中國出版：中國出版傳媒股份有限公司2024年半年度報告.pdf

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1、2024 年半年度報告1/173公司代碼：601949公司簡稱：中國出版中國出版傳媒股份有限公司中國出版傳媒股份有限公司20242024 年年半年度報告半年度報告2024 年半年度報告2/173重要提示重要提示一、一、本公司董事會本公司董事會、監事會及董事監事會及董事、監事監事、高級管理人員保證高級管理人員保證半半年度報告內容的真實年度報告內容的真實性性、準確準確性性、完整完整性性，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。二、二、公司公司全體董事出席全體董事出席董事會會議。董事會會議。三、三、本半年度

2、報告本半年度報告未經審計未經審計。四、四、公司負責人公司負責人黃志堅黃志堅、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人李學焦李學焦及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）王飛王飛聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、董事會董事會決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案無六、六、前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明適用 不適用七、七、是否存在被控股股東及其是否存在被控股股東及其他他關聯方非經營性占用資金情況關聯方非經營性占用資金情況否八、八、是

3、否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況否九、九、是否存在半數是否存在半數以上以上董事無法保證公司所披露董事無法保證公司所披露半半年度報告的真實性、準確性和完整性年度報告的真實性、準確性和完整性否十、十、重大風險提示重大風險提示本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。十一、十一、其他其他適用 不適用2024 年半年度報告3/173目錄目錄第一節第一節釋義釋義.4第二節第二節公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.4第三節第三節管理層討論與分析管理層討論與分析.7第四節第四節公司治理公司治

4、理.14第五節第五節環境與社會責任環境與社會責任.15第六節第六節重要事項重要事項.17第七節第七節股份變動及股東情況股份變動及股東情況.30第八節第八節優先股相關情況優先股相關情況.32第九節第九節債券相關情況債券相關情況.33第十節第十節財務報告財務報告.34備查文件目錄經法定代表人簽字和公司蓋章的2024年半年度報告全文載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表報告期內在中國證監會指定披露媒體上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原件2024 年半年度報告4/173第一節第一節釋義釋義在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：常用詞語釋義中國出版、

5、本集團、本公司、公司指中國出版傳媒股份有限公司出版集團、控股股東指中國出版集團有限公司中國聯通指中國聯合網絡通信集團有限公司文化產業基金指中國文化產業投資基金（有限合伙）人民文學出版社指人民文學出版社有限公司中華書局指中華書局有限公司商務印書館指商務印書館有限公司中國大百科全書出版社、大百科指中國大百科全書出版社有限公司人民音樂出版社指人民音樂出版社有限公司中國美術出版總社、中美社指中國美術出版總社有限公司三聯書店指生活讀書新知三聯書店有限公司中國民主法制出版社指中國民主法制出版社有限公司東方出版中心指東方出版中心有限公司中版教材指中版教材有限公司中版聯指北京中版聯印刷物資有限公司中新聯指北京

6、中新聯科技股份有限公司現代教育出版社指現代教育出版社有限公司華文出版社指華文出版社有限公司新華印刷指北京新華印刷有限公司數字傳媒指中版集團數字傳媒有限公司人民美術出版社指人民美術出版社有限公司上海九久指上海九久讀書人文化實業有限公司人民東方指人民東方（北京）書業有限公司上交所指上海證券交易所報告期指2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6月 30 日元、萬元、億元指人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元第二節第二節公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標一、一、公司信息公司信息公司的中文名稱中國出版傳媒股份有限公司2024 年半年度報告5/173公司的中文簡稱中國出版公司的外文名稱Chi

7、naPublishing&MediaHoldingsCo.,Ltd公司的外文名稱縮寫無公司的法定代表人黃志堅二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式董事會秘書證券事務代表姓名劉禹聯系地址北京市東城區朝陽門內大街甲55號電話010-58110824傳真010-59751501電子信箱三、三、基本情況變更簡介基本情況變更簡介公司注冊地址北京市東城區朝陽門內大街甲55號公司注冊地址的歷史變更情況無公司辦公地址北京市東城區朝陽門內大街甲55號公司辦公地址的郵政編碼100010公司網址電子信箱報告期內變更情況查詢索引無四、四、信息披露及備置地點變更情況簡介信息披露及備置地點變更情況簡介公司選定的信息披露

8、報紙名稱上海證券報登載半年度報告的網站地址公司半年度報告備置地點中國出版傳媒股份有限公司董事會辦公室報告期內變更情況查詢索引不適用五、五、公司股票簡況公司股票簡況股票種類股票上市交易所股票簡稱股票代碼變更前股票簡稱A股上海證券交易所中國出版601949不適用六、六、其他有關資料其他有關資料適用 不適用七、七、公司主要會計數據和財務指標公司主要會計數據和財務指標(一一)主要會計數據主要會計數據單位：元幣種：人民幣主要會計數據本報告期（16月）上年同期本報告期比上年同期增減(%)2024 年半年度報告6/173營業收入2,466,745,628.632,518,090,507.22-2.04歸屬于

9、上市公司股東的凈利潤156,114,105.35250,687,248.97-37.73歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤116,287,716.61184,950,423.05-37.12經營活動產生的現金流量凈額-279,912,061.08-121,835,899.57不適用本報告期末上年度末本報告期末比上年度末增減(%)歸屬于上市公司股東的凈資產9,419,894,768.499,261,928,738.051.71總資產15,949,860,681.4815,625,679,145.992.07(二二)主要財務指標主要財務指標主要財務指標本報告期（16月）上年同期本報告期比

10、上年同期增減(%)基本每股收益（元股）0.08200.1376-40.41稀釋每股收益（元股）0.08200.1376-40.41扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股）0.06340.1015-37.54加權平均凈資產收益率（%）1.673.02減少1.35個百分點扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%）1.242.23減少0.99個百分點公司主要會計數據和財務指標的說明適用 不適用八、八、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異適用 不適用九、九、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額適用 不適用單位:元幣種:人民幣非經常性損益項目金額附注（如適用）非流動性資產

11、處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分518,745.69計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關、符合國家政策規定、按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補助除外41,945,004.77除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，非金融企業持有金融資產和金融負債產生的公允價值變動損益以及處置金融資產和金融負債產生的損益5,784,640.62計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費委托他人投資或管理資產的損益對外委托貸款取得的損益因不可抗力因素，如遭受自然災害而產生的各項資產損失單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回47,565.972024 年半年度報告7/

12、173企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益非貨幣性資產交換損益債務重組損益企業因相關經營活動不再持續而發生的一次性費用，如安置職工的支出等因稅收、會計等法律、法規的調整對當期損益產生的一次性影響因取消、修改股權激勵計劃一次性確認的股份支付費用對于現金結算的股份支付，在可行權日之后，應付職工薪酬的公允價值變動產生的損益采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益交易價格顯失公允的交易產生的收益與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益受托經營取得的托管費收

13、入除上述各項之外的其他營業外收入和支出3,969,119.87其他符合非經常性損益定義的損益項目1,017,671.22減：所得稅影響額12,953,219.57少數股東權益影響額（稅后）503,139.83合計39,826,388.74對公司將公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益未列舉的項目認定為的非經常性損益項目且金額重大的，以及將公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。適用 不適用十、十、其他其他適用 不適用第三節第三節管理層討論與分析管理層討論與分析一、一、報告期內公司所屬行業及主營業務

14、情況說明報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明根據中國證監會發布的上市公司行業分類指引（2012 年修訂稿），公司屬于“新聞和出版業”上市公司。公司所處的出版傳媒行業總體上屬于傳統行業。盈利能力受國家相關行業政策、稅收政策以及紙張等原材料價格波動因素影響較大。隨著互聯網出版的不斷發展、國家2024 年半年度報告8/173文化體制改革的深入推進以及國內文化消費需求的升級，傳統出版轉型升級加速推進，傳統出版與新興出版融合發展成為行業主流趨勢，行業整體呈現挑戰與機遇并存的發展態勢。進入“十四五”時期以來，國家出版行業頂層設計逐步完善，引領出版業融合發展邁向更深層次、更高質量的新階段。2022 年 5

15、 月，中辦、國辦印發關于推進實施國家文化數字化戰略的意見將“文化和科技深度融合”納入工作原則。2022 年 4 月 24 日，中宣部印發關于推動出版深度融合發展的實施意見（以下簡稱實施意見），從內容建設、技術支撐、重點工程項目、人才隊伍建設、健全保障體系等方面，對未來一段時間推動出版業深度融合發展、構建數字時代新型出版傳播體系提出方向任務，明確主要路徑，標志著出版融合發展進入新的階段。實施意見與國家新聞出版署自 2021 年啟動的出版融合發展工程相互支撐，形成政策合力，共同推動出版業提升融合發展的整體能力和水平。根據圖書行業咨詢機構北京開卷發布統計數據顯示，2024 年上半年整體圖書零售市場依

16、然呈現負增長，碼洋同比下降 6.20%，和第一季度相比，第二季度進入網店大促期，整體圖書零售市場降幅較第一季度有所收窄。從不同渠道來看，2024 上半年短視頻電商渠道依然呈現正向增長態勢，碼洋同比增長 18.34%，但與前幾年相比，增速有所放緩。其他三個渠道持續呈現負增長，平臺電商和垂直及其他電商渠道碼洋同比分別下降了 18.06%和 6.43%，實體店渠道碼洋同比下降了 4.05%，傳統渠道仍面臨較大壓力。二、二、報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析適用 不適用（一）品牌優勢（一）品牌優勢本公司囊括了一批歷史悠久、知名度較高和行業地位突出的優秀品牌出版社，包括商務印書館、人民文學出版

17、社、中華書局、中國大百科全書出版社、中國美術出版總社、人民音樂出版社、生活讀書新知三聯書店等。公司所屬出版社承擔多項國家級重大文化出版工程，擁有一大批經受時間檢驗、至今常銷不衰、市場影響較大的品牌產品，涵蓋圖書、報紙、期刊、音像制品和數字出版物等，代表了中國出版業的高水準展示了中華文明的時代風采，在出版行業擁有最重要、最廣泛的影響力，形成了公司的品牌優勢。（二）規模優勢（二）規模優勢根據圖書行業咨詢機構北京開卷的資料顯示，2024 年上半年集團在整體市場實洋占有率為 6.86%，保持全國圖書零售市場占有率第一。動銷品種占有率同比增加 0.1%，動銷品種數同比增加 3,000 種，出版效率持續提

18、升。根據中國出版藍皮書2022-2023 中國出版業發展報告統計，28 家出版業上市公司 2022年總資產約為 2761.18 億元，較 2021 年增長 4.87%；2022 年主營業務收入總額約為 1399.05 億2024 年半年度報告9/173元，較 2021 年增長 4.63%，占總營收比例為 97.56%。2022 年出版業務營業收入排名，公司名列首位。（注：本公司設立時，出版集團以其出版、發行業務相關的經營性資產出資，本公司設立后承繼了出版集團的出版、發行業務。因此，本報告引用部分出版集團的排名以說明本公司的行業地位。）（三）資源優勢（三）資源優勢在單一媒體時代，一部作品的傳播形

19、式主要體現為圖書。在跨媒體時代，一部作品的傳播形式體現為圖書、動漫、游戲、電影、音樂、數字產品等多種介質。但是，不管是在單一或者多介質的傳播過程中，內容始終是根本。公司在文學、古籍、音樂、美術、學術、工具書等領域具有領先優勢，擁有豐富的作者、譯者、內容資源，擁有大量優質圖書的版權，以及一批著名作者的多介質版權。（四）走出去優勢（四）走出去優勢公司以成為“世界一流出版傳媒企業”為戰略目標，積極實施國際化戰略。公司通過開展出版合作、打造明星產品、策劃交流活動、組織海外宣介等塑造中國出版“國家隊”品牌形象，以書為媒講好中國故事。公司充分發揮自身的品牌優勢和資源優勢，與眾多國際著名出版企業和版權代理商

20、強強聯合，建立了較為深入的項目合作關系。2024 年上半年，公司版權輸出約 500項，商務印書館、中華書局、大百科獲 2023-2024 年度國家文化出口重點企業。（五）人才隊伍優勢（五）人才隊伍優勢公司把人才作為企業發展的第一資源，集中了一大批各類型中高級人才，特別是編輯出版、營銷發行、經營管理等方面的人才，對出版內容的政治要求具有較強的把關能力，對出版行業的發展趨勢具有較強的判斷能力，對出版企業的運行規律具有較強的把握能力，在選題策劃、企業管理、渠道建設、市場拓展等方面積累了豐富的經驗，專業能力突出。公司始終圍繞造就一支“政治強、業務精、重實干、善創新、勇擔當”的人才隊伍總體要求，科學制定

21、年度培訓計劃，堅持走好人才自主培養之路，扎實開展全方位人才培養。通過舉辦“三個一百”五類人才培訓、中國出版“四力”大講堂、編輯訓練營等培訓，有效推動了各類人才綜合業務能力的提升，為公司的創新發展提供了強大的人才保障和智力支持。三、三、經營情況的討論與分析經營情況的討論與分析報告期內，公司認真履行出版“國家隊”職責，堅持穩中求進工作總基調，聚焦年度工作重點，全面分析市場環境、渠道變化、自身經營情況，鞏固基本盤，加強風險防控。2024 年半年度報告10/1732024 年上半年，公司實現營業收入 24.67 億元，較上年同期下降 2.04%；實現歸屬于上市公司股東的凈利潤 1.56 億元，較上年同

22、期下降 37.73%。報告期末，公司總資產 159.5 億元，較上年度末增加 2.07%；凈資產 104.65 億元，較上年度末增加 1.37%；歸屬于母公司股東權益94.2 億元，較上年度末增加 1.71%。公司在整體市場實洋占有率為 6.86%，保持全國圖書零售市場占有率第一，動銷品種數同比增加 3,000 種，出版效率持續提升。（一）重磅主題出版物踐行使命擔當（一）重磅主題出版物踐行使命擔當公司圍繞宣傳習近平新時代中國特色社會主義思想，推出了習近平引用詩詞釋讀滿世界尋找敦煌為什么是鄧小平等一批精品力作。主題出版重點出版物中國共產黨歷史百科全書已由大百科出版，作為中國共產黨歷史研究的最新成

23、果和權威工具書，中國共產黨歷史百科全書 對于推動黨史研究不斷深化和黨史學習教育常態化長效化具有重要意義。復興文庫發行態勢良好，“復興文庫助力中華民族現代文明建設”主題論壇在云南省圖書館舉辦，公司繼續聯合宣傳部門、各級圖書館、出版發行單位，積極舉辦閱讀推廣活動，持續擴大復興文庫影響。（二）品牌影響力持續擴大（二）品牌影響力持續擴大品讀中國：風物與人文哲學與社會：老年沉思錄星空與半棵樹奔跑的中國草極簡中國服裝史5 種圖書入選 2023 年度“中國好書”；從封建到大一統：史記中的歷史中國 我認識的唐朝詩人 龍與獅的對話：翻譯與馬戛爾尼訪華使團獲得文津圖書獎；習近平引用詩詞釋讀 為什么是鄧小平 滿世界

24、尋找敦煌 中國式現代化的文化基因韓家往事去老萬玉家等書入選 2024 中國好書月度榜及專榜；“古典與文明”叢書等 25個項目入選國家出版基金，彰顯出版“國家隊”風采。公司攜人民文學出版社、商務印書館、中華書局、大百科、中國美術出版總社、人民音樂出版社、三聯書店等 20 余家所屬出版社參展第二十屆中國（深圳）國際文化產業博覽交易會，展示近 500 種精品圖書、20 余種重點期刊，以及相關融合發展項目成果和文創產品，以高質量圖書引領出版時代潮流。（三）融合發展工作務實推進（三）融合發展工作務實推進報告期內，公司融合發展項目在數字內容、營銷、產品規模和行業服務等方面數字化動能進一步增強。中華書局古籍

25、出版資源整理平臺“籍合網”實現了全流程自動化的古籍整理服務，在專題數據庫方面，延續已有選題，上線宋代墓志銘數據庫（三編）和小學文獻庫（二期），擴大了古籍數字化資源體量。人民音樂出版社發布的數字音樂教育平臺“人音教育鋼琴教室”，提供集數字課程、智能軟硬件系統、課后練習等五大系統為一體的“一站式”鋼琴教學體系和服務模式，助力音樂教育數字化。項目上線以來，陸續在院校、少年宮、社會渠道、2024 年半年度報告11/173中小學等領域落地合作二十余家，開展了公益捐贈活動，獲得了良好的社會效益與經濟效益。三聯中讀在數字內容生產方面更加精細化、市場化，推出了多部社會現實議題向課程，在產品內容形態上持續創新，

26、上線文博小程序“三聯文明尋蹤”，以文博類音頻內容結合趣味打卡集章形式打造更立體的數字出版形態，廣受好評。報告期內公司經營情況的重大變化報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影響和預計未以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影響和預計未來會有重大影響的事項來會有重大影響的事項適用 不適用四、四、報告期內主要經營情況報告期內主要經營情況(一一)主營業務分析主營業務分析1 1財務報表相關科目變動分析表財務報表相關科目變動分析表單位：元幣種：人民幣科目本期數上年同期數變動比例（%）營業收入2,466,745,628.632,518,090,507.22-2.04營業成本

27、1,725,580,450.701,733,353,595.10-0.45銷售費用195,090,169.92218,368,046.00-10.66管理費用393,777,178.34387,707,548.701.57財務費用-27,174,562.683,326,853.93-916.82研發費用18,050,878.0218,759,272.90-3.78經營活動產生的現金流量凈額-279,912,061.08-121,835,899.57不適用投資活動產生的現金流量凈額-1,958,167,946.691,468,383,050.58-233.36籌資活動產生的現金流量凈額-3,72

28、9,190.93-216,082,225.79不適用財務費用變動原因說明：主要系報告期內利息收入增加所致。經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明：主要系報告期內銷售商品、提供勞務收到的現金減少所致。投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：主要系報告期內投資支付的現金增加所致?；I資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：主要系報告期尚未分配股利所致。2 2本期本期公司公司業務類型、業務類型、利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明適用 不適用(二二)非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明適用 不適用(三三)資產、負債情況分析資產、負債

29、情況分析適用 不適用1.1.資產資產及及負債負債狀狀況況單位：元項目名稱本期期末數本期期末數占總資產的比例（%）上年期末數上年期末數占總資產的比例（%）本期期末金額較上年期末變動比例（%）情況說明貨幣資金2,319,692,627.4814.544,340,891,760.5027.78-46.56主要系報告期內購買理財產品所致2024 年半年度報告12/173應收款項融資15,722,980.920.103,178,894.830.02394.61主要系報告期內以票據結算方式增加所致預付款項424,143,394.132.66211,337,380.871.35100.69主要系報告期內預付

30、稿酬增加所致其他應收款71,445,159.530.4552,756,429.220.3435.42主要系報告期末應收增值稅退稅所致一年內到期的非流動資產1,457,459,331.069.1472,498,805.550.461,910.32主要系報告期內理財結構發生變化所致開發支出27,535,211.350.1714,441,499.480.0990.67主要系報告期內研發支出業務增加所致預收款項31,735,614.960.2020,885,374.880.1351.95主要系報告期內預收款項增加所致一年內到期的非流動負債13,900,998.870.0920,508,651.330.

