大秦鐵路：大秦鐵路2021年半年度報告.PDF

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1、2021 年半年度報告 1/177 公司代碼：601006 公司簡稱：大秦鐵路 大秦鐵路股份有限公司大秦鐵路股份有限公司 20212021 年半年度報告年半年度報告 2021 年半年度報告 2/177 重要提示重要提示 一、一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半半年度報告內容的真實、準確、完年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。二、二、公司公司全體董事出席全體董事出席董事會會議。董事會會議。三、三、

2、本半年度報告本半年度報告未經審計未經審計。四、四、公司負責人公司負責人程先東程先東、總經理韓洪臣、總經理韓洪臣、主管會計工作負責人主管會計工作負責人田惠民田惠民及會計機構負責人（會計主及會計機構負責人（會計主管人員）管人員）孫洪孫洪濤濤聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、董事會董事會決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 無 六、六、前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 適用 不適用 本報告所涉及的未來經營計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承

3、諾，敬請投資者注意投資風險。七、七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？否 九、九、是否存在半數是否存在半數以上以上董事無法保證公司所披露董事無法保證公司所披露半半年度報告的真實性、準確性和完整性年度報告的真實性、準確性和完整性 否 十、十、重大風險提示重大風險提示 公司已在本半年度報告中詳細描述了可能存在的相關風險，具體內容和應對措施詳見半年度報告第三節管理層討論與分析中“可能面對的風險”部分。十一、十一、其他其他 適用 不適用 2

4、021 年半年度報告 3/177 目錄目錄 第一節第一節 釋義釋義.4 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.4 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析.6 第四節第四節 公司治理公司治理.15 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任.17 第六節第六節 重要事項重要事項.19 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況.25 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況.28 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況.28 第十節第十節 財務報告財務報告.31 備查文件目錄 載有公司法定代表人、總經理、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽

5、名并蓋章的財務報表 載有公司董事長簽名的半年度報告文本 報告期內在上海證券交易所網站上公開披露的公告文本 2021 年半年度報告 4/177 第一節第一節 釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：常用詞語釋義 證監會 指 中國證券監督管理委員會 上交所 指 上海證券交易所 公司、本公司、大秦鐵路 指 大秦鐵路股份有限公司 報告期 指 2021 年 1-6 月 國鐵集團 指 中國國家鐵路集團有限公司 太原局集團公司 指 中國鐵路太原局集團有限公司 中鼎物流 指 山西中鼎物流集團有限公司 朔黃公司 指 國能朔黃鐵路發展有限責任公司 侯禹公司 指 山西侯禹鐵路有限責任公司 大

6、秦經貿 指 大秦鐵路經貿發展有限公司 太興公司 指 山西太興鐵路有限責任公司 秦港股份 指 秦皇島港股份有限公司 晉云物流 指 山西晉云現代物流有限公司 唐港公司 指 唐港鐵路有限責任公司 浩吉鐵路 指 浩吉鐵路股份有限公司 西南環鐵路公司 指 太原鐵路樞紐西南環線有限責任公司 Locotrol 指 機車無線同步控制技術 GSM-R 指 專門為鐵路通信設計的綜合專用數字移動通信系統 四補 指 客運不足貨運補、長途不足管內補、春運不足春游補、冬季不足夏季補 兩高一遠 指 高運價、高附加值、遠距離運輸 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、一、公司信息公司信息 公司的中文

7、名稱 大秦鐵路股份有限公司 公司的中文簡稱 大秦鐵路 公司的外文名稱 Daqin Railway Co.,Ltd.公司的外文名稱縮寫 Daqin Railway 公司的法定代表人 程先東 二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 張利榮 丁一 聯系地址 山西省太原市建設北路202號 山西省太原市建設北路202號 電話 0351-2620620 0351-2620620 2021 年半年度報告 5/177 傳真 0351-2620604 0351-2620604 電子信箱 三、三、基本情況變更簡介基本情況變更簡介 公司注冊地址 山西省大同市站北街14號 公司注冊地

8、址的歷史變更情況 037005 公司辦公地址 山西省太原市建設北路202號 山西省大同市站北街14號 公司辦公地址的郵政編碼 030013（太原）037005（大同）公司網址 http:/ 電子信箱 報告期內變更情況查詢索引 無變更 四、四、信息披露及備置地點變更情況簡介信息披露及備置地點變更情況簡介 公司選定的信息披露報紙名稱 上海證券報和中國證券報 登載半年度報告的網站地址 公司半年度報告備置地點 公司董事會辦公室 報告期內變更情況查詢索引 無變更 五、五、公司股票簡況公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 大秦鐵路 601006

9、無變更 六、六、其他有關資料其他有關資料 適用 不適用 七、七、公司主要會計數據和財務指標公司主要會計數據和財務指標(一一)主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減(%)調整后 調整前 營業收入 38,611,821,633 33,604,624,932 33,455,557,200 14.90 歸屬于上市公司股東的凈利潤 7,462,541,397 5,492,889,499 5,575,800,778 35.86 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 7,481,382,118 5,499,605,069 5

10、,499,605,069 36.03 經營活動產生的現金流量凈額 9,662,203,627 2,937,766,920 2,877,529,517 228.90 本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減(%)調整后 調整前 歸屬于上市公司股東的凈資產 120,803,529,655 124,210,285,062 120,928,812,178-2.74 總資產 195,212,368,654 191,142,383,888 182,202,658,667 2.13 2021 年半年度報告 6/177 (二二)主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 本報告期（16月）上年同期 本報告期

11、比上年同期增減(%)調整后 調整前 基本每股收益（元股）0.50 0.37 0.38 35.14 稀釋每股收益（元股）0.42 0.37 0.38 13.51 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股）0.50 0.37 0.37 35.14 加權平均凈資產收益率（%）6.04 4.61 4.82 增加1.43個百分點 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%）6.05 4.62 4.75 增加1.43個百分點 公司主要會計數據和財務指標的說明 適用 不適用 2021 年上半年，歸屬于上市公司股東的凈利潤同比增長的主要原因是 2021 年上半年公司貨物發送量、旅客發送量、換算周轉量等業務指標

12、同比增長。八、八、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 九、九、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 金額 附注（如適用）非流動資產處置損益 2,892,463 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 29,729,892 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益-12,261,487 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-41,506,975 少數股東權益影響額-535,558 所得稅影響額 2,840,

13、944 合計-18,840,721 十、十、其他其他 適用 不適用 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、一、報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明 （一）主要業務、主要產品及其用途（一）主要業務、主要產品及其用途 公司主要經營鐵路客、貨運輸業務，同時向國內其他鐵路運輸企業提供服務。2021 年半年度報告 7/177 貨運業務是公司業務收入的主要來源，2021 年上半年貨運收入占公司主營業務收入的 81.07%。公司運輸的貨品以動力煤為主，主要承擔晉、蒙、陜等省區的煤炭外運任務。運輸的其他貨品還包括焦炭、鋼鐵等大宗貨物，以及集裝箱、零散批量貨

14、物。圖 1 公司主要業務結構圖 圖 2 公司貨物發送量結構圖 （數據來源：公司統計數據）（數據來源：公司統計數據）客運業務是公司重要的業務組成，公司擔當開行多列以太原、大同等車站為始發終到的旅客列車，通達全國大部分省市、自治區，2021 年上半年客運收入占公司主營業務收入的 8.05%。公司同時向國內其他鐵路運輸企業提供服務，主要包括機車牽引、貨車使用、線路使用、貨車修理等，并為大西高鐵、晉豫魯鐵路等提供委托運輸管理服務。報告期內，公司主營業務未發生變化。（二）經營模式及主要業（二）經營模式及主要業績驅動因素績驅動因素 公司依據與旅客、托運人之間簽訂的鐵路運輸合同（旅客車票、貨物運單等），依托

15、鐵路網絡為旅客、托運人提供鐵路運輸服務并獲得運輸收入。公司執行國家和行業所制定的運價政策。2015年以來，國家給予鐵路運輸企業更多的自主定價權，建立了更加靈活的運價上下浮動機制，增加了價格彈性。影響公司業績的因素主要包括業務量的波動、鐵路運價調整及經營成本的控制等。（三）行業發展情況說明（三）行業發展情況說明 報告期內，鐵路行業認真貫徹落實中央大力發展綠色經濟、調整運輸結構的部署要求，深入推進貨運提質增效，充分發揮鐵路在國家綜合交通運輸體系的骨干作用。2021 年半年度報告 8/177 貨物方面，實施“四補”經營策略，大力組織“以貨補客”，充分運用高鐵成網后釋放的既有線貨運能力，推動鐵路貨運量

16、持續穩步增長，有效助力經濟社會發展，服務新發展格局。據國鐵集團數據，2021 年 1-6 月，國家鐵路發送貨物 18.45 億噸，同比增長 8.9%。日均裝車 16.8 萬車，同比增長 10.2%?？瓦\方面，鐵路旅客運輸逐步恢復向好。據國鐵集團數據，上半年全國鐵路累計發送旅客13.65 億人次，同比增加 5.48 億人次，增幅 67%。投資方面，上半年全國鐵路累計完成固定資產投資 2,989 億元。2021 年 2 月份印發的國家綜合立體交通網規劃綱要提出，未來 15 年（2021 年-2035 年）將建設鐵路 5.4 萬公里，其中高速鐵路 3.2 萬公里，普速鐵路 2.2 萬公里。由此可見，

17、未來一段時期內，鐵路行業仍處于良好的戰略機遇期。（四）市場地位（四）市場地位 報告期內，公司完成貨物發送量 3.42 億噸，占全國鐵路貨物發送總量 23.66 億噸的 14.45%。完成煤炭發送量 2.88 億噸，占全國鐵路煤炭發送總量 12.8 億噸的 22.50%，繼續在全國鐵路貨運市場中占有重要地位，在區域煤炭運輸方面具有較強的競爭優勢。二、二、報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析 適用 不適用 1 1、戰略地位：、戰略地位：公司路網縱貫三晉南北，橫跨晉冀津京兩省兩市，擁有的鐵路干線銜接了我國北方地區最重要的煤炭供應區域和中轉樞紐，在路網中處于“承東啟西”的戰略位置，在國家煤炭運

18、輸大格局中處于重要地位。2 2、貨源和客戶：、貨源和客戶：公司的主要貨源地山西省、內蒙古自治區、陜西省煤炭資源豐富，是我國最重要的煤炭產銷區域。根據國家能源發展戰略布局，國內煤炭生產重心向中西部地區轉移，公司主要貨源地煤炭資源集中度持續提升，供應能力更加凸顯。公司主要客戶多為大型煤炭產銷企業，有較強生產能力和外運需求，對公司依存度高，與公司保持著長期、穩定的合作關系。3 3、技術體系：、技術體系：公司擁有成熟、先進、可靠的鐵路煤炭重載運輸技術體系。所轄大秦線是具有世界先進水平、年運量最大的現代化專業煤炭運輸線路，應用 Locotrol、GSM-R 等重載技術，配置了性能先進的機車、車輛等設備，

19、實現 2 萬噸重載列車常態化開行，完成了 3 萬噸重載列車運行試驗。公司依托北同蒲、寧岢線等萬噸、2 萬噸裝車點和秦皇島、曹妃甸等煤炭接卸港口，組織大規模自動化裝卸和重載直達運輸，形成了完整、先進、高效的煤炭重載集疏運系統。4 4、技術隊伍：、技術隊伍：公司長期經營鐵路運輸業務，建立了一整套安全、高效的運輸組織管理機制和調度指揮系統，擁有一支技術過硬、經驗豐富、精干高效的鐵路運輸管理和專業技術隊伍。2021 年半年度報告 9/177 5 5、盈利能力：、盈利能力：公司保持較高的利潤率水平，經營活動產生的現金流較為充沛。三、三、經營情況的討論與分析經營情況的討論與分析 煤炭是公司最主要的運輸貨品

20、，煤炭市場的供需波動對公司經營業務的影響較大。報告期內，國內煤炭消費快速增長，煤炭生產總體穩定，煤炭進口出現快速下降，煤炭市場供需兩旺，價格高位波動。從煤炭需求端看，2021 年上半年，我國經濟持續穩定恢復，全社會用電量同比增長 16.2%，較 2019 年同期增長 15.8%。上半年水泥產量同比增長 14.1%。發電、建材用煤增加，拉動煤炭消費較快增長。國家能源局數據顯示，2021 年上半年國內煤炭消費量同比增長 10.7%，較 2019 年同期增長 8.1%。其中，發電、建材用煤分別較上年同期增長 15.7%、12%。從煤炭供應端看，中國煤炭工業協會公布數據顯示，2021 年 1-6 月，

21、全國規模以上企業原煤產量 19.5 億噸，同比增長 6.4%。全國累計進口煤炭 1.4 億噸，同比下降 19.7%，利好鐵路等煤炭運輸?？傮w而言，2021 年上半年煤炭供應總體穩定，結構有所優化。煤炭運輸方面，下游需求旺盛，加之煤價高位運行，煤炭產銷企業發運積極性較高。鐵路行業搶抓煤炭運輸需求旺盛的有利時機，開展電煤保供專項行動，大力開行萬噸列車，促進煤炭運量強勁增長，保障煤炭供應和市場穩定。2021 年 1-6 月，國家鐵路煤炭運量完成 9.61 億噸，同比增長 12.4%。煤炭、電煤日均裝車 7.6 萬車和 4.9 萬車，同比分別增長 12.9%、19.4%。報告期內，公司聚焦“四補”經營

22、策略，突出以貨補客，實施網格化、契約化、項目化、集中化營銷機制，增運增效成效顯著。一是把協議運輸作為穩定運量基本盤的主要抓手，加強煤炭中長期合同、大宗穩量運輸協議簽訂和兌現分析，分層級包保盯控、分階段警示提醒、分類別營銷走訪，在穩住基礎貨源的同時，確保了運輸目標兌現；二是持續挖掘“公轉鐵”運輸潛能，通過增加集裝箱、敞頂箱運量，試點推行入廠焦炭、煤炭、礦石、出廠鋼鐵一體化打包服務，開發新增量；三是抓住大宗需求旺盛、管內運力充足的有利時機，強化運輸組織，充分釋放煤運大通道潛力，圍繞大秦、侯月線裝車上量，優化作業環節，精細調度指揮，優化機輛檢修，組織滿軸滿長，實施太原鐵路樞紐分流，高質量重載運輸占比

23、持續提升，提高了運輸品質。2021 年 1-6 月，公司貨物發送量完成 34,178 萬噸，同比增長 12.4%；換算周轉量完成 1,957億噸公里，同比增長 13.0%。日均裝車數 28,788 車，日均卸車 23,599 車，貨車周轉時間 2.56 天，靜載重 71.8 噸。報告期內，公司核心經營資產大秦線貨物運輸量完成 20,917 萬噸，同比增長 11.5%。日均開行重車 78.7 列。其中，2 萬噸 57.7 列，1.5 萬噸 7.6 列，單元萬噸 2.2 列，組合萬噸 9.7 列。2021 年半年度報告 10/177 單位：萬噸 2021 年年 1-6 月月 2020 年年 1-6

24、 月月 變動比例（變動比例（%）旅客發送量（萬人）1,880.4 1,163.6 61.6 貨物發送量 34,177.7 30,416.0 12.4 其中：煤炭 28,846.5 25,319.4 13.9 貨物到達量 29,627.6 25,876.8 14.5 其中：煤炭 26,185.9 21,918.3 19.5 換算周轉量（億噸公里）1,956.8 1,732.0 13.0 其中：旅客（億人公里）15.7 11.5 36.5 貨物（億噸公里）1,941.1 1,720.5 12.8 客運方面，統籌疫情防控，建立運力快速反應機制，緊盯春運、暑運、小長假市場需求，提前預測客流，科學調增運

25、力，深化“一日一圖”，千方百計增運。落實春游營銷方案，融入山西全域旅游，組織開行旅游專列，著力引流入晉。利用調圖契機，延伸列車開行范圍，進一步提升了客運產品供給和等級。同時，持續提升客運服務質量，延長互聯網售退票辦理時間，優化靜音車廂。保持人工服務和現金購票等傳統服務渠道，保障老年人和脫網人群順暢出行。2021 年上半年，公司完成旅客發送量 1,880 萬人次，增幅 61.6%。下半年，宏觀經濟延續穩定復蘇態勢，經濟基本面向好將對全社會電力、煤炭需求形成良性支撐。度冬用煤等季節性傳統用煤高峰來臨，電煤庫存不高等因素也將對國內煤炭消費形成較好拉動，國內煤炭需求有望延續增長態勢。煤炭供應方面，國家

26、相關部委積極推進煤炭增產保供工作。國家發改委督促相關方加快流通效率，保障電煤供應，促進煤炭市場平穩運行。隨著煤炭優質產能逐步釋放、煤礦產能核增加快推進，預計國內煤炭產量將對需求形成有效支撐。從公司層面來看，進入下半年，國鐵集團持續加強煤炭運輸保供，指導各鐵路運輸企業加大晉、陜、蒙、新等煤炭主產區外運力度，優先裝運電煤，增加電煤裝車比重，加強煤炭中長期合同兌現，確保產運需有序銜接。運力支持和需求驅動為公司的煤炭運輸業務提供了良好的經營環境。同時，國家及各地方政府繼續深入推進運輸結構調整，煤炭等大宗貨物向鐵路運輸集中的趨勢更加明顯，加之社會物流總量保持良好增勢，都為公司進一步挖掘“公轉鐵”“散改集

27、”等增量提供了支撐。也應看到，當前公司統籌推進安全運輸經營和疫情防控等工作的壓力依然較大?？瓦\受到疫情反復的影響，恢復周期延長。煤炭市場供需兩端變化對貨物運輸形成擾動。同時，安全投入持續加大，人工成本等剛性支出繼續增加，節支降耗空間進一步壓縮等，都需要公司積極應對、綜合施策。2021 年半年度報告 11/177 下半年，公司將聚焦全年運量目標，致力于打造高效集約、融合暢通、綠色環保及穩定可靠的貨運服務體系。一是穩定“基本盤”，加強與煤企、電廠等重點企業合作，加大“公轉鐵”“兩高一遠”等貨源組織，緊盯協議兌現率，鎖定大宗貨源，集中力量搶運電煤。發展現代物流，聯動上下游、產運銷，全方位發展集裝箱運

28、輸，推進多式聯運；二是打好“主通道”，構建做強大秦、擴大石太、聯通浩吉、強化侯月、暢通同蒲的運輸新格局，加快專用線和“短平快”工程建設，完善集疏運體系，打滿通道能力；三是打通“關節點”，加強分界口運輸組織，協調做好區域車流、編組協作互保，科學編制運輸方案，為運輸上量提供支撐；四是適應疫情防控常態化要求，精準實施“一日一圖”，抓好暑運及國慶等運輸組織，不斷完善客運產品體系。聚焦新開動車、動車延伸，提升客運產品效益；五是加強全面預算管理，強化動態管控，切實保障安全投入，壓縮一切非必要支出。狠抓節支降耗目標落地，確保提質創效目標兌現。報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有

29、重大影響和預計未來報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影響和預計未來會有重大影響的事項會有重大影響的事項 適用 不適用 四、四、報告期內主要經營情況報告期內主要經營情況 (一一)主營業務分析主營業務分析 1 1 財務報表相關科目變動分析表財務報表相關科目變動分析表 單位：元 幣種：人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）營業收入 38,611,821,633 33,604,624,932 14.90 營業成本 28,553,041,380 26,689,023,949 6.98 銷售費用 96,851,564 79,402,458 21.98 管理費用

30、 369,889,055 252,246,340 46.64 財務費用 136,084,471 140,041,364-2.83 經營活動產生的現金流量凈額 9,662,203,627 2,937,766,920 228.90 投資活動產生的現金流量凈額-4,223,126,891-1,050,553,517 301.99 籌資活動產生的現金流量凈額-1,387,614,160-3,604,623,114-61.50 營業收入變動原因說明：主要由于本期客運及貨運發送量增加。營業成本變動原因說明：主要由于本期客運及貨運支出增加。銷售費用變動原因說明：主要是銷售人員人工成本上升。管理費用變動原因說

31、明：主要是本期計提專項工作經費。財務費用變動原因說明：主要由于本期利息收入增加。經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明：主要由于本期收到的運輸款項增加。投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：主要由于本期支付西南環鐵路公司股權收購款?；I資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：主要由于本期尚未支付股利。2 2 本期本期公司公司業務類型、業務類型、利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 適用 不適用 2021 年半年度報告 12/177 (二二)非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明 適用 不適用 (三三)資產、負債情況分析資產、負

32、債情況分析 適用 不適用 1.1.資產資產及及負債負債狀狀況況 單位：元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%）上年期末數 上年期末數占總資產的比例（%）本期期末金額較上年期末變動比例（%）情況說明 應收款項融資 680,247,394 0.35 2,855,412,719 1.49-76.18 主要由于本期銀行承兌匯票到期承兌 預付款項 589,391,694 0.30 154,406,683 0.08 281.71 主要由于本期預付鋼軌等材料款增加 其他應收款 2,476,540,207 1.27 1,681,495,377 0.88 47.28 主要是應收增值稅流轉等款項增

33、加 其他非流動資產 55,634,522 0.03 42,635,298 0.02 30.49 主要由于本期預付工程款項增加 使用權資產 585,110,708 0.30 0 0.00-主要由于新租賃準則實施，確認使用權資產 短期借款 183,144,708 0.09 121,096,247 0.06 51.24 主要是本期子公司新增短期借款 應付票據 764,836,967 0.39 2,180,000 0.00 34,984.26 主要由于本期以票據支付的款項增加 合同負債 1,250,440,350 0.64 1,946,389,564 1.02-35.76 主要由于本期預收運費減少 其

34、他應付款 12,283,207,098 6.29 4,755,581,617 2.49 158.29 主要是待支付上年股利 其他流動負債 118,780,421 0.06 184,297,851 0.10-35.55 主要是由于本期待轉銷項稅額減少 租賃負債 392,107,672 0.20 0 0.00-主要由于新租賃準則實施，確認租賃負債 長期應付款 70,643,745 0.04 174,578,745 0.09-59.53 主要由于新租賃準則實施，應付融資租賃款重分類至租賃負債 其他說明 無 2.2.境外資產境外資產情情況況 適用 不適用 2021 年半年度報告 13/177 3.3.

