S佳通：佳通輪胎股份有限公司2020年度報告.PDF

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1、2020 年年度報告 1/200 公司代碼：600182 公司簡稱：S 佳通 佳通輪胎股份有限公司佳通輪胎股份有限公司 20202020 年年度報告年年度報告 2020 年年度報告 2/200 重要提示重要提示 一、一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。二、二、公司公司全體董事出席全體董事出席董事會會議。董事會會議。三、三、永拓會計師事

2、務所（特殊普通合伙）永拓會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司出具了為本公司出具了保留意見保留意見的審計報告，本公司董事的審計報告，本公司董事會、監事會對相關事項已有詳細說明，請投資者注意閱讀。會、監事會對相關事項已有詳細說明，請投資者注意閱讀。永拓會計師事務所（特殊普通合伙）接受委托，審計了佳通輪胎股份有限公司財務報表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2020 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。永拓會計師事務所（特殊普通合伙）認為，除“形成保留意見的基礎”部分所述事項產生的影響外，后附的財務報表在

3、所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了佳通輪胎2020 年 12 月 31 日的合并及母公司的財務狀況以及 2020 年度合并及母公司的經營成果和現金流量。本公司董事會、監事會對相關事項已有詳細說明，參見公告，請投資者注意閱讀。四、四、公司負責人公司負責人李懷靖李懷靖、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人王振兵王振兵及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）胡怡胡怡聲聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金

4、轉增股本預案 根據永拓會計師事務所（特殊普通合伙）審計，佳通輪胎母公司2020年實現的凈利潤為7,950.27萬元，提取10%的法定公積金795.03萬，加上2020年期初母公司未分配利潤21,801.50萬，減去2020年內已分配利潤金額2,686.00萬，截止2020年末公司可供分配利潤為26,270.74萬元。擬以2020年12月31日公司總股本340,000,000股為基數，向全體股東每10股派送現金0.55元（含稅），共計現金分紅1,870.00萬元，剩余可供分配利潤結轉至以后年度，2020年度不進行資本公積轉增股本及送股。六、六、前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 適用 不適

5、用 2020 年年度報告 3/200 本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。七、七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況 否 九、九、是否存在半數是否存在半數以上以上董事無法保證公司所披露年度報告的真實性、準確性和完整性董事無法保證公司所披露年度報告的真實性、準確性和完整性 否 十、十、重大風險提示重大風險提示 1、公司已在本報告中詳細描述可能存在的風險，敬請查閱第四節“經營情

6、況討論與分析”第三部分“可能面對的風險”中的內容。2、永拓會計師事務所（特殊普通合伙）審計了佳通輪胎股份有限公司（以下簡稱“佳通輪胎”）2020 年 12 月 31 日的財務報告內部控制的有效性，出具了否定意見的內部控制審計報告。請投資者注意閱讀年報第九章公司治理中內部控制評價和審計的相關信息。十一、十一、其他其他 適用 不適用 2020 年年度報告 4/200 目錄目錄 第一節第一節 釋義釋義.5 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.6 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要.10 第四節第四節 經營情況討論與分析經營情況討論與分析.11 第五節第五節 重要事項重要事

7、項.26 第六節第六節 普通股股份變動及股東情況普通股股份變動及股東情況.41 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況.45 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況.46 第九節第九節 公司治理公司治理.51 第十節第十節 公司債券相關情況公司債券相關情況.54 第十一節第十一節 財務報告財務報告.55 第十二節第十二節 備查文件目錄備查文件目錄.199 2020 年年度報告 5/200 第一節第一節 釋義釋義 一、一、釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：常用詞語釋義 公司、本公司 指 佳通輪胎股份有限公司 子公司、控

8、股子公司、福建佳通 指 福建佳通輪胎有限公司 控股股東、佳通投資 指 佳通輪胎（中國）投資有限公司 PCR 指 Passenger Car Radial Tyre，乘用車子午線輪胎 SUV 指 Sport Utility Vehicle Tyre，運動型多功能車胎 LTR 指 Light Truck Radial Tyre，輕型卡車子午線輪胎 TBR 指 Truck Bus Radial Tyre，載重車子午線輪胎 IATF1694 指 IATF16949 是對汽車行業生產件和 相 關 服 務 件 的 組 織 實 施ISO9001 的特殊要求，其適用于汽車生產供應鏈的組織 DOT 指“DOT”

9、表示此輪胎符合美國交通部（U.S.Department of Transportation,DOT)規定的安全標準 INMETRO 指 INMETRO(The National Institute of Metrology,Standardization and Industrial Quality)是巴西的國家認可機構 (Accreditation Body)，負責制定計量、標準化、工業質量等全國性標準。產品符合標準要求，需加上強制性的 INMETRO 標志 EMark 指 EMark 也就是歐洲共同市場，對汽、機車及其安全零配件產品、噪音及廢氣等均需依照歐盟法令【EEC Directive

10、s】與歐洲經濟委員會法規【ECE Regulation】的規定 CCC 指 3C 認證，是指中國強制性產品認證 制 度，英 文 名 稱China Compulsory Certification，英文縮寫 CCC TUV 指 TUV 標志是德國 TUV 專為元器件產品定制的一個安全認證標志，在德國和歐洲得到廣泛的接受 ISO14001 環境管理體系 指 國際標準化組織制訂的環境管理體系標準 2020 年年度報告 6/200 OHSAS18001 職業健康安全管理體系 指 由英國標準協會、挪威船級社等 13 個組織于 1999 年聯合推出的國際性標準，它是組織（企業）建立職業健康安全管理體系的基

11、礎 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名稱 佳通輪胎股份有限公司 公司的中文簡稱 佳通輪胎 公司的外文名稱 GITI TIRE CORPORATION 公司的外文名稱縮寫 GITI TIRE CORP 公司的法定代表人 李懷靖 二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 鄔曉芳 聯系地址 上海市長寧區臨虹路280-2號 電話 021-22073132 傳真 021-22073002 電子信箱 三、三、基本情況基本情況簡介簡介 公司注冊地址 黑龍江省牡丹江市樺林鎮 公司注冊地址的郵政編碼 157032 公

12、司辦公地址 上海市長寧區臨虹路280-2號 公司辦公地址的郵政編碼 200335 公司網址 電子信箱 四、四、信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司選定的信息披露媒體名稱 中國證券報、上海證券報、證券時報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 公司董事會辦公室、上海證券交易所 五、五、公司股票簡況公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 S佳通 600182 佳通輪胎 2020 年年度報告 7/200 六、六、其他其他相相關資料關資料 公司聘請的會計師事務所（境內）名稱 永拓會計師事務所（特殊普通

13、合伙）辦公地址 北京市朝陽區關東店北街一號國安大廈 15 層 簽字會計師姓名 史紹禹、杜鳳利 七、七、近三年主要會計數據和財務指標近三年主要會計數據和財務指標(一一)主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2020年 2019年 本期比上年同期增減(%)2018年 營業收入 2,803,047,211.18 3,070,118,188.23-8.70 3,369,363,926.95 歸屬于上市公司股東的凈利潤 59,636,247.45 86,865,756.40-31.35 88,842,944.87 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 54,201,52

14、6.50 85,173,094.45-36.36 88,849,974.40 經營活動產生的現金流量凈額 395,214,216.10 247,726,639.86 59.54 342,184,433.85 2020年末 2019年末 本期末比上年同期末增減（%）2018年末 歸屬于上市公司股東的凈資產 1,006,618,897.65 973,842,650.20 3.37 914,176,893.80 總資產 2,951,795,566.60 3,036,740,635.60-2.80 2,698,453,641.25 (二二)主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 2020年 2019年

15、 本期比上年同期增減(%)2018年 基本每股收益（元股）0.1754 0.2555-31.35 0.2613 稀釋每股收益（元股）0.1754 0.2555-31.35 0.2613 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股）0.1594 0.2505-36.37 0.2613 加權平均凈資產收益率（%）6.02 9.22 減少3.2個百分點 10.04 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%）5.47 9.04 減少3.57個百分點 10.04 2020 年年度報告 8/200 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明 適用 不適用 八、八、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計

16、準則下會計數據差異(一一)同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況的凈資產差異情況 適用 不適用 (二二)同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸歸屬于上市公司股東的屬于上市公司股東的凈資產差異情況凈資產差異情況 適用 不適用 (三三)境內外會計準則差異的說明：境內外會計準則差異的說明：適用 不適用 九、九、2020 年分季度主要財務數據年分季度主要財務數據 單位：元 幣種：人民幣

17、第一季度（1-3 月份）第二季度（4-6 月份）第三季度（7-9 月份）第四季度（10-12 月份）營業收入 503,043,762.43 620,966,418.45 846,677,535.51 832,359,494.79 歸屬于上市公司股東的凈利潤 11,467,012.09 11,883,588.34 25,070,322.78 11,215,324.24 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 9,617,874.83 11,100,153.04 24,110,412.01 9,373,086.62 經營活動產生的現金流量凈額-153,304,806.00 220,343,

18、826.96 57,005,219.36 271,169,975.78 季度數據與已披露定期報告數據差異說明 適用 不適用 十、十、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 2020 年金額 附注（如適用）2019 年金額 2018 年金額 非流動資產處置損益 38,789.87 83,683.82 15,648.04 越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 14,117,587.76 2,587,372

19、.58 340,602.66 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 2020 年年度報告 9/200 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍

20、生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-105,756.56 1,507,907.90-527,579.35 其他符合非經常性損益定義的損益項目 少數股東權益影響額-5,127,681.45 -1,47

21、9,702.21 97,781.26 所得稅影響額-3,488,218.67 -1,006,600.14 66,517.86 合計 5,434,720.95 1,692,661.95-7,029.53 十一、十一、采用公允價值計量的項目采用公允價值計量的項目 適用 不適用 十二、十二、其他其他 適用 不適用 2020 年年度報告 10/200 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要 一、一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明 本公司的主營業務為汽車輪胎的生產和銷售，屬于橡膠制品行業。公司的產品涵蓋半鋼子午線輪胎和全鋼子午線輪

22、胎，下屬福建佳通輪胎有限公司（以下簡稱“福建佳通”）為公司的生產基地。公司的主要經營模式為生產及銷售自產的輪胎產品，按照市場劃分，配套輪胎主要通過與各汽車廠商合作將輪胎作為整車零部件提供給客戶，替換輪胎則主要通過佳通集團的銷售網絡或直銷的方式提供給消費者。2020 年，受到特殊經濟環境影響，全球汽車及輪胎產業也受到了較大的沖擊。全球一線汽車及輪胎制造企業曾一度關廠停產，產能規模下降。據中國汽車工業協會 2021 年 1 月 13 日發布的數據，中國汽車產銷 2522.5 萬輛和 2531.1 萬輛，同比下降 2.0%和 1.9%。伴隨國內疫情防控常態化的現實，經濟大環境的后續向好，以及國家促進

23、消費政策的帶動，輪胎市場需求有望企穩并保持穩定增長態勢。二、二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明 適用 不適用 期末貨幣資金 3.34 億元，較期初 2.31 億元增加了 44.88%，主要系公司資金周轉加速導致。期末其他應收款 0.065 億元，較期初 0.016 億元增加了 297.59%，主要系出口退稅增加及網絡托管費用計提對比去年年末增加導致。期末在建工程 0.59 億元，較期初 0.97 億元減少了 39.25%，主要系在建工程轉固導致。期末短期借款 0 億元，較期初 0.50 億元減少了 100%，主要系償還短期借款導致。期末應付

24、票據 0.44 億元，較期初 0.83 億元減少了 47.61%，主要系采購量減少，導致開票減少。期末遞延所得稅負債 0.44 億元，較期初 0.32 億元增加了 36.61%，主要系設備一次性稅前抵扣導致。其中：境外資產 0（單位：元 幣種：人民幣），占總資產的比例為 0%。三、三、報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析 適用 不適用 公司的核心競爭力主要體現在以下幾個方面：1、地理位置優勢 福建佳通輪胎有限公司地處福建沿海，占地面積寬廣，海陸交通樞紐貫穿其中。福廈鐵路、向莆鐵路已開通運營，福廈高速公路、莆永高速公路已建成通車，臨近的港口秀嶼港與 20 多個國家和地區的超 50 個港口

25、實現通航，交通十分便利。2、銷售網絡及品牌優勢 2020 年年度報告 11/200 公司依托佳通集團覆蓋全球的營銷與服務網絡，采取多品牌的發展策略，以品質卓越、價格合理的產品贏得市場及客戶的信賴。目前，公司已與多家國內外知名的汽車生產廠家建立配套關系，輪胎遠銷北美、歐洲及中東等多個國家和地區。3、產品規格 為保證持續的市場競爭力，公司專注于新產品的開發。目前公司的產品范圍包含 PCR、SUV以及 LTR、TBR 輪胎等。公司通過開發新材料及不斷優化各類產品的配方，不斷提高輪胎的各項性能，從而提高產品的核心競爭力。在半鋼子午線輪胎方面，產品涵蓋了普通轎車輪胎、高性能轎車輪胎、缺氣保用輪胎、雪地胎

26、、越野輪胎，公司的產品符合美國以及歐洲的法規要求，符合美國及歐洲市場的低噪音、低滾阻以及環保的嚴苛要求。在全鋼子午線輪胎方面，公司的產品也已涵蓋長途、短途、客車及公交車市場。4、產品質量保證 在質量管理體系方面已獲得汽車行業 IATF16949 認證，在輪胎產品方面獲得中國 CCC、歐洲EMark、美國 DOT、南美 INMETRO、以及德國 TUV 等認證。公司確立“全員參與，追求零缺陷”的質量方針，嚴格實行全過程的質量監控和全員參與的質量管理，精心控制自原料進廠到成品出廠每個環節的質量要求，培訓提升并定期考核員工的作業安全和質量操作技能，始終踐行佳通工匠精神，始終保持佳通輪胎穩定優質的產品

27、質量。第四節第四節 經營情況討論與分析經營情況討論與分析 一、一、經營情況經營情況討論與分析討論與分析 2020 年新冠疫情的爆發對全球經濟產生了深遠的影響，其發展的速度以及對經濟的創傷超出預期。各國封鎖措施一度使經濟大面積停擺。疫情產生的封鎖和經濟停滯大幅削弱了全球消費和投資，外部需求的疲弱及上半年大宗商品價格的走低也廣泛沖擊了貿易及進出口。聯合國經濟和社會事務部于 2021 年 1 月 25 日發布2021 年世界經濟形勢與展望報告，分析表明，在新冠肺炎全球大流行背景下，世界經濟遭受嚴重沖擊，面臨上世紀 30 年代經濟大蕭條以來最為嚴重的經濟危機。2020 年全球經濟產出下降 4.3%，為

28、經濟大蕭條以來最為顯著的萎縮。由于疫情爆發、市場停擺，輪胎企業開工率嚴重下滑，市場需求急劇下降，輪胎出口遭遇前所未有的滑鐵盧，隨著國外疫情持續發酵，全球輪胎市場陷入低谷。2020 年，全球輪胎企業銷售收入同比均有大幅的下降。面對種種的挑戰，2020 年公司管理層根據整個產業環境以及董事會既定經營目標和策略，努力調整市場營銷重點，進一步提升國內銷售的比例。本年度原材料價格略有下降，但定價的調整幅度有限，小于成本下降的幅度，故實現的毛利率較去年有所提升，但在匯兌的影響下，凈利潤同比下降。公司根據市場的情況，針對不同地區和客戶，在穩定價格的基礎上，對產品結構進行一定的調整，以減少銷售下降所帶來的影響

29、。在公司內部管理方面，管理團隊秉承高效務實、創2020 年年度報告 12/200 新提升的優良傳統，堅持提高品質、提升效率、降低成本的方向，進一步夯實公司的綜合競爭實力。二、二、報告期內主要經營情況報告期內主要經營情況 公司 2020 年實現營業收入 28.03 億元，同比減少 8.70%，營業成本為 22.13 億元，同比減少 11.28%，實現凈利潤 1.25 億元，同比減少 30.87%，歸屬于上市公司股東的凈利潤 0.60 億元，同比減少 31.35%。(一一)主營業務分析主營業務分析 1.1.利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位:元 幣種:人

30、民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）營業收入 2,803,047,211.18 3,070,118,188.23-8.70 營業成本 2,213,450,252.76 2,494,906,758.28-11.28 銷售費用 120,535,265.53 123,870,943.74-2.69 管理費用 153,838,011.22 148,568,321.40 3.55 研發費用 19,495,871.53 7,967,071.91 144.71 財務費用 111,888,360.32 21,540,036.81 419.44 經營活動產生的現金流量凈額 395,214,216.10

31、 247,726,639.86 59.54 投資活動產生的現金流量凈額-57,419,041.56-114,105,014.88 不適用 籌資活動產生的現金流量凈額-231,248,555.86-7,813,383.96 不適用 2.2.收入和成本分析收入和成本分析 適用 不適用 如下 (1).(1).主營業務主營業務分分行業行業、分、分產品產品、分地區情況、分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率（%）營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）橡膠制造業 2,775,253,066.88 2,208,125,583

32、.26 20.44-8.78-11.16 增加2.13 個百分點 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率（%）營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）輪胎 2,775,253,066.88 2,208,125,583.26 20.44-8.78-11.16 增加2020 年年度報告 13/200 2.13 個百分點 主營業務分地區情況 分地區 營業收入 營業成本 毛利率（%）營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）國內銷售 1,551,728,436.59 1,307,038,835.51 15.77-3.12-4.9

33、3 增加 1.6個百分點 國外銷售 1,223,524,630.29 901,086,747.75 26.35-15.06-18.87 增加3.46 個百分點 主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明 2020 年公司主營業務輪胎的銷售收入為 27.75 億元，主營業務成本為 22.08 億元，主營業務毛利率為 20.44%，比上年同期增加 2.13 個百分點。報告期內原材料價格下降，但定價的調整幅度有限，小于成本下降的幅度，故實現的毛利率較去年有所提升。(2).(2).產銷量情況產銷量情況分析表分析表 適用 不適用 主要產品 單位 生產量 銷售量 庫存量 生產量比上年增減（%）銷售量比上年增

34、減（%）庫存量比上年增減（%）輪胎 萬條 1,212.00 1,213.87 110.61-11.55-12.86-2.94 產銷量情況說明 無 (3).(3).成本分析表成本分析表 單位：元 分行業情況 分行業 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%)上年同期金額 上年同期占總成本比例(%)本期金額較上年同期變動比例(%)情況 說明 橡膠制造業 直接材料 1,632,164,816.99 73.92 1,854,839,878.43 74.63-12.01 橡膠制造業 其他 575,960,766.27 26.08 630,597,122.29 25.37-8.66 分產品情況 分產品

35、 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%)上年同期金額 上年同期占總成本本期金額較上年同期變動比情況 說明 2020 年年度報告 14/200 比例(%)例(%)輪胎 直接材料 1,632,164,816.99 73.92 1,854,839,878.43 74.63-12.01 輪胎 其他 575,960,766.27 26.08 630,597,122.29 25.37-8.66 成本分析其他情況說明 報告期內主要原材料價格較 2019 年度下降。(4).(4).主要銷售客戶及主要供應商情況主要銷售客戶及主要供應商情況 適用 不適用 前五名客戶銷售額 276,535.37 萬元，占年

36、度銷售總額 99.64%；其中前五名客戶銷售額中關聯方銷售額 272,157.25 萬元，占年度銷售總額 98.06%?？蛻裘Q 與公司的關系 銷售收入（萬元）占同期銷售的比例（%）佳通輪胎(中國)投資有限公司 控股股東 154,481.72 55.66 GITI TIRE GLOBAL TRADING PTE LTD 同受最終控制著控制 117,675.53 42.40 客戶 A 第三方 2,982.42 1.07 客戶 B 第三方 1,100.73 0.40 客戶 C 第三方 294.97 0.11 合計 276,535.37 99.64 前五名供應商采購額 107,828.93 萬元，占

37、年度采購總額 62.62%；其中前五名供應商采購額中關聯方采購額 88,681.63 萬元，占年度采購總額 51.50%?？蛻裘Q 與公司的關系 采購金額（萬元）占同期采購總額的比例（%）佳通輪胎（中國）投資有限公司 控股股東 63,713.58 37.00 GITI Tire Global Trading Pte LTD 同受最終控制者控制 24,968.05 14.50 供應商 A 第三方 8,721.13 5.06 供應商 B 第三方 5,386.03 3.13 供應商 C 第三方 5,040.14 2.93 合計 107,828.93 62.62 其他說明 無 3.3.費用費用 適用

38、不適用 項目 2020 年 2019 年 增減（%）銷售費用 120,535,265.53 123,870,943.74-2.69 管理費用 153,838,011.22 148,568,321.40 3.55 財務費用 111,888,360.32 21,540,036.81 419.44 2020 年年度報告 15/200 所得稅費用 41,423,615.52 62,880,422.56-34.12 本期財務費用較上期增加 0.90 億元，主要系美元波動產生匯兌損失。本期所得稅費用較上期減少 0.21 億元，主要系稅前利潤減少，導致所得稅減少。4.4.研發投入研發投入 (1).(1).研