31、13-32.22主要系一年內到期的租賃負債減少所致使用權資產66,581,510.280.4247,163,335.610.3041.17主要系報告期內租賃增加所致租賃負債52,711,429.260.3323,587,356.670.15123.47主要系報告期內租賃增加所致2.2.境外資產境外資產情情況況適用 不適用3.3.截至報告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況適用 不適用4.4.其他說明其他說明適用 不適用(四四)投資狀況分析投資狀況分析1.1.對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析適用 不適用報告期內，公司向子公司中華書局、民主法制、研究出版社分別增資 1500 萬

32、元、200 萬元、900 萬元，支持相關公司業務發展。東方出版中心出資 500 萬元，設立子公司東方博觀（北京）文化傳媒有限公司。2024 年半年度報告13/173(1).重大的股權投資重大的股權投資適用不適用(2).(2).重大的非股權重大的非股權投資投資適用 不適用(3).(3).以公允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產適用不適用證券投資情況適用 不適用證券投資情況的說明適用 不適用私募基金投資情況適用 不適用衍生品投資情況適用 不適用2024 年半年度報告14/173(五五)重大資產和股權出售重大資產和股權出售適用 不適用(六六)主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析適用 不適

33、用公司名稱主要業務注冊資本總資產凈資產營業收入凈利潤歸屬母公司股東的凈利潤人民文學出版社圖書出版發行8,110.18177,150.99112,869.5141,343.594,774.415,259.32商務印書館圖書出版發行31,737.96398,827.99305,942.9031,669.43-300.91195.40中華書局圖書出版發行26,389.91130,701.2172,625.4717,562.621,190.551,196.16大百科圖書出版發行27,437.99105,256.9642,785.5912,823.39-1,059.73-1,065.93美術總社圖書出版

34、發行7,211.2966,224.9530,183.4912,355.221,649.531,649.53人民音樂出版社圖書出版發行8,461.17125,975.8491,523.6713,784.881,612.801,612.80三聯書店圖書出版發行17,133.7573,300.4337,686.6919,631.02-785.07-785.07現代教育出版社圖書出版發行1,485.5494,976.7371,358.0120,425.851,684.031,755.05(七七)公司控制的結構化主體情況公司控制的結構化主體情況適用 不適用五、五、其他披露事項其他披露事項(一一)可能面對

35、的風險可能面對的風險適用 不適用(二二)其他披露事項其他披露事項適用 不適用第四節第四節公司治理公司治理一、一、股東大會情況簡介股東大會情況簡介會議屆次召開日期決議刊登的指定網站的查詢索引決議刊登的披露日期會議決議2023 年年度股東大會2024 年 6 月 25日2024 年 6 月 26 日具體內容詳見公司披露的 中國出版傳媒股份有限公司2023 年年度股東大會決議公告(編號：2024-027)表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會適用 不適用股東大會情況說明適用 不適用2024 年半年度報告15/173二、二、公司董事、監事、高級管理人員變動

36、情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況適用 不適用公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明適用 不適用三、三、利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案是否分配或轉增否每 10 股送紅股數（股）0每 10 股派息數(元)（含稅）0每 10 股轉增數（股）0利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明無四、四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響(一一)相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化

37、的相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的適用 不適用(二二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況股權激勵情況適用 不適用其他說明適用 不適用員工持股計劃情況適用 不適用其他激勵措施適用 不適用第五節第五節環境與社會責任環境與社會責任一、一、環境環境信息情況信息情況(一一)屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其主要主要子公司的環保情況說明子公司的環保情況說明適用 不適用(二二)重點排污單位之外的公司環保情況說明重點排污單位之外的公司環保情況說明適用 不適用(三三)報告期內披露環境信息內容的后續

38、進展或變化情況的說明報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明適用 不適用(四四)有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息適用 不適用2024 年半年度報告16/173(五五)在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果適用 不適用二、二、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況適用 不適用2024 年半年度報告17/173第六節第六節重要事項重要事項一、一、承諾事項履行情況承諾事項履行情況(一一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等

39、承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項適用 不適用承諾背景承諾類型承諾方承諾內容承諾時間是否有履行期限承諾期限是否及時嚴格履行如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因如未能及時履行應說明下一步計劃與首次公開發行相關的承諾解決同業競爭出版集團詳見說明 1詳見說明 1否是是不適用解決土地等產權瑕疵出版集團詳見說明 2詳見說明 2是是是詳見說明 2解決關聯交易出版集團詳見說明 3詳見說明 3否是是詳見說明 3與再融資相關的承諾股份限售出版集團詳見說明 4詳見說明 4是是是不適用其他出版集團詳見說明 4

40、詳見說明 4是是是不適用1.關于同業競爭的承諾控股股東出版集團于 2015 年 12 月承諾：（1）在研究出版社完成改制工作后，會擇機將研究出版社注入中國出版。公司與出版集團已于 2022 年 10月簽署股權轉讓合同，收購出版集團持有的研究出版社 100%股權，該項承諾履行完畢。（2）自本承諾函出具之日起 5 年內，會擇機將新華書店成都有限公司注入中國出版，公司所屬子公司中版教材已于 2020 年 12 月收購新華書店成都有限公司 100%股權，承諾履行完畢；（3）嚴格按照對各主要業務板塊的定位制定出版集團及各子公司發展戰略、規劃、經營方針、經營決策等，并通過符合公司法等規定的方式促使出版集團

41、控制的企業按照出版集團發展戰略、規劃、經營方針、經營決策等開展經營，避免出版集團及其控制的企業與中國出版構成同業競爭。未來，根據經濟、行業、市場、經營等環境的變化情況，如中國出版認為有必要對其主營業務進行調整，作為中國出版控股股東及實際控制人，出版集團將支持并優先滿足中國出版的業務發展需要，同時根據中國出版的業務調整情況，促使其他業務板塊進行調整，以避免出版集團及其控制的其他企業與中國出版產生同業競爭；（4）出版集團及其控制的企業不會在中國境內或境外，以直接從事、直接控股或間接控制的方式參與與中國出版及其全資或控股子公司主營業務構成競爭的任何業務或活動；（5）如中國出版及其全資或控股子公司今后

42、進一步拓展主營業務范圍，本公司及本公司控制的企業將不與中國出版及其全資或控股子2024 年半年度報告18/173公司拓展后的產品或業務相競爭；（6）上述承諾在中國出版發行的股票于上海證券交易所上市且本公司持有發行人 5%以上股份期間持續有效；（7）因未履行上述承諾而給中國出版及其他股東造成損失的，出版集團將承擔相應的賠償責任。2.解決土地等產權瑕疵的承諾控股股東出版集團于 2017 年 7 月承諾：就商務印書館、中華書局、人民音樂、三聯書店、中版教材、商務印書館國際有限公司（以下簡稱“商務國際”）、新華書店總店、榮寶齋與出版集團于 2011 年 3 月 23 日簽訂的中國出版集團出版發行綜合業

43、務樓聯建協議書（以下簡稱“聯建協議”）及與此有關的事項聲明、承諾如下：如上述聯建項目未能在 2019 年 12 月 31 日前辦理完畢土地出讓手續，或未能在取得出讓土地使用權證之日起 5 年內辦理完畢房產土地的分割手續，則出版集團承諾將以貨幣資金向作為聯建單位的股份公司各子公司全額返還其已投入的資金，并按照銀行同期貸款利率向作為聯建單位的股份公司各子公司支付利息；因上述聯建項目所在的北京市首都功能核心區最新版詳細規劃方案正在制定中，該項目的土地出讓手續受此影響，尚未完成。經出版集團申請，公司 2019 年第一次臨時股東大會審議通過，公司同意出版集團對上述承諾進行延期，延期期限為兩年。即“如該項

44、目未能在 2021 年 12 月 31 日前辦理完畢土地出讓手續，或未能在取得出讓土地使用權證之日起 5 年內辦理完畢房產土地的分割手續，則出版集團承諾將以貨幣資金向作為聯建單位的公司各子公司全額返還其已投入的資金，并按照銀行同期貸款利率向作為聯建單位的公司各子公司支付利息?！鄙鲜鲅悠谑马椌唧w內容詳見公司 2019 年 12 月 13 日在指定媒體和上交所網站（）披露的中國出版傳媒股份有限公司關于控股股東承諾延期履行的公告（公告編號 2019-036）。后因 2020 年 8 月 30 日發布的首都功能核心區控制性詳細規劃（街區層面）（2018 年2035 年）（以下簡稱“新規劃”）對中國出版

45、創意中心的規劃、建設產生了一定的影響。一是新規劃將原有項目建設部分地塊的規劃用途調整為“交通和市政設施”，與創意中心“國際交流”“文化展示”功能定位不匹配。二是新規劃規定的建筑高度上限與原批復規劃的建筑高度存在出入，需出版集團對應調整原設計方案。經出版集團申請，公司 2021 年第一次臨時股東大會審議通過，公司同意出版集團對上述承諾進行延期，延期期限為三年。即“如該項目未能在 2024 年 12 月 31 日前辦理完畢土地出讓手續，或未能在取得出讓土地使用權證之日起 5 年內辦理完畢房產土地的分割手續，則本公司承諾將以貨幣資金向作為聯建單位的股份公司各子公司全額返還其已投入的資金，并按照銀行同

46、期貸款利率向作為聯建單位的股份公司各子公司支付利息?！?.解決關聯交易的承諾控股股東出版集團于 2015 年 12 月承諾：（1）將盡可能避免和中國出版及其控制的其他公司發生關聯交易;（2）在不與法律、法規、規范性文件、中國出版章程相抵觸的前提下，若出版集團有與中國出版及其控制的其他公司不可避免的關聯交易，出版集團承諾將嚴格按照法律、法規、規范性文件和中國出版章程規定的程序進行，且在交易時確保按公平、公開的市場原則進行，不通過與中國出版及其控制的其他公司之間的關聯關系謀求特殊的利益，不會進行任何有損中國出版和中國出版其他股東利益的關聯交易。4.與再融資相關的承諾公司 2022 年啟動向特定對象

47、發行 A 股股票申報工作，發行對象為中國出版集團有限公司，以現金方式認購本次發行的股票。本次發行股票完成后，出版集團認購的股份自本次發行結束之日起 18 個月內不得轉讓。出版集團于 2022 年 12 月承諾以下事項，詳見公司于 2022 年 12 月 19 日于上交所網站和指定媒體披露的中國出版傳媒股份有限公司關于控股股東、實際控制人承諾特定期間不減持股份的公告（公告編號:2022-058），本次發行新增81,468,054 股股份已于 2023 年 8 月 7 日在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完畢登記托管手續。（1）自中國出版本次非公開發行 A 股股票的定價基準日前六個月至本

48、承諾函出具之日，出版集團不存在減持所持有的中國出版股份的情況。（2）自本承諾函出具之日起至中國出版本次非公開發行 A 股股票完成后六個月內，出版集團將不會減持所持有的中國出版股份，不存在減持計劃。2024 年半年度報告19/173（3）出版集團將嚴格履行上述承諾事項，并承諾遵守下列約束措施：a.如未履行上述減持承諾，出版集團將在中國出版股東大會及中國證券監督管理委員會指定的披露媒體上公開說明未履行承諾的具體原因并向中國出版的其他股東和社會公眾投資者道歉；b.出版集團因違反上述承諾減持股票獲得的收益歸中國出版所有；c.如違反上述承諾，出版集團將承擔由此引起的一切法律責任。二、二、報報告期內告期內

49、控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況適用 不適用三、三、違規擔保情況違規擔保情況適用 不適用2024 年半年度報告20/173四、四、半年報審計情況半年報審計情況適用 不適用五、五、上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況適用 不適用六、六、破產重整相關事項破產重整相關事項適用 不適用七、七、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項(一一)訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無后續進展的訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無后續進展的適用

50、 不適用事項概述及類型查詢索引公司全資子公司中國民主法制出版社有限公司與北京法宣新時代企業管理咨詢中心（有限合伙）等當事人的合同糾紛，當事人已簽署執行和解協議，案件執行終結。中國出版傳媒股份有限公司關于全資子公司訴訟執行進展的公告（編號：2024-024）江蘇紫霄紙業有限公司以民間借貸糾紛為由向公司控股子公司中版聯提起訴訟，中版聯不服一審判決，已提起上訴，二審尚未判決。中國出版傳媒股份有限公司關于控股子公司涉及訴訟的進展公告（編號：2024-019）(二二)臨時公告未披露或有后續進展的訴訟、仲裁情況臨時公告未披露或有后續進展的訴訟、仲裁情況適用 不適用(三三)其他說明其他說明適用 不適用八、八

51、、上市公司上市公司及其董事及其董事、監事監事、高級管理人員高級管理人員、控股股東控股股東、實際控制人實際控制人涉嫌違法違規涉嫌違法違規、受到處罰受到處罰及整改情況及整改情況適用 不適用九、九、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明適用 不適用十、十、重大關聯交易重大關聯交易(一一)與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項適用 不適用2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的

52、事項適用 不適用3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項適用 不適用2024 年半年度報告21/173(二二)資產收購資產收購或股權收購或股權收購、出售發生的關聯交易、出售發生的關聯交易1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項適用 不適用2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項適用 不適用3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項適用 不適用4 4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況適用 不適用(三三)共

53、同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項適用 不適用2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項適用 不適用3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項適用 不適用(四四)關聯債權債務往來關聯債權債務往來1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項適用 不適用2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項適用 不適用3

54、 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項適用 不適用(五五)公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務適用 不適用(六六)其他重大關聯交易其他重大關聯交易適用 不適用(七七)其他其他適用 不適用2024 年半年度報告22/173十一、十一、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況1 1托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項適用 不適用(1)(1)托管情況托管情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣委托方名稱 受托方名稱托管資產情況托管資產涉及金額托管起始日托管終止日托管收益托管收益確定依據托管收益

55、對公司影響是否關聯交易關聯關系出版集團中華書局北京市西城區琉璃廠西街19號；北京市大興區黃村鎮永華南里1號樓；豐臺區太平橋西里38號精品書店2024-01-012026-12-31合同是控股股東出版集團人美社北京市西城區琉璃廠西街4號；北京市東城區東堂子胡同57、59號；北京市東城區北總布胡同32號；北京市東城區先曉胡同9號2024-01-012026-12-31合同是控股股東出版集團東方出版中心上海市長寧區仙霞路321號；上海市長寧區仙霞路335號部分2024-01-012026-12-31合同是控股股東出版集團三聯書店北京市東城區美術館東街22號2024-01-012026-12-31合同

56、是控股股東出版集團商務印書館北京市東城區王府井大街36號；北京市宣武區琉璃廠西街51號2024-01-012026-12-31合同是控股股東出版集團人民音樂出版社北京市宣武區琉璃廠西街36號；北京市東城區朝陽門內大街甲55號7層2024-01-012026-12-31合同是控股股東2024 年半年度報告23/173(2)(2)承包情況承包情況適用 不適用(3)(3)租賃情況租賃情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣出租方名稱租賃方名稱租賃資產情況租賃資產涉及金額租賃起始日租賃終止日租賃收益租賃收益確定依據租賃收益對公司影響是否關聯交易關聯關系新華聯合中國圖書進出口（集團）總公司北京市順區上宏東路

57、 18號院 1 號樓2021/10/12026/9/304,885,826.25租賃合同增加其他業務收入是股東的子公司新華聯合北京京訊遞科技有限公司北京市順義區禮府街 17號院 2 號樓，北京市順區上宏東路 18 號院 2 號樓2022/1/12026/12/3123,519,594.12租賃合同增加其他業務收入否大百科中國郵政儲蓄銀行北京分行北京市西城區阜成門北大街 17 號七層、二層2020/1/12024/12/313,902,945.00租賃合同增加其他業務收入否2報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況適用 不適用2024 年半年度報告24

58、/1733其他重大合同其他重大合同適用 不適用十二、十二、募集資金使用進展說明募集資金使用進展說明適用 不適用(一一)募集資金整體使用情況募集資金整體使用情況適用 不適用單位：萬元募集資金來源募集資金到位時間募集資金總額扣除發行費用后募集資金凈額（1）招股書或募集說明書中募集資金承諾投資總額（2）超募資金總額（3）=（1）-（2）截至報告期末累計投入募集資金總額（4）其中：截至報告期末超募資金累計投入總額（5）截至報告期末募集資金累計投入進度（%）(6)(4)/(1)截至報告期末超募資金累計投入進度（%）(7)(5)/(3)本年度投入金額（8）本年度投入金額占比（%）（9）=(8)/(1)變更

59、用途的募集資金總額首次公開發行股票2017 年 8月 15 日121,743.00114,529.96114,529.9679,380.6869.31262.220.23%63,009.07向特定對象發行股票2023 年 7月 27 日32,750.1632,564.5232,564.5232,567.79100.01000合計/154,493.16147,094.48147,094.48111,948.47/262.22/63,009.07(二二)募投項目募投項目明細明細適用 不適用1、募集資金明細使用情況適用 不適用單位：萬元募集資金募集資金來源來源項目名稱項目名稱項項目目性性是是否否為為

60、是否涉及是否涉及變更投向變更投向募集資金募集資金計劃投資計劃投資總額總額(1)本年投本年投入金額入金額截至報告期截至報告期末累計投入末累計投入募集資金總募集資金總截至報截至報告期末告期末累計投累計投項目達到項目達到預定可使預定可使用狀態日用狀態日是是否否已已投投入入進進投投入入進進本本年年實實本本項項目目項目項目可行可行性是性是節余金額節余金額2024 年半年度報告25/173質質招招股股書書或或者者募募集集說說明明書書中中的的承承諾諾投投資資項項目目額（額（2）入進度入進度（%）(3)(2)/(1)期期結結項項度度是是否否符符合合計計劃劃的的進進度度度度未未達達計計劃劃的的具具體體原原因因現

61、現的的效效益益已已實實現現的的效效益益或或者者研研發發成成果果否發否發生重生重大變大變化，化，如如是，是，請說請說明具明具體情體情況況首次公開發行股票品牌目錄圖書出版生產建設是是，此項目取消5,680.18否否見說明見說明5,680.18首次公開發行股票綜合運營管理平臺項目生產建設是否3,151.34734.0323.29否否見說明見說明2,417.31首次公開發行股票中華國學資源總庫生產建設是是，此項目未取消，調整募集資金投資總額19,162.7510,115.8452.792021-12是是9,046.912024 年半年度報告26/173首次公開發行股票商務印書館工具書云平臺生產建設是否

62、10,130.49262.225,659.0655.86否否見說明4,471.43首次公開發行股票三聯生活周刊“中閱讀”項目生產建設是否9,490.679,533.57100.452021-11是是首次公開發行股票CLOUDBAG 教育云服務平臺生產建設是是，此項目取消12,407.504,101.0333.05否否見說明見說明8,306.47首次公開發行股票第三方圖書智能流通平臺生產建設是否8,675.108,531.5298.342021-11是是首次公開發行股票“華音數字”在線教育和數字圖書館的建設與運營生產建設是是，此項目取消13,298.60首次公開發行股票影像中國站點式融合出版升級

63、平臺項目生產建設是是，此項目取消10,514.66首次公開發行股票中國美術教育全媒體開發應用平臺生產建設否是，此項目未取消，調整募集資金投資總額10,799.114,131.4438.262023-1是是6,667.67首次公開文科通識知生否是，此項目5,219.563,632.7569.602023-12是是1,586.812024 年半年度報告27/173發行股票識服務項目產建設未取消，調整募集資金投資總額首次公開發行股票補充流動資金補流還貸是是，此項目未取消，調整募集資金投資總額6,000.0032,941.44549.02是是向特定對象發行股票補充流動資金補流還貸是否32,564.52

64、32,567.79100.01是是合計/147,094.48262.22111,948.47/38,176.78說明：1.品牌目錄圖書項目作為一個整體項目，于 2015 年立項，涉及出版社及圖書品種較多，出版進度各不相同，公司上市募集資金到位時，部分圖書已經超過原定的出版完成時限，出版單位已使用自有資金進行出版，另有部分圖書因組稿和市場變化原因不再出版?；谏鲜鲈?，公司認為該項目已不具備繼續推進建設的可行性和必要性，為防控投資風險，經公司 2023 年年度股東大會審議，決定終止該項目，公司將另行組織策劃相關投資項目并履行審議程序后使用其剩余募集資金。2.綜合運營管理平臺項目的主要規劃之一是建

65、成統一的數據平臺中心，形成數據倉庫，從而服務于決策分析。建立數據倉庫，對系統關聯性和底層數據的完整性、準確性要求較高。截至目前，各子公司的業務系統和財務系統相對分散，數據格式、數據標準尚未實現統一，部分子公司還存在系統陳舊、數據無法全鏈條貫通的問題。為推動項目實施，公司正在針對各子公司的業務系統、財務系統進行升級和整合，施行數據標準化、規范化治理。經公司 2023 年年度股東大會審議，該項目建設延期至 2026 年 12 月。3.商務印書館工具書云平臺建設主要內容分為數據治理、技術開發與內容開發。近年來，互聯網辭書服務從專業型向綜合型轉變是海內外互聯網辭書服務的共性，為應對需求升級，商務印書館

66、工具書云平臺需要進一步提高數據質量，豐富內容。原有子項目構成商務印書館工具書云平臺的基礎，在2024 年半年度報告28/173依然按照原募投子項目進行投入同時，集中一部分資源擴充百科詞條，提高數據質量，以滿足新的市場需求。經公司 2023 年年度股東大會審議，該項目建設擬延期至 2025 年 12 月。4.CLOUDBAG 教育云服務平臺項目是公司大力探索融合出版，適應教育信息化轉型的需要。近年來，國家中小學智慧教育平臺等國家級免費學習平臺陸續建成上線，建立了國家基礎教育的線上學習中心，對本項目造成較大影響。國家對于教育信息化的地方建設性撥款逐漸減少，“雙減”政策出臺后，學科類基礎教育產品需具

67、備相應資質才能將產品引入校園，提高了相關業務的門檻，項目推進難度進一步加大。2020 年以來，國內宏觀環境發生重大變化，導致項目學科教學資源建設、市場開拓等工作無法正常開展。在此期間，知名互聯網公司憑借技術、資金和傳播渠道優勢進一步鞏固了市場的優勢地位。相比之下，該項目核心競爭力不強，對技術、內容等核心資源存在外部依賴。軟件開發能力較為薄弱，技術平臺迭代較慢，底層技術對大并發量的使用愈發難以支撐，以上因素導致項目建設成果不達預期?；谏鲜鲈?，公司認為該項目已不具備繼續推進建設的可行性和必要性，為防控投資風險，經公司 2023 年年度股東大會審議，決定終止該項目，公司將另行組織策劃相關投資項目

68、并履行審議程序后使用其剩余募集資金。2、超募資金明細使用情況適用 不適用(三三)報告期報告期內內募投變更或終止情況募投變更或終止情況適用 不適用單位：萬元變更前項目名稱變更時間（首次公告披露時間）變更類型變更/終止前項目募集資金投資總額變更/終止前項目已投入募資資金總額變更后項目名稱變更/終止原因變更/終止后用于補流的募集資金金額決策程序及信息披露情況說明中華國學資源總庫2024-06-05調減募集資金投資金額19,162.7510,115.84無已結項，剩余募集資金補流9,046.91已經公司 2023 年年度股東大會審議，詳見 中國出版傳媒股份有限公司關于部分募投項目延期、終止及將已建設完

69、成項目剩余募集資金2024 年半年度報告29/173永久補充流動資金的公告（編號：編號：2024-021）中國美術教育全媒體開發應用平臺2024-06-05調減募集資金投資金額10,799.114,131.44無已結項，剩余募集資金補流6,667.67同上文科通識知識服務項目2024-06-05調減募集資金投資金額5,219.563,632.75無已結項，剩余募集資金補流1,586.81同上品牌目錄圖書出版2024-06-05取消項目5,680.18無見“募集資金明細使用情況”后附說明同上CLOUDBAG 教育云服務平臺2024-06-05取消項目12,407.504,101.03無見“募集資

