光明乳業：光明乳業2023年半年度報告.PDF

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1、2023 年半年度報告 1/154 公司代碼：600597 公司簡稱：光明乳業 光明乳業股份有限公司光明乳業股份有限公司 20232023 年年半年度報告半年度報告 2023 年半年度報告 2/154 重要提示重要提示 一、一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半半年度報告內容的真實年度報告內容的真實性性、準確、準確性性、完整完整性性，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。二、二、未出席董事情況未出席董事情況 未出席董事職務 未出席董

2、事姓名 未出席董事的原因說明 被委托人姓名 獨立董事 毛惠剛 因公 高麗 三、三、本半年度報告本半年度報告未經審計未經審計。四、四、公司負責人公司負責人黃黎明黃黎明、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人劉瑞兵劉瑞兵及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）章韜章韜聲聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、董事會董事會決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 無 六、六、前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 適用 不適用 本年度報告中有涉及公司

3、經營和發展戰略等未來計劃的前瞻性陳述，該計劃不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。七、七、是否存在被控股股東及其是否存在被控股股東及其他他關聯方非經營性占用資金情況關聯方非經營性占用資金情況 否 八、八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？否 九、九、是否存在半數是否存在半數以上以上董事無法保證公司所披露董事無法保證公司所披露半半年度報告的真實性、準確性和完整性年度報告的真實性、準確性和完整性 否 十、十、重大風險提示重大風險提示 公司已在本報告中詳細描述存在的行業風險、牛只疾病和防疫的風險、財務風險、食品安全風險、生產安全風險

4、、環保風險。詳見第三節管理層討論與分析中可能面對的風險。十一、十一、其他其他 適用 不適用 2023 年半年度報告 3/154 目錄目錄 第一節第一節 釋義釋義.4 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.4 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析.6 第四節第四節 公司治理公司治理.14 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任.16 第六節第六節 重要事項重要事項.21 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況.32 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況.36 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況.36 第十節第十節 財務報告財務報告.37

5、備查文件目錄 載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報表。報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。2023 年半年度報告 4/154 第一節第一節 釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：常用詞語釋義 公司、本公司、光明乳業 指 光明乳業股份有限公司 光明食品集團 指 光明食品（集團）有限公司 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 光明牧業 指 光明牧業有限公司 新萊特 指 新西蘭新萊特乳業有限公司 光明財務公司 指 光明食品集團財務有限公司 光明銀寶乳業 指 江蘇光明銀寶乳業有限公司 小西牛公司 指

6、青海小西牛生物乳業股份有限公司 非公開發行或非公開發行股票 指 光明乳業股份有限公司非公開發行 A 股股票 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名稱 光明乳業股份有限公司 公司的中文簡稱 光明乳業 公司的外文名稱 BRIGHT DAIRY&FOOD CO.,LTD 公司的外文名稱縮寫 BRIGHT DAIRY 公司的法定代表人 黃黎明 二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 沈小燕 陳仲杰 聯系地址 上海市吳中路 578 號 上海市吳中路 578 號 電話 02154584520 轉 5277 021

7、54584520 轉 5623 傳真 02164013337 02164013337 電子信箱 三、三、基本情況變更簡介基本情況變更簡介 公司注冊地址 上海市吳中路578號 公司注冊地址的歷史變更情況 不適用 公司辦公地址 上海市吳中路578號 公司辦公地址的郵政編碼 201103 公司網址 電子信箱 四、四、信息披露及備置地點變更情況簡介信息披露及備置地點變更情況簡介 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報上海證券報證券時報 登載半年度報告的網站地址 公司半年度報告備置地點 光明乳業股份有限公司董事會秘書辦公室 2023 年半年度報告 5/154 五、五、公司股票簡況公司股票簡況 股票種類

8、股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 光明乳業 600597 不適用 六、六、其他有關資料其他有關資料 適用 不適用 七、七、公司主要會計數據和財務指標公司主要會計數據和財務指標(一一)主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減(%)營業收入 14,139,101,498 14,410,537,793-1.88 歸屬于上市公司股東的凈利潤 337,968,126 281,465,291 20.07 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 316,608,075 241,630,80

9、1 31.03 經營活動產生的現金流量凈額 615,560,478 372,344,564 65.32 本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減(%)歸屬于上市公司股東的凈資產 8,207,268,018 7,999,530,542 2.60 總資產 23,672,689,319 24,452,336,700-3.19 (二二)主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減(%)基本每股收益（元股）0.25 0.20 25.00 稀釋每股收益（元股）0.25 0.20 25.00 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股）0.23 0.18 27

10、.78 加權平均凈資產收益率（%）4.19 3.58 增加0.61個百分點 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%）3.93 3.07 增加0.86個百分點 公司主要會計數據和財務指標的說明 適用 不適用 八、八、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 九、九、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 附注（如適用）非流動資產處置損益-28,064,614 2023 年半年度報告 6/154 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享

11、受的政府補助除外 34,711,318 附注七（37）除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益-305,255 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 45,064,799 減：所得稅影響額 14,005,635 少數股東權益影響額（稅后）16,040,562 合計 21,360,051 對公司根據公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益定義界定的非經常性損益項目，以及把公開發行證券的公司信息披

12、露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。適用 不適用 十、十、其他其他 適用 不適用 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、一、報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明 (一）主要業務及經營模式一）主要業務及經營模式 公司主要從事各類乳制品的開發、生產和銷售，奶牛的飼養、培育，物流配送等業務。公司主要生產銷售新鮮牛奶、新鮮酸奶、常溫白奶、常溫酸奶、乳酸菌飲品、冷飲、嬰幼兒及中老年奶粉、奶酪、黃油等產品。公司主要經營模式為：1、牧場管理。公司下屬子公司光明牧業擁有悠久的奶牛飼養歷史，是國內最大

13、的牧業綜合性服務公司之一。牧場管理采用“千分牧場”評價標準體系，對所有牧場獸醫保健、繁殖育種、飼料飼養、生奶質量、防暑降溫、安全生產等六大版塊進行評分，確保生乳品質安全、可靠、優質。環保千分制考核機制，有效提升牧場廢棄物的處理能力及利用率，切實推進“美麗牧場”建設。2、生產模式。公司工廠遍布全國主要省市。在管理上,實施“千分工廠”審核標準,對乳品生產廠的質量系統、工廠環境、產品控制、工藝控制、員工管理五個版塊進行考核評價管理。精確掌握全國各地工廠的質量和生產管理水平，時時把握產品的安全性。3、物流配送。堅持“區域物流領袖、食品物流專家”的經營目標，秉承“新鮮、迅捷、準確、親切”的服務理念,致力

14、于為社會和廣大客戶提供高品質、多溫帶的現代食品物流服務。采用 WMS、DPS、TMS、車載系統 GPS 及北斗衛星監控系統等現代化信息系統,對物流運作和管理提供有效支持。4、銷售模式。公司主要采用直銷和經銷相結合的銷售模式，銷售渠道遍布全國主要省市。5、采購模式。公司按采購物料的類型，使用公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源及緊急采購相結合的方式進行采購，從而提高資金使用效率。6、海外業務。公司下屬子公司新萊特主要從事工業奶粉、嬰兒奶粉、奶酪、液態奶生產和銷售。產品于新西蘭及世界各地銷售。2023 年半年度報告 7/154 （二）公司所屬行業的發展階段、周期性特點及公司所處的行業地位

15、（二）公司所屬行業的發展階段、周期性特點及公司所處的行業地位 1、發展階段 消費者已充分認識到乳制品對提高身體免疫力的重要性，乳制品的消費理念正發生著潛移默化的轉變。乳制品已經成為人們一日三餐不可缺少的食物，為提高國民營養水平，增進身體健康做出貢獻。隨著乳制品消費的日益普及，產品更加豐富，我國乳品行業已經從高速成長期進入到穩定成長期，消費需求更趨于追求個性化、多元化。2、行業周期性特點 乳制品屬于大眾日常消費品，行業周期性特征不明顯。3、行業地位 光明乳業是“農業產業化國家重點龍頭企業”，擁有乳業生物科技國家重點實驗室，研發實力行業領先。公司規模在乳制品行業中名列前茅，是乳制品行業集奶牛養殖、

16、乳制品研發及生產加工、冷鏈物流配送、終端銷售等一、二、三產業鏈于一體的大型乳品企業，是中國乳業高端品牌的引領者。4、行業發展情況 2023 年上半年，我國 GDP 增速達到 5.5%，對乳制品行業的發展起到積極的提振作用。同時，我國人均乳品消費量 42 公斤，僅僅是亞洲平均水平的 1/2，世界平均水平的 1/3。按照國民健康膳食指南推薦的 110 公斤的攝入標準，未來乳品消費增長空間還非常大（數據來源農業農村部）。根據國家統計局數據，2023 年 1-6 月乳制品產量 1512.1 萬噸，同比增長 4.6%。2023 年上半年，乳制品行業也面臨挑戰：牧業端飼料價格高位運行，養殖成本較高，同時原

17、料奶市場供大于求，原奶價格回落；根據中國海關數據，2023 年 1-6 月我國共計進口各類乳制品155.36 萬噸，同比減少 12.9%，進口額同比下降 4.7%,進口乳制品折合生鮮乳為 958 萬噸，同比減少 8.7%（行業數據皆為可比口徑）。二、二、報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析 適用 不適用 1、擁有供應穩定、質量優良的原料奶基地 公司下屬子公司光明牧業擁有悠久的奶牛飼養歷史，是國內最大的牧業綜合性服務公司之一。經過多年的發展，生鮮乳的理化、微生物等關鍵質量指標遠高于國家標準，并持續向好；生鮮乳體細胞數不斷下降，優于歐美標準。旗下有 4 家牧場被評定為全國農墾標桿牧場；12

18、 家牧場通過GAP(農業良好規范）認證；7 家牧場通過 ISO9001 質量管理體系認證；2 家牧場通過 SQF（食品質量安全認證）；2 家牧場通過 GGAP(全球良好農業規范）認證體系認證。2、擁有乳業生物科技國家重點實驗室 2023 年半年度報告 8/154 公司相關研發部門現有教授級高工 14 人，高級工程師 20 人，中級工程師 42 人，博士后 4人，博士 23 人，碩士 67 人。3、擁有多項發明專利技術 2023 年上半年，公司相關研發部門申請國家專利 16 項，其中發明專利 13 項，實用新型專利3 項。授權國家發明專利 17 項，實用新型專利 2 項。4、擁有先進的乳品加工工

19、藝、技術和設備 中國首創巴氏殺菌熱處理酸奶，突破性實現酸奶產品常溫儲運，在增加產品多樣性同時，解決不同地域不同場景冷鏈痛點，讓消費者實現酸奶自由。陶瓷膜過濾除菌技術，雙膜過濾低溫巴氏殺菌工藝，降低能耗，減少碳排放，對環境更友好，保留更多鮮奶原生活性營養成分。蒸汽注入式瞬時殺菌工藝技術（INF），節能減排，保留產品更多活性營養成分的同時，提升產品品質，延長貨架期。乳糖酶解技術生產的零乳糖產品，細分不同消費人群的特殊需求，進一步提升產品功能個性化屬性。5、擁有國家馳名商標光明、莫斯利安等一系列較高知名度的品牌 6、擁有豐富的市場和渠道經驗 公司成立于 1996 年，有著數十年乳制品研發、生產、銷售

20、經驗。公司產品及渠道遍布上海、華東、華中、華南、華北、西南、西北等地區。近年來，公司順應消費需求，積極進行產品結構調整；結合大事件營銷，推動品牌升級；狠抓渠道建設，夯實原有渠道同時積極開拓新興渠道。7、擁有先進的全程冷鏈保鮮系統 公司先后引入先進的 WMS 倉庫管理系統、TMS 運輸管理系統、DPS 電子標簽揀貨系統、GPS 全球定位系統及北斗衛星監控系統，對產品貯存、運輸、交接等過程中的實時情況進行有效監控，確保全過程冷鏈管控的有效性。8、海外基地 2023 年半年度報告 9/154 公司在新西蘭擁有優質、穩定、可靠的生產基地，其產品遠銷世界各地。三、三、經營情況的討論與分析經營情況的討論與

21、分析 2023 年上半年，我國經濟運行逐步企穩向好，消費市場呈現逐步恢復態勢，乳制品消費溫和復蘇。面對復蘇進程中的風險挑戰，公司始終肩負高質量發展的使命，以光明匠心、光明創新、光明品質、光明品牌積極探索可持續高質量發展新局面，以卓越品質推動產業高質量發展。2023年上半年，公司營業總收入 141.39 億元，同比下降 1.88%；歸屬于上市公司股東的凈利潤 3.38億元，同比上升 20.07%；凈資產收益率 4.19%，同比增加 0.61 個百分點。2023 年上半年，公司主要工作如下：1、推進供應鏈優化，產銷融合取得成效 公司成立供應鏈優化項目小組，聚焦供應鏈降本增效、優化提升工作。上半年，

22、工廠倉網系統優化、物流數字化等項目穩步推進，有效賦能提高全產業鏈運行效率。針對華南大區經營特點，公司積極調整管理機制、組織架構和考核方式，開展“華南產銷融合”項目，構建銷售、生產、物流等多方融合新格局。上半年，華南地區新鮮產品經營趨勢向好，華南工廠經營情況大幅改善。2、渠道網絡日漸下沉，銷售結構持續優化 上半年，公司持續發力重點市場，精耕細作重點渠道，進一步下沉夯實終端網點。公司加強新零售業務鋪貨廣度，持續改善購買鏈路，提高消費者的黏性和活躍度。各銷售單位不斷深化客戶管理系統的應用場景，提升工作效率，賦能終端。同時，公司逐步建立、健全渠道管理辦法和規章制度，逐步形成統一、系統的渠道行為管理體系

23、，助力經銷商做大做強，經銷商渠道銷售占比不斷提升。3、立足創新引領，護航品質消費 上半年，公司加強產研主體雙向引導，提高科技成果轉化成效，開發上市全新產品 30 個，包括暢優 0 腹擔風味發酵乳系列、優倍有機鮮牛奶等新產品。光明奶粉三個系列完成新國標注冊并成功上市，滿足消費者多元需求。冰淇淋推出光明優倍鮮奶冰淇淋大紅袍茶風味、光明大白兔脆筒冰淇淋等多款新品，收獲不錯成績。上半年，公司通過研究院與各部門聯動，開展 40 余項技術支持項目，多措并舉提質增效。4、放大傳播聲量，煥新品牌活力 公司獨家冠名央視一套典籍里的中國第二季欄目；攜手中國探月工程，打造探月創新實踐空間精彩亮相；致優品牌定位中國最

24、高端鮮奶，攜手中國上海國際藝術節，滲透精品市場；深化體育營銷，重點傳播 2023 世界女排聯賽；通過“光明&俺來也”全國高校合作品牌活動，結合渠道銷售，觸達高校人群；籌辦東方明珠主題活動、太陽宮快閃等活動，吸引更多年輕人群。5、牧業夯實發展根基，穩中求進拓發展 上半年，公司完成寧夏中衛、安徽阜南、安徽淮北、哈川二期、金山項目建設，其中寧夏中衛、安徽阜南項目完成驗收。光明牧業牛只健康水平、生鮮乳質量、奶牛單產等多項指標達到歷史最佳水平。同時，飼料銷售聚焦高毛利產品，積極開發新客戶，提升托管牧場服務水平，不斷夯實產業發展根基。依托自身產業優勢和科技成果，光明牧業獲批“農業農村部南方奶牛遺傳改良企業

25、重點實驗室”。6、加速數字化轉型升級，賦能高質量發展 上半年，公司財務數字化項目加速推進，多家工廠及營銷中心完成系統上線，實現從計劃報單、生產排產、物流運輸、銷售回單的數字化、一體化管理；打通了客戶、供應商的上下游全產業鏈業務。在上海市經濟和信息化委員會公布的上海市 10 家標桿性智能工廠名單中，光明乳業乳制品全產業鏈智能工廠榮列在位。此項殊榮是對光明乳業堅持數字化轉型取得成果的肯定。7、海外業務保持穩定，持續優化產品組合 上半年，在全球大宗商品價格高企的背景下，新萊特積極應對原材料價格上漲和外部供應鏈不穩定等挑戰，擴大產量與銷量，著力降低存貨水平，優化和調整產品組合，持續提升生產和運營質量，

26、經營業績保持穩定。上半年，新萊特實現營業收入 37.66 億元，同比上升 0.44%；凈利潤 0.85 億元，同比下降 33.86%。同時，新萊特持續加強與跨國客戶的長期合作關系，堅持落實以高級營養品為核心的戰略要求，開拓鮮奶和 UHT 奶油品類，豐富自身產品組合，植物基營養品項目建設也在積極推進中。2023 年半年度報告 10/154 報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影響和預計未來報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影響和預計未來會有重大影響的事項會有重大影響的事項 適用 不適用 四、四、報告期內主要經營情況報告期內主要

27、經營情況 (一一)主營業務分析主營業務分析 1 1 財務報表相關科目變動分析表財務報表相關科目變動分析表 單位：元 幣種：人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）營業收入 14,139,101,498 14,410,537,793-1.88 營業成本 11,293,914,486 11,656,851,877-3.11 銷售費用 1,719,887,780 1,755,702,636-2.04 管理費用 476,213,792 392,101,277 21.45 財務費用 108,992,578 72,592,595 50.14 研發費用 39,275,645 32,513,624 2

28、0.8 經營活動產生的現金流量凈額 615,560,478 372,344,564 65.32 投資活動產生的現金流量凈額-308,653,109-658,879,438 不適用 籌資活動產生的現金流量凈額-532,308,447-367,804,515 不適用 注：變動的主要原因 1、財務費用增加,主要原因是本報告期借款利息支出增加。2、經營活動產生的現金流量凈額增加,主要原因是本期購買商品、接受勞務支付的現金減少。3、投資活動產生的現金流量凈額增加,主要原因是本期購建固定資產的支出減少。4、籌資活動產生的現金流量凈額減少,主要原因是本期支付了上年度的紅利。2 2 報告期內財務狀況分析報告期

29、內財務狀況分析 （1）損益部分 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 增減額 增減比率（%）本期數 上年同期數 財務費用 108,992,578 72,592,595 36,399,983 50.14 投資收益 2,295,726-5,268,348 7,564,074 不適用 公允價值變動收益-305,255-112,368-192,887 不適用 信用減值損失-6,459,378 14,385,085-20,844,463-144.90 資產減值損失 24,983,025-6,111,987 31,095,012 不適用 資產處置收益 490,153 2,820,318-2,330,165-

30、82.62 營業外收入 65,550,817 29,769,274 35,781,543 120.20 營業外支出 49,040,785 29,908,923 19,131,862 63.97 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額-19,939,381-200,268,110 180,328,729 不適用 現金流量套期儲備-5,950,405-90,225,609 84,275,204 不適用 外幣財務報表折算差額-13,988,976-110,042,501 96,053,525 不適用 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額-21,180,656-219,619,268 198,43

31、8,612 不適用 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 318,028,745 81,197,181 236,831,564 291.67 歸屬于少數股東的綜合收益總額 59,794,589-126,470,671 186,265,260 不適用 注：變動的主要原因 2023 年半年度報告 11/154 1、財務費用增加，主要原因是本報告期借款利息支出增加。2、投資收益增加，主要原因是本報告期聯營企業虧損減少。3、公允價值變動收益減少，主要原因是本報告期持有股票市值減少。4、信用減值損失增加，主要原因是去年同期轉回了其他應收款壞賬準備。5、資產減值損失減少，主要原因是本報告期轉回了計提的減值準備

32、。6、資產處置收益減少，主要原因是本報告期固定資產處置減少。7、營業外收入增加，主要原因是本報告期集中清理了無法支付的應付款項及收到訴訟賠償款。8、營業外支出增加，主要原因是生物資產淘汰損失增加。9、歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額增加，主要原因是外幣財務報表折算差額增加。10、現金流量套期儲備增加，主要原因是本報告期新萊特匯率變動導致現金流量套期損益的有效部分增加。11、外幣財務報表折算差額增加，主要原因是本期匯率變動導致外幣財務報表折算差異增加。12、歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額增加，主要原因是本報告期新萊特的現金流量套期儲備增加和外幣財務報表折算差額增加。13、歸屬于母

33、公司所有者的綜合收益總額增加，主要原因是歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額增加。14、歸屬于少數股東的綜合收益總額增加，主要原因是本報告期新萊特的現金流量套期儲備增加和外幣財務報表折算差額增加。（2）現金流量部分 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 增減額 增減比率（%）本期數 上年同期數 經營活動產生的現金流量凈額 615,560,478 372,344,564 243,215,914 65.32 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 393,259,231 732,387,351-339,128,120-46.30 投資活動產生的現金流量凈額-308,653,109-658

34、,879,438 350,226,329 不適用 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 235,184,617 53,165,813 182,018,804 342.36 支付其他與籌資活動有關的現金 96,157,607 56,021,200 40,136,407 71.65 籌資活動產生的現金流量凈額-532,308,447-367,804,515-164,503,932 不適用 匯率變動對現金及現金等價物的影響-2,839,710-5,073,725 2,234,015 不適用 注：變動的主要原因 1、經營活動產生的現金流量凈額增加，主要原因是本期購買商品、接受勞務支付的現金減少。2、購建