39、發研發投入投入情況表情況表 適用 不適用 單位：元 本期費用化研發投入 19,495,871.53 本期資本化研發投入 0 研發投入合計 19,495,871.53 研發投入總額占營業收入比例（%）0.70 公司研發人員的數量 234 研發人員數量占公司總人數的比例（%）7.27 研發投入資本化的比重（%）0 (2).(2).情況說明情況說明 適用 不適用 5.5.現金流現金流 適用 不適用 項目 2020 年 2019 年 增減(%)經營活動產生的現金流量凈額 395,214,216.10 247,726,639.86 59.54 投資活動產生的現金流量凈額-57,419,041.56-11

40、4,105,014.88 不適用 籌資活動產生的現金流量凈額-231,248,555.86-7,813,383.96 不適用（1）經營活動產生的現金流量凈額對比去年同期增加 1.47 億元，主要原因為公司資金周轉對比去年同期有所加快導致。（2）投資活動產生的現金流量凈額對比去年同期增加 0.57 億元，主要原因為本期購買設備等投資支出少于去年同期導致。（3）籌資活動產生的現金流量凈額對比去年同期減少 2.23 億元，主要原因為償還貸款多于去年同期導致。(二二)非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明 適用 不適用 (三三)資產、負債情況分析資產、負債情況分析 適用 不適

41、用 1.1.資產資產及及負債負債狀狀況況 單位：元 2020 年年度報告 16/200 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%）上期期末數 上期期末數占總資產的比例（%）本期期末金額較上期期末變動比例（%）情況說明 貨幣資金 334,402,576.78 11.33 230,820,472.32 7.60 44.88 應收賬款 880,250,946.46 29.82 984,242,807.48 32.41-10.57 應收票據 62,960,651.14 2.13 53,403,121.55 1.76 17.90 應收賬款融資 212,083,257.29 7.18 209,2

42、63,589.88 6.89 1.35 預付款項 16,853,940.43 0.57 18,416,268.24 0.61-8.48 存貨 419,132,586.13 14.20 444,505,425.80 14.64-5.71 固定資產 920,900,938.37 31.20 954,549,074.79 31.43-3.53 在建工程 58,860,256.91 1.99 96,889,864.35 3.19-39.25 短期借款 0 0 49,531,020.00 1.63-100 應付賬款 107,452,062.74 3.64 110,719,475.22 3.65-2.95

43、 應付票據 43,690,959.65 1.48 83,399,245.57 2.75-47.61 其他應付款 95,641,656.68 3.24 93,850,867.11 3.09 1.91 一年內到期的非流動負債 362,120,000.00 12.27 493,000,000.00 16.23-26.55 長期借款 542,380,000.00 18.37%430,500,000.00 14.18 25.99 其他說明 期末貨幣資金 3.34 億元，較期初 2.31 億元增加了 44.88%，主要系資金周轉加速導致。期末在建工程 0.59 億元，較期初 0.97 億元減少了 39.2

44、5%，主要系在建工程轉固導致。期末應付票據 0.44 億元，較期初 0.83 億元減少了 47.61%，主要系采購量減少，導致開票減少。2.2.截至報告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況 適用 不適用 3.3.其他說明其他說明 適用 不適用 (四四)行業經營性信息分析行業經營性信息分析 適用 不適用 2020 年新冠疫情的爆發對全球經濟產生了深遠的影響，其發展的速度以及對經濟的創傷超出預期。各國封鎖措施一度使經濟大面積停擺。疫情產生的封鎖和經濟停滯大幅削弱了全球消費和投資，外部需求的疲弱及上半年大宗商品價格的走低也廣泛沖擊了貿易及進出口。聯合國經濟和社會事務部于 2021 年 1

45、 月 25 日發布2021 年世界經濟形勢與展望報告，分析表明，在新冠肺炎全球大流行背景下，世界經濟遭受嚴重沖擊，面臨上世紀 30 年代經濟大蕭條以來最為嚴重的經濟危機。2020 年全球經濟產出下降 4.3%，為經濟大蕭條以來最為顯著的萎縮。2020 年年度報告 17/200 由于疫情爆發、市場停擺，輪胎企業開工率嚴重下滑，市場需求急劇下降，輪胎出口遭遇前所未有的滑鐵盧，隨著國外疫情持續發酵，全球輪胎市場陷入低谷。2020 年，全球輪胎企業銷售收入同比均有大幅的下降。從國內輪胎行業整體運行來看，受大環境影響，經濟下行壓力增大、居民收入增速放緩、汽車保有量持續增長帶來的資源環境約束增強、汽車消費

46、理念變化等多重因素疊加影響，汽車在中國的快速增長階段已基本結束，整個行業或將進入企穩并低速增長的新常態。作為汽車產業重要配套產業的輪胎產業，因產能結構過剩、環保政策影響、研發能力欠缺及資金鏈斷裂加速導致中小產能退出，行業集中度進一步提升。同時，隨著產業的發展和市場需求的升級，對于輪胎產品的技術性能和科技含量提出了更高的要求。在新的技術、新的模式等推動下，中國的輪胎產業也開始進入轉型升級的關鍵期，通過加速產品結構調整，提升智能制造水平等，以提高核心競爭力成為輪胎企業未來發展的方向。其他行業經營性信息分析可參見本報告第四節“經營情況討論與分析”相關內容。2020 年年度報告 18/200 化工行業

47、經營性信息分析化工行業經營性信息分析 1 1 行業基本情況行業基本情況(1).(1).行業政策及其變化行業政策及其變化 適用 不適用 2020 年，新冠肺炎疫情給全球經濟帶來了前所未有的沖擊，受大環境的影響，經濟下行壓力很大。我國橡膠行業在轉型升級過程中，受經濟大環境影響、中美經貿摩擦、環保標準切換、新能源補貼退坡等因素的影響，承受了不小的壓力。從國內輪胎行業整體運行來看，受經濟下行壓力增大、居民收入增速放緩、汽車保有量持續增長帶來的資源環境約束增強、汽車消費理念變化等多重因素疊加影響，汽車在中國的快速增長階段或已結束。作為汽車產業重要配套產業的輪胎產業，因產能結構過剩、環保政策影響、研發能力

48、欠缺及資金鏈斷裂加速導致中小產能退出，行業集中度進一步提升。同時，隨著產業的發展和市場需求的升級，對于輪胎產品的技術性能和科技含量提出了更高的要求。在新的技術、新的模式等推動下，中國的輪胎產業也開始進入轉型升級的關鍵期，通過加速產品結構調整，提升智能制造水平等，以提高核心競爭力成為輪胎企業未來發展的方向。對于出口而言，輪胎行業面臨歐盟、巴西、埃及、俄羅斯等國家和地區的反傾銷、反補貼以及美國的新稅法法案，國際貿易保護主義、單邊主義依然存在。(2).(2).主要細分行業的基本情況及公司行業地位主要細分行業的基本情況及公司行業地位 適用 不適用 詳見公司年度報告第三節“公司業務概要”和第四節“經營情

49、況討論與分析”中的相關內容。2 2 產品與生產產品與生產(1).(1).主要經營模式主要經營模式 適用 不適用 詳見公司年度報告第三節“公司業務概要”報告期內調整經營模式的主要情況報告期內調整經營模式的主要情況 適用 不適用 (2).(2).主要產品主要產品情況情況 適用 不適用 產品 所屬細分行業 主要上游原材料 主要下游應用領域 價格主要影響因素 輪胎 橡膠和塑料制品業 天然橡膠、合成橡膠、鋼簾線、碳黑等 汽車相關產品 原材料價格 (3).(3).研發創新研發創新 適用 不適用 (4).(4).生產工藝與流程生產工藝與流程 2020 年年度報告 19/200 適用 不適用 半鋼子午胎生產工

50、藝流程圖（如下）：鋼絲簾線鋼絲簾線 簾子布簾子布 天然膠天然膠/復合膠復合膠 合成膠合成膠 配合劑配合劑 碳黑碳黑胎圈鋼絲胎圈鋼絲 入庫入庫 出貨出貨 配料配料密煉密煉快檢快檢鋼絲鋼絲壓延壓延纖維簾纖維簾布壓延布壓延內襯內襯壓延壓延鋼絲鋼絲斜裁斜裁胎體簾胎體簾布裁斷布裁斷胎面胎面押出押出胎側胎側押出押出鋼絲圈鋼絲圈押出押出檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗鋼絲圈鋼絲圈成型成型Y膠片膠片壓延壓延膠片膠片縱裁縱裁CHAFERCHAFER裁裁斷斷纖維縱裁纖維縱裁成型成型檢查檢查噴粉噴粉硫化硫化YN不良品控制區不良品控制區外觀外觀、檢查檢查均勻性均勻性、動平衡檢查動平衡檢查不良品

51、控制區不良品控制區N不良品控制區不良品控制區N廢品廢品廢品廢品不良品控制區不良品控制區NX X光檢查光檢查不良品控制區不良品控制區N油料油料 檢驗檢驗 2020 年年度報告 20/200 全鋼子午胎工藝流程圖（如下）：鋼絲簾線鋼絲簾線 天然膠天然膠/復合膠復合膠 合成膠合成膠 配合劑配合劑 碳黑黑 胎圈鋼絲胎圈鋼絲 入庫入庫 出貨出貨 配料配料密煉密煉快檢快檢鋼絲鋼絲壓延壓延內襯內襯壓延壓延鋼絲斜裁鋼絲斜裁鋼絲胎鋼絲胎體簾布體簾布裁斷裁斷TBRTBR胎面胎面押出押出TBRTBR胎側胎側押出押出鋼絲圈鋼絲圈纏繞纏繞檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗檢驗鋼絲圈鋼絲圈貼合貼合膠片膠片壓延壓

52、延膠片膠片縱裁縱裁TBRTBR成型成型檢查檢查全鋼子午全鋼子午胎硫化胎硫化YN不良品控制區不良品控制區全鋼外檢全鋼外檢全鋼動平衡全鋼動平衡、偏心度檢查偏心度檢查不良品控制區不良品控制區N不良品控制區不良品控制區NTBRTBR墊膠墊膠押出押出TBR TBR 三三角膠押角膠押出出TBRTBR零度零度帶押出帶押出廢品廢品廢品廢品不良品控制區不良品控制區N 2020 年年度報告 21/200 (5).(5).產能與開工情況產能與開工情況 適用 不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 主要廠區或項目 設計產能 產能利用率（%）在建產能 在建產能已投資額 在建產能預計完工時間 半鋼子午胎 43500 條/日 6

53、4-全鋼子午胎 5200 條/日 89-生產能力的增減情況生產能力的增減情況 適用 不適用 產品線及產能結構優化的調整情況產品線及產能結構優化的調整情況 適用 不適用 非正常停產情況非正常停產情況 適用 不適用 3 3 原材料采購原材料采購(1).(1).主要原材料的基本情況主要原材料的基本情況 適用 不適用 主要原材料 采購模式 結算方式 價格同比變動比率（%）采購量 耗用量 天然膠 長約、現貨采購相結合 承兌或現匯-4.65 51,793.74 噸 51,796.61 噸 合成膠 長約公式價格、月度價格與現貨采購相結合 承兌或現匯-17.08 32,437.51 噸 32,117.84 噸

54、 炭黑 季度價格和月度價格采購相結合 承兌或現匯-17.08 47,368.91 噸 47,052.59 噸 鋼簾線 長約公式價格與現貨采購相結合 承兌或現匯-0.86 21,534.46 噸 21,247.74 噸 主要原材料價格變化對公司營業成本的影響價格同比 2019 年下降，降低了營業成本。(2).(2).主要能源的基本情況主要能源的基本情況 適用 不適用 主要能源 采購模式 結算方式 價格同比變動比率（%）采購量 耗用量 2020 年年度報告 22/200 電 外購 現匯 0.09 14968.19 萬千瓦時 14968.19 萬千瓦時 主要能源價格變化對公司營業成本的影響提高了營業

55、成本。(3).(3).原材料價格波動風險應對措施原材料價格波動風險應對措施 持有衍生品等金融產品的主要情況持有衍生品等金融產品的主要情況 適用 不適用 (4).(4).采用階段性儲備等其他方式的基本情況采用階段性儲備等其他方式的基本情況 適用 不適用 4 4 產品銷售情況產品銷售情況(1).(1).按細分行業劃分的公司主營業務基本情況按細分行業劃分的公司主營業務基本情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 細分行業 營業收入 營業成本 毛利率(%)營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）同行業同領域產品毛利率情況 輪胎 2,775,253,066.88 2,20

56、8,125,583.26 20.44-8.78-11.16 2.13-(2).(2).按銷售渠道劃分的公司主營業務基本情況按銷售渠道劃分的公司主營業務基本情況 適用 不適用 會計政策說明會計政策說明 適用 不適用 5 5 環保與安全情況環保與安全情況(1).(1).公司報告期內重大安全生產事故基本情況公司報告期內重大安全生產事故基本情況 適用 不適用 (2).(2).重大環保違規情況重大環保違規情況 適用 不適用 2020 年年度報告 23/200 (五五)投資狀況分析投資狀況分析 1 1、對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 適用 不適用 (1)(1)重大的股權投資重大的股權投資 適用

57、不適用 (2)(2)重大的非股權投資重大的非股權投資 適用 不適用 (3)(3)以公允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產 適用 不適用 (六六)重大資產和股權出售重大資產和股權出售 適用 不適用 (七七)主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 適用 不適用 公司控股 51%的子公司福建佳通輪胎有限公司，以生產和銷售子午線輪胎為主，注冊資本10,670 萬美元。2020 年，該公司實現營業收入 27.89 億元，凈利潤 1.33 億元。其中主營業務收入為 27.75 億元，實現主營業務毛利 5.67 億元。至 2020 年末，福建佳通總資產 29.43 億元，凈資產 14.07 億元，

58、資產負債率為 52.18%。(八八)公司控制的公司控制的結構化結構化主體情況主體情況 適用 不適用 三、三、公司公司關于公司未來發展的討論與分析關于公司未來發展的討論與分析(一一)行業格局和趨勢行業格局和趨勢 適用 不適用 1、行業競爭格局 根據中國橡膠工業協會輪胎分會統計，從地區分布來看，國內輪胎生產企業主要分布在山東和江浙地區。目前我國輪胎制造企業行業集中度相對較低。其中，國內輪胎制造企業存在同質化競爭和低端產能重復建設現象，部分企業產品技術含量和附加值較低，與全球性輪胎企業相比，國內輪胎制造企業在產品開發、新材料研究、原材料檢測、成品檢測及試驗、品牌定位等方面仍有不小差距。具體而言，目前

59、國內全鋼子午胎產品競爭力與國外先進品牌產品相比差距正逐漸縮小，產品的質量、安全性、耐用性和性價比逐步提高；而在半鋼子午胎市場，目前國際知名輪胎2020 年年度報告 24/200 生產企業仍占據主導地位，以普利司通、米其林、固特異、佳通、韓國韓泰和臺灣正新等為代表的國際知名輪胎企業占據了中高檔乘用車子午胎市場的大部分份額，而國內本土輪胎企業則主要集中在中低檔乘用車子午胎市場尤其是替換市場，這與半鋼子午胎與知名車廠的配套，使用者認知度有關。在大環境影響、經濟下行壓力增大、居民收入增速放緩、汽車保有量持續增長帶來的資源環境約束增強、汽車消費理念變化等多重因素疊加影響下，行業面臨的競爭在進一步加劇，也

60、給公司帶來更多挑戰。2、輪胎行業發展趨勢(1)輪胎企業的集團化和全球化 輪胎企業的規模效應明顯，因此目前大型輪胎企業的集團化、全球化發展趨勢較為明顯。全球化的輪胎企業擁有較強的資金實力、研發能力和品牌優勢，銷售利潤和應對經濟危機等能力普遍強于一般中小輪胎企業，也因此能夠長期在國際市場上保持競爭力。(2)輪胎企業的研發投入增多 隨著汽車科技的快速發展、消費者需求和環境要求的不斷提高，市場對輪胎性能的要求日益提高，世界大型輪胎企業都在不斷增加研發投入，努力提高其產品性能和技術含量。目前，安全、節能、環保的綠色輪胎已經成為主流發展趨勢。隨著輪胎行業新產品、新技術不斷涌現，研發成果的應用和推廣使得輪胎

61、產業的生產效率和產品質量得以提高；輪胎承載性能、高速性能、乘坐舒適性能、安全性能等不斷提升。(3)環保要求提升 輪胎產業綠色化趨勢將更加明顯。近年來，產業政策趨嚴和消費者需求升級對輪胎行業的綠色環保性能提出了更高的要求，綠色輪胎已成為汽車輪胎發展的主流趨勢之一，在降低滾動阻力、環保材料研發與應用等領域將是輪胎生產企業今后的主攻技術方向。由于汽車整車企業受國家燃油消耗限值、尾氣排放控制等強制性政策約束，而在汽車行駛過程中，輪胎能耗在整車能耗中僅次于發動機，因此，國家層面高度重視綠色輪胎的發展，相關產業政策相繼出臺。同時，加上消費者對整車性能的要求日益提高，高性能、節能環保的輪胎產品成為整車企業配

62、套體系的重要一環。(二二)公司發展戰略公司發展戰略 適用 不適用 公司將繼續堅持以市場化為導向，實施內外銷兼顧的銷售策略，堅持可持續、穩健經營的發展戰略，通過提供優良的產品、專業的服務等贏得客戶的信賴，堅持誠信和創新，增強公司競爭力，持續為公司及股東創造價值。(三三)經營計劃經營計劃 適用 不適用 2020 年年度報告 25/200 2020 年特殊的經濟環境，疊加近年來國際貿易摩擦加劇，一些國家和地區實行的貿易保護措施等已對國內輪胎的出口造成實質性損害，企業的外銷收入、利潤等受到相當的影響，出口受阻也進一步加劇了國內市場的競爭壓力。伴隨著中國輪胎產業的升級，國內輪胎企業與跨國輪胎巨頭的競爭交

63、叉領域逐漸增多。環保政策趨嚴促使產品對綠色環保的要求提升，加快了行業洗牌的進程。天然膠、石油等大宗商品價格的波動也對企業成本帶來挑戰，中國輪胎行業預計會面臨更為復雜的經營環境。為應對市場變化，公司將對內抓生產，提高生產效率的同時對生產成本進行有效控制，對外抓市場，采用調整銷售價格和產品結構、一方面進一步提升國內市場占有率，另一方面，改變外銷出口市場各區域的占比，增強產品的更新換代等措施以提高銷售收入。(四四)可能面對的風險可能面對的風險 適用 不適用 結合宏觀經濟形勢及公司所處上下游行業及輪胎行業的相關特點，公司在未來的經營中可能面臨以下風險：（1）公司 2020 年度日常關聯交易計劃議案未獲

64、得股東大會通過帶來的經營風險 公司 2020 年日常關聯交易計劃在 2019 年年度股東大會和 2020 年第一次臨時股東大會上未獲得通過，公司將會根據實際情況再次履行相應的程序。公司經研究認為，日常關聯交易在目前乃至今后相當長的時間內，是必須的，是無法避免和解決的，在沒有完善的解決方案之前，若停止關聯交易，會對公司及全體股東的利益造成不可逆的重大損害。公司將繼續積極與中小股東溝通，在繼續加強與股東溝通的基礎上，會根據公司的實際情況重新履行相應的審批程序。（2）行業競爭風險 隨著中國交通運輸和汽車工業的發展，中國已逐步發展成為世界輪胎工業生產大國。近年來受國內經濟增速放緩、環保政策、國家供給側

65、改革的影響，行業正處于整合階段，落后產能將被逐步淘汰，加上國際貿易摩擦增多、汽車產銷量下滑等不利因素影響下，再加上 2020 年特殊的經濟環境影響，行業競爭將仍可能進一步加劇。（3）國際貿易壁壘風險 目前的世界經濟形勢發展存在諸多不確定性因素，國際貿易保護主義蔓延。隨著中國成為輪胎生產大國，近年來已連續發生多起針對中國輪胎出口的貿易壁壘事件，在全球經濟增長乏力、區域增長不平衡、貿易保護加劇等背景下，中國輪胎企業的出口貿易仍將面臨挑戰，如中美貿易爭端，歐盟對華卡客車輪胎加征不同程度的反傾銷稅，其它市場，歐盟、巴西、埃及、俄羅斯等大國繼續對華出口輪胎加征反傾銷稅。不排除未來某些國家或地區仍會采取貿

66、易保護措施，預計輪胎行業的貿易摩擦將長期持續。（4）主要原材料價格波動風險 作為輪胎生產的主要原材料，天然膠在輪胎總生產成本中占比較高，其波動對輪胎行業的利潤水平影響較大，給輪胎企業合理安排生產經營、控制成本帶來了一定的難度。近年來受世界經2020 年年度報告 26/200 濟周期和氣候因素影響，天然橡膠價格波動幅度較大，雖然輪胎企業可以根據原材料價格的變化調整輪胎銷售價格，但提價的時間和幅度要受到市場供求關系的影響。因此，天然膠價格的大幅波動對輪胎企業資金周轉能力、成本控制能力提出了更高的要求。橡膠價格的走勢及波動情況是影響輪胎企業盈利能力的重要因素之一。（5）因未完成股權分置改革可能的政策

