定期報告-億能電力：2019年半年報.pdf

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1、1 2019 半年度報告 億能電力 NEEQ:837046 無錫億能電力設備股份有限公司 2 公司半年度大事記公司半年度大事記 1、2019年4月23日，無錫億能電力設備股份有限公司召開2018年年度股東大會，參會股東一致審議通過了2018年度董事會工作報告、2018年度監事會工作報告、2018年年度報告及年度報告摘要、2018年度財務決算報告、2019年度財務預算報告、2018年度利潤分配方案、2019年度日常性關聯交易、續聘中興華會計師事務所(特殊普通合伙)等議案。3 目 錄 聲明與提示聲明與提示.5 第一節第一節 公司概況公司概況.6 第二節第二節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指

2、標摘要.8 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析.10 第四節第四節 重要事項重要事項.12 第五節第五節 股本變動及股東情況股本變動及股東情況.14 第六節第六節 董事、監事、高級管理人員及核心員工情況董事、監事、高級管理人員及核心員工情況.16 第七節第七節 財務報告財務報告.19 第八節第八節 財務報表附注財務報表附注.26 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司 指 無錫億能電力設備股份有限公司 三會 指 股東大會、董事會、監事會 管理層 指 公司董事、監事及高級管理人員 高級管理人員 指 公司總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書 公司法 指 中華人民共和

3、國公司法 公司章程 指 最近一次由股東大會會議通過的無錫億能電力設備股份有限公司章程 報告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 元 指 人民幣元 億能合伙 指 無錫億能電力投資中心（有限合伙）5 聲明與提示聲明與提示【聲明聲明】公司董事會及其董事、監事會及其監事、公司高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司負責人黃彩霞、主管會計工作負責人張靜及會計機構負責人（會計主管人員）張靜保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。事項事項 是或否是或否 是否存在董事、監事、高級管

4、理人員對半年度報告內容存在異議或無法保證其真實、準確、完整 是 否 是否存在未出席董事會審議半年度報告的董事 是 否 是否存在豁免披露事項 是 否 是否審計 是 否 【備查文件目錄】【備查文件目錄】文件存放地點 無錫市新區梅村錫達路 219 號公司公司董事會辦公室 備查文件 6 第一節第一節 公司概況公司概況 一、一、基本信息基本信息 公司中文全稱 無錫億能電力設備股份有限公司 英文名稱及縮寫 Wuxi Yinow Electric Equipment Co.,Ltd (Yinow Electric)證券簡稱 億能電力 證券代碼 837046 法定代表人 黃彩霞 辦公地址 無錫市新吳區梅村錫達

5、路 219 號 二、二、聯系方式聯系方式 董事會秘書或信息披露負責人 倪成標 是否具備全國股轉系統董事會秘書任職資格 是 電話 051081151978 傳真 051088554020 電子郵箱 公司網址 聯系地址及郵政編碼 無錫市新區梅村錫達路 219 號,郵政編碼:214112 公司指定信息披露平臺的網址 公司半年度報告備置地 無錫市新區梅村錫達路 219 號公司公司董事會辦公室 三、三、企業信息企業信息 股票公開轉讓場所 全國中小企業股份轉讓系統 成立時間 2008-10-16 掛牌時間 2016-04-26 分層情況 基礎層 行業（掛牌公司管理型行業分類）C3821 制造業電氣機械和器

6、材制造業輸配電及控制設備制造變壓器、整流器和電感器制造 主要產品與服務項目 電力配電干式變壓器、箱式變電站、高低壓成套設備(包括箱式產品、開關設備及其他設備)等電力設備的研發、生產和銷售 普通股股票轉讓方式 集合競價轉讓 普通股總股本（股）50,100,000 優先股總股本（股）0 控股股東 黃彩霞 實際控制人及其一致行動人 馬錫中、黃彩霞、馬晏琳 7 四、四、注冊情況注冊情況 項目項目 內容內容 報告期內報告期內是否變更是否變更 統一社會信用代碼 913202006811293789 否 注冊地址 無錫市新區梅村錫達路 219 號 否 注冊資本（元）50,100,000 元 否 五、五、中介

7、機構中介機構 主辦券商 申萬宏源 主辦券商辦公地址 上海市常熟路 239 號 2 樓 報告期內主辦券商是否發生變化 否 六、六、自愿披露自愿披露 適用 不適用 七、七、報告期后更新情況報告期后更新情況 適用 不適用 8 第二節第二節 會計數據和會計數據和財務指標摘要財務指標摘要 一、一、盈利能力盈利能力 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例 營業收入 80,753,716.89 40,488,238.90 99.45%毛利率%36.81%32.07%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 10,651,622.60 4,434,411.86 140.20%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常

8、性損益后的凈利潤 10,623,692.84 4,419,311.21 140.39%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）14.78%7.48%-加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）14.74%7.45%-基本每股收益 0.2126 0.0885 140.20%二、二、償債能力償債能力 單位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增減比例增減比例 資產總計 182,833,164.30 140,897,451.23 29.76%負債總計 105,424,339.47 74,140,249.00 42.20%歸屬于掛牌公司股東

9、的凈資產 77,408,824.83 66,757,202.23 15.96%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 1.55 1.33 16.54%資產負債率%（母公司）57.66%52.62%-資產負債率%（合并）-流動比率 1.50 1.57-利息保障倍數 10.83 6.55-三、三、營運情況營運情況 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例 經營活動產生的現金流量凈額-293,909.04 5,374,844.92-應收賬款周轉率 1.02 0.74-存貨周轉率 1.60 1.07-9 四、四、成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例 總資產增長率%29.

10、76%7.17%-營業收入增長率%99.45%11.04%-凈利潤增長率%140.20%214.23%-五、五、股本情況股本情況 單位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增減比例增減比例 普通股總股本 50,100,000 50,100,000 0%計入權益的優先股數量-計入負債的優先股數量-六、六、非經常性損益非經常性損益 單位：元 項目項目 金額金額 委托他人投資或管理資產的損益 32,858.54 非經常性損益合計非經常性損益合計 32,858.54 所得稅影響數 4,928.78 少數股東權益影響額（稅后）非經常性非經常性損益凈額損益凈額 27,929.76 七、七、補充財務指標

11、補充財務指標 適用 不適用 八、八、因因會計政策變更會計政策變更及及會計差錯更正等追溯調整或重述情況會計差錯更正等追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 10 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、商業商業模式模式 本公司從事電力系統與設備行業的設計、制造與服務，為國家高新技術企業，擁有 33 項專利技術、穩定的核心團隊、及相關設備經營資質，為中國高鐵、國網公司、企事業單位提供高科技、低成本的變壓器、開關設備、抗雷圈等電力設備及服務。公司通過投標方式取得訂單，或通過直銷與客戶洽談簽訂合同。收入來源是產品銷售與服務。報告期內，公司的商業模式較上年度未發生變

12、化。報告期后至報告披露日，公司的商業模式也沒有發生變化。商業模式變化情況商業模式變化情況:適用 不適用 二、二、經營情況回顧經營情況回顧 2019 年上半年，公司管理層緊緊圍繞年初制定的經營目標，共同努力完善管理制度，取得較好業績。報告期公司實現營業收入 80,753,716.89 元，同比增長 99.45%；截至 2019 年 6 月 30 日，公司總資產為 182,833,164.30 元，凈資產為 77,408,824.83 元。報告期內，公司營業收入增長的主要原因：公司從 2015 年年末開始加大了箱式變電站及高低壓開關柜的營銷力度、從 2017 年起加大了無錫本地的營銷力度、2018

13、 年開始改善公司短期交貨能力等，是公司業務增長的條件。報告期公司利潤總額和凈利潤分別為 12,519,935.29 元和 10,651,622.60 元，同比增長 140.20%和140.39%；主要系公司 2019 年上半年銷售收入同比增長所致。報告期內，應收帳款周轉率由 0.74 提高到 1.02，提高了 37%，主要原因：公司提高短交貨能力后，大幅度增加了短期交貨的訂單，同時公司加大了應收帳款的催繳力度。報告期內，存貨周轉率由 1.07提高到 1.60，提高了 49%，主要原因與公司短交貨期的訂單的增加有關，另外與公司提高生產管理水平、嚴格控制在制品數量及庫存數量有關。2019 年上半年

14、，公司持續完善法人治理結構，努力構建有效的風險防控機制，并不斷完善各項管理制度和內控管理體系，經營管理與風險預防水平進一步提升，為公司的快速發展提供了有利的保障。三、風險與價值風險與價值 1、客戶集中度較高的風險 公司的客戶主要為中國鐵路總公司（下屬各鐵路局單位）及中鐵電氣工業有限公司保定鐵道變壓器分公司等,2019 年 6 月份止,公司前五大客戶的銷售收入為 51，899，331.60 元,占銷售收入的比例為64.27%,其中,中鐵電氣工業有限公司保定鐵道變壓器分公司占銷售收入的比例為 36.50%?？蛻艏卸缺容^高,可能會給公司的經營帶來一定的風險。公司有穩定、優質的客戶資源，是公司持續平

15、穩發展的保證。2015 年末開始加大箱式變電站、開關柜等產品的銷售投入，2017 年、2018 年、2019 年上半年都取得較好業績，但客戶集中度較高的風險并未改變。針對客戶集中度較高的風險，未來公司將進一步加大銷售隊伍的建設，增加國家電網、各省電網、大企業、鐵路平臺的投標數量，積極開拓電網及民用客戶，努力優化客戶結構，降低客戶集中程度。2、公司房產和土地用于抵押對未來經營影響的風險 至 2019 年 6 月 30 日，公司短期借款金額為 40,000,000.00 元，一部分以房產和土地進行抵押，若11 公司發生資金鏈斷裂，房產和土地或面臨拍賣的風險，公司經營將受影響。針對以上風險，公司將建

