79(1)36,712,673,742-3,129,166,486 加：期初現金及現金等價物余額 15,346,360,655 18,475,527,141 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 七、79(4)52,059,034,397 15,346,360,655 法定代表人：程先東 總經理：韓洪

210、臣 主管會計工作負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤 母公司母公司現金流量表現金流量表 2020 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20202020年度年度 20192019年度年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 44,200,987,909 49,376,498,148 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 243,322,853 554,754,709 經營活動現金流入小計 44,444,310,762 49,931,252,857 購買商品、接受勞務支付的現金 7,312,591,153 8,25

211、4,428,884 支付給職工及為職工支付的現金 19,306,184,010 19,189,891,486 支付的各項稅費 7,232,682,433 7,861,020,253 支付其他與經營活動有關的現金 568,507,934 2,297,566,423 經營活動現金流出小計 34,419,965,530 37,602,907,046 經營活動產生的現金流量凈額 10,024,345,232 12,328,345,811 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 3,016,536,417 3,254,851,389 處置固定資

212、產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 46,733,777 68,247,179 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 492,671,081 405,941,088 投資活動現金流入小計 3,555,941,275 3,729,039,656 2020 年年度報告 67/188 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,575,712,550 4,701,106,994 投資支付的現金 0 5,985,000,000 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 1,575,712,550 10,68

213、6,106,994 投資活動產生的現金流量凈額 1,980,228,725-6,957,067,338 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券所收到的現金 31,980,800,000 0 收到其他與籌資活動有關的現金 110,082,582 322,872,371 籌資活動現金流入小計 32,090,882,582 322,872,371 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 7,136,059,916 7,136,059,916 支付其他與籌資活動有關的現金 7,369,000 0 籌資活動現金流出小計 7

214、,143,428,916 7,136,059,916 籌資活動產生的現金流量凈額 24,947,453,666-6,813,187,545 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 36,952,027,623-1,441,909,072 加：期初現金及現金等價物余額 14,814,550,270 16,256,459,342 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 51,766,577,893 14,814,550,270 法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作負責人：田惠民

215、 會計機構負責人：孫洪濤 2020 年年度報告 68/188 合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表 2020 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 2020 年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 一、上年年末余額 14,866,791,491 0 23,898,013,565-655,459,245 736,289,102 16,035,524,180 58,999,875,985 8,342,060,206 122,223,095,284 加：會計政策變更 前期差錯更正

216、同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 14,866,791,491 0 23,898,013,565-655,459,245 736,289,102 16,035,524,180 58,999,875,985 8,342,060,206 122,223,095,284 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）0 3,358,346,883 0 143,892,119-214,106,598 1,098,472,474 2,661,172,222 555,457,241 7,603,234,341（一）綜合收益總額 0 0 0 143,892,119 0 0 10,895,704,612

217、1,402,267,212 12,441,863,943（二）所有者投入和減少資本 0 3,358,346,883 0 0 0 0 0-24,440,964 3,333,905,919 1所有者投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 5,000,000 5,000,000 2其他權益工具持有者投入資本 0 3,358,346,883 0 0 0 0 0 0 3,358,346,883 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 0 0 0 0 0 0 0-29,440,964-29,440,964（三）利潤分配 0 0 0 0 0 1,098,472,474-8,234,532,390-767,

218、752,552-7,903,812,468 1提取盈余公積 0 0 0 0 0 1,098,472,474-1,098,472,474 0 0 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 0 0 0 0 0 0-7,136,059,916-767,752,552-7,903,812,468 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2020 年年度報告 69/188 2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 0 0 0 0-214,106,598 0 0-54,616,455-2

219、68,723,053 1本期提取 0 0 0 0 815,511,255 0 0 47,755,175 863,266,430 2本期使用 0 0 0 0 1,029,617,853 0 0 102,371,630 1,131,989,483（六）其他 四、本期期末余額 14,866,791,491 3,358,346,883 23,898,013,565-511,567,126 522,182,504 17,133,996,654 61,661,048,207 8,897,517,447 129,826,329,625 項目 2019 年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合

220、計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 一、上年年末余額 14,866,791,491 0 23,898,238,608-1,164,438,270 392,428,429 14,652,416,055 53,849,749,914 7,968,931,377 114,464,117,604 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 14,866,791,491 0 23,898,238,608-1,164,438,270 392,428,429 14,652,416,055 53,849,749,914 7

221、,968,931,377 114,464,117,604 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）0 0-225,043 508,979,025 343,860,673 1,383,108,125 5,150,126,071 373,128,829 7,758,977,680（一）綜合收益總額 0 0 0 508,979,025 0 0 13,669,294,112 1,501,300,323 15,679,573,460（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 2020 年年度報告 70/188 4其他 （三）利潤分配 0

222、 0 0 0 0 1,383,108,125-8,519,168,041-1,127,999,059-8,264,058,975 1提取盈余公積 0 0 0 0 0 1,383,108,125-1,383,108,125 0 0 2提取一般風險準備 0 3對所有者（或股東）的分配 0 0 0 0 0 0-7,136,059,916-1,127,999,059-8,264,058,975 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 0 0 0 0

223、 343,860,673 0 0 43,783 343,904,456 1本期提取 0 0 0 0 1,127,530,456 0 0 23,495,990 1,151,026,446 2本期使用 0 0 0 0 783,669,783 0 0 23,452,207 807,121,990（六）其他 0 0-225,043 0 0 0 0-216,218-441,261 四、本期期末余額 14,866,791,491 0 23,898,013,565-655,459,245 736,289,102 16,035,524,180 58,999,875,985 8,342,060,206 122,

224、223,095,284 法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤 2020 年年度報告 71/188 母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表 2020 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 2020 年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 14,866,791,491 0 25,029,220,103-655,512,920 719,891,758 15,300,933,341 60,391,047,730 115,652,371,503 加：會計

225、政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 14,866,791,491 0 25,029,220,103-655,512,920 719,891,758 15,300,933,341 60,391,047,730 115,652,371,503 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）0 3,358,346,883 0 143,683,184-198,620,055 1,098,472,474 2,750,192,354 7,152,074,840（一）綜合收益總額 0 0 0 143,683,184 0 0 10,984,724,744 11,128,407,928（二）所有者投入和減

226、少資本 0 3,358,346,883 0 0 0 0 0 3,358,346,883 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 0 3,358,346,883 0 0 0 0 0 3,358,346,883 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 0 0 0 0 0 1,098,472,474-8,234,532,390-7,136,059,916 1提取盈余公積 0 0 0 0 0 1,098,472,474-1,098,472,474 0 2對所有者（或股東）的分配 0 0 0 0 0 0-7,136,059,916-7,136,059,916 3其他 （四）所

227、有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 0 0 0 0-198,620,055 0 0-198,620,055 1本期提取 0 0 0 0 772,312,000 0 0 772,312,000 2本期使用 0 0 0 0 970,932,055 0 0 970,932,055（六）其他 四、本期期末余額 14,866,791,491 3,358,346,883 25,029,220,103-511,829,736 521,271,703 16,399,

228、405,815 63,141,240,084 122,804,446,343 2020 年年度報告 72/188 項目 2019 年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 14,866,791,491 0 25,029,220,103-1,164,494,045 376,254,872 13,917,825,216 55,079,134,516 108,104,732,153 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 14,866,791,491 0 25,029,220,103-1,164,4

229、94,045 376,254,872 13,917,825,216 55,079,134,516 108,104,732,153 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）0 0 0 508,981,125 343,636,886 1,383,108,125 5,311,913,214 7,547,639,350（一）綜合收益總額 0 0 0 508,981,125 0 0 13,831,081,255 14,340,062,380（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 0 0 0 0 0 1,383

