定期報告-惠豐鉆石：2021年半年度報告.pdf

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1、1 2021 半年度報告 惠豐鉆石 NEEQ:839725 柘城惠豐鉆石科技股份有限公司 Zhecheng Huifeng Diamond Technology co.,LTD 2 公司半年度大事記公司半年度大事記 1 1、2 2021021 年年 3 3 月月 2 29 9 日，公司日，公司 “2 2021021 年股權激勵計劃”授予登記年股權激勵計劃”授予登記完成；本次授予對象為董事、高級管理人員及核心員工，授予股份數完成；本次授予對象為董事、高級管理人員及核心員工，授予股份數量共計量共計 1 1,000,000.00,000,000.00 股；股；2 2、2 2021021 年年 5 5

2、 月月 2 24 4 日，經日，經 2 2020020 年年度股東大會審議通過，以公年年度股東大會審議通過，以公司總股本司總股本 33,500,00033,500,000 股為基數，向全體股東股為基數，向全體股東每每 1010 股派人民幣現金股派人民幣現金2.202.20 元元，共計派發現金紅利，共計派發現金紅利 7,370,0007,370,000 元；元；3 3、2 2021021 年年 5 5 月，控股子公司河南克拉鉆石有限公司被認定為月，控股子公司河南克拉鉆石有限公司被認定為2 2021021 年度河南省“專精特新”中小企業；年度河南省“專精特新”中小企業；4 4、2 2021021

3、年年 5 5 月，公司被商丘市總工會授予“五一勞動獎狀”；月，公司被商丘市總工會授予“五一勞動獎狀”；5 5、2 2021021 年年 5 5 月，公司被中共商丘市委非公有制經濟組織和社會月，公司被中共商丘市委非公有制經濟組織和社會組織工作委員會授予“先進基層黨組織”；組織工作委員會授予“先進基層黨組織”；6 6、2 2021021 年年 6 6 月，公司被商丘市工業和信息化局、商丘市財政局月，公司被商丘市工業和信息化局、商丘市財政局聯合授予聯合授予 “商丘市技術創新示范企業”；“商丘市技術創新示范企業”；3 目 錄 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 .4 4 第二節第二

4、節 公司概況公司概況 .7 7 第三節第三節 會計數據和經營情況會計數據和經營情況 .9 9 第四節第四節 重大事件重大事件 .2323 第五節第五節 股份變動和融資股份變動和融資 .2626 第六節第六節 董事、監事、高級管理人員及核心員工變動情況董事、監事、高級管理人員及核心員工變動情況 .3030 第七節第七節 財務會計財務會計報告報告 .3333 第八節第八節 備查文件目錄備查文件目錄 .108108 4 第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、

5、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司負責人王來福、主管會計工作負責人李秀英及會計機構負責人（會計主管人員）李秀英保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。本半年度報告未經會計師事務所審計。本半年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。事項事項 是或否是或否 是否存在控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員對半年度報告內容存在異議或無法保證其真實、準確、完整 是 否 是否存在未出席董事會審議半年度報告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事項 是 否 是否審計 是 否 是否被出具

6、非標準審計意見 是 否 1、未按要求披露的事項及原因 基于客戶及供應商信息保密性，豁免披露客戶及供應商的名稱?！局卮箫L險提示表】【重大風險提示表】重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 1、期末存貨庫存較大的風險 截止報告期末,公司存貨賬面價值為 11,347.30 萬元,占公司總資產的 41.54%，占比偏高。由于行業的特殊性，公司在批量生產過程中會產出少量不同粒度的非訂單產品，受客戶個性化需求及產品應用局限性影響，少部分粒度產品庫存有逐年增加趨勢；隨著公司生產規模的不斷擴大,期末庫存的增加對公司生產技術和市場開拓提出了更高要求。如果公司未來不能對當前存貨

7、進行有效的控制和管理，存貨占用的資金成本將使企業負重而行，進而對公司經營產生不利影響。2、原輔材料價格波動帶來的不確定性 風險 公司主要原材料為人造金剛石單晶,報告期末的直接材料成本占營業總成本的 73.40%，占比較高。原材料價格波動、人工成本的上升等因素對企業的經營管理和成本控制能力提出了更高的要求。未來若主要原材料價格發生較大波動,將會對公司的原材料采購成本帶來不確定影響,從而對公司的成本控制和經營業績產生較大影響。3、實際控制人不當控制風險 公司共同實際控制人王來福、寇景利合計持有公司 96.06%5 的股份，且王來福擔任公司董事長、總經理，寇景利現擔任公司董事，二人足以對股東大會、董

