定期報告-惠豐鉆石：2023年半年度報告.pdf

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1、證券代碼：839725 證券簡稱：惠豐鉆石 公告編號：2023-061 2023 半年度報告 惠豐鉆石股份有限公司 Huifeng Diamond co.,LTD 惠豐鉆石 839725 公司半年度大事記公司半年度大事記 2023 年 2 月 3 日，根據河南省科學技術廳下發的關于認定建設 2022 年度河南省工程技術研究中心的通知（豫科實20231 號），全資子公司河南省惠豐金剛石有限公司申報的“河南省大尺寸功能金剛石工程技術研究中心”，經過專家評審和網上公示等程序，正式獲得河南省工程技術研究中心的認定。為更好的適應公司發展需要，結合公司發展戰略規劃及實際運營管理所需。公司將中文名稱由“柘城

2、惠豐鉆石科技股份有限公司”變更為“惠豐鉆石股份有限公司”，已于 2023 年 4 月 28 日完成變更公司名稱的工商變更登記，并取得柘城縣市場監督管理局核發的營業執照。為滿足公司業務發展需要，優化公司資源配置，根據公司戰略發展規劃，結合中央出臺的一系列重大政策，高規格、高定位支持粵港澳大灣區快速發展，公司在粵港澳大灣區設立全資子公司深圳惠豐半導體材料有限公司。2023 年 2 月 7 日，已完成工商注冊登記，并取得由深圳市市場監督管理局核發的營業執照。2023 年 6 月 12 日，控股子公司河南克拉鉆石有限公司被河南省科技廳授予“瞪羚企業”稱號，政府大力支持和鼓勵創新型“瞪羚企業”，在政策和

3、規定上給予相關支持，更大范圍的促進了“瞪羚企業”快速成長。通過“瞪羚企業”的塑造，在一定程度上加快了創新引領型企業的發展。目 錄 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 .4 4 第二節第二節 公司概況公司概況 .6 6 第三節第三節 會計數據和經營情況會計數據和經營情況 .8 8 第四節第四節 重大事件重大事件 .2424 第五節第五節 股份變動和融資股份變動和融資 .2828 第六節第六節 董事、監事、高級管理人員及核心員工變動情況董事、監事、高級管理人員及核心員工變動情況 .3232 第七節第七節 財務會計報告財務會計報告 .3535 第八節第八節 備查文件目錄備查文件目

4、錄 .118118 第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司負責人王來福、主管會計工作負責人李秀英及會計機構負責人（會計主管人員）李夢雅保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。本半年度報告未經會計師事務所審計。本半年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。事項事項 是或否是或否 是否存在董事、監事、高級管理人員對半年度報告內容存在異

5、議或無法保證其真實、準確、完整 是 否 是否存在未出席董事會審議半年度報告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事項 是 否 是否審計 是 否 【重大風險提示】【重大風險提示】1.是否存在退市風險 是 否 2.本半年度報告已在“第三節 會計數據和經營情況”之“十四、公司面臨的風險和應對措施”對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司、股份公司、惠豐鉆石 指 惠豐鉆石股份有限公司 惠豐金剛石 指 河南省惠豐金剛石有限公司 克拉鉆石、控股子公司 指 河南克拉鉆石有限公司 克拉創業、合伙企業 指 商丘克拉創業管理中心（有限合伙）惠豐半導

6、體 指 深圳惠豐半導體材料有限公司 金剛石研究院 指 河南省功能金剛石研究院有限公司 保薦機構、銀河證券 指 中國銀河證券股份有限公司 管理層 指 董事、監事、高級管理人員的統稱 高級管理人員 指 總經理、副總經理、董事會秘書、財務總監的統稱 公司章程、章程 指 惠豐鉆石股份有限公司章程 三會 指 股東大會、董事會、監事會 三會議事規則 指 股東大會議事規則董事會議事規則監事會議事規則 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 北交所 指 北京證券交易所 報告期、本期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 上期、上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022

7、 年 6 月 30 日 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 第二節第二節 公司概況公司概況 一、一、基本信息基本信息 證券簡稱 惠豐鉆石 證券代碼 839725 公司中文全稱 惠豐鉆石股份有限公司 英文名稱及縮寫 Huifeng Diamond co.,LTD 法定代表人 王來福 二、二、聯系方式聯系方式 董事會秘書姓名 王坤 聯系地址 柘城縣產業集聚區北海路 10 號 電話 0370-7228288 傳真 0370-7277688 董秘郵箱 公司網址 辦公地址 柘城縣產業集聚區北海路 10 號 郵政編碼 476200 公司郵箱 三、三、信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司中期報告 20

8、23 年半年度報告 公司披露中期報告的證券交易所網站 公司披露中期報告的媒體名稱及網址 中國證券報 上海證券報 證券時報 公司中期報告備置地 公司董事會秘書辦公室 四、四、企業信息企業信息 公司股票上市交易所 北京證券交易所 上市時間 2022 年 7 月 18 日 行業分類 C 制造業-30 非金屬礦物制品業-309 石墨及其他非金屬礦物制品制造-3099 其他非金屬礦物制品制造 主要產品與服務項目 金剛石微粉及金剛石破碎整形料 普通股總股本（股）92,300,000 優先股總股本（股）0 控股股東 控股股東為王來福 實際控制人及其一致行動人 實際控制人為王來福、寇景利，無一致行動人 五、五

9、、注冊變更情況注冊變更情況 適用 不適用 項目項目 內容內容 統一社會信用代碼 91411424725844817K 注冊地址 河南省商丘市柘城縣產業集聚區北海路 10 號 注冊資本（元）92,300,000 公司分別于 2023 年 4 月 6 日、2023 年 4 月 27 日召開第三屆董事會第八次會議和 2022 年年度股東大會，審議通過了關于擬修訂并辦理工商登記的議案關于擬變更公司名稱的議案。公司于 2023 年 4 月 28 日完成變更公司名稱的工商變更登記，并取得柘城縣市場監督管理局核發的營業執照。自 2023 年 5 月 9 日起，公司正式在北交所進行名稱變更，變更前本公司全稱為

10、“柘城惠豐鉆石科技股份有限公司”，變更后全稱為“惠豐鉆石股份有限公司”，證券簡稱、證券代碼保持不變。六、六、中介機構中介機構 報告期內履行持續督導職責的保薦機構 名稱 銀河證券 辦公地址 北京市豐臺區西營街 8 號院 1 號樓青海金融大廈 保薦代表人姓名 李雪斌、王興華 持續督導的期間 2022 年 7 月 18 日2025 年 12 月 31 日 七、七、自愿披露自愿披露 適用 不適用 八、八、報告期后更新情況報告期后更新情況 適用 不適用 第三節第三節 會計數據和經營會計數據和經營情況情況 一、一、主要會計數據和財務指標主要會計數據和財務指標 （一）（一）盈利能力盈利能力 單位：元 本期本

11、期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 267,865,090.18 187,774,925.23 42.65%毛利率%28.07%33.22%-歸屬于上市公司股東的凈利潤 39,824,581.96 38,645,960.74 3.05%歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 36,208,276.73 36,744,943.84-1.46%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于上市公司股東的凈利潤計算）6.59%17.74%-加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）5.99%16.86%-基本每股收益 0.43 0.58-25.86%（

12、二）（二）償債償債能力能力 單位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 921,155,065.19 827,355,216.11 11.34%負債總計 295,027,769.44 232,701,234.58 26.78%歸屬于上市公司股東的凈資產 618,338,531.51 587,628,401.62 5.23%歸屬于上市公司股東的每股凈資產 6.70 6.37 5.18%資產負債率%（母公司）24.84%21.33%-資產負債率%（合并）32.03%28.13%-流動比率 2.78 3.4-利息保障倍數 180.76 52.24-（三）（三）營運情況營

13、運情況 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額-45,745,596.34 5,149,267.54-988.39%應收賬款周轉率 1.58 2.45-存貨周轉率 0.88 0.94-（四）（四）成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%11.34%22.36%-營業收入增長率%42.65%93.84%-凈利潤增長率%1.42%55.12%-二、二、非經常性損益項目及金額非經常性損益項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 （1）非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 (2)計入當期損益的政府補助，

14、但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 3,025,408.56(3)除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 1,355,328.58(4)除上述各項之外的其他營業外收入和支出-89,235.19 非經常性損益合計非經常性損益合計 4,291,501.95 減：所得稅影響數 643,725.29 少數股東權益影響額（稅后）31,471.43 非經常性非經常性損益凈額損益凈額 3,616,305.23 三、三

15、、補充財務指標補充財務指標 適用 不適用 四、四、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 （一）（一）會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 單位：元 科目科目/指標指標 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）調整重述前調整重述前 調整調整重述后重述后 調整重述前調整重述前 調整重述后調整重述后 遞延所得稅資產 10,878,824.36 12,465,547.48 遞延所得稅負債 7,633,195.85 9,158,846.60 所

16、得稅費用 5,575,618.16 5,572,080.86 歸屬于母公司所有者的凈利潤 38,641,918.40 38,645,960.74 少數股東損益 1,375,026.54 1,374,521.50 未分配利潤 181,625,912.70 181,681,787.35 盈余公積 20,794,974.19 20,797,679.83 少數股東權益 7,023,087.83 7,025,579.91 （二）（二）會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 2022 年 11 月 30 日，財政部發布了企業會

17、計準則解釋第 16 號（財會202231 號）規定：“關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”，自于 2023 年 1月 1 日起施行，本公司自規定之日起開始執行。本次會計政策變更是根據財政部相關文件要求進行的變更，符合企業會計準則的相關規定，其決策程序符合相關法律、行政法規和公司章程的有關規定，不存在損害公司及中小股東利益的情況。五、五、境內境內外會計準則下會計數據差異外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 六、六、業務概要業務概要 一、業務介紹 公司是一家專業從事人造單晶金剛石粉體的研發、生產和銷售的高新技術企業，主要產品包括金剛石微粉、金剛石破碎整形料和

18、培育鉆石等系列產品。公司自成立以來，堅持聚焦金剛石微粉“切磨拋”及“新型功能材料”方面的應用，經過多年的技術積累與創新，已發展成為國內領先的金剛石微粉產品供應商，參與“超硬磨料人造金剛石微粉”國家標準的起草。2020 年 12 月公司被國家工信部授予專精特新重點“小巨人”稱號；2021 年 11 月 24 日，公司“人造單晶金剛石微粉”被國家工信部確定為第六批制造業單項冠軍產品。二、經營模式 1、采購模式 公司采購部根據銷售訂單、生產計劃、原材料市場價格波動情況制定采購計劃，保持主要原材料和輔助材料的合理庫存。公司制定了供應商管理制度，建立合格供應商名錄，與主要原材料供應商建立了長期穩定的合作

19、關系。公司通過行業協會、展會、供應商網站等尋找潛在的供應商，并通過了解供應商產品質量標準和樣品入廠檢驗等方式遴選最終供應商。公司采購計劃經審批后由采購部從合格供應商名單中選取滿足條件的供應商，通過簽訂年度框架協議或批次采購合同訂單進行采購，供應商按照合同或訂單約定的產品、數量、交貨時間和質量要求等要素將貨物交付給公司，經驗收合格后入庫，由采購部提出付款申請，財務部經審批后與供應商進行結算。2、生產模式 根據公司所處行業特點，公司主要采用“訂單生產、市場預測、合理庫存”的生產模式。公司營銷部門根據下游市場情況預測客戶未來產品需求，生產部門結合在手訂單、需求預測及產品庫存情況安排生產計劃，在滿足現

20、有客戶訂單交付的情況下，確保暢銷產品適度的存貨。公司對原材料及其輔助生產材料的采購、生產、發貨、出庫全過程進行質量管控，保證最終產品質量穩定。3、銷售模式 公司設有獨立的營銷總部負責銷售和客戶售后服務工作。公司主要通過線上線下推廣、行業展會、行業雜志、網站宣傳、行業協會等多種渠道開拓業務和提升產品知名度。在與客戶達成合作意向并簽署框架協議或單個銷售合同后，公司根據客戶要求安排生產和供貨。公司在國內主要銷售區域設立服務處，營銷總部人員對客戶進行跟蹤和定期電話回訪，接受客戶質量、交期、運輸等問題的反饋，及時解決相關問題。公司產品銷售以直銷為主，存在少量向經銷商銷售的情況。公司對經銷商采取買斷式銷售

21、，經銷和直銷客戶在銷售政策、信用政策、合同條款等方面不存在明顯差異。公司主要結合客戶訂單規模、合作歷史、信用情況等因素實施合理的定價策略。4、研發模式 公司設有獨立的技術研發部門，建立了自主研發與產學研合作相結合的研發體系。技術研發部門主要根據行業發展趨勢、市場需求變化、產品應用領域拓展等因素確定研發方向，在保證公司產品適應市場需求變化的同時，使產品在技術性能上保持一定的領先地位。公司的研發流程主要包括策劃與立項、試制試樣、產品性能測試、小批量試產等。專精特新等認定情況專精特新等認定情況 適用 不適用 “專精特新”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“單項冠軍”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“高新技術企業”

22、認定 是 其他相關的認定情況 河南省院士工作站 河南省科技廳 瞪羚企業 河南省科技廳 河南省工程技術研究中心河南省科技廳 七、七、經營情況回顧經營情況回顧 （一）（一）經營經營計劃計劃 報告期內，公司持續圍繞增強金剛石粉體競爭優勢，狠抓市場開拓，積極把握第三代半導體、開采及勘探、特種陶瓷等戰略新興產業良好發展的契機，實現營業收入 26,786.51 萬元，比上年同期增長42.65%；實現扣除非經營性損益后歸屬上市公司凈利潤 3,620.83 萬元，比上年同期下降 1.46%。在培育鉆石方面，目前公司已具備批量生產能力，團隊建設已相對完善，為業務發展、市場開拓奠定良好基礎。在研發方面，公司持續加

23、大對原有產品的研發投入，同時為進一步延伸產品鏈條，積極探索公司產品在聲、光、磁、電、熱等領域的研究和技術儲備以及其在新興領域產業化應用的可能性。（二）（二）行業行業情況情況 一、金剛石行業 金剛石微粉是目前工業材料中硬度最高、導熱性最好、生物相容性最佳、耐腐蝕性最強的戰略新興材料，廣泛應用于光伏、航空航天、電子、汽車、軍工、機床工具、精密制造、石材、建材、石油與天然氣鉆井、地質勘探、煤炭及礦物采掘等國計民生的各個領域，伴隨著制造業向高端轉型、清潔能源領域快速發展、生物醫藥技術的進步，金剛石微粉及制品的市場需求量越來越多、高端市場需求不斷增加。1、行業相關政策 在實施“中國制造 2025”計劃中

24、，要振興的十大行業，包括新一代信息技術產業、高檔數控機床和機器人、航空航天裝備、海洋工程裝備及高技術船舶、先進軌道交通裝備、節能與新能源汽車、電力裝備、農機裝備、新材料、生物醫藥及高性能醫療器械等十大重點領域，相關領域需要大量金剛石工具進行切、磨、拋、鉆井、切削等方式加工。在國家“十四五”規劃中，提到深入實施智能制造和綠色制造工程，培育先進制造業集群，推動集成電路、航空航天、船舶與海洋工程裝備、機器人、先進軌道交通裝備、先進電力裝備、工程機械、高端數控機床、醫藥及醫療設備等產業創新發展。還要構建現代能源系統，推進能源革命，建設清潔低碳、安全高效的能源體系，提高能源供給保障能力。加快發展非化石能

25、源，大力提升風電、光伏發電規模等。這些領域無一例外需要金剛石及金剛石精密工具。國家相關政策的實施，為金剛石工具進行切磨拋加工和其他領域的應用提供了巨大的市場前景。2、行業未來發展趨勢 隨著國家政策的不斷深入推進，金剛石微粉行業也進入了快速發展階段。國家超硬材料產業基地首席專家王秦生教授說，當前，全球的光伏產業、IT 加工產業、線切工具制造產業正在向中國集中，對于晶硅片、LED 照明設備、電子產品、高檔屏幕及防護屏、軍工設備顯示屏等進行加工，需要高效、精密、低成本的新型金剛石線切工具，市場需求巨大。金剛石微粉除了用于光伏、消費電子等領域外，還應用在 LED 藍寶石、磁性材料、陶瓷材料等領域，包括

26、 3C 產品、LED 半導體照明、新能源汽車等產業。另外金剛石在光、電、聲、熱等領域的功能性應用市場已經初露端倪，產業化大幕即將拉開。包括金剛石導熱材料、電極材料、耐磨材料、光電器件和生物醫藥材料，也會形成巨大的市場需求。二、培育鉆石行業 培育鉆石由于其晶體結構完整性、透明度、折射率、色散等方面的優異特性，可與天然鉆石相媲美，作為鉆石消費領域的新興選擇可用于制作鉆戒、項鏈、耳飾等各類鉆石飾品及其他時尚消費品，憑借其質量、成本、環保、科技等優勢成為鉆石消費的新興選擇。2018 年天然鉆石巨頭戴比爾斯最早宣布創立培育鉆品牌 Lightbox，隨著培育鉆石得到三大權威機構GIA、IGI 及 HRD

27、的認可，市場熱度逐漸高漲，戴比爾斯、施華洛世奇等一批知名珠寶鉆石品牌商利用其品牌知名度、時尚的設計理念和健全的銷售渠道將培育鉆石飾品推向消費市場。隨著居民收入增加和人造鉆石飾品市場認可度不斷提高，培育鉆石的市場需求將不斷增加，培育鉆石在消費領域的滲透率正快速上升。另外，培育鉆石除了目前在消費飾品領域的應用外，未來在芯片、微電子、量子、光學、超精密加工及高端醫療等眾多高新技術領域也將有著更深更廣的應用，培育鉆石的市場需求將持續增多。同時，從環保層面考慮，天然鉆石的開采對生態環境的破壞較大，而培育鉆石是在實驗室內完成的，污染小，隨著近年來國際上對新能源、碳中和等可持續發展方向的一致推動，培育鉆石的

28、需求將快速增多，逐步覆蓋天然鉆石市場。目前培育鉆石在行業組織建立、技術規范制定、合成和鑒定技術提升、生產成本和零售價格降低、產能規模和市場份額提高等方面取得快速發展和明顯進步，培育鉆石行業進入快速崛起的發展階段。（三）（三）財務分析財務分析 1 1、資產負債結構分析資產負債結構分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 150,471,228.82 16.34%156,649,198.06 18.93%-3.94%應收票據 39,934,474.56 4.34%69,4

29、72,116.74 8.40%-42.52%應收賬款 200,725,156.30 21.79%120,795,871.35 14.60%66.17%存貨 228,705,274.59 24.83%194,380,560.08 23.49%17.66%投資性房地產-長期股權投資 2,038,943.43 0.22%2,062,772.20 0.25%-1.16%固定資產 121,172,916.92 13.15%85,347,714.80 10.32%41.98%在建工程-1,257,259.50 0.15%-無形資產 7,757,672.96 0.84%7,804,272.38 0.94%-

30、0.60%商譽-短期借款 28,926,453.03 3.14%14,415,181.55 1.74%100.67%長期借款 6,000,000.00 0.65%6,000,000.00 0.73%0.00%交易性金融資產 100,000,000.00 10.86%131,313,215.81 15.87%-23.85%應收款項融資 7,522,802.11 0.82%14,633,548.68 1.77%-48.59%預付款項 18,959,897.80 2.06%1,199,632.48 0.14%1,480.48%其他非流動資產 1,907,123.82 0.21%2,698,092.7

31、5 0.33%-29.32%應付票據 134,769,559.86 14.63%93,045,710.00 11.25%44.84%應付賬款 53,758,591.28 5.84%8,904,878.15 1.08%503.70%應交稅費 4,563,808.08 0.50%8,475,803.31 1.02%-46.15%其他流動負債 38,031,714.65 4.13%69,348,441.68 8.38%-45.16%遞延收益 2,455,843.25 0.27%4,641,469.21 0.56%-47.09%資產負債項目重大變動原因資產負債項目重大變動原因：本報告期，變動較大項目分

32、析如下：1、貨幣資金期末余額15,047.12萬元，比期初下降3.94%，主要是公司公開發行股票募集資金投入項目使用所致；2、應收票據期末余額3,993.45萬元，比期初下降42.52%，主要是已背書支付未到期應收票據減少所致；3、應收賬款期末賬面價值20,072.52萬元，比期初增長66.17%，主要是營業收入增加對應的一年內賬齡的應收賬款增加所致；4、預付賬款期末余額1,895.99萬元，比期初增長1,480.48%，主要是原、輔材料等的預付款增加所致；5、交易性金融資產期末余額10,000.00萬元，比期初下降23.85%，主要是閑置資金用于銀行理財金額減少所致；6、應收款項融資期末余額

33、752.28萬元，比期初下降48.59%，主要是期末重分類至應收款項融資的應收票據減少所致；7、固定資產期末賬面價值12,117.29萬元，比期初增長41.98%，主要是為擴大產能和提高技術創新能力而購置先進的生產研發設備設施增加所致；8、存貨期末賬面價值22,870.53萬元，比期初增長17.66%，主要是報告期第三代半導體、特種陶瓷等領域市場景氣度持續向好，為滿足快速增長的市場需求，在產和備貨物料增加所致；9、短期借款期末余額2,892.65萬元，比期初增長100.67%，主要是銀行貸款增加所致；10、應交稅費期末余額456.38萬元，比期初下降46.15%，主要是報告期因擴大產能和技術投

34、入而購置資產取得的進項稅發票增加，以及支付上年度緩交各項稅款所致；11、應付票據期末余額13,476.96萬元，比期初增長44.84%，主要是報告期用于支付主要材料采購款的銀行承兌增加所致；12、遞延收益期末余額245.58萬元，比期初下降47.09%，主要是根據項目實施進度，已通過驗收的政府補助項目確認當期損益所致；13、其他非流動資產期末余額190.71萬元，比期初下降29.32%，主要是預付技術研發項目款及設備款減少所致；14、應付賬款期末余額5,375.86萬元，比期初增長503.70%，主要是應付設備和材料款增加所致；15、其他流動負債期末余額是3,803.17萬元，比期初下降45.