230、,108,125-8,519,168,041-7,136,059,916 1提取盈余公積 0 0 0 0 0 1,383,108,125-1,383,108,125 0 2對所有者（或股東）的分配 0 0 0 0 0 0-7,136,059,916-7,136,059,916 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 0 0 0 0 343,636,886 0 0 343,636,886 1本期提取 0 0 0 0 1,110,358,132

231、 0 0 1,110,358,132 2本期使用 0 0 0 0 766,721,246 0 0 766,721,246（六）其他 四、本期期末余額 14,866,791,491 0 25,029,220,103-655,512,920 719,891,758 15,300,933,341 60,391,047,730 115,652,371,503 法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤 73/188 三、三、公司基本情況公司基本情況 1.1.公司概況公司概況 適用 不適用 大秦鐵路股份有限公司(以下稱“本公司”)是依據原中華人民共和國鐵道部(

232、以下稱“原鐵道部”)于 2004 年 10 月 11 日簽發的鐵政法函【2004】550 號文關于重組設立大秦鐵路股份有限公司并公開發行 A 股股票方案的批復，由北京鐵路局作為主發起人，與大同煤礦集團有限責任公司、中國中煤能源集團公司、秦皇島港務集團有限公司、大唐國際發電股份有限公司、同方投資有限公司和中國華能集團公司等其余六家發起人共同發起設立的股份有限公司，于2004 年 10 月 28 日正式注冊成立，領取注冊號為 1000001003927 號的企業法人營業執照，公司成立時注冊資本為人民幣 9,946,454,097 元，注冊地為中華人民共和國山西省大同市，總部地址為中華人民共和國山西

233、省太原市。經財政部財建【2004】371 號文財政部關于大秦鐵路股份有限公司(籌)國有股權管理有關問題的函批復，本公司發起人投入資本按 65%折股比例折為每股面值為人民幣 1 元的股份計9,946,454,097 股，其余人民幣 5,355,782,976 元列入本公司資本公積。根據原鐵道部的決定，原北京鐵路局分立為太原鐵路局和北京鐵路局，太原鐵路局于 2005 年 4月 29 日取得企業法人營業執照。分立后，原北京鐵路局在本公司的全部股份以及原北京鐵路局所屬的太原鐵路分局、大同鐵路分局的全部資產由太原鐵路局持有。原北京鐵路局及大同鐵路分局與本公司簽署的一系列協議也由太原鐵路局承繼。因此本公司

234、的控股股東由原北京鐵路局變更為太原鐵路局。2017 年 11 月 13 日，太原鐵路局由全民所有制企業變更為有限責任公司，公司名稱為“中國鐵路太原局集團有限公司”(以下簡稱“太原局集團公司”)。根據國務院關于組建中國鐵路總公司有關問題的批復（國函【2013】47 號），公司實際控制人原鐵道部實施“政企分開”，其所屬的 18 個鐵路局（含太原局集團公司、廣州鐵路集團公司）、3 個專業運輸公司及其他企業的權益劃入新組建成立的中國鐵路總公司。2019 年 6 月 18日，中國鐵路總公司改制為中國國家鐵路集團有限公司(以下簡稱“國鐵集團”)。本公司最終控股公司為中國國家鐵路集團有限公司。中國證券監督管

235、理委員會(以下稱“中國證監會”)于 2006 年 7 月 12 日出具的關于核準大秦鐵路股份有限公司首次公開發行股票的通知(證監發行字【2006】42 號)核準本公司發行不超過 50 億股人民幣普通股(A 股)股票。本公司于 2006 年 7 月 27 日完成了公開發行3,030,303,030 股人民幣普通股(A 股)股票的工作。本公司收到本次募集資金凈額(已扣除承銷費用以及其他發行費用合計人民幣 265,789,676 元)人民幣 14,734,210,323 元，其中，增加股本人民幣 3,030,303,030 元，增加資本公積金人民幣 11,703,907,293 元。由此，本公司總股

236、本為人民幣 12,976,757,127 元，代表每股人民幣 1 元的普通股 12,976,757,127 股。本公司分別于 2009 年 11 月 10 日和 2009 年 11 月 27 日召開董事會和臨時股東大會并通過決議，采用向不特定對象公開募集股份的方式增發不超過 20 億股人民幣普通股(A 股)，募集資金用以收購太原局集團公司運輸業務的相關資產和負債(以下稱“目標業務”)及對國能朔黃鐵路發展有限責任公司 41.16%股權投資(以下稱“朔黃鐵路股權”及“收購”)，以現金形式向太原局集團公司支付收購對價 327.9 億元，公開增發實際募集資金金額相對于收購對價款不足部分，本公司將通過自

237、籌資金方式補足。本公司于 2010 年 8 月 30 日完成收購對價 50%的價款支付，滿足了本公司與太原局集團公司簽訂的資產交易協議和資產交易協議之補充協議中約定的資產交割條件：公司完成 50%的目標業務轉讓價款支付之次日即 2010 年 8 月 31 日為資產交割日。74/188 經中國證券監督管理委員會證監許可【2010】953 號核準，本公司于 2010 年 10 月完成了公開發行 1,890,034,364 股人民幣普通股(A 股)股票的工作。本公司收到本次募集資金凈額(扣除承銷費用以及其他發行費用)人民幣 16,219,134,128 元，其中，增加股本人民幣1,890,034,3

238、64 元，增加資本公積人民幣 14,329,099,764 元。由此，本公司總股本為14,866,791,491 元，代表每股人民幣 1 元的普通股 14,866,791,491 股。本年度納入合并范圍的主要子公司詳見附注九，本公司及子公司以下簡稱“本集團”。本報告期內，本集團減少子公司的情況參見附注八、合并范圍的變更。本公司主要從事以煤炭運輸為主的鐵路貨物運輸業務以及旅客運輸業務。鐵路運輸收費主要包括運價和雜費。運價標準由中華人民共和國發展和改革委員會擬定，報國務院批準。雜費為與旅客、貨物運輸服務相關的費用，如取送車費、貨物暫存費等，資費標準由中國國家鐵路集團有限公司規定。本財務報表由本公司

239、董事會于 2021 年 4 月 27 日批準報出。2.2.合并財務合并財務報表報表范圍范圍 適用 不適用 截至 2020 年 12 月 31 日止 12 個月期間納入合并范圍的主要子公司見附注九。四、四、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1.1.編制基礎編制基礎 本公司以持續經營為基礎編制財務報表。本集團自 2019 年 1 月 1 日起執行了中華人民共和國財政部(以下簡稱“財政部”)2017 年度修訂的企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等新金融工具準則，并自 2020年 1 月 1 日起執行了財政部 2017 年度修訂的企業會計準則第 14 號收入（參見附注五、38），尚未執行財

240、政部于 2018 年度修訂的企業會計準則第 21 號租賃。2.2.持續經營持續經營 適用 不適用 本公司持續經營能力正常，不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。五、五、重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計 具體會計政策和會計估計提示：適用 不適用 本集團應收款項壞賬準備的確認和計量、發出存貨的計量、固定資產的折舊、無形資產的攤銷以及收入的確認和計量的相關會計政策是根據本集團相關業務經營特點制定的，具體政策參見附注五 10、附注五 15、附注五 23(2)、附注五 29、附注五 38。75/188 1.1.遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明

241、 本財務報表符合中華人民共和國財政部(以下簡稱“財政部”)頒布的企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并財務狀況和財務狀況、2020 年度的合并經營成果和經營成果及合并現金流量和現金流量。此外，本公司的財務報表同時符合中國證券監督管理委員會(以下簡稱“證監會”)2014 年修訂的 公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定 有關財務報表及其附注的披露要求。2.2.會計期間會計期間 會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.3.營業周期營業周期 適用 不適用 4.4.記賬本位幣記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人