16、立良好信用管理制度，建立有效和快速的籌資渠道，通過增強自身實力取得銀行更多授信獲取資金，合理配置長短期資金，同時對應收賬款回款加強催收，以保證回款及時，合理配置長短期資金，控制現金流風險。3、實際控制人不當控制及內部控制的風險 公司實際控制人為馬錫中、黃彩霞夫婦及其女兒馬晏琳。黃彩霞、馬晏琳直接持有公司 70.23%的股份，并通過億能合伙間接持有公司 10%的股份。黃彩霞擔任公司董事長，馬錫中擔任公司董事、總經理，若公司實際控制人利用其對公司的實際控制權，對公司的經營決策、人事、財務等進行不當控制，可能給公司經營和其他少數權益股東帶來風險。股份公司成立后，制定了關聯交易決策制度、對外投資管理制

17、度、對外擔保管理制度、度報告重大差錯責任追究制度等制度，公司法人治理結構得到了進一步健全與完善，公司控制風險有所降低。但由于股份公司成立時間較短，公司管理層規范運作意識的提高以及相關制度切實執行及完善均需要一定過程。四、四、企業社會責任企業社會責任 （一）（一）精準扶貧工作情況精準扶貧工作情況 適用 不適用 （二）（二）其他社會責任履行情況其他社會責任履行情況 公司在發展過程中，勇于承擔社會責任，始終把生產、銷售優質產品確保鐵路運行安全、社會用電安全放在工作首要位置。公司依法誠信經營，重視環保、職業健康及安全生產工作，按時納稅，對公司股東、客戶、員工及社會負責。五、五、對非標準審計意見審計報告

18、的說明對非標準審計意見審計報告的說明 適用 不適用 12 第四節第四節 重要事項重要事項 一、一、重重要要事事項項索引索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在重大訴訟、仲裁事項 是 否 是否存在對外擔保事項 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 是否對外提供借款 是 否 是否存在日常性關聯交易事項 是 否 四.二.(一)是否存在偶發性關聯交易事項 是 否 是否存在經股東大會審議過的收購、出售資產、對外投資、企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵事項 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 四.二.(二)是否存在資

19、產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 四.二.(三)是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在利潤分配或公積金轉增股本的情況 是 否 是否存在普通股股票發行及募集資金使用事項 是 否 是否存在存續至本期的債券融資事項 是 否 是否存在存續至本期的可轉換債券相關情況 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事項 是 否 二、二、重要事項重要事項詳情詳情 (一一)報告期內報告期內公司發生的日常性關聯交易公司發生的日常性關聯交易情況情況 單位：元 具體事項類型具體事項類型 預計金額預計金額 發生金額發生金額 1購買原材料、燃料、動力 13,000,000 6,842

20、,027.98 2銷售產品、商品、提供或者接受勞務，委托或者受托銷售 0 3投資（含共同投資、委托理財、委托貸款）0 4財務資助（掛牌公司接受的）0 5公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 0 6其他 0 關于：“6.其他項”的說明：黃彩霞、馬錫中、馬晏琳（控股股東）上半年給公司提供擔保 3400 萬，累計給公司提供擔保 4000 萬，上半年黃彩霞不計利息拆借給公司累計 954 萬（其中 280 萬未歸還）。以上兩項，均未收取報酬，公司為受益方，無不利影響。以上均已履行決策程序，公告編號為 2019-006、2019-008。13 (二二)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾承諾

21、主體主體 承諾開始承諾開始時間時間 承諾承諾結束結束時間時間 承諾承諾來源來源 承諾承諾類型類型 承諾具體內容承諾具體內容 承諾履行承諾履行情況情況 董 監高 2016/4/26 公開轉讓說明書 同業競爭承諾 1、不在中國境內外直接或間接或參與任何在商業上對股份公司構成競爭的業務及活動，或擁有與股份公司存在競爭關系的任何經濟實體、機構、經濟組織的權益，或以其它任何形式取得該經濟實體、機構、經濟組織的控制權，或在該經濟實體、機構、經濟組織中擔任高級管理人員或核心技術人員。2、在擔任股份公司董事、監事、高級管理人員或核心技術人員期間以及辭去上述職務六個月內，本承諾為有效之承諾。3、愿意承擔因違反上

22、述承諾而給股份公司造成的全部經濟損失。公司董事、監事、高級管理人員都履行承諾，沒有違反承諾的行為。承諾事項詳細情況：承諾事項詳細情況：1、本人不在中國境內外直接或間接或參與任何在商業上對股份公司構成競爭的業務及活動，或擁有與股份公司存在競爭關系的任何經濟實體、機構、經濟組織的權益，或以其它任何形式取得該經濟實體、機構、經濟組織的控制權，或在該經濟實體、機構、經濟組織中擔任高級管理人員或核心技術人員。2、本人在擔任股份公司董事、監事、高級管理人員或核心技術人員期間以及辭去上述職務六個月內，本承諾為有效之承諾。3、本人愿意承擔因違反上述承諾而給股份公司造成的全部經濟損失。(三三)被被查封、查封、扣

23、押扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產資產 權利受限權利受限類型類型 賬面價值賬面價值 占總資產占總資產的比例的比例 發生原因發生原因 自有土地及房屋建筑物 抵押 20,166,017.28 11.03%抵押借款，詳見財務報告之“財務附注”六.7、8 投標保函保證金、履約保證金及票據保證金 責任擔保 12,341,098.70 6.75%見財務報告之“財務附注”六.1 總計總計 -32,507,115.98 17.78%-14 第五節第五節 股本變動股本變動及股東情況及股東情況 一、一、普通股普通股股本股本情況情況(一一)報告期期末普通股股本結構

24、報告期期末普通股股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例 數量數量 比例比例 無限售條件股份 無限售股份總數 24,165,000 48.23%0 24,165,000 48.23%其中：控股股東、實際控制人 17,564,000 35.06%1,000 17,565,000 35.06%董事、監事、高管 8,645,000 17.26%0 8,645,000 17.26%核心員工 0 0.00%0 0 0.00%有限售條件股份 有限售股份總數 25,935,000 51.77%0 25,935,000 51.77%其中：控股股東、實際控制

25、人 22,635,000 45.18%0 22,635,000 45.18%董事、監事、高管 25,935,000 51.77%0 25,935,000 51.77%核心員工 0 0.00%0 0 0.00%總股本總股本 50,100,000-0 50,100,000-普通股股東人數普通股股東人數 14 (二二)報告期期末普通股報告期期末普通股前五名或持股前五名或持股 10%10%及以上及以上股東情況股東情況 單位：股 序號序號 股東名稱股東名稱 期初持股期初持股數數 持股變持股變動動 期末持股期末持股數數 期末持期末持 股比例股比例 期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有

26、無限無限售股份數量售股份數量 1 黃彩霞 30,180,000 0 30,180,000 60.23%22,635,000 7,545,000 2 馬晏琳 5,009,000 1,000 5,010,000 10.00%0 5,010,000 3 億能合伙 5,010,000 0 5,010,000 10.00%0 5,010,000 4 馬小中 2,000,000 0 2,000,000 3.99%0 2,000,000 5 楊海燕 1,500,000 0 1,500,000 2.99%1,125,000 375,000 6 仲挺 1,500,000 0 1,500,000 2.99%1,1

27、25,000 375,000 合計合計 45,199,000 1,000 45,200,000 90.2%24,885,000 20,315,000 前五名或持股 10%及以上股東間相互關系說明：普通股前五名或持股 10%及以上股東間相互關系說明：馬晏琳為黃彩霞的女兒；億能合伙為黃彩霞及馬晏琳共同出資投資控制的企業；黃彩霞是馬小中之嫂，馬晏琳為馬小中之侄女；仲挺與楊海燕為夫妻；其他股東之間無任何關系。15 二、二、存續至本期的優先股股票相關情況存續至本期的優先股股票相關情況 適用 不適用 三、三、控股股東控股股東、實際控制人情況、實際控制人情況 是否合并披露：是否合并披露：是 否 (一一)控股

28、控股股東情況股東情況 黃彩霞女士直接持有公司 60.23%股份，并通過億能合伙間接持有公司 5%的股份,為公司控股股東。黃彩霞女士，1969 年 2 月出生，中國籍，無境外居留權；1989 年 7 月畢業于江蘇省無錫商業學校財務會計專業，中專學歷。2005 年 7 月畢業于江南大學會計專業，本科學歷；1989 年 8 月至 2010 年 6月于江南大學財務處任科員；2010 年 6 月至 2015 年 10 月于無錫億能電力設備有限公司任董事長；2015年 10 月至今任（連任）股份公司董事長。其中，2015 年 10 月至 2017 年 4 月兼任公司總經理。報告期內，控股股東未發生變化。(