35、16%，主要是已背書支付且未到期應收票據減少所致。2 2、營業情況分析營業情況分析（1 1）利潤構成利潤構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與本期與上年同期上年同期金額金額變動比例變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入 的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入 的的比重比重%營業收入 267,865,090.18-187,774,925.23-42.65%營業成本 192,664,176.53 71.93%125,403,609.33 66.78%53.64%毛利率 28.07%-33.22%-銷售費用 2,074,021.58 0.77%1,392,563.98

36、0.74%48.94%管理費用 8,846,576.33 3.30%6,681,658.57 3.56%32.40%研發費用 14,479,259.25 5.41%9,537,754.16 5.08%51.81%財務費用-377,936.97-0.14%553,211.61 0.29%-168.32%信用減值損失-4,533,769.87-1.69%-1,189,441.69-0.63%281.17%資產減值損失-3,643,513.34-1.36%842,410.91 0.45%532.51%其他收益 3,025,408.56 1.13%2,169,825.94 1.16%39.43%投資收

37、益 1,331,499.81 0.50%42,257.12 0.02%3,050.95%公允價值變動收益 資產處置收益 128,406.74 0.07%-匯兌收益 營業利潤 45,528,621.35 17.00%45,608,958.14 24.29%-0.18%營業外收入 3,570.68 0.00%500.39 0.00%613.58%營業外支出 92,805.87 0.03%16,895.43 0.01%449.30%凈利潤 40,587,766.29-40,020,482.24-1.42%稅金及附加 829,997.27 0.31%590,628.46 0.31%40.53%項目重大

38、變動原因項目重大變動原因：本報告期，變動較大項目分析如下：1、報告期營業收入26,786.51萬元，比上年同期增長42.65%，主要是市場景氣度持續向好，第三代半導體、開采及勘探、特種陶瓷等產品銷售收入大幅增加所致；2、報告期營業成本19,266.42萬元，比上年同期增長53.64%，主要是收入增加及擴產實施過程形成的固定成本、損耗費用等成本增加所致；3、報告期毛利率為28.07%，比上年同期下降5.15個百分點，主要是報告期受上游原材料價格波動影響，特別是低強度工藝原材料價格變動頻繁，上、下游價格傳導機制在生產周期、市場環境等因素影響下，導致銷售價格下行調整略高于采購價格；報告期，半導體新興

39、應用領域需求爆發，銷售量占比大幅上升。新應用領域產品受生產技術、生產工藝、生產條件等因素影響，生產成本略高于普通產品。二者綜合影響毛利率下降；4、報告期稅金及附加83.00萬元，比上年同期增長40.53%，主要是公司營業收入等增加所致；5、報告期管理費用884.66萬元，比上年同期增長32.4%，主要是公司產能擴大，職工薪酬和管理成本增加所致；6、報告期研發費用1,447.93萬元，比上年同期增長51.81%，主要是公司為提高研發實力、推進研發進度，在研發人員、研發設備等方面投入大幅增加所致；7、報告期財務費用-37.79萬元，比上年同期下降168.32%，主要是報告期比上年同期銀行貸款規模的

40、減小及貸款利率的小幅降低致使貸款利息減少和活期存款利息收入增加所致；8、報告期信用減值損失-453.38萬元，比上年同期增長281.17%，主要是報告期營業收入大幅提升，1年以內的應收賬款大幅度增加所致；9、報告期資產減值損失-364.35萬元，比上年同期增長532.51%，主要是報告期對產成品、半成品、原材料等有減值跡象的存貨充分計提跌價準備所致；10、報告期其他收益302.54萬元，比上年同期增長39.43%，主要是根據項目實施進度，已通過驗收的遞延收益項目確認當期收益增加所致；11、報告期投資收益133.15萬元，比上年同期增加128.92萬元，主要是閑置募集資金進行銀行理財取得的收益增

41、加所致；12、報告期凈利潤4,058.78萬元，比上年同期增長1.42%，主要是收入增加所致。（2 2）收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%主營業務收入 259,237,488.29 177,864,233.83 45.75%其他業務收入 8,627,601.89 9,910,691.40-12.95%主營業務成本 189,057,724.27 123,460,911.85 53.13%其他業務成本 3,606,452.26 1,942,697.48 85.64%按產品分類分析按產品分類分析：單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入

42、 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本比營業成本比上年同期增上年同期增減減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減 金剛石微粉 158,235,836.46 97,684,089.53 38.27%57.24%63.31%減少 2.29 個百分點 金剛石破碎料 100,579,465.99 90,857,546.82 9.67%30.23%42.75%減少 7.92 個百分點 其他產品 422,185.84 516,087.92-22.24%-其他業務 8,627,601.89 3,606,452.26 58.20%-12.95%85.64

43、%減少 22.20 個百分點 合計合計 267,865,090.18 192,664,176.53-按區域分類分析按區域分類分析：單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入營業收入比上年同比上年同期期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減 國內 259,858,651.06 188,401,412.64 27.50%43.53%52.94%減少 4.46 個百分點 國外 8,006,439.12 4,262,763.89 46.76%18.97%92.21%減少 20.28個百分點 合計

44、合計 267,865,090.18 192,664,176.53-收入構成變動的原因：收入構成變動的原因：隨著我國經濟發展方式的轉變、產業結構的加快調整，工業化和信息化的深度融合，第三代半導體、開采及勘探、特種陶瓷等應用領域市場需求旺盛，帶動公司 2023 年上半年收入穩步增長。報告期內，公司強化市場開拓，國內、國際市場均實現大幅增長。同時，公司在擴充產能的同時積極開拓下游客戶，有力保障金剛石微粉、破碎料等主要產品銷售量穩步提升和公司整體經營效益和效能的提高。3 3、現金流量狀況現金流量狀況 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額-

45、45,745,596.34 5,149,267.54-988.39%投資活動產生的現金流量凈額 9,299,100.76-13,781,035.73 167.48%籌資活動產生的現金流量凈額 4,216,580.31 6,309,713.11-33.17%現金流量分析現金流量分析：1、經營活動產生的現金流量凈額比上年同期減少，生產規模和市場需求同步擴大，報告期內用于支付原材料采購款、支付本期間和之前年度緩交各項稅款等款項大幅增加所致；2、投資活動產生的現金流量凈額比上年同期增加，主要是收回閑置資金理財的金額所致；3、籌資活動產生的現金流量凈額比上年同期減少，主要是償還銀行貸款和分配 2022

46、年股利所致。4 4、理財產品理財產品投資投資情況情況 適用 不適用 單位：元 理財產品類理財產品類型型 資金來資金來源源 發生額發生額 未到期余額未到期余額 逾期未收回逾期未收回金額金額 預期無法收回本金或存預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的在其他可能導致減值的情形對公司的影響說明情形對公司的影響說明 銀 行 理 財 產品 募 集資金 100,000,000.00 100,000,000.00 0.00 不存在 合計合計 -100,000,000.00 100,000,000.00 0 0.00.00 -單項金額重大的委托理財，或安全性較低、流動性較差的高風險委托理財單項金額重大的委托理

47、財，或安全性較低、流動性較差的高風險委托理財 適用 不適用 八、八、主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 （一）（一）主要控股子公司、參股公司經營情況主要控股子公司、參股公司經營情況 適用 不適用 單位：元 公司公司名稱名稱 公司公司類型類型 主要業主要業務務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 惠豐金剛石 控股子公司 金剛石微粉、破碎整形料、研磨液、CVD培育鉆石研發、生產、銷售 50,000,000 160,889,776.39 51,663,766.86 19,190,787.51-2,019,842.32 克拉鉆石 控股子公司 金剛石微粉、

48、破碎整形料研發、生產、銷售 15,384,600 151,588,965.20 60,101,173.46 122,518,732.06 5,870,648.72 惠豐半導體 控股子公司 半導體行業相關研磨材料的研發、生產、銷售 10,000,000 637,003.95-52,969.38 -52,969.38 金剛石研究院 參股公司 金剛石新應用領域開發 15,000,000 15,376,064.21 15,292,148.71 -178,760.47 主要參股公司業務分析主要參股公司業務分析 適用 不適用 公司名稱公司名稱 與公司從事業務的關聯性與公司從事業務的關聯性 持有目的持有目的

49、 河南省功能金剛石研究院有限公司 開展功能金剛石材料產業化研究 有利于公司聯合行業內研發力量，加速推進金剛石行業產業化研究 （一）（一）報告期內取得和處置子公司的情況報告期內取得和處置子公司的情況 適用 不適用 單位：元 公司名稱公司名稱 報告期內取得和處置子公司方式報告期內取得和處置子公司方式 對整體生產經營和業績的影響對整體生產經營和業績的影響 深圳惠豐半導體材料有限公司 新設立取得 截止 2023 年 6 月 30 日，未對公司生產經營和業績產生影響 合并財務報表的合并范圍是否發生變化合并財務報表的合并范圍是否發生變化 是 否 2023 年 2 月 7 日，全資子公司深圳惠豐半導體材料有

50、限公司已完成工商注冊登記，并取得由深圳市市場監督管理局核發的營業執照。該事項已經公司第三屆董事會第六次會議審議通過，具體內容請詳見2023 年 1 月 10 日公司在北京證券交易所指定信息披露平臺（）上披露的對外投資（設立子公司）的公告（公告編號：2023-006）。九、九、公司控制公司控制的結構化主體的結構化主體情況情況 適用 不適用 十、十、對對關鍵審計事項的說明關鍵審計事項的說明 適用 不適用 十一、十一、企業社會責任企業社會責任 （一）（一）脫貧成果鞏固和鄉村振興社會責任履行情況脫貧成果鞏固和鄉村振興社會責任履行情況 適用 不適用 （二）（二）其他社會責任履行情況其他社會責任履行情況

51、適用 不適用 （三）（三）環境保護相關的情況環境保護相關的情況 適用 不適用 十二、十二、報告期內未盈利或存在累計未彌補虧損的情況報告期內未盈利或存在累計未彌補虧損的情況 適用 不適用 十三、十三、對對 2022023 3 年年 1 1-9 9 月經營業績的預計月經營業績的預計 適用 不適用 十四、十四、公司面臨的風險和應對措施公司面臨的風險和應對措施 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 宏觀經濟波動、產業政策變化及市宏觀經濟波動、產業政策變化及市場空間下滑風險場空間下滑風險 重大風險事項描述重大風險事項描述:公司生產的金剛石微粉主要用于切磨拋等超硬材料

52、制品，產品市場需求受下游行業的產業政策、行業景氣度和宏觀經濟形勢的影響。盡管在國家大力發展清潔能源、消費電子、半導體等戰略新興產業的背景下，金剛石微粉的市場需求預計將保持相對景氣，但若未來宏觀經濟狀況和下游行業投資規模等出現放緩或下滑、相關行業產業政策出現不利調整等，則會影響下游行業及終端應用領域的景氣度，從而導致公司產品的市場需求減少，市場空間下滑，為公司的持續盈利能力帶來挑戰。應對措施應對措施:公司積極鞏固金剛石微粉等主要產品的市場競爭力，加大銷售服務體系建設。在不斷加深與原有客戶合作關系的基礎上，積極開拓新老客戶的產品需求與產品應用市場領域。市場競爭加劇風險市場競爭加劇風險 重大風險事項

53、描述重大風險事項描述:公司所處的超硬材料行業生產參與企業數量眾多、規模和產品質量參差不齊，面臨較為激烈的市場競爭環境。雖然公司生產的金剛石微粉在產品質量和服務方面具有一定的競爭優勢，但若公司不能持續在工藝技術創新、產品質量、成本控制和服務等方面保持相對優勢，可能造成公司客戶的流失或份額下滑，從而對公司的市場份額和經營業績造成不利影響。應對措施應對措施:公司嚴格執行質量控制標準，在生產規模逐步擴大的同時，保證產品質量的穩定性及可靠性。通過加大對產品性能、工藝技術等的研發投入力度，提高公司產品的市場競爭力?？蛻舴€定性風險客戶穩定性風險 重大風險事項描述重大風險事項描述:報告期內，公司前五大客戶的銷

54、售收入占比 58.11%，受下游客戶自身業務規模變化和市場競爭的影響，前五大客戶構成存在一定波動。公司的主要客戶信譽良好且具備一定的資金實力，其中部分客戶為上市公司或細分行業的龍頭企業。雖然公司與主要客戶保持穩定的合作關系，但若未來主要客戶的需求下降或向其他供應商采購產品，將會對公司的生產經營和盈利能力產生不利影響。應對措施應對措施:公司不斷加大銷售服務體系建設，建立了較為完善的產品售前、售中、售后的銷售機制。在日常經營過程中，銷售部門及時收集并整理下游客戶對訂單需求、性能等方面的信息，通過良好的專業服務加深與下游客戶的合作關系。經營場所租賃風險經營場所租賃風險 重大風險事項描述重大風險事項描

55、述:公司（含下屬子公司）部分生產用房為租賃取得。若未來出租方收回廠房或該廠房被納入拆遷計劃或被拆除，公司存在搬遷和停工風險，短期內對公司生產經營造成不利影響。應對措施應對措施:公司積極推進募投項目實施，待募投項目正式投產后，將有效解決自有生產基地不足的問題。管理風險管理風險 重大風險事項描述重大風險事項描述:經過多年的發展，公司管理層積累了豐富的行業經驗和管理經驗，建立了有效的治理結構和內部控制體系。公司完成公開發行并在北交所上市，隨著募集資金的投入和生產經營規模的不斷擴張，將對公司的管理體系、內部控制、財務管理和人力資源等方面提出更高的要求。若公司現有的管理體系和管理能力無法適應經營規模的快

56、速擴張，則公司未來經營管理可能受到不利影響。應對措施應對措施:公司管理層通過與行業專家及優秀公司交流與學習、參加專項培訓、自學相關法律法規等方式，增加知識儲備、提升管理能力。此外，也將通過吸引優秀人才等方式，不斷充實公司經營管理層力量。實際控制人控制不當風險實際控制人控制不當風險 重大風險事項描述重大風險事項描述:公司實際控制人王來福和寇景利夫婦合計控制公司股份超過70%，處于絕對控股地位。雖然公司已建立了有效的內部治理結構和內控體系，但公司實際控制人仍有可能利用其控制地位，通過行使表決權對公司的經營、人事、財務等實施不當控制，影響公司的正常經營或損害公司中小股東利益，給公司持續健康發展帶來風

57、險。應對措施應對措施:公司持續建立健全治理機制和完善內部控制制度，保證公司在人員、資產、業務、財務和機構等方面的獨立性。同時公司也將嚴格執行關聯交易等管理制度，進一步保證公司運作規范性。同時，控股股東、實際控制人已出具相關承諾，保障公司及中小股東的利益。人才流失和技術泄密風險人才流失和技術泄密風險 重大重大風險事項描述風險事項描述:公司經過多年的發展，培養了一批生產、研發和銷售等關鍵崗位的業務骨干，推動公司業務的快速發展。公司重視生產工藝提升和產品自主研發，通過不斷完善研發體系和激勵機制，保證持續的創新能力。盡管公司建立了有效的激勵制度保證人員的穩定性，并與核心技術人員簽訂了保密協議和競業禁止

58、協議，但若未來行業內的競爭對手通過高薪等方式吸引公司的關鍵崗位人員，可能會對公司經營管理造成不利影響，公司的技術機密也有泄露的風險。應對措施應對措施:公司將繼續完善各項激勵和管理制度，對業務骨干及核心技術人員實行嚴格和科學的考核和評價機制的基礎上，營造有利于各類人才的成長和晉升機制，提高其工作熱情、工作獲得感。同時，組織開展各類學術和技術交流，以內部培養和外部引進的方式，不斷壯大人才隊伍。不定期加強技術人員的保密培訓工作，明確責任范圍，保護公司核心技術安全。技術迭代風險技術迭代風險 重大風險事項描述重大風險事項描述:發行人生產過程主要為破碎、整形、分選、提純，通過自身多年生產及研發經驗的積累，

59、發行人在相關工藝技術上已形成了核心技術并取得了專利，具有一定優勢。若行業內出現變革性技術路線，或現有部分工藝被取代，則公司掌握的技術將面臨先進程度不足而被替代的風險，從而對公司發展造成較大不利影響。應對措施應對措施:公司將加強研發投入，做好產品研發布局。在內部研發的同時，通過與高校、科研院所、技術領先企業等合作研發或技術引進的形式加快成果轉化。保持公司的技術先進性及市場地位。存貨規模較大風險存貨規模較大風險 重大風險事項描述重大風險事項描述:報告期內，公司存貨的賬面價值為 22,870.53 萬元，占總資產的比例為 24.83%，存貨周轉率為 0.88。公司期末存貨規模較大主要系行業特點和經營

60、模式所致，未來隨著公司生產規模的擴大，期末庫存可能會繼續增加，從而對公司存貨管理水平提出更高的要求。雖然公司已建立完善的存貨管理制度，但若未來公司產品價格和原材料價格大幅波動，可能導致公司存貨占用資金較多或發生大額存貨跌價的風險，從而對公司業績產生不利影響。應對措施應對措施:公司逐步提高存貨管理水平，通過科學預測產品市場需求、合理安排生產計劃等方式加強對存貨的管理；另一方面，公司積極進行產品的市場開拓，以消化庫存。毛利率波動風險毛利率波動風險 重大風險事項描述重大風險事項描述:報告期內，公司綜合毛利率為 28.07%，公司的毛利率受到產品售價、產品結構、原材料采購價格、技術進步、下游市場需求等

61、因素的影響。隨著上游原材料金剛石單晶的產能及價格的波動，加之下游領域需求增強，未來如果產品售價不能相應調整，公司的毛利率將會產生波動風險，進而影響公司的經營業績。公司使用低強度工藝金剛石單晶主要原因為滿足客戶對產品需求的多樣性，與使用高強度工藝金剛石單晶生產的產品形成互補。低強度工藝金剛石單晶產品毛利率低于高強度工藝金剛石單晶產品。未來隨著下游市場需求變化，可能存在部分主要產品使用低強度工藝生產的金剛石單晶比重持續增高，從而導致公司毛利率下降，進而影響公司盈利能力的風險。應對措施應對措施:首先，公司將持續加大對新技術、新產品的研發，提升自身技術優勢，提高產品附加值，保持產品利潤空間。其次，公司

62、將加大市場開拓力度，在低強度工藝產品銷售規模擴大的同時，增加高毛利產品的銷售力度，促使公司利潤水平保持較好的增長態勢，以此應對公司毛利率下降帶來的風險。應收賬款余額較高風險應收賬款余額較高風險 重大風險事項描述重大風險事項描述:報告期內，公司應收賬款賬面價值為 20,072.52 萬元，占當期期末資產總額的比例為 21.79%，賬齡主要在一年以內。隨著公司業務規模的持續擴大，公司應收賬款規模呈逐年上升趨勢。若未來國內宏觀經濟形勢、行業發展前景發生重大不利變化，部分客戶經營出現問題，導致應收賬款無法及時收回，可能對公司經營業績產生不利影響。應對措施應對措施:公司不斷加強應收賬款的管理，對新客戶進

63、行信用信息調查，規避經營惡化、財務風險較大的客戶；對原有客戶定期進行信用風險評估，及時調整信用政策；強化銷售回款考核機制，降低應收賬款壞賬風險。原材料價格波動風險原材料價格波動風險 重大風險事項描述重大風險事項描述:公司主要產品所需的主要原材料為金剛石單晶，直接材料占主營業務成本的比例較高。雖然金剛石產業鏈上下游存在一定的價格傳導機制，但若上游供應商的供求狀況發生重大變化、主要原材料價格出現重大異常波動，可能對公司產品毛利率產生不利影響。應對措施應對措施:一方面，公司通過與上游供應商簽署年度框架協議及支付預付款項等方式穩定主要原材料的采購價格；另一方面，公司也將通過提升產品質量及服務水平、與客

64、戶進行積極溝通等方式發揮產業鏈的價格傳導機制，以降低由于原材料價格波動對公司經營業績的影響。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 第四節第四節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 四.二.（一）是否存在對外擔保事項 是 否 四.二.（二）是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 四.二.（三）是否存在重大關聯交易事項 是 否 四.二.（四）是否存在經股東大會審議通過的收購、出售資產、對外投資、以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存

65、在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 四.二.（五）是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 四.二.（六）是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 四.二.（七）是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在應當披露的重大合同 是 否 是否存在應當披露的其他重大事項 是 否 是否存在自愿披露的其他事項 是 否 二、二、重大事件詳情重大事件詳情 （一）（一）訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 （二）（二）公司發生的公司發生的對外對外擔保擔保事項事項 單位

