中國出版：中國出版傳媒股份有限公司2021年半年度報告.PDF

《中國出版：中國出版傳媒股份有限公司2021年半年度報告.PDF》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《中國出版：中國出版傳媒股份有限公司2021年半年度報告.PDF（186頁珍藏版）》請在三個皮匠報告上搜索。

1、2021 年半年度報告 1/186 公司代碼：601949 公司簡稱：中國出版 中國出版傳媒股份有限公司中國出版傳媒股份有限公司 20212021 年半年度報告年半年度報告 2021 年半年度報告 2/186 重要提示重要提示 一、一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半半年度報告內容的真實、年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。律責任。二、二、公司公司全體董事出席全體董事出席董事會會議。董事會會議。

2、三、三、本半年度報告本半年度報告未經審計未經審計。四、四、公司負責人公司負責人黃志堅黃志堅、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人陳新陳新及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）陳新陳新聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、董事會董事會決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 無 六、六、前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 適用 不適用 本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。

3、七、七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？否 九、九、是否存在半數是否存在半數以上以上董事無法保證公司所披露董事無法保證公司所披露半半年度報告的真實性、準確性和完年度報告的真實性、準確性和完整性整性 否 十、十、重大風險提示重大風險提示 本報告“經營情況的討論與分析”一節中已經詳細描述公司可能面對的風險，敬請投資者關注并注意投資風險。十一、十一、其他其他 適用 不適用 2021 年半年度報告 3/186 目錄目錄 第一節第一節 釋義

4、釋義.4 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.4 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析.8 第四節第四節 公司治理公司治理.21 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任.22 第六節第六節 重要事項重要事項.24 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況.33 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況.36 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況.36 第十節第十節 財務報告財務報告.37 備查文件目錄 經法定代表人簽字和公司蓋章的2021年半年度報告全文 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表 報告期內在中國證

5、監會指定披露媒體上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原件 2021 年半年度報告 4/186 第一節第一節 釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：常用詞語釋義 中國出版、本集團、本公司、公司 指 中國出版傳媒股份有限公司 出版集團、控股股東 指 中國出版集團有限公司 中國聯通 指 中國聯合網絡通信集團有限公司 文化產業基金 指 中國文化產業投資基金（有限合伙）人民文學出版社 指 人民文學出版社有限公司 中華書局 指 中華書局有限公司 商務印書館 指 商務印書館有限公司 中國大百科全書出版社 指 中國大百科全書出版社有限公司 人民音樂出版社 指 人民音樂出版社有限公司

6、 中國美術出版總社 指 中國美術出版總社有限公司 三聯書店 指 生活讀書新知三聯書店有限公司 中國民主法制出版社 指 中國民主法制出版社有限公司 東方出版中心 指 東方出版中心有限公司 中版教材 指 中版教材有限公司 中版聯 指 北京中版聯印刷物資有限公司 中新聯 指 北京中新聯科技股份有限公司 現代教育出版社 指 現代教育出版社有限公司 華文出版社 指 華文出版社有限公司 新華印刷 指 北京新華印刷有限公司 數字傳媒 指 中版集團數字傳媒有限公司 人民美術出版社 指 人民美術出版社有限公司 上交所 指 上海證券交易所 報告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

7、 元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元 第二節第二節 公司簡介公司簡介和主要財務指標和主要財務指標 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名稱 中國出版傳媒股份有限公司 公司的中文簡稱 中國出版 公司的外文名稱 ChinaPublishing&MediaHoldingsCo.,Ltd 公司的外文名稱縮寫 無 公司的法定代表人 黃志堅 2021 年半年度報告 5/186 二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 劉禹 聯系地址 北京市東城區朝陽門內大街甲 55 號 電話 010-58110824 傳真 010-59751501 電子信箱 三、三、基本

8、情況變更簡介基本情況變更簡介 公司注冊地址 北京市東城區朝陽門內大街甲55號 公司注冊地址的歷史變更情況 100010 公司辦公地址 北京市東城區朝陽門內大街甲55號 公司辦公地址的郵政編碼 100010 公司網址 電子信箱 報告期內變更情況查詢索引 無 四、四、信息披露及備置地點變更情況簡介信息披露及備置地點變更情況簡介 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報上海證券報證券日報證券時報 登載半年度報告的網站地址 公司半年度報告備置地點 中國出版傳媒股份有限公司董事會辦公室 報告期內變更情況查詢索引 不適用 五、五、公司股票簡況公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前

9、股票簡稱 A股 上海證券交易所 中國出版 601949 不適用 六、六、其他有關資料其他有關資料 適用 不適用 七、七、公司主要會計數據和財務指標公司主要會計數據和財務指標(一一)主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減(%)調整后 調整前 營業收入 2,565,401,553.80 2,184,665,887.19 2,159,165,990.49 17.43 2021 年半年度報告 6/186 歸屬于上市公司股東的凈利潤 255,328,460.11 216,683,021.00 215,924,431.31 17.

10、84 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 188,119,267.40 174,683,714.20 174,683,714.20 7.69 經營活動產生的現金流量凈額 14,073,469.75-96,568,607.46-94,891,193.61 不適用 本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減(%)調整后 調整前 歸屬于上市公司股東的凈資產 7,225,419,419.43 7,189,645,922.38 7,189,645,922.38 0.50 總資產 14,259,473,280.32 13,778,274,598.59 13,778,274,598.59 3.

11、49 (二二)主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減(%)調整后 調整前 基本每股收益（元股）0.1401 0.1189 0.1185 17.83 稀釋每股收益（元股）0.1401 0.1189 0.1185 17.83 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股）0.1032 0.0958 0.0958 7.72 加權平均凈資產收益率（%）3.49 3.20 3.19 增加0.29個百分點 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%）2.57 2.58 2.58 減少0.01個百分點 公司主要會計數據和財務指標的說明 適用 不適用 八、八、境

12、內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 九、九、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 金額 附注（如適用）非流動資產處置損益 82,724.88 2021 年半年度報告 7/186 越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 73,088,382.76 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認

13、凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益 2021 年半年度報告 8/

14、186 單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回 48,879.00 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 946,439.28 其他符合非經常性損益定義的損益項目 少數股東權益影響額-2,016,402.2 所得稅影響額-4,940,831.01 合計 67,209,192.71 十、十、其他其他 適用 不適用 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、一、報告期內公司所屬行業及主營業務

15、情況說明報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明 （一）主要業務與經營模式（一）主要業務與經營模式 本公司以圖書、報紙、期刊等出版物出版為主業，是集出版、發行、物資供應、印刷等業務于一體的大型出版企業。本公司出版業務主要包括圖書出版、報刊出版、電子音像出版及相關的版權業務。本公司擁有一批歷史悠久、具有較高知名度和行業地位的優秀出版社，其中，本公司下屬人民文學出版社、中華書局、商務印書館、中國大百科全書出版社、人民音樂出版社、三聯書店、中國民主法制出版社等 7 家出版社被評為國家一級出版社，進入“中國百佳出版社”行列。本公司出版業務以大眾出版和專業出版為主，同時涉及教育出版，出版品種豐富，涵蓋工具

16、書、文學、語言、學術、政治、古籍、法律、經濟與管理、音樂、美術、科2021 年半年度報告 9/186 技、生活、少兒、教輔教材、傳記、動漫等多個細分領域，擁有龐大的作者資源和讀者群體，在中國具有強大的文化影響力。本公司下屬出版單位多次獲得中國出版政府獎之先進出版單位獎、“全國新聞出版系統先進集體”稱號、全國百佳圖書出版單位等獎項，本公司出版物多次獲得中國出版政府獎之圖書獎、“五個一工程”獎、中華優秀出版物獎等國家級獎項。本公司發行業務主要通過下屬子公司現代教育出版社開展，包括中華書局、商務印書館、華文出版社等本公司子公司出版的教材發行業務及其他教育出版單位的教材發行業務。本公司物資供應業務通過

17、下屬子公司北京中版聯印刷物資有限公司開展，主要業務為向本公司子公司及向外部客戶銷售紙張等產品。本公司印刷業務主要通過下屬子公司新華印刷開展，主要業務為出版物及其他印刷品的印刷與裝訂。（二）行業情況說明（二）行業情況說明 1.新聞出版產業總體規模 根據國家新聞出版署 2020 年 10 月發布的2019 年新聞出版產業分析報告，2019 年，新聞出版產業營業收入、資產總額和所有者權益繼續增長，經濟規模平穩提升。圖書出版營業收入增速在 8 個產業類別中名列前茅，利潤總額增長提速。報刊出版營業收入保持穩定，利潤總額增長明顯。電子出版物出版營業收入增速位居第一。印刷營業收入增速減緩，利潤總額下降。出版

18、物發行營業收入、利潤總額由降轉升。出版物進口、出口金額均在增加，貿易逆差有所擴大。圖書版權輸出增加，版權貿易逆差繼續縮小。2019 年，全國出版、印刷和發行服務實現營業收入 18896.1 億元，較2018 年增長 1.1%；利潤總額 1268.0 億元，降低 2.2%；擁有資產總額 24106.9 億元，增長 3.0%；所有者權益（凈資產）12156.2 億元，增長 3.0%。2019 年，全國共出版新版圖書 22.5 萬種，較 2018 年降低 9.0%；重印圖書 28.1 萬種，增長 3.3%；總印數 106.0億冊（張），增長 5.9%；總印張 938.0 億印張，增長 6.3%；定價

19、總金額 2179.0 億元，增長 8.8%。2.知識產權保護 2021 年 6 月 1 日，我國新修訂的著作權法（以下簡稱新著作權法）正式實施。新著作權法修改經多年討論，最終形成的是一部凝聚現階段各界共識、反映最大公約數的立法。此次修訂使我國著作權法的內涵和要求更加具體化、規范化，2021 年半年度報告 10/186 符合我國近年來一直主張知識產權保護的立法宗旨和法治環境，為出版業健康發展保駕護航，提供了行業發展的良好法律環境。3文化企業稅收優惠政策 2021 年 4 月，財政部稅務總局關于延續宣傳文化增值稅優惠政策的公告出臺，明確自 2021 年 1 月 1 日期至 2023 年 12 月

20、31 日，對相關出版物、印刷、制作業務執行增值稅不同比例的先征后退，免征圖書批發、零售環節增值稅。稅收優惠政策的延續有力地提振了出版企業的發展信心，為出版企業發展提供了良好的發展環境。二、二、報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析 適用 不適用 （一）品牌優勢（一）品牌優勢 本公司囊括了一批歷史悠久、知名度較高和行業地位突出的優秀出版社。如商務印書館、人民文學出版社、中華書局、中國大百科全書出版社、中國美術出版總社、人民音樂出版社、生活 讀書 新知三聯書店等。2015 年初，出版集團以品牌的歷史淵源、文化積累、社會認知、雙效業績為主要參照，以品牌的社會影響力和市場競爭力為考量維度，按照企

21、業、產品、技術與服務三個類別，在旗下優秀出版社中優中選優，評選出 中國出版集團品牌名錄（第一批）。該品牌名錄包括品牌企業、品牌產品、品牌技術與服務。其中，品牌產品是從圖書、報紙、期刊和音像制品中，遴選出新中國成立以來經受時間檢驗、至今常銷不衰、市場影響較大的精品力作和主題出版物。這些著名集群代表了中國出版業具備的水準與格局，體現了中國文化所達到的高度，在出版行業擁有廣泛的影響力，形成了公司的品牌優勢。（二）規模優勢（二）規模優勢 根據國家新聞出版署發布的2019 年新聞出版產業分析報告，在總體經濟規模方面，出版集團在出版傳媒集團中位居第八位，較 2018 年上升一位，根據北京開卷信息技術有限公

22、司發布的2020 年中國出版集團零售市場報告，在整體圖書零售市場中，2020 年度出版集團的監控銷售碼洋位居行業首位。公司強大的規模優勢既有利于降低單位成本，提高盈利能力和競爭力，也便于開拓市場，為社會提供更優質的產品與服務。2021 年半年度報告 11/186 （注：本公司設立時，出版集團以其出版、發行業務相關的經營性資產出資，本公司設立后承繼了出版集團的出版、發行業務。因此，本報告引用部分出版集團的排名以說明本公司的行業地位。）（三）資源優勢（三）資源優勢 在單一媒體時代，一部作品的傳播形式主要體現為圖書。在跨媒體時代，一部作品的傳播形式體現為圖書、動漫、游戲、電影、音樂、數字產品等多種介

23、質。但是，不管是在單一或者多介質的傳播過程中，內容始終是根本。公司在文學、古籍、音樂、美術、社科、工具書等領域具有領先優勢，擁有豐富的作者、譯者、內容資源。公司年均出版圖書約 2 萬種，累計擁有大量優質圖書的版權，擁有一批著名作家的多介質版權。公司已積累起豐厚的內容資源和強大的資源獲取能力，在出版業的核心內容資源方面形成了獨到優勢，也為公司推動優質內容資源在電影、動漫、游戲、設計、演藝、互聯網、旅游等各個領域的融合與合作，共同打造新興產品，培育新興業態，實現品牌價值最大化奠定了堅實基礎。（四）走出去優勢（四）走出去優勢 公司以成為“國際著名出版集團”為戰略目標，作為出版“國家隊”，積極實施國際

24、化戰略。公司通過開展戰略合作、打造明星產品、策劃國際活動、組織海外報道等塑造“走出去”的中國品牌形象。公司充分發揮自身的品牌優勢和資源優勢，與眾多國際著名出版企業和版權代理商強強聯合，建立了比較深入的項目合作關系。（五）人才隊伍優（五）人才隊伍優勢勢 公司集中了一大批各類型中高級人才，特別是編輯、營銷、管理等方面的人才，對出版行業的發展具有深刻的理解，在選題出版、企業管理、渠道建設、市場拓展等方面積累了豐富的經驗，專業能力突出。公司以戰略眼光重視人才隊伍建設，形成了育才、引才、聚才、用才的良好環境。公司對“三個一百”人才進行動態跟蹤管理。隨著公司的發展，人才培養更加注重多角度、全方位的開發，努

25、力將“三個一百”人才建設成為一支擔當使命、業務過硬、素質優良、機構合理的專業人才隊伍。三、三、經營情況的討論與分析經營情況的討論與分析 報告期內,公司認真學習領會并貫徹落實中央精神,更加關注調結構、促改革、防風險，更加突出高質量發展這一重點，深耕細作、固本培元，切實抓好各項業務工作。2021 年 1-6 月，公司實現營業收入 25.65 億元，與上期同比增加 17.43%；實現歸屬于2021 年半年度報告 12/186 上市公司股東的凈利潤 2.55 億元，與上期同比增加 17.84%。報告期末，公司總資產142.59 億元，較上年度末增長 3.49%；凈資產 83.38 億元，較上年度末增長

26、 0.52%；歸屬于母公司股東權益 72.25 億元，較上年度末增長 0.50%。具體經營情況如下：（一一）聚焦主題主線，做強做優主題出版聚焦主題主線，做強做優主題出版 為慶祝中國共產黨成立一百周年，公司緊緊圍繞學習宣傳貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，突出慶祝中國共產黨成立一百周年主題，組織出版了中共黨史十二講非凡百年奮斗路慶祝中國共產黨成立 100 周年百種經典連環畫中國共產黨歷史歌典：歌聲中的百年風華鄉村振興與可持續發展之路等 300 余種形式多樣、內容豐富的主題出版讀物，全景式展現了黨的百年偉大歷程、偉大成就、偉大思想，為廣大讀者提供了豐富的精神食糧。（二二）突出突出“主力軍主力軍

27、”優勢，持續擦亮中版品牌優勢，持續擦亮中版品牌 在面向市場、面向讀者的大眾出版、學術出版和高端出版、嚴肅出版等方面，公司繼續發揮“國家隊”和“主力軍”優勢，不斷優化產品結構，提升單品效益。根據開卷報告顯示，2021 年 1-6 月，公司在圖書零售市場上占有率為 6.2%，市場排名第一，繼續保持領先地位。報告期內，公司重大獎項亮點頻出,醫學的溫度等 5 種圖書入選 2020 年度“中國好書”，習近平扶貧故事等 3 種圖書入選優秀現實題材文學出版工程，實現零的突破；建黨百年百篇文學短經典等 13 種出版物入選中宣部 2021 年主題出版重點出版物選題；錢鍾書的學術人生等 6 種圖書入選第十六屆文津

28、圖書獎；習近平扶貧故事等 8 種書入選“書映百年偉業”好書薦讀，各大重點獎項均有斬獲，并呈現出穩中有增的良好勢頭。（三）（三）創新出版工作思路，創新出版工作思路，提高資源開發利用水平提高資源開發利用水平 報告期內，公司持續推進出版內容創新，積極探索選題管理創新。切實加強對產品戰略和選題的分類指導和分析論證，加強信息共享，減少無效重復，努力保持和拓展公司在語言、文藝、社科等細分板塊優勢，并在精品書、長銷書、暢銷書出版上取得更大的進展。同時，公司全面加快出版流程創新，逐步加強資源配置創新。結合出版高質量發展需要，公司全方位改進策劃編輯、生產制作、發行物流等各環節。進一步強化庫存管控在出版流程中的作

29、用，更好地把市場需求與編輯意愿結合起來，統籌高效開發利用稀缺資源，提高使用率。（四）（四）做強做強融合發展融合發展，進一步促進轉型升級，進一步促進轉型升級 2021 年半年度報告 13/186 報告期內,公司堅持內容為先的前提下，更加注重融合發展項目實施的時效性和發展的長期性。重點項目的建設有序推進。三聯中讀 APP 在繼續搭建知識服務平臺的基礎上，建立三聯生活全媒體平臺，并入選了全國新聞出版深度融合發展創新案例和百佳數字出版精品項目。商務印書館工具書云平臺項目上半年成功構建了學生融媒體工具書的主體內容，新華字典等幾個 APP 運營持續良好表現。中華國學資源總庫項目進一步拓展資源，增加多項專題

30、數據庫。中國美術教育全媒體開發應用平臺項目根據運營情況對技術平臺進行迭代開發，建設數字課程 600 余節，針對中小學課后服務開發了人美美育課堂、人美圖庫、人美圖書館等產品和服務，更加貼合市場需求。（五）（五）提高企業治理能力，提高企業治理能力，實施穩定的投資者回報措施實施穩定的投資者回報措施 報告期內，公司持續提高企業治理能力，強化資源協同優勢，加強風險管控，充分發揮體制機制效能，有效降低經營成本。報告期內，公司通過了 2020 年度的利潤分配實施方案，并于 7 月 15 日以公司總股本 1,822,500,000 股為基數，每股派發現金紅利 0.122 元（含稅），共計派發現金紅利 222,

31、345,000.00 元。全體股東共同分享了公司發展的經營成果。報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影響和預計未來會有重大影響的事項響和預計未來會有重大影響的事項 適用 不適用 四、四、報告期內主要經營情況報告期內主要經營情況 (一一)主營業務分析主營業務分析 1 1 財務報表相關科目變動分析表財務報表相關科目變動分析表 單位：元 幣種：人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）營業收入 2,565,401,553.80 2,184,665,887.19 17.43 營業成本 1,7

32、78,465,372.66 1,416,771,724.05 25.53 銷售費用 176,705,692.38 190,299,198.83-7.14 管理費用 372,489,520.87 331,034,200.43 12.52 財務費用 1,052,015.01-58,704,069.58 不適用 研發費用 24,088,591.07 12,853,942.06 87.40 經營活動產生的現金流量凈額 14,073,469.75-96,568,607.46 不適用 投資活動產生的現金流量凈額-257,451,289.18 263,233,823.18-197.80 籌資活動產生的現金流