29、二二)實際實際控制控制人人情況情況 黃彩霞、馬錫中、馬晏琳為公司實際控制人，黃彩霞與馬錫中為夫妻，馬晏琳為他們的女兒。黃彩霞情況見“第五節 三（一）”。馬錫中先生，1967 年 11 月出生，中國籍，無境外居留權；1989 年 7 月畢業于江蘇省無錫商業學校財務會計專業，中專學歷。2005 年 7 月畢業于江南大學會計專業，本科學歷；1989 年 8 月至 1996 年 2月于無錫電力電容器廠任科員；1996 年 2 月至 2016 年 3 月于日新電機（無錫）有限公司歷任財務處長、市場部部長、總經理助理等職務；2016 年 4 月起任職于無錫億能電力設備股份有限公司，為公司銷售負責人；201

30、5 年 10 月至今任股份公司董事，2017 年 4 月 20 日起，兼任公司（連任）總經理。馬晏琳女士，1993 年 3 月出生，中國國籍，無境外居留權；2015 年 7 月畢業于重慶大學漢語言文學專業及國際經濟與貿易專業，本科學歷；2016 年 11 月畢業于英國格拉斯哥大學國際金融管理專業，碩士學歷。2015 年 10 月至今于億能合伙任執行事務合伙人。報告期內，實際控制人未發生變化。黃彩霞馬晏琳50%50%100%無錫億能電力設備股份有限公司富凱投資邵敏敏60.23%10.00%10.00%3.99%2.99%2.99%2.00%2.00%1.00%1.00%1.00%1.00%1.0

31、0%0.80%朱艷艷黃彩霞馬晏琳億能投資馬小中仲挺楊海燕周鐵鋼李明慶張稼祥曾金鳳葛渭清16 第六節第六節 董事董事、監事、高級管理人員及、監事、高級管理人員及核心核心員工情況員工情況 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況(一一)基本情況基本情況 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生年月出生年月 學歷學歷 任期任期 是否是否在公司在公司領取薪酬領取薪酬 黃彩霞 董事長 女 1969 年 2 月 28 日 本科 2018年5月18日至2021 年 5 月 17 日 是 馬錫中 董事、總經理 男 1967 年 11 月 28 日 本科 2018年5月18日至2021 年 5

32、 月 17 日 是 倪成標 董事、副總經理、董事會秘書 男 1964 年 7 月 27 日 本科 2018年5月18日至2021 年 5 月 17 日 是 仲挺 董事 男 1969 年 6 月 18 日 本科 2018年5月18日至2021 年 5 月 17 日 否 楊海燕 董事 女 1968 年 6 月 30 日 本科 2018年5月18日至2021 年 5 月 17 日 否 邵敏敏 監事會主席 女 1970 年 6 月 3 日 中專 2018年5月18日至2021 年 5 月 17 日 否 俞俊紅 職工監事 女 1981 年 9 月 3 日 本科 2018年5月18日至2021 年 5 月

33、 17 日 是 朱艷艷 監事 女 1979 年 11 月 28 日 中專 2018年5月18日至2021 年 5 月 17 日 否 張靜 財務負責人 女 1978 年 3 月 17 日 大專 2018年5月18日至2021 年 5 月 17 日 是 董事會董事會人數人數：5 監事會監事會人數人數：3 高級管理人員高級管理人員人數：人數：3 董事董事、監事、高級管理人員相互間關系及與控股股東、實際、監事、高級管理人員相互間關系及與控股股東、實際控制人間控制人間關系：關系：董事長黃彩霞與總經理馬錫中為夫妻，黃彩霞為控股股東，馬錫中、黃彩霞與女兒馬晏琳為實際控制人；董事仲挺與董事楊海燕為夫妻；其他董

34、事、監事、高級管理人員相互間關系及與控股股東、實際控制人間無任何關系。(二二)持股情況持股情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 期初持普通期初持普通股股數股股數 數量變動數量變動 期末持普通期末持普通股股數股股數 期末普通股期末普通股持股比例持股比例 期末期末持有持有股股票期權票期權數量數量 黃彩霞 董事長 30,180,000 0 30,180,000 60.23%0 馬錫中 董事、總經理 0 0 0 0%0 倪成標 董事、副總經0 0 0 0%0 17 理、董事會秘書 仲挺 董事 1,500,000 0 1,500,000 2.99%0 楊海燕 董事 1,500,000 0 1,500,00

35、0 2.99%0 邵敏敏 監事會主席 400,000 0 400,000 0.80%0 俞俊紅 職工監事 0 0 0 0%0 朱艷艷 監事 1,000,000 0 1,000,000 2.00%0 張靜 財務負責人 0 0 0 0%0 合計合計 -34,580,000 0 34,580,000 69.01%0 (三三)變變動動情況情況 信息統計信息統計 董事長是否發生變動 是 否 總經理是否發生變動 是 否 董事會秘書是否發生變動 是 否 財務總監是否發生變動 是 否 報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：適用 不適用 報告期內新任董事、監

36、事、高級管理人員簡要職業經歷報告期內新任董事、監事、高級管理人員簡要職業經歷 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）基本情況子公司）基本情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 技術人員 13 15 銷售人員 15 16 生產人員 34 45 行政管理人員 16 19 員工總計員工總計 78 95 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 0 0 本科 16 21 ?？?30 30 ?？埔韵?32 44 員工總計員工總計 78 95 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公

37、司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況：情況：1、員工薪酬政策 18 公司根據崗位、責任、表現、業績等確定、調整員工的工資。報告期內，公司員工均根據中華人民共和國勞動法簽定勞動合同，按合同、公司制度、有關法律法規，公司按時給員工支付工資、交納社保、公積金、提供福利。2、培訓計劃 公司重視人力資源的培訓與開發，公司根據發展及員工需求，不斷加大培訓投入，通過委外培訓與內訓，不斷提高員工的安全意識、崗位技能、管理水平。公司不存在需要公司承擔費用的離退休人員。(二二)核心人員（公司及控股子公司）基本情況核心人員（公司及控股子公司）基本情況 適用 不適

38、用 三、三、報告期后更新情況報告期后更新情況 適用 不適用 19 第七節第七節 財務報告財務報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 否 二、二、財務報表財務報表 (一一)資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 期初余額期初余額 流動資產：流動資產：貨幣資金 1 13,155,480.36 11,462,836.05 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 -衍生金融資產 應收票據及應收賬款 2 100,871,826.59 69,765,168.73 其中：應收票據 2(1)7,370,197.00 4,650,000

39、 應收賬款 2(2)93,501,629.59 65,115,168.73 應收款項融資 預付款項 3(1)1,305,769.62 1,418,000.71 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 4 2,418,536.15 4,083,933.78 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 5(1)36,434,954.65 27,308,152.19 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 6 4,000,000.00 2,000,000.00 流動資產合計流動資產合計 158,186,567.37 116,038,091.46 非流動資產

40、：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 可供出售金融資產 -其他債權投資 持有至到期投資 -20 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 7 17,537,422.48 17,495,382.66 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 8 5,669,555.00 5,737,589.66 開發支出 商譽 長期待攤費用 9 859,208.31 765,197.40 遞延所得稅資產 10(1)580,411.14 861,190.05 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 24,646,596.93 24,859,35

41、9.77 資產總計資產總計 182,833,164.30 140,897,451.23 流動負債：流動負債：短期借款 11 40,000,000 35,500,000.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 -衍生金融負債 應付票據及應付賬款 12 51,036,031.33 32,860,485.39 其中：應付票據 12(1)15,740,000.00 12,500,000.00 應付賬款 12(2)35,296,031.33 20,360,485.39 預收款項 13 3,474,280.00 2,219,505.00 賣出回購金融資

42、產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 14 680,000.00 1,632,426.89 應交稅費 15 1,298,655.86 1,457,529.02 其他應付款 16 8,935,372.28 470,302.70 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 合同負債 持有待售負債 21 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 105,424,339.47 74,140,249.00 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債

43、 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 負債合計負債合計 105,424,339.47 74,140,249.00 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 17 50,100,000.00 50,100,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 18 1,782,275.73 1,782,275.73 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 19 1,523,042.63 1,523,042.63 一般風險準備 未分配利潤 20 24,003,506.47 13,351,883.87 歸屬于母公司所有者權益合計 77,

44、408,824.83 66,757,202.23 少數股東權益 所有者權益合計所有者權益合計 77,408,824.83 66,757,202.23 負債和所有者權益總計負債和所有者權益總計 182,833,164.30 140,897,451.23 法定代表人：黃彩霞 主管會計工作負責人：張靜 會計機構負責人：張靜 22 (二二)利潤表利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、一、營業總收入營業總收入 80,753,716.89 40,488,238.90 其中：營業收入 21 80,753,716.89 40,488,238.90 利息收入 已賺保費 手

45、續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 68,272,036.02 35,295,418.87 其中：營業成本 21 51,031,980.94 27,504,131.32 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 22 350,628.11 259,288.14 銷售費用 23 9,980,152.57 3,106,835.05 管理費用 24 3,107,246.44 4,984,072.11 其中：利息費用 利息收入 信用減值損失 27-1,936,376.72-3,543,358.45 研發費用 25 4,607

46、,313.58 2,152,802.64 財務費用 26 1,131,091.10 831,648.06 其中:利息費用 1156211.38 918393.75 利息收入 63,867.89 125,705.69 資產減值損失 加：其他收益 投資收益（損失以“”號填列）29 32,858.54 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）三、三、營業利潤（虧損以“”號填列）營業利潤（虧損以“”號填列）12,

47、514,539.41 5,192,820.03 加：營業外收入 30 6,430.88 24,735.10 減：營業外支出 31 1035.00 600.00 四、四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）利潤總額（虧損總額以“”號填列）12,519,935.29 5,216,955.13 23 減：所得稅費用 32 1,868,312.69 782,543.27 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）10,651,622.60 4,434,411.86 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 -(一)按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）10,651,