8、事會的決議產生重大影響。雖然股份公司成立后制定了相對完善的公司治理結構以及內控機制，且股份公司成立以來并沒有發生實際控制人利用控制地位損害公司其他股東權益的事情，但并不能排除公司實際控制人未來利用其實際控制地位和管理職權對公司的經營決策、人事、財務等進行不當控制，可能給公司經營和其他股東利益帶來損害的風險。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 是否存在被調出創新層的風險 是 否 6 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、股份公司、惠豐鉆石 指 柘城惠豐鉆石科技股份有限公司 柘城惠豐、有限公司 指 柘城惠豐鉆石科技有限公司,柘城惠豐鉆石科技股份有限公司前身 河南惠豐、子

9、公司、鄭州技術中心 指 河南省惠豐金剛石有限公司 克拉鉆石、控股子公司 指 河南克拉鉆石有限公司 克拉創業、合伙企業 指 商丘克拉創業管理中心（有限合伙）參股公司 指 河南省功能金剛石研究院有限公司 主辦券商、銀河證券 指 中國銀河證券股份有限公司 全國中小企業股份轉讓系統 指 全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 管理層 指 董事、監事、高級管理人員的統稱 高級管理人員 指 總經理、副總經理、董事會秘書、財務負責人的統稱 公司章程、章程 指 柘城惠豐鉆石科技股份有限公司章程 報告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 三會

10、指 股東大會、董事會、監事會 三會議事規則 指 股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則 證監會 指 中國證券監督管理委員會 7 第二節第二節 公司概況公司概況 一、一、基本信息基本信息 公司中文全稱 柘城惠豐鉆石科技股份有限公司 英文名稱及縮寫 Zhecheng Huifeng Diamond Technology co.,LTD 證券簡稱 惠豐鉆石 證券代碼 839725 法定代表人 王來福 二、二、聯系方式聯系方式 董事會秘書姓名 康芳芳 是否具備全國股轉系統董事會秘書任職資格 是 聯系地址 柘城縣產業集聚區北海路 電話 0371-88883001 傳真 0371-8888300

11、7 電子郵箱 公司網址 辦公地址 柘城縣產業集聚區北海路 郵政編碼 476200 公司指定信息披露平臺的網址 公司半年度報告備置地 公司董事會秘書辦公室 三、三、企業信息企業信息 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 成立時間 2011 年 6 月 10 日 掛牌時間 2016 年 11 月 11 日 分層情況 創新層 行業（掛牌公司管理型行業分類）門類 C 制造業-30 非金屬礦物制品業-309 石墨及其他非金屬礦物制品制造-3099 其他非金屬礦物制品制造 主要產品與服務項目 公司主要從事金剛石微粉、金剛石破碎整形料的研發、生產、銷售等業務。普通股股票交易方式 連續競價交易 集合競價交易

12、 做市交易 普通股總股本（股）33,500,000 優先股總股本（股）0 做市商數量 0 控股股東 控股股東為（王來福）實際控制人及其一致行動人 實際控制人為（王來福、寇景利），無一致行動人 8 四、四、注冊情況注冊情況 項目項目 內容內容 報告期內報告期內是否變更是否變更 統一社會信用代碼 91411424725844817K 否 注冊地址 河南省商丘市柘城縣產業集聚區北海路 否 注冊資本（元）32,500,000 否 截止 2021 年 8 月 27 日，注冊資本變更手續仍在辦理中，尚未取得變更后的營業執照。五、五、中介機構中介機構 主辦券商（報告期內）銀河證券 主辦券商辦公地址 北京市豐

13、臺區西營街 8 號院 1 號樓青海金融大廈 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商（報告披露日）銀河證券 六、六、自愿披露自愿披露 適用 不適用 七、七、報告期后更新情況報告期后更新情況 適用 不適用 1、根據公司法及公司章程的有關規定，公司第二屆董事會第十二次會議于 2021 年 7 月 20 日審議并通過：任命王坤先生為公司董事會秘書，任職期限第二屆董事會任期屆滿之日止，自 2021 年 7 月 20 日起生效。上述任命人員持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信聯合懲戒對象。9 第三節第三節 會計數據和經營會計數據和經營情況情況 一、一、主要會計數據和財務指標主要會計

14、數據和財務指標 （一）（一）盈利能力盈利能力 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 96,869,865.24 64,631,679.33 49.88%毛利率%45.99%36.09%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 25,313,850.18 10,803,480.87 134.31%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 22,782,929.72 8,500,081.68 168.03%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）15.67%8.21%-加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）14.1

15、0%6.46%-基本每股收益 0.76 0.33 130.30%（二）（二）償債償債能力能力 單位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 273,181,244.10 246,738,283.75 10.72%負債總計 100,059,864.49 98,215,101.51 1.88%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 168,009,430.25 143,896,573.24 16.76%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 5.02 4.43 13.32%資產負債率%（母公司）38.90%39.42%-資產負債率%（合并）36.63%39.81%-流動比率 2.89 2.