33、量-17,376,528.04 1,118,139.33-1,654.06 2021 年半年度報告 14/186 凈額 營業收入變動原因說明：主要系報告期內銷售增加所致；營業成本變動原因說明：主要系報告期內銷售增加所致；銷售費用變動原因說明：主要系報告期內倉儲運裝費減少所致；管理費用變動原因說明：主要系去年疫情，職工保險等有政策性減免，本期正常繳納所致；財務費用變動原因說明：主要系本年理財結構變化所致；研發費用變動原因說明：主要系報告期內研發支出增加所致；經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明：主要系報告期內收入增加，回款增加所致；投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：主要系報告期內購買理財

34、產品增加所致；籌資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：主要系報告期內執行租賃準則所致。2 2 本期本期公司公司業務類型、業務類型、利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 適用 不適用 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）重大變動情況說明 財務費用 1,052,015.01-58,704,069.58 不適用 主要系本年理財結構變化所致 其他收益 94,821,937.33 57,992,428.79 63.51 主要系報告期內結轉政府補助增加所致 投資收益 51,114,553.00 17,136,769.40 198.27 主要系本年理財結構變化

35、所致 公允價值變動損益 23,283,186.38 主要系報告期理財產品公允價值變動 信用減值損失-20,716,473.16 2,193,427.30-1,044.48 主要系報告期應收款項跌價準備計提增加所致 資產減值損失-72,751,100.02-116,898,869.80 不適用 主要系報告期存貨跌價準備計提減少所致 資產處置收益 59,022.02 508,157.91-88.39 主要系報告期資產處置收益減少所致 (二二)非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明 適用 不適用 2021 年半年度報告 15/186 (三三)資產、負債情況分析資產、負債情況

36、分析 適用 不適用 1.1.資產資產及及負債負債狀狀況況 單位：元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%）上年期末數 上年期末數占總資產的比例（%）本期期末金額較上年期末變動比例（%）情況說明 應收票據 11,734,770.73 0.08 7,665,797.59 0.06 53.08 主要系報告期內銷售業務收到銀行承兌匯票增加所致 應收款項融資 3,537,800.00 0.02 29,541,097.91 0.21-88.02 主要系報告期內票據轉讓所致 開發支出 62,522,018.11 0.44 45,319,268.08 0.33 37.96 主要系報告期內研發支出

37、業務增加所致 使用權資產 102,932,111.97 0.72 主要系報告期執行租賃準則所致 預收款項 25,879,330.46 0.18 19,233,346.95 0.14 34.55 主要系報告期內預收房租款項增加所致 應交稅費 57,855,526.49 0.41 125,617,770.33 0.91-53.94 主要系報告期繳納了年初稅費所致 其他應付款 850,766,446.51 5.97 649,112,277.70 4.71 31.07 主要系報告期內應付股利尚未支付所致 租賃負債 102,680,561.78 0.72 主要系報告期執行租賃準則所致 2.2.境外資產境

38、外資產情情況況 適用 不適用 3.3.截至報告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況 適用 不適用 4.4.其他說明其他說明 適用 不適用 (四四)投資狀況分析投資狀況分析 1.1.對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 適用 不適用 2021 年半年度報告 16/186 公司報告期內對外股權投資總額為 10,449.00 萬元，其中對中華書局本年的增加投資為公司使用募集資金對其增資，用于繼續建設募投項目“中華國學資源總庫”；對大百科的增加投資為國有資本經營預算投資款，用于“百科社提升出版經營能力建設”項目；對中譯出版社、中國出版傳媒商報社、三聯書店的增加投資為國有資本經營預算投資

39、款，用于加強出版社能力建設；對中國民主法制出版社的增加投資為國有資本經營預算投資款，用于支付收購北京法宣在線科技有限公司第三期收購款及加強出版社能力建設。具體投資明細如下：被投資公被投資公司名稱司名稱 本期投本期投資金額資金額（萬（萬元）元）持股持股比例比例 經營范圍經營范圍 備注備注 中華書局 2,506.00 100%整理出版中國古代和近代文學、歷史、哲學典籍，各種資料匯編以及各種方志、年表、歷表、索引、大事記等，影印某些珍本或重要古籍,組織出版批判地繼承我國文化遺產方面的研究著作,有選擇的出版五四以來研究文化遺產的學術著作適當地出版一些選本、譯注本及知識性讀物；組織出版語文類辭書；組織出

40、版中小學中華傳統文化類教材（有效期至 2021 年 12 月 31 日）；出版中華遺產、文史知識、文史、中華活頁文選（高中版）、中華活頁文選（初中版）、中華活頁文選（教師版）、月讀、曹雪芹研究、中國出版史研究（有效期至 2023 年 12月 31 日）；本版圖書的批發、零售（有效期至 2022年 4 月 30 日）；文化用品、辦公用品的銷售；設計和制作印刷品廣告及廣告的發布；汽車租賃；出租商業用房；出租辦公用房；物業管理。（市場主體依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事國家和本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）本 年 增

41、加 中 國 大 百科 全 書 出版社 3,500.00 100%以高中及高中以上文化水平的讀者為主要對象，編輯出版各類百科全書、地方志及其它工具書，以及各學科和知識門類的學術著作及具有較高使用價值的知識性圖書和學術專業地圖（有效期至2019 年 12 月 31 日）；本版圖書、期刊、電子出版物批發、零售；本版總發行（有效期至 2022 年04 月 30 日）；出版絲路百科（有效期至 2023年 12 月 31 日）、父母課堂（有效期至 2023本 年 增加 2021 年半年度報告 17/186 年 12 月 31 日）；城鎮建設（有效期至 2023年 12 月 31 日）；從事互聯網文化活動；

42、經營電信業務；進出口業務；承辦激光照排業務；承辦圖片廣告的設計制作和裝潢設計制作業務；利用 絲路百科、城鎮建設、父母課堂雜志及年鑒類圖書發布廣告；日用百貨零售；圖書、期刊的批發、零售、代購代銷。（市場主體依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事國家和本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）中 國 民 主法 制 出 版社 2,942.00 100%人大工作資料匯編、年鑒、法律法學專著，國內外學者有關學術性著作及為人大常委會和專門委員會審議議案服務的參考資料等（有效期至 2021 年12 月 31 日）；本版圖書批發、零售、本版圖

43、書總發行；廣播電視節目制作；電影發行；設計、制作、代理、發布廣告；銷售文化用品、工藝品；會議服務；翻譯服務；技術開發、技術轉讓、技術咨詢。（市場主體依法自主選擇經營項目，開展經營活動；廣播電視節目制作、電影發行以及依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事國家和本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）本 年 增加 中 譯 出 版社 500.00 100%翻譯和出版聯合國及其有關機構的各種專業書刊、中外文對照的翻譯叢書、工具書和有關翻譯的論著、有選擇地少量出版國際政治、國際經濟、國際法方面的譯著、面向中小學生的教輔圖書（發行出版許可證有效期至 2021 年 12 月

44、 31 日）；出版配合本版圖書出版音像制品（音像制品出版經營許可證有效期至 2025 年 06 月 30 日）；出版中、外文的文化、工具、社科類電子出版物（電子出版物出版許可證有效期至 2025 年 06 月 30 日）；出版信使（期刊出版許可證有效期至 2023 年 12月 31 日）、長三角（期刊出版許可證有效期至 2023 年 12 月 31 日）東方壹周（期刊出版許可證有效期至 2023 年 12 月 31 日）、動感（期刊出版許可證有效期至 2023 年 12 月 31 日）；圖書、期刊、電子出版物、音像制品批發、零售、網上銷售、本版總發行（出版物經營許可證有效期至 2022 年 0

45、4 月 30 日）；組織文化藝術交流活動（演出除外）；企業策劃、設計；組織文化節、籌備、策劃；會議服務；設計、制作、代理、發布廣告，銷售日用品、文化用品。（市場主體依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項本 年 增加 2021 年半年度報告 18/186 目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事國家和本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）中 國 出版 傳 媒 商報社 350.00 100%互聯網信息服務；中國出版傳媒商報 的出版（有效期至 2023 年 12 月 31 日）；廣告業務；會議服務。（互聯網信息服務市場主體依法自主選擇經營項目，開展經營活動；互聯網信息

46、服務以及依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事國家和本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）本 年 增加 三聯書店 600.00 100%出版人文科學著譯的書籍為主，兼及經濟、文史和性質相近的實用書、工具書,包括用文學藝術形式表現文化、學術理念的圖書（有效期至 2021 年 12月 31 日）；讀書的出版發行（有效期至 2023年 12 月 31 日）；配合本版圖書出版音像制品（有效期至 2025 年 6 月 30 日）；出版電子出版物（有效期至 2025 年 6 月 30 日）；設計和制作印刷品廣告，利用自有讀書雜志發布廣告；圖書、期刊、電子出版物、音像制品

47、零售、網上銷售、本版總發行。（市場主體依法自主選擇經營項目，開展經營活動；圖書、期刊、電子出版物、音像制品零售、網上銷售、本版總發行、出版音像制品以及依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事國家和本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）本 年 增加 中 版 懷 紅（北京）教育 咨 詢 有限公司 51.00 51%教育咨詢；組織文化藝術交流活動（不含演出）；技術開發、技術服務、技術咨詢、技術轉讓、技術推廣；企業管理咨詢；經濟貿易咨詢；設計、制作、代理、發布廣告；產品設計；承辦展覽展示、會議服務；禮儀服務；企業形象策劃；攝影攝像服務；電腦圖文設計；翻譯服務；公共關系

48、服務。（市場主體依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事國家和本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）新 設 成立 (1)(1)重大的股權投資重大的股權投資 適用 不適用 (2)(2)重大的非股權投資重大的非股權投資 適用 不適用 2021 年半年度報告 19/186 (3)(3)以公允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產 適用 不適用 (五五)重大資產和股權出售重大資產和股權出售 適用 不適用 (六六)主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 適用 不適用 公司名稱 主要業務 注冊資本（萬元）總資產（萬元）凈資產（萬元

49、）營業收入（萬元）凈利潤（萬元）歸屬母公司股東的凈利潤（萬元）人民文學出版社 圖書出版發行 6,610.18 126,011.30 63,613.78 40,258.22 7,928.55 8,090.71 商務印書館 圖書出版發行 31,737.96 345,960.07 245,270.08 40,419.24 8,887.27 8,869.71 中華書局 圖書出版發行 24,189.91 118,876.01 52,998.63 18,818.72 3,315.83 3,315.83 中國大百科全書出版社 圖書出版 23,037.99 102,540.67 43,789.46 10,22

50、4.50 137.23 171.31 中國美術出版總社 圖書出版 7,211.29 53,552.96 18,511.84 10,265.06 843.18 843.18 人民音樂出版社 圖書出版 8,461.17 95,917.80 67,678.28 7,665.73 1,250.52 1,250.52 三聯書店 圖書出版發行 17,133.75 64,586.22 32,788.06 19,870.13 179.48 184.94 現代教育 圖書出版發行 1,035.54 89,212.56 59,213.22 22,898.89 1,341.31 1,652.45 (七七)公司控制的結

51、構化主體情況公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 五、五、其他披露事項其他披露事項 (一一)可能面對的風險可能面對的風險 適用 不適用 1、數字出版帶來的沖擊風險 數字出版是指利用數字技術行內容編輯加工，并通過網絡傳播數字內容產品的一種新型出版方式。其主要特征為內容生產數字化、管理過程數字化、產品形態數字化和傳播渠道數字化四個方面。根據中國新聞出版研究院發布的2019-2020 年中國數2021 年半年度報告 20/186 字出版產業年度報告，數字出版繼續保持較高增長速度，行業地位繼續提升。經過近幾年的不斷發展，傳統出版業向數字出版業轉型的趨勢已經顯現。作為國內大型出版集團，本公司一直在積極

52、謀求數字化轉型，但是如果本公司不能持續吸收和應用先進的數字技術，大力發展以內容生產數字化、傳播渠道數字化為主要特征的新媒體，則在未來的市場競爭中將會越來越多地受到來自數字出版媒體的沖擊。2、稅收優惠政策和帶來的風險 出版行業長期以來在財政、稅收等方面一直享受國家統一制定的優惠政策。本公司部分子公司目前是全國文化體制改革試點單位，在享受一般文化企業財稅優惠政策的基礎上，進一步享受國家對文化體制改革試點單位的財稅優惠政策。報告期內，稅收優惠占本公司利潤總額的比例較高，具有行業特點。未來如果國家對文化產業的稅收優惠政策發生變化，將會直接影響發行人的業績。3、知識產權被侵害的風險 侵權盜版現象的存在，

53、嚴重影響了出版業的健康發展，造成我國圖書出版業持續發展動力不足等一系列問題，給出版單位造成經濟損失。政府有關部門近年來制定了諸多打擊非法出版行為、規范出版物市場秩序的法律、法規和政策，在保護知識產權方面取得了明顯的成效。同時，本公司結合自身實際情況在保護自有版權上采取了許多措施，包括在所有擁有版權的下屬單位設置專門版權人員負責具體工作，規范運作公司版權事務；出版圖書、音像制品和電子出版物時，簽訂嚴密的版權合同，明確責、權、利，杜絕版權侵權風險；跟蹤調查市場上的盜版情況，積極參與或配合有關部門做好打擊盜版活動；研發版權保護的技術手段。由于保護知識產權、打擊盜版侵權、規范出版物市場秩序是一個長期的

54、工作，本公司在一定時期內仍將面臨知識產權保護不力的風險，以及享有出版權的出版物被他人盜版所帶來的經營風險。4、原材料價格波動風險 本公司以出版為主業，受原材料價格影響較大，原材料價格上漲將增加公司生產成本，降低公司盈利水平。為盡量降低此因素影響，公司將繼續堅持紙張集中采購原則，以提高議價能力，最大程度地確保出版用紙質量、供貨。2021 年半年度報告 21/186 (二二)其他披露事項其他披露事項 適用 不適用 第四節第四節 公司治理公司治理 一、一、股東大會情況簡股東大會情況簡介介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 會議決議 2020 年年度股東大會 202

55、1年6月11日 2021 年 6 月 12 日 各項議案均審議通過，不存在否決議案的情況。表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 股東大會情況說明 適用 不適用 報告期內公司共召開 1 次股東大會，經北京市中倫律師事務所見證，公司股東大會的召集和召開程序、出席會議人員及會議召集人的資格、表決程序等事宜符合公司法證券法股東大會規則等法律、法規、規范性文件以及公司章程股東大會議事規則的有關規定，股東大會表決結果合法、有效。二、二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 公司董事、監事、高級管

56、理人員變動的情況說明 適用 不適用 三、三、利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案 是否分配或轉增 否 每 10 股送紅股數（股）0 每 10 股派息數(元)（含稅）0 每 10 股轉增數（股）0 利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明 不適用 四、四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 (一一)相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無

57、進展或變化的 適用 不適用 2021 年半年度報告 22/186 (二二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 員工持股計劃情況 適用 不適用 其他激勵措施 適用 不適用 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任 一、一、環境環境信息情況信息情況 (一一)屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其主要主要子公司的環保情況說明子公司的環保情況說明 適用 不適用 (二二)重點排污單位之外的公司環保情況說明重點排污單位之外的公司環保情況說明 適用 不適用 1.1.因

58、環境問題受到行政處罰的情況因環境問題受到行政處罰的情況 適用 不適用 2.2.參照參照重點排污單位重點排污單位披露其他環境信息披露其他環境信息 適用 不適用 3.3.未披露其他環境信息的原因未披露其他環境信息的原因 適用 不適用 根據北京市生態環境局 2021 年 3 月公布的 2021 年北京市重點排污單位名錄，公司控股子公司新華印刷未被納入重點監測單位。新華印刷嚴格遵守環保相關法律法規，自覺履行社會責任，通過加強源頭管控、過程檢測，以及強化環保設施管理等措施，保障公司環境質量。新華印刷主要污染物為廢氣、廢水、危險固體廢棄物和噪音。廢氣中污染物經集氣罩收集催化燃燒等工序處理達標后由高煙囪排入

59、大氣。工業廢水經環保處理系統濃縮處理后，交由專業回收公司回收。生活廢水采用化糞池和隔油池處理，然后通過市政管道排入開發區污水處理廠。危險固體廢棄物交由專業公司回收。公司機器噪音采取了保護罩等方式隔絕了大部分噪音，廠界噪音均符合國家標準。報告期內新華印刷無重大污染環境事故，無環境影響事件。主要污染物排放量均低于北京市政府許可排污量，排放濃度均符合國家相關排放標準。新華印刷于 2021 年 6 月取得固定污染源排污登記回執。2021 年半年度報告 23/186 (三三)報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明 適用 不適用 (四四)有利于

60、保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息 適用 不適用 (五五)在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果 適用 不適用 二、二、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 24/186 第六節第六節 重要事項重要事項 一、一、承諾事項履行情況承諾事項履行情況 (一一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告

61、期內或持續到報告期內的承諾事項 適用 不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 與首次公開發行相關的承諾 股份限售 詳見說明 1 詳見說明（1）詳見說明（1）是 是 不適用 不適用 解決同業競爭 詳見說明 2 詳見說明（2）詳見說明（2）是 是 不適用 不適用 與首次公開發行相關的承諾 解決土地等產權瑕疵 出版集團 詳見說明（3）詳見說明（3）是 否 詳見說明（3）詳見說明（3）解決關聯交易 出版集團 詳見說明（4）詳見說明（4）是 是 不適用 不適用 與首次公開

62、發行相關的承諾 其他 詳見說明（5）詳見說明（5）詳見說明（5）是 是 不適用 不適用 2021 年半年度報告 25/186 1、關于股份限售的承諾 控股股東出版集團于 2015 年 12 月承諾：自本公司股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委托他人管理其直接或間接持有的本公司公開發行股票前已發行的股份，也不由本公司回購其直接或間接持有的本公司公開發行股票前已發行的股份；自本公司股票上市后六個月內，如本公司股票連續二十個交易日的收盤價均低于發行價，或者上市后六個月期末收盤價低于發行價，其承諾持有本公司股票的鎖定期限自動延長六個月。鎖定期已到期，并于 2020 年 8 月 21 日上市流通。具

63、體內容詳見公司 2020年 8 月 17 日在指定媒體和上交所網站（）披露的中國出版傳媒股份有限公司首次公開發行限售股上市流通公告（公告編號：2020-031）中國聯通、文化產業基金、學習出版社于 2015 年 12 月承諾：自本公司股票上市之日起十二個月內，其不轉讓或者委托他人管理其直接或間接持有的本公司公開發行股票前已發行的股份，也不由本公司回購其直接或間接持有的本公司公開發行股票前已發行的股份。根據境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法（財企200994 號）的有關規定，由出版集團、中國聯通、文化產業基金、學習出版社劃轉至全國社會保障基金理事會持有的本公司股份（按本次發行

64、實際發行股份總數的 10%計算），全國社會保障基金理事會承繼原股東的禁售期義務。其中，公司股東中國聯通、文化產業基金、學習出版社以及全國社會保障基金理事會持有的上述三家劃轉的股票承諾鎖定期已到期，并于 2018 年 8 月 21 日上市流通。2、關于同業競爭的承諾 控股股東出版集團于 2015 年 12 月承諾：（1）在研究出版社完成改制工作后，會擇機將研究出版社注入中國出版；（2）自本承諾函出具之日起 5 年內，會擇機將新華書店成都有限公司注入中國出版，公司所屬子公司中版教材已于 2020 年 12 月收購新華書店成都有限公司 100%股權，承諾履行完畢；（3）嚴格按照對各主要業務板塊的定位