67、風險 公司目前尚未完成股權分置改革，鑒于目前股改工作仍存在一定的不確定性，公司仍需和相關股東進行進一步的研究探索。為有效應對上述各項風險，公司將繼續關注行業發展趨勢、輪胎技術、原材料價格等各方面影響因素，通過提高輪胎性能與生產管理效率，為客戶提供值得信賴的產品和服務，增強市場競爭力。關于股權分置改革，本公司將繼續與相關股東保持溝通，爭取解決股改問題。(五五)其他其他 適用 不適用 四、四、公司因不適用準則規定或國家公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情況和原因說明秘密、商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情況和原因說明 適用 不適用 第五節第五節 重要事項重要事項

68、一、一、普通股普通股利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案(一一)現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 適用 不適用 公司已在公司章程中制定利潤分配的相關政策，明確利潤分配的原則、分配順序、分配形式和條件、決策程序及調整機制等內容，明確現金分紅在利潤分配中的優先順序。公司的利潤分配在經過董事會審議后提交至公司股東大會審議通過并予以實施。董事會擬定的 2020 年度利潤分配預案為：擬以 2020 年 12 月 31 日公司總股本為基數，向全體股東每 10 股派送現金紅利 0.55 元（含稅），共計現金分紅 18,700,000.00 元，剩余可供

69、分配利潤 244,007,442.14 元結轉至以后年度。公司 2020 年度不進行資本公積轉增股本。(二二)公司近三年（含報告期）的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案公司近三年（含報告期）的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位：元 幣種：人民幣 分紅 年度 每 10 股送紅股數（股）每 10 股派息數(元)（含稅）每 10 股轉增數（股）現金分紅的數額（含稅）分紅年度合并報表中歸屬于上市公司普通占合并報表中歸屬于上市公司普通股股東2020 年年度報告 27/200 股股東的凈利潤 的凈利潤的比率(%)2020 年 0 0.55 0 18,700,0

70、00 59,636,247.45 31.36 2019 年 0 0.79 0 26,860,000 86,865,756.40 30.92 2018 年 0 0.80 0 27,200,000 88,842,944.87 30.62 (三三)以現金方式回購股份計入現金分紅的情況以現金方式回購股份計入現金分紅的情況 適用 不適用 (四四)報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤分配方案預報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤分配方案預案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途

71、和使用計劃 適用 不適用 二、二、承諾事項履行情況承諾事項履行情況(一一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項期內的承諾事項 適用 不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 收購報告書或權益變動報告書中所作承諾 解決同業競爭 佳通輪胎（中國）投資有限公司及其母公司新加坡佳通輪胎私人有限公司 當 2003 年本公司瀕臨退市邊緣之際，佳通輪胎（中國）投資有限公司通過股權收購成為本公司控股股東。收購本公司時，佳

72、通輪胎（中國）投資有限公司及其母公司新加坡佳通輪胎私人有限公司（以下合并稱“佳通輪胎”）已經在國內擁有數家輪胎生產企業和完善的輪胎銷售網絡。為避免同業競爭對公司及其他股東的影響，佳通輪胎做出有先決條件的承諾（概要如下）：1、一旦上市公司具備了收購上述輪胎公司的實力和能力后，公司有權提出收購上述資產的權利，其收購價格以市場公允價確定；佳通輪胎計劃并承諾在政策允許的條件下，以證監會認可的其它方式，將其在中國境內投資的其余輪胎公司注入上市公司，以解決同業競爭問題。2003-09-12 否 是 2020 年年度報告 28/200 2、在徹底解決國內同業競爭問題前，采取由本公司托管佳通輪胎中國境內替換市

73、場銷售網絡和保證銷售本公司及其子公司不低于 70產出的方式，以保證本公司全體股東的利益。(二二)公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目 是否達到原盈利預測及其原因作出說明是否達到原盈利預測及其原因作出說明 已達到 未達到 不適用 (三三)業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響 適用 不適用 三、三、報報告期內資金被占用情況及清欠進展情況告期內資金被占用情況及清欠進展情況 適用 不適用 四、四、公司對會計師事務所“非標準意見審計報告”的說明公司對

74、會計師事務所“非標準意見審計報告”的說明 適用 不適用 我們尊重審計師的審計意見，但董事會研究認為，基于以下幾點主要原因，對公司有利但未獲得股東大會批準的關聯交易在目前乃至今后相當長的時期內，是必要和無可避免的：(1)目前福建佳通輪胎有限公司（以下簡稱“福建佳通”）使用新加坡佳通授權的品牌進行產品的生產和銷售，品牌由新加坡佳通持有、由新加坡佳通及佳通中國運營，并統一面對市場用戶。如果福建佳通自行創立新品牌進行生產銷售，品牌從無到有，再到能夠占領一定的市場份額，需要漫長的時間、過程及巨大的投入，國內外輪胎市場競爭一直非常激烈，是否能應對市場的激烈競爭并存續，存在很大的不確定性。(2)福建佳通現在

75、使用佳通中國的研發技術，佳通中國的研發中心擁有雄厚的技術力量和強大的科研開發能力，并經國家發改委認定為國家級技術中心。如果比擬該研發中心的規模投入建設，需要漫長的時間和過程以及巨大的投入，是福建佳通在現在乃至未來很長一段時間內無法企及的。如果福建佳通失去了佳通中國這個研發平臺，研發能力將嚴重不足。研發能力的落后乃至停滯，直接導致福建佳通無法及時跟蹤并達到全球各個市場的強制性認證制度以及行業性能指標；其次，將會影響到福建佳通品牌的產品設計和品控的一致性、產品性能的提升和更新迭代能力及客戶對福建佳通產品的接受度。設立新品牌本身的不確定性再疊加研發上的不足，會嚴重影響福建佳通現有客戶以及海內外新客戶

76、的推廣與開拓,在市場競爭中處于非常不利的地位，嚴重影響銷售和業績，最終傷害了福建佳通及佳通股份的利益。(3)福建佳通利用佳通集團銷售團隊的市場開發和維護能力進行市場銷售，在替換市場佳通2020 年年度報告 29/200 中國也已將其國內的替換市場銷售網絡托管給佳通股份。如果由福建佳通自行開發客戶，國內外客戶的開發和維護是漫長、復雜而且有巨大投入的過程，需要歷經與對手競爭及渠道客戶接受的過程，因此新的銷售渠道開發存在不確定性，尤其是在初期國內外市場的客戶開發不足時，將直接影響福建佳通的生產和銷售，對佳通股份不利。綜合以上主要原因，取消關聯交易，會引發福建佳通業務受損并導致嚴重虧損，無法持續經營，

77、最終對福建佳通、佳通股份的流通股股東和非流通股股東的利益造成不可逆轉的重大損害?？紤]以上因素，在沒有完善的解決方案前，下屬子公司福建佳通仍繼續進行日常關聯交易。此外，公司與各關聯方進行的關聯交易已嚴格按市場公平對價原則開展具體業務，交易價格公允，這些關聯交易不僅未損害公司和股東利益；而且，根據以上品牌、研發、渠道的說明，這些關聯交易對福建佳通及佳通股份必要且有利。公司以往及現在均按照有關規定對年度財務報表聘請具有證券資格的第三方審計機構進行了審計，除2020年日常關聯交易之外，已經經過歷年年度股東大會審議通過。同時，在2020年日常關聯交易未獲得2019年年度股東大會通過后，公司董事會就佳通股

78、份及其控股子公司福建佳通與關聯方在采購商品、銷售商品等方面發生持續性關聯交易的情況進行了梳理，以及對于降低部分關聯交易的額度的可行性進行探討。公司從即減少關聯交易、又盡量避免因經營模式的調整給福建佳通增加成本和經營風險的角度出發，從2021年開始，國內采購由原本通過關聯方采購逐步改由福建佳通直接采購。本著對公司和全體股東負責，在2020年日常關聯交易兩次未獲得股東大會批準情況下，公司繼續積極與中小股東溝通，在繼續加強與股東溝通的基礎上，會根據公司的實際情況重新履行相應的審批程序，并且持續嚴格的遵守并執行公司內部控制制度。五、五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明

79、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明（一）（一）公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明 適用 不適用 會計政策變更的具體情況如下:(一)變更概述 執行企業會計準則第14 號收入（2017年修訂）財政部于2017年度修訂了企業會計準則第14 號收入（以下簡稱“新收入準則”）。修訂后的準則規定，首次執行該準則應當根據累積影響數調整當期期初留存收益及財務報表其他相關項目金額，對可比期間信息不予調整。本公司自2020年1月1日起執行新收入準則。根據準則的規定，本公司僅對在首次執行日尚未完成的合同的累積影響數調整20

80、20年年初留存收益以及財務報表其他相關項目金額，比較財務報表不做調整。執行新收入準則對本公司2020年1月1日財務報表的主要影響如下：項 目 合并資產負債表 2020 年年度報告 30/200 2019 年 12 月 31 日 新收入準則調整影響 2020 年 1 月 1 日 預收款項 163,477.51 -117,987.91 45,489.60 合同負債 104,414.08 104,414.08 其他流動負債 13,573.83 13,573.83 執行企業會計準則解釋第13號 財政部于2019年12月10日發布了企業會計準則解釋第13號（財會201921 號，以下簡稱“解釋第13號”

81、），自2020年1月1日起施行，不要求追溯調整。1）關聯方的認定 解釋第13號明確了以下情形構成關聯方：企業與其所屬企業集團的其他成員單位（包括母公司和子公司）的合營企業或聯營企業；企業的合營企業與企業的其他合營企業或聯營企業。此外，解釋第13號也明確了僅僅同受一方重大影響的兩方或兩方以上的企業不構成關聯方，并補充說明了聯營企業包括聯營企業及其子公司，合營企業包括合營企業及其子公司。2）業務的定義 解釋第13號完善了業務構成的三個要素，細化了構成業務的判斷條件，同時引入“集中度測試”選擇，以在一定程度上簡化非同一控制下取得組合是否構成業務的判斷等問題。本公司自2020年1月1日起執行解釋第13

82、號，比較財務報表不做調整，執行解釋第13號未對本公司財務狀況和經營成果產生重大影響。（二）（二）公司對重大會計公司對重大會計差錯差錯更正原因及影響的分析說明更正原因及影響的分析說明 適用 不適用 （三）（三）與前任會計師事務所進行的溝通情況與前任會計師事務所進行的溝通情況 適用 不適用 （四）（四）其他說明其他說明 適用 不適用 六、六、聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 單位：萬元 幣種：人民幣 現聘任 境內會計師事務所名稱 永拓會計師事務所（特殊普通合伙）境內會計師事務所報酬 77 境內會計師事務所審計年限 18 名稱 報酬 2020 年年度報告 31/200 內部控制審

83、計會計師事務所 永拓會計師事務所（特殊普通合伙）20 聘任、解聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 審計期間改聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 七、七、面臨暫停上市風險的情況面臨暫停上市風險的情況(一一)導導致暫停上市的原因致暫停上市的原因 適用 不適用 (二二)公司擬采取的應對措施公司擬采取的應對措施 適用 不適用 八、八、面臨終止上市的情況和原因面臨終止上市的情況和原因 適用 不適用 九、九、破產重整相關事項破產重整相關事項 適用 不適用 十、十、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項 本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項 十一、十一、上市公司及其董事、監事

84、、高級管理人員、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況況 適用 不適用 十二、十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 適用 不適用 十三、十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響施的情況及其影響(一一)相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的 適用 不適用 (二二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未

85、披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 適用 不適用 其他說明 2020 年年度報告 32/200 適用 不適用 員工持股計劃情況 適用 不適用 其他激勵措施 適用 不適用 十四、十四、重大關聯交易重大關聯交易(一一)與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 公司 2020 年日常關聯交易計劃在 2019 年年度股東大會和 2020 年第一次臨時股東大會上

86、未獲得通過，公司將會根據實際情況再次履行相應的程序。公司經研究認為，日常關聯交易在目前乃至今后相當長的時間內，是必須的，是無法避免和解決的，在沒有完善的解決方案之前，若停止關聯交易，會對公司及全體股東的利益造成不可逆的重大損害。2020 年公司及控股子公司福建佳通繼續與關聯人在采購商品、銷售商品、提供及接受勞務等方面發生持續性關聯交易，具體情況如下：序號 交易類別 關聯方 2020 年預計交易總金額 2020 年實際 交易總金額 A 采購原、輔材料及其他商品 佳通亞太控股私人有限公司及其附屬子公司、上海精元機械有限公司 不超過 13 億元 9.22 億元 B 采購固定資產 佳通亞太控股私人有限

87、公司及其附屬子公司、上海精元機械有限公司 不超過 0.3 億元 0.26 億元 C 銷售貨物 佳通亞太控股私人有限公司及其附屬子公司、上海精元機械有限公司 不超過 32 億元 27.23 億元 D 提供勞務 佳通輪胎（中國）投資有限公司及其附屬子公司 不超過 0.20 億元 0.14 億元 E 銷售固定資產 新加坡佳通輪胎私人有限公司及其附屬子公司 不超過 0.20 億元 0.08 億元 2020 年年度報告 33/200 F 提供倉庫租賃服務 佳通輪胎（中國）投資有限公司 不超過 0.06 億元 0.04 億元 G 接受勞務（含研發等）佳通輪胎（中國）投資有限公司及其附屬子公司 不超過 0.

88、8 億元 0.74 億元 合計 不超過 46.56 億元 37.71 億元 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 單位:億元 幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%)關聯交易結算方式 市場 價格 交易價格與市場參考價格差異較大的原因 佳通輪胎（中國）投資有限公司 控股股東 購買商品 存貨 市場價 詳見“2020年度日常關聯交易公告”定價政策和定價依據 6.37 37.00 票據、貨幣資金 GITI Tire Global Trading PteLtd 集團兄弟公司 購買商品

89、 存貨 市場價 詳見“2020年度日常關聯交易公告”定價政策和定價依據 2.50 14.50 貨幣資金 佳通輪胎（中國）投資有限公司 控股股東 銷售商品 銷售輪胎 市場價 詳見“2020年度日常關聯交易公告”定價政策和定價依據 15.45 55.66 票據、貨幣資金 2020 年年度報告 34/200 GITI Tire Global Trading PteLtd 集團兄弟公司 銷售商品 銷售輪胎 市場價 詳見“2020年度日常關聯交易公告”定價政策和定價依據 11.77 42.40 貨幣資金 合計/36.09 /大額銷貨退回的詳細情況 無 關聯交易的說明 關聯交易是為了保障本公司與控股子公司

90、福建佳通輪胎有限公司的日常經營需要，選擇通過關聯方采購和銷售，可在優化資源配置、發揮規模效益等方面取得優勢，提升經營效率。公司在采購和銷售業務上擁有獨立的決策權，公司可以選擇與關聯方交易，也可與非關聯方進行交易，關聯交易未影響公司業務的獨立性。為減少關聯交易可能對公司造成的影響，公司加強關聯交易管理，跟蹤管理日常關聯交易執行情況，并聘請外部機構對公司關聯交易執行情況進行審計。(二二)資產資產或股權或股權收購、出售發生的關聯交易收購、出售發生的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后

91、續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 4 4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 適用 不適用 (三三)共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2020 年年度報告 35/200 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3

92、 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (四四)關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (五五)其他其他 適用 不適用 十五、十五、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況(一一)托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 1 1、托管情況托管情況 適用 不適用 2 2、承包情況承包情況

93、適用 不適用 3 3、租賃情況租賃情況 適用 不適用 (二二)擔保情況擔保情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）擔保方 擔保方與上市公司的關被擔保方 擔保金額 擔保發生日期(協議簽擔保 起始日 擔保 到期日 擔保類型 擔保是否已經履行完畢 擔保是否逾期 擔保逾期金額 是否存在反擔保 是否為關聯方擔保 關聯 關系 2020 年年度報告 36/200 系 署日)佳通輪胎股份有限公司 控股子公司 福建佳通輪胎有限公司 200,000,000 2019年10月29日 主債務履行期限屆滿之日起2年 連帶責任擔保 否 否 0 是 是 控股子公司 報告期內擔保發

94、生額合計（不包括對子公司的擔保）報告期末擔保余額合計（A）（不包括對子公司的擔保）公司及其子公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 70,000,000 報告期末對子公司擔保余額合計（B）200,000,000 公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保）擔?？傤~（A+B）200,000,000 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%)19.87 其中：為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C）200,000,000 直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D）擔?？傤~超過凈資產50%部分的金額（E）上述三項擔保金額合計（C+D+E）200,000,000 未到

95、期擔?？赡艹袚B帶清償責任說明 擔保情況說明 佳通股份作為保證人，為福建省企業技術改造投資基金（有限合伙）作為債權人/委托人，興業銀行股份有限公司莆田東圳路支行作為受托人，向福建佳通提供的委托貸款提供擔保。擔保的貸款本金為20,000萬元（主債務履行期限：自2019年10月29日至2023年10月28日），擔保范圍包括主債權本金、利息、違約金、損害賠償金、債權人實現債權的費用等，擔保方式為連帶責任擔保，保證期間為主債務履行期限屆滿之日起兩年。因佳通股份持有福建佳通51%的股權，佳通輪胎（中國）投資有限公司（以下簡稱“佳通中國”）持有福建佳通49%的股權，佳通中國按照49%的份額比例就佳通股份的

96、上述擔保事項提供反擔保。2020 年年度報告 37/200 (三三)委托他人進行現金資產管理的情況委托他人進行現金資產管理的情況 1.1.委托理財情況委托理財情況 (1)(1)委托理財總體情況委托理財總體情況 適用 不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (2)(2)單項委托理財情況單項委托理財情況 適用 不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (3)(3)委托理財減值準備委托理財減值準備 適用 不適用 2.2.委托貸款情況委托貸款情況 (1)(1)委托貸款總體情況委托貸款總體情況 適用 不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (2)(2)單項委托貸款情況單項委托貸款情況 適用 不適用 其他情

97、況其他情況 適用 不適用 (3)(3)委托貸款減值委托貸款減值準備準備 適用 不適用 3.3.其他其他情況情況 適用 不適用 (四四)其他重大合同其他重大合同 適用 不適用 十六、十六、其其他重大事項的說明他重大事項的說明 適用 不適用 2020 年年度報告 38/200 十七、十七、積極履行社會責任的工作情況積極履行社會責任的工作情況(一一)上市公司扶貧工作情況上市公司扶貧工作情況 適用 不適用 (二二)社會責任工作情況社會責任工作情況 適用 不適用 2020 年，公司緊緊圍繞年初制定的經營目標，認真扎實做好各項環保、安全和職業健康管理工作，堅持以人為本，保障員工健康安全，關心員工權益，倡導

98、全員環保，維持清潔生產，認真貫徹國家政策做好節能減排工作，并積極開展各項體系認證工作，先后通過了 ISO14001 環境管理體系年度監督審核認證、ISO45001 職業健康安全管理體系的年度監督審核認證，進行了工貿企業安全生產標準化二級企業自評通過了證書換證復評、取證，并榮獲了福建省“安康杯”競賽先進單位稱號和莆田市“一類平安企業”稱號。(三三)環境信息情況環境信息情況 1.1.屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其重要重要子公司的環保情況說明子公司的環保情況說明 適用 不適用 (1)(1)排污排污信息信息 適用 不適用 福建佳通排污信息如下：

99、A、廢氣 主要為源于燃煤鍋爐產生的廢氣和生產過程產生的工藝廢氣。a）鍋爐廢氣 公司目前有兩臺 65 噸燃煤鍋爐（一用一備），燃煤產生的廢氣通過布袋式除塵和旋流板三級脫硫處理后，通過 80m 的煙囪排放，公司依據國家相關環保法律法規的要求在煙道上設有二氧化硫、煙塵、氮氧化物等在線監測系統。2020 年鍋爐廢氣排放情況匯總表 類別 主要污染物 排放方式 排放口數量 排放口位置 執行的污染物標準 mg/m3 實際濃度 mg/m3 超標排放情況 實際排放總量(噸)核定的排放總量(噸)執行標準 防治污染設施的建設和運行情況 鍋爐 SO2 通過 80米高的煙囪進1 鍋爐煙400 166.12 無 90.3

100、7 331.8 鍋爐大氣污染物排放標準布袋式除塵+旋流板三2020 年年度報告 39/200 NOX 行高空排放 囪 400 161.84 無 87.06 224.28（GB13271-2014）表 1在用鍋爐大氣污染物排放濃度限值 級脫硫 煙塵 80 6.371 無 3.41 84 b）工藝廢氣 公司產生工藝廢氣的主要環節是煉膠和硫化過程，煉膠過程產生的主要污染物為粉塵和非甲烷總烴，硫化過程產生的主要污染物為非甲烷總烴。2020 年工藝廢氣排放情況匯總表 類別 主要污染物 排放方式 排放口數量 排放口位置 執行標準（mg/m3）實際濃度（mg/m3）超標排放情況 實際排放總量（噸）核定的排放

101、總量（噸）執行標準 防治污染設施的建設和運行情況 煉膠 粉塵 通過24m 的排氣筒集中排放 9 煉膠車間樓頂 12 2.58 無 4.26 橡膠制品工業污染物排放標準GB27632-2011 表 5 輪胎企業及其他制品企業煉膠、硫化裝置排放標準 煉膠工序：采用引入鍋爐燃燒和組合式處理（預處理+UV 光催化+生物洗滌）兩種處理工藝，處理設施運行正常 非甲烷總烴 10 2.245 無 3.93 硫化 非甲烷總烴 通過15m 的排氣筒集中排放 3 硫化車間 10 2.11 無 12.8 硫化工序：采用預處理+UV 光催化組合式處理工藝，處理設施運行正常 B、廢水 公司廢水主要包括生產廢水和生活污水，