48、622.60 4,434,411.86 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）(二)按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤 10,651,622.60 4,434,411.86 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 1.其他債權投資公允價值變動 3.可

49、供出售金融資產公允價值變動損益 -2.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 -3.其他債權投資信用減值準備 4.現金流量套期儲備 8.外幣財務報表折算差額 9.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 10,651,622.60 4,434,411.86 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 10,651,622.60 4,434,411.86 歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.2126 0.0885（二）稀釋每股收益（元/股）0.21 0.09 法定代表人

50、：黃彩霞 主管會計工作負責人：張靜 會計機構負責人：張靜 24 (三三)現金流量表現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 52,598,388.75 51,396,950.53 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額 -收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到

51、的稅費返還 12,157.00 收到其他與經營活動有關的現金 33-1 96,726.43 242,802.29 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 52,695,115.18 51,651,909.82 購買商品、接受勞務支付的現金 24,123,483.63 27,964,028.61 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 5,895,215.26 4,210,097.75 支付的各項稅費 4,894,

52、400.33 3,595,500.08 支付其他與經營活動有關的現金 33-2 18,075,925.00 10,507,438.46 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 52,989,024.22 46,277,064.90 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -293,909.04 5,374,844.92 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 24,300,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金

53、流入小計投資活動現金流入小計 24,300,000.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,251,178.29 125,585.50 25 投資支付的現金 26,300,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 27,551,178.29 125,585.50 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -3,251,178.29-125,585.50 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現

54、金 取得借款收到的現金 34,000,000.00 27,500,000 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 34,000,000.00 27,500,000.00 償還債務支付的現金 29,500,000.00 27,500,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,156,211.38 918,393.75 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 11,027.66 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 30,667,239.04 28,418,393.75 籌資活動產生的現金流量凈額籌資

55、活動產生的現金流量凈額 3,332,760.96-918,393.75 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -212,326.37 4,330,865.67 加：期初現金及現金等價物余額 1,026,708.03 5,264,139.34 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 814,381.66 9,595,005.01 法定代表人：黃彩霞 主管會計工作負責人：張靜 會計機構負責人：張靜 26 第八節第八節 財務報表附注財務報表附注 一、一、附注事項附注事項（一）（一）附注事項

56、索引附注事項索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 1半年度報告所采用的會計政策與上年度財務報表是否變化 是 否 2半年度報告所采用的會計估計與上年度財務報表是否變化 是 否 3是否存在前期差錯更正 是 否 4企業經營是否存在季節性或者周期性特征 是 否 5合并財務報表的合并范圍是否發生變化 是 否 6合并財務報表的合并范圍內是否包含私募基金管理人 是 否 7是否存在需要根據規定披露分部報告的信息 是 否 8 是否存在半年度資產負債表日至半年度財務報告批準報出日之間的非調整事項 是 否 9 上年度資產負債表日以后所發生的或有負債和或有資產是否發生變化 是 否 10重大的長期資產是否轉讓或者出售

57、 是 否 11重大的固定資產和無形資產是否發生變化 是 否 12是否存在重大的研究和開發支出 是 否 13是否存在重大的資產減值損失 是 否 14是否存在預計負債 是 否 （二）（二）附注事項附注事項詳情詳情 二、二、報表項目注釋報表項目注釋 無錫億能電力設備股份有限公司無錫億能電力設備股份有限公司 2019 年年半度半度財務報表附注財務報表附注（除特別說明外，金額單位為人民幣元）（除特別說明外，金額單位為人民幣元）一、公司基本情況一、公司基本情況 (一一)公司注冊地、組織形式和總部地址公司注冊地、組織形式和總部地址 無錫億能電力設備股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系在無錫億能電力

58、設備有限公司的基礎上整體變更設立，于 2008 年 10 月 16 日取得無錫工商行政管理局新區分局核發的注冊號為320213000100466 號營業執照，并于 2015 年 11 月 24 日，獲取對股份公司核發社會統一信用代碼為913202006811293789 號的營業執照。公司注冊地址：無錫市新區梅村錫達路 219 號。公司的法定代表人：黃彩霞。27 截至 2018 年 12 月 31 日，公司注冊資本為 50,100,000.00 元人民幣，總股本為 50,100,000.00 股，每股面值人民幣 1 元。其中，有限售條件的股份為 25,935,000.00 股，占公司總股本的比

59、例是 51.77%；無限售條件的股份 24,165,000.00 股，占公司總股本的比例是 48.23%。(二二)公司的業務性質和主要經營活動公司的業務性質和主要經營活動 本公司屬于電力電子器件及變流裝置，公司經營范圍為：變壓器、電抗器及其輸配電設備成套裝置的研發、制造、銷售、技術服務；自營和代理各類商品及技術的進出口業務（國家限定企業經營或者禁止進出口的商品和技術除外）。(三三)財務報告的批準報出財務報告的批準報出 本公司財務報告的批準報出者為無錫億能電力設備股份有限公司董事會，批準報出日以簽字人簽字日期為準。二二、財務報表的編制基礎、財務報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司財務報表以持續經

60、營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規定（統稱“企業會計準則”）編制。根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具和投資性房地產外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。持有待售的非流動資產，按公允價值減去預計費用后的金額，以及符合持有待售條件時的原賬面價值，取兩者孰低計價。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。2、持續經營 本財務報表以持續經營為基礎列報，本公司自報告期末起至少 12 個月具有持續經營能力。三三、遵循企業會計準則的聲明、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計

61、準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2019 年 06 月 30 日的財務狀況及 2019 年半年度的經營成果和現金流量等有關信息。四四、重重要會計政策和會計估計要會計政策和會計估計 本公司從事干式電力變壓器、箱式變電站及開關設備等電力設備的經營。本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注四、21“收入”各項描述。關于管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注四、24“重大會計判斷和估計”。28 1、會計期間、會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會

62、計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 6 月 30 止。2、營業周期營業周期 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。3、記賬本位幣、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。4、同一控制下和非同一控制下同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。（1）同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制

63、，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。（2）非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下

64、的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有

65、對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認29 的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被

66、購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據財政部關于印發企業會計準則解釋第 5 號的通知（財會201219 號）和企業會計準則第 33 號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注四、5（2），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、12“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并

67、財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的

68、，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。5、合并財務報表的編制方法、合并財務報表的編制方法（1）合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，

69、本公司將進行重新評估。（2）合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量

70、表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。30 在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超

71、過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第 2

72、 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等相關規定進行后續計量，詳見本附注四、12“長期股權投資”或本附注四、8“金融工具”。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。

73、不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注四、12、（2）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。6、合營安排分類及共同經營會計處理方法、合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排，

74、是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注四、12（2）“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份31 額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認

75、本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合企業會計準則第 8 號資產減值等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。7、現金及現金等價物的確定標準、現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般

76、為從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。8、金融工具、金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益；對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本公司以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場

77、的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，并且采用當時適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。本公司優先使用第一層次輸入值，最后再使用第三層次輸入值。公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。（2）金融資產的分類、確認和計量 以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃

78、分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過32 交付該權益工

79、具結算的衍生工具除外。符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。持有至到期投資 是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意

80、圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交

81、易費用及折價或溢價等。貸款和應收款項 是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產 包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產?？晒┏鍪蹅鶆展ぞ咄顿Y的期末成本按照攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與

82、到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發生的減值損失后的金額?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y的期末成本為其初始取得成本?？晒┏鍪劢鹑谫Y產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量?？晒┏鍪劢鹑谫Y產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。33 （3）金融資產減值 除了以公允價值

83、計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融、資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。持有至到期投資、貸款和應收款項減值 以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未

84、來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本?？晒┏鍪劢鹑谫Y產減值 當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過 50%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過 12 個月?？晒┏鍪劢鹑谫Y產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以

85、轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合

86、同權利終止；該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原34 計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部

87、分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留

88、了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。（5）金融負債的分類和計量 金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負

89、債采用公允價值進行后續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。其他金融負債 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。財務擔保合同及貸款承諾 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，以公允價值進行初始確認，在初始確認后按照企業會計準則第 13 號或有事項確定的金額和初

90、始確認金額扣除按照企業會計準則第 14 號收入的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。（6）金融負債的終止確認 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。35 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價

91、值進行后續計量。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失將根據套期關系的性質按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其余衍生工具的公允價值變動計入當期損益。對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債

92、。（8）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。（9）權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司

93、不確認權益工具的公允價值變動額。9、應收款項、應收款項 應收款項包括應收票據、應收賬款、其他應收款等。（1）壞賬準備的確認標準 本公司在資產負債表日對應收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據表明應收款項發生減值的，計提減值準備：債務人發生嚴重的財務困難；債務人違反合同條款（如償付利息或本金發生違約或逾期等）；債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；其他表明應收款項發生減值的客觀依據。（2）壞賬準備的計提方法 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法 單項金額重大的應收款項，是指應收單個客戶金額在 100 萬元（含）以上的應收款項。本公司對單項金額重大的應收款項單獨進

94、行減值測試，單獨測試未發生減值的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。按信用風險組合計提壞賬準備的應收款項的確定依據、壞賬準備計提方法 A信用風險特征組合的確定依據 本公司對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項，按信用風險特征的相似36 性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常反映債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產的未來現金流量測算相關。不同組合的確定依據：項目 確定組合的依據 賬齡組合 單項金額重大但經單獨測試后