35、固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金減少，主要原因是本報告期構建固定資產的支出減少。3、投資活動產生的現金流量凈額增加，主要原因是本期購建固定資產的支出減少。4、分配股利、利潤或償付利息支付的現金增加，主要原因是本報告期支付了上年度的紅利。5、支付其他與籌資活動有關的現金增加，主要原因是本報告期租賃負債增加。6、籌資活動產生的現金流量凈額減少，主要原因是本期支付了上年度的紅利。7、匯率變動對現金及現金等價物的影響減少，主要原因是本報告期匯率變動對新萊特現金流量影響減少。3 3 本期本期公司公司業務類型、業務類型、利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細

36、說明 適用 不適用 (二二)非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明 適用 不適用 2023 年半年度報告 12/154 (三三)資產、負債情況分析資產、負債情況分析 適用 不適用 1.1.資產資產及及負債負債狀狀況況 單位：元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%）上年期末數 上年期末數占總資產的比例（%）本期期末金額較上年期末變動比例（%）衍生金融資產 2,391,534 0.01 6,264,062 0.03-61.82 其他權益工具投資 3,819,054 0.02 2,235,782 0.01 70.82 其他非流動金融資產 49,854,936

37、 0.21 71,224,903 0.29-30.00 其他非流動資產 53,148,818 0.22 81,098,387 0.33-34.46 其他流動負債 79,223,384 0.33 120,168,123 0.49-34.07 注：變動的主要原因 1、衍生金融資產減少，主要原因是本報告期新萊特的乳制品商品期貨到期。2、其他權益工具投資增加，主要原因是本報告期新萊特投資了生物排放工具在新西蘭農用普及的項目。3、其他非流動金融資產減少，主要原因是本報告期新萊特的遠期外匯合同到期。4、其他非流動資產減少，主要原因是本報告期預付的設備款減少及新萊特的碳排放權減少。5、其他流動負債減少，主要

38、原因是本報告期待轉銷項稅額減少。2.2.境外資產境外資產情情況況 適用 不適用 (1)(1)資產規模資產規模 其中：境外資產 772,116（單位：萬元 幣種：人民幣），占總資產的比例為 32.14%。(2)(2)境外資產占比較高的相關說明境外資產占比較高的相關說明 適用 不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 境外資產名稱 形成原因 運營模式 本報告期 營業收入 本報告期 凈利潤 新萊特 2010 年，公司投資入股新萊特 主要從事工業奶粉、嬰兒奶粉、奶酪、液態奶生產和銷售 376,578 8,476 3.3.截至報告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況 適用 不適用 子公司用于取得銀行

39、借款所抵押的房屋建筑物、土地使用權、機器設備以及生產性生物 資產。詳見附注七（64）。4.4.其他說明其他說明 適用 不適用 (四四)投資狀況分析投資狀況分析 1.1.對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 適用 不適用 2023 年半年度報告 13/154 2023 年上半年，公司實現投資收益 2,295,726 元，公允價值變動收益-305,255 元，計入其他綜合收益的現金流量套期儲備-5,950,405 元。公司對聯營企業投資情況詳見附注（七）10。(1).重大的股權投資重大的股權投資 適用 不適用 (2).(2).重大的非股權重大的非股權投資投資 適用 不適用 (3).(3).以公

40、允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產 適用 不適用 詳見附注（七）2、附注（七）3、附注（七）12、附注（七）23。(五五)重大資產和股權出售重大資產和股權出售 適用 不適用 (六六)主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 適用 不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 子公司全稱 業 務 性質 主 要 產品 或 服務 注 冊 資本 資 產 規模 凈資產 營 業 收入 營業利潤 凈利潤 黑龍江省光明松鶴乳品有限責任公司 生產、加工、銷售 乳 品 加工、銷售 21,810 117,389 101,749 46,520 7,924 7,968 武漢光明乳品有限公司 生產、加工、銷售 乳 品 加工

41、、銷售 19,516 106,811 37,166 51,221 8,607 7,306 光明乳業（德州）有限公司 生產、加工、銷售 乳 品 加工、銷售 5,061 37,206 14,892 50,403 6,878 6,268 光明牧業有限公司 生產，畜牧業 外購、自產鮮奶 218,519 607,563 354,927 199,043 227-2,876 新西蘭新萊特乳業有限公司 生產、加工、銷售 乳 品 加工、銷售 新西蘭萬元15,918 772,116 350,175 376,578 7,566 8,476 青海小西牛生物乳業股份有限公司 生產、加工、銷售 乳 品 加工、銷售 3,2

42、57 62,720 46,603 33,483 5,150 4,413 注：1、黑龍江省光明松鶴乳品有限責任公司凈利潤比上年同期上升，主要原因是營業收入及毛利率上升。2、武漢光明乳品有限公司凈利潤比上年同期上升，主要原因是營業收入及毛利率上升。3、光明乳業（德州）有限公司凈利潤比上年同期上升，主要原因是毛利率上升。4、新西蘭新萊特乳業有限公司凈利潤比上年同期下降，主要原因是毛利率下降及利息支出增加。(七七)公司控制的結構化主體情況公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 2023 年半年度報告 14/154 五、五、其他披露事項其他披露事項 (一一)可能面對的風險可能面對的風險 適用 不適用 1

43、、行業風險 未來，乳制品行業仍將面臨競爭激烈、成本高位運行等經營風險。本公司將充分利用現有的資源和優勢，不斷拓展市場，擴大經營規模；同時，進一步加強成本管理、費用管控，增強企業的競爭能力。2、牛只疾病和防疫的風險 牛只疫病在世界范圍內常有發生，牛只疾病將會對乳制品行業和牧業帶來風險。本公司歷來十分重視牛只疾病的防疫工作，建立了以牛只飼料和牛只健康為中心的防病體系和危機處理系統，并將進一步加強相關技術研究，提高防范牛只疾病和防疫風險的能力。3、財務風險 本公司屬于快速消費品行業，對資產的流動性要求較高。但由于影響資產流動性的因素眾多，不排除在公司今后的生產經營中出現資產流動性風險的可能。為了降低

44、資產流動性可能帶來的風險，公司將加快應收賬款的回收速度和存貨管理，并根據公司實際情況和市場行情，加強銷售、減少庫存、減少資金占用，提高資產的流動性。4、食品安全風險 乳制品的質量安全與消費者身體健康息息相關，食品安全是質量的底板，公司遵循“追求質量零缺陷”的質量理念，落實品質光明戰略，將食品安全置于公司的戰略高度，建立了覆蓋全產業鏈的食品安全三級管理體系，強化源頭管理、過程管理、應急管理和危機處置。全面對標、吸收、融合世界先進管理標準體系，持續完善以風險評估為基礎的食品安全預防管理機制，在產品實現各個環節中識別出關鍵控制點，遵照合法合規、保障食品安全底線的原則，制定落實了相應的管控措施，定期開

45、展管控措施有效性驗證，確保食品安全。5、生產安全風險 發展決不能以犧牲員工的生命和健康為代價，這必須作為一條不可逾越的紅線。公司面對單位多、人員多、危險源多和安全管理不平衡問題，按照“管生產經營必須管安全”的要求，堅持“生命至上，安全發展”的理念，以安全標準化建設為抓手，推廣千分制考核體系，全面推進安全文化建設；通過加大安全投入，對標先進，找差距補短板，提升安全管理基礎；通過履行企業安全生產主體責任，落實全員安全生產責任制，做到安全投入到位、安全培訓到位、基礎管理到位、隱患排查治理到位、應急救援到位，確保安全。6、環保風險 近年來，環境保護作為一項企業應盡義務，對工廠、牧場的要求越來越高。環保

46、出現任何問題，都可能對公司造成重大影響。公司根據國家、地方相關部門先后出臺文件為標準，通過做好源頭減排工作、加快環保設備設施的改造、加強人員思想教育、加強業務培訓、加強對標學習、加強與當地政府部門的溝通交流等措施，不斷完善工廠排污、養殖場糞污處理和資源化利用等措施。在資源利用節約化、生產過程清潔化、產業鏈接循環化、廢棄物處理資源化發展上做出垂范，確保環保安全。(二二)其他披露事項其他披露事項 適用 不適用 第四節第四節 公司治理公司治理 一、一、股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 會議決議 2022 年度股東大會 2023 年

47、 4 月 12 日 2023 年 4 月 13 日 所有提案皆審議通過，詳見 2023 年 4月 13 日中國證券2023 年半年度報告 15/154 報上海證券報證券時報及上海證券交易所網站上的2022 年度股東大會決議公告。表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 股東大會情況說明 適用 不適用 二、二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 姓名 擔任的職務 變動情形 朱毅 副總經理 聘任 賁敏 總經理 聘任 賁敏 副總經理 離任 公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明 適用 不

48、適用 2023 年 4 月 10 日,公司第七屆董事會第九次會議聘任朱毅女士為公司副總經理。2023 年 5 月 11 日,公司第七屆董事會第十一次會議聘任賁敏女士為公司總經理，不再擔任公司副總經理。三、三、利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案 是否分配或轉增 否 每 10 股送紅股數（股）不適用 每 10 股派息數(元)（含稅）不適用 每 10 股轉增數（股）不適用 利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明 不適用 四、四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其

49、影響公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 (一一)相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的 適用 不適用 (二二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 員工持股計劃情況 適用 不適用 其他激勵措施 適用 不適用 2023 年半年度報告 16/154 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任 一、一、環境環境信息情況信息情況 (一一)屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其屬于環境保護部門公布的重點排污單位

50、的公司及其主要主要子公司的環保情況說明子公司的環保情況說明 適用 不適用 1.1.排污排污信息信息 適用 不適用 2022023 3 年上半年企業單位環境信息表年上半年企業單位環境信息表（重點排污單位）（重點排污單位）單位名稱單位名稱 主要主要污染污染物物 排放方式排放方式 排放濃度（單排放濃度（單位：水位：水 mg/Lmg/L、氣氣 mg/mmg/m3 3）執行標執行標準值（單準值（單位：水位：水mg/Lmg/L、氣、氣mg/mmg/m3 3）超標超標情況情況 排放量排放量(單位：單位：噸）噸）核定的排放總量核定的排放總量(單位：噸）單位：噸）排放口數量和排放口數量和分布情況分布情況 光明乳

51、業光明乳業股份有限股份有限公司華東公司華東中心工廠中心工廠 CODCOD 連續排放 39.22 500 無 30.430 406.91 廢水排放口 1個，廢氣排放口 7 個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放 12.53 45 無 9.425 26.267 SOSO2 2 間歇排放 3 10 無 0.001 2.166 NONOX X 間歇排放 31 50 無 0.068 10.645 光明乳業光明乳業（德州）有（德州）有限公司限公司 CODCOD 連續排放 31 450 無 5.63 153.125 廢水排放口 1個，廢氣排放口 5 個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放

52、 6.43 35 無 1.11 48.6 SOSO2 2 連續排放 2 50 無 0.022 未要求 NONOX X 連續排放 23.3 100 無 0.513 未要求 武漢光明武漢光明乳品有限乳品有限公司公司 CODCOD 連續排放 30.76 500 無 6.730 75.03 廢水排放口 1個，廢氣排放口 5 個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放 12.91 45 無 2.824 7.22 SOSO2 2 連續排放 未檢出 50 無/未要求 NONOX X 連續排放 47.5 150 無 0.542 未要求 北京光明北京光明健能乳業健能乳業有限公司有限公司 CODCOD 連續

53、排放 27-180 500 無 2.054 簡化管理，未要求總量。廢水排放口 1個，廢氣排放口 2 個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放 8-35 45 無 1.823 SOSO2 2 連續排放 3 10 無 0.093 NONOX X 連續排放 24-26 30 無 0.453 成都光明成都光明乳業有限乳業有限公司公司 CODCOD 連續排放 31 500 無 2.871 簡化管理，未要求總量。廢水排放口 1個，廢氣排放口 2 個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放 16.6 70 無 1.537 SOSO2 2 連續排放 未檢出 10 無/2023 年半年度報告 17

54、/154 單位名稱單位名稱 主要主要污染污染物物 排放方式排放方式 排放濃度（單排放濃度（單位：水位：水 mg/Lmg/L、氣氣 mg/mmg/m3 3）執行標執行標準值（單準值（單位：水位：水mg/Lmg/L、氣、氣mg/mmg/m3 3）超標超標情況情況 排放量排放量(單位：單位：噸）噸）核定的排放總量核定的排放總量(單位：噸）單位：噸）排放口數量和排放口數量和分布情況分布情況 NONOX X 連續排放 26.5 30 無 1.365 南京光明南京光明乳品有限乳品有限公司公司 CODCOD 連續排放 70.01 500 無 7.93 簡化管理，未要求總量。廢水排放口 1個，廢氣排放口 6

55、個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放 2.85 45 無 0.330 SOSO2 2 連續排放 10 50 無 0.146 NONOX X 連續排放 30 50 無 0.661 上海乳品上海乳品四廠有限四廠有限公司公司 CODCOD 連續排放 40 500 無 6.30 62.05 廢水排放口 1個，廢氣排放口 1 個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放 14 45 無 3.23 24.820 SOSO2 2 外購蒸汽，無排放。NONOX X 天津光明天津光明夢得乳品夢得乳品有限公司有限公司 CODCOD 連續排放 39.91 500 無 11.190 簡化管理，未要求總

56、量。廢水排放口 1個,廢氣排放口 6 個,位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放 8.17 45 無 1.9 SOSO2 2 連續排放 0 20 無 0.000 NONOX X 連續排放 22 50 無 0.983 鄭州光明鄭州光明乳業有限乳業有限公司公司 CODCOD 連續排放 17.05 150 無 3.42 簡化管理，未要求總量。廢水排放口 1個，廢氣排放口 2 個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放 3.51 25 無 0.600 SOSO2 2 連續排放 未檢出 10 無/NONOX X 連續排放 9.61 30 無 0.267 江蘇光明江蘇光明銀寶乳業銀寶乳業有限公

57、司有限公司 CODCOD 連續排放 35 500 無 7.59 簡化管理，未要求總量 廢水排放口 1個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放 1 45 無 0.217 SOSO2 2 外購蒸汽，無排放。NONOX X 青海小西青海小西牛生物乳牛生物乳業股份有業股份有限公司限公司 CODCOD 連續排放 63.1 500 無 11.719 29.2 廢水排放口 1個，廢氣排放口 2 個，位于廠區內 NHNH3 3-N N 連續排放 3.55 45 無 0.0247 5.47 SOSO2 2 連續排放 未檢出 100 無 0.217 簡化管理，未要求總量 2023 年半年度報告 18/15

58、4 單位名稱單位名稱 主要主要污染污染物物 排放方式排放方式 排放濃度（單排放濃度（單位：水位：水 mg/Lmg/L、氣氣 mg/mmg/m3 3）執行標執行標準值（單準值（單位：水位：水mg/Lmg/L、氣、氣mg/mmg/m3 3）超標超標情況情況 排放量排放量(單位：單位：噸）噸）核定的排放總量核定的排放總量(單位：噸）單位：噸）排放口數量和排放口數量和分布情況分布情況 NONOX X 連續排放 73 400 無 1.058 光明牧業有限公司下轄牧場被政府相關環保部門列入重點排污單位。位于上海金山的光明牧業有限公司（金山種奶牛場）、位于山東德州的德州光明生態示范奶牛養殖有限公司主要污染物

59、為COD、NH3-N、TP、TN、SS、硫化物，場內無排放口，通過城市納管達標排放，無超標排放；其余牧場場內無排放口，糞污經干濕分離后，固體部分用作牛床墊料的原料，液體部分經厭氧處理后還田，進行資源化利用。2.2.防治污染設防治污染設施的建設和運行情況施的建設和運行情況 適用 不適用 上述工廠、牧場防治污染設施都嚴格遵循環保三同時原則，即與主體工程同時設計，同時施工，同時投入使用，且運行正常。同時，上述工廠、牧場都針對其實際經營情況，并根據當地環保部門的要求，制定了相應的自我監測方案和監測計劃，對主要污染物的排放進行自主監控。3.3.建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況建設項目環境影

60、響評價及其他環境保護行政許可情況 適用 不適用 公司在建工廠、牧場等項目都已獲政府環保部門認可的環評報告。4.4.突發環境事件應急預案突發環境事件應急預案 適用 不適用 公司建立了環保風險應急機制，制定了突發環境污染事件應急預案，每年更新、備案，與環保部門保持一致；根據事件分級分類標準分級啟動和實施，注重污染預防和應急處置設施的日常管理，確保事件發生時能夠迅速、有序、高效地進行應急處置。5.5.環境自行監測方案環境自行監測方案 適用 不適用 上述工廠、牧場都針對其實際經營情況，并根據當地環保部門的要求，制定了相應的自我監測方案和監測計劃，對主要污染物的排放進行自主監控。6.6.報告期內因環境問

61、題受到行政處罰的情況報告期內因環境問題受到行政處罰的情況 適用 不適用 7.7.其他應當公開的環境信息其他應當公開的環境信息 適用 不適用 (二二)重點排污單位之外的公司環保情況說明重點排污單位之外的公司環保情況說明 適用 不適用 1.1.因環境問題受到行政處罰的情況因環境問題受到行政處罰的情況 適用 不適用 2.2.參照參照重點排污單位重點排污單位披露其他環境信息披露其他環境信息 適用 不適用 2023 年半年度報告 19/154 2022023 3 年上半年企業單位環境信息表年上半年企業單位環境信息表（非重點排污單位）（非重點排污單位）單位名稱單位名稱 主要主要污染污染物物 排放方式排放方

62、式 排放濃度排放濃度（單位：水（單位：水mg/Lmg/L、氣、氣mg/mmg/m3 3）執行標準值執行標準值（單位：水（單位：水mg/Lmg/L、氣、氣mg/mmg/m3 3）超標超標情況情況 排放量排放量(單位：單位：噸）噸）核定的排核定的排放總量放總量(單單位：噸）位：噸）排放口數量排放口數量和分布情況和分布情況 黑龍江省黑龍江省光明松鶴光明松鶴乳品有限乳品有限責任公司責任公司 CODCOD 連續排放 48.81 300 無 9.861 未要求 廢水排放口1個，廢氣排放口 5 個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放 8.8 25 無 1.787 未要求 SOSO2 2 連續排放

63、237.46 300 無 0.246 44.2 NONOX X 連續排放 267.39 300 無 0.276 73.8 上海永安上海永安乳品有限乳品有限公司公司 CODCOD 連續排放 77.17 500 無 7.452 19.166 廢水排放口和廢氣排放口各 1 個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放 24.67 45 無 2.382 5.729 SOSO2 2 連續排放 0.00 10 無 0.00 0.138 NONOX X 連續排放 24 50 無 0.321 0.752 湖南光明湖南光明乳品有限乳品有限公司公司 CODCOD 連續排放 29 500 無 0.898 簡化管

64、理，未要求總量。廢水排放口1個，廢氣排放口 6 個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放 2.16 45 無 0.129 SOSO2 2 連續排放 11 50 無 0.057 NONOX X 連續排放 19 30 無 0.098 廣州光明廣州光明乳品有限乳品有限公司公司 CODCOD 連續排放 331.67 500 無 45.77 簡化管理，未要求總量。廢水及廢氣排放口各 1個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放 12.77 45 無 1.76 SOSO2 2 外購蒸汽，無排放。NONOX X 光明乳業光明乳業（涇陽）有（涇陽）有限公司限公司 CODCOD 間斷排放 14 3

65、00 無 1.083 簡化管理，未要求總量。廢水排放口1個，廢氣排放口 2 個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 間斷排放 0.043 25 無 0.019 SOSO2 2 連續排放 3 20 無 0.008 NONOX X 連續排放 34 80 無 0.155 上海益民上海益民食品一廠食品一廠有限公司有限公司 CODCOD 連續排放 44 500 無 6.183 17.009 廢水排放口1個，位于廠區內。NHNH3 3-N N 連續排放 1.21 45 無 0.170 4.944 SOSO2 2 外購蒸汽，無排放。NONOX X 2023 年半年度報告 20/154 3.3.未披露其他環境

66、信息的原因未披露其他環境信息的原因 適用 不適用 (三三)報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明 適用 不適用 (四四)有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息 適用 不適用 (五五)在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果 適用 不適用 在報告期內，節能技改投入 219 萬元，環保技改投入 308.3 萬元。1）報告期內實現光伏發電 375.3 萬千瓦小時，相當于減少能耗 461 噸標準煤，減排二氧化碳 2140 噸。2）在建光伏發

67、電裝機容量 17.95MW。3）通過節能改造，減少能耗 329 噸標煤,減排二氧化碳 743 噸。4）工廠持續推進節水改造，節約用水 10.3 萬噸。二、二、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況 適用 不適用 多年來，公司全資子公司光明牧業積極貫徹“創新、協調、綠色、開放、共享”理念，加快自身轉型升級的同時，緊密結合主營業務優勢，大力響應奶牛集約化養殖號召，深入黑龍江、新疆、河北、安徽和寧夏等國內主要奶牛發展地區，利用企業優勢資源幫助當地奶農提升技術、提高效率、減少成本，提高他們的抗風險能力和市場競爭能力，并不斷探索新型奶農培訓模式，加快當地