65、制定出版集團及各子公司發展戰略、規劃、經營方針、經營決策等，并通過符合 公司法 等規定的方式促使出版集團控制的企業按照出版集團發展戰略、規劃、經營方針、經營決策等開展經營，避免出版集團及其控制的企業與中國出版構成同業競爭。未來，根據經濟、行業、市場、經營等環境的變化情況，如中國出版認為有必要對其主營業務進行調整，作為中國出版控股股東及實際控制人，出版集團將支持并優先滿足中國出版的業務發展需要，同時根據中國出版的業務調整情況，促使其他業2021 年半年度報告 26/186 務板塊進行調整，以避免出版集團及其控制的其他企業與中國出版產生同業競爭；（4）出版集團及其控制的企業不會在中國境內或境外，以

66、直接從事、直接控股或間接控制的方式參與與中國出版及其全資或控股子公司主營業務構成競爭的任何業務或活動；（5）如中國出版及其全資或控股子公司今后進一步拓展主營業務范圍，本公司及本公司控制的企業將不與中國出版及其全資或控股子公司拓展后的產品或業務相競爭；（6）上述承諾在中國出版發行的股票于上海證券交易所上市且本公司持有發行人 5%以上股份期間持續有效；（7）因未履行上述承諾而給中國出版及其他股東造成損失的，出版集團將承擔相應的賠償責任。3、解決土地等產權瑕疵的承諾 控股股東出版集團于 2017 年 7 月承諾：（1）就商務印書館、中華書局、人民音樂、三聯書店、中版教材、商務印書館國際有限公司（以下

67、簡稱“商務國際”）、新華書店總店、榮寶齋與出版集團于 2011 年3 月 23 日簽訂的中國出版集團出版發行綜合業務樓聯建協議書（以下簡稱“聯建協議”）及與此有關的事項聲明、承諾如下：如上述聯建項目未能在 2019 年 12月 31 日前辦理完畢土地出讓手續，或未能在取得出讓土地使用權證之日起 5 年內辦理完畢房產土地的分割手續，則出版集團承諾將以貨幣資金向作為聯建單位的股份公司各子公司全額返還其已投入的資金，并按照銀行同期貸款利率向作為聯建單位的股份公司各子公司支付利息；因上述聯建項目所在的北京市首都功能核心區最新版詳細規劃方案正在制定中，該項目的土地出讓手續受此影響，尚未完成。經出版集團申

68、請，公司2019年第一次臨時股東大會審議通過，公司同意出版集團對上述承諾進行延期，延期期限為兩年。即“如該項目未能在 2021 年 12 月 31 日前辦理完畢土地出讓手續，或未能在取得出讓土地使用權證之日起 5 年內辦理完畢房產土地的分割手續，則出版集團承諾將以貨幣資金向作為聯建單位的公司各子公司全額返還其已投入的資金，并按照銀行同期貸款利率向作為聯建單位的公司各子公司支付利息?！鄙鲜鲅悠谑马椌唧w內容詳見公司 2019 年 12 月 13 日在指定媒體和上交所網站（）披露的中國出版傳媒股份有限公司關于控股股東承諾延期履行的公告（公告編號2019-036）。（2）就上海藍橋創意產業園區 C 座

69、改擴建項目（以下簡稱“藍橋聯建項目”）及與此有關的事項聲明、承諾如下：如上述藍橋聯建項目未能在 2020 年 12 月 31 日前辦理完畢土地出讓手續，則出版集團承諾將以貨幣資金向作為聯建單位的股份公司2021 年半年度報告 27/186 各子公司全額返還其已投入的資金扣除已使用的房屋租金（按 50 年平攤計算租金）后的余額，并按照銀行同期貸款利率向作為聯建單位的股份公司各子公司支付余額對應的利息。出版集團所屬中國圖書進出口（集團）有限公司的上海竟成印務有限公司已于 2020 年 12 月 30 日按承諾要求返還余額及利息 4,798.79 萬元。具體內容詳見公司 2020 年 12 月 31

70、 日在指定媒體和上交所網站（）披露的中國出版傳媒股份有限公司關于控股股東承諾履行進展情況的公告（公告編號：2020-052）（3）出版集團將積極推動與相關單位關于美術館東街 22 號編輯業務樓對應土地使用權范圍的劃界工作，及時辦理美術館東街 22 號編輯業務樓的不動產權證書，并根據相關法律法規的要求繳納土地出讓金并履行相關政府審批等程序，并承擔由于未辦理/履行上述事項而產生的全部法律責任。若因此而給發行人造成損失的，由出版集團向發行人賠償全額損失。4、解決關聯交易的承諾 控股股東出版集團于 2015 年 12 月承諾：（1）將盡可能避免和中國出版及其控制的其他公司發生關聯交易;（2）在不與法律

71、、法規、規范性文件、中國出版章程相抵觸的前提下，若出版集團有與中國出版及其控制的其他公司不可避免的關聯交易，出版集團承諾將嚴格按照法律、法規、規范性文件和中國出版章程規定的程序進行，且在交易時確保按公平、公開的市場原則進行，不通過與中國出版及其控制的其他公司之間的關聯關系謀求特殊的利益，不會進行任何有損中國出版和中國出版其他股東利益的關聯交易。5、其他承諾 出版集團 2015 年 12 月承諾：（1）在股份鎖定期（含因各種原因延長的鎖定期）屆滿后兩年內，有意向減持部分股份，但在股份鎖定期屆滿后第一年的減持數量不超過出版集團在中國出版首次公開發行股票并上市前所持公司股份的 10%，股份鎖定期屆滿

72、后第二年的減持數量不超過出版集團在中國出版首次公開發行股票并上市前所持公司股份的 15%。減持價格（如因派發現金紅利、送股、轉增股本、增發新股等原因進行除權、除息的，按照上海證券交易所的有關規定作復權處理）根據當時的二級市場價格確定，且不低于中國出版首次公開發行股票的發行價；（2）股份鎖定期屆滿之日起滿兩年后，出版集團將在綜合考慮社會與市場環境，中國出版與其實際情況等因素后決定是否減持股份以及減持的數量、價格和時機；（3）減持股份的方式包括二級市場集中競價交易、大宗交易，以及中國證監會和上海證券交易所認可的其他方式；2021 年半年度報告 28/186 （4）出版集團減持股份的，將提前 3 個

73、交易日通知中國出版公告本次減持的數量（或數量區間）、減持時間區間、減持價格（或價格區間）等信息；（5）在任何情況下，出版集團減持股份應遵守屆時有效的法律、法規、規范性文件的規定和中國證監會、上海證券交易所的要求。出版集團與中國電信集團有限公司（以下簡稱“電信集團”）于 2021 年 7 月 30 日簽署了中國出版集團有限公司與中國電信集團有限公司關于中國出版傳媒股份有限公司之股份轉讓協議，出版集團通過協議轉讓的方式將其持有的公司無限售流通股 138,595,709 股（占公司總股本的 7.60%）轉讓給電信集團。具體內容詳見公司于 2021 年 7 月 31 日在指定媒體和上交所網站（）披露的

74、 中國出版傳媒股份有限公司關于控股股東協議轉讓部分股份暨權益變動的提示性公告（公告編號：2021-027）。董事、監事、高級管理人員承諾：（1）不會無償或以不公平條件向其他單位或者個人輸送利益，也不采用其他方式損害公司利益；（2）對董事和高級管理人員（包括本人）的職務消費行為進行約束；（3）不動用公司資產從事與其履行職責無關的投資、消費活動；（4）由董事會或薪酬委員會制定的薪酬制度與公司填補回報措施的執行情況相掛鉤；（5）未來可能公布的公司股權激勵的行權條件與公司填補回報措施的執行情況相掛鉤。本人若未能履行上述承諾，則本人將按有關法律、法規的規定及監管部門的要求承擔相應的責任。本人離職或職務變

75、更，不影響本承諾函的效力，本人將繼續履行上述承諾。二、二、報報告期內告期內控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況 適用 不適用 三、三、違規擔保情況違規擔保情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 29/186 四、四、半年報審計情況半年報審計情況 適用 不適用 (一一)聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 聘任、解聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 經公司 2020 年年度股東大會審議通過，公司繼續聘請大信會計師事務所（特殊普通合伙）為公司 2021 年年度審計機構。審計期間改聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 (二二)公司

76、公司對會計師事務所對會計師事務所“非標準非標準意見意見審計報告審計報告”的說明的說明 適用 不適用 五、五、上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況 適用 不適用 六、六、破產重整相關事項破產重整相關事項 適用 不適用 七、七、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 八、八、上市公司上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人涉嫌違法違涉嫌違法違規、受到處罰及整改情況規、受到處罰及整改情況 適用 不適用 九

77、、九、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 適用 不適用 十、十、重大關聯交易重大關聯交易 (一一)與日常經營相關的關聯交與日常經營相關的關聯交易易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 2021 年半年度報告 30/186 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (二二)資產收購資產收購或股權收購或股權收購、出售發

78、生的關聯交易、出售發生的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 4 4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 適用 不適用 (三三)共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的

79、事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (四四)關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (五五)公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關

80、聯方之間的金融業務公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務 適用 不適用 (六六)其他重大關聯交易其他重大關聯交易 適用 不適用 (七七)其他其他 適用 不適用 十一、十一、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 1 1 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 適用 不適用 2021 年半年度報告 31/186 (1)(1)托管情況托管情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 委托方名稱 受托方名稱 托管資產情況 托管資產涉及金額 托管起始日 托管終止日 托管收益 托管收益確定依據 托管收益對公司影響 是否關聯交易 關聯關系 出版集團 中華書局 北京市西城區琉

81、璃廠西街19號；北京市大興區黃村鎮永華南里1號樓；豐臺區太平橋西里38號精品書店 2021年1月1日 2023年12月31日 0 合同 是 控股股東 出版集團 人民美術出版社有限公司 北京市西城區琉璃廠西街4號；北京市東城區東堂子胡同57、59號；北京市東城區北總布胡同32號；北京市東城區先曉胡同9號 2021年1月1日 2023年12月31日 0 合同 是 控股股東 出版集團 東方出版中心 上海市長寧區仙霞路321號；上海市長寧區仙霞路335號部分 2021年1月1日 2023年12月31日 0 合同 是 控股股東 出版集團 三聯書店 北京市東城區美術館東街22號 2021年1月1日 202

82、3年12月31日 0 合同 是 控股股東 出版集團 商務印書館 北京市東城區王府井大街36號；北京市宣武區琉璃廠西街51號 2021年1月1日 2023年12月31日 0 合同 是 控股股東 出版集團 人民音樂出版社 北京市宣武區琉璃廠西街36號；北京市東城區朝陽門內大街甲55號7層 2021年1月1日 2023年12月31日 0 合同 是 控股股東 (2)(2)承包情況承包情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 32/186 (3)(3)租賃情況租賃情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 出租方名稱 租賃方名稱 租賃資產情況 租賃資產涉及金額 租賃起始日 租賃終止日 租賃收益 租賃收

83、益確定依據 租賃收益對公司影響 是否關聯交易 關聯關系 新華聯合 中國圖書進出口（集團）有限公司 北京市順區上宏東路 18 號院 1 號樓 2016 年10 月 1 日 2021 年 9月 30 日 6,296,267.26 租賃合同 增加其他業務收入 是 母公司的全資子公司 新華聯合 北京京東世紀信息技術有限公司 北京市順義區禮府街 17 號院 2 號樓，北京市順區上宏東路 18 號院2 號樓 2017 年 2月 15 日 2021 年12 月 31 17,647,477.40 租賃合同 增加其他業務收入 否 2 報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔

84、保情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 33/186 3 其他重大合同其他重大合同 適用 不適用 十二、十二、其他其他重大事項的說明重大事項的說明 適用 不適用 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、股本變動情況股本變動情況(一一)股份變動情況表股份變動情況表 1 1、股份變動情況表股份變動情況表 報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。2 2、股份變動情況說明股份變動情況說明 適用 不適用 3 3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有）的影響（如

85、有）適用 不適用 4 4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 (二二)限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 二、二、股東情況股東情況(一一)股東總數：股東總數：截止報告期末普通股股東總數(戶)48,495 截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）0 (二二)截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位：股 前十名股東持股情況 股東名稱（全稱）報告期內增減 期末持股數量 比例(%)持有質押、標記或凍結情況 股東性質 2

86、021 年半年度報告 34/186 有限售條件股份數量 股份狀態 數量 中國出版集團有限公司 0 1,385,957,098 76.05 0 無 0 國有法人 中國銀行華夏大盤精選證券投資基金 517,442 18,820,337 1.03 0 無 0 其他 香港中央結算有限公司 7,367,722 17,423,377 0.96 0 無 0 其他 王愛香 7,756,971 7,756,971 0.43 0 無 0 境內自然人 學習出版社有限公司 0 7,161,902 0.39 0 無 0 國有法人 中國聯合網絡通信集團有限公司-7,100,000 7,115,500 0.39 0 無 0

87、 國有法人 廣發基金國新投資有限公司廣發基金國新 2 號單一資產管理計劃-5,000,000 5,084,800 0.28 0 無 0 其他 朱保國 0 5,000,000 0.27 0 無 0 境內自然人 國都證券股份有限公司-782,000 4,284,966 0.24 0 無 0 境內非國有法人 中國工商銀行股份有限公司廣發中證傳媒交易型開放式指數證券投資基金 1,229,200 3,762,100 0.21 0 無 0 其他 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 中國出版集團有限公司 1,385,957,098 人民幣普通股 1

88、,385,957,098 2021 年半年度報告 35/186 中國銀行華夏大盤精選證券投資基金 18,820,337 人民幣普通股 18,820,337 香港中央結算有限公司 17,423,377 人民幣普通股 17,423,377 王愛香 7,756,971 人民幣普通股 7,756,971 學習出版社有限公司 7,161,902 人民幣普通股 7,161,902 中國聯合網絡通信集團有限公司 7,115,500 人民幣普通股 7,115,500 廣發基金國新投資有限公司廣發基金國新 2號單一資產管理計劃 5,084,800 人民幣普通股 5,084,800 朱保國 5,000,000 人

89、民幣普通股 5,000,000 國都證券股份有限公司 4,284,966 人民幣普通股 4,284,966 中國工商銀行股份有限公司廣發中證傳媒交易型開放式指數證券投資基金 3,762,100 人民幣普通股 3,762,100 前十名股東中回購專戶情況說明 不適用 上述股東委托表決權、受托表決權、放棄表決權的說明 不適用 上述股東關聯關系或一致行動的說明 本公司未知上述股東之間是否存在關聯關系，也未知其是否屬于上市公司收購管理辦法規定的一致行動人。表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 不適用 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 適用 不適用 (三三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前十

90、名股東戰略投資者或一般法人因配售新股成為前十名股東 適用 不適用 三、三、董事、監事和高級管理人員情況董事、監事和高級管理人員情況(一一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況 適用 不適用 其它情況說明 適用 不適用 2021 年半年度報告 36/186 (二二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 (三三)其他說明其他說明 適用 不適用 四、四、控股股東或實際控制人變更情況控股股東或實際控制人變更情況 適用 不適用 第八節第八節 優先股相關

91、情況優先股相關情況 適用 不適用 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況 一、一、企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具 適用 不適用 二、二、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 37/186 第十節第十節 財務報告財務報告 一、一、審計報告審計報告 適用 不適用 二、二、財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2021 年 6 月 30 日 編制單位：中國出版傳媒股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 2021 年年 6 月月 30 日日 2020 年年 12 月月 31 日日 流

92、動資產：流動資產：貨幣資金 1,426,350,145.57 1,687,149,493.04 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 3,852,374,130.90 3,584,912,776.13 衍生金融資產 應收票據 11,734,770.73 7,665,797.59 應收賬款 927,943,518.78 784,805,087.14 應收款項融資 3,537,800.00 29,541,097.91 預付款項 175,010,626.83 175,608,652.13 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 60,297,411.61 48,616,879.57

93、其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 3,152,670,058.93 2,888,072,653.76 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 65,449,323.56 62,018,344.00 流動資產合計 9,675,367,786.91 9,268,390,781.27 非流動資產：非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 10,434,269.72 9,928,849.92 其他權益工具投資 6,963,627.99 7,195,022.85 2021 年半年度報告 38/186 其他非流動金融資產 1,351

94、,296,444.45 1,351,296,444.45 投資性房地產 573,820,662.33 582,725,556.57 固定資產 935,803,929.05 965,740,733.27 在建工程 357,552,591.75 331,826,061.15 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 102,932,111.97 無形資產 656,196,697.56 688,637,782.76 開發支出 62,522,018.11 45,319,268.08 商譽 175,096,266.43 175,096,266.43 長期待攤費用 69,323,411.74 73,664,7

95、51.07 遞延所得稅資產 80,933,932.60 77,209,372.10 其他非流動資產 201,229,529.71 201,243,708.67 非流動資產合計 4,584,105,493.41 4,509,883,817.32 資產總計 14,259,473,280.32 13,778,274,598.59 流動負債：流動負債：短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 2,017,547,897.79 1,883,703,506.46 預收款項 25,879,330.46 19,23

96、3,346.95 合同負債 722,704,340.74 639,634,823.35 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 265,210,760.53 290,355,922.31 應交稅費 57,855,526.49 125,617,770.33 其他應付款 850,766,446.51 649,112,277.70 其中：應付利息 140,000.00 140,000.00 應付股利 223,534,300.98 1,789,300.98 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 281,411,780.49

97、221,803,194.24 其他流動負債 32,595,254.07 28,589,781.67 流動負債合計 4,261,971,337.08 3,866,050,623.01 非流動負債：非流動負債：2021 年半年度報告 39/186 保險合同準備金 長期借款 316,136,766.67 372,162,433.34 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 102,680,561.78 長期應付款 11,776,457.57 11,776,457.57 長期應付職工薪酬 387,730,336.49 381,245,336.49 預計負債 4,858,138.31 4,818,21

98、9.27 遞延收益 823,192,076.49 828,625,730.21 遞延所得稅負債 13,519,198.58 18,799,505.05 其他非流動負債 非流動負債合計 1,659,893,535.89 1,617,427,681.93 負債合計 5,921,864,872.97 5,483,478,304.94 所有者權益（或股東權所有者權益（或股東權益）：益）：實收資本（或股本）1,822,500,000.00 1,822,500,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,169,070,582.97 1,169,070,582.97 減：庫存股 其他綜

99、合收益 -110,888,297.67 -113,678,334.61 專項儲備 盈余公積 149,698,421.46 149,698,421.46 一般風險準備 未分配利潤 4,195,038,712.67 4,162,055,252.56 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 7,225,419,419.43 7,189,645,922.38 少數股東權益 1,112,188,987.92 1,105,150,371.27 所有者權益（或股東權益）合計 8,337,608,407.35 8,294,796,293.65 負債和所有者權益（或股東權益）總計 14,259,473,280

100、.32 13,778,274,598.59 公司負責人：黃志堅 主管會計工作負責人：陳新 會計機構負責人：陳新 2021 年半年度報告 40/186 母公司資產負債表母公司資產負債表 2021 年 6 月 30 日 編制單位：中國出版傳媒股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 2021 年年 6 月月 30 日日 2020 年年 12 月月 31 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 1,227,333,975.48 1,420,210,748.52 交易性金融資產 3,852,374,130.90 3,572,170,904.10 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 3,432

101、,940.15 3,432,940.15 應收款項融資 預付款項 其他應收款 198,298,915.88 435,467,842.79 其中：應收利息 應收股利 1,096,492.07 238,300,503.22 存貨 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 186,326,378.83 184,344,279.31 流動資產合計 5,467,766,341.24 5,615,626,714.87 非流動資產：非流動資產：債權投資 6,006,525.00 34,827,177.50 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 3,483,785,464.68 3,37

102、9,805,464.68 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 1,351,296,444.45 1,351,296,444.45 投資性房地產 固定資產 1,412,273.07 1,658,877.19 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 4,848,343.12 無形資產 6,850,593.69 7,288,420.75 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 2,396,304.80 2,396,304.80 其他非流動資產 2021 年半年度報告 41/186 非流動資產合計 4,856,595,948.81 4,777,272,689.37 資產總計 10,32

103、4,362,290.05 10,392,899,404.24 流動負債：流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 484,030.00 484,030.00 預收款項 合同負債 應付職工薪酬 17,569,281.43 16,216,008.47 應交稅費 817,444.11 201,066.60 其他應付款 5,948,589,725.22 5,823,360,139.94 其中：應付利息 應付股利 222,345,000.00 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 277,828,860.91 221,803,194.24 其他流動負債 流動負債合計 6,24

104、5,289,341.67 6,062,064,439.25 非流動負債：非流動負債：長期借款 314,136,766.67 370,162,433.34 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 5,956,189.54 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 11,066,318.76 3,324,961.76 遞延所得稅負債 917,643.84 5,866,837.14 其他非流動負債 非流動負債合計 332,076,918.81 379,354,232.24 負債合計 6,577,366,260.48 6,441,418,671.49 所有者權益（或股東權所有者權益（或股東權

105、益）：益）：實收資本（或股本）1,822,500,000.00 1,822,500,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,592,463,030.56 1,592,463,030.56 減：庫存股 2021 年半年度報告 42/186 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 149,415,039.83 149,415,039.83 未分配利潤 182,617,959.18 387,102,662.36 所有者權益（或股東權益）合計 3,746,996,029.57 3,951,480,732.75 負債和所有者權益（或股東權益）總計 10,324,362,290.05 1

106、0,392,899,404.24 公司負責人：黃志堅 主管會計工作負責人：陳新 會計機構負責人：陳新 合并利潤表合并利潤表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 2021 年半年度年半年度 2020 年半年度年半年度 一、營業總收入 2,565,401,553.80 2,184,665,887.19 其中：營業收入 2,565,401,553.80 2,184,665,887.19 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 2,369,797,727.07 1,906,765,075.42 其中：營業成本 1,778,465,372.66 1,416,

107、771,724.05 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 16,996,535.08 14,510,079.63 銷售費用 176,705,692.38 190,299,198.83 管理費用 372,489,520.87 331,034,200.43 研發費用 24,088,591.07 12,853,942.06 財務費用 1,052,015.01-58,704,069.58 其中：利息費用 7,004,423.69 3,905,110.67 利息收入 13,175,170.68 70,235,611.09 加：其他

108、收益 94,821,937.33 57,992,428.79 投資收益（損失以“”號填列）51,114,553.00 17,136,769.40 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 534,055.57-103,505.19 2021 年半年度報告 43/186 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）23,283,186.38 信用減值損失（損失以“-”號填列）-20,716,473.16 2,193,427.30 資產減值損失（損失以“-”號填列）-72,751,100.