242、民幣。5.5.同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 適用 不適用 本集團取得對另一個或多個企業(或一組資產或凈資產)的控制權且其構成業務的，該交易或事項構成企業合并。企業合并分為同一控制下的企業合并和非同一控制下的企業合并。對于非同一控制下的交易，購買方在判斷取得的資產組合等是否構成一項業務時，將考慮是否選擇采用“集中度測試”的簡化判斷方式。如果該組合通過集中度測試，則判斷為不構成業務。如果該組合未通過集中度測試，仍應按照業務條件進行判斷。當本集團取得了不構成業務的一組資產或凈資產時，應將購買成本按購買日所取得各項可辨認資產、負債的相對公

243、允價值基礎進行分配，不按照以下企業合并的會計處理方法進行處理。(1)同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。合并方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。為進行企業合并發生的直接相關費用，于發生時計入當期損益。合并日為合并方實際取得對被合并方控制權的日期。(2)非同一控制下的企業合并 參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多

244、方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。本集團作為購買方，為取得被購買方控制權而付出的資產(包括購買日之前所持有的被購買方的股權)、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券在購買日的公允價值之和，減去合并中取得的被購買方可辨認凈資產于購買日公允價值份額的差額，如為正數則確認為商譽；如為負數則計入當期損益。本集團將作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。本集團為進行企業合并發生的其他各項直接費用計入當期損益。付出資產的公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本集團在購買日按公允價值確認所取 76/188 得的被購買方符合確認條件的各項可辨認資產

245、、負債及或有負債。購買日是指購買方實際取得對被購買方控制權的日期。通過多次交易分步實現非同一控制企業合并時，對于購買日之前持有的被購買方的股權，本集團會按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益或其他綜合收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及的權益法核算下的以后可重分類進損益的其他綜合收益及其他所有者權益變動(參見附注五、21(2)(b)于購買日轉入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資的，購買日之前確認的其他綜合收益于購買日轉入留存收益。6.6.合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法

246、 適用 不適用 (1)總體原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定，包括本公司及本公司控制的子公司?？刂?，是指本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。在判斷本集團是否擁有對被投資方的權力時，本集團僅考慮與被投資方相關的實質性權利(包括本集團自身所享有的及其他方所享有的實質性權利)。子公司的財務狀況、經營成果和現金流量由控制開始日起至控制結束日止包含于合并財務報表中。子公司少數股東應占的權益、損益和綜合收益總額分別在合并資產負債表的股東權益中和合并利潤表的凈利潤及綜合收益總額項目后單獨列示。如果子公司少數股東分擔

247、的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數股東權益。當子公司所采用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，合并時已按照本公司的會計期間或會計政策對子公司財務報表進行必要的調整。合并時所有集團內部交易及余額，包括未實現內部交易損益均已抵銷。集團內部交易發生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。(2)合并取得子公司 對于通過同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并當期財務報表時，以被合并子公司的各項資產、負債在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎，視同被合并子公司在本公司最終控制方對其開始實施控制時納入本公司合并范圍，并對合并

248、財務報表的期初數以及前期比較報表進行相應調整。對于通過非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并當期財務報表時，以購買日確定的被購買子公司各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎自購買日起將被購買子公司納入本公司合并范圍。(3)處置子公司 本集團喪失對原有子公司控制權時，由此產生的任何處置收益或損失，計入喪失控制權當期的投資收益。對于剩余股權投資，本集團按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量，由此產生的任何收益或損失，也計入喪失控制權當期的投資收益。77/188 (4)少數股東權益變動 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司的凈資產份額之間的差額，以及

249、在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額，均調整合并資產負債表中的資本公積(股本溢價)，資本公積(股本溢價)不足沖減的，調整留存收益。7.7.合營安排合營安排分類分類及共同經營會計處理方法及共同經營會計處理方法 適用 不適用 8.8.現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 現金和現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及持有期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。9.9.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 適用 不適用 10.10.金融工具金融工具 適用 不適用 本

250、集團的金融工具包括貨幣資金、除長期股權投資(參見附注五、21)以外的股權投資、應收款項、應付款項、借款、應付債券及股本等。(1)金融資產及金融負債的確認和初始計量 金融資產和金融負債在本集團成為相關金融工具合同條款的一方時，于資產負債表內確認。在初始確認時，金融資產及金融負債均以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。對于不具有重大融資成分的應收賬款，本集團按照根據附注五、38 的會計政策確定的交易價格進行初始計量。(2)金融資產的分類和后續計量 (a)本集團金融資產

251、的分類 本集團通常根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，在初始確認時將金融資產分為不同類別：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。除非本集團改變管理金融資產的業務模式，在此情形下，所有受影響的相關金融資產在業務模式發生變更后的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產在初始確認后不得進行重分類。本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以攤余成本計量的金融資產：-本集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；-該金融資產的合同條款規定

252、，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。78/188 本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：-本集團管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標；-該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于非交易性權益工具投資，本集團可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定

253、義。除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本集團將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本集團可以將本應以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。管理金融資產的業務模式，是指本集團如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本集團所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本集團以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業務目標為基礎，確定管理金融資

254、產的業務模式。本集團對金融資產的合同現金流量特征進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生的合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金是指金融資產在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外，本集團對可能導致金融資產合同現金流量的時間分布或金額發生變更的合同條款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現金流量特征的要求。(b)本集團金融資產的后續計量 -以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量，產生的利得或損失(包括利息和股利

255、收入)計入當期損益，除非該金融資產屬于套期關系的一部分。-以攤余成本計量的金融資產 初始確認后，對于該類金融資產采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。-以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資 初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。-以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

256、權益工具投資 79/188 初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。股利收入計入損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。(3)金融負債的分類和后續計量 本集團將金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及以攤余成本計量的金融負債。-以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 該類金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。初始確認后，對于該類金融負債以公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，產生的利得或損失(包括利息

257、費用)計入當期損益。-以攤余成本計量的金融負債 初始確認后，對于該類金融負債采用實際利率法以攤余成本計量。(4)抵銷 金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：-本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；-本集團計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。(5)金融資產和金融負債的終止確認 滿足下列條件之一時，本集團終止確認該金融資產：-收取該金融資產現金流量的合同權利終止；-該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；-該金融資產已轉移，雖然本集團

258、既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是未保留對該金融資產的控制。金融資產轉移整體滿足終止確認條件的，本集團將下列兩項金額的差額計入當期損益：-被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；-因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資)之和。金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除的，本集團終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。80/188 (6)減值 本集團以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理并確認損失準備：-以攤余成本計量的金融資產；-合同

259、資產；-以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資。本集團持有的其他以公允價值計量的金融資產不適用預期信用損失模型，包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的債權投資或權益工具投資，指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資，以及衍生金融資產。預期信用損失的計量 預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。在計量預期信用損失時，本集團需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同期限(包括考慮續約選擇權)。整個存續期預期

260、信用損失，是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而導致的預期信用損失。未來 12 個月內預期信用損失，是指因資產負債表日后 12 個月內(若金融工具的預計存續期少于12 個月，則為預計存續期)可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失，是整個存續期預期信用損失的一部分。對于應收賬款和合同資產，本集團始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。本集團基于歷史信用損失經驗、使用準備矩陣計算上述金融資產的預期信用損失，相關歷史經驗根據資產負債表日借款人的特定因素、以及對當前狀況和未來經濟狀況預測的評估進行調整。除應收賬款和合同資產外，本集團對滿足下列情形的金融工具按