68、農業產業化發展，促進農業產業結構調整。2023 年上半年，種植優質青貯玉米、大麥、苜蓿、燕麥 13.57 萬畝，飼料收購簽訂量約 12.01萬噸，有效帶動了農業轉型升級，增加了農戶的收入。2023 年半年度報告 21/154 第六節第六節 重要事項重要事項 一、一、承諾事項履行情況承諾事項履行情況 (一一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 適用 不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行

69、如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 與再融資相關的承諾 其他 光明食品集團 注 1 公 司 非 公 開發 行 事 項 實施期間 是 是 不適用 不適用 其他 公司全體董事、全體高級管理人員 注 2 公 司 非 公 開發 行 事 項 實施期間 是 是 不適用 不適用 其他 光明食品集團 注 3 公 司 非 公 開發 行 事 項 實施期間 是 是 不適用 不適用 其他 光明乳業 注 4 公 司 非 公 開發 行 事 項 實施期間 是 是 不適用 不適用 股份限售 光明食品集團 注 5 本 次 發 行 項下 認 購 的 股票 于 本 次 發行 結 束 之 日起

70、的 十 八 個月 是 是 不適用 不適用 解決同業競爭 光明食品集團 注 6 2021年6月后長期有效 否 是 不適用 不適用 與股權激勵相關的承諾 股份限售 沈小燕 注 7 自 2014 年 9否 是 不適用 不適用 2023 年半年度報告 22/154 月 26 日起長期有效 注 1：1）依照相關法律、法規及公司章程的有關規定行使股東權利，不越權干預公司經營管理活動，不侵占公司利益。2）自本承諾出具后，若中國證監會作出關于填補回報措施及其承諾的其他新的監管規定的，且上述承諾不能滿足中國證監會該等規定時，本公司承諾屆時將按照中國證監會的最新規定出具補充承諾。3）作為填補回報措施相關責任主體之

71、一，本公司將切實履行公司制定的有關填補回報的相關措施以及對此作出的任何有關填補回報措施的承諾，若違反該等承諾并給公司或者投資者造成損失的，本公司愿意依法承擔對上市公司或者投資者的補償責任。注 2：1）本人承諾不無償或以不公平條件向其他單位或者個人輸送利益，也不采用其他方式損害公司利益。2）本人承諾對職務消費行為進行約束。3）本人承諾不動用公司資產從事與履行職責無關的投資、消費活動。4）本人承諾由董事會或薪酬委員會制定的薪酬制度與公司填補回報措施的執行情況相掛鉤。5）如公司未來實施股權激勵方案，本人承諾股權激勵方案的行權條件與公司填補回報措施的執行情況相掛鉤。6）自本承諾出具日至公司本次非公開發

72、行實施完畢前，如中國證券監督管理委員會、上海證券交易所等證券監管機構就填補回報措施及其承諾作出另行規定或提出其他要求，且上述承諾不能滿足該等規定的，本人承諾屆時將按照最新規定出具補充承諾。7）本人承諾切實履行上市公司制定的有關填補回報措施以及對此作出的任何有關填補回報措施的承諾，若違反該等承諾并給上市公司或者投資者造成損失的，本人愿意依法承擔對上市公司或者投資者的補償責任。注 3：1）本公司保證用于認購光明乳業本次非公開發行股票的資金全部來源于自有資金或自籌資金,不存在分級收益等結構化安排,亦未采用杠桿或其他結構化的方式進行融資,資金來源合法合規。不存在任何爭議及潛在糾紛,也不存在因資金來源問

73、題可能導致本公司認購的上市公司股票存在任何權屬爭議的情形。2）本公司保證用于認購光明乳業本次非公開發行股票的資金不存在通過代持、信托持股、委托持股等方式出資的情況,亦不存在其他任何導致代持、信托持股、委托持股的協議安排。3）本公司不存在接受光明乳業或其利益相關方提供的財務資助、補償、承諾收益的情形。注 4：1）本公司不存在向發行對象作出保底保收益或變相保底保收益承諾的情形。2）不存在直接或通過利益相關方向參與認購的投資者提供財務資助或補償的情形。注 5：1）在本次發行項下認購的股票于本次發行結束之日起的十八（18）個月內不得轉讓。按照相關法律法規和中國證監會、上海證券交易所的相關規定，按照發行

74、人要求就本次非公開發行股票中認購的股份出具相關鎖定承諾，并辦理相關股份鎖定事宜。2）如果中國證監會、上海證券交易所等監管機構對于上述限售期安排有不同意見，同意按照中國證監會及/或上海證券交易所等監管機構對上述限售期安排進行修訂并予執行。3）基于本次非公開發行所取得的股份因公司分配股票股利、資本公積轉增股本等情形所衍生取得的股份亦應遵守上述股份鎖定安排。注 6：1）截至本承諾出具日，本公司及本公司控制的企業在主營業務方面不存在經營與光明乳業及其子公司主營業務構成競爭的業務的情況。2）在本公司直接或間接持有上市公司控股股權期間，本公司及本公司控制的企業在主營業務方面不會從事對上市公司及其子公司主營

75、業務構成或可能構成競爭的業務活動，且不會侵害上市公司及其子公司的合法權益。3）如本公司及其控制的企業在將來與上市公司及其子公司在主營業務方面發生同業競爭或與上市公司發生實質利益沖突，本公司將放棄或將促使其控制的企業放棄可能發生同業競爭的業務機會，或采取其他適當措施以消除可能發生的同業競爭。4）本公司承諾以上關于本公司及本公司控制的企業的信息及聲明是真實、準確和完整的，不存在虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。本承諾不可撤銷。如若違反本承諾，本公司將承擔一切法律責任。2023 年半年度報告 23/154 注 7：1）限制性股票解鎖后，繼續按照法律法規，監管機構的規章和規定，以及激勵計劃與授予協議的規

76、定或約定，合法處置已解鎖的限制性股票。2）在本人擔任公司董事、高級管理人員（總經理、副總經理、董事會秘書、財務總監）期間，以及辭任上述職務之日起 6 個月內不出售本人持有的本公司股票（包括以獲售限制性股票以外的方式取得的本公司股票）。二、二、報報告期內告期內控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況 適用 不適用 三、三、違規擔保情況違規擔保情況 適用 不適用 2023 年半年度報告 24/154 四、四、半年報審計情況半年報審計情況 適用 不適用 五、五、上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況

77、 適用 不適用 六、六、破產重整相關事項破產重整相關事項 適用 不適用 七、七、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 八、八、上市公司上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人涉嫌違法違規、受到處罰涉嫌違法違規、受到處罰及整改情況及整改情況 適用 不適用 九、九、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 適用 不適用 2023 年半年度報告 25/154 十、十、重大關聯交易重大關聯交易 (一一)與日常

78、經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、重大重大關聯交易情況表關聯交易情況表 單位：元 幣種：人民幣 關聯交易方 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%)光明食品集團及其下屬公司 商 品 購買 糖采購 根據董事會決議按協議價執行 70,380,320 89.71 光明食品集團及其下屬公司 商 品 購買 包裝材料采購 根據董事會決議按協議價執行 49,737,431 4.99 光明食品集團及其下屬公司 商 品 購買 畜牧產品采購 根據董事會決議按協議價執行 35,363,229 2.7 光明食品集團及其下屬公司 商 品 購買 其他產品采購

79、 根據董事會決議按協議價執行 161,540,738 1.08 光明食品集團及其下屬公司 商 品 銷售 乳制品銷售 根據董事會決議按協議價執行 49,915,880 0.39 光明食品集團及其下屬公司 商 品 銷售 畜牧產品銷售 根據董事會決議按協議價執行 131,002,394 72.43 光明食品集團及其下屬公司 租賃 房屋建筑物/土地/設備租用 根據董事會決議按協議價執行 31,183,036 14.31 2023 年半年度報告 26/154 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事

80、項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (二二)資產收購資產收購或股權收購或股權收購、出售發生的關聯交易、出售發生的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 4 4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 適用 不適用 (三三)共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易 1

81、 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (四四)關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時

82、公告未披露的事項 適用 不適用 (五五)公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務 適用 不適用 1.1.存款業務存款業務 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 每日最高存款存款利率范圍 期初余額 本期發生額 期末余額 本期合計存入金額 本期合計取出金額 2023 年半年度報告 27/154 限額 光明食品集團財務有限公司 同一控制人 不適用 0.35%（活期）至3.4%（三年定期）1,827,962,030 24,180,405,807 24,292,424,229 1,715,9

83、43,608 合計/1,827,962,030 24,180,405,807 24,292,424,229 1,715,943,608 2.2.貸款業務貸款業務 適用 不適用 單位：億元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 貸款額度 貸款利率范圍 期初余額 本期發生額 期末余額 本期合計貸款金額 本期合計還款金額 光明食品集團財務有限公司 同一控制人 1.5 五年期LPR減60 個基點(最新利率3.85%）1.5 0 0.1 1.4 合計/1.5 0 0.1 1.4 3.3.授信業務或其他金融業務授信業務或其他金融業務 適用 不適用 單位：億元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 業務類型 總額 實際

84、發生額 光明食品集團財務有限公司 同一控制人 授信業務 20 1.5 4.4.其他說明其他說明 適用 不適用 2023年6月30日，本公司銀行存款余額中有 1,715,943,608元人民幣存放于光明財務公司。2023 年上半年，本公司存放于光明財務公司款項利息收入為 12,415,500 元人民幣。2022 年，光明財務公司向光明銀寶乳業發放并購貸款 1.5 億元人民幣，由本公司及江蘇銀寶控股集團有限公司按照持股比例提供擔保。2023 年 6 月 30 日，光明銀寶乳業向光明財務公司的借款余額為 1.4 億元人民幣。2023 年上半年，光明銀寶乳業向光明財務公司的借款共發生利息費用 2,78

85、1,625 元人民幣。2023 年半年度報告 28/154 (六六)其他重大關聯交易其他重大關聯交易 適用 不適用 (七七)其他其他 適用 不適用 十一、十一、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 1 1 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 適用 不適用 2023 年半年度報告 29/154 2 報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）擔保方 擔保方與上市公司的關系 被擔保方 擔保金額 擔保發生日期(協議簽署日)擔保 起始日 擔保 到期日 擔保類型 主債務情況 擔

86、保物（如有）擔保是否已經履行完畢 擔保是否逾期 擔保逾期金額 反擔保情況 是否為關聯方擔保 關聯 關系 光明乳業股份有限公司 公司本部 江蘇銀寶光明牧業有限公司 75,950,000 2021.8.11 2021.8.11 2029.8.11 連帶責任保證 1.55億 無 否 否-有 是 聯營公司 光明乳業股份有限公司 公司本部 江蘇銀寶光明牧業有限公司 32,585,000 2022.8.25 2022.8.25 2028.8.24 連帶責任擔保 0.665億 無 否 否-有 是 聯營公司 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保）4,900,000 報告期末擔保余額合計（A）（不包括對

87、子公司的擔保）108,535,000 公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計-報告期末對子公司擔保余額合計（B）107,100,000 公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保）擔?？傤~（A+B）215,635,000 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%)2.63 其中：為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C）-直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D）-2023 年半年度報告 30/154 擔?？傤~超過凈資產50%部分的金額（E）-上述三項擔保金額合計（C+D+E）-未到期擔?？赡艹袚B帶清償責任說明 無 擔保情況說明 無 2023 年半年度報告 3

88、1/154 3 其他重大合同其他重大合同 適用 不適用 十二、十二、其他其他重大事項的說明重大事項的說明 適用 不適用 2023 年 4 月 12 日，公司召開 2022 年度股東大會，會議審議通過 關于修改公司章程的提案關于修改股東大會議事規則的提案關于修改董事會議事規則的提案關于修改獨立董事工作制度的提案等提案（詳見 2023 年 4 月 13 日，刊登于中國證券報上海證券報證券時報及上海證券交易所網站上的相關公告）。2023 年半年度報告 32/154 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、股股本變動情況本變動情況 (一一)股份變動情況表股份變動情況表 1 1、股份

89、變動情況表股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（+，-）本次變動后 數量 比例(%)發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%)一、有限售條件股份 79,929,030 5.80 -79,743,530-79,743,530 185,500 0.01 1、國家持股 2、國有法人持股 79,743,530 5.79 -79,743,530-79,743,530 3、其他內資持股 185,500 0.01 185,500 0.01 其中：境內非國有法人持股 境內自然人持股 185,500 0.01 185,500 0.01 4、外資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股

90、 二、無限售條件流通股份 1,298,711,833 94.20 79,743,530 79,743,530 1,378,455,363 99.99 1、人民幣普通股 1,298,711,833 94.20 79,743,530 79,743,530 1,378,455,363 99.99 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 1,378,640,863 100.00 1,378,640,863 100.00 2023 年半年度報告 33/154 2 2、股份變動情況說明股份變動情況說明 適用 不適用 報告期，解除限售股東 1 名，即公司控股股東光明食品（集團）有

91、限公司，解除限售股份79,743,530 股，限售股上市流通日期為 2023 年 6 月 20 日。本次非公開發行限售股上市流通后，公司非公開發行限售股全部解除限售。3 3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有）有）適用 不適用 4 4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 (二二)限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 單位：股 股東名稱 期初限售股數 報告期解除限售股數 報告期增加限售股數 報

92、告期末限售股數 限售原因 解除限售日期 光 明 食 品（集團）有限公司 79,743,530 79,743,530-非 公 開 發 行股票鎖定 18個月 2023 年 6月 20 日 王蔭榆 167,100-167,100 A 股限制性股 票 激 勵 計劃（首期）待回購注銷 劉明剛 18,400-18,400 A 股限制性股 票 激 勵 計劃（二期）待回購注銷 合計 79,929,030 79,743,530-185,500/二、二、股東情況股東情況 (一一)股東總數：股東總數：截至報告期末普通股股東總數(戶)80,998 截至報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）不適用 (二二)截至報告期

93、末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表截至報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位：股 前十名股東持股情況 股東名稱（全稱）報告期內增減 期末持股數量 比例(%)持有有限售條件股份數量 質押、標記或凍結情況 股東性質 股份狀態 數量 光明食品（集團）有限公司-711,860,596 51.63-無-國有法人 香港中央結算有限公司 3,455,077 19,015,174 1.38-未知 未知 2023 年半年度報告 34/154 全國社?；鹚囊蝗M合 2,520,000 17,520,000 1.27-未知 未知 濟寧惠圣產業投資合伙企業（有

94、限合伙）-11,182,108 0.81-未知 未知 海南農墾基金管理有限公司海南農墾農業二期私募股權投資基金合伙企業（有限合伙）-9,584,664 0.70-未知 未知 中國農業銀行股份有限公司工銀瑞信創新動力股票型證券投資基金 6,750,000 9,510,000 0.69-未知 未知 中國工商銀行股份有限公司中證上海國企交易型開放式指數證券投資基金-235,500 5,552,821 0.40-未知 未知 國聯安基金中國太平洋人壽保險股份有限公司分紅險國聯安基金中國太平洋人壽股票相對收益型（保額分紅）單一資產管理計劃 596,400 5,233,108 0.38-未知 未知 中國工商

95、銀行股份有限公司銀華鑫盛靈活配置混合型證券投資基金（LOF）-719,300 5,128,850 0.37-未知 未知 2023 年半年度報告 35/154 中國工商銀行國聯安德盛小盤精選證券投資基金 249,500 5,060,000 0.37-未知 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 光明食品（集團）有限公司 711,860,596 人民幣普通股 711,860,596 香港中央結算有限公司 19,015,174 人民幣普通股 19,015,174 全國社?；鹚囊蝗M合 17,520,000 人民幣普通股 17,520,0

96、00 濟寧惠圣產業投資合伙企業（有限合伙）11,182,108 人民幣普通股 11,182,108 海南農墾基金管理有限公司海南農墾農業二期私募股權投資基金合伙企業（有限合伙）9,584,664 人民幣普通股 9,584,664 中國農業銀行股份有限公司工銀瑞信創新動力股票型證券投資基金 9,510,000 人民幣普通股 9,510,000 中國工商銀行股份有限公司中證上海國企交易型開放式指數證券投資基金 5,552,821 人民幣普通股 5,552,821 國聯安基金中國太平洋人壽保險股份有限公司分紅險國聯安基金中國太平洋人壽股票相對收益型（保額分紅）單一資產管理計劃 5,233,108 人

97、民幣普通股 5,233,108 中國工商銀行股份有限公司銀華鑫盛靈活配置混合型證券投資基金（LOF）5,128,850 人民幣普通股 5,128,850 中國工商銀行國聯安德盛小盤精選證券投資基金 5,060,000 人民幣普通股 5,060,000 前十名股東中回購專戶情況說明 不適用 上述股東委托表決權、受托表決權、放棄表決權的說明 不適用 上述股東關聯關系或一致行動的說明 不適用 表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 不適用 上海益民食品一廠（集團）有限公司為光明食品（集團）有限公司一致行動人。上海益民食品一廠（集團）有限公司截止 2023 年 6 月 30 日持有公司股份數為 1,3

98、50,724 股，兩者合計持有公司股份 713,211,320 股，占本公司總股本的 51.73%。前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 適用 不適用 單位：股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 有限售條件股份可上市交易情況 限售條件 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 1 王蔭榆 167,100 A 股限制性股票激勵計劃（首期）2 劉明剛 18,400 A 股限制性股票激勵計劃（二期）上述股東關聯關系或一致行動的說明 不適用 2023 年半年度報告 36/154 (三三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前戰略投資者或一般法人因配售新股成為前十十名股東名股東 適用 不

99、適用 三、三、董事、監事和高級管理人員情況董事、監事和高級管理人員情況 (一一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況 適用 不適用 其它情況說明 適用 不適用 (二二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 (三三)其他說明其他說明 適用 不適用 四、四、控股股東或實際控制人變更情況控股股東或實際控制人變更情況 適用 不適用 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況 一、一、企業債券、公司

100、債券和非金融企業債務融資工具企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具 適用 不適用 二、二、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不適用 2023 年半年度報告 37/154 第十節第十節 財務報告財務報告 一、一、審計報告審計報告 適用 不適用 二、二、財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2023 年 6 月 30 日 編制單位：光明乳業股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20232023 年年 6 6 月月 3 30 0 日日 2022022 2 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金（七）1 2,420,489,131

101、 2,648,729,919 交易性金融資產（七）2 878,538 1,183,793 衍生金融資產（七）3 2,391,534 6,264,062 應收賬款（七）4 2,029,901,097 2,268,473,106 預付款項（七）5 494,590,279 488,145,268 其他應收款（七）6 52,029,274 62,921,742 存貨（七）7 3,770,736,742 4,196,700,084 持有待售資產（七）8 18,148,150 18,148,150 其他流動資產（七）9 187,979,737 217,906,255 流動資產合計 8,977,144,48

102、2 9,908,472,379 非流動資產：非流動資產：長期股權投資（七）10 82,879,033 80,583,307 其他權益工具投資（七）11 3,819,054 2,235,782 其他非流動金融資產（七）12 49,854,936 71,224,903 固定資產（七）13 8,745,318,890 8,598,421,348 在建工程（七）14 960,141,280 1,028,043,784 生產性生物資產（七）15 1,946,130,297 1,863,712,671 使用權資產（七）16 1,085,033,758 1,027,044,693 無形資產（七）17 784

103、,880,532 786,110,067 商譽（七）18 809,711,211 822,579,099 長期待攤費用（七）19 30,690,057 24,068,086 遞延所得稅資產（七）20 143,936,971 158,742,194 其他非流動資產（七）21 53,148,818 81,098,387 非流動資產合計 14,695,544,837 14,543,864,321 資產總計 23,672,689,319 24,452,336,700 流動負債：流動負債：短期借款（七）22 999,596,539 1,202,759,784 衍生金融負債（七）23 106,425,60

104、1 82,669,915 應付票據（七）24 應付賬款（七）25 2,956,398,974 3,904,111,000 合同負債（七）26 818,417,973 1,068,375,399 應付職工薪酬（七）27 424,139,486 541,610,206 應交稅費（七）28 142,380,632 147,300,711 其他應付款（七）29 3,082,715,596 2,634,088,560 其中：應付利息 2023 年半年度報告 38/154 應付股利 22,007,981 22,007,981 一年內到期的非流動負債（七）30 1,082,928,418 1,033,433

105、,246 其他流動負債（七）31 79,223,384 120,168,123 流動負債合計 9,692,226,603 10,734,516,944 非流動負債：非流動負債：長期借款（七）32 179,248,736 201,789,375 應付債券（七）33 787,383,060 788,706,630 租賃負債（七）34 888,478,540 802,998,226 長期應付款（七）35 19,710,863 19,680,863 預計負債（七）36 10,976,290 10,715,141 遞延收益（七）36 500,376,550 502,267,618 遞延所得稅負債（七）2

106、0 278,411,604 333,293,592 其他非流動負債（七）38 511,431,177 510,115,880 非流動負債合計 3,176,016,820 3,169,567,325 負債合計 12,868,243,423 13,904,084,269 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）（七）39 1,378,640,863 1,378,640,863 資本公積（七）40 2,922,599,097 2,922,599,097 減：庫存股（七）41 193,200 193,200 其他綜合收益（七）42-243,438,515-223,499,