70、金明細使用情況”后附說明同上2024 年半年度報告30/173(四四)報告期報告期內內募集募集資金使用資金使用的的其他其他情況情況1、募集資金投資項目先期投入及置換情況適用 不適用2、用閑置募集資金暫時補充流動資金情況適用 不適用3、對閑置募集資金進行現金管理，投資相關產品情況適用 不適用4、其他適用 不適用十三、十三、其他其他重大事項的說明重大事項的說明適用 不適用第七節第七節股份變動及股東情況股份變動及股東情況一、一、股股本變動情況本變動情況(一一)股份變動情況表股份變動情況表1 1、股份變動情況表股份變動情況表報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。2 2、股份變動情況說明股份變動情

71、況說明適用 不適用3 3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響每股凈資產等財務指標的影響（如如有）有）適用 不適用4 4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容適用 不適用(二二)限售股份變動情況限售股份變動情況適用 不適用二、二、股東情況股東情況(一一)股東總數：股東總數：截至報告期末普通股股東總數(戶)73,151截至報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）02024 年半年度報告31/173(二二)截至報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股

72、東）持股情況表截至報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表單位：股前十名股東持股情況（不含通過轉融通出借股份）股東名稱（全稱）報告期內增減期末持股數量比例(%)持有有限售條件股份數量質押、標記或凍結情況股東性質股份狀態數量中國出版集團有限公司01,328,829,44369.7981,468,054無0國有法人中國電信集團有限公司0138,595,7097.280無0國有法人香港中央結算有限公司-6,934,23811,878,9110.620無0其他學習出版社有限公司07,161,9020.380無0國有法人中國聯合網絡通信集團有限公司07,115,5000.370無

73、0國有法人呂強5,601,2005,601,2000.290無0境內自然人中國工商銀行股份有限公司廣發中證傳媒交易型開放式指數證券投資基金368,9004,203,2710.220無0其他陳衛-246,4893,330,5840.170無0境內自然人中國銀行股份有限公司招商體育文化休閑股票型證券投資基金113,2003,053,1000.160無0其他黃維嘉2,662,5002,662,5000.140無0境內自然人前十名無限售條件股東持股情況（不含通過轉融通出借股份）股東名稱持有無限售條件流通股的數量股份種類及數量種類數量中國出版集團有限公司1,247,361,389人民幣普通股1,247,

74、361,389中國電信集團有限公司138,595,709人民幣普通股138,595,709香港中央結算有限公司11,878,911人民幣普通股11,878,911學習出版社有限公司7,161,902人民幣普通股7,161,902中國聯合網絡通信集團有限公司7,115,500人民幣普通股7,115,500呂強5,601,200人民幣普通股5,601,200中國工商銀行股份有限公司廣發中證傳媒交易型開放式指數證券投資基金4,203,271人民幣普通股4,203,271陳衛3,330,584人民幣普通股3,330,584中國銀行股份有限公司招商體育文化休閑股票型證券投資基金3,053,100人民幣普

75、通股3,053,100黃維嘉2,662,500人民幣普通股2,662,500前十名股東中回購專戶情況說明無上述股東委托表決權、受托表無2024 年半年度報告32/173決權、放棄表決權的說明上述股東關聯關系或一致行動的說明本公司未知上述股東之間是否存在關聯關系，也未知其是否屬于上市公司收購管理辦法規定的一致行動人。表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明無持股 5%以上股東、前十名股東及前十名無限售流通股股東參與轉融通業務出借股份情況適用 不適用前十名股東及前十名無限售流通股股東因轉融通出借/歸還原因導致較上期發生變化適用 不適用前十名有限售條件股東持股數量及限售條件適用 不適用單位：股序號有限

76、售條件股東名稱持有的有限售條件股份數量有限售條件股份可上市交易情況限售條件可上市交易時間新增可上市交易股份數量1中國出版集團有限公司81,468,0542025-02-070上述股東關聯關系或一致行動的說明不適用(三三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前戰略投資者或一般法人因配售新股成為前十十名股東名股東適用 不適用三、三、董事、監事和高級管理人員情況董事、監事和高級管理人員情況(一一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況適用 不適用其它情況說明適用 不適用(二二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事

77、、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況適用 不適用(三三)其他說明其他說明適用 不適用四、四、控股股東或實際控制人變更情況控股股東或實際控制人變更情況適用 不適用第八節第八節優先股相關情況優先股相關情況適用 不適用2024 年半年度報告33/173第九節第九節債券相關情況債券相關情況一、一、公司債券（含企業債券）和非金融企業債務融資工具公司債券（含企業債券）和非金融企業債務融資工具適用 不適用二、二、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況適用 不適用2024 年半年度報告34/173第十節第十節財務報告財務報告一、一、審計報告審計報告適用 不適用二、二、財務報表財務報表合并資產負債表合

78、并資產負債表2024 年 6 月 30 日編制單位：中國出版傳媒股份有限公司單位：元幣種：人民幣項目項目附注附注2024 年年 6 月月 30 日日2023 年年 12 月月 31 日日流動資產：流動資產：貨幣資金2,319,692,627.484,340,891,760.50結算備付金拆出資金交易性金融資產1,739,415,568.451,511,784,109.60衍生金融資產應收票據95,202,899.7096,042,836.26應收賬款846,797,147.49706,112,589.40應收款項融資15,722,980.923,178,894.83預付款項424,143,39

79、4.13211,337,380.87應收保費應收分保賬款應收分保合同準備金其他應收款71,445,159.5352,756,429.22其中：應收利息應收股利買入返售金融資產存貨2,598,424,512.832,430,287,074.27其中：數據資源合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產1,457,459,331.0672,498,805.55其他流動資產51,575,985.6640,915,423.57流動資產合計9,619,879,607.259,465,805,304.07非流動資產：非流動資產：發放貸款和墊款債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資14,568,915.7

80、013,314,842.28其他權益工具投資9,750,438.9610,146,420.27其他非流動金融資產1,978,339,211.102,028,434,736.61投資性房地產575,221,916.60584,221,094.85固定資產781,841,131.80801,156,735.90在建工程109,561,711.49107,903,130.46生產性生物資產2024 年半年度報告35/173油氣資產使用權資產66,581,510.2847,163,335.61無形資產849,170,854.67888,920,986.71其中：數據資源開發支出27,535,211.3

81、514,441,499.48其中：數據資源商譽9,086,770.369,086,770.36長期待攤費用54,515,993.0855,895,525.81遞延所得稅資產338,692,288.84333,734,243.58其他非流動資產1,515,115,120.001,265,454,520.00非流動資產合計6,329,981,074.236,159,873,841.92資產總計15,949,860,681.4815,625,679,145.99流動負債：流動負債：短期借款5,000,000.005,000,000.00向中央銀行借款拆入資金交易性金融負債衍生金融負債應付票據應付賬款

82、2,131,415,637.682,085,438,458.00預收款項31,735,614.9620,885,374.88合同負債861,826,332.43750,558,772.83賣出回購金融資產款吸收存款及同業存放代理買賣證券款代理承銷證券款應付職工薪酬262,281,118.96299,012,021.30應交稅費88,810,518.59105,675,543.73其他應付款806,306,468.14757,787,125.88其中：應付利息140,000.00140,000.00應付股利1,379,706.671,379,706.67應付手續費及傭金應付分保賬款持有待售負債一

83、年內到期的非流動負債13,900,998.8720,508,651.33其他流動負債113,787,566.20106,037,109.37流動負債合計4,315,064,255.834,150,903,057.32非流動負債：非流動負債：保險合同準備金長期借款52,000,000.0052,000,000.00應付債券其中：優先股永續債租賃負債52,711,429.2623,587,356.67長期應付款11,776,457.5711,776,457.57長期應付職工薪酬314,351,447.67309,771,447.67預計負債4,090,704.045,576,387.72遞延收益6

84、10,343,152.45621,598,947.722024 年半年度報告36/173遞延所得稅負債124,509,458.93126,622,891.19其他非流動負債非流動負債合計1,169,782,649.921,150,933,488.54負債合計5,484,846,905.755,301,836,545.86所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）1,903,968,054.001,903,968,054.00其他權益工具其中：優先股永續債資本公積1,380,053,362.961,380,053,362.96減：庫存股其他綜合收益-80,052,05

85、2.10-81,903,977.19專項儲備盈余公積226,372,585.06226,372,585.06一般風險準備未分配利潤5,989,552,818.575,833,438,713.22歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計9,419,894,768.499,261,928,738.05少數股東權益1,045,119,007.241,061,913,862.08所有者權益（或股東權益）合計10,465,013,775.7310,323,842,600.13負債和所有者權益（或股東權益）總計15,949,860,681.4815,625,679,145.99公司負責人：黃志堅主管會計工

86、作負責人：李學焦會計機構負責人：王飛母公司母公司資產負債表資產負債表2024 年 6 月 30 日編制單位：中國出版傳媒股份有限公司單位：元幣種：人民幣項目項目附注附注2024 年年 6 月月 30 日日2023年年12月月31日日流動資產：流動資產：貨幣資金2,231,433,624.034,239,760,461.74交易性金融資產1,739,415,568.451,511,784,109.60衍生金融資產應收票據應收賬款3,432,940.153,432,940.15應收款項融資預付款項576,144.801,218,327.33其他應收款198,345,038.54518,002,49

87、4.19其中：應收利息應收股利1,096,492.07320,741,347.72存貨其中：數據資源合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產1,471,471,053.2986,503,266.66其他流動資產152,627,065.31157,118,808.78流動資產合計5,797,301,434.576,517,820,408.45非流動資產：非流動資產：2024 年半年度報告37/173債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資3,588,458,533.573,562,458,533.57其他權益工具投資其他非流動金融資產1,978,339,211.102,028,434,736

88、.61投資性房地產固定資產573,820.19631,945.82在建工程生產性生物資產油氣資產使用權資產無形資產4,741,213.575,167,678.13其中：數據資源開發支出其中：數據資源商譽長期待攤費用遞延所得稅資產2,396,304.802,396,304.80其他非流動資產非流動資產合計5,574,509,083.235,599,089,198.93資產總計11,371,810,517.8012,116,909,607.38流動負債：流動負債：短期借款交易性金融負債衍生金融負債應付票據應付賬款預收款項合同負債應付職工薪酬18,699,393.3413,745,545.45應交稅

89、費28,734.451,098,307.68其他應付款6,794,251,949.167,646,255,716.96其中：應付利息應付股利持有待售負債一年內到期的非流動負債22,916.6722,916.67其他流動負債流動負債合計6,813,002,993.627,661,122,486.76非流動負債：非流動負債：長期借款50,000,000.0050,000,000.00應付債券其中：優先股永續債租賃負債長期應付款長期應付職工薪酬預計負債2024 年半年度報告38/173遞延收益14,296,563.782,444,879.91遞延所得稅負債25,679,412.9425,679,41

90、2.94其他非流動負債非流動負債合計89,975,976.7278,124,292.85負債合計6,902,978,970.347,739,246,779.61所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）1,903,968,054.001,903,968,054.00其他權益工具其中：優先股永續債資本公積1,825,431,102.831,825,431,102.83減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積225,963,478.21225,963,478.21未分配利潤513,468,912.42422,300,192.73所有者權益（或股東權益）合計4,468,83

91、1,547.464,377,662,827.77負債和所有者權益（或股東權益）總計11,371,810,517.8012,116,909,607.38公司負責人：黃志堅主管會計工作負責人：李學焦會計機構負責人：王飛合并合并利潤表利潤表2024 年 16 月單位：元幣種：人民幣項目項目附注附注2024 年半年度年半年度2023 年半年度年半年度一、營業總收入2,466,745,628.632,518,090,507.22其中：營業收入2,466,745,628.632,518,090,507.22利息收入已賺保費手續費及傭金收入二、營業總成本2,323,493,011.262,379,918,6

92、43.38其中：營業成本1,725,580,450.701,733,353,595.10利息支出手續費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險責任準備金凈額保單紅利支出分保費用稅金及附加18,168,896.9618,403,326.75銷售費用195,090,169.92218,368,046.00管理費用393,777,178.34387,707,548.70研發費用18,050,878.0218,759,272.90財務費用-27,174,562.683,326,853.93其中：利息費用1,886,466.609,675,808.07利息收入34,680,803.4912,369,278.

93、75加：其他收益59,863,117.0488,256,224.472024 年半年度報告39/173投資收益（損失以“”號填列）24,646,752.1550,620,238.12其中：對聯營企業和合營企業的投資收益1,254,073.421,099,562.07以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）45,289,061.6044,886,373.68信用減值損失（損失以“-”號填列）-23,518,160.44-4,346,484.55資產減值損失（損失以“-”號填列）-

94、47,983,794.47-52,384,095.29資產處置收益（損失以“”號填列）598,582.4236,018.77三、營業利潤（虧損以“”號填列）202,148,175.67265,240,139.04加：營業外收入6,394,075.6610,769,974.99減：營業外支出2,600,698.492,999,674.57四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）205,941,552.84273,010,439.46減：所得稅費用53,885,453.9918,746,831.99五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）152,056,098.85254,263,607.47（一）按經營持續

95、性分類1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）152,056,098.85254,263,607.472.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）156,114,105.35250,687,248.972.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）-4,058,006.503,576,358.50六、其他綜合收益的稅后凈額1,851,925.099,869,103.86（一）歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額1,851,925.099,869,103.861.不能重分類進損益的其他綜合收益1,851,925.099,869,

96、103.86（1）重新計量設定受益計劃變動額2,247,906.402,766,802.36（2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益（3）其他權益工具投資公允價值變動-395,981.317,102,301.50（4）企業自身信用風險公允價值變動2.將重分類進損益的其他綜合收益（1）權益法下可轉損益的其他綜合收益（2）其他債權投資公允價值變動（3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額（4）其他債權投資信用減值準備（5）現金流量套期儲備（6）外幣財務報表折算差額（7）其他（二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額153,908,023.94264,132,711.33（一）歸屬于

97、母公司所有者的綜合收益總額157,966,030.44260,556,352.83（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額-4,058,006.503,576,358.50八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)0.080.142024 年半年度報告40/173（二）稀釋每股收益(元/股)0.080.14本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0元,上期被合并方實現的凈利潤為：0元。公司負責人：黃志堅主管會計工作負責人：李學焦會計機構負責人：王飛母公司母公司利潤表利潤表2024 年 16 月單位：元幣種：人民幣項目項目附注附注2024 年半年度年半年度2023 年半年度年半年

98、度一、營業收入減：營業成本稅金及附加1,053.7945,617.77銷售費用管理費用22,998,465.4925,842,233.41研發費用財務費用-36,667,179.0576,994,807.53其中：利息費用381,250.0091,636,794.48利息收入37,072,693.9314,705,881.43加：其他收益1,418,994.385,447,919.00投資收益（損失以“”號填列）30,790,838.7351,273,170.62其中：對聯營企業和合營企業的投資收益以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公

99、允價值變動收益（損失以“”號填列）45,289,061.6044,886,373.68信用減值損失（損失以“-”號填列）4,400.00資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“”號填列）-2,234.79二、營業利潤（虧損以“”號填列）91,168,719.69-1,275,195.41加：營業外收入減：營業外支出三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）91,168,719.69-1,275,195.41減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）91,168,719.69-1,275,195.41（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）91,168,719.69-1,275,

100、195.41（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動4.企業自身信用風險公允價值變動（二）將重分類進損益的其他綜合收益2024 年半年度報告41/1731.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權投資信用減值準備5.現金流量套期儲備6.外幣財務報表折算差額7.其他六、綜合收益總額91,168,719.69-1,275,195.41七、每股收益：（一）基本每股收益(元

101、/股)（二）稀釋每股收益(元/股)公司負責人：黃志堅主管會計工作負責人：李學焦會計機構負責人：王飛合并合并現金流量表現金流量表2024 年 16 月單位：元幣種：人民幣項目項目附注附注2024年半年度年半年度2023年半年度年半年度一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金2,428,369,845.112,587,859,183.55客戶存款和同業存放款項凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構拆入資金凈增加額收到原保險合同保費取得的現金收到再保業務現金凈額保戶儲金及投資款凈增加額收取利息、手續費及傭金的現金拆入資金凈增加額回購業務資金凈增加額代

102、理買賣證券收到的現金凈額收到的稅費返還5,733,906.182,662,622.44收到其他與經營活動有關的現金119,356,512.18113,835,402.90經營活動現金流入小計2,553,460,263.472,704,357,208.89購買商品、接受勞務支付的現金1,823,833,466.161,812,555,174.84客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業款項凈增加額支付原保險合同賠付款項的現金拆出資金凈增加額支付利息、手續費及傭金的現金支付保單紅利的現金支付給職工及為職工支付的現金615,220,911.15619,611,049.78支付的各項稅費138,045

103、,745.68129,773,937.70支付其他與經營活動有關的現金256,272,201.56264,252,946.14經營活動現金流出小計2,833,372,324.552,826,193,108.46經營活動產生的現金流量凈額-279,912,061.08-121,835,899.57二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：2024 年半年度報告42/173收回投資收到的現金2,530,568,724.683,500,000,000.00取得投資收益收到的現金47,420,507.2488,041,597.02處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額9,31

104、4.1641,422.00處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額40,000.00收到其他與投資活動有關的現金7,551,968.50投資活動現金流入小計2,578,038,546.083,595,634,987.52購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金271,184,195.5427,234,193.88投資支付的現金4,265,000,000.002,100,000,000.00質押貸款凈增加額取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額支付其他與投資活動有關的現金22,297.2317,743.06投資活動現金流出小計4,536,206,492.772,127,251,936.94投

105、資活動產生的現金流量凈額-1,958,167,946.691,468,383,050.58三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金取得借款收到的現金5,000,000.00226,701,581.02收到其他與籌資活動有關的現金26,000,000.00籌資活動現金流入小計31,000,000.00226,701,581.02償還債務支付的現金5,000,000.00226,701,581.02分配股利、利潤或償付利息支付的現金13,179,335.85199,811,581.18其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤13

106、6,848.34支付其他與籌資活動有關的現金16,549,855.0816,270,644.61籌資活動現金流出小計34,729,190.93442,783,806.81籌資活動產生的現金流量凈額-3,729,190.93-216,082,225.79四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額-2,241,809,198.701,130,464,925.22加：期初現金及現金等價物余額3,017,204,687.101,233,621,123.52六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額775

107、,395,488.402,364,086,048.74公司負責人：黃志堅主管會計工作負責人：李學焦會計機構負責人：王飛母公司母公司現金流量表現金流量表2024 年 16 月單位：元幣種：人民幣項目項目附注附注2024年半年度年半年度2023年半年度年半年度一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到其他與經營活動有關的現金27,246,880.9524,141,020.21經營活動現金流入小計27,246,880.9524,141,020.21購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工及為職工支付的現金11,646,955.8712,364

108、,994.62支付的各項稅費84,071.09270,872.64支付其他與經營活動有關的現金19,566,297.7716,544,804.96經營活動現金流出小計31,297,324.7329,180,672.22經營活動產生的現金流量凈額-4,050,443.78-5,039,652.01二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：2024 年半年度報告43/173收回投資收到的現金2,570,568,724.683,530,000,000.00取得投資收益收到的現金377,141,260.39313,064,545.52處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額處置

109、子公司及其他營業單位收到的現金凈額收到其他與投資活動有關的現金投資活動現金流入小計2,947,709,985.073,843,064,545.52購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金115,000.00投資支付的現金4,326,000,000.002,135,000,000.00取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額支付其他與投資活動有關的現金22,297.2317,743.06投資活動現金流出小計4,326,022,297.232,135,132,743.06投資活動產生的現金流量凈額-1,378,312,312.161,707,931,802.46三、籌資活動產生的現金流量：三、

110、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金取得借款收到的現金221,701,581.02收到其他與籌資活動有關的現金26,000,000.00籌資活動現金流入小計26,000,000.00221,701,581.02償還債務支付的現金221,701,581.02分配股利、利潤或償付利息支付的現金381,250.00199,692,720.33支付其他與籌資活動有關的現金872,187,831.77341,932,279.40籌資活動現金流出小計872,569,081.77763,326,580.75籌資活動產生的現金流量凈額-846,569,081.77-541,624,999.73四、匯率變

111、動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額-2,228,931,837.711,161,267,150.72加：期初現金及現金等價物余額2,917,351,711.741,103,127,787.79六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額688,419,874.032,264,394,938.51公司負責人：黃志堅主管會計工作負責人：李學焦會計機構負責人：王飛2024 年半年度報告44/173合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表2024 年 16 月單位：元幣種：人民幣項目2024 年半年度歸屬于

112、母公司所有者權益少數股東權益所有者權益合計實收資本(或股本)其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他小計優先股永續債其他一、上年期末余額1,903,968,054.001,380,053,362.96-81,903,977.19226,372,585.065,833,438,713.229,261,928,738.051,061,913,862.0810,323,842,600.13加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額1,903,968,054.001,380,053,362.96-81,903,977.19226,372,585.065

113、,833,438,713.229,261,928,738.051,061,913,862.0810,323,842,600.13三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）1,851,925.09156,114,105.35157,966,030.44-16,794,854.84141,171,175.60（一）綜合收益總額1,851,925.09156,114,105.35157,966,030.44-4,058,006.50153,908,023.94（二）所有者投入和減少資本1所有者投入的普通股2其他權益工具持有者投入資本2024 年半年度報告45/1733股份支付計入所有者權益的金額4其他

114、（三）利潤分配-12,736,848.34-12,736,848.341提取盈余公積2提取一般風險準備3 對所有者（或股東）的分配-12,736,848.34-12,736,848.344其他（四）所有者權益內部結轉1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4設定受益計劃變動額結轉留存收益5其他綜合收益結轉留存收益6其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余1,903,968,054.001,380,053,362.96-80,052,052.10226,372,585.065,989,552,818.579,419,894,768.491,