102、生產廢水主要來源于設備冷卻用水，循環冷卻用水等，生活污水主要來原于食堂、澡堂、衛生間等方面。2020 年廢水排放情況匯總表 類別 主要污染物 排放方式 排放口數量 排放口位置 執行標準 mg/l 實際濃度 mg/l 超標排放情實際排放總量(噸)核定的排放總量(噸)執行標準 防治污染設施的建設和運行情況 2020 年年度報告 40/200 況 污水 COD 進入市政污水管網 1 污水處理站 300 16.211 無 2.46 8.69 橡膠制品工業污染物排放標準（GB27632-2011）表 2新建企業間接排放標準 生 產 廢水：斜板沉淀+氣浮裝置 生 活 污水：水解酸化+厭氧反應+過濾閥 氨氮

103、 30 4.273 無 0.65 1.37 PH 6-9 7.254 無 (2)(2)防治污染設防治污染設施的建設和運行情況施的建設和運行情況 適用 不適用 福建佳通環保設施與工程主體同時設計、同時施工、同時投入運行，目前在污水處理站設有COD、氨氮和流量在線監測儀，鍋爐廢氣安裝有煙氣在線監測系統并與省、市環保部門聯網，設施運行穩定正常。(3)(3)建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況 適用 不適用 福建佳通歷次技改均按國家環保法律法規的相關規定完成項目環境影響評價以及項目環?？⒐を炇展ぷ?，并依法取得排污許可證。(4)(4)突發環境事件應

104、急預案突發環境事件應急預案 適用 不適用 福建佳通輪胎有限公司突發環境應急預案于 2020 年 7 月進行修訂、評審，并 9 月 30 日在福建省親清服務平臺上通過了莆田市秀嶼生態環境局的備案。(5)(5)環境自行監測方案環境自行監測方案 適用 不適用 福建佳通依據國家環保法律法規的要求每年編制自行監測方案，每月將檢測結果上傳到福建省生態環境廳網站進行公示。(6)(6)其他應當公開的環境信息其他應當公開的環境信息 適用 不適用 2.2.重點排污單位之外的公司的環保情況說明重點排污單位之外的公司的環保情況說明 適用 不適用 3.3.重點排污單位之外的公司未披露環境信息的原因說明重點排污單位之外的

105、公司未披露環境信息的原因說明 適用 不適用 2020 年年度報告 41/200 4.4.報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明 適用 不適用 (四四)其他說明其他說明 適用 不適用 十八、十八、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不適用 第六節第六節 普通股普通股股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、普通股普通股股股本變動情況本變動情況(一一)普通股股份變動情況表普通股股份變動情況表 1 1、普通股股份變動情況表普通股股份變動情況表 報告期內，公司普通股股份總數及股本結構未發生變化。2 2、普通股普通股股份變動情況說

106、明股份變動情況說明 適用 不適用 3 3、普通股股份變動對最近一年和最近一期普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有）每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有）適用 不適用 4 4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 (二二)限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 二、二、證券發行與上市情況證券發行與上市情況(一一)截至截至報告期內報告期內證券發行情況證券發行情況 適用 不適用 截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）：適用 不適用 (二二)公司普通股股

107、份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 適用 不適用 2020 年年度報告 42/200 (三三)現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況 適用 不適用 三、三、股東股東和實際控制人和實際控制人情況情況(一一)股東總數股東總數 截止報告期末普通股股東總數(戶)27,669 年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶)27,414 截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）0 年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先股股東總數（戶）0 (二二)截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表截止報告

108、期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位：股 前十名股東持股情況 股東名稱（全稱）報告期內增減 期末持股數量 比例(%)股份類別 持有非流通股數量 質押或凍結情況 股東 性質 股份 狀態 數量 佳通輪胎（中國）投資有限公司 0 151,070,000 44.43 未流通 151,070,000 無 0 境外法人 黑龍江省國際信托投資公司 0 5,200,000 1.53 未流通 5,200,000 無 0 國有法人 李陸軍 1,239,771 5,000,025 1.47 已流通 0 無 0 境內自然人 中國能源建設集團黑龍江省火電第一工程有限公司 0 3,000,0

109、00 0.88 未流通 3,000,000 凍結 117,508 國有法人 牡丹江鑫匯國有資本投資有限公司 0 2,500,000 0.74 未流通 2,500,000 無 0 國有法人 中國信達資產管理股份有限公司 0 2,000,000 0.59 未流通 2,000,000 無 0 國有法人 牡丹江樺林橡膠有限責任公司 0 1,130,000 0.33 未流通 1,130,000 無 0 境內非國有法人 郭潤明 389,220 1,013,831 0.30 已流通 0 無 0 境內自然人 黑龍江龍樺聯營經銷公司 0 1,000,000 0.29 未流通 1,000,000 無 0 境內非國

110、有法人 2020 年年度報告 43/200 上海艾方資產管理有限公司星辰之艾方多策略 11 號私募證券投資基金 1,000,000 1,000,000 0.29 已流通 0 無 0 其他 前十名流通股股東持股情況 股東名稱 期末持有流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 李陸軍 5,000,025 人民幣普通股 5,000,025 郭潤明 1,013,831 人民幣普通股 1,013,831 上海艾方資產管理有限公司星辰之艾方多策略 11 號私募證券投資基金 1,000,000 人民幣普通股 1,000,000 陳奇恩 957,400 人民幣普通股 957,400 寧波億酷投資管理有限公司億

111、酷 1 期私募證券投資基金 947,700 人民幣普通股 947,700 丁德渝 945,501 人民幣普通股 945,501 張舵 902,301 人民幣普通股 902,301 丁曉磊 875,000 人民幣普通股 875,000 吳金妹 686,232 人民幣普通股 686,232 張純萍 648,400 人民幣普通股 648,400 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司控股股東與其他股東之間無關聯關系或一致行動，公司未知其他股東之間是否存在關聯關系或一致行動的情況。表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 無 (三三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前戰略投資者或一般法人因配售新股成為

112、前 10 名股東名股東 適用 不適用 四、四、控股股東及實際控制人情況控股股東及實際控制人情況(一一)控股股東情況控股股東情況 1 1 法人法人 適用 不適用 名稱 佳通輪胎（中國）投資有限公司 單位負責人或法定代表人 陳應毅 成立日期 2003-06-23 主要經營業務 在國家允許的范圍內投資輪胎及相關產業，向被投資企業提供服務，從事新產品、新技術研發并提供技術服務，為投資者和關聯企業提供咨詢等。報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 無 其他情況說明 無 2020 年年度報告 44/200 2 2 自然人自然人 適用 不適用 3 3 公司不存在控股股東情況的特別說明公司不存在控股

113、股東情況的特別說明 適用 不適用 4 4 報告期內控股股東變更情況索引及日期報告期內控股股東變更情況索引及日期 適用 不適用 5 5 公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖 適用 不適用 (二二)實際控制人情況實際控制人情況 1 1 法人法人 適用 不適用 2 2 自然人自然人 適用 不適用 姓名 林美鳳 國籍 新加坡 是否取得其他國家或地區居留權 否 主要職業及職務 在佳通集團各關聯公司內擔任高管職務 過去 10 年曾控股的境內外上市公司情況 Tuan Sing Holdings Limited、PT Gajah Tunggal Tbk 姓名 林

114、振偉 國籍 印度尼西亞 是否取得其他國家或地區居留權 是 主要職業及職務 在佳通集團各關聯公司內擔任高管職務 過去 10 年曾控股的境內外上市公司情況 Tuan Sing Holdings Limited、PT Gajah Tunggal Tbk 姓名 陳應毅 國籍 馬來西亞 是否取得其他國家或地區居留權 是 主要職業及職務 在佳通集團各關聯公司內擔任高管職務 過去 10 年曾控股的境內外上市公司情況 Tuan Sing Holdings Limited、PT Gajah Tunggal Tbk 3 3 公司不存在實際控制人情況的特別說明公司不存在實際控制人情況的特別說明 適用 不適用 202

115、0 年年度報告 45/200 4 4 報告期內實際控制人變更情況索引及日期報告期內實際控制人變更情況索引及日期 適用 不適用 5 5 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 適用 不適用 6 6 實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司 適用 不適用 (三三)控股股東及實際控制人其他情況介紹控股股東及實際控制人其他情況介紹 適用 不適用 五、五、其他持股在百分之十以上的法人股東其他持股在百分之十以上的法人股東 適用 不適用 六、六、股份限制減持情況說明股份限制減持情況說明 適用 不適用 第七節第七

116、節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 2020 年年度報告 46/200 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、一、持股變動情況及報酬情況持股變動情況及報酬情況(一一)現任現任及報告期內離任董事及報告期內離任董事、監事、監事和和高級管理人員持股變動及報酬情況高級管理人員持股變動及報酬情況 適用 不適用 單位：股 姓名 職務(注)性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司獲得的稅前報酬總額（萬元）是否在公司關聯方獲取報酬 李懷靖 董事長 男 57 2018-5-17

117、 2021-5-16 0 0 0 是 陳應毅 副董事長 男 53 2018-5-17 2021-5-16 0 0 0 是 彭偉軒 董事 男 67 2018-5-17 2021-5-16 0 0 0 是 廖玄文 董事 男 70 2018-5-17 2021-5-16 0 0 0 是 黃文龍 董事 男 57 2018-5-17 2021-5-16 0 0 0 是 林新宇 董事 男 49 2019-5-9 2021-5-16 0 0 0 是 杜寶財 獨立董事 男 79 2018-5-17 2021-5-16 0 0 0 12.11 否 肖紅英 獨立董事 女 68 2018-5-17 2021-5-1

118、6 0 0 0 12.11 否 孫曉屏 獨立董事 女 58 2018-5-17 2021-5-16 0 0 0 12.11 否 壽惠多 監事會主席 女 58 2018-5-17 2021-5-16 0 0 0 是 董民 股東代表監事 男 49 2019-10-11 2021-5-16 0 0 0 是 方成 職工代表監事 男 46 2018-5-17 2021-5-16 0 0 0 96.69 否 錢倍奮 總經理 女 54 2018-5-1 2021-5-16 0 0 0 79.18 否 王振兵 財務總監 男 58 2019-2-28 2021-5-16 0 0 0 80.08 否 鄔曉芳 董事

119、會秘書 女 39 2019-9-25 2021-5-16 0 0 0 21.35 否 合計/313.63/姓名 主要工作經歷 李懷靖 現任公司董事長，佳通輪胎（中國）投資有限公司副董事長兼董事總經理，兼任新加坡佳通輪胎私人有限公司董事總經理、PT Gajah TunggalTbk 監事、安徽佳通輪胎有限公司等公司董事。2020 年年度報告 47/200 陳應毅 現任公司副董事長，佳通輪胎（中國）投資有限公司董事長以及新加坡佳通輪胎私人有限公司董事長，兼任安徽佳通輪胎有限公司董事長、PT Gajah Tunggal Tbk 監事等。彭偉軒 現任公司董事,新加坡佳通輪胎私人有限公司技術總監、佳通輪

120、胎（中國）投資有限公司等公司董事。廖玄文 現任公司董事，佳通輪胎（中國）投資有限公司董事，兼任安徽佳通輪胎有限公司等公司董事。黃文龍 現任公司董事，佳通輪胎（中國）投資有限公司資金部總經理。林新宇 現任公司董事，高德（無錫）電子有限公司財務長，曾任印度尼西亞 PT SENTRA SINTETIKAJAYA 公司技術部經理職務。杜寶財 現任公司獨立董事，擔任山東圣洲海洋生物科技股份有限公司顧問職務。肖紅英 現任公司獨立董事，兼任創業黑馬（北京）科技股份有限公司獨立董事、北京先進數通信息技術股份公司獨立董事、青矩技術股份有限公司獨立董事，深圳華大智造科技股份有限公司獨立董事，曾擔任中國中絲集團公司

121、總會計師。孫曉屏 現任公司獨立董事，兼任銳奇控股股份有限公司獨立董事,復旦大學法學院民商法學副教授、工會主席等職務。壽惠多 現任公司監事會主席，擔任佳通輪胎（中國）投資有限公司董事局助理、監事。董民 現任公司監事，佳通輪胎（中國）投資有限公司人力資源與綜合管理總經理。曾任佳通輪胎（中國）投資有限公司人力資源部副總經理、物流部總經理、內審部總經理、人力資源部總經理等職。方成 現任公司監事，公司銷售部經理。錢倍奮 現任公司總經理。曾任佳通輪胎（中國）投資有限公司外銷市場與銷售部高級經理、總經理助理等職務。王振兵 現任公司財務總監，福建佳通輪胎有限公司總會計師。曾任安徽佳通輪胎有限公司總會計師，福建

122、佳通輪胎有限公司副總會計師。鄔曉芳 現任公司董事會秘書，曾任職于佳通輪胎（中國）投資有限公司銷售支持與分析部。其它情況說明 適用 不適用 (二二)董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況(一一)在股東單位任職情況在股東單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 李懷靖 佳通輪胎（中國）投資有限公司 副董事長、董事總經理 陳應毅 佳通輪胎（中國）投資有限公司 董事長 2020 年年度報

123、告 48/200 彭偉軒 佳通輪胎（中國）投資有限公司 董事 廖玄文 佳通輪胎（中國）投資有限公司 董事 黃文龍 佳通輪胎（中國）投資有限公司 資金部總經理 壽惠多 佳通輪胎（中國）投資有限公司 董事局助理 董民 佳通輪胎（中國）投資有限公司 人力資源與綜合管理總經理 在股東單位任職情況的說明 (二二)在其他單位任職情況在其他單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 李懷靖 PT Gajah Tunggal Tbk 監事 李懷靖 新加坡佳通輪胎私人有限公司 董事總經理 李懷靖 安徽佳通輪胎有限公司 董事 陳應毅 新加坡佳通輪胎私人有限公司 董事長 陳應毅 P

124、T Gajah Tunggal Tbk 監事 陳應毅 安徽佳通輪胎有限公司 董事長 廖玄文 安徽佳通輪胎有限公司 董事 林新宇 高德（無錫）電子有限公司 財務長 杜寶財 山東圣洲海洋生物科技股份有限公司 公司顧問 肖紅英 創業黑馬（北京）科技股份有限公司 獨立董事 肖紅英 北京先進數通信息技術股份公司 獨立董事 肖紅英 青矩技術股份有限公司 獨立董事 肖紅英 深圳華大智造科技股份有限公司 獨立董事 孫曉屏 復旦大學 法學院民商法學副教授 孫曉屏 復旦大學 工會主席 孫曉屏 銳奇控股股份有限公司 獨立董事 在其他單位任職情況的說明 2020 年年度報告 49/200 三、三、董事、監事、高級管理

125、人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 適用 不適用 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 獨立董事津貼標準由股東大會確定。高級管理人員薪酬由董事會薪酬委員會制定并提交董事會批準。董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 獨立董事津貼主要是根據獨立董事職責重要性，結合本公司業務規模、獨立董事為盡職而付出的各項成 本以及市場水平綜合確定。高級管理人員的薪酬主要是依據公司經營業績和績效考核結果，考慮市場水 平、高管人員職責分工、執業能力等因素綜合確定。董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 獨立董事津貼按季發放。高級管理人員基本薪酬按月發放，績效薪酬在完成年度考核后予以一次性發放。報告期末

126、全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 313.63 萬元 四、四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 五、五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明近三年受證券監管機構處罰的情況說明 適用 不適用 2020 年年度報告 50/200 六、六、母公司和主要子公司的員工情況母公司和主要子公司的員工情況(一一)員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 40 主要子公司在職員工的數量 3,180 在職員工的數量合計 3,220 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 0 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 1,822 銷售人員

127、278 技術人員 869 財務人員 36 行政人員 215 合計 3,220 教育程度 教育程度類別 數量（人）本科及以上 272 大專 284 高中及中專 903 高中以下 1,761 合計 3,220 (二二)薪薪酬政策酬政策 適用 不適用 公司根據整體業務發展戰略和人力資源規劃，基于為崗位價值付薪的薪酬理念，建立了具有兼顧內部公平性和市場競爭性的薪酬激勵機制。為確保公司經營戰略目標的實現，公司制定了不同層次的薪酬體系及激勵政策。公司經營團隊薪酬及個人績效與企業經營目標實現緊密關聯，員工實行崗位績效/計件考核工資制，遵循以企業經營效益為核心，以員工業績貢獻為導向的分配原則，兼顧公平性并體現

128、差異化和收入市場化。公司根據經營狀況、當地物價變動、當地勞動力市場薪資變動及其他因素，對員工工資每年度進行調整，針對員工的崗位變動及獎勵措施等不定期調整員工工資，并根據公司年度經營情況制定年終獎勵激勵措施。(三三)培訓計劃培訓計劃 適用 不適用 公司關注對“人力資本”的管理和投資，根據戰略規劃和業務發展目標，結合員工崗位需求設定“學習路徑圖”，通過全面的培訓需求分析、講師課程體系設計和成效評估，建立以業績貢獻為驅動的培訓系統，通過組織多種形式的內、外部培訓、新員工培訓、自我學習、考察交流、專題研討等充分利用和開發知識資本；同時，根據工作需要、員工特長和能力、公司為員工職業發展搭建了管理、專業和

129、作業三大通道的職業發展序列方向，并結合員工發展路徑圖配備相應課2020 年年度報告 51/200 程培訓。公司正逐步打造學習型團隊，造就一支滿足公司未來需求的結構優化、素質優異、富于創新的人才隊伍。(四四)勞務外包情況勞務外包情況 適用 不適用 勞務外包的工時總數 207,334 小時 勞務外包支付的報酬總額 3,961,841.29 元 七、七、其他其他 適用 不適用 第九節第九節 公司治理公司治理 一、一、公司治理相關情況說明公司治理相關情況說明 適用 不適用 報告期內，公司按照公司法、證券法和中國證監會、上海證券交易等規范性文件的要求,加強公司治理，推動公司內控體系建設的完善。根據內控建

130、設相關要求，公司已逐步覆蓋關鍵業務的內控管理體系，并重點完善與財務報告相關的內部控制制度建設。公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明原因 適用 不適用 公司已基本完成現階段可以解決的治理問題，但公司尚未完成股權分置改革，同時存在關聯交易和同業競爭的情況。具體情況說明如下：1、股權分置改革：目前尚未有合適的股改方案，公司將與控股股東等保持溝通，爭取解決股改問題。2、關聯交易與同業競爭：公司與控股股東及其關聯方存在同業競爭，且關聯交易金額巨大。關于同業競爭問題，本公司已在 2014 年 8 月就關于解決本公司同業競爭問題作出的相關承諾及其履行情況進行了公告，通過

131、采取劃分市場、產品或優先銷售等方法，本公司與佳通輪胎在產品銷售上已避免產生競爭性投標，從而避免了同業競爭的問題，詳情可參見臨時公告內容。關于關聯交易問題，關聯交易是為了保障本公司與控股子公司福建佳通輪胎有限公司的日常經營需要，選擇通過關聯方采購和銷售，可在優化資源配置、發揮規模效益等方面取得優勢，提升經營效率。為減少關聯交易可能對公司造成的影響，公司的高管有權要求對關聯交易業務進行了解及確認，包括但不限于走訪市場、拜訪客戶及供應商和參與關聯交易相關業務的復核與審批。公司 2020年日常關聯交易計劃在 2019 年年度股東大會和 2020 年第一次臨時股東大會上未獲得通過，公司將會根據實際情況再

132、次履行相應的程序。公司經研究認為，日常關聯交易在目前乃至今后相當長的時間內，是必須的，是無法避免和解決的，在沒有完善的解決方案之前，若停止關聯交易，會對公司及全體股東的利益造成不可逆的重大損害。公司將繼續加強關聯交易管理，嚴格執行關聯2020 年年度報告 52/200 交易報告、審批和披露程序，跟蹤管理日常關聯交易執行情況，聘請外部機構對公司關聯交易執行情況進行審核。二、二、股東大會情況簡股東大會情況簡介介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2019 年年度股東大會 2020 年 6 月 29 日 2020 年 6 月 30 日 2020 年第一次臨時股東大

133、會 2020 年 12 月 28 日 2020 年 12 月 29 日 股東大會情況說明 適用 不適用 三、三、董事履行職責情況董事履行職責情況(一一)董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事 姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席 次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 李懷靖 否 6 6 5 0 0 否 2 陳應毅 否 6 6 5 0 0 否 0 彭偉軒 否 6 5 5 1 0 否 0 廖玄文 否 6 6 5 0 0 否 0 黃文龍 否 6 6 5 0 0 否

134、2 林新宇 否 6 5 5 1 0 否 0 杜寶財 是 6 6 5 0 0 否 1 肖紅英 是 6 6 5 0 0 否 2 孫曉屏 是 6 6 5 0 0 否 1 連續兩次未親自出席董事會會議的說明 適用 不適用 年內召開董事會會議次數 6 其中：現場會議次數 1 通訊方式召開會議次數 5 現場結合通訊方式召開會議次數 0 (二二)獨立董事對公司有關事項提出異議的情況獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 適用 不適用 (三三)其他其他 適用 不適用 2020 年年度報告 53/200 四、四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出