107、134 盈余公積（七）43 689,320,432 689,320,432 未分配利潤（七）44 3,460,339,341 3,232,662,484 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 8,207,268,018 7,999,530,542 少數股東權益 2,597,177,878 2,548,721,889 所有者權益（或股東權益）合計 10,804,445,896 10,548,252,431 負債和所有者權益（或股東權益）總計 23,672,689,319 24,452,336,700 公司負責人：黃黎明 主管會計工作負責人：劉瑞兵 會計機構負責人：章韜 母公司母公司資產負債表

108、資產負債表 2023 年 6 月 30 日 編制單位：光明乳業股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20232023 年年 6 6 月月 3 30 0 日日 2022022 2 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 378,371,311 482,265,437 交易性金融資產 衍生金融資產 應收賬款（十七）1 3,548,462,656 3,086,339,695 預付款項 210,309,527 102,669,444 其他應收款（十七）2 2,496,976,978 2,618,952,045 存貨 543,970,449 347,719

109、,528 持有待售資產 18,148,150 18,148,150 其他流動資產 24,019,527 6,568,492 流動資產合計 7,220,258,598 6,662,662,791 2023 年半年度報告 39/154 非流動資產：非流動資產：長期股權投資（十七）3 6,853,058,408 6,851,143,850 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 25,875,487 25,875,490 固定資產 567,516,027 610,172,611 在建工程 90,988,076 78,720,767 生產性生物資產 使用權資產 26,096,545 37,898,616

110、 無形資產 103,947,625 105,853,266 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 118,312,480 106,964,929 其他非流動資產 250,000 1,744,000 非流動資產合計 7,786,044,648 7,818,373,529 資產總計 15,006,303,246 14,481,036,320 流動負債：流動負債：短期借款 衍生金融負債 12,901,266 12,901,266 應付票據 應付賬款 2,855,027,413 2,737,908,342 合同負債 294,775,356 447,718,510 應付職工薪酬 191,013,869 2

111、36,865,686 應交稅費 12,233,947 23,669,052 其他應付款 3,569,970,021 2,875,027,651 其中：應付利息 應付股利 一年內到期的非流動負債 2,812,367 7,688,661 其他流動負債 24,706,768 46,826,894 流動負債合計 6,963,441,007 6,388,606,062 非流動負債：非流動負債：長期借款 6,000,000 6,000,000 應付債券 租賃負債 22,064,826 29,989,310 長期應付款 193,200 193,200 預計負債 遞延收益 462,886,639 461,73

112、1,662 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 491,144,665 497,914,172 負債合計 7,454,585,672 6,886,520,234 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）1,378,640,863 1,378,640,863 資本公積 3,342,881,641 3,342,881,641 減：庫存股 193,200 193,200 其他綜合收益 盈余公積 689,320,432 689,320,432 未分配利潤 2,141,067,838 2,183,866,350 所有者權益（或股東權 7,551,717,574

113、7,594,516,086 2023 年半年度報告 40/154 益）合計 負債和所有者權益（或股東權益）總計 15,006,303,246 14,481,036,320 公司負責人：黃黎明 主管會計工作負責人：劉瑞兵 會計機構負責人：章韜 合并合并利潤表利潤表 2023 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20232023 年半年度年半年度 20222022 年半年度年半年度 一、營業總收入（七）45 14,139,101,498 14,410,537,793 其中：營業收入 14,139,101,498 14,410,537,793 二、營業總成本 13,684,09

114、1,935 13,959,355,090 其中：營業成本（七）45 11,293,914,486 11,656,851,877 稅金及附加（七）46 45,807,654 49,593,081 銷售費用（七）47 1,719,887,780 1,755,702,636 管理費用（七）48 476,213,792 392,101,277 研發費用（七）49 39,275,645 32,513,624 財務費用（七）50 108,992,578 72,592,595 加：其他收益（七）51 22,981,178 27,917,132 投資收益（損失以“”號填列）（七）52 2,295,726-5,

115、268,348 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 2,295,726-5,268,348 公允價值變動收益（損失以“”號填列）（七）52-305,255-112,368 信用減值損失（損失以“-”號填列）（七）54-6,459,378 14,385,085 資產減值損失（損失以“-”號填列）（七）55 24,983,025-6,111,987 資產處置收益（損失以“”號填列）（七）56 490,153 2,820,318 三、營業利潤（虧損以“”號填列）498,995,012 484,812,535 加：營業外收入（七）57 65,550,817 29,769,274 減：營業外支出（七）

116、58 49,040,785 29,908,923 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）515,505,044 484,672,886 減：所得稅費用（七）59 96,561,673 110,058,998 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）418,943,371 374,613,888（一）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）418,943,371 374,613,888 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）337,968,126 281,465,291 2.少數股東損益（凈虧損以“-”80,9

117、75,245 93,148,597 2023 年半年度報告 41/154 號填列）六、其他綜合收益的稅后凈額（七）60-41,120,037-419,887,378（一）歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -19,939,381-200,268,110 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 2.將重分類進損益的其他綜合收益 -19,939,381-200,268,110（1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金

118、融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 -5,950,405-90,225,609（6）外幣財務報表折算差額 -13,988,976-110,042,501（7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 -21,180,656-219,619,268 七、綜合收益總額 377,823,334-45,273,490（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 318,028,745 81,197,181（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 59,794,589-126,470,671 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)0.25 0.2

119、0（二）稀釋每股收益(元/股)0.25 0.20 公司負責人：黃黎明 主管會計工作負責人：劉瑞兵 會計機構負責人：章韜 母公司母公司利潤表利潤表 2023 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20232023 年半年度年半年度 20222022 年半年度年半年度 一、營業收入（十七）4 5,741,911,810 6,053,188,660 減：營業成本（十七）4 5,204,632,462 5,169,579,719 稅金及附加 12,928,718 16,777,248 銷售費用 455,382,714 604,493,138 管理費用 170,932,614 146

120、,500,337 研發費用 27,233,932 25,918,130 財務費用 -1,226,465-10,847,490 加：其他收益 2,301,117 1,911,414 投資收益（損失以“”號填（十七）5 161,311,565 103,014,758 2023 年半年度報告 42/154 列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 1,914,558 2,275,267 公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-1,776,511-474,655 資產減值損失（損失以“-”號填列）21,940,165 資產處置收益（損失以“”號填列）559,712 二、

121、營業利潤（虧損以“”號填列）56,363,883 205,219,095 加：營業外收入 862,678 1,458,670 減：營業外支出 1,081,355 3,304,180 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）56,145,206 203,373,585 減：所得稅費用 -11,347,551 4,371,828 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）67,492,757 199,001,757（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）67,492,757 199,001,757（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重

122、新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額 67,492,757 199,001,757 公司負責人：黃黎明 主管會計工作負責人：劉瑞兵 會計機構負責人：章韜 2023 年半年度報告 43/154 合并合并現金流量表現金流量表 2023 年 16 月 單位：元

123、幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20232023年半年度年半年度 20222022年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 15,850,296,711 16,331,246,451 收到的稅費返還 242,481,543 207,905,901 收到其他與經營活動有關的現金（七）61（1）113,660,135 96,431,003 經營活動現金流入小計 16,206,438,389 16,635,583,355 購買商品、接受勞務支付的現金 11,808,206,044 12,506,557,209 支付給職工及為職工支付的現

124、金 1,795,605,037 1,738,629,961 支付的各項稅費 391,060,128 452,886,029 支付其他與經營活動有關的現金（七）61（2）1,596,006,702 1,565,165,592 經營活動現金流出小計 15,590,877,911 16,263,238,791 經營活動產生的現金流量凈額 615,560,478 372,344,564 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 30,310,000 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 54,296,122 73,507,913

125、處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 84,606,122 73,507,913 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 393,259,231 732,387,351 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 393,259,231 732,387,351 投資活動產生的現金流量凈額 -308,653,109-658,879,438 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金

126、 567,855,268 574,176,853 收到其他與籌資活動有關的現金 2023 年半年度報告 44/154 籌資活動現金流入小計 567,855,268 574,176,853 償還債務支付的現金 768,821,491 832,794,355 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 235,184,617 53,165,813 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 11,238,600 8,116,000 支付其他與籌資活動有關的現金（七）61（6）96,157,607 56,021,200 籌資活動現金流出小計 1,100,163,715 941,981,368 籌資活動產生的現金

127、流量凈額 -532,308,447-367,804,515 四、匯率變動對現金及現金等價四、匯率變動對現金及現金等價物的影響物的影響 -2,839,710-5,073,725 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 -228,240,788-659,413,114 加：期初現金及現金等價物余額 2,648,729,919 3,206,113,341 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 2,420,489,131 2,546,700,227 公司負責人：黃黎明 主管會計工作負責人：劉瑞兵 會計機構負責人：章韜 母公司母公司現金流量表現金流量表 2023 年

128、 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20232023年半年度年半年度 20222022年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 6,479,146,998 6,463,710,980 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 625,388,327 1,138,735,524 經營活動現金流入小計 7,104,535,325 7,602,446,504 購買商品、接受勞務支付的現金 5,941,855,412 6,213,244,532 支付給職工及為職工支付的現金 434,458,001 429,243,4

129、85 支付的各項稅費 86,417,083 182,966,692 支付其他與經營活動有關的現金 682,547,514 1,072,887,829 經營活動現金流出小計 7,145,278,010 7,898,342,538 經營活動產生的現金流量凈額 -40,742,685-295,896,034 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：取得投資收益收到的現金 78,798,373 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,958,127 25,662 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 2023 年半年度報告 45/154

130、投資活動現金流入小計 80,756,500 25,662 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 24,400,641 31,510,063 投資支付的現金 1,354,573,500 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 3,571,767 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 24,400,641 1,389,655,330 投資活動產生的現金流量凈額 56,355,859-1,389,629,668 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金

131、 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 110,291,269 支付其他與籌資活動有關的現金 9,216,031 8,216,030 籌資活動現金流出小計 119,507,300 8,216,030 籌資活動產生的現金流量凈額 -119,507,300-8,216,030 四、匯率變動對現金及現金等價四、匯率變動對現金及現金等價物的影響物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 -103,894,126-1,693,741,732 加：期初現金及現金等價物余額 482,265,437 2,195,870,229 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 3

132、78,371,311 502,128,497 公司負責人：黃黎明 主管會計工作負責人：劉瑞兵 會計機構負責人：章韜 2023 年半年度報告 46/154 合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表 2023 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 2023 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 小計 一、上年期末余額 1,378,640,863 2,922,599,097 193,200-223,499,134 689,320,432 3,232,662,484 7,999,530,542

133、2,548,721,889 10,548,252,431 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 1,378,640,863 2,922,599,097 193,200-223,499,134 689,320,432 3,232,662,484 7,999,530,542 2,548,721,889 10,548,252,431 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-19,939,381 227,676,857 207,737,476 48,455,989 256,193,465（一）綜合收益總額 -19,939,381 337,968,126 318,

134、028,745 59,794,589 377,823,334（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -110,291,269-110,291,269-11,338,600-121,629,869 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -110,291,269-110,291,269-11,338,600-121,629,869 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本）2 盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益

135、5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 2023 年半年度報告 47/154 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,378,640,863 2,922,599,097 193,200-243,438,515 689,320,432 3,460,339,341 8,207,268,018 2,597,177,878 10,804,445,896 項目 2022 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 小計 一、上年期末余額 1,378,640,863 2,919,3

136、24,832 193,200-218,990,433 677,183,645 3,104,693,631 7,860,659,338 2,491,242,852 10,351,902,190 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 1,378,640,863 2,919,324,832 193,200-218,990,433 677,183,645 3,104,693,631 7,860,659,338 2,491,242,852 10,351,902,190 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）3,049,586 -200,268,110 281,46

137、5,291 84,246,767-143,600,318-59,353,551（一）綜合收益總額 -200,268,110 281,465,291 81,197,181-126,470,671-45,273,490（二）所有者投入和減少資本 3,049,586 3,049,586-5,891,047-2,841,461 1所有者投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 284,893 284,893 445,413 730,306 4其他 2,764,693 2,764,693-6,336,460-3,571,767（三）利潤分配 -11,238,600-

138、11,238,600 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -11,238,600-11,238,600 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本）2 盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4 設定受益計劃變動額結轉留 2023 年半年度報告 48/154 存收益 5 其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,378,640,863 2,922,374,418 193,200-419,258,543 677,183,645 3,386,158,922 7,944,906,1

139、05 2,347,642,534 10,292,548,639 公司負責人：黃黎明 主管會計工作負責人：劉瑞兵 會計機構負責人：章韜 母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表 2023 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 2023 年半年度 實收資本(或股本)資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年期末余額 1,378,640,863 3,342,881,641 193,200 689,320,432 2,183,866,350 7,594,516,086 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 1,378,640,863

140、3,342,881,641 193,200 689,320,432 2,183,866,350 7,594,516,086 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-42,798,512-42,798,512（一）綜合收益總額 67,492,757 67,492,757（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -110,291,269-110,291,269 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 -110,291,269-110,291,269 3其他 （四）所有者權益內部結轉 2023 年半年

141、度報告 49/154 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,378,640,863 3,342,881,641 193,200 689,320,432 2,141,067,838 7,551,717,574 項目 2022 年半年度 實收資本(或股本)資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年期末余額 1,378,640,863 3,342,881,641 193,200 6

142、77,183,645 2,271,131,439 7,669,644,388 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 1,378,640,863 3,342,881,641 193,200 677,183,645 2,271,131,439 7,669,644,388 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）199,001,757 199,001,757（一）綜合收益總額 199,001,757 199,001,757（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2對所有

143、者（或股東）的分配 3其他 （四）所有者權益內部結轉 2023 年半年度報告 50/154 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,378,640,863 3,342,881,641 193,200 677,183,645 2,470,133,196 7,868,646,145 公司負責人：黃黎明 主管會計工作負責人：劉瑞兵 會計機構負責人：章韜 2023 年半年度報告 51/154 三、三、公司基本情況公司基本情

144、況 1.1.公司概況公司概況 適用 不適用 光明乳業股份有限公司(以下簡稱“本公司”)是于 1996 年 10 月發起設立的股份有限公司，注冊地為中華人民共和國上海市，總部地址為中華人民共和國上海市。光明食品集團為本公司的母公司，本公司的最終控制方為上海市國有資產監督管理委員會。本公司于 2002 年 8 月 28 日在上海證券交易所掛牌上市交易。于 2023 年 6 月 30 日，本公司的總股本為 1,378,640,863 元，每股面 值 1 元。本公司及子公司(以下合稱“本集團”)主要經營生產、開發及銷售乳制品業務和畜牧業業務。本財務報表由本公司董事會于 2023 年 8 月 25 日批

145、準報出。2.2.合并財務合并財務報表報表范圍范圍 適用 不適用 本年度合并財務報表范圍詳細情況參見附注(九)“在其他主體中的權益”。四、四、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1.1.編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。2.2.持續經營持續經營 適用 不適用 五、五、重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計 具體會計政策和會計估計提示：適用 不適用 本集團根據生產經營特點確定具體會計政策和會計估計，主要體現在應收款項的預期信用損失的計量(附注五(9)、存貨的計價方法(附注五(10)、固定資產折舊、無形資產和使用權資產攤銷(附注五(13)、(18)、(17)、生產性生物資

146、產的攤銷(附注五(16)、開發支出資本化的判斷標準(附注五(18)、長期資產減值(附注五(19)、收入的確認和計量(附注五(26)。本集團在確定重要的會計政策時所運用的關鍵判斷、重要會計估計及其關鍵假設詳見附注五(32)1.1.遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。2.2.會計期間會計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2023 年半年度報告 52/154 3.3.營業周期營業周期 適用 不適用 營業周期是指企業從購買用于加工的資

147、產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司的營業周期 小于 12 個月，以 12 個月作為資產和負債的流動性劃分標準。4.4.記賬本位幣記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。本公司下屬子公司根據其經營所處的主要經濟環境確定其記賬本位幣。公司之境外子公司的記賬本位幣包括美元、新西蘭元及以色列謝克爾。本財務報表以人民幣列示。5.5.同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 適用 不適用 5.1 同一控制下的企業合并 本集團支付的合并對價及取得的凈資產均按賬面價值計量，如被合并方是最終控制方以前年度從 第三方收購來的，則以被合并方的資產、負債(包括

148、最終控制方收購被合并方而形成的商譽)在最 終控制方合并財務報表中的賬面價值為基礎。本集團取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬 面價值的差額，調整資本公積(股本溢價)；資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調整留存收益。為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。為企業合并而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。5.2 非同一控制下的企業合并 本集團發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本包括 業績承諾的或有對價，合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額 的差額，確認為商譽；合并成本小于合

149、并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。為企業合并而發行 權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。6.6.合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 適用 不適用 編制合并財務報表時，合并范圍包括本公司及全部子公司。從取得子公司的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停 止納入合并范圍。對于同一控制下企業合并取得的子公司，自其與本公司同受最終控制方控制之 日起納入本公司合并范圍，并將其在合并日前實現的凈利潤在合并利潤表中單列項目反映。在編制合并財務報

150、表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會 計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。2023 年半年度報告 53/154 集團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益、當期凈損益及綜合收益中不歸屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益、少數股東損 益及歸屬于少數股東的綜合收益總額在合并財務報表中股東權益、凈利潤及綜合收益總額項下單 獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的 份額的，

151、其余額沖減少數股東權益。本公司向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全 額抵銷歸屬于母公司股東的凈利潤；子公司向本公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，按 本公司對該子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤和少數股東損益之間分配抵銷。子公 司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照母公司對出售方子公司的分配比例在歸屬于 母公司股東的凈利潤和少數股東損益之間分配抵銷。如果以本集團為會計主體與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從本集團的 角度對該交易予以調整。7.7.現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起

152、三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。8.8.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 適用 不適用 8.1 外幣交易 外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣入賬。于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為記賬本位幣。為購建符合借款費用資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額在資本化期間內予以資本化；其他匯兌差額直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產負債表日采用交易發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。8.2 外幣財務報表的折算 境外經營的資產負債表中的資

153、產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益中除未分配利潤項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表中的收入與費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，計入其他綜合收益。境外經營的現金流量項目，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。9.9.金融工具金融工具 適用 不適用 金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。當本集團成為金融工具合同的一方時，確認相關的金融資產或金融負債。9.1 金融資產 2023 年半年度報告 54/154 9.1.1 分類和計量 本集團根據管

154、理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：(1)以攤余成本計量的金融資產；(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；(3)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據，本集團按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。債務工具 本集團持有的債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工具，分別采用以下三種方式

155、進行計量：（1）以攤余成本計量：本集團管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本集團對于此類金融資產按照實際利率法確認利息收入。此類金融資產主要包括貨幣資金、應收賬款和其他應收款等。本集團將自資產負債表日起一年內(含一年)到期的債權投資和長期應收款，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在一年內(含一年)的債權投資列示為其他流動資產。（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：本集團管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目

156、標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此類金融資產主要包括應收款項融資、其他債權投資等。本集團自資產負債表日起一年內(含一年)到期的其他債權投資，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在一年內(含一年)的其他債權投資列示為其他流動資產。（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益：本集團將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，以公允價值計量且其變動計入當期損益。在初始確認時，本集團為了消除或顯著減少會計錯配，將部

157、分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。自資產負債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的，列示為其他非流動金融資產，其余列示為交易性金融資產。權益工具 2023 年半年度報告 55/154 本集團將對其沒有控制、共同控制和重大影響的權益工具投資按照公允價值計量且其變動計入當期損益，列示為交易性金融資產；自資產負債表日起預期持有超過一年的，列示為其他非流動金融資產。此外，本集團將部分非交易性權益工具投資于初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，列示為其他權益工具投資。該類金融資產的相關股利收入計入當期損益。9.1.2 減值 本集團對于以攤余成本計量

158、的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資和財務擔保合同等，以預期信用損失為基礎確認損失準備。本集團考慮在資產負債表日無須付出不必要的額外成本和努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。對于因銷售商品、提供勞務等日常經營活動形成的應收賬款，無論是否存在重大融資成分，本集團均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。除上述應收票據、應收賬款、應收款項融資、合同資產和應收租賃款外，于每個資產負債表日，本集團對處于不同階段的

159、金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本集團按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，本集團按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本集團按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本集團假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，認定為處于第一階段的金融工具，按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。本集團對于處于第一階段和第二階段的金融工具，

160、按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。對于存在客觀證據表明存在減值，以及其他適用于單項評估的應收賬款，單獨進行減值測試，確認預期信用損失，計提單項減值準備。對于不存在減值 客觀證據的應收賬款或當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本集團依據信用風險特征將應收款項劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據和計提方法如下：組合一 境內客戶 組合二 境外客戶 組合三 押金和保證金 組合四 其他 2023 年半年度報告 56/154 對于劃分為組合的應收賬款，

161、本集團參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。除此以外的應收款項融資和劃分為組合的其他應收款，本集團參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。本集團將計提或轉回的損失準備計入當期損益。對于持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，本集團在將減值損失或利得計入當期損益的同時調整其他綜合收益。9.1.3 終止確認 金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(2)

162、該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。其他權益工具投資終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入留存收益；其余金融資產終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入當期損益。9.2 金融負債 金融負債于初始確認時分類為以攤余成本計量的金融負債和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。本集團的金融負債主要為以攤余成本計量的金融負債

163、，包括應付賬款、其他應付款、借款及應付債券等。該類金融負債按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始計量，并采用實際利率法進行后續計量。期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債表日起一年內(含一年)到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其余列示為非流動負債。當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，本集團終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。9.3 金融工具的公允價值確定 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用評估方法確定其公允價值。在估值時，本集團采用在當

164、前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的評估方法，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。10.10.存貨存貨 適用 不適用 10.1 分類 2023 年半年度報告 57/154 存貨包括原材料、消耗性生物資產和庫存商品等，按成本與可變現凈值孰低計量。10.2 發出存貨的計價方法 存貨發出時的成本按加權平均法核算，庫存商品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產能力下按系統的方法分配的制造費用。10.3 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計

165、提方法 存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現凈值的差額計提?？勺儸F凈值按日?；顒又?，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。10.4 本集團的存貨盤存制度采用永續盤存制 10.5 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法進行攤銷。11.11.持有持有待售資產待售資產 適用 不適用 同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售：(一)根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；(二)本集團已與其他方簽訂具有法律約束力的出售協議且已取得相關批準，預計出售將在一年內完成

166、。符合持有待售條件的非流動資產(不包括金融資產、以公允價值計量的投資性房地產以及遞延所得稅資產)，以賬面價值與公允價值減去出售費用后的凈額孰低計量，公允價值減去出售費用后的凈額低于原賬面價值的金額，確認為資產減值損失。被劃分為持有待售的非流動資產和處置組中的資產和負債，分類為流動資產和流動負債，并在資產負債表中單獨列示。終止經營為滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已被處置或劃歸為持有待售類別：(一)該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；(二)該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；(三)該組成部分是專

167、為轉售而取得的子公司。因本集團無法控制的下列原因之一，導致非關聯方之間的交易未能在一年內完成，且有充分證據表明本集團仍然承諾出售非流動資產或處置組的，本集團繼續將非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：(一)買方或其他方意外設定導致出售延期的條件，本集團針對這些條件已經及時采取行動，且預計能夠自設定導致出售延期的條件起一年內順利化解延期因素；2023 年半年度報告 58/154 (二)因發生罕見情況，導致持有待售的非流動資產或處置組未能在一年內完成出售，本集團在最初一年內已經針對這些新情況采取必要措施且重新滿足了持有待售類別的劃分條件。利潤表中列示的終止經營凈利潤包括其經營損益和處置損益。12.