35、截至報告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況 適用 不適用 4.4.其他說明其他說明 適用 不適用 (四四)投資狀況分析投資狀況分析 1.1.對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 適用 不適用 報告期內，公司未進行股票、權證、可轉換債券等證券投資。公司持有 A+H 上市公司秦港股份（股票代碼：03369.HK、601326.SH）0.77%的股份，未持有非上市金融企業股權。其中，秦港股份于 2013 年 12 月首次公開發行境外上市外資股（H 股）并在香港聯合交易所有限公司主板上市，于 2017 年 8 月首次公開發行 A 股并在上海證券交易所主板上市。有關報告期內公司對外股權

36、投資詳細情況，已載于財務報表附注。(1)(1)重大的股權投資重大的股權投資 適用 不適用 報告期內，公司已支付西南環鐵路公司收購價款 36.97 億元、完成工商登記變更等必要工作，西南環鐵路公司已成為公司之控股子公司。具體內容詳見公司登載于上海證券交易所網站相關公告。(2)(2)重大的非股權投資重大的非股權投資 適用 不適用 公司于 2020 年 4 月 27 日召開的五屆十七次董事會、于 2020 年 5 月 26 日召開的 2019 年年度股東大會，審議通過了關于公司公開發行可轉換公司債券方案的議案關于公司公開發行可轉換公司債券募集資金用于收購中國鐵路太原局集團有限公司國有授權經營土地使用

37、權涉及關聯交易暨簽署附生效條件的的議案等議案。決定公開發行不超過 320 億元（含 320 億元）可轉換公司債券，募集資金部分用于收購太原局集團國有授權經營土地使用權。2020 年 4 月 27 日，公司與太原局集團在太原市簽署附生效條件的國有授權經營土地使用權轉讓協議，對交易方式與交易價格、土地使用權變更登記、稅費負擔、過渡期間安排、協議生效條件等事項進行了約定。2020 年 12 月 18 日，公司完成 A 股可轉換公司債券發行工作，募集資金 320 億元。本次轉讓土地面積較大、數量較多，土地轉讓涉及土地分證合證、規劃調整等情況，相關工作流程較長，目前正在積極推進過程中。截至 2021 年

38、 6 月 30 日，收購中國鐵路太原局集團有限公司國有授權經營土地使用權項目尚未完成交割手續。2021 年半年度報告 14/177 (3)(3)以公允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產 適用 不適用 單位：萬元 金融資產金融資產 初始投資成本初始投資成本 資源來源資源來源 報告期購入或報告期購入或 售出情況售出情況 報告期內報告期內 投資收益情況投資收益情況 公允價值公允價值 變動情況變動情況 所持秦港股份內資股股份 6,516 自有資金 0 0 4,941 (五五)重大資產和股權出售重大資產和股權出售 適用 不適用 (六六)主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 適用 不適用 1、

39、主要控股公司情況 單位：元 公司名稱公司名稱 所處所處 行業行業 主要產品主要產品 或服務或服務 注冊注冊 資本資本 （萬元）（萬元）權益權益 比例比例 （%）總資產總資產 （元）（元）凈資產凈資產 （元）（元）凈利潤凈利潤 （元）（元）大秦經貿 鐵路 輔助 鐵路運輸設備設施及配件的制造、安裝、維修、租賃、銷售等 13,000 100.00 228,931,593 202,596,013 1,653,792 晉云物流 鐵路 物流 貨物運輸代理服務、貨物運輸信息咨詢等 7,930 100.00 40,909,822 35,724,847-1,678,246 侯禹公司 鐵路 運輸 鐵路客貨運輸服務

40、、鐵路貨運裝卸倉儲等 200,000 92.50 2,831,026,414 2,296,495,089 131,120,834 中鼎物流 鐵路 物流 鐵路貨物裝卸、倉儲搬運；物流配送等 209,250 83.64 3,307,523,294 1,392,889,895-86,005,164 太興公司 鐵路 運輸 鐵路客貨運輸服務、鐵路貨運裝卸倉儲等 504,265 74.44 9,176,730,624 3,580,833,068 64,634,857 唐港公司 鐵路 運輸 鐵路運輸及鐵路運輸服務等 234,226 19.73 12,726,773,528 9,862,391,182 1,0

41、82,079,374 西南環鐵路公司(注 2)鐵路 運輸 鐵路運輸及鐵路相關服務 132,783 51.00 8,890,577,337 4,126,671,774-51,046,724 注 1：2021 年 6 月 29 日，遷安路港向公司送達經各方股東簽字確認的遷安路港國際物流有限公司清算注銷報告和工商局核準的準予注銷登記通知書（唐登記內注核字2021第 3894號），遷安路港公司正式注銷。注 2：詳見附注九、1(1)。2、主要參股公司情況 單位：萬元 公司名稱公司名稱 主要產品或服務主要產品或服務 注冊資本注冊資本 權益比例權益比例 朔黃公司 煤炭經營及鐵路運輸 1,523,115 41

42、.16%2021 年半年度報告 15/177 浩吉鐵路 鐵路運輸 5,985,000 10.00%秦港股份 港口裝卸、倉儲、運輸和計量服務等 558,741 0.77%本期朔黃公司實現營業收入 10,720,316,963 元，歸屬于母公司凈利潤 4,239,171,061 元。(七七)公司控制的結構化主體情況公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 五、五、其他披露事項其他披露事項 (一一)可能面對的風險可能面對的風險 適用 不適用 1、對對主要客戶依賴的主要客戶依賴的風險風險：公司主要客戶多為煤炭生產、經營企業。如果這些主要客戶的產量下降，或對鐵路煤炭運輸的需求下降，或自建鐵路運輸煤炭，公司

43、的業務經營將可能受到不利影響。2 2、業務經營風險：、業務經營風險：資源類大宗貨物是目前公司業務收入的主要來源，資源類大宗貨物的市場供需受宏觀經濟走勢、能源結構調整優化、環保政策變化等因素影響較大，若未來國內資源類大宗貨物需求大幅波動，可能對公司運輸業務產生影響。3 3、運價調整的風險：、運價調整的風險：運輸價格是影響公司營業收入的重要因素之一。若鐵路運價政策、清算方式等發生調整，將給公司經營帶來一定影響。4 4、其他鐵路線路競爭的風險：其他鐵路線路競爭的風險：根據國家路網規劃，公司相近地域多條新建鐵路陸續開通運營，區域鐵路運輸環境發生變化，將對公司運輸經營產生一定影響。5 5、鐵路運輸事故鐵

44、路運輸事故的的風險：風險：公司一貫重視鐵路安全生產工作。盡管如此，公司在經營過程中仍然面臨發生列車相撞、出軌、顛覆、人身傷亡、貨物破損、線路損壞等事故的風險。倘若重大運輸事故導致公司財產遭受損失，或導致公司運輸業務中斷，或導致公司須對其他方受到的損害承擔責任，公司的業務經營和財務狀況將可能受到不利影響。6 6、自然災害自然災害的的風險：風險：公司運營和建設過程中，鐵路設施可能遭受諸如地震、洪水、惡劣氣候等自然災害的大面積影響，可能造成鐵路運輸中斷，如果發生上述情況，將對公司的業務經營產生不利影響。(二二)其他披露事項其他披露事項 適用 不適用 1、中國證券報和上海證券報為公司指定的信息披露媒體

45、。第四節第四節 公司治理公司治理 一、一、股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 會議決議 2021 年半年度報告 16/177 2020 年年度股東大會 2021-5-25 2021-5-26 詳見股東大會情況說明 表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 股東大會情況說明 適用 不適用 大秦鐵路股份有限公司2020 年年度股東大會于 2021年5 月25日在山西省太原市建設北路小東門街口 196 號太鐵廣場召開，出席本次大會的股東及股東代表共 61 名，代表的股份總額為

46、10,110,297,140 股，占總股本的 68.0059，符合中華人民共和國公司法大秦鐵路股份有限公司章程有關規定。會議審議通過以下議案：1.關于大秦鐵路股份有限公司 2020 年度董事會工作報告的議案；2.關于大秦鐵路股份有限公司 2020 年度監事會工作報告的議案；3.關于大秦鐵路股份有限公司 2020 年度財務決算及 2021 年度預算報告的議案；4.關于大秦鐵路股份有限公司 2020 年度利潤分配方案的議案；5.關于大秦鐵路股份有限公司 2020 年年度報告及摘要的議案；6.關于續聘年度財務報告審計機構的議案；7.關于續聘年度內部控制審計機構的議案；8.關于選舉王道闊先生為公司董事

47、的議案；9.關于選舉郝生躍先生為公司獨立董事的議案；10.關于選舉于峰先生為公司監事的議案。此外，大會還聽取了獨立董事 2020 年度述職報告。二、二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 姓名 擔任的職務 變動情形 王道闊 董事、副董事長 選舉 郝生躍 獨立董事 選舉 于峰 監事、監事會主席 選舉 畢守鋒 前任董事、副董事長 離任 李孟剛 前任獨立董事 離任 鄭繼榮 前任監事、監事會主席 離任 公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明 適用 不適用 公司于2021年5月25日召開的2020年年度股東大會選舉王道闊先生為公司第六屆董事會董事，

48、選舉郝生躍先生為公司第六屆董事會獨立董事，選舉于峰先生為第六屆監事會監事。隨后召2021 年半年度報告 17/177 開的六屆五次董事會選舉王道闊先生為公司第六屆董事會副董事長，六屆五次監事會選舉于峰先生為公司第六屆監事會主席。三、三、利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案 是否分配或轉增 否 每 10 股送紅股數（股）每 10 股派息數(元)（含稅）每 10 股轉增數（股）利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明 2021 年半年度公司不進行利潤分配或公積金轉增股本。四、四、公司股權

49、激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 (一一)相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的 適用 不適用 (二二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 員工持股計劃情況 適用 不適用 其他激勵措施 適用 不適用 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任 一、一、環境環境信息情況信息情況 (一一)屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其屬于環境保護部門公布的

50、重點排污單位的公司及其主要主要子公司的環保情況說明子公司的環保情況說明 適用 不適用 (二二)重點排污單位之外的公司環保情況說明重點排污單位之外的公司環保情況說明 適用 不適用 1.1.因環境問題受到行政處罰的情況因環境問題受到行政處罰的情況 適用 不適用 2.2.參照參照重點排污單位重點排污單位披露其他環境信息披露其他環境信息 適用 不適用 公司積極踐行“節能環保、綠色發展”的可持續發展理念，嚴格遵守國家和地方節能環保相關法規及標準，扎實做好節約資源、降低能耗、減少污染物排放、保護環境的工作。公司配置的HXD 型電力機車，采用再生制動的先進技術，具有良好的環保、節電性能；配置的 CRH380

51、A 型動2021 年半年度報告 18/177 車組噪音低，振動小，氣密性高，壓力波動小，乘坐環境寬敞明亮、舒適安靜。采用軌道結構減振和聲屏障等新技術、新材料，有效降低噪聲污染。廣泛使用“防揚塵高效覆蓋劑”，有效降低煤炭在運輸過程中對環境造成的污染及自身損耗。2021 年上半年，公司未發生重大環境責任事件，也未受到地方政府行政處罰。3.3.未披露其他環境信息的原因未披露其他環境信息的原因 適用 不適用 (三三)報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明 適用 不適用 (四四)有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息有利于保護生態、

52、防治污染、履行環境責任的相關信息 適用 不適用 (五五)在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果 適用 不適用 公司大力推廣應用清潔能源和節能減排新技術、新工藝，打贏藍天碧水保衛戰。2021 年上半年，安排節能環保專項投資 5836.5 萬元。通過燃煤鍋爐集中供暖供熱改造、排水管網改造等舉措，進一步減少能源消耗和污染物排放。公司主要排污指標包括化學需氧量和二氧化硫，2021 年上半年，化學需氧量實際排放 36.9 噸，較計劃減排 9.1 噸；二氧化硫實際排放 335.3 噸，較計劃減排97.2 噸，嚴格落實環保指標計劃，未發生超標排放情況。二、二、鞏

53、固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況 適用 不適用 公司認真貫徹全國脫貧攻堅總結表彰大會精神，不斷鞏固脫貧攻堅成果，依托山西榆社云竹生態農業園，繼續開發綠色產業，支持鄉村振興。報告期內，公司向當地農民租用土地 270 余畝，支付 2021 年土地租金 17.55 萬元，為農民帶來穩定的租金收入；吸納當地農民就業，增加農民收入；為農民提供農業技術服務，提高農民種植養殖技術。為支持革命老區發展，在山西省委、省政府全力推動和國鐵集團的大力支持下，2021 年 6月 26 日，太中銀鐵路呂梁至太原南段復興號動車組列車正式開通。公司精心謀劃動車組公交化開

54、行方案，全面優化客貨運輸產品，努力滿足老區人民群眾高品質出行需求，有力地促進了當地的鄉村振興。同時，依托動車開行連線成網，呂梁豐富的紅色資源吸引了更多的游客前來緬懷先輩，從中感悟呂梁精神，汲取前進力量。2021 年半年度報告 19/177 第六節第六節 重要事項重要事項 一、一、承諾事項履行情況承諾事項履行情況 (一一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 適用 不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否

55、及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 與再融資相關的承諾 其他 董事、高級管理人員 公司董事、高級管理人員關于發行可轉換公司債券攤薄即期回報采取填補措施的承諾 2020 年 4 月27 日，長期有效 是 是 不適用 不適用 其他 控股股東 公司控股股東關于發行可轉換公司債券攤薄即期回報采取填補措施的承諾 2020 年 4 月27 日，長期有效 是 是 不適用 不適用 二、二、報報告期內告期內控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況 適用 不適用 三、三、違規擔保情況違規擔保情況 適用 不適用 2021 年

56、半年度報告 20/177 四、四、半年報審計情況半年報審計情況 適用 不適用 五、五、上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況 適用 不適用 六、六、破產重整相關事項破產重整相關事項 適用 不適用 七、七、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 八、八、上市公司上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人涉嫌違法違規、受到處罰涉嫌違法違規、受到處罰及整改情況及整改情況 適用 不適用 九、九、報告期內公司及其

57、控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 適用 不適用 十、十、重大關聯交易重大關聯交易 (一一)與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、已在臨時已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 公司于 2021 年 4 月 29 日在上海證券交易所網站披露了大秦鐵路股份有限公司日常關聯交易 2020 年度完成及 2021 年度預計公告【公告編號（臨 2021-019）

58、】。報告期內，實際履行情況如下：1 1、購買商品、接受勞務的日常關聯交易、購買商品、接受勞務的日常關聯交易 鐵路運輸服務 單位：萬元 幣種：人民幣 1 1 關聯交易項目 關聯方 2021年1-6月發生金額 占同類業務比例(%)較年初預計完成進度(%)路網服務支出 1,254,818-47 其中：線路使用費 北京、鄭州、上海局等集團公司 362,042 100 47 機車牽引費 北京、鄭州、上海局等集團公司 260,577 100 48 接觸網使用費 北京局等集團公司，晉豫魯、太中銀公司及其他鐵路運輸企業 70,959 100 45 貨車使用費 國鐵集團 169,161 100 52 其他服務費

59、 北京、鄭州、呼和、太原局等集團公司 392,079 100 46 2021 年半年度報告 21/177 2 2 非路網服務支出（鐵路基礎設施及運輸設備租賃、使用）96,539 -45 其中：機客車租賃費 成都局、西安局、太原局集團公司 51,481 100 37 土地使用租賃 太原局集團公司 35,386 100 126 房屋使用租賃 太原局集團公司 0 100 0 其他設施設備租賃 太原局集團公司及其下屬單位 9,672 100 24 合計 1,351,357-47 鐵路相關服務 單位：萬元 幣種：人民幣 關聯交易項目 關聯方 2021年1-6月發生金額 占同類業務比例(%)較年初預計完成

60、進度(%)1 鐵路基礎設施及設備維修服務支出 北京局、西安局等集團公司 3,491 9 47 2 機車車輛維修服務支出 太原局集團公司及其下屬單位 401 4 10 3 鐵路物資采購支出 國鐵集團、太原局集團公司及其下屬單位等 20,574 8 47 4 鐵路后勤服務支出 國鐵集團、太原局集團公司及其下屬單位等 7,454 8 32 合計 31,920-41 鐵路專項委托運輸服務 單位：萬元 幣種：人民幣 關聯交易項目 關聯方 2021年1-6月發生金額 占同類業務比例(%)較年初預計完成進度(%)1 鐵路運輸設施及其他輔助服務支出 北京局、太原局集團公司 4,541 100 45 合計 4,

61、541-45 2021 年半年度報告 22/177 鐵路其他服務 單位：萬元 幣種：人民幣 關聯交易項目 關聯方 2021年1-6月發生金額 占同類業務比例(%)較年初預計完成進度(%)1 資金存管 中國鐵路財務公司 42,264 1 8 合計 42,264-8 2、銷售商品、提供勞務的日常關聯交易、銷售商品、提供勞務的日常關聯交易.鐵路運輸服務 單位：萬元 幣種：人民幣 關聯交易項目 關聯方 2021年1-6月發生金額 占同類業務比例(%)較年初預計完成進度(%)1 路網服務收入 287,159-44 其中：線路使用費 呼和、西安、沈陽局等集團公司 53,170 100 46 機車牽引費 北

62、京、呼和局等集團公司，晉豫魯、太中銀公司等 76,978 100 44 接觸網使用費 鄭州、北京、西安局等集團公司 19,959 100 49 貨車使用費 國鐵集團 10,850 100 36 其他服務費 北京、蘭州、武漢局等集團公司 126,202 100 45 2 非路網服務收入 其中：鐵路基礎設施及運輸設備租賃、使用 國鐵集團 0-0 合計 287,159-44.鐵路相關服務 單位：萬元 幣種：人民幣 關聯交易項目 關聯方 2021 年 1-6 月發生金額 占同類業務比例(%)較年初預計完成進度(%)1 鐵路基礎設施及設備維修服務收入 太原局集團公司及其下屬單位等 3,190 9 64

63、2 機客貨車維修服務收入 國鐵集團、太原局集團公司及其下屬單位 36,707 100 45 2021 年半年度報告 23/177 3 鐵路物資銷售收入 上海、太原局集團公司及其下屬單位等 1,622 10 59 4 鐵路后勤服務收入等 國鐵集團、太原局集團及其下屬單位 6,739 26 39 合計 48,258-45 .鐵路專項委托運輸服務 單位：萬元 幣種：人民幣 關聯交易項目 關聯方 2021年1-6月發生金額 占同類業務比例(%)較年初預計完成進度(%)1 代管代維修收入 大西客專公司、晉豫魯公司等 91,067 100 53 合計 91,067-53 .鐵路其他服務 單位：萬元 幣種：

64、人民幣 關聯交易項目 關聯方 2010年1-6月發生金額 占同類業務比例(%)較年初預計完成進度(%)1 資金存管利息收入 中國鐵路財務公司 100 0 3 合計 100-3 2021 年 1-6 月，公司日常關聯交易實際發生支出 1,430,082 萬元，實際發生收入 426,584 萬元，總計 1,856,666 萬元。3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (二二)資產收購資產收購或股權收購或股權收購、出售發生的關聯交易、出售發生的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在

65、臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 公司于2020年4月27日、2020年5月20日召開的第五屆董事會第十七次會議和2019年年度股東大會審議通過了關于公開發行可轉換公司債券募集資金用于收購中國鐵路太原局集團有限公司持有的太原鐵路樞紐西南環線有限責任公司51%股權涉及關聯交易暨簽署附生效條件的的議案。2021年2月1日，公司收到西南環鐵路公司告知函。西南環鐵路公司已根據股權轉讓協議的約定，在山西省市場監督管理局完成工商變更登記。西南環鐵路公司成為公司的控股子2021 年半年度報告 24/177 公司。具體內容詳見2021年

66、2月2日在上海證券交易所網站披露的大秦鐵路股份有限公司關于太原鐵路樞紐西南環線有限責任公司完成工商變更登記的公告【臨2021-006】。公司于 2021 年 4 月支付太原鐵路樞紐西南環線有限責任公司股權收購價款 36.97 億元。3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 4 4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 適用 不適用 (三三)共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨

67、時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (四四)關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (五五)公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務公司與存在關聯關

68、系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務 適用 不適用 1.1.存款業務存款業務 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 每日最高存款限額 存款利率范圍 期初余額 本期發生額 期末余額 中國鐵路財務有限責任公司 最終控股公司之子公司 5,000,000,000 按實際 利率 83,925,565 422,636,004 506,561,569 合計/83,925,565 422,636,004 506,561,569 2.2.貸款業務貸款業務 適用 不適用 3.3.授信業務或其他金融業務授信業務或其他金融業務 適用 不適用 4.4.其他說明其他說明 適用 不適用 2