16、65-利息保障倍數 24.77 10.42-（三）（三）營運情況營運情況 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額-6,800,917.14 3,328,232.61-304.34%應收賬款周轉率 1.71 1.18-存貨周轉率 0.52 0.45-10 （四）（四）成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%10.72%-1.41%-營業收入增長率%49.88%21.23%-凈利潤增長率%128.70%15.50%-二、二、非經常性損益項目及金額非經常性損益項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 （1）非流動性資產

17、處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分-20,617.41(2)計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 2,997,541.12(3)除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 40,564.37(4)除上述各項之外的其他營業外收入和支出-35,045.11 非經常性損益合計非經常性損益合計 2,982,442.97 減：所得稅影響數 441,966.44 少數股東權益影響額（稅后）

18、9,556.07 非經常性非經常性損益凈額損益凈額 2,530,920.46 三、三、補充財務指標補充財務指標 適用 不適用 四、四、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 （一）（一）會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 （二）（二）會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 2018 年 12 月 7 日，中華人民共和國財政部（以下簡稱“財政部”）發布了關于修訂印發的通知（財會201835 號）（以下

19、簡稱“新租賃準則”），新租賃準則要求在境內外同時上市的企業以及在境外上市并采用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報表的企業，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他執行企業會計準則的企業自 2021 年 1 月 1 日起施行。根據上述會計準則的修訂及執行期限要求，公司對會計政策相關內容進行調整，并從 2021 年 1 月 1 日起開始執行。根據新舊準則11 銜接規定，公司自 2021 年 1 月 1 日起按新租賃準則要求進行會計報表列報，不追溯調整 2020 年可比數，本次會計政策變更不影響公司 2020 年度股東權益、凈利潤等相關財務指標。五、五、境內境內外會計準則下會計數據差異外會

20、計準則下會計數據差異 適用 不適用 六、六、業務概要業務概要 根據證監會頒布的上市公司行業分類指引（2012 年修訂）公司所處行業為“C 制造業”中的“C30 非金屬礦物制品業”；公司是超硬材料行業中金剛石微粉的生產制造商，主要從事金剛石微粉、金剛石破碎整形料的研發、生產、銷售等業務。公司嚴格按照 ISO9001：2008 管理體系要求，實行客戶定制化生產模式，精準滿足客戶個性化需求；全面進軍中高端產品市場，布局國內外高端產品需求；專注產品品質升級，市場占有率逐年提升，實現產品銷售服務市場最大化。經過不懈的努力，公司打造了雄厚的技術研發實力，以公司為依托成立了省級技術與科研中心。在超硬材料行業

21、公司率先提出金剛石微粉“四超一穩”（超純、超細、超精、超強，質量穩定）的產品質量戰略，同時公司產品在行業也受到了客戶得廣泛認可，成為行業知名品牌。公司產品在暢銷國內的同時，還通過子公司遠銷歐、美、日等國。公司技術水平和產品競爭力，在細分行業處于國內領先地位，是行業技術研發的骨干力量和金剛石微粉生產龍頭企業。金剛石微粉及制品具有硬度高、耐磨性好、穩定性強等特點，作為切割、拋光、精密研磨材料廣泛應用于電子芯片、光伏、軍工、航空航天、石油煤炭、電子機械、汽車、機床工具、精密制造、石材、陶瓷等國計民生的各個領域。伴隨著行業生產技術水平的不斷提高和高效、高精密制造工藝的日趨成熟，金剛石微粉及制品的應用領

22、域還在不斷拓展，需求也逐年增加。公司擁有行業經驗豐富的技術研發團隊、具有凝聚力的管理團隊與銷售隊伍、且擁有自主專利技術和開展業務所需的各種資質，為世界范圍內有關行業提供高品級金剛石微粉的生產、銷售等服務提供支持。公司新建的鄭州技術中心已經開展金剛石微粉對硬脆材料切磨拋加工解決方案的研發工作。面向電子材料、光伏材料、陶瓷材料、半導體、手機屏幕和背殼材料，開展加工參數優化、工具設計開發、裝備設計、選型、加工技術經濟研究等多方面的工作，以實現企業從制造業轉型為服務型高技術制造企業，成為國際具有影響力的金剛石切磨拋解決方案提供商。公司始終堅持以科技為先導，不斷優化和整合科技資源，使惠豐鉆石成為行業領先

23、的技術開發平臺和創新基地，努力開發一批高品質、高檔次滿足市場高端需求的產品，形成一批先進的加工技術，建立一套完善的產業化技術保證體系，全面提高新產品產業化的技術水平和市場競爭力，不斷豐富產12 品結構和提高市場占有率，形成新的經濟增長點。公司主要采用直接銷售的方式進行業務推廣和產品銷售，并通過銷售部下設的市場服務處、客戶服務中心、客維部對客戶統一提供售后指導、咨詢等售后服務。目前公司業務收入及利潤主要來源于為金剛石微粉、金剛石破碎整形料等的銷售。七、七、經營情況回顧經營情況回顧 （一）（一）經營經營計劃計劃 報告期，公司管理層全力推進核心項目的研發進展以及產業化建設工作，同時統籌各項經營活動，