168、12.長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 長期股權投資包括：本公司對子公司的長期股權投資；本集團對聯營企業的長期股權投資。子公司為本公司能夠對其實施控制的被投資單位。聯營企業為本集團能夠對其財務和經營決策具有重大影響的被投資單位。對子公司的投資，在公司財務報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合并財務報表時按權益法調整后進行合并；對聯營企業投資采用權益法核算。12.1 投資成本確定 同一控制下企業合并形成的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為投資成本；非同一控制下企業合并形成的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。對于以

169、企業合并以外的其他方式取得的長期股權投資，以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按發行權益性證券的公允價值確認為初始投資成本。12.2 后續計量及損益確認方法 采用成本法核算的長期股權投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，以初始投資成本作為長期股權投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，并相應調增長期股權投資成本。采用權益法

170、核算的長期股權投資，本集團按應享有或應分擔的被投資單位的凈損益份額確認當期投資損益。確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，但本集團負有承擔額外損失義務且符合預計負債確認條件的，繼續確認預計將承擔的損失金額。被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現金股利于宣告分派時按照本集團應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。本集團與被投資單位之間未實現的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本集團的部分，予以抵銷，在2023 年半年度報告

171、 59/154 此基礎上確認投資損益。本集團與被投資單位發生的內部交易損失，其中屬于資產減值損失的部分，相應的未實現損失不予抵銷。12.3 確定對被投資單位具有控制、重大影響的依據 控制是指擁有對被投資單位的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權力影響其回報金額。重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。12.4 長期股權投資減值 對子公司、聯營企業的長期股權投資，當其可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注五(19)。13.13.固定資產固定資產 (1).(1).

172、確認條件確認條件 適用 不適用 固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備和器具及家具等。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。購置或新建的固定資產按取得時的成本進行初始計量。公司制改建時國有股股東投入的固定資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入賬價值。固定資產的購建與政府補助相關的，按該固定資產購買價值扣減政府補助后的金額作為入賬價值。與固定資產有關的后續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他后續支出于發生時計入當期損益。(2).(2).折舊方

173、法折舊方法 固定資產折舊采用年限平均法并按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內計提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。固定資產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊率列示如下：適用 不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 10-50 3%至 10%1.8%至 9.7%機器設備 年限平均法 3-33 3%至 10%2.7%至 32.3%運輸工具 年限平均法 5-10 3%至 10%9.0%至 19.4%電子設備、器具及家具 年限平均法 2-20 3%至 10%4.5%至 48.5%2023 年

174、半年度報告 60/154 對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。當固定資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注五(19)。(3).(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 適用 不適用 (4).(4).固定資產的處置固定資產的處置 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或損毀的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。14.14.在建工程在建工程 適用 不適用 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本

175、包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。當在建工程的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注五(19)。15.15.借款費用借款費用 適用 不適用 本集團發生的可直接歸屬于需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之資產的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化并計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建

176、活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。對于為購建符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的利息費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定專門借款借款費用的資本化金額。對于為購建符合資本化條件的資產而占用的一般借款，按照累計資產支出超過專門借款部分的資本支出加權平均數乘以所占用一般借款的加權平均實際利率計算確定一般借款借款費用的資本化金額。實際利率為將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量折現為該借款初始確認金額所使用的利率。16.16.生物資產生物資產

177、 適用 不適用 16.1 消耗性生物資產 2023 年半年度報告 61/154 消耗性生物資產是指為出售而持有的、或在將來收獲為農產品的生物資產，包括肉牛等。消耗性生物資產按照成本進行初始計量。外購生物資產的成本包括購買價款、保險費以及可直接歸屬于購買該資產的其他支出。自行繁殖或養殖的消耗性生物資產的成本，為該資產在出售前發生的可直接歸屬于該資產的必要支出，包括飼料費、人工費和應分攤的間接費用。消耗性生物資產在出售時，采用個別計價法按賬面價值結轉成本。資產負債表日，消耗性生物資產按照成本與可變現凈值孰低計量，并采用與確認存貨跌價準備一致的方法計算確認消耗性生物資產的跌價準備。如果減值的影響因素

178、已經消失的，減記的金額將予以恢復，并在原已計提的跌價準備金額內轉回，轉回金額計入當期損益。16.2 生產性生物資產 生產性生物資產是指為產出農產品、提供勞務或出租等目的而持有的生物資產，包括產畜和幼畜等。生產性生物資產按照成本進行初始計量。自行繁殖的生產性生物資產的成本，為該資產在達到預定生產經營目的前發生的飼料費、人工費和應分攤的間接費等可直接歸屬于該資產的必要支出。生產性生物資產在達到預定生產經營目的后采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。產畜的類別、使用壽命、預計凈殘值率和年折舊率列示如下：類別 預計使用壽命 預計凈殘值 年折舊率 母牛 40-60 月 15%至 25%15%至 25.5%

179、種公牛 60-72 月 4%至 5%15.8%至 19.2%上述生產性生物資產的使用壽命和預計凈殘值系根據歷史經驗確定。本集團至少于年度終了對生產性生物資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。生產性生物資產出售、盤虧、死亡或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。16.3 公益性生物資產 本集團公益性生物資產為以防護、環境保護為主要目的的防風固沙林等。自行營造的公益性生物資產的成本，應當按照郁閉前發生的造林費、撫育費、森林保護費、營林設施費、良種試驗費、調查設計費和應分攤的間接費用等必要支出確定。16.4 減值 2023 年半年度報告

180、 62/154 企業至少應當于每年年度終了對消耗性生物資產和生產性生物資產進行檢查，有確鑿證據表明由于遭受自然災害、病蟲害、動物疫病侵襲或市場需求變化等原因，使消耗性生物資產的可變現凈值或生產性生物資產的可收回金額低于其賬面價值的，應當按照可變現凈值或可收回金額低于賬面價值的差額，計提生物資產跌價準備或減值準備，并確認為當期損失(附注五(19)。消耗性生物資產減值的影響因素已經消失的，減記金額應當予以恢復，并在原已計提的跌價準備金額內轉回，計入當期損益。生產性生物資產減值準備一經計提，不得轉回。公益性生物資產不計提減值準備。17.17.使用權資產使用權資產 適用 不適用 詳見 29.租賃 18

181、.18.無形資產無形資產 (1).(1).計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 適用 不適用 無形資產包括土地使用權、專利權、非專利技術和收購產生的商標權等，以成本計量。（1）土地使用權 土地使用權按使用年限 30-50 年平均攤銷。外購土地及建筑物的價款難以在土地使用權與建筑物之間合理分配的，全部作為固定資產。（2）專利權 專利權按預計可使用年限 10 年平均攤銷。（3）非專利技術 非專利權按預計可使用年限 2-10 年平均攤銷。（4）商標權 使用壽命有限的商標權按法律規定的有效年 10-3 年平均攤銷。使用壽命不確定的商標權不攤銷。（5）軟件 軟件按預計可使用年限 10

182、 年平均攤銷。（6）定期復核使用壽命和攤銷方法 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。2023 年半年度報告 63/154 使用壽命不確定的無形資產不應攤銷。企業應當在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，應當估計其使用壽命。（7）無形資產減值 當無形資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注五(19)。(2).(2).內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 適用 不適用 內部研究開發項目支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，被分

183、為研究階段支出和開發階段支出。為研究生產工藝而進行的有計劃的調查、評價和選擇階段的支出為研究階段的支出，于發生時計入當期損益；大規模生產之前，針對生產工藝最終應用的相關設計、測試階段的支出為開發階段的支出，同時滿足下列條件的，予以資本化：生產工藝的開發已經技術團隊進行充分論證；管理層已批準生產工藝開發的預算；前期市場調研的研究分析說明生產工藝所生產的產品具有市場推廣能力；有足夠的技術和資金支持，以進行生產工藝的開發活動及后續的大規模生產；以及生產工藝開發的支出能夠可靠地歸集。不滿足上述條件的開發階段的支出，于發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以后期間重新確認為資產。已資本化的

184、開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。19.19.長期資產減值長期資產減值 適用 不適用 固定資產、在建工程、使用權資產、生產性生物資產、使用壽命有限的無形資產及對子公司、聯營企業的長期股權投資等,于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試；尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入資產減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資

185、產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。2023 年半年度報告 64/154 上述資產減值損失一經確認，以后期

186、間不予轉回價值得以恢復的部分。20.20.長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 長期待攤費用包括使用權資產改良及其他已經發生但應由本期和以后各期負擔的、分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，并以實際支出減去累計攤銷后的凈額列示。21.21.合同負債合同負債 合同負債的確認方法合同負債的確認方法 適用 不適用 詳見 26 收入 22.22.職工薪酬職工薪酬 職工薪酬是本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償，包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利等。(1)(1)、短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 適用 不適用 短期薪酬包

187、括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、工傷保險費、生育保險費、住房公積金、工會和教育經費、短期帶薪缺勤等。本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。(2)(2)、離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 適用 不適用 本集團將離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。設定提存計劃是本集團向獨立的基金繳存固定費用后，不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃是除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。于報告期內，本集團的離職后福利主要是為員工繳納的基本養老保險和失業保險，均屬于設

188、定提存計劃?；攫B老保險 本集團職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本集團以當地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例，按月向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。職工退休后，當地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金。本集團在職工提供服務的會計期間，將根據上述社保規定計算應繳納的金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。(3)(3)、辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 適用 不適用 2023 年半年度報告 65/154 本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償，在本集團不能單方面撤回

189、解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。(4)(4)、其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 適用 不適用 23.23.租賃負債租賃負債 適用 不適用 詳見 29.租賃 24.24.預計負債預計負債 適用 不適用 本集團的預計負債為租賃廠房裝修復原義務。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數；因隨著時間推移所

190、進行的折現還原而導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。于資產負債表日，對預計負債的賬面價值進行復核并作適當調整，以反映當前的最佳估計數。預期在資產負債表日起一年內需支付的預計負債，列報為流動負債。25.25.股份支付股份支付 適用 不適用 股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。本集團實施的股票期權計劃及限制性股票計劃作為以權益結算的股份支付進行核算。以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日按照公允價值計入當期損益，相應增加資本公積；完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內每個資產負債表

191、日，本集團根據最新取得的可行權職工人數變動、是否達到規定業績條件等后續信息對可行權權益工具數量作出最佳估計，并以此為基礎，按照授予日的公允價值，將當期取得的服務計入當期損益。對于最終未能達到可行權條件的股份支付，本集團不確認成本或費用，除非該可行權條件是市場條件或非可行權條件，此時無論是否滿足市場條件或非可行權條件，只要滿足所有可行權條件中的非市場條件，即視為可行權。本集團修改股份支付計劃條款時，如果修改增加了所授予權益工具的公允價值，本集團根據修改前后的權益工具在修改日公允價值之間的差額相應確認取得服務的增加。如果本集團按照有利于2023 年半年度報告 66/154 職工的方式修改可行權條件

192、，本集團按照修改后的可行權條件核算；如果本集團以不利于職工的方式修改可行權條件，核算時不予以考慮，除非本集團取消了部分或全部已授予的權益工具。如果本集團取消了所授予的權益工具，則于取消日作為加速行權處理，將原本應在剩余等待期內確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。如果本集團需要按事先約定的回購價格回購未解鎖而失效或作廢的限制性股票，本集團按照限制性股票的數量以及相應的回購價格確認負債及庫存股。26.26.收入收入 (1).(1).收入確認和計量所采用的會計政策收入確認和計量所采用的會計政策 適用 不適用 本集團在客戶取得相關商品或服務的控制權時，按預期有權收取的對價金額確認收入。26.

193、1 向經銷商、商超等銷售 本集團生產產品并銷售予各地經銷商、商超等客戶。本集團將產品按照合同規定運至約定交貨地點，在經銷商、商超等客戶驗收且雙方簽署貨物交接單后確認收入。本集團對經銷商等客戶采用預收的模式，對商超等客戶采用賒銷的模式，與行業慣例一致，不存在重大融資成分。本集團向經銷商、商超等客戶提供基于銷售數量的銷售返利，本集團根據歷史經驗，按照期望值法確定返利金額，按照合同對價扣除預計返利金額后的凈額確認收入。26.2 隨心訂零售 本集團生產的產品以隨心訂線上平臺零售(以下簡稱“隨心訂”)的方式直接銷售給顧客，并于該產品運至約定交貨地點時確認收入。本集團實施獎勵積分計劃，隨心訂顧客因購買產品

194、而獲得的獎勵積分，可在未來 24 個月內購買產品時抵減購買價款。本集團根據銷售產品和獎勵積分各自單獨售價的相對比例，將銷售取得的貨款在產品銷售收入與獎勵積分之間進行分配，與獎勵積分相關的部分先確認為合同負債，待顧客兌換獎勵積分或獎勵積分失效時，結轉計入收入。26.3 提供物流勞務 本集團對外提供物流勞務，根據已完成勞務的進度在一段時間內確認收入，其中，已完成勞務的進度按照已發生的成本占預計總成本的比例確定。于資產負債表日，本集團對已完成勞務的進度進行重新估計，以使其能夠反映履約情況的變化。本集團按照已完成勞務的進度確認收入時，對于本集團已經取得無條件收款權的部分，確認為應收賬款。合同成本包括合

195、同履約成本和合同取得成本。本集團為提供物流勞務而發生的成本，確認為合同履約成本，并在確認收入時，按照已完成勞務的進度結轉計入主營業務成本。2023 年半年度報告 67/154 27.27.政府補助政府補助 適用 不適用 政府補助為本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括稅費返還、財政補貼等。政府補助在本集團能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。與資產相關的政府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政

196、府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。本集團將與資產相關的政府補助沖減相關資產的賬面價值。對于其他與收益相關的政府補助，若用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，沖減相關成本；若用于補償已發生的相關成本費用或損失的，直接沖減相關成本。本集團對同類政府補助采用相同的列報方式。與日?；顒酉嚓P的政府補助納入營業利潤，與日?；顒訜o關的政府補助計入營業外收支。28.28.遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 適用 不適用 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于

197、按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。對與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本集團能夠控制該暫時性

198、差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司、聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示：遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收征管部門對本集團內同一納稅主體征收的所得稅相關；2023 年半年度報告 68/154 本集團內該納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利。29.29.租賃租賃 (1).(1).經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 適用 不適用 (2).(2

199、).融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 適用 不適用 (3).(3).新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。本集團作為承租人 本集團于租賃期開始日確認使用權資產，并按尚未支付的租賃付款額的現值確認租賃負債。租賃付款額包括固定付款額，以及在合理確定將行使購買選擇權或終止租賃選擇權的情況下需支付的款項等。按銷售額的一定比例確定的可變租金不納入租賃付款額，在實際發生時計入當期損益。本集團將自資產負債表日起一年內(含一年)支付的租賃負債，列示為一年內到期的非流動負

200、債。本集團的使用權資產包括租入的房屋及建筑物、機器設備及運輸工具等。使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括租賃負債的初始計量金額、租賃期開始日或之前已支付的租賃付款額、初始直接費用等，并扣除已收到的租賃激勵。本集團能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊；若無法合理確定租賃期屆滿時是否能夠取得租賃資產所有權，則在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。當可收回金額低于使用權資產的賬面價值時，本集團將其賬面價值減記至可收回金額。對于租賃期不超過 12 個月的短期租賃和單項資產全新時價值較低的低價值資產租賃，本集團選擇不確認使用權資產和租賃負

201、債，將相關租金支出在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。租賃發生變更且同時符合下列條件時，本集團將其作為一項單獨租賃進行會計處理：(1)該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；(2)增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。當租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理時，除新冠肺炎疫情直接引發的合同變更采用簡化方法外，本集團在租賃變更生效日重新確定租賃期，并采用修訂后的折現率對變更后的租賃付款額進行折現，重新計量租賃負債。租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本集團相應調減使用權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得

202、或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，本集團相應調整使用權資產的賬面價值。2023 年半年度報告 69/154 30.30.其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 適用 不適用 30.1 衍生金融工具和套期工具 本集團持有或發行的衍生金融工具主要用于管理風險敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行確認，并以其公允價值進行后續計量。當公允價值為正數時，作為資產反映；當公允價值為負數時，作為負債反映。衍生金融工具公允價值變動的確認方式取決于該項衍生金融工具是否被指定為套期工具并符合套期工具的要求，以及此種情況下被套期項目的性質。未指定為套期工具

203、及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以特定利率和匯率風險提供套期保值為目的、但不符合套期會計要求的衍生金融工具，其公允價值的變動計入利潤表的“公允價值變動收益”。本集團于套期開始時為套期工具與被套期項目之間的關系、風險管理目標和進行各類套期交易時的策略準備了正式書面文件。本集團還于套期開始及以后期間書面評估了套期業務中使用的衍生金融工具在抵銷被套期項目的公允價值變動或現金流量變動方面是否高度有效。這些標準在該套期被確認為適用套期會計前予以滿足。30.1.1 現金流量套期 現金流量套期為對現金流量變動風險進行的套期。該類現金流量變動源于與已確認資產或負債(如可變利率債務的全部或部分未來利息償

204、付額)、很可能發生的預期交易有關的某類特定風險，最終對利潤表產生影響。對于被指定為套期工具并符合現金流量套期要求的套期工具，其公允價值變動中屬于有效套期的部分，計入其他綜合收益。屬于無效套期的部分計入當期利潤表。原已計入其他綜合收益中的累計利得或損失，當在被套期項目影響利潤表的相同期間轉出并計入當期利潤表。當套期工具已到期、被出售，或不再被指定為套期，或者套期關系不再符合套期會計的要求時，原已計入其他綜合收益中的套期工具的累計利得或損失暫不轉出，直至預期交易實際發生時才被重分類至當期利潤表。如果預期交易預計不會發生，則原已計入其他綜合收益中的累計利得或損失應轉出，計入當期利潤表。31.31.重

205、要重要會計政策會計政策和和會計估計的變更會計估計的變更 (1).(1).重要重要會計政策變更會計政策變更 適用 不適用 (2).(2).重要重要會計估計變更會計估計變更 適用 不適用 2023 年半年度報告 70/154 32.32.其他其他 適用 不適用 32.1 重要會計估計和判斷 本集團根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵判斷進行持續的評價。32.1.1 采用會計政策的關鍵判斷 (1)金融資產的分類 本集團在確定金融資產的分類時涉及的重大判斷包括業務模式及合同現金流量特征的分析等。本集團在金融資產組合的層次上確定管理金融資產的業務模式，考慮的因素

206、包括評價和向關鍵管理人員報告金融資產業績的方式、影響金融資產業績的風險及其管理方式、以及相關業務管理人員獲得報酬的方式等。本集團在評估金融資產的合同現金流量是否與基本借貸安排相一致時，存在以下主要判斷：本金是否可能因提前還款等原因導致在存續期內的時間分布或者金額發生變動；利息是否僅包括貨幣時間價值、信用風險、其他基本借貸風險以及成本和利潤的對價。例如，提前償付的金額是否僅反映了尚未支付的本金及以未償付本金為基礎的利息，以及因提前終止合同而支付的合理補償。(2)信用風險顯著增加和已發生信用減值的判斷 本集團判斷信用風險顯著增加的主要標準為逾期天數超過 30 日，或者以下一個或多個指標發生顯著變化