69、021 年半年度報告 25/177 (六六)其他重大關聯交易其他重大關聯交易 適用 不適用 (七七)其他其他 適用 不適用 十一、十一、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 1 1 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 適用 不適用 2 報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況 適用 不適用 3 其他重大合同其他重大合同 適用 不適用 為進一步優化公司財務管理，提高資金使用效率，增強資金配置能力，公司與中國鐵路財務有限責任公司于 2021 年 4 月 27 日簽訂金融財務服務協議。具體內容詳見 2021 年 4 月 29 日在上海證券交易所網

70、站披露的 大秦鐵路關于續簽 金融財務服務協議 的公告【臨 2021-022】。十二、十二、其他其他重大事項的說明重大事項的說明 適用 不適用 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、股股本變動情況本變動情況 (一一)股份變動情況表股份變動情況表 1 1、股份變動情況表股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，）本次變動后 數量 比例(%)發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%)一、有限售條件股份 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、無限售條件流通股份 14,866,791,491 100 82,889 82,889 14,866,874,38

71、0 100 1、人民幣普通股 14,866,791,491 100 82,889 82,889 14,866,874,380 100 三、股份總數 14,866,791,491 100 82,889 82,889 14,866,874,380 100 2 2、股份變動情況說明股份變動情況說明 適用 不適用 經證監會核準，公司于2020年12月14日向社會公開發行面值總額320億元可轉換公司債券，發行價格 100.00 元/張，共計 32,000 萬張，募集資金總額為人民幣 320 億元。本次發行的可轉債于2021年1月15日起在上海證券交易所掛牌交易，債券簡稱“大秦轉債”，債券代碼“11304

72、4”。2021 年半年度報告 26/177 根據公開發行可轉換公司債券募集說明書的約定，“大秦轉債”自 2021 年 6 月 18 日起可轉換為本公司股份。截至 2021 年 6 月 30 日，累計共有人民幣 636,000 元“大秦轉債”轉換為公司股票，轉股數量為 82,889 股，占可轉債開始轉股前公司已發行股份總額的 0.0005575%。內容詳見公司于 2021 年 7 月 3 日在上海證券交易所網站披露的 大秦鐵路股份有限公司可轉債轉股結果暨股份變動公告。3 3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每

73、股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有）有）適用 不適用 報告期后到半年報披露日，公司可轉債轉股金額較小，可轉債轉股導致的股本變動對每股收益、每股凈資產等財務指標影響較小。4 4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 (二二)限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 二、二、股東情況股東情況 (一一)股東總數：股東總數：截止報告期末普通股股東總數(戶)203,425 (二二)截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位：股

74、前十名股東持股情況 股東名稱（全稱）報告期內增減 期末持股數量 比例(%)持有有限售條件股份數量 質押、標記或凍結情況 股東性質 股份狀態 數量 中國鐵路太原局集團有限公司 677,800 9,247,644,100 62.20 0 無 國有法人 香港中央結算有限公司-165,832,386 364,534,099 2.45 0 無 未知 中央匯金資產管理有限責任公司 0 204,154,500 1.37 0 無 國有法人 中國證券金融股份有限公司-163,937,162 199,494,812 1.34 0 無 國有法人 河北港口集團有限公司 0 158,702,841 1.07 0 無 國

75、有法人 博時基金農業銀行博時中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 易方達基金農業銀行易方達中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 大成基金農業銀行大成中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 嘉實基金農業銀行嘉實中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 廣發基金農業銀行廣發中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 2021 年半年度報告 27/177 中歐基金農業銀行中歐中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80

76、0 無 其他 華夏基金農業銀行華夏中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 銀華基金農業銀行銀華中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 南方基金農業銀行南方中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 工銀瑞信基金農業銀行工銀瑞信中證金融資產管理計劃 0 119,024,765 0.80 0 無 其他 中國中煤能源集團有限公司 0 97,515,577 0.66 0 無 國有法人 全國社?；鹨涣懔M合-8,698,900 92,909,002 0.62 0 無 其他 中國鐵路投資有限公司 0 79,

77、719,060 0.54 0 無 國有法人 晉能控股煤業集團有限公司 0 69,284,018 0.47 0 無 國有法人 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 中國鐵路太原局集團有限公司 9,247,644,100 人民幣普通股 9,247,644,100 香港中央結算有限公司 364,534,099 人民幣普通股 364,534,099 中央匯金資產管理有限責任公司 204,154,500 人民幣普通股 204,154,500 中國證券金融股份有限公司 199,494,812 人民幣普通股 199,494,812 河北港口集團有限公

78、司 158,702,841 人民幣普通股 158,702,841 博時基金農業銀行博時中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 易方達基金農業銀行易方達中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 大成基金農業銀行大成中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 嘉實基金農業銀行嘉實中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 廣發基金農業銀行廣發中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 中歐基金農

79、業銀行中歐中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 華夏基金農業銀行華夏中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 銀華基金農業銀行銀華中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 南方基金農業銀行南方中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 工銀瑞信基金農業銀行工銀瑞信中證金融資產管理計劃 119,024,765 人民幣普通股 119,024,765 中國中煤能源集團有限公司 97,515,577 人民幣普通股 97,515,577

80、 全國社?；鹨涣懔M合 92,909,002 人民幣普通股 92,909,002 中國鐵路投資有限公司 79,719,060 人民幣普通股 79,719,060 晉能控股煤業集團有限公司 69,284,018 人民幣普通股 69,284,018 前十名股東中回購專戶情況說明 無 上述股東委托表決權、受托表決權、放棄表決權的說明 無 上述股東關聯關系或一致行動的說明 上述股東除中國鐵路太原局集團有限公司與中國鐵路投資有限公司同受中國國家鐵路集團有限公司控制外，未知其他股東之間是否存在關聯關系或屬于上市公司收購管理辦法規定的一致行動人。前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 適用 不適用 (三三

81、)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前戰略投資者或一般法人因配售新股成為前十十名股東名股東 適用 不適用 2021 年半年度報告 28/177 三、三、董事、監事和高級管理人員情況董事、監事和高級管理人員情況 (一一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況 適用 不適用 其它情況說明 適用 不適用 (二二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 (三三)其他說明其他說明 適用 不適用 四、四、控股股東或實際控制人變更情況控股股東或實際控制人變更情

82、況 適用 不適用 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況 一、一、企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具 適用 不適用 二、二、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不適用 (一一)轉債發行情況轉債發行情況 2020 年 4 月 27 日，公司召開第五屆董事會第十七次會議，審議通過了關于公司符合公開發行 A 股可轉換公司債券條件的議案等相關議案。2020 年 5 月 20 日，公司召開 2019 年年度股東大會，審議通過了關于公開發行 A 股可轉換公司債券的有關議案。經中國證券監督管理

83、委員會關于核準大秦鐵路股份有限公司公開發行可轉換公司債券的批復（證監許可20202263 號）核準，大秦鐵路股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2020年 12 月 14 日向社會公開發行面值總額 320.00 億元可轉換公司債券，發行價格 100.00 元/張，共計 32,000 萬張，募集資金總額為人民幣 320.00 億元。經上海證券交易所自律監管決定書202114 號文同意，公司 320 億元可轉換公司債券于2021 年 1 月 15 日起在上海證券交易所掛牌交易，債券簡稱“大秦轉債”，債券代碼“113044”。2021 年半年度報告 29/177 (二二)報告期轉債持有人及擔保人情況

84、報告期轉債持有人及擔保人情況 可轉換公司債券名稱 2020 年大秦鐵路股份有限公司可轉換公司債券 期末轉債持有人數 135,825 本公司轉債的擔保人 無擔保 擔保人盈利能力、資產狀況和信用狀況重大變化情況 不適用 前十名轉債持有人情況如下：可轉換公司債券持有人名稱 期末持債數量（元）持有比例(%)中國鐵路太原局集團有限公司 3,099,471,000 9.69 登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中國工商銀行)2,582,860,000 8.07 登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中信建投證券股份有限公司)1,561,362,000 4.88 登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中國農業銀行)1

85、,450,297,000 4.53 登記結算系統債券回購質押專用賬戶(國信證券股份有限公司)1,426,121,000 4.46 登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中國建設銀行)1,276,207,000 3.99 張虹 928,681,000 2.90 登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中國銀行)883,073,000 2.76 中國對外經濟貿易信托有限公司外貿信托?？し€享私募證券投資基金 863,620,000 2.70 登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中信銀行)806,138,000 2.52 (三三)報告期轉債變動情況報告期轉債變動情況 單位：元 幣種：人民幣 可轉換公司債券名稱 本

86、次變動前 本次變動增減 本次變動后 轉股 贖回 回售 2020 年大秦鐵路股份有限公司可轉換公司債券 32,000,000,000 636,000 0 0 31,999,364,000 (四四)報告期轉債累計轉股情況報告期轉債累計轉股情況 可轉換公司債券名稱 2020 年大秦鐵路股份有限公司可轉換公司債券 報告期轉股額（元）636,000 報告期轉股數（股）82,889 累計轉股數（股）82,889 累計轉股數占轉股前公司已發行股份總數（%）0.0005575 尚未轉股額（元）31,999,364,000 未轉股轉債占轉債發行總量比例（%）99.9980 2021 年半年度報告 30/177

87、(五五)轉股價格歷次調整情況轉股價格歷次調整情況 單位：元 幣種：人民幣 可轉換公司債券名稱 轉股價格調整日 調整后轉股價格 披露時間 披露媒體 轉股價格調整說明 2021-7-8 7.18 2021-7-1 上海證券交易所網站、中國證券報上海證券報 公司 2020 年度利潤分配派發現金紅利0.48 元(含稅),大秦轉債的轉股價格根據規定由原來的7.66 元/股調整為為 7.18 元/股，調整后的轉股價格于2021 年 7 月 8 日生效。截止本報告期末最新轉股價格 7.66 (六六)公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排

88、截至本報告期末，公司總資產為 1952.12 億元，總負債 642.35 億元，資產負債率為 32.91%。公司聘請聯合信用評級有限公司為本次公開發行可轉換公司債券的信用狀況進行綜合分析和評估，并于 2020 年 5 月 20 日出具大秦鐵路股份有限公司公開發行可轉換公司債券信用評級報告，公司主體信用等級為 AAA，債券信用等級為 AAA，評級展望穩定。本報告期內，評級機構聯合資信在對公司經營狀況、行業情況等進行綜合分析與評估的基礎上，于 2021 年 6 月 28 日出具了大秦鐵路股份有限公司可轉換公司債券 2021 年跟蹤評級報告，本次債券信用等級為“AAA”，發行主體長期信用等級為“AA

89、A”，評級展望“穩定”。本次評級結果較前次沒有變化。公司未來償付可轉債本息的資金主要來源于公司經營活動所產生的現金流。公司主營業務穩定，財務狀況良好，經營活動產生的現金流量充足，具有較強的償債能力。(七七)轉債其他情況說明轉債其他情況說明 無 2021 年半年度報告 31/177 第十節第十節 財務報告財務報告 一、一、審計報告審計報告 適用 不適用 二、二、財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2021 年 6 月 30 日 編制單位：大秦鐵路股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20212021 年年 6 6 月月 3030 日日 20202020 年年 12

90、12 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 七、1 56,138,838,524 52,087,375,948 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 七、5 7,222,664,323 6,426,586,374 應收款項融資 七、6 680,247,394 2,855,412,719 預付款項 七、7 589,391,694 154,406,683 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 七、8 2,476,540,207 1,681,495,377 買入返售金融資產 存貨 七、9 1,625,006,228 1,846,135

91、,450 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 七、13 2,739,525,111 2,734,482,519 流動資產合計 71,472,213,481 67,785,895,070 非流動資產：非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 七、17 28,018,106,440 26,361,888,439 其他權益工具投資 七、18 114,570,000 120,555,000 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 七、21 81,958,905,047 84,015,860,968 在建工程 七、22 1,930,334

92、,931 2,338,974,915 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 七、25 585,110,708 0 無形資產 七、26 9,462,628,781 8,865,379,542 開發支出 2021 年半年度報告 32/177 商譽 長期待攤費用 七、29 99,020,299 120,137,963 遞延所得稅資產 七、30 1,515,844,445 1,491,056,693 其他非流動資產 七、31 55,634,522 42,635,298 非流動資產合計 123,740,155,173 123,356,488,818 資產總計 195,212,368,654 191,14

93、2,383,888 流動負債：流動負債：短期借款 七、32 183,144,708 121,096,247 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 七、35 764,836,967 2,180,000 應付賬款 七、36 2,694,969,983 3,465,865,009 預收款項 14,481,447 0 合同負債 七、38 1,250,440,350 1,946,389,564 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 七、39 1,276,153,211 1,111,264,472 應交稅費 七、40 1,204,

94、776,340 1,461,688,024 其他應付款 七、41 12,283,207,098 4,755,581,617 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 七、43 721,776,235 848,464,000 其他流動負債 118,780,421 184,297,851 流動負債合計 20,512,566,760 13,896,826,784 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 七、45 11,866,138,129 12,173,833,912 應付債券 七、46 29,135,764,351 28,650,492,806 其中：優先股

95、 永續債 租賃負債 七、47 392,107,672 0 長期應付款 七、48 70,643,745 174,578,745 長期應付職工薪酬 七、49 2,003,501,526 1,966,900,098 預計負債 遞延收益 254,028,648 279,316,615 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 43,722,184,071 43,245,122,176 負債合計 64,234,750,831 57,141,948,960 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）七、53 14,866,874,380 14,866,791,491 其他

96、權益工具 七、54 3,358,280,136 3,358,346,883 其中：優先股 2021 年半年度報告 33/177 永續債 資本公積 七、55 23,343,144,461 27,323,338,262 減：庫存股 其他綜合收益 七、57-516,055,876-511,567,126 專項儲備 七、58 773,660,223 522,190,916 盈余公積 七、59 17,133,996,654 17,133,996,654 一般風險準備 未分配利潤 七、60 61,843,629,677 61,517,187,982 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 120,803

97、,529,655 124,210,285,062 少數股東權益 10,174,088,168 9,790,149,866 所有者權益（或股東權益）合計 130,977,617,823 134,000,434,928 負債和所有者權益（或股東權益）總計 195,212,368,654 191,142,383,888 法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤 2021 年半年度報告 34/177 母公司母公司資產負債表資產負債表 2021 年 6 月 30 日 編制單位：大秦鐵路股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20212021

98、 年年 6 6 月月 3030 日日 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 56,089,442,599 51,766,577,893 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 十七、1 7,189,219,599 6,152,249,148 應收款項融資 544,047,368 3,246,387,519 預付款項 578,908,879 145,820,483 其他應收款 十七、2 2,077,894,878 1,495,400,521 存貨 1,569,592,159 1,783,230,827 合同資產 持有待售資產 一年內到期的

99、非流動資產 其他流動資產 2,503,416,506 2,611,897,439 流動資產合計 70,552,521,988 67,201,563,830 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十七、3 40,356,802,723 35,467,594,612 其他權益工具投資 114,570,000 120,555,000 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 55,408,557,389 57,404,906,098 在建工程 1,905,184,606 1,040,477,301 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 497,201,385 0

100、 無形資產 3,476,741,945 3,521,431,178 開發支出 商譽 長期待攤費用 97,910,839 118,982,975 遞延所得稅資產 1,303,250,772 1,273,937,442 其他非流動資產 5,999,663 3,992,539 非流動資產合計 103,166,219,322 98,951,877,145 資產總計 173,718,741,310 166,153,440,975 流動負債：流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 116,568,467 2,180,000 應付賬款 4,615,537,692 4,175,280,99

101、1 預收款項 2,598,413 0 2021 年半年度報告 35/177 合同負債 1,247,018,890 1,925,448,233 應付職工薪酬 1,260,384,350 1,097,793,583 應交稅費 960,831,999 1,259,837,122 其他應付款 11,176,936,703 3,961,550,737 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 208,252,680 0 其他流動負債 118,156,124 183,399,834 流動負債合計 19,706,285,318 12,605,490,500 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 29,13

102、5,764,351 28,650,492,806 其中：優先股 永續債 租賃負債 306,607,672 0 長期應付款 60,843,745 60,278,745 長期應付職工薪酬 1,989,317,582 1,952,659,000 預計負債 遞延收益 58,879,725 80,073,581 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 31,551,413,075 30,743,504,132 負債合計 51,257,698,393 43,348,994,632 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）14,866,874,380 14,866,79

103、1,491 其他權益工具 3,358,280,136 3,358,346,883 其中：優先股 永續債 資本公積 24,321,364,592 25,029,220,103 減：庫存股 其他綜合收益 -516,318,486-511,829,736 專項儲備 752,919,572 521,271,703 盈余公積 16,399,405,815 16,399,405,815 未分配利潤 63,278,516,908 63,141,240,084 所有者權益（或股東權益）合計 122,461,042,917 122,804,446,343 負債和所有者權益（或股東權益）總計 173,718,74

104、1,310 166,153,440,975 法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤 合并合并利潤表利潤表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20212021 年半年度年半年度 20202020 年半年度年半年度 一、營業總收入 七、61 38,611,821,633 33,604,624,932 其中：營業收入 七、61 38,611,821,633 33,604,624,932 利息收入 已賺保費 2021 年半年度報告 36/177 手續費及傭金收入 二、營業總成本 七、61 29,292,255,660 2

105、7,220,791,196 其中：營業成本 七、61 28,553,041,380 26,689,023,949 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 七、62 136,305,574 60,077,085 銷售費用 七、63 96,851,564 79,402,458 管理費用 七、64 369,889,055 252,246,340 研發費用 83,616 0 財務費用 七、66 136,084,471 140,041,364 其中：利息費用 763,661,906 332,280,241 利息收入 693,631,2

106、27 231,504,671 加：其他收益 七、67 29,729,892 92,908,072 投資收益（損失以“”號填列）七、68 1,653,307,948 1,387,089,882 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 1,653,307,948 1,383,138,251 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）七、71 6,877,279 444,079 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“”號填列）七、73

107、0 706,270 三、營業利潤（虧損以“”號填列）11,009,481,092 7,864,982,039 加：營業外收入 七、74 7,722,430 86,446,628 減：營業外支出 七、75 46,336,942 78,593,823 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）10,970,866,580 7,872,834,844 減：所得稅費用 七、76 2,638,347,943 1,804,739,518 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）8,332,518,637 6,068,095,326（一）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）8,332,518,637

108、 6,068,095,326 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）7,462,541,397 5,492,889,499 2.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）869,977,240 575,205,827 六、其他綜合收益的稅后凈額 -4,488,750-21,803,648 2021 年半年度報告 37/177 （一）歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -4,488,750-21,803,648 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 -4,488,750-21,803,648（1）重新計量設定受益計劃變動

109、額 0-1,148（2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 -4,488,750-21,802,500（4）企業自身信用風險公允價值變動 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 8,328,029,887 6,046,291,678（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 7,458,052,647

110、 5,471,085,851（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 869,977,240 575,205,827 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)0.50 0.37（二）稀釋每股收益(元/股)0.42 0.37 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈虧損為：人民幣 12,261,487 元,上期被合并方實現的凈虧損為：人民幣 105,464,961 元。法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤 2021 年半年度報告 38/177 母公司母公司利潤表利潤表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注

111、20212021 年半年度年半年度 20202020 年半年度年半年度 一、營業收入 十七、4 36,173,787,370 31,060,009,705 減：營業成本 十七、4 28,027,871,641 25,409,357,952 稅金及附加 115,523,769 50,010,037 銷售費用 96,850,267 79,396,149 管理費用 288,125,532 177,625,628 研發費用 83,616 0 財務費用 -121,484,865-158,487,803 其中：利息費用 494,799,307 26,159,691 利息收入 682,774,818 225

112、,006,680 加：其他收益 26,993,828 88,747,491 投資收益（損失以“”號填列）十七、5 1,755,879,421 1,389,230,689 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 1,662,374,595 1,385,383,189 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）4,550,561-4,762 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“”號填列）0 690,999 二、營業利潤（虧損以“”號填列）9,554,241,2

113、20 6,980,772,159 加：營業外收入 3,256,414 86,272,484 減：營業外支出 46,241,666 78,142,562 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）9,511,255,968 6,988,902,081 減：所得稅費用 2,237,879,442 1,545,976,311 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）7,273,376,526 5,442,925,770（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）7,273,376,526 5,442,925,770（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額 -4,488,750-21,80

114、2,500（一）不能重分類進損益的其他綜合收益 -4,488,750-21,802,500 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 2021 年半年度報告 39/177 3.其他權益工具投資公允價值變動 -4,488,750-21,802,500 4.企業自身信用風險公允價值變動 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額 7,268,887,776 5,421

115、,123,270 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀釋每股收益(元/股)法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤 2021 年半年度報告 40/177 合并合并現金流量表現金流量表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20212021年半年度年半年度 20202020年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 28,787,863,537 23,082,439,756 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入

116、資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 七、78(1)341,428,371 229,369,197 經營活動現金流入小計 29,129,291,908 23,311,808,953 購買商品、接受勞務支付的現金 4,110,161,735 5,068,316,206 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金

117、支付保單紅利的現金 支付給職工及為職工支付的現金 9,075,550,640 7,970,389,286 支付的各項稅費 5,401,380,797 5,987,868,582 支付其他與經營活動有關的現金 七、78(2)879,995,109 1,347,467,959 經營活動現金流出小計 19,467,088,281 20,374,042,033 經營活動產生的現金流量凈額 七、79(1)9,662,203,627 2,937,766,920 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 0 7,505,439 取得投資收益收到的現金 600,000 4,4