261、照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，對其他金融工具按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備：-該金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險；或-該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。具有較低的信用風險 如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。81/188 信用風險顯著增加 本集團通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生

262、違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，本集團考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。本集團考慮的信息包括：-債務人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；-已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級(如有)的嚴重惡化；-已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化；-現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化，并將對債務人對本集團的還款能力產生重大不利影響。根據金融工具的性質，本集團以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時，本集團可

263、基于共同信用風險特征對金融工具進行分類，例如逾期信息和信用風險評級。已發生信用減值的金融資產 本集團在資產負債表日評估以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：-發行方或債務人發生重大財務困難；-債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；-本集團出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；-債務人很可能破產或進行其他財務重組；-發行方或債務人財務困

264、難導致該金融資產的活躍市場消失。預期信用損失準備的列報 為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化，本集團在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，本集團在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。核銷 如果本集團不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本集團確定債務人沒有資產或

265、收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。但是，被減記的金融資產仍可能受到本集團催收到期款項相關執行活動的影響。已減記的金融資產以后又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。82/188 (7)權益工具 本公司發行權益工具收到的對價扣除交易費用后，計入股東權益?；刭彵竟緳嘁婀ぞ咧Ц兜膶r和交易費用，減少股東權益?；刭彵竟竟煞輹r，回購的股份作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉為庫存股成本，同時進行備查登記。庫存股不參與利潤分配，在資產負債表中作為股東權益的備抵項目列示。庫存股注銷時，按注銷股票面值總額減少股本，庫存股成本超過面值總額的部分，應依次沖減資本公積(股本溢價)、盈余公

266、積和未分配利潤；庫存股成本低于面值總額的，低于面值總額的部分增加資本公積(股本溢價)。庫存股轉讓時，轉讓收入高于庫存股成本的部分，增加資本公積(股本溢價)；低于庫存股成本的部分，依次沖減資本公積(股本溢價)、盈余公積、未分配利潤。(8)可轉換工具 含權益成分的可轉換工具 對于本集團發行的可轉換為權益股份且轉換時所發行的股份數量和對價的金額固定的可轉換工具，本集團將其作為包含負債和權益成分的復合金融工具。在初始確認時，本集團將相關負債和權益成分進行分拆，先確定負債成分的公允價值(包括其中可能包含的非權益性嵌入衍生工具的公允價值)，再從復合金融工具公允價值中扣除負債成分的公允價值，作為權益成分的價

267、值，計入權益。發行復合金融工具發生的交易費用，在負債成分和權益成分之間按照各自占總發行價款的比例進行分攤。初始確認后，對于沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的負債成分，采用實際利率法按攤余成本計量。權益成分在初始計量后不再重新計量。當可轉換工具進行轉換時，本集團將負債成分和權益成分轉至權益相關科目。當可轉換工具被贖回時，贖回支付的價款以及發生的交易費用被分配至權益和負債成分。分配價款和交易費用的方法與該工具發行時采用的分配方法一致。價款和交易費用分配后，其與權益和負債成分賬面價值的差異中，與權益成分相關的計入權益，與負債成分相關的計入損益。11.11.應收票據應收票據 應收票據的預期

268、信用損失的確定方法及會計處理方法應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 12.12.應收賬款應收賬款 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 13.13.應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 14.14.其他應收款其他應收款 其他應收款其他應收款預預期信用損失的確定方法期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 83/188 15.15.存貨存貨 適用 不適用 (1)存貨的分類 存貨包括線上料、庫存配件、燃料、一般材料及軌料和其他存貨等，按成本與可變現凈值孰低計量。線上料為修理線路專

269、用的材料；庫存配件為修理機車、客貨車輛等設備所用的各種配件；燃料為機車用柴油和其他燃料；一般材料及軌料為運輸生產中除線上料、燃料、庫存配件以外的材料。(2)發出存貨的計價方法 存貨于取得時按實際成本入賬。發出存貨的實際成本采用加權平均法計量。(3)存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量?？勺儸F凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。按存貨類別計算的成本高于其可變現凈值的差額，計提存貨跌價準備，計入當期損益。(4)存貨的盤存制度 本集團存貨盤存制度為永續盤存制。(5)低值易

270、耗品的攤銷方法 低值易耗品及包裝物等周轉材料采用一次轉銷法進行攤銷，計入相關資產的成本或者當期損益。16.16.合同資產合同資產(1).(1).合同資產的確認方法及標準合同資產的確認方法及標準 適用 不適用 (2).(2).合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 17.17.持有持有待售資產待售資產 適用 不適用 (1)持有待售 本集團主要通過出售而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值時，將該非流動資產或處置組劃分為持有待售類別。84/188 處置組，是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在該

271、交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。本集團將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：-根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，該非流動資產或處置組在其當前狀況下即可立即出售；-出售極可能發生，即本集團已經就一項出售計劃作出決議且已與其他方簽訂了具有法律約束力的購買協議，預計出售將在一年內完成。本集團按賬面價值與公允價值(參見附注五、43(4)減去出售費用后凈額之孰低者對持有待售的非流動資產(不包括金融資產(參見附注五、10)、遞延所得稅資產(參見附注五、41)進行初始計量和后續計量，賬面價值高于公允價值(參見附注五、43(4)減去出售費用后凈額的差額確認為資產減值損失，計入

272、當期損益。(2)終止經營 本集團將滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已被本集團處置或劃分為持有待售類別的界定為終止經營：-該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；-該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；-該組成部分是專為轉售而取得的子公司。本集團對于當期列報的終止經營，在當期利潤表中分別列示持續經營損益和終止經營損益，并在比較期間的利潤表中將原來作為持續經營損益列報的信息重新作為可比會計期間的終止經營損益列報。18.18.債權投資債權投資(1).(1).債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法債權

273、投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 19.19.其他債權投資其他債權投資(1).(1).其他債權投資其他債權投資預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 20.20.長期應收款長期應收款(1).(1).長期應收款長期應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 85/188 21.21.長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 (1)長期股權投資投資成本確定 (a)通過企業合并形成的長期股權投資 -對于同一控制下的企業合并形成的對子公司的長期股權投資，本公司按照合并日取得的被合并方所

274、有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付對價賬面價值之間的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減時，調整留存收益。通過非一攬子的多次交易分步實現的同一控制下企業合并形成的對子公司的長期股權投資，本公司按上述原則確認的長期股權投資的初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減時，調整留存收益。-對于非同一控制下企業合并形成的對子公司的長期股權投資，本公司按照購買日取得對被購買方的控制權而付出的

275、資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，作為該投資的初始投資成本。通過非一攬子的多次交易分步實現的非同一控制下企業合并形成的對子公司的長期股權投資，其初始投資成本為本公司購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和。(b)其他方式取得的長期股權投資 -對于通過企業合并以外的其他方式取得的長期股權投資，在初始確認時，對于以支付現金取得的長期股權投資，本集團按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；對于發行權益性證券取得的長期股權投資，本集團按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。(2)長期股權投資后續計量及損益確認方法 (a)對子公司的投資 在本公司個別財

276、務報表中，本公司采用成本法對子公司的長期股權投資進行后續計量，除非投資符合持有待售的條件(參見附注五、17)。對被投資單位宣告分派的現金股利或利潤由本公司享有的部分確認為當期投資收益，但取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤除外。對子公司的投資按照成本減去減值準備后在資產負債表內列示。對子公司投資的減值測試方法及減值準備計提方法參見附注五、30。在本集團合并財務報表中，對子公司按附注五、6 進行處理。86/188 (b)對合營企業和聯營企業的投資 合營企業指本集團與其他合營方共同控制(參見附注五、21(3)且僅對其凈資產享有權利的一項安排。聯營企業指本集團能夠對