95、未計提壞賬準備的應收款項加上扣除單項計提壞賬準備后的單項金額不重大的應收款項，以應收款項賬齡為類似信用風險特征組合。其他組合 應收關聯方款項、員工備用金和保證金。B根據信用風險特征組合確定的壞賬準備計提方法 按組合方式實施減值測試時，壞賬準備金額系根據應收款項組合結構及類似信用風險特征（債務人根據合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經驗及目前經濟狀況與預計應收款項組合中已經存在的損失評估確定。不同組合計提壞賬準備的計提方法：項目 計提方法 賬齡組合 賬齡分析法 其他組合 公司對應收關聯方款項、員工備用金和保證金不計提壞賬準備。單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項 單項金額不重大的應收款項

96、是指單項金額在 100.00 萬元以下的應收款項。公司對于單項金額雖不重大但具備以下特征的應收款項（與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等），可以單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。同時，公司將扣除單項計提壞賬準備后的單項金額不重大的應收款項，并入以應收款項賬齡為類似信用風險特征組合計提壞賬準備。（3）壞賬準備的轉回 賬齡 應收賬款計提比例（%）其他應收款計提比例（%）1 年以內（含 1 年）1 1 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4

97、年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 37 如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤余成本。10、存貨、存貨（1）存貨的分類 存貨主要包括原材料、在產品及自制半成品、產成品、庫存商品。（2）存貨取得和發出的計價方法 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。發出材料采用加權平均法核算，發出庫存商品采用個別計價法核算。（3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 可變現凈值是指在日?；顒?/p>

98、中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可

99、變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。11、持有待售持有待售資產資產 本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一年內完成。其中，

100、處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照企業會計準則第 8 號資產減值分攤了企業合并中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于處置組，所確認的資產38 減值損失先抵減處置組中商譽的賬面價值，再按比例抵減該處置組內適用企業會計準則第 42

101、 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營（以下簡稱“持有待售準則”）的計量規定的各項非流動資產的賬面價值。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，并根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重按比例增加其賬面價值；已抵減的商譽賬面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處

102、置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；（2）可收回金額。12、長期股權投資、長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳

103、見附注四、8“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。（1）投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價

104、的，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本

105、視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投39 資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。（2）后續計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本

106、。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計

107、算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損

108、益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。對于本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購

109、買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，40 調整留存收益。處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注四、5、（2）“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，處置后

110、的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比

111、例結轉當期損益。因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資

112、單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因

113、被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置41 價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。13、固定資產、固定資產（1）固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利

114、益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。（2）各類固定資產的折舊方法 固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：類別 折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75 機器設備 10 5 9.50 電子設備 3 5 31.67 運輸設備 4 5 23.75 辦公家具及其他 5 5 19.00 預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金

115、額。（3）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法 固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、18“長期資產減值”。（4）融資租入固定資產的認定依據及計價方法 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。（5）其他說明 與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流

116、入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。42 14、在建工程、在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。

117、在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、18“長期資產減值”。15、借款費用、借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；

118、一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。16、無形資產無形資產（1）無形資產 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨

119、認非貨幣性資產。無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。期末，

120、對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。43 （2）研究與開發支出 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益

121、的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。（3）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、18“長期資產減值”。17、長期待攤費用、長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司的長期待攤費用主要包括辦公樓維

122、修費。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。18、長期資產長期資產減值減值 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的

123、公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報

124、表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金44 額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。19、職工薪酬、職工薪酬 本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中：短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育

125、保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。離職后福利計劃包括設定提存計劃及設定受益計劃。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結

126、束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。20、預計負債、預計負債 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果清償預計負債所需支出全部或部

127、分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。（1）虧損合同 虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變成虧損合同，且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。（2）重組義務 對于有詳細、正式并且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。對于出售部分業務的重組義務，只有在本公司承諾出售部分業務（即簽訂了約束性出售協議時），才確認與重組相關的義務。4

128、5 21、收入、收入（1）商品銷售收入 在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。（2）提供勞務收入 在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；交易的完工程度能夠可靠地確定；交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估

129、計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。（3）建造合同收入 在建造合同的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認合同收入和合同費用。建造合同的結果能夠可靠估計是指同時滿足：合同總收入能夠可靠地計量；與合同相關的經濟利益

130、很可能流入企業；實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量；合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地確定。如建造合同的結果不能可靠地估計，但合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同費用；合同成本不可能收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。使建造合同的結果不能可靠估計的不確定因素不復存在的，按照完工百分比法確定與建造合同有關的收入和費用。合同預計總成本超過合同總收入的，將預計損失確認為當期費用。在建合同累計已發生的成本和累計已確認的毛利(虧損)與已結算的價款在資產負債表中以抵銷后的凈額列示。在建合同累計已發生的成本和

131、累計已確認的毛利(虧損)之和超過已結算價款的部分作為存貨列示；在建合同已結算的價款超過累計已發生的成本與累計已確認的毛利(虧損)之和的部分作為預收款項列示。（4）使用費收入 根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。46 （5）利息收入 按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定 22、政府補助、政府補助 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份并享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關

132、的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對于政府補助通常在實際收到時

133、，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布并按照政府信息公開條例的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預

134、算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或沖

135、減相關成本費用；與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。23、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債（1）當期所得稅 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預47 期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作

136、為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。與既

137、不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延

138、所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。（3）所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

139、（4）所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來48 每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。24、重重要會計政策、會計估計的變更要會計政策、會計估計的變更（1）會計政策變更

140、財政部 2018 年發布關于修訂印發 2018 年度一般企業財務報表格式的通知（財會201815號）及關于 2018 年度一般企業財務報表格式有關問題的解讀，對一般企業財務報表格式進行了修訂和解讀。本公司執行上述規定編制 2019 年半度的財務報表。（2）會計估計變更 公司在本報告期內會計估計未發生變更。五五、稅項、稅項 1、主要稅種及稅率、主要稅種及稅率 稅種 具體稅率情況 增值稅 應稅收入按16%/13%6%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅。城市維護建設稅 按實際繳納的流轉稅的7%計繳。教育費附加 按實際繳納的流轉稅的3%計繳。地方教育費附加 按實際繳納的

141、流轉稅的2%計繳。企業所得稅 按應納稅所得額的15%計繳。其他稅項 按國家有關規定正確繳納 2、稅收優惠及批文、稅收優惠及批文 2016 年 11 月 30 日本公司被認定為高新技術企業，取得了江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局、江蘇省地方稅務局聯合頒發的 高新技術企業證書，證書編號為：GR201632004014，有效期為三年，公司可連續三年（即 2016 年、2017 年、2018 年）享受國家高新技術企業所得稅優惠政策，企業所得稅稅率為 15%。六六、合并財務報表項目注釋、合并財務報表項目注釋 以下注釋項目（含公司財務報表主要項目注釋）除非特別指出，年初指 2019 年 1

142、 月 1 日，期末指2019 年 06 月 30 日，本期指 2019 年 16 月份，上期指 2018 年 1-6 月份。49 1、貨幣資金、貨幣資金 項目 期末余額 年初余額 庫存現金 35,313.27 1,545.96 銀行存款 779,068.39 1,025,162.07 其他貨幣資金 12,341,098.70 10,436,128.02 合計 13,155,480.36 11,462,836.05 其中：存放在境外的款項總額 （2）貨幣資金期末受限制狀況 項目 余額 使用受限制原因 其他貨幣資金 12,341,098.70 投標保函保證金、履約保證金及票據保證金 合計 12,3

143、41,098.70 2、應收票據、應收票據及應收賬款及應收賬款 項 目 期末余額 年初余額 應收票據 7,370,197.00 4,650,000.00 應收賬款 93,501,629.59 65,115,168.73 合 計 100,871,826.59 69,765,168.73 （1）應收票據 應收票據分類 項目 期末余額 年初余額 銀行承兌匯票 470,000.00 1,900,000.00 商業承兌匯票 6,900,197.00 2,750,000.00 合計 7,370,197.00 4,650,000.00 本期無計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期實際核銷的應收票據情況 期末已

144、背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌匯票 22,282,895.00 商業承兌匯票 2,564,060.00 合計 24,846,955.00 期末無因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 50 其他說明 （2）應收賬款 應收賬款分類披露 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 97,341,669.49 100.00 3,840,039.90 3.94 93,501,629.59 其中：賬齡組合 97,341

145、,669.49 100.00 3,840,039.90 3.94 93,501,629.59 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 合計 97,341,669.49 100.00 3,840,039.90 3.94 93,501,629.59 （續）類別 年初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 70,908,658.90 100.00 5,793,490.17 8.17 65,115,168.73 其中：賬齡組合 70,908,658.90 100.00 5,793,4

146、90.17 8.17 65,115,168.73 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 合計 70,908,658.90 100.00 5,793,490.17 8.17 65,115,168.73 A、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 51 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 84,818,891.97 848,188.92 1.00 1 至 2 年 5,675,006.07 283,750.30 5.00 2 至 3 年 3,741,871.75 374,187.18 10.00 3 至 4 年 812,516.00 243,754.80 30.0

147、0 4 至 5 年 406,450.00 203,225.00 50.00 5 年以上 1,886,933.70 1,886,933.70 100.00 合計 97,341,669.49 3,840,039.90 賬齡 年初余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 48,493,504.60 484,935.05 1.00 1 至 2 年 9,387,146.81 469,357.34 5.00 2 至 3 年 6,400,177.79 640,017.78 10.00 3 至 4 年 863,371.00 259,011.30 30.00 4 至 5 年 3,648,580.00

