定期報告-康樂衛士：2024年半年度報告.pdf

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1、1 證券簡稱 證券代碼 公司標識圖片 公 司 全 稱 （中 英 文）公司圖片（如有）2024 半年度報告 公 司 全 稱 （中 英 文）注：本頁內容原則上應當在一頁之內完成，本頁內容可替換。2 公司半年度大事記公司半年度大事記 3 目 錄 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 .4 4 第二節第二節 公司概況公司概況 .7 7 第三節第三節 會計數據和經營情況會計數據和經營情況 .9 9 第四節第四節 重大事件重大事件 .2121 第五節第五節 股份變動和融資股份變動和融資 .2626 第六節第六節 董事、監事、高級管理人員及核心員工變動情董事、監事、高級管理人員及核心員工變

2、動情況況 .3232 第七節第七節 財務會計財務會計報告報告 .3535 第八節第八節 備查文件目錄備查文件目錄 .110110 4 第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司負責人劉永江、主管會計工作負責人董微及會計機構負責人（會計主管人員）于丹丹保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。本半年度報告未經會計師事務所審計。本半年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應

3、當理解計劃、預測與承諾之間的差異。事項事項 是或否是或否 是否存在董事、監事、高級管理人員對半年度報告內容存在異議或無法保證其真實、準確、完整 是 否 是否存在未出席董事會審議半年度報告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事項 是 否 是否審計 是 否 【重大風險提示】【重大風險提示】1.是否存在退市風險 是 否 2.公司在本報告“第三節 會計數據和經營情況”之“十四、公司面臨的風險和應對措施”部分分析了公司的重大風險因素,請投資者注意閱讀。5 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司、康樂衛士 指 北京康樂衛士生物技術股份有限公司 天狼星集團 指 天狼星控股集團有限公司 小江生物

4、 指 小江生物技術有限公司 江林威華 指 北京江林威華生物技術有限公司、北京江林威華生物技術合伙企業（有限合伙）昆明康樂 指 康樂衛士（昆明）生物技術有限公司 立康實業 指 云南滇中立康實業開發有限公司 印尼子公司 指 PT FUTURE BIOPHARMA ASIA/亞洲未來生物醫藥有限責任公司 南京分公司 指 北京康樂衛士生物技術股份有限公司南京分公司 昆明分公司 指 北京康樂衛士生物技術股份有限公司昆明分公司 成大生物 指 遼寧成大生物股份有限公司 公司章程 指 北京康樂衛士生物技術股份有限公司章程 三會 指 股東（大）會、董事會、監事會 三會議事規則 指 股東大會議事規則、董事會議事規

5、則、監事會議事規則 股東大會 指 北京康樂衛士生物技術股份有限公司股東大會 董事會 指 北京康樂衛士生物技術股份有限公司董事會 監事會 指 北京康樂衛士生物技術股份有限公司監事會 中信證券 指 中信證券股份有限公司 全國股份轉讓系統、股轉系統 指 全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司 北交所 指 北京證券交易所 聯交所 指 香港聯合交易所有限公司 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 報告期內、本期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 本報告期末 指 2024 年 6 月 30 日 上年同期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 免疫

6、規劃疫苗 指 依照政府的規定免費向公民供應接種的疫苗，包括國家免疫規劃確定的疫苗，省、自治區、直轄市人民政府在執行國家免疫規劃時增加的疫苗，以及縣級以上人民政府或者其衛生主管部門組織的應急接種或者群體性預防接種所使用的疫苗 非免疫規劃疫苗 指 由公民自費并且自愿接種的疫苗，與免疫規劃疫苗相對應，接種非免疫規劃疫苗需由受種者或者其監護人承擔費用 重組蛋白 指 基于基因工程技術，由攜帶重組 DNA 的表達宿主編碼產生的外源蛋白 重組疫苗、重組蛋白疫苗 指 由使用基因工程技術重組表達所獲的抗原蛋白制備而成的一種疫苗 mRNA 指 信使 RNA，是轉錄過程中產生的一種 RNA，能把核 DNA 的特定蛋

7、白編碼傳遞到細胞質中的核糖體并作為合成該蛋白質的模板 6 HPV 指 Human Papillomavirus，即人乳頭瘤病毒，一種感染皮膚或黏膜細胞的無包膜小 DNA 病毒，其共有 200 多種型別，大約有 40種可以通過直接性接觸傳播 重組 HPV 疫苗、HPV 疫苗 指 人乳頭瘤病毒疫苗，由重組表達的 HPV 主要衣殼蛋白 L1 病毒樣顆粒制備而成，可以預防由 HPV 感染及其引起的各種疾病，包括宮頸癌、陰道癌、肛門癌和口咽癌等癌癥，及相關癌前病變 宮頸癌 指 發生在子宮頸部位的惡性腫瘤，也稱子宮頸癌，是女性生殖道最常見的婦科惡性腫瘤。高危型人乳頭瘤病毒（HPV）持續感染是宮頸癌發病最主

8、要的危險因素 HFMD 指 Hand-foot-and-mouth Disease，即手足口病，由 EV71 或柯薩奇病毒等腸道病毒感染引起的一種自限性傳染病，5 歲以下兒童尤為易感，以手、足、口腔等部位的皮疹、皰疹和全身發熱為主要特征 NoV 指 Norovirus，即諾如病毒，一種人類杯狀病毒科病毒，主要通過糞口途徑傳播、具有高度傳染性，在健康人群中無明顯致病性，但在免疫缺陷病人、老人和小孩中可引起嚴重疾病并可持續較長時間，其感染發病的主要表現為腹瀉和嘔吐等 VZV 指 Varicella Zoster Virus，即水痘-帶狀皰疹病毒 帶狀皰疹 指 由潛伏在人體內的水痘-帶狀皰疹病毒再激

9、活而引起的一種急性感染性皮膚疾病 RSV 指 Respiratory Syncytial Virus，即呼吸道合胞病毒，是種單鏈包膜負向 RNA 病毒，屬正交肺炎病毒家族成員，可能會導致嚴重的呼吸道癥狀，如毛細支氣管炎、肺炎、氣管炎和哮喘等 國家藥監局 指 國家藥品監督管理局（前身：國家食品藥品監督管理總局）FDA 指 Food and Drug Administration，即美國食品藥品監督管理局 IND 申請 指 Investigational New Drug Application，即新藥臨床試驗申請 BLA 指 Biologic License Application，即生物制品許

10、可申請 CRO 指 Contract Research Organization，即合同研究組織，其以合同形式為制藥、生物技術和醫療設備行業的其它公司提供外包研究服務。臨床 CRO 為制藥、生物技術和醫療設備行業提供臨床試驗管理服務 7 第二節第二節 公司概況公司概況 一、一、基本信息基本信息 證券簡稱 康樂衛士 證券代碼 833575 公司中文全稱 北京康樂衛士生物技術股份有限公司 英文名稱及縮寫 Beijing Health Guard Biotechnology Inc.BHGB 法定代表人 劉永江 二、二、聯系方式聯系方式 董事會秘書姓名 任恩奇 聯系地址 北京市北京經濟技術開發區榮昌

11、東街 7 號 A2 幢 201、202 電話 010-67805055 傳真 010-67837190 董秘郵箱 公司網址 辦公地址 北京市北京經濟技術開發區榮昌東街 7 號 A2 幢 201、202 郵政編碼 100176 公司郵箱 三、三、信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司中期報告 2024 年半年度報告 公司披露中期報告的證券交易所網站 公司披露中期報告的媒體名稱及網址 中國證券報 上海證券報 公司中期報告備置地 董事會辦公室 四、四、企業信息企業信息 公司股票上市交易所 北京證券交易所 上市時間 2023 年 3 月 15 日 行業分類 證監會行業分類：醫藥制造業（C27）主要

12、產品與服務項目 目前公司尚無上市銷售的疫苗產品，管線中臨床在研候選疫苗主要為人乳頭瘤病毒（HPV）疫苗系列產品 普通股總股本（股）280,940,000 優先股總股本（股）0 控股股東 控股股東為天狼星控股集團有限公司 實際控制人及其一致行動人 實際控制人為陶濤，一致行動人為天狼星控股集團有限公司、小8 江生物技術有限公司、北京江林威華生物技術有限公司 五、五、注冊變更情況注冊變更情況 適用 不適用 六、六、中介機構中介機構 適用 不適用 報告期內履行持續督導職責的保薦機構 名稱 中信證券股份有限公司 辦公地址 廣東省深圳市福田區中心三路 8 號卓越時代廣場（二期）北座 保薦代表人姓名 趙洞天

13、、王天祺 持續督導的期間 2023 年 3 月 15 日 2026 年 12 月 31 日 七、七、自愿披露自愿披露 適用 不適用 八、八、報告期后更新情況報告期后更新情況 適用 不適用 9 第三節第三節 會計數據和經營會計數據和經營情況情況 一、一、主要會計數據和財務指標主要會計數據和財務指標 （一）（一）盈利能力盈利能力 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 372,941.94 838,955.73-55.55%毛利率%95.49%95.50%-歸屬于上市公司股東的凈利潤-185,073,903.43-142,929,068.66-29.49%歸屬于上市公司股

14、東的扣除非經常性損益后的凈利潤-186,303,842.89-142,296,165.73-30.93%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于上市公司股東的凈利潤計算）-22.71%-14.89%-加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）-22.86%-14.82%-基本每股收益-0.66-0.52-26.92%（二）（二）償債償債能力能力 單位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 1,508,353,039.73 1,454,292,486.04 3.72%負債總計 785,650,823.95 547,373,386.43

15、 43.53%歸屬于上市公司股東的凈資產 722,702,215.78 906,919,099.61-20.31%歸屬于上市公司股東的每股凈資產 2.57 3.23-20.43%資產負債率%（母公司）34.74%23.25%-資產負債率%（合并）52.09%37.64%-流動比率 21.75%33.74%-利息保障倍數-64.68-44.54-（三）（三）營運情況營運情況 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額-95,607,889.25-91,504,037.58-4.48%應收賬款周轉率 4.02 1.02-存貨周轉率 0.00 0.01-（四）

16、（四）成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%3.72%3.68%-營業收入增長率%-55.55%66.90%-凈利潤增長率%-29.49%2.37%-二、二、非經常性損益項目及金額非經常性損益項目及金額 單位：元 10 項目項目 金額金額 處置固定資產凈收益 5,750.85 計入當期損益的政府補助 1,431,390.05 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-207,201.44 非經常性損益合計非經常性損益合計 1,229,939.46 減：所得稅影響數 0.00 少數股東權益影響額（稅后）0.00 非經常性非經常性損益凈額損益凈額 1,229,9

17、39.46 三、三、補充財務指標補充財務指標 適用 不適用 四、四、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 （一）（一）會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 （二）（二）會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 五、五、境內境內外會計準則下會計數據差異外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 六、六、業務概要業務概要 商業模式商業模式報告期內變化情況報告期內變化情況：公司是一家以基于結構的抗原設計為核心技

18、術的生物醫藥企業，主要從事人用疫苗的研究、開發和產業化，擁有豐富的 HPV 疫苗產品組合和多個針對存在未滿足醫療需求或迫切需要疫苗升級的疾病領域的臨床前候選疫苗，正在從生物技術研發向商業化轉型。截至本報告期末，公司合計擁有 9 個在研候選疫苗產品，包括 8 個重組蛋白候選疫苗和 1 個 mRNA候選疫苗。公司自成立以來，始終專注于重組蛋白疫苗的研發，基于公司的核心技術平臺和多年研究積累，公司構建了豐富的重組疫苗研發管線。其中三價 HPV 疫苗、九價 HPV 疫苗（女性適應癥）和九價HPV 疫苗（男性適應癥）均已進入期臨床，九價 HPV 疫苗同時在印度尼西亞開展女性期臨床試驗，十五價 HPV 疫

19、苗已于今年 3 月進入期臨床試驗，二價呼吸道合胞病毒疫苗、帶狀皰疹疫苗、七價諾如病毒疫苗、四價手足口病疫苗和脊髓灰質炎疫苗等在研項目均處于臨床前研究階段。在重組疫苗研發平臺建設方面，憑借多年的技術積累，公司已建成多個關鍵技術平臺，包括基于結構的抗原設計技術平臺、基因工程和蛋白表達技術平臺、疫苗工程化技術平臺和重組疫苗效力評價技術平臺，并且擁有大腸桿菌、酵母細胞和 CHO 細胞三個表達體系。除了重組蛋白疫苗研發技術平臺，公司還搭建了 mRNA 技術平臺，并正在開發一款 mRNA 二價治療性 HPV 疫苗。公司計劃探索與 mRNA 疫苗和療法相關的機會，且預計公司的 mRNA 技術平臺可與重組疫苗

20、研發平臺產生協同效應，增強公司疫苗研發能力。公司長期堅持自主創新并持續保持較高的研發投入，具備持續科技創新的能力，已被認定為高新技11 術企業。截至 2024 年 6 月 30 日，公司在中國取得 51 項授權有效專利，其中 38 項發明專利，并在南非取得 1 項授權發明專利。截至本報告期末，公司的疫苗產品均處于研發階段，尚無疫苗產品上市銷售。綜上分析，報告期內公司商業模式未發生變化。報告期內核心競爭力變化情況：報告期內核心競爭力變化情況：適用 不適用 專精特新等認定情況專精特新等認定情況 適用 不適用 “專精特新”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“高新技術企業”認定 是 七、七、經營情況回顧經營情

21、況回顧 （一）（一）經營經營計劃計劃 報告期內公司整體運營情況良好，一方面優質高效推進產品臨床試驗進程，確保處于臨床試驗階段的產品如期達到臨床終點，同步加速產業化基地與商業化網絡建設，保證產品如期商業化，實現公司從研發型生物技術企業向商業化制藥企業轉型；另一方面，為保證可持續高速發展，公司將加快可滿足重大醫療需求的差異化疫苗開發，構筑多疾病譜候選管線，打造符合行業發展趨勢的創新技術平臺，不斷提高核心競爭力。除了內生式增長，公司也會不斷尋求 BD 合作提升管線疫苗產品的全球公共衛生和商業價值。公司管理層按照年度經營計劃開展各項工作，截至本報告披露日：1、公司研發項目進展情況如下：、公司研發項目進

22、展情況如下：（1）三價 HPV 疫苗期臨床試驗，正在持續開展第 42 個月病例監測隨訪，已累積到足夠的主要終點病例并完成期中分析，結果符合預期；（2）三價 HPV 疫苗女性小年齡組免疫橋接臨床試驗已取得小年齡組免疫橋接試驗階段性分析報告，并基本完成首劑免后第 24 個月采血訪視；（3）九價 HPV 疫苗（女性適應癥）期臨床試驗，進入病例監測隨訪階段，已完成首劑免后第 30個月訪視，正在開展第 36 和 42 個月訪視；（4）九價 HPV 疫苗（女性適應癥）小年齡組免疫橋接臨床試驗已取得小年齡組免疫橋接試驗首次分析報告，并基本完成首劑免后第 24 個月采血訪視；（5）九價 HPV 疫苗印尼期臨床

23、試驗，已完成全部受試者第三劑接種及全程免后 1 個月的安全性隨訪和血樣采集；（6）九價 HPV 疫苗（男性適應癥）期臨床試驗，已完成絕大多數受試者首劑免后第 12 個月訪視，且已啟動首劑免后第 18 個月訪視；（7）十五價 HPV 疫苗項目，已于 2022 年 3 月獲得國家藥監局核準簽發的臨床試驗批準通知書，12 并于 2024 年 3 月啟動期臨床試驗，后續臨床試驗工作主要由成大生物負責；（8）二價呼吸道合胞病毒（RSV）疫苗項目，已建立用于疫苗生產的細胞庫，完成了細胞培養和純化工藝開發，正在進行疫苗制劑研究。初步小鼠免疫原性實驗結果表明，公司 RSV 疫苗產生了針對重組RSV 的高滴度中

24、和抗體。預計 2024 年提交該疫苗的 IND 申請；（9）帶狀皰疹（VZV）疫苗項目，已建立用于疫苗生產的細胞庫，基本完成了疫苗制劑研究，并啟動了臨床前安全性評價試驗。公司 VZV 疫苗輔以新佐劑，初步小鼠免疫原性實驗結果表明，其能夠誘導與已上市疫苗相當的細胞及體液反應。預計 2024 年提交該疫苗的 IND 申請；（10）七價諾如病毒（NoV）疫苗項目，已建立了用于疫苗生產的工程菌種子庫，基本完成了中試生產工藝研究，并啟動了臨床前安全性評價樣品生產。初步小鼠免疫原性研究表明，公司 NoV 疫苗能夠產生針對所有諾如病毒類型的強效 HBGA 阻斷抗體。預計于 2025 年提交該疫苗的 IND

25、申請；（11）重組四價手足口?。℉FMD）疫苗項目，已完成各型表達工程菌的構建，小試發酵和純化工藝研究以及初步的原液質量表征。該項目臨床前研究正在有序推進，預計于 2025 年后提交 IND 申請；（12）mRNA 二價治療性 HPV 疫苗項目，基于 HPV 16 和 18 型的 E6 和 E7 致癌基因設計，初步動物研究結果表明其可有效激活細胞毒性 CD8+T 細胞（CTL）并清除小鼠體內的腫瘤。預計于 2025 年提交該疫苗的 IND 申請。2、公司重組疫苗產業化基地建設進展、公司重組疫苗產業化基地建設進展 基于 HPV 疫苗的市場需求預期，公司在昆明投資建設重組疫苗臨床及產業化基地，為公

26、司后續的商業化生產供應提供支持。昆明生產基地項目整體分為一期、二期建設，其中項目一期已建設完成達到可使用狀態，并于 2023 年 8 月 1 日啟動試生產。昆明生產基地符合中國、歐盟和世衛組織的 GMP 標準，規劃年產能為 1,000 萬支三價 HPV 疫苗和 3,000 萬支九價 HPV 疫苗。公司昆明生產基地已于 2024 年 8月取得藥品生產許可證，可確保公司產品獲得 BLA 批準后能立即開展商業化生產。（二）（二）行業行業情況情況（一）疫苗行業的未來發展趨勢 國家鼓勵創新疫苗的研發 為滿足我國不斷增長的疾病預防需求，縮小我國與發達國家的醫療差距，我國在“十四五”醫藥工業發展規劃和國務院

27、辦公廳關于進一步加強流通和預防接種管理工作的意見等政策文件中均提出國家鼓勵疫苗的研發和產業化。疫苗管理法明確指出國家支持疫苗基礎研究和應用研究，促進疫苗研制和創新，將預防、控制重大疾病的疫苗研制、生產和儲備納入國家戰略；鼓勵疫苗生產企業加大研制和創新資金投入，優化生產工藝，提升質量控制水平，推動疫苗技術進步；對于疾病預防和控制所急需的疫苗以及創新型疫苗，國務院藥品監督管理部門應當予以優先審評審批。國家政策的支持將為疫苗研發企業的發展提供良好的外部環境。疫苗行業監管趨嚴 13 近年來我國出臺了一系列的法律法規來加強對疫苗行業的監管。尤其，疫苗管理法對疫苗研制和注冊、疫苗生產和批簽發、疫苗流通和預