118、47,500 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 12,682,490 45,536,858 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 七、78(3)683,242,251 216,832,761 投資活動現金流入小計 696,524,741 274,322,558 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,219,129,386 1,324,876,075 投資支付的現金 3,500,000 0 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 3,697,022,246 0 支付其他與投資活動有關的現金 2021 年半年度報告

119、41/177 投資活動現金流出小計 4,919,651,632 1,324,876,075 投資活動產生的現金流量凈額 -4,223,126,891-1,050,553,517 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 2,173,195 0 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 2,173,195 0 取得借款收到的現金 223,431,904 361,624,572 發行債券所收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 36,648,549 105,057,150 籌資活動現金流入小計 262,253,648 466,681,722 償還債務支付的現金 8

120、07,725,300 943,590,000 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 649,091,929 3,110,836,709 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 378,182,959 71,020,202 支付其他與籌資活動有關的現金 七、78(6)193,050,579 16,878,127 籌資活動現金流出小計 1,649,867,808 4,071,304,836 籌資活動產生的現金流量凈額 -1,387,614,160-3,604,623,114 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 0 0 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等

121、價物凈增加額 七、79(1)4,051,462,576-1,717,409,711 加：期初現金及現金等價物余額 52,087,375,948 15,448,100,632 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 七、79(4)56,138,838,524 13,730,690,921 法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤 2021 年半年度報告 42/177 母公司母公司現金流量表現金流量表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20212021年半年度年半年度 20202020年半年度年半年度

122、 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 25,429,481,004 20,117,636,728 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 170,386,231 207,786,367 經營活動現金流入小計 25,599,867,235 20,325,423,095 購買商品、接受勞務支付的現金 3,370,980,333 4,180,219,209 支付給職工及為職工支付的現金 8,987,270,536 7,894,369,642 支付的各項稅費 5,183,313,592 5,655,034,440 支付其他與經營活動有關的現金 8

123、57,336,368 1,027,793,011 經營活動現金流出小計 18,398,900,829 18,757,416,302 經營活動產生的現金流量凈額 7,200,966,406 1,568,006,793 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 49,337,159 0 取得投資收益收到的現金 279,362,001 3,847,500 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 9,564,680 45,292,018 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 672,466,985 210,446,457 投

124、資活動現金流入小計 1,010,730,825 259,585,975 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 991,215,132 912,379,704 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 3,697,022,246 0 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 4,688,237,378 912,379,704 投資活動產生的現金流量凈額 -3,677,506,553-652,793,729 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 833,08

125、9,108 0 籌資活動現金流入小計 833,089,108 0 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 0 2,733,455,019 支付其他與籌資活動有關的現金 33,684,255 781,945,053 籌資活動現金流出小計 33,684,255 3,515,400,072 籌資活動產生的現金流量凈額 799,404,853-3,515,400,072 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 0 0 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 4,322,864,706-2,600,187,008 加：期初現金及現金等價

126、物余額 51,766,577,893 14,814,550,270 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 56,089,442,599 12,214,363,262 法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤 2021 年半年度報告 43/177 合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 2021 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 一、上年期末余額 14,866

127、,791,491 3,358,346,883 23,898,013,565-511,567,126 522,182,504 17,133,996,654 61,661,048,207 8,897,517,447 129,826,329,625 加：會計政策變更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差錯更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企業合并 0 0 3,425,324,697 0 8,412 0-143,860,225 892,632,419 4,174,105,303 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余額 14,866,791,491 3,358

128、,346,883 27,323,338,262-511,567,126 522,190,916 17,133,996,654 61,517,187,982 9,790,149,866 134,000,434,928 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）82,889-66,747-3,980,193,801-4,488,750 251,469,307 0 326,441,695 383,938,302-3,022,817,105（一）綜合收益總額 0 0 0-4,488,750 0 0 7,462,541,397 869,977,240 8,328,029,887（二）所有者投入和減少資本

129、82,889-66,747-3,980,193,801 0 0 0 0-138,755,206-4,118,932,865 1所有者投入的普通股 0 0-504,774 0 0 0 0 2,677,969 2,173,195 2其他權益工具持有者投入資本 82,889-66,747 561,873 0 0 0 0 0 578,015 3股份支付計入所有者權益的金額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4同一控制下企業合并 0 0-3,980,250,900 0 0 0 0 0-3,980,250,900 5其他 0 0 0 0 0 0 0-141,433,175-141,433,175（三）利

130、潤分配 0 0 0 0 0 0-7,136,099,702-362,761,797-7,498,861,499 1提取盈余公積 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2提取一般風險準備 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3對所有者（或股東）的分配 0 0 0 0 0 0-7,136,099,702-362,761,797-7,498,861,499 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0（四）所有者權益內部結轉 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1資本公積轉增資本（或股本）0 0 0 0 0 0 0 0 0 2盈余公積轉增資本（或股本）0 0 0 0 0 0 0 0 0 2021 年半年

131、度報告 44/177 3盈余公積彌補虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5其他綜合收益結轉留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0（五）專項儲備 0 0 0 0 251,469,307 0 0 15,478,065 266,947,372 1本期提取 0 0 0 0 443,093,429 0 0 15,481,323 458,574,752 2本期使用 0 0 0 0 191,624,122 0 0 3,258 191,627,380（六）其他 0 0 0 0 0 0

132、0 0 0 四、本期期末余額 14,866,874,380 3,358,280,136 23,343,144,461-516,055,876 773,660,223 17,133,996,654 61,843,629,677 10,174,088,168 130,977,617,823 項目 2020 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 一、上年期末余額 14,866,791,491 0 23,898,013,565-655,459,245 736,289,102 16,035,

133、524,180 58,999,875,985 8,342,060,206 122,223,095,284 加：會計政策變更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差錯更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企業合并 0 0 3,425,324,697 0 0 0-14,349,855 927,859,785 4,338,834,627 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余額 14,866,791,491 0 27,323,338,262-655,459,245 736,289,102 16,035,524,180 58,985,526,130 9,269,91

134、9,991 126,561,929,911 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）0 0 0-21,803,648 391,118,354 0-1,643,170,417 583,302,936-690,552,775（一）綜合收益總額 0 0 0-21,803,648 0 0 5,492,889,499 575,205,827 6,046,291,678（二）所有者投入和減少資本 0 0 0 0 0 0 0-12,704,155-12,704,155 1所有者投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 其他權益工具持有者投入資本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 股份支付計

135、入所有者權益的金額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4其他 0 0 0 0 0 0 0-12,704,155-12,704,155（三）利潤分配 0 0 0 0 0 0-7,136,059,916 0-7,136,059,916 2021 年半年度報告 45/177 1提取盈余公積 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2提取一般風險準備 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3對所有者（或股東）的分配 0 0 0 0 0 0-7,136,059,916 0-7,136,059,916 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0（四）所有者權益內部結轉 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

136、資本公積轉增資本（或股本）0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 盈余公積轉增資本（或股本）0 0 0 0 0 0 0 0 0 3盈余公積彌補虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 設定受益計劃變動額結轉留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 其他綜合收益結轉留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0（五）專項儲備 0 0 0 0 391,118,354 0 0 20,801,264 411,919,618 1本期提取 0 0 0 0 581,763,540 0 0 23,865,770 605,629,310 2本期使用 0 0

137、0 0 190,645,186 0 0 3,064,506 193,709,692（六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本期期末余額 14,866,791,491 0 27,323,338,262-677,262,893 1,127,407,456 16,035,524,180 57,342,355,713 9,853,222,927 125,871,377,136 法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤 母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 2021 年半年度 實收資本

138、(或股本)其他權益工具 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年期末余額 14,866,791,491 3,358,346,883 25,029,220,103-511,829,736 521,271,703 16,399,405,815 63,141,240,084 122,804,446,343 加：會計政策變更 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差錯更正 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余額 14,866,791,491 3,358,346,883 25,029,220,103-511,829,7

139、36 521,271,703 16,399,405,815 63,141,240,084 122,804,446,343 2021 年半年度報告 46/177 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）82,889-66,747-707,855,511-4,488,750 231,647,869 0 137,276,824-343,403,426（一）綜合收益總額 0 0 0-4,488,750 0 0 7,273,376,526 7,268,887,776（二）所有者投入和減少資本 82,889-66,747-707,855,511 0 0 0 0-707,839,369 1所有者投入的普通股

140、 0 0 0 0 0 0 0 0 2其他權益工具持有者投入資本 82,889-66,747 561,873 0 0 0 0 578,015 3股份支付計入所有者權益的金額 0 0 0 0 0 0 0 0 4同一控制下企業合并 0 0-708,417,384 0 0 0 0-708,417,384（三）利潤分配 0 0 0 0 0 0-7,136,099,702-7,136,099,702 1提取盈余公積 0 0 0 0 0 0 0 0 2對所有者（或股東）的分配 0 0 0 0 0 0-7,136,099,702-7,136,099,702 3其他 0 0 0 0 0 0 0 0（四）所有者權

141、益內部結轉 0 0 0 0 0 0 0 0 1資本公積轉增資本（或股本）0 0 0 0 0 0 0 0 2盈余公積轉增資本（或股本）0 0 0 0 0 0 0 0 3盈余公積彌補虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 5其他綜合收益結轉留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 6其他 0 0 0 0 0 0 0 0（五）專項儲備 0 0 0 0 231,647,869 0 0 231,647,869 1本期提取 0 0 0 0 423,255,336 0 0 423,255,336 2本期使用 0 0 0 0 191,607,46

142、7 0 0 191,607,467（六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本期期末余額 14,866,874,380 3,358,280,136 24,321,364,592-516,318,486 752,919,572 16,399,405,815 63,278,516,908 122,461,042,917 項目 2020 年半年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年期末余額 14,866,791,491 0 25,029,220,103-655,512,920 719,891,758 15,300,9

143、33,341 60,391,047,730 115,652,371,503 加：會計政策變更 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差錯更正 0 0 0 0 0 0 0 0 2021 年半年度報告 47/177 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余額 14,866,791,491 0 25,029,220,103-655,512,920 719,891,758 15,300,933,341 60,391,047,730 115,652,371,503 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）0 0 0-21,802,500 386,156,000 0-1,693,134,146-

144、1,328,780,646（一）綜合收益總額 0 0 0-21,802,500 0 0 5,442,925,770 5,421,123,270（二）所有者投入和減少資本 0 0 0 0 0 0 0 0 1所有者投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 2 其他權益工具持有者投入資本 0 0 0 0 0 0 0 0 3 股份支付計入所有者權益的金額 0 0 0 0 0 0 0 0 4其他 0 0 0 0 0 0 0 0（三）利潤分配 0 0 0 0 0 0-7,136,059,916-7,136,059,916 1提取盈余公積 0 0 0 0 0 0 0 0 2對所有者（或股東）的分配 0

145、0 0 0 0 0-7,136,059,916-7,136,059,916 3其他 0 0 0 0 0 0 0 0（四）所有者權益內部結轉 0 0 0 0 0 0 0 0 1資本公積轉增資本（或股本）0 0 0 0 0 0 0 0 2盈余公積轉增資本（或股本）0 0 0 0 0 0 0 0 3盈余公積彌補虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 4 設定受益計劃變動額結轉留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 5其他綜合收益結轉留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 6其他 0 0 0 0 0 0 0 0（五）專項儲備 0 0 0 0 386,156,000 0 0 386,156,000 1

146、本期提取 0 0 0 0 560,224,918 0 0 560,224,918 2本期使用 0 0 0 0 174,068,918 0 0 174,068,918（六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本期期末余額 14,866,791,491 0 25,029,220,103-677,315,420 1,106,047,758 15,300,933,341 58,697,913,584 114,323,590,857 法定代表人：程先東 總經理：韓洪臣 主管會計工作負責人：田惠民 會計機構負責人：孫洪濤2021 年半年度報告 48/177 三、三、公司基本情況公司基本情況 1.1.

147、公司概況公司概況 適用 不適用 大秦鐵路股份有限公司(以下稱“本公司”)是依據原中華人民共和國鐵道部(以下稱“原鐵道部”)于 2004 年 10 月 11 日簽發的鐵政法函【2004】550 號文關于重組設立大秦鐵路股份有限公司并公開發行 A 股股票方案的批復，由北京鐵路局作為主發起人，與大同煤礦集團有限責任公司、中國中煤能源集團公司、秦皇島港務集團有限公司、大唐國際發電股份有限公司、同方投資有限公司和中國華能集團公司等其余六家發起人共同發起設立的股份有限公司，于 2004 年 10月 28 日正式注冊成立，領取注冊號為 1000001003927 號的企業法人營業執照，公司成立時注冊資本為人

148、民幣 9,946,454,097 元，注冊地為中華人民共和國山西省大同市，總部地址為中華人民共和國山西省太原市。經財政部財建【2004】371 號文財政部關于大秦鐵路股份有限公司(籌)國有股權管理有關問題的函批復，本公司發起人投入資本按 65%折股比例折為每股面值為人民幣 1 元的股份計9,946,454,097 股，其余人民幣 5,355,782,976 元列入本公司資本公積。根據原鐵道部的決定，原北京鐵路局分立為太原鐵路局和北京鐵路局，太原鐵路局于 2005 年 4月 29 日取得企業法人營業執照。分立后，原北京鐵路局在本公司的全部股份以及原北京鐵路局所屬的太原鐵路分局、大同鐵路分局的全部

149、資產由太原鐵路局持有。原北京鐵路局及大同鐵路分局與本公司簽署的一系列協議也由太原鐵路局承繼。因此本公司的控股股東由原北京鐵路局變更為太原鐵路局。2017 年 11 月 13 日，太原鐵路局由全民所有制企業變更為有限責任公司，公司名稱為“中國鐵路太原局集團有限公司”(以下簡稱“太原局集團公司”)根據國務院關于組建中國鐵路總公司有關問題的批復（國函【2013】47 號），公司實際控制人原鐵道部實施“政企分開”，其所屬的 18 個鐵路局（含太原局集團公司、廣州鐵路集團公司）、3 個專業運輸公司及其他企業的權益劃入新組建成立的中國鐵路總公司。2019 年 6 月 18 日，中國鐵路總公司改制為中國國家

150、鐵路集團有限公司(以下簡稱“國鐵集團”)。本公司最終控股公司為中國國家鐵路集團有限公司。中國證券監督管理委員會(以下稱“中國證監會”)于 2006 年 7 月 12 日出具的關于核準大秦鐵路股份有限公司首次公開發行股票的通知(證監發行字【2006】42 號)核準本公司發行不超過 50 億股人民幣普通股(A 股)股票。本公司于2006年 7 月 27 日完成了公開發行 3,030,303,030股人民幣普通股(A 股)股票的工作。本公司收到本次募集資金凈額(已扣除承銷費用以及其他發行費用合計人民幣 265,789,676 元)人民幣 14,734,210,323 元，其中，增加股本人民幣3,03

151、0,303,030 元，增加資本公積金人民幣 11,703,907,293 元。由此，本公司總股本為人民幣12,976,757,127 元，代表每股人民幣 1 元的普通股 12,976,757,127 股。本公司分別于 2009 年 11 月 10 日和 2009 年 11 月 27 日召開董事會和臨時股東大會并通過決議，采用向不特定對象公開募集股份的方式增發不超過 20 億股人民幣普通股(A 股)，募集資金用以收購太原局集團公司運輸業務的相關資產和負債(以下稱“目標業務”)及對國能朔黃鐵路發展有限責任公司 41.16%股權投資(以下稱“朔黃鐵路股權”及“收購”)，以現金形式向太原局集團公司支

152、付收購對價 327.9 億元，公開增發實際募集資金金額相對于收購對價款不足部分，本公司將通過自籌資金方式補足。本公司于 2010 年 8 月 30 日完成收購對價 50%的價款支付，滿足了本公司與太原局集團公司簽訂的資產交易協議和資產交易協議之補充協議中約定的資產交割條件：公司完成 50%的目標業務轉讓價款支付之次日即 2010 年 8 月 31 日為資產交割日。2021 年半年度報告 49/177 經中國證券監督管理委員會證監許可【2020】2263 號文核準，本公司于 2020 年 12 月 14 日公開發行了總額為人民幣 320 億元可轉換公司債券(以下簡稱“可轉債”)，可轉債持有人可在

153、可轉債發行結束之日起滿六個月后的第一個交易日起至可轉債到期日止的期間內，即 2021 年 6 月 18 日至 2026 年 12 月 13 日，按照當期轉股價格行使將本次可轉債轉換為本公司股票的權利。截至 2021年 6 月 30 日止，累計有面值人民幣 636,000 元可轉債轉換成公司股票，因轉股形成的股份數量累計為 82,889 股，增加股本人民幣 82,889 元，增加資本公積人民幣 561,873 元。由此，本公司總股本為 14,866,874,380 元，代表每股人民幣 1 元的普通股 14,866,874,380 股。本年度納入合并范圍的主要子公司詳見附注九，本公司及子公司以下簡

154、稱“本集團”。本報告期內，本集團增加和減少子公司的情況參見附注八、合并范圍的變更。本公司主要從事以煤炭運輸為主的鐵路貨物運輸業務以及旅客運輸業務。鐵路運輸收費主要包括運價和雜費。運價標準由中華人民共和國發展和改革委員會擬定，報國務院批準。雜費為與旅客、貨物運輸服務相關的費用，如取送車費、貨物暫存費等，資費標準由中國國家鐵路集團有限公司規定。本財務報表由本公司董事會于 2021 年 8 月 25 日批準報出。2.2.合并財務合并財務報表報表范圍范圍 適用 不適用 截至 2021 年 6 月 30 日止 6 個月期間納入合并范圍的主要子公司見附注九。四、四、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1

155、.1.編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。本集團自2019年1月1日和2020年1月1日起分別執行了中華人民共和國財政部(以下簡稱“財政部”)2017 年度修訂的企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等新金融工具準則和 企業會計準則第 14 號收入，并自 2021 年 1 月 1 日起執行了財政部 2018 年度修訂的 企業會計準則第 21 號租賃(參見附注五、44（1）)。2.2.持續經營持續經營 適用 不適用 本公司持續經營能力正常，不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。2021 年半年度報告 50/177 五、五、重重要會計政策

156、要會計政策及及會計估計會計估計 具體會計政策和會計估計提示：適用 不適用 本集團應收款項壞賬準備的確認和計量、發出存貨的計量、固定資產的折舊、無形資產的攤銷以及收入的確認和計量的相關會計政策是根據本集團相關業務經營特點制定的，具體政策參見附注五 10、附注五 15、附注五 23(2)、附注五 29、附注五 38。1.1.遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合中華人民共和國財政部(以下簡稱“財政部”)頒布的企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2021 年 6 月 30 日的合并財務狀況和財務狀況、2021 年度的合并經營成果和經營成果及合并現金流量和現金流量。此外

157、，本公司的財務報表同時符合中國證券監督管理委員會(以下簡稱“證監會”)2014 年修訂的 公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定 有關財務報表及其附注的披露要求。2.2.會計期間會計期間 會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.3.營業周期營業周期 適用 不適用 4.4.記賬本位幣記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣，編制財務報表采用的貨幣為人民幣。本公司及子公司選定記賬本位幣的依據是主要業務收支的計價和結算幣種。5.5.同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 適用 不適用 本集團取得對另一

158、個或多個企業(或一組資產或凈資產)的控制權且其構成業務的，該交易或事項構成企業合并。企業合并分為同一控制下的企業合并和非同一控制下的企業合并。對于非同一控制下的交易，購買方在判斷取得的資產組合等是否構成一項業務時，將考慮是否選擇采用“集中度測試”的簡化判斷方式。如果該組合通過集中度測試，則判斷為不構成業務。如果該組合未通過集中度測試，仍應按照業務條件進行判斷。當本集團取得了不構成業務的一組資產或凈資產時，應將購買成本按購買日所取得各項可辨認資產、負債的相對公允價值基礎進行分配，不按照以下企業合并的會計處理方法進行處理。(1)同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最

159、終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。合并方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。為進行企業合并發生的直接相關費用，于發生時計入當期損益。合并日為合并方實際取得對被合并方控制權的日期。2021 年半年度報告 51/177 (2)非同一控制下的企業合并 參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。本集團作為購買方，為取得被購買方控制權而付出的資產(包括購買

160、日之前所持有的被購買方的股權)、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券在購買日的公允價值之和，減去合并中取得的被購買方可辨認凈資產于購買日公允價值份額的差額，如為正數則確認為商譽；如為負數則計入當期損益。本集團將作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。本集團為進行企業合并發生的其他各項直接費用計入當期損益。付出資產的公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本集團在購買日按公允價值確認所取得的被購買方符合確認條件的各項可辨認資產、負債及或有負債。購買日是指購買方實際取得對被購買方控制權的日期。通過多次交易分步實現非同一控制企業合并時，對于購買

161、日之前持有的被購買方的股權，本集團會按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益或其他綜合收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及的權益法核算下的以后可重分類進損益的其他綜合收益及其他所有者權益變動(參見附注五、21(2)(b)于購買日轉入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資的，購買日之前確認的其他綜合收益于購買日轉入留存收益。6.6.合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 適用 不適用 (1)總體原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定，包括本公司及本公司控制的子公司?？刂?，是

