三峽能源：中國三峽新能源（集團）股份有限公司關于對三峽財務有限責任公司的風險持續評估報告.pdf

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1、中國三峽新能源（集團）股份有限公司 關于對三峽財務有限責任公司的風險持續評估報告 根據上海證券交易所上市公司自律監管指引第 5 號交易與關聯交易的規定，中國三峽新能源（集團）股份有限公司（以下簡稱本公司）通過查驗三峽財務有限責任公司（以下簡稱三峽財務）金融許可證、營業執照等證件資料及 2024 年半年度財務報表（未經審計），對三峽財務的經營資質、內控、業務和風險狀況進行了評估，具體情況報告如下：一、三峽財務基本情況 三峽財務是中國長江三峽集團有限公司（以下簡稱三峽集團）控股子公司，于 1997 年經中國人民銀行批準設立，注冊資本 50 億元人民幣，是專門服務于三峽集團及其成員單位的非銀行金融機

2、構。金融許可證機構編碼：L0056H24205001 統一社會信用代碼：91110000179100676E 法定代表人：程志明 注冊地址：北京市海淀區玉淵潭南路 1 號樓 3 層 302 經營范圍：吸收成員單位存款；辦理成員單位貸款；辦理成員單位票據貼現；辦理成員單位資金結算與收付；提供成員單位委托貸款、債券承銷、非融資性保函、財務顧問、信用鑒證及咨詢代理業務；從事同業拆借；辦理成員單位票據承兌；辦理成員單位產品買方信貸；從事固定收益類有價證券投資。二、三峽財務內部控制的基本情況 三峽財務依據企業集團財務公司管理辦法 中央企業全面風險管理指引 銀行業金融機構全面風險管理指引商業銀行內部控制指

3、引等相關法律法規的要求，圍繞內部控制與風險管理目標及原則，通過建立健全內部控制與風險管理體系，明確內部控制與風險管理職責，及時開展風險識別與評估，完善內部控制與風險管理措施，強化內部控制與風險管理保障，持續開展內部控制與風險管理評價和監督等措施，確保經營目標順利實現，各項業務合法合規，主要風險管控有效。（一）控制環境 三峽財務已建立良好的公司治理結構，健全的風險管理與內部控制組織體系，明確三峽財務黨委、董事會、監事會、高級管理層、風險管理與法律事務部、稽核審計部以及其他部門在實施風險管理與內部控制中的職責。（二）風險的識別與評估 三峽財務依據設定的風險控制目標，全面、系統、持續收集相關信息，結

4、合實際情況及時進行風險評估，準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。1.風險信息收集。三峽財務通過收集監管信息、國家行業政策、金融市場信息、行業協會信息、各項檢查和稽核審計部報告、網絡信息等途徑收集風險管理外部信息；通過建立風險指標監測制度、風險數據收集排查機制、風險管理報告制度、業務管理報告制度、會議制度、巡視和稽核檢查機制、信息化系統等，及時監測、收集內部日常經營管理活動各種風險，并制定內控手冊-公司風險控制矩陣。2.風險評估。三峽財務風險評估活動分為年度風險評估，專項業務風險評估和新業務風險評估三類，對生產經營管理中的風險進行全面辨識，準確判斷風險成因、風險

5、嚴重程度，明確風險控制重點，針對性制定風險控制措施，從而確保風險可見、可控、在控，保障三峽財務經營管理目標實現。（三）風險控制措施 三峽財務依據風險評估結果，采取相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。風險控制活動覆蓋三峽財務所有業務和人員，貫穿業務的決策、執行和監督全過程。1.內部控制制度。三峽財務建立統一計劃、集中審批、歸口管理、分工負責、定期評估的制度管理體制。董事會審批重要管理制度，經營層決定基本管理制度，風險管理部歸口管理制度建設，組織開展年度制度評估，并依據評估結果編制年度制度修編計劃，業務部門是其部門職責相關的制度建設直接責任部門。三峽財務制度體系由 制度匯編 和 內控手冊兩部

6、分組成。制度匯編全面、系統規范了各項業務管理活動，是三峽財務開展業務，進行內部控制的基本規范。內控手冊明確了各項業務活動和管理活動的風險控制點和控制措施，關注重大決策流程、重大決策執行和重大風險控制與防范。2.授權審批控制機制。三峽財務按照統一管理、逐級授權、區別對待、及時調整、嚴格監管、權責明晰的原則進行授權管理，將授權分為基本授權、特別授權和臨時授權。三峽財務通過制定授權管理辦法，編制授權手冊明確各層級辦理業務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任，并實施動態調整。3.不相容職務分離。三峽財務對各業務流程中所涉及的不相容職務進行全面系統的分析、梳理，編制不兼容職責表。通過建立授權批準與業務經

7、辦分離，業務經辦與會計記錄分離，會計記錄與財產保管分離，業務經辦與業務稽核分離，授權審批與監督檢查分離的各項業務前、中、后臺分離機制，形成各司其職、各負其責、相互監督制衡的工作機制。4.業務風險審查機制。三峽財務制定合規審查辦法、風險監管指標管理辦法。風險管理部門管理三峽財務整體業務風險審查與監控工作，依據法律法規和規章制度，按照規定的程序和方法，對主要業務開展事中審查并出具風險管理意見或建議。各業務部門對本部門業務風險負責，真實、完整地提供相關基礎資料，并及時做好報告或報審工作。三、三峽財務經營管理及風險管理情況（一）經營情況 截至 2024 年 6 月末，三峽財務資產總額 668.85 億

8、元，負債總額 529.96 億元，所有者權益 138.90 億元；2024 年上半年實現營業總收入 7.31 億元，凈利潤 4.15 億元；資產負債率 79.23%。（二）風險管理情況 自成立以來，三峽財務一直以“服務集團、服務三峽”為宗旨，秉承“集團為先、服務為重、規范穩健、開拓創新”的經營理念，嚴格按照中華人民共和國公司法 企業會計準則 企業集團財務公司管理辦法和國家有關金融法規、條例以及三峽財務公司章程等規范經營行為，加強內部管理。截至 2024 年 6 月末，三峽財務未發現風險控制體系存在重大缺陷和風險。（三）監管指標 截至 2024 年 6 月末，三峽財務的各項監管指標均符合監管要求

9、。四、本公司在三峽財務存貸款情況 截至 2024 年 6 月末，本公司（合并）在三峽財務的存款余額為 41.04 億元，占本公司存款總額的 77.45%，存款利率高于中國人民銀行同期基準利率；在三峽財務的貸款余額為 63.38 億元，占本公司貸款總額的 4.09%，貸款利率不高于國內其他金融機構提供的同期同檔次貸款利率平均水平且不高于同期限銀行貸款基礎利率（LPR）。三峽財務存款安全性和流動性良好，未發生因現金頭寸不足而延遲付款的情況，本公司在三峽財務的存貸款未影響本公司正常生產經營。五、風險評估意見 基于以上分析與判斷，本公司認為：（一）三峽財務具有合法有效的營業執照、金融許可證等業務開展依據；（二）未發現三峽財務各項經營不符合國家金融監管部門規定的情形；（三）未發現三峽財務存在重大風險事件及缺陷，未發現目前經營存在的風險問題。本公司與三峽財務之間發生的關聯存、貸款等金融業務目前風險可控。中國三峽新能源（集團）股份有限公司 2024 年 8 月 31 日