109、02-116,898,869.80 資產處置收益（損失以“”號填列）59,022.02 508,157.91 三、營業利潤（虧損以“”號填列）271,414,952.28 238,832,725.37 加：營業外收入 3,942,446.80 4,043,037.44 減：營業外支出 3,074,015.37 3,223,716.10 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）272,283,383.71 239,652,046.71 減：所得稅費用 10,004,849.85 22,435,436.85 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）262,278,533.86 217,216,609.86（一

110、）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）262,278,533.86 217,216,609.86 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）255,328,460.11 216,683,021.00 2.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）6,950,073.75 533,588.86 六、其他綜合收益的稅后凈額 2,790,036.94 2,558,072.73（一）歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 2,790,036.94 2,558,072.73 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 2

111、,790,036.94 2,558,072.73（1）重新計量設定受益計劃變動額 3,021,431.80 2,662,873.56（2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 2021 年半年度報告 44/186 （3）其他權益工具投資公允價值變動 -231,394.86-104,800.83（4）企業自身信用風險公允價值變動 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合

112、收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 265,068,570.80 219,774,682.59（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 258,118,497.05 219,241,093.73（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 6,950,073.75 533,588.86 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)0.1401 0.1189（二）稀釋每股收益(元/股)0.1401 0.1189 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0 元,上期被合并方實現的凈利潤為：0 元。公司負責人：黃志堅 主管會計工作負責人：陳新 會計機構負責人：陳新 母公司利潤表母公司利潤表 2

113、021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 2021 年半年度年半年度 2020 年半年度年半年度 一、營業收入 減：營業成本 稅金及附加 5,324.50 108,343.03 銷售費用 管理費用 24,026,371.93 19,413,307.46 研發費用 2021 年半年度報告 45/186 財務費用 44,740,415.12-22,081,375.71 其中：利息費用 62,279,235.44 51,430,735.03 利息收入 17,565,372.47 73,515,617.52 加：其他收益 8,184,796.22 223,812.48 投資收益

114、（損失以“”號填列）50,237,650.78 16,965,678.47 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）23,214,828.02 信用減值損失（損失以“-”號填列）-35.11-156.86 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“”號填列）45,975.16 二、營業利潤（虧損以“”號填列）12,911,103.52 19,749,059.31 加：營業外收入 減：營業外支出 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）12,911,103.5

115、2 19,749,059.31 減：所得稅費用 -4,949,193.30 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）17,860,296.82 19,749,059.31（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）17,860,296.82 19,749,059.31（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 2021 年半年度報告 46/186 4.企業自身信用風險公允價值變動 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的

116、其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額 17,860,296.82 19,749,059.31 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀釋每股收益(元/股)公司負責人：黃志堅 主管會計工作負責人：陳新 會計機構負責人：陳新 合并現金流量表合并現金流量表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 2021年半年度年半年度 2020年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金一、經營活動產生的現金流量：流量：銷售商品

117、、提供勞務收到的現金 2,452,506,360.91 2,048,437,640.14 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 2021 年半年度報告 47/186 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 21,733,554.57 13,665,108.71 收到其他與經營活動有關的現金 149,890,370.00 151,887,737.41 經營活動現金流入小計 2,624,130,28

118、5.48 2,213,990,486.26 購買商品、接受勞務支付的現金 1,647,405,201.46 1,495,958,761.53 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工及為職工支付的現金 611,576,758.55 526,374,972.09 支付的各項稅費 150,062,632.35 117,473,889.00 支付其他與經營活動有關的現金 201,012,223.37 170,751,471.10 經營活動現金流出小計 2,610,056,815

119、.73 2,310,559,093.72 經營活動產生的現金流量凈額 14,073,469.75-96,568,607.46 二、投資活動產生的現金二、投資活動產生的現金流量：流量：收回投資收到的現金 4,832,900,265.52 7,561,500,000.00 取得投資收益收到的現金 94,980,152.75 80,464,818.64 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 108,978.43 950,385.30 2021 年半年度報告 48/186 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 4,927,989,39

120、6.70 7,642,915,203.94 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 44,020,685.88 72,089,967.45 投資支付的現金 5,141,420,000.00 7,307,530,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 61,413.31 投資活動現金流出小計 5,185,440,685.88 7,379,681,380.76 投資活動產生的現金流量凈額 -257,451,289.18 263,233,823.18 三、籌資活動產生的現金三、籌資活動產生的現金流量：流量：吸收投資收到的現金 43

121、0,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 430,000.00 取得借款收到的現金 5,000,000.00 5,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 5,430,000.00 5,000,000.00 償還債務支付的現金 5,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 5,249,406.71 3,881,860.67 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 600,000.00 支付其他與籌資活動有關的現金 12,557,121.33 籌資活動現金流出小計 22,806,528.04 3,881,860.67 籌資活動產生的

122、現金流量凈額 -17,376,528.04 1,118,139.33 四、匯率變動對現金及現四、匯率變動對現金及現金等價物的影響金等價物的影響 2021 年半年度報告 49/186 五、現金及現金等價物凈五、現金及現金等價物凈增加額增加額 -260,754,347.47 167,783,355.05 加：期初現金及現金等價物余額 1,686,728,548.60 1,473,259,471.94 六、期末現金及現金等價六、期末現金及現金等價物余額物余額 1,425,974,201.13 1,641,042,826.99 公司負責人：黃志堅 主管會計工作負責人：陳新 會計機構負責人：陳新 母公司

123、現金流量表母公司現金流量表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 2021年半年度年半年度 2020年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金一、經營活動產生的現金流量：流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 32,944,177.16 10,900,003.22 經營活動現金流入小計 32,944,177.16 10,900,003.22 購買商品、接受勞務支付的現金 支付給職工及為職工支付的現金 9,129,341.47 9,920,951.27 支付的各項稅費 6,703.14 982,451.47 支付其他與經營活動

124、有關的現金 16,697,980.03 11,252,984.27 經營活動現金流出小計 25,834,024.64 22,156,387.01 經營活動產生的現金流量凈額 7,110,152.52-11,256,383.79 二、投資活動產生的現金二、投資活動產生的現金流量：流量：收回投資收到的現金 4,877,820,000.00 7,603,000,000.00 取得投資收益收到的現金 333,753,918.57 79,088,194.73 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 71,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 2021 年半年度報告 50/18

125、6 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 5,211,644,918.57 7,682,088,194.73 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 85,025.00 720,976.98 投資支付的現金 5,254,980,000.00 7,395,350,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 25,699.99 投資活動現金流出小計 5,255,090,724.99 7,396,070,976.98 投資活動產生的現金流量凈額 -43,445,806.42 286,017,217.75 三、籌資活動產生的現金三、籌資活動

126、產生的現金流量：流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 4,479,920.34 3,853,999.55 支付其他與籌資活動有關的現金 152,061,198.80 51,004,910.06 籌資活動現金流出小計 156,541,119.14 54,858,909.61 籌資活動產生的現金流量凈額 -156,541,119.14-54,858,909.61 四、匯率變動對現金及現四、匯率變動對現金及現金等價物的影響金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈五、現金及現金等價物凈增加

127、額增加額 -192,876,773.04 219,901,924.35 加：期初現金及現金等價物余額 1,419,834,804.08 1,109,376,473.22 六、期末現金及現金等價六、期末現金及現金等價物余額物余額 1,226,958,031.04 1,329,278,397.57 公司負責人：黃志堅 主管會計工作負責人：陳新 會計機構負責人：陳新 2021 年半年度報告 51/186 合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 2021 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工

128、具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,822,500,000.00 1,169,070,582.97 -113,678,334.61 149,698,421.46 4,162,055,252.56 7,189,645,922.38 1,105,150,371.27 8,294,796,293.65 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 1,822,500,000.00 1,169,070,582.97 -113,678,334.61 149,698,42

129、1.46 4,162,055,252.56 7,189,645,922.38 1,105,150,371.27 8,294,796,293.65 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）2,790,036.94 32,983,460.11 35,773,497.05 7,038,616.65 42,812,113.70（一）綜合收益總額 2,790,036.94 255,328,460.11 258,118,497.05 6,950,073.75 265,068,570.80（二）所有者投入和減少資本 88,542.90 88,542.90 1所有者投入的普通股 88,542.90 88,54

130、2.90 2021 年半年度報告 52/186 項目 2021 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -222,345,000.00 -222,345,000.00 -222,345,000.00 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -222,345,000.00 -222,345,000.00 -222,34

131、5,000.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）2021 年半年度報告 53/186 項目 2021 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,822,500,000.00 1,169,070,582.97

132、 -110,888,297.67 149,698,421.46 4,195,038,712.67 7,225,419,419.43 1,112,188,987.92 8,337,608,407.35 2021 年半年度報告 54/186 項目 2020 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,822,500,000.00 1,175,546,146.16 -122,689,209.67 125,977,

133、118.67 3,657,958,997.76 6,659,293,052.92 1,064,646,826.54 7,723,939,879.46 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 1,822,500,000.00 1,175,546,146.16 -122,689,209.67 125,977,118.67 3,657,958,997.76 6,659,293,052.92 1,064,646,826.54 7,723,939,879.46 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）778,291.67 2,558,072.73 5,273,021.

134、00 8,609,385.40 3,531,115.06 12,140,500.46（一）綜合收益總額 2,558,072.73 216,683,021.00 219,241,093.73 533,588.86 219,774,682.59（二）所有者投入和減少資本 778,291.67 778,291.67 2,997,526.20 3,775,817.87 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 2021 年半年度報告 55/186 項目 2020 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益

135、 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 778,291.67 778,291.67 2,997,526.20 3,775,817.87（三）利潤分配 -211,410,000.00 -211,410,000.00 -211,410,000.00 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -211,410,000.00 -211,410,000.00 -211,410,000.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4

136、設定受益計劃變動額結轉留存收益 2021 年半年度報告 56/186 項目 2020 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,822,500,000.00 1,176,324,437.83 -120,131,136.94 125,977,118.67 3,663,232,018.76 6,667,902,438.32

137、 1,068,177,941.60 7,736,080,379.92 公司負責人：黃志堅 主管會計工作負責人：陳新 會計機構負責人：陳新 母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 2021 年半年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,822,500,000.00 1,592,463,030.56 149,415,039.83 387,102,662.36 3,951,480,732.75 2021 年半年度報告

138、57/186 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 1,822,500,000.00 1,592,463,030.56 149,415,039.83 387,102,662.36 3,951,480,732.75 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-204,484,703.18-204,484,703.18（一）綜合收益總額 17,860,296.82 17,860,296.82（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -222,345,000.00 -222,345,000.

139、00 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 -222,345,000.00 -222,345,000.00 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 2021 年半年度報告 58/186 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,822,500,000.00 1,592,463,030.56 149,415,039.83 182,617,959.18 3,746,996,029.57 項目 2020 年半年度 實收資本(

140、或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,822,500,000.00 1,594,020,958.88 125,693,737.04 385,020,937.23 3,927,235,633.15 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 1,822,500,000.00 1,594,020,958.88 125,693,737.04 385,020,937.23 3,927,235,633.15 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-1,557,928.32 -19

141、1,660,940.69 -193,218,869.01 （一）綜合收益總額 19,749,059.31 19,749,059.31（二）所有者投入和減少資本 -1,557,928.32 -1,557,928.32 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 -1,557,928.32 -1,557,928.32（三）利潤分配 -211,410,000.00 -211,410,000.00 1提取盈余公積 2021 年半年度報告 59/186 項目 2020 年半年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備

142、盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 2對所有者（或股東）的分配 -211,410,000.00-211,410,000.00 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,822,500,000.00 1,592,463,030.56 125,693,737.04 193,359,996.54 3,734,016,764.14 公司負責人：黃志堅 主管會計工作負責人

143、：陳新 會計機構負責人：陳新 2021 年半年度報告 60/186 三、三、公司基本情況公司基本情況 1.1.公司概況公司概況 適用 不適用 （一）企業注冊地、組織形式和總部地址。中國出版傳媒股份有限公司（以下簡稱本公司、公司，在包含子公司時統稱為本集團）系由中國出版集團公司（已更名為中國出版集團有限公司，以下簡稱中國出版集團）聯合中國聯合網絡通信集團有限公司、中國文化產業投資基金（有限合伙）、學習出版社共同發起設立。根據關于中國出版集團公司整體重組改制并上市方案以及關于發起設立中國出版傳媒股份有限公司的發起人協議（以下簡稱發起人協議），中國出版集團進行重組并以其出版、發行主營業務資產投資，中

144、國聯合網絡通信集團有限公司、中國文化產業投資基金（有限合伙）、學習出版社以貨幣資金方式出資共同發起設立本公司。根據協議、章程的規定，本公司申請登記的注冊資本為人民幣1,298,000,000.00 元，由全體股東分兩期于 2013 年 12 月 19 日之前繳足。2011 年 12 月，各發起人已完成兩期出資，中國出版集團以其經審計評估的截止2011 年 9 月 30 日納入整體重組改制設立股份公司并上市范圍的全部資產及負債1,933,368,843.07 元出資，認購 1,265,494,459 股，占本公司股本的 97.50%；中國聯合網絡通信集團有限公司以貨幣資金出資 19,830,29

145、4.00元，認購 12,980,000股，占本公司股本的 1%；中國文化產業投資基金（有限合伙）以貨幣資金出資19,830,294.00 元，認購 12,980,000 股，占本公司股本的 1%；學習出版社以貨幣出資 10,000,000.00 元，認購 6,545,541 股，占本公司股本的 0.5%。以上出資業經信永中和會計師事務所有限責任公司以 XYZH/2011A7011-1和XYZH/2011A7011-2號驗資報告 予 以 驗 證。各 股 東 累 計 出 資 總 額 1,983,029,431.07 元，其 中 計 入 股 本1,298,000,000.00 元，計入資本公積 68

146、5,029,431.07 元。2013 年 12 月 24 日，本公司 2013 年第二次臨時股東大會決議審議通過了關于公司全體股東進行同比例增資的議案，同意本公司增加注冊資本160,000,000.00元，由全體股東以現金方式進行同比例認購。本次增資完成后，本公司注冊資本變更為1,458,000,000.00 元,股本總數為 1,458,000,000 股。截至 2014 年 2 月 14 日止，各股東已完成本次出資，其中：中國出版集團以貨幣資金出資 258,970,000.00 元，認購新增股本 156,000,000 股，占本公司新增股本的 97.50%；中國聯合網絡通信集團有限公司以貨

147、幣資金出資 2,656,102.00 元，認購新增股本 1,600,000 股，占本公司新增股本的 1%；中國文化產業投資基金（有限合伙）以貨幣資金出資 2,656,102.00 元，認購新增股本 1,600,000 股，占本公司新增股本的 1%；學習出版社以貨幣資金出資1,328,052.00 元，認購新增股本 800,000.00 股，占本公司新增股本的 0.5%。上述出資業經信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）以 XYZH/2013TJA1042 號驗資報告予以驗證，各股東本次出資總額 265,610,256.00 元，其中計入股本160,000,000.00 元，計入資本公積 105,

148、610,256.00 元。2014 年 8 月 25 日，本公司完成上述事項工商變更登記手續。根據本公司 2015 年第二次臨時股東大會決議，并經中國證券監督管理委員會2017 年 7 月 26 日核發的關于核準中國出版傳媒股份有限公司首次公開發行股票的批復（證監許可20171364 號）核準，本公司 2017 年 8 月向社會公開發行人民幣普通股（A 股）股票 364,500,000 股，每股面值 1 元，變更后的注冊資本為人民幣1,822,500,000.00 元。本公司股票已于 2017 年 8 月 21 日在上海證券交易所掛牌交2021 年半年度報告 61/186 易，股票代碼 601

149、949。本公司統一社會信用代碼為 9111000071783167XH；法定代表人：黃志堅；注冊地址：北京市東城區朝陽門內大街甲 55 號。（二）企業的業務性質和主要經營活動。本集團主要是以出版物生產和銷售為主業,是集紙質出版、數字出版、印刷復制、信息服務、版權貿易于一體的專業化、大型出版集團。本公司經營范圍：組織所屬單位出版物的出版（含合作出版、版權貿易）、發行（含總發行、批發、零售以及連鎖經營）、印刷、復制相關業務；經營、管理所屬單位的經營性國有資產(含國有股權)。（三）財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日。本財務報表業經董事會于 2021 年 8 月 30 日審議批準并報出。2.2.