28、防接種、異常反應監測和處理、疫苗上市后管理、保障措施、監督管理和法律責任都進行了詳細的規定，并支持產業發展和結構優化，鼓勵疫苗生產規?；?、集約化，不斷提升疫苗生產工藝和質量水平。根據疫苗管理法規定，國家對疫苗實行最嚴格的管理制度，各企業應按照要求進一步加強疫苗全生命周期質量管理、風險管理，對疫苗的安全性、有效性和質量可控性負責。國家實行疫苗責任強制保險制度，疫苗上市許可持有人應當按照規定投保疫苗責任強制保險，保險公司在承保的責任限額內予以賠付。國家將實行疫苗全程電子追溯制度，建立全國疫苗電子追溯協同平臺，整合疫苗生產、流通和預防接種全過程追溯信息，實現疫苗可追溯。疫苗管理法的出臺將有利于管理規

29、范、擁有疫苗全生命周期質量管理體系的疫苗企業的發展。另一方面，國家對疫苗行業的強監管亦將加大疫苗企業合規成本和壓力，促進行業競爭者優勝劣汰。公眾對疫苗接種的必要性和作用的認識日益提高 疫苗企業的市場推廣工作及我國政府的健康教育活動的持續開展，將有助加深大眾對于疫苗接種必要性和作用的認識，隨著居民防病需求的不斷增加以及公眾對疫苗及疾病預防的認知程度不斷提高，預計國內疫苗市場前景向好，疫苗滲透率及人均疫苗支出將不斷增加。全球新冠肺炎疫情的爆發及其所帶來的深遠經濟和社會影響進一步提升了我國政府及居民健康防護和免疫接種意識。同時，隨著中國居民人均可支配收入的增加，公眾自費接種疫苗的意愿將持續提升。此外

30、，國產新型疫苗成功完成臨床并上市銷售將極大改善優質疫苗的可及性和可支付性，激發公眾接種疫苗的熱情。（二）HPV 疫苗行業未來發展趨勢 HPV 疫苗市場快速擴容 與歐美國家相比，中國 HPV 疫苗接種率相對偏低，主要原因包括目前國產高價次 HPV 疫苗供應不足，進口 HPV 疫苗價格較高，尚無 HPV 疫苗獲批用于男性接種，及中國尚未將 HPV 疫苗納入國家免疫規劃等?；?HPV 疫苗在全球范圍內的推廣情況，未來 HPV 疫苗在中國亦可能被納入國家免疫規劃，因此將有助于提升公眾接種 HPV 疫苗的意識和疫苗的覆蓋率。WHO 于 2020 年 11 月發布了加速消除宮頸癌全球戰略，旨在實現 20

31、30 年前 90%的女孩在 15 周歲之前完成 HPV 疫苗全程接種的目標。中國國家衛生健康委婦幼司表示中國將全力支持該戰略的實施，并于 2023 年 1 月印發了加速消除宮頸癌行動計劃（20232030 年）。截至 2024 年 8 月，全球已有 141 個國家（72.7%）將 HPV 疫苗納入其常規國家免疫規劃用于青少年女性接種，另有 75 個國家和地區（38.7%）將 HPV 疫苗納入其常規國家免疫規劃用于青少年男性接種。為促成 WHO 消除宮頸癌的全球戰略目標，中國政府鼓勵符合條件的省份將 HPV 疫苗納入公共接種范圍，目前我國已有廣東、海南、福建、西藏、江蘇、江西、重慶、湖北和浙江等

32、 9 個省份將 HPV 疫苗納入政府為民辦實事項目。受益于 WHO加速消除宮頸癌全球戰略及國內政策的支持，預計中國 HPV 疫苗接種率將大幅提升，推動市場快速擴容。從 HPV 疫苗供應來看，目前僅有默沙東、GSK、萬泰生物及沃森生物的 HPV 疫苗在中國市場銷售。14 此外，我國還有多款國產 HPV 疫苗處于臨床研究階段。為了指導疫苗企業規范研發 HPV 疫苗，加快相關產品上市，2023 年 7 月國家藥監局藥品審評中心發布了 人乳頭瘤病毒疫苗臨床試驗技術指導原則（試行）。該指導原則特別指出，若企業自主研發的上一代疫苗采用公認的組織病理學終點完成保護效力試驗，經評估符合要求的迭代疫苗可接受以病

33、毒學終點 12 個月持續感染（PI12）提前申報上市，以縮短迭代疫苗獲批上市時間。未來隨著國產 HPV 疫苗成功完成臨床并注冊上市，HPV 疫苗供應將迅速增長。鑒于國產 HPV 疫苗價格大概率較進口同類品種更低，中國 HPV 疫苗可及性和可支付性將明顯改善，公眾接種 HPV 疫苗的積極性將顯著提高。HPV 疫苗逐步實現國產替代 目前中國 HPV 疫苗市場中，默沙東供應的 HPV 疫苗仍占據主導地位。隨著中國本土 HPV 疫苗研發和生產技術的持續發展，國產替代進口趨勢將愈加明顯。過去十多年中國疫苗企業研發實力不斷提升，部分已掌握 HPV 疫苗開發的核心技術。當前已有 2 款國產二價 HPV 疫苗

34、獲批上市，多款國產 HPV 疫苗處于期臨床研究階段。未來 5 年內，預計將有數款國產 HPV 疫苗完成臨床試驗并申請上市銷售。相比進口 HPV 疫苗，國產品種性價比高，能夠與其形成有效競爭。HPV 疫苗覆蓋病毒型別及適應癥拓展 HPV 疫苗所含病毒樣顆粒誘導的免疫反應具有型別特異性，無法對疫苗 HPV 型別之外的其它 HPV病毒提供充分的交叉保護。九價 HPV 疫苗是目前市場上覆蓋范圍最廣的品種，可對 7 種高危型 HPV 引發的約 90%宮頸癌和 2 種低危型 HPV 引發的約 90%生殖器疣提供全面保護。但是，IARC 定義的致癌和非?？赡苤掳?HPV 高危型共 13 種，包括 HPV16

35、、18、31、33、35、39、45、51、52、56、58、59 和68。為提升 HPV 疫苗所預防宮頸癌的范圍，新一代產品開發在保證為 HPV16 和 18 兩大主要高危型病毒感染和相關疾病提供保護的前提下，將聚焦病毒型別覆蓋的拓展或廣譜抗原的發現。此外，鑒于男性感染 HPV 亦可導致某些癌癥，包括肛門癌、陰莖癌和口咽癌等，HPV 疫苗研發企業將會布局男性適應癥，以期拓展疫苗的目標人群。（三）（三）財務分析財務分析 1 1、資產負債結構分析資產負債結構分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的

36、占總資產的比重比重%貨幣資金 112,520,760.52 7.46%140,144,976.77 9.64%-19.71%應收票據-應收賬款 37,620.00 0.00%138,510.00 0.01%-72.84%存貨 9,843,534.45 0.65%8,054,783.59 0.55%22.21%投資性房地產-長期股權投資-固定資產 182,100,987.39 12.07%135,368,747.05 9.31%34.52%在建工程 719,949,842.11 47.73%723,231,620.33 49.73%-0.45%無形資產 34,535,616.17 2.29%34

37、,587,402.91 2.38%-0.15%15 商譽-短期借款 88,000,000.00 5.83%24,036,281.31 1.65%266.11%長期借款 57,250,000.00 3.80%29,500,000.00 2.03%94.07%預付款項 8,079,413.48 0.54%11,066,062.29 0.76%-26.99%其他應收款 1,021,511.29 0.07%751,661.77 0.05%35.90%應付賬款 136,918,257.12 9.08%92,147,718.89 6.34%48.59%應交稅費 1,198,481.92 0.08%1,45

38、3,187.59 0.10%-17.53%其他應付款 301,605,206.14 20.00%272,226,980.78 18.72%10.79%一年內到期的非流動負債 56,829,459.24 3.77%6,310,468.62 0.43%800.56%遞延收益 12,533,678.36 0.83%10,509,059.27 0.72%19.27%股本 280,940,000.00 18.63%280,940,000.00 19.32%0.00%庫存股-1,174,000.00-0.08%-1,174,000.00-0.08%0.00%開發支出 247,486,557.27 16.4

39、1%202,551,796.10 13.93%22.18%資產負債項目重大變動原因資產負債項目重大變動原因：1、應收賬款較上年期末減少，主要系銷售科研用檢測試劑減少所致；2、固定資產較上年期末增加，主要系子公司辦公用房屋達到預定可使用狀態結轉固定資產所致；3、短期借款較上年期末增加，主要系經營所需短期銀行借款增加所致；4、長期借款較上年期末增加，主要系經營所需長期銀行借款增加所致；5、其他應收款較上年期末增加，主要系公司經營所需員工備用金增加所致；6、應付賬款較上年期末增長，主要系公司費用化HPV臨床項目的投入增加所致；7、一年內到期的非流動負債較上年期末增加，主要系一年內到期的長期借款增加所

40、致；2 2、營業情況分析營業情況分析（1 1）利潤構成利潤構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與本期與上年同期上年同期金額金額變動比例變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入 的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入 的的比重比重%營業收入 372,941.94-838,955.73-55.55%營業成本 16,822.26 4.51%37,715.75 4.50%-55.40%毛利率 95.49%-95.50%-銷售費用-管理費用 48,291,051.34 12,948.68%41,485,107.72 4,944.85%16.41%研發費用 135,807,26

41、4.25 36,415.12%104,458,297.45 12,450.99%30.01%財務費用 2,029,517.10 544.19%-3,482,386.78-415.09%158.28%信用減值損失-15,644.06-4.19%10,185.37 1.21%-253.59%資產減值損失-其他收益 1,629,980.70 437.06%239,825.86 28.59%579.65%投資收益-公允價值變動收益-資產處置收益 5,750.85 1.54%-92,862.71-11.07%106.19%匯兌收益-營業利潤-184,866,701.99-49,569.83%-142,2

42、21,923.19-16,952.26%-29.98%16 營業外收入 4,379.01 1.17%35,272.00 4.20%-87.59%營業外支出 211,580.45 56.73%694,800.00 82.82%-69.55%凈利潤-185,073,903.43-142,929,068.66-29.49%項目重大變動原因項目重大變動原因：1、營業收入較上年同期減少，主要系銷售科研用檢測試劑減少所致；2、營業成本較上年同期減少，主要系銷售科研用檢測試劑減少所致；3、研發費用較上年同期增加，主要系本期公司九價HPV疫苗（女性適應癥）期臨床血清檢測費用增加所致；4、財務費用較上年同期增加

43、，主要系貨幣資金減少相應活期銀行利息減少所致；5、信用減值損失較上年同期減少，主要為對應應收款項已收回所致；6、其他收益較上年同期增加，主要系昆明康樂收到2024年產業發展專項資金所致；7、資產處置收益較上年同期增長,主要系公司上年同期存在使用權資產提前解除合同損失而本期內不存在所致；8、營業外收入較上年同期減少，主要系上年同期產生廢品處理收入較多，本期減少所致；9、營業外支出較上年同期減少，主要系上年同期存在提前退租支付違約金，本期內無相關支出所致。（2 2）收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%主營業務收入 372,941.94 838

44、,955.73-55.55%其他業務收入-主營業務成本 16,822.26 37,715.75-55.40%其他業務成本-按產品分類分析按產品分類分析：單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本比營業成本比上年同期增上年同期增減減%毛利率比上年毛利率比上年同期增減同期增減 銷售科研試劑 372,941.94 16,822.26 95.49%-55.55%-55.40%減少 0.01 個百分點 合計合計 372,941.94 16,822.26-按區域分類分析按區域分類分析：單位：元 類別類別/項目項目

45、 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本比營業成本比上年同期上年同期 增減增減%毛利率比上年毛利率比上年同期增減同期增減 中國大陸 372,941.94 16,822.26 95.49%-55.55%-55.40%減少 0.01 個百分點 合計合計 372,941.94 16,822.26-17 收入構成變動的原因：收入構成變動的原因：公司尚未實現商業化，營業收入構成未發生變動。3 3、現金流量狀況現金流量狀況 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額-95,607,

46、889.25-91,504,037.58-4.48%投資活動產生的現金流量凈額-62,964,801.78-330,577,478.50 80.95%籌資活動產生的現金流量凈額 130,967,395.81 110,407,306.54 18.62%現金流量分析現金流量分析：投資活動產生的現金流量凈額較上期增加，主要系重組疫苗臨床及產業化項目及資本化九價 HPV 疫苗（男性適應癥）投入減少所致。4 4、理財產品理財產品投資投資情況情況 適用 不適用 八、八、主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 （一）（一）主要控股子公司、參股公司經營情況主要控股子公司、參股公司經營情況 適用 不適用 單位

47、：元 公司名稱公司名稱 公公司司類類型型 主要業主要業務務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 康樂衛士（昆明）生物技術有限公司 控股子公司 生物制品研發、生產及銷售 454,500,000 892,594,933.90 342,841,241.72-23,266,899.31 云南滇中立康實業開發有限公司 控股子公司 昆明產業化基地建設以及物業管理 50,000,000 299,875,948.06 151,878,809.79-5,912,639.50-733,664.80 主要參股公司業務分析主要參股公司業務分析 適用 不適用 （二）（二）報告期

48、內取得和處置子公司的情況報告期內取得和處置子公司的情況 適用 不適用 單位：元 公司名稱公司名稱 報告期內取得和處置子公司方式報告期內取得和處置子公司方式 對整體生產經營和業績的影響對整體生產經營和業績的影響 PT FUTURE BIOPHARMA ASIA 新設 截至本報告期末，該子公司尚未開展業務，暫未對公司整體生產經營和業績產生重大影響 18 合并財務報表的合并范圍是否發生變化合并財務報表的合并范圍是否發生變化 是 否 公司財務報表合并范圍增加本報告期內新設立的印尼控股子公司，截至本報告期末，該子公司尚未開展業務，暫未對公司整體生產經營和業績產生重大影響。九、九、公司控制公司控制的結構化

49、主體的結構化主體情況情況 適用 不適用 十、十、對對關鍵審計事項的說明關鍵審計事項的說明 適用 不適用 十一、十一、企業社會責任企業社會責任 （一）（一）脫貧成果鞏固和鄉村振興社會責任履行情況脫貧成果鞏固和鄉村振興社會責任履行情況 適用 不適用 （二）（二）其他社會責任履行情況其他社會責任履行情況 適用 不適用 （三）（三）環境保護相關的情況環境保護相關的情況 適用 不適用 十二、十二、報告期內未盈利或存在累計未彌補虧損的情況報告期內未盈利或存在累計未彌補虧損的情況 適用 不適用 公司自成立以來持續進行疫苗產品研發，截至本報告期末，公司尚無疫苗產品上市銷售，公司尚未盈利且存在累計未彌補虧損。報

50、告期內，公司歸屬于上市公司股東的凈虧損為 185,073,903.43 元，歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈虧損為 186,303,842.89 元，公司累計未彌補虧損為1,514,917,131.17 元。由于未來一段時間內，公司預計仍將增加研發投入且處于持續虧損狀態，故仍將存在累計未彌補虧損。報告期內，公司在研項目順利推進，公司的主營業務、經營模式、產品結構未發生重大變化，公司治理結構健全、經營穩健，公司三會按照相關法律規定規范運行，資產負債結構合理，管理層和主要技術人員穩定，公司的行業地位或所處行業的經營環境未發生重大變化，公司的專利及技術秘密等重要資產或者技術取得和使用不存在

51、重大風險。公司將加快推進公司研發產品上市并銷售，爭取早日實現盈利。十三、十三、對對 20242024 年年 1 1-9 9 月經營業績的預計月經營業績的預計 適用 不適用 截至本報告期末，公司疫苗產品均處于研發階段，尚無疫苗產品上市銷售，公司主營業務收入來源于銷售科研用檢測試劑，未能覆蓋公司研發和日常經營需要，公司尚未盈利且存在累計未彌補虧損。公司在研項目實現商業化尚需時日，預計公司 2024 年 1-9 月仍將持續虧損。19 本預計不構成公司對業績的承諾，敬請廣大投資者注意投資風險。十四、十四、公司面臨的風險和應對措施公司面臨的風險和應對措施 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 公司面臨的風險

52、和應對措施公司面臨的風險和應對措施 能否完成臨床試驗并實現上市銷售的風險 重大風險事項描述：生物醫藥行業在戰略新興產業中屬于盈利周期較長的產業，具有高投入、高產出、高風險等特點。一個生物醫藥品種從藥物發現、臨床前研究、臨床研究到最終獲批上市，期間不僅需要投入大量的研發資金，而且需要進行嚴格評估及通過監管審批，在產品上市營銷前需要完成法規要求的各項研發工作。公司三價 HPV 疫苗期臨床已完成期中分析，結果符合預期；公司九價 HPV疫苗（女性適應癥）和九價 HPV 疫苗（男性適應癥）均已處于期臨床研究階段。公司三價 HPV 疫苗能否順利取得藥品注冊證書，九價 HPV 疫苗（女性適應癥和男性適應癥）

53、期臨床能否達到預設目標，順利取得藥品注冊證書，均存在不確定性。應對措施：公司已搭建一支以劉永江、張海江等生物醫藥領域優秀專家學者為骨干的高素質研發團隊，未來亦將不斷引進更多高水平的研發、注冊、臨床和生產人員，同時加強與 CRO 及臨床研究 PI 的合作，按照臨床試驗方案、監管法規和指南要求全力推進公司三價 HPV 疫苗、九價 HPV 疫苗（女性適應癥）和九價 HPV疫苗（男性適應癥）期臨床試驗和注冊申報工作，爭取早日累積足夠終點病例事件并完成保護效力分析，實現疫苗上市銷售。市場競爭加劇風險 重大風險事項描述：目前國內已上市的 HPV 疫苗共 5 款，包括默沙東的GARDASIL和 GARDAS

54、IL9、葛蘭素史克的 CERVARIX、萬泰生物的馨可寧（Cecolin）及上海澤潤生物科技有限公司的沃澤惠。GARDASIL四價 HPV 疫苗于 2006 年獲 FDA 批準上市，為全球首款商業化 HPV 疫苗，于 2017 年進入中國市場；CERVARIX二價 HPV 疫苗于 2007 年獲 EMA 批準上市，并在 2016 年最早進入中國市場；GARDASIL 9 九價 HPV 疫苗于 2014 年獲 FDA 批準上市，并在 2018 年通過有條件批準上市監管途徑進入中國；2019 年，馨可寧（Cecolin）二價 HPV 疫苗獲中國藥監局批準上市，為中國第一款自主研發國產 HPV 疫苗

55、；2022 年，沃澤惠二價 HPV 疫苗獲中國藥監局批準上市。此外，成都生物制品研究所已提交其四價 HPV 疫苗的上市許可申請，國內另有十多款 HPV 疫苗處于臨床研究階段。未來公司的 HPV 疫苗產品如能成功完成期臨床并取得藥品注冊證書，將需與國際醫藥巨頭及國內企業的同類產品開展激烈的市場競爭，2024 年以來，國內 HPV 疫苗產品在價格、供給、市場開拓等方面的競爭進一步加劇，公司HPV 疫苗產品存在市場競爭進一步加劇風險。應對措施：（1）加快推進三價 HPV 疫苗的注冊申報，爭取使三價 HPV 疫苗早于其它國產高價次 HPV 疫苗獲得監管批準；（2）進一步加強臨床試驗實施過程的監查和稽查