135、的重要意見和建議，存在異議事項的，和建議，存在異議事項的，應當披露具體情況應當披露具體情況 適用 不適用 審計委員會主要工作為參與公司年報的審計溝通，完成對公司年審機構的評價和年度報告的審議等工作。報告期內，審計委員會成員與公司年審會計師、管理層保持溝通，及時了解審計進度，關注公司業績情況、年報審計進度，對重點業務的審計工作提供指導意見，并完成對審計費用、聘請會計師事務所、日常關聯交易等議案的審議工作。薪酬與考核委員會主要工作為參與公司高級管理人員的年度績效考核。報告期內，薪酬與考核委員會根據公司經營目標的完成情況，對高級管理人員開展年度考核，并設定高級管理人員考核指標及高級管理人員薪酬調整方

136、案。五、五、監事會發現公司存在風險的說明監事會發現公司存在風險的說明 適用 不適用 六、六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明保持自主經營能力的情況說明 適用 不適用 存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及后續工作計劃 適用 不適用 相關情況請參見本報告第五節第二部分“承諾事項履行情況”的相關說明。七、七、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況建立、實施情況 適用

137、不適用 公司已建立高管人員薪酬考核辦法，董事會薪酬與考核委員會根據高管人員的績效考核結果，結合公司的經營業績確定其薪酬水平，并將其提交董事會審議批準。八、八、是否披露內部控制自我評價報告是否披露內部控制自我評價報告 適用 不適用 本公司內部控制自我評價報告詳見公司于 2021 年 4 月 23 日在上海證券交易所網站（http:/）披露內容。報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明 適用 不適用 九、九、內部控制審計報告的相關情況說明內部控制審計報告的相關情況說明 適用 不適用 永拓會計師事務所（特殊普通合伙）已對公司內部控制的有效性進行審計，該事務所發表的內部控制審計意見認為：佳通輪胎按照規范和

138、指引建立并實施了企業內部控制，但2020年度日常關聯交易議案未獲股東大會通過，佳通輪胎在未獲得股東大會授權的情況下與關聯方進行了該議2020 年年度報告 54/200 案所涉及的日常關聯交易，上述情況導致佳通輪胎的關聯交易授權與批準相關的內部控制存在重大缺陷。佳通輪胎考慮停止關聯交易將影響公司正常經營，給公司造成嚴重的損害，在尚無完善的解決方案前，公司在未獲得股東大會對關聯交易授權與批準的情況下繼續進行日常關聯交易。由于存在上述重大缺陷及其對實現控制目標的影響，佳通輪胎于2020年12月31日未能按照企業內部控制基本規范和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。公司根據公司財務報告

139、內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。公司已披露內部控制審計報告和董事會對內部控制審計報告涉及事項的專項說明，詳見公司于 2021 年 4 月 23 日在上海證券交易所網站（http:/）披露內容。是否披露內部控制審計報告：是 內部控制審計報告意見類型：否定意見 十、十、其他其他 適用 不適用 第十節第十節 公司債券相關情況公司債券相關情況 適用 不適用 2020 年年度報告 55/200 第十一節第十一節 財務報告財務報告 一、一、審計審計報告

140、報告 適用 不適用 （一）佳通輪胎股份有限公司 2020 年度財務報表審計報告 永證審字（2021）第 110020 號 佳通輪胎股份有限公司全體股東:一、保留意見一、保留意見 我們審計了佳通輪胎股份有限公司(以下簡稱“佳通輪胎”)財務報表，包括2020年12月31日的合并及母公司資產負債表，2020年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，除“形成保留意見的基礎”部分所述事項產生的影響外，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了佳通輪胎2020年12月31日的合并及母公司的財務狀況以及2020年度合

141、并及母公司的經營成果和現金流量。二、形成保留意見的基礎二、形成保留意見的基礎 如財務報表附注“十一、1”所述，佳通輪胎2020年度日常關聯交易金額的議案未獲股東大會通過，并且關聯交易對公司影響重大，我們無法就未獲得股東大會授權的關聯交易違反上海證券交易所股票上市規則（2019年修訂）等相關規定對財務報表的影響獲取充分、適當的審計證據。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于佳通輪胎，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，

142、為發表保留意見提供了基礎。三、關鍵審計事項三、關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。除“形成保留意見的基礎”部分所述事項外，我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。（一）關聯方關系及其交易披露的完整性 1、事項描述 截至2020年12月31日，佳通輪胎存在與關聯方之間涉及不同交易類別且金額重大的關聯方交易，詳見財務報表附注八、關聯方及關聯交易。2020 年年度報告 56/200 由于關聯方數量較多、涉及的關聯方交易種類多樣，存在沒有在財務報表附注

143、中披露所有的關聯方關系和關聯方交易的風險，同時由于關聯方交易金額比較重大，因此我們將關聯方關系及其交易披露的完整性作為關鍵審計事項進行關注。2、審計應對 我們評估并測試了佳通輪胎識別和披露關聯方關系及其交易的內部控制，例如管理層定期復核關聯方清單、定期執行關聯方對賬并對對賬差異進行跟進等。我們取得了管理層提供的關聯方關系及交易清單，實施了以下程序：（1）獲取、復核關聯方清單，確定關聯方關系 了解佳通輪胎在佳通集團中的位置，佳通集團在中國的發展歷史，目前的狀況以及未來的發展趨勢，整體把握關聯方關系及其交易情況；了解公司的股權關系、實際控制人情況、控制人設立的與佳通輪胎有業務關系的企業情況，包括企

144、業性質、經營地址、成立時間等，以發現可能存在的關聯方關系及其交易；復核以前年度工作底稿和佳通輪胎識別關聯方的程序，詢問治理層和關鍵管理人員，查閱股東大會和董事會會議紀要和其他相關信息記錄，以識別是否存在未披露的關聯方關系；評估并測試佳通輪胎識別和披露關聯方關系及其交易的內部控制，檢查管理層是否定期復核關聯方清單，定期執行關聯方對賬，并對對賬差異進行跟進等。（2）獲取佳通輪胎關于關聯方清單認定的聲明及關聯方交易制度；（3）獲取并核查佳通輪胎2020年度關聯交易的議案及審批公告；（4）獲取佳通集團輪胎購銷業務關聯交易轉讓定價原則；（5）獲取佳通輪胎2020年度關聯方銷售、采購及其他協議，核查關聯方

145、對終端客戶的銷售、采購情況，對比分析佳通輪胎與關聯方的價格、關聯方與終端客戶的價格，以及與同期同類商品銷售、采購價格的差異，分析其合理性；（6）復核佳通輪胎銷售、采購及其他交易金額是否與賬表記錄一致，并執行關聯交易和余額的細節測試；（7）復核大額或異常的交易、賬戶余額的會計記錄，特別關注接近報告期末或在報告期末確認的交易；我們取得了管理層提供的關聯方交易發生額及余額明細，實施了以下程序：（1）將其與財務記錄進行核對；（2）抽樣檢查關聯方交易發生額及余額的對賬結果；（3）抽樣函證關聯方交易發生額及余額。我們將上述關聯方關系、關聯方交易發生額及余額與財務報表中披露的信息進行了核對。四、其他信息四、

146、其他信息 佳通輪胎管理層對其他信息負責。其他信息包括2020年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。2020 年年度報告 57/200 我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任五、管理層和治理層對財務報表的責任 佳通輪胎管理層（以下簡稱管

147、理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估佳通輪胎的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算佳通輪胎、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督佳通輪胎的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大

148、錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。（3）評

149、價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對佳通輪胎持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致佳通輪胎不能持續經營。（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。2020 年年度報告 58/200 （6）就佳通輪胎

150、中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審

151、計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。永拓會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師:史紹禹 中國北京 中國注冊會計師:杜鳳利 二二一年四月二十二日 （二）佳通輪胎股份有限公司關聯交易專項審計報告 永證專字（2021）第 310137 號 佳通輪胎股份有限公司：我們接受委托，對佳通輪胎股份有限公司（以下簡稱“佳通股份”）2020 年度日常關聯交易情況進行了專項審計。截至本專項審計報告報出日，佳通股份 2020 年度日常關聯交易尚未經股東大會審議通過。關聯方關系的識別及關聯交易情況的披露和審批是佳通股份管理當局的責任，對提供的關聯方關系

152、及其交易資料的真實性和完整性負責，保證關聯交易方式和定價原則不變。我們的責任是在實施審計工作的基礎上對關聯方關系及其交易情況發表意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作，在審計工作中，我們結合貴公司的實際情況實施了我們認為必要的審計程序?，F將審計情況報告如下：一、公司基本情況一、公司基本情況 佳通股份是經黑龍江省經濟體制改革委員會黑體改復1993335 號文件批準，由樺林集團有限責任公司（原樺林橡膠廠）聯合黑龍江省龍樺聯營經銷公司等五家單位共同發起，以定向募集方式設立的股份有限公司（原樺翔股份有限公司），并于 1993 年 6 月 8 日在牡丹江市工商行政管理局依法登記注冊（登

153、記號：13023211-7）。佳通股份定向募集時總股本 22,000 萬股，每股面值1 元，計 22,000 萬元。1996 年經黑龍江省經濟體制改革委員會黑體改復19963 號文件批準，1997年經黑龍江省工商行政管理局核準更名為樺林輪胎股份有限公司。經中國證券監督管理委員會證監發字199937 號文件批準，佳通股份于 1999 年 4 月 12 日首次向社會公眾發行人民幣普通股12,000 萬股,每股面值 1 元，每股發行價 3.36 元。經上海證券交易所批準，上述公開發行股票于1999 年 5 月 7 日在上海證券交易所掛牌交易。佳通股份總股本增至 34,000 萬股。2020 年年度報

154、告 59/200 2003 年，外商投資企業佳通輪胎(中國)投資有限公司（以下簡稱“佳通中國”）通過司法拍賣程序取得佳通股份原控股股東樺林集團有限責任公司所擁有的佳通股份法人股 15,107 萬股，占佳通股份股本的 44.43%，成為佳通股份的第一大股東。2003 年 12 月 5 日，中華人民共和國商務部下發商資二批20031109 號文件，批準佳通股份為外商投資企業；2004 年 1 月 9 日，佳通股份取得黑龍江省工商行政管理局核發的企業法人營業執照（注冊號：企股黑總字第 002284 號），正式變更為中外合資股份有限公司。2004 年，佳通股份完成以合法擁有的整體資產及相關負債與佳通中

155、國的母公司新加坡佳通輪胎私人有限公司（以下簡稱“新加坡佳通”）合法持有的外商投資企業福建佳通輪胎有限公司（以下簡稱“福建佳通”）51的股權進行的置換。2005 年 5 月 18 日，佳通股份 2004 年度股東大會審議通過佳通股份名稱變更為：“佳通輪胎股份有限公司”的議案；2005 年 7 月 14 日，中華人民共和國商務部出具了商務部關于同意樺林輪胎股份有限公司更名的批復（商資批20051299 號），公司名稱變更為“佳通輪胎股份有限公司”。中華人民共和國商務部于 2005 年 7 月 20 日核發變更后的批準證書（商外資資審字 20030225 號）。黑龍江省工商行政管理局于 2005 年

156、 7 月 28 日核發變更后的企業法人營業執照（企股黑總副字第 002284 號）。2008 年 5 月 21 日，黑龍江省工商行政管理局換發營業執照，營業執照號碼為 230000400002713。2013 年 7 月 30 日，黑龍江省牡丹江市工商行政管理局換發營業執照，佳通股份新營業執照號碼為 912310002456121609。公司注冊地：黑龍江省牡丹江市樺林鎮。公司總部地址：上海市長寧區臨虹路 280-2 號。所屬行業和主要產品：制造業/橡膠制造業。經營范圍：生產銷售輪胎、輪胎原輔材料，生產橡膠工業專業設備；經營佳通股份自產產品及技術的出口業務以及生產、科研所需的原輔材料，儀器儀表

157、、機械設備、零配件及技術的進出口業務及提供相關的咨詢、管理服務。佳通股份及其子公司主要從事生產銷售輪胎、輪胎原輔材料。佳通股份的母公司為佳通輪胎（中國）投資有限公司，實際控制方為新加坡佳通輪胎私人有限公司。二、關聯方關系二、關聯方關系 佳通股份是佳通中國控制的股份有限公司。2003 年佳通中國通過拍賣形式收購了樺林輪胎原大股東的股權，由于當年面臨退市風險，為避免退市以及維護佳通股份廣大投資者的利益，佳通中國以實物資產與新加坡佳通持有的長期股權投資進行資產置換，將盈利能力較強的福建佳通 51%的股權置換至佳通股份。在此之前，新加坡佳通和佳通中國（以下合并稱“佳通輪胎”）已經在國內投資設立了多家輪

158、胎制造企業，包括：安徽佳通輪胎有限公司、安徽佳通乘用子午線輪胎有限公司、樺林佳通輪胎有限公司等，佳通輪胎置換出的資產成為目前的佳通輪胎股份有限公司。2020 年年度報告 60/200 在當時以及當前，佳通股份無實際能力收購佳通輪胎國內的其他輪胎制造企業，導致佳通股份與佳通輪胎及其附屬企業之間不可避免地存在關聯方交易。另外，佳通輪胎還在國內、美國、加拿大等地設立了其他企業，以支持佳通的全球銷售。這些企業也與佳通股份形成關聯方關系。已識別的與佳通股份存在關聯交易的關聯方包括：（一）佳通股份母公司情況 母公司名稱 關聯關系 企業類型 注冊地 業務性質 佳通輪胎（中國）投資有限公司 控股股東 外商獨資

159、企業 中國（上海）自由貿易試驗區世紀大道 88 號金茂大廈 31 樓3162 在國家允許外商投資的輪胎及輪胎配件、橡膠制品、汽車零配件、化工產品、紡織產品、建筑材料及相關領域依法進行投資等 新加坡佳通輪胎私人有限公司 控股股東 之母公司 外國企業 新 加 坡 美 芝 路150 號新門廣場西 樓#22-01/8室 從事輪胎及相關產業的投資業務 （二）佳通股份子公司情況 子公司全稱 子公司類型 企業類型 注冊地 業務性質 福建佳通輪胎有限公司 同一控制下的企業合并形成的子公司 中外合資企業 福建省莆田市秀嶼區笏石紅埔工業區 生產子午線系列輪胎、斜交輪胎、汽車內胎、摩托車內外胎、自行車內外胎和人力車

160、內外胎及其它的橡膠制品，銷售自產產品；道路普通貨物運輸、自有場地的輪胎倉儲租賃服務。（續）子公司全稱 注冊資本 法人代表人 佳通股份對子公司的持股比例 佳通股份對子公司的表決權比例 營業執照號碼 福建佳通輪胎有限公司 10,670萬美元 李懷靖 51.00%51.00%913503056112587993（三）佳通股份其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與佳通股份關系 2020 年年度報告 61/200 其他關聯方名稱 其他關聯方與佳通股份關系 安徽佳通輪胎有限公司 控股股東之全資子公司 銀川佳通輪胎有限公司 控股股東之全資子公司 銀川佳通長城輪胎有限公司 控股股東之全資子公司 重慶佳通

161、輪胎有限公司 控股股東之全資子公司 樺林佳通輪胎有限公司 控股股東之全資子公司 福州佳通第一塑料有限公司 同受最終控制者控制 湖北佳通鋼簾線有限公司 控股股東之全資子公司 PT Gajah Tunggal Tbk 同受最終控制者控制 GITI Tire Global Trading Pte Ltd.同受最終控制者控制 GITI Tire(UK)Ltd.同受最終控制者控制 GITI Tire Deutschland GmbH 同受最終控制者控制 GITI Tire(USA)Ltd.同受最終控制者控制 Giti Tire Manufacturing(USA)Ltd.同受最終控制者控制 GITI T

162、ire(CANADA)Ltd.同受最終控制者控制 GITI Tire(EUROPE)Ltd.同受最終控制者控制 PT.Prima Sentra Megah 同受最終控制者控制 SP Resources International Pte Ltd.同受最終控制者控制 佳通亞太控股私人有限公司 同受最終控制者控制 上海精元機械有限公司 同受最終控制者控制 上海精和模具有限公司 控股股東之全資子公司 上海佳齊服飾用品有限公司 同受最終控制者控制 安徽佳元工業纖維有限公司 控股股東之全資子公司 安徽佳通乘用子午線輪胎有限公司 控股股東之全資子公司 上海佳通日清食品有限公司 同受最終控制者控制 福建莆田

163、佳通紙制品有限公司 同受最終控制者控制 上海駕捷樂商貿有限公司 控股股東之全資子公司 三、三、關聯交易存在的必要性、決策程序關聯交易存在的必要性、決策程序 （一）關聯交易存在的必要性 佳通股份與其關聯法人、關聯自然人和潛在關聯人的關聯交易主要是指佳通股份與關聯方之2020 年年度報告 62/200 間發生的轉移資源或義務的事項，而不論是否收取價款，即按照實質重于形式的原則確定。佳通股份的關聯方包括佳通中國及其在國內設立的各子公司、新加坡佳通及其子公司等。由于下列原因，佳通股份必然與上述關聯方發生關聯交易：佳通股份是佳通中國通過資產拍賣以及資產置換程序投資的專門生產輪胎的企業，公司目前的生產實體

164、為福建佳通，佳通中國在國內還擁有安徽佳通輪胎有限公司、安徽佳通乘用子午線輪胎有限公司、樺林佳通輪胎有限公司等生產輪胎的企業。目前佳通中國作為輪胎投資管理企業，采取材料集中采購、產品統一銷售的形式進行管理。1針對輪胎銷售和原材料的采購，主要出于降低交易成本和費用考慮 佳通股份作為佳通輪胎控制的公司，通過佳通中國及其海外關聯公司集中采購可節省采購費用，例如供應商選擇評價費用、物流費用、采購人員費用。對于輪胎產品而言，建立獨立的銷售網絡尤其是國外網絡需要巨額的費用，佳通股份通過佳通中國及其海外關聯公司的銷售網絡進行銷售有助于降低風險，減少交易成本。2從市場角度，公司利用關聯方的采購渠道來保證材料供應

165、，利用關聯方銷售渠道來開拓市場 由佳通中國及其海外關聯公司集中采購，保證了原材料供應的穩定性；利用佳通中國及其海外關聯公司的銷售網絡可以保障公司產品銷售渠道的暢通，無須佳通股份另行開拓市場。3技術支持方面，佳通輪胎給予的品牌支持和技術支持 佳通股份由佳通輪胎提供的品牌和技術支持，保證了公司產品的價值得以實現，公司無須在品牌和技術方面投入巨額資金，降低了產品生產和研發風險。4設備采購方面需要關聯方給予支持 通過關聯公司的設備（含模具）采購，保證了公司的設備供應、設備選型與研發品牌相配套。（二）關聯交易的決策程序 根據佳通股份 關聯交易管理辦法 第五條規定，佳通股份與關聯方交易應當符合以下要求：1

166、實施關聯交易不影響公司的持續經營能力；2關聯交易涉及的資產產權清晰；3關聯交易不存在明顯損害公司和非關聯方股東利益的情形。該管理辦法還規定，公司發生關聯方交易時履行報告、審議和披露程序，報告、審議和披露的關聯交易內容包括關聯交易發生額、定價政策、交易比重和定價依據等。四、關聯方日常預計交易及實際交易情況四、關聯方日常預計交易及實際交易情況 佳通股份于 2020 年 4 月 17 日召開了第九屆董事會第十一次會議，會議審議通過了2020 年度日常關聯交易計劃，佳通股份獨立董事就 2020 年度日常關聯交易發表了獨立意見，該議案被佳通股份 2019 年年度股東大會否決。佳通股份于 2020 年 1

167、2 月 12 日召開了第九屆董事會第十六次會議，會議審議通過了2020年度日常關聯交易計劃，佳通股份獨立董事就 2020 年度日常關聯交易發表了獨立意見，該議案2020 年年度報告 63/200 被佳通股份 2020 年第一次臨時股東大會再次否決。佳通輪胎在未獲得股東大會授權的情況下，與關聯方仍進行了該議案所涉及的日常關聯交易。五、五、關聯關聯方日常交易的方日常交易的審計程序及審計結論審計程序及審計結論 （一）向關聯方采購原、輔材料及其他商品的審計程序及審計結論 1審計程序：（1）獲取、復核關聯方清單，確定關聯方關系的性質。向佳通股份治理層了解公司的股權關系、實際控制人的情況、控制人設立的與佳

168、通股份有業務關系的企業情況，包括企業性質、經營地址、成立時間等，以發現可能存在的關聯方關系及其交易。復核以前年度工作底稿，確認已識別的關聯方名稱。復核佳通股份識別關聯方的程序。詢問治理層和關鍵管理人員是否與其他單位存在隸屬關系。查閱股東大會和董事會的會議紀要，以及其他相關的記錄。復核福建佳通向稅務機關報送的所得稅申報表和其他信息。了解佳通股份在佳通集團中的位置，佳通集團在中國的發展歷史，目前的狀況以及未來的發展趨勢，從整體把握關聯方發生關聯交易的情況。評估并測試佳通股份識別和披露關聯方關系及其交易的內部控制，檢查管理層是否定期復核關聯方清單、定期執行關聯方對賬并對對賬差異進行跟進等。（2）獲取