150、合并財務合并財務報表報表范圍范圍 適用 不適用 本集團本期合并財務報表范圍包括本公司及人民文學出版社有限公司、商務印書館有限公司、生活讀書新知三聯書店有限公司、人民音樂出版社有限公司、中國大百科全書出版社有限公司、中國美術出版總社有限公司、現代出版社有限公司、世界圖書出版有限公司、中華書局有限公司、東方出版中心有限公司、現代教育出版社有限公司、中國出版傳媒商報社有限公司、中國民主法制出版社有限公司、中版集團數字傳媒有限公司、北京中版聯印刷物資有限公司（以下簡稱中版聯）、北京中新聯科技股份有限公司、新華聯合發行有限公司（以下簡稱新華聯合）、華文出版社有限公司、北京新華印刷有限公司（以下簡稱新華印

151、刷）、中版文化傳播有限公司、中譯出版社有限公司等 102 家公司。合并財務報表范圍詳見附注“八、合并范圍的變更”、附注“九、在其他主體中的權益”。四、四、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1.1.編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的 企業會計準則-基本準則 和具體會計準則等規定（以下合稱“企業會計準則”），并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。2.2.持續經營持續經營 適用 不適用 本集團有近期獲利經營的歷史且有財務資源支持，不存在導致持續經營能力產生重大疑慮的事項，以持續經營為基礎編制財務報表是合理的。五、五、重重要會計政策

152、要會計政策及及會計估計會計估計 具體會計政策和會計估計提示：適用 不適用 本集團所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。2021 年半年度報告 62/186 1.1.遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。2.2.會計期間會計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.3.營業周期營業周期 適用 不適用 本集團以一年 12 個月作為正常營業周期，并作為資產和負

153、債的流動性劃分標準。4.4.記賬本位幣記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。5.5.同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 適用 不適用 本集團作為合并方，在同一控制下企業合并中取得的資產和負債，在合并日按被合并方在最終控制方合并報表中的賬面價值計量。取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。在非同一控制下企業合并中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。合并成本為本集團在購買日為取得對被購買方的控制權而支付的現金或非現金資產、發行或承擔的負債、發行的權益性

154、證券等的公允價值以及在企業合并中發生的各項直接相關費用之和（通過多次交易分步實現的企業合并，其合并成本為每一單項交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對合并中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、以及合并對價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行復核，經復核后，合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，將其差額計入合并當期營業外收入。6.6.合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 適用 不適用 在編制合并財務報表時，子公司與本公司采

155、用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。合并范圍內的所有重大內部交易、往來余額及未實現利潤在合并報表編制時予以抵銷。子公司的所有者權益中不屬于母公司的份額以及當期凈損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬于少數股東權益的份額，分別在合并財務報表“少數股東權益、少數股東損益、歸屬于少數股東的其他綜合收益及歸屬于少數股東的綜合收益總額”項目列示。2021 年半年度報告 63/186 對于同一控制下企業合并取得的子公司，其經營成果和現金流量自合并當期期初納入合并財務報表。編制比較合并財務報表時，對上年財務報表的相關項目進行調整，視同合并后形成的報告主

156、體自最終控制方開始控制時點起一直存在。通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合并的，應在取得控制權的報告期，補充披露在合并財務報表中的處理方法。例如：通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合并，編制合并報表時，視同在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整，在編制比較報表時，以不早于本集團和被合并方同處于最終控制方的控制之下的時點為限，將被合并方的有關資產、負債并入本集團合并財務報表的比較報表中，并將合并而增加的凈資產在比較報表中調整所有者權益項下的相關項目。為避免對被合并方凈資產的價值進行重復計算，本集團在達到合并之前持有的長期股權投資，在取

157、得原股權之日與本集團和被合并方處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他凈資產變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益和當期損益。對于非同一控制下企業合并取得子公司，經營成果和現金流量自本集團取得控制權之日起納入合并財務報表。在編制合并財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合并的，應在取得控制權的報告期，補充披露在合并財務報表中的處理方法。例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合并，編制合并報表時，對于購買

158、日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；與其相關的購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配外的其他所有者權益變動，在購買日所屬當期轉為投資損益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。本集團在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合并財務報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本溢價或股本溢價，資本公積不足沖減的，調整留存收益。本集團因處置部分股權

159、投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合并財務報表時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資損益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資損益。本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置

160、投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的投資損益。7.7.合營安排合營安排分類分類及共同經營會計處理方法及共同經營會計處理方法 適用 不適用 本集團的合營安排包括共同經營和合營企業。對于共同經營項目,本集團作為共同經營中的合營方確認單獨持有的資產和承擔的負債，以及按份額確認持有的資產和2021 年半年度報告 64/186 承擔的負債，根據相關約定單獨或按份額確認相關的收入和費用。與共同經營發生購買、銷售不構成業務的資產交易的，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。8.8.現金及現金等價物的確定標準現金

161、及現金等價物的確定標準 現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。9.9.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 適用 不適用 1.外幣交易 本集團外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。2.外幣財務報表折算 外幣資產負債表中資產、負債類項目采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益類項目除“未分配

162、利潤”外，均按業務發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入與費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益項目中列示。外幣現金流量采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。10.10.金融工具金融工具 適用 不適用 1.金融工具的分類及重分類 金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。（1）金融資產 本集團將同時符合下列條件的金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產：本集團管理金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付

163、本金金額為基礎的利息的支付。本集團將同時符合下列條件的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：本集團管理金融資產的業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于非交易性權益工具投資，本集團可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。除分類為以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，本集團將其分類為以公

164、允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，如果能消除或減少會計錯配，本集團可以將金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。2021 年半年度報告 65/186 本集團改變管理金融資產的業務模式時，將對所有受影響的相關金融資產在業務模式發生變更后的首個報告期間的第一天進行重分類，且自重分類日起采用未來適用法進行相關會計處理，不對以前已經確認的利得、損失（包括減值損失或利得）或利息進行追溯調整。（2）金融負債 金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；以攤余成本計量的金融負債。所有的金融負債不進行重分類。2.金融工具的計量

165、本集團金融工具初始確認按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據，本集團按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。金融工具的后續計量取決于其分類。（1）金融資產 以攤余成本計量的金融資產 初始確認后，對于該類金融資產采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。以公允價值計量且

166、其變動計入當期損益的金融資產 初始確認后，對于該類金融資產（除屬于套期關系的一部分金融資產外），以公允價值進行后續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資 初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失均計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。指定為公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資 初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。除獲得的股利（屬于投

167、資成本收回部分的除外）計入當期損益外，其他相關利得和損失均計入其他綜合收益，且后續不轉入當期損益。（2）金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 該類金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。初始確認后，對于該類金融負債以公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，交易性金融負債公允價值變動形成的利得或損失（包括利息費用）計入當期損益。指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，由企業自身信用風險變動引起的該金融負債公允價值的變動金額，計入其他綜合收益，其他公允價值變動計入當期損益。如果對該金融負債的自身信

168、用風險變動的影響計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配的，本集團將該金融負債的全部利得或損失計入當期損益。以攤余成本計量的金融負債 初始確認后，對此類金融負債采用實際利率法以攤余成本計量。2021 年半年度報告 66/186 3.本集團對金融工具的公允價值的確認方法 如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。在有限情況下，如果用以確定公允價值的近期信息不足，或者公允價值的可能估計金額分布范圍很廣，而成本代表了該范圍內對公允價值的最佳估計的，該成本可代表其在該分布范圍內對公允價

169、值的恰當估計。本集團利用初始確認日后可獲得的關于被投資方業績和經營的所有信息，判斷成本能否代表公允價值。4.金融資產和金融負債轉移的確認依據和計量方法（1）金融資產 本集團金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且本集團轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬；該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有報酬的，但未保留對該金融資產的控制。本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有報酬的，且未保留了對該金融資產控制的，按照繼續涉入被轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認相關負債。金融資產轉移

170、整體滿足終止確認條件的，將以下兩項金額的差額計入當期損益：被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，先按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，然后將以下兩項金額的差額計入當期損益：終止確認部分在終止確認日的賬面價值；終止確認部分收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資

171、產為分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。針對本集團指定為公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。（2）金融負債 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本集團終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。金融負債（或其一部分）終止確認的，本集團將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。11.11.應收票據應收票據 應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 本集

172、團基于應收票據的承兌人信用風險作為共同風險特征，將其劃分為不同組合，并確定預期信用損失會計估計政策。對于銀行承兌匯票組合，管理層評價該類款項具有較低的信用風險。對于商業承兌匯票組合，本集團按照預期損失率計提減值準備，與應收賬款的組合劃分相同。2021 年半年度報告 67/186 12.12.應收賬款應收賬款 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 對于應收賬款，無論是否存在重大融資成分，本集團考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對上述應收款項預期信用損失進行估計，并采用預期信用損失的簡化模型，始終按照

173、整個存續期的預期信用損失計量損失準備。計提方法如下：期末對有客觀證據表明其已發生減值的應收賬款單獨進行減值測試，確定為信用風險自初始確認后顯著增加的應收賬款，按照該應收賬款的賬面金額與預期能收到的現金流量現值的差額，確定應收賬款的預期信用損失，計提壞賬準備。本集團對其他未單項測試的應收賬款，確定為信用風險自初始確認后未顯著增加的應收賬款，本集團根據信用風險特征將應收賬款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。對于劃分為組合的應收賬款，本集團參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。應收賬款確定組合的依據如

174、下：組合 1：應收合并范圍內關聯方的款項 對于應收關聯方款項，根據與其信用風險特征類似的應收款的預期損失率，報告期內該組合計提壞賬的比例為 0%。組合 2：賬齡組合 對于賬齡組合的應收款項壞賬準備計算方法如下：賬齡 應收賬款預期風險損失率（%）0-3 個月 0.1 4 個月-1 年 5 1-2 年 20 2-3 年 40 3-4 年 70 4-5 年 70 5 年以上 100 13.13.應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 參見 10.金融工具、11.應收票據、12.應收賬款相關政策 14.14.其他應收款其他應收款 其他應收款其他應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處

175、理方法及會計處理方法 適用 不適用 對于其他應收款，本集團按照一般方法，即“三階段”模型計量損失準備。當單項其他應收款無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本集團依據信用風險特征2021 年半年度報告 68/186 將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：組合 1：其他應收合并范圍內關聯方的款項 組合 2：保證金、押金及備用金組合 組合 3：其他組合 15.15.存貨存貨 適用 不適用 本集團存貨主要包括原材料、庫存商品、發出商品、在產品、包裝物、低值易耗品等。存貨實行永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；領用或發出存貨，采用加權平均法或個別計價法確定

176、其實際成本。低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法進行攤銷。期末存貨按成本與可變現凈值孰低原則計價，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提??；其他數量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。庫存商品、在產品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；用于生產而持有的材料存貨，其可變現凈值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確

177、定。庫存出版物包括庫存圖書、期刊（雜志）、音像制品、電子出版物、投影片（含縮微制品）等，于每期期末對庫存出版物進行全面清查，并實行分年核價，按照規定的比例提取存貨跌價準備，計提標準如下：庫存圖書當年出版的不提，前一年出版的按期末圖書總定價提取 10%，前二年出版的按期末庫存圖書總定價提取20%，前三年以上的按期末庫存圖書總定價提取30%。紙質期刊（包括年鑒）和掛歷、年畫，當年出版的，按期末庫存實際成本的 90%提取，前一年出版的按庫存實際成本報廢。音像制品、電子出版物和投影片（含縮微制品）按期末庫存實際成本的 10%-30%提?。ǜ鶕忑g、市場供需及存貨特點等情況確定相應的計提比例）。如上述出

178、版物升級，升級后的原有出版物仍有市場的，保留該出版物庫存實際成本的 10%，升級后的原有出版物已無市場的，全部報廢。所有各類出版物跌價準備的提取金額不得超過實際成本。16.16.合同資產合同資產 (1).(1).合同資產的確認方法及標準合同資產的確認方法及標準 適用 不適用 (2).(2).合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 2021 年半年度報告 69/186 17.17.持有持有待售資產待售資產 適用 不適用 1.本集團將同時符合下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售：（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在

179、當前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發生，即已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規定要求相關權力機構或者監管部門批準后方可出售的需要獲得相關批準。本集團將非流動資產或處置組首次劃分為持有待售類別前，按照相關會計準則規定計量非流動資產或處置組中各項資產和負債的賬面價值。初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備 2.本集團專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足

180、“預計出售將在一年內完成”的規定條件，且短期（通常為 3 個月）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日將其劃分為持有待售類別。在初始計量時，比較假定其不劃分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用后的凈額，以兩者孰低計量。除企業合并中取得的非流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減去出售費用后的凈額作為初始計量金額而產生的差額，計入當期損益。3.本集團因出售對子公司的投資等原因導致喪失對子公司控制權的，無論出售后本集團是否保留部分權益性投資，在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時，在母公司個別財務報表中將對子公司投資整體劃分為持有待售類別，在合

181、并財務報表中將子公司所有資產和負債劃分為持有待售類別。4.后續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。5.對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適用相關計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉

182、回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售的處置組確認的資產減值損失后續轉回金額，根據處置組中除商譽外，各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例增加其賬面價值。6.持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。7.持有待售的非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件，而不再繼續劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值

183、等進行調整后的金額；（2）可收回金額。8.終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。2021 年半年度報告 70/186 18.18.債權投資債權投資 債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 本集團按照一般方法，即“三階段”模型計量損失準備。19.19.其他債權投資其他債權投資 其他債權投資其他債權投資預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 本集團按照一般方法，即“三階段”模型計量損失準備。20.20.長期應收款長期應收款 長期應收款長期應收款預期信

184、用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 21.21.長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 本集團長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯營企業的投資和對合營企業的投資。本集團對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，并且該安排相關活動的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。本集團直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含）以上但低于 50%的表決權時，通常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位 20%以下表決權的，還需要綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和經營政策制定過程、或

185、與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、或向被投資單位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。對被投資單位形成控制的，為本集團的子公司。通過同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方在最終控制方合并報表中凈資產的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。被合并方在合并日的凈資產賬面價值為負數的，長期股權投資成本按零確定。通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合并的，應在取得控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資的處理方法。例如：通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合并，

186、屬于一攬子交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于一覽交易的，在合并日，根據合并后享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的的初始投資成本。初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，沖減留存收益。通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，以合并成本作為初始投資成本。通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合并的，應在取得控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資成本處理方2021 年半年度報告 71

187、/186 法。例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合并，屬于一攬子交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于一覽交易的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權采用權益法核算的，原權益法核算的相關其他綜合收益暫不做調整，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權在可供出售金融資產中采用公允價值核算的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在合并日轉入當期投資損益。除上述通過企業合并取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長

188、期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為投資成本；公司如有以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的長期股權投資，應根據相關企業會計準則的規定并結合公司的實際情況披露確定投資成本的方法。本集團對子公司投資采用成本法核算，對合營企業及聯營企業投資采用權益法核算。后續計量采用成本法核算的長期股權投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成本額公允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的賬面價值。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，按照應享有的金額確認為當期

189、投資收益。后續計量采用權益法核算的長期股權投資，隨著被他投資單位所有者權益的變動相應調整增加或減少長期股權投資的賬面價值。其中在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業的部分，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。采用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資損益

190、。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按可供出售金融資產核算，剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處置股權賬面價值和處置對價的差額計入投資收益，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大

191、影響的，改按可供出售金融資產的有關規定進行會計處理，處置股權賬面價值和處置對價的差額計入投資收益，剩余股權在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期投資損益。本集團對于分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬于一攬子交易的，對每一項交易分別進行會計處理。屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪2021 年半年度報告 72/186 失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。22.22.投資性房地產投資性房地產 (1).(1).如果如果

192、采用成本計量模式的采用成本計量模式的 折舊或攤銷方法 本集團投資性房地產包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式計量。本集團投資性房地產采用預計使用壽命及凈殘值率方法計提折舊或攤銷。各類投資性房地產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率如下：類別 折舊年限（年）預計殘值率（%）年折舊率（%）房屋建筑物 20-40 5 2.37-4.75 23.23.固定資產固定資產 (1).(1).確認條件確認條件 適用 不適用 本集團固定資產是指同時具有以下特征，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值超過 2,000 元的有形資產。固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本

193、集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。本集團固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、電子設備、運輸設備、辦公設備等。除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入賬的土地外，本集團對所有固定資產計提折舊。計提折舊時采用平均年限法。本集團固定資產的分類折舊年限、預計凈殘值率、折舊率見“（2）折舊方法”。(2).(2).折舊方法折舊方法 適用 不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率 年折舊率 房屋建筑物 平均年限法 20-40 5 2.37-4.75 機器設備 平均年限法 5-20 5 4.75-19.00 運輸設備 平均年限法 5-8 5 11.87-19.00 辦公和電子設備 平均年限法 3-

194、5 5 19.00-31.67 其他設備 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 本集團于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。(3).(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 適用 不適用 24.在建工程在建工程 適用 不適用 2021 年半年度報告 73/186 在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續后再對固定資產原值差異進行調整。25.借款費用借款費用 適用 不適

195、用 發生的可直接歸屬于需要經過1年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的

196、投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。26.生物資產生物資產 適用 不適用 27.油氣資產油氣資產 適用 不適用 28.使用權資產使用權資產 適用 不適用 使用權資產，是指承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。在租賃期開始日。使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；承租人發生的初始直接費用；承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資

197、產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。本公司使用權資產折舊采用年限平均法分類計提。對于能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產預計剩余使用壽命內計提折舊；對于無法合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本公司按照企業會計準則第 8 號資產減值的相關規定來確定使用權資產是否已發生減值并進行會計處理。29.29.無形資產無形資產 (1).(1).計價方法、使用壽計價方法、使用壽命、減值測試命、減值測試 適用 不適用 本集團無形資產包括土地使用權、辦公軟件、版權等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產，按實際

198、支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者2021 年半年度報告 74/186 投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本；對非同一控制下合并中取得被購買方擁有的但在其財務報表中未確認的無形資產，在對被購買方資產進行初始確認時，按公允價值確認為無形資產。土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術、非專利技術和其他無形資產按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行

199、復核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。(2).(2).內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 適用 不適用 本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利

200、益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。開發階段的支出，若不滿足上列條件的，于發生時計入當期損益。研究階段的支出，在發生時計入當期損益。30.30.長期資產減值長期資產減值 適用 不適用 本集團于每一資產負債表日對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、采用成本模式計量的生產性生物資產、油氣資產、使用壽命有限的無形資產等項目進行檢查，當存在減

201、值跡象時，本集團進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。減值測試后，若該資產的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。出現減值的跡象如下：1.資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌；2.企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；2021 年半年度報告 75/186 3.市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回

202、金額大幅度降低；4.有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；5.資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置；6.企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等；7.其他表明資產可能已經發生減值的跡象。31.長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 本集團的長期待攤費用是指已經支出，但應由當期及以后各期承擔的攤銷期限在1 年以上(不含 1 年)的各項費用，該等費用在受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。32.合同負債合同

203、負債 合同負債的確認方法合同負債的確認方法 適用 不適用 本集團合同負債反映公司已收或應收客戶對價而影響客戶轉讓商品的義務。本集團在向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件收取合同對價的權利的，在客戶實際支付款項與到期應支付款項孰早時點，按照已收或應收的金額確認合同負債。33.職工薪酬職工薪酬(1)(1)、短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 適用 不適用 短期薪酬主要包括職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經費和職工教育經費，短期帶薪缺勤，短期利潤分享計劃，非貨幣性福利以及其他短期薪酬等，在

204、職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。(2)(2)、離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 適用 不適用 離職后福利主要包括基本養老保險費、失業保險等，按照公司承擔的風險和義務，分類為設定提存計劃、設定受益計劃。對于設定提存計劃在根據在資產負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，并按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。本集團的設定提存計劃，是指按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險以及企業年金等，在職工為本集團提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確

205、認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。本集團建立企業年金，企業年金資金由本集團和個人共同繳納。公司繳納部分按2021 年半年度報告 76/186 職工本人當年基本養老保險繳費基數的 5%-8%提取，從本集團的成本中列支，個人繳費部分按職工本人當年基本養老保險繳費基數的 1.25%-2%繳納，由本集團在職工工資中代扣代繳。本集團的設定受益計劃，是指因為獲得職工提供的服務，集團明確在職工退休或與本集團解除勞動關系后提供的社會統籌之外的各種形式的報酬和福利等設定提存計劃以外的離職后福利計劃。本集團目前實施的設定收益計劃為對改制時點離退休、內部退休計劃以及職工遺屬等三類人員（以下簡稱三類人員）除參加