162、指本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。在判斷本集團是否擁有對被投資方的權力時，本集團僅考慮與被投資方相關的實質性權利(包括本集團自身所享有的及其他方所享有的實質性權利)。子公司的財務狀況、經營成果和現金流量由控制開始日起至控制結束日止包含于合并財務報表中。子公司少數股東應占的權益、損益和綜合收益總額分別在合并資產負債表的股東權益中和合并利潤表的凈利潤及綜合收益總額項目后單獨列示。如果子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數股東權益。當子公司所采用的會計期間

163、或會計政策與本公司不一致時，合并時已按照本公司的會計期間或會計政策對子公司財務報表進行必要的調整。合并時所有集團內部交易及余額，包括未實現內部交易損益均已抵銷。集團內部交易發生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。(2)合并取得子公司 對于通過同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并當期財務報表時，以被合并子公司的各項資產、負債在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎，視同被合并子公司在本公司最終控制方對其開始實施控制時納入本公司合并范圍，并對合并財務報表的期初數以及前期比較報表進行相應調整。2021 年半年度報告 52/177 對于通過非同一控制下企業合并取得

164、的子公司，在編制合并當期財務報表時，以購買日確定的被購買子公司各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎自購買日起將被購買子公司納入本公司合并范圍。(3)處置子公司 本集團喪失對原有子公司控制權時，由此產生的任何處置收益或損失，計入喪失控制權當期的投資收益。對于剩余股權投資，本集團按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量，由此產生的任何收益或損失，也計入喪失控制權當期的投資收益。通過多次交易分部處置對子公司長期股權投資直至喪失控制權的，按下述原則判斷是否為一攬子交易：-這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；-這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；-一項交易的發生取決于其他至少一項交易

165、的發生；-一項交易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。如果各項交易不屬于一攬子交易的，則在喪失對子公司控制權以前的各項交易，按照不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的會計政策進行處理。(4)少數股東權益變動 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司的凈資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額，均調整合并資產負債表中的資本公積(股本溢價)，資本公積(股本溢價)不足沖減的，調整留存收益。7.7.合營安排合營安排分類分類及共同經營會計處理

166、方法及共同經營會計處理方法 適用 不適用 8.8.現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 現金和現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及持有期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。9.9.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 適用 不適用 10.10.金融工具金融工具 適用 不適用 本集團的金融工具包括貨幣資金、除長期股權投資(參見附注五、21)以外的股權投資、應收款項、應付款項、借款、應付債券及股本等。2021 年半年度報告 53/177 (1)金融資產及金融負債的確認和初始計量 金融資產和金融負債在本集團成為相關金融工具合同條款的一

167、方時，于資產負債表內確認。在初始確認時，金融資產及金融負債均以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。對于不具有重大融資成分的應收賬款，本集團按照根據附注五、38 的會計政策確定的交易價格進行初始計量。(2)金融資產的分類和后續計量 (a)本集團金融資產的分類 本集團通常根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，在初始確認時將金融資產分為不同類別：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損

168、益的金融資產。除非本集團改變管理金融資產的業務模式，在此情形下，所有受影響的相關金融資產在業務模式發生變更后的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產在初始確認后不得進行重分類。本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以攤余成本計量的金融資產：-本集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；-該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：-本

169、集團管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標；-該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于非交易性權益工具投資，本集團可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本集團將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本集團可以將本應以攤余成本計量

170、或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。管理金融資產的業務模式，是指本集團如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本集團所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本集團以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業務目標為基礎，確定管理金融資產的業務模式。2021 年半年度報告 54/177 本集團對金融資產的合同現金流量特征進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生的合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金是指金融資產在初始確認時的公

171、允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外，本集團對可能導致金融資產合同現金流量的時間分布或金額發生變更的合同條款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現金流量特征的要求。(b)本集團金融資產的后續計量 -以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量，產生的利得或損失(包括利息和股利收入)計入當期損益，除非該金融資產屬于套期關系的一部分。-以攤余成本計量的金融資產 初始確認后，對于該類金融資產采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融資產

172、所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。-以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資 初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。-以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資 初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。股利收入計入損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留

173、存收益。(3)金融負債的分類和后續計量 本集團將金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及以攤余成本計量的金融負債。-以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 該類金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。初始確認后，對于該類金融負債以公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，產生的利得或損失(包括利息費用)計入當期損益。-以攤余成本計量的金融負債 初始確認后，對于該類金融負債采用實際利率法以攤余成本計量。2021 年半年度報告 55/177 (4)抵銷 金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵

174、銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：-本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；-本集團計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。(5)金融資產和金融負債的終止確認 滿足下列條件之一時，本集團終止確認該金融資產：-收取該金融資產現金流量的合同權利終止；-該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；-該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是未保留對該金融資產的控制。金融資產轉移整體滿足終止確認條件的，本集團將下列兩項金額的差額計入當期損益：-被轉

175、移金融資產在終止確認日的賬面價值；-因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資)之和。金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除的，本集團終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。(6)減值 本集團以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理并確認損失準備：-以攤余成本計量的金融資產；-合同資產；-以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資。本集團持有的其他以公允價值計量的金融資產不適用預期信用損失模型，包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的債權投資或權益工具投資

176、，指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資，以及衍生金融資產。預期信用損失的計量 預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。在計量預期信用損失時，本集團需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同期限(包括考慮續約選擇權)。整個存續期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而導致的預期信用損失。2021 年半年度報告 56/177 未來 12 個月內預期信用損失，是指因資產負債表日后 12 個

177、月內(若金融工具的預計存續期少于12 個月，則為預計存續期)可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失，是整個存續期預期信用損失的一部分。對于應收賬款和合同資產，本集團始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。本集團基于歷史信用損失經驗、使用準備矩陣計算上述金融資產的預期信用損失，相關歷史經驗根據資產負債表日借款人的特定因素、以及對當前狀況和未來經濟狀況預測的評估進行調整。除應收賬款和合同資產外，本集團對滿足下列情形的金融工具按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，對其他金融工具按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備：-該金融工具在資

178、產負債表日只具有較低的信用風險；或-該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。具有較低的信用風險 如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。信用風險顯著增加 本集團通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，本集團考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲

179、得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。本集團考慮的信息包括：-債務人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；-已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級(如有)的嚴重惡化；-已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化；-現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化，并將對債務人對本集團的還款能力產生重大不利影響。根據金融工具的性質，本集團以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時，本集團可基于共同信用風險特征對金融工具進行分類，例如逾期信息和信用風險評級。已發生信用減值的金融資產 本集團在資產負債表日評估以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且

180、其變動計入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：-發行方或債務人發生重大財務困難；-債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；2021 年半年度報告 57/177 -本集團出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；-債務人很可能破產或進行其他財務重組；-發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。預期信用損失準備的列報 為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化，本集團在每個資產負債表

181、日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，本集團在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。核銷 如果本集團不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本集團確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。但是，被減記的金融資產仍可能受到本集團催收到期款項相關執行活動的影響。已

182、減記的金融資產以后又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。(7)權益工具 本公司發行權益工具收到的對價扣除交易費用后，計入股東權益?；刭彵竟緳嘁婀ぞ咧Ц兜膶r和交易費用，減少股東權益?；刭彵竟竟煞輹r，回購的股份作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉為庫存股成本，同時進行備查登記。庫存股不參與利潤分配，在資產負債表中作為股東權益的備抵項目列示。庫存股注銷時，按注銷股票面值總額減少股本，庫存股成本超過面值總額的部分，應依次沖減資本公積(股本溢價)、盈余公積和未分配利潤；庫存股成本低于面值總額的，低于面值總額的部分增加資本公積(股本溢價)。庫存股轉讓時，轉讓收入高于庫存股成本的部分，增加資

183、本公積(股本溢價)；低于庫存股成本的部分，依次沖減資本公積(股本溢價)、盈余公積、未分配利潤。(8)可轉換工具 含權益成分的可轉換工具 對于本集團發行的可轉換為權益股份且轉換時所發行的股份數量和對價的金額固定的可轉換工具，本集團將其作為包含負債和權益成分的復合金融工具。在初始確認時，本集團將相關負債和權益成分進行分拆，先確定負債成分的公允價值(包括其中可能包含的非權益性嵌入衍生工具的公允價值)，再從復合金融工具公允價值中扣除負債成分的公允價值，作為權益成分的價值，計入權益。發行復合金融工具發生的交易費用，在負債成分和權益成分之間按照各自占總發行價款的比例進行分攤。2021 年半年度報告 58/

184、177 初始確認后，對于沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的負債成分，采用實際利率法按攤余成本計量。權益成分在初始計量后不再重新計量。當可轉換工具進行轉換時，本集團將負債成分和權益成分轉至權益相關科目。當可轉換工具被贖回時，贖回支付的價款以及發生的交易費用被分配至權益和負債成分。分配價款和交易費用的方法與該工具發行時采用的分配方法一致。價款和交易費用分配后，其與權益和負債成分賬面價值的差異中，與權益成分相關的計入權益，與負債成分相關的計入損益。11.11.應收票據應收票據 應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見

185、附注五、10。12.12.應收賬款應收賬款 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見附注五、10。13.13.應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 詳見附注五、10。14.14.其他應收款其他應收款 其他應收款其他應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見附注五、10。15.15.存貨存貨 適用 不適用 (1)存貨的分類 存貨包括線上料、庫存配件、燃料、一般材料及軌料和其他存貨等，按成本與可變現凈值孰低計量。線上料為修理線路專用的材料；庫存配件為修理機車、客貨車輛等

186、設備所用的各種配件；燃料為機車用柴油和其他燃料；一般材料及軌料為運輸生產中除線上料、燃料、庫存配件以外的材料。(2)發出存貨的計價方法 存貨于取得時按實際成本入賬。發出存貨的實際成本采用加權平均法計量。2021 年半年度報告 59/177 低值易耗品及包裝物等周轉材料采用一次轉銷法進行攤銷，計入相關資產的成本或者當期損益。(3)存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量?？勺儸F凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。為生產而持有的原材料，其可變現凈值根據其生產的產成品的可變現

187、凈值為基礎確定。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算。當持有存貨數量多于相關合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。按存貨類別計算的成本高于其可變現凈值的差額，計提存貨跌價準備，計入當期損益。(4)存貨的盤存制度 本集團存貨盤存制度為永續盤存制。16.16.合同資產合同資產 (1).(1).合同資產的確認方法及標準合同資產的確認方法及標準 適用 不適用 (2).(2).合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 17.17.持有持有待售資產待售資產 適用 不適用 (1)持

188、有待售 本集團主要通過出售而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值時，將該非流動資產或處置組劃分為持有待售類別。處置組，是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。本集團將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：-根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，該非流動資產或處置組在其當前狀況下即可立即出售；-出售極可能發生，即本集團已經就一項出售計劃作出決議且已與其他方簽訂了具有法律約束力的購買協議，預計出售將在一年內完成。2021 年半年度報告 60/177 本集團按賬面價值與公允價值(參見附注五、43(4)

189、減去出售費用后凈額之孰低者對持有待售的非流動資產(不包括金融資產(參見附注五、10)、遞延所得稅資產(參見附注五、41)進行初始計量和后續計量，賬面價值高于公允價值(參見附注五、43(4)減去出售費用后凈額的差額確認為資產減值損失，計入當期損益。(2)終止經營 本集團將滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已被本集團處置或劃分為持有待售類別的界定為終止經營：-該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；-該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；-該組成部分是專為轉售而取得的子公司。本集團對于當期列報的終止經營，

190、在當期利潤表中分別列示持續經營損益和終止經營損益，并在比較期間的利潤表中將原來作為持續經營損益列報的信息重新作為可比會計期間的終止經營損益列報。18.18.債權投資債權投資 債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 19.19.其他債權投資其他債權投資 其他債權投資其他債權投資預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 20.20.長期應收款長期應收款 長期應收款長期應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 21.21.長期股權投資長期股

191、權投資 適用 不適用 (1)長期股權投資投資成本確定 (a)通過企業合并形成的長期股權投資 2021 年半年度報告 61/177 -對于同一控制下的企業合并形成的對子公司的長期股權投資，本公司按照合并日取得的被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付對價賬面價值之間的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減時，調整留存收益。通過非一攬子的多次交易分步實現的同一控制下企業合并形成的對子公司的長期股權投資，本公司按上述原則確認的長期股權投資的初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進

192、一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減時，調整留存收益。-對于非同一控制下企業合并形成的對子公司的長期股權投資，本公司按照購買日取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，作為該投資的初始投資成本。通過非一攬子的多次交易分步實現的非同一控制下企業合并形成的對子公司的長期股權投資，其初始投資成本為本公司購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和。(b)其他方式取得的長期股權投資 -對于通過企業合并以外的其他方式取得的長期股權投資，在初始確認時，對于以支付現金取得的長期股權投

193、資，本集團按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；對于發行權益性證券取得的長期股權投資，本集團按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。(2)長期股權投資后續計量及損益確認方法 (a)對子公司的投資 在本公司個別財務報表中，本公司采用成本法對子公司的長期股權投資進行后續計量，除非投資符合持有待售的條件(參見附注五、17)。對被投資單位宣告分派的現金股利或利潤由本公司享有的部分確認為當期投資收益，但取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤除外。對子公司的投資按照成本減去減值準備后在資產負債表內列示。對子公司投資的減值測試方法及減值準備計提方法參見附注五、30。在

194、本集團合并財務報表中，對子公司按附注五、6 進行處理。(b)對合營企業和聯營企業的投資 合營企業指本集團與其他合營方共同控制(參見附注五、21(3)且僅對其凈資產享有權利的一項安排。聯營企業指本集團能夠對其施加重大影響(參見附注五、21(3)的企業。后續計量時，對合營企業和聯營企業的長期股權投資采用權益法核算，除非投資符合持有待售的條件(參見附注五、17)。2021 年半年度報告 62/177 本集團在采用權益法核算時的具體會計處理包括：-對于長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，以前者作為長期股權投資的成本；對于長期股權投資的初始投資成本小于投資時應

195、享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，以后者作為長期股權投資的成本，長期股權投資的成本與初始投資成本的差額計入當期損益。-取得對合營企業和聯營企業投資后，本集團按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合收益并調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。對合營企業或聯營企業除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動(以下簡稱“其他所有者權益變動”)，本集團按照應享有或應分擔的份額計入股東權益，并同時調整長期股權投資的賬面價值。-在計算應享有或應分擔的被投資單位

196、實現的凈損益、其他綜合收益及其他所有者權益變動的份額時，本集團以取得投資時被投資單位可辨認凈資產公允價值為基礎，按照本集團的會計政策或會計期間進行必要調整后確認投資收益和其他綜合收益等。本集團與聯營企業及合營企業之間內部交易產生的未實現損益按照應享有的比例計算歸屬于本集團的部分，在權益法核算時予以抵銷。內部交易產生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。-本集團對合營企業或聯營企業發生的凈虧損，除本集團負有承擔額外損失義務外，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對合營企業或聯營企業凈投資的長期權益減記至零為限。合營企業或聯營企業以后實現凈利潤的，本集團在收益

197、分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。本集團對合營企業和聯營企業投資的減值測試方法及減值準備計提方法參見附注五、30。(3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的判斷標準 共同控制指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動(即對安排的回報產生重大影響的活動)必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本集團在判斷對被投資單位是否存在共同控制時，通?？紤]下述事項：-是否任何一個參與方均不能單獨控制被投資單位的相關活動；-涉及被投資單位相關活動的決策是否需要分享控制權參與方一致同意。重大影響指本集團對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與

198、其他方一起共同控制這些政策的制定。22.22.投資性投資性房地產房地產 不適用 2021 年半年度報告 63/177 23.23.固定資產固定資產 (1).(1).確認條件確認條件 適用 不適用 固定資產指本集團為提供勞務或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。本集團固定資產包括房屋及建筑物、機車車輛、路基、軌道(鋼軌、軌枕、道碴)、道岔、橋梁、隧道、道口、涵和其他橋隧建筑物等線路資產、通信信號設備、電氣化供電系統及機械動力設備等。外購固定資產的初始成本包括購買價款、相關稅費以及使該資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的支出。自行建造固定資產按附注五、24 確定初始

199、成本。公司制改建時，國有股股東投入的固定資產按財政部核準的評估值作為入賬價值。對于構成固定資產的各組成部分，如果各自具有不同使用壽命或者以不同方式為本集團提供經濟利益，適用不同折舊率或折舊方法的，本集團分別將各組成部分確認為單項固定資產。對于固定資產的后續支出，包括與更換固定資產某組成部分相關的支出，在與支出相關的經濟利益很可能流入本集團時資本化計入固定資產成本，同時將被替換部分的賬面價值扣除；與固定資產日常維護相關的支出在發生時計入當期損益。固定資產以成本減累計折舊及減值準備后在資產負債表內列示。2021 年半年度報告 64/177 (2).(2).折舊方法折舊方法 適用 不適用 類別 折舊

200、方法 折舊年限（年）殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 其中：一般房屋 年限平均法 38 5 2.5 受腐蝕生產用房 年限平均法 20 5 4.75 受強腐蝕生產用房 年限平均法 10 5 9.5 簡易房 年限平均法 8 5.04 11.87 建筑物 年限平均法 20 5 4.75 機車車輛 其中：機車、貨車及客車等 年限平均法 30 4 3.20 動車組 年限平均法 20-30 4 3.2-4.8 機車車輛高價互換配件 年限平均法 5-10 5-5.04 9.5-19 路基 年限平均法 100 5 0.95 軌道（鋼軌、軌枕、道碴）年限平均法 25-45 5-7 2.07-3.8 道岔 年限平均

201、法 15-20 2-5 4.75-6.53 橋梁 年限平均法 65 5.1 1.46 隧道 年限平均法 80 5.6 1.18 道口 年限平均法 45 5.05 2.11 涵和其他橋隧建筑物 年限平均法 45-55 5.05-6.5 1.7-2.11 防護林 年限平均法 45 5.05 2.11 線路隔離網 年限平均法 15 5.05 6.33 通信信號設備 年限平均法 8 5.04 11.87 電氣化供電系統 年限平均法 8 5.04 11.87 機械動力設備 年限平均法 10 5 9.5 運輸設備 年限平均法 8 5.04 11.87 傳導設備 年限平均法 20 5 4.75 儀器儀表 年

202、限平均法 8 5.04 11.87 信息技術設備 年限平均法 5 5 19 工具及器具 年限平均法 5 5 19 注：本公司及其子公司于 2021 年 1 月 1 日起對部分尚未提足折舊固定資產的預計使用壽命和預計凈殘值進行了變更，具體參見附注五、44(2)。本集團將固定資產的成本扣除預計凈殘值和累計減值準備后在其使用壽命內按年限平均法計提折舊，除非固定資產符合持有待售的條件(參見附注五、17)。本集團至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。減值測試方法及減值準備計提方法參見附注五、30。(3).(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的

203、認定依據、計價和折舊方法 適用 不適用 2021 年半年度報告 65/177 24.24.在建工程在建工程 適用 不適用 自行建造的固定資產的成本包括工程用物資、直接人工、符合資本化條件的借款費用(參見附注五、25)和使該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。自行建造的固定資產于達到預定可使用狀態時轉入固定資產，此前列于在建工程，且不計提折舊。在建工程以成本減減值準備(參見附注五、30)在資產負債表內列示。25.25.借款費用借款費用 適用 不適用 本集團發生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建的借款費用，予以資本化并計入相關資產的成本，其他借款費用均于發生當期確認為財務費用。在資本

204、化期間內，本集團按照下列方法確定每一會計期間的利息資本化金額(包括折價或溢價的攤銷)：-對于為購建符合資本化條件的資產而借入的專門借款，本集團以專門借款按實際利率計算的當期利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定專門借款應予資本化的利息金額。-對于為購建符合資本化條件的資產而占用的一般借款，本集團根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出的加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率是根據一般借款加權平均的實際利率計算確定。本集團確定借款的實際利率時，是將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的未

205、來現金流量，折現為該借款初始確認時確定的金額所使用的利率。資本化期間是指本集團從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當資本支出和借款費用已經發生及為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，借款費用開始資本化。當購建符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態時，借款費用停止資本化。對于符合資本化條件的資產在購建過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，本集團暫停借款費用的資本化。26.26.生物資產生物資產 適用 不適用 27.27.油氣資產油氣資產 適用 不適用 2021 年半年度報告 66/177 28.28.使用權資產使用權

206、資產 適用 不適用 詳見附注五、42(3)。29.29.無形資產無形資產 (1).(1).計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 適用 不適用 無形資產以成本減累計攤銷(僅限于使用壽命有限的無形資產)及減值準備(參見附注五、30)后在資產負債表內列示。對于使用壽命有限的無形資產，本集團將無形資產的成本扣除預計凈殘值和累計減值準備后按直線法在預計使用壽命期內攤銷，除非該無形資產符合持有待售的條件。公司改制時國有股股東投入的無形資產，按財政部核準的評估值作為入賬價值。主要無形資產的攤銷年限為：項目 攤銷年限(年)土地使用權 50 年 外購土地及建筑物的價款難以在土地使用權與建筑物

207、之間合理分配的，全部作為固定資產。本集團將無法預見未來經濟利益期限的無形資產視為使用壽命不確定的無形資產，并對這類無形資產不予攤銷。(2).(2).內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 適用 不適用 本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，如果開發形成的某項產品或工序等在技術和商業上可行，而且本集團有充足的資源和意向完成開發工作，并且開發階段支出能夠可靠計量，則開發階段的支出便會予以資本化。資本化開發支出按成本減減值準備(參見附注五、30)在資產負債表內列示。其他開發費用則在其產生的期間內確認為費用。30.3

