嘉應制藥：2020年半年度報告.PDF

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1、 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 1/112 廣東嘉應制藥股份有限公司廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告年半年度報告 2020-032 2020 年年 08 月月 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 2/112 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任

2、。連帶的法律責任。公司負責人陳建寧、主管會計工作負責人宋稚牛及會計機構負責人公司負責人陳建寧、主管會計工作負責人宋稚牛及會計機構負責人(會計主會計主管人員管人員)陳曉燕聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。陳曉燕聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。報告期內可能存在行業政策變化、主導產品較為集中、價格下跌、成本控報告期內可能存在行業政策變化、主導產品較為集中、價格下跌、成本控制、制、新藥開發等風險，詳見本報告第四節新藥開發等風險，詳見本報告第四節“經營情況討論與分析經營情況討論與分析

3、”的的“十、公司十、公司面臨的風險和應對措施面臨的風險和應對措施”中對公司可能面臨風險的相關描述，敬請廣大投資者中對公司可能面臨風險的相關描述，敬請廣大投資者注意投資風險。注意投資風險。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 3/112 目錄目錄 第一節 重要提示、目錄和釋義.2 第二節 公司簡介和主要財務指標.5 第三節 公司業務概要.8 第四節 經營情況討論與分析.10 第五節 重要事項.18 第六節 股份變動及股東情況.28 第七節 優先股相關情況.31 第八節 可轉

4、換公司債券相關情況.32 第九節 董事、監事、高級管理人員情況.33 第十節 公司債相關情況.34 第十一節 財務報告.35 第十二節 備查文件目錄.112 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 4/112 釋義釋義 釋義項 指 釋義內容 公司、本公司、嘉應制藥 指 廣東嘉應制藥股份有限公司 嘉應醫藥 指 廣東嘉應醫藥有限公司 嘉應大健康 指 嘉應（深圳）大健康發展有限公司 嘉惠融資租賃、嘉惠租賃 指 廣東嘉惠融資租賃有限公司 湖南金沙、金沙藥業 指 湖南金沙藥業有限責任公司 華清園 指 廣東華清園生物科技有限公司 康慈醫療 指 廣東康慈醫療管理有限公司 康慈醫院 指 廣東康慈

5、腦退化病醫院有限公司 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會廣東證監局 深交所 指 深圳證券交易所 GMP 指 藥品生產質量管理規范 中聯集信 指 中聯集信投資管理有限公司 老虎匯 指 深圳市老虎匯資產管理有限公司 藥大控股 指 江蘇省中國藥科大學控股有限責任公司 長沙大邦 指 長沙大邦日用品貿易有限責任公司 康和堂 指 海南康和堂中醫院有限公司 涼都醫院 指 貴州省六盤水市涼都人民醫院有限公司 貴州云指南 指 貴州云指南科技有限公司 瀚羿投資 指 貴州瀚羿投資管理有限公司 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 5/112 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務

6、指標 一、公司簡介一、公司簡介 股票簡稱 嘉應制藥 股票代碼 002198 股票上市證券交易所 深圳證券交易所 公司的中文名稱 廣東嘉應制藥股份有限公司 公司的中文簡稱（如有）嘉應制藥 公司的外文名稱（如有）GUANGDONG JIAYING PHARMACEUTICAL CO.,LTD 公司的外文名稱縮寫（如有）JYPC 公司的法定代表人 陳建寧 二、聯系人和聯系方式二、聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 徐勝利 聯系地址 廣東省深圳市福田區福華三路京地大廈1508 室 電話 0755-8208010 傳真 0755-8208010 電子信箱 三、其他情況三、其他情況 1、公司

7、聯系方式、公司聯系方式 公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化 適用 不適用 公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見 2019 年年報。2、信息披露及備置地點、信息披露及備置地點 信息披露及備置地點在報告期是否變化 適用 不適用 公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具體可參見 2019 年年報。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 6/112 四、主要會計數據和財務指標四、主要會計數據和財務指標 公司是否需追溯調整或重述以前年度會

8、計數據 是 否 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期增減 營業收入（元）208,250,220.53 214,593,888.62-2.96%歸屬于上市公司股東的凈利潤（元）-2,893,941.22 13,899,583.73-120.82%歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤（元）-1,729,431.26 12,460,271.08-113.88%經營活動產生的現金流量凈額（元）17,105,615.86-33,022,051.56 151.80%基本每股收益（元/股）-0.0057 0.0274-120.80%稀釋每股收益（元/股）-0.0057 0.0274-120.80%

9、加權平均凈資產收益率-0.44%1.75%-2.19%本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減 總資產（元）825,012,740.65 855,938,235.20-3.61%歸屬于上市公司股東的凈資產（元）660,273,751.59 663,167,692.82-0.44%五、境內外會計準則下會計數據差異五、境內外會計準則下會計數據差異 1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和

10、凈資產差異情況。2、同時按照、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。六、非經常性損益項目及金額六、非經常性損益項目及金額 適用 不適用 單位：元 項目 金額 說明 非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的沖銷部分）-52,627.24 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）16,649.22 債務重組損益-348,871.50 除

11、上述各項之外的其他營業外收入和支出-1,152,110.04 其中新冠疫情捐贈支出 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 7/112 1,152,410.04 元。減：所得稅影響額-372,449.60 合計-1,164,509.96-對公司根據 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 定義界定的非經常性損益項目，以及把 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因 適用 不適用 公司報告期不存在將根據公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益定義、列舉的非經常性損益項

12、目界定為經常性損益的項目的情形。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 8/112 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要 一、報告期內公司從事的主要業務一、報告期內公司從事的主要業務 本公司是一家集研發、生產、銷售為一體的中成藥制造企業，擁有5種劑型共60多個藥品品種，主要涉及咽喉類、感冒類、骨科類、風濕類中成藥。主導品種多為獨家經營產品、國家中藥保護品種、國家專利保護品種、國家基本用藥目錄及醫保目錄品種，產品深受廣大消費者青睞，在全國市場有一定占有率和影響力，已初具品牌規模。(一)公司主要產品情況：主要類別主要類別 主要產品主要產品 產品功能或用途產品功能或用途 咽喉類 雙料

13、喉風散、雙料喉風含片 清熱解毒，消腫利咽。用于肺胃熱毒熾盛所致咽喉腫痛，齒齦腫痛。感冒類 重感靈片 解表清熱，疏風止痛，用于表邪未解，郁里化熱引起的重癥感冒。銀翹解毒顆粒 疏風解表，清熱解毒。用于風熱感冒，癥見發熱頭痛、咳嗽口干、咽喉疼痛。橘紅痰咳顆粒 理氣祛痰，潤肺止咳。用于感冒、咽喉炎引起的痰多咳嗽，氣喘。連知解毒膠囊 清熱解毒，瀉肺解表。用于急性上呼吸道感染屬外感風熱證。骨科類 接骨七厘片、接骨七厘膠囊 活血化瘀，接骨止痛。用于跌打損傷，續筋接骨，血瘀疼痛。風濕類 疏風活絡片 疏風活絡，散寒祛濕。用于風寒濕痹，四肢麻木，關節、腰背酸痛等癥。婦科類 調經活血片 調經活血，行氣止痛。用于月經

14、不調，行經腹痛。清熱類 消炎利膽片 清熱，祛濕，利膽。用于肝膽濕熱所致的脅痛、口苦；急性膽囊炎、膽管炎見上述證候者。金菊五花茶顆粒 清熱利濕，涼血解毒，清肝明目。用于大腸濕熱所致的泄瀉、痔血以及肝熱目赤，風熱咽痛，口舌潰爛。補益類 壯腰健腎丸 壯腰健腎，養血，祛風濕。用于腎虧腰痛，膝軟無力，小便頻數，風濕骨痛,神經衰弱。固精參茸丸 補氣補血，養心健腎。用于氣虛血弱，精神不振，腎虧遺精，產后體弱。桂附理中丸 補腎助陽，溫中健脾。用于腎陽衰弱，脾胃虛寒，脘腹冷痛，嘔吐泄瀉，四肢厥冷。腸胃類 胃痛片 芳香行氣，和中止痛。用于胃酸過多，胃痛及脘悶，嘔吐等屬氣滯證者。吐瀉肚痛膠囊 化氣消滯，祛濕止瀉。用

15、于濕熱積滯引起的肚痛泄瀉，暈眩嘔吐。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 9/112 二、主要資產重大變化情況二、主要資產重大變化情況 1、主要資產重大變化情況、主要資產重大變化情況 主要資產 重大變化說明 股權資產 無重大變化 固定資產 無重大變化 無形資產 無重大變化 在建工程 無重大變化 應收票據 應收票據比期初增加 1489.45 萬元，增幅 44.03%，主要是因為本期銷售商品收到的票據增加。預付款項 預付款項比期初增加 1951.20 萬元，增幅 1243.20%，主要是本期為出口訂單采購手套及采購生產所需的原材料支付的款項增加。其他應收款 其他應收款比期初增加 1

16、871.81 萬元，增幅 751.59%，主要是期末應收辦事處人員備用金增加。長期應收款 長期應收款比期初減少 5134.84 萬元，降幅 100%，主要是嘉惠租賃將對涼都醫院的融資租賃業務轉讓給貴州云指南科技，并確認對云指南的應收賬款 5100 萬元。其他流動資產 其他流動資產比期初減少 715.11 萬元，降幅 97.76%，主要是期末預繳的稅費減少。其他非流動資產 其他非流動資產比期初減 145.10 萬元，降幅 42.37%，主要是預付設備款和工程款減少。2、主要境外資產情況、主要境外資產情況 適用 不適用 三、核心競爭力分析三、核心競爭力分析 報告期內，公司核心競爭力與上年相比未發生

17、大的變化。公司共擁有5個劑型66種藥品品種，主導產品雙料喉風散、重感靈片曾為國家中藥保護品種，且均榮獲“廣東省名牌產品”稱號，具有一定的品牌影響力。雙料喉風散是根據清朝雍正年間民間秘方研制而成，已具有二百多年的悠久歷史，其生產工藝獨特，療效確切，應用廣泛，對肺胃熱毒熾盛所致的咽喉腫痛、口腔糜爛、鼻竇膿腫、皮膚潰爛等癥狀均有較好療效，在華南地區乃至全國部分地區都有較高的知名度和良好的口碑，目前已占據一定的市場份額。重感靈片是梅州制藥廠于80年代首創開發的感冒類品種，其價格便宜，對治療風熱感冒療效顯著，起效迅速，在市場有較強的競爭優勢。子公司金沙藥業的接骨七厘片、調經活血片是全國獨家產品，均申請了

18、專利保護或中藥保護品種，在產品定價、招標采購、銷售議價等方面有著得天獨厚的競爭優勢。金沙藥業通過15年的專業市場推廣，大大提高了產品的市場成熟度，主打產品具有一定的品牌效應和良好的口碑；產品在臨床上反應好，醫生和病人的接受程度高。同時，“中理”商標被國家工商總局評定為中國馳名商標，極大的提升了金沙藥業的品牌形象。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 10/112 第四節第四節 經營情況討論與分析經營情況討論與分析 一、概述一、概述 2020年上半年，新型冠狀病毒肺炎疫情在全球各地突然爆發并迅速蔓延，這場席卷全球的重大公共衛生事件給國民經濟社會發展帶來巨大沖擊，公司的生產經營也受

19、到了諸多不利影響，公司部分主要產品終端需求大幅下降，同時物流受阻導致公司發貨困難。面對生產經營的嚴峻形勢，公司上下團結一心，直面挑戰，克服諸多困難，高度重視現金儲備，謹慎保守經營。期間公司主要推進以下工作開展：一、公司緊急召集員工提前復工復產，做好自身防護的同時充分調動資源協助當地政府疫情防控工作的開展；二、公司聚焦醫藥制造主業，優化車間生產工藝，提升生產效率，著力降低生產成本；三、積極拓展銷售渠道，精細化管理，深入貫徹落實單品上量政策績效考核方案，加大廣告宣傳投放力度；四、極力解決2019年度保留意見審計報告涉及事項，積極跟進付款進展情況，同時公司對內部控制進行全面梳理，落實各項整改措施，提

20、升規范運作水平。報告期內，公司實現營業收入 20,825.02萬元，與去年同比無重大變化；凈利潤為虧損 289.39萬元。二、主營業務分析二、主營業務分析 概述 參見“經營情況討論與分析”中的“一、概述”相關內容。主要財務數據同比變動情況 單位：元 本報告期 上年同期 同比增減 變動原因 營業收入 208,250,220.53 214,593,888.62-2.96%營業成本 61,178,376.12 51,184,290.91 19.53%營業成本比去年同期增加 999.41 萬元，增幅 19.53%，主要是因為報告期內產品原材料、人工等成本增加。銷售費用 113,032,382.61 1

21、10,511,026.15 2.28%管理費用 27,597,938.17 32,072,840.01-13.95%財務費用 1,808,009.13 951,826.55 89.95%財務費用比去年同期增加 85.62 萬元，增幅 89.95%，主要是因為報告期內支付銀行短期借款利息增加。所得稅費用 748,450.30 2,859,173.81-73.82%所得稅費用比去年同期減少 74.85 萬元，降幅 73.82%，主要是因為本期利潤總額減少。研發投入 387,015.59 經營活動產生的現金流量凈額 17,105,615.86-33,022,051.56 151.80%經營活動產生的

22、現金流量凈額比去年同期增加5012.77萬元，增幅 151.80%，主要是銷售商品收到的現金增加，采購支付的現金支出減少，支付各項稅費減少，支付市場人員備用金減少。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 11/112 投資活動產生的現金流量凈額 6,082,981.25-89,978,650.67 106.76%投資活動產生的現金流量凈額比去年同期增加9606.16萬元，增幅 106.76%，主要是因為去年同期投資康慈醫療及購入融資租賃資產支付的現金增加?；I資活動產生的現金流量凈額-22,346,460.08 64,047,791.04-134.89%籌資活動產生的現金流量凈額比

23、去年同期減少8639.43萬元，降幅 134.89%，主要是因為本期歸還銀行借款增加?，F金及現金等價物凈增加額 842,137.03-58,952,911.19 101.43%現金及現金等價物凈增加額比去年同期增加 5979.50 萬元，主要是因為本期支付市場人員備用金減少，對外投資支付的資金減少。歸屬于母公司所有者的凈利潤-2,893,941.22 13,899,583.73-120.82%凈利潤比去年同期減少 1679.35 萬元，降幅 120.82%，主要是因為受新冠疫情影響，公司營業收入略為下降，尤其是部分高毛利率產品銷售占比下滑。同時原材料價格及人工工資上漲，營業成本上升，銷售費用、

24、銀行借款利息支出、對外捐贈支出同比增加。預收款項 29,643,353.01 7,390,332.28 301.11%預收款項比期初增加 2225.30 萬元，增幅 301.11%，主要是本期收到外國客戶為出口訂單預付的貨款增加。應付賬款 9,542,614.79 15,609,808.17-38.87%應付賬款比期初減少 606.72 萬元，降幅 38.87%，主要是本期支付原材料采購款增加。應付職工薪酬 3,273,005.44 6,737,578.85-51.42%應付職工薪酬比期初減少 346.46 萬元，降幅 51.42%，主要是本期支付了員工 2019 年年終獎金。應交稅費-743

25、,202.61 9,657,068.45-107.70%應交稅費比期初減少 1040.03 萬元，降幅 107.70%，主要是本期支付了期初應繳增值稅及所得稅。其他應付款 13,030,304.68 21,585,126.04-39.63%其他應付款比期初減少 855.48 萬元，降幅 39.63%，主要是本期支付了期初應付的市場銷售費用。未分配利潤 2,134,366.41 5,028,307.64-57.55%未分配利潤比期初減少 289.39 元，降幅 57.55%，主要是因為本期凈利潤出現虧損。收到其他與經營活動有關的現金 2,246,825.26 25,646,689.03-91.2

26、4%收到其他與經營活動有關的現金比去年同期減少 2339.99 萬元，降幅 91.24%，主要是因為本期收到的外部往來款減少。支付的各項稅費 28,852,420.75 41,500,915.28-30.48%支付的各項稅費比去年同期減少 1264.85 萬元，降幅 30.48%，主要是因為本期支付的各項稅費減少。收回投資收到的現金 12,000,000.00 收回投資收到的現金比去年同期增加 1200 萬元，主要是本期收回應收貴州云指南科技的款項 1200 萬元。購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 5,927,713.92 54,679,437.08-89.16%購建固定資產、無

27、形資產和其他長期資產支付的現金比去年同期減少 4875.17 萬元，主要是去年同期購入融資租賃資產。投資支付的現金 35,310,000.00-100.00%投資支付的現金比去年同期減少 3531 萬元，主要是因為去年期對廣東康慈醫療管理有限公司增加股權投資。償還債務支付的現金 75,000,000.00 10,000,000.00 650.00%償還債務支付的現金比去年同期 6500 萬元，增幅 650.00%，主要是因為本期償還銀行短期借款增加。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 12/112 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 2,346,460.08 952,208.