66、：元 擔保擔保對象對象 擔保擔保對象對象是否是否為控為控股股股股東、實東、實際控際控制人制人及其及其控制控制的其的其他企他企業業 擔擔保保對對象象是是否否為為關關聯聯方方 擔保金額擔保金額 擔保擔保余額余額 實際履行擔保實際履行擔保責任的金額責任的金額 擔保期間擔保期間 擔擔保保類類型型 責責任任類類型型 是是否否履履行行必必要要決決策策程程序序 起起始始日日期期 終終止止日日期期 克拉鉆石 否 是 10,000,000.00 600,000.00 5,000,000.00 2023年 5月24日 2024年 5月24日 保證 連帶 已事前及時履行 克拉鉆石 否 是 4,400,000.00

67、2022年 8月 3日 2023年 8月 3日 質押 連帶 已事前及時履行 惠豐金剛石 否 是 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 2023年 5月23日 2024年 5月23日 抵押 連帶 已事前及時履行 總計總計 -15,000,000.00 600,000.00 14,400,000.00-對外擔保對外擔保分類分類匯總：匯總：單位：元 項目項目匯總匯總 擔保金額擔保金額 擔保擔保余額余額 公司對外提供擔保（包括公司、控股子公司的對外擔保，以及公司對控股子公司的擔保）14,400,000.00 600,000.00 公司及子公司為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保

68、 0.00 0.00 直接或間接為資產負債率超過 70%（不含本數）的被擔保對象提供的債務擔保金額 0.00 0.00 公司擔?？傤~超過凈資產 50%（不含本數）部分的金額 0.00 0.00 清償和違規擔保情況：清償和違規擔保情況：無 （三）（三）股東股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他及其他資源資源的的情況情況 本報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況本報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 （四）（四）報告期內公司發生的重大關聯交易情況報告期內公司發生的重大關聯交易情況 1 1、公司是否預計

69、日常性關聯交易公司是否預計日常性關聯交易 是 否 單位：元 具體事項類型具體事項類型 預計金額預計金額 發生金額發生金額 1購買原材料、燃料、動力，接受勞務 2銷售產品、商品，提供勞務 3公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 4其他 320,300,000.00 23,904,400.00 2 2、重大日常性關聯交易重大日常性關聯交易 適用 不適用 3 3、資產或股權收購、出售資產或股權收購、出售發生發生的關聯交易的關聯交易 適用 不適用 4 4、與關聯方共同對外投資發生的關聯交易與關聯方共同對外投資發生的關聯交易 適用 不適用 單位：元 共同共同投資投資方方 被投被投資企資企業的業的

70、名稱名稱 主營主營業務業務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 凈利潤凈利潤 重大重大在建在建項目項目進展進展情況情況 臨時臨時公告公告披露披露時間時間 王 再福 克 拉鉆石 金 剛石 微粉 生產、銷售 15,384,600.00 151,588,965.20 60,101,173.46 5,870,648.72-2017年4月 28日 5 5、與關聯方存在的債權債務往來事項與關聯方存在的債權債務往來事項 適用 不適用 單位：元 關聯方關聯方 報表科目報表科目 債權債務期債權債務期初余額初余額 本期發生本期發生額額 期末余額期末余額 形成的原形成的原因因 對公司的對公司的影響影響 臨

71、時公告臨時公告披露時間披露時間 王來福 租賃負債 2,162,906.16-46,293.18 2,116,612.98 租賃辦公區-2023 年 4月 7 日 王來福 應付賬款 208,800.00-104,400.00 104,400.00 租賃辦公區-2023 年 4月 7 日 王來福 一年內到期的非流動負債 208,800.00 208,800.00 租賃辦公區-2023 年 4月 7 日 6 6、關聯方為公司提供擔保的事項關聯方為公司提供擔保的事項 適用 不適用 單位：元 關聯關聯方方 擔保擔保內容內容 擔保金額擔保金額 擔保余額擔保余額 實際實際履行擔履行擔保責任的金保責任的金額額

72、 擔保期間擔保期間 擔保擔保類型類型 責任責任類型類型 臨時臨時公告公告披露披露時間時間 起始起始日期日期 終止終止日期日期 王 再福、董紅霞 主債權 10,000,000.00 600,000.00 5,000,000.00 2023年5月 24日 2024年5月 24日 保證 連帶 2023年4月7日 王 再福、董紅霞 主債權 4,400,000.00 2022年8月3日 2023年8月3日 保證 連帶 2022年6月 29日 7 7、公司與存在關聯關系的公司與存在關聯關系的財務財務公司、公司控股的財務公司與關聯方之間存在的存款、貸款、授信或其公司、公司控股的財務公司與關聯方之間存在的存款

73、、貸款、授信或其他金融業務他金融業務 適用 不適用 8 8、其他重大其他重大關聯關聯交易交易 適用 不適用 （五）（五）股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 1、2021 年 1 月 20 日，公司召開了第二屆董事會第十次會議、第二屆監事會第六次會議，審議通過了關于的議案，關聯董事已回避表決。2、2021 年 2 月 9 日，公司召開了 2021 年第一次臨時股東大會，審議了關于（更正后）的議案，根據公司章程，全體出席股東均與本議案存在關聯關系的，全體股東不予回避，議案已經出席會議的股東所持表決權的 2/3 以上通過。3、2021 年 2 月

74、 10 日，公司披露了關于公司 2021 年股權激勵計劃限制性股票授予公告，約定繳款日期為 2021 年 2 月 18 日28 日，截止 2021 年 2 月 28 日，所有限制性股票認股款項已全部繳納完畢。4、2021 年 3 月 29 日，公司第一期股權激勵計劃正式授予完成，并完成授予登記。本次授予對象共21 名，為公司董事、高級管理人員及核心員工；授予數量共計 1,000,000.00 股。（六）（六）承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 公司是否新增承諾事項公司是否新增承諾事項 適用 不適用 承諾事項詳細情況：承諾事項詳細情況：報告期內，公司不存在新增承諾事項，已披露的承諾事項均不存在

75、超期未履行完畢的情形，承諾人 均正常履行承諾事項，不存在違反承諾的情形。（七）（七）被被查封、查封、扣押扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產名稱資產名稱 資產類別資產類別 權利受限權利受限類型類型 賬面價值賬面價值 占總資產的比例占總資產的比例%發生原因發生原因 貨幣資金 流動資產 抵押 87,864,630.03 9.54%保證金 不動產 固定資產 抵押 13,116,217.70 1.42%抵押貸款 無形資產 無形資產 抵押 3,366,994.80 0.37%抵押貸款 總計總計 -104,347,842.53 11.33%-資產權利受限事項

76、對公司的影響：資產權利受限事項對公司的影響：為取得更多的企業發展資金，對不動產及土地使用權進行資產抵押籌借資金，對公司發展具有積極影響。第五節第五節 股份變動和股份變動和融資融資 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 （一）（一）普通股股本結構普通股股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 22,004,000 23.84%4,400,000 26,404,000 28.61%其中：控股股東、實際控制人 0 0.00%-0 0.00%董事、監事、高管-核心員工-有限售條件股份 有限售股份總

77、數 70,296,000 76.16%-4,400,000 65,896,000 71.39%其中：控股股東、實際控制人 60,060,000 65.07%-60,060,000 65.07%董事、監事、高管 300,000 0.33%-300,000 0.33%核心員工 840,000 0.91%-840,000 0.91%總股本總股本 92,300,000-0 92,300,000-普通股股東人數普通股股東人數 4,472 股本結構變動情況：股本結構變動情況：適用 不適用 2023 年 2 月 6 日，公司在北京證券交易所上市首發戰配股東 10 名共計持有股份 4,400,000 股上市流

78、通。（二）（二）持股持股 5%5%以上的股東或前十名股東情況以上的股東或前十名股東情況 單位：股 序序號號 股東名稱股東名稱 股東性質股東性質 期初持股數期初持股數 持股變動持股變動 期末持股數期末持股數 期末持期末持 股比例股比例%期末期末持有持有限限售股份數量售股份數量 期末期末持有持有無限無限售股份數量售股份數量 1 王來福 境內自然人 58,220,000 0 58,220,000 63.08%58,220,000 0 2 商丘克拉創業管理中心（有限合伙）境內非國有法人 4,696,000 0 4,696,000 5.09%4,696,000 0 3 寇景利 境內自然人 1,840,0

79、00 0 1,840,000 1.99%1,840,000 0 4 劉建存 境內自然人 1,046,300 20,458 1,066,758 1.16%0 1,066,758 5 河南潤拓投資集團有限公司 國有法人 1,000,000 0 1,000,000 1.08%0 1,000,000 6 開源證券股份有限公司 國有法人 733,064 160,737 893,801 0.97%0 893,801 7 北京天科半導體股份有限公司 國有法人 700,000 0 700,000 0.76%0 700,000 8 中國農業銀行股份有限公司-華夏北交所創新中小企業精選兩年定期開放混合型發起式證券

80、投資基金 基金、理財產品 569,729 95,097 664,826 0.72%0 664,826 9 交通銀行股份有限公司-南方北交所精選兩年定期開放混合型發起式證券投資基金 基金、理財產品 281,800 279,144 560,944 0.61%0 560,944 10 北京金長川資本管理有限公司-嘉興金長川貳號股權投資合伙企業（有限合伙）境內非國有法人 500,000 0 500,000 0.54%0 500,000 合計合計 -69,586,893 555,436 70,142,329 75.99%64,756,000 5,386,329 持股 5%以上的股東或前十名股東間相互關系

81、說明：公司控股股東、實際控制人王來福與寇景利為夫妻關系；王來福是克拉創業的執行事務合伙人，并持有克拉創業 89.875%的股份。公司是否存在質押、司法凍結股份公司是否存在質押、司法凍結股份 適用 不適用 投資者通過認購公司公開發行的股票成為前十名股東的情況：投資者通過認購公司公開發行的股票成為前十名股東的情況：適用 不適用 序號序號 股東名稱股東名稱 持股期間的起止日期持股期間的起止日期 1 河南潤柘投資集團有限公司 戰略投資者限售期為 6 個月，自公開發行股票在北交所上市之日起開始計算。截止 2023 年 6月 30 日，已解除限售。2 開源證券股份有限公司 戰略投資者限售期為 6 個月，自

82、公開發行股票在北交所上市之日起開始計算。截止 2023 年 6月 30 日，已解除限售。3 北京天科合達半導體股份有限公司 戰略投資者限售期為 6 個月，自公開發行股票在北交所上市之日起開始計算。截止 2023 年 6月 30 日，已解除限售。4 北京金長川資本管理有限公司-嘉興金長川貳號股權投資合伙企業（有限合伙）戰略投資者限售期為 6 個月，自公開發行股票在北交所上市之日起開始計算。截止 2023 年 6月 30 日，已解除限售。二、二、控股股東控股股東、實際控制人、實際控制人變化變化情況情況 適用 不適用 三、三、報告期內的普通股股票發行及募集資金使用情況報告期內的普通股股票發行及募集資

83、金使用情況 （一）（一）報告期內普通股股票發行情況報告期內普通股股票發行情況 適用 不適用 募集資金使用募集資金使用詳細詳細情況情況：公司向不特定合格投資者公開發行股票并在北交所上市，共計發行人民幣普通股 1,265.00 萬股（超額配售選擇權行使后），發行價格為 28.18 元/股，募集資金總額人民幣 35,647.70 萬元，扣除相關發行費用后實際募集資金凈額為人民 32,903.27 萬元。截止 2023 年 6 月 30 日，募集資金具體使用情況詳見公司在北交所信息披露平臺（）披露的2023 年半年度募集資金存放與實際使用情況的專項報告（公告編號：2023-066）。四、四、存續至存續

84、至本本期期的優先股的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至中期報告批準報出日的債券融資情況存續至中期報告批準報出日的債券融資情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派權益分派情況情況 適用 不適用 是否符合公司章程及審議程序的規定是否符合公司章程及審議程序的規定 是 否 中期財務中期財務會計會計報告報告審計情況：審計情況：適用 不適用 八、八、特別表決權安排情況特別表決權安排情況 適用 不適用 第六節第六節 董事董事、監事、高級管理人員及、監事、高級管理人員及核心核心員工員工變動變動情況情況 一、一、董

85、事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 （一）（一）基本情況基本情況 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生年月出生年月 任職起止日期任職起止日期 起始日期起始日期 終止日期終止日期 王來福 董事長、總經理 男 1973 年 10 月 2022 年 9 月 15 日 2025 年 9 月 15 日 寇景利 董事 女 1973 年 9 月 2022 年 9 月 15 日 2025 年 9 月 15 日 高杰 董事、副總經理 男 1976 年 8 月 2022 年 9 月 15 日 2025 年 9 月 15 日 王依晴 董事、副總經理 女 1972 年 2 月 2022 年 9 月

86、15 日 2025 年 9 月 15 日 康芳芳 董事 女 1984 年 12 月 2022 年 9 月 15 日 2025 年 9 月 15 日 王志強 董事 男 1980 年 10 月 2022 年 9 月 15 日 2025 年 9 月 15 日 郝大成 獨立董事 男 1976 年 10 月 2022 年 9 月 15 日 2025 年 9 月 15 日 朱嘉琦 獨立董事 男 1974 年 1 月 2022 年 9 月 15 日 2025 年 9 月 15 日 只金芳 獨立董事 女 1963 年 12 月 2022 年 9 月 15 日 2025 年 9 月 15 日 羅俊 監事會主席

87、男 1989 年 12 月 2022 年 9 月 15 日 2025 年 9 月 15 日 李素梅 職工代表監事 女 1985 年 12 月 2022 年 8 月 26 日 2025 年 9 月 15 日 謝瀚鵬 監事 男 1974 年 8 月 2022 年 9 月 15 日 2025 年 9 月 15 日 李秀英 財務總監 女 1975 年 11 月 2022 年 9 月 15 日 2025 年 9 月 15 日 王坤 董事會秘書 男 1987 年 7 月 2022 年 9 月 15 日 2025 年 9 月 15 日 董事會董事會人數人數：9 監事會監事會人數人數：3 高級管理人員高級管理

88、人員人數：人數：5 董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：公司董事長王來福、董事寇景利系夫妻關系；公司董事長王來福、董事王依晴系姐弟關系；除上述關聯關系外公司董事、監事、高級管理人員無其他親屬關系。（二）（二）持股情況持股情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 期初持普期初持普通股股數通股股數 數量變數量變動動 期末持普期末持普通股股數通股股數 期末普期末普通股持通股持股比例股比例%期末期末持持有有股票股票期權期權數數量量 期末被授期末被授予的限制予的限制性股票數性股票數量量 期末持有期末持有無限售股無限售股份數量份數量 王來福 董事長、總經理 58,2

89、20,000 0 58,220,000 63.08%0 0 0 寇景利 董事 1,840,000 0 1,840,000 1.99%0 860,000 0 高杰 董事、副總經理 100,000 0 100,000 0.11%0 100,000 0 王依晴 董事、副100,000 0 100,000 0.11%0 100,000 0 總經理 李秀英 財 務 總監 100,000 0 100,000 0.11%0 100,000 0 羅俊 監 事 會主席 50,000 0 50,000 0.05%0 50,000 0 合計合計 -60,410,000-60,410,000 65.45%0 1,21

90、0,000 0 （三）（三）變變動動情況情況 信息統計信息統計 董事長是否發生變動 是 否 總經理是否發生變動 是 否 董事會秘書是否發生變動 是 否 財務總監是否發生變動 是 否 獨立董事是否發生變動 是 否 報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：適用 不適用 報告期內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況：報告期內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況：適用 不適用 （四）（四）股權激勵情況股權激勵情況 適用 不適用 單位：股 姓名姓名 職務職務 已解鎖股已解鎖股份份 未解鎖股未解鎖股份份 可行權股可

91、行權股份份 已行權股已行權股份份 行權價（元行權價（元/股）股）報告期末報告期末市價（元市價（元/股股）寇景利 董事 0 860,000 0 0-高杰 董事、副總經理 0 100,000 0 0-王依晴 董事、副總經理 0 100,000 0 0-李秀英 財務總監 0 100,000 0 0-王再福 核心員工 0 200,000 0 0-王雙雙 核心員工 0 100,000 0 0-趙艷梅 核心員工 0 50,000 0 0-鮑思瑋 核心員工 0 50,000 0 0-宋東偉 核心員工 0 50,000 0 0-王紅磊 核心員工 0 50,000 0 0-楊莉霞 核心員工 0 50,000 0

92、 0-羅俊 核心員工 0 50,000 0 0-李永超 核心員工 0 40,000 0 0-寇景民 核心員工 0 30,000 0 0-王在林 核心員工 0 30,000 0 0-李瑞 核心員工 0 30,000 0 0-孫文芝 核心員工 0 30,000 0 0-梁寶玉 核心員工 0 30,000 0 0-唐永杰 核心員工 0 20,000 0 0-胥偉力 核心員工 0 20,000 0 0-寇志培 核心員工 0 10,000 0 0-合計合計 -0 2,000,000 0 0-備注（如有）二、二、員工情況員工情況 （一）（一）在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）基本情況子公司）

93、基本情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 管理人員 13 0 0 13 生產人員 114 58 3 169 銷售人員 15 2 0 17 技術人員 38 3 0 41 財務人員 11 1 0 12 行政人員 45 13 2 56 員工總計員工總計 236 77 5 308 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 1 1 碩士 9 14 本科 27 41 ?？?64 78 ?？埔韵?135 174 員工總計員工總計 236 308 （二）（二）核心人員（公司及控股子公司）基本情況及變動情況核心人

94、員（公司及控股子公司）基本情況及變動情況 適用 不適用 項目項目 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 核心員工 17 0 0 17 核心人員的變動情況：核心人員的變動情況：報告期內，核心員工未發生變化。三、三、報告期后更新情況報告期后更新情況 適用 不適用 第七節第七節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 否 二、二、財務報表財務報表 （一）（一）合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 2022023 3 年年 6 6 月月 3030 日日 20222022 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資

95、產：貨幣資金 六、（一）150,471,228.82 156,649,198.06 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 六、（二）100,000,000.00 131,313,215.81 衍生金融資產 應收票據 六、（三）39,934,474.56 69,472,116.74 應收賬款 六、（四）200,725,156.30 120,795,871.35 應收款項融資 六、（五）7,522,802.11 14,633,548.68 預付款項 六、（六）18,959,897.80 1,199,632.48 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 六、（七）303,206.50

96、 379,103.09 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 六、（八）228,705,274.59 194,380,560.08 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 六、（九）5,869,415.51 6,066,947.34 流動資產合計流動資產合計 752,491,456.19 694,890,193.63 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 六、（十）2,038,943.43 2,062,772.20 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 六、（十一）121,172,91

97、6.92 85,347,714.80 在建工程 六、（十二）1,257,259.50 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 六、（十三）9,594,133.34 10,171,005.04 無形資產 六、（十四）7,757,672.96 7,804,272.38 開發支出 商譽 長期待攤費用 六、（十五）12,026,153.77 10,658,358.33 遞延所得稅資產 六、（十六）14,166,664.76 12,465,547.48 其他非流動資產 六、（十七）1,907,123.82 2,698,092.75 非流動資產合計非流動資產合計 168,663,609.00 132,465

98、,022.48 資產總計資產總計 921,155,065.19 827,355,216.11 流動負債：流動負債：短期借款 六、（十八）28,926,453.03 14,415,181.55 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 六、（十九）134,769,559.86 93,045,710.00 應付賬款 六、（二十）53,758,591.28 8,904,878.15 預收款項 合同負債 六、（二十一）2,472,095.01 2,247,559.61 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 六、（二十二）2,962

99、,961.33 3,528,066.23 應交稅費 六、（二十三）4,563,808.08 8,475,803.31 其他應付款 六、（二十四）355,529.44 348,457.36 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 六、（二十五）4,456,553.51 4,335,466.67 其他流動負債 六、（二十六）38,031,714.65 69,348,441.68 流動負債合計流動負債合計 270,297,266.19 204,649,564.56 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 六、（二十七）6,000,00

100、0.00 6,000,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 六、（二十八）7,616,192.71 8,251,354.21 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 六、（二十九）2,455,843.25 4,641,469.21 遞延所得稅負債 8,658,467.29 9,158,846.60 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 24,730,503.25 28,051,670.02 負債合計負債合計 295,027,769.44 232,701,234.58 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 六、（三十）92,300,000.