115、045,119,007.2410,465,013,775.732024 年半年度報告46/173額項目2023 年半年度歸屬于母公司所有者權益少數股東權益所有者權益合計實收資本(或股本)其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他小計優先股永續債其他一、上年期末余額1,822,500,000.001,138,096,904.44-79,212,913.35196,775,633.255,092,500,138.728,170,659,763.061,044,817,045.409,215,476,808.46加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余

116、額1,822,500,000.001,138,096,904.44-79,212,913.35196,775,633.255,092,500,138.728,170,659,763.061,044,817,045.409,215,476,808.46三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）9,869,103.8653,857,248.9763,726,352.833,576,358.5067,302,711.33（一）綜合收益總額9,869,103.86250,687,248.97260,556,352.833,576,358.50264,132,711.33（二）所有者投入和減少資本1所有者

117、投入的普通股2024 年半年度報告47/1732其他權益工具持有者投入資本3股份支付計入所有者權益的金額4其他（三）利潤分配-196,830,000.00-196,830,000.00-196,830,000.001提取盈余公積2提取一般風險準備3對所有者（或股東）的分配-196,830,000.00-196,830,000.00-196,830,000.004其他（四）所有者權益內部結轉1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4設定受2024 年半年度報告48/173益計劃變動額結轉留存收益5其他綜合收益結轉留存收益6其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（

118、六）其他四、本期期末余額1,822,500,000.001,138,096,904.44-69,343,809.49196,775,633.255,146,357,387.698,234,386,115.891,048,393,403.909,282,779,519.79公司負責人：黃志堅主管會計工作負責人：李學焦會計機構負責人：王飛母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表2024 年 16 月單位：元幣種：人民幣項目2024 年半年度實收資本(或股本)其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權益合計優先股永續債其他一、上年期末余額1,903,968,05

119、4.001,825,431,102.83-225,963,478.21422,300,192.734,377,662,827.77加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額1,903,968,054.001,825,431,102.83-225,963,478.21422,300,192.734,377,662,827.77三、本期增減變動金額91,168,719.6991,168,719.692024 年半年度報告49/173（減少以“”號填列）（一）綜合收益總額91,168,719.6991,168,719.69（二）所有者投入和減少資本1所有者投入的普通股2其他權益工具持有者投入資

120、本3股份支付計入所有者權益的金額4其他（三）利潤分配1提取盈余公積2對所有者（或股東）的分配3其他（四）所有者權益內部結轉1 資本公積轉增資本（或股本）2 盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4設定受益計劃變動額結轉留存收益5其他綜合收益結轉留存收益6其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余額1,903,968,054.001,825,431,102.83225,963,478.21513,468,912.424,468,831,547.462024 年半年度報告50/173項目2023 年半年度實收資本(或股本)其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備

121、盈余公積未分配利潤所有者權益合計優先股永續債其他一、上年期末余額1,822,500,000.001,581,253,981.27-196,396,003.38353,022,919.243,953,172,903.89加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額1,822,500,000.001,581,253,981.27-196,396,003.38353,022,919.243,953,172,903.89三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-198,105,195.41-198,105,195.41（一）綜合收益總額-1,275,195.41-1,275,195.41（二）所有

122、者投入和減少資本1所有者投入的普通股2其他權益工具持有者投入資本3股份支付計入所有者權益的金額4其他（三）利潤分配-196,830,000.00-196,830,000.001提取盈余公積2對所有者（或股東）的分配-196,830,000.00-196,830,000.003其他（四）所有者權益內部結轉1 資本公積轉增資本（或股本）2 盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4設定受益計劃變動額結轉留存收益2024 年半年度報告51/1735其他綜合收益結轉留存收益6其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余額1,822,500,000.001,581,253,981.

123、27196,396,003.38154,917,723.833,755,067,708.48公司負責人：黃志堅主管會計工作負責人：李學焦會計機構負責人：王飛2024 年半年度報告52/173三、三、公司基本情況公司基本情況1.1.公司概況公司概況適用不適用中國出版傳媒股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”，在包含子公司時統稱為“本集團”）系由中國出版集團公司（已更名為中國出版集團有限公司，以下簡稱中國出版集團）聯合中國聯合網絡通信集團有限公司、中國文化產業投資基金（有限合伙）、學習出版社共同發起設立。根據本公司 2015 年第二次臨時股東大會決議，并經中國證券監督管理委員會 2017 年

124、7月 26 日核發的關于核準中國出版傳媒股份有限公司首次公開發行股票的批復（證監許可20171364號）核準，本公司2017年8月向社會公開發行人民幣普通股（A股）股票364,500,000股，并于2017年8月21日在上海證券交易所掛牌交易，股票簡稱“中國出版”，股票代碼601949。根據本公司 2022 年第一次臨時股東大會、2023 年第一次臨時股東大會決議，并經并經中國證券監督管理委員會關于同意中國出版傳媒股份有限公司向特定對象發行股票注冊的批復(證監許可20231458 號)核準，本公司向特定對象實際發行股票數量 81,468,054 股，發行價格 4.02 元/股，募集資金總額 3

125、27,501,577.08 元，上述募集資金業經信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）以 XYZH/2023SYAA1B0289 號驗資報告予以驗證。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司累計股本總額 1,903,968,054.00 元，注冊資本為人民幣1,903,968,054.00 元，本公司統一社會信用代碼為 9111000071783167XH；法定代表人：黃志堅；注冊地址：北京市東城區朝陽門內大街甲 55 號。本集團屬于出版傳媒行業，以出版物生產和銷售為主業,是集紙質出版、數字出版、印刷復制、信息服務、版權貿易于一體的專業化、大型出版集團。本財務報表于 2024 年 8 月 2

126、9 日由本公司董事會批準報出。四、四、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎1.1.編制基礎編制基礎本公司財務報表以持續經營為編制基礎。2.2.持續經營持續經營適用 不適用本集團對本報告期末起 12 個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項和情況。本財務報表以持續經營為基礎列報。五、五、重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計具體會計政策和會計估計提示：適用 不適用2024 年半年度報告53/173具體會計政策和會計估計提示：本集團根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計包括應收款項壞賬準備、存貨跌價準備、固定資產折舊、無形資產攤銷、收入確認和計量等。1.

127、1.遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。2.2.會計期間會計期間本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.3.營業周期營業周期適用 不適用本集團以一年 12 個月作為正常營業周期，并作為資產和負債的流動性劃分標準。4.4.記賬本位幣記賬本位幣本公司的記賬本位幣為人民幣。5.重要性標準確定方法和選擇依據重要性標準確定方法和選擇依據適用 不適用項目重要性標準重要的單項計提壞賬準備的應收款項單項金額超過資產總額 0.1%的應收款項本期壞賬準備收

128、回或轉回金額重要的單項金額超過利潤總額 1%的本期重要的應收款項核銷單項金額超過資產總額 0.1%的賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項單項金額超過資產總額 0.1%的重要的賬齡超過 1 年的應收股利單項金額超過資產總額 0.1%的重要的在建工程項目單項金額超過資產總額 0.1%的賬齡超過 1 年重要應付賬款單項金額超過資產總額 0.1%的賬齡超過 1 年重要其他應付款單項金額超過資產總額 0.1%的賬齡超過 1 年重要合同負債單項金額超過資產總額 0.1%的重要的資本化研發項目單項金額超過資產總額 0.1%的重要的投資活動單項金額超過資產總額 0.1%的重要的非全資子公司/聯合營企業單一主體

129、收入、凈利潤、凈資產、資產總額占本集團合并報表相關項目的 5%以上的重要或有事項/日后事項/其他重要事項單項金額超過資產總額 0.1%的6.6.同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法適用 不適用（1）同一控制下的企業合并參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。2024 年半年度報告54/173本集團作為合并方，在同一控制下企業合并中取得的資產和負債，在合并日按被合并方在最終控制方合并報表中的賬面價值計量。取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足

130、沖減的，調整留存收益。（2）非同一控制下的企業合并參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。本集團作為購買方，在非同一控制下企業合并中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對合并中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、以及合并成本進行復核，經復核后，合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，將其差額計入合并當期營業外收入。7.7.控制的判斷標準和控制的判斷標準

131、和合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法適用 不適用本集團合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集團判斷控制的標準為，本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。本公司與子公司及子公司相互之間發生的內部交易對合并財務報表的影響于合并時抵消。子公司的所有者權益中不屬于母公司的份額以及當期凈損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬于少數股東權益的份額，

132、分別在合并財務報表“少數股東權益、少數股東損益、歸屬于少數股東的其他綜合收益及歸屬于少數股東的綜合收益總額”項目列示。對于同一控制下企業合并取得的子公司，其經營成果和現金流量自合并當期期初納入合并財務報表。編制比較合并財務報表時，對上年財務報表的相關項目進行調整，視同合并后形成的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。對于非同一控制下企業合并取得子公司，經營成果和現金流量自本集團取得控制權之日起納入合并財務報表。在編制合并財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。本集團在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合并財務

133、報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益。本集團因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合并財務報表時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股2024 年半年度報告55/173權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資損益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資損益。本集團通過多次交

134、易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權屬于一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的投資損益。通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，不屬于一攬子交易的，對每一項交易按照是否喪失控制權分別進行會計處理。8.8.合營安排合營安排分類分類及共同經營會計處理方法及共同經營會計處理方法適用 不適用本集團的合營安排包括共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營

135、安排。合營企業，是指合營方僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。對于共同經營項目,本集團作為共同經營中的合營方確認單獨持有的資產和承擔的負債，以及按份額確認持有的資產和承擔的負債，根據相關約定單獨或按份額確認相關的收入和費用。與共同經營發生購買、銷售不構成業務的資產交易的，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。9.9.現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。10.10.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算適用 不適用外幣交易外幣交易本

136、集團外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為記賬本位幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益；收到投資者以外幣投入的資本，采用交易發生日即期匯率折算，外幣投

137、入資本與相應的貨幣性項目的記賬本位幣金額之間不產生外幣資本折算差額。2024 年半年度報告56/17311.11.金融工具金融工具適用 不適用（1 1）金融工具的確認和終止確認金融工具的確認和終止確認本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。滿足下列條件的，終止確認金融資產，即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：1）收取金融資產現金流量的權利屆滿；2）轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在“過手協議”下承擔了及時將收取的現金流量全額支付給第三方的義務；并且實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，或雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了

138、對該金融資產的控制。如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果現有金融負債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現有負債的條款幾乎全部被實質性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處理，差額計入當期損益。以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。（2 2）金融資產分類和計量方法金融資產分類和計量方法本集團的金融資產于初始確認時根據本集團管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

139、產。當且僅當本集團改變管理金融資產的業務模式時，才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。在判斷業務模式時，本集團考慮包括企業評價和向關鍵管理人員報告金融資產業績的方式、影響金融資產業績的風險及其管理方式以及相關業務管理人員獲得報酬的方式等。在評估是否以收取合同現金流量為目標時，本集團需要對金融資產到期日前的出售原因、時間、頻率和價值等進行分析判斷。在判斷合同現金流量特征時，本集團需要判斷合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金為基礎的利息的支付時，包含對（貨幣時間價值的修正進行評估時，需要判斷與基準現金流量相比是否具有顯著差異/對包含提前還款特征的金融資產，需要判斷提前還款特征的公允價值是否非

140、常?。┑?。金融資產在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產生的應收賬款或應收票據未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。金融資產的后續計量取決于其分類：1）以攤余成本計量的金融資產金融資產同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產：管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標。該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流2024 年半年度報告57/173量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息

141、的支付。本集團該分類的金融資產主要包括：貨幣資金、應收賬款、應收票據、其他應收款、債權投資。2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資金融資產同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標。該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收

142、益轉出，計入當期損益。本集團該分類的金融資產主要包括：應收款項融資。3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資本集團不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，該指定一經作出，不得撤銷。本集團僅將相關股利收入（明確作為投資成本部分收回的股利收入除外）計入當期損益，公允價值的后續變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。當金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入留存收益。本集團該分類的金融資產為其他權益工具投資。4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產除上述分類為以攤余成本計量的金融資

143、產和分類或指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，本集團將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此類金融資產按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，所有公允價值變動計入當期損益。本集團該分類的金融資產主要包括：交易性金融資產、其他非流動金融資產。本集團在非同一控制下的企業合并中確認的或有對價構成金融資產的，該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。（3 3）金融負債分類、確認依據和計量方法金融負債分類、確認依據和計量方法除了簽發的財務擔保合同、以低于市場利率貸款的貸款承諾及由于金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移

144、金融資產所形成的金融負債以外，本集團的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，以攤余成本計量的金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。金融負債的后續計量取決于其分類：1）以攤余成本計量的金融負債以攤余成本計量的金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。2）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債2024 年半年度報告58/173以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公

145、允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，（除與套期會計有關外，）所有公允價值變動均計入當期損益。對于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行后續計量，除由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當期損益；如果由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本集團將所有公允價值變動（包括自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。（4 4）金融工具減值金融工具減值本集團以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產、

146、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資、合同資產、租賃應收款、進行減值處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。本集團考慮預期信用損失計量方法時反映如下要素：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。本集團基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失，以組合為基礎進行評估時

147、，本集團基于共同信用風險特征將金融工具分為不同組別。本集團采用的共同信用風險特征包括：金融工具類型、信用風險評級、債務人所處地理位置、債務人所處行業、逾期信息、應收款項賬齡等。本集團采用預期信用損失模型對金融工具和合同資產的減值進行評估需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。在做出這些判斷和估計時，本集團根據歷史還款數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業風險等因素推斷債務人信用風險的預期變動。不同的估計可能會影響減值準備的計提，已計提的減值準備可能并不等于未來實際的減值損失金額。（5 5）金融資產轉移的確認依據和計量方法金融資產轉移的確認依據和計量方法對于金融資產轉

148、移交易，本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債，未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產在終止確認日的賬面價值，與因轉移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產同時符合下列條件：集團管理該金融

149、資產的業務模式既以收取合同現金2024 年半年度報告59/173流量為目標又以出售該金融資產為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。）之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產同時符合下列條件：集團管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標；該金融資產的

150、合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。）之和，與分攤的前述金融資產整體賬面價值的差額計入當期損益。通過對所轉移金融資產提供財務擔保方式繼續涉入的，按照金融資產的賬面價值和財務擔保金額兩者之中的較低者，確認繼續涉入形成的資產。財務擔保金額，是指所收到的對價中，將被要求償還的最高金額。（6 6）金融負債與權益工具的區分及相關處理方法金融負債與權益工具的區分及相關處理方法本集團按照以下原則區分金融負債與權益工具：（1）如果本集團不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交

151、付現金或其他金融資產義務的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務。（2）如果一項金融工具須用或可用本集團自身權益工具進行結算，需要考慮用于結算該工具的本集團自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者，該工具是發行方的金融負債；如果是后者，該工具是發行方的權益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規定本集團須用或可用自身權益工具結算該金融工具，其中合同權利或合同義務的金額等于可獲取或需交付的自身權益工具的數量乘以其結算時的公允價值，則無論該合同權利或義務的金額是固定的，還是完全或部分地基于除本集團

152、自身權益工具的市場價格以外的變量（例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格）的變動而變動，該合同分類為金融負債。本集團在合并報表中對金融工具（或其組成部分）進行分類時，考慮了集團成員和金融工具持有方之間達成的所有條款和條件。如果集團作為一個整體由于該工具而承擔了交付現金、其他金融資產或者以其他導致該工具成為金融負債的方式進行結算的義務，則該工具應當分類為金融負債。（7 7）金融資產和金融負債的抵銷金融資產和金融負債的抵銷本集團的金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件時，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：（1）本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法

153、定權利是當前可執行的；（2）本集團計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。12.12.應收票據應收票據適用 不適用2024 年半年度報告60/173按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據適用 不適用本集團基于應收票據的承兌人信用風險作為共同風險特征，將其劃分為不同組合，并確定預期信用損失會計估計政策：a.承兌人為商業銀行的銀行承兌匯票，本集團評價該類款項具有較低的信用風險，不確認預期信用損失；b.商業承兌匯票，參照本集團應收賬款政策確認預期損失率計提損失準備，與應收賬款的組合劃分相同。項目項目確定組合的依據確定組合

154、的依據銀行承兌匯票承兌人為信用風險較低的商業銀行，不確認預期信用損失。商業承兌匯票以商業承兌匯票的賬齡作為信用風險特征，參照本集團應收賬款政策確認預期損失率計提損失準備?；谫~齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法基于賬齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法適用 不適用按照單項計提壞賬準備的單項計提判斷標準按照單項計提壞賬準備的單項計提判斷標準適用 不適用13.13.應收賬款應收賬款適用 不適用按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據適用 不適用1）應收款項和合同資產的減值測試方法對于因銷售商品、提供勞務等日常經營活動形成的不含重大融

155、資成分的應收賬款、應收票據、應收款項融資、合同資產等應收款項，本集團運用簡化計量方法，按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。對于租賃應收款、包含重大融資成分的應收款項以及合同資產，本集團選擇運用簡化計量方法，按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。對于應收款項，除對單項金額重大且已發生信用減值的款項單項確定其信用損失外，通常按照共同信用風險特征組合的基礎上，考慮預期信用損失計量方法應反映的要素，參考歷史信用損失經驗，編制應收賬款賬齡與違約損失率對照表，以此為基礎計算預期信用損失。若某一客戶信用風險特征與組合中其他客戶顯著不同，或該客戶信用風險特征發生顯著變化，例如

156、客戶發生嚴重財務困難，應收該客戶款項的預期信用損失率已顯著高于其所處于賬齡、逾期區間的預期信用損失率等，本集團對應收該客戶款項按照單項計提損失準備。應收賬款的組合類別及確定依據本集團根據應收賬款的賬齡、款項性質、信用風險敞口、歷史回款情況等信息為基礎，按信用風險特征的相似性和相關性進行分組。對于應收賬款，本集團判斷賬齡為其信用風險主要影響因素，因此，本集團以賬齡組合為基礎評估其預期信用損失。2024 年半年度報告61/173除單項評估信用風險的應收賬款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：項目項目確定組合的依據確定組合的依據賬齡組合本組合以應收賬款的賬齡作為信用風險特征。關聯方組合本組合

157、為應收合并范圍內關聯方的款項?；谫~齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法基于賬齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法適用 不適用賬齡應收賬款預期風險損失率（%）0-3 個月0.14 個月-1 年51-2 年202-3 年403-4 年704-5 年705 年以上100按照單項計提壞賬準備的認定單項計提判斷標準按照單項計提壞賬準備的認定單項計提判斷標準適用 不適用本集團將金額超過 100.00 萬元且與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項，以及已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項確認為單項金額重大的應收款項。本集團對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試。14.應收款項融資應收

158、款項融資適用 不適用按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據適用 不適用參見應收票據、應收款項相關政策?；谫~齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法基于賬齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法適用 不適用按照單項計提壞賬準備的單項計提判斷標準按照單項計提壞賬準備的單項計提判斷標準適用 不適用15.其他應收款其他應收款適用 不適用按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據適用 不適用2024 年半年度報告62/173當單項其他應收款無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本集

159、團依據信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：項目項目確定組合的依據確定組合的依據保證金、押金及備用金組合本組合為日常經營活動中應收取的保證金、押金、備用金款項關聯方組合本組合為應收合并范圍內關聯方的款項其他組合本組合以其他應收款賬齡作為信用風險特征基于賬齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法基于賬齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法適用 不適用賬齡其他應收款預期風險損失率（%）0-3 個月0.14 個月-1 年51-2 年202-3 年403-4 年704-5 年705 年以上100按照單項計提壞賬準備的單項計提判斷標準按照單項計提壞賬準備的單

160、項計提判斷標準適用 不適用本集團將金額超過 100.00 萬元且與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項，以及已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項確認為單項金額重大的應收款項。本集團對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試。16.存貨存貨適用不適用存貨存貨類別、發出計價方法、盤存制度、低值易耗品和包裝物的攤銷方法類別、發出計價方法、盤存制度、低值易耗品和包裝物的攤銷方法適用 不適用本集團存貨主要包括原材料、在產品、庫存商品、發出商品、包裝物、低值易耗品等。存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨實行永續盤存制，領用或發出存貨，采用加權平均法或或

161、個別計價法確定其實際成本。低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法進行攤銷。存貨跌價準備的確認標準和計提方法存貨跌價準備的確認標準和計提方法適用 不適用2024 年半年度報告63/173資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益?？勺儸F凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。本集團對于大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取，其他數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。在確定其可變現凈值時，庫存商品、在產品和用于出售的材料等直接用

162、于出售的商品存貨，其可變現凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；用于生產而持有的材料存貨，其可變現凈值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定。庫存出版物包括庫存圖書、期刊（雜志）、音像制品、電子出版物、投影片（含縮微制品）等，于每期期末對庫存出版物進行全面清查，并實行分年核價，按照規定的比例提取存貨跌價準備，計提標準如下：紙質圖書，分三年提?。寒斈瓿霭娴牟惶?；前 1 年出版的，按期末庫存圖書總定價提取 10%；前 2 年出版的，按期末庫存圖書總定價提取 20%；前 3 年及 3 年以上出版的，按期末庫存圖書總定價

163、提取 30%。紙質期刊（包括年鑒）和掛歷、年畫，當年出版的，按期末庫存實際成本的 90%提取，前 1年出版的按庫存實際成本報廢。音像制品、電子出版物和投影片（含縮微制品）按期末庫存實際成本的 10%-30%提取。如上述出版物升級，升級后的原有出版物仍有市場的，保留該出版物庫存實際成本的 10%，升級后的原有出版物已無市場的，全部報廢。所有各類存貨的跌價準備的累計提取額，不得超過其實際成本。按照組合計提存貨跌價準備的組合類別及確定依據按照組合計提存貨跌價準備的組合類別及確定依據、不同類別存貨可變現凈值的確定依據不同類別存貨可變現凈值的確定依據適用 不適用基于庫齡確認存貨可變現凈值的各庫齡組合可變