148、1,824,290.00 50.00 5 年以上 2,115,878.70 2,115,878.70 100.00 合計 70,908,658.90 5,793,490.17 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期轉回壞賬準備金額 1,953,450.27 元。本期實際核銷的應收賬款情況 本期無實際核銷的應收賬款。按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 本公司本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為 40,387,866.46 元，占應收賬款期末余額合計數的比例為 41.49%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為 403,878.66 元。債務人名稱 應收賬款期末余額 占應收

149、賬款期末余額合計數的比例(%)壞賬準備期末余額 中鐵電氣工業有限公司保定鐵道變壓器分公司 16,807,839.88 17.27 16,639,761.48 南京蘇逸實業有限公司 11,438,174.65 11.75 11,323,792.90 52 債務人名稱 應收賬款期末余額 占應收賬款期末余額合計數的比例(%)壞賬準備期末余額 青島特銳德電氣股份有限公司 5,034,051.93 5.17 4,983,711.41 中鐵建電氣化局集團第四工程有限公司 3,902,400.00 4.01 3,863,376.00 南京譽亞電力設備有限公司 3,205,400.00 3.29 3,173,

150、346.00 合計 40,387,866.46 41.49 39,983,987.80 3、預付款項、預付款項（1）預付款項按賬齡列示 賬齡 期末余額 年初余額 金額 比例（%）金額 比例（%）1 年以內 1,298,024.21 99.41 1,320,988.06 93.16 1 至 2 年 0.00 0.00 89,267.24 6.30 2 至 3 年 2,745.41 0.21.2,745.41 0.19 3 年以上 5,000.00 0.38 5,000.00 0.35 合計 1,305,769.62 100.00 1,418,000.71 100.00 （2）按預付對象歸集的期末

151、余額前五名的預付款情況 本公司按預付對象歸集的期末余額前五名預付賬款匯總金額為 1,002,202.93 元，占預付賬款期末余額合計數的比例為 76.75%。單位名稱 期末余額 占預付賬款期末余額合計數的比例（%）江蘇華唐電器有限公司 442,000.00 33.85 常州市武進漆包線廠有限公司 290,450.41 22.24 江蘇裕茸智能裝備有限公司 142,000.00.10.87 中國石化（IC 卡）74,952.52 5.74 無錫永莊物流有限公司 52,800.00 4.04 合計 1,002,202.93 76.75 4、其他應收款、其他應收款 項 目 期末余額 年初余額 其他應

152、收款 2,418,536.15 4,083,933.78 53 項 目 期末余額 年初余額 應收利息 應收股利 合 計 2,418,536.15 4,083,933.78 （1）其他應收款 其他應收款分類披露 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 其中：賬齡組合 2,442,965.81 100.00 24,429.66 1.00 2,418,536.15 其他組合 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 合計 2,442,965.81 100.00 24,

153、429.66 1.00 2,418,536.15 （續）類別 年初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 4,091,289.89 100.00 7,356.11 4,083,933.78 其中：賬齡組合 552,776.17 13.51 7,356.11 1.33 545,420.06 其他組合 3,538,513.72 86.49 3,538,513.72 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 合計 4,091,289.89 100.00 7,356.11 0.1

154、8 4,083,933.78 54 A、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 2,442,965.81 24,429.66 1.00 1 至 2 年 4 至 5 年 合計 2,442,965.81 24,429.66 1.00 賬齡 年初余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 509,880.00 5,098.80 1.00 3 至 4 年 42,646.17 2,132.31 5.00 4 至 5 年 250.00 125.00 50.00 合計 552,776.17 7,356.11 B、其他組合 組合

155、期末余額 期初余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例(%)其他應收款 壞賬準備 計提比例(%)關聯方組合 216,052.50 備用金組合 223,174.22 保證金組合 3,099,287.00 合計 3,538,513.72 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 17,073.55 元。本期實際核銷的其他應收款情況 本期無核銷的其他應收款。其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 年初賬面余額 一般性經營性應收 410,149.99 223,174.22 應收押金及保證金 1,561,997.00 3,099,287.00 其他款項 470,818.82 7

156、68,828.67 合計 2,442,965.81 4,091,289.89 55 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備 期末余額 中金支付有限公司 保證金 200,000.00 1 年以內 8.19 中鐵建電氣化局集團科技有限公司 保證金 150,000.00 1 年以內 6.14 中鐵武漢電氣化局集團物資貿易有限公司 保證金 90,000.00 1 年以內 3.68 江蘇國宏電力科技有限公司 保證金 80,000.00 1 年以內 3.27 長春博泰招標有限公司 保證金 65,532.00 1 年以

157、內 2.68 合計 585,532.00 23.97 注：保證金不計提壞賬。5、存貨、存貨（1）存貨分類 項目 期末余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 10,332,744.52 4,938.01 10,327,806.51 在產品 7,861,944.62 7,861,944.62 庫存商品 6,666,660.62 6,666,660.62 低值易耗品 126,639.19 126,639.19 發出商品 11,451,903.71 11,451,903.71 合計 36,439,892.66 4,938.01 36,434,954.65 （續）項目 年初余額 賬面余額 跌價準備

158、賬面價值 原材料 7,770,183.92 4,938.01 7,765,245.91 在產品 5,211,312.41 5,211,312.41 庫存商品 3,265,935.66 3,265,935.66 低值易耗品 128,640.85 128,640.85 發出商品 10,937,017.36 10,937,017.36 56 項目 年初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 合計 27,313,090.20 4,938.01 27,308,152.19 （2）存貨跌價準備 項目 年初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 4,938.01 4,9

159、38.01 合計 4,938.01 4,938.01 6、其他流動資產、其他流動資產 項目 期末余額 年初余額 銀行理財產品 4,000,000.00 2,000,000.00 合計 4,000,000.00 2,000,000.00 7、固定資產、固定資產 項 目 期末余額 年初余額 固定資產 17,537,422.48 17,495,382.66 固定資產清理 合 計 17,537,422.48 17,495,382.66 （1）固定資產 固定資產情況 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 電子設備 其他設備 合計 一、賬面原值 1、年初余額 21,092,154.90 3,951,12

160、7.12 2,309,999.95 605,323.76 2,816,929.03 30,775,534.76 2、本期增加金額 887,956.36 887,956.36（1）購置 887,956.36 887,956.36 3、本期減少金額 （1）處置或報廢 4、期末余額 21,092,154.90 3,951,127.12 2,309,999.95 605,323.76 3,704,885.39 31,663,491.12 二、累計折舊 1、年初余額 6,094,753.94 2,718,142.55 1,892,193.91 570,140.39 2,004,921.31 13,280

161、,152.10 2、本期增加金額 500,938.68 156,282.36 66,287.70 2,171.04 120,236.76 845,916.54 57 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 電子設備 其他設備 合計（1）計提 500,938.68 156,282.36 66,287.70 2,171.04 120,236.76 845,916.54 3、本期減少金額 （1）處置或報廢 4、期末余額 6,595,692.62 2,874,424.91 1,958,481.61 572,311.43 2,125,158.07 14,126,068.64 三、減值準備 1、年初余額

162、2、本期增加金額 （1）計提 3、本期減少金額 （1）處置或報廢 4、期末余額 四、賬面價值 1、期末賬面價值 14,496,462.28 1,076,702.21 351,518.34 33,012.33 1,579,727.32 17,537,422.48 2、年初賬面價值 14,997,400.96 1,232,984.57 417,806.04 35,183.37 812,007.72 17,495,382.66 企業期末無暫時閑置的固定資產 企業期末無通過融資租賃租入的固定資產 企業期末無通過經營租賃租出的固定資產 企業期末無未辦妥產權證書的固定資產情況 房屋及土地抵押情況：本公司將

163、該宗地面積為 11,656.70 平方米土地使用權連同 14,705.26 平方米地上房產一并抵押給江蘇銀行股份有限公司無錫新區支行，其中土地銀行確認金額為 787.63 萬元人民幣，抵押金額為 787.63 萬元人民幣，權利順序壹，抵押期限自 2019 年 1 月 3 日至 2024 年 1 月 2 日止，他項權利證書錫新他項（2014）第 1042 號。最高額抵押合同編號蘇銀錫（新區）高抵合字第2019010342 號。8、無形資產、無形資產（1）無形資產情況 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 合計 一、賬面原值 1、年初余額 6,803,466.00 6,803,466.00 2、本

164、期增加金額 （1）購置 3、本期減少金額 58 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 合計（1）處置 4、期末余額 6,803,466.00 6,803,466.00 二、累計攤銷 1、年初余額 1,065,876.34 1,065,876.34 2、本期增加金額 68034.66 68034.66（1）計提 68034.66 68034.66 3、本期減少金額 （1）處置 4、期末余額 1,133,911.00 1,133,911.00 三、減值準備 1、年初余額 2、本期增加金額 （1）計提 3、本期減少金額 （1）處置 4、期末余額 四、賬面價值 1、期末賬面價值 5,669,555.0

165、0 5,669,555.00 2、年初賬面價值 5,737,589.66 5,737,589.66（1）本公司期末無未辦妥產權證書的土地使用權。（2）設定抵押情況見附注五.7(6)。9、長期待攤費用、長期待攤費用 項目 年初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 車間平臺搭建 247,787.61 247,787.61 辦公樓維修 527,333.33 113,000.00 414,333.33 雨棚搭建維護 237,864.07 40,776.70 197,087.37 合計 765,197.40 247,787.61 153,776.70 859,208.31 10、遞延