207、：債務人所處的經營環境、內外部信用評級、實際或預期經營成果的顯著變化、擔保物價值或擔保方信用評級的顯著下降從而將影響違約概率等。本集團判斷已發生信用減值的主要標準為逾期天數超過 90 日(即，已發生違約)，或者符合以下一個或多個條件：債務人發生重大財務困難，進行其他債務重組或很可能破產等。(3)收入確認的時點 本集團向經銷商、商超等客戶銷售產品時，按照合同規定將產品交付客戶指定的承運人，或運至約定交貨地點，由客戶確認接收。此后，經銷商、商超等客戶擁有銷售產品并且有自主定價的權利，并且承擔該產品價格波動或毀損的風險。本集團認為，經銷商、商超等客戶在確認接收后取得了產品的控制權。因此，本集團在雙方

208、確認接收的時點確認產品的銷售收入。本集團通過隨心訂線上平臺直接向顧客銷售產品時，按照合同規定將產品運至約定交貨地點。此后，隨心訂零售客戶承擔該產品價格波動或毀損的風險。本集團認為，隨心訂零售客戶在產品運至約定交貨地點后取得了產品的控制權。因此，本集團在產品運至約定交貨地點的時點確認產品的銷售收入。對于隨心訂的獎勵積分計劃，在顧客兌換獎勵積分或獎勵積分失效時，結轉計入收入。2023 年半年度報告 71/154 32.1.2 重要會計估計及其關鍵假設 下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整的重要風險：(1)預期信用損失的計量 本集團通過違約風險敞口和預期信

209、用損失率計算預期信用損失，并基于違約概率和違約損失率確定預期信用損失率。在確定預期信用損失率時，本集團使用內部歷史信用損失經驗等數據，并結合當前狀況和前瞻性信息對歷史數據進行調整。(2)商譽減值準備的會計估計 本集團每年對商譽進行減值測試。包含商譽的資產組或資產組組合的可收回金額為資產組或資產組組合的公允價值減去處置費用后的凈額與其預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者，其計算需要采用會計估計(附七(18)。如果管理層對資產組或資產組組合未來現金流量計算中采用的增長率進行修訂，修訂后的增長率低于目前采用的增長率，本集團需對商譽增加計提減值準備。如果管理層對資產組或資產組組合未來現金流量計算中采

210、用的毛利率進行修訂，修訂后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集團需對商譽增加計提減值準備。如果管理層對應用于現金流量折現的稅前折現率進行重新修訂，修訂后的稅前折現率高于目前采用的折現率，本集團需對商譽增加計提減值準備。如果實際增長率和毛利率高于或實際稅前折現率低于管理層的估計，本集團不能轉回原已計提的商譽減值損失。(3)固定資產的使用壽命和預計凈殘值 本集團至少于每年年度終了對固定資產的使用壽命和預計凈殘值進行復核。對使用壽命和預計凈殘值的估計是根據對類似性質和功能的固定資產的實際可使用年限和殘值的歷史經驗為基礎，并可能因技術革新的原因發生重大改變。當固定資產預計使用壽命和預計凈殘值與先前估計不

211、同時，本集團將作會計估計變更進行調整。(4)生物資產的使用壽命和預計凈殘值 本集團至少于每年年度終了對生物資產的使用壽命和預計凈殘值進行復核。對使用壽命和預計凈殘值的估計是根據對類似性質和功能的生物資產的實際可使用年限和殘值的歷史經驗為基礎，并可能因技術革新的原因發生重大改變。當生物資產預計使用壽命和預計凈殘值與先前估計不同時，本集團將作會計估計變更進行調整。2023 年半年度報告 72/154 (5)新西蘭生奶采購價的預測 本公司之子公司 Synlait Milk Limited(以下簡稱“新萊特”)的主要經營地點位于新西蘭。新西蘭的奶季自第一年的 6 月 1 日開始，至第二年的 5 月 3

212、1 日結束。對于在一個奶季中實際支付生奶款低于第二年 5 月 31 日的最終生奶價格的差價，新萊特將就差價補償奶農。于財務報表日，管理層以歷史生奶采購價格為基礎，根據外部市場信息調節后對生奶采購價格進行預測。歷史生奶采購價格，基于奶季開始至財務報表日止期間支付的全部生奶采購價款，除以采購的生奶中乳固體(脂肪、蛋白質和乳糖)的含量計算得出每公斤乳固體單價。外部市場信息包括乳制品價格、牛奶成分、銷售和生產曲線和匯率等。(6)所得稅和遞延所得稅 本集團在多個地區繳納企業所得稅。在正常的經營活動中，部分交易和事項的最終稅務處理存在不確定性。在計提各個地區的所得稅費用時，本集團需要作出重大判斷。如果這些

213、稅務事項的最終認定結果與最初入賬的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認定期間的所得稅費用和遞延所得稅的金額產生影響。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損，本集團以未來期間很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損的應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。未來期間取得的應納稅所得額包括本集團通過正常的生產經營活動能夠實現的應納稅所得額，以及以前期間產生的應納稅暫時性差異在未來期間轉回時將增加的應納稅所得額。本集團在確定未來期間應納稅所得額取得的時間和金額時，需要運用估計和判斷。如果實際情況與估計存在差異，可能導致對遞延所得稅資產的賬面價值進行調整。32.2 分部信息 本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告

214、制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部并披露分部信息。經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用；(2)本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；(3)本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特征，并且滿足一定條件的，則可合并為一個經營分部。32.3 股利分配 現金股利于股東大會批準的當期，確認為負債。2023 年半年度報告 73/154 六、六、稅項稅項 1.1.主要稅種及稅率主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 適用 不適用

215、稅種 計稅依據 稅率 企業所得稅 應納稅所得額 28%,26.5%,25%,16.5%,15%增值稅 應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率扣除當期允許抵扣的進項稅后的余額計算)13%,9%,6%城市維護建設稅 繳納的增值稅稅額 7%,5%教育費附加 繳納的增值稅稅額 3%地方教育費附加 繳納的增值稅稅額 2%河道管理費 繳納的增值稅稅額 1%,0.5%房產稅 房產的計稅余值 1.2%土地使用稅 實際占用的土地面積 每平方米 0.6-30 元 印花稅 應納稅憑證記載的金額、應納稅憑證的件數 1,0.5,0.3,0.05,5元每件 新西蘭商品服務稅 新西蘭境內提供商品和服務的收入減可抵

216、扣采購成本后的余額 15%注 1 企業所得稅:根據相關稅收優惠規定，從事農產品以及農產品初加工經營所得屬于免征所得稅范圍，因此本公司及下屬分支機構及其他中國大陸除香港以外地區子公司 2023 年度及 2022 年度從事農產品以及農產品初加工經營所得免繳企業所得稅，其他業務所得按 25%計繳企業所得稅。光明乳業國際投資有限公司注冊于香港，所得稅稅率為 16.5%(2022 年度：16.5%)。光明乳業控股有限公司注冊于開曼群島，根據當地法律，無需繳納所得稅。新萊特及其子公司注冊于新西蘭，適用所得稅稅率為 28%(2022 年度：28%)。以色列光明乳業有限公司注冊于以色列，適用所得稅稅率 26.

217、5%(2022 年度：26.5%)。青海小西牛生物乳業股份有限公司注冊于青海，根據財政部、稅務總局、國家發展改革委員會公告 2020 年第 23 號 關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告，自 2020 年 1 月 1 日至 2030年 12 月 31 日，對設在西部地區鼓勵類企業減按 15%征收企業所得稅。注 2 增值稅：初加工乳制品稅率為 9%；服務收入稅率為 6%；利息收入及租賃收入稅率為 6%；農業生產者銷售的自產農產品，及牲畜的配種和疾病防治免征增值稅；其他產品或服務稅率為 13%。本集團以購進農產品為原料生產貨物的，農產品增值稅進項稅額按照投入產出法核定扣除。當期允許抵扣農產品增值

218、稅進項稅額依據農產品單耗數量、當期銷售貨物數量、農產品平均購買單價(含稅)和農產品增值稅進項稅額扣除率計算。2023 年半年度報告 74/154 農產品增值稅進項稅額扣除率為銷售貨物的適用稅率。存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 適用 不適用 2.2.稅收優惠稅收優惠 適用 不適用 根據相關稅收優惠規定，從事農產品以及農產品初加工經營所得屬于免征所得稅范圍，因此本公司及下屬分支機構及其他中國大陸除香港以外地區子公司 2023 年度及 2022 年度從事農產品以及農產品初加工經營所得免繳企業所得稅，其他業務所得按 25%計繳企業所得稅。青海小西牛生物乳業股份有限公司注冊于青海，根據財

219、政部、稅務總局、國家發展改革委員會公告 2020 年第 23 號 關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告，自 2020 年 1 月 1 日至 2030年 12 月 31 日，對設在西部地區鼓勵類企業減按 15%征收企業所得稅。3.3.其他其他 適用 不適用 七、七、合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 1 1、貨幣資金貨幣資金 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 616,800 479,095 人民幣 616,800 479,095 銀行存款 2,419,872,331 2,648,250,824 人民幣 2,361,888,551 2,502,608

220、,855 美元 44,935,732 48,390,116 港幣 1,207,597 19,666 澳元 4,219,965 4,629,856 謝克爾 2,396,254 3,717,053 新西蘭元 5,224,232 88,885,278 歐元 其他貨幣資金 合計 2,420,489,131 2,648,729,919 其中：存放在境外的款項總額 58,792,355 139,162,293 存放財務公司存款 1,715,943,608 1,827,962,030 其他說明：于 2023 年 6 月 30 日，銀行存款中包括存放于銀行的短期定期存款人民幣 60,000,000 元(202

221、2年 12 月 31 日：人民幣 60,000,000 元)。2023 年半年度報告 75/154 于 2023 年 6 月 30 日，銀行存款中有人民幣 1,715,943,608 元(2022 年 12 月 31 日：人民幣1,827,962,030 元)存放于光明食品集團財務有限公司，其中保本保息隨時可支取的定期存款 95,000,000 元(2022 年 12 月 31 日：人民幣 80,000,000 元)。2 2、交易性金融資產交易性金融資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 878,538 1,183,7

222、93 其中：交易性權益工具投資 878,538 1,183,793 合計 878,538 1,183,793 其他說明：適用 不適用 3 3、衍生金融資產衍生金融資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 乳制品商品期貨 4,936,284 利率互換合同 2,391,534 1,327,778 合計 2,391,534 6,264,062 其他說明：上述各項衍生工具的名義金額、套期會計的信息，詳見附注七(66)。4 4、應收賬款應收賬款 (1).(1).按賬齡披露按賬齡披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中：1 年以內分項 1

223、 年以內 2,115,600,104 1 年以內小計 2,115,600,104 1 至 2 年 27,111,081 2 至 3 年 10,104,064 3 年以上 44,694,498 合計 2,197,509,747 2023 年半年度報告 76/154 (2).(2).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 40,745,263 2 36,943,575 91

224、3,801,688 54,787,361 2 46,341,266 85 8,446,095 其中：境內客戶 40,745,263 2 36,943,575 91 3,801,688 54,787,361 2 46,341,266 85 8,446,095 按組合計提壞賬準備 2,156,764,484 98 130,665,075 6 2,026,099,409 2,377,232,457 98 117,205,446 5 2,260,027,011 其中：按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款-境內客戶組合 1,654,583,798 75 118,252,344 7 1,536,331

225、,454 1,593,864,659 66 101,801,604 6 1,492,063,055 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款-境外客戶組合 502,180,686 23 12,412,731 2 489,767,955 783,367,798 32 15,403,842 2 767,963,956 合計 2,197,509,747/167,608,650/2,029,901,097 2,432,019,818/163,546,712/2,268,473,106 2023 年半年度報告 77/154 按單項計提壞賬準備：適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 賬面余

226、額 壞賬準備 計提比例（%）計提理由 境內客戶 40,745,263 36,943,575 91 債務人財務狀況惡化 合計 40,745,263 36,943,575 91/按單項計提壞賬準備的說明：適用 不適用 按組合計提壞賬準備：適用 不適用 組合計提項目：按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款-境內客戶組合 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）未逾期至逾期 180 天以內 1,522,142,858 72,505,365 5 逾期 180 天至 1 年 70,768,236 5,661,459 8 逾期 1 至 2 年 20,412,904 2,8

227、57,807 14 逾期 2 至 3 年 7,607,711 3,575,624 47 逾期 3 年以上 33,652,089 33,652,089 100 合計 1,654,583,798 118,252,344 按組合計提壞賬的確認標準及說明：適用 不適用 本集團對于應收賬款，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續期的預期信用損失計量損失 準備。組合計提項目：按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款-境外客戶組合 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）逾期 180 天以內 502,180,686 12,412,731 2 合計 502,180,686

228、12,412,731 按組合計提壞賬的確認標準及說明：適用 不適用 本集團對于應收賬款，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續期的預期信用損失計量損失 準備。如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備，請參照其他應收款披露：適用 不適用 2023 年半年度報告 78/154 于 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 1 月 1 日，境內客戶銷售業務的應收賬款的信用風險與預期信用損失情況如下:單位：元 幣種：人民幣 賬齡 年末余額 預期平均損失率 賬面余額 損失準備 賬面價值 未逾期至逾期 180 天以內 1-4%1,522,142,858 72,505,365 1,449,637,493

229、 逾期 180 天至 1 年 5-17%70,768,236 5,661,459 65,106,777 逾期 1 至 2 年 18-24%20,412,904 2,857,807 17,555,097 逾期 2 至 3 年 25-85%7,607,711 3,575,624 4,032,087 逾期 3 年以上 100%33,652,089 33,652,089 合計 1,654,583,798 118,252,344 1,536,331,454 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 年初余額 預期平均損失率 賬面余額 損失準備 賬面價值 未逾期至逾期 180 天以內 1-4%1,465,812,56

230、4 41,147,955 1,424,664,609 逾期 180 天至 1 年 5-17%61,359,034 9,822,705 51,536,329 逾期 1 至 2 年 18-24%16,500,263 3,852,804 12,647,459 逾期 2 至 3 年 25-85%10,840,023 7,625,365 3,214,658 逾期 3 年以上 100%39,352,775 39,352,775 合計 1,593,864,659 101,801,604 1,492,063,055 于 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 1 月 1 日，境外客戶銷售業務的應收賬款

231、的信用風險與預期信用損失情況如下：單位：元 幣種：人民幣 賬齡 年末余額 預期平均損失率 賬面余額 損失準備 賬面價值 逾期 180 天以內 2%502,180,686 12,412,731 489,767,955 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 年初余額 預期平均損失率 賬面余額 損失準備 賬面價值 逾期 180 天以內 2%783,367,798 15,403,842 767,963,956 (3).(3).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 應收賬款 163,546,712 17

232、,268,714-13,111,108 -95,668 167,608,650 合計 163,546,712 17,268,714-13,111,108 -95,668 167,608,650 注：其他變動為匯率差異。2023 年半年度報告 79/154 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用 (4).(4).本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 適用 不適用 (5).(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末余額 占應收賬款期末余額合計數的比例(%)壞賬準備期末

233、余額 客戶 A 114,370,358 5 166,021 客戶 B 100,218,799 5 835,600 客戶 C 74,505,394 3 1,874,274 客戶 D 72,471,004 3 305,375 客戶 E 68,360,513 3 683,604 余額前五名的應收賬款總額 429,926,068 19 3,864,874 (6).(6).因因金融資產金融資產轉移而終止確認的應收賬款轉移而終止確認的應收賬款 適用 不適用 (7).(7).轉移應收賬款且轉移應收賬款且繼續繼續涉入形成的資產、負債金額涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 5 5、預

234、付款項預付款項 (1).(1).預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%)金額 比例(%)1 年以內 475,615,902 96.16 469,192,360 96.12 1 至 2 年 11,347,721 2.29 11,281,818 2.31 2 至 3 年 1,804,531 0.36 1,726,321 0.35 3 年以上 5,822,125 1.18 5,944,769 1.22 合計 494,590,279 100 488,145,268 100 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的

235、說明：于 2023 年 6 月 30 日，賬齡超過一年的預付款項為 18,974,377 元(2022 年 12 月 31 日：18,952,908元)，主要為預付各類服務款項及貨款，因為服務尚未執行完畢，貨物尚未簽收入庫，款項尚未結清。2023 年半年度報告 80/154 (2).(2).按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末余額 占應收賬款期末余額合計數的比例(%)余額前五名的預付款項總額 298,266,907 60.31 6 6、其他應收款其他應收款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位

236、：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 其他應收款 52,029,274 62,921,742 合計 52,029,274 62,921,742 其他說明：適用 不適用 其他應收款其他應收款 (1).(1).按賬齡披露按賬齡披露 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中：1 年以內分項 1 年以內 53,152,752 1 年以內小計 53,152,752 1 至 2 年 2,358,229 2 至 3 年 2,064,600 3 年以上 51,360,020 合計 108,935,601 (2).(2).按款項性質分類情況按款項性質分類情況 適用 不適用

237、 單位：元 幣種：人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 應收股權處置款 30,310,000 代墊款及企業借款 31,688,328 25,136,630 應收押金保證金 30,954,324 19,741,935 應收關聯方款項(附注十二(6)14,643,519 9,670,326 其他 31,649,430 32,699,876 2023 年半年度報告 81/154 合計 108,935,601 117,558,767 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預期信用損失 整

238、個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2023年1月1日余額 394,385 1,622,600 52,620,040 54,637,025 2023年1月1日余額在本期 -轉入第二階段 -轉入第三階段 -1,917,936 1,917,936 -轉回第二階段 -轉回第一階段 本期計提 155,008 1,227,185 1,205,964 2,588,157 本期轉回-244,974-6,482-34,929-286,385 本期轉銷 本期核銷 -32,470-32,470 其他變動 2023年6月30日余額 304,419 925,367 55,67

239、6,541 56,906,327 對本期發生損失準備變動的其他應收款賬面余額顯著變動的情況說明：適用 不適用 本期壞賬準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據：適用 不適用 (4).(4).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 其他應收款 54,637,025 2,588,157-286,385-32,470 56,906,327 合計 54,637,025 2,588,157-286,385-32,470 56,906,327 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的

240、：適用 不適用 (5).(5).本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的其他應收款 32,470 2023 年半年度報告 82/154 其中重要的其他應收款核銷情況：適用 不適用 其他應收款核銷說明：適用 不適用 (6).(6).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%)壞賬準備 期末余額 客戶 A 代墊款及企業借款 16,353,146 3 年以上 1

241、5 16,353,146 客戶 B 應收關聯方款項 10,210,953 1 年至 3 年 9 2,106,241 客戶 C 代墊款及企業借款 8,783,484 3 年以上 8 8,783,484 客戶 D 其他 4,807,459 3 年以上 4 4,807,459 客戶 E 代墊款及企業借款 2,600,000 3 年以上 2 2,600,000 合計/42,755,042/38 34,650,330 (7).(7).涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 適用 不適用 (8).(8).因金融資產因金融資產轉移轉移而終止確認的其他應收款而終止確認的其他應收款 適用 不適用 (9).