164、現凈值的計算方法和確定依據基于庫齡確認存貨可變現凈值的各庫齡組合可變現凈值的計算方法和確定依據適用 不適用17.合同資產合同資產適用 不適用合同資產的確認方法及標準合同資產的確認方法及標準適用 不適用合同資產，是指本集團已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素。如本集團向客戶銷售兩項可明確區分的商品，因已交付其中一項商品而有權收取款項，但收取該款項還取決于交付另一項商品的，本集團將該收款權利作為合同資產。合同資產的預期信用損失的確定方法和會計處理方法，詳見上述 11 金融資產減值相關內容。2024 年半年度報告64/173按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合

165、類別及確定依據按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據適用 不適用基于賬齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法基于賬齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法適用 不適用按照單項計提壞賬準備的認定單項計提判斷標準按照單項計提壞賬準備的認定單項計提判斷標準適用 不適用18.持有持有待待售的非流動資產或處置組售的非流動資產或處置組適用 不適用劃分為持有待售的非流動資產或處置組的確認標準和會計處理方法劃分為持有待售的非流動資產或處置組的確認標準和會計處理方法適用 不適用終止經營的認定標準和列報方法終止經營的認定標準和列報方法適用 不適用19.19.長期股權投資長期股權投資適用 不適用本集團長期股

166、權投資包括對子公司的投資、對聯營企業的投資和對合營企業的權益性投資。（1）重大影響、共同控制的判斷本集團對被投資單位具有重大影響的權益性投資，即對聯營企業投資。重大影響，是指本集團對被投資方的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20以上但低于50的表決權時，通常認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確的證據表明本集團不能參與被投資單位的生產經營決策或形成對被投資單位的控制。持有被投資單位 20%以下表決權的，還需要綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和經營政策制定過

167、程、或與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、或向被投資單位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。本集團與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的權益性投資，即對合營企業投資。共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本集團對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，并且該安排相關活動的決策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。（2）會計處理方法本集團按照初始投資成本對取得的長期股權投資進行初始計量。2024 年半年度報告65/173

168、通過同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，以合并日取得被合并方在最終控制方合并報表中凈資產的賬面價值的份額作為初始投資成本；被合并方在合并日的凈資產賬面價值為負數的，初始投資成本按零確定。通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，以合并成本作為初始投資成本。除企業合并形成的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款及與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本。本公司對子公司投資在個別財務報表中采用成本法核算。采用成本法時，長期股權投資按初始投資成本計價。在追加

169、投資時，按照追加投資支付的成本額公允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的賬面價值。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，按照應享有的金額確認為當期投資收益。本集團對合營企業及聯營企業的投資采用權益法核算。采用權益法時，長期股權投資初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值的份額的，不調整長期股權投資賬面價值；長期股權投資初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值的份額的，差額調增長期股權投資的賬面價值，同時計入取得投資當期損益。后續計量采用權益法核算的長期股權投資，在持有投資期間，隨著被投資單位所有者權益的變動相應調整增加或減少長期股權投資的賬面價值。其

170、中在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的不構成業務的交易產生的未實現內部交易損益按照應享有比例計算歸屬于本集團的部分（內部交易損失屬于資產減值損失的，全額確認），對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。本集團確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，本集團負有承擔額外損失義務的除外。處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。采用權益法核算的長期股權投資，原權益法核算的相關其他綜合收

171、益在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法核算時全部轉入當期投資收益。因處置部分股權后剩余股權仍采用權益法核算的，原權益法核算的相關其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎處理并按比例結轉，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期投資收益。因處置部分股權后喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權適用企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量（財會201

172、77 號）核算的，剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。2024 年半年度報告66/173因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處置股權賬面價值和處置對價的差額計入投資收益，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，適用企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量（財會20177 號）進行會計處理，處置股權賬面價值和處置對價的差額計入投資收益，剩余股權在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入

173、當期損益。本集團對于分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬于一攬子交易的，對每一項交易分別進行會計處理。屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。20.20.投資性房地產投資性房地產(1).(1).如果如果采用成本計量模式的采用成本計量模式的折舊或攤銷方法本集團投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式計量。本集團投資性房地產采用平均年限法計

174、提折舊或攤銷。各類投資性房地產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率如下：類別類別折舊年限（年）折舊年限（年）預計殘值率（預計殘值率（%）年折舊率（年折舊率（%）房屋建筑物20-4052.37-4.7521.21.固定資產固定資產(1).(1).確認條件確認條件適用 不適用本集團固定資產是為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值超過 2,000.00 元的有形資產。固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。本集團固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、辦公和電子設備、其他設備等。除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨

175、計價入賬的土地外，本集團對所有固定資產計提折舊。計提折舊時采用平均年限法。(2).(2).折舊方法折舊方法適用 不適用類別折舊方法折舊年限（年）殘值率年折舊率房屋建筑物平均年限法20-4052.37-4.752024 年半年度報告67/173機器設備平均年限法5-2054.75-19.00運輸設備平均年限法5-8511.87-19.00辦公和電子設備平均年限法3-5519.00-31.67其他設備平均年限法3-5519.00-31.6722.22.在建工程在建工程適用 不適用在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其

176、他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續后再對固定資產原值差異進行調整。在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產，標準如下：項目項目結轉固定資產的標準結轉固定資產的標準房屋及建筑物在工程項目完工并經驗收合格達到可使用狀態時結轉機器設備在完成安裝調試并經驗收合格達到可使用狀態時結轉23.23.借款費用借款費用適用 不適用本集團將發生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產的構建或者生產的借款費用予以資本化，計入相關資產成本，其他借款費用計入當期損益。本集團確定的符合資本化條件的資產包括需要

177、經過 1 年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。在資本化期間內的每一會計期間，本集團按照以下方法確認借款費用的資本化金額：借入專門借款的，按照當期實際發生的利息費用，扣

178、除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率確定，其中資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。24.24.生物資產生物資產適用 不適用2024 年半年度報告68/17325.25.油氣資產油氣資產適用 不適用26.26.無形資產無形資產(1).(1).使用壽命使用壽命及其確定依據、估計情況、攤銷方法及其確定依據、估計情況、攤銷方法或復核程序或復核程序適用 不適用本集團無形資產包括土地使用權、辦公軟件、版權等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產，按

179、實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本；對非同一控制下合并中取得被購買方擁有的但在其財務報表中未確認的無形資產，在對被購買方資產進行初始確認時，按公允價值確認為無形資產。使用壽命及其確定依據、估計情況、攤銷方法或復核程序土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；辦公軟件、版權和其他無形資產按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年

180、度終了進行復核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間，本集團對使用壽命不確定的無形資產的預計使用壽命進行復核。(2).(2).研發支出研發支出的歸集范圍及相關會計處理方法的歸集范圍及相關會計處理方法適用 不適用本集團研發支出的歸集范圍包括研發人員職工薪酬、直接投入費用、折舊及待攤費用、設計費用、裝備調試費、委托外部研究開發費用、其他費用等。本集團根據內部研究開發項目支出的性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，將其分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段支出于發生時計入當期損益，對于開發階段的支出，在同時滿足以下條件時予以資本化：本集團評估完成該無形資產以使其能夠使

181、用或出售在技術上具有可行性；本集團具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產預計能夠為本集團帶來經濟利益；本集團有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。對于不滿足資本化條件的開發階段支出于發生時計入當期損益。27.27.長期資產減值長期資產減值適用 不適用本集團于每一資產負債表日對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用權資產、使用壽命有限的無形資產等項目進行檢查，當存在減值跡象時，本集團進行減值測試。對商譽、使用壽命不確定的無形資產、尚未達到預定可使用狀態的開發

182、支出無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。（1 1）除金融資產之外的非流動資產減值（除商譽外）除金融資產之外的非流動資產減值（除商譽外）2024 年半年度報告69/173本集團在進行減值測試時，按照資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者確定其可收回金額。減值測試后，若該資產的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失。本集團以單項資產為基礎估計其可回收金額，難以對單項資產的可回收金額進行估計的，以該資產所屬資產組為基礎確定資產組的可回收金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。公允價值減去處置費

183、用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。預計未來現金流量現值時，管理層必須估計該項資產或資產組的預計未來現金流量，并選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。（2 2）商譽減值商譽減值本集團對企業合并形成的商譽，自購買日起將其賬面價值按照合理的方法分攤至相關的資產組，難以分攤至相關的資產組的分攤至相關的資產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失；

184、再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。商譽減值測試的方法、參數與假設，詳見附注七、20。上述資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。28.28.長期待攤費用長期待攤費用適用 不適用本集團的長期待攤費用包括房屋裝修費等本集團已經支付但應由本期及以后各期分攤的期限在 1 年以上的費用。該等費用在受益期內平均攤銷，如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將

185、尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。29.29.合同負債合同負債適用 不適用合同負債反映本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。本集團在向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本集團已經取得了無條件收取合同對價權利的，在客戶實際支付款項與到期應支付款項孰早時點，按照已收或應收的金額確認合同負債。2024 年半年度報告70/17330.30.職工薪酬職工薪酬(1)(1)、短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法適用 不適用短期薪酬主要包括職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經費和職工教育經費，短期帶薪缺

186、勤，短期利潤分享計劃，非貨幣性福利以及其他短期薪酬等，在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。(2)(2)、離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法適用 不適用離職后福利主要包括基本養老保險費、失業保險等，按照公司承擔的風險和義務，分類為設定提存計劃、設定受益計劃。對于設定提存計劃在根據在資產負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，并按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。本集團的設定提存計劃，是指按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險以及企業年金等，在職工為本集團提供服務的會計

187、期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。本集團建立企業年金，企業年金資金由本集團和個人共同繳納。公司繳納部分按職工本人當年基本養老保險繳費基數的 5%-8%提取，從本集團的成本中列支，個人繳費部分按職工本人當年基本養老保險繳費基數的 1.25%-2%繳納，由本集團在職工工資中代扣代繳。本集團的設定受益計劃，是指因為獲得職工提供的服務，集團明確在職工退休或與本集團解除勞動關系后提供的社會統籌之外的各種形式的報酬和福利等設定提存計劃以外的離職后福利計劃。本集團目前實施的設定收益計劃為對改制時點離退休、內部退休計劃以及職工遺屬等三類人員（以下簡稱三

188、類人員）除參加統一社會保障體系之外，根據國家相關政策和為本集團提供服務的年限等為上述人員提供生活補貼，并按月發放。本集團對設定受益計劃在資產負債表日進行精算估計，根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，本集團以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束后的十二個月內支付的義務，根據資產負債表日與設定受益計劃義務

189、期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率予以折現。設定受益計劃產生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本；重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不轉回至損益。在設定受益計劃結算時，按在結算日確定的設定受益計劃義務現值和結算價格兩者的差額，確認結算利得或損失。2024 年半年度報告71/173(3)(3)、辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法適用 不適用辭退福利，是指本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償。對于職工雖然沒有與本集團解除

190、勞動合同，但未來不再為本集團提供服務，不能為本集團帶來經濟利益，本集團承諾提供實質上具有辭退福利性質的經濟補償的，如發生“內退”的情況，在其正式退休日期之前應當比照辭退福利處理，在其正式退休日期之后，按照離職后福利處理。本集團向職工提供辭退福利的，在本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時、本集團確認涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。對于辭退福利預期在年度報告期間期末后十二個月內不能完全支付的辭退福利，實質性辭退工作在一年內實施完畢但補償款項超過一年支付的辭退計劃，本集團選擇恰當的折現率，以折現后的金額

191、計量應計入當期損益的辭退福利金額。(4)(4)、其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法適用 不適用其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪缺勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行會計處理。本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定受益計劃條件的，本集團按照設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。在報告期末，本集團將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分：服務成本；其他長期職工福利凈負債或凈資產的利

192、息凈額；重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動?？們纛~計入當期損益或相關資產成本。31.31.預計負債預計負債適用 不適用當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本集團將其確認為負債：該義務是本集團承擔的現時義務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。本集團于資產負債表日對當前最佳估計數進行復核并對預計負債的賬面價值進行調整。非同一控制下企業合并中取得的被購買方或有負債在

193、初始確認時按照公允價值計量，在初始確認后，按照預計負債確認的金額，和初始確認金額扣除收入確認原則確定的累計攤銷額后的余額，以兩者之中的較高者進行后續計量。2024 年半年度報告72/17332.32.股份支付股份支付適用 不適用33.33.優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具適用 不適用34.34.收入收入(1).(1).按照業務類型披露收入確認和計量所采用的會計政策按照業務類型披露收入確認和計量所采用的會計政策適用 不適用本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時，確認收入。取得相關商品或服務的控制權，是指能夠主導該商品的使用或該服務的提供并從中

194、獲得幾乎全部的經濟利益。本集團的營業收入主要包括銷售商品收入、提供服務收入。（1）銷售商品收入公司委托發行企業銷售出版物，并允許退貨的銷售方式下，公司在貨物發出并且收到受托單位代銷清單時即完成貨物控制權的轉移，故公司在同時滿足其他收入確認條件時確認收入。公司銷售出版物或其他商品，無銷售退貨條件的，在發出貨物并由客戶（或客戶指定的接收方）簽收時即完成貨物控制權的轉移，故公司在同時滿足其他收入確認條件時確認收入。對于附有銷售退回條款的銷售，本集團在客戶取得相關商品控制權時，按照因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額確認收入，按照預期因銷售退回將退還的金額確認為預計負債；同時，按照預期將退回商品轉

195、讓時的賬面價值，扣除收回該商品預計發生的成本（包括退回商品的價值減損）后的余額，確認為一項資產，即應收退貨成本，按照所轉讓商品轉讓時的賬面價值，扣除上述資產成本的凈額結轉成本。每一資產負債表日，本集團重新估計未來銷售退回情況，并對上述資產和負債進行重新計量。（2）提供服務收入印刷業務印刷業務收入的確認以印刷品完工交付訂貨單位，經訂貨單位確認收貨數量，收取貨款或取得索取貨款的憑證，并在同時滿足其他收入確認條件時確認銷售收入。廣告業務在相關的廣告或商業行為開始出現于公眾面前，并在同時滿足其他收入確認條件時確認收入。(2).(2).同類業務采用不同經營模式涉及同類業務采用不同經營模式涉及不同收入確認

196、方式及計量方法不同收入確認方式及計量方法適用 不適用35.35.合同成本合同成本適用 不適用2024 年半年度報告73/173與合同成本有關的資產金額的確定方法與合同成本有關的資產金額的確定方法本集團與合同成本有關的資產包括合同履約成本和合同取得成本。根據其流動性，合同履約成本分別列報在存貨和其他非流動資產中，合同取得成本分別列報在其他流動資產和其他非流動資產中。合同履約成本，即本集團為履行合同發生的成本，不屬于存貨、固定資產或無形資產等相關會計準則規范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費

197、用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；該成本增加了本集團未來用于履行履約義務的資源；該成本預期能夠收回。合同取得成本，即本集團為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。如果該資產攤銷期限不超過一年，本集團選擇在發生時計入當期損益的簡化處理。增量成本，是指不取得合同就不會發生的成本（如銷售傭金等）。本集團為取得合同發生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出（如無論是否取得合同均會發生的差旅費等），在發生時計入當期損益，但是，明確由客戶承擔的除外。與合同成本有關的資產的攤銷與合同成本有關的資產的攤銷本集團與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商

198、品收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。與合同成本有關的資產的減值與合同成本有關的資產的減值本集團與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項差額的，本集團將超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：企業因轉讓與該資產相關的商品預期能夠取得的剩余對價；為轉讓該相關商品估計將要發生的成本。36.36.政府補助政府補助適用 不適用政府補助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的定額標準撥付的補助，或對年末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產

199、的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1 元)計量。本集團的政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。其中，與資產相關的政府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。如果政府文件中未明確規定補助對象，本集團按照上述區分原則進行判斷，難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助,確認為遞延收益，確認為遞延收益的與資產相關的政府補助，在相關資產使用壽命內按照平均年限法分期計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相

200、關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。2024 年半年度報告74/173與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益。與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。37.37.遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債適用 不適用本集團遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值之間的差額產生的(暫時性差異)計算確認。本集團對除以下情形外的所有應納稅暫時性差異確認遞延所得稅負債：（1）暫時性差異產生于商譽的初

201、始確認或既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認；（2）與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的。本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，對除以下情形外產生的可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減確認遞延所得稅資產：（1）暫時性差異產生于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認；（2）與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，

202、不能同時滿足以下條件的：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回、未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。本集團在很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內，就所有尚未利用的可抵扣虧損確認遞延所得稅資產。管理層運用大量的判斷來估計未來取得應納稅所得額的時間和金額，結合納稅籌劃策略，決定應確認的遞延所得稅資產的金額，因此存在不確定性。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。38.38.租賃租賃適用 不適用（1）租賃的識別租賃的識別在合同開始日，本集團評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同一方讓渡了在一定期間內控制一項或

203、多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。合同中同時包含多項單獨租賃的，本集團將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，本集團將租賃和非租賃部分分拆后進行會計處理。各租賃部分分別按照租賃準則進行會計處理，非租賃部分按照其他適用的企業會計準則進行會計處理。（2）本集團作為承租人本集團作為承租人2024 年半年度報告75/1731 1）租賃確認租賃確認除了短期租賃和低價值資產租賃，在租賃期開始日，本集團對租賃確認使用權資產和租賃負債。使用權資產，是指本集團作為承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利，按照成本進行初始計量。該成本包括：租賃負

204、債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額扣除已享受的租賃激勵相關金額；發生的初始直接費用；為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本（屬于為生產存貨而發生的除外）。本集團按照租賃準則有關規定重新計量租賃負債的，相應調整使用權資產的賬面價值。本集團根據與使用權資產有關的經濟利益的預期消耗方式以直線法對使用權資產計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。計提的折舊金額根據使用權資產的

205、用途，計入相關資產的成本或者當期損益。本集團按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。租賃付款額包括：固定付款額及實質固定付款額，扣除租賃激勵相關金額；取決于指數或比率的可變租賃付款額；本集團合理確定將行使購買選擇權時，購買選擇權的行權價格；租賃期反映出本集團將行使終止租賃選擇權時，行使終止租賃選擇權需支付的款項；根據本集團提供的擔保余值預計應支付的款項。在計算租賃付款額的現值時，本集團采用租賃內含利率作為折現率；如無法確定租賃內含利率的，采用增量借款利率作為折現率。本集團按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益，但應當資本化的除外。在

206、租賃期開始日后，本集團確認租賃負債的利息時，增加租賃負債的賬面金額；支付租賃付款額時，減少租賃負債的賬面金額。當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，本集團按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債。2 2）租賃變更租賃變更租賃變更，是指原合同條款之外的租賃范圍、租賃對價、租賃期限的變更，包括增加或終止一項或多項租賃資產的使用權，延長或縮短合同規定的租賃期等。租賃變更生效日，是指雙方就租賃變更達成一致的日期。租賃發生變更且同時符合下列條件的，本集團將該租賃變更作為一

207、項單獨租賃進行會計處理：該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍或延長了租賃期限；增加的對價與租賃范圍擴大部分或租賃期限延長部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。2024 年半年度報告76/173租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本集團按照租賃準則有關規定對變更后合同的對價進行分攤，重新確定變更后的租賃期；并采用修訂后的折現率對變更后的租賃付款額進行折現，以重新計量租賃負債。就上述租賃負債調整的影響，本集團區分以下情形進行會計處理：租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，承租人應當調減使用權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得

208、或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，承租人相應調整使用權資產的賬面價值。作為承租方對短期租賃和低價值資產租賃進行簡化處理的判斷依據和會計處理方法作為承租方對短期租賃和低價值資產租賃進行簡化處理的判斷依據和會計處理方法適用 不適用對于租賃期不超過 12 個月的短期租賃和單項租賃資產為全新資產時價值較低（低于 5 萬元人民幣）的低價值資產租賃，本集團選擇不確認使用權資產和租賃負債。本集團將短期租賃和低價值資產租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法計入相關資產成本或當期損益。作為出租方的租賃分類標準和會計處理方法作為出租方的租賃分類標準和會計處理方法適

209、用 不適用本集團作為出租人，如果一項租賃實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬，本集團將該項租賃分類為融資租賃，除此之外分類為經營租賃。1 1）融資租賃融資租賃在租賃期開始日，本集團對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。本集團對應收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。本集團按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。本集團取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。2 2）經營租賃經營租賃在租賃期內各個

210、期間，本集團采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。本集團發生的與經營租賃有關的初始直接費用資本化至租賃標的資產的成本，在租賃期內按照與租金收入相同的確認基礎分期計入當期損益。本集團取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額,在實際發生時計入當期損益。經營租賃發生變更的，本集團自變更生效日開始，將其作為一項新的租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。39.39.其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計適用 不適用2024 年半年度報告77/17340.40.重要重要會計政策會計政策和和會計估計的變更會計估計的變更(1).(

211、1).重要重要會計政策變更會計政策變更適用 不適用(2).(2).重要重要會計估計變更會計估計變更適用 不適用(3).(3).2024 年年起首次執行新會計準則或準則解釋等涉及調整首次執行當年年初的財務報表起首次執行新會計準則或準則解釋等涉及調整首次執行當年年初的財務報表適用 不適用41.41.其他其他適用 不適用六、六、稅項稅項1.1.主要稅種及稅率主要稅種及稅率主要稅種及稅率情況適用 不適用稅種計稅依據稅率增值稅增值稅應稅項目應納稅所得額13%、9%、6%、3%消費稅營業稅城市維護建設稅應交流轉稅額5%、7%企業所得稅企業所得稅應納稅所得額25%、20%、15%教育費附加應交流轉稅額3%地