101、00 92,300,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 六、（三十一）292,964,482.37 292,848,934.44 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 六、（三十二）20,797,679.83 20,797,679.83 一般風險準備 未分配利潤 六、（三十三）212,276,369.31 181,681,787.35 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 618,338,531.51 587,628,401.62 少數股東權益 7,788,764.24 7,025,579.91 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 62

102、6,127,295.75 594,653,981.53 負債和所有者權益（或股東權益）總計負債和所有者權益（或股東權益）總計 921,155,065.19 827,355,216.11 法定代表人：王來福 主管會計工作負責人：李秀英 會計機構負責人：李夢雅 （二）（二）母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 2022023 3 年年 6 6 月月 3030 日日 20222022 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 121,829,841.38 140,134,004.85 交易性金融資產 100,000,000.00 130,313,2

103、15.81 衍生金融資產 應收票據 20,115,795.66 23,618,549.34 應收賬款 十七、（一）136,531,716.84 95,463,280.89 應收款項融資 6,457,321.41 12,786,878.94 預付款項 13,186,550.31 75,852.04 其他應收款 十七、（二）75,464,526.36 42,042,149.90 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 181,003,535.71 146,297,764.64 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 1,387,636.47 -流動資產合計流動資產合

104、計 655,976,924.14 590,731,696.41 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十七、（三）76,495,870.03 76,519,698.80 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 31,098,855.31 28,286,766.95 在建工程 -294,538.85 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 5,418,735.44 6,110,488.88 無形資產 4,330,723.14 4,336,926.30 開發支出 商譽 長期待攤費用 6,484,683.76 4,840,165.05 遞延所得

105、稅資產 2,933,426.77 2,854,448.68 其他非流動資產 785,380.00 80,000.00 非流動資產合計非流動資產合計 127,547,674.45 123,323,033.51 資產總計資產總計 783,524,598.59 714,054,729.92 流動負債：流動負債：短期借款 14,512,888.88 -交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 114,769,559.86 93,045,710.00 應付賬款 21,320,286.92 4,781,214.92 預收款項 合同負債 788,034.93 202,458.91 賣出回購金融資產款 應付職工

106、薪酬 1,709,720.13 2,390,160.40 應交稅費 3,771,747.43 7,093,355.23 其他應付款 274,146.63 278,021.68 其中：應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 3,611,533.33 3,610,666.67 其他流動負債 19,188,579.36 23,306,516.45 流動負債合計流動負債合計 179,946,497.47 134,708,104.26 非流動負債：非流動負債：長期借款 6,000,000.00 6,000,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 4,027,836.60

107、 4,688,864.88 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 2,088,343.25 4,141,469.21 遞延所得稅負債 2,589,669.86 2,788,225.32 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 14,705,849.71 17,618,559.41 負債合計負債合計 194,652,347.18 152,326,663.67 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 92,300,000.00 92,300,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 294,265,356.30 294,149,808.37 減

108、：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 20,797,679.83 20,797,679.83 一般風險準備 未分配利潤 181,509,215.28 154,480,578.05 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 588,872,251.41 561,728,066.25 負債和所有者權益（或股東權益）合計負債和所有者權益（或股東權益）合計 783,524,598.59 714,054,729.92 （三）（三）合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 2022023 3 年年 1 1-6 6 月月 2022022 2 年年 1 1-6 6 月月 一、一

109、、營業總收入營業總收入 六、（三十四）267,865,090.18 187,774,925.23 其中：營業收入 六、（三十四）267,865,090.18 187,774,925.23 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 218,516,093.99 144,159,426.11 其中：營業成本 六、（三十四）192,664,176.53 125,403,609.33 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 六、（三十五）829,997.27 590,628.46 銷售費用 六、（三十六）2

110、,074,021.58 1,392,563.98 管理費用 六、（三十七）8,846,576.33 6,681,658.57 研發費用 六、（三十八）14,479,259.25 9,537,754.16 財務費用 六、（三十九）-377,936.97 553,211.61 其中：利息費用 六、（三十九）252,780.04 889,793.38 利息收入 六、（三十九）985,224.08 579,330.95 加：其他收益 六、（四十）3,025,408.56 2,169,825.94 投資收益（損失以“-”號填列）六、（四十一）1,331,499.81 42,257.12 其中：對聯營企業

111、和合營企業的投資收益 六、（四十一）-23,828.77-7,947.92 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）六、（四十二）-4,533,769.87-1,189,441.69 資產減值損失（損失以“-”號填列）六、（四十三）-3,643,513.34 842,410.91 資產處置收益（損失以“-”號填列）六、（四十四）128,406.74 三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）45,528,621.35

112、 45,608,958.14 加：營業外收入 六、（四十五）3,570.68 500.39 減：營業外支出 六、（四十六）92,805.87 16,895.43 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）45,439,386.16 45,592,563.10 減：所得稅費用 六、（四十七）4,851,619.87 5,572,080.86 五、五、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）40,587,766.29 40,020,482.24 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）

113、40,587,766.29 40,020,482.24 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益 763,184.33 1,374,521.50 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤 39,824,581.96 38,645,960.74 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他

114、綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 40,587,766.29 40,020,482.24（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 39,824,581.96 38,645,960.74（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 763,184.33 1,374,521.50 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.43 0

115、.58（二）稀釋每股收益（元/股）0.43 0.58 法定代表人：王來福 主管會計工作負責人：李秀英 會計機構負責人：李夢雅 （四）（四）母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 2022023 3 年年 1 1-6 6 月月 2022022 2 年年 1 1-6 6 月月 一、一、營業收入營業收入 十七、（四）146,627,339.82 99,920,213.34 減：營業成本 十七、（四）92,882,725.32 55,781,053.27 稅金及附加 427,747.38 406,017.02 銷售費用 1,123,985.71 1,064,385.31 管理費用 5,

116、669,953.33 4,693,051.83 研發費用 4,422,933.40 4,823,826.30 財務費用 -602,912.92 249,772.30 其中：利息費用 93,351.36 658,179.93 利息收入 856,405.74 484,280.69 加：其他收益 2,330,029.77 1,353,125.96 投資收益（損失以“-”號填列）十七、（五）1,302,002.65 5,130.24 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 十七、（五）-23,828.77-7,947.92 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”

117、號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-2,521,083.42-732,095.53 資產減值損失（損失以“-”號填列）-1,791,277.42 812,314.22 資產處置收益（損失以“-”號填列）二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）42,022,579.18 34,340,582.20 加：營業外收入 2,965.68 500.39 減：營業外支出 10,129.00 16,841.23 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）42,015,4

118、15.86 34,324,241.36 減：所得稅費用 5,756,778.63 4,460,136.94 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）36,258,637.23 29,864,104.42（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）36,258,637.23 29,864,104.42（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5

119、.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 36,258,637.23 29,864,104.42 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）（五）（五）合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 2022023 3 年年 1 1-6 6 月月 2022022 2 年年 1 1-6 6 月月 一、一、經營活動產

120、生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 121,956,024.19 102,017,102.82 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 4,813,038.52 1,995,683.44 收到其他與經營活動有關的現金 六、（四十八）1,756,819.72 2,234,525.64 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計

121、128,525,882.43 106,247,311.90 購買商品、接受勞務支付的現金 134,684,170.58 79,642,167.01 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 13,722,125.09 9,380,446.06 支付的各項稅費 16,558,273.17 4,996,749.53 支付其他與經營活動有關的現金 六、（四十八）9,306,909.93 7,078,681.76 經營活動現

122、金流出小計經營活動現金流出小計 174,271,478.77 101,098,044.36 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 六、（四十九）-45,745,596.34 5,149,267.54 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 269,600,000.00 32,950,000.00 取得投資收益收到的現金 1,808,818.36 50,205.04 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 2,000.00 19,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計

123、投資活動現金流入小計 271,410,818.36 33,019,205.04 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 23,511,717.60 19,750,240.77 投資支付的現金 238,600,000.00 27,050,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 262,111,717.60 46,800,240.77 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 9,299,100.76-13,781,035.73 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的

124、現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 44,500,000.00 25,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 -籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 44,500,000.00 25,000,000.00 償還債務支付的現金 30,000,000.00 17,800,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 9,483,419.69 890,286.89 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 六、（四十八）800,000.00 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小

125、計 40,283,419.69 18,690,286.89 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 4,216,580.31 6,309,713.11 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 六、（四十九）-32,229,915.27-2,322,055.08 加：期初現金及現金等價物余額 六、（四十九）94,836,514.06 20,245,867.53 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 六、（四十九）62,606,598.79 17,923,812.45 法定

126、代表人：王來福 主管會計工作負責人：李秀英 會計機構負責人：李夢雅 （六）（六）母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 2022023 3 年年 1 1-6 6 月月 2022022 2 年年 1 1-6 6 月月 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 61,513,150.67 60,300,840.45 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 1,001,276.86 1,653,152.11 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 62,514,427.53 61,953,992.56 購買商品、接受勞務支付

127、的現金 73,527,636.05 35,676,429.55 支付給職工以及為職工支付的現金 8,388,741.43 6,581,972.14 支付的各項稅費 12,602,972.61 4,233,543.15 支付其他與經營活動有關的現金 3,012,927.83 4,557,096.35 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 97,532,277.92 51,049,041.19 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -35,017,850.39 10,904,951.37 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 250,000

128、,000.00 9,000,000.00 取得投資收益收到的現金 1,779,321.20 13,078.16 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 -處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 -收到其他與投資活動有關的現金 -投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 251,779,321.20 9,013,078.16 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支 2,107,984.49 1,812,893.00 付的現金 投資支付的現金 220,000,000.00 9,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小

129、計投資活動現金流出小計 222,107,984.49 10,812,893.00 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 29,671,336.71-1,799,814.84 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 34,500,000.00 10,000,000.00 發行債券收到的現金 -收到其他與籌資活動有關的現金 8,500,000.00 24,500,000.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 43,000,000.00 34,500,000.00 償還債務支付的現金 20,000,000.00 17,

130、200,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 9,309,595.82 654,400.78 支付其他與籌資活動有關的現金 42,700,000.00 32,100,000.00 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 72,009,595.82 49,954,400.78 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -29,009,595.82-15,454,400.78 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -34,356,109.50-6,349,264.25 加：期初現

131、金及現金等價物余額 78,321,320.85 18,656,871.87 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 43,965,211.35 12,307,607.62（七）（七）合并合并股東權益股東權益變動表變動表 本期情況 單位：元 項目項目 2022023 3 年半年度年半年度 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益少數股東權益 所有者權益所有者權益合計合計 股本股本 其他其他權益權益工工具具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤

132、優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 92,300,000.00 292,848,934.44-20,797,679.83-181,681,787.35 7,025,579.91 594,653,981.53 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 92,300,000.00 292,848,934.44-20,797,679.83-181,681,787.35 7,025,579.91 594,653,981.53 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）115,54

133、7.93-30,594,581.96 763,184.33 31,473,314.22（一）綜合收益總額 39,824,581.96 763,184.33 40,587,766.29（二）所有者投入和減少資本 115,547.93-115,547.93 1.股東投入的普通股 2.其他權益工具持有者投入資本 3.股份支付計入所有者權益的金額 115,547.93 115,547.93 4.其他 （三）利潤分配 -9,230,000.00 -9,230,000.00 1.提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3.對所有者（或股東）的分配 -9,230,000.00 -9,230,000.00 4.其

134、他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、四、本期期末余額本期期末余額 92,300,000.00 292,964,482.37-20,797,679.83-212,276,369.31 7,788,764.24 626,127,295.75 上期情況 單位：元 項目項目 2022022 2 年半年度年半年度 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益少數股東權益 所有者權益

135、所有者權益合計合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 33,500,000.00 22,178,778.83 14,552,245.20 128,205,819.88 5,522,667.18 203,959,511.09 加：會計政策變更 35,130.76 4,093.99 39,224.75 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余

136、額 33,500,000.00 22,178,778.83 14,552,245.20 128,240,950.64 5,526,761.17 203,998,735.84 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）216,952.03 38,645,960.74 1,374,521.50 40,237,434.27（一）綜合收益總額 38,645,960.74 1,374,521.50 40,020,482.24（二）所有者投入和減少資本 216,952.03 -216,952.03 1.股東投入的普通股 2.其他權益工具持有者投入資本 3.股份支付計入

137、所有者權益的金額 4.其他 216,952.03 216,952.03（三）利潤分配 1.提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3.對所有者（或股東）的分配 4.其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、四、本期期末余額本期期末余額 33,500,000.0 22,395,730.86 14,552,245.20 166,886,911.38 6,901,282.67 244,236,170

138、.11 法定代表人：王來福 主管會計工作負責人：李秀英 會計機構負責人：李夢雅 （八）（八）母公司母公司股東權益股東權益變動表變動表 本期情況 單位：元 項目項目 2022023 3 年半年度年半年度 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專專項項儲儲備備 盈余公積盈余公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優優先先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 92,300,000.00 294,149,808.37 20,797,679.83 154,480,578.

139、05 561,728,066.25 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 92,300,000.00 294,149,808.37 20,797,679.83 154,480,578.05 561,728,066.25 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）115,547.93 27,028,637.23 27,144,185.16（一）綜合收益總額 36,258,637.23 36,258,637.23（二）所有者投入和減少資本 115,547.93 115,547.93 1.股東投入的普通股 2.其他權益工具持有者

140、投入資本 3.股份支付計入所有者權益的金額 115,547.93 115,547.93 4.其他 （三）利潤分配 -9,230,000.00-9,230,000.00 1.提取盈余公積 2.對所有者（或股東）的分配 -9,230,000.00-9,230,000.00 3.其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股 本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、四、本期期末余額本期期末余額 92,300,000.00 294,265,

141、356.30 20,797,679.83 181,509,215.28 588,872,251.41 上期情況 單位：元 項目項目 2022022 2 年半年度年半年度 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專專項項儲儲備備 盈余公積盈余公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優優先先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 33,500,000.00 23,479,652.76 14,552,245.20 112,116,666.40 183,648,564.36

142、 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 33,500,000.00 23,479,652.76 14,552,245.20-112,116,666.40 183,648,564.36 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）216,952.03 29,864,104.42 30,081,056.45（一）綜合收益總額 29,864,104.42 29,864,104.42（二）所有者投入和減少資本 216,952.03 216,952.03 1.股東投入的普通股 2.其他權益工具持有者投入資本 3.股份支付計入所有者權益

143、的金額 4.其他 216,952.03 216,952.03（三）利潤分配 1.提取盈余公積 2.對所有者（或股東）的分配 3.其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、四、本期期末余額本期期末余額 33,500,000.00 23,696,604.79 14,552,245.20 141,980,770.82 213,729,620.81 三、三、財務報表附注財務報表附注 （一）（一）附

144、注事項索引附注事項索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 1半年度報告所采用的會計政策與上年度財務報表是否變化 是 否 五、（一）2半年度報告所采用的會計估計與上年度財務報表是否變化 是 否 3是否存在前期差錯更正 是 否 4企業經營是否存在季節性或者周期性特征 是 否 5存在控制關系的關聯方是否發生變化 是 否 6合并財務報表的合并范圍是否發生變化 是 否 七、（二）7是否存在證券發行、回購和償還情況 是 否 8是否存在向所有者分配利潤的情況 是 否 六、（三十三）9是否根據會計準則的相關規定披露分部報告 是 否 10是否存在半年度資產負債表日至半年度財務報告批準報出日之間的非調整事項 是

145、否 11是否存在上年度資產負債表日以后所發生的或有負債和或有資產變化情況 是 否 12是否存在企業結構變化情況 是 否 13重大的長期資產是否轉讓或者出售 是 否 14重大的固定資產和無形資產是否發生變化 是 否 15是否存在重大的研究和開發支出 是 否 16是否存在重大的資產減值損失 是 否 17是否存在預計負債 是 否 附注事項索引說明附注事項索引說明：無。（二）（二）財務報表項目附注財務報表項目附注 惠豐鉆石股份有限公司惠豐鉆石股份有限公司 20232023 年年 6 6 月月 3030 日財務報表附注日財務報表附注 （除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）一、公司的基本情況一、

146、公司的基本情況 （一）公司基本信息 惠豐鉆石股份有限公司（以下簡稱“惠豐鉆石”或“本公司”或“公司”，曾用名為柘城惠豐鉆石科技股份有限公司）成立于 2011 年 6 月 10 日，統一社會信用代碼 91411424725844817K；由柘城惠豐鉆石科技有限公司（以下簡稱“惠豐有限”）于 2016 年 6 月 28 日整體改制設立。公司住所：柘城縣產業集聚區北海路；法定代表人：王來福；注冊資本為人民幣 9,230.00 萬元。經營范圍：金剛石、金剛石微粉、金剛石破碎料及金剛石制品生產、銷售；貨物進出口、技術進出口（凡法律法規禁止的項目除外，法律法規限制的項目，須取得許可后方可經營）。經營期限：

147、2011 年 06 月 10 至無固定期限。（二）歷史沿革 惠豐有限由自然人王來福與寇景利共同出資設立，于 2011 年 6 月 10 日取得柘城縣工商行政管理局對有限公司的設立核準登記并頒發了企業法人營業執照，注冊號為 411424000007111，注冊資本 100萬元，惠豐有限的股權結構如下：序號序號 股東姓名股東姓名 認繳出資（萬元）認繳出資（萬元）實繳出資（萬元）實繳出資（萬元）出資比例（出資比例（%）1 王來福 51.00 51.00 51.00 3 寇景利 49.00 49.00 49.00 合計 100.00 100.00 100.00 注：本次經商丘市匯豐會計師事務所出具商匯

148、驗報字2011第 6-6 號驗資報告。2016 年 4 月 26 日，惠豐有限召開臨時股東會，同意股東王來福將其持有的惠豐有限 8.00%的股權共計 240.00 萬元作價 480.00 萬元轉讓給商丘克拉創業管理中心(有限合伙)（以下簡稱“克拉創業”）。本次股權轉讓完成后，惠豐有限的股權結構如下：序號序號 股東姓名股東姓名 認繳出資（萬元）認繳出資（萬元）實繳出資（萬元）實繳出資（萬元）出資比例（出資比例（%）1 王來福 2,711.00 2,711.00 90.37 2 克拉創業 240.00 240.00 8.00 3 寇景利 49.00 49.00 1.63 合計 3,000.00 3

149、,000.00 100.00 2016 年 5 月 30 日，惠豐有限召開臨時股東會，同意以 2016 年 4 月 30 日為審計、評估基準日，以惠豐有限全部股東作為發起人，整體變更為股份有限公司。2016 年 6 月 6 日，瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）出具了瑞華審字201641100023 號審計報告。經審計，截至 2016 年 4 月 30 日，惠豐有限賬面凈資產為人民幣 5,687.82 萬元。2016 年 6 月 15 日，惠豐有限全體股東作為發起人簽署了發起人協議，各發起人經審計的賬面凈資產人民幣為 5,687.82 萬元按 1.8959:1 的比例折股，其中 3,000.00

150、 萬元折為公司股份 3,000 萬股，每股面值 1 元，上述凈資產扣除折合股本后的余額 2,687.82 萬元計入股份公司資本公積，將有限公司整體變更為股份公司。本次整體變更完成后，惠豐鉆石的股權結構如下：序號序號 股東姓名股東姓名 認繳出資（萬元）認繳出資（萬元）實繳出資（萬元）實繳出資（萬元）出資比例（出資比例（%）1 王來福 2,711.00 2,711.00 90.37 2 克拉創業 240.00 240.00 8.00 3 寇景利 49.00 49.00 1.63 合計 3,000.00 3,000.00 100.00 注：本次變更經瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）出具瑞華驗字201

151、641100004 號驗資報告。根據全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司關于同意柘城惠豐鉆石科技股份有限公司股票在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的函（股轉系統函20167825 號）核準，同意公司在全國中小企業股份系統掛牌，證券代碼 839725。2017 年 12 月 22 日，公司召開 2017 年第二次臨時股東大會，同意公司以人民幣 4.00 元/股的價格向劉建存及股東王來福定向增發普通股 250.00 萬股，募集資金 1,000.00 萬元。本次增資完成后，惠豐鉆石股權結構如下：序號序號 股東姓名股東姓名 認繳出資（萬元）認繳出資（萬元）實繳出資（萬元）實繳出資（萬元）出資比例（出資比例

152、（%）1 王來福 2,911.00 2,911.00 89.57 2 克拉創業 240.00 240.00 7.38 3 劉建存 50.00 50.00 1.54 4 寇景利 49.00 49.00 1.51 合計 3,250.00 3,250.00 100.00 2021 年 2 月 9 日，公司召開了 2021 年第一次臨時股東大會，審議通過了關于（更正后）的議案，向寇景利、高杰以及王依晴等 21名股權激勵對象以每股 6 元的價格授予 100 萬限制性股票，本次股權激勵后，公司股權結構如下：序號序號 股東姓名股東姓名 出資方式出資方式 實繳金額實繳金額 （萬元）（萬元）實繳比例實繳比例 （

153、%）認繳金額認繳金額 （萬元）（萬元）認繳比例認繳比例 （%）1 王來福 凈資產折股及貨幣 2,911.00 86.90 2,911.00 86.90 2 寇景利 貨幣 92.00 2.75 92.00 2.75 3 克拉創業 凈資產折股 240.00 7.16 240.00 7.16 4 劉建存 貨幣 50.00 1.49 50.00 1.49 5 鮑思瑋 貨幣 2.50 0.07 2.50 0.07 6 高杰 貨幣 5.00 0.15 5.00 0.15 7 寇景民 貨幣 1.50 0.04 1.50 0.04 8 寇志培 貨幣 0.50 0.01 0.50 0.01 9 李瑞 貨幣 1.

154、50 0.04 1.50 0.04 10 李秀英 貨幣 5.00 0.15 5.00 0.15 11 李永超 貨幣 2.00 0.06 2.00 0.06 12 梁寶玉 貨幣 1.50 0.04 1.50 0.04 13 羅俊 貨幣 2.50 0.07 2.50 0.07 序號序號 股東姓名股東姓名 出資方式出資方式 實繳金額實繳金額 （萬元）（萬元）實繳比例實繳比例 （%）認繳金額認繳金額 （萬元）（萬元）認繳比例認繳比例 （%）14 宋東偉 貨幣 2.50 0.07 2.50 0.07 15 孫文芝 貨幣 1.50 0.04 1.50 0.04 16 唐永杰 貨幣 1.00 0.03 1.