169、佳通股份關于關聯方清單認定的聲明及關聯方交易制度。（3）獲取并核查佳通股份 2020 年度關聯交易的議案及審批公告。（4）獲取并核查福建佳通 2020 年度關聯方采購協議。（5）復核佳通股份年度財務報告披露的采購金額是否與賬表列示數據一致。（6）執行交易和余額的細節測試。（7）復核大額或異常的交易、賬戶余額的會計記錄，特別關注接近報告期末或在報告期末確認的交易。（8）獲取福建佳通的賬載交易情況，抽查福建佳通與關聯方采購的入庫單、關聯方開具的增值稅專用發票、付款審批單、付款單據，了解向關聯方的采購情況。（9）向關聯方發函確認 2020 年度的交易金額及相關往來余額。（10）獲取福建佳通采購國外關

170、聯方原、輔材料及其他商品明細，比較分析國外關聯方采購型號與同花順公開查詢的同期同類型材料進口到岸價格，檢查采購單價是否存在重大差異。（11）獲取福建佳通采購國內關聯方原、輔材料及其他商品明細及詢比價格資料，對比分析國內關聯方采購品種型號與詢比價格是否存在重大差異。（12）將關聯方關系及其交易的披露內容與福建佳通賬薄記錄進行詳細核對。2020 年年度報告 64/200 2審計結論：（1）經審計核查，2020 年度福建佳通關聯方采購原、輔材料及其他商品的交易，依據佳通股份關聯交易制度的規定，經公司內部管理流程逐級審核同意采購。（2）經審計核查，我們未發現向國外關聯方采購原、輔材料及其他商品價格與同

171、花順公開查詢的同期同類型材料進口到岸價格存在重大差異。（3）經審計核查，福建工廠對國內關聯方采購的膠囊、內胎和墊帶經過技術分析，認為在匹配性和品質方面優于第三方，采用關聯方獨家采購的方式進行交易。（4）經審計核查，我們未發現向國內關聯方采購原、輔材料及其他商品價格與詢比價格存在重大差異。（5）經審計核查，我們認為 2020 年度所發生的采購關聯方原、輔材料及其他商品的交易遵循了公平交易、市場化原則，未發現有損害公司和股東利益的關聯方交易情況，也未發現應披露未披露的情況。（二）向關聯方采購固定資產審計程序及審計結論 1審計程序：（1）獲取、復核關聯方清單，確定關聯方關系的性質。向佳通股份治理層了

172、解公司的股權關系、實際控制人的情況、控制人設立的與佳通股份有業務關系的企業情況，包括企業性質、經營地址、成立時間等，以發現可能存在的關聯方關系及其交易。復核以前年度工作底稿，確認已識別的關聯方名稱。復核佳通股份識別關聯方的程序。詢問治理層和關鍵管理人員是否與其他單位存在隸屬關系。查閱股東大會和董事會的會議紀要，以及其他相關的記錄。復核福建佳通向稅務機關報送的所得稅申報表和其他信息。了解佳通股份在佳通集團中的位置，佳通集團在中國的發展歷史，目前的狀況以及未來的發展趨勢，從整體把握關聯方發生關聯交易的情況。評估并測試佳通股份識別和披露關聯方關系及其交易的內部控制，檢查管理層是否定期復核關聯方清單、

173、定期執行關聯方對賬并對對賬差異進行跟進等。（2）獲取佳通股份關于關聯方清單認定的聲明及關聯方交易制度。（3）獲取并核查佳通股份 2020 年度關聯交易的議案及審批公告。（4）獲取并核查福建佳通 2020 年度采購關聯方固定資產協議。（5）獲取第三方出具的福建佳通購買關聯方固定資產的評估報告，核查福建佳通購買價格與評估價格是否存在重大差異。（6）復核佳通股份年度財務報告披露的采購金額是否與賬表列示數據一致。（7）執行交易和余額的細節測試。2020 年年度報告 65/200 （8）復核大額或異常的交易、賬戶余額的會計記錄，特別關注接近報告期末或在報告期末確認的交易。（9）獲取福建佳通的賬載交易情況

174、，抽查福建佳通向關聯方采購固定資產的入庫單、關聯方開具的增值稅專用發票、付款審批單、付款單據，了解向關聯方采購固定資產的情況。（10）向關聯方發函確認 2020 年度的交易金額及相關往來余額。（11）將關聯方關系及其交易的披露內容與福建佳通賬薄記錄進行詳細核對。2審計結論：（1）經審計核查，2020 年度福建佳通關聯方采購固定資產交易，依據佳通股份關聯交易制度的規定，經公司內部管理流程逐級審核同意采購。（2）經審計核查，我們未發現向關聯方采購固定資產的價格與第三方評估價格存在重大差異。（3）經審計核查，我們認為 2020 年度所發生的采購關聯方固定資產交易遵循了公平交易、市場化原則，未發現有損

175、害公司和股東利益的關聯方交易情況，也未發現應披露未披露的情況。（三）向關聯方銷售貨物審計程序及審計結論 1.審計程序：（1）獲取、復核關聯方清單，確定關聯方關系的性質。向佳通股份治理層了解公司的股權關系、實際控制人的情況、控制人設立的與本公司有業務關系的企業情況，包括企業性質、經營地址、成立時間等，以發現可能存在的關聯方關系及其交易。復核以前年度工作底稿，確認已識別的關聯方名稱。復核佳通股份識別關聯方的程序。詢問治理層和關鍵管理人員是否與其他單位存在隸屬關系。查閱股東大會和董事會的會議紀要，以及其他相關的記錄。復核福建佳通向稅務機關報送的所得稅申報表和其他信息。了解佳通股份在佳通集團中的位置，

176、佳通集團在中國的發展歷史，目前的狀況以及未來的發展趨勢，從整體把握關聯方發生關聯交易的情況。評估并測試佳通輪胎識別和披露關聯方關系及其交易的內部控制，檢查管理層是否定期復核關聯方清單、定期執行關聯方對賬并對對賬差異進行跟進等。（2）獲取佳通股份關于關聯方清單認定的聲明及關聯方交易制度。（3）獲取并核查佳通股份 2020 年度關聯交易的議案及審批公告。（4）獲取并核查福建佳通 2020 年度關聯方銷售協議。（5）獲取佳通集團輪胎購銷業務關聯交易轉讓定價原則。（6）核查佳通中國對終端客戶的銷售賬薄、發票及年度審計報告，對比分析福建佳通銷售佳通中國價格與佳通中國銷售終端客戶價格的差異，并就價差毛利率

177、與佳通中國毛利率比較，毛利率是否在合理范圍之內。2020 年年度報告 66/200 （7）核查新加坡佳通對終端客戶的銷售賬薄、發票及年度審計報告，對比分析福建佳通銷售新加坡佳通價格與新加坡佳通銷售終端客戶價格的差異，并就價差毛利率與新加坡佳通毛利率比較，毛利率是否在合理范圍之內。（8）獲取國內外知名的第三方事務所出具的符合獨立交易原則的報告，對比分析佳通中國及新加坡佳通采購福建佳通毛利率是否在合理區間。（9）復核佳通股份年度財務報告披露的銷售金額是否與賬表列示數據一致。（10）執行交易和余額的細節測試。（11）復核大額或異常的交易、賬戶余額的會計記錄，特別關注接近報告期末或在報告期末確認的交易

178、。（12）獲取福建佳通的賬載交易情況，抽查福建佳通與關聯方 2020 年度的訂單、出庫單、向關聯方開具的增值稅專用發票、收款單據，了解向關聯方銷售情況。（13）向關聯方發函確認 2020 年度的交易金額及相關往來余額。（14）將關聯方關系及其交易的披露內容與福建佳通賬薄記錄進行詳細核對。2審計結論：（1）經審計核查，2020 年度佳通股份關聯方銷售交易，依據佳通輪胎關聯交易制度的規定，經公司內部管理流程逐級審核同意銷售。（2）經審計核查，對比分析福建佳通銷售佳通中國價格與佳通中國銷售終端客戶價格的差異，并就價格差異的毛利率與佳通中國毛利率比較，高出福建佳通價格的部分為支付給佳通中國的費用補償及

179、合理利潤。（3）經審計核查，對比分析福建佳通銷售新加坡佳通價格與新加坡佳通銷售終端客戶價格的差異，并就價格差異的毛利率與新加坡佳通毛利率比較，高出福建佳通價格的部分為支付給新加坡佳通的費用補償及合理利潤。（4）經審計核查，佳通中國及新加坡佳通的毛利率，在國內外知名的第三方事務所出具報告的合理區間。（5）經審計核查，我們認為 2020 年度所發生的關聯方銷售交易遵循了公平交易、市場化原則，未發現有損害公司和股東利益的關聯方交易情況，也未發現應披露未披露的情況。（四）向關聯方提供勞務審計程序及審計結論 1審計程序：（1）獲取、復核關聯方清單，確定關聯方關系的性質。向佳通股份治理層了解公司的股權關系

180、、實際控制人的情況、控制人設立的與本公司有業務關系的企業情況，包括企業性質、經營地址、成立時間等，以發現可能存在的關聯方關系及其交易。復核以前年度工作底稿，確認已識別的關聯方名稱。復核佳通股份識別關聯方的程序。2020 年年度報告 67/200 詢問治理層和關鍵管理人員是否與其他單位存在隸屬關系。查閱股東大會和董事會的會議紀要，以及其他相關的記錄。復核福建佳通向稅務機關報送的所得稅申報表和其他信息。了解佳通股份在佳通集團中的位置，佳通集團在中國的發展歷史，目前的狀況以及未來的發展趨勢，從整體把握關聯方發生關聯交易的情況。評估并測試佳通輪胎識別和披露關聯方關系及其交易的內部控制，檢查管理層是否定

181、期復核關聯方清單、定期執行關聯方對賬并對對賬差異進行跟進等。（2）獲取佳通股份關于關聯方清單認定的聲明及關聯方交易制度。（3）獲取并核查佳通股份 2020 年度關聯交易的議案及審批公告。（4）獲取并核查福建佳通 2020 年度向關聯方提供勞務協議。（5）復核佳通股份年度財務報告披露的勞務費金額是否與賬表列示數據一致。（6）執行交易和余額的細節測試。（7）復核大額或異常的交易、賬戶余額的會計記錄，特別關注接近報告期末或在報告期末確認的交易。（8）獲取福建佳通的賬載交易情況，抽查福建佳通向關聯方開具勞務費的增值稅專用發票，了解向關聯方提供勞務情況。（9）向關聯方發函確認 2020 年度的交易金額及

182、相關往來余額。（10）獲取詢比價資料，核查勞務費用價格與詢比價格是否存在重大差異。（11）將關聯方關系及其交易的披露內容與佳通股份賬薄記錄進行詳細核對。2審計結論：（1）經審計核查，2020 年度佳通股份關聯方提供勞務交易，依據佳通輪胎關聯交易制度的規定，經公司內部管理流程逐級審核同意提供。（2）經審計核查，我們未發現福建佳通向關聯方提供勞務價格與詢比價格存在重大差異。（3）經審計核查，我們認為 2020 年度所發生的關聯方提供勞務交易遵循了公平交易、市場化原則，未發現有損害公司和股東利益的關聯方交易情況，也未發現應披露未披露的情況。（五）向關聯方銷售固定資產審計程序及審計結論 1審計程序：1

183、.獲取、復核關聯方清單，確定關聯方關系的性質。向佳通股份治理層了解公司的股權關系、實際控制人的情況、控制人設立的與本公司有業務關系的企業情況，包括企業性質、經營地址、成立時間等，以發現可能存在的關聯方關系及其交易。復核以前年度工作底稿，確認已識別的關聯方名稱。復核佳通股份識別關聯方的程序。詢問治理層和關鍵管理人員是否與其他單位存在隸屬關系。2020 年年度報告 68/200 查閱股東大會和董事會的會議紀要，以及其他相關的記錄。復核福建佳通向稅務機關報送的所得稅申報表和其他信息。了解佳通股份在佳通集團中的位置，佳通集團在中國的發展歷史，目前的狀況以及未來的發展趨勢，從整體把握關聯方發生關聯交易的

184、情況。評估并測試佳通輪胎識別和披露關聯方關系及其交易的內部控制，檢查管理層是否定期復核關聯方清單、定期執行關聯方對賬并對對賬差異進行跟進等。（2）獲取佳通股份關于關聯方清單認定的聲明及關聯方交易制度。（3）獲取并核查佳通股份 2020 年度關聯交易的議案及審批公告。（4）獲取并核查福建佳通 2020 年度向關聯方銷售固定資產協議。（5）獲取第三方出具的福建佳通銷售關聯方固定資產的評估報告，核查福建佳通銷售價格與評估價格是否存在重大差異。（6）復核佳通股份年度財務報告披露的銷售固定資產金額是否與賬表列示數據一致。（7）執行交易和余額的細節測試。（8）復核大額或異常的交易、賬戶余額的會計記錄，特別

185、關注接近報告期末或在報告期末確認的交易。（9）獲取福建佳通的賬載交易情況，抽查福建佳通向關聯方開具的增值稅專用發票、收款單據，了解向關聯方銷售固定資產情況。（10）向關聯方發函確認 2020 年度的交易金額及相關往來余額。（11）將關聯方關系及其交易的披露內容與福建佳通賬薄記錄進行詳細核對。2.審計結論：（1）經審計核查，2020 年度福建佳通向關聯方銷售固定資產交易，依據佳通股份關聯交易制度的規定，經公司內部管理流程逐級審核同意采購。（2）經審計核查，我們未發現向關聯方銷售固定資產的價格與第三方評估價格存在重大差異。（3）經審計核查，我們認為 2020 年度所發生的向關聯方銷售固定資產交易遵

186、循了公平交易、市場化原則，未發現有損害公司和股東利益的關聯方交易情況，也未發現應披露未披露的情況。（六）向關聯方提供倉庫租賃服務審計程序及審計結論 1.審計程序：（1）獲取、復核關聯方清單，確定關聯方關系的性質。向佳通股份治理層了解公司的股權關系、實際控制人的情況、控制人設立的與本公司有業務關系的企業情況，包括企業性質、經營地址、成立時間等，以發現可能存在的關聯方關系及其交易。復核以前年度工作底稿，確認已識別的關聯方名稱。復核佳通股份識別關聯方的程序。詢問治理層和關鍵管理人員是否與其他單位存在隸屬關系。2020 年年度報告 69/200 查閱股東大會和董事會的會議紀要，以及其他相關的記錄。復核

187、福建佳通向稅務機關報送的所得稅申報表和其他信息。了解佳通股份在佳通集團中的位置，佳通集團在中國的發展歷史，目前的狀況以及未來的發展趨勢，從整體把握關聯方發生關聯交易的情況。評估并測試佳通輪胎識別和披露關聯方關系及其交易的內部控制，檢查管理層是否定期復核關聯方清單、定期執行關聯方對賬并對對賬差異進行跟進等。（2）獲取佳通股份關于關聯方清單認定的聲明及關聯方交易制度。（3）獲取并核查佳通股份 2020 年度關聯交易的議案及審批公告。（4）獲取并核查福建佳通 2020 年度向關聯方提供的倉庫租賃協議。（5）復核佳通股份年度財務報告披露的租賃費金額是否與賬表列示數據一致。（6）執行交易和余額的細節測試

188、。（7）復核大額或異常的交易、賬戶余額的會計記錄，特別關注接近報告期末或在報告期末確認的交易。（8）獲取福建佳通的賬載交易情況，抽查福建佳通向關聯方開具租賃費的增值稅專用發票，了解向關聯方提供租賃情況。（9）向關聯方發函確認 2020 年度的交易金額及相關往來余額。（10）獲取倉庫租賃詢比價資料，核查租賃價格與詢比價格是否存在重大差異。（11）將關聯方關系及其交易的披露內容與福建佳通賬薄記錄進行詳細核對。1.審計結論：（1）經審計核查，2020 年度佳通股份關聯方提供倉庫租賃交易，依據佳通輪胎關聯交易制度的規定，經公司內部管理流程逐級審核同意提供。（2）經審計核查，我們未發現倉庫租賃價格與詢比

189、價格存在重大差異。（3）經審計核查，我們認為2020年度所發生的關聯方倉庫租賃交易遵循了公平交易、市場化原則，未發現有損害公司和股東利益的關聯方交易情況，也未發現應披露未披露的情況。（七）接受關聯方勞務（含研發等）審計程序及審計結論 1.審計程序：（1）獲取、復核關聯方清單，確定關聯方關系的性質。向佳通股份治理層了解公司的股權關系、實際控制人的情況、控制人設立的與本公司有業務關系的企業情況，包括企業性質、經營地址、成立時間等，以發現可能存在的關聯方關系及其交易。復核以前年度工作底稿，確認已識別的關聯方名稱。復核佳通股份識別關聯方的程序。詢問治理層和關鍵管理人員是否與其他單位存在隸屬關系。查閱股

190、東大會和董事會的會議紀要，以及其他相關的記錄。2020 年年度報告 70/200 復核福建佳通向稅務機關報送的所得稅申報表和其他信息。了解佳通股份在佳通集團中的位置，佳通集團在中國的發展歷史，目前的狀況以及未來的發展趨勢，從整體把握關聯方發生關聯交易的情況。評估并測試佳通輪胎識別和披露關聯方關系及其交易的內部控制，檢查管理層是否定期復核關聯方清單、定期執行關聯方對賬并對對賬差異進行跟進等。（2）獲取佳通股份關于關聯方清單認定的聲明及關聯方交易制度。（3）獲取并核查佳通股份 2020 年度關聯交易的議案及審批公告。（4）獲取并核查福建佳通 2020 年度接受關聯方提供勞務（含研發等）協議。（5）

191、獲取國內外知名的第三方事務所出具的符合獨立交易原則的報告，核查福建佳通接受關聯方勞務（含研發等）交易費率是否在獨立交易區間。（6）復核佳通股份年度財務報告披露的金額是否與賬表列示數據一致。（7）執行交易和余額的細節測試。（8）復核大額或異常的交易、賬戶余額的會計記錄，特別關注接近報告期末或在報告期末確認的交易。（9）獲取福建佳通的賬載交易情況，抽查關聯方向福建佳通開具增值稅專用發票，了解關聯方提供勞務（含研發等）情況。（10）向關聯方發函確認 2020 年度的交易金額及相關往來余額。（11）將關聯方關系及其交易的披露內容與福建佳通賬薄記錄進行詳細核對。2.審計結論：（1）經審計核查，2020

192、年度佳通股份關聯方接受勞務（含研發等）交易，依據佳通輪胎關聯交易制度的規定，經公司內部管理流程逐級審核同意提供。（2）經審計核查，福建佳通接受關聯方勞務（含研發等）的交易費率，在國內外知名的第三方事務所出具報告的獨立交易區間。（3）經審計核查，我們認為2020年度所發生的接受關聯方勞務（含研發等）交易遵循了公平交易、市場化原則，未發現有損害公司和股東利益的關聯方交易情況，也未發現應披露未披露的情況。（八）關聯方擔保事項的審計程序及審計結論 1.作為擔保方 2019 年 10 月 29 日，佳通股份之控股子公司福建佳通輪胎有限公司與委托方福建省企業技術改造投資基金（有限合伙）、受托方興業銀行股份

193、有限公司莆田東圳路支行簽訂委托借款合同，委托借款金額 20,000.00 萬元，借款期限自 2019 年 10 月 29 日至 2023 年 10 月 28 日止。本合同項下的借款由佳通股份承擔連帶保證責任，保證期間為主債務履行期限屆滿之日起兩年。2.作為被擔保方 2020 年年度報告 71/200 2019 年 10 月 29 日，佳通股份之控股子公司福建佳通輪胎有限公司與委托方福建省企業技術改造投資基金（有限合伙）、受托方興業銀行股份有限公司莆田東圳路支行簽訂委托借款合同，委托借款金額 20,000.00 萬元，借款期限自 2019 年 10 月 29 日至 2023 年 10 月 28

194、日止，本合同項下的借款由佳通股份承擔連帶保證責任，保證期間為主債務履行期限屆滿之日起兩年。佳通輪胎（中國）投資有限公司為佳通股份前述連帶保證責任的 49%承擔連帶保證責任，保證期間為佳通股份根據 保證合同 的約定向興業銀行承擔保證責任之次日起三年,若佳通股份多次履行保證責任的,則擔保期間按每一次分別計算。截至 2020 年 12 月 31 日，上述委托借款余額 16,000.00 萬元。3.審計程序：（1）獲取并核查佳通股份 2019 年度關于為福建佳通提供擔保事宜的議案及審批公告。佳通股份于 2019 年 4 月 16 日召開了第九屆董事會第五次會議，會議審議通過了授權董事長可決定公司為福建

195、佳通最高不超過人民幣 2 億元（或等值外幣）的銀行融資提供 100%連帶責任擔保，擔保范圍包括本金、利息及有關費用，授權有效期自 2018 年度股東大會批準之日起，至 2019年度股東大會召開之日有效。在上述授權金額和授權期限內由董事長決定包括但不限于具體銀行、擔保金額與期限、擔保條款與條件等事宜。該議案已經 2018 年度股東大會審議批準，佳通股份獨立董事就該擔保事宜發表了獨立意見。（2）獲取佳通股份關于關聯方清單認定的聲明及關聯方交易制度。（3）獲取福建佳通借款合同、擔保合同、反擔保合同、銀行借款的詢證函和企業信用報告，檢查擔保與被擔保情況。（4）檢查為關聯方提供的擔保是否符合中國證監會的