212、方教育費附加應交流轉稅額2%文化事業建設費應納稅營業收入3%存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明適用 不適用納稅主體名稱所得稅稅率（%）世界圖書出版西安有限公司15%古聯（北京）數字傳媒科技有限公司15%三聯生活傳媒有限公司15%北京新華印刷有限公司15%2.稅收優惠稅收優惠適用 不適用（1）企業所得稅依據關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告（財政部公告 2020 年第 23 號）的規定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業減按15%的稅率征收企業所得稅。子公司世界圖書出版西安有限公司適用此規定。依據科技部、財政部、國

213、家稅務總局 高新技術企業認定管理辦法（國科發火201632號）和高新技術企業認定管理工作指引（國科發火2016195 號）的規定，中華書局之子2024 年半年度報告78/173公司古聯公司于 2021 年 12 月 17 日被認定為高新技術企業，有效期三年，證書編號為GR202111004242，適用企業所得稅稅率 15%；三聯書店之子公司生活傳媒于 2023 年 10 月26 日被認定為高新技術企業，有效期三年，證書編號為 GR202311003436，適用企業所得稅稅率 15%；新華印刷于 2022 年 12 月 30 日被認定為高新技術企業，有效期三年，證書編號為GR2022110068

214、52，適用企業所得稅稅率 15%。依據財政部、國家稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知（財稅201913 號）的規定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。依據財政部、稅務總局關于實施小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告（財政部稅務總局公告 2021 年第 12 號）的規定，自 2021 年 1 月 1 日至

215、 2022 年 12 月 31 日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，在財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知（財稅201913 號）第二條規定的優惠政策基礎上，再減半征收企業所得稅。依據財政部、稅務總局 關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告（公告202213號），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，對小型微利企業年應納稅所得額超過 100萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。本集團以下公司適用上述規定:序號序號納稅主體名稱納稅主體名稱所得稅稅率所得稅稅率1

216、北京人文隆科貿有限公司20%2上海雙九文化咨詢有限公司20%3中版昆侖傳媒有限公司20%4東方昆侖（廈門）數字影視有限公司20%5中版懷紅（北京）教育咨詢有限公司20%6英語世界雜志社有限公司20%7北京群益物業管理有限公司20%8北京涵芬樓書店有限公司20%9北京商易華信息技術有限公司20%10漢語世界雜志社有限責任公司20%11北京涵芬樓文化傳播有限公司20%12商務印書館（成都）有限責任公司20%13商務印書館（杭州）有限公司20%14商務印書館（深圳）有限公司20%15商務印書館（太原）有限公司20%2024 年半年度報告79/17316商務印書館（福州）文化有限公司20%17萬邦同和

217、(北京)信息技術有限公司20%18上海聚珍文化傳媒有限公司20%19中版文化傳播有限公司20%20百科知識雜志社有限公司20%21北京百科在線網絡出版有限公司20%22泰安百科傳媒有限公司20%23大百科開源出版（武漢）有限公司20%24萬物百科（北京）文化傳媒有限公司20%25百科新知文化傳媒（北京）有限公司20%26人美新媒體科技（北京）有限公司20%27人美教材（北京）有限公司20%28北京人美藝術展覽有限公司20%29北京朝花書畫社有限公司20%30人美美育文化（北京）有限公司20%31中國美術雜志社有限公司20%32中國音樂教育雜志社有限公司20%33人民音樂出版社（上海）有限公司2

218、0%34生活讀書新知三聯書店（上海）有限公司20%35中國廣告雜志社有限公司20%36上海中版圖書有限公司20%37新疆石榴籽文化發展有限公司20%38北京商豹天下廣告有限公司20%39北京又成科技有限公司20%40中版信達（廈門）文化傳媒有限公司20%41中國科學文化音像出版社有限公司20%42世圖音像電子出版社有限公司20%43北京中新聯科技股份有限公司20%（2）增值稅依據財政部、國家稅務總局關于延續宣傳文化增值稅優惠政策的公告（財政部稅務總局 2021 年第 10 號）文件的規定，自 2021 年 1 月 1 日起至 2024 年 6 月 30 日，對圖書、期刊、音像制品和電子出版物出

219、版環節執行增值稅 50%或 100%先征后退的政策，并免征圖書批發、零售環節增值稅。本集團享受增值稅先征后退 50%政策的子公司主要包括商務印書館、三聯書店、中譯出版社、大百科、美術總社、東方出版、人民文學、中華書局、人美社、人民音樂、現代教育、傳媒商報、現代社、華文出版社、民主法制社、研究社等；享受圖書批發、零售環節免征增2024 年半年度報告80/173值稅的單位主要包括中版教材有限公司、北京涵芬樓書店有限公司、人民東方（北京）書業有限公司、北京三聯韜奮書店有限公司、上海九久讀書人文化實業有限公司、人美教材（北京）有限公司等。3.其他其他適用 不適用七、七、合并財務報表項目注釋合并財務報表

220、項目注釋1 1、貨幣資金貨幣資金適用不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額庫存現金386,292.73381,086.79銀行存款2,313,226,181.384,336,185,445.54其他貨幣資金6,080,153.374,325,228.17存放財務公司存款合計2,319,692,627.484,340,891,760.50其中：存放在境外的款項總額其他說明使用受到限制的貨幣資金項目項目期末余額期初余額定期存款及利息1,543,013,750.001,322,408,750.00法院執行裁定凍結款1,283,389.081,278,323.40履約保證金合計合計1,544,

221、297,139.081,323,687,073.402 2、交易性金融資產交易性金融資產適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額指定理由和依據以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產1,739,415,568.451,511,784,109.60/其中：結構性存款503,074,643.281,311,784,109.60/理財產品1,236,340,925.17200,000,000.00/指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產其中：合計1,739,415,568.451,511,784,109.60/其他說明：2024 年半年度報告81/173適用 不適用3 3、

222、衍生金融資產衍生金融資產適用 不適用4 4、應收票據應收票據(1).(1).應收票據分類列示應收票據分類列示適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額銀行承兌票據92,170,720.1492,548,755.23商業承兌票據3,129,059.143,497,578.61減：壞賬準備96,879.583,497.58合計95,202,899.7096,042,836.26(2).(2).期末公司已質押的應收票據期末公司已質押的應收票據適用 不適用(3).(3).期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據適用 不適用單

223、位：元幣種：人民幣項目期末終止確認金額期末未終止確認金額銀行承兌票據78,336,991.71商業承兌票據合計78,336,991.712024 年半年度報告82/173(4).(4).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露適用 不適用單位：元幣種：人民幣類別期末余額期初余額賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)金額比例(%)金額計提比例(%)按組合計提壞賬準備95,299,779.28100.0096,879.5895,202,899.7096,046,333.84100.003,497.5896,042,836.26其中：銀行承兌匯票92,1

224、70,720.1496.7292,170,720.1492,548,755.2396.3692,548,755.23商業承兌匯票3,129,059.143.2896,879.583.103,032,179.563,497,578.613.643,497.580.103,494,081.03合計95,299,779.28/96,879.58/95,202,899.7096,046,333.84/3,497.58/96,042,836.26按單項計提壞賬準備：適用 不適用2024 年半年度報告83/173按組合計提壞賬準備：適用 不適用組合計提項目：商業承兌匯票單位：元幣種：人民幣名稱期末余額應收

225、票據壞賬準備計提比例（%）0-3 個月1,272,699.364,061.590.324 個月-1 年1,856,359.7892,817.995.00合計3,129,059.1496,879.585.32按組合計提壞賬準備的說明適用 不適用本集團基于應收票據的承兌人信用風險作為共同風險特征，將其劃分為不同組合，并確定預期信用損失會計估計政策。對于銀行承兌匯票組合，管理層評價該類款項具有較低的信用風險。對于商業承兌匯票組合，本集團按照預期損失率計提減值準備，與應收賬款的組合劃分相同。按預期信用損失一般模型計提壞賬準備適用 不適用對本期發生損失準備變動的應收票據賬面余額顯著變動的情況說明：適用

226、不適用(5).(5).壞賬準備的情況壞賬準備的情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣類別期初余額本期變動金額期末余額計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動按組合計提壞賬準備的應收票據3,497.5893,382.0096,879.58合計3,497.5893,382.0096,879.58其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用(6).(6).本期實際核銷的應收票據情況本期實際核銷的應收票據情況適用 不適用其中重要的應收票據核銷情況：適用 不適用應收票據核銷說明：適用 不適用其他說明：適用 不適用2024 年半年度報告84/1735 5、應收賬款應收賬款(1).(1).按賬齡披露按賬齡披露適

227、用 不適用單位：元幣種：人民幣賬齡期末賬面余額期初賬面余額1 年以內其中：1 年以內分項0-3 個月509,427,913.88465,102,244.324-12 個月197,927,592.50107,731,228.801 年以內小計707,355,506.38572,833,473.121 至 2 年104,132,927.2273,356,536.152 至 3 年55,224,977.9895,765,668.773 至 4 年55,659,936.6339,823,176.194 至 5 年73,997,388.6562,966,583.675 年以上81,634,060.047

228、0,798,264.76合計1,078,004,796.90915,543,702.66(2).(2).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露適用 不適用單位：元幣種：人民幣類別期末余額期初余額賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)金額比例(%)金額計提比例(%)按單項計提壞賬準備95,175,453.528.8374,801,331.76 78.5920,374,121.7693,886,853.67 10.2574,517,346.91 79.3719,369,506.76按組合計提壞賬準備982,829,343.38 91.17 156,4

229、06,317.65 15.91 826,423,025.73 821,656,848.99 89.75 134,913,766.35 16.42 686,743,082.64其中：賬齡組合982,829,343.38 91.17 156,406,317.65 15.91 826,423,025.73 821,656,848.99 89.75 134,913,766.35 16.42 686,743,082.64合計1,078,004,796.90/231,207,649.41/846,797,147.49 915,543,702.66/209,431,113.26/706,112,589.40

230、按單項計提壞賬準備：適用 不適用單位：元幣種：人民幣名稱期末余額賬面余額壞賬準備計提比例（%）計提理由湖南新時代財富投資實業有限公司24,459,670.3117,121,769.2270.00回款存在困難北京遠東騰輝通用電氣技術有限公司20,672,232.9214,470,563.0470.00回款存在困難國安包裝（惠州）有限公司19,251,995.3713,476,396.7670.00回款存在困難2024 年半年度報告85/173其他不重要單項計提壞賬應收賬款匯總30,791,554.9229,732,602.7496.56預計無法收回合計95,175,453.5274,801,33

231、1.7678.59/按單項計提壞賬準備的說明：適用 不適用按組合計提壞賬準備：適用 不適用組合計提項目：賬齡組合單位：元幣種：人民幣名稱期末余額應收賬款壞賬準備計提比例（%）0 至 3 個月509,427,913.88504,929.100.104 個月至 1 年196,845,477.509,842,273.935.001 至 2 年99,987,130.4019,997,426.0920.002 至 3 年54,174,206.5521,669,682.6240.003 至 4 年50,395,207.1835,276,645.0370.004 至 5 年9,613,490.056,729

232、,443.0670.005 年以上62,385,917.8262,385,917.82100.00合計982,829,343.38156,406,317.6515.91按組合計提壞賬準備的說明：適用 不適用按預期信用損失一般模型計提壞賬準備適用 不適用對本期發生損失準備變動的應收賬款賬面余額顯著變動的情況說明：適用 不適用(3).(3).壞賬準備的情況壞賬準備的情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣類別期初余額本期變動金額期末余額計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動按單項計提壞賬準備74,517,346.91368,984.8585,000.0074,801,331.76按組合計提壞賬準備134,9

233、13,766.3522,406,550.60913,999.30156,406,317.65合計209,431,113.2622,775,535.4585,000.00913,999.30231,207,649.41其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用(4).(4).本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目核銷金額實際核銷的應收賬款913,999.302024 年半年度報告86/173其中重要的應收賬款核銷情況適用 不適用應收賬款核銷說明：適用 不適用(5).(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款和合同資產情況按欠款方歸集的

234、期末余額前五名的應收賬款和合同資產情況適用不適用單位：元幣種：人民幣單位名稱應收賬款期末余額合同資產期末余額應收賬款和合同資產期末余額占應收賬款和合同資產期末余額合計數的比例（%）壞賬準備期末余額中國出版集團有限公司31,512,200.0031,512,200.002.9211,154,040.00淄博新華紙業有限公司29,747,100.7629,747,100.762.7620,822,970.53北京千秋智業圖書發行有限公司26,340,690.6926,340,690.692.4446,200.13廣東南方出版傳媒股分有限公司24,475,865.1524,475,865.152.2

235、724,475.86湖南新時代財富投資實業有限公司24,459,670.3124,459,670.312.2717,121,769.22合計136,535,526.91136,535,526.9112.6649,169,455.74其他說明：適用 不適用6 6、合同資產合同資產(1).(1).合同資產情況合同資產情況適用 不適用(2).(2).報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因適用 不適用(3).(3).按按壞賬計提方法分類披露壞賬計提方法分類披露適用 不適用按單項計提壞賬準備：適用 不適用按單項計提壞賬準備的說明：適用 不適用按組合計提壞賬準備：

236、適用 不適用2024 年半年度報告87/173按預期信用損失一般模型計提壞賬準備適用 不適用對本期發生損失準備變動的合同資產賬面余額顯著變動的情況說明：適用 不適用(4).(4).本期合同資產計提壞賬準備情況本期合同資產計提壞賬準備情況適用 不適用其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用(5).(5).本期實際核銷的本期實際核銷的合同資產合同資產情況情況適用 不適用其中重要的合同資產核銷情況適用 不適用合同資產核銷說明：適用 不適用其他說明：適用 不適用7 7、應收款項融資應收款項融資(1).(1).應收款項融資分類列示應收款項融資分類列示適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額

237、期初余額應收票據15,722,980.923,178,894.83合計15,722,980.923,178,894.83(2).(2).期末公司已期末公司已質押質押的應收款項融資的應收款項融資適用 不適用(3).(3).期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收款項融資期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收款項融資適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末終止確認金額期末未終止確認金額銀行承兌匯票69,317,478.33合計69,317,478.33(4).(4).按按壞賬計提方法分類披露壞賬計提方法分類披露適用 不適用單位：元幣種：人民幣2024 年半年度報告88/173

238、類別期末余額期初余額賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)金額比例(%)金額計提比例(%)按組合計提壞賬準備15,722,980.92100.0015,722,980.923,178,894.83100.003,178,894.83其中：銀行承兌匯票15,722,980.92100.0015,722,980.923,178,894.83100.003,178,894.83合計15,722,980.92/15,722,980.923,178,894.83/3,178,894.83按單項計提壞賬準備：適用 不適用按單項計提壞賬準備的說明：適用 不適用按組合

239、計提壞賬準備：適用 不適用按預期信用損失一般模型計提壞賬準備適用 不適用對本期發生損失準備變動的應收款項融資賬面余額顯著變動的情況說明：適用 不適用(5).(5).壞賬準備的情況壞賬準備的情況適用 不適用其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用(6).(6).本期實際核銷的應收款項融資情況本期實際核銷的應收款項融資情況適用 不適用其中重要的應收款項融資核銷情況適用 不適用核銷說明：適用 不適用(7).(7).應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況：適用 不適用(8).(8).其他其他說明說明：適用 不適用2024 年半年度報告89/173

240、8 8、預付款項預付款項(1).(1).預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示適用 不適用單位：元幣種：人民幣賬齡期末余額期初余額金額比例(%)金額比例(%)1 年以內290,853,811.2268.5792,259,221.4243.651 至 2 年38,719,869.469.1344,029,431.2320.832 至 3 年27,861,706.456.5722,133,033.2110.473 年以上66,708,007.0015.7352,915,695.0125.05合計424,143,394.13100.00211,337,380.87100.00(2).(2).按預付對象

241、歸集的期末余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況適用 不適用單位名稱單位名稱期末余額期末余額占預付款項期末余占預付款項期末余額合計數的比例額合計數的比例(%)THE COLLECTIONS AGENCY.LTD111,965,482.7926.40北京印刷集團有限責任公司32,170,740.367.58NEW EDITION BOOK CONSULTING B.V.6,500,000.001.53楊治5,769,960.001.36北京世紀高教圖書有限公司5,578,525.251.32合計合計161,984,708.4038.19其他說明適用 不適用9 9、其他應

242、收款其他應收款項目列示項目列示適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額應收利息應收股利其他應收款71,445,159.5352,756,429.22合計71,445,159.5352,756,429.22其他說明：適用 不適用應收利息應收利息(1).(1).應收利息分類應收利息分類適用 不適用2024 年半年度報告90/173(2).(2).重要逾期利息重要逾期利息適用 不適用(3).(3).按壞賬計提按壞賬計提方法方法分類披露分類披露適用 不適用按單項計提壞賬準備：適用 不適用按單項計提壞賬準備的說明：適用 不適用按組合計提壞賬準備：適用 不適用(4).(4).按預期信用損失一般

243、模型計提壞賬準備按預期信用損失一般模型計提壞賬準備適用 不適用(5).(5).壞賬準備的情況壞賬準備的情況適用 不適用其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用(6).(6).本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收利息利息情況情況適用 不適用其中重要的應收利息核銷情況適用 不適用核銷說明：適用 不適用其他說明：適用 不適用應收股利應收股利(1).(1).應收股利應收股利適用 不適用(2).(2).重要的賬齡超過重要的賬齡超過 1 年的應收股利年的應收股利適用 不適用(3).(3).按按壞賬計提方法分類披露壞賬計提方法分類披露適用 不適用按單項計提壞賬準備：適用 不適用2024 年半年度報

244、告91/173按單項計提壞賬準備的說明：適用 不適用按組合計提壞賬準備：適用 不適用(4).(4).按預期信用損失一般模型計提壞賬準備按預期信用損失一般模型計提壞賬準備適用 不適用(5).(5).壞賬準備的情況壞賬準備的情況適用 不適用其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用(6).(6).本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收股利股利情況情況適用 不適用其中重要的應收股利核銷情況適用 不適用核銷說明：適用 不適用其他說明：適用 不適用其他應收款其他應收款(1).(1).按賬齡披露按賬齡披露適用 不適用單位：元幣種：人民幣賬齡期末賬面余額期初賬面余額1 年以內其中：1 年以內分項0-3

245、 個月29,937,812.1311,567,930.324-12 個月12,926,152.688,496,376.691 年以內小計42,863,964.8120,064,307.011 至 2 年11,205,928.1113,441,674.082 至 3 年8,937,477.609,210,704.633 至 4 年3,935,746.355,912,883.594 至 5 年12,086,586.587,597,601.805 年以上42,056,237.6845,435,796.72合計121,085,941.13101,662,967.83(2).(2).按款項性質分類情況按

246、款項性質分類情況適用 不適用2024 年半年度報告92/173單位：元幣種：人民幣款項性質期末賬面余額期初賬面余額往來款39,577,142.9251,737,184.78押金及保證金24,324,119.2824,955,008.05備用金7,288,748.193,359,349.20其他49,895,930.7421,611,425.80減：壞賬準備49,640,781.6048,906,538.61合計71,445,159.5352,756,429.22(3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣壞賬準備第一階段第二階段第三階段合計未來12個月預期信

247、用損失整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2024年1月1日余額23,014,029.8825,892,508.7348,906,538.612024年1月1日余額在本期-轉入第二階段-轉入第三階段-轉回第二階段-轉回第一階段本期計提781,412.80781,412.80本期轉回47,169.8147,169.81本期轉銷本期核銷其他變動2024年6月30日余額23,795,442.6825,845,338.9249,640,781.60對本期發生損失準備變動的其他應收款賬面余額顯著變動的情況說明：適用 不適用本期壞賬準備計提金額以及評估金融工具的

248、信用風險是否顯著增加的采用依據：適用 不適用(4).(4).壞賬準備的情況壞賬準備的情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣類別期初余額本期變動金額期末余額計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動按單項計提壞賬準備25,892,508.7347,169.8125,845,338.92按組合計提壞賬準備23,014,029.88781,412.8023,795,442.68合計48,906,538.61781,412.8047,169.8149,640,781.602024 年半年度報告93/173其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：適用 不適用(5).(5).本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其

249、他應收款情況適用 不適用其中重要的其他應收款核銷情況：適用 不適用其他應收款核銷說明：適用 不適用(6).(6).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣單位名稱期末余額占其他應收款期末余額合計數的比例(%)款項的性質賬齡壞賬準備期末余額財政部北京監管局16,411,258.0111.68其他0-3 個月16,411.26上海愛比埃西影視文化發展有限公司6,000,000.004.27往來款5 年以上6,000,000.00北京市亞太安設備安裝有限責任公司5,774,168.414.11其他1 年-2 年南天數金（

250、北京）信息產業發展有限公司4,291,878.603.06往來款2 年-3 年1,716,751.44北京英捷特數字出版技術有限公司3,890,000.002.77往來款5 年以上3,890,000.00合計36,367,305.0225.89/11,623,162.70(7).(7).因資金集中管理而列報于因資金集中管理而列報于其他其他應收款應收款適用 不適用其他說明：適用 不適用2024 年半年度報告94/1731010、存貨存貨(1).(1).存貨分類存貨分類適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額賬面余額存貨跌價準備/合同履約成本減值準備賬面價值賬面余額存貨跌價準備/合同履