208、0.長期資產減值長期資產減值 適用 不適用 本集團在資產負債表日根據內部及外部信息以確定下列資產是否存在減值的跡象，包括：-固定資產-在建工程-使用權資產-無形資產 2021 年半年度報告 67/177 -長期股權投資-長期待攤費用等 本集團對存在減值跡象的資產進行減值測試，估計資產的可收回金額。此外，無論是否存在減值跡象，本集團至少每年對尚未達到可使用狀態的無形資產估計其可收回金額，于每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產估計其可收回金額?？墒栈亟痤~是指資產(或資產組、資產組組合，下同)的公允價值(參見附注五、43(4)減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。資產組由

209、創造現金流入相關的資產組成，是可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立于其他資產或者資產組。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現后的金額加以確定?？墒栈亟痤~的估計結果表明，資產的可收回金額低于其賬面價值的，資產的賬面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價

210、值，但抵減后的各資產的賬面價值不得低于該資產的公允價值減去處置費用后的凈額(如可確定的)、該資產預計未來現金流量的現值(如可確定的)和零三者之中最高者。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不會轉回。31.31.長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 長期待攤費用指已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，并以實際支出減去累計攤銷后的凈額列示。32.32.合同負債合同負債 合同負債的確認方法合同負債的確認方法 適用 不適用 詳見附注五、38。33.33.職工薪酬職工薪酬 (1)(1)、短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 適用 不適用 本

211、集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生或按規定的基準和比例計提的職工工資、獎金、醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。2021 年半年度報告 68/177 (2)(2)、離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 適用 不適用 (a)離職后福利-設定提存計劃 基本養老保險 本集團所參與的設定提存計劃是按照中國有關法規要求，本集團職工參加的由政府機構設立管理的社會保障體系中的基本養老保險?；攫B老保險的繳費金額按國家規定的基準和比例計算。本集團在職工提供服務的會計期間，將應繳存的金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。

212、企業年金計劃 根據第二屆董事會第六次和第七次會議通過的建立企業年金制度的決議，本集團于 2008 年 7 月 1日起開始計提企業年金。根據大秦鐵路股份有限公司企業年金方案，企業年金由企業和職工個人共同繳納。企業繳費從成本(費用)中列支；職工個人繳費根據工齡確定，并根據本集團職工工資增長情況適時予以調整。本集團企業年金計劃采用理事會受托管理模式，委托企業年金理事會管理企業年金基金。(b)離職后福利-設定受益計劃 本集團的設定受益計劃是企業承擔的對離退休員工及在職員工支付其未來退休后國家規定的保險制度以外的補充退休福利。本集團根據預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和

213、財務變量等做出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，然后將其予以折現后的現值確認為一項設定受益計劃負債。本集團將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，對屬于服務成本和設定受益計劃負債的利息費用計入當期損益或相關資產成本，對屬于重新計量設定受益計劃負債所產生的變動計入其他綜合收益。(3)(3)、辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 適用 不適用 本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在下列兩者孰早日，確認辭退福利產生的負債，同時計入當期損益：-本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；-本集

214、團有詳細、正式的涉及支付辭退福利的重組計劃；并且，該重組計劃已開始實施，或已向受其影響的各方通告了該計劃的主要內容，從而使各方形成了對本集團將實施重組的合理預期時。2021 年半年度報告 69/177 (4)(4)、其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 適用 不適用 34.34.租賃負債租賃負債 適用 不適用 詳見附注五、42(3)。35.35.預計負債預計負債 適用 不適用 36.36.股份支付股份支付 適用 不適用 37.37.優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具 適用 不適用 38.38.收入收入 (1).(1).收入確認和計量所采用的會計政策

215、收入確認和計量所采用的會計政策 適用 不適用 收入是本集團在日?；顒又行纬傻?、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時，確認收入。合同中包含兩項或多項履約義務的，本集團在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。單獨售價，是指本集團向客戶單獨銷售商品或提供服務的價格。單獨售價無法直接觀察的，本集團綜合考慮能夠合理取得的全部相關信息，并最大限度地采用可觀察的輸入值估計單獨售價。附有客戶額外購買選擇權(例如客戶獎

216、勵積分)的合同，本集團評估該選擇權是否向客戶提供了一項重大權利。提供重大權利的，本集團將其作為單項履約義務，在客戶未來行使購買選擇權取得相關商品或服務的控制權時，或者該選擇權失效時，確認相應的收入?？蛻纛~外購買選擇權的單獨售價無法直接觀察的，本集團綜合考慮客戶行使和不行使該選擇權所能獲得的折扣的差異、客戶行使該選擇權的可能性等全部相關信息后予以估計。交易價格是本集團因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。本集團確認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。合同中存在重大融資成分的，本集團按照假定客戶在取得商品或服務控制權時

217、即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷。滿足下列條件之一時，本集團屬于在某一段時間內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：-客戶在本集團履約的同時即取得并消耗本集團履約所帶來的經濟利益；-客戶能夠控制本集團履約過程中在建的商品；2021 年半年度報告 70/177 -本集團履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本集團在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本集團在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，本集團已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成

218、本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，本集團在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本集團會考慮下列跡象：-本集團就該商品或服務享有現時收款權利；-本集團已將該商品的實物轉移給客戶；-本集團已將該商品的法定所有權或所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶；-客戶已接受該商品或服務等。本集團根據在向客戶轉讓商品或服務前是否擁有對該商品或服務的控制權，來判斷本集團從事交易時的身份是主要責任人還是代理人。本集團在向客戶轉讓商品或服務前能夠控制該商品或服務的，本集團為主要責任人，按照已收或應收對價總額確認收入；否則，本集團為代

219、理人，按照預期有權收取的傭金或手續費的金額確認收入，該金額按照已收或應收對價總額扣除應支付給其他相關方的價款后的凈額，或者按照既定的傭金金額或比例等確定。本集團已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利(且該權利取決于時間流逝之外的其他因素)作為合同資產列示，合同資產以預期信用損失為基礎計提減值(參見附注五、10(6)。本集團擁有的、無條件(僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權利作為應收款項列示。本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務作為合同負債列示。與本集團取得收入的主要活動相關的具體會計政策描述如下：(1)提供鐵路運輸服務 本集團提供鐵路貨物運輸、旅客運輸及其他服務。鐵路貨

220、物及旅客運輸服務根據已完成勞務的進度在一段時間內確認收入。本集團根據提供客運服務和獎勵積分各自單獨售價的相對比例對提供客運服務取得的款項進行分攤，按照分攤至實際提供客運服務的交易價格確認收入，并將顧客未使用的獎勵積分的余額予以遞延，并在積分兌換或到期時確認為收入。(2)銷售商品收入 本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。(3)提供鐵路運營服務 本集團受其他鐵路系統內企業的委托，提供受托線路范圍內的運輸設備、設施維護等代管代維修服務，按照已完成勞務的進度在一段時間內確認收入。(2).(2).同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況同類業務采用不同

221、經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 71/177 39.39.合同成本合同成本 適用 不適用 合同成本包括為取得合同發生的增量成本及合同履約成本。為取得合同發生的增量成本是指本集團不取得合同就不會發生的成本(如銷售傭金等)。該成本預期能夠收回的，本集團將其作為合同取得成本確認為一項資產。本集團為取得合同發生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出于發生時計入當期損益。為履行合同發生的成本，不屬于存貨等其他企業會計準則規范范圍且同時滿足下列條件的，本集團將其作為合同履約成本確認為一項資產：-該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直

222、接材料、制造費用(或類似費用)、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；-該成本增加了本集團未來用于履行履約義務的資源；-該成本預期能夠收回。合同取得成本確認的資產和合同履約成本確認的資產(以下簡稱“與合同成本有關的資產”)采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。合同取得成本確認的資產攤銷期限不超過一年的，在發生時計入當期損益。當與合同成本有關的資產的賬面價值高于下列兩項的差額時，本集團對超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：-本集團因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；-為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。40.40.政府

223、補助政府補助 適用 不適用 政府補助是本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府以投資者身份向本集團投入的資本。政府補助在能夠滿足政府補助所附條件，并能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量。本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助作為與資產相關的政府補助。本集團取得的與資產相關之外的其他政府補助作為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，本集團將其確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入其他收益或營業外收入。2021 年半年度報告 72/177 與收益相關

224、的政府補助，如果用于補償本集團以后期間的相關成本費用或損失的，本集團將其確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入其他收益或營業外收入；如果用于補償本集團已發生的相關成本費用或損失的，則直接計入其他收益或營業外收入。41.41.遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 適用 不適用 除因企業合并和直接計入所有者權益(包括其他綜合收益)的交易或者事項產生的所得稅外，本集團將當期所得稅和遞延所得稅計入當期損益。當期所得稅是按本年度應稅所得額，根據稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅，加上以往年度應付所得稅的調整。資產負債表日，如果本集團擁有以凈額結算的法定權利并且意圖以

225、凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，那么當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列示。遞延所得稅資產與遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定。暫時性差異是指資產或負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，包括能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。如果不屬于企業合并交易且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)，則該項交易中產生的暫時性差異不會產生遞延所得稅。商譽的初始確認導致的暫時性差異也不產生相關的遞延所得稅。資產負債表日，本集團根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結

226、算方式，依據已頒布的稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的賬面金額。資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后的凈額列示：-納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；-遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一

227、具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。2021 年半年度報告 73/177 42.42.租賃租賃 (1).(1).經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 適用 不適用 (2).(2).融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 適用 不適用 (3).(3).新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本集團評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間

228、內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃 為確定合同是否讓渡了在一定期間內控制已識別資產使用的權利，本集團進行如下評估：-合同是否涉及已識別資產的使用。已識別資產可能由合同明確指定或在資產可供客戶使用時隱性指定，并且該資產在物理上可區分，或者如果資產的某部分產能或其他部分在物理上不可區分但實質上代表了該資產的全部產能，從而使客戶獲得因使用該資產所產生的幾乎全部經濟利益。如果資產的供應方在整個使用期間擁有對該資產的實質性替換權，則該資產不屬于已識別資產；-承租人是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益；-承租人是否有權在該使用期間主導已識

229、別資產的使用。合同中同時包含多項單獨租賃的，承租人和出租人將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租賃部分進行分拆。在分拆合同包含的租賃和非租賃部分時，承租人按照各租賃部分單獨價格及非租賃部分的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。出租人按附注五、38 所述會計政策中關于交易價格分攤的規定分攤合同對價。(1)本集團作為承租人 在租賃期開始日，本集團對租賃確認使用權資產和租賃負債。使用權資產按照成本進行初始計量，包括租賃負債的初始計量金額、在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額(扣除已享受的租賃激勵相關金額)，發生的初始直接費用以及為

230、拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本 本集團使用直線法對使用權資產計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本集團在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。否則，租賃資產在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。使用權資產按附注五、30 所述的會計政策計提減值準備。租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量，折現率為租賃內含利率。無法確定租賃內含利率的，采用本集團增量借款利率作為折現率。2021 年半年度報告 74/177 本集團按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期

231、損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。租賃期開始日后，發生下列情形的，本集團按照變動后租賃付款額的現值重新計量租賃負債：-根據擔保余值預計的應付金額發生變動；-用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動；-本集團對購買選擇權、續租選擇權或終止租賃選擇權的評估結果發生變化，或續租選擇權或終止租賃選擇權的實際行使情況與原評估結果不一致。在對租賃負債進行重新計量時，本集團相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產的賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本集團將剩余金額計入當期損益。本集團已選擇對短期租賃(租賃期不超過 12 個月的租賃)和低

232、價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債，并將相關的租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。(2)本集團作為出租人 在租賃開始日，本集團將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指無論所有權最終是否轉移但實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本集團作為轉租出租人時，基于原租賃產生的使用權資產，而不是原租賃的標的資產，對轉租賃進行分類。如果原租賃為短期租賃且本集團選擇對原租賃應用上述短期租賃的簡化處理，本集團將該轉租賃分類為經營租賃。融資租賃下，在租賃期開始日，本集團對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃

233、資產。本集團對應收融資租賃款進行初始計量時，將租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。本集團按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。應收融資租賃款的終止確認和減值按附注五、10 所述的會計政策進行會計處理。未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。經營租賃的租賃收款額在租賃期內按直線法確認為租金收入。本集團將其發生的與經營租賃有關的初始直接費用予以資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時

234、計入當期損益。2021 年半年度報告 75/177 43.43.其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 適用 不適用 (1)股利分配 資產負債表日后，經審議批準的利潤分配方案中擬分配的股利或利潤，不確認為資產負債表日的負債，在附注中單獨披露。(2)安全生產費 根據 2012 年 2 月 14 日財政部和國家安全生產監督管理總局關于印發企業安全生產費用提取和使用管理辦法的通知(財企【2012】16 號文)，本集團從事交通運輸行業，需以上年度的營業收入為計提依據，按照一定的計提比例提取安全生產費。安全生產費主要用于完善、改造和維護安全防護設備及設施支出。安全生產費在提取時計入相關

235、產品的成本或當期損益，同時記入專項儲備科目。在使用時，對在規定使用范圍內的費用性支出，于費用發生時直接沖減專項儲備；屬于資本性支出的，通過在建工程科目歸集所發生的支出，待項目完工達到預定可使用狀態時轉入固定資產，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，同時確認相應金額的累計折舊，該固定資產以后期間不再計提折舊。(3)分部報告 本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部。如果兩個或多個經營分部存在相似經濟特征且同時在各單項產品或勞務的性質、生產過程的性質、產品或勞務的客戶類型、銷售產品或提供勞務的方式、生產產品及提供勞務受法律及行政法規的影響等方面具有相同或相似性的，可以合并為一

236、個經營分部。本集團以經營分部為基礎考慮重要性原則后確定報告分部。本集團主要從事鐵路客/貨運輸業務，全部服務均在中華人民共和國境內提供。本集團管理層并不單獨核算客/貨運業務在日常經營活動中發生的成本、費用，也未單獨評價客/貨運業務的經營成果，因此不需提供分部報告。(4)公允價值 除特別聲明外，本集團按下述原則計量公允價值：公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本集團估計公允價值時，考慮市場參與者在計量日對相關資產或負債進行定價時考慮的特征(包括資產狀況及所在位置、對資產出售或者使用的限制等)，并采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據

237、和其他信息支持的估值技術。使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。2021 年半年度報告 76/177 (5)關聯方 一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制的，構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關系的企業，不構成關聯方。此外，本公司同時根據證監會頒布的上市公司信息披露管理辦法確定本集團或本公司的關聯方。(6)主要會計估計和判斷 編制財務報表時，本集團管理層需要運用估計和假設，這些估計和假設會對會計政策的應用及資產、負債、收入及費用的金額產生影響。實際情況可能與這些估計不同。本集團管理層對估計涉及的關鍵假設

238、和不確定因素的判斷進行持續評估，會計估計變更的影響在變更當期和未來期間予以確認。(i)主要會計估計 除固定資產及無形資產等資產的折舊及攤銷(參見附注五、23(2)和 29)和各類資產減值(參見附注七、5 和 8 以及附注十七、1 和 2)涉及的會計估計外，其他主要的會計估計如下：附注七、30：遞延所得稅資產的確認；附注七、49：設定受益計劃類的離職后福利；附注十一：金融工具的公允價值估值。(ii)主要會計判斷 本集團在運用會計政策過程中做出的重要判斷如下：附注七、46 和附注七、54 可轉換工具等其他金融工具劃分為金融負債或權益工具。44.44.重要重要會計政策會計政策和和會計估計的變更會計估

239、計的變更 (1).(1).重要重要會計政策變更會計政策變更 適用 不適用 其他說明：本集團于 2021 年度執行了財政部于近年頒布的以下企業會計準則修訂：-企業會計準則第 21 號租賃(修訂)(財會 2018 35 號)(“新租賃準則”)-新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規定(財會 2020 10 號)及關于調整適用范圍的通知(財會 2021 9 號)-企業會計準則解釋第 14 號(財會 2021 1 號)(“解釋第 14 號”)2021 年半年度報告 77/177 (a)新租賃準則 新租賃準則修訂了財政部于 2006 年頒布的企業會計準則第 21 號租賃(簡稱“原租賃準則”)。本集團自 20

240、21 年 1 月 1 日起執行新租賃準則，對會計政策相關內容進行調整。新租賃準則完善了租賃的定義，本集團在新租賃準則下根據租賃的定義評估合同是否為租賃或者包含租賃。對于首次執行日前已存在的合同，本集團在首次執行日選擇不重新評估其是否為租賃或者包含租賃。本集團作為承租人 原租賃準則下，本集團根據租賃是否實質上將與資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給本集團，將租賃分為融資租賃和經營租賃。新租賃準則下，本集團不再區分融資租賃與經營租賃。本集團對所有租賃(選擇簡化處理方法的短期租賃和低價值資產租賃除外)確認使用權資產和租賃負債。在分拆合同包含的租賃和非租賃部分時，本集團按照各租賃部分單獨價格及非租賃部

241、分的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。本集團選擇根據首次執行新租賃準則的累積影響數，調整首次執行新租賃準則當年年初留存收益及財務報表其他相關項目金額，不調整可比期間信息。對于首次執行日前的經營租賃，本集團在首次執行日根據剩余租賃付款額按首次執行日本集團增量借款利率折現的現值計量租賃負債，并按照以下方法計量使用權資產：-與租賃負債相等的金額，并根據預付租金進行必要調整。對于首次執行日前的經營租賃，本集團在應用上述方法時同時采用了如下簡化處理：-對將于首次執行日后 12 個月內完成的租賃作為短期租賃處理；-計量租賃負債時，對具有相似特征的租賃采用同一折現率；-使用權資產的計量不包含初始直接費用；

242、-存在續租選擇權或終止租賃選擇權的，根據首次執行日前選擇權的實際行使及其他最新情況確定租賃期；-作為使用權資產減值測試的替代，根據首次執行日前按照 企業會計準則第 13 號或有事項計入資產負債表的虧損合同的虧損準備金額調整使用權資產。對于首次執行日前的融資租賃，本集團在首次執行日按照融資租入資產和應付融資租賃款的原賬面價值，分別計量使用權資產和租賃負債。本集團作為出租人 本集團無需對其作為出租人的租賃調整首次執行新租賃準則當年年初留存收益及財務報表其他相關項目金額。本集團自首次執行日起按照新租賃準則進行會計處理。2021 年半年度報告 78/177 在新租賃準則下，本集團根據新收入準則關于交易

243、價格分攤的規定將合同對價在每個租賃組成部分和非租賃組成部分之間進行分攤。2021 年 1 月 1 日執行新租賃準則對財務報表的影響 在計量租賃負債時，本集團使用 2021 年 1 月 1 日的增量借款利率對租賃付款額進行折現。本集團和本公司使用的加權平均利率為 3.42%-4.11%。2020 年 12 月 31 日披露的重大經營租賃的尚未支付的最低租賃付款額與 2021 年 1 月 1 日租賃負債的調節表：本集團 本公司 2020 年 12 月 31 日合并財務報表中披露的重大經營租賃的尚未支付的最低付款額 640,445,047 640,445,047 按 2021 年 1 月 1 日本集

244、團增量借款利率折現的現值 608,475,645 608,475,645 減：2021 年 1 月 1 日新租賃準則下的租賃負債 745,275,645 608,475,645 上述折現的現值與租賃負債的差值 136,800,000 0 (b)財會 2020 10 號及財會 2021 9 號 新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規定(財會 2020 10 號)對于滿足一定條件的，由新冠肺炎疫情直接引發的租金減讓提供了簡化方法。如果企業選擇采用簡化方法，則不需要評估是否發生租賃變更，也不需要重新評估租賃分類。結合財會2021 9 號的規定，該簡化方法的租金減讓期間為針對 2022 年 6 月 30

245、日前的應付租賃付款額。本集團將執行財會 2020 10 號及財會 2021 9 號的累積影響數調整 2021 年度的年初留存收益及其他相關的財務報表項目，不調整前期比較財務報表數據。采用上述規定未對本集團的財務狀況和經營成果產生重大影響。(c)解釋第 14 號 解釋第 14 號自 2021 年 1 月 26 日（“施行日”）起施行。(i)政府和社會資本合作項目 解釋第 14 號明確了政府和社會資本合作（PPP）項目合同的特征和條件，規定了社會資本方對 PPP項目合同的具體會計處理和披露要求。企業會計準則解釋第 2 號（財會200811 號）中關于“五、企業采用建設經營移交方式（BOT）參與公共

246、基礎設施建設業務應當如何處理”的內容同時廢止。本集團及本公司于 2020 年 12 月 31 日及 2021 年 1 至 6 月不存在 PPP 項目合同。采用該解釋未對本集團的財務狀況及經營成果產生重大影響。(ii)基準利率改革 2021 年半年度報告 79/177 解釋第 14 號規定了基準利率改革導致的有關金融工具和租賃負債的修改的相關會計處理和披露要求。本集團對 2020 年 12 月 31 日前發生的以及 2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有關基準利率改革相關業務進行追溯調整，將累計影響數調整 2021 年度的年初留存收益或其他綜合收益，無需調整前期比較財務報表數據。采用該解釋