206、統一社會保障體系之外，根據國家相關政策和為本集團提供服務的年限等為上述人員提供生活補貼，并按月發放。本集團對設定受益計劃在資產負債表日進行精算估計，根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，本集團以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束后的十二個月內支付的義務，根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹

207、配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率予以折現。設定受益計劃產生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本；重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不轉回至損益。在設定受益計劃結算時，按在結算日確定的設定受益計劃義務現值和結算價格兩者的差額，確認結算利得或損失。(3)(3)、辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 適用 不適用 辭退福利，是指本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償。對于職工雖然沒有與本集團解除勞動合同，但未來不再為本集團提供服務，不能為

208、本集團帶來經濟利益，本集團承諾提供實質上具有辭退福利性質的經濟補償的，如發生“內退”的情況，在其正式退休日期之前應當比照辭退福利處理，在其正式退休日期之后，按照離職后福利處理。本集團向職工提供辭退福利的，在本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時、本集團確認涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。對于辭退福利預期在年度報告期間期末后十二個月內不能完全支付的辭退福利，實質性辭退工作在一年內實施完畢但補償款項超過一年支付的辭退計劃，本集團選擇恰當的折現率，以折現后的金額計量應計入當期損益的辭退福利金額。(4)(4

209、)、其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 適用 不適用 其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪缺勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行會計處理。本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定2021 年半年度報告 77/186 受益計劃條件的，本集團按照設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。在報告期末，本集團將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分：服務成本；其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息

210、凈額；重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動?？們纛~計入當期損益或相關資產成本。34.34.租賃負債租賃負債 適用 不適用 租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。租賃付款額包括：固定付款額（包括實質固定付款額），存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；取決于指數或比率的可變租賃付款額；根據承租人提供的擔保余值預計應支付的款項；購買選擇權的行權價格，前提是承租人合理確定將行使該選擇權；行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權；本公司采用租賃內含利率作為折現率；如果無法合理確定租賃內含利率的，則采用本公司的增量借款利率作為折現

211、率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入財務費用。該周期性利率是指公司所采用的折現率或修訂后的折現率。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。當本公司對續租選擇權、終止租賃選擇權或者購買選擇權的評估結果發生變化的，則按變動后的租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值。當實質租賃付款額、擔保余值預計的應付金額或者取決于指數或比率的可變租賃付款額發生變動的，則按變動后的租賃付款額和原折現率計算的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值。35.35.預計負債預計負債 適用 不適用 當與對外

212、擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本集團將其確認為負債：該義務是本集團承擔的現時義務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，如有改變則對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。36.36.股份支付股份支付 適用 不適用 用以換取職工提供服務的以權益結算的股份支付，以授予職

213、工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用，相應增加資本公積。以現金結算的股份支付，按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的2021 年半年度報告 78/186 負債的公允價值計量。如授予后立即可行權，在授予日以承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債；如需完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本集團承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應

214、調整負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。37.37.優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具 適用 不適用 38.38.收入收入 (1).(1).收入確認和計量所采用的會計政策收入確認和計量所采用的會計政策 適用 不適用 1.一般原則 本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時，按照分攤至該項履約義務的交易價格確認收入。取得相關商品控制權，是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。履約義務是指合同中公司向客戶轉讓可明確區分商品的承諾。交易價格是指公司因向客戶轉讓商品而預期有權收取的

215、對價金額，不包括代第三方收取的款項以及公司預期將退還給客戶的款項。履約義務是在某一時段內履行、還是在某一時點履行，取決于合同條款及相關法律規定。如果履約義務是在某一時段內履行的，則本集團按照履約進度確認收入。否則，本集團于客戶取得相關資產控制權的某一時點確認收入。滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內履行履約義務；否則，屬于在某一時點履行履約義務：客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益；客戶能夠控制公司履約過程中在建的商品；公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且公司在整個合同期間內有權就累 計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本集團在該段時間

216、內按照履約進度確認收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本集團按照投入法確定提供服務的履約進度。當履約進度不能合理確定時，本集團已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，本集團在客戶取得相關商品控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本集團會考慮下列跡象：公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有了該商品的法定所有權；公司已將該商品的實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移

217、給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；客戶已接受該商品。2.具體方法 2021 年半年度報告 79/186 （1）銷售商品合同 公司委托發行企業銷售出版物，并允許退貨的銷售方式下，公司在貨物發出并且收到受托單位代銷清單時即完成貨物控制權的轉移，故公司在同時滿足其他收入確認條件時確認收入。公司銷售出版物或其他商品，無銷售退貨條件的，在發出貨物并由客戶（或客戶指定的接收方）簽收時即完成貨物控制權的轉移，故公司在同時滿足其他收入確認條件時確認收入。對于附有銷售退回條款的銷售，本集團在客戶取得相關商品控制權時，按照因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額確認收入，按照預期因銷售退回將退還

218、的金額確認為預計負債；同時，按照預期將退回商品轉讓時的賬面價值，扣除收回該商品預計發生的成本（包括退回商品的價值減損）后的余額，確認為一項資產，即應收退貨成本，按照所轉讓商品轉讓時的賬面價值，扣除上述資產成本的凈額結轉成本。每一資產負債表日，本集團重新估計未來銷售退回情況，并對上述資產和負債進行重新計量。（2）提供服務合同 印刷業務 印刷業務收入的確認以印刷品完工交付訂貨單位，經訂貨單位確認收貨數量，收取貨款或取得索取貨款的憑證，并在同時滿足其他收入確認條件時確認銷售收入。廣告業務 在相關的廣告或商業行為開始出現于公眾面前，并在同時滿足其他收入確認條件時確認收入。(2).(2).同類業務采用不

219、同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況 適用 不適用 39.39.合同成本合同成本 適用 不適用 本集團的合同成本包括為取得合同發生的增量成本及合同履約成本。為取得合同發生的增量成本（合同取得成本）是指不取得合同就不會發生的成本。該成本預期能夠收回的，本集團將其作為合同取得成本確認為一項資產。本集團為履行合同發生的成本，不屬于存貨等其他企業會計準則規范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：1.該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由用戶承擔的成本以及僅因該

220、合同而發生的其他成本；2.該成本增加了公司未來用于履行履約義務的資源；3.該成本預期能夠收回。本集團對合同取得成本合同履約成本確認的資產（以下簡稱與合同成本有關的資產）采用與該資產相關的商品收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。取得合同的增量成本形成的資產的攤銷年限不超過一年的，在發生時計入當期損益。與合同成本有關的資產的賬面價值高于下列兩項的差額時，本集團將超出部分計提減值準備并確認為資產減值損失：2021 年半年度報告 80/186 1.因轉讓與該資產相關的商品預期能夠取得的剩余對價；2.為轉讓該相關商品估計將要發生的成本。40.40.政府補助政府補助 適用 不適用 本集團的政府補助包

221、括從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的定額標準撥付的補助，或對年末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（1 元）計量。本集團的政府補助區分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。其中，與資產相關的政府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。如果政府文件中未明確規定補助對象，本集團按照上述區分原

222、則進行判斷。與資產相關的政府補助確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配計入當期損益,使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。按名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用于補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。與日?；顒酉嚓P的政府補助，將按照經濟業務實質，計入其他收益。與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。41.41.遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 適用 不適用

223、 本集團遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額（暫時性差異）計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為

224、限，確認遞延所得稅資產。42.42.租賃租賃 (1).(1).經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 適用 不適用 本公司在租賃期內各個期間采用直線法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。本公司將發生的與經營租賃有關的初始直接費用予以資本化，在租賃期內按照與租金收入相同的確認基礎分期計入當期收益。2021 年半年度報告 81/186 (2).(2).融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 適用 不適用 本公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。本公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融

225、資租賃款的初始入賬價值中。(3).(3).新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認使用權資產和租賃負債，并在租賃期內分別確認折舊費用和利息費用。本公司在租賃期內各個期間采用直線法，將短期租賃和低價值資產租賃的租賃付款額計入當期費用。43.43.其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 適用 不適用 （1）公允價值計量 1.公允價值初始計量 本集團對于以公允價值進行計量的資產和負債，考慮該資產或負債的特征，采用市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能

226、收到或者轉移一項負債所需支付的價格計量公允價值。以公允價值計量相關資產或負債時，市場參與者在計量日出售資產或者轉移負債的交易，是在當前市場條件下的有序交易；出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行。不存在主要市場的，假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行；采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。以公允價值計量非金融資產時，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。2.估值技術 本集團以公允價值計量相關資產或負債，采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他

227、信息支持的估值技術，使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法，在應用估值技術時，優先使用相關可觀察輸入值，只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。3.公允價值層次劃分 本集團根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值所屬的最低層次決定公允價值計量結果所屬的層次：第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價?；钴S市場，是指相關資產或負債的交易量和交易頻率足以持續提供定價信息的市場。第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。2021 年半年度報

228、告 82/186 44.44.重要重要會計政策會計政策和和會計估計的變更會計估計的變更 (1).(1).重要重要會計政策變更會計政策變更 適用 不適用 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注(受重要影響的報表項目名稱和金額)財政部于 2018 年 12 月 7日發布了關于修訂印發企業會計準則第 21 號租賃的通知（財會【2018】3 號），本公司自 2021 年 1 月 1 日開始執行該會計準則。見重要會計政策變更“其他說明。其他說明：本公司執行新租賃準則對 2021 年 1 月 1 日合并資產負債表各項目的影響匯總如下：單位：元 幣種：人民幣 合并資產負債表項目 會計政策變更前2020 年

229、 12 月 31 日余額 新租賃準則影響 會計政策變更后2021 年 1 月 1 日余額 資產：預付款項 175,608,652.13-4,449,345.72 171,159,306.41 使用權資產 103,242,626.27 103,242,626.27 長期待攤費用 73,664,751.07-49,657.73 73,615,093.34 負債：租賃負債 98,743,622.82 98,743,622.82 (2).(2).重要重要會計估計變更會計估計變更 適用 不適用 (3).(3).20212021 年年起首次執行新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關情起首次執行新租賃準

230、則調整首次執行當年年初財務報表相關情況況 適用 不適用 合并資產負債表 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 2020 年年 12 月月 31 日日 2021 年年 1 月月 1 日日 調整數調整數 流動資產：流動資產：貨幣資金 1,687,149,493.04 1,687,149,493.04 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 3,584,912,776.13 3,584,912,776.13 2021 年半年度報告 83/186 衍生金融資產 應收票據 7,665,797.59 7,665,797.59 應收賬款 784,805,087.14 784,805,087.14 應收款項融資 2

231、9,541,097.91 29,541,097.91 預付款項 175,608,652.13 171,159,306.41-4,449,345.72 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 48,616,879.57 48,616,879.57 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 2,888,072,653.76 2,888,072,653.76 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 62,018,344.00 62,018,344.00 流動資產合計 9,268,390,781.27 9,263,941,435.55-4,449,345.

232、72 非流動資產：非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 9,928,849.92 9,928,849.92 其他權益工具投資 7,195,022.85 7,195,022.85 其他非流動金融資產 1,351,296,444.45 1,351,296,444.45 投資性房地產 582,725,556.57 582,725,556.57 固定資產 965,740,733.27 965,740,733.27 在建工程 331,826,061.15 331,826,061.15 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 103,242,626.27 103,24

233、2,626.27 無形資產 688,637,782.76 688,637,782.76 開發支出 45,319,268.08 45,319,268.08 商譽 175,096,266.43 175,096,266.43 長期待攤費用 73,664,751.07 73,615,093.34-49,657.73 遞延所得稅資產 77,209,372.10 77,209,372.10 其他非流動資產 201,243,708.67 201,243,708.67 非流動資產合計 4,509,883,817.32 4,613,076,785.86 103,192,968.54 資產總計 13,778,27

234、4,598.59 13,877,018,221.41 98,743,622.82 2021 年半年度報告 84/186 流動負債：流動負債：短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 1,883,703,506.46 1,883,703,506.46 預收款項 19,233,346.95 19,233,346.95 合同負債 639,634,823.35 639,634,823.35 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 290,355,922.31 2

235、90,355,922.31 應交稅費 125,617,770.33 125,617,770.33 其他應付款 649,112,277.70 649,112,277.70 其中：應付利息 140,000.00 140,000.00 應付股利 1,789,300.98 1,789,300.98 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 221,803,194.24 221,803,194.24 其他流動負債 28,589,781.67 28,589,781.67 流動負債合計 3,866,050,623.01 3,866,050,623.01 非流動負債：非流動負債：保

236、險合同準備金 長期借款 372,162,433.34 372,162,433.34 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 98,743,622.82 98,743,622.82 長期應付款 11,776,457.57 11,776,457.57 長期應付職工薪酬 381,245,336.49 381,245,336.49 預計負債 4,818,219.27 4,818,219.27 遞延收益 828,625,730.21 828,625,730.21 遞延所得稅負債 18,799,505.05 18,799,505.05 其他非流動負債 非流動負債合計 1,617,427,681.93 1

237、,716,171,304.75 98,743,622.82 負債合計 5,483,478,304.94 5,582,221,927.76 98,743,622.82 2021 年半年度報告 85/186 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）1,822,500,000.00 1,822,500,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,169,070,582.97 1,169,070,582.97 減：庫存股 其他綜合收益-113,678,334.61-113,678,334.61 專項儲備 盈余公積 149,698,421.46 149,

238、698,421.46 一般風險準備 未分配利潤 4,162,055,252.56 4,162,055,252.56 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 7,189,645,922.38 7,189,645,922.38 少數股東權益 1,105,150,371.27 1,105,150,371.27 所有者權益（或股東權益）合計 8,294,796,293.65 8,294,796,293.65 負債和所有者權益（或股東權益）總計 13,778,274,598.59 13,877,018,221.41 98,743,622.82 各項目調整情況的說明：適用 不適用 按照與租賃負債相等的金

239、額并根據預付租金情況進行必要調整后，確定使用權資產。母公司資產負債表 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 2020 年年 12 月月 31 日日 2021 年年 1 月月 1 日日 調整數調整數 流動資產：流動資產：貨幣資金 1,420,210,748.52 1,420,210,748.52 交易性金融資產 3,572,170,904.10 3,572,170,904.10 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 3,432,940.15 3,432,940.15 應收款項融資 預付款項 其他應收款 435,467,842.79 435,467,842.79 其中：應收利息 應收股利 238,300,

240、503.22 238,300,503.22 存貨 合同資產 2021 年半年度報告 86/186 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 184,344,279.31 184,344,279.31 流動資產合計 5,615,626,714.87 5,615,626,714.87 非流動資產：非流動資產：債權投資 34,827,177.50 34,827,177.50 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 3,379,805,464.68 3,379,805,464.68 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 1,351,296,444.45 1,351,296,444.45 投資

241、性房地產 固定資產 1,658,877.19 1,658,877.19 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 7,288,420.75 7,288,420.75 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 2,396,304.80 2,396,304.80 其他非流動資產 非流動資產合計 4,777,272,689.37 4,777,272,689.37 資產總計 10,392,899,404.24 10,392,899,404.24 流動負債：流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 484,030.00 484,030.00 預收款項 合同

242、負債 應付職工薪酬 16,216,008.47 16,216,008.47 應交稅費 201,066.60 201,066.60 其他應付款 5,823,360,139.94 5,823,360,139.94 其中：應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 221,803,194.24 221,803,194.24 其他流動負債 2021 年半年度報告 87/186 流動負債合計 6,062,064,439.25 6,062,064,439.25 非流動負債：非流動負債：長期借款 370,162,433.34 370,162,433.34 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負

243、債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 3,324,961.76 3,324,961.76 遞延所得稅負債 5,866,837.14 5,866,837.14 其他非流動負債 非流動負債合計 379,354,232.24 379,354,232.24 負債合計 6,441,418,671.49 6,441,418,671.49 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）1,822,500,000.00 1,822,500,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,592,463,030.56 1,592,463,030.56 減：

244、庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 149,415,039.83 149,415,039.83 未分配利潤 387,102,662.36 387,102,662.36 所有者權益（或股東權益）合計 3,951,480,732.75 3,951,480,732.75 負債和所有者權益（或股東權益）總計 10,392,899,404.24 10,392,899,404.24 各項目調整情況的說明：適用 不適用 (4).(4).20212021 年年起首次執行新租賃準則追溯調整前期比較數據的說起首次執行新租賃準則追溯調整前期比較數據的說明明 適用 不適用 45.45.其他其他 適用 不適用 六

245、、六、稅項稅項 1.主要稅種及稅率主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 2021 年半年度報告 88/186 適用 不適用 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 增值稅應稅項目應納稅所得額 13%、9%、6%、3%消費稅 營業稅 城市維護建設稅 應交流轉稅額 7%企業所得稅 企業所得稅應納稅所得額 25%、20%、15%教育費附加 應交流轉稅額 3%地方教育費附加 應交流轉稅額 2%文化事業建設費 應納稅營業收入 3%存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 適用 不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率（%）人民文學出版社有限公司 0%商務印書館有限公司 0%中華書局有限公司 0%中國大百科全書出版社有

246、限公司 0%中國美術出版總社有限公司 0%人民美術出版社有限公司 0%人民音樂出版社有限公司 0%生活 讀書 新知三聯書店有限公司 0%現代教育出版社有限公司 0%東方出版中心有限公司 0%華文出版社有限公司 0%中國民主法制出版社有限公司 0%中版集團數字傳媒有限公司 15%2.2.稅收優惠稅收優惠 適用 不適用 1.企業所得稅（1）依照國務院辦公廳關于印發文化體制改革中經營性文化事業單位轉置為企業和進一步支持文化企業發展兩個規定的通知（國辦發2018124 號），文化體制改革試點單位從 2019 年至 2023 年享受稅收優惠政策而享受企業所得稅免稅政策。享受上述稅收優惠的子公司有：人民文

247、學、商務印書館、中華書局、大百科、中美社、人美社、音樂社、三聯書店、現代教育、東方出版、華文出版社、民主法制社。（2）根據關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告（財政部公告 2020 年第 23 號）的規定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業減按 15%的稅率征收企業所得稅。子公司世界圖書出版西安有限公司適用此規定。（3）根據科技部、財政部、國家稅務總局高新技術企業認定管理辦法（國科發火201632 號）和高新技術企業認定管理工作指引（國科發火2016195 號）2021 年半年度報告 89/186 的規定，子公司中版數字于 2

248、020 年 12 月 2 日被認定為高新技術企業，有效期三年，證書編號為 GR202011008428，適用企業所得稅稅率 15%；中華書局子公司古聯（北京）數字傳媒科技有限公司于 2018 年 11 月 30 日被認定為高新技術企業，有效期三年，證書編號為 GR201811007105，適用企業所得稅稅率 15%；民主法制社子公司北京法宣在線科技有限公司（以下簡稱法宣在線）于 2020 年 10 月 21 日被認定為高新技術企業，有效期三年，證書編號為 GR202011002501，2020 年適用企業所得稅稅率 15%；法宣在線子公司北京人人律智能大數據科技有限公司（以下簡稱北京人人律）、

249、中版北斗（北京）物聯網技術有限公司分別于 2020 年 12 月 2 日、2019 年 12 月 2 日被認定為高新技術企業，有效期三年，證書編號分別為 GR202011004031、GR201911007815，2020 年適用企業所得稅稅率 15%；三聯書店子公司三聯生活傳媒有限公司于 2020 年7 月 31 日被認定為高新技術企業，有效期三年，證書編號為 GR202011000710，2020年適用企業所得稅稅率 15%。（4）根據 關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知（財稅201913 號）的規定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，對小型微利企