28、96 146.42%分配股利、利潤或償付利息支付的現金比去年同期增加139.43 萬元，主要是因為本期支付的銀行貸款利息增加。公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動 適用 不適用 公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。營業收入構成 單位：元 本報告期 上年同期 同比增減 金額 占營業收入比重 金額 占營業收入比重 營業收入合計 208,250,220.53 100%214,593,888.62 100%-2.96%分行業 醫藥行業 206,609,131.42 99.00%212,316,570.92 99.00%-2.69%租賃行業 1,641,089.11 1.00%2,277,

29、317.70 1.00%-27.94%分產品 醫藥產品 206,609,131.42 99.00%212,316,570.92 99.00%-2.69%融資租賃利息收入 1,641,089.11 1.00%2,277,317.70 1.00%-27.94%分地區 國內 208,250,220.53 100.00%214,593,888.62 100.00%-2.96%占公司營業收入或營業利潤 10%以上的行業、產品或地區情況 適用 不適用 單位：元 營業收入 營業成本 毛利率 營業收入比上年同期增減 營業成本比上年同期增減 毛利率比上年同期增減 分行業 醫藥行業 206,609,131.42

30、61,178,376.12 70.39%-2.69%19.53%-5.50%分產品 醫藥產品 206,609,131.42 61,178,376.12 70.39%-2.69%19.53%-5.50%分地區 國內 208,250,220.53 61,178,376.12 70.62%-2.96%19.53%-5.53%公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近 1 期按報告期末口徑調整后的主營業務數據 適用 不適用 相關數據同比發生變動 30%以上的原因說明 適用 不適用 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 13/112 三、非主營業務分析三、非主營業務分析

31、適用 不適用 單位：元 金額 占利潤總額比例 形成原因說明 是否具有可持續性 投資收益 266,969.70-12.44%對聯營企業華清園投資收益 是 營業外收入 16,949.22-0.78%營業外支出 1,521,086.37-70.90%主要是因為本期在新冠疫情期間捐贈支出 115.24 萬元。否 四、資產及負債狀況分析四、資產及負債狀況分析 1、資產構成重大變動情況、資產構成重大變動情況 單位：元 本報告期末 上年同期末 比重增減 重大變動說明 金額 占總資產比例 金額 占總資產比例 貨幣資金 123,151,134.41 14.93%55,995,138.63 5.81%9.12%應

32、收賬款 140,930,480.48 17.08%133,608,759.67 13.86%3.22%存貨 81,889,730.99 9.93%84,192,497.17 8.73%1.20%長期股權投資 62,169,794.87 7.54%63,555,778.67 6.59%0.95%固定資產 251,861,609.14 30.53%241,696,421.37 25.07%5.46%在建工程 28,760.00 1,170,960.21 0.12%-0.12%短期借款 75,000,000.00 9.09%84,000,000.00 8.71%0.38%2、以公允價值計量的資產和負

33、債、以公允價值計量的資產和負債 適用 不適用 3、截至報告期末的資產權利受限情況、截至報告期末的資產權利受限情況 詳見 附注七、合并財務報表項目注釋-43、所有權或使用權受到限制的資產。五、投資狀況分析五、投資狀況分析 1、總體情況、總體情況 適用 不適用 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 14/112 2、報告期內獲取的重大的股權投資情況、報告期內獲取的重大的股權投資情況 適用 不適用 3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況 適用 不適用 4、以公允價值計量的金融資產、以公允價值計量的金融資產 適用 不適用 5、金融資產投資、金

34、融資產投資（1）證券投資情況）證券投資情況 適用 不適用 公司報告期不存在證券投資。（2）衍生品投資情況）衍生品投資情況 適用 不適用 公司報告期不存在衍生品投資。6、募集資金使用情況、募集資金使用情況 適用 不適用 公司報告期無募集資金使用情況。7、非募、非募集資金投資的重大項目情況集資金投資的重大項目情況 適用 不適用 公司報告期無非募集資金投資的重大項目。六、重大資產和股權出售六、重大資產和股權出售 1、出售重大資產情況、出售重大資產情況 適用 不適用 公司報告期未出售重大資產。2、出售重大股權情況、出售重大股權情況 適用 不適用 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 1

35、5/112 七、主要控股參股公司分析七、主要控股參股公司分析 適用 不適用 主要子公司及對公司凈利潤影響達 10%以上的參股公司情況 單位：元 公司名稱 公司類型 主要業務 注冊資本 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤 嘉應醫藥 子公司 批發中成藥、中藥材（收購）、中藥飲片、化學藥制劑、化學原料藥、抗生素原料藥、抗生素制劑、生化藥品、生物制品（除疫苗）等。10,000,000.00 42,586,095.08 1,192,712.36 4,604,530.95 171,556.72 177,850.59 金沙藥業 子公司 生產、銷售片劑，顆粒劑（含中藥提?。?，硬膠囊劑等；研究、開發藥品

36、、食品等。34,696,987.00 428,649,734.90 416,063,073.51 132,524,564.33 5,081,990.04 4,219,353.35 嘉應大健康 子公司 健康養生管理咨詢；醫療技術專業領域提供技術開發、技術咨詢、技術服務；投資興辦實業 50,000,000.00 102,564,412.62 34,981,774.82 1,641,089.11-1,742,977.30-2,012,424.80 華清園 參股公司 生物科技研究、開發及提供相關的信息咨詢服務；種植：林木、油茶、中藥材、梅片樹、苗木、花卉；收購、銷售：農產品；生產、銷售：冰片，衛生用品

37、，冰片洗液用品，化妝品，養生保健用品，車內、室內散香、除臭制品和蚊香，工藝品；培育、銷售：梅片樹種苗、花卉盆栽；旅游及旅游產品開發、生產、銷售。65,000,000.00 146,555,366.71 83,685,980.07 18,564,015.84-499,196.69 771,142.99 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 16/112 報告期內取得和處置子公司的情況 適用 不適用 主要控股參股公司情況說明 報告期內本公司主要子公司和參股公司的經營情況詳見“經營情況討論與分析”中的“一、概述”的相關內容。八、公司控制的結構化主體情況八、公司控制的結構化主體情況 適

38、用 不適用 九、對九、對 2020 年年 1-9 月經營業績的預計月經營業績的預計 預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明 適用 不適用 業績預告情況：凈利潤為負值 業績預告填寫數據類型：區間數 年初至下一報告期期末 上年同期 增減變動 累計凈利潤的預計數（萬元）-600-0 20,719,487.41 下降-128.96%-100.00%基本每股收益（元/股）-0.0118-0 0.0408 下降-128.92%-100.00%業績預告的說明 主要是因為受新冠疫情影響，公司銷售收入及毛利率下滑，期間費用增加。十、公司面臨的風險和應對措施

39、十、公司面臨的風險和應對措施（一（一)行業政策變化風險行業政策變化風險 醫藥行業屬于典型的政策導向行業，從藥品研發、生產、流通到終端支付，產業鏈各環節都受到國家各職能部門較高程度的監管?，F階段，我國醫療體制改革已步入深水區，各項政策法規相繼出臺，將進一步促進我國醫藥市場的標準化、規范化和現代化，但這也對醫藥企業在質量、安全、環保等方面提出了更高的合規要求，可能會不同程度地增加企業的合規運營成本，對企業的研發、生產和銷售產生一定影響，削弱企業的盈利能力。采取的措施：公司將密切關注國家政策方向，加強對行業新準則的把握理解，合理確定公司發展目標和戰略，同時加強內部管理，努力提高經營效率，增強抵御政策

40、風險的能力。（二）公司主導產品較為集中的風險（二）公司主導產品較為集中的風險 雙料喉風散、接骨七厘片是公司的主導產品，其生產及銷售狀況直接決定了公司的收入和盈利水平。一旦這兩種主導產品由于質量、替代產品等因素出現市場波動，將可能影響本公司未來的盈利能力。采取的措施：公司除了繼續做好主導產品雙料喉風散、接骨七厘片的生產和銷售工作外，將積極做好主導產品的二次開發和系列開發；同時，大力開拓其他產品的市場，如雙料喉風含片、接骨七厘膠囊、固精參茸丸、壯腰健腎丸、吐瀉肚痛膠囊、胃痛片、消炎利膽片等。目前，這些產品的銷售收入已大幅提升，正成為公司新的利潤增長點。（三）價格下跌、成本控制風險（三）價格下跌、成

41、本控制風險 因新版醫保目錄的實施且近年來一致性評價、醫藥分開、帶量采購等政策的全面推進，廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 17/112 國家持續加強了對藥品價格控制力，藥品價格總體呈下降趨勢；同時，本公司生產的產品主要材料為中藥材，它的生產和采集具有明顯的周期性，易受自然災害或者周期性減產等因素影響，導致部分中藥材在某一段時期內價格上漲，一定程度上影響產品成本，由于公司產品較為集中，一旦生產達不到規模效益，一定程度上使得固定成本升高，面對“白熱化”的市場競爭，為達到既定的收益，產品的營銷成本也將會隨之上升。（四）新藥開發風險（四）新藥開發風險 公司基于未來發展戰略，投入新藥

42、的研發。目前公司新藥研發項目主要有子公司金沙藥業科研中心圍繞公司主打產品進行二次開發。由于醫藥產品開發從研制、臨床試驗報批到投產的周期長、環節多、投入大、門檻高，加之國家醫療管理政策的變化，使公司新產品開發存在不確定性。同時，盡管新藥品的療效提高，使用方便，市場空間較大，但人們長期以來形成的消費習慣使新產品的接受需要一定的時間，因而新產品在推向市場時存在一定的風險。采取的措施：不斷提高和完善產品質量，優化工藝水平，降低成本。公司采購部深入研究中藥材價格趨勢情況，合理掌握采購時機，低價購入適量中藥材，保持一定的庫存量，避免在價格高峰期采購。做好招標比價采購，降低原材料采購成本。同時，改進生產工藝

43、，以自動化生產代替手工操作，降低產品生產成本。另外，打造良好的品牌形象，就加強市場推廣力度，增加銷售量，提高產品市場占有率。與時俱進調整營銷思路，減少生產經營中不必要的成本費用，嚴格控好成本，積極適應市場變化。（五）產業轉（五）產業轉型投資，短期內難以產生盈利的風險型投資，短期內難以產生盈利的風險 2019年公司參與投資了腦退化病?？七B鎖醫院，項目以提高老年人生存質量為宗旨，解決老齡化人口常見的腦退化病治療及衍生出來的養老看護問題。通過所投醫院運作的情況來看，項目資金投入較高，產生效益并不明顯，而且醫院管理成本高，因此，公司管理層也在思考下一步運作計劃。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半

44、年度報告全文 18/112 第五節第五節 重要事項重要事項 一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況 1、本報告期股東大會情況、本報告期股東大會情況 會議屆次 會議類型 投資者參與比例 召開日期 披露日期 披露索引 2019 年度股東大會 年度股東大會 29.70%2020 年 05 月 18 日 2020 年 05 月 19 日 詳見公司披露在巨潮資訊網（）上的 2019 年度股東大會決議公告（公告編號：2020-036）2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用

45、 二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況 適用 不適用 公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。三、公司實際控制人、股東、關三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項 適用 不適用 承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況 股改承諾 收購報告書或權益變動報告書中所作承諾 中聯集信投資管理有限公司 關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾

46、為避免和規范信息披露義務人與上市公司之間可能發生的關聯交易，信息披露義務人已作出如下承諾：1、本企業及本企業關聯方將盡量避免與嘉應制藥之間發生關聯交易；對于確有必要且無法回避的關聯交易，均按照公平、公允和等價有償的原則進行，交易價格按市場公認的合理價格確定，并按相關法律、法規以及規范性文件的規定履行交易審批程序及信息披露義務，切實保護嘉應制藥及其中小股東利益。2、本企業及本企業關聯方保證嚴格按照有關法律、中國證監會頒布的規章和規范性文件、深圳證券交易所頒布的業務規則及嘉應制藥公司章程等制度的規定，不損害嘉應制藥及其中小股東的合法權益。3、如在此期間，出現因本企業及本企業關聯方違反上述承諾而導致

47、嘉應制藥利益受到損害的情況，本企業將依法承擔2018 年 07月 25 日 作為公司第一大股東期間 正在履行 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 19/112 相應的賠償責任。為避免未來與上市公司之間產生同業競爭，信息披露義務人作出如下承諾：1、保證不利用自身股權地位從事或參與從事有損嘉應制藥及其中小股東利益的行為。2、將在充分行使控股股東職責且維護中小股東利益的基礎上，根據中聯集信和嘉應制藥的主營業務特點合理規劃各自的業務發展方向，避免兩家公司在主營業務上產生實質性的同業競爭。3、本次權益變動完成后，將根據所控制企業的主營業務發展特點合理規劃各企業的業務發展方向，避免本公司

48、及其控制的除嘉應制藥以外的其他企業從事與嘉應制藥主營業務存在實質性同業競爭的業務范圍。資產重組時所作承諾 江蘇省中國藥科大學控股有限責任公司、長沙大邦日用品貿易有限責任公司 關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾 為避免交易完成后與上市公司發生同業競爭，減少及規范與嘉應制藥可能發生的交易，交易對方法人江蘇省中國藥科大學控股有限責任公司、長沙大邦日用品貿易有限責任公司出具了避免同業競爭及規范關聯交易承諾函，承諾：1、截至本承諾出具之日，本公司或本公司控制的其他公司或其他組織現有業務并不涉及嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司的主營業務。本公司或本公司控制的其他公司目前沒有在中國境內外直接或

49、間接從事任何在生產經營上對嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司構成競爭的業務，目前未擁有與嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司存在競爭關系的任何經濟組織的控制權。2、在本公司作為嘉應制藥股東期間，本公司及由本公司控制的其他公司或其他組織將不在中國境內外直接或間接從事或參與任何在商業上對嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司構成競爭的業務及活動；不以任何形式直接或間接地從事與嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司業務相同或相似的業務；不直接或間接擁有與嘉應制藥/金沙藥業公司及嘉應制藥其他子公司存在同業競爭關系的任何經濟實體、機構、經濟組織的控制權。3、在本公司作為嘉應制藥股東期間，本公司及由

50、本公司控制的其他公司或其他組織將盡量避免與嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司產生交易，對于無法避免或有合理理由存在的交易，將遵循平等、自愿、等價、有償的原則，保證交易公平、公允，維護嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司的合法權益，依法簽訂規范的協議，并按照有關法律、法規、規范性文件及嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司的公司章程之有關規定履行批準程序及信息披露義務；依照無關聯關系的獨立第三方進行相同或相似交易時的價格確定交易價格，以確保交易價格的公允性；保證不利用交易非法轉移嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司的資金、利潤，不利用交易損害嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司和非關聯

51、股東的利益。4、本承諾函自簽署之日起具有法律效力，構成對本公司具有2013 年 03月 26 日 作為公司股東期間 正在履行 (長沙大邦日用品貿易有限責任公司所持股份已減持完畢，該承諾事項自動失效）廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 20/112 法律約束力的法律文件，如本公司及由本公司控制的其他公司或其他組織違反上述承諾，本公司保證對由此給嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司造成的經濟損失作出全面、及時、足額的賠償。林少賢、顏振基、陳磊、周應軍、陳鴻金、熊偉 7 名自然人 關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾 為避免交易完成后與上市公司發生同業競爭，減少及規范與嘉應

52、制藥可能發生的交易，交易對方顏振基、張衡、陳磊、陳鴻金、林少賢、周應軍、熊偉 7 名自然人出具了 避免同業競爭及規范關聯交易承諾函，承諾：1、在本人作為嘉應制藥股東期間，本人及本人直系親屬將不在中國境內外直接或間接從事或參與任何在商業上對嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司構成競爭的業務及活動；不以任何形式直接或間接地從事與嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司業務相同或相似的業務；不直接或間接擁有與嘉應制藥/金沙藥業公司及嘉應制藥其他子公司存在同業競爭關系的任何經濟實體、機構、經濟組織的控制權；且不在該等經濟實體、機構、經濟組織中擔任總經理、副總經理、財務負責人及其他高級管理人員。2、本次