247、未對本集團的財務狀況及經營成果產生重大影響。(2).(2).重要重要會計估計變更會計估計變更 適用 不適用 其他說明：參照鐵路運輸企業的執行標準，為更加客觀、公允地反映公司資產狀況和經營成果，使固定資產折舊計提更加合理，提供更可靠、更準確的會計信息，本公司對機車車輛，包括客車、動車組、機車（大功率機車）、貨車、大型養路機械以及軌道道岔等固定資產的實際使用情況、運行狀態、預計使用壽命等方面進行了重新梳理、復核和評估，自 2021 年 1 月 1 日起對上述固定資產的折舊年限和預計凈殘值率的會計估計進行變更。該會計估計變更事項經本公司 2021 年 4 月第六屆董事會第四次會議審議通過并公告。變更

248、前后采用的會計估計如下:固定資產類別 使用年限 預計凈殘值率 變更前 變更后 變更前 變更后 客車 16 30 5.12 4.00 動車組 16 20-30 5.12 4.00 機車（大功率機車）16 30 5.12 4.00 貨車 16 30 5.12 4.00 大型養路機械 16 30 5.12 4.00 普速鐵路軌道部分 21 25 7.00 7.00 普速鐵路道岔部分 13 15 5.00 5.00 以本集團 2020 年 12 月 31 日的固定資產為基礎測算，本次會計估計變更事項預計將使得本集團2021 年度固定資產折舊額減少約人民幣 22.93 億元，所有者權益及凈利潤均增加約人

249、民幣 17.29億元，2022 年至 2025 年度合并固定資產折舊額減少約人民幣 21.97 億元、20.76 億元、15.31億元和 9.65 億元，2022 年至 2025 年度所有者權益及凈利潤增加約人民幣 16.56 億元、15.65 億元、11.54 億元和 7.28 億元。2021 年半年度報告 80/177 (3).(3).20212021 年年起首次執行新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關情起首次執行新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關情況況 適用 不適用 合并資產負債表 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 2

250、0212021 年年 1 1 月月 1 1 日日 調整數調整數 流動流動資產：資產：貨幣資金 52,087,375,948 52,087,375,948 0 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 6,426,586,374 6,426,586,374 0 應收款項融資 2,855,412,719 2,855,412,719 0 預付款項 154,406,683 154,406,683 0 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 1,681,495,377 1,681,495,377 0 買入返售金融資產 存貨 1,846,135,450 1,8

251、46,135,450 0 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 2,734,482,519 2,734,482,519 0 流動資產合計 67,785,895,070 67,785,895,070 0 非流動資產：非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 26,361,888,439 26,361,888,439 0 其他權益工具投資 120,555,000 120,555,000 0 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 84,015,860,968 83,916,966,389-98,894,579 在建工程 2,338,9

252、74,915 2,338,974,915 0 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 0 707,370,224 707,370,224 無形資產 8,865,379,542 8,865,379,542 0 開發支出 2021 年半年度報告 81/177 商譽 長期待攤費用 120,137,963 120,137,963 0 遞延所得稅資產 1,491,056,693 1,491,056,693 0 其他非流動資產 42,635,298 42,635,298 0 非流動資產合計 123,356,488,818 123,964,964,463 608,475,645 資產總計 191,142,38

253、3,888 191,750,859,533 608,475,645 流動負債：流動負債：短期借款 121,096,247 121,096,247 0 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 2,180,000 2,180,000 0 應付賬款 3,465,865,009 3,465,865,009 0 預收款項 合同負債 1,946,389,564 1,946,389,564 0 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 1,111,264,472 1,111,264,472 0 應交稅費 1,461,688,024 1,4

254、61,688,024 0 其他應付款 4,755,581,617 4,755,581,617 0 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 848,464,000 1,076,864,577 228,400,577 其他流動負債 184,297,851 184,297,851 0 流動負債合計 13,896,826,784 14,125,227,361 228,400,577 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 12,173,833,912 12,173,833,912 0 應付債券 28,650,492,806 28,650,492,806 0 其中

255、：優先股 永續債 租賃負債 0 484,575,068 484,575,068 長期應付款 174,578,745 70,078,745-104,500,000 長期應付職工薪酬 1,966,900,098 1,966,900,098 0 預計負債 遞延收益 279,316,615 279,316,615 0 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 43,245,122,176 43,625,197,244 380,075,068 2021 年半年度報告 82/177 負債合計 57,141,948,960 57,750,424,605 608,475,645 所有者權益（或股東權益）

256、：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）14,866,791,491 14,866,791,491 0 其他權益工具 3,358,346,883 3,358,346,883 0 其中：優先股 永續債 資本公積 27,323,338,262 27,323,338,262 0 減：庫存股 其他綜合收益-511,567,126-511,567,126 0 專項儲備 522,190,916 522,190,916 0 盈余公積 17,133,996,654 17,133,996,654 0 一般風險準備 未分配利潤 61,517,187,982 61,517,187,982 0 歸屬于母公司所有

257、者權益（或股東權益）合計 124,210,285,062 124,210,285,062 0 少數股東權益 9,790,149,866 9,790,149,866 0 所有者權益（或股東權益）合計 134,000,434,928 134,000,434,928 0 負債和所有者權益（或股東權益）總計 191,142,383,888 191,750,859,533 608,475,645 各項目調整情況的說明：適用 不適用 2021 年半年度報告 83/177 母公司資產負債表 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 20212021 年年 1

258、1 月月 1 1 日日 調整數調整數 流動資產：流動資產：貨幣資金 51,766,577,893 51,766,577,893 0 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 6,152,249,148 6,152,249,148 0 應收款項融資 3,246,387,519 3,246,387,519 0 預付款項 145,820,483 145,820,483 0 其他應收款 1,495,400,521 1,495,400,521 0 存貨 1,783,230,827 1,783,230,827 0 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 2,611,897,4

259、39 2,611,897,439 0 流動資產合計 67,201,563,830 67,201,563,830 0 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 35,467,594,612 35,467,594,612 0 其他權益工具投資 120,555,000 120,555,000 0 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 57,404,906,098 57,404,906,098 0 在建工程 1,040,477,301 1,040,477,301 0 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 0 608,475,645 608,475,645 無形資產

260、 3,521,431,178 3,521,431,178 0 開發支出 商譽 長期待攤費用 118,982,975 118,982,975 0 遞延所得稅資產 1,273,937,442 1,273,937,442 0 其他非流動資產 3,992,539 3,992,539 0 非流動資產合計 98,951,877,145 99,560,352,790 608,475,645 資產總計 166,153,440,975 166,761,916,620 608,475,645 流動負債：流動負債：短期借款 交易性金融負債 2021 年半年度報告 84/177 衍生金融負債 應付票據 2,180,0

261、00 2,180,000 0 應付賬款 4,175,280,991 4,175,280,991 0 預收款項 合同負債 1,925,448,233 1,925,448,233 0 應付職工薪酬 1,097,793,583 1,097,793,583 0 應交稅費 1,259,837,122 1,259,837,122 0 其他應付款 3,961,550,737 3,961,550,737 0 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 0 228,400,577 228,400,577 其他流動負債 183,399,834 183,399,834 0 流動負債合計 12,605,490,500 12

262、,833,891,077 228,400,577 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 28,650,492,806 28,650,492,806 0 其中：優先股 永續債 租賃負債 0 380,075,068 380,075,068 長期應付款 60,278,745 60,278,745 0 長期應付職工薪酬 1,952,659,000 1,952,659,000 0 預計負債 遞延收益 80,073,581 80,073,581 0 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 30,743,504,132 31,123,579,200 380,075,068 負債合計 43,34

263、8,994,632 43,957,470,277 608,475,645 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）14,866,791,491 14,866,791,491 0 其他權益工具 3,358,346,883 3,358,346,883 0 其中：優先股 永續債 資本公積 25,029,220,103 25,029,220,103 0 減：庫存股 其他綜合收益-511,829,736-511,829,736 0 專項儲備 521,271,703 521,271,703 0 盈余公積 16,399,405,815 16,399,405,815 0 未分配利

264、潤 63,141,240,084 63,141,240,084 0 所有者權益（或股東權益）合計 122,804,446,343 122,804,446,343 0 負債和所有者權益（或股東權益）總計 166,153,440,975 166,761,916,620 608,475,645 各項目調整情況的說明：適用 不適用 2021 年半年度報告 85/177 (4).(4).20212021 年年起首次執行新租賃準則追溯調整前期比較數據的說起首次執行新租賃準則追溯調整前期比較數據的說明明 適用 不適用 45.45.其他其他 適用 不適用 六、六、稅項稅項 1.1.主要稅種及稅率主要稅種及稅率

265、 主要稅種及稅率情況 適用 不適用 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應交增值稅 6%、9%或 13%城市維護建設稅 按實際繳納的增值稅計征 5%或 7%企業所得稅 按應納稅所得額計征 25%教育費附加 按實際繳納的增值稅計征 3%地方教育費附加 按實際繳納的增值稅計征 2%本集團鐵路運輸服務收入適用的增值稅率為 9%；鐵路運輸相關的物流輔助服務收入適用的增值稅稅率為 6%，國際運輸服務收入適用增值稅零稅率，向境外單位提供物流輔助服務(倉儲服務除外)免征增值稅。除下述享受稅收優惠的子公司外，本公司及

266、其余子公司本年度適用的所得稅稅率為25%(2020年：25%)。存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 適用 不適用 2.2.稅收優惠稅收優惠 適用 不適用 根據財政部、國家稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知(財稅【2019】13號)，本公司之子公司山西中鼎物流集團有限公司侯馬物流分公司、山西中鼎物流集團有限公司太原西物流分公司、山西中鼎安順物業服務有限公司為符合條件的小型微利企業，其所得減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。山西中鼎物流集團有限公司之子公司山西中鼎寰宇物流有限公司為符合條件的小型微利企業，其所得減按 50%計入應納稅所得額，按 2

267、0%的稅率繳納企業所得稅。3.3.其他其他 適用 不適用 2021 年半年度報告 86/177 七、七、合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 1 1、貨幣資金貨幣資金 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 2,730 5,140 銀行存款 56,024,211,202 52,077,225,809 其他貨幣資金 114,624,592 10,144,999 合計 56,138,838,524 52,087,375,948 其中：存放在境外的款項總額 0 0 其他說明：于 2021 年 6 月 30 日，本集團無存放在境外的貨幣資金（2020 年 12 月

268、 31 日：無）。注 1：于 2021 年 6 月 30 日，本集團的貨幣資金中包括代管其他單位的資金人民幣 243,395,973元(2020 年 12 月 31 日：人民幣 206,747,424 元（經重述）)。2 2、交易性金融資產交易性金融資產 適用 不適用 3 3、衍生金融資產衍生金融資產 適用 不適用 4 4、應收票據應收票據 (1).(1).應收票據分類列示應收票據分類列示 適用 不適用 (2).(2).期末公司已期末公司已質押質押的應收票據的應收票據 適用 不適用 (3).(3).期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到

269、期的應收票據 適用 不適用 (4).(4).期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 適用 不適用 (5).(5).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 (6).(6).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 (7).(7).本期實際核銷的應收票據情況本期實際核銷的應收票據情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2021 年半年度報告 87/177 5 5、應收賬款應收賬款 (1).(1).按賬齡披露按賬齡披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 期初賬面余額 1 年以內 其中：1 年以內分項

270、1 年以內 3,535,728,861 3,329,596,764 1 年以內小計 3,535,728,861 3,329,596,764 1 至 2 年 1,192,873,958 950,734,584 2 至 3 年 703,639,664 634,713,845 3 年以上 3 至 4 年 697,381,333 793,295,609 4 至 5 年 750,340,000 729,158,876 5 年以上 360,478,532 11,967,584 減：壞賬準備-17,778,025-22,880,888 合計 7,222,664,323 6,426,586,374 賬齡自應收

271、賬款確認日起開始計算。2021 年半年度報告 88/177 (2).(2).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)金額 比例(%)金額 計提比例(%)按組合計提壞賬準備 7,240,442,348 100 17,778,025 0.25 7,222,664,323 6,449,467,262 100 22,880,888 0.35 6,426,586,374 其中：-組合一 6,946,175,062 96 0 0 6,94

272、6,175,062 6,150,815,231 95 0 0 6,150,815,231-組合二 294,267,286 4 17,778,025 6.04 276,489,261 298,652,031 5 22,880,888 7.66 275,771,143 合計 7,240,442,348/17,778,025/7,222,664,323 6,449,467,262/22,880,888/6,426,586,374 2021 年半年度報告 89/177 按單項計提壞賬準備：適用 不適用 按組合計提壞賬準備：適用 不適用 組合計提項目：-組合一 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 應

273、收賬款 壞賬準備 計提比例（%）組合一 6,946,175,062 0 0 合計 6,946,175,062 0 0 組合計提項目：-組合二 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）組合二 294,267,286 17,778,025 6.04 合計 294,267,286 17,778,025 6.04 按組合計提壞賬的確認標準及說明：適用 不適用 本集團依據信用風險特征將應收賬款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的標準如下：組合一：國鐵集團及其下屬單位 組合二：應收非關聯方 本集團始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量應收賬款

274、的減值準備。按照本公司應收賬款壞賬準備的會計政策，管理層基于歷史信用損失經驗計算應收賬款的預期信用損失，相關歷史經驗根據資產負債表日借款人的特定因素、以及對當前狀況和未來經濟狀況預測的評估進行調整。鑒于組合一應收賬款的債務人與本公司為關聯方，同屬國鐵集團最終控制，這些單位是國鐵集團全國路網中的必要組成單位，且過往本集團與國鐵集團及其下屬單位發生的交易并未發生壞賬記錄，因此管理層預期該等應收賬款可全額收回，認為上述應收賬款不存在重大損失風險，不需要計提壞賬準備。2021 年半年度報告 90/177 如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備，請參照其他應收款披露：適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣

275、信用損失準備 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）2021 年 1 月 1 日余額 22,880,888 轉入第二階段 0 轉入第三階段 0 本期計提 57,071 本期轉回 5,159,934 本期核銷 0 其他變動 0 2021 年 6 月 30 日余額 17,778,025 (3).(3).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用 (4).(4).本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 適用 不適用 (5).(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 適用 不適用 單

276、位：元 幣種：人民幣 期末余額 賬齡 賬面余額 壞賬準備 占應收賬款年末余額合計數的比例 余額前五名的應收賬款總額 6,205,619,827 0 86%(6).(6).因因金融資產金融資產轉移而終止確認的應收賬款轉移而終止確認的應收賬款 適用 不適用 (7).(7).轉移應收賬款且轉移應收賬款且繼續繼續涉入形成的資產、負債金額涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2021 年半年度報告 91/177 6 6、應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票 680,247,394 2,855,412,719 合計

277、 680,247,394 2,855,412,719 應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況：適用 不適用 詳見附注十一 1、4 和 8。如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備，請參照其他應收款披露：適用 不適用 其他說明：適用 不適用 本集團無單項計提減值準備的銀行承兌匯票。于 2021 年 6 月 30 日，本集團按照整個存續期預期信用損失計量壞賬準備，本集團認為所持有的銀行承兌匯票不存在重大信用風險，不會因銀行違約而產生重大損失。于 2021 年 6 月 30 日，本集團無質押的銀行承兌匯票。于 2021 年 6 月 30 日，本集團已背書或已貼現但尚未到期的銀行承兌匯票信息如下：項目

278、 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌匯票 1,774,351,691 100,000 合計 1,774,351,691 100,000 于 2021 年 6 月 30 日，附有追索權的已背書已貼現但尚未到期且已終止確認的銀行承兌匯票為人民幣 1,774,351,691 元(2020 年 12 月 31 日：人民幣 1,702,089,041 元)，本集團管理層認為，其與票據所有權相關的風險和報酬均已轉移，符合終止確認的條件，因此于財務報表中予以終止確認。7 7、預付款項預付款項 (1).(1).預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余

279、額 期初余額 金額 比例(%)金額 比例(%)1 年以內 589,391,694 100 154,406,683 100 1 至 2 年 0 0 0 0 2 至 3 年 0 0 0 0 3 年以上 0 0 0 0 合計 589,391,694 100 154,406,683 100 2021 年半年度報告 92/177 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：無 (2).(2).按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 適用 不適用 期末余額 期初余額 賬齡 賬面余額 占預付款項本期末余額合計數的比例 賬面余額 占預付款項本期初余額

280、合計數的比例 余額前五名的預付款項總額 557,969,414 95%67,375,803 44%其他說明 適用 不適用 8 8、其他應收款其他應收款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應收利息 0 0 應收股利 0 0 其他應收款 2,476,540,207 1,681,495,377 合計 2,476,540,207 1,681,495,377 其他說明：適用 不適用 應收利息應收利息 (1).(1).應收利息分類應收利息分類 適用 不適用 (2).(2).重要逾期利息重要逾期利息 適用 不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情

281、況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 應收股利應收股利 (1).(1).應收股利應收股利 適用 不適用 2021 年半年度報告 93/177 (2).(2).重要的賬齡超過重要的賬齡超過 1 1 年的應收股利年的應收股利 適用 不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 其他應收款其他應收款 (1).(1).按客戶類別按客戶類別 客戶類別 期末賬面余額 期初賬面余額 國鐵集團及其下屬單位 2,253,894,841 1,640,377,811 其他 233,698,681 53,945,297 減：壞賬準備-11,053,315-12,8

282、27,731 合計 2,476,540,207 1,681,495,377(2).(2).按賬齡披露按賬齡披露 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 期初賬面余額 1 年以內 其中：1 年以內分項 1 年以內小計 2,241,328,174 1,503,297,175 1 至 2 年 98,413,665 102,253,038 2 至 3 年 85,294,071 75,497,692 3 年以上 3 至 4 年 51,941,563 605,563 4 至 5 年 435,500 400,000 5 年以上 10,180,549 12,269,640 減：壞賬準備-11,

283、053,315-12,827,731 合計 2,476,540,207 1,681,495,377 2021 年半年度報告 94/177 (3).(3).按壞賬準備計提方法分類披露按壞賬準備計提方法分類披露 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 226,314 0 226,314 100 0 226,314 0 226,314 100 0 按組合計提壞賬準備 2,487,367,208 100 10,827,001 0 2,476,540,207 1,69

284、4,096,794 100 12,601,417 1 1,681,495,377 其中：-組合一 2,253,894,841 91 0 0 2,253,894,841 1,640,377,811 97 0 0 1,640,377,811-組合二 233,472,367 9 10,827,001 5 222,645,366 53,718,983 3 12,601,417 23 41,117,566 合計 2,487,593,522/11,053,315/2,476,540,207 1,694,323,108/12,827,731/1,681,495,377 (i)2021 年按組合計提壞賬準備的

285、確認標準及說明：本集團依據信用風險特征將其他應收款劃分為兩個組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的標準如下：組合一：國鐵集團及其下屬單位 組合二：應收非關聯方 按照本公司其他應收款壞賬準備的會計政策，管理層基于歷史信用損失經驗計算其他應收款的預期信用損失，相關歷史經驗根據資產負債表日借款人的特定因素、以及對當前狀況和未來經濟狀況預測的評估進行調整。鑒于組合一其他應收款的債務人與本公司為關聯方，同屬國鐵集團最終控制，且過往本集團與國鐵集團及其下屬單位發生的交易并未發生壞賬記錄，因此管理層預期該等其他應收款可全額收回，認為上述其他應收款不存在重大損失風險，不需要計提壞賬準備。2021 年半

286、年度報告 95/177 (4).(4).按款項性質分類情況按款項性質分類情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 增值稅流轉及其他 2,487,593,522 1,694,323,108 減：壞賬準備-11,053,315-12,827,731 合計 2,476,540,207 1,681,495,377 (5).(5).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2021年1

287、月1日余額 12,601,417 0 226,314 12,827,731-轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -轉回第一階段 本期計提 321,800 0 0 321,800 本期轉回-2,096,216 0 0-2,096,216 本期核銷 其他變動 2021年6月30日余額 10,827,001 0 226,314 11,053,315 對本期發生損失準備變動的其他應收款賬面余額顯著變動的情況說明：適用 不適用 本期壞賬準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據：適用 不適用 (6).(6).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 其中本期壞賬準備轉回或收

288、回金額重要的：適用 不適用 (7).(7).本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 96/177 (8).(8).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%)壞賬準備 期末余額 中國鐵路太原局集團有限公司 增值稅流轉等 2,248,561,050 四年以內 90.39 0 中鐵物軌道科技服務集團有限公司 鋼軌轉向架押金等 17,434,363 三年以內 0.70 460,752 唐

289、山海港經濟開發區管委會 代墊款項 9,500,000 五年以上 0.38 9,500,000 包鋼中鐵軌道有限責任公司 代墊款項 6,058,841 一年以內 0.24 25,643 大西鐵路客運專線有限責任公司 代墊款項 3,919,754 三年以內 0.16 0 合計 /2,285,474,008 /91.87 9,986,395 (9).(9).涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 適用 不適用 (10).(10).因金融資產因金融資產轉移轉移而終止確認的其他應收款而終止確認的其他應收款 適用 不適用 (11).(11).轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額轉移其他應收

290、款且繼續涉入形成的資產、負債的金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 9 9、存貨存貨 (1).(1).存貨分類存貨分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 一般材料及軌料 1,022,989,731 0 1,022,989,731 1,205,966,862 0 1,205,966,862 線上料 314,121,740 0 314,121,740 320,498,702 0 320,498,702 庫存配件 279,786,014 0 279,78

291、6,014 297,331,191 0 297,331,191 燃料及其他 8,108,743 0 8,108,743 22,338,695 0 22,338,695 合計 1,625,006,228 0 1,625,006,228 1,846,135,450 0 1,846,135,450 2021 年半年度報告 97/177 (2).(2).存貨跌價準備及合同履約成本減值準備存貨跌價準備及合同履約成本減值準備 適用 不適用 (3).(3).存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明 適用 不適用 (4).(4).合同履約成本本期攤銷金額的說明合同履約成