56、，盡可能保證九價 HPV 疫苗（女性適應癥）臨床試驗的如期揭盲和上市；（3）加速九價 HPV 疫苗（男性適應癥）的臨床開發，為公司九價 HPV 疫苗拓展新的目標人群，打造差異化競爭優勢；（4）努力推進公司臨床前創新重磅疫苗的研發，緩解 HPV 疫苗市場競爭加劇和單一產品依賴可能給公司帶來的不利影響；（5）根據產品預期上市時間，提前啟動營銷體系搭建和銷售渠道建設；（6）進一步加快國際市場拓展工作，最大化公司疫苗產品的全球公共衛生和商業價值。核心技術人員流失風險 重大風險事項描述：核心技術人員和核心技術是公司核心競爭力的重要組成部分。公司已同多名核心技術人員簽署包含保密條款和競業禁止條款的協議。截

57、至本報告期末，已取得 52 項授權有效專利。如果公司的研發成果失密或受到侵害，公司的生產經營將受到不利影響。應對措施：公司通過制定保密及競業限制制度、與員工簽署含知識產權歸屬、保密和競業限制等條款的協議來管控公司技術秘密泄漏的風險。同時，公司將繼續完善薪酬計劃，為員工提供有競爭力的薪酬，包括核心員工持股計劃等來留住和吸引人才。再者，公司將通過加強企業文化建設、完善員工培訓體系、注重員工20 職業規劃和發展及改善公司辦公和實驗條件等措施來提高員工歸屬感。目前公司在產品研發中取得諸多突破性成果，核心技術和管理團隊均較為穩定。實際控制人控制風險 重大風險事項描述：截至報告期末，公司控股股東為天狼星集

58、團，其持有公司22.40%股權。陶濤持有天狼星集團 78.60%的股權，為天狼星集團實際控制人，同時天狼星集團持有康樂衛士股東小江生物 82.91%的股權，小江生物持有公司第二大股東江林威華 5.61%的股權，陶濤、天狼星集團、小江生物、江林威華系一致行動關系。綜上，陶濤通過天狼星集團、小江生物和江林威華共間接控制康樂衛士 30.60%的表決權，陶濤為公司的實際控制人。盡管公司建立了較為完善的法人治理結構，但是公司實際控制人可利用其控制地位，對公司的發展戰略、生產經營、利潤分配決策等事項實施重大影響，通過行使表決權的方式決定公司的重大決策事項。應對措施：公司章程已就經營、投資、關聯交易等重大事

59、項的決策進行了明確約定，制訂了詳細的議事規則和表決程序，同時，參照上市公司的治理方向，公司增加了對新引進投資機構股東的董事席位，以求在決策時最大程度避免實際控制人的個人影響，保護其他股東及中小投資者利益。存在累計未彌補虧損及持續虧損的風險 重大風險事項描述：公司自成立以來持續進行疫苗產品研發，截至本報告期末，公司尚無疫苗產品上市銷售，公司尚未盈利且存在累計未彌補虧損,貨幣資金及流動資產較期初減少。報告期內，公司歸屬于上市公司股東的凈虧損為185,073,903.43 元，歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈虧損為186,303,842.89 元，公司累計未彌補虧損為 1,514,917,

60、131.17 元。由于未來一段時間內，公司預計仍將增加研發投入且處于持續虧損狀態，故仍將存在累計未彌補虧損。且產品成功上市前，公司營運資金主要依賴于外部融資，若公司無法維持充足的營運資金或獲得充足的融資，將會對公司的資金狀況造成壓力，進而影響主要管線的研發及商業化進展。應對措施：公司將加速 HPV 疫苗產業化基地和銷售渠道及團隊建設，并按照試驗方案、監管法規和指南要求加快推進三價 HPV 疫苗、九價 HPV 疫苗（女性適應癥）和九價 HPV 疫苗（男性適應癥）期臨床試驗和注冊申報工作，爭取早日實現疫苗上市銷售，為公司貢獻現金流和利潤。目前公司募集資金、存量資金以及通過銀行貸款等方式籌集的資金，

61、可以滿足公司當前的資金需求。公司已向香港聯交所遞交 H 股上市申請，后續不排除通過再融資或其他方式籌資以滿足未來研發項目的資金需求。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 21 第四節第四節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 四.二.（一）是否存在對外擔保事項 是 否 四.二.（二）是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 四.二.（三）是否存在重大關聯交易事項 是 否 四.二.（四）是否存在經股東會審議通過的收購、出售資產、對外投資、以

62、及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 四.二.（五）是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 四.二.（六）是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 四.二.（七）是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在應當披露的重大合同 是 否 四.二.（八）是否存在應當披露的其他重大事項 是 否 是否存在自愿披露的其他事項 是 否 四.二.（九）二、二、重大事件詳情重大事件詳情 （一）（一）訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、

63、仲裁事項 1 1、報告期內發生的訴訟、仲裁事項報告期內發生的訴訟、仲裁事項 適用 不適用 單位：元 2 2、報告期內未結案的重大訴訟、仲裁事項報告期內未結案的重大訴訟、仲裁事項 適用 不適用 3 3、報告期內結案的重大訴訟、仲裁事項報告期內結案的重大訴訟、仲裁事項 適用 不適用 （二）（二）公司發生的公司發生的對外對外擔保擔保事項事項 單位：元 擔保對擔保對象象 擔保對擔保對象是否象是否為控股為控股股東、股東、實際控實際控制人及制人及其控制其控制的其他的其他企業企業 擔保擔保對象對象是否是否為關為關聯方聯方 擔保金額擔保金額 擔保擔保余額余額 實際實際履行履行擔保擔保責任責任的金的金額額 擔保

64、期間擔保期間 擔保擔保類型類型 責任責任類型類型 是否是否履行履行必要必要決策決策程序程序 起始起始日期日期 終止終止日期日期 性質性質 累計累計金額金額 合計合計 占期末凈資產比占期末凈資產比例例%作為作為原告原告/申請申請人人 作為被作為被告告/被申請被申請人人 訴訟或仲裁 0.00 19,759,210.76 19,759,210.76 2.73%22 康樂衛士（昆明）生物技術有限公司 否 否 200,000,000 200,000,000 0 2023年 12月 18日 2028年 6月 29日 保證 連帶 已事前及時履行 康樂衛士（昆明）生物技術有限公司 否 否 20,000,000

65、 20,000,000 0 2024年 3月 29日 2029年 3月 29日 保證 連帶 已事前及時履行 康樂衛士（昆明）生物技術有限公司 否 否 30,000,000 30,000,000 0 2024年 5月 13日 2028年 5月 12日 保證 連帶 已事前及時履行 康樂衛士（昆明）生物技術有限公司 否 否 10,000,000 10,000,000 0 2024年 6月 30日 2030年 6月 30日 保證 連帶 已事前及時履行 總計總計 -260,000,000 260,000,000 0-注：上述第一項擔保系公司全資子公司昆明康樂向中信銀行股份有限公司昆明分行申請專項授信額度

66、20,000 萬元，公司及其他子公司為其專項授信提供擔保，擔保方式為保證+抵押+質押擔保，具體情況詳見公司于 2023 年 12 月 14 日披露的關于子公司申請銀行專項授信暨公司提供擔保的公告。對外擔保對外擔保分類分類匯總：匯總：單位：元 項目項目匯總匯總 擔保金額擔保金額 擔保擔保余額余額 公司對外提供擔保（包括公司、控股子公司的對外擔保，以及公司對控股子公司的擔保）260,000,000 260,000,000 公司及子公司為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保 0.00 0.00 直接或間接為資產負債率超過 70%（不含本數）的被擔保對象提供的債務擔保金額 0.00 0.00 公司擔?？?/p>

67、額超過凈資產 50%（不含本數）部分的金額 0.00 0.00 清償和違規擔保情況：清償和違規擔保情況：報告期內，公司及控股子公司不存在未經內部審議程序而實施的擔保事項以及可能承擔連帶清償責任的情形。（三）（三）股東股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他及其他資源資源的的情況情況 本報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況本報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 （四）（四）報告期內公司發生的重大關聯交易情況報告期內公司發生的重大關聯交易情況 1 1、公司是否預計日常性關聯交易公司是否預計日常性關聯交

68、易 是 否 23 2 2、重大日常性關聯交易重大日常性關聯交易 適用 不適用 3 3、資產或股權收購、出售資產或股權收購、出售發生發生的關聯交易的關聯交易 適用 不適用 4 4、與關聯方共同對外投資發生的關聯交易與關聯方共同對外投資發生的關聯交易 適用 不適用 5 5、與關聯方存在的債權債務往來事項與關聯方存在的債權債務往來事項 適用 不適用 6 6、關聯方為公司提供擔保的事項關聯方為公司提供擔保的事項 適用 不適用 單位：元 關聯方關聯方 擔保內擔保內容容 擔保金額擔保金額 擔保余額擔保余額 實際實際履行履行擔保擔保責任責任的金的金額額 擔保期間擔保期間 擔保類擔保類型型 責任責任類類型型

69、臨時公臨時公告披露告披露時間時間 起始日起始日期期 終止日終止日期期 天狼星集團、陶濤夫婦、郝春利夫婦 銀 行 保證借款 80,000,000 80,000,000 0 2023 年2 月 22日 2026 年10月17 日 保證 連帶 2023 年2 月 7日 陶濤 銀 行 保證借款 70,000,000 70,000,000 0 2024 年2 月 1日 2028 年5 月 12日 保證 連帶 2024 年1 月 22日 7 7、公司與存在關聯關系的公司與存在關聯關系的財務財務公司、公司控股的財務公司與關聯方之間存在的存款、貸款、授信或其公司、公司控股的財務公司與關聯方之間存在的存款、貸款

70、、授信或其他金融業務他金融業務 適用 不適用 8 8、其他重大其他重大關聯關聯交易交易 適用 不適用 （五）（五）股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 為進一步建立、健全公司激勵機制，吸引和留住優秀人才，促進公司持續、穩健地發展，公司根據公司法等有關法律、法規和規范性文件以及公司章程的規定，于 2019 年制定并實施了限制性股票激勵計劃，通過股份發行的方式對 26 名激勵對象實施股權激勵，用于激勵計劃的股份數量合計為600 萬股,授予日為新增股份登記之日，具體詳見公司于 2019 年 8 月 23 日在股轉系統披露的限制性股票激勵計劃。公司于

71、 2023 年 6 月 12 日召開了第四屆董事會第二十次會議、第四屆監事會第十九次會議，于 2023年 6 月 29 日召開了 2023 年第七次臨時股東大會，審議通過了關于回購注銷部分股權激勵計劃限制性股票方案及調整回購數量、回購價格的議案。公司回購注銷 2 名因個人原因離職激勵對象已獲授但尚24 未解除限售的限制性股票，并因公司 2023 年第一季度權益分派實施對限制性股票回購價格及數量做相應調整，其中回購價格調整為 0.56 元/股，回購數量調整為 260,000 股，回購資金金額為 145,600 元。公司已于 2023 年 7 月 26 日在中國證券登記結算有限責任公司北京分公司辦

72、理完畢上述 260,000 股回購股份的注銷手續，具體內容詳見公司披露的關于回購注銷部分股權激勵計劃限制性股票方案的公告 回購股份注銷完成暨股份變動公告。截至本報告期末，上述股權激勵計劃限制性股票第一期解除限售條件成就，公司已對解除限售條件成就的激勵對象的限制性股票辦理解除限售。具體內容詳見公司披露的股權激勵計劃限制性股票第一期解除限售條件成就公告（公告編號：2024-008）、股權激勵計劃限制性股票解除限售公告（公告編號：2024-017）。（六）（六）承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 公司是否新增承諾事項公司是否新增承諾事項 適用 不適用 承諾事項詳細情況：承諾事項詳細情況：公司承諾事

73、項具體情況詳見公司在北交所網站披露的公開轉讓說明書 向不特定合格投資者公開發行股票并在北京證券交易所上市招股說明書等。截至本報告期末，公司已披露的承諾事項均不存在超期未履行完畢的情形。（七）（七）被被查封、查封、扣押扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產名稱資產名稱 資產類別資產類別 權利受權利受限限類型類型 賬面價值賬面價值 占總資產的占總資產的比例比例%發生原因發生原因 立康實業名下坐落于昆明市官渡區大板橋街道辦事處、權證號為云（2021）官渡區不動產權第 0038317 號的土地、機器設備（如使用本筆貸款資金購買的設備 6 個月內完成抵押登記

74、）土 地 使 用權 抵押 34,218,129.43 2.27%為公司全資子公司昆明康樂銀行專項授信提供擔保 昆明康樂 100%股權 股權 質押 454,500,000.00-為公司全資子公司昆明康樂銀行專項授信提供擔保 昆明康樂未來應收賬款（金額不低于 1 億元）應收賬款 質押-為公司全資子公司昆明康樂銀行專項授信提供擔保 總計總計 -488,718,129.43-資產權利受限事項對公司的影響：資產權利受限事項對公司的影響：為滿足業務發展需要，公司全資子公司昆明康樂向中信銀行股份有限公司昆明分行申請專項授信額度 20,000 萬元，產品為其他固定資產貸款（前期貸款），期限 18 個月，資金專

75、用于昆明康樂“重組疫苗25 臨床及產業化基地建設項目”前期采購設備、建設物資或支付其他合理的項目建設費用。根據授信方案，公司及其他子公司為本次專項授信提供擔保，擔保方式為保證+抵押+質押擔保，具體情況詳見公司于2023 年 12 月 14 日披露的關于子公司申請銀行專項授信暨公司提供擔保的公告。昆明康樂本次申請銀行專項授信，有利于其業務開展、日常流動資金周轉。作為公司全資子公司，昆明康樂經營業績納入公司合并報表。公司此次擔保事項不會侵害公司及公司股東的利益，不會對公司財務狀況、經營成果產生重大影響，符合公司整體戰略。（八）（八）重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 1、合作開發合同 201

76、9 年 1 月 2 日，康樂衛士與成大生物簽訂重組 15 價人乳頭瘤病毒疫苗產業化技術開發合同，并于 2019 年 1 月 3 日簽訂補充協議，于 2020 年 3 月 5 日簽訂補充協議二，就康樂衛士與成大生物合作開發重組十五價 HPV 疫苗事項達成約定。根據約定，公司主要負責臨床前研究、IND 申請及、期臨床樣品制備，成大生物主要負責臨床開發，藥品注冊、許可期限內的商業化生產和銷售。公司已于 2022 年 3 月 14 日獲得十五價 HPV 疫苗的臨床試驗批準通知書，該項目已于今年 3 月啟動期臨床試驗，十五價 HPV 疫苗的后續臨床試驗工作主要由成大生物負責。該合作開發合同正常履行中。（

77、九）（九）自愿披露的其他自愿披露的其他事項事項 根據公司第四屆董事會第二十八次會議、2024 年第一次臨時股東大會決議，公司向香港聯交所遞交了發行境外上市外資股（H 股）股票并在香港聯交所主板掛牌上市（以下簡稱“本次發行上市”）的申請，并向中國證監會報送了本次發行上市的備案材料。截至本報告披露日，公司積極推進相關備案及審核事項，于 2024 年 7 月收到中國證監會出具的關于北京康樂衛士生物技術股份有限公司境外發行上市備案通知書（國合函20241383 號）。公司本次發行上市尚需取得香港證券及期貨事務監察委員會和香港聯交所等相關政府機關、監管機構、證券交易所的批準、核準，該事項仍存在不確定性。

78、公司將根據該事項的進展情況及時履行信息披露義務。26 第五節第五節 股份變動和股份變動和融資融資 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 （一）（一）普通股股本結構普通股股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 136,530,680 48.60%50,304,000 186,834,680 66.50%其中：控股股東、實際控制人 2,508,000 0.89%0 2,508,000 0.89%董事、監事、高管 419,525 0.15%0 419,525 0.15%核心員工 8,000 0

79、.00%980,058 988,058 0.35%有限售條件股份 有限售股份總數 144,409,320 51.40%-50,304,000 94,105,320 33.50%其中：控股股東、實際控制人 60,436,000 21.51%0 60,436,000 21.51%董事、監事、高管 8,580,000 3.05%0 8,580,000 3.05%核心員工 3,160,000 1.12%-1,104,000 2,056,000 0.73%總股本總股本 280,940,000-0 280,940,000-普通股股東人數普通股股東人數 4,523 股本結構變動情況：股本結構變動情況：適用

80、不適用 1、公司 2019 年限制性股票激勵計劃第一期限售期屆滿，于 2024 年 3 月解除限售數量 1,104,000 股。2、公司 2021 年第一次股票定向發行股份自愿限售期滿，于 2024 年 4 月解除限售數量 49,200,000股。27 （二）（二）持股持股 5%5%以上的股東或前十名股東情況以上的股東或前十名股東情況 單位：股 序號序號 股東名稱股東名稱 股東性質股東性質 期初持股數期初持股數 持股變動持股變動 期末持股數期末持股數 期末持期末持 股比例股比例%期末期末持有持有限售限售股份數量股份數量 期末期末持有持有無限無限售股份數量售股份數量 1 天狼星控股集團有限公司

81、境內非國有法人 62,944,000 0 62,944,000 22.40%60,436,000 2,508,000 2 北京江林威華生物技術有限公司 境內非國有法人 22,200,000 0 22,200,000 7.90%22,200,000 0 3 北京百柏瑞盈投資管理中心（有限合伙）境內非國有法人 8,912,000 0 8,912,000 3.17%0 8,912,000 4 張安生 境內自然人 7,670,000 130,000 7,800,000 2.78%0 7,800,000 5 深圳前海建成開元企業管理有限公司 國有法人 7,267,440 0 7,267,440 2.59

82、%0 7,267,440 6 云南滇中恒昇投資發展有限公司 國有法人 5,076,142 0 5,076,142 1.81%0 5,076,142 7 云南慧港投資有限公司 國有法人 0 5,076,142 5,076,142 1.81%0 5,076,142 8 杭州方正多策投資管理合伙企業（有限合伙）昆明遠望健康產業股權投資基金合伙企業（有限合伙）其他 5,076,140 0 5,076,140 1.81%0 5,076,140 9 衛博林 境內自然人 0 4,780,622 4,780,622 1.70%0 4,780,622 10 北京屹唐賽盈基金管理有限公司北京亦莊生物醫藥并購投資中

83、心（有限合伙）其他 4,566,709 0 4,566,709 1.63%0 4,566,709 合計合計 -123,712,431 9,986,764 133,699,195 47.60%82,636,000 51,063,195 持股 5%以上的股東或前十名股東間相互關系說明：1、天狼星控股集團有限公司，北京江林威華生物技術有限公司，小江生物技術有限公司：截至報告期末，公司控股股東為天狼星集團，其持有公司 22.40%股權。陶濤持有天狼星集團 78.60%的股權，天狼星集團持有康樂衛士股東小江生物 82.91%的股權，小江生物持有北京江林威華生物技28 術有限公司（2009 年 11 月至