166、所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債（1）未經抵銷的遞延所得稅資產明細 項目 期末余額 年初余額 可抵扣暫時性 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性 遞延所得稅資產 59 差異 差異 資產減值準備 3,869,407.57 580,411.14 5,805,784.29 870,867.65 合計 3,869,407.57 580,411.14 5,805,784.29 870,867.65 （2）未經抵銷的遞延所得稅負債明細 項目 期末余額 年初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 固定資產加速折舊 64,517.32 9,677.60 64,

167、517.32 9,677.60 合計 64,517.32 9,677.60 64,517.32 9,677.60 11、短期借款、短期借款（1）短期借款分類 項目 期末余額 年初余額 抵押借款 16,500,000.00 錫科貸 10,000,000.00 錫微貸 4,000,000.00 擔保借款 9,500,000.00 35,500,000.00 抵押+擔保借款 合計 40,000,000.00 35,500,000.00 注：抵押借款期末余額 16,5000,000.00 元,為江蘇銀行梅支行 16,500,000.00 元;錫科貸借款期末余額 10,000,000.00元為江蘇銀行梅

168、村支行 10,000,000.00 元;錫微貸借款期末余額 4,000,000.00 元,為北京銀行無錫分行 4,000,000.00 元;擔保借款期末余額 9,500,000.00 元由本公司自然人股東黃彩霞，馬錫中及馬晏琳提供擔保，分別取得江蘇銀行梅村支行借 3,500,000.00 元，蘇州銀行無錫分行借款 3,000,000.00 元，光大銀行新區支行借款 3,000,000.00 元。12、應付票據、應付票據及及應付賬款應付賬款 種 類 期末余額 年初余額 應付票據 15,740,000.00 12,500,000.00 應付賬款 35,296,031.33 20,360,485.3

169、9 合 計 51,036,031.33 32,860,485.39 （1）應付票據 種類 期末余額 年初余額 商業承兌匯票 60 種類 期末余額 年初余額 銀行承兌匯票 15,740,000.00 12,500,000.00 合計 15,740,000.00 12,500,000.00 （2）應付賬款 應付賬款列示 項目 期末余額 年初余額 1 年以內 34,141,377.82 19,004,685.26 1 至 2 年 1,154,653.51 1,327,694.18 2 至 3 年 24,259.80 3 至 4 年 3,846.15 合計 35,296,031.33 20,360,4

170、85.39 賬齡超過 1 年的重要應付賬款 項目 期末余額 日新電機（無錫）有限公司 552,336.00 合計 552,336.00 13、預收款項、預收款項（1）預收款項列示 項目 期末余額 年初余額 1 年以內 3,454,280.00 2,199,505.00 1 至 2 年 2 至 3 年 20,000.00 20,000.00 3 至 4 年 合計 3,474,280.00 2,219,505.00 注：本期末無賬齡超過 1 年的重要預收款項。14、應付職工薪酬、應付職工薪酬（1）應付職工薪酬列示 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 1,591,474.89

171、 3,678,803.12 4,632,282.69 637,995.32 二、離職后福利-設定提存計劃 40,952.00 257,278.39 256,225.71 42,004.68 61 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 三、辭退福利 四、一年內到期的其他福利 合計 1,632,426.89 3,936,081.51 4,888,508.40 680,000.00 （2）短期薪酬列示 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 1,572,048.89 3,491,704.49 4,445,683.41 618,069.97 2、職工福利費 5

172、63,564.39 563,564.39 3、社會保險費 19,426.00 122,042.63 121,543.28 19,925.35 其中：醫療保險費 16,591.00 104,231.92 103,805.44 17,017.48 工傷保險費 1,155.00 7,256.21 7,226.52 1,184.69 生育保險費 1,680.00 10,554.50 10,511.32 1,723.18 4、住房公積金 65,056.00 65,056.00 5、工會經費和職工教育經費 6、短期帶薪缺勤 7、短期利潤分享計劃 合計 1,591,474.89 3,678,803.12 4

173、,632,282.69 637,995.32 （3）設定提存計劃列示 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 39,902.00 250,681.83 249,656.14 40,927.69 2、失業保險費 1,050.00 6,596.56 6,569.57 1,076.99 合計 40,952.00 257,278.39 256,225.71 42,004.68 15、應交稅費、應交稅費 項目 期末余額 年初余額 增值稅 453,262.09 866,047.00 企業所得稅 722,708.70 416,853.08 個人所得稅 14,376.13 13,293

174、.58 城市維護建設稅 31,660.62 60,623.29 教育費附加 9,045.89 43,302.35 房產稅 41,561.72 41,561.72 62 項目 期末余額 年初余額 城鎮土地使用稅 8,742.53 11,656.70 印花稅 3,729.34 4,191.30 合計 1,298,655.86 1,457,529.02 16、其他應付款其他應付款 項 目 期末余額 年初余額 其他應付款 8,935,372.28 470,302.70 應付利息 應付股利 合 計 8,935,372.28 470,302.70 （1）其他應付款 按款項性質列示其他應付款 項目 期末余額

175、 年初余額 保證金及押金 0.00 300,000.00 標書費 24,702.60 報銷款 110,669.68 39,624.00 借款 2,800,000.00 其他 6,000,000.00 130,678.70 合計 8,935,372.28 470,302.70 17、實收資本、實收資本 投資者名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 黃彩霞 30,180,000.00 30,180,000.00 馬晏琳 5,010,000.00 1,000.00 5,009,000.00 馬小中 2,000,000.00 2,000,000.00 楊海燕 1,500,000.00 1,500

176、,000.00 仲挺 1,500,000.00 1,500,000.00 周鐵鋼 1,000,000.00 1,000,000.00 朱艷艷 1,000,000.00 1,000,000.00 曾金鳳 500,000.00 500,000.00 63 投資者名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 張稼祥 500,000.00 500,000.00 葛渭清 500,000.00 500,000.00 邵敏敏 400,000.00 400,000.00 李明慶 500,000.00 500,000.00 無錫億能電力投資中心（有限合伙）5,010,000.00 5,010,000.00 上海

177、富凱投資有限公司 500,000.00 500,000.00 張玉仙 1,000.00 1,000.00 合計 50,100,000.00 1,000.00 1,000.00 50,100,000.00 18、資本公積、資本公積 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價 1,782,275.73 1,782,275.73 其他資本公積 合計 1,782,275.73 1,782,275.73 19、盈余公積、盈余公積 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 1,523,042.63 1,523,042.63 合計 1,523,042.63 1,523,042.

178、63 20、未分配利潤、未分配利潤 項目 本期金額 上期金額 調整前上年末未分配利潤 13,351,883.87 4,637,982.23 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）調整后期初未分配利潤 13,351,883.87 4,637,982.23 加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤 10,651,622.60 9,682,112.93 減：提取法定盈余公積 968,211.29 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 64 項目 本期金額 上期金額 期末未分配利潤 24,003,506.47 13,351,883.87 21、營業收入、營業收入和和營業

179、成本營業成本 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 收入 成本 收入 成本 主營業務 80,646,229.28 51,022,205.08 40,233,295.73 27,307,134.86 其他業務 107,487.61 9,775.86 254,943.17 196,996.46 合計 80,753,716.89 51,031,980.94 40,488,238.90 27,504,131.332 （1）主營業務（分產品）產品名稱 2019 年 01-06 2018 年 01-06 收入 成本 收入 成本 變壓器 45,728,934.07 27,013,004.

180、56 13,671,392.14 7,656,715.22 箱式變電站 1,956,702.56 1,399,785.68 8,447,009.73 6,144,650.533 高低壓成套設備 8,135,828.12 6,985,961.05 14,894,901.24 11,876,331.78 抗雷圈 12,649,359.98 7,448,446.96 其他 12,175,404.55 8,175,006.83 3,219,992.62 1,629,437.33 合計 80,646,229.28 51,022,205.08 40,233,295.73 27,307,134.86 22、

181、稅金及附加、稅金及附加 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 城市維護建設稅 204,533.07 151,251.41 教育費附加 87,657.02 64,822.03 地方教育費附加 58,438.02 43,214.69 合計 350,628.11 259,288.13 23、銷售費用、銷售費用 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 運輸費 1,072,349.87 530,635.78 職工薪酬 521,686.36 704,771.98 差旅費 189,890.05 175,405.32 65 項目 2019 年 01-06 2018 年 0

182、1-06 業務招待費 489,651.07 283,416.82 投標費 397,139.25 175,970.83 辦公費用 7,224.30 16,905.17 測試費 4,854.37 服務費 6,141,060.20 993,863.47 其他 1,156,297.10 225,865.68 合計 9,980,152.57 3,106,835.05 24、管理費用、管理費用 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 職工薪酬 723,018.45 855,858.27 攤銷費 153,776.70 123,376.69 折舊 246,288.12 247,063.00

183、福利費 563,564.39 277,480.66 汽車費用 88,247.48 80,321.31 差旅費 137,032.65 141,939.84 業務招待費 403,255.00 614,579.50 辦公費 104,678.83 32,848.25 中介服務費 11,027.66 0.00 其他 676,357.16 2,610,604.59 合計 3,107,246.44 4,9844,072.11 25、研發費用、研發費用 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 職工薪酬 1,418,300.03 843,411.21 材料 3,083,790.19 1,199