53、發行完成后，本人不會利用本人擁有的嘉應制藥股東的權利操縱、指示嘉應制藥及其子公司或者嘉應制藥及其子公司的董事、監事、高級管理人員，使得嘉應制藥及其子公司以不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務或者其他資產，或從事任何損害嘉應制藥及其子公司利益的行為。3、在本人作為嘉應制藥股東期間，本人及本人關聯方將盡量避免與嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司產生交易，對于無法避免或有合理理由存在的交易，將遵循平等、自愿、等價、有償的原則，保證交易公平、公允，維護嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司的合法權益，依法簽訂規范的協議，并按照有關法律、法規、規范性文件及嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司

54、的公司章程之有關規定履行批準程序及信息披露義務；依照無關聯關系的獨立第三方進行相同或相似交易時的價格確定交易價格，以確保交易價格的公允性；保證不利用交易非法轉移嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司的資金、利潤，不利用交易損害嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司和非關聯股東的利益。4、本承諾函自簽署之日起具有法律效力，構成對本人具有法律約束力的法律文件，如本人及本人關聯方違反上述承諾，本人自愿對由此給嘉應制藥/金沙藥業及嘉應制藥其他子公司造成的經濟損失作出全面、及時、足額的賠償。2013 年 03月 26 日 作為公司股東期間 正在履行 （張衡、陳鴻金、熊偉所持股份已減持完畢，該承諾自動失效

55、）江蘇省中國藥科大學控股有股東一致行動承諾 本公司與本次發行的其他交易對方之間沒有任何關于一致行動的安排也沒有簽署任何相關協議，并且不存在任何關聯關系；本公司未來也不會與本次發行的其他交易對方達成或意圖達成一致行動的安排；本次發行完成后三年2013 年 06月 07 日 長期有效 正在履行 (長沙大邦日用品貿易有限責 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 21/112 限責任公司、長沙大邦日用品貿易有限責任公司 內，本公司董事、監事和高級管理人員不會參與嘉應制藥任何經營及管理工作，本公司不會參與嘉應制藥的董事、監事及高級管理人員的提名工作。任公司所持股份已減持完畢，該承諾事項自

56、動失效）林少賢、顏振基、陳磊、周應軍、陳鴻金、熊偉 7 名自然人 股東一致行動承諾 本人與本次發行的其他交易對方之間沒有任何關于一致行動的安排也沒有簽署任何相關協議，并且不存在任何關聯關系；本人未來也不會與本次發行的其他交易對方達成或意圖達成一致行動的安排；本人參與本次發行系個人投資行為，本次發行完成后三年內，本人不會參與嘉應制藥的董事、監事及高級管理人員的提名工作。2013 年 06月 07 日 長期有效 正在履行 （張衡、陳鴻金、熊偉所持股份已減持完畢，該承諾自動失效）首次公開發行或再融資時所作承諾 董事、監事、高級管理人員 股份限售承諾 在其任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股

57、份總數的百分之二十五；離職后半年內，不轉讓其所持有的本公司股份。2007 年 12月 06 日 在職至離職后半年內 正在履行 發起人股東、董事、監事、高級管理人員及核心技術人員 關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾 承諾不從事任何有損于本公司利益的生產經營活動，承諾目前及任職期間不從事或發展與公司生產經營業務相同或者相似的業務。2007 年 12月 06 日 在職期間 正在履行 股權激勵承諾 其他對公司中小股東所作承諾 上市公司 分紅承諾 1、公司利潤分配可采取現金、股票、現金股票相結合或者法律許可的其他方式?，F金分紅相對于股票股利在利潤分配方式中具有優先性。2、未來三年內，公司將積極采

58、取現金方式分配利潤，在符合相關法律法規及公司章程和制度的有關規定和條件下，每年以現金方式分配的利潤應不低于當年實現的可分配利潤的 10%，且此三個連續年度內，公司以現金方式累計分配的利潤不少于該三年實現的年均可分配利潤的 30%。3、公司董事會應當綜合考慮所處行業特點、發展階段、自身經營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，區分下列情形，并按照公司章程規定的程序，提出差異化的現金分紅政策：（一）公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到 80%；（二）公司發展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次

59、利潤分配中所2018 年 05月 21 日 2018 年-2020 年 正在履行 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 22/112 占比例最低應達到 40%；（三）公司發展階段屬成長期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到 20%；公司發展階段不易區分但有重大資金支出安排的，可以按照前項規定處理。4、在符合分紅條件情況下，公司未來三年原則上每年進行一次現金分紅。在有條件的情況下，公司董事會可以根據公司的資金狀況提議公司進行中期現金分配。5、為保持股本擴張與業績增長相適應，在確保足額現金股利分配、公司股本規模和股權結構合理的前提下，充

60、分考慮公司成長性、每股凈資產的攤薄等真實合理因素，公司可以采取股票股利方式進行利潤分配。承諾是否按時履行 否 如承諾超期未履行完畢的，應當詳細說明未完成履行的具體原因及下一步的工作計劃 中聯集信原承諾自 2018 年 7 月 26 日至 2020 年 7 月 25 日增持不低于公司股本 5%比例的股份，因自有資金籌措不到位，資金周轉困難，未能按期完全履行增持股份的承諾，具體詳見關于股東增持公司股份計劃實施情況的公告（公告編號：2020-028）。四、聘任、解聘會計師事務所情況四、聘任、解聘會計師事務所情況 半年度財務報告是否已經審計 是 否 公司半年度報告未經審計。五、董事會、監事會對會五、董

61、事會、監事會對會計師事務所本報告期計師事務所本報告期“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明 適用 不適用 六、董事會對上年度六、董事會對上年度“非標準審計報告非標準審計報告”相關情況的說明相關情況的說明 適用 不適用 1、公司與涼都醫院及貴州云指南簽訂融資租賃物件所有權轉讓協議，三方約定嘉惠租賃將融資租賃物件的所有權及租金收益權轉讓給貴州云指南，瀚羿投資就貴州云指南履行融資租賃物件所有權轉讓協議向嘉惠租賃提供連帶責任的擔保，嘉惠租賃管理人員專人跟進貴州云指南租賃物件轉讓款的支付，同時責令嘉惠租賃即刻停止開展所有業務；2、公司根據最新法律法規及規章制度對公司制度正在進行系統梳理，征求各部門

62、意見，以理順審批權限，具體明確職責范圍，規范各部門、分支機構、子公司的工作流程及審批程 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 23/112 序，加強內部控制。七、破產重整相關事項七、破產重整相關事項 適用 不適用 公司報告期未發生破產重整相關事項。八、訴訟事項八、訴訟事項 重大訴訟仲裁事項 適用 不適用 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。其他訴訟事項 適用 不適用 九、媒體質疑情況九、媒體質疑情況 適用 不適用 本報告期公司無媒體普遍質疑事項。十、處罰及整改情況十、處罰及整改情況 適用 不適用 公司報告期不存在處罰及整改情況。十一、公司及其控股股東十一、公司及其控股股東、實際控

63、制人的誠信狀況、實際控制人的誠信狀況 適用 不適用 十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況 適用 不適用 公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。十三、重大關聯交易十三、重大關聯交易 1、與日常經營相關的關聯交易、與日常經營相關的關聯交易 適用 不適用 公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易、資產或股權收購、出售發生的關聯交易 適用 不適用 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 24/112 公司報告期未發生資產或股權

64、收購、出售的關聯交易。3、共同對外投資的關聯交易、共同對外投資的關聯交易 適用 不適用 公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。4、關聯債權債務往來、關聯債權債務往來 適用 不適用 公司報告期不存在關聯債權債務往來。5、其他重大關聯交易、其他重大關聯交易 適用 不適用 公司報告期無其他重大關聯交易。十四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況十四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況 適用 不適用 公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性占用資金。十五、重大合同及其履行情況十五、重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項情況、托管、承包、租賃事項情況

65、（1）托管情況）托管情況 適用 不適用 公司報告期不存在托管情況。（2）承包情況）承包情況 適用 不適用 公司報告期不存在承包情況。（3）租賃情況）租賃情況 適用 不適用 公司報告期不存在租賃情況。2、重大擔保、重大擔保 適用 不適用 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 25/112 公司報告期不存在擔保情況。3、委托理財、委托理財 適用 不適用 公司報告期不存在委托理財。4、其他重大合同、其他重大合同 適用 不適用 公司報告期不存在其他重大合同。十六、社會責任情況十六、社會責任情況 1、重大環保問題情況、重大環保問題情況 上市公司及其子公司是否屬于環境保護部門公布的重點排污

66、單位 是 公司或子公司名稱 主要污染物及特征污染物的名稱 排放方式 排放口數量 排放口分布情況 排放濃度 執行的污染物排放標準 排放總量 核定的排放總量 超標排放情況 廣東嘉應制藥股份有限公司 煙塵 集中排放 1 廣東嘉應制藥股份有限公司鍋爐房西北角 11-20 mg/m3 30 mg/m3/無 廣東嘉應制藥股份有限公司 氮氧化物 集中排放 1 廣東嘉應制藥股份有限公司鍋爐房西北角 52-60 mg/m3 200 mg/m3/無 廣東嘉應制藥股份有限公司 廢水 集中排放 1 梅州市東升工業園區梅州市華禹污水處理有限公司/無 湖南金沙藥業有限責任公司 SS 間歇排放 1 湖南省長沙市林語路36

67、號 37 400mg/L/湖南金沙藥業有限責任公司 COD 間歇排放 1 湖南省長沙市林語路36 號 189 500 mg/L 3.6288T/a 11.5T/a 無 湖南金沙藥業有限責任NH3-N 間歇排放 1 湖南省長沙市林語路2.92 45mg/L 0.056T/a 0.4T/a 無 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 26/112 公司 36 號 湖南金沙藥業有限責任公司 BOD5 間歇排放 1 湖南省長沙市林語路36 號/湖南金沙藥業有限責任公司 PH 間歇排放 1 湖南省長沙市林語路36 號 6.8 6-9mg/L/湖南金沙藥業有限責任公司 顆粒物 有組織排放 1

68、2 湖南省長沙市林語路36 號/0.450mg/m3/0.33T/a/防治污染設施的建設和運行情況 1、嘉應制藥防治污染設施的建設和運行情況 公司屬于梅州市環保局公布的重點排污單位，位于梅州市東升工業園區B區，分兩個部分組成：一部分為廣東嘉應制藥股份有限公司鍋爐房西北角，主要環保設施：旋風除塵、布袋除塵系統一套；一部分位于梅州市東升工業園區梅州市華禹污水處理有限公司，委托進行廢水統一處理。本公司現有1個污水排放口、1臺鍋爐煙氣排放口。整個廠區的設計、施工、試運行嚴格按照中華人民共和國環境保護法和中華人民共和國環境影響評價法以及建設項目環境保護管理條例的要求對建設項目進行了環境影響評價以及項目竣

69、工環境保護驗收，配套建設的環保設施做到與主體工程同時設計、同時施工、同時投入試運行。公司環保設施運行良好，確保了水氣聲渣的合法排放。對環保設施進行了改進升級，對廢水處理設施的運行進行優化，不僅減少了環保設施運行成本，還使得污水處理交由更專業的組織機構進行處理。2019年上半年公司進一步完善環保管理制度，內部細化了環保主體責任，將環保管理工作落實到每一個版塊。整理形成了公司的環評建議，并針對各項建議查漏補缺，逐一核實。2、金沙藥業防治污染設施的建設和運行情況 金沙藥業2017年以前屬于長沙市環保局公布的重點排污單位，由于排放量小，2018年取消重點排污單位。金沙藥業位于湖南省長沙市高新區林語路3

70、6號，主要環保設施：污水處理站1座、除塵機組13套、臭氣處理2套、垃圾站1座。金沙藥業現有1個污水排放口、1臺鍋爐煙氣排放口、整個廠區的設計、施工、試運行嚴格按照中華人民共和國環境保護法和中華人民共和國環境影響評價法以及建設項目環境保護管理條例的要求對建設項目進行了環境影響評價以及項目竣工環境保護驗收，配套建設的環保設施做到與主體工程同時設計、同時施工、同時投入試運行。今年上半年，金沙藥業環保設施運行良好，確保了水氣聲渣的合法排放。對環保設施進行了維護保養，對廢水處理設施的運行進行了改進，使得污水處理站運行趨于更加穩定的狀態。建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況 1、嘉應制藥建設項目

71、環境影響評價及其他環境保護行政許可情況 公司生產廠區二個項目（中藥制劑、前處理提?。﹫绦辛谁h境影響評價制度和環?！叭瑫r”制度，落實了環評及批復中的各項環保措施和要求，建立了環保管理制度，驗收資料齊全，主要污染物達標排放，項目竣工環境保護驗收合格。污染物排放許可證【編號：441402-2017-000005】有效期2017年2月15日-2021年12月31日，在有效期內。2、金沙藥業建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況 金沙藥業生產廠區兩個項目（中藥制劑、前處理提取、）執行了環境影響評價制度和環保 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 27/112 “三同時”制度，落

72、實了環評及批復中的各項環保措施和要求，建立了環保管理制度，驗收資料齊全，主要污染物達標排放，項目竣工環境保護驗收合格。金沙藥業的污染物排放許可證【長環（許可）第（Gx1238003）號】剛到期，正在換證辦理中。突發環境事件應急預案 1、嘉應制藥突發環境事件應急預案 公司嚴格執行廣東嘉應制藥股份有限公司突發環境事件應急預案。2、金沙藥業突發環境事件應急預案 湖南金沙藥業有限責任公司突發環境事件應急預案 于2015年9月24日通過專家評審進行備案。環境自行監測方案 1、嘉應制藥環境自行監測方案 環境自行監測方案按規定備案實施，嚴格按自行監測方案對外公布數據。2017至今對外公布率100%。2、金沙

73、藥業環境自行監測方案 環境監測主要委托和協助當地政府環境監測機構完成監測工作，監測結果均經過高新區城管環保局審核。其他應當公開的環境信息 無 其他環保相關信息 根據長沙市環境保護管理局文件（長沙發201820號）于2018年5月23日下發的關于印發長沙市2018年重點排污單位名錄的通知，長沙市2018年重點排污單位名錄中已無金沙藥業，即從2018年5月23日起金沙藥業已不屬于重點排污單位，長沙市2020年重點排污單位名錄中亦無金沙藥業。2、履行精準扶貧社會責任情況、履行精準扶貧社會責任情況 公司報告半年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無后續精準扶貧計劃。十七、其他重大事項的說明十七、其他重大事項的

74、說明 適用 不適用 公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。十八、公司子公司重大事項十八、公司子公司重大事項 適用 不適用 參股公司康慈醫療原股東共青城金匯康華醫療產業投資合伙企業（有限合伙）、共青城金匯康慈醫療產業投資合伙企業（有限合伙）及共青城金匯康銘醫療產業投資合伙企業（有限合伙）于近日分別將其持有的康慈醫療股權轉讓給康和堂，康和堂合計受讓康慈醫療52.6301%的股權，轉讓完成后康和堂成為康慈醫療的第一大股東，本次股權轉讓的工商變更手續已辦理完成。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 28/112 第六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、股份變動情況一、

75、股份變動情況 1、股份變動情況、股份變動情況 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，）本次變動后 數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例 二、無限售條件股份 507,509,848 100.00%507,509,848 100.00%1、人民幣普通股 507,509,848 100.00%507,509,848 100.00%三、股份總數 507,509,848 100.00%507,509,848 100.00%股份變動的原因 適用 不適用 股份變動的批準情況 適用 不適用 股份變動的過戶情況 適用 不適用 股份回購的實施進展情況 適用 不適用 采用集中競價方式減持回

76、購股份的實施進展情況 適用 不適用 股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響 適用 不適用 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 2、限售股份變動情況、限售股份變動情況 適用 不適用 二、證券二、證券發行與上市情況發行與上市情況 適用 不適用 三、公司股東數量及持股情況三、公司股東數量及持股情況 單位：股 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 29/112 報告期末普通股股東總數 33,804 報告期末表決權恢復的優先股股東總數（如有）（參見注 8）0 持股 5%以上的普通股股東或前 10 名