84、 2023 年 11 月工商登記名稱為北京江林威華生物技術合伙企業（有限合伙）5.61%的股權，陶濤、天狼星集團、小江生物、江林威華系一致行動關系。2、云南滇中恒昇投資發展有限公司，云南慧港投資有限公司：截至本報告期末，其為同一控制下關聯企業，控股股東均為云南滇中新區管理委員會。除此之外，公司持股 5%以上的股東或前十名股東間不存在其他關系。29 持股持股 5%以上的股東或前十名股東以上的股東或前十名股東是否存在質押、司法凍結股份是否存在質押、司法凍結股份 適用 不適用 序號序號 股東名稱股東名稱 期末持有的質押股份數期末持有的質押股份數量量 期末持有的司法凍結股期末持有的司法凍結股份數量份數

85、量 1 云南慧港投資有限公司 5,076,142 0 合計合計 5,076,142 0 投資者通過認購公司公開發行的股票成為前十名股東的情況：投資者通過認購公司公開發行的股票成為前十名股東的情況：適用 不適用 二、二、控股股東控股股東、實際控制人、實際控制人變化變化情況情況 適用 不適用 三、三、報告期內的普通股股票發行及募集資金使用情況報告期內的普通股股票發行及募集資金使用情況 1 1、報告期內普通股股票發行情況報告期內普通股股票發行情況(1)(1)公開公開發行發行情況情況 適用 不適用 (2)(2)定向定向發行情況發行情況 適用 不適用 募集資金使用募集資金使用詳細詳細情況情況：本公司存續

86、至報告期的募集資金計劃共三次，具體情況如下：1、2020 年新三板第一次股票發行募集資金使用情況 根據公司已披露的 2020 年第一次股票發行方案，募集資金主要用于昆明子公司股權投資、HPV 九價疫苗臨床費用、HPV 三價疫苗臨床費用、HPV 三價疫苗生產車間建設及設備購置費用、購置其他固定資產和辦公軟件、歸還借款本金、補充流動資金。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司及下屬子公司已使用上述募集資金 660,908,899.95 元（包含募集資金現金管理收益、利息收入扣除手續費金額 10,808,899.95 元），收到募集資金現金管理收益金額3,527,340.69 元，銀行存款利息

87、收入扣減手續費凈額為 7,281,750.17 元，募集資金專戶余額為 190.91 元。2、2021 年新三板第一次股票發行募集資金使用情況 根據公司已披露的 2021 年第一次股票發行方案，募集資金主要用于三價 HPV 疫苗期臨床研究費用、九價 HPV 疫苗期臨床研究費用、臨床前研究費用、九價 HPV 疫苗男性適應癥臨床研究費用、重組諾如病毒疫苗臨床研究費用、重組新冠病毒疫苗臨床研究費用、補充流動資金、昆明生產基地建設費用。公司于 2023 年 3 月 23 日召開第四屆董事會第十六次會議和第四屆監事會第十五次會議，于 2023年 4 月 11 日召開 2023 年第四次臨時股東大會，審議

88、通過了關于變更募集資金投資項目實施主體和實施方式暨使用募集資金向全資子公司增資的議案，公司結合募投項目的實際進展情況，變更 2021 年第30 一次股票定向發行募投項目“昆明生產基地建設費用”的實施主體和實施方式，其中實施主體由本公司變更為公司全資子公司昆明康樂，實施方式由對昆明康樂借款變更為對昆明康樂增資，該部分資金15,450.00 萬元以增資方式投入昆明康樂。具體內容詳見公司于 2023 年 3 月 24 日披露的關于變更募集資金投資項目實施主體和實施方式的公告。公司于 2023 年 4 月 18 日召開第四屆董事會第十七次會議及第四屆監事會第十六次會議，于 2023年 5 月 4 日召

89、開 2023 年第五次臨時股東大會，審議通過了關于變更前次部分募集資金用途的議案，公司變更 2021 年第一次股票定向發行部分募集資金使用用途，將原重組新冠病毒疫苗臨床研究費用項目投資金額 7,500.00 萬元變更為投入公司九價 HPV 疫苗男性適應癥臨床研究費用項目，以及調整昆明生產基地建設費用項目下的具體使用用途，具體內容詳見公司于 2023 年 4 月 19 日披露的變更前次部分募集資金用途的公告。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司及下屬子公司已使用上述募集資金 918,538,872.14 元（包含募集資金現金管理收益、利息收入扣除手續費金額 10,936,124.31 元

90、），收到募集資金現金管理收益金額2,143,452.05 元，收到募集資金銀行存款利息收入扣減手續費凈額為 38,804,726.24 元，閑置募集資金暫時補充流動資金金額 60,000,000.00 元，募集資金專戶余額為 77,897,306.15 元。3、北交所公開發行募集資金使用情況 根據公司已披露的公開發行股票并在北交所上市方案，募集資金主要用于 HPV 疫苗研發項目和昆明生產基地代建回購項目。公司于 2023 年 4 月 18 日召開第四屆董事會第十七次會議及第四屆監事會第十六次會議，于 2023年 5 月 4 日召開 2023 年第五次臨時股東大會，審議通過了關于變更部分募集資金

91、用途的議案。公司在北交所公開發行的募投項目“昆明生產基地代建回購項目”募集資金投資金額為 23,000.00 萬元，公司根據本次實際交易方案，用于昆明生產基地代建回購為 16,429.82 萬元，結余募集資金 6,570.18 萬元變更用于“昆明生產基地建設費用項目”。具體內容詳見公司于 2023 年 4 月 19 日披露的變更部分募集資金用途的公告。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司及下屬子公司已使用上述募集資金 272,150,227.11 元（包含利息收入扣除手續費金額 13,251.08 元），募集資金余額為 8,838,272.60 元，其中募集資金專戶存款余額為8,838

92、,272.60 元。上述募集資金具體使用情況詳見公司于 2024 年 8 月 29 日披露的 2024 年半年度募集資金存放與實際使用情況的專項報告。四、四、存續至存續至本本期期的優先股的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至中期報告批準報出日的債券融資情況存續至中期報告批準報出日的債券融資情況 適用 不適用 31 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派權益分派情況情況 適用 不適用 報告期權益報告期權益分派方案分派方案是否符合公司章程及相關是否符合公司章程及相關法律法律法規的規定法規的規定 是 否 中期財務中期財務會

93、計會計報告報告審計情況：審計情況：適用 不適用 八、八、特別表決權安排情況特別表決權安排情況 適用 不適用 32 第六節第六節 董事董事、監事、高級管理人員及、監事、高級管理人員及核心核心員工員工變動變動情況情況 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 （一）（一）基本情況基本情況 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生年月出生年月 任職起止日期任職起止日期 起始日期起始日期 終止日期終止日期 劉永江 董事 男 1961 年 8 月 2021 年 11 月 23 日 2024 年 11 月 23 日 劉永江 董事長 男 1961 年 8 月 2023 年 7 月 17 日

94、 2024 年 11 月 23 日 郝春利 董事 男 1973 年 9 月 2021 年 11 月 23 日 2024 年 11 月 23 日 郝春利 副董事長 男 1973 年 9 月 2023 年 7 月 17 日 2024 年 11 月 23 日 陶濤 董事 男 1966 年 2 月 2021 年 11 月 23 日 2024 年 11 月 23 日 陶然 董事 男 1963 年 8 月 2023 年 7 月 17 日 2024 年 11 月 23 日 劉慶利 董事 男 1965 年 1 月 2021 年 11 月 23 日 2024 年 11 月 23 日 李輝 董事 女 1979 年

95、 9 月 2021 年 11 月 23 日 2024 年 11 月 23 日 李曉靜 獨立董事 女 1972 年 8 月 2021 年 11 月 23 日 2024 年 11 月 23 日 喬友林 獨立董事 男 1955 年 4 月 2021 年 12 月 27 日 2024 年 11 月 23 日 韓強 獨立董事 男 1980 年 11 月 2023 年 7 月 17 日 2024 年 11 月 23 日 王澤學 監事會主席 男 1970 年 6 月 2021 年 11 月 23 日 2024 年 11 月 23 日 陳欣 監事 女 1987 年 7 月 2021 年 11 月 23 日 2

96、024 年 11 月 23 日 李靜 職工代表監事 女 1980 年 10 月 2023 年 11 月 24 日 2024 年 11 月 23 日 陶然 首席執行官 男 1963 年 8 月 2023 年 7 月 17 日 2024 年 11 月 23 日 劉永江 首席科學官 男 1961 年 8 月 2023 年 7 月 17 日 2024 年 11 月 23 日 郝春利 首席運營官 男 1973 年 9 月 2023 年 7 月 17 日 2024 年 11 月 23 日 董微 首席財務官 女 1971 年 7 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 23 日 儀傳超

97、 副總裁 男 1987 年 6 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 23 日 沈益國 副總裁 男 1964 年 1 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 23 日 張海江 副總裁 男 1977 年 2 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 23 日 張瑞霞 副總裁 女 1984 年 9 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 23 日 武福軍 副總裁 男 1982 年 4 月 2023 年 12 月 7 日 2024 年 11 月 23 日 任恩奇 董事會秘書 男 1997 年 11 月 2024

98、年 6 月 14 日 2024 年 11 月 23 日 董事會董事會人數人數：9 監事會監事會人數人數：3 高級管理人員高級管理人員人數：人數：10 董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：截至本報告期末，董事陶濤系公司實際控制人，天狼星集團為公司控股股東，江林威華、小江生物系公司控股股東、實際控制人的一致行動人。陶濤持有天狼星集團 78.60%股權，現任天狼星集團董事長；董事陶然持有天狼星集團 8.40%股權，現任天狼星集團董事、小江生物董事；陶然、陶濤系兄弟關系；公司董事長、首席科學官劉永江持有江林威華 35.49%股權，現任江林威華執行董事、經理

99、；公司副董事長、首席運營官郝春利持有天狼星集團 3.00%股權，現任天狼星集團董事；公司監事會主席王澤學現任小江生物監事；公司監事陳欣現任天狼星集團財務總監。除上述關系外，本公司董事、監事、高級管理人員相互之間及與控股股東、實際控制人不存在其他關系。33 （二）（二）持股情況持股情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 期初持普期初持普通股股數通股股數 數量變數量變動動 期末持普期末持普通股股數通股股數 期末普期末普通股持通股持股比例股比例%期末期末持持有有股票股票期權期權數數量量 期末被授期末被授予的限制予的限制性股票數性股票數量量 期末持有期末持有無限售股無限售股份數量份數量 劉永江 董事長、首

100、席科學官 2,091,000 0 2,091,000 0.74%0 2,000,000 91,000 郝春利 副董事長、首 席 運 營官 3,251,441 0 3,251,441 1.16%0 3,180,000 71,441 董微 首 席 財 務官 840,000 0 840,000 0.30%0 800,000 40,000 儀傳超 副總裁 900,000 0 900,000 0.32%0 800,000 100,000 沈益國 副總裁 838,758 0 838,758 0.30%0 800,000 38,758 張海江 副總裁 837,972 0 837,972 0.30%0 800

101、,000 37,972 張瑞霞 副總裁 240,354 0 240,354 0.09%0 200,000 40,354 合計合計 -8,999,525-8,999,525 3.20%0 8,580,000 419,525 （三）（三）變變動動情況情況 信息統計信息統計 董事長是否發生變動 是 否 總經理是否發生變動 是 否 董事會秘書是否發生變動 是 否 財務總監是否發生變動 是 否 獨立董事是否發生變動 是 否 報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：適用 不適用 姓名姓名 期初職務期初職務 變動類型變動類型 期末職務期末職務 變動原因變動

102、原因 黃海燕 董事會秘書 離任 無 個人原因 任恩奇 證券事務代表 新任 董事會秘書 原董事會秘書離職 報告期內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況：報告期內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況：適用 不適用 任恩奇，中國國籍，無境外永久居留權，男，出生于 1997 年 11 月，畢業于約翰霍普金斯大學金融學專業，碩士學歷。2022 年 3 月至 2023 年 2 月任職于北京啟辰未來控股集團有限公司投資管理部；2023年 4 月至今任職于公司證券事務部、擔任證券事務代表。（四）（四）股權激勵情況股權激勵情況 適用 不適用 單位：股 姓名姓名 職務職務

103、已解鎖已解鎖股份股份 未解鎖股份未解鎖股份 可行權股份可行權股份 已行權股份已行權股份 行權價行權價（元（元/股）股）報告期末報告期末市價（元市價（元/股股）劉永江 董事長、首席科學官 0 2,000,000 0 0-20.78 34 郝春利 副董事長、首席運營官 0 3,180,000 0 0-20.78 董微 首席財務官 0 800,000 0 0-20.78 儀傳超 副總裁 0 800,000 0 0-20.78 沈益國 副總裁 0 800,000 0 0-20.78 張海江 副總裁 0 800,000 0 0-20.78 張瑞霞 副總裁 0 200,000 0 0-20.78 合計合計

104、 -0 8,580,000 0 0-備注（如有）1、本項目下的股權激勵情況是指公司于 2019 年實施的限制性股票激勵計劃。2、截至本報告期末，本次激勵計劃授予的限制性股票第一期鎖定期解除限售條件已成就，上表中董監高因公司在北交所公開發行并上市的股份鎖定承諾，其第一期解除限售條件成就的股份須繼續限售。二、二、員工員工情況情況 （一）（一）在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）基本情況子公司）基本情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 管理人員 133 22 13 142 研發人員 207 15 15 207 生產人員

105、 196 75 26 245 員工總計員工總計 536 112 54 594 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 12 12 碩士 96 101 本科 319 341 ?？?86 113 ?？埔韵?23 27 員工總計員工總計 536 594 （二）（二）核心人員（公司及控股子公司）基本情況及變動情況核心人員（公司及控股子公司）基本情況及變動情況 適用 不適用 項目項目 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 核心員工 18 0 0 18 核心人員的變動情況：核心人員的變動情況：報告期內，公司核心員工未發生變動。三、三、報告期

106、后更新情況報告期后更新情況 適用 不適用 35 第七節第七節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 否 二、二、財務報表財務報表 （一）（一）合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 6 6 月月 3030 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 五、1 112,520,760.52 140,144,976.77 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 -應收賬款 五、2 37,620.00 138,510.00 應收款項融資 預付款項 五、3 8,07

107、9,413.48 11,066,062.29 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 五、4 1,021,511.29 751,661.77 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 五、5 9,843,534.45 8,054,783.59 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 850,191.21-其他流動資產 五、6 21,489,627.85 8,646,456.05 流動資產合計流動資產合計 153,842,658.80 168,802,450.47 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 五、7

108、1,301,040.16 1,274,012.22 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 五、8 182,100,987.39 135,368,747.05 在建工程 五、9 719,949,842.11 723,231,620.33 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 五、10 10,116,269.50 12,922,858.62 36 無形資產 五、11 34,535,616.17 34,587,402.91 其中：數據資源 開發支出 五、12 247,486,557.27 202,551,796.10 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 五、13

109、 16,950,194.97 20,679,491.19 遞延所得稅資產 其他非流動資產 五、14 142,069,873.36 154,874,107.15 非流動資產合計非流動資產合計 1,354,510,380.93 1,285,490,035.57 資產總計資產總計 1,508,353,039.73 1,454,292,486.04 流動負債：流動負債：短期借款 五、16 88,000,000.00 24,036,281.31 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 五、17 136,918,257.12 92,147,718.89 預收款項 合同負

110、債 五、18 82,900,000.00 80,550,000.00 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 五、19 39,833,824.31 23,592,552.87 應交稅費 五、20 1,198,481.92 1,453,187.59 其他應付款 五、21 301,605,206.14 272,226,980.78 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 五、22 56,829,459.24 6,310,468.62 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 707,285,228.

111、73 500,317,190.06 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 五、23 57,250,000.00 29,500,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 五、24 5,127,669.89 7,047,137.10 長期應付款 3,454,246.97-長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 五、25 12,533,678.36 10,509,059.27 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 78,365,595.22 47,056,196.37 37 負債合計負債合計 785,650,823.95 547,373,386.43

112、所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 五、26 280,940,000.00 280,940,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 五、27 1,957,853,346.95 1,956,996,327.35 減：庫存股 五、28 1,174,000.00 1,174,000.00 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 五、29-1,514,917,131.17-1,329,843,227.74 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 722,702,215.78 906,919,099.61 少數股東權益 所有者權益（或股東權

113、益）合計所有者權益（或股東權益）合計 722,702,215.78 906,919,099.61 負債和所有者權益（或股東權益）總計負債和所有者權益（或股東權益）總計 1,508,353,039.73 1,454,292,486.04 法定代表人：劉永江 主管會計工作負責人：董微 會計機構負責人：于丹丹 （二）（二）母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 6 6 月月 3030 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 91,821,552.67 139,319,843.33 交易性金融資產 衍

114、生金融資產 應收票據 應收賬款 19,837,620.00 19,938,510.00 應收款項融資 預付款項 5,437,361.54 7,651,057.51 其他應收款 十五、1 293,655,175.43 292,515,850.89 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 2,858,119.21 2,565,090.40 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 565,191.21-其他流動資產 21,488,040.99 8,646,456.05 流動資產合計流動資產合計 435,663,061.05 470,636,808.18 非流動資產：

115、非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 1,301,040.16 1,274,012.22 長期股權投資 十五、2 455,000,000.00 455,000,000.00 其他權益工具投資 38 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 52,946,466.31 56,530,901.63 在建工程 5,149,476.54 5,459,172.12 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 9,335,652.39 11,781,956.69 無形資產 其中：數據資源 開發支出 248,464,428.28 203,529,667.11 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 16,

116、950,194.97 20,679,491.19 遞延所得稅資產 其他非流動資產 65,346,858.56 76,950,976.74 非流動資產合計非流動資產合計 854,494,117.21 831,206,177.70 資產總計資產總計 1,290,157,178.26 1,301,842,985.88 流動負債：流動負債：短期借款 88,000,000.00 20,000,000.00 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 127,655,174.41 86,782,208.78 預收款項 合同負債 82,900,000.00 80,550,000.00 賣出回購金融資產

117、款 應付職工薪酬 32,218,484.41 15,389,083.32 應交稅費 629,680.75 861,322.96 其他應付款 77,555,388.91 56,959,655.98 其中：應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 4,903,941.72 5,592,941.57 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 413,862,670.20 266,135,212.61 非流動負債：非流動負債：長期借款 29,250,000.00 29,500,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 5,127,669.89 7,047,137.10 長期

118、應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 -19,059.27 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 34,377,669.89 36,566,196.37 負債合計負債合計 448,240,340.09 302,701,408.98 39 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 280,940,000.00 280,940,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,957,853,346.95 1,956,996,327.35 減：庫存股 1,174,000.00 1,174,000.00 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積

119、一般風險準備 未分配利潤 -1,395,702,508.78-1,237,620,750.45 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 841,916,838.17 999,141,576.90 負債和所有者權益（或股東權益）合計負債和所有者權益（或股東權益）合計 1,290,157,178.26 1,301,842,985.88 （三）（三）合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1 1-6 6 月月 20232023 年年 1 1-6 6 月月 一、一、營業總收入營業總收入 372,941.94 838,955.73 其中：營業收入 五