155、00 0.03 17 王紅磊 貨幣 2.50 0.07 2.50 0.07 18 王雙雙 貨幣 5.00 0.15 5.00 0.15 19 王依晴 貨幣 5.00 0.15 5.00 0.15 20 王再福 貨幣 10.00 0.30 10.00 0.30 21 王在林 貨幣 1.50 0.04 1.50 0.04 22 胥偉力 貨幣 1.00 0.03 1.00 0.03 23 楊莉霞 貨幣 2.50 0.07 2.50 0.07 24 趙艷梅 貨幣 2.50 0.07 2.50 0.07 合計合計 3,350.003,350.00 100.00100.00 3,350.003,350.0

156、0 100.00100.00 注：本次增資經天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）予以驗資，出具天職業字202110899 號驗資報告。2022 年 7 月 4 日，公司依據中國證監會管理委員會證監許可20221243 號關于同意柘城惠豐鉆石科技股份有限公司向不特定合格投資者公開發行股票注冊的批復，公司本次發行股票每股面值人民幣 1.00 元，發行數量 11,000,000 股（超額配售選擇權行使前），每股人民幣 28.18 元，募集資金總額為人民幣 309,980,000.00 元（超額配售選擇權行使前），該事項經天職國際會計師事務所(特殊普通合伙)審驗通過，并出具了天職業字202236439

157、 號驗資報告。2022 年 8 月 17 日，公司依據中國證監會管理委員會證監許可20221243 號關于同意柘城惠豐鉆石科技股份有限公司向不特定合格投資者公開發行股票注冊的批復，公司及主承銷商采用超額配售選擇權發行股份，在初始發行 11,000,000 股普通股的基礎上額外發行 1,650,000 股，發行價格為每股人民幣 28.18 元，增加募集資金總額為人民幣 46,497,000.00 元，該事項經天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）審驗通過，并出具了天職業字202239617 號驗資報告。2022 年 11 月 23 日，公司召開 2022 年第四次臨時股東會議，會議通過關于公司20

158、22 年第三季度權益分派預案的議案，同意以資本公積向全體股東以每 10 股轉增 10 股，本次轉增后公司的注冊資本由人民幣 4,615.00 萬元變更為人民幣 9,230.00 萬元。2023 年 4 月 27 日召開股東大會審議，會議通過關于的議案，同意以公司現有總股本 92,300,000 股為基數，向全體股東每 10 股派 1.00 元人民幣現金。截至 2023 年 6 月 30 日，公司注冊資本為人民幣 9,230.00 萬元。（三）財務報告的批準報出機構和批準報出日期 本公司的財務報告于 2023 年 8 月 17 日經本公司董事會批準對外報出。（四）合并財務報表范圍及其變化情況 本

159、公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，包括本公司及全部子公司的財務報表。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。報告期本公司納入合并范圍的公司共 3 家，具體如下：序號序號 子公司名稱子公司名稱 簡稱簡稱 1 河南省惠豐金剛石有限公司 惠豐金剛石 2 河南克拉鉆石有限公司 克拉鉆石 3 深圳惠豐半導體材料有限公司 惠豐半導體 本報告期合并財務報表范圍及其變化情況詳見本附注“七、合并范圍的變更”和“八、在其他主體中的權益”。二、財務報表的編制基礎二、財務報表的編制基礎 （一）編制基礎 本財務報表以公司持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易事項，按照企業會計準則的有關規定，并基于以下所述重要會

160、計政策、會計估計進行編制。（二）持續經營 公司報告期末起至少十二個月，生產經營穩定、具備持續經營能力，不存在影響持續經營能力的重大不利風險。三、重要會計政策及會計估計三、重要會計政策及會計估計 （一）遵循企業會計準則的聲明 本公司基于上述編制基礎編制的財務報表符合財政部已頒布的最新企業會計準則及其應用指南、解釋以及其他相關規定（統稱“企業會計準則”）的要求，真實完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。此外，本財務報告編制參照了證監會發布的公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2014 年修訂）以及關于上市公司執行新企業會計準則有關事項的通知（會計部

161、函2018453 號）的列報和披露要求。（二）會計期間和經營周期 本公司的會計年度從公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止。正常經營周期，是指公司從購買用于生產的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12個月作為正常經營周期，并以其作為資產與負債流動性劃分的標準。（三）記賬本位幣 本公司采用人民幣作為記賬本位幣。（四）計量屬性在本期發生變化的報表項目及其本期采用的計量屬性 本公司采用的計量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現凈值、現值和公允價值。（五）企業合并 1.同一控制下企業合并的會計處理方法 本公司在一次交易取得或通過多次交易分步實現同一控制下企業合并，企業合并中取得的資產和

162、負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的的賬面價值計量。本公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。2.非同一控制下企業合并的會計處理方法 本公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。通過多次交易分步實現非同一控制下

163、企業合并，應按以下順序處理：（1）調整長期股權投資初始投資成本。購買日之前持有股權采用權益法核算的，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動的，轉為購買日所屬當期收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動以及持有的其他權益工具投資公允價值變動而產生的其他綜合收益除外。（2）確認商譽（或計入當期損益的金額）。將第一步調整后長期股權投資初始投資成本與購買日應享有子公司可辨認凈資產公允價值份額比較，前者大于后者，差額確認為商譽；前者小于后者，差額計入當期損益。通

164、過多次交易分步處置股權至喪失對子公司控制權的情形（1）判斷分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易是否屬于“一攬子交易”的原則 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。（2）分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易屬于“一攬子交易”的會計處理方法 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的

165、各項交易屬于一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中應當確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。在合并財務報表中，對于剩余股權，應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原子公司股權投資相關的其他綜合收益，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益或留存收益。（3）分步處置股權至喪失對子

166、公司控制權過程中的各項交易不屬于“一攬子交易”的會計處理方法 處置對子公司的投資未喪失控制權的，合并財務報表中處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額計入資本公積（資本溢價或股本溢價），資本溢價不足沖減的，應當調整留存收益。處置對子公司的投資喪失控制權的，在合并財務報表中，對于剩余股權，應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益或留存收益。（六）合并財

167、務報表的編制方法 合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司按照企業會計準則第 33 號合并財務報表編制。（七）現金及現金等價物的確定標準 現金流量表的現金指企業庫存現金及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物指持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。（八）外幣業務和外幣報表折算 1.外幣業務折算 外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的

168、匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。2.外幣財務報表折算 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，確認為其他綜合收益。（九）金融工具 1.金融工具的確認和終止確認 本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。以常規方

169、式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。常規方式買賣金融資產，是指按照合同條款的約定，在法規或通行慣例規定的期限內收取或交付金融資產。交易日，是指本公司承諾買入或賣出金融資產的日期。滿足下列條件的，終止確認金融資產(或金融資產的一部分，或一組類似金融資產的一部分)，即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：（1）收取金融資產現金流量的權利屆滿；（2）轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在“過手協議”下承擔了及時將收取的現金流量全額支付給第三方的義務；并且（a）實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，或（b）雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對

170、該金融資產的控制。2.金融資產分類和計量 本公司的金融資產于初始確認時根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征分類為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產以及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產的后續計量取決于其分類。本公司對金融資產的分類，依據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的現金流量特征進行分類。（1）以攤余成本計量的金融資產 金融資產同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以

171、未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，均計入當期損益。（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資 金融資產同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售金融資產為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量。其折價或溢價采用實際利率法進行攤銷并確認為利息收入或費用。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的

172、匯兌差額確認為當期損益外，此類金融資產的公允價值變動作為其他綜合收益確認，直到該金融資產終止確認時，其累計利得或損失轉入當期損益。與此類金融資產相關利息收入，計入當期損益。（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資 本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，僅將相關股利收入計入當期損益，公允價值變動作為其他綜合收益確認，直到該金融資產終止確認時，其累計利得或損失轉入留存收益。（4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，

173、分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，為了能夠消除或顯著減少會計錯配，可以將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，所有公允價值變動計入當期損益。當且僅當本公司改變管理金融資產的業務模式時，才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。3.金融負債分類和計量 本公司的金融負債于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融負債與以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。符合以下條件之一

174、的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：（1）該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配；（2）根據正式書面文件載明的公司風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在公司內部以此為基礎向關鍵管理人員報告；（3）該金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。本公司在初始確認時確定金融負債的分類。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。金融負債的后續計量取決于其分類：（1）以攤余成本計量的金融負債 對于此類金融負債，采用實際利率法，按照攤

175、余成本進行后續計量。（2）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。4.金融工具抵銷 同時滿足下列條件的，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。5.金融資產減值 本公司對于以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資和財務擔保合同等，以預期信用損失為基礎確認損失準備。信用損

176、失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。本公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的預期信用損失進行估計。（1）預期信用損失一般模型 如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的

177、增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。本公司對信用風險的具體評估，詳見附注“九、與金融工具相關的風險”。通常逾期超過 30 日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。具體來說，本公司將購買或源生時未發生信用減值的金融工具發生信用減值的過程分為三個階段，對于不同階段的金融工具的減值有不同的會計處理方法：第一階段：信用風險自初始確認后未顯著增加 對于處于該階段的金融工具，企業應當按照未來 12 個月的預期信用損失計量損失準備，并按其賬面余額（即未扣除減值準備）和實際利率計算利息收入（若該工具為金融資產，下同）。第二階段

178、：信用風險自初始確認后己顯著增加但尚未發生信用減值 對于處于該階段的金融工具，企業應當按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備，并按其賬面余額和實際利率計算利息收入。第三階段：初始確認后發生信用減值 對于處于該階段的金融工具，企業應當按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備，但對利息收入的計算不同于處于前兩階段的金融資產。對于已發生信用減值的金融資產，企業應當按其攤余成本（賬面余額減已計提減值準備，也即賬面價值）和實際利率計算利息收入。對于購買或源生時已發生信用減值的金融資產，企業應當僅將初始確認后整個存續期內預期信用損失的變動確認為損失準備，并按其攤余成本和經信用調整的實際利率計

179、算利息收入。（2）本公司對在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，選擇不與其初始確認時的信用風險進行比較，而直接做出該工具的信用風險自初始確認后未顯著增加的假定。如果企業確定金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其支付合同現金流量義務的能力很強，并且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化，也不一定會降低借款人履行其支付合同現金流量義務的能力，那么該金融工具可被視為具有較低的信用風險。（3）應收款項及租賃應收款 本公司對于企業會計準則第 14 號收入所規定的、不含重大融資成分（包括根據該準則不考慮不超過一年的合同中融資成分的情況）的應收款項，采用預期信用損失的簡化模型，始終按照整個存

180、續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。本公司對包含重大融資成分的應收款項和企業會計準則第 21 號租賃規范的租賃應收款，本公司作出會計政策選擇，選擇采用預期信用損失的簡化模型，即按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。6.金融資產轉移 本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移

181、金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。通過對所轉移金融資產提供財務擔保方式繼續涉入的，按照金融資產的賬面價值和財務擔保金額兩者之中的較低者，確認繼續涉入形成的資產。財務擔保金額，是指所收到的對價中，將被要求償還的最高金額。（十）應收款項 本公司應收款項主要包括應收票據、應收賬款以及其他應收款。本公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的預期信用損失進行估計。預期信用損失的計量取決于金融資產自初始確認后是否發生信用風險顯著增加。如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著

182、增加，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。通常逾期超過 30 日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具于資產負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果有客觀證據表明某項金融資產已經發生信用減值，則本公司在單項基礎上對該金融資產計提減值準備。

183、對于應收款項，無論是否包含重大融資成分，公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。除了單項評估信用風險的應收款項外，公司在以前年度應收款項實際損失率、對未來回收風險的判斷及信用風險特征分析的基礎上，依據信用風險特征劃分應收款項組合確定預期信用損失率。應收款項確定組合的依據如下：組合名稱組合名稱 確定組合的依據確定組合的依據 應收款項組合 1 應收其他非關聯方客戶 應收款項組合 2 合并范圍內關聯方應收款項 應收款項組合 3 商業承兌匯票 應收款項組合 4 本組合為銀行承兌匯票，承兌人為風險較小的銀行 期末，公司計算應收款項的預計信用損失，如果該預計信用損失大于其當前減值準

184、備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當前減值準備的賬面金額，則將差額確認為減值利得。合并范圍內關聯方應收款項：本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，該組合預期信用損失率為 0%。如果有客觀證據表明某項應收款項已經發生信用減值，則本公司對該應收款項單項計提壞賬準備并確認預期信用損失。對于租賃應收款、通過銷售商品或提供勞務形成的長期應收款，公司選擇始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項 對于涉訴款項、客戶信用狀況惡化、賬齡遠大于信用期、長期無法聯系債務

185、人的應收款項等，單獨進行減值測試有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異的應收款項，采用單項計提壞賬準備。公司向金融機構轉讓不附追索權的應收賬款，按交易款項扣除已轉銷應收賬款的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。（十一）應收款項融資 金融資產同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售金融資產為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司將持有的應收款項，以貼現或背書等形式轉讓，且該類業務較為頻繁、涉及金額也較大的，其管理業務模式實

186、質為既收取合同現金流量又出售，按照金融工具準則的相關規定，將其分類至以公允價值計量變動且其變動計入其他綜合收益的金融資產。（十二）存貨 1.存貨的分類 存貨包括原材料、自制半成品、庫存商品、周轉材料、委托加工物資、發出商品。2.發出存貨的計價方法 發出存貨采用月末一次加權平均法。3.存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照存貨類別成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產

187、成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。4.存貨的盤存制度 存貨的盤存制度為永續盤存制。5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物于領用時按照一次轉銷法進行攤銷。（十三）長期股權投資 1.投資成本的確定（1）同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面

188、價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積(資本溢價或股本溢價)；資本公積不足沖減的，調整留存收益。分步實現同一控制下企業合并的，應當以持股比例計算的合并日應享有被合并方賬面所有者權益份額作為該項投資的初始投資成本。初始投資成本與其原長期股權投資賬面價值加上合并日取得進一步股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足沖減的，沖減留存收益。（2）非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。（3）除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按

189、照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協議約定價值不公允的除外）。2.后續計量及損益確認方法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資,在本公司個別財務報表中采用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。采用成本法時,長期股權投資按初始投資成本計價,除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外,按享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,確認為當期投資收益,并同時根據有關資產減值政策考慮長期投資是

190、否減值。采用權益法時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,歸入長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。采用權益法時,取得長期股權投資后,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額,確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,按照本公司的會計政策及會計期間,并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業的部分(

191、但內部交易損失屬于資產減值損失的,應全額確認)，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值。本公司確認被投資單位發生的凈虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限,本公司負有承擔額外損失義務的除外。對于被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。3.確定對被投資單位具有控制、重大影響的依據 控制，是指擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響回報金額；重大影響，是指投資方

192、對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。4.長期股權投資的處置（1）部分處置對子公司的長期股權投資，但不喪失控制權的情形 部分處置對子公司的長期股權投資，但不喪失控制權時，應當將處置價款與處置投資對應的賬面價值的差額確認為當期投資收益。（2）部分處置股權投資或其他原因喪失了對子公司控制權的情形 部分處置股權投資或其他原因喪失了對子公司控制權的，對于處置的股權，應結轉與所售股權相對應的長期股權投資的賬面價值，出售所得價款與處置長期股權投資賬面價值之間差額，確認為投資收益（損失）；同時，對于剩余股權，應當按其賬面價值確認為長期股權投資或其

193、它相關金融資產。處置后的剩余股權能夠對子公司實施共同控制或重大影響的，應按有關成本法轉為權益法的相關規定進行會計處理。5.減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯營企業及合營企業的投資，在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。（十四）固定資產 1.固定資產確認條件、計價和折舊方法 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產。固定資產以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態的次月起采用年限平均法計提折舊。2.各類固定資產的折舊方法 類類 別別 折舊方法折舊方法 折舊年限（年）折舊年限

194、（年）凈殘值率（凈殘值率（%）年折舊率（年折舊率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85 機器設備 年限平均法 10 3.00 9.70 運輸設備 年限平均法 4 3.00 24.25 辦公設備及其他 年限平均法 3-5 3.00 32.33-19.40 3.固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 資產負債表日，有跡象表明固定資產發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。（十五）在建工程 1.在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價

195、值，但不再調整原已計提的折舊。2.資產負債表日，有跡象表明在建工程發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。（十六）借款費用 1.借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。2.借款費用資本化期間（1）當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1）資產支出已經發生；2）借款費用已經發生；3）為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。（2）若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3

196、個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。（3）當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停止資本化。3.借款費用資本化金額 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般

197、借款應予資本化的利息金額。（十七）使用權資產 在租賃期開始日，本公司對租賃確認使用權資產和租賃負債，應用準則進行簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃除外。本公司對使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：1.租賃負債的初始計量金額；2.在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；3.發生的初始直接費用；4.承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。前述成本屬于為生產存貨而發生的，適用企業會計準則第 1 號存貨。承租人按照企業會計準則第 13 號或有事項對上述第 4 項所述成本進行確認和計量。初始直

198、接費用，是指為達成租賃所發生的增量成本。增量成本是指若企業不取得該租賃，則不會發生的成本。本公司參照企業會計準則第 4 號固定資產有關折舊規定，對使用權資產計提折舊。對于能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本公司按照企業會計準則第 8 號資產減值的規定，確定使用權資產是否發生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。（十八）無形資產 1.無形資產包括土地使用權、專利權及軟件使用權等，按成本進行初始計量。2.使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與

199、該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：項項 目目 攤銷年限（年）攤銷年限（年）土地使用權 50 專利權 10 軟件使用權 10 使用壽命不確定的無形資產不攤銷，本公司在每個會計期間均對該無形資產的使用壽命進行復核。3使用壽命確定的無形資產，在資產負債表日有跡象表明發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備；使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。4.內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下

200、列條件的，確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。（十九）長期資產減值 企業應當在資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象。因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都應當進行減值測試。存

201、在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌；（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；（5）資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置；（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠

202、遠低于（或者高于）預計金額等；（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。資產存在減值跡象的，應當估計其可收回金額?？墒栈亟痤~應當根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用等。資產預計未來現金流量的現值，應當按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。預計資產未來現金流量的現值，應當綜合考慮資產的預計未來現金流量、使用壽命和折現率等因素?？墒栈亟痤~的計量結果表明，資產的可收回金額低于其賬面價值的

203、，應當將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。（二十）長期待攤費用 長期待攤費用按實際發生額入賬，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。（二十一）合同負債 本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。（二十二）職工薪酬 職工薪酬,是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的除股份支付以外各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期

204、薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本公司提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。1.短期薪酬 本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。2.辭退福利 本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。3.設定提存計劃 本公司職工參加了由當地勞

205、動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本公司以當地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例，按月向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。職工退休后，當地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金。本公司在職工提供服務的會計期間，將根據上述社保規定計算應繳納的金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。（二十三）租賃負債 在租賃期開始日，本公司對租賃確認使用權資產和租賃負債，應用準則進行簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃除外。租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。租賃付款額，是指本公司向出租人支付的與在租賃期內使用租賃資產的權利相關的款項，包括：1

206、.固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；2.取決于指數或比率的可變租賃付款額，該款項在初始計量時根據租賃期開始日的指數或比率確定；3.購買選擇權的行權價格，前提是本公司合理確定將行使該選擇權；4.行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權；5.根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，本公司采用增量借款利率作為折現率。（二十四）預計負債 1.因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為本公司承擔的現時義務，履行該義務很可能

207、導致經濟利益流出本公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，本公司將該項義務確認為預計負債。2.本公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，并在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。（二十五）股份支付 1.股份支付的種類 包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。2.權益工具公允價值的確定方法（1）存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定。（2）不存在活躍市場的，采用估值技術確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。3.確認可行權權益工具最佳估計的依據 根據最

208、新取得的可行權職工數變動等后續信息進行估計。4.實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理（1）以權益結算的股份支付 授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應調整資本公積。換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，按照其他方服務在取得日的公允價值計量；如果其他方服

209、務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加所有者權益。（2）以現金結算的股份支付 授予后立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和相應的負債。（3）修改、終止股份支付計劃 如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，本公司按照權益工

210、具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，本公司將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果本公司按照有利于職工的方式修改可行權條件，公司在處理可行權條件時，考慮修改后的可行權條件。如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，本公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權益工具的數量，本公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利于職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改后的可行權條件。如果本公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所

211、授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩余等待期內確認的金額。（二十六）收入 1.收入的確認 本公司的收入主要包括銷售商品、提供勞務等。本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。取得相關商品控制權是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。2.本公司依據收入準則相關規定判斷相關履約義務性質屬于“在某一時段內履行的履約義務”或“某一時點履行的履約義務”，分別按以下原則進行收入確認。（1）本公司滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內履行履約義務：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟

212、利益?？蛻裟軌蚩刂票竟韭募s過程中在建的資產。本公司履約過程中所產出的資產具有不可替代用途，且本公司在整個合同期內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品的性質，采用產出法或投入法確定恰當的履約進度。（2）對于不屬于在某一時段內履行的履約義務，屬于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，本公司考慮下列跡象：本公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務。本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客

213、戶已擁有該商品的法定所有權。本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬?？蛻粢呀邮茉撋唐?。其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。3.收入的計量 本公司應當按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。在確定交易價格時，本公司考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。（1）可變對價 本公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數，但包含可變對價的交易價格，應當不超過在相關不確定性消除時累計己確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。企業在評估累計已確認