251、約成本減值準備賬面價值原材料270,319,282.978,240,894.61262,078,388.36268,717,598.868,240,894.61260,476,704.25在產品447,040,492.405,080,064.17441,960,428.23449,116,258.595,156,881.61443,959,376.98庫存商品1,679,023,531.13801,279,940.27877,743,590.861,615,355,262.61760,146,678.87855,208,583.74合同履約成本4,331,431.034,331,431.031

252、,028,091.661,028,091.66發出商品1,524,833,289.22513,455,375.741,011,377,913.481,377,005,353.33508,467,962.76868,537,390.57低值易耗品932,760.87932,760.871,076,927.071,076,927.07合計3,926,480,787.621,328,056,274.792,598,424,512.833,712,299,492.121,282,012,417.852,430,287,074.27(2).(2).確認為存貨的數據資源確認為存貨的數據資源適用 不適用20

253、24 年半年度報告95/173(3).(3).存貨跌價準備及合同履約成本減值準備存貨跌價準備及合同履約成本減值準備適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期初余額本期增加金額本期減少金額期末余額計提其他轉回或轉銷其他原材料8,240,894.618,240,894.61在產品5,156,881.61-76,817.445,080,064.17庫存商品760,146,678.8741,133,261.40801,279,940.27周轉材料消耗性生物資產合同履約成本發出商品508,467,962.766,927,350.511,939,937.53513,455,375.74合計1,282,012,

254、417.8547,983,794.471,939,937.531,328,056,274.79本期轉回或轉銷存貨跌價準備的原因適用 不適用按組合計提存貨跌價準備適用 不適用按組合計提存貨跌價準備的計提標準適用 不適用(4).(4).存貨期末余額存貨期末余額含有的借款費用資本化金額及其計算標準和依據含有的借款費用資本化金額及其計算標準和依據適用 不適用(5).(5).合同履約成本本期攤銷金額的說明合同履約成本本期攤銷金額的說明適用 不適用其他說明：適用 不適用1111、持有待售資產持有待售資產適用 不適用1212、一年內到期的非流動資產一年內到期的非流動資產適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期

255、末余額期初余額一年內到期的債權投資一年內到期的其他債權投資一年內到期的可轉讓大額存單1,457,459,331.0672,498,805.55合計1,457,459,331.0672,498,805.55一年內到期的債權投資一年內到期的債權投資適用 不適用2024 年半年度報告96/173一年內到期的其他債權投資一年內到期的其他債權投資適用 不適用1313、其他流動資產其他流動資產適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額合同取得成本應收退貨成本待認證/抵扣進項稅/增值稅留抵稅額46,807,195.3236,379,897.11預繳企業所得稅1,946,890.042,446,97

256、0.47其他2,821,900.302,088,555.99合計51,575,985.6640,915,423.571414、債權投資債權投資(1).(1).債權投資情況債權投資情況適用 不適用債權投資減值準備本期變動情況適用 不適用(2).(2).期末重要的債權投資期末重要的債權投資適用 不適用(3).(3).減值準備計提情況減值準備計提情況適用 不適用對本期發生損失準備變動的債權投資賬面余額顯著變動的情況說明：適用 不適用本期減值準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據：適用 不適用(4).(4).本期實際本期實際的的核銷核銷債權投資債權投資情況情況適用 不適用其中重要

257、的債權投資情況核銷情況適用 不適用債權投資的核銷說明：適用 不適用2024 年半年度報告97/1731515、其他債權投資其他債權投資(1).(1).其他債權投資情況其他債權投資情況適用 不適用其他債權投資減值準備本期變動情況適用 不適用(2).(2).期末重要的其他債權投資期末重要的其他債權投資適用 不適用(3).(3).減值準備計提情況減值準備計提情況適用 不適用(4).(4).本期實際核銷本期實際核銷的其他債權投資的其他債權投資情況情況適用 不適用其中重要的其他債權投資情況核銷情況適用 不適用其他債權投資的核銷說明：適用 不適用其他說明：適用 不適用1616、長期應收款長期應收款(1)(

258、1)長期應收款情況長期應收款情況適用 不適用(2)(2)按按壞賬計提方法分類披露壞賬計提方法分類披露適用 不適用按單項計提壞賬準備：適用 不適用按單項計提壞賬準備的說明：適用 不適用按組合計提壞賬準備：適用 不適用按預期信用損失一般模型計提壞賬準備適用 不適用(3)(3)壞賬準備的情況壞賬準備的情況適用 不適用2024 年半年度報告98/173其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用(4)(4)本期實際核銷的本期實際核銷的長期應收款長期應收款情況情況適用 不適用其中重要的長期應收款核銷情況適用 不適用核銷說明：適用 不適用其他說明：適用 不適用2024 年半年度報告99/173171

259、7、長期股權投資長期股權投資(1).(1).長期股權投資情況長期股權投資情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣被投資單位期初余額本期增減變動期末余額減值準備期末余額追加投資減少投資權益法下確認的投資損益其他綜合收益調整其他權益變動宣告發放現金股利或利潤計提減值準備其他一、合營企業武漢京楚文都文化傳播有限責任公司6,381,252.041,200,000.007,581,252.04小計6,381,252.041,200,000.007,581,252.04二、聯營企業鄴架軒涵芬樓（北京）文化創意發展有限公司318,672.60318,672.60北京榮寶虹宇文化傳播有限公司205,423.53-

260、3,445.86201,977.67北京人美文藝創作院有限公司2,863,260.40698.072,863,958.47國投中藝（北京）國際傳媒投資有限公司2,362,141.4956,821.212,418,962.70江蘇大遺址文化科技產業發展研究院有限公司1,184,092.221,184,092.22小計6,933,590.2454,073.426,987,663.66合計13,314,842.281,254,073.4214,568,915.70(2).(2).長期股權投資的減值測試情況長期股權投資的減值測試情況適用 不適用2024 年半年度報告100/1731818、其他權益工具

261、投資其他權益工具投資(1).(1).其他權益工具投資情況其他權益工具投資情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期初余額本期增減變動期末余額本期確認的股利收入累計計入其他綜合收益的利得累計計入其他綜合收益的損失指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因追加投資減少投資本期計入其他綜合收益的利得本期計入其他綜合收益的損失其他南方出版傳媒股份有限公司7,625,285.88422,061.317,203,224.571,265,518.46非交易性股權投資北京涵芬樓文化創意產業有限公司1,000,000.001,000,000.00非交易性股權投資深圳圖書貿易有限公司815,353.518

262、15,353.51非交易性股權投資陜西金書教育服務有限公司387,175.84387,175.84非交易性股權投資北京新華維邦文化有限責任公司140,085.04140,085.04非交易性股權投資中國石油天然氣股份有限公司56,480.0026,080.0082,560.001,840.00202,040.00非交易性股權投資中版互動科技（天津）有限公司22,040.0022,040.00非交易性股權投資閱中文化科技（北京）有限公司100,000.00100,000.0090,000.00非交易性股權投資中美聯書業（北京）有48,551.36非交易性股2024 年半年度報告101/173限公

263、司權投資上海瀾盾信息科技有限公司100,000.00非交易性股權投資合計10,146,420.2726,080.00422,061.319,750,438.961,840.0090,000.001,616,109.82/(2).(2).本期存在終止確認的情況說明本期存在終止確認的情況說明適用 不適用其他說明：適用 不適用2024 年半年度報告102/1731919、其他非流動金融資產其他非流動金融資產適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額可轉讓大額存單1,978,339,211.102,028,434,736.61合計1,978,339,211.102,028,434,736.6

264、12020、投資性房地產投資性房地產投資性房地產計量模式(1).(1).采用成本計量模式的投資性房地產采用成本計量模式的投資性房地產單位：元幣種：人民幣項目房屋、建筑物土地使用權在建工程合計一、賬面原值1.期初余額760,129,708.86760,129,708.862.本期增加金額（1）外購（2）存貨固定資產在建工程轉入（3）企業合并增加3.本期減少金額（1）處置（2）其他轉出4.期末余額760,129,708.86760,129,708.86二、累計折舊和累計攤銷1.期初余額175,908,614.01175,908,614.012.本期增加金額8,999,178.258,999,178

265、.25（1）計提或攤銷8,999,178.258,999,178.253.本期減少金額（1）處置（2）其他轉出4.期末余額184,907,792.26184,907,792.26三、減值準備1.期初余額2.本期增加金額（1）計提3、本期減少金額（1）處置（2）其他轉出4.期末余額四、賬面價值1.期末賬面價值575,221,916.60575,221,916.602.期初賬面價值584,221,094.85584,221,094.85(2).(2).未辦妥產權證書的投資性房地產情況：未辦妥產權證書的投資性房地產情況：適用 不適用2024 年半年度報告103/173(3).(3).采用成本計量模式

266、的投資性房地產的減值測試情況采用成本計量模式的投資性房地產的減值測試情況適用 不適用其他說明適用 不適用2121、固定資產固定資產項目列示項目列示適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額固定資產781,841,131.80801,156,735.90固定資產清理合計781,841,131.80801,156,735.90固定資產固定資產(1).(1).固定資產情況固定資產情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目房屋及建筑物機器設備運輸工具電子設備辦公設備其他設備合計一、賬面原值：1.期初余額832,872,018.94 446,882,170.88 48,388,088.88 11

267、3,927,852.06 38,068,753.15 22,408,085.42 1,502,546,969.332.本期增加金額1,819,765.495,150.003,029,988.62715,202.30695,575.186,265,681.59（1）購置1,819,765.495,150.003,029,988.62715,202.30695,575.186,265,681.59（2）在建工程轉入（3）企業合并增加3.本期減少金額145,479.77337,958.00945,369.2962,701.6757,124.991,548,633.72（1）處置或報廢145,479.

268、77337,958.00945,369.2962,701.6757,124.991,548,633.724.期末余額832,872,018.94 448,556,456.60 48,055,280.88 116,012,471.39 38,721,253.78 23,046,535.61 1,507,264,017.20二、累計折舊1.期初余額211,956,389.86 310,109,403.80 42,257,489.8384,697,472.92 31,700,434.22 19,257,014.53699,978,205.162.本期增加金額11,244,873.268,507,53

269、8.74747,697.843,505,904.46950,128.30519,126.4025,475,269.00（1）計提11,244,873.268,507,538.74747,697.843,505,904.46950,128.30519,126.4025,475,269.003.本期減少金額138,205.79319,160.10876,431.7857,919.0150,900.351,442,617.03（1）處置或報廢138,205.79319,160.10876,431.7857,919.0150,900.351,442,617.034.期末余額223,201,263.12

270、 318,478,736.75 42,686,027.5787,326,945.60 32,592,643.51 19,725,240.58724,010,857.13三、減值準備1.期初余額1,239,078.33172,949.941,412,028.272.本期增加金額（1）計提3.本期減少金額（1）處置或報廢4.期末余額1,239,078.33172,949.941,412,028.27四、賬面價值2024 年半年度報告104/1731.期末賬面價值609,670,755.82 128,838,641.525,369,253.3128,685,525.796,128,610.273,1

271、48,345.09781,841,131.802.期初賬面價值620,915,629.08 135,533,688.756,130,599.0529,230,379.146,368,318.932,978,120.95801,156,735.90(2).(2).暫時閑置的固定資產情況暫時閑置的固定資產情況適用 不適用(3).(3).通過經營租賃租出的固定資產通過經營租賃租出的固定資產適用 不適用(4).(4).未辦妥產權證書的固定資產情況未辦妥產權證書的固定資產情況適用 不適用(5).(5).固定資產的減值測試情況固定資產的減值測試情況適用 不適用其他說明：適用 不適用固定資產清理固定資產清理

272、適用 不適用2222、在建工程在建工程項目列示項目列示適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額在建工程109,561,711.49107,903,130.46工程物資合計109,561,711.49107,903,130.46在建工程在建工程(1).(1).在建工程情況在建工程情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值電子書包項目37,568,311.9537,568,311.9537,568,311.95 37,568,311.95商務印書館工具書云平臺36,369,782.4336,369,782.4335,434,

273、521.2035,434,521.20中國社會科學詞條庫29,374,782.0129,374,782.0127,607,822.2327,607,822.23商務印書館全媒體生產運營平臺12,913,604.9312,913,604.9312,913,604.9312,913,604.93中版動漫傳播平臺11,986,681.4411,986,681.4411,986,681.4411,986,681.44其他25,366,396.936,449,536.2518,916,860.6826,410,036.916,449,536.2519,960,500.66合計153,579,559.69

274、44,017,848.20 109,561,711.49 151,920,978.66 44,017,848.20 107,903,130.462024 年半年度報告105/173(2).(2).重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目名稱預算數期初余額本期增加金額本期轉入固定資產金額本期其他減少金額期末余額工程累計投入占預算比例(%)工程進度利息資本化累計金額其中：本期利息資本化金額本期利息資本化率(%)資金來源電子書包項目257,753,500.0037,568,311.9537,568,311.9514.58募集資金+自籌資金商務印書館

275、工具書云平臺130,000,000.0035,434,521.20935,261.2336,369,782.4327.9875.00%募集資金+自籌資金中國社會科學詞條庫38,600,000.0027,607,822.23 1,766,959.7829,374,782.0176.1090.00%政府撥款商務印書館全媒體生產運營平臺80,000,000.0012,913,604.9312,913,604.9316.1485.00%政府撥款中版動漫傳播平臺26,000,000.0011,986,681.4411,986,681.4446.1050.00%政府撥款合計532,353,500.0012

276、5,510,941.75 2,702,221.01128,213,162.76/2024 年半年度報告106/173(3).(3).本期計提在建工程減值準備本期計提在建工程減值準備情況情況適用 不適用在建工程的減值測試情況適用 不適用其他說明適用 不適用工程物資工程物資適用 不適用2323、生產性生物資產生產性生物資產(1).(1).采用成本計量模式的生產性生物資產采用成本計量模式的生產性生物資產適用不適用(2).(2).采用成本計量模式的生產性生物資產的減值測試情況采用成本計量模式的生產性生物資產的減值測試情況適用 不適用(3).(3).采用公允價值計量模式的生產性生物資產采用公允價值計量模

277、式的生產性生物資產適用 不適用其他說明適用 不適用2424、油氣資產油氣資產(1).(1).油氣資產情況油氣資產情況適用 不適用(2).(2).油氣資產的減值測試情況油氣資產的減值測試情況適用 不適用2525、使用權資產使用權資產(1).(1).使用權資產情況使用權資產情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目房屋建筑物運輸設備合計一、賬面原值1.期初余額112,606,859.29200,428.03112,807,287.322.本期增加金額41,358,371.1741,358,371.17（1）租入41,358,371.1741,358,371.173.本期減少金額4,064,276.0

278、24,064,276.02（1）處置4,064,276.024,064,276.022024 年半年度報告107/1734.期末余額149,900,954.44200,428.03150,101,382.47二、累計折舊1.期初余額65,568,791.2175,160.5065,643,951.712.本期增加金額20,922,786.4620,922,786.46(1)計提20,922,786.4620,922,786.463.本期減少金額3,046,865.983,046,865.98(1)處置3,046,865.983,046,865.984.期末余額83,444,711.6975,1

279、60.5083,519,872.19三、減值準備1.期初余額2.本期增加金額(1)計提3.本期減少金額(1)處置4.期末余額四、賬面價值1.期末賬面價值66,456,242.75125,267.5366,581,510.282.期初賬面價值47,038,068.08125,267.5347,163,335.61(2).(2).使用權資產的減值測試情況使用權資產的減值測試情況適用 不適用2024 年半年度報告108/1732626、無形資產無形資產(1).(1).無形資產情況無形資產情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目土地使用權專利權非專利技術軟件使用權版權使用權其他合計一、賬面原值1.期初

280、余額584,030,382.35197,358.63553,969,714.1434,337,433.86290,877,043.781,463,411,932.762.本期增加金額5,737,851.465,737,851.46(1)購置5,737,851.465,737,851.46(2)內部研發(3)企業合并增加3.本期減少金額274,102.64274,102.64(1)處置274,102.64274,102.644.期末余額584,030,382.35197,358.63559,433,462.9634,337,433.86290,877,043.781,468,875,681.58

281、二、累計攤銷1.期初余額169,665,162.6278,474.00304,480,950.6828,500,263.1536,719,468.06539,444,318.512.本期增加金額6,477,176.709,787.5221,881,594.65722,260.5316,397,164.1045,487,983.50（1）計提6,477,176.709,787.5221,881,594.65722,260.5316,397,164.1045,487,983.503.本期減少金額274,102.64274,102.64(1)處置274,102.64274,102.644.期末余額1

282、76,142,339.3288,261.52326,088,442.6929,222,523.6853,116,632.16584,658,199.37三、減值準備1.期初余額34,292,850.54753,777.0035,046,627.542.本期增加金額（1）計提3.本期減少金額(1)處置4.期末余額34,292,850.54753,777.0035,046,627.542024 年半年度報告109/173四、賬面價值1.期末賬面價值407,888,043.03109,097.11199,052,169.734,361,133.18237,760,411.62849,170,854.

283、672.期初賬面價值414,365,219.73118,884.63215,195,912.925,083,393.71254,157,575.72888,920,986.71本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例81.54%2024 年半年度報告110/173(2).(2).確認為無形資產的數據資源確認為無形資產的數據資源適用 不適用(3).(3).未辦妥產權證書的土地使用權情況未辦妥產權證書的土地使用權情況適用 不適用(4).(4).無形資產的減值測試情況無形資產的減值測試情況適用 不適用其他說明：適用 不適用2727、商譽商譽(1).(1).商譽賬面原值商譽賬面原值適用

284、 不適用單位：元幣種：人民幣被投資單位名稱或形成商譽的事項期初余額本期增加本期減少期末余額企業合并形成的處置人民東方5,686,992.155,686,992.15新華印刷9,086,770.369,086,770.36上海九久36,586,270.6636,586,270.66合計51,360,033.1751,360,033.17(2).(2).商譽減值準備商譽減值準備適用 不適用單位：元幣種：人民幣被投資單位名稱或形成商譽的事項期初余額本期增加本期減少期末余額計提處置人民東方5,686,992.155,686,992.15上海九久36,586,270.6636,586,270.66合計4

285、2,273,262.8142,273,262.81(3).(3).商譽所在資產組或資產組組合的相關信息商譽所在資產組或資產組組合的相關信息適用 不適用名稱所屬資產組或組合的構成及依據所屬經營分部及依據是否與以前年度保持一致人民東方主要由固定資產、無形資產、長期待攤費用構成?；趦炔抗芾砟康?，該資產組歸屬于發行分部是新華印刷主要由土地使用權及其他固定資產構成?；趦炔抗芾砟康?，該資產組歸屬于印刷分部是上海主要由流動資產、固定資產、無形資基于內部管理目的，該資產組歸是2024 年半年度報告111/173九久產、長期待攤費用等構成。屬于發行分部資產組或資產組組合發生變化適用 不適用其他說明適用 不適

286、用(4).(4).可收回金額的具體確定方法可收回金額的具體確定方法可收回金額按公允價值減去處置費用后的凈額確定適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目賬面價值可收回金額減值金額公允價值和處置費用的確定方式關鍵參數關鍵參數的確定依據新華印刷201,418,628.96234,180,000.00房屋建筑物類固定資產房屋建筑物類固定資產：評估價值=重置成本*成新率；設備類固定資產設備類固定資產：對于市場上有同型號二手設備交易且案例較多，交易情況明確的設備采用市場比較法評估；對于通用性差，二手交易不活躍的設備采用重置成本法評估；土地使用權類無形資產土地使用權類無形資產：評估對象土地價值類似土地市場價格交

287、易情況修正系數交易日期修正系數區域因素修正系數個別因素修正系數容積率修正系數土地使用年期修正系數。處置費用的確定處置費用的確定：處置費用主要包括與評估對象處置有關的法律費用、相關稅費等，一般處置費用按照資產組的公允價值之和的一定比例確定，本次按 5%計算。房屋建筑物房屋建筑物:關鍵參數包括建筑面積和成新率；土地使用權土地使用權:關鍵參數系年期修正系數。房屋建筑物房屋建筑物：建筑面積根據房屋權證的記載確定，成新率采用年限法成新率與打分法成新率加權平均后得到委估房屋建筑物的綜合成新率；土地使用權土地使用權：年期修正系數按下式計算：Ry土地年期修正系數 r土地還原利率 m委估宗地剩余使用年 n該用途

288、土地法定最高出讓年期合計201,418,628.96234,180,000.00/可收回金額按預計未來現金流量的現值確定適用 不適用前述信息與以前年度減值測試采用的信息或外部信息明顯不一致的差異原因適用 不適用公司以前年度減值測試采用信息與當年實際情況明顯不一致的差異原因適用 不適用(5).(5).業績承諾及對應商譽減值情況業績承諾及對應商譽減值情況形成商譽時存在業績承諾且報告期或報告期上一期間處于業績承諾期內適用 不適用其他說明：適用 不適用2024 年半年度報告112/1732828、長期待攤費用長期待攤費用適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期初余額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期

289、末余額裝修費46,798,426.801,614,506.472,793,032.8045,619,900.47紅線外電源公共配套設備6,738,760.43147,564.126,591,196.31服務器費用817,027.42750,765.47260,131.761,307,661.13預付房租9,711.379,711.37-其他1,531,599.79170,289.69704,654.31997,235.17合計55,895,525.812,535,561.633,915,094.3654,515,993.082929、遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債(

290、1).(1).未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產資產減值準備1,348,334,039.01328,325,979.901,309,337,316.41324,058,214.61內部交易未實現利潤可抵扣虧損租賃負債66,589,511.4610,366,308.9444,073,091.339,676,028.97合計1,414,923,550.47338,692,288.841,353,410,407.74333,734,243.58(2).(2).未經抵銷的遞延所

291、得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債非同一控制企業合并資產評估增值30,881,412.287,720,353.0731,609,073.787,902,268.43其他債權投資公允價值變動其他權益工具投資公允價值變動交易性金融資產公允價值變動102,717,651.7625,679,412.94102,717,651.7625,679,412.94全民所有制企業公司制改建資產評估增值308,071,261.5977,017,815.40330,596,954.0182,649,238.