120、、30 372,941.94 838,955.73 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 186,859,731.42 143,218,027.44 其中：營業成本 五、30 16,822.26 37,715.75 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 五、31 715,076.47 719,293.30 銷售費用 管理費用 五、32 48,291,051.34 41,485,107.72 研發費用 五、33 135,807,264.25 104,458,297.45 財務費用 五、34 2,

121、029,517.10-3,482,386.78 其中：利息費用 2,817,819.98 2,011,859.46 利息收入 1,096,693.13 5,825,669.02 加：其他收益 五、35 1,629,980.70 239,825.86 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-15,644.06 10,185.37 40 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產

122、處置收益（損失以“-”號填列）5,750.85-92,862.71 三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-184,866,701.99-142,221,923.19 加：營業外收入 4,379.01 35,272.00 減：營業外支出 211,580.45 694,800.00 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-185,073,903.43-142,881,451.19 減：所得稅費用 五、36 -47,617.47 五、五、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）-185,073,903.43-142,

123、929,068.66 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-185,073,903.43-142,929,068.66 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤 -185,073,903.43-142,929,068.66 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具

124、投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 -185,073,903.43-142,929,068.66（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -185,073,903.43-142,929,068.66（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收

125、益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）五、37-0.66-0.52（二）稀釋每股收益（元/股）五、37-0.66-0.52 法定代表人：劉永江 主管會計工作負責人：董微 會計機構負責人：于丹丹 （四）（四）母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1 1-6 6 月月 20232023 年年 1 1-6 6 月月 一、一、營業收入營業收入 十五、3 372,941.94 838,955.73 減：營業成本 十五、3 16,822.26 37,715.75 41 稅金及附加 116,683.23 117,020.19 銷售費用 管理費用 33,816,7

126、13.50 31,732,591.53 研發費用 124,457,719.97 98,008,069.60 財務費用 253,858.48-3,577,424.58 其中：利息費用 1,646,524.34 1,560,987.06 利息收入 1,650,169.38 5,133,505.64 加：其他收益 217,957.42 226,362.08 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損

127、失以“-”號填列）-16,611.10 9,555.37 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）5,750.85-93,599.40 二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-158,081,758.33-125,336,698.71 加：營業外收入 減：營業外支出 -694,800.00 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-158,081,758.33-126,031,498.71 減：所得稅費用 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）-158,081,758.33-1

128、26,031,498.71（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-158,081,758.33-126,031,498.71（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套

129、期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 -158,081,758.33-126,031,498.71 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）42 （五）（五）合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1 1-6 6 月月 20232023 年年 1 1-6 6 月月 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 2,877,624.39 6,911,459.97 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機

130、構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 4,145,256.77 8,197,313.63 收到其他與經營活動有關的現金 五、38 9,730,353.38 6,052,147.76 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 16,753,234.54 21,160,921.36 購買商品、接受勞務支付的現金 559,927.05 826,547.23 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同

131、賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 69,271,390.01 60,204,853.65 支付的各項稅費 758,055.43 1,070,458.91 支付其他與經營活動有關的現金 五、38 41,771,751.30 50,563,099.15 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 112,361,123.79 112,664,958.94 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 五、38-95,607,889.25-91,504,037.58 二、二、投

132、資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 10,267.00 6,437.41 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 10,267.00 6,437.41 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 62,975,068.78 330,583,915.91 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 62,975,06

133、8.78 330,583,915.91 43 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -62,964,801.78-330,577,478.50 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 -280,770,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 157,190,779.68 27,604,836.67 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 157,190,779.68 308,374,836.67 償還債務支付的現金 4,286,281.31 171,237,

134、173.18 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 2,817,819.98 15,934,730.33 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 五、38 19,119,282.58 10,795,626.62 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 26,223,383.87 197,967,530.13 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 130,967,395.81 110,407,306.54 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 -18,921.03 7,306.90 五、五、現金及現金等價物凈增加額

135、現金及現金等價物凈增加額 -27,624,216.25-311,666,902.64 加：期初現金及現金等價物余額 140,144,976.77 665,302,917.10 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 五、38 112,520,760.52 353,636,014.46 法定代表人：劉永江 主管會計工作負責人：董微 會計機構負責人：于丹丹 （六）（六）母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1 1-6 6 月月 20232023 年年 1 1-6 6 月月 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷

136、售商品、提供勞務收到的現金 2,877,624.39 6,911,459.97 收到的稅費返還 4,145,256.77 8,197,313.63 收到其他與經營活動有關的現金 907,965.33 4,968,779.84 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 7,930,846.49 20,077,553.44 購買商品、接受勞務支付的現金 559,927.05 826,547.23 支付給職工以及為職工支付的現金 50,212,384.27 48,900,091.43 支付的各項稅費 191,620.19 125,335.62 支付其他與經營活動有關的現金 41,083,403.45

137、 42,578,474.17 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 92,047,334.96 92,430,448.45 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -84,116,488.47-72,352,895.01 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 10,267.00 6,437.41 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 10,267.00 6,437.41 購建固定資產、無形資

138、產和其他長期資產支付的現金 10,457,341.24 119,457,762.31 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 -230,000,000.00 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 10,457,341.24 349,457,762.31 44 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -10,447,074.24-349,451,324.90 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 -280,770,000.00 取得借款收到的現金 80,900,000.00 20,000,000

139、.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 80,900,000.00 300,770,000.00 償還債務支付的現金 13,050,000.00 20,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,646,524.34 1,227,750.15 支付其他與籌資活動有關的現金 19,119,282.58 10,767,576.91 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 33,815,806.92 31,995,327.06 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 47,084,193.08 268,77

140、4,672.94 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 -18,921.03 7,306.90 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -47,498,290.66-153,022,240.07 加：期初現金及現金等價物余額 139,319,843.33 498,385,783.22 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 91,821,552.67 345,363,543.15 45 （七）（七）合并合并股東權益股東權益變動表變動表 本期情況 單位：元 項目項目 20242024 年半年度年半年度 歸屬于母公司所有者權益

141、歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益所有者權益合計合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存股庫存股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈盈余余 公公積積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 280,940,000.00 1,956,996,327.35 1,174,000.00 -1,329,843,227.74 906,919,099.61 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 280,

142、940,000.00 1,956,996,327.35 1,174,000.00 -1,329,843,227.74 906,919,099.61 三、三、本期增減變動金本期增減變動金額（減額（減少以“”號填列）少以“”號填列）857,019.60 -185,073,903.43 -184,216,883.83（一）綜合收益總額 -185,073,903.43 -185,073,903.43（二）所有者投入和減少資本 857,019.60 857,019.60 1.股東投入的普通股 2.其他權益工具持有者投入資本 3.股份支付計入所有者權益的金額 857,019.60 857,019.60 4

143、.其他 （三）利潤分配 1.提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3.對所有者（或股東）的分 46 配 4.其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余額四、本期期末余額 280,940,000.00 1,957,853,346.95 1,174,000.00 -1,514,917,131.17 722,702,215.78 上期情況 單位：元 項目項目 20232023 年半年度年

144、半年度 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益所有者權益合計合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存股庫存股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈盈余余 公公積積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 133,600,000.00 1,833,139,787.84 3,652,000.00 -1,028,934,588.22 934,153,199.62 加：會計政策變更 前期差錯更正 47 同一控制下企業合并 其他 二、二

145、、本年期初余額本年期初余額 133,600,000.00 1,833,139,787.84 3,652,000.00 -1,028,934,588.22 934,153,199.62 三、三、本期增減變動金本期增減變動金額（減額（減少以“”號填列）少以“”號填列）147,600,000.00 122,036,306.50 -142,929,068.66 126,707,237.84（一）綜合收益總額 -142,929,068.66 -142,929,068.66（二）所有者投入和減少資本 147,600,000.00 122,036,306.50 269,636,306.50 1.股東投入的普

146、通股 7,000,000.00 259,636,736.11 266,636,736.11 2.其他權益工具持有者投入資本 3.股份支付計入所有者權益的金額 2,999,570.39 2,999,570.39 4.其他 140,600,000.00 -140,600,000.00 （三）利潤分配 1.提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3.對所有者（或股東）的分配 4.其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1.本期提取 48 2

147、.本期使用 （六）其他 四、四、本期期末余額本期期末余額 281,200,000.00 1,955,176,094.34 3,652,000.00 -1,171,863,656.88 1,060,860,437.46 法定代表人：劉永江 主管會計工作負責人：董微 會計機構負責人：于丹丹 （八）（八）母公司母公司股東權益股東權益變動表變動表 本期情況 單位：元 項目項目 20242024 年半年度年半年度 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存股庫存股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項儲儲備備 盈盈余余公公積積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 所有者

148、權益合計所有者權益合計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 280,940,000.00 1,956,996,327.35 1,174,000.00 -1,237,620,750.45 999,141,576.90 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 280,940,000.00 1,956,996,327.35 1,174,000.00 -1,237,620,750.45 999,141,576.90 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）857,019.60 -158,081,

149、758.33-157,224,738.73（一）綜合收益總額 -158,081,758.33-158,081,758.33（二）所有者投入和減少資本 857,019.60 857,019.60 1.股東投入的普通股 2.其他權益工具持有者投入資本 3.股份支付計入所有者權益的金額 857,019.60 857,019.60 4.其他 （三）利潤分配 1.提取盈余公積 2.對所有者（或股東）的分配 49 3.其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他

150、（五）專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、四、本期期末余額本期期末余額 280,940,000.00 1,957,853,346.95 1,174,000.00 -1,395,702,508.78 841,916,838.17 上期情況 單位：元 項目項目 20232023 年半年度年半年度 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存股庫存股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項儲儲備備 盈盈余余公公積積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額

151、133,600,000.00 1,833,139,787.84 3,652,000.00 -976,529,955.74 986,557,832.10 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 133,600,000.00 1,833,139,787.84 3,652,000.00 -976,529,955.74 986,557,832.10 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）147,600,000.00 122,036,306.50 -126,031,498.71 143,604,807.79（一）綜合收益總額 -1

152、26,031,498.71-126,031,498.71（二）所有者投入和減少資本 147,600,000.00 122,036,306.50 269,636,306.50 50 1.股東投入的普通股 7,000,000.00 259,636,736.11 266,636,736.11 2.其他權益工具持有者投入資本 3.股份支付計入所有者權益的金額 2,999,570.39 2,999,570.39 4.其他 140,600,000.00 -140,600,000.00 （三）利潤分配 1.提取盈余公積 2.對所有者（或股東）的分配 3.其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（

153、或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、四、本期期末余額本期期末余額 281,200,000.00 1,955,176,094.34 3,652,000.00 -1,102,561,454.45 1,130,162,639.89 三、三、財務報表附注財務報表附注 （一）（一）附注事項索引附注事項索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 1 半年度報告所采用的會計政策與上年度財務報表是否變化 是 否 2 半年度報告所采用的會計估計與上年度財務報

154、表是否變化 是 否 3是否存在前期差錯更正 是 否 4企業經營是否存在季節性或者周期性特征 是 否 5存在控制關系的關聯方是否發生變化 是 否 6合并財務報表的合并范圍是否發生變化 是 否 七、1 7是否存在證券發行、回購和償還情況 是 否 8是否存在向所有者分配利潤的情況 是 否 9是否根據會計準則的相關規定披露分部報告 是 否 十四 10是否存在半年度資產負債表日至半年度財務報告批準報出日之間的非調整事項 是 否 11是否存在上年度資產負債表日以后所發生的或有負債和或有資產變化情況 是 否 12是否存在企業結構變化情況 是 否 13重大的長期資產是否轉讓或者出售 是 否 14重大的固定資產

155、和無形資產是否發生變化 是 否 15是否存在重大的研究和開發支出 是 否 五、12 和六 16是否存在重大的資產減值損失 是 否 17是否存在預計負債 是 否 附注事項索引說明附注事項索引說明：1、關于合并財務報表的合并范圍變化情況，參考財務報表附注“七、在其他主體中的權益”之“1.在子公司中的權益”。2、關于研發支出和開發支出，參考財務報表附注“五、合并財務報表主要項目注釋”之“12.開發支出”和“六、研發支出”。（二）（二）財務報表項目附注財務報表項目附注 一、一、基本情況基本情況 北京康樂衛士生物技術股份有限公司（“本公司”），是一家在中華人民共和國北京市注冊的股份有限公司，于2008年

156、4月14日成立。本公司所發行人民幣普通股A股股票，已在北京證券交易所上市。本公司總部位于北京市北京經濟技術開發區榮昌東街7號A2幢201、202。本公司主要經營活動為：生物技術開發、技術咨詢、技術轉讓、技術服務；貨物進出口、技術進出口、代理進出口。銷售醫療器械I類、II類、化學制劑；生產I類醫療器械；生產II類醫療器械。52 本公司的第一大股東為于中國成立的天狼星控股集團有限公司（“天狼星集團”）。本公司的實際控制人為陶濤。本財務報表業經本公司董事會于2024年8月28日決議批準報出。二、二、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 本財務報表按照財政部頒布的 企業會計準則基本準則 以及其后頒布及

157、修訂的具體會計準則、應用指南、解釋以及其他相關規定（統稱“企業會計準則”）編制。此外，本財務報表還按照公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號財務報告的一般規定披露有關財務信息。本公司及子公司（“本集團”）自成立以來一直處于藥物的研究開發階段，未有盈利記錄。本集團研發的三價和九價HPV疫苗正處于臨床試驗期階段，其他研發管線分別處于不同的臨床前及臨床研究階段，尚未有進入商業化生產的產品。于2024年6月30日，本集團累計未彌補虧損為人民幣1,514,917,131.17元。本集團主要通過銀行借款、股權融資等融資手段來保證正常經營活動和各研發管線的資金需求。本集團認為上述融資方式所提供或能提供的

158、資金能夠支持本集團在至少未來12個月的正常運轉及研發活動。因此，本集團以持續經營為基礎編制本財務報表。53 三、三、重要會計政策及會計估計重要會計政策及會計估計 本集團根據實際生產經營特點制定了具體會計政策和會計估計，具體如下：1.遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團于2024年6月30日的財務狀況以及截至2024年6月30日止6個月期間的經營成果和現金流量。2.會計期間會計期間 本集團會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3.記賬本位幣記賬本位幣 本公司記賬本位幣和編制本財務報表所采用的貨幣均為人

159、民幣。除有特別說明外，均以人民幣元為單位表示。4.重要性標準確定方法和選擇依據重要性標準確定方法和選擇依據 重要性標準 重要的固定資產 期末余額超過集團總資產的2%重要的在建工程 期末余額超過集團總資產的2%重要的資本化研發項目 期末余額超過集團總資產的2%賬齡超過1年的重要應付賬款/其他應付款 單項賬齡超過1年的應付賬款/其他應付款余額占年初應付賬款/其他應付款余額的10%以上 5.合并財務報表合并財務報表 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，包括本公司及全部子公司的財務報表。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分，以及本公司所控制的結構化主體等）。當且僅當投資

160、方具備下列三要素時，投資方能夠控制被投資方：投資方擁有對被投資方的權力；因參與被投資方的相關活動而享有可變回報；有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。本集團內部各公司之間的所有交易產生的資產、負債、權益、收入、費用和現金流量于合并時全額抵銷。如果相關事實和情況的變化導致對控制要素中的一項或多項發生變化的，本集團重新評估是否控制被投資方。6.現金及現金等價物現金及現金等價物 現金，是指本集團的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；現金等價物，是指本集團持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。54 三、三、重要會計政策及會計估計重要會計政策及會計估計（續）（續）

161、7.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 本集團對于發生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率（除非匯率波動使得采用該匯率折算不適當，則采用交易發生日的即期匯率折算）將外幣金額折算為記賬本位幣金額。于資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算。由此產生的結算和貨幣性項目折算差額，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用初始確認時所采用的匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。外幣現金流量，采用現金流量發生當期平均匯率（除非匯率波動使得采用該匯率折算不適當，則采用現金流量發生日的即期匯率折算）折算。匯率變動對

162、現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。8.金融工具金融工具 金融工具，是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。金融工具的確認和終止確認 本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。滿足下列條件的，終止確認金融資產（或金融資產的一部分，或一組類似金融資產的一部分），即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：（1）收取金融資產現金流量的權利屆滿；（2）轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在“過手協議”下承擔了及時將收取的現金流量全額支付給第三方的義務；并且（a）實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，或（b）雖然實質上既沒有轉移也沒有保留

163、金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產的控制。如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果現有金融負債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現有負債的條款幾乎全部被實質性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處理，差額計入當期損益。以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。常規方式買賣金融資產，是指按照合同條款的約定，在法規或通行慣例規定的期限內收取或交付金融資產。交易日，是指本集團承諾買入或賣出金融資產的日期。55 三、三、重要會計政策及會計估計重要會計政策及會計估計（續）（續）8.金融工具金融工具

164、（續）（續）金融資產分類和計量 本集團的金融資產于初始確認時根據本集團企業管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征分類為：以攤余成本計量的金融資產。當且僅當本集團改變管理金融資產的業務模式時，才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。金融資產在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產生的應收賬款或應收票據未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。以攤余成本計量的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。金融資產的后續計量取決于其分類：以攤余成本計量的債務工具投資 金融資產同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產：管理該金融資產的業

165、務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產采用實際利率法確認利息收入，其終止確認、修改或減值產生的利得或損失，均計入當期損益。金融負債分類和計量 本集團的金融負債于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融負債。以攤余成本計量的金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。金融負債的后續計量取決于其分類：以攤余成本計量的金融負債 對于此類金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。三、三、重要會計政策及會計估計重要會計政策及會計估計（續）（續）8.金融工具金融工具（續）（續）金融工具減值 本集

166、團以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產進行減值處理并確認損失準備。對于不含重大融資成分的應收款項以及合同資產，本集團運用簡化計量方法，按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。除上述采用簡化計量方法以外的金融資產，本集團在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認后未顯著增加，處于第一階段，本集團按照相當于未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，本集團按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額

167、和實際利率計算利息收入；如果初始確認后發生信用減值的，處于第三階段，本集團按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。對于資產負債表日只具有較低信用風險的金融工具，本集團假設其信用風險自初始確認后未顯著增加。本集團基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失。本集團考慮了不同客戶的信用風險特征，以共同風險特征為依據，以賬齡組合為基礎評估金融工具的預期信用損失，本集團根據合同約定收款日計算賬齡。除前述組合評估預期信用損失的金融工具外，本集團單項評估其預期信用損失。關于本集團對信用風險顯著增加判斷標準、已發生信用減值資產的定義等披露參見附注九、2。本集團

168、計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額、貨幣時間價值，以及在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。當本集團不再合理預期能夠全部或部分收回金融資產合同現金流量時，本集團直接減記該金融資產的賬面余額。57 三、三、重要會計政策及會計估計重要會計政策及會計估計（續）（續）9.存貨存貨 存貨包括原材料。存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本和其他成本。發出存貨，采用移動加權平均法確定其實際成本。存貨的盤存制度采用永續盤存制。于資產負債表日，存貨按照成本與可變