242、(9).轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額 適用 不適用 7 7、存貨存貨 (1).(1).存貨分類存貨分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 原材料 1,747,925,026 137,435,498 1,610,489,528 1,866,241,782 161,522,632 1,704,719,150 消耗性生物資產 69,970,938 69,970,938 63,463,871 63,

243、463,871 庫存商品 2,136,638,969 46,362,693 2,090,276,276 2,481,027,869 52,510,806 2,428,517,063 合計 3,954,534,933 183,798,191 3,770,736,742 4,410,733,522 214,033,438 4,196,700,084 2023 年半年度報告 83/154 (2).(2).存貨跌價準備及合同履約成本減值準備存貨跌價準備及合同履約成本減值準備 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料

244、 161,522,632 8,853,803 60,926 33,001,863 137,435,498 庫存商品 52,510,806 5,886,039 42,800 12,076,952 46,362,693 合計 214,033,438 14,739,842 103,726 45,078,815 183,798,191 (3).(3).存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明 適用 不適用 (4).(4).合同履約成本本期攤銷金額的說明合同履約成本本期攤銷金額的說明 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 8 8、持有待售資產持有待售資產 適用 不

245、適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 減值準備 期末賬面價值 公允價值 預計處置費用 預計處置時間 待處置固定資產及無形資產 18,148,150 18,148,150 合計 18,148,150 18,148,150 /9 9、其他流動資產其他流動資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 待抵扣進項稅額 136,667,931 162,840,611 碳排放權 35,031,388 37,480,037 預繳所得稅 10,146,908 15,064,446 其他 6,133,510 2,521,161 合計 187,979,737 217,906,255

246、 2023 年半年度報告 84/154 1010、長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 小計 二、聯營企業 江蘇銀寶光明牧業有限公司 50,110,143 871,274 50,981,417 金華市海華乳業有限公司 21,500,631 1,987,191 23,487,822 浙江金申奶牛發展有限公司 5,245,771 -647,827 4,597,944 上海申

247、杭紙業包裝有限公司 3,037,702 157,721 3,195,423 上海源盛運輸合作公司 689,060 -72,633 616,427 小計 80,583,307 2,295,726 82,879,033 合計 80,583,307 2,295,726 82,879,033 其他說明 注：本集團在聯營企業中的權益相關信息見附注九（3）。2023 年半年度報告 85/154 1111、其他權益工具投資其他權益工具投資 (1).(1).其他權益工具投資情況其他權益工具投資情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 上海新乳奶牛有限公司(1)1,150,000 1

248、,150,000 上海牛奶五四奶牛場有限公司(1)600,000 600,000 Primary Collaboration New Zealand Limited(1)484,033 485,782 生物排放工具在新西蘭農用普及的項目(2)1,585,021 合計 3,819,054 2,235,782 注 1：本集團對上海牛奶五四奶牛場有限公司、上海新乳奶牛有限公司和 Primary Collaboration New Zealand Limited 的表決權比例分別為 10%、10%和 25%，但是本集團沒有以任何方式參與或影響其財務和經營決策，因此本集團對上述公司不具有重大影響，出于戰

249、略投資的考慮將其作為其他權益工具投資核算。注 2：本集團的非全資子公司新西蘭新萊特在本報告期投資了生物排放工具在所有新西蘭農民間的普及項目。(2).(2).非交易性權益工具投資的情況非交易性權益工具投資的情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1212、其他非流動金融資產其他非流動金融資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 小西牛業績承諾補償收款權 25,875,490 25,875,490 遠期外匯合同 22,726,070 43,588,096 利率互換合同 1,253,376 1,761,317 合計 49,854,936 71,224,903 其他說明

250、：上述遠期外匯合同的名義金額、套期會計的信息，詳見附注七(66)1313、固定資產固定資產 (1).(1).固定資產情況固定資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備、器具及家具 合計 一、賬面原值：2023 年半年度報告 86/154 1.期初余額 4,943,651,061 9,488,303,690 298,859,091 381,709,379 15,112,523,221 2.本期增加金額 307,926,909 223,346,092 5,259,408 23,156,939 559,689,348（1）購置 97,709,92

251、5 149,003,700 5,259,408 19,512,310 271,485,343（2）在建工程轉入 210,216,984 74,342,392 3,644,629 288,204,005 3.本期減少金額 19,202,115 13,569,242 2,060,222 14,179,515 49,011,094（1）處置或報廢 15,253,295 5,270,101 2,060,222 13,696,046 36,279,664（2）匯率差異 3,948,820 8,299,141 483,469 12,731,430 4.期末余額 5,232,375,855 9,698,08

252、0,540 302,058,277 390,686,803 15,623,201,475 二、累計折舊 1.期初余額 1,160,464,516 4,608,003,934 231,433,789 276,895,935 6,276,798,174 2.本期增加金額 78,458,985 268,093,790 7,740,093 35,151,498 389,444,366（1）計提 78,458,985 268,093,790 7,740,093 35,151,498 389,444,366 3.本期減少金額 1,609,665 9,627,076 1,919,357 12,221,914

253、 25,378,012（1）處置或報廢 698,059 5,258,184 1,919,357 11,896,445 19,772,045（2）匯率差異 911,606 4,368,892 325,469 5,605,967 4.期末余額 1,237,313,836 4,866,470,648 237,254,525 299,825,519 6,640,864,528 三、減值準備 1.期初余額 51,357,824 178,330,327 2,772,407 4,843,141 237,303,699 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 281,417 3,510 715 285

254、,642（1）處置或報廢 86,939 3,510 715 91,164（2）匯率差異 194,478 194,478 4.期末余額 51,357,824 178,048,910 2,768,897 4,842,426 237,018,057 四、賬面價值 1.期末賬面價值 3,943,704,195 4,653,560,982 62,034,855 86,018,858 8,745,318,890 2.期初賬面價值 3,731,828,721 4,701,969,429 64,652,895 99,970,303 8,598,421,348 注：于 2023 年 6 月 30 日，賬面價值約

255、為 1,168,670,870 元(原價 1,388,533,355 元)(2022 年 12 月 31日：賬面價值約為 1,188,591,485 元(原價 1,393,550,666 元)的房屋及建筑物作為 733,383,335 元的長期借款(2022 年 12 月 31 日：736,033,335 元)(附注七(32)的抵押物。賬面價值約為 102,329,085元(原價為 115,865,173 元)的房屋及建筑物作為 20,017,500 元的短期借款(2022 年 12 月 31 日：40,038,889 元)(附注七(22)的抵押物。2023 年 1-6 月，固定資產計提的折舊

256、金額為 389,444,366 元（2022 年度 773,698,940 元)，其中計入營業成本、銷售費用、管理費用及研發費用的折舊費用分別為 335,954,311 元、21,507,993 元、29,506,827 元、2,475,235 元（2022 年度：663,995,089 元、67,679,643 元、35,260,860 元及 6,763,348 元）。由在建工程轉入固定資產的原價為 288,204,005 元(2022 年度：1,000,258,922 元)。(2).(2).暫時暫時閑置的固定資產情況閑置的固定資產情況 適用 不適用 于 2023年 6 月30 日，賬面價值

257、為10,514,797 元(原價 121,696,228元)的固定資產暫時閑置(2022年 12 月 31 日，賬面價值為 10,514,797 元(原價 121,696,228 元)的固定資產暫時閑置)。具體分析如下：2023 年半年度報告 87/154 單位：元 幣種：人民幣 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 房屋及建筑物 24,000 7,560 16,440 機器設備 121,653,390 56,547,326 54,591,267 10,514,797 電子設備、器具及家具 42,838 40,409 2,429 (3).(3).通過通過融資租賃融資租賃租入的固定資產情

258、況租入的固定資產情況 適用 不適用 (4).(4).通過通過經營租賃租出的固定資產經營租賃租出的固定資產 適用 不適用 (5).(5).未未辦妥辦妥產權證書的固定資產情況產權證書的固定資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 房屋及建筑物 120,781,340 辦理中 房屋及建筑物 8,570,503 土地劃撥 1414、在建工程在建工程 (1).(1).在建工程情況在建工程情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 波基諾工廠改造項目 460,655,155 4

259、60,655,155 381,489,020 381,489,020 淮北濉溪奶牛養殖示范場項目 2,120,000 2,120,000 176,488,816 176,488,816 武漢工廠擴大及維持飲料生產規模項目 72,741,413 72,741,413 80,838,593 80,838,593 新西蘭新萊特奶粉混合罐裝及新西蘭 SAP TUMU 項目 64,938,594 64,938,594 64,628,971 64,628,971 天津夢得 PET 項目 34,571,682 34,571,682 34,571,682 34,571,682 哈川二期土建工程項目 235,0

260、44 235,044 31,582,561 31,582,561 信息化建設SAP-S4HANA 實施項目 35,852,777 35,852,777 27,004,398 27,004,398 新西蘭 Project Galaxy 項目 20,298,882 20,298,882 20,298,882 20,298,882 2023 年半年度報告 88/154 膜過濾設備采購及全自動塑瓶灌裝擰蓋機項目 31,429,855 31,429,855 20,032,864 20,032,864 冷庫氨制冷系統改造項目 18,578,124 18,578,124 金山種奶牛場改擴建等項目 15,33

261、3,534 15,333,534 15,363,455 15,363,455 新西蘭生乳冷卻與加熱生產線項目 13,223,565 13,223,565 新零售迭代項目 11,456,420 11,456,420 鄭州 1 號常溫庫及配套設施項目 11,136,707 11,136,707 寧夏中衛奶牛養殖場項目 13,754,097 13,754,097 3,754,097 3,754,097 滁州牧場建設項目 17,696,799 17,696,799 其他項目 191,102,422 588,974 190,513,448 118,184,603 588,974 117,595,629

262、合計 960,730,254 588,974 960,141,280 1,028,632,758 588,974 1,028,043,784 2023 年半年度報告 89/154 (2).(2).重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 預算數 期初 余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 匯率差異 期末 余額 工程累計投入占預算比例(%)工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%)資金來源 武漢工廠擴大維持飲料生產規項目 501,460,000 80,838,593 9,09

263、2,365 15,905,545 1,284,000 72,741,413 99 99%自籌 淮北濉溪奶牛養殖示范場項目 400,831,100 176,488,816 22,227,513 196,596,329 2,120,000 77 77%自籌 寧夏中衛奶牛養殖場建設項目 275,056,406 3,754,097 12,774,121 2,774,121 13,754,097 92 92%自籌 波基諾工廠改造項目 394,123,050 381,489,020 98,910,079 16,627,924 -3,116,020 460,655,155 99 99%自籌 及借款 新西蘭新

264、萊特奶粉混合罐裝及新西蘭 SAP TUMU 項目 275,433,120 62,750,193 2,627,667 -439,266 64,938,594 91 91%自籌 2023 年半年度報告 90/154 金山種奶牛場改擴建等項目 80,827,600 15,363,455 28,074,585 28,104,506 15,333,534 92 92%自籌 哈川二期土建工程項目 46,243,963 31,582,561 7,103,280 1,483,000 36,967,797 235,044 90 90%自籌 膜過濾設備采購及全自動塑瓶灌裝擰蓋機項目 24,710,000 20,0

265、32,864 11,396,991 31,429,855 99 99%自籌 信息化建設 SAP-4HANA 實施項目 48,000,000 27,004,398 8,848,379 35,852,777 74 74%自籌 天津夢得PET項目 115,000,000 34,571,682 34,571,682 41 41%自籌 滁州牧場建設項目 297,740,000 18,426,468 729,669 17,696,799 6 6%自籌 合計 2,459,425,239 833,875,679 219,481,448 261,491,425 38,981,466-3,555,286 749,

266、328,950/2023 年半年度報告 91/154 (3).(3).本期計提在建工程減值準備情況本期計提在建工程減值準備情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 1515、生產性生物資產生產性生物資產 (1).(1).采用成本計量模式的生產性生物資產采用成本計量模式的生產性生物資產 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 畜牧養殖業 合計 產畜 幼畜 一、賬面原值 1.期初余額 1,198,100,710 1,033,917,361 2,232,018,071 2.本期增加金額 534,296,314 335,546,931 869,843,245(1)外購 1,121,904 1,12

267、1,904(2)自行培育 334,425,027 334,425,027(3)幼畜轉入 534,296,314 534,296,314 3.本期減少金額 174,952,954 565,240,584 740,193,538(1)處置 174,952,954 30,944,270 205,897,224(2)幼畜轉出 534,296,314 534,296,314 4.期末余額 1,557,444,070 804,223,708 2,361,667,778 二、累計折舊 1.期初余額 368,305,400 368,305,400 2.本期增加金額 124,195,988 124,195,98

268、8(1)計提 124,195,988 124,195,988 3.本期減少金額 76,963,907 76,963,907 (1)處置 76,963,907 76,963,907 4.期末余額 415,537,481 415,537,481 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 1,141,906,589 804,223,708 1,946,130,297 2.期初賬面價值 829,795,310 1,033,917,361 1,863,712,671 注：截至 2023 年 6 月 30 日，本集團共擁有產畜 56,62

269、7 頭(2022 年 12 月 31 日：47,035 頭)、幼畜 50,890 頭(2022 年 12 月 31 日：55,299 頭)。2023 年半年度報告 92/154 (2).(2).采用公允價值計量模式的生產性生物資產采用公允價值計量模式的生產性生物資產 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 1616、使用權資產使用權資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 土地使用權 合計 一、賬面原值 1.期初余額 703,829,887 162,642,121 673,586,088 1,540,058,096 2.本期增加金額 53,132,924 160,

270、910,699 28,852,764 242,896,387(1)新增租賃合同 53,099,177 160,381,992 28,852,764 242,333,933(2)匯率差異 33,747 528,707 562,454 3.本期減少金額 9,654,086 25,374,817 3,144,390 38,173,293(1)租賃變更 787,740 25,374,817 26,162,557(2)到期 8,866,346 3,144,390 12,010,736 4.期末余額 747,308,725 298,178,003 699,294,462 1,744,781,190 二、累

271、計折舊 1.期初余額 338,607,962 49,955,584 124,449,857 513,013,403 2.本期增加金額 105,994,193 21,396,207 49,279,986 176,670,386(1)計提 105,991,498 21,353,981 49,279,986 176,625,465(2)匯率差異 2,695 42,226 44,921 3.本期減少金額 9,198,761 17,593,206 3,144,390 29,936,357(1)租賃變更 332,415 17,593,206 17,925,621(2)到期 8,866,346 3,144,

272、390 12,010,736 4.期末余額 435,403,394 53,758,585 170,585,453 659,747,432 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 (1)計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 311,905,331 244,419,418 528,709,009 1,085,033,758 2.期初賬面價值 365,221,925 112,686,537 549,136,231 1,027,044,693 2023 年半年度報告 93/154 1717、無形資產無形資產 (1).(1).無形資產情況無形資產情況 適

273、用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件 商標權 合計 一、賬面原值 1.期初余額 466,441,806 28,176,006 38,816,686 278,097,622 227,535,945 1,039,068,065 2.本期增加金額 2,403,371 7,792,795 65,362,084 10,389,089 85,947,339(1)購置 6,084,013 52,831,013 58,915,026(2)匯率差異 2,403,371 1,708,782 12,531,071 10,389,089 27,032,313 3.本期減少金額

274、 106,950 106,950(1)處置 106,950 106,950 4.期末余額 466,441,806 30,579,377 46,502,531 343,459,706 237,925,034 1,124,908,454 二、累計攤銷 1.期初余額 142,424,496 2,660,781 27,021,505 10,588,175 70,263,041 252,957,998 2.本期增加金額 5,541,536 2,703,480 8,633,730 62,529,713 7,768,415 87,176,874（1）計提 5,541,536 497,602 6,748,50

275、9 48,704,759 873,490 62,365,896(2)匯兌損益 2,205,878 1,885,221 13,824,954 6,894,925 24,810,978 3.本 期 減 少金額 106,950 106,950 (1)處置 106,950 106,950 4.期末余額 147,966,032 5,364,261 35,548,285 73,117,888 78,031,456 340,027,922 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 318,475,774 25,215,116 10,954,

276、246 270,341,818 159,893,578 784,880,532 2.期初賬面價值 324,017,310 25,515,225 11,795,181 267,509,447 157,272,904 786,110,067 2023 年 1-6 月無形資產的攤銷金額為 62,365,896 元(2022 年度：33,211,996 元)。于 2023 年 6 月 30 日，賬面價值為 11,246,770 元(原價為 14,766,000 元)(2022 年 12 月 31 日：賬面價值為 25,957,548 元(原價為 26,600,000 元)的土地使用權，作為 20,01

277、7,500 元短期借款(2022 年 12 月 31 日：40,038,889 元)(附注七(22)的抵押物。2023 年半年度報告 94/154 (2).(2).未辦妥產權證書的土地使用權情況未辦妥產權證書的土地使用權情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 土地使用權 5,040,000 土地劃撥 土地使用權 5,160,000 辦理中 1818、商譽商譽 (1).(1).商譽賬面原值商譽賬面原值 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 企業合并形成的 處置 匯兌損益 青海小西牛生

278、物乳業股份有限公司 298,793,415 298,793,415 新西蘭新萊特非同一控制收購Talbot及Dairyworks 267,173,572 -494,581 266,678,991 新萊特 187,374,617 -11,847,288 175,527,329 天津光明夢得乳品有限公司 31,835,227 31,835,227 新西蘭新萊特非同一控制收購The New Zealand Dairy Company Limited 16,296,843 -526,019 15,770,824 黑龍江省光明松鶴乳品有限責任公司 9,976,687 9,976,687 上海乳品四廠有限

279、公司 5,240,225 5,240,225 湖南光明乳品有限公司 4,309,196 4,309,196 北京健康光明乳業有限公司 1,615,626 1,615,626 呼倫貝爾光明乳品有限公司 1,448,668 1,448,668 上海永安乳品有限公司 1,376,333 1,376,333 鄭州光明乳業有限公司 1,045,324 1,045,324 武漢光明乳品有限公司 202,984 202,984 合計 826,688,717 -12,867,888 813,820,829 (2).(2).商譽減值準備商譽減值準備 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位名稱或形成商譽

280、的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提 處置 北京健康光明乳業有限公司 1,615,626 1,615,626 呼倫貝爾光明乳品有限公司 1,448,668 1,448,668 鄭州光明乳業有限公司 1,045,324 1,045,324 合計 4,109,618 4,109,618 2023 年半年度報告 95/154 (3).(3).商譽所在資產組或資產組組合的相關信息商譽所在資產組或資產組組合的相關信息 適用 不適用 本集團的所有商譽已于購買日分攤至相關的資產組或資產組組合，2023 年度商譽分攤未發生變化，分攤情況根據經營分部(附注十六（6）)匯總如下：期末余額 期初余額

281、 液態奶 355,843,685 355,843,685 其他乳制品 新西蘭 457,977,144 470,845,032 合計 813,820,829 826,688,717 (4).(4).說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法 適用 不適用 (5).(5).商譽減值測試的影響商譽減值測試的影響 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 19

282、19、長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 門店及食品廠裝修 14,576,686 11,790,438 5,613,597 20,753,527 光明牧業牧場整修 9,491,400 3,190,549 2,745,419 9,936,530 合計 24,068,086 14,980,987 8,359,016 30,690,057 2020、遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 (1).(1).未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人

283、民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 預提費用 291,658,117 73,327,439 356,091,428 89,526,987 租賃負債 107,157,819 26,850,794 98,709,180 24,733,798 資產減值準備 215,324,194 54,601,442 223,541,541 56,685,179 衍生工具公允價值變動 33,600,968 9,408,271 2023 年半年度報告 96/154 內部交易未實現利潤 5,733,295 1,433,324 12,541,562 3,

284、135,391 合計 619,873,426 156,212,999 724,484,679 183,489,626 (2).(2).未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 固定資產折舊 864,887,318 242,168,449 1,021,148,839 285,921,675 非同一控制下企業合并 公允價值調整 114,494,186 21,203,440 256,209,226 47,447,972 使用權資產 109,262,973 2

285、7,315,743 98,685,509 24,671,377 衍生工具公允價值變動 合計 1,088,644,477 290,687,632 1,376,043,574 358,041,024 (3).(3).以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 遞延所得稅資產和負債期末互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產或負債期末余額 遞延所得稅資產和負債期初互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產或負債期初余額 遞延所得稅資產 12,276,028 143,936,971 24,747,432 158,742,194 遞延所得稅負債 1

286、2,276,028 278,411,604 24,747,432 333,293,592 (4).(4).未確認遞延未確認遞延所得稅所得稅資產明細資產明細 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 1,351,940,068 1,406,667,033 可抵扣虧損 1,449,119,528 1,470,920,089 合計 2,801,059,596 2,877,587,122 (5).(5).未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末金額 期初金額

287、 備注 2023 235,275,626 2024 178,813,394 174,920,439 2025 337,620,068 344,971,577 2026 272,801,750 306,695,437 2027 264,756,993 409,057,010 2023 年半年度報告 97/154 2028 395,127,323 合計 1,449,119,528 1,470,920,089/其他說明：適用 不適用 對于境外子公司累計未分配利潤可能產生的納稅影響，由于本集團能夠自主決定其股利分配政策且在可預見的未來沒有股利分配的計劃，亦沒有處置該等子公司的意圖，故本集團未就該應納稅

288、暫時性差異確認遞延所得稅負債。2121、其他非流動資產其他非流動資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 賬面余額 預付設備款 29,055,076 45,378,497 碳排放權 17,939,742 29,565,890 公益性生物資產 6,154,000 6,154,000 合計 53,148,818 81,098,387 2222、短期借款短期借款 (1).(1).短期借款分類短期借款分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 抵押借款 20,017,500 40,038,889 信用借款 979,579,039 1,16

289、2,720,895 合計 999,596,539 1,202,759,784 短期借款分類的說明：于 2023 年 6 月 30 日，抵押借款系由賬面價值 102,329,085 元(原價為 115,865,173 元)的房屋及建筑物和機器設備(附注七(13)以及賬面價值為 11,246,770 元(原價為 14,766,000 元)的土地使用權(附注七(17)作為抵押物(2022 年 12 月 31 日：抵押借款系由賬面價值 103,837,062 元(原價為127,893,284元)的房屋及建筑物和機器設備(附注七(13)以及賬面價值為25,957,548元(原價為 26,600,000

290、元)的土地使用權(附注七(17)作為抵押物)。于 2023 年 6 月 30 日，短期借款中人民幣 20,017,500 元(2022 年 12 月 31 日：75,075,835 元)為固定利率借款，人民幣 979,579,039 元(2022 年 12 月 31 日：1,127,683,949 元)為基于一個月新西蘭元銀行匯票基準利率(以下簡稱“BKBM”)加成一定參數的浮動利率借款。于2023年6月30日，短期借款的利率區間為3.50%至7.39%(2022年12月31日：1.26%至3.80%)。(2).(2).已逾期未償還的短期借款情況已逾期未償還的短期借款情況 適用 不適用 其他說

291、明：適用 不適用 2023 年半年度報告 98/154 2323、衍生衍生金融金融負債負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 遠期外匯合同 106,425,601 82,669,915 合計 106,425,601 82,669,915 其他說明：上述各項衍生工具的名義金額、套期會計的信息，詳見附注七(66)。2424、應付票據應付票據 適用 不適用 于 2023 年 6 月 30 日，無賬齡超過一年的應付賬款。2525、應付應付賬款賬款 (1).(1).應付賬款列示應付賬款列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付貨款 2,956