196、有關規定。（5）將關聯方關系及其交易的披露內容與福建佳通賬薄記錄進行詳細核對。4.審計結論：（1）經審計核查，2019 年度佳通股份關聯方擔保事項已經公司董事會、股東大會審議批準。（2）經審計核查，關聯方擔保符合中國證監會的有關規定。（3）經審計核查，我們認為 2019 年度所發生的擔保事項遵循了公平交易、市場化原則，未發現有損害公司和股東利益的關聯方交易情況，也未發現應披露未披露的情況。（九）關聯方應收應付款項審計程序及審計結論 1關聯方應收、預付款項 項目名稱 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收票據：佳通輪胎（中國）投資有限公司 62,960,651.14 53,

197、403,121.55 2020 年年度報告 72/200 項目名稱 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 合計 62,960,651.14 53,403,121.55 應收款項融資：佳通輪胎（中國）投資有限公司 212,083,257.29 209,263,589.88 合計 212,083,257.29 209,263,589.88 應收賬款：GITI Tire Global Trading Pte Ltd.798,681,895.21 3,993,409.48 905,000,475.25 4,525,002.38 佳通輪胎（中國）投資有限公司 80,976,117.82

198、 404,880.59 72,814,006.64 364,070.03 樺林佳通輪胎有限公司 264,875.36 1,324.38 合計 879,922,888.39 4,399,614.45 977,814,481.89 4,889,072.41 其他應收款：佳通輪胎（中國）投資有限公司 3,366,878.89 16,834.40 1,379,878.60 6,899.39 合計 3,366,878.89 16,834.40 1,379,878.60 6,899.39（2）關聯方應付、其他應付款項 項目名稱 期末數 期初數 應付賬款：安徽佳通輪胎有限公司 3,685,040.81 4,

199、283,388.74 PT.Prima Sentra Megah 890,648.85 SP Resources International Pte Ltd.198,131.98 安徽佳元工業纖維有限公司 8,186.86 銀川佳通輪胎有限公司 1,428,801.05 銀川佳通長城輪胎有限公司 329,962.21 湖北佳通鋼簾線有限公司 253,971.48 上海精元機械有限公司 98,500.00 合計 4,782,008.50 6,394,623.48 其他應付款：2020 年年度報告 73/200 項目名稱 期末數 期初數 上海精元機械有限公司 640,000.00 5,000,98

200、1.01 安徽佳通乘用子午線輪胎有限公司 18,600,188.05 3,241,775.83 樺林佳通輪胎有限公司 436,710.93 銀川佳通輪胎有限公司 371,631.65 上海精和模具有限公司 218,503.76 安徽佳通輪胎有限公司 328,993.64 44,721.77 合計 19,569,181.69 9,314,324.95 3.審計程序：（1）復核佳通股份年度財務報告披露的采購金額、銷售金額是否與賬表數據一致。（2）執行交易和余額的細節測試。（3）復核大額或異常的交易、賬戶余額的會計記錄，特別關注接近報告期末或在報告期末確認的交易。（4）獲取福建佳通的賬載交易情況，抽

201、查福建佳通與關聯方 2020 年度的銷售及采購訂單、出入庫單、福建佳通向關聯方開具（關聯方向福建佳通開具）的增值稅專用發票、收付款單據。（5）向關聯方發函確認 2020 年度的交易金額及相關往來余額。（6）檢查控股股東及其他關聯方是否違規占用佳通股份的資金。（7）將關聯方關系及其交易的披露內容與福建佳通賬薄記錄進行詳細核對。4.審計結論：（1）經審計核查，我們未發現控股股東及其他關聯方違規占用佳通股份資金的情況。（2）經審計核查，我們未發現應披露未披露的情況。六、六、關聯關聯方非日常交易的方非日常交易的審計程序及審計結論審計程序及審計結論 根據安徽佳通輪胎有限公司與福建佳通簽訂的商標使用許可合

202、同，安徽佳通輪胎有限公司將其擁有的810366的PRIMEWELL、1388377的SUPERTRAVELER、1107978的ROADKING、1107977的路得金、1415581的ENDURO5 個商標提供給福建佳通在其所生產的輪胎及其它橡膠制品上無償使用，使用期限至合同約定期滿為止。根據佳通輪胎私人有限公司與福建佳通簽訂的商標使用許可合同，佳通輪胎私人有限公司將其擁有的1551461、1551462、1551463、1551464、883541、7182667、7182677、7575599和75817349 個商標提供給福建佳通在其所生產的輪胎商品上無償使用，使用期限至合同約定期滿為

203、止。根據銀川佳通長城輪胎有限公司與福建佳通簽訂的商標使用許可合同，銀川佳通長城輪胎有限公司將其擁有的152905、1253533商標提供給福建佳通在其所生產的輪胎商品上無償使用，使用期限至合同約定期滿為止。2020 年年度報告 74/200 根據樺林佳通輪胎有限公司與福建佳通簽訂的商標使用許可合同，樺林佳通輪胎有限公司將其擁有的1442436、1442437及1451487商標提供給福建佳通在其所生產的輪胎商品上無償使用，使用期限至合同約定期滿為止。1.審計程序：（1）獲取商標使用許可合同，核對商標使用期限是否有效，現場查看商標使用情況。（2）獲取福建佳通的賬載交易情況，核查福建佳通是否支付商

204、標費用。（3）將關聯方關系及其交易的披露內容與福建佳通賬薄記錄進行詳細核對。2.審計結論：（1）經審計核查，我們未發現福建佳通支付關聯方商標使用費。（2）經審計核查，我們未發現應披露未披露的情況。七、本專項審計意見使用者、使用目的的限制七、本專項審計意見使用者、使用目的的限制 我們提醒本專項報告使用者關注，本專項報告根據佳通股份要求而編制，不適用于其他用途。由于使用不當所造成的后果，與執行本業務的注冊會計師和會計師事務所無關，本段內容不影響已發表的核查意見。永拓會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師:史紹禹 中國北京 中國注冊會計師:杜鳳利 二二一年四月二十二日 二、二、財務報表財務報表

205、合并資產負債表合并資產負債表 2020 年 12 月 31 日 編制單位:佳通輪胎股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20202020 年年 1 12 2 月月 3131 日日 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 七、1 334,402,576.78 230,820,472.32 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 七、4 62,960,651.14 53,403,121.55 應收賬款 七、5 880,250,946.46 984,242,807.48 應收款項融資 七、6 212,083,25

206、7.29 209,263,589.88 預付款項 七、7 16,853,940.43 18,416,268.24 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 七、8 6,545,977.06 1,646,396.62 其中：應收利息 24,011.27 50,263.24 應收股利 買入返售金融資產 2020 年年度報告 75/200 存貨 七、9 419,132,586.13 444,505,425.80 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 七、13 6,685,615.72 9,048,830.39 流動資產合計 1,938,915,551.01 1,

207、951,346,912.28 非流動資產：非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 七、20 4,838,514.90 5,507,714.60 固定資產 七、21 920,900,938.37 954,549,074.79 在建工程 七、22 58,860,256.91 96,889,864.35 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 七、26 20,160,556.27 20,942,071.44 開發支出 商譽 長期待攤費用 七、29 909,061.85 1,472,499.27 遞延所得

208、稅資產 七、30 7,210,687.29 6,032,498.87 其他非流動資產 非流動資產合計 1,012,880,015.59 1,085,393,723.32 資產總計 2,951,795,566.60 3,036,740,635.60 流動負債：流動負債：短期借款 49,531,020.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 七、35 43,690,959.65 83,399,245.57 應付賬款 七、36 107,452,062.74 110,719,475.22 預收款項 七、37 45,489.60 163,477.51 合同負債 七、38

209、588,624.00 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 七、39 45,990,108.51 45,690,183.81 應交稅費 七、40 10,363,133.12 11,942,363.24 其他應付款 七、41 95,641,656.68 93,850,867.11 其中：應付利息 993,000.69 1,205,592.90 應付股利 4,986,525.50 4,880,016.52 應付手續費及傭金 2020 年年度報告 76/200 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 七、43 362,120,000.00

210、493,000,000.00 其他流動負債 七、44 73,994.97 流動負債合計 665,966,029.27 888,296,632.46 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 七、45 542,380,000.00 430,500,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 七、50 927,839.78 975,500.90 遞延收益 七、51 2,462,239.08 2,378,815.23 遞延所得稅負債 七、30 43,958,713.40 32,177,778.70 其他非流動負債 非流動負債合計 589,7

211、28,792.26 466,032,094.83 負債合計 1,255,694,821.53 1,354,328,727.29 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）七、53 340,000,000.00 340,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 七、55 1,198,520.57 1,198,520.57 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 七、59 147,646,931.10 139,696,657.49 一般風險準備 未分配利潤 七、60 517,773,445.98 492,947,472.14 歸屬于母公司

212、所有者權益（或股東權益）合計 1,006,618,897.65 973,842,650.20 少數股東權益 689,481,847.42 708,569,258.11 所有者權益（或股東權益）合計 1,696,100,745.07 1,682,411,908.31 負債和所有者權益（或股東權益）總計 2,951,795,566.60 3,036,740,635.60 法定代表人：李懷靖 主管會計工作負責人：王振兵 會計機構負責人：胡怡 母公司母公司資產負債表資產負債表 2020 年 12 月 31 日 編制單位:佳通輪胎股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20202020

213、 年年 1 12 2 月月 3131 日日 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 2020 年年度報告 77/200 流動資產：流動資產：貨幣資金 5,599,718.19 3,772,870.37 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 應收款項融資 預付款項 13,259.18 13,237.22 其他應收款 十七、2 293,193,964.00 241,518,096.52 其中：應收利息 應收股利 289,841,780.26 240,144,968.07 存貨 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 298,806,9

214、41.37 245,304,204.11 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十七、3 461,359,439.24 461,359,439.24 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 36,759.34 47,961.70 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 87,211.72 127,463.24 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 461,483,410.30 461,534,864.18 資產總計 760,290,351.67 706,839,068.29 流動

215、負債：流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 預收款項 合同負債 應付職工薪酬 3,450,807.40 2,913,591.61 應交稅費 332,864.67 168,489.87 2020 年年度報告 78/200 其他應付款 6,152,306.36 6,045,349.68 其中：應付利息 應付股利 4,986,525.50 4,880,016.52 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 9,935,978.43 9,127,431.16 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款

216、長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 9,935,978.43 9,127,431.16 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）340,000,000.00 340,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 147,646,931.10 139,696,657.49 未分配利潤 262,707,442.14 218,014,979.64 所有者權益（或股東權益）合計 750,354,373.24 697,711,637.13 負債和所

217、有者權益（或股東權益）總計 760,290,351.67 706,839,068.29 法定代表人：李懷靖 主管會計工作負責人：王振兵 會計機構負責人：胡怡 合并合并利潤表利潤表 2020 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20202020 年度年度 20192019 年度年度 一、營業總收入 2,803,047,211.18 3,070,118,188.23 其中：營業收入 七、61 2,803,047,211.18 3,070,118,188.23 利息收入 已賺保費 2020 年年度報告 79/200 手續費及傭金收入 二、營業總成本 2,639,169,899

218、.17 2,824,295,864.75 其中：營業成本 七、61 2,213,450,252.76 2,494,906,758.28 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 七、62 19,962,137.81 27,442,732.61 銷售費用 七、63 120,535,265.53 123,870,943.74 管理費用 七、64 153,838,011.22 148,568,321.40 研發費用 七、65 19,495,871.53 7,967,071.91 財務費用 七、66 111,888,360.32 21

219、,540,036.81 其中：利息費用 42,374,196.43 40,892,969.49 利息收入 2,091,725.65 1,105,657.86 加：其他收益 七、67 15,388,605.12 4,146,747.33 投資收益（損失以“”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 匯兌收益（損失以“”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）七、71 478,158.71-7,892,713.56 資產減值損失（損失以“-”號填列）七、72-12,310,427.7

220、9 1,107,839.98 資產處置收益（損失以“”號填列）七、73 38,789.87 83,683.82 三、營業利潤（虧損以“”號填列）167,472,437.92 243,267,881.05 加：營業外收入 七、74 1,103,474.31 1,309,245.78 減：營業外支出 七、75 2,480,248.23 1,360,712.63 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）166,095,664.00 243,216,414.20 減：所得稅費用 七、76 41,423,615.52 62,880,422.56 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）124,672,048.48

221、180,335,991.64（一）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）124,672,048.48 180,335,991.64 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類 2020 年年度報告 80/200 1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）59,636,247.45 86,865,756.40 2.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）65,035,801.03 93,470,235.24 六、其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額

222、（2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 2將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 124,672,048.48 180,335,991.64（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 59,636,247.45 86,865,756.40（二）歸屬于少數股東的綜合收益

223、總額 65,035,801.03 93,470,235.24 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)0.1754 0.2555（二）稀釋每股收益(元/股)0.1754 0.2555 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0 元,上期被合并方實現的凈利潤為：0 元。法定代表人：李懷靖 主管會計工作負責人：王振兵 會計機構負責人：胡怡 母公司母公司利潤表利潤表 2020 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20202020 年度年度 20192019 年度年度 一、營業收入 十七、4 13,725,277.61 11,964,439.04 減：營

224、業成本 2020 年年度報告 81/200 稅金及附加 86,661.24 74,003.95 銷售費用 管理費用 21,817,245.35 22,532,903.69 研發費用 財務費用 -36,751.52-63,593.30 其中：利息費用 利息收入 46,860.87 73,599.59 加：其他收益 97,745.76 152,563.74 投資收益（損失以“”號填列）十七、5 87,556,812.19 89,352,671.47 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信

225、用減值損失（損失以“-”號填列）-9,945.00 6,721.08 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“”號填列）二、營業利潤（虧損以“”號填列）79,502,735.49 78,933,080.99 加：營業外收入 0.62 減：營業外支出 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）79,502,736.11 78,933,080.99 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）79,502,736.11 78,933,080.99（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）79,502,736.11 78,933,080.99

226、五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜 2020 年年度報告 82/200 合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額 79,502,736.11 78,933,080.99 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀釋

227、每股收益(元/股)法定代表人：李懷靖 主管會計工作負責人：王振兵 會計機構負責人：胡怡 合并合并現金流量表現金流量表 2020 年 112 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20202020年度年度 20192019年度年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 2,557,670,620.00 2,614,844,548.39 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈

228、增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 22,922,682.17 29,149,744.53 收到其他與經營活動有關的現金 七、78 16,535,070.47 5,495,072.07 經營活動現金流入小計 2,597,128,372.64 2,649,489,364.99 購買商品、接受勞務支付的現金 1,668,562,485.13 1,817,065,379.73 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的 2020 年年度報告 83/200 現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現

229、金 支付給職工及為職工支付的現金 371,237,157.99 384,179,271.42 支付的各項稅費 60,650,869.88 98,312,592.41 支付其他與經營活動有關的現金 七、78 101,463,643.54 102,205,481.57 經營活動現金流出小計 2,201,914,156.54 2,401,762,725.13 經營活動產生的現金流量凈額 395,214,216.10 247,726,639.86 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 11

230、,938,647.35 5,465,492.11 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 11,938,647.35 5,465,492.11 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 69,357,688.91 119,570,506.99 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 69,357,688.91 119,570,506.99 投資活動產生的現金流量凈額 -57,419,041.56-114,105,014.88 三、籌資活動產生的現金流量

231、：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 513,518,046.71 507,040,082.13 收到其他與籌資活動有關的現金 七、78 11,939,127.97 籌資活動現金流入小計 513,518,046.71 518,979,210.10 償還債務支付的現金 582,782,496.71 372,459,799.14 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 154,033,422.68 154,332,794.92 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 84,123,211.72 85,848,645.14 支付其他

232、與籌資活動有關的現金 七、78 7,950,683.18 2020 年年度報告 84/200 籌資活動現金流出小計 744,766,602.57 526,792,594.06 籌資活動產生的現金流量凈額 -231,248,555.86-7,813,383.96 四、匯率變動對現金及現金等價四、匯率變動對現金及現金等價物的影響物的影響 4,986,168.96-1,152,298.38 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 111,532,787.64 124,655,942.64 加：期初現金及現金等價物余額 214,001,099.21 89,345,156.57 六、期

233、末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 325,533,886.85 214,001,099.21 法定代表人：李懷靖 主管會計工作負責人：王振兵 會計機構負責人：胡怡 母公司母公司現金流量表現金流量表 2020 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20202020年度年度 20192019年度年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 12,561,793.97 14,005,922.45 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 107,035.46 73,599.59 經營活動現金流入小計 12,66

234、8,829.43 14,079,522.04 購買商品、接受勞務支付的現金 支付給職工及為職工支付的現金 16,236,706.45 17,632,444.43 支付的各項稅費 645,226.05 804,316.29 支付其他與經營活動有關的現金 5,066,558.09 5,451,595.97 經營活動現金流出小計 21,948,490.59 23,888,356.69 經營活動產生的現金流量凈額 -9,279,661.16-9,808,834.65 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 37,860,000.00 37,0

235、00,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 37,860,000.00 37,000,000.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 165,595.73 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 2020 年年度報告 85/200 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 165,595.73 投資活動產生的現金流量凈額 37,860,000.00 36,834,404.27 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收

236、投資收到的現金 取得借款收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 26,753,491.02 27,758,080.00 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 26,753,491.02 27,758,080.00 籌資活動產生的現金流量凈額 -26,753,491.02-27,758,080.00 四、匯率變動對現金及現金等價四、匯率變動對現金及現金等價物的影響物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 1,826,847.82-732,510.38 加：期初現金及現金等價物余

237、額 3,772,870.37 4,505,380.75 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 5,599,718.19 3,772,870.37 法定代表人：李懷靖 主管會計工作負責人：王振兵 會計機構負責人：胡怡 2020 年年度報告 86/200 合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表 2020 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 2020 年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年年末

238、余額 340,000,000.00 1,198,520.57 139,696,657.49 492,947,472.14 973,842,650.20 708,569,258.11 1,682,411,908.31 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 340,000,000.00 1,198,520.57 139,696,657.49 492,947,472.14 973,842,650.20 708,569,258.11 1,682,411,908.31 2020 年年度報告 87/200 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）7,950,273.6

239、1 24,825,973.84 32,776,247.45-19,087,410.69 13,688,836.76（一）綜合收益總額 59,636,247.45 59,636,247.45 65,035,801.03 124,672,048.48（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益 2020 年年度報告 88/200 的金額 4其他 （三）利潤分配 7,950,273.61 -34,810,273.61 -26,860,000.00-84,123,211.72-110,983,211.72 1提取盈余公積 7,950,273.