77、普通股股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例 報告期末持有的普通股數量 報告期內增減變動情況 持有有限售條件的普通股數量 持有無限售條件的普通股數量 質押或凍結情況 股份狀態 數量 深圳市老虎匯資產管理有限公司 境內非國有法人 11.27%57,200,000 凍結 57,200,000 質押 57,200,000 陳泳洪 境內自然人 10.94%55,541,000 黃智勇 境內自然人 4.93%24,997,848 林少賢 境內自然人 2.27%11,500,192 黃俊民 境內自然人 1.18%6,000,043 李石 境內自然人 1.04%5,273,300 趙愛玲 境外自然人 0

78、.76%3,863,300 3,863,300 奚宇 境外自然人 0.75%3,795,885 3,795,885 江蘇省中國藥科大學控股有限責任公司 國有法人 0.70%3,570,706 顏振基 境內自然人 0.60%3,062,613 凍結 101,713 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名普通股股東的情況（如有）（參見注 3）無 上述股東關聯關系或一致行動的說明 上述股東中，中聯集信投資管理有限公司與陳泳洪為一致行動人；中聯集信投資管理有限公司、黃利兵與黃智勇為一致行動人。除此之外，截至本報告期末，公司未發現上述其他股東存在關聯關系或一致行動關系。前 10 名無限售條件普通

79、股股東持股情況 股東名稱 報告期末持有無限售條件普通股股份數量 股份種類 股份種類 數量 深圳市老虎匯資產管理有限公司 57,200,000 人民幣普通股 57,200,000 陳泳洪 55,541,000 人民幣普通股 55,541,000 黃智勇 24,997,848 人民幣普通股 24,997,848 林少賢 11,500,192 人民幣普通股 11,500,192 黃俊民 6,000,043 人民幣普通股 6,000,043 李石 5,273,300 人民幣普通股 5,273,300 趙愛玲 3,863,300 人民幣普通股 3,863,300 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半

80、年度報告全文 30/112 奚宇 3,795,885 人民幣普通股 3,795,885 江蘇省中國藥科大學控股有限責任公司 3,570,706 人民幣普通股 3,570,706 顏振基 3,062,613 人民幣普通股 3,062,613 前 10 名無限售條件普通股股東之間，以及前 10 名無限售條件普通股股東和前 10 名普通股股東之間關聯關系或一致行動的說明 上述股東中，中聯集信投資管理有限公司與陳泳洪為一致行動人；中聯集信投資管理有限公司、黃利兵與黃智勇為一致行動人。除此之外，截至本報告期末，公司未發現上述其他股東存在關聯關系或一致行動關系。前 10 名普通股股東參與融資融券業務股東情

81、況說明（如有）（參見注 4）上述股東中，顏振基通過普通證券賬戶持有 101,713 股，通過國泰君安證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶持有 2,960,900 股，合計持有公司 3,062,613 股股份。公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易 是 否 公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。四、控股股東或實際控制人變更情況四、控股股東或實際控制人變更情況 控股股東報告期內變更 適用 不適用 公司報告期控股股東未發生變更。實際控制人報告期內變更 適用 不適用 公司報告期實際控制人未發生變

82、更。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 31/112 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 報告期公司不存在優先股。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 32/112 第八節第八節 可轉換公司債券相關情況可轉換公司債券相關情況 適用 不適用 報告期公司不存在可轉換公司債券。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 33/112 第九節第九節 董事、監事、高級管理人員情況董事、監事、高級管理人員情況 一、董事、一、董事、監事和高級管理人員持股變動監事和高級管理人員持股變動 適用 不適用 公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況

83、沒有發生變動，具體可參見 2019 年年報。二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見 2019 年年報。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 34/112 第十節第十節 公司債相關情況公司債相關情況 公司是否存在公開發行并在證券交易所上市，且在半年度報告批準報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券 否 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 35/112 第十一節第十一節 財務報告財務報告 一、審計報告一、審計報告 半年度報告是否經過審計 是 否 公

84、司半年度財務報告未經審計。二、財務報表二、財務報表 財務附注中報表的單位為：元 1、合并資產負債表、合并資產負債表 編制單位：廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年 06 月 30 日 單位：元 項目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 流動資產：貨幣資金 123,151,134.41 122,308,997.38 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 48,721,657.12 33,827,113.22 應收賬款 140,930,480.48 137,606,105.30 應收款項融資 27,167,991.95 預付款項 21,081

85、,470.17 1,569,491.87 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 21,208,554.15 2,490,465.82 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 81,889,730.99 76,770,925.65 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 36/112 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 168,362.91 7,521,554.48 流動資產合計 437,151,390.23 409,262,645.67 非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 51,348,371.58

86、 長期股權投資 62,169,794.87 61,902,825.17 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 251,861,609.14 255,558,529.27 在建工程 28,760.00 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 66,519,722.38 69,457,400.38 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 5,307,876.03 4,983,875.13 其他非流動資產 1,973,588.00 3,424,588.00 非流動資產合計 387,861,350.42 446,675,589.53 資產總計 825,012,74

87、0.65 855,938,235.20 流動負債：短期借款 75,000,000.00 96,781,065.63 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 37/112 應付賬款 9,542,614.79 15,609,808.16 預收款項 29,643,353.01 7,390,332.28 合同負債 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 3,273,005.44 6,737,578.85 應交稅費-743,202.61 9,657,068.45 其他應付款 13

88、,030,304.68 21,585,126.04 其中：應付利息 68,785.20 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 129,746,075.31 157,760,979.41 非流動負債：保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 246,177.99 262,827.21 遞延所得稅負債 34,746,735.76 34,746,735.76 其他非流動負債 非流動負債合計 34,992,913.75 35,009,562.97 負債合計

89、164,738,989.06 192,770,542.38 所有者權益：廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 38/112 股本 507,509,848.00 507,509,848.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 123,406,532.58 123,406,532.58 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 27,223,004.60 27,223,004.60 一般風險準備 未分配利潤 2,134,366.41 5,028,307.64 歸屬于母公司所有者權益合計 660,273,751.59 663,167,692.82 少數股東權益 所有者

90、權益合計 660,273,751.59 663,167,692.82 負債和所有者權益總計 825,012,740.65 855,938,235.20 法定代表人：陳建寧 主管會計工作負責人：宋稚牛 會計機構負責人：陳曉燕 2、母公司資產負債表、母公司資產負債表 單位：元 項目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 流動資產：貨幣資金 6,715,072.74 24,515,235.93 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 28,702,801.17 16,168,661.80 應收賬款 34,366,895.23 42,933,669.89 應收款項融資 2,

91、457,796.35 預付款項 2,167,441.92 746,107.66 其他應收款 384,052.02 359,430.14 其中：應收利息 應收股利 存貨 51,014,737.47 52,688,556.92 合同資產 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 39/112 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 168,362.91 370,415.57 流動資產合計 123,519,363.46 140,239,874.26 非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 208,044,846.67 207,777,876.97 其他權

92、益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 150,931,006.93 156,476,806.84 在建工程 28,760.00 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 28,355,798.17 28,693,135.93 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 1,624,665.31 1,713,841.47 其他非流動資產 1,973,588.00 1,973,588.00 非流動資產合計 390,958,665.08 396,635,249.21 資產總計 514,478,028.54 536,875,123.47 流動負債：短期借款 75,000,00

93、0.00 51,781,065.63 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 7,436,544.65 12,691,135.47 預收款項 2,373,703.20 2,128,762.15 合同負債 應付職工薪酬 1,515,229.86 3,172,726.25 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 40/112 應交稅費 1,807,938.10 20,502.24 其他應付款 23,461,518.74 61,248,541.65 其中：應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 111,594,934.55 131

94、,042,733.39 非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 246,177.99 262,827.21 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 246,177.99 262,827.21 負債合計 111,841,112.54 131,305,560.60 所有者權益：股本 507,509,848.00 507,509,848.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 123,406,532.58 123,406,532.58 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 27,223,004.60

95、 27,223,004.60 未分配利潤-255,502,469.18-252,569,822.31 所有者權益合計 402,636,916.00 405,569,562.87 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 41/112 負債和所有者權益總計 514,478,028.54 536,875,123.47 3、合并利潤表、合并利潤表 單位：元 項目 2020 年半年度 2019 年半年度 一、營業總收入 208,250,220.53 214,593,888.62 其中：營業收入 208,250,220.53 214,593,888.62 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入

96、 二、營業總成本 208,073,660.56 199,318,191.06 其中：營業成本 61,178,376.12 51,184,290.91 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 4,069,938.94 4,598,207.44 銷售費用 113,032,382.61 110,511,026.15 管理費用 27,597,938.17 32,072,840.01 研發費用 387,015.59 財務費用 1,808,009.13 951,826.55 其中：利息費用 2,395,031.33 1,123,635.

97、79 利息收入-613,581.73-288,417.25 加：其他收益 26,962.53 45,309.37 投資收益（損失以“”號填列）266,969.70 707,383.71 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 266,969.70 707,383.71 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“”廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 42/112 號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-1,079,023.56-1,137,399.96 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產

98、處置收益（損失以“-”號填列）-32,822.41 1,506.40 三、營業利潤（虧損以“”號填列）-641,353.77 14,892,497.08 加：營業外收入 16,949.22 1,866,349.22 減：營業外支出 1,521,086.37 88.76 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）-2,145,490.92 16,758,757.54 減：所得稅費用 748,450.30 2,859,173.81 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）-2,893,941.22 13,899,583.73 （一）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）2.終止經營凈利潤（凈

99、虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司所有者的凈利潤-2,893,941.22 13,899,583.73 2.少數股東損益 六、其他綜合收益的稅后凈額 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 43/112 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜

100、合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額-2,893,941.22 13,899,583.73 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-2,893,941.22 13,899,583.73 歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、每股收益：（一）基本每股收益-0.0057 0.0274 （二）稀釋每股收益-0.0057 0.0274 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：元，上期被合并方實現的凈利潤為：元。法定代表人：陳建寧 主管會計工作負責人：宋稚牛 會計機構負責

101、人：陳曉燕 4、母公司利潤表、母公司利潤表 單位：元 項目 2020 年半年度 2019 年半年度 一、營業收入 69,501,558.26 59,332,178.25 減：營業成本 38,702,852.24 35,620,175.25 稅金及附加 1,386,746.85 1,321,157.78 銷售費用 15,831,835.05 6,439,475.40 管理費用 13,969,664.67 16,953,603.86 研發費用 財務費用 2,039,883.79 680,242.44 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 44/112 其中：利息費用 2,053,8

102、62.36 692,509.77 利息收入-33,591.10-23,328.61 加：其他收益 投資收益（損失以“”號填列）266,969.70 707,383.71 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 266,969.70-9,292,616.29 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）356,704.65-985,915.78 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）1,760.97 二、營業利潤（虧損以“”號填列）-1,805,749

103、.99-1,959,247.58 加：營業外收入 16,949.22 1,866,349.22 減：營業外支出 1,054,669.93 88.76 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）-2,843,470.70-92,987.12 減：所得稅費用 89,176.16-246,478.95 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）-2,932,646.86 153,491.83 （一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）-2,932,646.86 153,491.83 （二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變

104、動額 2.權益法下不能轉損益的 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 45/112 其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額-2,932,646.86 153,491.83 七、每股收益：（一）基本每股收益-0.0058 0.0003 （二）稀釋每股收益-0.0058 0.0003

105、5、合并現金流量表、合并現金流量表 單位：元 項目 2020 年半年度 2019 年半年度 一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 297,202,560.81 269,508,554.68 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 46/112 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 2,246,

106、825.26 25,646,689.03 經營活動現金流入小計 299,449,386.07 295,155,243.71 購買商品、接受勞務支付的現金 76,746,539.98 86,930,710.78 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 28,386,326.49 33,641,391.64 支付的各項稅費 28,852,420.75 41,500,915.28 支付其他與經營活動有關的現金 148,358,482.99 166,104,

107、277.57 經營活動現金流出小計 282,343,770.21 328,177,295.27 經營活動產生的現金流量凈額 17,105,615.86-33,022,051.56 二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 12,000,000.00 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 10,695.17 10,786.41 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 12,010,695.17 10,786.41 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 5,927,713.92 54,679,

108、437.08 投資支付的現金 35,310,000.00 質押貸款凈增加額 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 47/112 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 5,927,713.92 89,989,437.08 投資活動產生的現金流量凈額 6,082,981.25-89,978,650.67 三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 55,000,000.00 75,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 55,000

109、,000.00 75,000,000.00 償還債務支付的現金 75,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 2,346,460.08 952,208.96 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 77,346,460.08 10,952,208.96 籌資活動產生的現金流量凈額-22,346,460.08 64,047,791.04 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 842,137.03-58,952,911.19 加：期初現金及現金等價物余額 122,308,

110、997.38 114,948,049.82 六、期末現金及現金等價物余額 123,151,134.41 55,995,138.63 6、母公司現金流量表、母公司現金流量表 單位：元 項目 2020 年半年度 2019 年半年度 一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 72,567,100.50 53,323,279.25 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 10,352,671.88 56,570,962.75 經營活動現金流入小計 82,919,772.38 109,894,242.00 購買商品、接受勞務支付的現金 39,722,679.12 54,035,07

111、4.80 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 48/112 支付給職工以及為職工支付的現金 12,756,508.74 12,746,343.03 支付的各項稅費 4,225,687.69 2,902,161.67 支付其他與經營活動有關的現金 65,862,316.71 10,128,868.08 經營活動現金流出小計 122,567,192.26 79,812,447.58 經營活動產生的現金流量凈額-39,647,419.88 30,081,794.42 二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現

112、金凈額 10,786.41 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 10,786.41 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,212,736.37 979,654.02 投資支付的現金 37,310,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 1,212,736.37 38,289,654.02 投資活動產生的現金流量凈額-1,212,736.37-38,278,867.61 三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 55,000,000.0

113、0 30,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 55,000,000.00 30,000,000.00 償還債務支付的現金 30,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,940,006.94 670,818.33 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 31,940,006.94 10,670,818.33 籌資活動產生的現金流量凈額 23,059,993.06 19,329,181.67 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 49/112 五

114、、現金及現金等價物凈增加額-17,800,163.19 11,132,108.48 加：期初現金及現金等價物余額 24,515,235.93 19,396,164.40 六、期末現金及現金等價物余額 6,715,072.74 30,528,272.88 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 50/112 7、合并所有者權益變動表、合并所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 2020 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債

115、其他 一、上年期末余額 507,509,848.00 123,406,532.58 27,223,004.60 5,028,307.63 663,167,692.81 663,167,692.81 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 507,509,848.00 123,406,532.58 27,223,004.60 5,028,307.63 663,167,692.81 663,167,692.81 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-2,893,941.22 -2,893,941.22 -2,893,941.22（一）綜合收益總額 -2,89

116、3,941.22 -2,893,941.22 -2,893,941.22（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 51/112 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 507,5

117、09,848.00 123,406,532.58 27,223,004.60 2,134,366.41 660,273,751.59 660,273,751.59 上期金額 單位：元 項目 2019 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 52/112 一、上年期末余額 507,509,848.00 123,406,532.58 27,223,004.60 127,212,786.0

118、4 785,352,171.22 785,352,171.22 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 507,509,848.00 123,406,532.58 27,223,004.60 127,212,786.04 785,352,171.22 785,352,171.22 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）13,899,583.73 13,899,583.73 13,899,583.73（一）綜合收益總額 13,899,583.73 13,899,583.73 13,899,583.73（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權

119、益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 53/112 3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 507,509,848.00 123,406,532.58 27,223,004.60 141,112,369.77 799,251,754

120、.95 799,251,754.95 8、母公司所有者權益變動表、母公司所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 2020 年半年度 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 507,509,848.00 123,406,532.58 27,223,004.60-252,569,822.32 405,569,562.86 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 507,509,848.00 123,406,532.58 27,223,004.60-252,569,822

121、.32 405,569,562.86 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-2,932,646.86 -2,932,646.86 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 54/112 （一）綜合收益總額 -2,932,646.86 -2,932,646.86（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益

122、5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 507,509,848.00 123,406,532.58 27,223,004.60-255,502,469.18 402,636,916.00 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 55/112 上期金額 單位：元 項目 2019 年半年度 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 507,509,848.00 123,406,532.58 27,223,004.