277、其施加重大影響(參見附注五、21(3)的企業。后續計量時，對合營企業和聯營企業的長期股權投資采用權益法核算，除非投資符合持有待售的條件(參見附注五、17)。本集團在采用權益法核算時的具體會計處理包括：-對于長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，以前者作為長期股權投資的成本；對于長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，以后者作為長期股權投資的成本，長期股權投資的成本與初始投資成本的差額計入當期損益。-取得對合營企業和聯營企業投資后，本集團按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資損

278、益和其他綜合收益并調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。對合營企業或聯營企業除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動(以下簡稱“其他所有者權益變動”)，本集團按照應享有或應分擔的份額計入股東權益，并同時調整長期股權投資的賬面價值。-在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益、其他綜合收益及其他所有者權益變動的份額時，本集團以取得投資時被投資單位可辨認凈資產公允價值為基礎，按照本集團的會計政策或會計期間進行必要調整后確認投資收益和其他綜合收益等。本集團與聯營企業及合營企業之間內部交易產生的未實現損益按

279、照應享有的比例計算歸屬于本集團的部分，在權益法核算時予以抵銷。內部交易產生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。-本集團對合營企業或聯營企業發生的凈虧損，除本集團負有承擔額外損失義務外，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對合營企業或聯營企業凈投資的長期權益減記至零為限。合營企業或聯營企業以后實現凈利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。本集團對合營企業和聯營企業投資的減值測試方法及減值準備計提方法參見附注五、30。(3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的判斷標準 共同控制指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安

280、排的相關活動(即對安排的回報產生重大影響的活動)必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本集團在判斷對被投資單位是否存在共同控制時，通?？紤]下述事項：-是否任何一個參與方均不能單獨控制被投資單位的相關活動；-涉及被投資單位相關活動的決策是否需要分享控制權參與方一致同意。重大影響指本集團對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。87/188 22.22.投資性房地產投資性房地產 不適用 23.23.固定資產固定資產(1).(1).確認條件確認條件 適用 不適用 固定資產指本集團為提供勞務或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的

281、有形資產。本集團固定資產包括房屋及建筑物、機車車輛、路基、軌道(鋼軌、軌枕、道碴)、道岔、橋梁、隧道、道口、涵和其他橋隧建筑物等線路資產、通信信號設備、電氣化供電系統及機械動力設備等。外購固定資產的初始成本包括購買價款、相關稅費以及使該資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的支出。自行建造固定資產按附注五、24 確定初始成本。公司制改建時，國有股股東投入的固定資產按財政部核準的評估值作為入賬價值。對于構成固定資產的各組成部分，如果各自具有不同使用壽命或者以不同方式為本集團提供經濟利益，適用不同折舊率或折舊方法的，本集團分別將各組成部分確認為單項固定資產。對于固定資產的后續支出，包括與

282、更換固定資產某組成部分相關的支出，在與支出相關的經濟利益很可能流入本集團時資本化計入固定資產成本，同時將被替換部分的賬面價值扣除；與固定資產日常維護相關的支出在發生時計入當期損益。固定資產以成本減累計折舊及減值準備后在資產負債表內列示。(2).(2).折舊方法折舊方法 適用 不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 其中：一般房屋 年限平均法 38 5 2.5 受腐蝕生產用房 年限平均法 20 5 4.75 受強腐蝕生產用房 年限平均法 10 5 9.5 簡易房 年限平均法 8 5.04 11.87 建筑物 年限平均法 20 5 4.75 機車車輛 其中：機車、貨車

283、及客車等 年限平均法 16 5.12 5.93 機車車輛高價互換配件 年限平均法 5-10 5-5.04 9.5-19 路基 年限平均法 100 5 0.95 軌道（鋼軌、軌枕、道碴）年限平均法 21-45 5-7 2.11-4.43 道岔 年限平均法 13-20 2-5 4.85-7.31 橋梁 年限平均法 65 5.1 1.46 隧道 年限平均法 80 5.6 1.18 道口 年限平均法 45 5.05 2.11 涵和其他橋隧建筑物 年限平均法 45-55 5.05-6.5 1.7-2.11 防護林 年限平均法 45 5.05 2.11 線路隔離網 年限平均法 15 5.05 6.33 8

284、8/188 通信信號設備 年限平均法 8 5.04 11.87 電氣化供電系統 年限平均法 8 5.04 11.87 機械動力設備 年限平均法 10 5 9.5 運輸設備 年限平均法 8 5.04 11.87 傳導設備 年限平均法 20 5 4.75 儀器儀表 年限平均法 8 5.04 11.87 信息技術設備 年限平均法 5 5 19 工具及器具 年限平均法 5 5 19 本集團將固定資產的成本扣除預計凈殘值和累計減值準備后在其使用壽命內按年限平均法計提折舊，除非固定資產符合持有待售的條件(參見附注五、17)。本集團至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。減值測

285、試方法及減值準備計提方法參見附注五、30。(3).(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 適用 不適用 融資租賃租入固定資產的認定依據、計價方法和折舊方法參見附注五、42(2)。(4).(4).固定資產處置固定資產處置 固定資產滿足下述條件之一時，本集團會予以終止確認。-固定資產處于處置狀態；-該固定資產預期通過使用或處置不能產生經濟利益。報廢或處置固定資產項目所產生的損益為處置所得款項凈額與項目賬面金額之間的差額，并于報廢或處置日在損益中確認。24.24.在建工程在建工程 適用 不適用 自行建造的固定資產的成本包括工程用物資、直接人工、符

286、合資本化條件的借款費用(參見附注五、25)和使該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。自行建造的固定資產于達到預定可使用狀態時轉入固定資產，此前列于在建工程，且不計提折舊。在建工程以成本減減值準備(參見附注五、30)在資產負債表內列示。25.25.借款費用借款費用 適用 不適用 本集團發生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建的借款費用，予以資本化并計入相關資產的成本，其他借款費用均于發生當期確認為財務費用。89/188 在資本化期間內，本集團按照下列方法確定每一會計期間的利息資本化金額(包括折價或溢價的攤銷)：-對于為購建符合資本化條件的資產而借入的專門借款，本集團以專門借款按實際利

287、率計算的當期利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定專門借款應予資本化的利息金額。-對于為購建符合資本化條件的資產而占用的一般借款，本集團根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出的加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率是根據一般借款加權平均的實際利率計算確定。本集團確定借款的實際利率時，是將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該借款初始確認時確定的金額所使用的利率。資本化期間是指本集團從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內

288、。當資本支出和借款費用已經發生及為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，借款費用開始資本化。當購建符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態時，借款費用停止資本化。對于符合資本化條件的資產在購建過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，本集團暫停借款費用的資本化。26.26.生物資產生物資產 適用 不適用 27.27.油氣資產油氣資產 適用 不適用 28.28.使用權資產使用權資產 適用 不適用 29.29.無形資產無形資產(1).(1).計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 適用 不適用 無形資產以成本減累計攤銷(僅限于使用壽命有限的無形資產)及減值

289、準備(參見附注五、30)后在資產負債表內列示。對于使用壽命有限的無形資產，本集團將無形資產的成本扣除預計凈殘值和累計減值準備后按直線法在預計使用壽命期內攤銷，除非該無形資產符合持有待售的條件。公司改制時國有股股東投入的無形資產，按財政部核準的評估值作為入賬價值。主要無形資產的攤銷年限為：項目 攤銷年限(年)土地使用權 50 年 外購土地及建筑物的價款難以在土地使用權與建筑物之間合理分配的，全部作為固定資產。本集團將無法預見未來經濟利益期限的無形資產視為使用壽命不確定的無形資產，并對這類無形資產不予攤銷。90/188 (2).(2).內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 適用 不適用