184、,950.11 其他 105,223.36 109,441.32 合計 4,607,313.58 2,152,802.64 26、財務費用、財務費用 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 利息支出 1,156,211.38 918,393.75 66 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 減：利息收入 63,867.89 125,705.69 加：匯兌損失 手續費支出 38,747.61 28,824.43 合計 1,131,091.10 810,306.82 27、信用信用減值損失減值損失 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 壞賬

185、損失-1,936,376.72-3,543,358.45 合計-1,936,376.72-3,543,358.45 28、其他收益、其他收益 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 計入當期非經常性損益的金額 與企業日?；顒酉嚓P的政府補助 0.00 0.00 0.00 合計 0.00 0.00 0.00 其中，政府補助明細如下：補助項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 與資產相關/與收益相關 專利資助金 0.00 0.00 與收益相關 穩崗補貼 0.00 0.00 與收益相關 29、投資收益、投資收益 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-0

186、6 銀行理財產品利息收入 32,858.54 0.00 合計 32,858.54 0.00 30、營業外收入、營業外收入 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 計入當期非經常性損益的金額 與企業日?；顒訜o關的政府補助 13,131.00 罰款收入 6,430.88 其他利得 11,604.10 合計 6,430.88 24,735.10 19,472.38 67 其中，政府補助明細如下：補助項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 與資產相關/與收益相關 上市融資獎勵 0.00 0.00 與收益相關 上市金融專項資金 0.00 0.00 與收益相關 31、營

187、業外支出、營業外支出 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 計入當期非經常性損益的金額 罰款支出 其他 1,035.00 600.00 合計 1,035.00 600.00 32、所得稅費用、所得稅費用（1）所得稅費用表 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 當期所得稅費用 1,587,533.78 251,039.50 遞延所得稅費用 280,778.91 531,503.77 合計 1,868,312.69 782,543.27 33、現金流量表項目、現金流量表項目（1）收到其他與經營活動有關的現金 項目 2019 年 01-06 2018 年 01

188、-06 往來款 92,361.50 利息收入 63,867.89 125,705.69 政府補助 13,131.00 其他利得 32,858.54 11,604.10 合計 96,726.43 242,802.29 （2）支付其他與經營活動有關的現金 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 付現費用 18,036,142.39 10,467,878.46 銀行手續費 38,747.61 38,960.00 付現營業外支出 1,035.00 600.00 合計 18,075,925.00 10,507,438.46 68 （3）收到其他與籌資活動有關的現金 項目 2019 年

189、01-06 2018 年 01-06 理財產品 0.00 0.00 理財產品利息 0.00 0.00 合計 0.00 0.00 （4）支付其他與籌資活動有關的現金 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 票據貼現費用 0.00 0.00 合計 0.00 0.00 34、現金流量表補充資料、現金流量表補充資料（1）現金流量表補充資料 補充資料 2019 年 01-06 2018 年 01-06 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：、將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤 10,651,622.60 4,434,411.86 加：資產減值準備-1,936,376.72-3,543

190、,358.45 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 845,916.54 897,980.30 無形資產攤銷 68,034.66 68,034.66 長期待攤費用攤銷 153,776.70 55,342.03 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）固定資產報廢損失（收益以“”號填列）公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務費用（收益以“”號填列）1,131,091.10 918,393.75 投資損失（收益以“”號填列）-32,858.54 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）280,778.91 531,503.77 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列

191、）存貨的減少（增加以“”號填列）-9,126,802.46 882,338.72 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）-44,853,182.30 6,144,938.12 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）42,524,090.47-8,339,739.84 其他 3,325,000.00 經營活動產生的現金流量凈額-293,909.04 5,374,844.92 69 補充資料 2019 年 01-06 2018 年 01-06 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金

192、等價物凈變動情況：、現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額 814,381.66 9,595,005.01 減：現金的期初余額 1,026,708.03 5,264,139.34 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額-212,326.37 4,330,865.67 （2）現金及現金等價物的構成 項目 2019 年 01-06 2018 年 01-06 一、現金 35,313.27 91,033.27 其中：庫存現金 35,313.27 91,033.27 可隨時用于支付的銀行存款 779,068.39 9,503,971.74 可隨時用于支付的其他貨

193、幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 814,381.66 9,595,005.01 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 七、與金融工具相關的風險七、與金融工具相關的風險 本公司的主要金融工具包括借款、應收賬款、應付賬款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附注六相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。（一）（一）風險管理目標和政策風險管理目標和政策

194、 本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面70 影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。1 1、市場風險市場風險 （1）匯率風險 匯率風險，是指因匯率變動，而導致本公司發生損失的風險。本公司的經營位于中國境內，主要業務以人民幣結算，受匯率風險的影響程度不重大。(2)利率風險 利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。利率

195、風險可源于已確認的計息金融工具和未確認的金融工具（如某些貸款承諾）。2 2、信用風險信用風險 本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。對于應收賬款和應收票據，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質并設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內。同時，本公司于資產負債表日對應收款項的回收情況進行評估，以確保就無法收回的應收款項計提充分的壞賬

196、準備。因此本公司管理層認為本公司所承擔的信用風險已經大為降低。本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產(包括衍生金融工具)的賬面金額。本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保。3 3、流動風險流動風險 管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿足本公司經營需要，并降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控并確保遵守借款協議。八八、關聯方及關聯交易、關聯方及關聯交易 1、本公司的母公司情況本公司的母公司情況 本公司無母公司。注：本公司的最終控制方是黃彩霞。2、本公司的子公司情況、本公司的子公司情況 本公司無子公

197、司。3、本公司的合營和聯營企業情況、本公司的合營和聯營企業情況 本公司無合營企業及聯營企業。71 4、其他關聯方情況、其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 黃彩霞 法人/董事長 俞俊紅 監事 黃國峰 黃彩霞之弟 馬錫中 總經理/董事，黃彩霞之配偶 馬晏琳 黃彩霞之女 無錫億能電氣有限公司 馬小中控制的公司 無錫億能電力投資中心（有限合伙）黃彩霞、馬晏琳投資控制的公司 無錫億碩電力設備有限公司 黃國峰控制的公司 注：黃彩霞持有本公司股份 60.23%；無錫億能電力投資中心（有限合伙）持有本公司股份 10.00%5、關聯方交易情況、關聯方交易情況（1）購銷商品、提供和接受勞務的關

198、聯交易 采購商品/接受勞務情況 關聯方 關聯交易內容 2019 年 01-06 2018 年 01-06 無錫億能電氣有限公司 采購商品 3,827,626.00 170,627.00 無錫億碩電力設備有限公司 采購商品 3,014,401.98 1,394,572.19（2）關聯受托管理/委托管理情況 公司本期無受托管理/委托管理情況。（3）關聯承包情況 公司本期無承包情況。（4）關聯租賃情況 公司本期無租賃情況。（5）關聯擔保情況 本公司無作為擔保方 本公司作為被擔保方 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 黃彩霞，馬錫中 3,500,000.00 2019-6-

199、11 2020-6-10 否 黃彩霞，馬錫中 3,000,000.00 2018-10-19 2019-10-18 否 黃彩霞，馬錫中 2,000,000.00 2018-12-5 2019-12-5 否 黃彩霞，馬錫中，馬晏琳 3,000,000.00 2018-9-14 2019-9-13 否 關聯擔保情況說明：詳見附注六之 11、短期借款 72 （6）關聯方資金拆借 關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入：黃彩霞 2,250,000.00 2019-01-02 2019-01-29 400,000.00 2019-03-18 2019-03-28 1,090,000.00 2019

200、-03-18 2019-04-02 800,000.000 2019-3-20 2019-04-08 500,000.00 2019-03-22 2019-04-08 200,000.00 2019-03-25 2019-04-08 1,500,000.00 2019-06-11 2019-06-17 1,100,000.00 2019-06-11 900,000.00 2019-06-19 800,000.00 2019-06-25 6、關聯方應收應付款項、關聯方應收應付款項（1）應收項目 項目名稱 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 其他應收款：合計 0.00 0.

201、00 0.00 0.00 （2）應付項目 項目名稱 期末余額 期初余額 應付賬款：無錫億能電氣有限公司 3,677,523.00 949,897.00 無錫億碩電力設備有限公司 1,748,808.54 803,174.45 合計 5,426,331.54 1,753,071.45 其他應付款：黃彩霞 2,800,000.00 合計 2,800,000.00 7、關聯方承諾、關聯方承諾 本公司無需要披露的關聯方承諾事項。73 九九、承諾及承諾及或有事項或有事項 1、重大承諾事項、重大承諾事項 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項。2、或有事項、或有事項 截至

202、2018 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大或有事項。十、資產負債表日后事項十、資產負債表日后事項 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的資產負債表日后事項。十十一一、其他重要事項、其他重要事項 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的其他重要事項 十十二二、補充資料、補充資料 1、本期本期非經常性損益明細表非經常性損益明細表 項目 金額 說明 非流動性資產處置損益 越權審批，或無正式批準文件，或偶發的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助，但與企業正常經營業務密切相關，符合國家政策規定，按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 計入當期損

203、益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 32,858.54 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融

204、資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 74 項目 金額 說明 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 其他符合非經常性損益定義的損益項目 小計 32,858.54 所得稅影響額 4,928.78 少數股東權益影響額（稅后）合計 27,929.76 2、凈資產收益率及每股收益、凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產 收益率（%）每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 14.78 0.21 0.21 扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤 14.74 0.21 0.21 無錫億能電力設備股份有限公司 2019 年 8 月 13 日