240、61 -7,950,273.61 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -26,860,000.00 -26,860,000.00-84,123,211.72-110,983,211.72 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈 2020 年年度報告 89/200 余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）2020 年年度報告 90/200 其他 四、本期期末余額 340,000,000.00 1,198,520.57 147,646,93

241、1.10 517,773,445.98 1,006,618,897.65 689,481,847.42 1,696,100,745.07 項目 2019 年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年年末余額 340,000,000.00 1,198,520.57 131,803,349.39 441,175,023.84 914,176,893.80 700,947,668.01 1,615,124,561.81 加：會計政

242、策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本340,000,000.0 1,198,520.5 131,803,349.3 441,175,023.8 914,176,893.8700,947,668.01,615,124,561.82020 年年度報告 91/200 年期初余額 0 7 9 4 0 1 1 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）7,893,308.10 51,772,448.30 59,665,756.40 7,621,590.10 67,287,346.50（一）綜合收益總額 86,865,756.40 86,865,756.40 93,470,235.24 1

243、80,335,991.64（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計 2020 年年度報告 92/200 入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 7,893,308.10 -35,093,308.10 -27,200,000.00-85,848,645.14-113,048,645.14 1提取盈余公積 7,893,308.10 -7,893,308.10 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -27,200,000.00 -27,200,000.00-85,848,645.14-113,048,645.14 4其他 （四）所有者

244、權益內部結轉 1資本公積轉增資 2020 年年度報告 93/200 本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本 2020 年年度報告 94/200 期使用（六）其他 四、本期期末余額 340,000,000.00 1,198,520.57 139,696,657.49 492,947,472.14 973,842,650.20 708,569,258.11 1,682,411,908.31 法定代表人：李懷靖 主管會計工作負責人：王振兵 會計機構負責人：胡怡 母公司母公司所有

245、者權益變動表所有者權益變動表 2020 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 2020 年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年年末余額 340,000,000.00 139,696,657.49 218,014,979.64 697,711,637.13 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 340,000,000.00 139,696,657.49 218,014,979.64 697,711,637.13 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）7,9

246、50,273.61 44,692,462.50 52,642,736.11（一）綜合收益總額 79,502,736.11 79,502,736.11（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益 2020 年年度報告 95/200 的金額 4其他 （三）利潤分配 7,950,273.61-34,810,273.61-26,860,000.00 1提取盈余公積 7,950,273.61-7,950,273.61 2對所有者（或股東）的分配 -26,860,000.00-26,860,000.00 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公

247、積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 340,000,000.00 147,646,931.10 262,707,442.14 750,354,373.24 項目 2019 年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年年末余額 340,000,000.00 131,803,349.39 174,175,206.75 64

248、5,978,556.14 加：會計政策變更 前期差錯更正 2020 年年度報告 96/200 其他 二、本年期初余額 340,000,000.00 131,803,349.39 174,175,206.75 645,978,556.14 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）7,893,308.10 43,839,772.89 51,733,080.99（一）綜合收益總額 78,933,080.99 78,933,080.99（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 7,893,308.10-3

249、5,093,308.10-27,200,000.00 1提取盈余公積 7,893,308.10-7,893,308.10 2對所有者（或股東）的分配 -27,200,000.00-27,200,000.00 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本）2 盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5 其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 2020 年年度報告 97/200 （六）其他 四、本期期末余額 340,000,000.00 139,696,657.49 218,014,979.64 697,

250、711,637.13 法定代表人：李懷靖 主管會計工作負責人：王振兵 會計機構負責人：胡怡 2020 年年度報告 98/200 三、三、公司基本情況公司基本情況 1.1.公司概況公司概況 適用 不適用 （1）公司的發行上市及股本等基本情況 佳通輪胎股份有限公司（以下簡稱“本公司”）是經黑龍江省經濟體制改革委員會黑體改復1993335 號文件批準，由樺林集團有限責任公司（原樺林橡膠廠）聯合黑龍江省龍樺聯營經銷公司等五家單位共同發起，以定向募集方式設立的股份有限公司（原樺翔股份有限公司），并于1993 年 6 月 8 日在牡丹江市工商行政管理局依法登記注冊（登記號：13023211-7）。本公司定

251、向募集時總股本 22,000 萬股，每股面值 1 元，計 22,000 萬元。1996 年經黑龍江省經濟體制改革委員會黑體改復19963 號文件批準，1997 年經黑龍江省工商行政管理局核準更名為樺林輪胎股份有限公司。經中國證券監督管理委員會證監發字199937 號文件批準，本公司于 1999 年 4 月 12日首次向社會公眾發行人民幣普通股 12,000 萬股,每股面值 1 元，每股發行價 3.36 元。經上海證券交易所批準，上述公開發行股票于 1999 年 5 月 7 日在上海證券交易所掛牌交易。本公司總股本增至 34,000 萬股。2003 年，外商投資企業佳通輪胎(中國)投資有限公司（

252、以下簡稱“佳通中國”）通過司法拍賣程序取得本公司原控股股東樺林集團有限責任公司所擁有的本公司法人股 15,107 萬股，占本公司股本的 44.43%，成為本公司的第一大股東。2003 年 12 月 5 日，中華人民共和國商務部下發商資二批20031109 號文件，批準本公司為外商投資企業；2004 年 1 月 9 日，本公司取得黑龍江省工商行政管理局核發的企業法人營業執照（注冊號：企股黑總字第 002284 號），正式變更為中外合資股份有限公司。2004 年，本公司完成以合法擁有的整體資產及相關負債與佳通中國的母公司新加坡佳通輪胎私人有限公司（以下簡稱“新加坡佳通”）合法持有的外商投資企業福建

253、佳通輪胎有限公司（以下簡稱“福建佳通”）51的股權進行的置換。2005 年 5 月 18 日，本公司 2004 年度股東大會審議通過本公司名稱變更為：“佳通輪胎股份有限公司”的議案；2005 年 7 月 14 日，中華人民共和國商務部下發商資批20051299 號文件，批準本公司名稱變更為：“佳通輪胎股份有限公司”，并重新核發了中華人民共和國外商投資企業批準證書（商外資資審字20050225 號）；經國家工商行政管理總局核準（國）名稱變核外字2005第 74 號），2005 年 7 月 28 日，黑龍江省工商行政管理局重新核發了企業法人營業執照。2008年5月21日，黑龍江省工商行政管理局換發

254、營業執照，營業執照號碼為230000400002713。2013 年 7 月 30 日，黑龍江省牡丹江市工商行政管理局換發營業執照，本公司新營業執照號碼為912310002456121609。（2）公司注冊地、總部地址 公司注冊地：黑龍江省牡丹江市樺林鎮。公司總部地址：上海市長寧區臨虹路 280-2 號。（3）業務性質及主要經營活動 2020 年年度報告 99/200 所屬行業和主要產品：制造業/橡膠制造業。經營范圍：生產銷售輪胎、輪胎原輔材料，生產橡膠工業專用設備；經營本公司自產產品及技術的出口業務以及生產、科研所需的原輔材料，儀器儀表、機械設備、零配件及技術的進出口業務及提供相關的咨詢、管

255、理服務。本公司及各子公司主要從事生產銷售輪胎、輪胎原輔材料。2.2.合并財務合并財務報表報表范圍范圍 適用 不適用 本公司 2020 年度納入合并范圍的子公司共 1 戶，詳見九、“在其他主體中的權益”。本公司本年度合并范圍與上年度相比未發生變化。四、四、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1.1.編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的 企業會計準則基本準則（財政部令第 33 號發布、財政部令第 76 號修訂）、于 2006 年 2 月15 日及其后頒布和修訂的 42 項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定

256、（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2014 年修訂）的披露規定編制。根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。2.2.持續經營持續經營 適用 不適用 本公司不存在可能導致對本公司自報告期末起 12 個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。五、五、重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計 具體會計政策和會計估計提示：適用 不適用 本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企

257、業會計準則的規定，對應收款項壞賬準備的計提、固定資產折舊和無形資產攤銷、收入確認等交易和事項制定了具體會計政策和會計估計，詳見五、10，23，29，38 等。1.1.遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2020 年 12 月31 日的財務狀況及 2020 年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所2020 年年度報告 100/200 有重大方面符合中國證券監督管理委員會 2014 年修訂的 公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定有關財務報表及其附注的披露要求。2.2.會

258、計期間會計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.3.營業周期營業周期 適用 不適用 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。4.4.記賬本位幣記賬本位幣 人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。5.5.同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 適用 不適用 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合

259、并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。（1）同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。本公司作為合并方為進

260、行企業合并發生的各項直接相關費用，包括支付的審計費用、評估費用、法律服務費等，于發生時計入當期損益。為企業合并發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、傭金等，計入所發行債券及其他債務的初始計量金額。企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。（2）非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指購買方實際取得對被購買方控制權的日期。2020 年年度報告 101

261、/200 對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買

262、日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上

263、述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據財政部關于印發企業會計準則解釋第 5 號的通知（財會201219 號）和企業會計準則第 33 號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準，判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注三、13“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方

264、的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動

265、中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。6.6.合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 適用 不適用 （1）合并范圍 2020 年年度報告 102/200 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。（2）合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并

266、范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政

267、策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于

268、剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第 2 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等相關規定進行后續計量，詳見五、21“長期股權投資”或五、10“金融工具”

269、。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看2020 年年度報告 103/200 是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”

270、（詳見五、21）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。7.7.合營安排合營安排分類分類及共同經營會計處理方法及共同經營會計處理方法 適用 不適用 8.8.現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支

271、付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。9.9.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 適用 不適用 （1）外幣業務 本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的中國銀行公布的中行折算價折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；用于境外經營凈投資有效套期的套期

272、工具的匯兌差額（該差額計入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認為當期損益）；以及可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。（2）外幣財務報表的折算 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用

273、發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算。按照上2020 年年度報告 104/200 述折算產生的外幣財務報表折算差額，確認為其他綜合收益。比較財務報表的折算比照上述規定處理。10.10.金融工具金融工具 適用 不適用 一、金融工具一、金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。（1）金融資產的分類、確認和計量 本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量

274、且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。以攤余成本計量的金融資產 本公司管理以攤余成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本公司管理

275、此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本公司將上述以攤余成本計

276、量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，本公司采用公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。（2）金融負債的分類、確認和計量 2020 年年度報告 105/200 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始

277、確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的

278、自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。其他金融負債 除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保

279、留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與

280、應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，2020 年年度報告 106/200 不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。（4）金融負債的終止確認 金融負債（或其一部分）的

281、現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司（借入方）與借出方簽訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。（5）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時

282、本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。（6）金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟

283、悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可輸入值。（7）權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益

284、工具的公允價值變動。本公司權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的“利息”）的，作為利潤分配處理。二、金融工具減值二、金融工具減值 2020 年年度報告 107/200 本公司需確認減值損失的金融工具系以攤余成本計量的金融資產（含應收款項）、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款，主要包括應收票據、應收賬款、其他應收款、債權投資、其他債權投資、長期應收款等。此外，對部分財務擔保合同，也應按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。（1）減值準備的確認方法 本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法計提減值準備并

285、確認信用減值損失。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于本公司購買或源生的已發生信用減值的金融資產，應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產的信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，本公司按照相當于未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信息

286、，包括前瞻性信息。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，選擇按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。（2）信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準 如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外，本公司采用未來12個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認后信用風險是否顯著增加。（3）以組合為基礎評估預期信用風險 本公司對于信用風險顯著不同且具備以下特征的應收票據、應收賬款和

287、其他應收款單項評價信用風險。如：與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收票據和應收款項等。除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基于共同風險特征將金融資產劃分為不同的組別，在組合的基礎上評估信用風險。（4）金融資產減值的會計處理方法 期末，本公司計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大于其當前減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當前減值準備的賬面金額，則將差額確認為減值利得。（5）金融資產信用損失的確定方法 2020 年年度報告 108/200 單項評估信用風險的金融資產，本公司選擇始終按照相當于存續期內預期信用

288、損失的金額計量損失準備。本公司對單項評估未發生信用減值的金融資產，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：信用風險特征組合的確定依據 項目 確定組合的依據 組合 1（賬齡組合）除已單獨計量損失準備的應收賬款和其他應收款外，本公司根據以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風險特征的應收賬款組合的預期信用損失為基礎，考慮前瞻性信息，確定損失準備 組合 2（信用風險極低金融資產組合）根據預期信用損失測算，信用風險極低的應收票據和其他應收款 按組合方式實施信用風險評估時，根據金融資產組合結構及類似信用風險特征（債務人根據合同條款償還欠款的能力），結合歷史違約損失經驗及目前經濟狀況、考慮

289、前瞻性信息，以預計存續期基礎計量其預期信用損失，確認金融資產的損失準備。不同組合計量損失準備的計提方法：項目 計提方法 組合 1（賬齡組合）預計存續期 組合 2（信用風險極低金融資產組合）預計存續期 各組合預期信用損失率如下列示：組合1（賬齡組合）：預期信用損失率 賬齡 應收賬款預期信用損失率（%）其他應收款預期信用損失率（%）1 年以內（含 1 年，下同）0.5 0.5 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 組合 2（信用風險極低的金融資產組合）：結合歷史違約損失經驗及目前經濟狀況、考慮前瞻性信息，預期信用損失

290、率為 0。2020 年年度報告 109/200 11.11.應收票據應收票據 應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 相關會計政策請參見 10.金融工具 12.12.應收賬款應收賬款 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 相關會計政策請參見 10.金融工具 13.13.應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 相關會計政策請參見 10.金融工具 14.14.其他應收款其他應收款 其他應收款其他應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會

291、計處理方法 適用 不適用 相關會計政策請參見 10.金融工具 15.15.存貨存貨 適用 不適用 （1）存貨的分類 存貨主要包括原材料、在產品、包裝物、低值易耗品、庫存商品等。（2）存貨取得和發出的計價方法 存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨領用和發出時按計劃成本法核算，月末根據實際成本調整材料成本差異；生產成本采用逐步結轉分步法核算；庫存商品發出按標準成本核算，月末分攤成本差異；低值易耗品采用一次攤銷法。（3）期末存貨的計量 資產負債表日，存貨按成本與可變現凈值孰低計量，存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益?？勺儸F凈值是指在日?；顒?/p>

292、中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。2020 年年度報告 110/200 16.16.合同資產合同資產(1).(1).合同資產的確認方

293、法及標準合同資產的確認方法及標準 適用 不適用 在本公司與客戶的合同中，本公司有權就已向客戶轉讓商品、提供的相關服務而收取合同價款，與此同時承擔將商品或服務轉移給客戶的履約義務。當客戶實際支付合同對價或在該對價到期應付之前，企業已經向客戶轉移了商品或服務，則應當將因已轉讓商品或服務而有權收取對價的權利列示為合同資產，在取得無條件收款權時確認為應收賬款或長期應收款。在本公司與客戶的合同中，本公司有權在尚未向客戶轉移商品或服務之前收取合同對價，與此同時將已收或應收客戶對價而應向客戶轉移商品或服務的義務列示為合同負債。當本公司履行向客戶轉讓商品或提供服務的義務時，合同負債確認為收入。本公司對于同一合

294、同下的合同資產和合同負債以凈額列示。(2).(2).合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 17.17.持有持有待售資產待售資產 適用 不適用 若某項非流動資產在其當前狀況下僅根據出售此類資產的慣常條款即可立即出售，本公司已就處置該項非流動資產作出決議，已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議，且該項轉讓將在一年內完成，則該非流動資產作為持有待售非流動資產核算，自劃分為持有待售之日起不計提折舊或進行攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低計量。持有待售的非流動資產包括單項資產和處置組。如果處置組是一個企業會計準則第 8 號

295、資產減值所定義的資產組，并且按照該準則的規定將企業合并中取得的商譽分攤至該資產組，或者該處置組是資產組中的一項經營，則該處置組包括企業合并中所形成的商譽。被劃分為持有待售的單項非流動資產和處置組中的資產，在資產負債表的流動資產部分單獨列報；被劃分為持有待售的處置組中的與轉讓資產相關的負債，在資產負債表的流動負債部分單獨列報。某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動資產的確認條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項金額中較低者進行計量：（1）該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后

296、的金額；（2）決定不再出售之日的可收回金額。18.18.債權投資債權投資(1).(1).債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 2020 年年度報告 111/200 19.19.其他債權投資其他債權投資(1).(1).其他債權投資其他債權投資預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 20.20.長期應收款長期應收款(1).(1).長期應收款長期應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 相關會計政策請參見五、11.應收票據 21.21.

297、長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見五、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。（1）初始計量 企業合并形成的長期股權投資 對于同一控制

298、下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同

299、一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。為進行企業合并發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費用、評

300、估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損益。對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的2020 年年度報告 112/200 公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，

301、相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益。合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及

302、其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。（2）后續計量 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益

303、按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配

304、以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，2020 年年度報告 113/200 投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所

305、轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按企業會計準則第 20 號企業合并的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公

306、司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對

307、子公司控制權的，按本附注三、6 中所述的相關會計政策處理。其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入所有者權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益

308、，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制2020 年年度報告 114/200 或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的

309、差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余

310、股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的

311、差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。22.22.投資性房地產投資性房地產(1).(1).如果如果采用成本計量模式的采用成本計量模式的：折舊或攤銷方法 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的建筑物等。投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折

312、舊或攤銷。資產負債表日按投資性房產的成本與可收回金額孰低計價，可收回金額低于成本的，按兩者的差額計提減值準備。如果已經計提減值準備的投資性房地產的價值又得以恢復，前期已計提的減值準備不得轉回。當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。2020 年年度報告 115/200 23.23.固定資產固定資產(1).(1).確認條件確認條件 適用 不適用 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。本公司固定資產分

313、為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、輔助設備、辦公設備。(2).(2).折舊方法折舊方法 適用 不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 30 4%3.20%機器設備 年限平均法 14 4%6.86%運輸設備 年限平均法 5 4%19.20%輔助設備（含模具）年限平均法 5 4%19.20%辦公設備 年限平均法 5 4%19.20%固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如上表所示。預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已

314、滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。(3).(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 適用 不適用 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。（4 4）其他說明其他說明 與固定資產有關的

315、后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。2020 年年度報告 116/200 24.24.在建工程在建工程 適用 不適用 （1）在建工程的類別 在建工程以立項項目分類核算。（2）在建工程結轉為固定資產的標準和時點 在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，

316、作為固定資產的入賬價值。包括建筑費用、機器設備原價、其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出以及在資產達到預定可使用狀態之前為該項目專門借款所發生的借款費用及占用的一般借款發生的借款費用。本公司在工程安裝或建設完成達到預定可使用狀態時將在建工程轉入固定資產。所建造的已達到預定可使用狀態、但尚未辦理竣工決算的固定資產，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。（3）在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法 公司在每期

317、末判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。在建工程存在減值跡象的，估計其可收回金額。有跡象表明一項在建工程可能發生減值的，企業以單項在建工程為基礎估計其可收回金額。企業難以對單項在建工程的可收回金額進行估計的，以該在建工程所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額?？墒栈亟痤~根據在建工程的公允價值減去處置費用后的凈額與在建工程預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當在建工程的可收回金額低于其賬面價值的，將在建工程的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為在建工程減值損失，計入當期損益，同時計提相應的在建工程減值準備。在建工程的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。25.25.借款費用借

318、款費用 適用 不適用 （1）借款費用資本化的確認原則和資本化期間 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。2020 年年度報告 117/200 符合資本化條件的資產指需要經過相當

319、長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過 3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。（2）借款費用資本化金額的計算方法 專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。26.26.生物資產生物資產 適用 不適用 27.

320、27.油氣資產油氣資產 適用 不適用 28.28.使用權資產使用權資產 適用 不適用 29.29.無形資產無形資產(1).(1).計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 適用 不適用 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，

321、則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。對于使用壽命確定的無形資產，如有明顯減值跡象的，期末進行減值測試。對于使用壽命不確定的無形資產，每期末進行減值測試。202

322、0 年年度報告 118/200 對無形資產進行減值測試，估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據無形資產的公允價值減去處置費用后的凈額與無形資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當無形資產的可收回金額低于其賬面價值的，將無形資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為無形資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。無形資產減值損失確認后，減值無形資產的折耗或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該無形資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的無形資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。無形資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。有跡象表明一項無形資產可能發生減值的，公司以單項無

323、形資產為基礎估計其可收回金額。公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該無形資產所屬的資產組為基礎確定無形資產組的可收回金額。(2).(2).內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 適用 不適用 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產

324、將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。30.30.長期資產減值長期資產減值 適用 不適用 31.31.長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 長期待攤費用為已經發生，但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。32.32.合同負債合同負債(1).(1).合同負債的確認方法合同負債的確認方法 適用 不適用 2020 年年度報告 119/20

325、0 在本公司與客戶的合同中，本公司有權就已向客戶轉讓商品、提供的相關服務而收取合同價款，與此同時承擔將商品或服務轉移給客戶的履約義務。當客戶實際支付合同對價或在該對價到期應付之前，企業已經向客戶轉移了商品或服務，則應當將因已轉讓商品或服務而有權收取對價的權利列示為合同資產，在取得無條件收款權時確認為應收賬款或長期應收款。在本公司與客戶的合同中，本公司有權在尚未向客戶轉移商品或服務之前收取合同對價，與此同時將已收或應收客戶對價而應向客戶轉移商品或服務的義務列示為合同負債。當本公司履行向客戶轉讓商品或提供服務的義務時，合同負債確認為收入。本公司對于同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示。33.3

326、3.職工薪酬職工薪酬(1).(1).短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 適用 不適用 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。(2).(2).離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 適用 不適用 離職后福利主要包括設定提存計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。(3).(3).

327、辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 適用 不適用 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。(4).(4).其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 適用 不適用 34.34.租賃負債租賃負債 適用 不適用 35.35.預計負債預計負債 適用 不適用 （1）預計負債的確認標準 2020 年年度報告 120/200 如果與或有事項相關的義務同時符

328、合以下條件，本公司將其確認為預計負債：該義務是企業承擔的現時義務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。（2）預計負債的計量方法 金額是清償該預計負債所需支出的最佳估計數。如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計數按該范圍的上、下限金額的平均數確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估計數按如下方法確定：或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定；或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定。（3）如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補

329、償金額不超過所確認負債賬面價值。36.36.股份支付股份支付 適用 不適用 37.37.優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具 適用 不適用 38.38.收入收入(1).(1).收入確認和計量所采用的會計政策收入確認和計量所采用的會計政策 適用 不適用 本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。取得相關商品或服務控制權，是指能夠主導該商品或服務的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。本公司按照分攤至各單項履約

330、義務的交易價格計量收入。價格是指本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。本公司根據合同條款，結合其以往的習慣做法確定交易價格，并在確定交易價格時，考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。本公司以不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額確定包含可變對價的交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格，并在合同期間內采用實際利率法攤銷該交易價格與合同對價之間的差額。滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內履

331、行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：（1）客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益。2020 年年度報告 121/200 （2）客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。（3）本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品或服務的性質，采用產出法或投入法確定履約進度。當履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，本公司按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為

332、止。對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司考慮下列跡象：（1）本公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品或服務負有現時付款義務。（2）本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權。（3）本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。（4）本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬。（5）客戶已接受該商品或服務。（6）其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。(2).(2).同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策

333、存在差異的情況同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況 適用 不適用 39.39.合同成本合同成本 適用 不適用 合同成本包括合同履約成本與合同取得成本。本公司為履行合同而發生的成本，不屬于存貨、固定資產或無形資產等相關準則規范范圍的，在滿足下列條件時作為合同履約成本確認為一項資產：（1）該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關。（2）該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源。（3）該成本預期能夠收回。本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，本公司在發生時將其計入當期損益。與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司對超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：（1）因轉讓與該資產相關的商品或服務預