292、50使用權資產66,581,510.2814,091,877.5247,163,335.6110,391,971.32合計508,251,835.91124,509,458.93512,087,015.16126,622,891.19(3).(3).以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債適用 不適用2024 年半年度報告113/173(4).(4).未確認遞延未確認遞延所得稅所得稅資產明細資產明細適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額可抵扣暫時性差異359,621,320.43330,211,530.05可抵扣虧損395,628,666.55

293、320,129,909.23合計755,249,986.98650,341,439.28(5).(5).未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期適用 不適用單位：元幣種：人民幣年份期末金額期初金額備注2024 年28,789,574.9428,789,574.942025 年27,526,738.6427,526,738.642026 年33,050,263.2033,050,263.202027 年111,410,077.31111,410,077.312028 年114,077,858.74114,077,858.742029 年75

294、,498,757.32-2033 年5,275,396.405,275,396.40合計395,628,666.55320,129,909.23/其他說明：適用 不適用3030、其他非流動資產其他非流動資產適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值合同取得成本合同履約成本應收退貨成本合同資產預付長期資產購置款1,515,115,120.001,515,115,120.001,265,454,520.001,265,454,520.00合計1,515,115,120.001,515,115,120.001,265,454,520.001,

295、265,454,520.003131、所有權或使用權受限資產所有權或使用權受限資產適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末期初賬面余額賬面價值受限類型受限情況賬面余額賬面價值受限類型受限情況貨幣資金1,544,297,139.081,544,297,139.08其定期存款及1,323,687,073.401,323,687,073.40其定 期存 款及2024 年半年度報告114/173他利息，法院裁決凍結款他利息，法院裁決凍結款應收票據存貨其中：數據資源固定資產無形資產其中：數據資源合計1,544,297,139.081,544,297,139.08/1,323,687,073.401,32

296、3,687,073.40/3232、短期借款短期借款(1).(1).短期借款分類短期借款分類適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額質押借款抵押借款保證借款信用借款保證借款5,000,000.005,000,000.00合計5,000,000.005,000,000.00短期借款分類的說明：上海九久取得上海銀行股份有限公司廣中路支行 500.00 萬元保證借款，擔保人為上海市中小微企業政策性融資擔?；鸸芾碇行?。(2).(2).已逾期未償還的短期借款情況已逾期未償還的短期借款情況適用 不適用其他說明：適用 不適用3333、交易性金融交易性金融負債負債適用 不適用其他說明：適用 不適

297、用3434、衍生衍生金融金融負債負債適用 不適用3535、應付票據應付票據適用 不適用2024 年半年度報告115/1733636、應付應付賬款賬款(1).(1).應付賬款列示應付賬款列示適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額應付印裝費956,442,263.71885,093,770.83應付材料采購款578,906,852.24608,847,523.76應付稿費版稅333,000,245.29380,466,784.97應付推廣費89,554,095.5260,889,428.45應付采購款76,832,583.6059,700,042.12應付工程款項12,931,924

298、.2614,485,471.74應付物流運輸費13,006,817.8112,968,996.98其他70,740,855.2562,986,439.15合計2,131,415,637.682,085,438,458.00(2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 1 年年或逾期或逾期的重要應付賬款的重要應付賬款適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額未償還或結轉的原因江蘇紫霄紙業有限公司60,507,661.37未結算合計60,507,661.37/其他說明：適用 不適用3737、預收款項預收款項(1).(1).預收賬款項列示預收賬款項列示適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額預

299、收租金及其他31,735,614.9620,885,374.88合計31,735,614.9620,885,374.88(2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要預收款項年的重要預收款項適用 不適用(3).(3).報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因適用 不適用其他說明：適用 不適用3838、合同負債合同負債(1).(1).合同負債情況合同負債情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣2024 年半年度報告116/173項目期末余額期初余額圖書、音像制品銷售款409,081,125.77351,867,912.45出版資助353,904,922.5

300、0333,777,607.70期刊報紙37,684,050.3822,727,943.31其他61,156,233.7842,185,309.37合計861,826,332.43750,558,772.83(2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 年的重要合同負債年的重要合同負債適用 不適用(3).(3).報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因適用 不適用其他說明：適用 不適用3939、應付職工薪酬應付職工薪酬(1).(1).應付職工薪酬列示應付職工薪酬列示適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期初余額本期增加本期減少期末余額一、短期薪酬257,023,26

301、0.17497,493,638.09517,548,336.16236,968,562.10二、離職后福利-設定提存計劃12,153,988.0978,019,598.0379,585,778.4510,587,807.67三、辭退福利1,434,773.041,278,284.472,261,219.24451,838.27四、一年內到期的其他福利三類人員精算福利28,400,000.0014,127,089.0814,272,910.92合計299,012,021.30576,791,520.59613,522,422.93262,281,118.96(2).(2).短期薪酬列示短期薪酬列

302、示適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期初余額本期增加本期減少期末余額一、工資、獎金、津貼和補貼127,247,227.29352,345,984.17360,339,846.77119,253,364.69二、職工福利費73,642.0018,772,852.7618,825,915.7620,579.00三、社會保險費7,611,785.4445,263,172.5450,123,903.992,751,053.99其中：醫療保險費7,525,223.9243,949,010.6048,805,978.082,668,256.44工傷保險費58,992.811,068,350.951,07

303、1,976.3055,367.46生育保險費27,568.71245,810.99245,949.6127,430.09四、住房公積金220,015.1140,263,573.6640,241,256.66242,332.11五、工會經費和職工教育經費108,574,634.9212,445,873.3515,650,337.95105,370,170.32六、短期帶薪缺勤七、短期利潤分享計劃八、其他短期薪酬13,295,955.4128,402,181.6132,367,075.039,331,061.992024 年半年度報告117/173合計257,023,260.17497,493,6

304、38.09517,548,336.16236,968,562.10(3).(3).設定提存計劃列示設定提存計劃列示適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期初余額本期增加本期減少期末余額1、基本養老保險3,215,640.6856,572,055.6556,740,961.743,046,734.592、失業保險費114,027.121,873,121.381,799,671.14187,477.363、企業年金繳費8,824,320.2919,574,421.0021,045,145.577,353,595.72合計12,153,988.0978,019,598.0379,585,778.451

305、0,587,807.67其他說明：適用 不適用4040、應交稅費應交稅費適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額增值稅19,647,197.8944,571,507.88消費稅營業稅企業所得稅53,353,600.9331,548,770.36個人所得稅5,060,925.0219,680,472.49城市維護建設稅1,049,327.912,812,665.87教育費附加863,742.792,119,749.54其他稅費8,835,724.054,942,377.59合計88,810,518.59105,675,543.734141、其他應付款其他應付款(1).(1).項目列示

306、項目列示適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額應付利息140,000.00140,000.00應付股利1,379,706.671,379,706.67其他應付款804,786,761.47756,267,419.21合計806,306,468.14757,787,125.88(2).(2).應付利息應付利息適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額分期付息到期還本的長期借款利息140,000.00140,000.00企業債券利息短期借款應付利息劃分為金融負債的優先股永續債利息2024 年半年度報告118/173合計140,000.00140,000.00逾期的重要應付利

307、息：適用 不適用其他說明：適用 不適用(3).(3).應付股利應付股利適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額普通股股利劃分為權益工具的優先股永續債股利應付股利-中國出版集團195,136.06195,136.06應付股利-其他少數股東1,184,570.611,184,570.61合計1,379,706.671,379,706.67(4).(4).其他應付款其他應付款按款項性質列示其他應付款適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額往來款650,749,818.62608,543,191.67押金及保證金62,418,638.1453,592,436.88黨組織活動經費

308、20,449,595.9620,361,593.62公共維修基金20,701,573.3719,429,349.29其他50,467,135.3854,340,847.75合計804,786,761.47756,267,419.21賬齡超過 1 年或逾期的重要其他應付款適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額未償還或結轉的原因中國出版集團有限公司324,337,526.40未催收中國圖書進出口西安有限公司36,091,840.41未催收宋云彬基金12,823,170.04代管基金合計373,252,536.85/其他說明：適用 不適用4242、持有待售負債持有待售負債適用 不適用4343、

309、1 1 年內到期的非流動負債年內到期的非流動負債適用 不適用2024 年半年度報告119/173單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額1 年內到期的長期借款22,916.6722,916.671 年內到期的應付債券1 年內到期的長期應付款1 年內到期的租賃負債13,878,082.2020,485,734.66合計13,900,998.8720,508,651.334444、其他流動負債其他流動負債適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額短期應付債券應付退貨款年末未終止確認的銀行承兌匯票78,336,991.7176,277,093.81待轉銷項稅額35,450,574.4929

310、,760,015.56合計113,787,566.20106,037,109.37短期應付債券的增減變動：適用 不適用其他說明：適用 不適用4545、長期借款長期借款(1).(1).長期借款分類長期借款分類適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額質押借款抵押借款保證借款信用借款52,000,000.0052,000,000.00合計52,000,000.0052,000,000.00長期借款分類的說明：注 1：中國工商銀行北京王府井支行接受中國出版集團的委托，將文化產業發展專項資金以委托貸款的方式撥付給本公司，截至 2024 年 6 月 30 日，委托貸款余額為 50,022,91

311、6.67元（含重分類至一年內到期的其他非流動負債），借款利率為 1.5%。注 2：東方出版中心取得原新聞出版總署通過華夏銀行發放的委托貸款 2,000,000.00 元，貸款期限起始于 2002 年，借款利率為 4%，已逾期但對方未催收。其他說明適用 不適用2024 年半年度報告120/1734646、應付債券應付債券(1).(1).應付應付債券債券適用 不適用(2).(2).應付債券的具體情況應付債券的具體情況：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）適用 不適用(3).(3).可可轉換公司債轉換公司債券的說明券的說明適用不

312、適用轉股權會計處理及判斷依據適用 不適用(4).(4).劃分為金融負債的其他金融工具說明劃分為金融負債的其他金融工具說明期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況適用 不適用期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表適用 不適用其他金融工具劃分為金融負債的依據說明適用 不適用其他說明：適用 不適用4747、租賃負債租賃負債適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額租賃付款額72,428,926.7448,872,334.89減：未確認融資費用5,839,415.284,799,243.56減：計入一年內到期的非流動負債的租賃負債13,878,082.2020,485,7

313、34.66合計52,711,429.2623,587,356.674848、長期應付款長期應付款項目列示項目列示適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額長期應付款11,776,457.5711,776,457.57專項應付款合計11,776,457.5711,776,457.572024 年半年度報告121/173長期應付款長期應付款適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額職工安置經費11,776,457.5711,776,457.57合計11,776,457.5711,776,457.57專項應付款專項應付款適用 不適用4949、長期應付職工薪酬長期應付職工薪酬適用

314、不適用(1)(1)長期應付職工薪酬表長期應付職工薪酬表適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期末余額期初余額一、離職后福利-設定受益計劃凈負債314,351,447.67309,771,447.67二、辭退福利三、其他長期福利合計314,351,447.67309,771,447.67(2)(2)設定受益計劃變動情況設定受益計劃變動情況設定受益計劃義務現值：適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目本期發生額上期發生額一、期初余額338,171,447.67349,479,213.51二、計入當期損益的設定受益成本4,580,000.009,950,000.001.當期服務成本2.過去服務成本3.結算

315、利得（損失以“”表示）4、利息凈額4,580,000.009,950,000.00三、計入其他綜合收益的設定收益成本-2,247,906.405,500,000.001.精算利得（損失以“”表示）-2,247,906.405,500,000.00四、其他變動-11,875,990.62-26,757,765.841.結算時支付的對價2.已支付的福利-11,875,990.62-26,757,765.84五、期末余額328,627,550.65338,171,447.67計劃資產：適用 不適用2024 年半年度報告122/173設定受益計劃凈負債（凈資產）適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目本期

316、發生額上期發生額一、期初余額338,171,447.67349,479,213.51二、計入當期損益的設定受益成本4,580,000.009,950,000.00三、計入其他綜合收益的設定收益成本-2,247,906.405,500,000.00四、其他變動-11,875,990.62-26,757,765.84五、期末余額328,627,550.65338,171,447.67注：本集團向 2009 年 8 月 31 日改制時點離退休、內部退休以及享有資格的已故職工遺屬等三類人員提供持續福利，截至改制基準日 2009 年 8 月 31 日的三類人員設定受益計劃凈負債金額已由精算機構韜?；輴傋?/p>

317、詢公司出具之精算評估報告予以確認，并經各單位職工代表大會及社委會決議通過，該項費用于改制重組凈資產中及職工權益保障金提取預留。截至 2024 年 6 月 30 日，改制基準日三類人員設定受益計劃凈負債金額未經精算評估予以確認。截至 2024 年 6 月 30 日，三類人員設定受益計劃凈負債金額 328,627,550.65 元，其中下一年度需支付數額為 14,276,102.98 元，列入應付職工薪酬。設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明：適用 不適用設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明適用 不適用其他說明：適用 不適用5050、預計負債預計負

318、債適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期初余額期末余額形成原因對外提供擔保未決訴訟100,000.00100,000.00產品質量保證1,629,287.72143,604.04重組義務待執行的虧損合同應付退貨款其他預計土地出讓金3,847,100.003,847,100.00注其中：美術總社之安華里 504 號2,232,300.002,232,300.00人美社之北大街390 號1,614,800.001,614,800.00合計5,576,387.724,090,704.04/2024 年半年度報告123/173注：子公司美術總社及人美社持有的朝陽區安華里 504 號和東城區東四北大街

319、390 號房產對應的土地使用權為劃撥用地，美術總社及人民美社擬辦理土地出讓手續，根據北京新興宏基土地評估有限責任公司對土地出讓金的估價確認預計負債 3,847,100.00 元。中國出版集團承諾：如因行政機關行使職權而致使上述劃撥土地被收回，或本公司及子公司因上述事項而承受損失或罰款，中國出版集團將承擔賠償責任，對本公司及子公司因此所遭受的一切經濟損失予以足額補償。其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：5151、遞延收益遞延收益遞延收益情況適用 不適用單位：元幣種人民幣項目期初余額本期增加本期減少期末余額形成原因政府補助621,598,947.7232,422,838.4443,

320、678,633.71610,343,152.45合計621,598,947.7232,422,838.4443,678,633.71610,343,152.45/其他說明：適用 不適用負債項目年初余額本年新增本年計入營業外收入金額本年計入其他變動年末余額與資產相關/與收益相關宣傳文化發展47,861,536.3613,832,767.923,404,894.4858,289,409.80與資產相關/與收益相關文化產業發展79,655,230.397,911,813.5471,743,416.85與資產相關/與收益相關國家出版基金146,276,208.805,160,000.0010,995,

321、517.24140,440,691.56與資產相關/與收益相關其他347,805,972.1713,430,070.5219,118,502.052,247,906.40339,869,634.24與資產相關/與收益相關合計621,598,947.7232,422,838.4441,430,727.312,247,906.40610,343,152.455252、其他非流動負債其他非流動負債適用 不適用5353、股本股本適用 不適用單位：元幣種：人民幣期初余額本次變動增減（+、一）期末余額發行新股送股公積金轉股其他小計股份總數1,903,968,054.001,903,968,054.0020

322、24 年半年度報告124/1735454、其其他權益工具他權益工具(1)(1)期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況適用 不適用(2)(2)期末期末發行發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表適用 不適用其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：適用 不適用其他說明：適用 不適用5555、資本公積資本公積適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期初余額本期增加本期減少期末余額資本溢價（股本溢價）1,769,416,094.101,769,416,094.10其他資本公

323、積-389,362,731.14-389,362,731.14合計1,380,053,362.961,380,053,362.965656、庫存股庫存股適用 不適用5757、其他綜合收益其他綜合收益適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期初余額本期發生金額期末余額本期所得稅前發生額減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益減：前期計入其他綜合收益當期轉入留存收益減：所得稅費用稅后歸屬于母公司稅后歸屬于少數股東一、不能重分類進損益的其他綜合收益-81,903,977.191,851,925.091,851,925.09-80,052,052.10其中：重新計量設定受益計劃變動額-80,728,848.6

324、82,247,906.402,247,906.40-78,480,942.28權益法下不能轉損益的其他綜合收益其他權益工具投資公允價值-1,175,128.51-395,981.31-395,981.31-1,571,109.822024 年半年度報告125/173變動企業自身信用風險公允價值變動二、將重分類進損益的其他綜合收益其中：權益法下可轉損益的其他綜合收益其他債權投資公允價值變動金融資產重分類計入其他綜合收益的金額其他債權投資信用減值準備現金流量套期儲備外幣財務報表折算差額其他綜合收益合計-81,903,977.191,851,925.091,851,925.09-80,052,052

325、.105858、專項儲備專項儲備適用 不適用5959、盈余公積盈余公積適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目期初余額本期增加本期減少期末余額法定盈余公積226,372,585.06226,372,585.06任意盈余公積儲備基金企業發展基金其他合計226,372,585.06226,372,585.066060、未分配利潤未分配利潤適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目本期上年度調整前上期末未分配利潤5,833,438,713.225,092,500,138.72調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減）調整后期初未分配利潤5,833,438,713.225,092,500,138.72加：本期歸屬

326、于母公司所有者的凈利潤156,114,105.35967,070,756.50減：提取法定盈余公積29,567,474.832024 年半年度報告126/173提取任意盈余公積提取一般風險準備應付普通股股利196,830,000.00轉作股本的普通股股利其他-265,292.83期末未分配利潤5,989,552,818.575,833,438,713.22調整期初未分配利潤明細：1、由于企業會計準則及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0元。2、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0元。3、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0元。4、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配

327、利潤0元。5、其他調整合計影響期初未分配利潤0元。6161、營業收入和營業成本營業收入和營業成本(1).(1).營業收入和營業成本情況營業收入和營業成本情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目本期發生額上期發生額收入成本收入成本主營業務2,385,807,369.811,701,623,970.582,443,796,230.571,711,081,398.71其他業務80,938,258.8223,956,480.1274,294,276.6522,272,196.39合計2,466,745,628.631,725,580,450.702,518,090,507.221,733,353,59

328、5.10(2).(2).營業收入、營業成本的分解信息營業收入、營業成本的分解信息適用 不適用其他說明適用 不適用(3).(3).履約義務的說明履約義務的說明適用 不適用(4).(4).分攤至剩余履約義務的說明分攤至剩余履約義務的說明適用 不適用(5).(5).重大合同變更或重大交易價格調整重大合同變更或重大交易價格調整適用 不適用6262、稅金及附加稅金及附加適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目本期發生額上期發生額消費稅營業稅城市維護建設稅2,895,698.913,575,761.362024 年半年度報告127/173教育費附加2,089,267.602,573,103.94資源稅房產稅1

329、0,177,456.039,200,946.23土地使用稅620,623.01500,170.22車船使用稅33,833.3335,167.92印花稅1,193,436.051,287,447.24文化事業建設費1,079,061.571,148,979.07其他稅費79,520.4681,750.77合計18,168,896.9618,403,326.756363、銷售費用銷售費用適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目本期發生額上期發生額1.職工薪酬94,759,331.2095,187,081.702.宣傳及銷售服務費39,814,891.9453,906,956.983.倉儲運裝費6,37

330、9,925.6610,164,137.714.租賃費2,359,772.882,059,656.155.差旅費3,136,195.823,143,522.466.業務招待費1,450,483.491,923,001.347.辦公及物業費6,217,090.096,337,161.278.折舊攤銷費10,687,147.2810,571,552.419.會議培訓費1,337,932.302,036,808.7810.其他28,947,399.2633,038,167.20合計195,090,169.92218,368,046.006464、管理費用管理費用適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目本期

331、發生額上期發生額1.職工薪酬250,239,232.72242,749,805.942.業務招待費1,282,736.751,299,423.313.折舊攤銷費62,312,776.4662,206,550.414.辦公及物業費28,551,593.3329,027,912.595.差旅費1,940,267.701,982,193.686.會議培訓費466,455.861,046,900.827.租賃費9,455,720.0211,847,569.408.咨詢審計費6,606,853.746,922,359.049.存貨盤虧和報損691,005.54871,883.4110.勞務費9,129,

332、465.9113,646,439.1911.其他23,101,070.3116,106,510.91合計393,777,178.34387,707,548.706565、研發費用研發費用適用 不適用2024 年半年度報告128/173單位：元幣種：人民幣項目本期發生額上期發生額職工薪酬9,785,795.2810,989,738.60折舊與攤銷269,445.08357,320.18辦公費50,850.56數據制作費76,257.8185,403.82其他7,919,379.857,275,959.74合計18,050,878.0218,759,272.906666、財務費用財務費用適用 不適

333、用單位：元幣種：人民幣項目本期發生額上期發生額利息費用1,886,466.609,675,808.07減：利息收入34,680,803.4912,369,278.75加：匯兌損益60,648.13131,915.71加：三類人員精算福利支出4,580,000.005,160,000.00其他支出979,126.08728,408.90合計27,174,562.683,326,853.936767、其他收益其他收益適用 不適用單位：元幣種：人民幣按性質分類本期發生額上期發生額稅收返還款16,857,168.0121,925,926.98宣傳文化發展專項資金3,404,894.488,366,970.68文化產業發展專項資金7,914,261.558,453,389.28國家出版基金10,995,517.2423,722,455.58其他20,691,275.7625,787,481.95合計