214、收入是否極可能不會發生重大轉回時，應當同時考慮收入轉回的可能性及其比重。（2）重大融資成分 合同中存在重大融資成分的，本公司應當按照假定客戶在取得商品控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，應當在合同期間內采用實際利率法攤銷。（3）非現金對價 客戶支付非現金對價的，本公司按照非現金對價的公允價值確定交易價格。非現金對價的公允價值不能合理估計的，本公司參照其承諾向客戶轉讓商品的單獨售價間接確定交易價格。（4）應付客戶對價 針對應付客戶對價的，應當將該應付對價沖減交易價格，并在確認相關收入與支付（或承諾支付）客戶對價二者孰晚的時點沖減當期收入，但應付客戶對價是為

215、了向客戶取得其他可明確區分商品的除外。企業應付客戶對價是為了向客戶取得其他可明確區分商品的，應當采用與本企業其他采購相一致的方式確認所購買的商品。企業應付客戶對價超過向客戶取得可明確區分商品公允價值的，超過金額沖減交易價格。向客戶取得的可明確區分商品公允價值不能合理估計的，企業應當將應付客戶對價全額沖減交易價格。4.公司收入確認的具體政策 國內收入確認以貨物出廠、承運人承運、客戶簽收為依據確認收入；出口業務收入確認以產品通過海關審批、裝運后，取得出口報關單、貨運提單為收入確認依據。（二十七）政府補助 1.政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。2.政府補助為貨幣性資產的，按照收

216、到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。3.政府補助采用總額法：（1）與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。（2）與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。4.政府補助采用凈額法：（1）與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值；（2）與收益相關的政

217、府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間，沖減相關成本；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接沖減相關成本。5.對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。6.本公司將與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助按照經濟業務實質計入其他收益或沖減相關成本費用；將與本公司日?；顒訜o關的政府補助，應當計入營業外收支。7.本公司將取得的政策性優惠貸款貼息按照財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼息資金直接撥付給本公司兩種情況處理：（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率

218、向本公司提供貸款的，本公司選擇按照下列方法進行會計處理：以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關借款費用。（二十八）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 1.根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。2.確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未

219、來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。3.資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。4.本公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：（1）企業合并；（2）直接在所有者權益中確認的交易或者事項。（二十九）租賃 1.承租人 本公司為承租人時，在租賃期開始日，除選擇采用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外，對租賃確認使用權資產和

220、租賃負債。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量。參照企業會計準則第 4 號固定資產有關折舊規定，對使用權資產計提折舊。承租人能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，應當在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，應當在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本公司按照企業會計準則第 8 號資產減值的規定，確定使用權資產是否發生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益。按照企業會計準則第 17 號借款費用等其他準則規定應當計入相關資產

221、成本的，從其規定。本公司對于短期租賃和低價值資產租賃，選擇不確認使用權資產和租賃負債，將短期租賃和低價值資產租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法的方法計入相關資產成本或當期損益。2.出租人（1）融資租賃 本公司作為出租人的，在租賃期開始日，對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產，并按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。（2）經營租賃 本公司作為出租人的，在租賃期內各個期間，采用直線法的方法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。將發生的與經營租賃有關的初始直接費用進行資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。對于經營租

222、賃資產中的固定資產，本公司應當采用類似資產的折舊政策計提折舊；對于其他經營租賃資產，應當根據該資產適用的企業會計準則，采用系統合理的方法進行攤銷。本公司按照企業會計準則第 8 號資產減值的規定，確定經營租賃資產是否發生減值，并進行相應會計處理。四、稅項四、稅項 （一）主要稅種及稅率 稅稅 種種 計計 稅稅 依依 據據 稅稅 率率 增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 13%、6%城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 5%、7%教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%地方教育費附加 應繳流轉稅稅額 2%企業所得稅 應納稅所得額 15%/25%（二）重要稅收優惠政策及其依據 1.根據河南省科學技術廳、河南省財政廳、國

223、家稅務總局河南省稅務局三個政府機構聯合頒發的GR202141000326號高新技術企業認定證書，本公司被認定為高新技術企業，有效期自2021年10月28日至2024年10月28日，2023年1-6月企業所得稅享受優惠稅率15%。2.根據河南省科學技術廳、河南省財政廳、國家稅務總局河南省稅務局三個政府機構聯合頒發的GR202241003301號高新技術企業認定證書，有效期自2022年12月1日至2025年12月1日，本公司之子公司惠豐金剛石被認定為高新技術企業，2023年1-6月企業所得稅享受優惠稅率15%。3.根據河南省科學技術廳、河南省財政廳、國家稅務總局河南省稅務局三個政府機構聯合頒發的G

224、R202141003091號高新技術企業認定證書，有效期自2021年12月15日至2024年12月15日，本公司之子公司克拉鉆石被認定為高新技術企業，2023年1-6月企業所得稅享受優惠稅率15%。五、會計政策和會計估計變更以及前期差錯更正的說明五、會計政策和會計估計變更以及前期差錯更正的說明 （一）會計政策的變更 本公司自 2023 年 1 月 1 日采用企業會計準則解釋第 16 號（財會(2022)31 號）中“關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”的相關規定，解釋發布前企業的財務報表未按照上述規定列報的，應當將累積影響數調整財務報表列報最早期間的期初留

225、存收益及其他相關財務報表項目。會計政策變更導致的影響如下：1)合并財務報表 項目項目 20222022 年年 1212 月月 3131 日日/2022/2022 年度年度 追溯前追溯前 20222022 年年 1212 月月 3131 日日/2022/2022 年度年度 追溯后追溯后 調整金額調整金額 遞延所得稅資產 10,878,824.36 12,465,547.48 1,586,723.12 遞延所得稅負債 7,633,195.85 9,158,846.60 1,525,650.75 所得稅費用 7,048,464.42 7,026,616.80 -21,847.62 歸屬于母公司所有者

226、的凈利潤 73,507,821.81 73,531,271.34 23,449.53 少數股東損益 1,500,420.65 1,498,818.74 -1,601.91 未分配利潤 181,625,912.70 181,681,787.35 55,874.65 盈余公積 20,794,974.19 20,797,679.83 2,705.64 少數股東權益 7,023,087.83 7,025,579.91 2,492.08 2)母公司財務報表 項目項目 20222022 年年 1212 月月 3131 日日/2022/2022 年度年度 追溯前追溯前 20222022 年年 1212 月月

227、 3131 日日/2022/2022 年度年度 追溯后追溯后 調整金額調整金額 遞延所得稅資產 1,910,818.95 2,854,448.68 943,629.73 遞延所得稅負債 1,871,651.99 2,788,225.32 916,573.33 所得稅費用 8,700,602.61 8,673,546.21 -27,056.40 凈利潤 62,427,289.88 62,454,346.28 27,056.40 未分配利潤 154,456,227.29 154,480,578.05 24,350.76 盈余公積 20,794,974.19 20,797,679.83 2,705.

228、64 （二）會計估計的變更 本報告期內無會計估計變更事項。（三）前期會計差錯更正 無。六、合并財務報表主要項目注釋六、合并財務報表主要項目注釋 說明：期初指2022年12月31日，期末指2023年06月30日，上期指2022年1-6月，本期指2023年1-6月。（一）貨幣資金 1.分類列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 現金 86,082.55 117,256.33 銀行存款 62,520,516.24 94,719,257.73 其他貨幣資金 87,864,630.03 61,812,684.00 合計 150,471,228.82 156,649,198.06 其中因抵押、

229、質押、凍結等對使用有限制款項的其他貨幣資金明細如下：項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 銀行承兌票據保證金 87,864,630.03 61,812,684.00 合計 87,864,630.03 61,812,684.00 （二）交易性金融資產 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 100,000,000.00 131,313,215.81 合計 100,000,000.00 131,313,215.81 （三）應收票據 1.應收票據分類列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 銀行承兌匯票 39,906,697.75

230、 69,453,598.86 商業承兌匯票 29,238.75 19,492.51 減：商業承兌匯票壞賬準備 1,461.94 974.63 合計 39,934,474.56 69,472,116.74 2.期末無質押的應收票據 3.期末已背書或貼現且在資產負債表日但尚未到期的應收票據 項目項目 期末終止確認金額期末終止確認金額 期末未終止確認金額期末未終止確認金額 備注備注 銀行承兌匯票 78,547,294.38 33,011,969.18 合計 78,547,294.38 33,011,969.18 4.按壞賬計提方法分類披露 類別類別 期末余額期末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準

231、備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例比例(%)(%)金額金額 比例比例(%)(%)單項金額計提壞賬準備的應收票據 按組合計提壞賬準備 39,935,936.50 100.00 1,461.94 0.01 39,934,474.56 其中:銀行承兌匯票 39,906,697.75 99.93 39,906,697.75 商業承兌匯票 29,238.75 0.07 1,461.94 5.00 27,776.81 合計 39,935,936.50 100.00 1,461.94 39,934,474.56 續：類別類別 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額

232、 比例比例(%)(%)金額金額 比例比例(%)(%)單項計提壞賬準備的應收票據 按組合計提壞賬準備 69,473,091.37 100.00 974.63 0.01 69,472,116.74 其中:銀行承兌匯票 69,453,598.86 99.97 69,453,598.86 商業承兌匯票 19,492.51 0.03 974.63 5.00 18,517.88 合計 69,473,091.37 100.00 974.63 69,472,116.74 5.壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動本期變動金額金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或轉回收回或轉回 轉銷轉銷或或核銷

233、核銷 其他變動其他變動 組合計提 974.63 1,461.94 974.63 1,461.94 合計 974.63 1,461.94 974.63 1,461.94 （四）應收賬款 1.按賬齡披露 賬齡賬齡 期末賬面期末賬面余額余額 1 年以內（含 1 年）207,168,193.90 1-2 年（含 2 年）3,467,009.85 2-3 年（含 3 年）679,580.01 3-4 年（含 4 年）439,705.26 4-5 年（含 5 年）181,700.03 賬齡賬齡 期末賬面期末賬面余額余額 5 年以上 52,560.00 小計 211,988,749.05 壞賬準備 11,2

234、63,592.75 合計 200,725,156.30 2.按壞賬計提方法分類披露 類別類別 期末余額期末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例（比例（%）金額金額 計提比例（計提比例（%）按單項計提壞賬準備 156,166.80 0.07 156,166.80 100.00 按組合計提壞賬準備 211,832,582.25 99.93 11,107,425.95 5.24 200,725,156.30 其中：賬齡分析組合 211,832,582.25 99.93 11,107,425.95 5.24 200,725,156.30 合計 211,988,74

235、9.05 100.00 11,263,592.75 200,725,156.30 續：類別類別 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例（比例（%）金額金額 計提比例（計提比例（%）按單項計提壞賬準備 156,166.80 0.12 156,166.80 100.00 按組合計提壞賬準備 127,365,914.72 99.88 6,570,043.37 5.16 120,795,871.35 其中：賬齡分析組合 127,365,914.72 99.88 6,570,043.37 5.16 120,795,871.35 合計 127,522,081

236、.52 100.00 6,726,210.17 120,795,871.35 按單項計提壞賬準備：名稱名稱 期末期末余額余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 計提比例（計提比例（%）計提理由計提理由 焦作市寶來超硬材料有限公司 156,166.80 156,166.80 100.00 預計無法收回 合計 156,166.80 156,166.80 按組合計提壞賬準備：組合計提項目：賬齡分析組合 名稱名稱 期末余額期末余額 應收賬款應收賬款 壞賬準備壞賬準備 計提比例（計提比例（%）1 年以內（含 1 年）207,168,193.90 10,358,409.71 5.00 1-2 年（含 2

237、 年）3,467,009.85 346,700.98 10.00 2-3 年（含 3 年）679,580.01 135,916.01 20.00 3-4 年（含 4 年）359,498.46 179,749.23 50.00 4-5 年（含 5 年）143,300.03 71,650.02 50.00 5 年以上 15,000.00 15,000.00 100.00 合計 211,832,582.25 11,107,425.95 接上表 名稱名稱 期初余額期初余額 應收賬款應收賬款 壞賬準備壞賬準備 計提比例（計提比例（%）1 年以內（含 1 年）125,335,934.58 6,266,79

238、6.76 5.00 1-2 年（含 2 年）1,485,310.20 148,531.02 10.00 2-3 年（含 3 年）414,064.60 82,812.92 20.00 3-4 年（含 4 年）116,097.08 58,048.54 50.00 4-5 年（含 5 年）1,308.26 654.13 50.00 5 年以上 13,200.00 13,200.00 100.00 合計 127,365,914.72 6,570,043.37 3.壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動本期變動金額金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或轉回收回或轉回 轉銷轉銷或或核銷核銷

239、 其他其他變動變動 單項計提 156,166.80 156,166.80 組合計提 6,570,043.37 4,537,382.58 11,107,425.95 合計 6,726,210.17 4,537,382.58 11,263,592.75 4.本期無實際核銷的應收賬款情況 單位名稱單位名稱 期末余額期末余額 占應收賬款期末余額占應收賬款期末余額 合計數的比例合計數的比例(%)(%)壞賬準備期末余額壞賬準備期末余額 單位 1 54,042,160.00 25.49 2,702,108.00 5.按欠款方歸集的期末應收賬款金額前五名情況 （五）應收款項融資 項目項目 期末余額期末余額 期

240、初余額期初余額 銀行承兌匯票 7,522,802.11 14,633,548.68 合計 7,522,802.11 14,633,548.68 （六）預付款項 1.預付款項按賬齡列示 賬齡賬齡 期末余額期末余額 期初余額期初余額 金額金額 比例（比例（%）金額金額 比例（比例（%）1 年以內（含 1 年）18,926,297.80 99.82 1,164,932.48 97.11 1-2 年（含 2 年）1,100.00 0.09 2-3 年（含 3 年）33,600.00 2.80 3 年以上 33,600.00 0.18 合計 18,959,897.80 100.00 1,199,632.

241、48 100.00 2.按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位名稱單位名稱 期末余額期末余額 占預付賬款期末余額合計數的比例占預付賬款期末余額合計數的比例(%)(%)單位 1 12,843,000.00 67.74 單位 2 3,296,052.00 17.38 單位 3 2,000,000.00 10.55 單位 4 93,704.00 0.49 單位 5 89,200.00 0.47 合計 18,321,956.00 96.63（七）其他應收款 單位名稱單位名稱 期末余額期末余額 占應收賬款期末余額占應收賬款期末余額 合計數的比例合計數的比例(%)(%)壞賬準備期末余額壞賬準備期

242、末余額 單位 2 14,987,450.00 7.07 749,372.50 單位 3 14,797,100.00 6.98 739,855.00 單位 4 13,860,000.00 6.54 693,000.00 單位 5 11,560,500.00 5.45 578,025.00 合計 109,247,210.00 51.53 5,462,360.50 1.總表情況（1）分類列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 其他應收款 303,206.50 379,103.09 合計 303,206.50 379,103.09 2.其他應收款（1）按賬齡披露 賬齡賬齡 期末賬面期末賬面

243、余額余額 1 年以內（含 1 年）314,954.16 3-4 年（含 4 年）8,000.00 5 年以上 6,000.00 小計 328,954.16 壞賬準備 25,747.66 合計 303,206.50 （2）按款項性質分類情況 款項性質款項性質 期末賬面期末賬面余額余額 期初賬面期初賬面余額余額 出口退稅 187,740.69 322,970.77 員工社保 90,453.47 63,288.80 押金保證金 50,760.00 14,000.00 員工備用金 6,691.20 保險賠償款 2,000.00 合計 328,954.16 408,950.77 （3）壞賬準備計提情況

244、壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段 第三階段第三階段 合計合計 未來未來 1212 個月個月預預 期信用損失期信用損失 整個存續期整個存續期預期信用損失預期信用損失（未發生未發生信用減值）信用減值）整個整個存續期預期信用存續期預期信用損失損失（已已發生發生信用減值）信用減值）20202 23 3 年年 1 1 月月 1 1 日日余額余額 29,847.68 29,847.68 20202 23 3 年年 1 1 月月 1 1 日日余額在本期余額在本期 轉入第二階段轉入第二階段 轉入第三階段轉入第三階段 壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段 第三階段第三階段 合

245、計合計 未來未來 1212 個月個月預預 期信用損失期信用損失 整個存續期整個存續期預期信用損失預期信用損失（未發生未發生信用減值）信用減值）整個整個存續期預期信用存續期預期信用損失損失（已已發生發生信用減值）信用減值）轉回第二階段轉回第二階段 轉回第一階段轉回第一階段 本期計提本期計提 本期轉回本期轉回 4,100.02 4,100.02 本期本期轉銷轉銷 本期本期核銷核銷 其他其他變動變動 20202 23 3 年年 6 6 月月 3 30 0 日日余額余額 25,747.66 25,747.66 （4）壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動本期變動金額金額 期末余額期末余額

246、 計提計提 收回或轉回收回或轉回 轉銷轉銷或或核銷核銷 其他變動其他變動 組合計提 29,847.68 4,100.02 25,747.66 合計 29,847.68 4,100.02 25,747.66 （5）本期無實際核銷的其他應收款情況（6）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱單位名稱 款項性質款項性質 期末余額期末余額 賬齡賬齡 占其他應收款總額的占其他應收款總額的比例（比例（%）壞賬準備期末余額壞賬準備期末余額 單位 1 出口退稅 187,740.69 1 年以內 57.07 9,387.03 單位 2 押金 32,760.00 1 年以內 9.96 1,638.0

247、0 單位 3 押金 8,000.00 3-4 年 2.43 4,000.00 單位 4 押金 6,000.00 5 年以上 1.82 6,000.00 單位 5 押金 4,000.00 1 年以內 1.22 200.00 合計 238,500.69 72.50 21,225.03（八）存貨 1.分類列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 存貨跌價準備存貨跌價準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 存貨跌價準備存貨跌價準備 賬面價值賬面價值 原材料 10,353,173.38 10,353,173.38 7,223,500.79 7,223,500.79 在產品

248、108,941,938.62 4,010,197.02 104,931,741.60 93,429,205.56 3,336,372.03 90,092,833.53 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 存貨跌價準備存貨跌價準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 存貨跌價準備存貨跌價準備 賬面價值賬面價值 庫存商品 114,613,071.48 4,424,012.53 110,189,058.95 99,617,776.63 3,354,237.88 96,263,538.75 周轉材料 3,146,954.03 3,146,954.03 799,935.51

249、799,935.51 委托加工物資 84,346.63 84,346.63 751.50 751.50 合計 237,139,484.14 8,434,209.55 228,705,274.59 201,071,169.99 6,690,609.91 194,380,560.08 2.存貨跌價準備 項目項目 期初余額期初余額 本期增加金額本期增加金額 本期減少金額本期減少金額 期末余額期末余額 計提計提 其他其他 轉回或轉銷轉回或轉銷 其他其他 在產品 3,336,372.03 673,824.99 4,010,197.02 庫存商品 3,354,237.88 2,969,688.35 1,8

250、99,913.70 4,424,012.53 合計 6,690,609.91 3,643,513.34 1,899,913.70 8,434,209.55 （九）其他流動資產 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 待抵扣進項稅 5,869,415.51 6,066,947.34 合計 5,869,415.51 6,066,947.34 （十）長期股權投資 被投資單位名稱被投資單位名稱 期初余額期初余額 本期增減變動本期增減變動 追加投資追加投資 減少投資減少投資 聯營企業 河南省功能金剛石研究院有限公司 2,062,772.20 接上表：本期增減變動本期增減變動 權益法下確認的投資損益

251、權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整其他綜合收益調整 其他權益變動其他權益變動 宣告宣告發放發放現金現金 紅利或紅利或利潤利潤 -23,828.77 接上表：本期增減變動本期增減變動 期末余額期末余額 減值準備減值準備期末余額期末余額 本期計提減值準備本期計提減值準備 其他其他 2,038,943.43 （十一）固定資產 1.總表情況（1）分類列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 固定資產 121,172,916.92 85,347,714.80 合計 121,172,916.92 85,347,714.80 2.固定資產（1）固定資產情況 項目項目 房屋及建筑物房屋及建筑物

252、 機器設備機器設備 運輸工具運輸工具 辦公設備及其他辦公設備及其他 合計合計 一、賬面原值 1.期初余額 45,963,839.79 57,367,183.48 6,218,077.72 9,864,089.89 119,413,190.88 2.本期增加金額 464,589.23 37,876,385.91 1,800,287.02 969,446.57 41,110,708.73（1）購置 37,876,385.91 1,800,287.02 969,446.57 40,646,119.50（2）在建工程轉固 464,589.23 464,589.23 3.本期減少金額 31,538.46

253、 4,300.00 40,623.25 76,461.71（1）處置或報廢 31,538.46 4,300.00 40,623.25 76,461.71 4.期末余額 46,428,429.02 95,212,030.93 8,014,064.74 10,792,913.21 160,447,437.90 二、累計折舊 1.期初余額 16,331,764.95 10,470,270.62 2,900,330.99 4,363,109.52 34,065,476.08 2.本期增加金額 1,114,623.18 2,650,072.41 593,236.84 908,106.83 5,266,0

254、39.26（1）計提 1,114,623.18 2,650,072.41 593,236.84 908,106.83 5,266,039.26 3.本期減少金額 17,312.88 4,171.00 35,510.48 56,994.36（1）處置或報廢 17,312.88 4,171.00 35,510.48 56,994.36 4.期末余額 17,446,388.13 13,103,030.15 3,489,396.83 5,235,705.87 39,274,520.98 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 項目項目 房屋及建筑物房屋及建筑物 機器設備機器設備 運輸

255、工具運輸工具 辦公設備及其他辦公設備及其他 合計合計 3.本期減少金額 （1）處置或報廢 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 28,982,040.89 82,109,000.78 4,524,667.91 5,557,207.34 121,172,916.92 2.期初賬面價值 29,632,074.84 46,896,912.86 3,317,746.73 5,500,980.37 85,347,714.80 （十二）在建工程 1.總表情況（1）分類列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 在建工程 1,257,259.50 合計 1,257,259.50 2.在建工程

256、（1）在建工程情況 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬面價值賬面價值 其他 1,257,259.50 1,257,259.50 合計 1,257,259.50 1,257,259.50 （十三）使用權資產 項目項目 房屋建筑物房屋建筑物 合計合計 一、賬面原值 1.期初余額 12,070,672.23 12,070,672.23 2.本期增加金額 444,581.62 444,581.62 （1）新增租賃 444,581.62 444,581.62 3.本期減少金額 （1）租賃終止減少 4.