123、60-114,021,669.45 544,117,715.73 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 507,509,848.00 123,406,532.58 27,223,004.60-114,021,669.45 544,117,715.73 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）153,491.83 153,491.83（一）綜合收益總額 153,491.83 153,491.83（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 3其他

124、 （四）所有者權益內部結轉 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 56/112 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 507,509,848.00 123,406,532.58 27,223,004.60-113,868,177.62 544,271,207.56 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 57/112 三、公司基本情況三、公司基本情況 1、公司概況、公司概況 廣東嘉應制藥股

125、份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）成立于2003年3月7日，系經梅州市工商行政管理局登記注冊的有限責任公司，注冊號為4414012000662，注冊資本為人民幣4,529萬元，其中：黃小彪出資人民幣1,488萬元，占注冊資本的32.86%；陳泳洪出資人民幣1,255.50萬元，占注冊資本的27.72%；劉秀香出資人民幣745萬元，占注冊資本的16.45%；黃俊民出資人民幣511.50萬元，占注冊資本的11.29%；經梅州市人民政府梅市府辦函20038號文批準，廣東梅州制藥廠以無形資產評估價為基礎并經雙方協商作價出資人民幣529萬元，占注冊資本的11.68%。2003年3月28日，經股東

126、劉秀香本人申請及股東會決議通過，劉秀香與黃智勇簽訂股權轉讓協議，劉秀香將持有的16.45%股權全部轉讓給黃智勇，轉讓后黃智勇持有公司16.45%的股權。根據2004年4月28日梅州市人民政府梅市府辦函200447號文“關于同意轉讓梅州市嘉應制藥有限公司國有股權的批復”，2004年7月20日梅州市財政局梅市財企20043號文“關于梅州市嘉應制藥有限公司國有股權轉讓的通知”，并經2004年12月30日股東會決議通過，同意廣東梅州制藥廠將持有本公司11.68%的國有股權按評估值533.92萬元的價格轉讓給具有優先購買權的公司股東黃小彪、陳泳洪、黃智勇、黃俊民。2005年1月5日，經股東會決議通過新增

127、股東黃利兵，各股東簽訂股權轉讓協議，公司原四位股東將持有0.23%的股權以原價10.5818萬元轉讓給黃利兵。經國有股轉讓及新增股東后，公司注冊資本仍為人民幣4,529萬元，其中：黃小彪出資人民幣1,633.0841萬元，占注冊資本的36.05%；陳泳洪出資人民幣1,428.5396萬元，占注冊資本的31.54%；黃智勇出資人民幣874.7968萬元，占注冊資本的19.31%；黃俊民出資人民幣581.9977萬元，占注冊資本的12.87%；黃利兵出資人民幣10.5818萬元，占注冊資本的0.23%。2005年3月18日經原梅州市嘉應制藥有限公司的各股東發起人協議，并經廣東省人民政府辦公廳于20

128、05年4月26日粵辦函2005235號文件關于同意變更設立廣東嘉應制藥股份有限公司的復函批準，對原梅州市嘉應制藥有限公司經審計確認的截止2005年1月31日的凈資產總額4,920萬元，按原各股東的占股比例1：1折為4,920萬股普通股，每股面值1元，整體改制變更為股份有限公司，各股東所占股份比例保持不變。改制后，本公司股本總額為人民幣4,920萬元。2005年6月1日，公司經廣東省工商行政管理局批準，領取了注冊號為4400001010598營業執照，名稱變更為“廣東嘉應制藥股份有限公司”。2006年9月10日，本公司召開2006年第一次臨時股東大會，會議審議通過以經審計的2006年6月30日資

129、本公積、任意盈余公積及未分配利潤轉增股本，其中以資本公積轉增1,045,028.00元，任意盈余公積轉增747,428.85元，未分配利潤轉增10,507,543.15元，合計增加股本12,300,000.00元。增資后股本變更為61,500,000.00元。根據公司2007年第一次臨時股東大會決議和修改后章程的規定，并經中國證券監督管理委員會證監發行字2007446號文關于核準廣東嘉應制藥股份有限公司首次公開發行股票的通知的核準，向社會公開發行人民幣普通股（A股）2,050萬股，每股面值人民幣1.00元，計人民幣2,050萬元，變更后的注冊資本為人民幣8,200萬元。其中：有限售條件的流通股

130、份占75.00%，無限售條件的流通股份占25.00%。根據2010年8月26日本公司召開的2010年度第二次股東大會，本公司以2010年6月30日股本8,200萬股為基數，向全體股東每10股送紅股3股，同時按每10股由資本公積金轉增7股，轉增后，注冊資本增至人民幣164,000,000.00元。根據2011年4月7日本公司召開的2010年度股東大會，本公司以2010年12月31日股本16,400萬股為基數，向全體股東每10股送紅股2.5股，同時按每10股派發現金紅利0.5（含稅），派發后，注冊資本增至人民幣205,000,000.00元。經中國證券監督管理委員會以證監許可20131332 號文

131、關于核準廣東嘉應制藥股份有限公司向江蘇省中國藥科大學控股有限責任公司等發行股份購買資產的批復 核準，本公司向藥大控股發行1,785,353股股份，向長沙大邦發行992,084股股份，向顏振基發行9,586,013股股份，向張衡發行9,348,709股股份，向陳磊發行6,049,586股股份，向陳鴻金發行5,750,096股股份，向林少賢發行5,750,096股股份，向周應軍 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 58/112 發行4,960,525股股份，向熊偉發行4,532,462股股份，以上共計發行股份48,754,924股，用以收購湖南金沙藥業有限責任公司64.466%的

132、股權，截止2013年12月31日，本公司累計股本總數253,754,924股，公司注冊資本為253,754,924.00元。根據2014年3月25日本公司召開的2013年度股東大會，本公司以公司總股本253,754,924股為基數，向全體股東每10股派0.80元（含稅）人民幣現金。同時進行資本公積金轉增股本，向全體股東每10股轉增10股。轉增后，注冊資本增至人民幣507,509,848.00元。根據公司2017年第一次臨時股東大會審議通過關于公司2017年半年度利潤分配預案的議案，分配方案的具體內容為：以公司總股本 507,509,848 股為基數，向全體股東每 10 股派發現金 0.4 元（

133、含稅），共計現金紅利 20,300,393.92 元人民幣，不送紅股，不進行公積金轉增股本。截至2019年12月31日止，公司累計發行股本總數50,750.98萬股，注冊資本為50,750.98萬元。公司統一社會信用代碼為：91441400748002647K；公司經營范圍：貨物進出口、技術進出口；生產：片劑，膠囊劑，顆粒劑，丸劑（蜜丸、水蜜丸、水丸），散劑，中藥前處理和提取車間（口服制劑）；農副產品收購。公司注冊地為廣東省梅州市，公司地址為廣東省梅州市東升工業園B區。本財務報表業經公司董事會于2020年8月28日批準報出。2、合并、合并財務報表范圍財務報表范圍 截至2020年6月30日止，本

134、公司合并財務報表范圍內子公司如下：子公司名稱 廣東嘉應醫藥有限公司（以下簡稱“嘉應醫藥”）湖南金沙藥業有限責任公司（以下簡稱“金沙藥業”）嘉應(深圳)大健康發展有限公司（以下簡稱“嘉應健康”）廣東嘉惠融資租賃有限公司（以下簡稱“嘉惠租賃”）本期合并財務報表范圍及其變化情況詳見本附注“八、合并范圍的變更”和“九、在其他主體中的權益”。四、財務報表的編制基礎四、財務報表的編制基礎 1、編制基礎、編制基礎 公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的企業會計準則基本準則和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證

135、券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第15 號財務報告的一般規定的披露規定編制財務報表。2、持續經營、持續經營 公司自本報告期末起12個月具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 59/112 五、重要會計政策及會計估計五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示：以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計。1、遵循企業會計準則的聲明、遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合財政部頒布的企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。2、會

136、計期間、會計期間 自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。3、營業周期、營業周期 本公司營業周期為12個月。4、記賬本位幣、記賬本位幣 本公司采用人民幣為記賬本位幣。5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 同一控制下企業合并：合并方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方資產、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。非同一

137、控制下企業合并：購買方在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。為企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益；為企業合并而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。6、合并財務報表的編制方法、合并財務報表的編制方法 （1）合并范圍）合并范圍 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 60/112 合并財務報表的合并范圍

138、以控制為基礎確定，合并范圍包括本公司及全部子公司。（2）合并程序）合并程序 本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行

139、調整。對于同一控制下企業合并取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。1）增加子公司或業務 在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則調整合并資產負債表的期初數；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；

140、將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。在報告期內，若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則不調整合并資產負債表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告

141、期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。2）處置子公司或業務 一般處理方法 在報告期內

142、，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩余股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益

143、計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權的，按照上述原則進行會計處理。分步處置子公司 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 61/112 通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的

144、。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。3）購買子公司少數股權 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自

145、購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資 在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。7、合營安排分類及共同經營會計處理方法、合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排分為共同經營和合營企業。當本公司是合營安排的合營方，享有該安排相關資產且承

146、擔該安排相關負債時，為共同經營。本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：（1）確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；（3）確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；（4）按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；（5）確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。本公司對合營企業投資的會計政策見本附注“五、13、長期股權投資”。8、現金及現金等價物的確定標準、現金及現金等價物的確定標準 在編制現金流量表時，將本公司庫存現金

147、以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 62/112 9、外幣業務和外幣報表折算、外幣業務和外幣報表折算 （1）外幣業務）外幣業務 外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。資產負債表日外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。（2）外幣財務報表的折算）外幣

148、財務報表的折算 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益。10、金融工具、金融工具 金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。（1）金融工具的分類）金融工具的分類 根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，金融資產于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）和以公允價值計量且其

149、變動計入當期損益的金融資產。業務模式是以收取合同現金流量為目標且合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為以攤余成本計量的金融資產；業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標且合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）；除此之外的其他金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于非交易性權益工具投資，本公司在初始確認時確定是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）。在初始確認時，為了能夠消除或顯著減少會計錯配，可以將金融資

150、產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤余成本計量的金融負債。符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：1）該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配。2）根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。3）該金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。（2）金融工具的確認依據和計量方法）金融工具的確認依據和計量方法 1）以攤余成本計量的金融資產 以攤余成

151、本計量的金融資產包括應收票據、應收賬款、其他應收款、長期應收款、債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 63/112 不考慮不超過一年的融資成分的應收賬款，以合同交易價格進行初始計量。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。收回或處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入當期損益。2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括應收款項融資、其他債權投資等，按公允價值進行初始

152、計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動除采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）包括其他權益工具投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入其他綜合收益。取得的股利計入當期損益。終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉

153、出，計入留存收益。4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、衍生金融資產、其他非流動金融資產等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。5）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生金融負債等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。終止確認時，其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當期損益。6）以攤余成本計量的金融

154、負債 以攤余成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款、長期借款、應付債券、長期應付款，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。終止確認時，將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益。2019年年1月月1日前適用的會計政策日前適用的會計政策 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。

155、處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。2）持有至到期投資 取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。3）應收款項 公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其

156、現值進行初始確認。收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。4）可供出售金融資產 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 64/112 取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益

157、；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。5）其他金融負債 按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法）金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下

158、列兩項金額的差額計入當期損益：1）所轉移金融資產的賬面價值；2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）、可供出售金融資產的情形）之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：1）終止確認部分的賬面價值；2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

159、（債務工具）、可供出售金融資產的情形）之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。（4）金融負債終止確認條件）金融負債終止確認條件 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值

160、與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。（5）金融資產和金融負債的公允價值的確定方法）金融資產和金融負債的公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者

161、在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 65/112 可觀察輸入值。（6）金融資產減值的測試方法及）金融資產減值的測試方法及會計處理方法會計處理方法 本公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的預期信用損失進行估計。預期信用損失的計量取決于金融資產自初始確認后是否發生信用風險顯著增加。如果該金融工具的信用風險自初始

162、確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。通常逾期超過30日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具于資產負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果有客觀證據表明某項金融資產已經發生信用減值，則本公司在單項基礎上對該金融資產計提減值準

163、備。對于應收賬款，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。對于租賃應收款、公司通過銷售商品或提供勞務形成的長期應收款，本公司選擇始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。2019年年1月月1日前適用的會計政策日前適用的會計政策 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。1）可供出售金融資產的減值準備：期末如果可供出售權益工具投資的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就

164、認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失。對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失，不通過損益轉回。2）應收款項壞賬準備：單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項：單項金額重大的判斷依據或金額標準：金額在100萬元以上。單項金額重大并單獨計提壞賬準備的計提方法：單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，按預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的

165、應收款項，將其歸入相應組合計提壞賬準備。按信用風險特征組合計提壞賬準備應收款項：確定組合的依據 賬齡組合 以賬齡特征劃分為若干應收款項組合 合并范圍內關聯方組合 以合并范圍內的關聯方為組合 按組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法）賬齡組合 賬齡分析法 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 66/112 合并范圍內關聯方組合 按個別認定法計提壞賬準備 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：賬齡組合 應收賬款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)1年以內（含1年）5.00 5.00 12年（含2年）10.00 10.00 23年（含3年）30.00 30.

166、00 3年以上 50.00 50.00 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：單獨計提壞賬準備的理由 對于某項年末余額的可收回性與其他各項應收款項存在明顯差別的應收款項（例如:關聯方、債務單位所處的特定地區、債務人的財務和經營狀況、與債務人之間的爭議和糾紛等），導致該項應收款項如果按照與其他應收款項同樣的方法計提壞賬準備，將無法真實地反映其可收回金額的應收款，實行單項計提壞賬準備。壞賬準備的計提方法 采用個別認定法計提壞賬準備，即根據債務人的經營狀況、現金流量狀況、以前的信用記錄等資料對其欠款的可回收性進行逐筆詳細分析，據以分別確定針對每一筆此類應收款項的壞賬準備計提比例。3）持有至到期

167、投資的減值準備：持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。11、存貨、存貨 （1）存貨的分類）存貨的分類 存貨分類為：原材料、在產品、庫存商品、發出商品。（2）發出存貨的計價方法）發出存貨的計價方法 存貨發出時按加權平均法計價。（3）不同類別存貨可變現凈值的確定依據）不同類別存貨可變現凈值的確定依據 產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關

168、稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 67/112 基礎確定。本期期末存

169、貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。（4）存貨的盤存制度）存貨的盤存制度 采用永續盤存制。（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 1）低值易耗品采用一次轉銷法；2）包裝物采用一次轉銷法。12、持有待售資產、持有待售資產 本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規定要求本公司相關權力機構或者監管部門批準后方可出售的，已經獲得批準。13、長期股權投資、長期

170、股權投資 （1）共同控制、重大影響的判斷標準）共同控制、重大影響的判斷標準 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投資單位為本公司的合營企業。重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。（2）初始投資成本的確定）初始投資成本的確定 1）企業合并形成的長期股權投資 同一控制下的企業合并：公司以支付現金、轉讓非

171、現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合并日根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。非同一控制下的企業合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投

172、資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。2）其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 68/112 在非貨幣性資產交換具有商業實質，且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量時，以公允價值為基礎計量。如換入資產和換出資產的公允價值均能可靠計量的，對于換入的長期股權投資，以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費作

173、為換入的長期股權投資的初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠。非貨幣性資產交換不具有商業實質，或換入資產和換出資產的公允價值均不能可靠計量的，對于換入的長期股權投資，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投資，以所放棄債權的公允價值和可直接歸屬于該資產的稅金等其他成本確定其入賬價值，并將所放棄債權的公允價值與賬面價值之間的差額，計入當期損益。（3）后續計量及損益確認方法）后續計量及損益確認方法 1）成本法核算的長期股權投資 公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告

174、但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。2）權益法核算的長期股權投資 對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除

175、凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，并按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。在持有投資期間，被投資單位編制合并財務報表的，以合并財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于資產減值損失的，全額確認。公司與

176、聯營企業、合營企業之間發生投出或出售資產的交易，該資產構成業務的，按照本附注“五、5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法”和“五、6、合并財務報表的編制方法”中披露的相關政策進行會計處理。在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。3）長期股權投資的處置 處置長期股權投資，其賬

177、面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其

178、他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 69/112 位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。因處置部分股權投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降等原因喪失了對被投資單位控制權的，在編制個別財務報表時，剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具

179、確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。處置的股權是因追加投資等原因通過企業合并取得的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權采用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。14、固定資產、固定資產（1）確認條件）確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：1）與該固定資產有關的經濟

180、利益很可能流入企業；2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。（2）折舊方法）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 20、30 3.00 4.85、3.23 通用設備 年限平均法 5 3.00 19.40 專用設備 年限平均法 10 3.00 9.70 運輸設備 年限平均法 5 3.00 19.40 固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租