290、 本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，如果開發形成的某項產品或工序等在技術和商業上可行，而且本集團有充足的資源和意向完成開發工作，并且開發階段支出能夠可靠計量，則開發階段的支出便會予以資本化。資本化開發支出按成本減減值準備(參見附注五、30)在資產負債表內列示。其他開發費用則在其產生的期間內確認為費用。30.30.長期資產減值長期資產減值 適用 不適用 本集團在資產負債表日根據內部及外部信息以確定下列資產是否存在減值的跡象，包括：-固定資產-在建工程-無形資產-長期股權投資-長期待攤費用等 本集團對存在減值跡象的資產

291、進行減值測試，估計資產的可收回金額。此外，無論是否存在減值跡象，本集團至少每年對尚未達到可使用狀態的無形資產估計其可收回金額，于每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產估計其可收回金額?？墒栈亟痤~是指資產(或資產組、資產組組合，下同)的公允價值(參見附注五、43(4)減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。資產組由創造現金流入相關的資產組成，是可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立于其他資產或者資產組。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現后的金額加以確定?？墒栈亟痤~的估計結果

292、表明，資產的可收回金額低于其賬面價值的，資產的賬面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值，但抵減后的各資產的賬面價值不得低于該資產的公允價值減去處置費用后的凈額(如可確定的)、該資產預計未來現金流量的現值(如可確定的)和零三者之中最高者。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不會轉回。31.31.長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 長期待攤費用

293、指已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，并以實際支出減去累計攤銷后的凈額列示。91/188 32.32.合同負債合同負債(1).(1).合同負債的確認方法合同負債的確認方法 適用 不適用 33.33.職工薪酬職工薪酬(1).(1).短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 適用 不適用 本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生或按規定的基準和比例計提的職工工資、獎金、醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。(2).(2).離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 適

294、用 不適用 (a)離職后福利-設定提存計劃 基本養老保險 本集團所參與的設定提存計劃是按照中國有關法規要求，本集團職工參加的由政府機構設立管理的社會保障體系中的基本養老保險?；攫B老保險的繳費金額按國家規定的基準和比例計算。本集團在職工提供服務的會計期間，將應繳存的金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。企業年金計劃 根據第二屆董事會第六次和第七次會議通過的建立企業年金制度的決議，本集團于 2008 年 7 月 1日起開始計提企業年金。根據大秦鐵路股份有限公司企業年金方案，企業年金由企業和職工個人共同繳納。企業繳費從成本(費用)中列支；職工個人繳費根據工齡確定，并根據本集團職工工資增長情

295、況適時予以調整。本集團企業年金計劃采用理事會受托管理模式，委托企業年金理事會管理企業年金基金。(b)離職后福利-設定受益計劃 本集團的設定受益計劃是企業承擔的對離退休員工及在職員工支付其未來退休后國家規定的保險制度以外的補充退休福利。本集團根據預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等做出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，然后將其予以折現后的現值確認為一項設定受益計劃負債。本集團將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，對屬于服務成本和設定受益計劃負債的利息費用計入當期損益或相關資產成本，對屬于重新計量設定受益計劃負債所產生的變動計入其他綜合收

296、益。92/188 (3).(3).辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 適用 不適用 本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在下列兩者孰早日，確認辭退福利產生的負債，同時計入當期損益：-本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；-本集團有詳細、正式的涉及支付辭退福利的重組計劃；并且，該重組計劃已開始實施，或已向受其影響的各方通告了該計劃的主要內容，從而使各方形成了對本集團將實施重組的合理預期時。(4).(4).其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 適用 不適用 34.34.租賃

297、負債租賃負債 適用 不適用 35.35.預計負債預計負債 適用 不適用 36.36.股份支付股份支付 適用 不適用 37.37.優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具 適用 不適用 38.38.收入收入(1).(1).收入確認和計量所采用的會計政策收入確認和計量所采用的會計政策 適用 不適用 收入是本集團在日?；顒又行纬傻?、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時，確認收入。合同中包含兩項或多項履約義務的，本集團在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格

298、分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。單獨售價，是指本集團向客戶單獨銷售商品或提供服務的價格。單獨售價無法直接觀察的，本集團綜合考慮能夠合理取得的全部相關信息，并最大限度地采用可觀察的輸入值估計單獨售價。附有客戶額外購買選擇權(例如客戶獎勵積分)的合同，本集團評估該選擇權是否向客戶提供了一項重大權利。提供重大權利的，本集團將其作為單項履約義務，在客戶未來行使購買選擇權取得相關商品或服務的控制權時，或者該選擇權失效時，確認相應的收入?？蛻纛~外購買選擇權的單獨售價無法直接觀察的，本集團綜合考慮客戶行使和不行使該選擇權所能獲得的折扣的差異、客戶行使該選擇權的可能性等全部相

299、關信息后予以估計。交易價格是本集團因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。本集團確認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。合同中存在重大融資成分的，本集團按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷。93/188 滿足下列條件之一時，本集團屬于在某一段時間內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：-客戶在本集團履約的同時即取得并消耗本集團履約所帶來的經濟利益；-客戶能夠控制本集團履約過程中在建的商品；-本集團履約過程中所產

300、出的商品具有不可替代用途，且本集團在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本集團在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，本集團已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，本集團在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本集團會考慮下列跡象：-本集團就該商品或服務享有現時收款權利；-本集團已將該商品的實物轉移給客戶；-本集團已將該商品的法定所有權或所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶；-客戶已接受該商品或服務等

301、。本集團根據在向客戶轉讓商品或服務前是否擁有對該商品或服務的控制權，來判斷本集團從事交易時的身份是主要責任人還是代理人。本集團在向客戶轉讓商品或服務前能夠控制該商品或服務的，本集團為主要責任人，按照已收或應收對價總額確認收入；否則，本集團為代理人，按照預期有權收取的傭金或手續費的金額確認收入，該金額按照已收或應收對價總額扣除應支付給其他相關方的價款后的凈額，或者按照既定的傭金金額或比例等確定。本集團已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利(且該權利取決于時間流逝之外的其他因素)作為合同資產列示，合同資產以預期信用損失為基礎計提減值(參見附注五、10(6)。本集團擁有的、無條件(僅取決于時間流

302、逝)向客戶收取對價的權利作為應收款項列示。本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務作為合同負債列示。與本集團取得收入的主要活動相關的具體會計政策描述如下：(1)提供鐵路運輸服務 本集團提供鐵路貨物運輸、旅客運輸及其他服務。鐵路貨物及旅客運輸服務根據已完成勞務的進度在一段時間內確認收入。本集團根據提供客運服務和獎勵積分各自單獨售價的相對比例對提供客運服務取得的款項進行分攤，按照分攤至實際提供客運服務的交易價格確認收入，并將顧客未使用的獎勵積分的余額予以遞延，并在積分兌換或到期時確認為收入。(2)銷售商品收入 本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。(3

303、)提供鐵路運營服務 本集團受其他鐵路系統內企業的委托，提供受托線路范圍內的運輸設備、設施維護等代管代維修服務，按照已完成勞務的進度在一段時間內確認收入。(2).(2).同類業務采用不同經營模式導致收入確同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況認會計政策存在差異的情況 適用 不適用 94/188 39.39.合同成本合同成本 適用 不適用 合同成本包括為取得合同發生的增量成本及合同履約成本。為取得合同發生的增量成本是指本集團不取得合同就不會發生的成本(如銷售傭金等)。該成本預期能夠收回的，本集團將其作為合同取得成本確認為一項資產。本集團為取得合同發生的、除預期能夠收回的增量成本