250、業年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 50%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。根據財政部 稅務總局關于實施小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告（財政部 稅務總局公告 2021 年第 12 號）的規定，自 2021年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，在財政部稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知（財稅201913 號）第二條規定的優惠政策基礎上，再減半征收

251、企業所得稅。本公司下屬主要有北京新起點儲運有限公司、上海雙九文化咨詢有限公司、人民音樂出版社（上海）有限公司、英語世界雜志社有限公司、北京涵芬樓書店有限公司、漢語世界雜志社有限責任公司、北京涵芬樓文化傳播有限公司、北京群益物業管理有限公司、商務印書館（太原）有限公司、商務印書館（福州）文化有限公司、萬有知典（北京）數字傳媒科技有限公司、商務印書館（成都）有限責任公司、商務印書館（杭州）有限公司、商務印書館（南京）有限公司、寧夏蜜蜂國文化有限公司（原名：商務印書館（寧夏）有限公司）、北京燦然書屋有限責任公司、上海聚珍文化傳媒有限公司、北京古逸英華文化傳播有限公司、北京百科在線網絡出版有限公司、泰

252、安百科傳媒有限公司（以下簡稱泰安百科）、大百科開源出版（武漢）有限公司、百科萬物（北京）文化傳媒有限公司、北京朝花書畫社有限公司、人美美育文化（北京）有限公司、中國美術雜志社有限公司、中國音樂教育雜志社有限公司、三聯時空國際文化傳播（北京）有限公司、三聯韜奮書店（成都）有限公司、中國廣告雜志社有限公司、上海中版圖書有限公司、上海中版青溪圖書有限公司、山東東方勵格文化傳媒有限公司等公司適用上述規定。2.增值稅 依據關于延續宣傳文化增值稅優惠政策的公號（財政部 稅務總局公告 2021年第 10 號）文件的規定，自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日，對圖書、期刊、音

253、像制品和電子出版物出版環節執行增值稅 50%或 100%先征后退的政策，并免征圖書批發、零售環節增值稅。本集團享受增值稅先征后退 50%政策的子公司主要包括商務印書館、三聯書店、中譯出版社、大百科、中美社、東方出版、人民文學、中華書局、人美社、人民音樂、現代教育、華文出版社、民主法制社等；享受圖書批發、零售環節免征增值稅的單位主要包括中版教材有限公司（以下簡稱中版教材）、北京涵芬樓書店有限公司、人民2021 年半年度報告 90/186 東方（北京）書業有限公司（以下簡稱人民東方）、北京三聯韜奮書店有限公司、上海九久讀書人文化實業有限公司（以下簡稱上海九久）、人美教材（北京）有限公司等。根據財政

254、部 國家稅務總局關于軟件產品增值稅政策的通知（財稅2011100號）文件，增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品，對其增值稅實際稅負超過 3%的部分實行即征即退政策。北京人人律、法宣在線適用上述規定。3.文化建設事業費 根據關于電影等行業稅費支持政策的公告（財政部 稅務總局公告 2020 年第25 號），自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，免征文化事業建設費。依據財政部 稅務總局關于延續實施應對疫情部分稅費優惠政策的公告（財政部 稅務總局公告 2021 年第 7 號），執行期限延長至 2021 年 12 月 31 日。三聯書店、東方出版、中國出版傳媒商報

255、社有限公司等適用上述規定。3.3.其他其他 適用 不適用 七、七、合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 1 1、貨幣資金貨幣資金 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 1,211,644.87 1,076,610.76 銀行存款 1,420,957,238.78 1,680,634,932.90 其他貨幣資金 4,181,261.92 5,437,949.38 合計 1,426,350,145.57 1,687,149,493.04 其中：存放在境外的款項總額 其他說明：貨幣資金年末使用受限情況 項目 期末余額 使用受限制的原因 銀行存款 375,944

256、.44 應收未收利息 合計 375,944.44 注：期末貨幣資金除上述使用受限情況外，不存在其他因抵押、質押或凍結等對使用有限制、有潛在回收風險的情況。2 2、交易性金融資產交易性金融資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 3,852,374,130.90 3,584,912,776.13 其中：結構性存款產品 3,852,374,130.90 3,584,912,776.13 2021 年半年度報告 91/186 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 合計 3,852,374,130.90 3,584,

257、912,776.13 其他說明：適用 不適用 3 3、衍生金融資產衍生金融資產 適用 不適用 4 4、應收票據應收票據 (1).(1).應收票據分類列示應收票據分類列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 11,400,000.00 2,604,366.11 商業承兌票據 335,105.84 5,071,502.98 減：壞賬準備 335.11 10,071.50 合計 11,734,770.73 7,665,797.59 (2).(2).期末公司已期末公司已質押質押的應收票據的應收票據 適用 不適用 (3).(3).期末公司已背書或貼現且在資產負債

258、表日尚未到期的應收票據期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 適用 不適用 (4).(4).期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 適用 不適用 (5).(5).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 其中：2021 年半年度報告 92/186 按組合計提壞賬準備 11,735,105.84 100 335

259、.11 0.1 11,734,770.73 7,675,869.09 100 10,071.50 0.2 7,665,797.59 其中：按賬齡組合計提壞賬準備的商業承兌匯票 335,105.84 2.86 335.11 0.1 334,770.73 5,071,502.98 66.07 10,071.50 0.2 5,061,431.48 銀行承兌匯票 11,400,000.00 97.14 11,400,000.00 2,604,366.11 33.93 2,604,366.11 合計 11,735,105.84 11,734,770.73 7,675,869.09/7,665,797.5

260、9 按單項計提壞賬準備：適用 不適用 按組合計提壞賬準備：適用 不適用 組合計提項目：按賬齡組合計提壞賬準備的商業承兌匯票 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 應收票據 壞賬準備 計提比例（%）0-3 個月 335,105.84 335.11 0.10 合計 335,105.84 335.11 0.10 按組合計提壞賬的確認標準及說明 適用 不適用 如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備，請參照其他應收款披露：適用 不適用 (6).(6).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 商業承兌匯票 1

261、0,071.50-9,736.39 335.11 合計 10,071.50-9,736.39 335.11 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用 (7).(7).本期實際核銷的應收票據情況本期實際核銷的應收票據情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 93/186 其他說明：適用 不適用 5 5、應收賬款應收賬款 (1).(1).按賬齡披露按賬齡披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中：1 年以內分項 1-3 個月 491,240,472.41 4-12 個月 334,865,451.10 1 年以內小計 826,105,923.51 1

262、 至 2 年 146,104,798.06 2 至 3 年 36,639,496.59 3 年以上 3 至 4 年 11,377,512.17 4 至 5 年 10,253,109.33 5 年以上 66,379,241.19 合計 1,096,860,080.85 (2).(2).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 89,855,657.48 8.19 57,663

263、,708.18 64.17 32,191,949.30 91,375,657.48 9.76 59,183,708.18 64.77 32,191,949.30 其中：單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 11,430,250.76 1.04 11,430,250.76 100.00 0 11,450,250.76 1.22 11,450,250.76 100.00 0 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 78,425,406.72 7.15 46,233,457.42 58.95 32,191,949.30 79,925,406.72 8.54 47,733,457.42 59

264、.72 32,191,949.30 按組合計提壞賬準備 1,007,004,423.37 91.81 111,252,853.89 11.05 895,751,569.48 844,746,075.22 90.24 92,132,937.38 10.91 752,613,137.84 其中：2021 年半年度報告 94/186 賬齡組合 1,007,004,423.37 91.81 111,252,853.89 11.05 895,751,569.48 844,746,075.22 90.24 92,132,937.38 10.91 752,613,137.84 合計 1,096,860,08

265、0.85/168,916,562.07/927,943,518.78 936,121,732.70/151,316,645.56/784,805,087.14 按單項計提壞賬準備：適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）計提理由 湖南新時代財富投資實業有限公司 24,459,670.31 12,229,835.16 50.00 回款存在困難 北京遠東騰輝通用電氣技術有限公司 20,672,232.92 10,336,116.46 50.00 回款存在困難 中信國安包裝控股（惠州）有限公司 19,251,995.37 9,625,997.68 50

266、.00 回款存在困難 力度國際文化傳媒集團有限公司 4,272,932.04 4,272,932.04 100.00 預計無法收回 貴州律動文化發展股份有限公司 3,976,197.56 3,976,197.56 100.00 預計無法收回 北京澤天偉業文化發展有限公司 2,572,800.00 2,572,800.00 100.00 預計無法收回 長三角傳媒有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00 預計無法收回 福建省海博文化產業發展有限公司 1,076,690.96 1,076,690.96 100.00 預計無法收回 深圳尚音音樂書屋 1,042,887

267、.56 1,042,887.56 100.00 預計無法收回 其他小額合計 11,430,250.76 11,430,250.76 100.00 預計無法收回 合計 89,855,657.48 57,663,708.18 64.17 按單項計提壞賬準備的說明：適用 不適用 按組合計提壞賬準備：適用 不適用 組合計提項目：賬齡組合 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）1-3 個月 491,240,472.41 491,240.47 0.1 4-12 個月 330,592,519.06 16,529,483.84 5.00 1 至 2 年 79,148,099

268、.46 15,829,622.59 20.00 2 至 3 年 36,565,779.01 14,626,311.58 40.00 3 至 4 年 10,382,644.60 7,267,851.24 70.00 2021 年半年度報告 95/186 4 至 5 年 8,555,215.44 5,988,650.78 70.00 5 年以上 50,519,693.39 50,519,693.39 100.00 合計 1,007,004,423.37 111,252,853.89 11.05 按組合計提壞賬的確認標準及說明：適用 不適用 如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備，請參照其他應收款披露

269、：適用 不適用 (3).(3).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 應收賬款壞賬準備 151,316,645.56 17,619,916.51 20,000.00 168,916,562.07 合計 151,316,645.56 17,619,916.51 20,000.00 168,916,562.07 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 貴州西南風圖書連鎖有限公司 20,000.00 收到款項 合計 20

270、,000.00/(4).(4).本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 適用 不適用 (5).(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 96/186 單位名稱 期末余額 占應收賬款總額的比例(%)壞賬準備余額 新疆新華書店發行有限責任公司（原名：新疆維吾爾自治區新華書店）74,378,807.09 6.78 15,763,739.98 友元辦公聯盟（天津）股份有限公司 44,286,830.94 4.04 1,054,124.26 云南新華書店集團有限公司 39,419,353.88 3.5

271、9 8,946,484.49 淄博新華紙業有限公司 34,878,497.66 3.18 1,130,064.94 人民出版社 31,326,979.30 2.86 31,326.98 合計 224,290,468.87 20.45 26,925,740.65 (6).(6).因因金融資產金融資產轉移而終止確認的應收賬款轉移而終止確認的應收賬款 適用 不適用 (7).(7).轉移應收賬款且轉移應收賬款且繼續繼續涉入形成的資產、負債金額涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 6 6、應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額

272、應收票據 3,537,800.00 29,541,097.91 合計 3,537,800.00 29,541,097.91 年末已經背書且在資產負債表日尚未到期的應收票據 類 別 年末終止確認金額 年末未終止確認金額 銀行承兌匯票 71,499,584.91 商業承兌匯票 888,255.93 合計 72,387,840.84 應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況：適用 不適用 如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備，請參照其他應收款披露：適用 不適用 2021 年半年度報告 97/186 其他說明：適用 不適用 7 7、預付款項預付款項 (1).(1).預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列

273、示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%)金額 比例(%)1 年以內 87,554,506.98 50.03 100,501,038.04 58.72 1 至 2 年 38,300,145.84 21.88 27,666,826.22 16.16 2 至 3 年 15,086,521.43 8.62 14,104,353.25 8.24 3 年以上 34,069,452.58 19.47 28,887,088.90 16.88 合計 175,010,626.83 100.00 171,159,306.41 100.00 賬齡超過 1 年且金額重要的預付

274、款項未及時結算原因的說明：債權單位 債務單位 期末余額 賬齡 未結算原因 東方昆侖（廈門）數字影視有限公司 廈門致遠高科科技有限公司 2,500,000.00 1-2 年 未結算 現代出版社有限公司 THE ENGLISH AGENCY(JAPAN)LTD.2,278,471.53 1-2 年 未結算 百科新知文化傳媒（北京）有限公司 北京世紀海創圖書有限公司 741,726.00 1-2 年 未結算 中國大百科全書出版社有限公司 中國性科學雜志社 700,000.00 1-2 年 未結算 現代出版社有限公司 北京久久夢城文化發展有限公司 667,104.36 1 年內、1-2 年 未結算 合

275、計 6,887,301.89 (2).(2).按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位名稱 期末余額 占預付款項總額的比例(%)上海威洋漿紙有限公司 3,839,051.75 2.19 友元辦公聯盟（天津）股份有限公司 2,618,223.80 1.50 廈門致遠高科科技有限公司 2,500,000.00 1.43 長春市創信維度科技有限公司 2,340,504.25 1.34 北京世紀聯盟文化發展有限公司 2,310,000.00 1.32 合計 13,607,779.80 7.78 2021 年半年度報告 98/186 其他說明 適用 不適

276、用 8 8、其他應收款其他應收款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應收利息 應收股利 其他應收款 60,297,411.61 48,616,879.57 合計 60,297,411.61 48,616,879.57 其他說明：適用 不適用 應收利息應收利息(1).(1).應收利息分類應收利息分類 適用 不適用 (2).(2).重要逾期利息重要逾期利息 適用 不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 應收股利應收股利(1).(1).應收股利應收股利 適用 不適用 (2).(2).重要的賬齡超過

277、重要的賬齡超過 1 年的應收股利年的應收股利 適用 不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 其他應收款其他應收款(1).(1).按賬齡披露按賬齡披露 適用不適用 2021 年半年度報告 99/186 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中：1 年以內分項 1-3 個月 14,401,379.25 4-12 個月 12,464,652.92 1 年以內小計 26,866,032.17 1 至 2 年 18,776,780.46 2 至 3 年 14,797,251.32 3 年以上 3 至 4 年 6,799,197.

278、77 4 至 5 年 6,057,541.47 5 年以上 33,737,780.92 合計 107,034,584.11 (2).(2).按款項性質分類情況按款項性質分類情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 往來款 55,666,318.47 47,562,940.78 保證金 16,543,318.75 13,790,549.49 押金 14,153,470.80 15,030,632.53 備用金 10,138,138.16 5,526,544.75 其他 10,533,337.93 10,317,136.33 減：壞賬準備-46,737,17

279、2.50-43,610,924.31 合計 60,297,411.61 48,616,879.57 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2021年1月1日余額 21,031,253.33-22,579,670.98 43,610,924.31 2021年1月1日余額在本期 21,031,253.33-22,579,670.98 43,610,924.31-轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第

280、二階段 -轉回第一階段 2021 年半年度報告 100/186 本期計提 72,483.98-3,082,688.06 3,155,172.04 本期轉回 28,879.00 28,879.00 本期轉銷 -本期核銷 44.85 44.85 其他變動 2021年6月30日余額 21,103,692.46-25,633,480.04 46,737,172.50 對本期發生損失準備變動的其他應收款賬面余額顯著變動的情況說明：適用 不適用 本期壞賬準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據：適用 不適用 (4).(4).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人

281、民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 其他應收款壞賬準備 43,610,924.31 3,155,172.04 28,879.00 44.85 46,737,172.50 合計 43,610,924.31 3,155,172.04 28,879.00 44.85 46,737,172.50 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 轉回或收回金額 收回方式 北京中圖通文化咨詢有限公司 28,879.00 收到款項 合計 28,879.00/(5).(5).本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應

282、收款情況 適用 不適用 (6).(6).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%)壞賬準備 期末余額 2021 年半年度報告 101/186 上海愛比埃西影視文化發展有限公司 往來款 6,000,000.00 5 年以上 5.61 6,000,000.00 上海煉珍堂信息科技有限公司 往來款 5,084,894.79 5 年以上 4.75 5,084,894.79 北京文源影視有限公司 往來款 4,020,761.20 3-4 年 3

283、.76 3,613,214.03 北京英捷特數字出版技術有限公司 往來款 3,890,000.00 5 年以上 3.63 3,890,000.00 上海書城雜志社有限公司 往來款 3,773,035.54 5 年以上 3.53 3,773,035.54 合計/22,768,691.53/21.28 22,361,144.36 (7).(7).涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 適用 不適用 (8).(8).因金融資產因金融資產轉移轉移而終止確認的其他應收款而終止確認的其他應收款 適用 不適用 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 9 9

284、、存貨存貨 (1).(1).存貨分類存貨分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 原材料 282,949,206.80 4,753,938.05 278,195,268.75 285,634,690.55 4,863,690.20 280,771,000.35 在產品 704,061,041.04 2,805,450.81 701,255,590.23 540,118,285.59 1,048,204.20 539,070,081.39 庫存商品 1,72

285、8,946,635.84 713,288,328.42 1,015,658,307.42 1,554,624,276.02 678,965,567.10 875,658,708.92 周轉材料 163,237.66 163,237.66 142,149.40 142,149.40 消耗性生物資產 2021 年半年度報告 102/186 合同履約成本 發出商品 1,632,996,014.58 475,598,359.71 1,157,397,654.87 1,635,246,621.45 442,815,907.75 1,192,430,713.7 合計 4,349,116,135.92 1,

286、196,446,076.99 3,152,670,058.93 4,015,766,023.01 1,127,693,369.25 2,888,072,653.76 (2).(2).存貨跌價準備及合同履約成本減值準備存貨跌價準備及合同履約成本減值準備 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 4,863,690.20 109,752.15 4,753,938.05 在產品 1,048,204.20 1,757,246.61 2,805,450.81 庫存商品 678,965,567.10 38,211,40

287、1.45 3,888,640.13 713,288,328.42 周轉材料 消耗性生物資產 合同履約成本 發出商品 442,815,907.75 32,782,451.96 475,598,359.71 合計 1,127,693,369.25 72,751,100.02 3,998,392.28 1,196,446,076.99 (3).(3).存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明 適用 不適用 (4).(4).合同履約成本本期攤銷金額的說明合同履約成本本期攤銷金額的說明 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1010、合同資產合同資產 (1).(1

288、).合同資產情況合同資產情況 適用 不適用 (2).(2).報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因 適用 不適用 2021 年半年度報告 103/186 (3).(3).本期合同資產計提減值準備情況本期合同資產計提減值準備情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1111、持有待售資產持有待售資產 適用 不適用 1212、一年內到期的非流動資產一年內到期的非流動資產 適用 不適用 1313、其他流動資產其他流動資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 合同取得成本 應收退貨成本 待抵扣進項稅額/增值稅留抵稅額 64,386

289、,164.93 60,108,818.81 預繳企業所得稅 744,994.78 956,478.30 預繳其他稅費 318,163.85 953,046.89 合計 65,449,323.56 62,018,344.00 1414、債權投資債權投資 (1).(1).債權投資情況債權投資情況 適用 不適用 (2).(2).期末重要的債權投資期末重要的債權投資 適用 不適用 (3).(3).減值準備計提情況減值準備計提情況 適用 不適用 1515、其他債權投資其他債權投資 (1).(1).其他債權投資情況其他債權投資情況 適用 不適用 (2).(2).期末重要的其他債權投資期末重要的其他債權投資

290、 適用 不適用 (3).(3).減值準備計提情況減值準備計提情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 104/186 其他說明：適用 不適用 1616、長期應收款長期應收款 (1)(1)長期應收款情況長期應收款情況 適用 不適用 (2)(2)壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 (3)(3)因金融資產轉移而因金融資產轉移而終止終止確認的長期應收款確認的長期應收款 適用 不適用 (4)(4)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1717、長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 單位：元 幣種：人