292、,398,974 3,904,111,000 合計 2,956,398,974 3,904,111,000 (2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要應付賬款年的重要應付賬款 適用 不適用 于 2023 年 6 月 30 日，無賬齡超過一年的應付賬款。2626、合同負債合同負債 (1).(1).合同負債情況合同負債情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 預收貨款 815,898,647 1,062,146,227 未使用的獎勵積分 2,519,326 6,229,172 合計 818,417,973 1,068,375,399 (2).(2).報告期內賬面

293、價值發生重大變動的金額和原因報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2023 年半年度報告 99/154 2727、應付職工薪酬應付職工薪酬 (1).(1).應付職工薪酬列示應付職工薪酬列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 482,911,562 1,248,301,669 1,364,831,039 366,382,192 二、離職后福利-設定提存計劃 58,698,644 102,354,432 103,295,782 57,757,294 合計 541,610,206 1,350,6

294、56,101 1,468,126,821 424,139,486 (2).(2).短期薪酬列示短期薪酬列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 370,723,903 1,108,391,046 1,231,311,513 247,803,436 二、職工福利費 946,223 946,223 三、社會保險費 37,274,005 72,446,031 71,220,603 38,499,433 其中：醫療保險費 26,649,502 66,025,808 65,096,771 27,578,539 工傷保險費 2,5

295、26,042 3,106,872 3,137,393 2,495,521 生育保險費 8,098,461 3,313,351 2,986,439 8,425,373 四、住房公積金 17,317,355 49,221,929 49,033,432 17,505,852 五、工會經費和職工教育經費 57,596,299 17,296,440 12,319,268 62,573,471 合計 482,911,562 1,248,301,669 1,364,831,039 366,382,192 (3).(3).設定提存計劃列示設定提存計劃列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額

296、本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 52,554,496 99,190,687 100,297,618 51,447,565 2、失業保險費 6,144,148 3,163,745 2,998,164 6,309,729 合計 58,698,644 102,354,432 103,295,782 57,757,294 其他說明：適用 不適用 2828、應交稅費應交稅費 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 企業所得稅 91,980,398 89,137,479 2023 年半年度報告 100/154 增值稅 27,100,615 23,611,852 教育

297、費附加 8,241,367 9,368,863 城市維護建設稅 7,631,003 8,622,288 其他 7,427,249 16,560,229 合計 142,380,632 147,300,711 2929、其他應付款其他應付款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付股利 22,007,981 22,007,981 其他應付款 3,060,707,615 2,612,080,579 合計 3,082,715,596 2,634,088,560 應付股利應付股利 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付股利-上海

298、牛奶（集團）有限公司（注）21,374,960 21,374,960 應付股利-天津夢得集團有限公司 600,000 600,000 應付股利-張偉民（注）33,021 33,021 合計 22,007,981 22,007,981 其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應付股利，應披露未支付原因：因本公司之子公司上海牛奶棚食品有限公司股東尚未領取股利，故上海牛奶棚食品有限公司應付股東上海牛奶（集團）有限公司股利計人民幣 21,374,960 元及應付原股東張偉民股利計人民幣33,021 元超過 1 年尚未支付。其他應付款其他應付款 (1).(1).按款項性質列示其他應付款按款項性質列示其他

299、應付款 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付廣告及營銷市場費用 1,506,425,328 1,139,397,661 應付運費 387,501,611 492,560,315 應付押金、保證金 300,448,159 285,564,600 應付租賃費 19,175,014 43,147,994 應付修理費 26,519,455 28,327,958 其他 820,638,048 623,082,051 合計 3,060,707,615 2,612,080,579 2023 年半年度報告 101/154 (2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要其他應

300、付款年的重要其他應付款 適用 不適用 于 2023 年 6 月 30 日，無賬齡超過一年的其他應付款。其他說明：適用 不適用 3030、1 1 年內到期的非流動負債年內到期的非流動負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年內到期的長期借款 770,883,335 766,033,335 1 年內到期的租賃負債 300,838,681 256,193,509 1 年內到期的固定股利 11,206,402 11,206,402 合計 1,082,928,418 1,033,433,246 3131、其他流動負債其他流動負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項

301、目 期末余額 期初余額 待轉銷項稅額 79,223,384 120,168,123 合計 79,223,384 120,168,123 3232、長期借款長期借款 (1).(1).長期借款分類長期借款分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 抵押借款 733,383,335 736,033,335 保證借款 210,198,736 225,239,375 信用借款 6,550,000 6,550,000 減：抵押借款-733,383,335-736,033,335 減：保證借款-37,500,000-30,000,000 合計 179,248,736 201,789

302、,375 長期借款分類的說明：于 2023 年 6 月 30 日，銀行抵押借款 733,383,335 元(2022 年 12 月 31 日：736,033,335 元)系由本集團賬面價值約為1,168,670,870元(原價1,388,533,355元)的固定資產作抵押(附注七(13)，利息每月支付一次。于 2023 年 6 月 30 日，銀行保證借款 210,198,736 元(2022 年 12 月 31 日：225,000,000 元)由本公司及江蘇銀寶控股集團有限公司按照持股比例提供擔保(附注七(6)，利息每季度支付一次，本金 15,000,000 元應于 2023 年下半年償還，本

303、金 45,000,000 元應于 2024 年償還，本金 60,000,000元應于 2025 年償還，本金 90,000,000 元應于 2026 年償還。2023 年半年度報告 102/154 其他說明，包括利率區間：適用 不適用 于 2023 年 6 月 30 日，長期借款中人民幣 179,248,736 元為固定利率借款。2023 年半年度報告 103/154 3333、應付債券應付債券 (1).(1).應付應付債券債券 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 SML010 無抵押次級企業債券 787,383,060 788,706,630 合計 787,383

304、,060 788,706,630 (2).(2).應付債券的增減變動應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 債券 名稱 面值 發行日期 債券期限 發行 金額 期初 余額 本期 發行 按面值計提利息 溢折價攤銷 本期 償還 匯兌損益 期末 余額 SML010 無抵押次 級企業債 券 1 新西蘭元 2019 年 12 月 18 日 5 年 827,442,000 788,706,630 -1,323,570 787,383,060 合計/827,442,000 788,706

305、,630 -1,323,570 787,383,060 注：于 2019 年 12 月 18 日，本公司之子公司新萊特發行代碼為 SML010 的無抵押次級企業債券，發行規模為新西蘭元 1.8 億元，發行期限為 5 年，發行利率為固定年利率 3.83%，發行所得資金用于歸還部分新萊特原有的銀行債務、構建資產和日常經營。2023 年半年度報告 104/154 3434、租賃負債租賃負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 租賃負債 1,189,317,221 1,059,191,735 減：一年內到期的非流動負債(附注七(30)-300,838,681-256,193

306、,509 合計 888,478,540 802,998,226 3535、長期應付款長期應付款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 長期應付款 19,710,863 19,680,863 合計 19,710,863 19,680,863 長期應付款長期應付款 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付固定股利 29,884,065 29,884,065 股權激勵款(注)193,200 193,200 其他 840,000 810,000 減:一年內到期的固定股利(附注 七(30)-11,206,402-11,206,402

307、 合計 19,710,863 19,680,863 其他說明：注 1：系根據光明乳業股份有限公司 A 股限制性股票激勵計劃(二期)(草案修訂稿)收到的限制性股票激勵對象繳納的限制性股票認購款。如果限制性股票達到解鎖條件，上述股權激勵款將自動轉化為解鎖對價，如未達到解鎖條件，則將返還給激勵對象。根據 2017 年 7 月 24 日召開的2017 年第一次臨時股東大會決議，本公司決定回購并注銷未滿足解鎖條件的員工股權激勵限售股。截至 2023 年 6 月 30 日，原激勵對象劉明剛持有的 18,400 股(人民幣 193,200 元)限制性股票因其個人原因無法辦理回購注銷手續，本公司將于條件允許時

308、向劉明剛進行回購。3636、預計負債預計負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 期末余額 形成原因 租賃廠房裝修復原義務 10,715,141 10,976,290 新萊特處置廠房的資產棄置義務 合計 10,715,141 10,976,290/2023 年半年度報告 105/154 3737、遞延收益遞延收益 遞延收益情況 適用 不適用 單位：元 幣種人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 502,267,618 37,412,914 39,303,982 500,376,550 形成資產/收益 的政府補助 合計 502,267,618

309、37,412,914 39,303,982 500,376,550/涉及政府補助的項目：適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 負債項目 期初余額 本期新增補助金額 沖減固定資產 沖減成本費用 本期計入其他收益金額 期末余額 與資產相關/與收益相關 光明乳業 購置新辦公樓補助(注)411,090,053 411,090,053 與資產相關 光明乳業研究院 上海乳業生物工程技術研究中心項目 3,990,000 3,990,000 與資產相關 糧改飼政府補助 2,355,603 3,084,790 2,148,096 3,292,297 與收益相關 企業扶持資金 18,843,854 18,843,

310、854 與收益相關 稅收補助返還 1,923,676 1,923,676 與收益相關 生態型復合發酵劑研創及發酵乳產業化項目資金 1,301,900 1,301,900 與資產相關 上海制造品牌 10,000,000 10,000,000 與資產相關 金山都市現代農業發展項目補貼 17,538,700 17,538,700 與資產相關 糞污資源化利用項目補901,753 49,446 852,307 與資產相關 2023 年半年度報告 106/154 貼 穩崗補貼 1,433,170 1,433,170 與收益相關 種畜禽生產性能測定項目 613,675 613,675 與收益相關 現代乳業關

311、鍵技術項目 6,500,000 6,500,000 與資產相關 亞熱帶季風氣候區奶牛核心群構建與選育項目資金 3,080,000 1,162,380 1,917,620 與收益相關 高產奶牛核心群組建項目資金 2,368,000 2,336,920 31,080 與資產相關 其他 49,277,834 5,377,524 1,948,800 8,173,738 670,227 43,862,593 與資產相關/與收益相關 合計 502,267,618 37,412,914 4,285,720 12,147,335 22,870,927 500,376,550 注 1：2019 年，本公司與上海

312、市閔行區虹橋鎮動拆遷辦公室(以下簡稱“動拆遷辦公室”)簽訂了關于非居住房屋協商搬遷補償協議，約定本公司自吳中路578號搬離后的補償總價為822,180,105元。于 2020 年 6 月 16 日本公司與動拆遷辦公室簽訂了補充協議，約定以補償總價中除補償停產停業損失 67,212,382 元、獎勵費 74,743,646 元外，其余款項應當全部用于本公司購置新辦公樓，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司已收到補助人民幣 411,090,053 元。本集團當年計入損益或沖減相關成本的政府補助的明細如下：單位：元 幣種：人民幣 政府 種類 本年計入損益或沖減成本的金額 本年計入損益或沖減相

313、關成本的列報項目 企業扶持基金 與收益相關 18,843,854 其他收益 稅收返還補助 與收益相關 1,923,676 其他收益 穩崗補貼 與收益相關 1,433,170 其他收益 亞熱帶季風氣候區奶牛核心群構建與選育項目 與收益相關 1,162,380 營業成本 畜牧養殖補貼 與收益相關 210,097 其他收益 防疫補貼 與收益相關 100,000 其他收益 金山牧場 種畜禽生產性能測定項目 與收益相關 613,675 營業成本 其他計入其他收益的政府補助 與收益相關 360,130 其他收益 其他沖減營業成本的政府補助 與資產/收益相關 10,064,336 營業成本 合計 34,71

314、1,318 2023 年半年度報告 107/154 3838、其他非流動負債其他非流動負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 少數股東賣出期權 510,115,880 510,115,880 遠期外匯合同 1,315,297 合計 511,431,177 510,115,880 其他說明：2021 年 10 月 21 日，本公司與湖州福昕商務合伙企業(有限合伙)、湖州辰豐商務合伙企業(有限合伙)、青海寧達創業投資有限責任公司、上海杉藍投資管理中心(有限合伙)、謝先興、楊虹仙、王惠娟和馮濤簽訂了 關于青海小西牛生物乳業股份有限公司的股份轉讓協議(以下簡稱“轉讓協議”

315、)，以人民幣611,869,873元的對價購買上述股東持有的小西牛60%的股權。根據協議約定，在業績承諾期滿后，本公司可以擁有購買選擇權，即有權按照協議約定轉讓價格向湖州啟瑞商務合伙企業(有限合伙)(以下簡稱“湖州啟瑞”)購買剩余 40%小西牛股份，湖州啟瑞不得拒絕出售(“買入期權”)，同時，湖州啟瑞擁有出售選擇權，即有權按照協議約定轉讓價格向本公司出售剩余 40%小西牛股份，本公司不得拒絕購買(“賣出期權”)。2021 年 12 月 9 日，本集團完成對小西牛 60%股權的收購，于收購日本集團將賣出期權按照協議約定未來不同盈利區間利潤的實現可能性對應的轉讓價格折現后金額計入其他非流動負債及資

316、本公積。2022 年 1-12 月因該期權公允價值變動導致其他非流動負債金額增加 11,196,736 元。3939、股本股本 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 期初余額 本次變動增減（+、一）期末余額 發行 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 股份總數 1,378,640,863 1,378,640,863 4040、資本公積資本公積 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價）3,428,686,359 3,428,686,359 其他資本公積 少數股東賣出期權-498,919,144 -498,919,144 以權益結算的

317、股份支付本公司 114,121 114,121 購買少數股東股權 2,764,693 2,764,693 以權益結算的股份支付-新萊特 4,097,574 4,097,574 原制度資本公積轉入 23,017,818 23,017,818 同一控制下企業合并 -37,162,324 -37,162,324 合計 2,922,599,097 2,922,599,097 2023 年半年度報告 108/154 4141、庫存股庫存股 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 第二期股權激勵 193,200 193,200 合計 193,200 193,20

318、0 2023 年半年度報告 109/154 4242、其他綜合收益其他綜合收益 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初 余額 本期發生金額 期末 余額 本期所得稅前發生額 減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益 減：前期計入其他綜合收益當期轉入留存收益 減：所得稅費用 稅后歸屬于母公司 稅后歸屬于少數股東 一、不能重分類進損益的其他綜合收益 其中：重新計量設定受益計劃變動額 二、將重分類進損益的其他綜合收益-223,499,134-1,518,673 -18,420,708-19,939,381-21,180,656-243,438,515 其中：權益法下可轉損益的其他綜合收益 現金流

319、量套期儲備-27,367,030 12,470,303 -18,420,708-5,950,405-9,303,133-33,317,435 外幣財務報表折算差額-196,132,104-13,988,976 -13,988,976-11,877,523-210,121,080 其他綜合收益合計-223,499,134-1,518,673 -18,420,708-19,939,381-21,180,656-243,438,515 2023 年半年度報告 110/154 4343、盈余公積盈余公積 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積

320、689,320,432 689,320,432 合計 689,320,432 689,320,432 4444、未分配利潤未分配利潤 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期 上年度 調整前上期末未分配利潤 3,232,662,484 3,104,693,631 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減）調整后期初未分配利潤 3,232,662,484 3,104,693,631 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 337,968,126 360,688,178 減：提取法定盈余公積 12,136,787 應付普通股股利 110,291,269 220,582,538 期末未分配利潤 3

321、,460,339,341 3,232,662,484 4545、營業收入和營業成本營業收入和營業成本 (1).(1).營業收入和營業成本情況營業收入和營業成本情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 14,056,660,767 11,233,490,270 14,265,156,969 11,522,317,673 其他業務 82,440,731 60,424,216 145,380,824 134,534,204 合計 14,139,101,498 11,293,914,486 14,410,537,793 11,656,8

322、51,877 (2).(2).合同產生的收入的情況合同產生的收入的情況 適用 不適用 (3).(3).履約義務的說明履約義務的說明 適用 不適用 (4).(4).分攤至剩余履約義務的說明分攤至剩余履約義務的說明 適用 不適用 4646、稅金及附加稅金及附加 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 11,773,242 14,474,008 印花稅 11,305,926 10,901,837 教育費附加 9,769,470 12,784,108 房產稅 10,295,190 8,942,085 土地使用稅 2,180,593 2,220,550 202

323、3 年半年度報告 111/154 其他 483,233 270,493 合計 45,807,654 49,593,081 其他說明：注：主要稅金及附加的計繳標準參見附注六（1）。4747、銷售費用銷售費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬費用 587,520,086 570,070,305 廣告費 423,473,971 436,749,964 營銷類費用 432,414,406 512,938,123 倉儲費 62,775,445 53,247,063 折舊費和攤銷費用 22,644,014 34,927,353 租賃費 21,517,649 21

324、,049,000 使用權資產折舊費 46,990,200 26,638,463 其他 122,552,009 100,082,365 合計 1,719,887,780 1,755,702,636 4848、管理費用管理費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬費用 286,855,558 239,417,091 咨詢費 25,347,578 23,380,472 折舊費和攤銷費用 34,610,049 22,260,842 警衛消防費 8,349,454 11,140,000 租賃費 3,503,231 2,703,195 使用權資產折舊費 1,589,

325、203 1,150,482 股權激勵成本攤銷 730,307 其他 115,958,719 91,318,888 合計 476,213,792 392,101,277 4949、研發費用研發費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬費用 22,296,645 20,697,970 研發材料 5,378,763 2,890,282 折舊費和攤銷費用 2,570,123 2,321,226 使用權資產折舊費 2,327,085 2,183,716 其他 6,703,029 4,420,430 合計 39,275,645 32,513,624 5050、財務費

326、用財務費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 2023 年半年度報告 112/154 項目 本期發生額 上期發生額 借款利息支出 76,712,498 38,296,274 加：租賃負債利息支出 22,111,718 37,480,689 減：利息收入-16,437,817-22,871,209 匯兌損益 2,810,716 6,691,682 其他 23,795,463 12,995,159 合計 108,992,578 72,592,595 5151、其他收益其他收益 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 企業扶持基金 18,843,854 19,426,

327、177 稅收返還補助 1,923,676 2,745,210 穩崗補貼 1,433,170 2,242,798 防疫補貼 100,000 125,000 畜牧養殖補貼 210,097 167,954 市長質量獎 300,000 其他 170,381 3,209,993 合計 22,981,178 27,917,132 5252、投資收益投資收益 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 2,295,726-5,268,348 合計 2,295,726-5,268,348 5353、公允價值變動收益公允價值變動收益 適用 不適用 單位：元

328、幣種：人民幣 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 交易性權益工具投資-305,255-112,368 合計-305,255-112,368 5454、信用減值損失信用減值損失 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 應收賬款壞賬損失-4,157,606-4,280,853 其他應收款壞賬損失-2,301,772 18,665,938 合計-6,459,378 14,385,085 5555、資產減值損失資產減值損失 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 2023 年半年度報告 113/154 一、壞賬損失 二、存貨跌價損

329、失及合同履約成本減值損失 24,983,025-6,111,987 三、長期股權投資減值損失 五、固定資產減值損失 六、工程物資減值損失 七、在建工程減值損失 八、生產性生物資產減值損失 九、油氣資產減值損失 十、無形資產減值損失 十一、商譽減值損失 十二、其他 合計 24,983,025-6,111,987 5656、資產處置收益資產處置收益 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 固定資產處置利得 490,153 2,820,318 合計 490,153 2,820,318 其他說明：適用 不適用 5757、營業外收入營業外收入 適用 不適用 單位：元 幣種：人

330、民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 17,356,674 11,585,972 17,356,674 其中：固定資產處置利得 6,280,454 1,232,016 6,280,454 生物資產淘汰利得 11,076,220 10,353,956 11,076,220 賠款收入 8,937,208 581,544 8,937,208 無法支付的應付款 17,698,947 17,698,947 其他 21,557,988 17,601,758 21,557,988 合計 65,550,817 29,769,274 65,550,817 585

331、8、營業外支出營業外支出 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 45,911,441 23,332,136 45,911,441 其中：固定資產處置損失 884,698 388,243 884,698 生物資產淘汰損失 45,026,743 22,943,893 45,026,743 對外捐贈 1,267,643 6,291,084 1,267,643 其他 1,861,701 285,703 1,861,701 合計 49,040,785 29,908,923 49,040,785 2023 年半年度報告 11

332、4/154 5959、所得稅費用所得稅費用 (1)(1)所得稅費用表所得稅費用表 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 108,140,749 110,193,971 遞延所得稅費用-11,579,076-134,973 合計 96,561,673 110,058,998 (2)(2)會計利潤與會計利潤與所得稅所得稅費用調整過程費用調整過程 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 利潤總額 515,505,044 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 128,876,261 子公司適用不同稅率的影響 3,505,180 非應稅收入的影響

333、-2,279,544 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 3,066,352 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 53,830,599 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響-86,372,755 調整以前期間所得稅的影響-11,742,620 以前年度所得稅匯算清繳差異 7,678,200 所得稅費用 96,561,673 其他說明：適用 不適用 6060、其他綜合收益其他綜合收益 適用 不適用 詳見附注(七)42。6161、現金流量表項目現金流量表項目 (1).(1).收到的其他與經營活動有關的現金收到的其他與經營活動有關的現金 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 與收益/資產相關的政府補助 37,412,914 65,630,952 利息收入 16,437,817 22,871,209 其他 59,809,404 7,9