304、之外的其他支出于發生時計入當期損益。為履行合同發生的成本，不屬于存貨等其他企業會計準則規范范圍且同時滿足下列條件的，本集團將其作為合同履約成本確認為一項資產：-該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用(或類似費用)、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；-該成本增加了本集團未來用于履行履約義務的資源；-該成本預期能夠收回。合同取得成本確認的資產和合同履約成本確認的資產(以下簡稱“與合同成本有關的資產”)采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。合同取得成本確認的資產攤銷期限不超過一年的，在發生時計入當期損益。當與合同成

305、本有關的資產的賬面價值高于下列兩項的差額時，本集團對超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：-本集團因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；-為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。40.40.政府補助政府補助 適用 不適用 政府補助是本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府以投資者身份向本集團投入的資本。政府補助在能夠滿足政府補助所附條件，并能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量。本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助作為與資產相關的政府補助。本集團取得的與資

306、產相關之外的其他政府補助作為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，本集團將其確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入其他收益或營業外收入。與收益相關的政府補助，如果用于補償本集團以后期間的相關成本費用或損失的，本集團將其確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入其他收益或營業外收入；如果用于補償本集團已發生的相關成本費用或損失的，則直接計入其他收益或營業外收入。95/188 41.41.遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 適用 不適用 除因企業合并和直接計入所有者權益(包括其他綜合收益)的交易或者事項產生的所得稅外，本集團將當

307、期所得稅和遞延所得稅計入當期損益。當期所得稅是按本年度應稅所得額，根據稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅，加上以往年度應付所得稅的調整。資產負債表日，如果本集團擁有以凈額結算的法定權利并且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，那么當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列示。遞延所得稅資產與遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定。暫時性差異是指資產或負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，包括能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。如果不屬于企業合并交易且交易發生時既不影響會計利潤也不影

308、響應納稅所得額(或可抵扣虧損)，則該項交易中產生的暫時性差異不會產生遞延所得稅。商譽的初始確認導致的暫時性差異也不產生相關的遞延所得稅。資產負債表日，本集團根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依據已頒布的稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的賬面金額。資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后的凈額

309、列示：-納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；-遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。42.42.租賃租賃(1).(1).經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 適用 不適用 經營租賃租入資產的租金費用在租賃期內按直線法確認為相關資產成本或費用。經營租賃租出的固定資產按附注五、23(2)所述的折舊政策計提折舊，按附注五、30 所述的會計政策計提減值準備。經營租賃

310、的租金收入在租賃期內按直線法確認為收入。經營租賃租出資產發生的初始直接費用，金額較大時予以資本化，在整個租賃期內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；金額較小時，直接計入當期損益。(2).(2).融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 適用 不適用 96/188 于租賃期開始日，本集團融資租入資產按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額確認為未確認融資費用。本集團將因融資租賃發生的初始直接費用計入租入資產價值。融資租賃租入資產按附注五、23(2)所述的折舊政策計提折舊，按附注五、30 所述

311、的會計政策計提減值準備。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租入資產所有權的，租入資產在使用壽命內計提折舊。否則，租賃資產在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。本集團對未確認融資費用采用實際利率法在租賃期內各個期間進行分攤，并按照借款費用的原則處理(參見附注五、25)。資產負債表日，本集團將與融資租賃相關的長期應付款減去未確認融資費用的差額，分別以長期負債和一年內到期的長期負債列示。(3).(3).新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 43.43.其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 適用 不適用 (1)股

312、利分配 資產負債表日后，經審議批準的利潤分配方案中擬分配的股利或利潤，不確認為資產負債表日的負債，在附注中單獨披露。(2)安全生產費 根據 2012 年 2 月 14 日財政部和國家安全生產監督管理總局關于印發企業安全生產費用提取和使用管理辦法的通知(財企【2012】16 號文)，本集團從事交通運輸行業，需以上年度的營業收入為計提依據，按照一定的計提比例提取安全生產費。安全生產費主要用于完善、改造和維護安全防護設備及設施支出。安全生產費在提取時計入相關產品的成本或當期損益，同時記入專項儲備科目。在使用時，對在規定使用范圍內的費用性支出，于費用發生時直接沖減專項儲備；屬于資本性支出的，通過在建工

313、程科目歸集所發生的支出，待項目完工達到預定可使用狀態時轉入固定資產，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，同時確認相應金額的累計折舊，該固定資產以后期間不再計提折舊。(3)分部報告 本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部。如果兩個或多個經營分部存在相似經濟特征且同時在各單項產品或勞務的性質、生產過程的性質、產品或勞務的客戶類型、銷售產品或提供勞務的方式、生產產品及提供勞務受法律及行政法規的影響等方面具有相同或相似性的，可以合并為一個經營分部。本集團以經營分部為基礎考慮重要性原則后確定報告分部。本集團主要從事鐵路客/貨運輸業務，全部服務均在中華人民共和國境內提供。本集團管理

314、層并不單獨核算客/貨運業務在日常經營活動中發生的成本、費用，也未單獨評價客/貨運業務的經營成果，因此不需提供分部報告。97/188 (4)公允價值 除特別聲明外，本集團按下述原則計量公允價值：公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本集團估計公允價值時，考慮市場參與者在計量日對相關資產或負債進行定價時考慮的特征(包括資產狀況及所在位置、對資產出售或者使用的限制等)，并采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。(5)關聯方 一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影

315、響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制的，構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關系的企業，不構成關聯方。此外，本公司同時根據證監會頒布的上市公司信息披露管理辦法確定本集團或本公司的關聯方。(6)主要會計估計和判斷 編制財務報表時，本集團管理層需要運用估計和假設，這些估計和假設會對會計政策的應用及資產、負債、收入及費用的金額產生影響。實際情況可能與這些估計不同。本集團管理層對估計涉及的關鍵假設和不確定因素的判斷進行持續評估，會計估計變更的影響在變更當期和未來期間予以確認。(i)主要會計估計 除固定資產及無形資產等資產的折舊及攤銷(參見附注五、23(2)和 2

316、9)和各類資產減值(參見附注七、5 和 8 以及附注十七、1 和 2)涉及的會計估計外，其他主要的會計估計如下：附注七、30：遞延所得稅資產的確認；附注七、49：設定受益計劃類的離職后福利；附注十一：金融工具的公允價值估值。(ii)主要會計判斷 本集團在運用會計政策過程中做出的重要判斷如下：附注七、46 和附注七、54 可轉換工具等其他金融工具劃分為金融負債或權益工具。44.44.重要重要會計政策會計政策和和會計估計的變更會計估計的變更(1).(1).重要重要會計政策變更會計政策變更 適用 不適用 其他說明 本集團于 2020 年度執行了財政部于近年頒布的以下企業會計準則修訂：98/188 -

317、企業會計準則第 14 號收入（修訂）(“新收入準則”)-企業會計準則解釋第 13 號(財會 2019 21 號)(“解釋第 13 號”)-新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規定（財會 2020 10 號）(a)新收入準則 新收入準則取代了財政部于 2006 年頒布的企業會計準則第 14 號收入及企業會計準則第 15 號建造合同(統稱“原收入準則”)。在原收入準則下，本集團以風險報酬轉移作為收入確認時點的判斷標準。本集團銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認，即：商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方，收入的金額及相關成本能夠可靠計量，相關的經濟利益很可能流入本集團，本集團既沒有保留通常與所

318、有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制。提供勞務收入和建造合同收入按照資產負債表日的完工百分比法進行確認。在新收入準則下，本集團以控制權轉移作為收入確認時點的判斷標準：本集團在履行了合同中的履約義務，在客戶取得相關商品或服務的控制權時，確認收入。在滿足一定條件時，本集團屬于在某一段時間內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務。合同中包含兩項或多項履約義務的，本集團在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是本集團因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額