291、民幣 被投資單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 武漢京楚文都文化傳播有限責任公司 3,798,190.55 879,747.60 4,677,938.15 小計 3,798,190.55 879,747.60 4,677,938.15 二、聯營企業 鄴架軒涵芬樓（北京）文化創意發展有限公司 335,178.00 36,617.05 371,795.05 國投中藝（北京）國際傳媒投資有限公司 2,333,936.38 5,851.04 2

292、,339,787.42 北京榮寶虹宇文化傳播有限公司 223,670.40 -3,806.97 219,863.43 2021 年半年度報告 105/186 北京人美文藝創作院有限公司 3,169,319.78 -344,434.11 2,824,885.67 北京中圖通文化咨詢有限公司 68,554.81 68,554.81 小計 6,130,659.37 68,554.81-305,772.99 5,756,331.57 合計 9,928,849.92 68,554.81 573,974.61 10,434,269.72 1818、其他權益工具投資其他權益工具投資 (1).(1).其他權益

293、工具投資情況其他權益工具投資情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 北京涵芬樓文化創意產業有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 陜西金書教育服務有限公司 387,175.84 387,175.84 上海瀾盾信息科技有限公司 深圳圖書貿易有限公司 815,353.51 815,353.51 新華維邦文化資產管理有限責任公司 140,085.04 140,085.04 中國石油天然氣股份有限公司 42,320.00 33,040.00 南方出版傳媒股份有限公司 4,578,693.60 4,819,368.46 合計 6,963,627.99

294、7,195,022.85 (2).(2).非交易性權益工具投資的情況非交易性權益工具投資的情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1919、其他非流動金融資產其他非流動金融資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可轉讓大額存單 1,351,296,444.45 1,351,296,444.45 合計 1,351,296,444.45 1,351,296,444.45 2020、投資性房地產投資性房地產 投資性房地產計量模式 2021 年半年度報告 106/186 (1).(1).采用成本計量模式的投資性房地產采用成本計量模式的投資性房地產 單位：元 幣種：人民

295、幣 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 701,712,205.17 701,712,205.17 2.本期增加金額 （1）外購 （2）存貨固定資產在建工程轉入 （3）企業合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 701,712,205.17 701,712,205.17 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 118,986,648.60 118,986,648.60 2.本期增加金額 8,904,894.24 8,904,894.24（1）計提或攤銷 8,904,894.24 8,904,894.24 3.本期減少金額 （1

296、）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 127,891,542.84 127,891,542.84 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3、本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 2021 年半年度報告 107/186 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 573,820,662.33 573,820,662.33 2.期初賬面價值 582,725,556.57 582,725,556.57 (2).(2).未辦妥產權證書的投資性房地產情況：未辦妥產權證書的投資性房地產情況：適用 不適用 其他說明 適用 不適用 2121、固定資產固定資產 項目列示項目列示 適用

297、不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 固定資產 935,803,929.05 965,740,733.27 固定資產清理 合計 935,803,929.05 965,740,733.27 固定資產固定資產 (1).(1).固定資產情況固定資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備 辦公設備 其他設備 合計 一、賬面原值：1.期初余額 860,257,125.56 469,343,448.97 51,652,610.68 112,522,311.36 37,374,151.28 32,798,226.57 1,563,94

298、7,874.42 2.本期增加金額 636,176.32-3,694,807.91 612,723.06 149,129.64 5,092,836.93（1）購置 636,176.32-3,694,807.91 612,723.06 149,129.64 5,092,836.93（2）在建工程轉入 （3）企業合并增加 2021 年半年度報告 108/186 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備 辦公設備 其他設備 合計 3.本期減少金額 511,989.78 479,924.00 1,377,063.40 99,361.32 72,007.78 2,540,346.28（1）處置或

299、報廢 511,989.78 479,924.00 1,377,063.40 99,361.32 72,007.78 2,540,346.28 4.期末余額 860,257,125.56 469,467,635.51 51,172,686.68 114,840,055.87 37,887,513.02 32,875,348.43 1,566,500,365.07 二、累計折舊 1.期初余額 148,972,449.02 282,458,723.56 39,914,857.06 71,423,376.56 30,526,961.30 24,848,561.48 598,144,928.98 2.本

300、期增加金額 11,592,916.74 13,550,722.65 1,636,472.59 5,811,233.38 1,013,909.23 1,274,010.13 34,879,264.72（1）計提 11,592,916.74 13,550,722.65 1,636,472.59 5,811,233.38 1,013,909.23 1,274,010.13 34,879,264.72 3.本期減少金額 473,705.85 449,277.80 1,312,835.56 96,272.42 58,068.22 2,390,159.85（1）處置或報廢 473,705.85 449,2

301、77.80 1,312,835.56 96,272.42 58,068.22 2,390,159.85 4.期末余額 160,565,365.76 295,535,740.36 41,102,051.85 75,921,774.38 31,444,598.11 26,064,503.39 630,634,033.85 三、減值準備 1.期初余額 57,886.80 4,325.37 62,212.17 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置或報廢 2021 年半年度報告 109/186 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備 辦公設備 其他設備 合計 4.期末余額

302、 57,886.80 4,325.37 62,212.17 四、賬面價值 1.期末賬面價值 699,691,759.80 173,931,895.15 10,070,634.83 38,918,091.49 6,385,028.11 6,806,519.67 935,803,929.05 2.期初賬面價值 711,284,676.54 186,884,725.41 11,737,753.62 41,098,934.80 6,789,303.18 7,945,339.72 965,740,733.27 (2).(2).暫時暫時閑置的固定資產情況閑置的固定資產情況 適用 不適用 (3).(3).通

303、過通過融資租賃融資租賃租入的固定資產情況租入的固定資產情況 適用 不適用 (4).(4).通過通過經營租賃租出的固定資產經營租賃租出的固定資產 適用 不適用 (5).(5).未未辦妥辦妥產權證書的固定資產情況產權證書的固定資產情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 固定資產清理固定資產清理 適用 不適用 2222、在建工程在建工程 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 在建工程 357,552,591.75 331,826,061.15 工程物資 合計 357,552,591.75 331,826,061.15 在建工程在建工程 (1).(1).

304、在建工程情況在建工程情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 2021 年半年度報告 110/186 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 中國大百科全書第三版項目 191,567,538.40 191,567,538.40 189,368,469.48 189,368,469.48 電子書包 38,077,484.66 38,077,484.66 36,683,440.44 36,683,440.44 中國社會科學詞條庫 21,379,997.03 21,379,997.03 18,265,296.40 18,265,296.40 數字化精品

305、內容綜合運營重點實驗室 15,269,015.09 15,269,015.09 15,146,992.36 15,146,992.36 商務印書館工具書云平臺 14,846,346.96 14,846,346.96 9,900,039.84 9,900,039.84 商務印書館全媒體生產運營平臺 12,163,019.46 12,163,019.46 11,922,456.34 11,922,456.34 商務百年傳統文化資源數字出版工程 11,048,441.36 11,048,441.36 9,092,104.64 9,092,104.64 途悅-移動數字文化驛站 10,745,384.7

306、7 10,745,384.77 10,728,692.09 10,728,692.09 中版動漫傳播平臺 8,105,528.64 8,105,528.64 1,447,871.07 1,447,871.07 銀川房產 7,666,352.36 7,666,352.36 7,666,352.36 7,666,352.36 一帶一路服務平臺 7,522,458.62 7,522,458.62 6,632,747.46 6,632,747.46 資源總庫維護及數據庫建設項目 2,338,234.71 2,338,234.71 2,271,158.48 2,271,158.48 其他 16,822,

307、789.69 16,822,789.69 12,700,440.19 12,700,440.19 合計 357,552,591.75 357,552,591.75 331,826,061.15 331,826,061.15 (2).(2).重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 2021 年半年度報告 111/186 項目名稱 預算數 期初 余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末 余額 工程累計投入占預算比例(%)工程進度 利息資本化累計金額其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%)資金來源 中國大百科全書

308、第三版項目 741,154,300.00 189,368,469.48 2,199,068.92 191,567,538.40 25.85 25.85 政府撥款 電子書包 257,753,500.00 36,683,440.44 1,394,044.22 38,077,484.66 14.77 14.77 募股資金 中國社會科學詞條庫 38,600,000.00 18,265,296.40 3,114,700.63 21,379,997.03 55.39 55.39 政府撥款 數字化精品內容綜合運營重點實驗室 22,000,000.00 15,146,992.36 122,022.73 15,

309、269,015.09 69.40 69.40 自籌資金 商務印書館工具書云平臺 130,000,000.00 9,900,039.84 4,946,307.12 14,846,346.96 11.42 11.42 政府撥款+自籌資金 商務印書館全媒體生產運營平臺 80,000,000.00 11,922,456.34 240,563.12 12,163,019.46 24.00 24.00 政府撥款 商務百年傳統文化資源數字出版工程 15,000,000.00 9,092,104.64 1,956,336.72 11,048,441.36 73.66 73.66 政府撥款+自籌資金 途悅-移動

310、數字文化驛站 16,600,000.00 10,728,692.09 16,692.68 10,745,384.77 64.73 64.73 自籌資金 中版動漫傳播平臺 26,000,000.00 1,447,871.07 6,657,657.57 8,105,528.64 31.18 31.18 自籌資金 銀川房產 8,000,000.00 7,666,352.36-7,666,352.36 95.83 95.83 自籌資金 一帶一路服務平臺 8,810,000.00 6,632,747.46 889,711.16 7,522,458.62 85.39 85.39 自籌資金 2021 年半年

311、度報告 112/186 項目名稱 預算數 期初 余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末 余額 工程累計投入占預算比例(%)工程進度 利息資本化累計金額其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%)資金來源 資源總庫維護及數據庫建設項目 2,450,000.00 2,271,158.48 67,076.23 2,338,234.71 95.44 95.44 政府撥款 合計 1,346,367,800.00 319,125,620.96 21,604,181.10-340,729,802.06/(3).(3).本期計提在建工程減值準備情況本期計提在建工程減值準備情況 適

312、用 不適用 其他說明 適用 不適用 工程物資工程物資 適用 不適用 2323、生產性生物資產生產性生物資產 (1).(1).采用成本計量模式的生產性生物資產采用成本計量模式的生產性生物資產 適用不適用 (2).(2).采用公允價值計量模式的生產性生物資產采用公允價值計量模式的生產性生物資產 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 2424、油氣資產油氣資產 適用 不適用 2525、使用權資產使用權資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 2021 年半年度報告 113/186 項目 房屋及建筑物 合計 一、賬面原值 1.期初余額 103,242,626.27 103,242,626.27 2.

313、本期增加金額 21,191,570.58 21,191,570.58（1）新增租賃 21,191,570.58 21,191,570.58 3.本期減少金額 4.期末余額 124,434,196.85 124,434,196.85 二、累計折舊 1.期初余額 2.本期增加金額 21,502,084.88 21,502,084.88(1)計提 21,502,084.88 21,502,084.88 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 21,502,084.88 21,502,084.88 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 (1)計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額

314、 四、賬面價值 1.期末賬面價值 102,932,111.97 102,932,111.97 2.期初賬面價值 103,242,626.27 103,242,626.27 其他說明：注：公司本期計入當期損益的短期租賃費用和低價值資產租賃費用共計 8,688,440.40元。2626、無形資產無形資產 (1).(1).無形資產情況無形資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 2021 年半年度報告 114/186 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件使用權 版權使用權 合計 一、賬面原值 1.期初余額 584,030,382.35 2,426,529.17 409,300,897.9

315、3 21,215,029.16 1,016,972,838.61 2.本期增加金額 20,929.21 2,141,880.16 804,708.01 2,967,517.38(1)購置 1,038,278.56 804,708.01 1,842,986.57(2)內部研發 20,929.21 1,103,601.60 1,124,530.81(3)企業合并增加 3.本期減少金額 36,013.87 36,013.87(1)處置 36,013.87 36,013.87 4.期末余額 584,030,382.35 2,447,458.38 411,442,778.09 21,983,723.30

316、 1,019,904,342.12 二、累計攤銷 1.期初余額 130,802,102.42 295,892.73 182,831,280.57 14,405,780.13 328,335,055.85 2.本期增加金額 6,477,176.70 122,154.90 27,696,307.02 1,085,354.87 35,380,993.49（1）計提 6,477,176.70 122,154.90 27,696,307.02 1,085,354.87 35,380,993.49 3.本期減少金額 8,404.78 8,404.78 (1)處置 8,404.78 8,404.78 202

317、1 年半年度報告 115/186 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件使用權 版權使用權 合計 4.期末余額 137,279,279.12 418,047.63 210,527,587.59 15,482,730.22 363,707,644.56 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 446,751,103.23 2,029,410.75 200,915,190.50 6,500,993.08 656,196,697.56 2.期初賬面價值 453,228,279.93 2,130,636.

318、44 226,469,617.36 6,809,249.03 688,637,782.76 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 34.11%(2).(2).未辦妥產權證書的土地使用權情況未辦妥產權證書的土地使用權情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2727、開發開發支出支出 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初 本期增加金額 本期減少金額 期末 2021 年半年度報告 116/186 余額 內部開發支出 其他 確認為無形資產 轉入當期損益 余額 中華國學資源總庫 32,854,300.01 10,299,323.56 43,153,623.57 書袋閱

319、讀 7,608,229.05 6,206,038.22 13,814,267.27 中國出版集團公司 5G時代智能出版研究平臺 1,422,845.88 129,690.27 1,103,601.60 448,934.55 其他項目 3,433,893.14 1,702,525.82 31,226.24 5,105,192.72 合計 45,319,268.08 18,337,577.87 1,134,827.84 62,522,018.11 其他說明：項目 資本化開始時點 資本化的具體依據 截至 期末的研發進度 中華國學資源總庫 2018 年 7 月 立項報告、資金投入 80.04%書袋閱讀

320、 2019 年 8 月 立項報告、資金投入 82.65%中國出版集團公司 5G 時代智能出版研究平臺 2020 年 12 月 立項報告、資金投入 96.00%其他項目 立項報告、資金投入 2828、商譽商譽 (1).(1).商譽賬面原值商譽賬面原值 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 企業合并形成的 處置 人民東方 5,686,992.15 5,686,992.15 2021 年半年度報告 117/186 新華印刷 9,086,770.36 9,086,770.36 上海九久 36,586,270.66 36,586,2

321、70.66 法宣在線 142,156,757.19 142,156,757.19 合計 193,516,790.36 193,516,790.36 (2).(2).商譽減值準備商譽減值準備 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提 處置 上海九久 13,667,018.83 13,667,018.83 法宣在線 4,753,505.10 4,753,505.10 合計 18,420,523.93 18,420,523.93 (3).(3).商譽所在資產組或資產組組合的相關信息商譽所在資產組或資產組組合的相關信息 適用 不

322、適用 (4).(4).說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法確認方法 適用 不適用 (5).(5).商譽減值測試的影響商譽減值測試的影響 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2929、長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 裝修費 64,854,222.58

323、1,191,834.07 5,017,231.58 122,304.71 60,906,520.36 紅線外電源公共配套設備 7,624,145.15 147,564.12 7,476,581.03 電力工程 199,355.24-77,823.51 121,531.73 2021 年半年度報告 118/186 立體車庫陽光房 43,690.35 23,831.10 19,859.25 其他 893,680.02 63,778.25 158,538.90 798,919.37 合計 73,615,093.34 1,255,612.32 5,424,989.21 122,304.71 69,32

324、3,411.74 其他說明：其他減少為本期子公司注銷減少 122,304.71 元。3030、遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 (1).(1).未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 資產減值準備 336,441,991.57 78,952,387.80 318,865,841.02 75,461,667.78 內部交易未實現利潤 可抵扣虧損 9,463,347.04 1,981,544.80 7,124,942.26 1,

325、747,704.32 合計 345,905,338.61 80,933,932.60 325,990,783.28 77,209,372.10 (2).(2).未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 非同一控制企業合并資產評估增值 49,301,774.76 10,936,500.72 47,928,686.55 11,267,613.89 其他債權投資公允價值變動 其他權益工具投資公允價值變動 交易性金融工具、衍生金融工具公允價值變動 3,670,

326、575.35 917,643.84 23,467,348.55 5,866,837.14 其他 6,660,216.08 1,665,054.02 6,660,216.08 1,665,054.02 合計 59,632,566.19 13,519,198.58 78,056,251.18 18,799,505.05 2021 年半年度報告 119/186 (3).(3).以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 適用 不適用 (4).(4).未確認遞延未確認遞延所得稅所得稅資產明細資產明細 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵

327、扣暫時性差異 111,316,314.22 92,868,966.90 可抵扣虧損 120,057,425.03 136,969,158.67 合計 231,373,739.25 229,838,125.57 (5).(5).未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末金額 期初金額 備注 2021 年 5,450,007.67 2022 年 26,486,667.35 27,744,608.36 2023 年 17,212,240.31 30,040,899.73 2024 年 19,980

328、,262.86 19,980,262.86 2025 年 49,247,290.31 53,753,380.05 2026 年 7,130,964.20 合計 120,057,425.03 136,969,158.67/其他說明：適用 不適用 3131、其他非流動資產其他非流動資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 合 同 取得成本 合 同 履約成本 應 收 退貨成本 2021 年半年度報告 120/186 合 同 資產 預 付 長期 資 產購置款 201,229,529.71 201,229,529.7

329、1 201,243,708.67 201,243,708.67 合計 201,229,529.71 201,229,529.71 201,243,708.67 201,243,708.67 3232、短期借款短期借款(1).(1).短期借款分類短期借款分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 抵押借款 保證借款 5,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合計 8,000,000.00 8,000,000.00 短期借款分類的說明：上海九久取得上海銀行股份有限公司廣中路支行 500.00

330、 萬元保證借款，擔保人為其自然人股東黃育海、王月娜。(2).(2).已逾期未償還的短期借款情況已逾期未償還的短期借款情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 3333、交易性金融負債交易性金融負債 適用 不適用 3434、衍生衍生金融金融負債負債 適用 不適用 3535、應付票據應付票據 適用 不適用 2021 年半年度報告 121/186 3636、應付應付賬款賬款 (1).(1).應付賬款列示應付賬款列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 暫估圖書成本 1,093,900,522.22 1,000,324,542.28 應付印裝費 270,789,113.1

331、0 255,396,083.18 應付紙張材料款 266,145,629.55 235,137,107.67 應付稿費版稅 176,023,296.08 183,562,077.67 圖書采購款 138,193,018.64 128,406,434.86 應付在建工程款項 5,675,031.03 7,044,600.23 應付儲運費 12,095,171.76 9,957,268.42 其他 54,726,115.41 63,875,392.15 合計 2,017,547,897.79 1,883,703,506.46 (2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要應付賬款年的重要應付賬

332、款 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 江蘇紫霄紙業有限公司 60,507,661.37 未結算 上海利豐雅高印刷有限公司 10,268,168.40 未結算 南京朗讀者文化產業有限公司 8,000,000.00 未結算 萊蕪市圣龍印務有限責任公司 5,296,987.26 未結算 小森印刷（北京）有限公司 2,218,546.34 未結算 北京重明鳥科技公司 2,111,597.36 未結算 龍禧天翔（北京）數碼科技有限公司 1,993,769.50 未結算 英國皇家音樂學院聯合委員會 1,705,613.20 未結算 河北鵬潤印刷有限公司 1,261,

333、507.28 未結算 國鐵（北京）文化傳媒公司 1,141,394.01 未結算 合計 94,505,244.72/其他說明：適用 不適用 2021 年半年度報告 122/186 3737、預收款項預收款項 (1).(1).預收賬款項列示預收賬款項列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 預收房租及其他 25,879,330.46 19,233,346.95 合計 25,879,330.46 19,233,346.95 (2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要預收款項年的重要預收款項 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 3838、合同負債合同負債 (1).(1).合同負債情況合同負債情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 圖書銷售款 374,791,027.56 296,377,230.89 出版資助 264,355,7