181、賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 公司與租賃方所簽訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產：1）租賃期滿后租賃資產的所有權歸屬于本公司；2）公司具有購買資產的選擇權，購買價款遠低于行使選擇權時該資產的公允價值；廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 70/112 3）租賃期占所租賃資產使用壽命的大部分；4）租賃開始日的最低租賃付款額現值，與該資產的

182、公允價值不存在較大的差異。公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費。15、在建工程、在建工程 在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出，作為固定資產的入賬價值。所建造的固定資產在工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。16、借款費用、借款

183、費用 （1）借款費用資本化的確認原則）借款費用資本化的確認原則 借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生

184、的支出；2）借款費用已經發生；3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。（2）借款費用資本化期間）借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。（3）暫停資本化期間）暫停資本化期間 符合資本化條

185、件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。（4）借款費用資本化率、資本化金額的計算方法）借款費用資本化率、資本化金額的計算方法 對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的借款費用，廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 71/112 減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時

186、性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額。對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。17、無形資產、無形資產（1）計價方法、使用壽命、減值測試）計價方法、使用壽命、減值測試 1）無形資產的計價）無形資產的計價方法方法 a.公司取得無形資產時按成本進行初始計量；外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質

187、上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以所放棄債權的公允價值和可直接歸屬于使該資產達到預定用途所發生的稅金等其他成本確定其入賬價值，并將所放棄債權的公允價值與賬面價值之間的差額，計入當期損益。在非貨幣性資產交換具有商業實質，且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量時，以公允價值為基礎計量。如換入資產和換出資產的公允價值均能可靠計量的，對于換入的無形資產，以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費作為換入的無形資產的初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠。非貨幣性資產交換不具有商業實質，或換入資產和換出資產的公允價值均

188、不能可靠計量的，對于換入的無形資產，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的初始投資成本。b.后續計量 在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。2）使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況）使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況 項目 預計使用壽命（年）依據 土地使用權 50 取得時尚可使用年限 商標權 10 預計使用年限 專利技術 10 預計使用年限 軟件 5 預計使用年限 3）使用壽命不確定的無形資產的判斷依據以及對其使用壽命

189、進行復核的程序）使用壽命不確定的無形資產的判斷依據以及對其使用壽命進行復核的程序 每期末，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。經復核，該類無形資產的使用壽命仍為不確定。（2）內部研究開發支出會計政策）內部研究開發支出會計政策 1）劃分研究階段和開發階段的具體標準）劃分研究階段和開發階段的具體標準 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 72/112 公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以

190、生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。2）開發階段支出資本化的具體條件）開發階段支出資本化的具體條件 內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：a.完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；b.具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；c.無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；d.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；e.歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。開發階段的支出，若不滿足

191、上列條件的，于發生時計入當期損益。研究階段的支出，在發生時計入當期損益。18、長期資產減值、長期資產減值 長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。商譽、使用壽命不確定的無形資產、尚

192、未達到可使用狀態的無形資產至少在每年年度終了進行減值測試。本公司進行商譽減值測試，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。本公司在分攤商譽的賬面價值時，根據相關資產組或資產組組合能夠從企業合并的協同效應中獲得的相對受益情況進行分攤，在此基礎上進行商譽減值測試。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組

193、合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。19、長期待攤費用、長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。（1）攤銷方法）攤銷方法 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 73/112 長期待攤費用在受益期內平均攤銷。（2）攤銷年限）攤銷年限 攤銷期限在1年以上（不含1年）的固定資產大修理支出，將發生的大修理費用在下一次大修理前平均攤銷；其他長

194、期待攤費用應當在受益期內平均攤銷。20、職工薪酬、職工薪酬（1）短期薪酬的會計處理方法）短期薪酬的會計處理方法 本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。（2）離職后福利的會計處理方法）離職后福利的會計處理方法 1）設定提存計劃 本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司

195、提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。除基本養老保險外，本公司還依據國家企業年金制度的相關政策建立了企業年金繳費制度（補充養老保險）/企業年金計劃。本公司按職工工資總額的一定比例向當地社會保險機構繳費/年金計劃繳費，相應支出計入當期損益或相關資產成本。2）設定受益計劃 本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，本公司以設定

196、受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束后的十二個月內支付的義務，根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率予以折現。設定受益計劃產生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本；重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不轉回至損益，在原設定受益計劃終止時在權益范圍內將原計入其他綜合收益的部分全部結轉至未分配利潤。在設定受益計劃結算時，按在結算日確定的設定受益計劃義務現值和結算價格兩者的差

197、額，確認結算利得或損失。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 74/112 （3）辭退福利的會計處理方法）辭退福利的會計處理方法 本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。（4）其他長期職工福利的會計處理方法）其他長期職工福利的會計處理方法 無 21、預計負債、預計負債 （1）預計負債的確認標準）預計負債的確認標準 與訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：1）該義務是本公司承擔的現時義

198、務；2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；3）該義務的金額能夠可靠地計量。（2）各類預計負債的計量方法）各類預計負債的計量方法 本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。最佳估計數分別以下情況處理：所需支出存在一個連續范圍（或區間），且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。所需支出不存在一個連續范圍（或區間），或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果

199、發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。22、收入、收入 收入確認和計量所采用的會計政策 （1）銷售商品收入確認的一般原則）銷售商品收入確認的一般原則 1）本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；2）本公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；3）收入的金額能夠可靠地計量；4）相關的經濟利

200、益很可能流入本公司；5）相關的、已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。（2）具體原則）具體原則 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 75/112 本公司商品銷售收入以貨物發出并經客戶簽收后確認。同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況 無 23、政府補助、政府補助 （1）類型）類型 政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。（2）確認時點）確認時點

201、本公司是以收到政府補助款日為確認時點。（3）會計處理）會計處理 與資產相關的政府補助，沖減相關資產賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）；與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）或沖減相關成本費用或損失；用于補償本公司已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的

202、，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）或沖減相關成本費用或損失。本公司取得的政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種情況，分別進行會計處理：1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。2）財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關借款費用。24、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣

203、虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業合并以外的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項。當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同

204、的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 76/112 債或是同時取得資產、清償負債時，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。25、租賃、租賃（1）經營租賃的會計處理方法）經營租賃的會計處理方法 1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期

205、內分攤，計入當期費用。2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃相關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。（2）融資租賃的會計處理方法）融資租賃的會計處理方法 1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額

206、作為未確認的融資費用。公司采用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。公司發生的初始直接費用，計入租入資產價值。2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內確認的收益金額。26、重要會計政策和會計估計變更、重要會計政策和會計估計變更（1）重要會計政策變更）重要會計政策變更 適用 不適用 （2）重要會計估計變更）重要會計估計變更 適用 不適用 （3）2020 年起首次執行新收入準則、新租

207、賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況年起首次執行新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況 適用 是否需要調整年初資產負債表科目 是 否 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 77/112 不需要調整年初資產負債表科目的原因說明 沒有需要調整的項目。（4）2020 年起首次執行新收入準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明年起首次執行新收入準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明 適用 不適用 六、稅項六、稅項 1、主要稅種及稅率、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期允許

208、抵扣的進項稅額后，差額部分為應交增值稅 13%城市維護建設稅 按實際繳納的增值稅及消費稅計繳 7%企業所得稅 按應納稅所得額計繳 15%、25%教育費附加 按實際繳納的營業稅、增值稅及消費稅計征 3%地方教育費附加 按實際繳納的營業稅、增值稅及消費稅計征 2%存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 本公司 25%嘉應醫藥 25%金沙藥業 15%嘉應健康 25%嘉惠租賃 25%2、稅收優惠、稅收優惠 2017年9月5日金沙藥業取得湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局、湖南省地方稅務局聯合批準頒發的GR201743000298號高新技術證書，2017年

209、度至2020年度，子公司金沙藥業所得稅匯算清繳使用15%的企業所得稅稅率。七、合并財務報七、合并財務報表項目注釋表項目注釋 1、貨幣資金、貨幣資金 單位：元 項目 期末余額 期初余額 銀行存款 123,151,134.41 122,308,997.38 合計 123,151,134.41 122,308,997.38 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 78/112 其他說明 公司期末無使用受限的貨幣資金。本期期末貨幣資金無抵押、凍結等限制變現或存放在境外、或存在潛在回收風險的款項。2、應收票據、應收票據（1）應收票據分類列示）應收票據分類列示 單位：元 項目 期末余額 期初

210、余額 銀行承兌票據 48,721,657.12 33,827,113.22 合計 48,721,657.12 33,827,113.22 單位：元 如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息：適用 不適用 （2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 單位：元 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 9,250,614.24 合計 9,250,614.24 3、應收賬款、應收賬款（1）應收賬款分類披露）應收賬款分類披露 單位：元 類別 期末余額 期初

211、余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例%金額 計提比例%金額 比例%金額 計提比例%按單項計提壞賬準備的應收賬款 12,086,825.47 7.40 12,086,825.47 100.00 12,583,910.47 7.87 12,583,910.47 100.00 其中：單項金額重大 11,661,823.15 7.14 11,661,823.15 100.00 11,661,823.15 7.29 11,661,823.15 100.00 單項金額不重大 425,002.32 0.26 425,002.32 100.00 922,087.32 0

212、.58 922,087.32 100.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款 151,292,578.61 92.60 10,362,098.15 6.85 140,930,480.48 147,373,964.55 92.13 9,767,859.25 6.63 137,606,105.30 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 79/112 其中：賬齡組合 151,292,578.61 92.60 10,362,098.15 6.85 140,930,480.48 147,373,964.55 92.13 9,767,859.25 6.63 137,606,105.30 合計

213、163,379,404.08 100.00 22,448,923.62 13.74 140,930,480.48 159,957,875.02 100.00 22,351,769.72 13.97 137,606,105.30 按單項計提壞賬準備：單位：元 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例 計提理由 廣東廣源醫藥物流公司 4,341,869.08 4,341,869.08 100.00%預計無法收回 湖北佰鈞漢醫藥有限公司 4,618,933.14 4,618,933.14 100.00%預計無法收回 四川司羅德醫藥有限責任公司 2,701,020.93 2,701,020.93

214、100.00%預計無法收回 合計 11,661,823.15 11,661,823.15-按組合計提壞賬準備：單位：元 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例 1 年以內（含 1 年）139,667,971.75 6,983,398.59 5.00%1 至 2 年（含 2 年）5,470,429.33 547,042.93 10.00%2 至 3 年（含 3 年）1,227,160.74 368,148.23 30.00%3 年以上 4,927,016.79 2,463,508.40 50.00%合計 151,292,578.61 10,362,098.15-確定該組合依據的說明：組合計

215、提項目：賬齡分析法 如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息：適用 不適用 按賬齡披露 單位：元 賬齡 期末余額 1 年以內（含 1 年）139,667,971.75 1 至 2 年 5,470,429.33 2 至 3 年 1,227,160.74 3 年以上 17,013,842.26 3 至 4 年 17,013,842.26 合計 163,379,404.08 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 80/112 （2）本期）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況：單

216、位：元 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他 單項組合 12,583,910.47 497,085.00 12,086,825.47 賬齡組合 9,767,859.25 1,971,681.17 1,377,442.27 10,362,098.15 合計 22,351,769.72 1,971,681.17 1,874,527.27 22,448,923.62（3）按欠款方歸集的期末余）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況額前五名的應收賬款情況 單位：元 單位名稱 應收賬款期末余額 占應收賬款期末余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 第一名 39,000,0

217、00.00 23.87%1,950,000.00 第二名 4,618,933.14 2.83%4,618,933.14 第三名 4,341,869.08 2.66%4,341,869.08 第四名 2,701,020.93 1.65%2,701,020.93 第五名 2,444,249.63 1.50%122,212.48 合計 53,106,072.78 32.51%4、應收款項融資、應收款項融資 單位：元 項目 期末余額 期初余額 應收票據 27,167,991.95 應收賬款 合計 27,167,991.95 應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況 適用 不適用 項目 年初余額 本期

218、新增 本期終止確認 其他變動 期末余額 累計在其他綜合收益中確認的損失準備 銀行承兌匯票 27,167,991.95 27,167,991.95 -合計 27,167,991.95 27,167,991.95 -如是按照預期信用損失一般模型計提應收款項融資減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息：適用 不適用 其他說明：廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 81/112 無 5、預付款項、預付款項（1）預付款項按賬齡列示）預付款項按賬齡列示 單位：元 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1 年以內 20,939,660.96 99.33%1,42

219、7,682.66 90.97%1 至 2 年 28,134.00 0.13%28,134.00 1.79%2 至 3 年 113,675.21 0.54%113,675.21 7.24%合計 21,081,470.17-1,569,491.87-賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：期末無賬齡超過一年且金額重大的預付款項。（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 預付對象 年末余額 占預付款項年末余額合計數的比例(%)第一名 16,644,000.00 78.95 第二名 564,239.30 2.68 第三名 450,0

220、00.00 2.13 第四名 283,800.00 1.35 第五名 243,000.00 1.15 合計 18,185,039.30 86.26 其他說明：期末中無持本公司期末中無持本公司5以上（含以上（含5）表決權股份的股東單位欠款。）表決權股份的股東單位欠款。6、其他應收款、其他應收款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 其他應收款 21,208,554.15 2,490,465.82 合計 21,208,554.15 2,490,465.82 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 82/112 （1）其他應收款）其他應收款 1）其他應收款按款項性質分類情況）其他應收款按

221、款項性質分類情況 單位：元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 辦事處備用金 20,986,258.47 1,276,746.39 員工借支 209,400.13 604,022.37 保證金 406,896.00 547,353.98 其他往來 759,177.29 233,179.58 合計 22,361,731.89 2,661,302.32 2）壞賬準備計提情況）壞賬準備計提情況 單位：元 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2020 年 1 月 1 日余額 170

222、,836.50 170,836.50 2020 年 1 月 1 日余額在本期 本期計提 982,341.24 982,341.24 2020 年 6 月 30 日余額 1,153,177.74 1,153,177.74 損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況 適用 不適用 按賬齡披露 單位：元 賬齡 期末余額 1 年以內（含 1 年）22,155,544.81 1 至 2 年 30,628.46 2 至 3 年 149,571.99 3 年以上 25,986.63 3 至 4 年 25,986.63 合計 22,361,731.89 3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況）本期計提、收回或

223、轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況：單位：元 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 83/112 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他 賬齡組合 170,836.50 982,341.24 1,153,177.74 合計 170,836.50 982,341.24 1,153,177.74 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位：元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 第一名 辦事處備用金 2,105,230.76 1 年以內

224、 9.41%105,261.54 第二名 辦事處備用金 1,764,253.24 1 年以內 7.89%88,212.66 第三名 辦事處備用金 1,706,944.85 1 年以內 7.63%85,347.24 第四名 辦事處備用金 1,568,473.64 1 年以內 7.01%78,423.68 第五名 辦事處備用金 1,199,034.63 1 年以內 5.36%59,951.73 合計-8,343,937.12-37.30%417,196.85 7、存貨、存貨 公司是否需要遵守房地產行業的披露要求 否（1）存貨分類）存貨分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備

225、或合同履約成本減值準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備或合同履約成本減值準備 賬面價值 原材料 38,041,018.96 787,795.07 37,253,223.89 35,407,421.98 787,795.07 34,619,626.91 在產品 14,714,334.33 14,714,334.33 13,929,696.17 13,929,696.17 庫存商品 23,426,771.27 143,681.97 23,283,089.30 28,000,283.66 143,681.97 27,856,601.69 發出商品 6,639,083.47 6,639,083.47

226、 365,000.88 365,000.88 合計 82,821,208.03 931,477.04 81,889,730.99 77,702,402.69 931,477.04 76,770,925.65（2）存貨跌價準備和合同履約成本減值準）存貨跌價準備和合同履約成本減值準備備 單位：元 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 84/112 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 787,795.07 787,795.07 庫存商品 143,681.97 143,681.97 合計 931,477.04 931,477.04

227、（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明（4）合同履約成本本期攤銷金額的說明）合同履約成本本期攤銷金額的說明 8、其他流動資產、其他流動資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 待抵扣進項稅 168,362.91 3,533,845.55 預繳所得稅 3,987,708.93 合計 168,362.91 7,521,554.48 其他說明：無 9、長期應收款、長期應收款（1）長期應收款情況）長期應收款情況 單位：元 項目 期末余額 期初余額 折現率區間 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 融資租賃款 51,348,371.