319、，不包括代第三方收取的款項。本集團確認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。合同中存在重大融資成分的，本集團按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷。本集團依據新收入準則有關特定事項或交易的具體規定調整了相關會計政策。例如：合同成本、主要責任人和代理人的區分、額外購買選擇權。本集團依據新收入準則的規定，根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。同時，本集團依據新收入準則對與收入相關的信息披露要求提供更多披露，例如相關會計政策、有

320、重大影響的判斷(可變對價的計量、交易價格分攤至各單項履約義務的方法、估計各單項履約義務的單獨售價所用的假設等)、與客戶合同相關的信息(本期收入確認、合同余額、履約義務等)、與合同成本有關的資產的信息等。本集團進行上述會計政策變更的具體影響如下：因執行新收入準則，本集團及本公司根據提供客運服務和獎勵積分各自單獨售價的相對比例對提供客運服務取得的款項進行分攤，并將顧客未使用的獎勵積分的余額重分類至合同負債。因執行新收入準則，本集團及本公司將與提供運輸服務、商品銷售等相關的預收款項重分類至合同負債和其他流動負債。本集團根據首次執行新收入準則的累積影響數，調整本集團 2020 年年初留存收益及財務報表

321、其他相關項目金額，未對比較財務報表數據進行調整。99/188 以 2019 年 12 月 31 日財務報表為基礎，按照原收入準則和新收入準則的規定進行分類和計量的結果對比如下：本集團 調整前 調整數 調整后 預收款項 1,174,295,599-1,174,295,599 0 合同負債 0 1,110,922,712 1,110,922,712 其他流動負債 0 99,892,889 99,892,889 遞延收益 308,488,249-36,520,002 271,968,247 本公司 調整前 調整數 調整后 預收款項 1,165,211,083-1,165,211,083 0 合同負債

322、 0 1,102,183,042 1,102,183,042 其他流動負債 0 99,548,043 99,548,043 遞延收益 97,688,515-36,520,002 61,168,513 (b)解釋第 13 號 解釋第 13 號修訂了業務構成的三個要素，細化了業務的判斷條件，對非同一控制下企業合并的購買方在判斷取得的經營活動或資產的組合是否構成一項業務時，引入了“集中度測試”的選擇。此外，解釋第 13 號進一步明確了企業的關聯方還包括企業所屬企業集團的其他成員單位(包括母公司和子公司)的合營企業或聯營企業，以及對企業實施共同控制的投資方的其他合營企業或聯營企業等。解釋第 13 號自

323、 2020 年 1 月 1 日起施行，本集團采用未來適用法對上述會計政策變更進行會計處理。采用該解釋未對本集團的財務狀況、經營成果和關聯方披露產生重大影響。(c)財會 2020 10 號 財會 2020 10 號對于滿足一定條件的，由新冠肺炎疫情直接引發的租金減讓提供了簡化方法。如果企業選擇采用簡化方法，則不需要評估是否發生租賃變更，也不需要重新評估租賃分類。財會 2020 10 號自 2020 年 6 月 24 日起施行，可以對 2020 年 1 月 1 日至該規定施行日之間發生的相關租金減讓根據該規定進行調整，采用上述規定未對本集團的財務狀況和經營成果產生重大影響。100/188 (2).

324、(2).重要重要會計估計變更會計估計變更 適用 不適用 (3).(3).2020 年年起首次執行新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關情起首次執行新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關情況況 適用 不適用 合并資產負債表 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 20202020 年年 1 1 月月 1 1 日日 調整數調整數 流動流動資產：資產：貨幣資金 15,346,360,655 15,346,360,655 0 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 5,974,803,45

325、4 5,974,803,454 0 應收款項融資 1,653,672,811 1,653,672,811 0 預付款項 100,237,224 100,237,224 0 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 2,001,970,944 2,001,970,944 0 其中：應收利息 48,978,566 48,978,566 0 應收股利 0 0 0 買入返售金融資產 存貨 1,500,834,157 1,500,834,157 0 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 2,456,550,261 2,456,550,261 0 流動資產合計 29,

326、034,429,506 29,034,429,506 0 非流動資產：非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 26,532,652,057 26,532,652,057 0 其他權益工具投資 136,372,500 136,372,500 0 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 79,944,215,913 79,944,215,913 0 在建工程 1,821,455,779 1,821,455,779 0 生產性生物資產 101/188 油氣資產 使用權資產 無形資產 8,972,050,535 8,972,050,535 0 開發支出 商譽

327、長期待攤費用 37,652,776 37,652,776 0 遞延所得稅資產 1,534,955,974 1,534,955,974 0 其他非流動資產 30,000,000 30,000,000 0 非流動資產合計 119,009,355,534 119,009,355,534 0 資產總計 148,043,785,040 148,043,785,040 0 流動負債：流動負債：短期借款 38,500,000 38,500,000 0 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 115,080,000 115,080,000 0 應付賬款 3,121,424,669 3

328、,121,424,669 0 預收款項 1,174,295,599 0-1,174,295,599 合同負債 0 1,110,922,712 1,110,922,712 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 967,918,021 967,918,021 0 應交稅費 2,688,056,937 2,688,056,937 0 其他應付款 5,379,496,930 5,379,496,930 0 其中：應付利息 2,239,516 2,239,516 0 應付股利 71,322,242 71,322,242 0 應付手續費及傭金 應付分保賬款

329、持有待售負債 一年內到期的非流動負債 685,710,000 685,710,000 0 其他流動負債 0 99,892,889 99,892,889 流動負債合計 14,170,482,156 14,207,002,158 36,520,002 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 8,983,474,000 8,983,474,000 0 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 209,130,374 209,130,374 0 102/188 長期應付職工薪酬 2,149,114,977 2,149,114,977 0 預計負債 遞延收益 308,488,249

330、 271,968,247-36,520,002 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 11,650,207,600 11,613,687,598-36,520,002 負債合計 25,820,689,756 25,820,689,756 0 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）14,866,791,491 14,866,791,491 0 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 23,898,013,565 23,898,013,565 0 減：庫存股 其他綜合收益-655,459,245-655,459,245 0 專項儲備 736,289,

331、102 736,289,102 0 盈余公積 16,035,524,180 16,035,524,180 0 一般風險準備 未分配利潤 58,999,875,985 58,999,875,985 0 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 113,881,035,078 113,881,035,078 0 少數股東權益 8,342,060,206 8,342,060,206 0 所有者權益（或股東權益）合計 122,223,095,284 122,223,095,284 0 負債和所有者權益（或股東權益）總計 148,043,785,040 148,043,785,040 0 各項目調整情況

332、的說明：適用 不適用 母公司資產負債表 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 20202020 年年 1 1 月月 1 1 日日 調整數調整數 流動資產：流動資產：貨幣資金 14,814,550,270 14,814,550,270 0 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 6,396,152,368 6,396,152,368 0 應收款項融資 1,415,154,983 1,415,154,983 0 預付款項 97,270,625 97,270,625 0 其他應收款 1,775,048,463 1,775,048,463

333、0 其中：應收利息 48,978,566 48,978,566 0 103/188 應收股利 0 0 0 存貨 1,425,004,915 1,425,004,915 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 2,328,859,060 2,328,859,060 流動資產合計 28,252,040,684 28,252,040,684 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 35,639,225,398 35,639,225,398 0 其他權益工具投資 136,372,500 136,372,500 0 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 60,264,876,870 60,264,876,870 0 在建工程 1,701,749,270 1,701,749,270 0 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 3,6