169、現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益?？勺儸F凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。計提存貨跌價準備時，原材料按類別計提。10.長期股權投資長期股權投資 長期股權投資包括對子公司的權益性投資。長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。除企業合并形成的長期股權投資以外方式取得的長期股權投資，按照下列方法確定初始投資成本：支付現金取得的，以實際支付的購買價款及與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；發行權益性證券取得的，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

170、本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，在本公司個別財務報表中采用成本法核算?？刂?，是指擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響回報金額。采用成本法時，長期股權投資按初始投資成本計價。追加或收回投資的，調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。58 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）11.固定資產固定資產 固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。與固定資產有關的后續支出，符合該確認條件的，計入固定資產成本，并終止確認被替

171、換部分的賬面價值；否則，在發生時計入當期損益。固定資產按照成本進行初始計量。購置固定資產的成本包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該項資產的其他支出。固定資產的折舊采用年限平均法計提，各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值率及年折舊率如下：使用壽命 預計凈殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 20年 5%4.75%機械設備 3-10年 5%31.67-9.50%辦公家具 5年 5%19.00%運輸設備 4年 5%23.75%電子設備 3年 5%31.67%本集團至少于每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，必要時進行調整。三、三、重要會計政

172、策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）12.在建工程在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產，標準如下：結轉固定資產的標準 房屋及建筑物 滿足建筑完工標準/完成GMP認證 機器設備 完成安裝調試并達到設計要求或合同規定的標準/完成GMP認證 13.借款費用借款費用 可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本化，其他借款費用計入當期損益。當資本支出和借款費用已經發生，且為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產

173、活動已經開始時，借款費用開始資本化。購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。之后發生的借款費用計入當期損益。在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，按照下列方法確定：專門借款以當期實際發生的利息費用，減去暫時性的存款利息收入或投資收益后的金額確定；占用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的加權平均利率計算確定。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中，發生除達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序之外的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計

174、入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。14.無形資產無形資產 無形資產在使用壽命內采用直線法攤銷，其使用壽命如下：使用壽命 確定依據 土地使用權 50年 土地使用權期限 專利權 10年 專利權期限與預計使用期限孰短 60 三、三、重要會計政策及會計估計重要會計政策及會計估計（續）（續）14.無形資產無形資產（續）（續）本集團將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，只有在同時滿足下列條件時，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生

175、經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出，于發生時計入當期損益。在具體判斷研發支出資本化時，對于1類創新型疫苗，在獲得藥品監督管理機構的新藥批準文件時作為進入開發階段的起點，滿足上述五項條件時予以資本化；對于2類改良型疫苗和3類境內或境外已上市的疫苗，以實質開展III期臨床試驗時作為進入開發階段的時點，滿足上述五項條件時予以資本化。15.資產減值資產

176、減值 對除存貨、與合同成本有關的資產、金融資產外的資產減值，按以下方法確定：于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估計其可收回金額，進行減值測試?？墒栈亟痤~根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。當資產或者資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同

177、時計提相應的資產減值準備。上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。16.長期待攤費用長期待攤費用 本集團的長期待攤費用是指企業已經支出，但攤銷年限在1年以上的各項費用。長期待攤費用在受益期限內采用直線法攤銷。61 三、三、重要會計政策及會計估計重要會計政策及會計估計（續）（續）17.職工薪酬職工薪酬 職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的除股份支付以外各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利。短期薪酬 在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。離職后福利（設定提存計劃）本集團的職工參加由當地

178、政府管理的養老保險和失業保險，相應支出在發生時計入相關資產成本或當期損益。18.股份支付股份支付 股份支付，分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。以權益結算的股份支付，是指本集團為獲取服務以股份或其他權益工具作為對價進行結算的交易。以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日按照公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積；完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應增加資本公積。股權激勵計劃權

179、益工具的公允價值采用市場法確定，參見附注十一。如果修改了以權益結算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此外，增加所授予權益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認取得服務的增加。如果取消了以權益結算的股份支付，則于取消日作為加速行權處理，立即確認尚未確認的金額。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，作為取消以權益結算的股份支付處理。但是，如果授予新的權益工具，并在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用于替代被取消的權益工具的，則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。三、三、重要會計政策及會計估計重

180、要會計政策及會計估計（續）（續）19.與客戶之間的合同產生的收入與客戶之間的合同產生的收入 本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。取得相關商品或服務的控制權，是指能夠主導該商品的使用或該服務的提供并從中獲得幾乎全部的經濟利益。銷售商品合同 本集團與客戶之間的銷售商品合同通常僅包含轉讓商品的履約義務。本集團通常在綜合考慮了下列因素的基礎上，以商品控制轉移時點確認收入：取得商品的現時收款權利、商品所有權上的主要風險和報酬的轉移、商品的法定所有權的轉移、商品實物資產的轉移、客戶接受該商品。提供服務合同 本集團與客戶之間的提供服務合同的收入于控制權轉移給客戶時確認

181、，基于服務合同條款，控制權可在某一時段內或在某一時點轉移。僅當本集團履約的同時客戶即取得并消耗本集團履約所帶來的經濟利益，本集團將其作為在某一時段內履行的履約義務，按照履約進度確認收入，履約進度不能合理確定的除外。本集團按照投入法，根據發生的成本確定提供服務的履約進度。對于履約進度不能合理確定時，本集團已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。否則，本集團將其作為在某一時點履行的履約義務，本集團在履行完畢相關履約義務且本集團已獲得現時收款權并很可能收回對價時確認收入。20.利息收入利息收入 利息收入按照其他方使用本集團貨幣資金的時間和實際利

182、率以權責發生制原則計算確定。21.合同負債合同負債 合同負債是指已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務，如企業在轉讓承諾的商品或服務之前已收取的款項。63 三、三、重要會計政策及會計估計重要會計政策及會計估計（續）（續）22.與合同成本有關的資產與合同成本有關的資產 本集團與合同成本有關的資產包括合同履約成本。根據其流動性，列報在其他非流動資產中。本集團為履行合同發生的成本，不適用存貨、固定資產或無形資產等相關準則的規范范圍的，且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：（1）該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客

183、戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；（2）該成本增加了企業未來用于履行履約義務的資源；（3）該成本預期能夠收回。本集團對與合同成本有關的資產采用與該資產相關的收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項差額的，本集團將超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：（1）企業因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；（2）為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。23.政府補助政府補助 政府補助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公

184、允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。政府文件規定用于購建或以其他方式形成長期資產的，作為與資產相關的政府補助；政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助，除此之外的作為與收益相關的政府補助。本集團根據經濟業務的實質，判斷某一類政府補助業務應當采用總額法還是凈額法進行會計處理，本集團對同類或類似政府補助業務采用一致的會計政策。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益或沖減相關成本；用于補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入

185、當期損益或沖減相關成本。與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值；或確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益（但按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益），相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）24.遞延所得稅遞延所得稅 本集團根據資產與負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法計提遞延

186、所得稅。各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非：（1）應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非：（1）可抵扣暫時

187、性差異是在以下交易中產生的：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。本集團于資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用

188、以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。于資產負債表日，本集團重新評估未確認的遞延所得稅資產，在很可能獲得足夠的應納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產轉回的限度內，確認遞延所得稅資產。同時滿足下列條件時，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示：擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一應納稅主體征收的所得稅相關或者對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債或是同時取得資產、清償債務。65 三

189、、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）25.租賃租賃 在合同開始日，本集團評估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。作為承租人 除了短期租賃，本集團對租賃確認使用權資產和租賃負債。使用權資產 在租賃期開始日，本集團將其可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，按照成本進行初始計量。使用權資產成本包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額（扣除已享受的租賃激勵相關金額）；承租人發生的初始直接費用；承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將

190、租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。本集團因租賃付款額變動重新計量租賃負債的，相應調整使用權資產的賬面價值。本集團后續采用年限平均法對使用權資產計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本集團在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本集團在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。租賃負債 在租賃期開始日，本集團將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債，短期租賃除外。租賃付款額包括固定付款額及實質固定付款額扣除租賃激勵后的金額、取決于指數或比率的可變租賃付款額、根據擔保余值預計應支付的款項，還包括購買選擇權的行

191、權價格或行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是本集團合理確定將行使該選擇權或租賃期反映出本集團將行使終止租賃選擇權。在計算租賃付款額的現值時，本集團采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現率。本集團按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益，但另有規定計入相關資產成本的除外。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額于實際發生時計入當期損益，但另有規定計入相關資產成本的除外。租賃期開始日后，本集團確認利息時增加租賃負債的賬面金額，支付租賃付款額時減少租賃負債的賬面金額。當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用

192、于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，本集團按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債。短期租賃 本集團將在租賃期開始日，租賃期不超過12個月，且不包含購買選擇權的租賃認定為短期租賃。本集團對短期租賃選擇不確認使用權資產和租賃負債。在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資產成本或當期損益。66 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）26.回購股份回購股份 回購自身權益工具支付的對價和交易費用，減少股東權益。除股份支付之外，發行（含再融資）自身權益工具，作為權益的變動處理。27.公允價值計量公允價值

193、計量 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關資產或負債的不可觀察輸入值。每個資產負債表日，本集團對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。67 三、三、重要會計政策及會計估計重

194、要會計政策及會計估計（續）（續）28.重大會計判斷和估計重大會計判斷和估計 編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的列報金額及其披露，以及資產負債表日或有負債的披露。這些假設和估計的不確定性所導致的結果可能造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。判斷 在應用本集團的會計政策的過程中，管理層作出了以下對財務報表所確認的金額具有重大影響的判斷：合并范圍本集團持有被投資方半數或以下的表決權 本集團認為，在2023年6月完成回購云南滇中恒昇投資發展有限公司（“滇中恒昇”）持有的云南滇中立康實業開發有限公司（“立康實業”）99%股權并辦理

195、完畢工商變更手續前，本集團將持有1%股權的立康實業從成立時納入合并報表范圍。主要是因為：1）立康實業系為定制化建設重組疫苗臨床及產業化基地項目而設立；2）根據與滇中恒昇的約定，持有立康實業99%股份的另一股東滇中恒昇在2.3億元額度內對重組疫苗臨床及產業化基地項目進行定制化建設；3）根據與滇中恒昇的約定，本集團有權利隨時回購滇中恒昇持有的立康實業99%股權以及應于產品上市一年內或2026年12月31日之前履行回購義務，該項權利是本集團持有的一項實質性潛在投票權。與遼寧成大生物股份有限公司（以下簡稱“遼寧成大”）履約義務的確定 本集團提供研發服務以協助遼寧成大開發新型HPV疫苗產品并進行商業化銷

196、售。根據本集團和與遼寧成大簽訂的協議約定，本集團提供的各項服務具有高度關聯性，本集團無法通過單獨交付其中的某一項服務而履行其合同承諾，因此，協議約定的各項研發服務不可明確區分并且是一項履行義務。開發支出資本化條件 在判斷開發支出是否滿足資本化條件時，管理層會基于研發項目的進展情況，依據相關會計準則的規定對是否滿足全部資本化條件進行估計和判斷。當研發項目同時滿足全部資本化條件時，研發項目所產生的某些臨床試驗費用將確認為無形資產。不能同時滿足全部資本化條件的開發支出，于發生時計入當期損益。68 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）28.重大會計判斷和估計（續）重大會計判

197、斷和估計（續）估計的不確定性 以下為于資產負債表日有關未來的關鍵假設以及估計不確定性的其他關鍵來源，可能會導致未來會計期間資產和負債賬面金額重大調整。除金融資產之外的非流動資產減值 本集團于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面價值不可收回時，進行減值測試。當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。預計

198、未來現金流量現值時，管理層必須估計該項資產或資產組的預計未來現金流量，并選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。開發支出 確定資本化的金額時，管理層必須作出有關資產的預計未來現金流量、適用的折現率以及預計受益期間的假設。遞延所得稅資產 在很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內，應就所有尚未利用的可抵扣虧損確認遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來取得應納稅所得額的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。69 三、三、重要會計政策及會計估計重要會計政策及會計估計（續）（續）28.重大會計判斷和估計重大會計判斷和估計（續）（續）估計的不確定性（

199、續）固定資產的可使用年限和殘值 固定資產的預計可使用年限，以過去性質及功能相似的固定資產的實際可使用年限為基礎，按照歷史經驗進行估計。如果該些固定資產的可使用年限縮短，本集團將提高折舊率、淘汰閑置或技術性陳舊的該些固定資產。為定出固定資產的可使用年限及預計凈殘值，本集團會按期檢查市場情況變動、預期的實際耗損及資產保養。資產的可使用年限估計是根據本集團對相同用途的相類似資產的經驗作出。倘若固定資產的估計可使用年限及/或預計凈殘值跟先前的估計不同，則會作出額外折舊。本集團將會于每個結算日根據情況變動對可使用年限和預計凈殘值作出更新。承租人增量借款利率 對于無法確定租賃內含利率的租賃，本集團采用承租

200、人增量借款利率作為折現率計算租賃付款額的現值。確定增量借款利率時，本集團根據所處經濟環境，以可觀察的利率作為確定增量借款利率的參考基礎，在此基礎上，根據自身情況、標的資產情況、租賃期和租賃負債金額等租賃業務具體情況對參考利率進行調整以得出適用的增量借款利率。70 四、四、稅項稅項 1.主要稅種及稅率主要稅種及稅率 計稅依據 稅率 增值稅 銷售額和適用稅率計算的銷項稅額，抵扣準予抵扣的進項稅額后的差額 13%、9%、6%和3%企業所得稅 應納稅所得額 25%和15%土地使用稅 按照實際占用的土地面積及該土地所在地段的適用稅額計繳 6元/城市維護建設稅 實際繳納的增值稅稅額 7%教育費附加 實際繳

201、納的增值稅稅額 3%地方教育費附加 實際繳納的增值稅稅額 2%執行不同企業所得稅稅率納稅主體如下：所得稅稅率 本公司 15%康樂衛士（昆明）生物技術有限公司（“昆明康樂”）25%立康實業 25%2.稅收優惠稅收優惠 本公司于2020年10月21日及2023年10月16日分別通過了高新技術企業資格復審，取得由北京市科學技術委員會、北京市財政局、國家稅務總局北京市稅務局聯合頒發的高新技術企業證書（編號GR202011003486及編號GS202311000036），有效期均為3年，享受企業所得稅優惠稅率。截至2024年6月30日止6個月期間，本公司適用的企業所得稅稅率為15%。根據財政部稅務總局海

202、關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告（財政部稅務總局海關總署201939號）、財政部稅務總局關于進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度的公告（2022年第14號）的規定并經主管稅務機關核準，截至2024年6月30日止6個月期間，本集團收到增值稅留抵稅額退稅4,145,256.77元（截至2023年6月30日止6個月期間：8,197,313.63元）。71 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋 1.貨幣資金貨幣資金 2024年6月30日 2023年12月31日 庫存現金 442.00 -銀行存款 112,520,318.52 140,144,976.77 112,520,

203、760.52 140,144,976.77 2.應收賬款應收賬款 應收賬款的賬齡分析如下：2024年6月30日 2023年12月31日 1年以內 39,600.00 145,800.00 減：應收賬款壞賬準備 1,980.00 7,290.00 37,620.00 138,510.00 應收賬款及壞賬準備按類別披露：2024年6月30日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 （%）（%）按信用風險特征組合 計提壞賬準備 39,600.00 100 1,980.00 5 37,620.00 72 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）2.應收賬款（

204、續）應收賬款（續）應收賬款及壞賬準備按類別披露：（續）2023年12月31日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 （%）（%）按信用風險特征組合計提壞賬準備 145,800.00 100 7,290.00 5 138,510.00 于2024年6月30日，組合計提壞賬準備的應收賬款情況如下：賬面余額 減值準備 計提比例（%）科研試劑 39,600.00 1,980.00 5.00 應收賬款壞賬準備的變動如下：期初余額 本期計提 本期轉回 期末余額 截至2024年6月30日止6個月期間 7,290.00 1,980.00 (7,290.00)1,980.00 于2024年6

205、月30日，應收賬款金額前五名匯總如下：應收賬款 期末余額 占應收賬款期末余額的比例（%）應收賬款壞賬準備 期末余額 匯總 39,600.00 100.00 1,980.00 73 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）3.預付款項預付款項 預付款項的賬齡分析如下：2024年6月30日 2023年12月31日 賬面余額 比例（%）賬面余額 比例（%）1年以內 5,392,906.15 66.75 8,446,618.28 76.33 1年至2年 2,686,507.33 33.25 2,619,444.01 23.67 8,079,413.48 100.00 11,0

206、66,062.29 100.00 于2024年6月30日，預付款項金額前五名匯總如下：賬面余額 占預付款項余額合計數的比例（%）匯總 4,179,314.18 51.73 4.其他應收款其他應收款 其他應收款的賬齡分析如下：2024年6月30日 2023年12月31日 1年以內 971,077.27 702,946.21 1年至2年 61,853.20 65,403.20 2年至3年 24,800.00 -3年至4年 50,000.00 50,000.00 1,107,730.47 818,349.41 減：其他應收款壞賬準備 86,219.18 66,687.64 1,021,511.29

207、751,661.77 74 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）4.其他應收款（續）其他應收款（續）其他應收款賬面余額按性質分類如下：2024年6月30日 2023年12月31日 備用金 795,630.56 347,053.62 押金及保證金 312,099.91 445,103.17 其他 -26,192.62 1,107,730.47 818,349.41 減：其他應收款壞賬準備 86,219.18 66,687.64 1,021,511.29 751,661.77 2024年6月30日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 （%）（%）

208、按信用風險特征組合 計提壞賬準備 1,107,730.47 100.00 86,219.18 7.78 1,021,511.29 2023年12月31日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 （%）（%）按信用風險特征組合 計提壞賬準備 818,349.41 100.00 66,687.64 8.15 751,661.77 其他應收款按照未來12個月預期信用損失計提的壞賬準備的變動如下：第一階段 未來12個月預期信用損失 期初余額 66,687.64 本期計提 21,084.56 本期轉回(1,553.02)期末余額 86,219.18 75 五、五、合并財務報表主要項目注

209、釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）4.其他應收款（續）其他應收款（續）其他應收款壞賬準備的變動如下：期初余額 本期計提 本期轉回 期末余額 截至2024年6月30日止6個月期間 66,687.64 21,084.56 (1,553.02)86,219.18 于2024年6月30日，其他應收款金額前五名如下：期末余額 占其他應收款余額 合計數的比例（%）性質 賬齡 壞賬準備 期末余額 單位1 509,216.66 45.97 備用金 1年以內 25,460.83 單位2 100,000.00 9.03 備用金 1年以內 5,000.00 單位3 80,495.10 7.27 押金及保證金 1年

210、以內 4,024.76 單位4 50,000.00 4.51 押金及保證金 3年至4年 25,000.00 單位5 50,000.00 4.51 備用金 1年以內 2,500.00 789,711.76 71.29 61,985.59 5.存貨存貨 2024年6月30日 2023年12月31日 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 9,843,534.45 -9,843,534.45 8,054,783.59 -8,054,783.59 6.其他流動資產其他流動資產 2024年6月30日 2023年12月31日 IPO中介機構服務費 21,488,040.99 8