228、58 51,348,371.58 其中：未實現融資收益 12,359,128.42 12,359,128.42 合計 51,348,371.58 51,348,371.58-損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況 適用 不適用 10、長期股權投資、長期股權投資 單位：元 被投資單位 期初余額(賬面價值)本期增減變動 期末余額(賬面價值)減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 二、聯營企業 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 85/112 廣東華清園生物科技有限公

229、司(以下簡稱華清園生物)28,539,067.55 266,969.70 28,806,037.25 廣東康慈醫療管理有限公司（以下簡稱康慈醫療）33,363,757.62 33,363,757.62 小計 61,902,825.17 266,969.70 62,169,794.87 合計 61,902,825.17 266,969.70 62,169,794.87 其他說明 無 11、固定資產、固定資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 固定資產 251,861,609.14 255,558,529.27 合計 251,861,609.14 255,558,529.27（1）固定資產情況）

230、固定資產情況 單位：元 項目 房屋及建筑物 通用設備 專用設備 運輸工具 合計 一、賬面原值：1.期初余額 278,124,416.95 27,598,365.81 114,893,277.90 16,643,604.58 437,259,665.24 2.本期增加金額 717,231.30 395,065.86 5,540,051.16 697,605.60 7,349,953.92 （1）購置 717,231.30 395,065.86 5,540,051.16 697,605.60 7,349,953.92 （2）在建工程轉入 （3）企業合并增加 3.本期減少金額 186,046.89

231、1,026,461.00 1,212,507.89 （1）處置或報廢 186,046.89 1,026,461.00 1,212,507.89 4.期末余額 278,841,648.25 27,807,384.78 120,433,329.06 16,314,749.18 443,397,111.27 二、累計折舊 1.期初余額 87,775,223.70 22,073,531.02 61,771,574.73 10,080,806.52 181,701,135.97 2.本期增加金額 4,763,414.72 705,183.82 4,394,650.02 1,120,303.08 10,9

232、83,551.64 （1）計提 4,763,414.72 705,183.82 4,394,650.02 1,120,303.08 10,983,551.64 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 86/112 3.本期減少金額 174,047.53 975,137.95 1,149,185.48 （1）處置或報廢 174,047.53 975,137.95 1,149,185.48 4.期末余額 92,538,638.42 22,604,667.31 66,166,224.75 10,225,971.65 191,535,502.13 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加

233、金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置或報廢 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 186,303,009.83 5,202,717.47 54,267,104.31 6,088,777.53 251,861,609.14 2.期初賬面價值 190,349,193.25 5,524,834.79 53,121,703.17 6,562,798.06 255,558,529.27 12、在建工程、在建工程 單位：元 項目 期末余額 期初余額 在建工程 28,760.00 合計 28,760.00 （1）在建工程情況）在建工程情況 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值

234、準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 鍋爐改造工程 28,760.00 28,760.00 合計 28,760.00 28,760.00 （2）重要在建工程項目本期變動情況）重要在建工程項目本期變動情況 單位：元 項目名稱 預算數 期初余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末余額 工程累計投入占預算比例 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率 資金來源 鍋爐改造工程 30,000.00 28,760.00 28,760.00 95.87%其他 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 87/112 合計 30,000

235、.00 28,760.00 28,760.00-13、無形資產、無形資產（1）無形資產情況）無形資產情況 單位：元 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 商標權 專利技術 軟件 合計 一、賬面原值 1.期初余額 61,828,219.04 5,590,000.00 45,870,000.00 126,131.75 113,414,350.79 2.本期增加金額 （1）購置 （2）內部研發 （3）企業合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 61,828,219.04 5,590,000.00 45,870,000.00 126,131.75 113,414,350.79 二、累計攤

236、銷 1.期初余額 10,038,614.05 5,517,500.00 28,286,500.00 114,336.36 43,956,950.41 2.本期增加金額 622,772.18 15,000.00 2,293,500.00 6,405.83 2,937,678.00 （1）計提 622,772.18 15,000.00 2,293,500.00 6,405.83 2,937,678.00 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 10,661,386.23 5,532,500.00 30,580,000.00 120,742.19 46,894,628.41 三、減值準備 1.期

237、初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 51,166,832.82 57,500.00 15,290,000.00 5,389.57 66,519,722.38 2.期初賬面價值 51,789,604.99 72,500.00 17,583,500.00 11,795.39 69,457,400.38 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例。廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 88/112 14、商譽、商譽（1）商譽賬面原值）商譽賬面原值 單位：元 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初

238、余額 本期增加 本期減少 期末余額 企業合并形成的 處置 2013 年非同一控制下合并金沙藥業 360,918,994.48 360,918,994.48 合計 360,918,994.48 360,918,994.48（2）商譽減值準備）商譽減值準備 單位：元 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提 處置 2013 年非同一控制下合并金沙藥業 360,918,994.48 360,918,994.48 合計 360,918,994.48 360,918,994.48 商譽所在資產組或資產組組合的相關信息 公司以含商譽在內的長期資產組認定為最小資產組組合，

239、資產組組合包括：固定資產、在建工程、無形資產、長期待攤費用和商譽。說明商譽減值測試過程、關鍵參數（如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等）及商譽減值損失的確認方法：根據企業會計準則第8號資產減值第二十五條規定：“在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，應當先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可

240、收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，應當確認商譽的減值損失”。本次商譽資產所在的資產組未發現有該資產組在公平交易中的銷售協議價格；也未發現存在一個與該資產組相同的活躍交易市場；也缺乏或難以取得同行業類似資產組的最近交易價格或者結果；因此以該資產預計未來現金流量的現值作為其可收回金額。商譽減值測試的影響 無 其他說明 無 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 89/112 15、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債（1）未經抵銷的遞延所得稅資產）未經抵銷的遞延所得稅資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞

241、延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 21,231,504.12 5,307,876.03 23,454,083.25 4,983,974.87 內部交易未實現利潤 -398.96-99.74 合計 21,231,504.12 5,307,876.03 23,453,684.29 4,983,875.13（2）未經抵銷的遞延所得稅負債）未經抵銷的遞延所得稅負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 分步實現非同一控制下的控股合并確認投資收益 138,986,943.04 34,746,735.76 138

242、,986,943.04 34,746,735.76 合計 138,986,943.04 34,746,735.76 138,986,943.04 34,746,735.76（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 單位：元 項目 遞延所得稅資產和負債期末互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產或負債期末余額 遞延所得稅資產和負債期初互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產或負債期初余額 遞延所得稅資產 5,307,876.03 4,983,875.13 遞延所得稅負債 34,746,735.76 34,746,735.76（4）未確認遞延所得稅資產明細）未確認遞延所得稅

243、資產明細 單位：元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 360,918,994.48 360,918,994.48 可抵扣虧損 39,142,344.92 34,141,087.68 合計 400,061,339.40 395,060,082.16（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 單位：元 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 90/112 年份 期末金額 期初金額 備注 2022 年 10,627,646.78 10,842,051.34 2023 年 4,579,157.54 4,579,157

244、.54 2024 年 18,719,878.80 18,719,878.80 2025 年 5,215,661.80 合計 39,142,344.92 34,141,087.68-其他說明：無 16、其他非流動資產、其他非流動資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 預付工程及設備款 1,973,588.00 1,973,588.00 3,424,588.00 3,424,588.00 合計 1,973,588.00 1,973,588.00 3,424,588.00 3,424,588.00 其他說明：無 17、短期借款、短期借款（

245、1）短期借款分類）短期借款分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 抵押借款 60,000,000.00 85,000,000.00 信用借款 15,000,000.00 10,000,000.00 票據融資 1,781,065.63 合計 75,000,000.00 96,781,065.63 短期借款分類的說明：無 18、應付賬款、應付賬款（1）應付賬款列示）應付賬款列示 單位：元 項目 期末余額 期初余額 1 年以內（含 1 年）8,530,900.18 14,482,906.25 12 年（含 2 年）665.16 1,013.86 23 年（含 3 年）14,081.18 14,08

246、1.18 3 年以上 996,968.27 1,111,806.87 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 91/112 合計 9,542,614.79 15,609,808.16 19、預收款項、預收款項（1）預收款項列示）預收款項列示 單位：元 項目 期末余額 期初余額 1 年以內（含 1 年）29,549,627.43 6,646,293.58 12 年（含 2 年）24,616.68 616,436.02 23 年（含 3 年）3.40 3.40 3 年以上 69,105.50 127,599.28 合計 29,643,353.01 7,390,332.28 20、應付

247、職工薪酬、應付職工薪酬（1）應付職工薪酬列示）應付職工薪酬列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 6,737,578.85 23,960,353.13 27,440,075.16 3,257,856.82 二、離職后福利-設定提存計劃 830,829.83 815,681.21 15,148.62 三、辭退福利 195,000.00 195,000.00 合計 6,737,578.85 24,986,182.96 28,450,756.37 3,273,005.44（2）短期薪酬列示）短期薪酬列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、

248、工資、獎金、津貼和補貼 6,839,104.44 21,393,573.44 24,956,495.47 3,276,182.41 2、職工福利費 1,440,207.15 1,440,207.15 3、社會保險費 570,536.86 570,536.86 其中：醫療保險費 474,365.74 474,365.74 工傷保險費 29,486.92 29,486.92 生育保險費 66,684.20 66,684.20 4、住房公積金 363,810.00 363,810.00 5、工會經費和職工教育經費-101,525.59 192,225.68 109,025.68-18,325.59

249、合計 6,737,578.85 23,960,353.13 27,440,075.16 3,257,856.82 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 92/112 （3）設定提存計劃列示）設定提存計劃列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 805,085.27 789,936.65 15,148.62 2、失業保險費 25,744.56 25,744.56 合計 830,829.83 815,681.21 15,148.62 其他說明：無 21、應交稅費、應交稅費 單位：元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 1,238,965.48 7

250、,676,606.99 企業所得稅-2,437,939.96 1,040,223.52 個人所得稅-8,657.26 7,285.57 城市維護建設稅 320,351.34 房產稅 686,843.94 536,830.29 土地使用稅 90,745.50 教育費附加 228,822.39 383,450.22 印花稅 4,216.60 12,671.86 其他-866,550.64 合計-743,202.61 9,657,068.45 其他說明：無 22、其他應付款、其他應付款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 應付利息 68,785.20 其他應付款 13,030,304.68 21,5

251、16,340.84 合計 13,030,304.68 21,585,126.04（1）應付利息）應付利息 單位：元 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 93/112 項目 期末余額 期初余額 短期借款應付利息 68,785.20 合計 68,785.20 其他說明：期末無重要的已逾期未支付的利息。（2）其他應付款）其他應付款 1）按款項性質列示其他應付款）按款項性質列示其他應付款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 保證金 11,209,018.70 9,920,457.08 往來款 1,808,905.30 11,419,375.55 其他 12,380.68 176,50

252、8.21 合計 13,030,304.68 21,516,340.84 23、遞延收益、遞延收益 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 262,827.21 16,649.22 246,177.99 合計 262,827.21 16,649.22 246,177.99-涉及政府補助的項目：單位：元 負債項目 期初余額 本期新增補助金額 本期計入營業外收入金額 本期計入其他收益金額 本期沖減成本費用金額 其他變動 期末余額 與資產相關/與收益相關 2018 省級促進經濟發展專項資金（企業技術改造用途）262,827.21 16,649.22 246,177.

253、99 與資產相關 其他說明：無 24、股本、股本 單位：元 期初余額 本次變動增減（+、-）期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 507,509,848.00 507,509,848.00 其他說明：無 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 94/112 25、資本公積、資本公積 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價）123,406,532.58 123,406,532.58 合計 123,406,532.58 123,406,532.58 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：無 26、盈余公積、盈余公積 單

254、位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 27,223,004.60 27,223,004.60 合計 27,223,004.60 27,223,004.60 盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：無 27、未分配利潤、未分配利潤 單位：元 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 5,028,307.64 127,212,786.04 調整后期初未分配利潤 5,028,307.64 127,212,786.04 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤-2,893,941.22-122,184,478.40 期末未分配利潤 2,134,366.41 5,028

255、,307.64 調整期初未分配利潤明細：1)、由于企業會計準則及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00 元。2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00 元。4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00 元。28、營業收入和營業成本、營業收入和營業成本 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 95/112 主營業務 208,250,220.53 61,178,

256、376.12 214,593,888.62 51,184,290.91 合計 208,250,220.53 61,178,376.12 214,593,888.62 51,184,290.91 與履約義務相關的信息：無 與分攤至剩余履約義務的交易價格相關的信息：本報告期末已簽訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務所對應的收入金額為 0.00 元，其中，0.00 元預計將于 0 年度確認收入，0.00 元預計將于 0 年度確認收入，0.00 元預計將于 0 年度確認收入。其他說明 無 29、稅金及附加、稅金及附加 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 1,448,405.6

257、6 1,608,998.86 教育費附加 1,034,275.66 1,149,284.89 房產稅 1,212,390.92 1,218,390.92 土地使用稅 250,607.94 295,980.72 車船使用稅 11,550.00 12,750.00 印花稅 91,914.84 261,987.89 其他 20,793.92 50,814.16 合計 4,069,938.94 4,598,207.44 其他說明：30、銷售費用、銷售費用 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 運雜費 1,401,740.39 1,474,086.19 廣告宣傳費 40,226,785.17 24,9

258、15,448.76 工資及獎金 5,079,857.25 5,614,726.70 市場開發費 57,399,291.31 44,820,334.29 辦事處及人員費用 8,913,037.65 33,674,041.83 其他 11,670.84 12,388.38 合計 113,032,382.61 110,511,026.15 其他說明：無 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 96/112 31、管理費用、管理費用 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 辦公費 2,220,108.46 1,278,029.95 差旅費 831,419.39 2,719,429.23

259、業務招待費 156,321.28 199,824.60 中介機構及信息披露費 2,240,234.50 1,912,451.51 員工薪酬及福利 12,071,206.72 13,492,635.16 折舊、攤銷 6,615,721.81 6,972,396.80 租金水電 1,012,294.46 1,116,594.10 其他 2,450,631.55 4,381,478.66 合計 27,597,938.17 32,072,840.01 其他說明：無 32、研發費用、研發費用 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 材料費 89,590.87 人員工資及福利 55,977.92 折舊費

260、134,711.61 其他 106,735.19 合計 387,015.59 其他說明：無 33、財務費用、財務費用 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 2,395,031.33 1,123,635.79 減：利息收入 613,581.73 288,417.25 手續費支出 26,559.53 116,608.01 合計 1,808,009.13 951,826.55 其他說明：廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 97/112 無 34、其他收益、其他收益 單位：元 產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額 稅費減免 26,962.53 45,309.37 合

261、計 26,962.53 45,309.37 35、投資收益、投資收益 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 266,969.70 707,383.71 合計 266,969.70 707,383.71 其他說明：無 36、信用減值損失、信用減值損失 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 其他應收款壞賬損失-982,341.24-2,093,809.47 應收賬款壞賬損失-96,682.32 956,409.51 合計-1,079,023.56-1,137,399.96 其他說明：無 37、資產處置收益、資產處置收益 單位：元 資產處置收益的來源 本期發生額 上

262、期發生額 固定資產處置收益-32,822.41 1,506.40 合計-32,822.41 1,506.40 38、營業外收入、營業外收入 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 政府補助 16,649.22 1,866,249.22 16,649.22 其他 300.00 100.00 300.00 合計 16,949.22 1,866,349.22 16,949.22 其他說明：廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 98/112 無 39、營業外支出、營業外支出 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 滯納金支出 88

263、.76 捐贈支出 1,152,410.04 1,152,410.04 處置固定資產損失 19,804.83 19,804.83 其他 348,871.50 348,871.50 合計 1,521,086.37 88.76 1,521,086.37 其他說明：無 40、所得稅費用、所得稅費用（1）所得稅費用表）所得稅費用表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 1,072,451.21 3,091,557.51 遞延所得稅費用-324,000.91-232,383.70 合計 748,450.30 2,859,173.81（2）會計利潤與所得稅費用調整過程）會計利潤與所得稅費用

264、調整過程 單位：元 項目 本期發生額 利潤總額-2,145,490.92 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 50,170.59 子公司適用不同稅率的影響-496,394.51 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 11,202.10 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響-53,601.14 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 1,303,915.45 對子公司或聯營企業投資收益產生的影響-66,742.43 加計扣除的影響 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 99/112 其他-99.76 所得稅費用 748,450.30 其他說明 無 41、