257、期末余額 12,515,253.85 12,515,253.85 二、累計折舊 1.期初余額 1,899,667.19 1,899,667.19 項目項目 房屋建筑物房屋建筑物 合計合計 2.本期增加金額 1,021,453.32 1,021,453.32 （1）計提 1,021,453.32 1,021,453.32 3.本期減少金額 （1）租賃終止減少 4.期末余額 2,921,120.51 2,921,120.51 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 9,594,133.34 9,594,1

258、33.34 2.期初賬面價值 10,171,005.04 10,171,005.04 （十四）無形資產 1.無形資產情況 項目項目 土地使用權土地使用權 專利權專利權 軟件使用權軟件使用權 合計合計 一、賬面原值 1.期初余額 8,402,903.04 194,174.75 1,100,544.38 9,697,622.17 2.本期增加金額 106,646.04 106,646.04 （1）購置 106,646.04 106,646.04 3.本期減少金額 4.期末余額 8,402,903.04 194,174.75 1,207,190.42 9,804,268.21 二、累計攤銷 1.期初

259、余額 1,524,929.38 55,825.14 312,595.27 1,893,349.79 2.本期增加金額 84,029.04 12,135.90 57,080.52 153,245.46 （1）計提 84,029.04 12,135.90 57,080.52 153,245.46 3.本期減少金額 4.期末余額 1,608,958.42 67,961.04 369,675.79 2,046,595.25 項目項目 土地使用權土地使用權 專利權專利權 軟件使用權軟件使用權 合計合計 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬

260、面價值 6,793,944.62 126,213.71 837,514.63 7,757,672.96 2.期初賬面價值 6,877,973.66 138,349.61 787,949.11 7,804,272.38 （十五）長期待攤費用 項目項目 期初余額期初余額 本期增加金額本期增加金額 本期攤銷金額本期攤銷金額 其他減少金額其他減少金額 期末余額期末余額 裝修支出 10,469,679.09 2,920,160.35 1,458,025.29 11,931,814.15 咨詢服務費 188,679.24 94,339.62 94,339.62 合計 10,658,358.33 2,920

261、,160.35 1,552,364.91 12,026,153.77 （十六）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 1.未經抵銷的遞延所得稅資產 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 可抵扣暫時性差異可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產遞延所得稅資產 資產減值準備 19,725,011.90 2,958,925.74 13,447,642.39 2,017,146.37 內部交易未實現利潤 625,049.46 93,757.42 可抵扣虧損 61,889,094.79 9,290,608.52 53,811,334.65 8,07

262、1,700.20 遞延收益 2,455,843.25 368,376.48 4,641,469.21 696,220.37 租賃負債 10,063,212.89 1,548,754.02 10,578,154.21 1,586,723.12 合計 94,133,162.83 14,166,664.76 83,103,649.92 12,465,547.48 2.未經抵銷的遞延所得稅負債 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 應納稅暫時性差異應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債遞延所得稅負債 固定資產一次性稅前扣除 47,358

263、,944.78 7,180,446.40 50,574,756.53 7,586,213.48 交易性金融資產公允價值變動 313,215.81 46,982.37 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 應納稅暫時性差異應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債遞延所得稅負債 使用權資產 9,594,133.34 1,478,020.89 10,171,005.04 1,525,650.75 合計 56,953,078.12 8,658,467.29 61,058,977.38 9,158,846.60 （十七）其他非流動資產 項目

264、項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬面賬面價值價值 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬面賬面價值價值 預付設備款 1,907,123.82 1,907,123.82 150,923.01 150,923.01 預付長期資產采購款 2,547,169.74 2,547,169.74 合計 1,907,123.82 1,907,123.82 2,698,092.75 2,698,092.75 （十八）短期借款 1.短期借款分類 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 信用借款 14,512,888.88 抵押借款 5,004,583.33 5,

265、005,652.78 質押及保證借款 9,408,980.82 9,409,528.77 合計 28,926,453.03 14,415,181.55 2.本公司本期無已逾期未償還的短期借款情況。（十九）應付票據 種類種類 期末余額期末余額 期初余額期初余額 銀行承兌匯票 134,769,559.86 93,045,710.00 合計 134,769,559.86 93,045,710.00 （二十）應付賬款 1.應付賬款列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 應付材料款 34,876,199.44 2,856,287.01 應付工程款 2,367,897.18 328,804.3

266、7 應付設備款 12,700,379.26 2,866,750.64 其他 3,814,115.40 2,853,036.13 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 合計 53,758,591.28 8,904,878.15 2.本公司本期無賬齡超過1年的重要應付賬款。（二十一）合同負債 1.合同負債情況 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 預收銷售商品款 2,472,095.01 2,247,559.61 合計 2,472,095.01 2,247,559.61 （二十二）應付職工薪酬 1.應付職工薪酬列示 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期

267、末余額期末余額 一、短期薪酬 3,523,994.91 12,902,018.87 13,463,052.45 2,962,961.33 二、離職后福利中-設定提存計劃負債 4,071.32 729,440.41 733,511.73 合計 3,528,066.23 13,631,459.28 14,196,564.18 2,962,961.33 2.短期薪酬列示 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 3,469,163.72 10,841,292.68 11,351,059.65 2,959,396.75 二、職工福利費

268、 1,397,681.00 1,397,681.00 三、社會保險費 35,088.19 366,122.04 401,210.23 其中：醫療保險費 35,088.19 315,718.11 350,806.30 工傷保險費 40,521.10 40,521.10 生育保險費 9,882.83 9,882.83 四、住房公積金 19,231.00 212,614.00 231,845.00 五、工會經費和職工教育經費 512.00 84,309.15 81,256.57 3,564.58 合計 3,523,994.91 12,902,018.87 13,463,052.45 2,962,96

269、1.33 3.設定提存計劃列示 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 1.基本養老保險 697,727.36 697,727.36 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 2.失業保險費 4,071.32 31,713.05 35,784.37 合計 4,071.32 729,440.41 733,511.73 （二十三）應交稅費 稅費項目稅費項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 增值稅 13,226.13 1,963,989.89 企業所得稅 3,936,082.28 5,707,032.75 房產稅

270、366,545.22 342,077.28 城市維護建設稅 661.30 135,349.72 教育費附加 661.30 135,349.73 土地使用稅 42,980.70 31,320.17 代扣代繳個人所得稅 104,992.12 32,062.63 其他 98,659.03 128,621.14 合計 4,563,808.08 8,475,803.31 （二十四）其他應付款 1.總表情況（1）分類列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 其他應付款 355,529.44 348,457.36 合計 355,529.44 348,457.36 2.其他應付款（1）按款項性質列示

271、其他應付款 款項性質款項性質 期末余額期末余額 期初余額期初余額 員工備用金 2,706.70 2,706.70 代墊款 352,822.74 345,750.66 合計 355,529.44 348,457.36 （2）本公司本期無賬齡超過1年的重要其他應付款（二十五）一年內到期的非流動負債 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 1 年內到期的租賃負債 2,447,020.18 2,326,800.00 1 年內到期的長期借款 2,009,533.33 2,008,666.67 合計 4,456,553.51 4,335,466.67 （二十六）其他流動負債 1.其他流動負債情況 項

272、項 目目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 待轉銷增值稅銷項稅額 5,019,745.47 3,713,586.87 期末未終止確認票據 33,011,969.18 65,634,854.81 合計 38,031,714.65 69,348,441.68 （二十七）長期借款 借款條件類別借款條件類別 期末余額期末余額 期初余額期初余額 利率區間利率區間 信用借款 6,000,000.00 6,000,000.00 3.9%合計 6,000,000.00 6,000,000.00 （二十八）租賃負債 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 經營性租賃 7,616,192.71 8,251

273、,354.21 合計 7,616,192.71 8,251,354.21 （二十九）遞延收益 遞延收益情況 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 形成原因形成原因 政府補助 4,641,469.21 2,185,625.96 2,455,843.25 與資產相關 合計 4,641,469.21 2,185,625.96 2,455,843.25 涉及政府補助的項目：負債項目負債項目 期初余額期初余額 本期新增本期新增 補助金額補助金額 本期計入營業外本期計入營業外收入金額收入金額 本期計入其本期計入其他收益金額他收益金額 其他其他變動變動 期末余額期

274、末余額 與資產相關與資產相關/與與收益相關收益相關 科技助力經濟 2020 重點專項補助資金 500,000.00 132,500.00 367,500.00 與資產相關 負債項目負債項目 期初余額期初余額 本期新增本期新增 補助金額補助金額 本期計入營業外本期計入營業外收入金額收入金額 本期計入其本期計入其他收益金額他收益金額 其他其他變動變動 期末余額期末余額 與資產相關與資產相關/與與收益相關收益相關 先進制造業發展專項資金 233,333.44 34,999.98 198,333.35 與資產相關 高純度納米金剛石粉體的研發與產業化 397,499.89 45,000.00 352,5

275、00.00 與資產相關 產業化項目微納米應用 86,666.67 19,999.98 66,666.69 與資產相關 信息化發展專項資金 143,750.00 37,500.00 106,250.00 與資產相關 硬脆材料加工用表面泡沫化金剛石微粉的開發及產業化 721,885.88 65,626.02 656,259.86 與資產相關 2020 年先進制造發展專項資金 758,333.33 49,999.98 708,333.35 與資產相關 中央引導地方科技發展專項資金 1,800,000.00 1,800,000.00 與資產相關 合計 4,641,469.21 2,185,625.96

276、 2,455,843.25 （三十）股本 項目項目 期初余額期初余額 本期增減變動（本期增減變動（+、-）期末余額期末余額 發行新股發行新股 送股送股 公積金轉股公積金轉股 其他其他 合計合計 股份總數 92,300,000.00 92,300,000.00 合計 92,300,000.00 92,300,000.00 （三十一）資本公積 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 資本溢價（或股本溢價）291,469,772.73 291,469,772.73 其他資本公積 1,379,161.71 115,547.93 1,494,709.64 合計

277、292,848,934.44 115,547.93 292,964,482.37 注：本公司實施的員工股權激勵計劃2023年1-6月共計提股權激勵費用增加其他資本公積115,547.93元。（三十二）盈余公積 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 法定盈余公積 20,797,679.83 20,797,679.83 合計 20,797,679.83 20,797,679.83 （三十三）未分配利潤 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 調整前上期期末未分配利潤 181,681,787.35 128,205,819.88 調整期初未分配利潤調整

278、合計數（調增+，調減-）35,130.76 調整后期初未分配利潤 181,681,787.35 128,240,950.64 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 39,824,581.96 38,645,960.74 減：提取法定盈余公積 應付普通股股利 9,230,000.00 期末未分配利潤 212,276,369.31 166,886,911.38 （三十四）營業收入、營業成本 1.營業收入和營業成本情況 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 收入收入 成本成本 收入收入 成本成本 主營業務 259,237,488.29 189,057,724.27 177,864,23

279、3.83 123,460,911.85 其他業務 8,627,601.89 3,606,452.26 9,910,691.40 1,942,697.48 合計 267,865,090.18 192,664,176.53 187,774,925.23 125,403,609.33 2.合同產生的收入的情況 合同分類合同分類 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 商品類型商品類型 微粉、破碎料及其他 267,865,090.18 187,774,925.23 按商品轉讓的時間分類按商品轉讓的時間分類 在某一時點轉讓 267,865,090.18 187,774,925.23 合計 267,8

280、65,090.18 187,774,925.23 （三十五）稅金及附加 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 房產稅 201,355.20 176,887.25 印花稅 137,030.88 59,562.95 城市維護建設稅 196,734.67 136,262.04 教育費附加 196,734.66 136,262.05 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 土地使用稅 74,300.87 62,640.21 水資源稅 13,225.00 10,402.10 環境保護稅 4,778.18 4,961.86 車船使用稅 5,837.81 3,650.00 合計

281、 829,997.27 590,628.46 （三十六）銷售費用 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 職工薪酬 1,366,704.57 1,067,342.46 廣告宣傳費 407,827.27 141,305.26 差旅費 131,059.84 48,073.41 業務招待費 71,971.99 44,834.06 其他 96,457.91 91,008.79 合計 2,074,021.58 1,392,563.98 （三十七）管理費用 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 職工薪酬 3,262,976.74 2,402,517.63 資產折舊與攤銷 2,

282、088,824.25 1,171,019.07 中介機構服務費 716,922.86 992,941.42 業務招待費及差旅費 1,211,360.71 573,926.24 租賃費 39,299.99 121,466.90 股份支付 115,547.93 216,952.03 辦公費等其他 1,411,643.85 1,202,835.28 合計 8,846,576.33 6,681,658.57 （三十八）研發費用 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 職工薪酬 2,746,616.29 1,396,498.75 材料投入 6,949,130.06 4,846,852.48

283、 燃料、動力 1,387,983.27 401,985.66 固定資產折舊費 2,631,724.21 1,176,778.33 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 其他費用 763,805.42 1,715,638.94 合計 14,479,259.25 9,537,754.16 （三十九）財務費用 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 利息支出 252,780.04 889,793.38 利息收入 985,224.08 579,330.95 匯兌損益 49,577.28 9,334.00 手續費 40,942.64 40,296.27 租賃負債未確認融資費

284、用攤銷 263,987.15 193,118.91 合計 -377,936.97 553,211.61 （四十）其他收益 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 柘城縣產業集聚區管理委員會租金支持 394,999.98 省級創新示范專項資金 1,000,000.00 滿負荷生產財政獎勵資金 500,000.00 300,000.00 2021 年企業研發財政補助專項資金 86,700.00 2021 年度鄭州市重大科技專項項目啟動經費 135,000.00 硬脆材料加工用表面泡沫化金剛石微粉的開發及產業化 65,626.02 65,626.02 2020 年先進制造發展專項資金

285、49,999.98 49,999.98 高純度納米金剛石粉體的研發與產業化 45,000.00 45,000.00 信息化發展專項資金 37,500.00 37,500.00 先進制造業發展專項資金 34,999.98 34,999.98 產業化項目微納米應用 19,999.98 19,999.98 職業技能等級評價補貼 21,280.00 失業補助 2,000.00 2021 年新增規上企業入庫獎勵 10 萬元 100,000.00 規模以上工業企業春節前后穩崗穩產獎補資金 20,000.00 科技助力經濟 2020 重點專項補助資金 132,500.00 商丘市科學技術局的 商丘領軍人才

286、項目資助費 100,000.00 省級研發費用后補助資金 90,000.00 中央引導地方科技發展專項資金 1,800,000.00 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 財政返個稅手續費 6,502.60 合計 3,025,408.56 2,169,825.94 （四十一）投資收益 產生投資收益的來源產生投資收益的來源 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -23,828.77-7,947.92 處置交易性金融資產取得的投資收益 1,355,328.58 50,205.04 合計 1,331,499.81 42,257.12 （四十二）信用

287、減值損失 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 應收票據壞賬損失-487.31 10,085.00 應收賬款壞賬損失 -4,537,382.58 -1,207,359.51 其他應收款壞賬損失 4,100.02 7,832.82 合計 -4,533,769.87-1,189,441.69 （四十三）資產減值損失 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 存貨跌價損失 -3,643,513.34 842,410.91 合計 -3,643,513.34 842,410.91 （四十四）資產處置收益 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 固定資產處置利

288、得 13,269.92 使用權資產處置利得 115,136.82 合計 128,406.74 （四十五）營業外收入 1.分類列示 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 計入當期非經常性損益的金額計入當期非經常性損益的金額 其他 3,570.68 500.39 3,570.68 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 計入當期非經常性損益的金額計入當期非經常性損益的金額 合計 3,570.68 500.39 3,570.68 （四十六）營業外支出 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 計入當期非經常性損益的金額計入當期非經常性損益的金額 資產報

289、廢、毀損損失 19,467.35 54.20 19,467.35 對外捐贈 10,000.00 2,670.92 10,000.00 滯納金支出 1,088.02 1,088.02 其他 62,250.50 14,170.31 62,250.50 合計 92,805.87 16,895.43 92,805.87 （四十七）所得稅費用 1.所得稅費用表 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 當期所得稅費用 7,053,116.46 5,992,274.00 遞延所得稅費用 -2,201,496.59 -420,193.14 合計 4,851,619.87 5,572,080.8

290、6 2.會計利潤與所得稅費用調整過程 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 利潤總額 45,439,386.16 45,592,563.10 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 6,815,907.92 6,838,884.47 子公司適用不同稅率的影響-7,244.31 調整以前期間所得稅的影響 174,045.65 非應稅收入的影響 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 23,564.12 33,819.14 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 27,338.54 研發費用加計扣除金額的影響-2,171,8

291、88.89-1,327,961.29 其他 17,235.38 所得稅費用合計 4,851,619.87 5,572,080.86 （四十八）現金流量表項目注釋 1.收到的其他與經營活動有關的現金 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 收到的政府補助 839,782.60 1,521,700.00 利息收入 857,727.54 579,330.95 收保證金、押金、備用金等 44,762.64 74,623.27 罰沒、賠款等其他營業外收入 14,546.94 58,871.42 合計 1,756,819.72 2,234,525.64 2.支付的其他與經營活動有關的現金 項

292、目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 銷售、管理、研發等費用性支出 3,953,569.23 3,899,994.89 金融機構手續費 36,792.50 36,162.05 滯納金、賠款、捐贈等其他營業外支出 81,431.09 10,000.00 支付保證金、押金、備用金等 73,760.00 20,950.00 往來款及其他 5,161,357.11 3,111,574.82 合計 9,306,909.93 7,078,681.76 3.支付的其他與籌資活動有關的現金 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 發行費用 800,000.00 合計 800,000

293、.00 （四十九）現金流量表補充資料 1.現金流量表補充資料 補充資料補充資料 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 一、將凈利潤調節為經營活動現金流量一、將凈利潤調節為經營活動現金流量 凈利潤 40,587,766.29 40,020,482.24 加：資產減值準備 1,743,599.64-842,410.91 信用減值損失 4,533,769.87 1,189,441.69 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 5,266,039.26 2,777,209.65 使用權資產攤銷 1,021,453.32 452,312.04 無形資產攤銷 153,245.46 136,9

294、13.64 長期待攤費用攤銷 1,552,364.91 337,300.22 補充資料補充資料 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）-128,406.74 固定資產報廢損失（收益以“”號填列）19,467.35 54.20 公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務費用（收益以“”號填列）252,780.04 1,092,246.29 投資損失（收益以“”號填列）-1,331,499.81-42,257.12 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）-1,701,117.28-1,262,116.49 遞延所得稅負債增加（減少以

295、“”號填列）-500,379.31 841,923.35 存貨的減少（增加以“”號填列）-36,068,314.15-35,487,463.65 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）-68,915,502.97-18,000,272.67 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）33,577,129.14 14,317,437.76 其他-25,936,398.10-253,125.96 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -45,745,596.34 5,149,267.54 二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本

296、一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 三、現金及現金等價物凈變動情況：三、現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額 62,606,598.79 17,923,812.45 減：現金的期初余額 94,836,514.06 20,245,867.53 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額-32,229,915.27-2,322,055.08 2.現金和現金等價物的構成 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 一、現金 62,606,598.79 17,923,812.45 其中：庫存現金 86,082.55 115,230.30 可隨

297、時用于支付的銀行存款 62,520,516.24 17,808,582.15 可隨時用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 62,606,598.79 17,923,812.45 其中：母公司或公司內子公司使用受限制的現金和現金等價物 （五十）所有權或使用權受到限制的資產 項目項目 期末賬面價值期末賬面價值 受限原因受限原因 貨幣資金 87,864,630.03 保證金 固定資產 13,116,217.70 貸款抵押 無形資

298、產 3,366,994.80 貸款抵押 合計 104,347,842.53 （五十一）外幣貨幣性項目 1.外幣貨幣性項目 項目項目 期末外幣余額期末外幣余額 折算匯率折算匯率 期末折算人民幣余額期末折算人民幣余額 應收賬款 其中：美元 166,008.20 7.0965 1,178,077.19 （五十二）政府補助 1.政府補助基本情況 種類種類 金額金額 列報項目列報項目 計入當期損益的金額計入當期損益的金額 2021 年新增規上企業入庫獎勵 10 萬元 100,000.00 其他收益 100,000.00 規模以上工業企業春節前后穩崗穩產獎補資金 20,000.00 其他收益 20,000