211、,646,456.05 其他 1,586.86 -21,489,627.85 8,646,456.05 7.長期應收款長期應收款 2024年6月30日 2023年12月31日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 保證金 1,369,515.96 (68,475.80)1,301,040.16 1,341,065.50(67,053.28)1,274,012.22 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）8.固定資產固定資產 2024年6月30日 房屋及建筑物 機械設備 辦公家具 運輸設備 電子設備 合計 原價 期初余額 73,724,901.2

212、7 89,222,188.88 5,168,382.29 2,360,759.48 4,857,656.65 175,333,888.57 購置 -894,422.68 498,937.26 50,530.97 353,950.62 1,797,841.53 在建工程轉入 51,821,792.61 415,929.18 494,066.21 -300,283.84 53,032,071.84 處置或報廢 -(47,591.00)(14,176.00)-(28,556.00)(90,323.00)期末余額 125,546,693.88 90,484,949.74 6,147,209.76 2,

213、411,290.45 5,483,335.11 230,073,478.94 累計折舊 期初余額(893,671.97)(33,117,979.53)(1,293,157.99)(1,517,087.37)(3,143,244.66)(39,965,141.52)計提(1,997,760.02)(4,871,691.53)(469,770.74)(229,486.26)(524,448.33)(8,093,156.88)處置或報廢 -45,211.45 13,467.20 -27,128.20 85,806.85 期末余額(2,891,431.99)(37,944,459.61)(1,749,

214、461.53)(1,746,573.63)(3,640,564.79)(47,972,491.55)賬面價值 期末 122,655,261.89 52,540,490.13 4,397,748.23 664,716.82 1,842,770.32 182,100,987.39 期初 72,831,229.30 56,104,209.35 3,875,224.30 843,672.11 1,714,411.99 135,368,747.05 77 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）8.固定資產固定資產（續）續）于2024年6月30日，本集團無暫時閑置的固定資產。于

215、2024年6月30日，未辦妥產權證書的固定資產如下：賬面價值 未辦妥產權證書原因 重組疫苗臨床及產業化項目1號樓1-4層及地下室、2號樓 122,655,261.89 1號樓、2號樓整體統一辦理 于2024年6月30日，本集團正在為賬面價值總計122,655,261.89元（2023年12月31日：72,831,229.30元）的房屋申請產權證明及辦理登記手續。本集團有權合法、有效地占用并使用上述房屋，并且上述事項不會對本集團2024年6月30日的整體財務狀況構成任何重大不利影響。9.在建工程在建工程 2024年6月30日 2023年12月31日 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準

216、備 賬面價值 在建工程 719,949,842.11 -719,949,842.11 723,231,620.33 -723,231,620.33 重要的在建工程變動如下：預算 期初余額 本期增加 本期轉入 固定資產 期末余額 資金來源 工程投入占預算比例（%）重組疫苗臨床及產業化項目 1,017,341,176.32 717,772,448.21 49,539,231.70(52,511,314.34)714,800,365.57 銀行借款、自有資金及募集資金 70.26 78 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）（續）10.使用權資產使用權資產 房屋建筑物 成本

217、期初余額 24,520,422.65 處置 (293,844.19)期末余額 24,226,578.46 累計折舊 期初余額 (11,597,564.03)計提 (2,806,589.12)處置 293,844.19 期末余額 (14,110,308.96)賬面價值 期末 10,116,269.50 期初 12,922,858.62 79 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續續）11.無形資產無形資產 2024年6月30日 土地使用權 專利權 軟件 合計 原價 期初余額 36,927,347.40 105,421,400.00 -142,348,747.40 本年購置

218、-333,319.42 333,319.42 期末余額 36,927,347.40 105,421,400.00 333,319.42 142,682,066.82 累計攤銷 期初余額(2,339,944.49)(50,184,095.17)-(（52,524,039.66)計提(369,273.48)-(15,832.68)(（385,106.16)期末余額(2,709,217.97)(50,184,095.17)(15,832.68)(52,909,145.82)減值準備 期初及期末余額 -(55,237,304.83)-(55,237,304.83)賬面價值 期末 34,218,129.

219、43 -317,486.74 34,535,616.17 期初 34,587,402.91 -34,587,402.91 于2024年6月30日，本集團無未辦妥產權證書的無形資產。80 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）12.開發支出開發支出 詳見附注六。13.長期待攤費用長期待攤費用 期初余額 本期增加 本期攤銷 期末余額 租入資產改良支出 20,679,491.19 88,597.55 (3,817,893.77)16,950,194.97 14.其他非流動資產其他非流動資產 2024年6月30日 2023年12月31日 合同履約成本 51,601,202.

220、90 50,552,970.56 待抵扣進項稅額 45,708,426.55 37,799,121.08 長期資產采購款 44,286,152.11 64,607,317.22 履約保證金 499,044.00 1,393,982.12 待取得抵扣憑證的進項稅額 -590,415.28 142,094,825.56 154,943,806.26 減：其他非流動資產壞賬準備 24,952.20 69,699.11 142,069,873.36 154,874,107.15 與合同成本有關的資產具體情況如下：2024年6月30日 期初余額 本期增加 期末余額 合同履約成本 50,552,970.5

221、6 1,048,232.34 51,601,202.90 2023年12月31日 年初余額 本年增加 年末余額 合同履約成本 39,818,499.33 10,734,471.23 50,552,970.56 注：本公司與遼寧成大生物股份有限公司于2019年簽訂技術開發合同并后續簽署補充協議，本集團將其作為在某一時點履行的履約義務，本集團在履行完畢相關履約義務且本集團已獲得現時收款權并很可能收回對價時確認收入并結轉成本。81 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）15.所有權或使用權受到限制的資產所有權或使用權受到限制的資產 賬面余額 賬面價值 受限類型 受限情況

222、無形資產-土地使用權 36,927,347.40 34,218,129.43 抵押 用于取得銀行借款 用于抵押的無形資產于截至2024年6月30日止6個月期間的攤銷額為369,273.48元（截至2023年6月30日止6個月期間：369,656.94元）。于2023年12月18日，本公司與中信銀行股份有限公司昆明分行簽訂最高額保證合同，額度為2億元，合同期間自2023年12月18日至2025年6月13日，同時將持有的昆明康樂100%股權和昆明康樂未來銷售所產生的應收賬款以及未來收取的政府各類補貼、扶持獎勵所產生的未來應收賬款作為質押物，并將立康實業土地使用權作為抵押物。16.短期借款短期借款

223、2024年6月30日 2023年12月31日 保證借款 70,000,000.00 24,036,281.31 信用借款 18,000,000.00 -88,000,000.00 24,036,281.31 于2024年6月30日，本集團無逾期借款。本集團保證借款系由關聯方提供擔保，擔保信息詳見附注十、4（1）。17.應付賬款應付賬款 2024年6月30日 2023年12月31日 1年以內 122,420,290.93 86,828,976.90 1年至2年 11,547,035.04 3,029,157.10 2年至3年 799,053.81 137,707.55 3年至4年 1,792,7

224、85.62 1,792,785.62 4年至5年 305,091.72 305,091.72 5年以上 54,000.00 54,000.00 136,918,257.12 92,147,718.89 于2024年6月30日，本集團無賬齡超過1年或逾期的重要應付賬款。82 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）18.合同負債合同負債 2024年6月30日 2023年12月31日 1年以內 5,850,000.00 9,050,000.00 1年至2年 5,550,000.00 20,000,000.00 2年至3年 35,500,000.00 15,500,000.

225、00 3年至4年 -6,000,000.00 4年至5年 6,000,000.00 30,000,000.00 5年以上 30,000,000.00 -82,900,000.00 80,550,000.00 注：上述款項主要為本公司與遼寧成大生物股份有限公司于 2019 年簽訂的技術開發合同及后續補充協議項下預收款。由于相關服務尚未滿足收入確認條件，故尚未結轉收入。19.應付職工薪酬應付職工薪酬 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 短期薪酬 22,756,933.96 84,790,139.82 68,547,694.69 38,999,379.09 離職后福利（設定提存計劃）835,61

226、8.91 6,896,042.36 6,897,216.05 834,445.22 辭退福利 -153,030.05 153,030.05 -23,592,552.87 91,839,212.23 75,597,940.79 39,833,824.31 83 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）19.應付職工薪酬應付職工薪酬（續）續）短期薪酬如下：期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 工資、獎金、津貼和補貼 21,621,754.95 71,252,894.89 55,374,235.67 37,500,414.17 職工福利費 -2,786,119.42 2,

227、786,119.42 -社會保險費 510,820.23 4,304,550.78 4,311,758.99 503,612.02 其中：醫療保險費 443,757.60 3,920,351.61 3,916,126.83 447,982.38 工傷保險費 15,193.00 141,977.09 141,998.42 15,171.67 生育保險費 51,869.63 242,222.08 253,633.74 40,457.97 住房公積金 -5,090,192.00 5,090,192.00 -工會經費和職工教育經費 624,358.78 1,356,382.73 985,388.61

228、995,352.90 22,756,933.96 84,790,139.82 68,547,694.69 38,999,379.09 設定提存計劃如下：期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 基本養老保險費 810,296.48 6,672,051.52 6,673,189.60 809,158.40 失業保險費 25,322.43 223,990.84 224,026.45 25,286.82 835,618.91 6,896,042.36 6,897,216.05 834,445.22 84 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）20.應交稅費應交稅費 2024

229、年6月30日 2023年12月31日 個人所得稅 629,680.75 842,994.32 土地使用稅 280,023.57 280,023.57 房產稅 283,901.29 279,358.87 企業所得稅 -4,993.60 其他 4,876.31 45,817.23 1,198,481.92 1,453,187.59 21.其他應付款其他應付款 2024年6月30日 2023年12月31日 應付長期資產采購款 202,162,307.21 212,752,306.35 應付開發支出款 66,378,286.92 43,107,108.51 保證金 11,579,908.34 3,11

230、5,582.05 第三方借款 10,000,000.00 -中介機構費 7,028,911.47 9,767,189.97 限制性股票回購義務 1,174,000.00 1,174,000.00 其他 3,281,792.20 2,310,793.90 301,605,206.14 272,226,980.78 85 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）21.其他應付款其他應付款（續）續）于2024年6月30日，賬齡超過1年的重要其他應付款如下：應付金額 未償還原因 單位1 48,699,536.11 未到約定付款日期 22.一年內到期的非流動負債一年內到期的非流

231、動負債 2024年6月30日 2023年12月31日 一年內到期的租賃負債 5,138,679.56 5,810,468.62 一年內到期的長期借款 51,690,779.68 500,000.00 56,829,459.24 6,310,468.62 86 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）23.長期借款長期借款 2024年6月30日 2023年12月31日 保證借款 59,750,000.00 30,000,000.00 抵押借款 49,190,779.68 -108,940,779.68 30,000,000.00 減：一年內到期的長期借款 51,690,

232、779.68 500,000.00 57,250,000.00 29,500,000.00 于 2024 年 6 月 30 日，上述借款的年利率區間為 3.90%-4.10%（2023 年 12 月 31 日：3.90%-4.00%）。本集團保證借款系由關聯方提供擔保，擔保信息詳見附注十、4（1）。24.租賃負債租賃負債 2024年6月30日 2023年12月31日 租賃負債 10,266,349.45 12,857,605.72 減：一年內到期的租賃負債 5,138,679.56 5,810,468.62 5,127,669.89 7,047,137.10 87 五、五、合并財務報表主要項目

233、注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）25.遞延收益遞延收益 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 工業和信息化固定資產投資補助 490,000.00 -490,000.00 高精尖成果產業化項目支持資金 19,059.27 -(19,059.27)-省級制造業高質量發展專項資金 10,000,000.00 -10,000,000.00 2024年雙回路用電扶持專項資金 2,043,678.36 2,043,678.36 合計 10,509,059.27 2,043,678.36 (19,059.27)12,533,678.36 于 2023 年 7 月，本公司之子公司昆明康樂收到滇中新區

234、2023 年省級制造業高質量發展專項資金 10,000,000.00 元，該筆資金已用于重組疫苗臨床及產業化基地建設項目。88 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）26.股本股本 期初余額 本期增減變動 期末余額 發行新股 送股 股本 280,940,000.00 -280,940,000.00 27.資本公積資本公積 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價 1,793,821,852.86 -1,793,821,852.86 股份支付 163,174,474.49 857,019.60 -164,031,494.09 1,956,996,327.35

235、857,019.60 -1,957,853,346.95 28.庫存股庫存股 期初余額 本期減少 期末余額 庫存股（附注十一）1,174,000.00 -1,174,000.00 29.未彌補虧損未彌補虧損 2024年6月30日 2023年12月31日 期/年初未彌補虧損(1,329,843,227.74)(1,028,934,588.22)歸屬于母公司股東的凈虧損(185,073,903.43)(300,908,639.52)期/年末未彌補虧損(1,514,917,131.17)(1,329,843,227.74)30.營業收入及成本營業收入及成本 截至2024年6月30日止 6個月期間 截

236、至2023年6月30日止 6個月期間 收入 成本 收入 成本 主營業務 372,941.94 16,822.26 838,955.73 37,715.75 89 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）30.營業收入及成本（續）營業收入及成本（續）營業收入分解情況如下：截至2024年6月30日止6個月期間 截至2023年6月30日止6個月期間 商品類型 銷售科研試劑 372,941.94 838,955.73 經營地區 中國大陸 372,941.94 838,955.73 商品轉讓的時間 在某一時點轉讓 372,941.94 838,955.73 營業成本分解情況如下

237、：截至2024年6月30日止6個月期間 截至2023年6月30日止6個月期間 商品類型 銷售科研試劑 16,822.26 37,715.75 經營地區 中國大陸 16,822.26 37,715.75 商品轉讓的時間 在某一時點轉讓 16,822.26 37,715.75 截至2024年6月30日止6個月期間和截至2023年6月30日止6個月期間本集團無確認的包括在合同負債期/年初賬面價值中的收入。31.稅金及附加稅金及附加 截至2024年6月30日止6個月期間 截至2023年6月30日止6個月期間 土地使用稅 280,023.57 280,023.57 房產稅 283,901.29 256,

238、314.48 印花稅 148,251.61 174,793.44 其他 2,900.00 8,161.81 715,076.47 719,293.30 90 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）32.管理費用管理費用 截至2024年6月30日止6個月期間 截至2023年6月30日止6個月期間 職工薪酬 35,301,559.79 26,062,665.13 折舊及攤銷費 5,213,169.89 1,588,333.06 中介服務費 1,905,286.90 2,985,475.05 業務招待費 1,445,126.01 2,593,553.82 辦公費 1,21

239、9,906.72 3,199,512.63 差旅費 1,228,228.20 1,363,262.22 未納入租賃負債計量的租金 554,535.95 763,618.51 股權激勵費用 553,339.83 1,945,206.81 水電物業費 523,373.51 641,600.88 裝修費 -301,399.09 其他費用 346,524.54 40,480.52 48,291,051.34 41,485,107.72 33.研發費用研發費用 截至2024年6月30日止6個月期間 截至2023年6月30日止6個月期間 職工薪酬 49,582,055.23 30,476,607.24 試

240、驗外協費 44,933,426.82 33,624,797.29 臨床試驗費 21,284,715.04 26,030,498.67 折舊及攤銷費 9,470,742.83 7,129,120.03 直接材料投入 5,610,769.46 2,634,034.65 股權激勵費用 296,869.09 752,287.54 其他 4,628,685.78 3,810,952.03 135,807,264.25 104,458,297.45 91 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）34.財務費用財務費用 截至2024年6月30日止6個月期間 截至2023年6月30日

241、止6個月期間 利息支出 2,817,819.98 2,011,859.46 減：利息收入 1,096,693.13 5,825,669.02 匯兌損益 18,921.03 (7,306.90)手續費 15,751.96 5,222.85 其他 273,717.26 333,506.83 2,029,517.10 (3,482,386.78)借款費用資本化金額已計入在建工程。35.其他收益其他收益 截至2024年6月30日止6個月期間 截至2023年6月30日止6個月期間 與日?；顒酉嚓P的政府補助 1,431,390.05 119,487.78 代扣個人所得稅手續費返還 198,590.65 1

242、20,338.08 1,629,980.70 239,825.86 92 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）36.所得稅費用所得稅費用 截至2024年6月30 日止6個月期間 截至2023年6月30 日止6個月期間 當期所得稅費用 -47,617.47 遞延所得稅費用 -47,617.47 所得稅費用與虧損總額的關系列示如下：截至2024年6月30 日止6個月期間 截至2023年6月30 日止6個月期間 虧損總額(185,073,903.43)(142,881,451.19)按法定稅率計算的所得稅費用（注）(46,268,475.86)(35,720,362.8

243、0)本公司適用不同稅率的影響 15,808,175.83 12,603,149.87 不可抵扣的費用 704,819.78 387,277.44 研發費用加計扣除(18,847,437.90)(16,171,265.98)未確認的可抵扣暫時性差異的影響 和可抵扣虧損 48,602,918.15 38,948,818.93 按本集團實際稅率計算的所得稅費用 -47,617.47 注：本集團所得稅按在中國境內產生的虧損總額及適用稅率計提。37.每股虧損每股虧損 截至2024年6月30 截至2023年6月30 日止6個月期間 日止6個月期間 元/股 元/股 基本每股虧損 持續經營(0.66)(0.5

244、2)稀釋每股虧損 持續經營(0.66)(0.52)93 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）37.每股虧損每股虧損（續）續）基本每股虧損按照歸屬于本公司普通股股東的當期凈虧損，除以發行在外普通股的加權平均數計算。新發行普通股股數，根據發行合同的具體條款，從應收對價之日（一般為股票發行日）起計算確定。稀釋每股虧損的分子以歸屬于本公司普通股股東的當期凈虧損，調整下述因素后確定：（1）當期已確認為費用的稀釋性潛在普通股的利息；（2）稀釋性潛在普通股轉換時將產生的收益或費用；以及（3）上述調整相關的所得稅影響。稀釋每股虧損的分母等于下列兩項之和：（1）基本每股收益中母公司

245、已發行普通股的加權平均數；及（2）假定稀釋性潛在普通股轉換為普通股而增加的普通股的加權平均數。在計算稀釋性潛在普通股轉換為已發行普通股而增加的普通股股數的加權平均數時，以前期間發行的稀釋性潛在普通股，假設在當期期初轉換；當期發行的稀釋性潛在普通股，假設在發行日轉換?；久抗商潛p的具體計算如下：截至2024年6月30日止6個月期間 截至2023年6月30日止6個月期間 收益 歸屬于本公司普通股股東的當期凈虧損(185,073,903.43)(142,929,068.66)股份 本公司發行在外普通股的加權平均數 278,592,000.00 274,942,444.44 由于本公司的限制性股票回購

246、義務形成的庫存股具有反稀釋性，因此未就稀釋性對截至2024年6月30日止6個月期間和截至2023年6月30日止6個月期間的基本每股虧損進行調整。94 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）38.現金流量表項目注釋現金流量表項目注釋 截至2024年6月30 日止6個月期間 截至2023年6月30 日止6個月期間 收到其他與經營活動有關的現金 利息收入 715,290.13 5,798,543.14 政府補助 3,456,009.14 90,330.84 其他收入 5,559,054.11 163,273.78 9,730,353.38 6,052,147.76 支付其