265、現金流量表項目、現金流量表項目（1）收到的其他與經營活動有關的現金）收到的其他與經營活動有關的現金 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 往來款 19,511,802.24 保證金 1,633,243.53 3,612,714.49 政府補助 1,842,920.61 利息收入 613,581.73 288,468.80 其他 390,782.89 合計 2,246,825.26 25,646,689.03 收到的其他與經營活動有關的現金說明：無（2）支付的其他與經營活動有關的現金）支付的其他與經營活動有關的現金 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 往來款 28,017,186.20 5

266、2,534,599.25 付現銷售費用 109,946,590.80 103,835,795.07 付現管理費用 10,364,645.39 9,647,705.55 銀行手續費 30,060.60 86,177.70 合計 148,358,482.99 166,104,277.57 支付的其他與經營活動有關的現金說明：無 42、現金流量表補充資料、現金流量表補充資料（1）現金流量表補充資料）現金流量表補充資料 單位：元 補充資料 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：-凈利潤-2,893,941.22 13,899,583.73 信用減值損失 1,079,023.56 1,1

267、37,399.96 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 10,983,551.64 10,619,432.04 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 100/112 無形資產攤銷 2,937,678.00 2,939,387.11 長期待攤費用攤銷 12,833.34 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）19,804.83-1,760.97 固定資產報廢損失（收益以“”號填列）32,822.41 254.57 財務費用（收益以“”號填列）2,277,674.88 921,903.96 投資損失（收益以“”號填列）-266,969.70-70

268、7,383.71 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）-324,000.90-232,383.69 存貨的減少（增加以“”號填列）-5,118,805.34-12,485,347.08 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）56,899,341.30-45,942,223.29 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）-48,520,563.60-3,138,438.16 其他 -45,309.37 經營活動產生的現金流量凈額 17,105,615.86-33,022,051.56 2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：-3現金及現金等價物凈變動情況：-現金的期末余額 123,151,13

269、4.41 55,995,138.63 減：現金的期初余額 122,308,997.38 114,948,049.82 現金及現金等價物凈增加額 842,137.03-58,952,911.19（2）現金和現金等價物的構成）現金和現金等價物的構成 單位：元 項目 期末余額 期初余額 一、現金 123,151,134.41 122,308,997.38 其中：庫存現金 123,151,134.41 122,308,997.38 可隨時用于支付的銀行存款 123,151,134.41 122,308,997.38 三、期末現金及現金等價物余額 123,151,134.41 122,308,997.3

270、8 其他說明：無 43、所有權或使用權受到限制的資產、所有權或使用權受到限制的資產 單位：元 項目 期末賬面價值 受限原因 固定資產 38,404,613.56 抵押借款 無形資產 3,119,262.58 抵押借款 合計 41,523,876.14-廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 101/112 其他說明：2019年12月10日，嘉應制藥與交通銀行股份有限公司梅州分行簽訂編號為“粵交銀梅2019年綜字003號”的綜合授信合同。截至報告期末，取得借款人民幣6,000.00萬元，抵押物為位于梅江區東升工業園S333線以北的固定資產一批。44、政府補助、政府補助（1）政府補助

271、基本情況）政府補助基本情況 單位：元 種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額 2018 省級促進經濟發展專項資金（企業技術改造用途）310,000.00 遞延收益 16,649.22（2）政府補助退回情況）政府補助退回情況 適用 不適用 其他說明：無 八、合并范圍的變更八、合并范圍的變更 1、其他、其他 報告期內合并范圍未發生變動。報告期內合并范圍未發生變動。九、在其他主體中的權益九、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益、在子公司中的權益（1）企業集團的構成）企業集團的構成 子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例 取得方式 直接 間接 嘉應醫藥 廣東省梅州市 廣東省梅州市 商

272、品流通業 100.00%設立 金沙藥業 湖南省長沙市 湖南省長沙市 生產、銷售 100.00%非同一控制下企業合并 嘉應健康 廣東省深圳市 廣東省深圳市 投資 100.00%設立 嘉惠租賃 廣東省深圳市 廣東省廣州市 融資租賃 100.00%設立 在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明：無 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 102/112 持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：無 對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據：無 確定公司是代理人還是委托人的依據：無 其他說明：無 2、在合營安排或聯營企業中的權益、在合營

273、安排或聯營企業中的權益（1）重要的合營企業或聯營企業）重要的合營企業或聯營企業 合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例 對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法 直接 間接 華清園生物 廣東省平遠縣 廣東省平遠縣 生產科技研發、梅片樹種植等 34.62%權益法 在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明：無 持有 20%以下表決權但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：無（2）重要聯營企業的主要財務信息）重要聯營企業的主要財務信息 單位：元 期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額 流動資產 43,027,853.58 48,035

274、,004.86 非流動資產 103,527,513.13 88,615,159.40 資產合計 146,555,366.71 136,650,164.26 流動負債 36,343,493.41 30,870,179.94 非流動負債 26,525,893.23 25,913,399.62 負債合計 62,869,386.64 56,783,579.56 按持股比例計算的凈資產份額 28,972,086.30 27,649,811.62 對聯營企業權益投資的賬面價值 28,806,037.25 28,539,067.55 營業收入 18,564,015.84 8,115,599.03 凈利潤 7

275、71,142.99 1,931,588.53 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 103/112 綜合收益總額 771,142.99 1,931,588.53 其他說明 無（3）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息 單位：元 期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額 合營企業：-下列各項按持股比例計算的合計數-聯營企業：-投資賬面價值合計 33,363,757.62 33,363,757.62 下列各項按持股比例計算的合計數-其他說明 無 十、與金融工具相關的風險十、與金融工具相關的風險 本公司在經營過程中面臨各種金融風險：信用

276、風險、市場風險和流動性風險。公司董事會全面負責風險管理目標和政策的確定，并對風險管理目標和政策承擔最終責任。董事會通過職能部門遞交的月度報告來審查已執行程序的有效性以及風險管理目標和政策的合理性。本公司的內部審計部門也會執行審計風險管理的政策和程序，并且將有關發現匯報給審計委員會。本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下，制定盡可能降低風險的風險管理政策。1、信用風險、信用風險 信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要面臨賒銷導致的客戶信用風險。在簽訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風險進行評估，包括外部信用評級和在某些情況下的銀

277、行資信證明（當此信息可獲取時）。公司對每一客戶均設置了賒銷限額，該限額為無需獲得額外批準的最大額度。公司通過對已有客戶信用評級的季度監控以及應收賬款賬齡分析的月度審核來確保公司的整體信用風險在可控的范圍內。在監控客戶的信用風險時，按照客戶的信用特征對其分組。被評為“高風險”級別的客戶會放在受限制客戶名單里，并且只有在額外批準的前提下，公司才可在未來期間內對其賒銷，否則必須要求其提前支付相應款項。2、市場風險、市場風險 金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括匯率風險、利率風險和其他價格風險。（1）利率風險 利率風險，是指金融工具的公允價值或未

278、來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的利率風險主要來源于銀行短期借款。公司通過建立良好的銀企關系，對授信額度、授信品種以及授信期 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 104/112 限進行合理的設計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類短期融資需求。3、流動性風險、流動性風險 流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金余額、可隨時變現的有價證券以及對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁

279、有充足的資金償還債務。本公司各項金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下：項目 期末余額 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上 合計 短期借款 75,000,000.00 75,000,000.00 應付賬款 9,542,614.79 9,542,614.79 應付職工薪酬 3,273,005.44 3,273,005.44 應交稅費 -743,202.61 -743,202.61 其他應付款 13,030,304.68 13,030,304.68 合計 100,102,722.30 100,102,722.30 項目 年初余額 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上 合計 短期借款

280、96,781,065.63 96,781,065.63 應付賬款 15,609,808.16 15,609,808.16 應付職工薪酬 6,737,578.85 6,737,578.85 應交稅費 9,657,068.45 9,657,068.45 其他應付款 21,585,126.04 21,585,126.04 合計 150,370,647.13 150,370,647.13 十一、關聯方及關聯交易十一、關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況、本企業的母公司情況 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的持股比例 母公司對本企業的表決權比例 深圳市老虎匯資產管理有限公司 廣

281、東省深圳市 投資 30000 萬元人民幣 11.27%11.27%本企業的母公司情況的說明 公司不存在控股股東及實際控制人。本企業最終控制方是無。其他說明：無 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 105/112 2、本企業的子公司情況、本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注“九、在其他主體中的權益”。3、本、本企業合營和聯營企業情況企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注“九、在其他主體中的權益”。其他說明 無 4、其他關聯方情況、其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 陳建寧 本公司董事長 宋稚牛 本公司總經理 代會波、秦占軍、陳程

282、俊、黃志瀚 本公司公司董事 范杰來、鐘高華、賴義財 本公司公司監事 徐勝利 本公司董事會秘書 陳曉燕 本公司財務總監 其他說明 無 5、關聯交易情況、關聯交易情況（1）關鍵管理人員報酬）關鍵管理人員報酬 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員薪酬 1,903,750.00 1,026,450.87 十二、母公司財務報表主要項目注釋十二、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款、應收賬款（1）應收賬款分類披露）應收賬款分類披露 單位：元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例%金額 計提比例%金額 比例%金額 計提比例%按單

283、項計提壞賬準備的應收賬款 4,766,871.40 11.88 4,766,871.40 100.00 4,768,722.40 9.72 4,768,722.40 100.00 其中：單項金額重大 4,341,869.08 10.82 4,341,869.08 100.00 4,341,869.08 8.85 4,341,869.08 100.00 單項金額不重大 425,002.32 1.06 425,002.32 100.00 426,853.32 0.87 426,853.32 100.00 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 106/112 按組合計提壞賬準備的應收

284、賬款 35,357,875.57 88.12 990,980.34 2.80 34,366,895.23 44,312,824.08 90.28 1,379,154.19 3.11 42,933,669.89 其中：賬齡組合 18,498,934.24 46.10 990,980.34 5.36 17,507,953.90 27,438,202.75 55.90 1,379,154.19 5.03 26,059,048.56 合并內關聯方組合 16,858,941.33 42.02 16,858,941.33 16,874,621.33 34.38 16,874,621.33 合計 40,12

285、4,746.97 5,757,851.74 34,366,895.23 49,081,546.48 100.00 6,147,876.59 42,933,669.89 按組合計提壞賬準備：賬齡組合計提項目 單位：元 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例 1 年以內（含 1 年）17,652,025.63 882,601.28 5.00%1 至 2 年（含 2 年）728,467.61 72,846.76 10.00%2 至 3 年（含 3 年）118,441.00 35,532.30 30.00%合計 18,498,934.24 990,980.34-確定該組合依據的說明：賬齡組合計提

286、項目 確定該組合依據的說明：如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息：適用 不適用 按賬齡披露 單位：元 賬齡 期末余額 1 年以內（含 1 年）34,510,966.96 1 至 2 年 728,467.61 2 至 3 年 118,441.00 3 年以上 4,766,871.40 3 至 4 年 4,766,871.40 合計 40,124,746.97（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況：單位：元 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他

287、單項組合 4,768,722.40 4,768,722.40 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 107/112 賬齡組合 1,379,154.19 390,024.85 989,129.34 合計 6,147,876.59 390,024.85 5,757,851.74（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位：元 單位名稱 應收賬款期末余額 占應收賬款期末余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 第一名 16,858,941.33 42.02%第二名 4,341,869.08 10.82%4,341,869.08 第三名

288、2,107,898.16 5.25%2,107,898.16 第四名 1,938,322.19 4.83%1,938,322.19 第五名 1,932,186.21 4.82%1,932,186.21 合計 27,179,216.97 67.74%2、其他應收款、其他應收款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 其他應收款 384,052.02 359,430.14 合計 384,052.02 359,430.14（1）其他應收款）其他應收款 1）其他應收款按款項性質分類情況）其他應收款按款項性質分類情況 單位：元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 員工借支 163,773.61 138,9

289、47.60 保證金 32,000.00 其他往來 286,899.02 221,782.95 合計 450,672.63 392,730.55 2）壞賬準備計提情況）壞賬準備計提情況 單位：元 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2020 年 1 月 1 日余額 33,300.41 33,300.41 2020 年 1 月 1 日余額在本期 本期計提 33,320.20 33,320.20 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 108/112 2020 年 6

290、 月 30 日余額 66,620.61 66,620.61 損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況 適用 不適用 按賬齡披露 單位：元 賬齡 期末余額 1 年以內（含 1 年）270,114.01 1 至 2 年 30,000.00 2 至 3 年 124,571.99 3 年以上 25,986.63 3 至 4 年 25,986.63 合計 450,672.63 3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況：單位：元 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他 賬齡組合 33,300.41 33,320.20

291、66,620.61 合計 33,300.41 33,320.20 66,620.61 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位：元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 第一名 其他往來 133,970.00 1 年以內 29.73%6,698.50 第二名 其他往來 85,173.99 2 至 3 年 18.90%25,552.20 第三名 員工借支 50,000.00 1 年以內 11.09%2,500.00 第四名 員工借支 50,000.00 1 年以內 11.09%2,50

292、0.00 第五名 其他往來 32,000.00 2 至 3 年 7.10%9,600.00 合計-351,143.99-77.92%46,850.70 3、長期股權投資、長期股權投資 單位：元 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 109/112 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 540,157,803.90 360,918,994.48 179,238,809.42 540,157,803.90 360,918,994.48 179,238,809.42 對聯營、合營企業投資 28,806,037.25 28,

293、806,037.25 28,539,067.55 28,539,067.55 合計 568,963,841.15 360,918,994.48 208,044,846.67 568,696,871.45 360,918,994.48 207,777,876.97（1）對子公司投資）對子公司投資 單位：元 被投資單位 期初余額(賬面價值)本期增減變動 期末余額(賬面價值)減值準備期末余額 追加投資 減少投資 計提減值準備 其他 嘉應醫藥 10,000,000.00 10,000,000.00 金沙藥業 130,928,809.42 130,928,809.42 360,918,994.48 嘉應

294、健康 38,310,000.00 38,310,000.00 合計 179,238,809.42 179,238,809.42 360,918,994.48（2）對聯營、合營企業投資）對聯營、合營企業投資 單位：元 投資單位 期初余額(賬面價值)本期增減變動 期末余額(賬面價值)減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 二、聯營企業 華清園生物 28,539,067.55 266,969.70 28,806,037.25 小計 28,539,067.55 266,969.70 28,8

295、06,037.25 合計 28,539,067.55 266,969.70 28,806,037.25 4、營業收入和營業成本、營業收入和營業成本 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 69,501,558.26 38,702,852.24 59,332,178.25 35,620,175.25 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 110/112 合計 69,501,558.26 38,702,852.24 59,332,178.25 35,620,175.25 與履約義務相關的信息：無 與分攤至剩余履約義務的交易價格相關的信息：本報告期末

296、已簽訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務所對應的收入金額為 0.00 元，其中，0.00 元預計將于 0 年度確認收入，0.00 元預計將于 0 年度確認收入，0.00 元預計將于 0 年度確認收入。其他說明：無 5、投資收益、投資收益 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 266,969.70 707,383.71 合計 266,969.70 707,383.71 十三、補充資料十三、補充資料 1、當期非經常性損益明細表、當期非經常性損益明細表 適用 不適用 單位：元 項目 金額 說明 非流動資產處置損益-52,627.24 計入當期損益的政府補助（與企

297、業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）16,649.22 債務重組損益-348,871.50 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-1,152,110.04 其中新冠疫情捐贈支出 1,152,410.04 元。減：所得稅影響額-372,449.60 合計-1,164,509.96-對公司根據 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 定義界定的非經常性損益項目，以及把 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。適用 不適用 2、凈資產收益率及每股收益、凈資產收益率及每股收益

298、報告期利潤 加權平均凈資產收益率 每股收益 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 111/112 基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）歸屬于公司普通股股東的凈利潤-0.44%-0.0057-0.0057 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤-0.26%-0.0034-0.0034 廣東嘉應制藥股份有限公司 2020 年半年度報告全文 112/112 第十二節第十二節 備查文件目錄備查文件目錄 一、載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表；二、報告期內在中國證監會指定信息披露載體上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿；三、載有董事長陳建寧先生簽名的2020年半年度報告文件；四、其他相關文件。以上文件均齊備、完整，并備于本公司證券部以供查閱。廣東嘉應制藥股份有限公司 董事長：陳建寧 日 期：2020 年 8 月 28 日