292、本本期攤銷金額的說明 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1010、合同資產合同資產 (1).(1).合同資產情況合同資產情況 適用 不適用 (2).(2).報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因 適用 不適用 (3).(3).本期合同資產計提減值準備情況本期合同資產計提減值準備情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1111、持有待售資產持有待售資產 適用 不適用 1212、一年內到期的非流動資產一年內到期的非流動資產 適用 不適用 1313、其他流動資產其他流動資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應交增值稅借

293、方余額 107,183,167 107,938,020 待認證進項稅額 45,532,301 79,923,898 三供一業預付款（注 1）2,396,768,268 2,393,096,452 其他 190,041,375 153,524,149 合計 2,739,525,111 2,734,482,519 其他說明：注 1：根據國務院辦公廳轉發國務院國資委、財政部關于國有企業職工家屬區“三供一業”分離移交工作指導意見的通知(國辦發【2016】45 號)、中國鐵路總公司關于做好“三供一業”分離移交工作的通知(鐵總運【2016】180 號)等文件的規定，本公司于 2018 年啟動“三供一業”分

294、離移交工作，對職工家屬區供水、供電、供熱(供氣)和物業管理(統稱“三供一業”)實施分離移交。截至 2021 年 6 月 30 日，本公司已預付部分維修改造支出人民幣 2,396,768,268 元。2021 年半年度報告 98/177 1414、債權投資債權投資 (1).(1).債權投資情況債權投資情況 適用 不適用 (2).(2).期末重要的債權投資期末重要的債權投資 適用 不適用 (3).(3).減值準備計提情況減值準備計提情況 適用 不適用 1515、其他債權投資其他債權投資 (1).(1).其他債權投資情況其他債權投資情況 適用 不適用 (2).(2).期末重要的其他債權投資期末重要的

295、其他債權投資 適用 不適用 (3).(3).減值準備計提情況減值準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1616、長期應收款長期應收款 (1)(1)長期應收款情況長期應收款情況 適用 不適用 (2)(2)壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 (3)(3)因金融資產轉移而因金融資產轉移而終止終止確認的長期應收款確認的長期應收款 適用 不適用 (4)(4)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2021 年半年度報告 99/177 1717、長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 單位：元

296、 幣種：人民幣 被投資單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 山西晉龍四方軌道車輛設備有限公司(注1)5,431,799 0 0 605,770 0 0 0 0 0 6,037,569 0 小計 5,431,799 0 0 605,770 0 0 0 0 0 6,037,569 0 二、聯營企業 國能朔黃鐵路發展有限責任公司*(注 2)20,967,906,568 0 0 1,744,842,809 0 0 0 0 0 22,712,749

297、,377 0 浩吉鐵路股份有限公司*（注 3）5,340,566,109 0 0-82,468,214 0 0 0 0 0 5,258,097,895 0 唐港鐵路裝卸有限責任公司(注 4)1,187,847 0 0-220,484 0 0 0 0 0 967,363 0 曹妃甸港港鐵物流有限公司(注 4)37,142,544 0 0-10,758,763 0 0 0 0 0 26,383,781 0 曹妃甸港（內蒙古）包頭內陸港有限公司(注 4)961,339 0 0 0 0 0 0 0 0 961,339 0 其他 8,692,233 3,500,000 0 1,306,830 0 0-6

298、00,000 0 10,053 12,909,116 0 小計 26,356,456,640 3,500,000 0 1,652,702,178 0 0-600,000 0 10,053 28,012,068,871 0 合計 26,361,888,439 3,500,000 0 1,653,307,948 0 0-600,000 0 10,053 28,018,106,440 0 2021 年半年度報告 100/177 其他說明 在合營企業和聯營企業中的權益相關信息見附注九、3?！?”標示之公司為本公司直接投資的聯營企業。注 1：于 2015 年 12 月，本公司通過子公司間接持有山西晉龍四

299、方軌道車輛設備有限公司 50%的股權，以貨幣資金形式出資人民幣 3,000,000 元。青島南車四方銷售服務有限公司以貨幣資金出資人民幣 3,000,000 元，持有剩余 50%股權。注 2：本公司于 2010 年 8 月 31 日取得國能朔黃鐵路發展有限責任公司（以下簡稱“朔黃鐵路”）41.16%的股權并采用權益法核算，初始投資成本為人民幣 14,059,721,496 元。注 3：本公司于 2019 年 1 月 23 日對浩吉鐵路股份有限公司（以下簡稱“浩吉鐵路”）出資人民幣 2,000,000,000 元，取得浩吉鐵路 3.34%股權；于 2019年 11 月 19 日對浩吉鐵路繼續增資

300、人民幣 3,985,000,000 元，累計取得浩吉鐵路 10%股權并采用權益法核算，初始投資成本合計為人民幣 5,985,000,000元。注 4：本公司通過子公司唐港鐵路有限責任公司間接持有唐港鐵路裝卸有限責任公司 30%的股權，間接持有曹妃甸港港鐵物流有限公司 30%的股權，間接持有曹妃甸港（內蒙古）包頭內陸港有限公司 20%的股權。2021 年半年度報告 101/177 1818、其他權益工具投資其他權益工具投資 (1).(1).其他權益工具投資情況其他權益工具投資情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 秦皇島港股份有限公司 114,570,000 120

301、,555,000 合計 114,570,000 120,555,000 (2).(2).非交易性權益工具投資的情況非交易性權益工具投資的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期確認的股利收入 累計利得 累計損失 其他綜合收益轉入留存收益的金額 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因 秦皇島港股份有限公司 0 49,411,303 0 0 出于長期戰略性投資的考慮持有 其他說明：適用 不適用 1919、其他非流動金融資產其他非流動金融資產 適用 不適用 2020、投資性房地產投資性房地產 投資性房地產計量模式 不適用 2121、固定資產固定資產 項目列示項目列示 適用

302、不適用 其他說明：無 2021 年半年度報告 102/177 固定資產固定資產 (1).(1).固定資產情況固定資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機車車輛 路基、橋梁、隧道、道口、涵、鋼軌、軌枕和其他線路資產 通信信號設備 電氣化供電系統 機械動力設備 運輸設備 傳導設備 儀器儀表及信息技術設備 工具及器具 合計 一、賬面原值：1.期初余額 12,496,823,501 46,677,592,503 57,245,188,589 8,920,577,022 7,788,902,754 2,073,647,729 890,050,003 3,237,908,24

303、0 4,232,080,537 751,444,025 144,314,214,903 2.首次執行新準則 重分類至使用權資產 0 0 0-72,096,664-113,645,113 0-6,557,223 0 0 0-192,299,000 3.調整后的期初余額 12,496,823,501 46,677,592,503 57,245,188,589 8,848,480,358 7,675,257,641 2,073,647,729 883,492,780 3,237,908,240 4,232,080,537 751,444,025 144,121,915,903 4.本期增加金額 20

304、,907,789 1,445,743,350 261,901,323 142,671,517 129,473,556 18,799,783-3,346,989 30,474,721 26,130,887 9,980,517 2,082,736,454（1）購置 1,805,457 0 0 209,005 0 3,021,717 1,374,673 0 2,864,931 550,158 9,825,941（2）在建工程轉入 19,112,895 1,427,297,332 261,901,323 142,462,512 129,473,556 15,778,066 13,724,356 30,

305、474,721 23,262,744 9,423,008 2,072,910,513（3）企業合并增加 （4）重分類-10,563 18,446,018 0 0 0 0-18,446,018 0 3,212 7,351 0 5.本期減少金額 40,280,403 4,336,523,051 19,192,642 6,036,843 14,794,120 41,051,885 10,621,598 16,909 29,562,483 894,301 4,498,974,235（1）處置或報廢 965,621 76,883,606 0 6,036,843 0 20,457,540 9,801,15

306、2 16,909 8,906,857 894,301 123,962,829（2）大修轉入在建工程 36,830,796 3,891,866,935 2,687,841 0 6,547,216 19,589,102 820,446 0 19,367,062 0 3,977,709,398（3）大修轉入成本 2,483,986 367,772,510 16,504,801 0 8,246,904 1,005,243 0 0 1,288,564 0 397,302,008 6.期末余額 12,477,450,887 43,786,812,802 57,487,897,270 8,985,115,0

307、32 7,789,937,077 2,051,395,627 869,524,193 3,268,366,052 4,228,648,941 760,530,241 141,705,678,122 二、累計折舊 1.期初余額 3,692,693,358 23,589,190,736 12,624,164,221 6,511,385,262 6,385,492,248 1,228,804,722 621,060,600 1,709,052,061 3,418,252,354 518,258,373 60,298,353,935 2.首次執行新準則 2021 年半年度報告 103/177 重分類至

308、使用權資產 0 0 0-32,423,632-57,635,006 0-3,345,783 0 0 0-93,404,421 3.調整后的期初余額 3,692,693,358 23,589,190,736 12,624,164,221 6,478,961,630 6,327,857,242 1,228,804,722 617,714,817 1,709,052,061 3,418,252,354 518,258,373 60,204,949,514 4.本期增加金額 204,116,289 713,275,409 588,077,625 271,102,008 152,390,860 85,3

309、14,210 31,978,777 61,506,692 120,336,729 39,980,455 2,268,079,054（1）計提 204,116,289 713,275,409 588,077,625 271,102,008 152,390,860 85,314,210 31,978,777 61,506,692 120,336,729 39,980,455 2,268,079,054（2）重分類 5.本期減少金額 11,280,467 2,616,582,488 5,005,968 5,832,229 14,048,283 34,296,971 10,025,554 16,064

310、 28,303,244 864,225 2,726,255,493（1）處置或報廢 919,249 72,107,952 0 5,832,229 0 19,001,133 9,246,458 16,064 8,698,408 864,225 116,685,718（2）大修轉入在建工程 9,816,214 2,311,697,297 1,613,034 0 6,216,820 14,538,847 779,096 0 18,501,490 0 2,363,162,798（3）大修轉入成本 545,004 232,777,239 3,392,934 0 7,831,463 756,991 0 0

311、 1,103,346 0 246,406,977 6.期末余額 3,885,529,180 21,685,883,657 13,207,235,878 6,744,231,409 6,466,199,819 1,279,821,961 639,668,040 1,770,542,689 3,510,285,839 557,374,603 59,746,773,075 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置或報廢 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 8,591,921,707 22,100,929,145 44,280,661,392 2

312、,240,883,623 1,323,737,258 771,573,666 229,856,153 1,497,823,363 718,363,102 203,155,638 81,958,905,047 2.期初賬面價值 8,804,130,143 23,088,401,767 44,621,024,368 2,369,518,728 1,347,400,399 844,843,007 265,777,963 1,528,856,179 813,828,183 233,185,652 83,916,966,389 2021 年半年度報告 104/177 (2).(2).暫時暫時閑置的固定資

313、產情況閑置的固定資產情況 適用 不適用 (3).(3).通過通過融資租賃融資租賃租入的固定資產情況租入的固定資產情況 適用 不適用 (4).(4).通過通過經營租賃租出的固定資產經營租賃租出的固定資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面價值 機車和房屋 576,266,610 (5).(5).未未辦妥辦妥產權證書的固定資產情況產權證書的固定資產情況 適用 不適用 單位：億元 幣種：人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 房屋 21.47/其他說明：適用 不適用 注 1：于 2021 年 6 月 30 日，凈值約為人民幣 11.10 億元(原值人民幣 201.11 億元)

314、的固定資產已提足折舊但仍在繼續使用(2020 年 12 月 31 日：凈值人民幣 12.13 億元（經重述），原值人民幣 206.25 億元（經重述）)。注 2：2021 年 1 至 6 月固定資產計提的折舊金額為人民幣 2,268,079,054 元(2020 年 1 至 6 月：人民幣 3,527,556,648 元（經重述）)。注 3：于 2021 年 6 月 30 日，本集團固定資產未設置抵押(2020 年 12 月 31 日：無)。注 4：2021 年 1 至 6 月，本集團固定資產中有部分貨車在本集團管區外執行運輸任務，確認國鐵集團及其下屬單位貨車使用費收入約人民幣108,495,

315、201元(2020年1至6月：人民幣294,051,155元（經重述）)（附注十二 5(1)）。注 5：于 2021 年 6 月 30 日，本集團無暫時閑置的重大固定資產(2020 年 12 月 31 日：無)。注 6：于 2021 年 6 月 30 日，本集團通過經營租賃租出的固定資產為機車和房屋，賬面凈值為人民幣 576,266,610 元(2020 年 12 月 31 日：人民幣 553,917,367 元（經重述）)。注 7：于 2021 年 6 月 30 日，本公司賬面凈值約為人民幣 21.47 億元(賬面原值約為人民幣 25.56億元)的房屋尚未辦妥房屋產權證。2021 年半年度報

316、告 105/177 固定資產清理固定資產清理 適用 不適用 2222、在建工程在建工程 項目列示項目列示 適用 不適用 其他說明：無 2021 年半年度報告 106/177 在建工程在建工程 (1).(1).在建工程情況在建工程情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 太原鐵路樞紐新建西南環線 0 0 0 1,275,782,001 0 1,275,782,001 太原南站綜合調度樓及列車換乘中心建設工程 353,734,954 0 353,734,954 353,722,393 0 353,722,393

317、 太原站增建到發線工程 157,282,202 0 157,282,202 156,654,511 0 156,654,511 太原車輛段大同客車整備庫工程 40,446,197 0 40,446,197 40,352,235 0 40,352,235 新建太原工務機械段材料庫工程 37,239,032 0 37,239,032 36,941,601 0 36,941,601 榆次站增設一二場聯絡線工程 28,643,607 0 28,643,607 28,603,627 0 28,603,627 固定資產大修 872,396,993 0 872,396,993 69,808,311 0 69

318、,808,311 其他工程（注 1）440,591,946 0 440,591,946 377,110,236 0 377,110,236 合計 1,930,334,931 0 1,930,334,931 2,338,974,915 0 2,338,974,915 2021 年半年度報告 107/177 (2).(2).重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 預算數 期初 余額 本期增加金額 其中:固定資產凈額轉入 本期轉入固定資產金額 本期轉入無形資產金額 本期其他減少金額 期末 余額 工程累計投入占預算比例(%)工程進度 利

319、息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%)資金來源 太原鐵路樞紐新建 西南環線 11,154,310,000 1,275,782,001 0 0 503,454,043 650,637,958 121,690,000 0 100 100%0 0 0%自籌及借款 太原南站綜合調度樓及列車換乘中心建設工程 589,176,000 353,722,393 12,561 0 0 0 0 353,734,954 60 60%0 0 0%自籌 太原站增建到發線工程 220,000,000 156,654,511 627,691 0 0 0 0 157,282,202 71 71%0

320、 0 0%自籌 太原車輛段大同客車整備庫工程 49,950,000 40,352,235 93,962 0 0 0 0 40,446,197 81 81%0 0 0%自籌 新建太原工務機械段材料庫工程 46,800,000 36,941,601 297,431 0 0 0 0 37,239,032 80 80%0 0 0%自籌 榆次站增設一二場聯絡線工程 69,800,000 28,603,627 39,980 0 0 0 0 28,643,607 41 41%0 0 0%自籌 固定資產大修/69,808,311 2,283,525,495 1,614,546,600 1,480,936,81

321、3 0 0 872,396,993/0 0 0%自籌 其他工程（注 1）/377,110,236 152,945,770 0 88,519,657 944,403 0 440,591,946/0 0 0%自籌 合計/2,338,974,915 2,437,542,890 1,614,546,600 2,072,910,513 651,582,361 121,690,000 1,930,334,931/0 0/2021 年半年度報告 108/177 (3).(3).本期計提在建工程減值準備情況本期計提在建工程減值準備情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 于 2021 年 6 月 30 日，

322、本集團的在建工程不存在重大減值跡象。注 1：其他工程項目由于單項金額較小，未單獨列示。工程物資工程物資 適用 不適用 2323、生產性生物資產生產性生物資產 (1).(1).采用成本計量模式的生產性生物資產采用成本計量模式的生產性生物資產 適用不適用 (2).(2).采用公允價值計量模式的生產性生物資產采用公允價值計量模式的生產性生物資產 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 2424、油氣資產油氣資產 適用 不適用 2021 年半年度報告 109/177 2525、使用權資產使用權資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 機車車輛 電氣化供電系統 通信信號設備 運輸設備 合計 一、賬

323、面原值 1.期初余額 0 0 0 0 0 首次執行新準則的調整金額 608,475,645 56,010,107 39,673,032 3,211,440 707,370,224 調整后的年初余額 608,475,645 56,010,107 39,673,032 3,211,440 707,370,224 2.本期增加金額 3.本期減少金額 11,256,854 0 0 0 11,256,854 4.期末余額 597,218,791 56,010,107 39,673,032 3,211,440 696,113,370 二、累計折舊 1.期初余額 0 0 0 0 0 首次執行新準則的調整金額

324、 0 0 0 0 0 調整后的年初余額 0 0 0 0 0 2.本期計提金額 100,017,407 6,108,907 4,504,920 371,428 111,002,662 3.本期處置金額 4.期末余額 100,017,407 6,108,907 4,504,920 371,428 111,002,662 三、減值準備 1.期初余額 2.本期計提金額 3.本期減少金額 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 497,201,384 49,901,200 35,168,112 2,840,012 585,110,708 2.期初賬面價值 608,475,645 56,010,10

325、7 39,673,032 3,211,440 707,370,224 其他說明：無 2021 年半年度報告 110/177 2626、無形資產無形資產 (1).(1).無形資產情況無形資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 土地使用權 計算機軟件 合計 一、賬面原值 1.期初余額 10,561,896,334 182,911,309 10,744,807,643 2.本期增加金額 655,711,211 12,713,626 668,424,837(1)購置 4,128,850 12,713,626 16,842,476(2)其他 651,582,361 0 651,582,36

326、1 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 11,217,607,545 195,624,935 11,413,232,480 二、累計攤銷 1.期初余額 1,788,621,535 90,806,566 1,879,428,101 2.本期增加金額 64,042,889 7,132,709 71,175,598（1）計提 64,042,889 7,132,709 71,175,598 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 1,852,664,424 97,939,275 1,950,603,699 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額 四、賬

327、面價值 1.期末賬面價值 9,364,943,121 97,685,660 9,462,628,781 2.期初賬面價值 8,773,274,799 92,104,743 8,865,379,542 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 0%。2021 年 1-6 月無形資產攤銷金額為人民幣 71,175,598 元(2020 年 1-6 月：人民幣 69,532,879 元（經重述）)。(2).(2).未辦妥產權證書的土地使用權情況未辦妥產權證書的土地使用權情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 土地使用權 3,544,863,0

328、77/其他說明：適用 不適用 本公司于 2010 年 8 月完成對太原局集團公司運輸業務的相關資產和負債的收購。本次收購中，目標業務所占用的土地不納入收購范圍而由本集團向太原局集團公司租賃使用（附注十二 5(3)）。2021 年半年度報告 111/177 2727、開發開發支出支出 適用 不適用 2828、商譽商譽 (1).(1).商譽賬面原值商譽賬面原值 適用 不適用 (2).(2).商譽減值準備商譽減值準備 適用 不適用 (3).(3).商譽所在資產組或資產組組合的相關信息商譽所在資產組或資產組組合的相關信息 適用 不適用 (4).(4).說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流

329、量現值時的預測期增長率、穩定說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法 適用 不適用 (5).(5).商譽減值測試的影響商譽減值測試的影響 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2929、長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 鐵路制服購置費用等 120,137,963 217,599 21,335,263 0 99,020,299

330、合計 120,137,963 217,599 21,335,263 0 99,020,299 其他說明：無 2021 年半年度報告 112/177 3030、遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 (1).(1).未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 資產減值準備 87,416,972 21,854,243 96,209,828 24,052,457 因目標業務固定資產評估增值可稅前抵扣而確認的遞延稅項資產(注1)4,724,2

331、98,276 1,181,074,569 4,811,003,424 1,202,750,856 因向子公司實物增資的資產評估增值可稅前抵扣而確認的遞延所得稅資產(注 2)792,809,188 198,202,297 808,673,547 202,168,387 線路上部設備計提折舊差額 384,658,884 96,164,721 368,098,793 92,024,698 其他 1,444,149,620 361,037,405 1,343,948,277 335,987,069 合計 7,433,332,940 1,858,333,235 7,427,933,869 1,856,9

332、83,467 (2).(2).未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 其他權益工具投資公允價值變動 49,411,303 12,352,826 55,396,303 13,849,076 單價 500 萬元以下資產一次扣除形成的遞延所得稅負債(注 3)1,309,223,472 327,305,868 1,396,414,284 349,103,571 其他 11,320,384 2,830,096 11,896,509 2,974,127 合計 1

333、,369,955,159 342,488,790 1,463,707,096 365,926,774 2021 年半年度報告 113/177 (3).(3).以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 遞延所得稅資產和負債期末互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產或負債期末余額 遞延所得稅資產和負債期初互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產或負債期初余額 遞延所得稅資產 342,488,790 1,515,844,445 365,926,774 1,491,056,693 遞延所得稅負債 342,488,790 0 365,926,774 0 (4).(4).未確認遞延未確認遞延所得稅所得稅資產明細資產明細 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 6,285,858 6,258,695