247、他與經營活動有關的現金 研發費用 28,700,410.06 37,927,021.53 管理費用 12,493,481.44 11,720,060.91 保證金及押金 -483,300.00 其他 577,859.80 432,716.71 41,771,751.30 50,563,099.15 支付其他與籌資活動有關的現金 租賃款 2,864,973.53 2,171,004.90 融資顧問費 16,254,309.05 8,624,621.72 19,119,282.58 10,795,626.62 95 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（續）續）39.現金流量表

248、補充資料現金流量表補充資料 （1）現金流量表補充資料現金流量表補充資料 將凈虧損調節為經營活動現金流量：截至2024年6月30日止6個月期間 截至2023年6月30日止6個月期間 凈虧損(185,073,903.43)(142,929,068.66)加：信用減值準備 15,644.06 (10,185.37)固定資產折舊 7,908,130.00 3,969,467.70 使用權資產折舊 2,742,935.25 2,117,767.41 無形資產攤銷 385,106.16 61,609.49 長期待攤費用攤銷 3,654,105.82 2,596,808.57 處置固定資產的損失/（收益）(

249、5,750.85)92,862.71 財務費用 3,110,458.27 2,338,059.39 股權激勵費用 850,208.92 2,697,494.35 存貨的增加(293,028.81)(6,619,940.56)經營性應收項目的增加 1,529,230.35 9,885,409.69 經營性應付項目的增加 69,568,975.01 34,295,677.70 經營活動使用的現金流量凈額(95,607,889.25)(91,504,037.58)現金及現金等價物凈變動：截至2024年6月30日止6個月期間 截至2023年6月30日止6個月期間 現金的期末余額 112,520,760

250、.52 353,636,014.46 減：現金的期初余額 140,144,976.77 665,302,917.10 現金及現金等價物凈減少額(27,624,216.25)(311,666,902.64)（2）現金及現金等價物現金及現金等價物 2024年6月30日 2023年6月30日 現金 112,520,760.52 353,636,014.46 其中：庫存現金 442.00 -可隨時用于支付的銀行存款 112,520,318.52 353,636,014.46 期末現金及現金等價物余額 112,520,760.52 353,636,014.46 96 六、六、研發支出研發支出 按性質分類

251、如下：截至2024年6月30日止6個月期間 截至2023年6月30日止6個月期間 試驗外協費 57,688,414.80 59,000,297.52 職工薪酬 51,038,954.27 35,108,578.72 臨床試驗費 46,542,845.92 107,756,709.14 折舊及攤銷費 9,734,092.85 7,643,330.73 直接材料投入 9,163,860.33 5,097,306.87 股權激勵費用 298,987.37 815,518.17 其他 6,274,869.88 4,683,576.00 合計 180,742,025.42 220,105,317.15

252、其中：費用化研發支出 135,807,264.25 104,458,297.45 資本化研發支出 44,934,761.17 115,647,019.70 符合資本化條件的研發項目開發支出如下：期初余額 本期增加 期末余額 內部開發 九價HPV疫苗（男性適應癥）202,551,796.10 44,934,761.17 247,486,557.27 重要的資本化研發項目如下：研發進度 預計經濟利益產生方式 開始資本化的時點 開始資本化的具體依據 九價HPV疫苗（男性適應癥）臨床三期試驗進行中 銷售九價HPV疫苗（男性適應癥）第一例受試者入組 實質開展III期臨床試驗，并同時滿足附注三、14中的五

253、項條件。97 七、七、在其他主體中的權益在其他主體中的權益 1.在子公司中的權益在子公司中的權益 本公司子公司的情況如下：主要經營地 注冊地 業務性質 注冊資本 持股比例（%)直接 間接 通過設立或投資等方式取得的子公司 昆明康樂 中國大陸 昆明市 生物技術開發 45,450萬元 100.00-立康實業 中國大陸 昆明市 餐飲及住宿服務、旅游業務等 5,000萬元 1.00 99.00 PT FUTURE BIOPHARMA ASIA 印度尼西亞 印度尼西亞雅加達 藥品制造、材料制造 1,100億印尼盾 -100.00 八、八、政府補助政府補助 于2024年6月30日，涉及政府補助的負債項目如

254、下：期初余額 本期新增 本期計入其他收益 期末余額 與資產/收益相關 遞延收益 10,509,059.27 2,043,678.36 (19,059.27)12,533,678.36 與資產相關 計入當期損益的政府補助如下：截至2024年6月30日止6個月期間 截至2023年6月30日止6個月期間 與資產相關的政府補助 計入其他收益 19,059.27 29,156.94 與收益相關的政府補助 計入其他收益 1,412,330.78 90,330.84 合計 1,431,390.05 119,487.78 98 九、九、與金融工具相關的風險與金融工具相關的風險 1.金融工具分類金融工具分類 于

255、 2024 年 6 月 30 日，以攤余成本計量的金融資產合計 116,205,214.98 元（2023 年12 月 31 日：143,633,443.77 元），主要列示于貨幣資金、應收賬款、其他應收款、長期應收款和其他非流動資產；以攤余成本計量的金融負債合計 644,057,169.47 元（2023年 12 月 31 日：418,410,980.98 元），主要列示于短期借款、應付賬款、其他應付款、一年內到期的非流動負債和長期借款。2.金融工具風險金融工具風險 本集團在日?；顒又忻媾R各種金融工具的風險，主要包括信用風險、流動性風險及利率風險。本集團其他金融資產包括應收賬款、其他應收款、

256、長期應收款和列示于其他非流動資產項目的金融工具，這些金融資產的信用風險源自交易對手違約，最大風險敞口等于這些工具的賬面價值。信用風險信用風險 由于貨幣資金的交易對手是聲譽良好并擁有較高信用評級的銀行，這些金融工具信用風險較低。本集團其他金融資產包括應收賬款、其他應收款、列示于其他非流動資產項目的金融工具和長期應收款，這些金融資產的信用風險源自交易對手違約，最大風險敞口等于這些工具的賬面金額。流動性風險流動性風險 本集團的目標是運用銀行借款以保持融資的持續性與靈活性的平衡。本集團通過借款產生的資金為經營融資。99 九、九、與金融工具相關的風險與金融工具相關的風險（續）續）2.金融工具風險（續）金

257、融工具風險（續）流動性風險流動性風險（續）（續）下表概括了金融負債按未折現的合同現金流量所作的到期期限分析：2024年6月30日 1年以內 1年至2年 2年至3年 3年至4年 4年至5年 5年以上 合計 短期借款 90,377,146.29 -90,377,146.29 應付賬款 136,918,257.12 -136,918,257.12 其他應付款 301,605,206.14 -301,605,206.14 一年內到期的非流動負債 59,213,163.74 -59,213,163.74 租賃負債 -4,262,808.35 1,034,125.71 -5,296,934.06 長期借款

258、 22,068,120.42 40,234,975.97 62,303,096.39 長期應付款 490,349.51 1,970,690.00 2,461,039.51 588,113,773.29 26,821,278.28 43,239,791.68 -658,174,843.25 2023年12月31日 1年以內 1年至2年 2年至3年 3年至4年 4年至5年 5年以上 合計 短期借款 24,775,069.87 -24,775,069.87 應付賬款 92,147,718.89 -92,147,718.89 其他應付款 272,226,980.78 -272,226,980.78 一

259、年內到期的非流動負債 6,803,746.17 -6,803,746.17 租賃負債 -4,199,886.17 3,217,789.57 -7,417,675.74 長期借款 -528,718.06 32,093,277.76 -32,621,995.82 395,953,515.71 4,728,604.23 35,311,067.33 -435,993,187.27 利率風險利率風險 本集團面臨的市場利率變動的風險主要與本集團以浮動利率計息的長期負債有關。本集團通過密切監控利率變化以及定期審閱借款來管理利率風險。3.資本管理資本管理 本集團資本管理的主要目標是確保本集團持續經營的能力，并

260、保持健康的資本比率，以支持業務發展并使股東價值最大化。本集團根據經濟形勢以及相關資產的風險特征的變化管理資本結構并對其進行調整。為維持或調整資本結構，本集團可以調整對股東的利潤分配、向股東歸還資本或發行新股。本集團不受外部強制性資本要求約束。截至2024年6月30日止6個月期間和截至2023年6月30日止6個月期間，資本管理目標、政策或程序未發生變化。100 十、十、關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 1.本公司的實際控制人情況本公司的實際控制人情況 本公司的第一大股東為天狼星集團，直接持有本公司22.40%股權，陶濤持有天狼星集團78.60%股權；天狼星集團的控股子公司小江生物持有本公司0

261、.30%股權，江林威華（小江生物參股）持有本公司7.90%股權。陶濤、天狼星集團、小江生物和江林威華于2021年4月16日和2021年7月29日分別簽署一致行動人協議及補充協議，據此，陶濤及其一致行動人合計持有本公司30.60%的股權，陶濤為本公司的實際控制人。2.子公司子公司 子公司詳見附注七、1。3.其他關聯方其他關聯方 關聯方關系 天狼星集團 實際控制人控制的企業 陶濤 本公司的實際控制人 劉永江 本公司董事長、首席科學官 郝春利 本公司副董事長、首席運營官 4.本集團與關聯方的主要交易本集團與關聯方的主要交易 （1）關聯方擔保 接受關聯方擔保 2024年6月30日 注釋 擔保金額 擔保

262、起始日 擔保到期日 擔保是否履行完畢 天狼星集團、郝春利夫婦、陶濤夫婦（1）a 80,000,000.00 2023/2/22 2026/10/17 否 陶濤（1）b 70,000,000.00 2024/2/1 2028/5/12 否 101 十、十、關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易（續）續）4.本集團與關聯方的主要交易（續）本集團與關聯方的主要交易（續）（2）其他關聯方交易 注釋 截至2024年6月30日止 6個月期間 關鍵管理人員薪酬 （2）a 9,273,276.14 其中：股權激勵費用 626,339.88 注釋：（1）關聯方擔保 （a）2024 年 6 月 30 日，天狼星集團

263、、本公司副董事長郝春利夫婦、本公司實際控制人陶濤夫婦為本集團的借款提供無償連帶責任擔保，擔保金額為80,000,000.00 元。于 2024 年 6 月 30 日，借款金額為 49,750,000.00 元。（b）2024 年 6 月 30 日，本公司實際控制人陶濤無償為本集團的借款提供擔保，擔保金額為人民幣 70,000,000.00 元，于 2024 年 6 月 30 日，借款金額為人民幣50,000,000.00 元。（2）其他關聯方交易 （a）本期，本集團發生的本公司關鍵管理人員薪酬（包括采用貨幣、實物形式和其他形式）總額為人民幣9,273,276.14元。102 十一、十一、股份支

264、付股份支付 于2019年9月10日，本公司召開2019年第七次臨時股東大會并審議通過關于北京康樂衛士生物技術股份有限公司限制性股票激勵計劃及2019年第二次發行方案（以下稱“限制性股票激勵計劃方案”），向26名激勵對象（以下稱“限制性股票激勵對象”）實施限制性股票激勵。2019年本公司發行600萬股限制性股票并完成對限制性股票激勵對象的授予。限制性股票激勵對象的認購價格為1元/股，在鎖定期滿后再設1年限售期，若達到該計劃規定的限制性股票的解鎖條件，限制性股票激勵對象分別自授予日起滿3年、4年和5年后的首個交易日依次可申請解鎖股票上限為該期計劃獲授股票數量的2/5、2/5與1/5。對于個人考核結

265、果未達到解鎖條件的，未解鎖的限制性股票由公司按照授予價格回購，且不計息。限制性股票于授予日的市價為9.22元/股并考慮10%的流動性折扣，限制性股票激勵對象的認購價格為1元/股。限制性股票的公允價值在此基礎上，確定的授予日的公允價值為7.30元/股。于2022年9月10日，本公司限制性股票第一批次達到解鎖條件，本次解鎖共計2,348,000股。本公司就對限制性股票第一次解鎖沖減其他應付款2,348,000.00元，并作沖減庫存股處理。2023年本公司按每10股轉增10股的比例由資本公積轉增股本，使得限制性股票數量增加3,652,000股。于2023年9月10日，本公司限制性股票第二批次達到解鎖

266、條件，本次解鎖共計4,696,000股，本公司對限制性股票第二次解鎖沖減其他應付款2,348,000.00元，并作沖減庫存股處理。2023年本公司回購并注銷2名離職員工被授予的26萬股限制性股票。授予的各項權益工具如下：管理人員 研發人員 總計 期初限制性股票股數 1,516,000 832,000 2,348,000 期末限制性股票股數 1,516,000 832,000 2,348,000 以權益結算的股份支付情況如下：2024年6月30日 以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額 164,031,494.09 本年度發生的股份支付費用如下：以權益結算的股份支付費用 管理人員 553,3

267、39.86 研發人員 303,679.74 合計 857,019.60 103 十二、承諾及或有事項十二、承諾及或有事項 1.重要承諾事項重要承諾事項 2024年6月30日 已簽約但未撥備 資本承諾 401,695,060.96 2.或有事項或有事項 于資產負債表日，本集團并無須作披露的或有事項。十三、資產負債表日后事項十三、資產負債表日后事項 于資產負債表日，本集團并無須作披露的資產負債表日后事項。十四、其他重要事項十四、其他重要事項 1.分部報告分部報告 出于管理目的，本集團只有一個經營分部，即疫苗產品的研發，因此并無列報更詳細的經營分部分析。其他信息其他信息 地理信息 非流動資產總額 2

268、024年6月30日 2023年12月31日 中國大陸 1,352,735,248.97 1,282,891,740.34 非流動資產歸屬于該資產所處區域，不包括金融資產。主要客戶信息 營業收入（產生的收入達到或超過本集團收入10%）246,637.13元（截至2023年6月30日止6個月期間：509,044.21元）來自于該經營分部對某一單個客戶的收入。104 十十五五、公司財務報表主要項目注釋、公司財務報表主要項目注釋 1.其他應收款其他應收款 其他應收款的賬齡分析如下：2024年6月30日 2023年12月31日 1年以內 51,755,827.67 268,062,323.03 1年至2

269、年 240,833,005.46 24,486,686.98 2年至3年 1,120,000.00 293,708,833.13 292,549,010.01 減：其他應收款壞賬準備 53,657.70 33,159.12 293,655,175.43 292,515,850.89 其他應收款按性質分類如下：2024年6月30日 2023年12月31日 往來款 292,767,478.89 291,926,377.68 備用金 743,867.70 397,403.17 押金及保證金 197,486.54 199,036.54 其他 -26,192.62 293,708,833.13 292,

270、549,010.01 減：其他應收款壞賬準備 53,657.70 33,159.12 293,655,175.43 292,515,850.89 2024年6月30日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 （%）（%）單項計提壞賬準備 292,767,478.89 99.68 -292,767,478.89 按信用風險特征組合 計提壞賬準備 941,354.24 0.32 53,657.70 5.70 887,696.54 合計 293,708,833.13 100.00 53,657.70 0.02 293,655,175.43 105 十五、公司財務報表主要項目注釋（續

271、十五、公司財務報表主要項目注釋（續）1.其他應收款（續）其他應收款（續）2023年12月31日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 （%）（%）單項計提壞賬準備 291,926,377.68 99.79 -291,926,377.68 按信用風險特征組合 計提壞賬準備 622,632.33 0.21 33,159.12 5.33 589,473.21 合計 292,549,010.01 100.00 33,159.12 0.01 292,515,850.89 其他應收款按照未來12個月預期信用損失計提的壞賬準備的變動如下：第一階段 未來12個月預期信用損失 期初余額 33

272、,159.12 本期計提 22,051.60 本期轉回(1,553.02)期末余額 53,657.70 106 十五、公司財務報表主要項目注釋（續）十五、公司財務報表主要項目注釋（續）1.其他應收款（續）其他應收款（續）于2024年6月30日，其他應收款金額前五名如下：期末余額 占其他應收款余額合計數的比例（%）性質 賬齡 壞賬準備 期末余額 昆明康樂 280,188,059.74 95.40 往來款 1年以內和 1年至2年 -立康實業 12,579,419.15 4.28 往來款 2年至3年 -單位1 509,216.66 0.17 備用金 1年以內 25,460.83 單位2 100,00

273、0.00 0.03 備用金 1年以內 5,000.00 單位3 80,495.10 0.03 備用金 1年以內 4024.75 293,457,190.65 99.91 34,485.58 于2023年12月31日，其他應收款金額前五名如下：年末余額 占其他應收款余額合計數的比例（%）性質 賬齡 壞賬準備 年末余額 昆明康樂 266,760,240.71 91.18 往來款 1年以內 -立康實業 25,166,136.97 8.60 往來款 1年至2年 -單位1 200,000.00 0.07 備用金 1年以內 10,000.00 單位2 195,635.30 0.07 備用金 1年以內 9,

274、781.77 單位3 80,495.10 0.03 押金及保證金 1年以內 4,024.76 292,402,508.08 99.95 23,806.53 107 十四、公司財務報表主要項目注釋（續）十四、公司財務報表主要項目注釋（續）2.長期股權投資長期股權投資 2024年6月30日 2023年12月31日 按成本法核算的股權投資 子公司 455,000,000.00 455,000,000.00 （1）子公司 期初余額 本期追加投資 期末余額 昆明康樂 454,500,000.00 -454,500,000.00 立康實業 500,000.00 -500,000.00 455,000,00

275、0.00 -455,000,000.00 108 十四、公司財務報表主要項目注釋（續）十四、公司財務報表主要項目注釋（續）3.營業收入及成本營業收入及成本 截至2024年6月30日止 6個月期間 截至2023年6月30日止 6個月期間 收入 成本 收入 成本 主營業務 372,941.94 16,822.26 838,955.73 37,715.75 營業收入分解情況如下：截至2024年6月30日止6個月期間 截至2023年6月30日止6個月期間 商品類型 銷售科研試劑 372,941.94 838,955.73 經營地區 中國大陸 372,941.94 838,955.73 商品轉讓的時間

276、在某一時點轉讓 372,941.94 838,955.73 營業成本分解情況如下：截至2024年6月30日止6個月期間 截至2023年6月30日止6個月期間 商品類型 銷售科研試劑 16,822.26 37,715.75 經營地區 中國大陸 16,822.26 37,715.75 商品轉讓的時間 在某一時點轉讓 16,822.26 37,715.75 截至2024年6月30日止6個月期間和截至2023年6月30日止6個月期間本公司無確認的包括在合同負債期/年初賬面價值中的收入。109 1.非經常性損益明細表非經常性損益明細表 金額 處置固定資產凈收益 5,750.85 計入當期損益的政府補助

277、1,431,390.05 除上述各項之外的其他營業外收入和支出（207,201.44）所得稅影響數 -1,229,939.46 2.凈資產收益率和每股虧損凈資產收益率和每股虧損 加權平均凈資產 每股虧損 收益率（%）基本 稀釋 歸屬于公司普通股股東的凈虧損(22.71)(0.66)(0.66)扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈虧損(22.86)(0.66)(0.66)110 第八節第八節 備查文件備查文件目錄目錄 （一）載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表。（二）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）。（三）報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件備置地址：公司董事會辦公室