299、.00 滿負荷生產財政獎勵資金 500,000.00 其他收益 500,000.00 科技助力經濟 2020 重點專項補助資金 132,500.00 遞延收益 132,500.00 商丘市科學技術局的 商丘領軍人才 項目資助費 100,000.00 其他收益 100,000.00 省級研發費用后補助資金 90,000.00 其他收益 90,000.00 中央引導地方科技發展專項資金 1,800,000.00 遞延收益 1,800,000.00 硬脆材料加工用表面泡沫化金剛石微粉的開發及產業化 65,626.02 遞延收益/其他 收益 65,626.02 2020 年先進制造發展專項資金 49,

300、999.98 遞延收益 49,999.98 高純度納米金剛石粉體的研發與產業化 45,000.00 遞延收益 45,000.00 種類種類 金額金額 列報項目列報項目 計入當期損益的金額計入當期損益的金額 信息化發展專項資金 37,500.00 遞延收益 37,500.00 先進制造業發展專項資金 34,999.98 遞延收益 34,999.98 產業化項目微納米應用 19,999.98 遞延收益 19,999.98 職業技能等級評價補貼 21,280.00 其他收益 21,280.00 失業補助 2,000.00 其他收益 2,000.00 財政返個稅手續費 6,502.60 其他收益 6,

301、502.60 合計 3,025,408.56 3,025,408.56 2.政府補助退回情況 無。七、合并范圍的變更七、合并范圍的變更 （一）非同一控制下企業合并 本報告期內未發生非同一控制下企業合并。（二）同一控制下企業合并 2023年1月9日，經公司第三屆董事會第六次會議審議通過關于設立全資子公司深圳惠豐半導體材料有限公司，深圳惠豐半導體材料有限公司于2023年2月7日在深圳市市場監督管理局登記設立完成，統一社會信用代碼：91440300MA5HN0LY93。本報告期內新增惠豐半導體為同一控制下企業合并。（三）反向購買 本報告期內未發生反向購買。（四）處置子公司 本報告期內未發生處置子公司

302、情況。（五）其他原因的合并范圍變動 無。（六）其他 無。八、在其他主體中的權益八、在其他主體中的權益 （一）在子公司中的權益 1.本公司的構成 子公司全稱子公司全稱 主要經營地主要經營地 注冊地注冊地 業務性質業務性質 持股比例（持股比例（%）表決權比例表決權比例(%)(%)取得方式取得方式 直接直接 間接間接 惠豐金剛石 鄭州市中牟縣 鄭州市中牟縣 金剛石微粉、破碎整形料、研磨液、CVD 培育鉆石研發、生產、銷售 100.00 100.00 同一控制下企業合并 克拉鉆石 商丘市柘城縣 商丘市柘城縣 金剛石微粉、破碎整形料研發、生產、銷售 87.00 87.00 投資設立 惠豐半導體 深圳市坪

303、山區 深圳市坪山區 半導體行業相關研磨材料的研發、生產、銷售 100.00 100.00 投資設立 2.重要非全資子公司 子公司全稱子公司全稱 少數股東的少數股東的 持股比例持股比例 少數股東的少數股東的 表決權比例表決權比例 本期歸屬于少數本期歸屬于少數 股東的損益股東的損益 本期向少數股東本期向少數股東 宣告分派的股利宣告分派的股利 期末少數股東期末少數股東 權益余額權益余額 克拉鉆石 13.00 13.00 763,184.33 7,788,764.24 3.重要的非全資子公司的主要財務信息 項目項目 期末余額或本期發生額期末余額或本期發生額 期初余額或上期發生額期初余額或上期發生額 流

304、動資產 145,014,901.90 137,094,357.09 非流動資產 6,574,063.30 6,112,896.03 資產合計 151,588,965.20 143,207,253.12 流動負債 89,747,491.17 86,979,748.10 非流動負債 1,740,300.57 1,996,980.28 負債合計 91,487,791.74 88,976,728.38 營業收入 122,518,732.06 97,035,464.07 凈利潤（凈虧損）5,870,648.72 10,735,799.66 綜合收益總額 5,870,648.72 10,735,799.6

305、6 經營活動現金流量 -157,412.30 -4,481,840.30 4.報告期內公司未發生使用公司資產和清償公司債務存在重大限制的情況。5.報告期內公司無納入合并財務報表范圍的結構化主體。（二）在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制的子公司的交易 無（三）投資性主體 無（四）在合營企業或聯營企業中的權益 1.重要聯營企業 聯營企業的聯營企業的名稱名稱 主要經營地主要經營地 注冊地注冊地 業務性質業務性質 持股比例（持股比例（%）對對聯營企業投資的聯營企業投資的 會計處理方法會計處理方法 直接直接 間接間接 聯營企業 河南省功能金剛石研究院有限公司 鄭州市 鄭州市 金剛石材料的技術研究、

306、開發、生產及銷售 13.33 權益法 注：根據河南省功能金剛石研究院有限公司的公司章程，惠豐鉆石占有一個董事席位，能夠參與并影響聯營企業的生產與經營。2.重要聯營企業的主要財務信息 項目項目 年末余額年末余額/本期發生額本期發生額 年初余額年初余額/上期發生額上期發生額 流動資產 5,551,558.15 6,461,671.74 非流動資產 9,824,506.06 10,132,220.54 資產合計 15,376,064.21 16,593,892.28 流動負債 83,915.50 1,122,983.10 非流動負債 負債合計 83,915.50 1,122,983.10 少數股東權

307、益 歸屬于母公司股東權益 15,292,148.71 15,470,909.18 按持股比例計算的凈資產份額 2,038,943.43 2,062,772.20 調整事項 商譽 內部交易未實現利潤 其他 對聯營企業權益投資的賬面價值 2,038,943.43 2,062,772.20 存在公開報價的聯營權益投資的公允價值 營業收入 凈利潤-178,760.47-59,624.29 終止經營的凈利潤 項目項目 年末余額年末余額/本期發生額本期發生額 年初余額年初余額/上期發生額上期發生額 其他綜合收益 綜合收益總額-178,760.47-59,624.29 本年度收到的來自聯營企業的股利 3.不

308、重要合營企業和聯營企業的匯總財務信息 無。4.合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明 無。（五）重要的共同經營 無。（六）在未納入合并財務報表范圍的結構化主體的權益 無。（七）其他 無。九、與金融工具相關的風險九、與金融工具相關的風險 本公司的主要金融工具，包括應收款項、貨幣資金等。這些金融工具的主要目的在于為本公司的運營融資。本公司具有多種因經營而直接產生的其他金融資產和負債，如應收賬款和應付賬款等。本公司的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險及市場風險。（一）金融工具分類 1.資產負債表日的各類金融資產的賬面價值（1）2023年6月30日 金融資產金融資產項目項

309、目 以攤余成本計量的以攤余成本計量的金融資產金融資產 以公允價值計量且其變動計入以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產當期損益的金融資產 以公允價值計量以公允價值計量且其變動計入且其變動計入其他綜合其他綜合收益收益的金融資產的金融資產 合計合計 貨幣資金 150,471,228.82 150,471,228.82 交易性金融資產 100,000,000.00 100,000,000.00 應收票據 39,934,474.56 39,934,474.56 應收款項融資 7,522,802.11 7,522,802.11 應收賬款 200,725,156.30 200,725,156.30

310、其他應收款 303,206.50 303,206.50 （2）2022年12月31日 金融資產金融資產項目項目 以攤以攤余成本計量的余成本計量的金融資產金融資產 以公允價值計量且其變動計入以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產當期損益的金融資產 以公允價值計量以公允價值計量且其變動計入且其變動計入其他綜合其他綜合收益收益的金融資產的金融資產 合計合計 貨幣資金 156,649,198.06 156,649,198.06 交易性金融資產 131,313,215.81 131,313,215.81 應收票據 69,472,116.74 69,472,116.74 應收款項融資 14,633,

311、548.68 14,633,548.68 應收賬款 120,795,871.35 120,795,871.35 其他應收款 379,103.09 379,103.09 2.資產負債表日的各類金融負債的賬面價值（1）2023年6月30日 金融負債項目金融負債項目 以公允價值計量且其變動計入當以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債期損益的金融負債 其他金融負債其他金融負債 合計合計 短期借款 28,926,453.03 28,926,453.03 應付票據 134,769,559.86 134,769,559.86 應付賬款 53,758,591.28 53,758,591.28 其他應付款

312、 355,529.44 355,529.44 一年內到期的非流動負債 4,456,553.51 4,456,553.51 其他流動負債 38,031,714.65 38,031,714.65 長期借款 6,000,000.00 6,000,000.00 租賃負債 7,616,192.71 7,616,192.71 （2）2022年12月31日 金融負債項目金融負債項目 以公允價值計量且其變動計入當期以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融負債損益的金融負債 其他金融負債其他金融負債 合計合計 短期借款 14,415,181.55 14,415,181.55 應付票據 93,045,710.0

313、0 93,045,710.00 應付賬款 8,904,878.15 8,904,878.15 其他應付款 348,457.36 348,457.36 一年內到期的非流動負債 4,335,466.67 4,335,466.67 其他流動負債 69,348,441.68 69,348,441.68 長期借款 6,000,000.00 6,000,000.00 租賃負債 8,251,354.21 8,251,354.21 （二）信用風險 本公司僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本公司的政策，需對所有要求采用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。另外，本公司對應收賬款余額進行持續監控，以確保本

314、公司不致面臨重大壞賬風險。本公司因應收賬款和其他應收款產生的信用風險敞口的量化數據，參見附注六、（四）和六、（七）中。（三）流動性風險 本公司采用循環流動性計劃工具管理資金短缺風險。該工具既考慮其金融工具的到期日，也考慮本公司運營產生的預計現金流量。（四）市場風險 市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。市場風險主要包括利率風險、外匯風險等。1.利率風險 本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的負債有關。2.匯率風險 外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。報告期內本公司外匯收支及外匯余額較小，報告期

315、無外匯重大風險。十、資本管理十、資本管理 本公司資本管理的主要目標是確保本公司持續經營的能力，并保持健康的資本比率，以支持業務發展并使股東價值最大化。本公司管理資本結構并根據經濟形勢以及相關資產的風險特征的變化對其進行調整。為維持或調整資本結構，本公司可以調整對股東的利潤分配、向股東歸還資本或發行新股。本公司不受外部強制性資本要求約束。2022年度及2023年1-6月，資本管理目標、政策或程序未發生變化。本公司采用杠桿比率來管理資本，杠桿比率是以負債除以負債與權益之和，權益為股東權益。本公司于資產負債表日的杠桿比率如下：項目項目 期期末余額或比率末余額或比率 期初余額或比率期初余額或比率 負債

316、總額 295,027,769.44 232,701,234.58 股東權益總額 626,127,295.75 594,653,981.53 負債總額和股東權益總額合計 921,155,065.19 827,355,216.11 杠桿比率 32.03%28.13%十一、公允價值的披露十一、公允價值的披露 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或轉移一項債務所需支付的價格。本公司采用的公允價值在計量時分為以下層次：第一層次輸入值是企業在計量日能取得相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三

317、層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。第三層次輸入值包括不能直接觀察和無法由可觀察市場數據驗證的利率股票波動率企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、企業使用自身數據作出的財務預測等。本公司以攤余成本進行計量的金融資產與金融負債主要包括：貨幣資金、應收賬款、其他應收款、應付賬款、其他應付款等。本公司上述不以公允價值計量的金融資產與金融負債的賬面價值與公允價值相差很小。項目項目 期末余額期末余額 第一層次公允第一層次公允 價值計量價值計量 第二層次公允第二層次公允 價值計量價值計量 第三層次公允第三層次公允 價值計量價值計量 合計合計 持續的公允價值計量 （一）交易性金融資產 100,00

318、0,000.00 100,000,000.00 （二）應收款項融資 7,522,802.11 7,522,802.11 十二、關聯方關系及其交易十二、關聯方關系及其交易 （一）關聯方的認定標準 一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關聯方。（二）本公司的母公司有關信息 本公司的母公司：無。本公司最終控制人：王來福。（三）本公司的子公司情況 本公司子公司的情況詳見附注“附注八、（一）在子公司中的權益”。（四）本公司的合營和聯營企業情況 本公司的合營和聯營企業的情況詳見附注“附注八、（四）在合營企業或聯營企業中的權益”。（五）本公

319、司的其他關聯方情況 其他關聯方其他關聯方名稱名稱 其他關聯方其他關聯方與本與本公司公司關系關系 商丘克拉創業管理中心（有限合伙）實際控制人控制的企業 其他關聯方其他關聯方名稱名稱 其他關聯方其他關聯方與本與本公司公司關系關系 寇景利 實際控制人配偶 王依晴 董事、副總經理 高杰 董事、副總經理 康芳芳 董事 王志強 董事 李秀英 財務總監 王坤 董事會秘書 王再福 克拉鉆石執行董事兼總經理 （六）關聯方交易 1.購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易（1）采購商品/接受勞務情況表 無。（2）出售商品/提供勞務情況表 無。2.關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況 無。3.關聯租賃情況（1）本公司作

320、為出租方：無。（2）本公司作為承租方：出租方名稱出租方名稱 租賃資產種類租賃資產種類 租賃費定價依據租賃費定價依據 2022023 3 年年 1 1-6 6 月月確認的租賃費確認的租賃費 王來福 辦公房屋 市場價 104,400.00 報告期內，惠豐鉆石之子公司惠豐金剛石與王來福簽訂的合同為每年續簽的合同，續簽的合同日期均為每年的1月1日至12月31日。由于本公司2021年執行新租賃準則，對上述租賃按照新租賃準則執行，截至2023年6月30日確認使用權資產2,204,887.62元，租賃負債、應付賬款和一年內到期的非流動負債分別為 2,116,612.98 元、104,400.00元、208,

321、800.00元，2023年1-6月確認的利息支出58,106.82元，使用權資產折舊67,844.40元。4.關聯擔保情況（1）本公司作為擔保方 被擔保方被擔保方 擔保金額擔保金額 擔保起始日擔保起始日 擔保到期日擔保到期日 擔保是否已經履行完畢擔保是否已經履行完畢 克拉鉆石 5,000,000.00 2022-06-29 2023-05-29 是 克拉鉆石 5,000,000.00 2023-05-24 2024-05-24 否 克拉鉆石 4,400,000.00 2022-08-03 2023-08-03 否 惠豐金剛石 5,000,000.00 2022-03-03 2023-03-02

322、 是 惠豐金剛石 5,000,000.00 2022-06-28 2023-05-28 是 惠豐金剛石 5,000,000.00 2023-05-23 2024-05-23 否 （2）本公司作為被擔保方 擔保方擔保方 擔保主債權金額擔保主債權金額 擔保的主債權期間擔保的主債權期間 擔保的主債權是否已經履行完畢擔保的主債權是否已經履行完畢 王再福、董紅霞 5,000,000.00 2022-03-21 至 2023-05-29 是 王再福、董紅霞 5,000,000.00 2023-05-24 至 2024-05-24 否 王再福、董紅霞 4,400,000.00 2022-08-03 至 20

323、23-08-03 否 王來福 5,000,000.00 2022-03-03 至 2023-03-02 是 5.關聯方資金拆借 無。6.關聯方資產轉讓、債務重組情況 無。7.關鍵管理人員薪酬 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 關鍵管理人員報酬 1,151,629.53 1,303,147.25 8.其他關聯交易 無。（七）關聯方應收應付款項（1）應付項目 項目名稱項目名稱 關聯方關聯方 期末賬面金額期末賬面金額 期初賬面金額期初賬面金額 租賃負債 王來福 2,116,612.98 2,162,906.16 應付賬款 王來福 104,400.00 208,800.00 一年內

324、到期的非流動負債 王來福 208,800.00 208,800.00 合計 2,429,812.98 2,580,506.16 十三、股份支付十三、股份支付 （一）股份支付總體情況 公司于 2021 年 2 月 9 日，公司召開了 2021 年第一次臨時股東大會，審議通過了關于（更正后）的議案；本次對董事、高級管理人員和核心員工共計 21 人定向發行股票不超過 100 萬股（最終以實際認購數量為準），占本激勵計劃提交股東大會審議時公司股份總額 3,250 萬股的 3.08%，限制性股票的授予價格為 6.00 元/股，授予價格參考北京華亞正信資產評估有限公司出具的柘城惠豐鉆石科技股份有限公司擬進

325、行股權激勵項目資產評估報告（華亞正信評報字2021第 A15-0001 號），測算的公司每股價值為 7.05 元。根據柘城惠豐鉆石科技股份有限公司 2021 年股權激勵計劃（草案）（更正后）的議案，限制性股票授予登記完成之日起 24 個月后，解限售比例 50%；限制性股票授予登記完成之日起 36 個月后，解限售剩余 50%，同時，對上述不同限售期設置了不同的公司業績條件和個人業績條件。禁售期內激勵對象根據激勵計劃獲授的限制性股票在解除限售期不得轉讓、用于擔保、償還債務。（二）以權益結算的股份支付情況 項目項目 本期發生額本期發生額 授予日權益工具公允價值的確定方法 以 2020 年 6 月 3

326、0 日為基準日對公司進行評估，評估值為參考公允價值 可行權權益工具數量的確定依據 根據最新取得的可行權員工數變動等后續信息進行估計 本期估計與上期估計有重大差異的原因 不適用 以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額 941,404.00 本期以權益結算的股份支付確認的費用總額 115,547.93 十四、承諾及或有事項十四、承諾及或有事項 （一）重要承諾事項 本公司本報告期無重要承諾事項。（二）或有事項 本公司本報告期無重要或有事項。十五、資產負債表日后事項十五、資產負債表日后事項 截至本財務報表批準報出日，本公司無需要披露的資產負債表日后事項。十六、其他重要事項十六、其他重要事項 報告期

327、內本公司無需要披露的其他重要事項。十七、母公司財務報表項目注釋十七、母公司財務報表項目注釋 （一）應收賬款 1.按賬齡披露 賬齡賬齡 期末賬面期末賬面余額余額 1 年以內（含 1 年）139,349,987.86 1-2 年（含 2 年）2,872,614.13 2-3 年（含 3 年）218,621.80 3-4 年（含 4 年）433,757.35 4-5 年（含 5 年）38,400.03 5 年以上 50,760.00 小計 142,964,141.17 減：壞賬準備 6,432,424.33 合計 136,531,716.84 2.按壞賬計提方法分類披露 類別類別 期末余額期末余額

328、賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例（比例（%）金額金額 計提比例（計提比例（%）按單項計提壞賬準備 156,166.80 0.11 156,166.80 100.00 按組合計提壞賬準備 142,807,974.37 99.89 6,276,257.53 4.39 136,531,716.84 其中：賬齡組合 121,671,052.53 85.11 6,276,257.53 5.16 115,394,795.00 關聯方組合 21,136,921.84 14.78 21,136,921.84 合計 142,964,141.17 6,432,424.33 13

329、6,531,716.84 接上表 類別類別 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例（比例（%）金額金額 計提比例（計提比例（%）按單項計提壞賬準備 156,166.80 0.16 156,166.80 100.00 按組合計提壞賬準備 99,220,119.80 99.84 3,756,838.91 3.79 95,463,280.89 其中：賬齡組合 74,117,693.35 74.58 3,756,838.91 5.07 70,360,854.44 關聯方組合 25,102,426.45 25.26 25,102,426.45 合計 99,

330、376,286.60 100.00 3,913,005.71 95,463,280.89 按單項計提壞賬準備：名稱名稱 期末余額期末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 計提比例（計提比例（%）計提理由計提理由 焦作市寶來超硬材料有限公司 156,166.80 156,166.80 100.00 預計無法收回 合計 156,166.80 156,166.80 按組合計提壞賬準備：組合計提項目：賬齡分析組合 賬齡賬齡 期末余額期末余額 應收賬款應收賬款 壞賬準備壞賬準備 計提比例（計提比例（%）1 年以內 118,558,303.47 5,927,915.19 5.00 1-2 年 2,87

331、2,614.13 287,261.41 10.00 2-3 年 218,621.80 43,724.36 20.00 3-4 年 8,313.13 4,156.57 50.00 5 年以上 13,200.00 13,200.00 100.00 合計 121,671,052.53 6,276,257.53 接上表：賬齡賬齡 期初余額期初余額 應收賬款應收賬款 壞賬準備壞賬準備 計提比例（計提比例（%）1 年以內 73,393,188.83 3,669,659.46 5.00 1-2 年 682,837.02 68,283.70 10.00 2-3 年 28,460.00 5,692.00 20.

332、00 3-4 年 7.50 3.75 50.00 5 年以上 13,200.00 13,200.00 100.00 合計 74,117,693.35 3,756,838.91 3.壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動金額本期變動金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或轉回收回或轉回 轉銷或核銷轉銷或核銷 單項計提 156,166.80 156,166.80 組合計提 3,756,838.91 2,519,418.62 6,276,257.53 合計 3,913,005.71 2,519,418.62 6,432,424.33 4.本期無實際核銷的應收賬款情況 5.按欠款方歸集的

333、期末應收賬款金額前五名情況 單位名稱單位名稱 期末余額期末余額 占應收賬款期末余額合計數的比例占應收賬款期末余額合計數的比例(%)(%)壞賬準備期末余額壞賬準備期末余額 單位 1 21,025,576.24 14.71 單位 2 14,987,450.00 10.48 749,372.50 單位 3 14,797,100.00 10.35 739,855.00 單位 4 13,860,000.00 9.69 693,000.00 單位 5 11,560,500.00 8.09 578,025.00 合計 76,230,626.24 53.32 2,760,252.50 （二）其他應收款 1.總表情況（1）分類列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 其他應收款 75,464,526.36 42,042,149.90 合計 75,464,526.36 42,042,149.90 2