24、進一步加大研發投入及市場服務力度，建立股權激勵機制調動員工積極性，較為圓滿的完成上半年度經營計劃。1、報告期內，公司運營情況回顧（1）持續加大公司研發投入 公司秉持技術創新是企業生存之本的發展理念，加大技術研發活動。報告期內，公司持續加大研發投資力度，多項研發技術獲得明顯進步，新產品產出量符合預期，市場反饋效果良好。（2）持續加大市場服務力度 2020 年公司根據業務發展趨勢，在深圳、佛山、東莞、泉州、長沙、梧州、蘇州、淄博等地設立市場服務處；2021 年上半年，堅持客戶第一的原則，進一步提高客戶的體驗感；同時與客戶建立緊密的技術服務機制，為收入增長奠定基礎。（3）廣納行業人才，提高企業核心競

25、爭力 公司誠邀多名院校專家組成公司研發咨詢團隊，為公司在生產流程優化、質量檢測、產品新應用領域研發注入強勁的開發力量，為公司持續健康的發展提供了技術支持。（4）通過股權激勵提升員工工作積極性 為充分調動員工積極性，發揮核心員工潛能；公司制定股權激勵相關制度，提名核心員工；并經第二屆董事會第十次會議、第二屆監事會第六次會議及 2021 年度第一次臨時股東大會審議通過股權激勵計劃限制性股票授予方案；2021 年 3 月 29 日，公司本次股權激勵限制性股票授予手續正式完成，授予對象 21 名，共授予 100 萬股。2、報告期內，受益于“碳中和”、“內循環”及國產替代，公司產品在 3C、光伏、新能源

26、等行業銷量持續提升；加上本年度新開發客戶銷量穩步增長，同時國際市場持續回暖。截至報告期末，公司總資產 27,318.12 萬元，比期初增加 2,644.30 萬元，增幅 10.72%，系公司加大原材料及產成品的儲備13 量，存貨較上年期末增加所致。3、經營情況 營收情況：報告期內營業收入 9,686.99 萬元，比上年同期增加 3,223.82 萬元，增長幅度 49.88%，主要光伏、3C 領域、新能源應用市場繼續增長及新開拓客戶銷量增加，且不存在上年同期疫情的影響是營業收入增長的主要原因；歸屬于母公司股東凈利潤實現 2,531.39 萬元，比上年同期增加 1,451.04萬元，增幅達 134

27、.31%，主要是收入較上年同期增加所致。報告期內，公司主營業務未發生變化，年度經營計劃穩步開展，符合預期。（二）（二）行業情況行業情況 金剛石微粉是粒徑小于 100m 微納米尺度的粉體，是目前工業材料中硬度最高、導熱性最好、生物相容性最佳、耐腐蝕性最強的戰略新興材料，廣泛應用于光伏、航空航天、電子、汽車、軍工、機床工具、精密制造、石材、建材、石油與天然氣鉆井、地質勘探、煤炭及礦物采掘等國計民生的各個領域，伴隨著制造業向高端轉型、清潔能源領域快速發展、生物醫藥技術的進步，金剛石微粉及制品的市場需求量越來越多、高端市場需求不斷增加。為推動新材料等新興戰略產業的發展，國家“十二五”國家戰略性新興產業

28、發展規劃中明確提出要大力發展超硬材料及制品等新型功能材料的開發和產業化。在實施“中國制造 2025”計劃中，要振興的十大行業，包括新一代信息技術產業、高檔數控機床和機器人、航空航天裝備、海洋工程裝備及高技術船舶、先進軌道交通裝備、節能與新能源汽車、電力裝備、農機裝備、新材料、生物醫藥及高性能醫療器械等十大重點領域，都需要大量金剛石工具進行切、磨、拋、鉆進、切削等方式加工，微納尺度的金剛石作為載體材料也正在被應用到生物醫藥領域。在“十三五“規劃”的國家新材料產業發展指南”文件中，作為數控機床專用刀具材料，金剛石和 CBN 被列為重點發展產品。2018 年 11月國家統計局網站發布通知公告，金剛石

29、、立方氮化硼等入選戰略性新興產業分類（2018）。隨著國家出臺的一系列戰略規劃、產業政策給予行業發展的大力支持，“十四五”期間金剛石材料大發展的時代即將到來。相關規劃和政策均對超硬材料行業的新產品、新技術、新裝備等發展提供了激勵，也給予了超硬材料行業良好的經營環境和優先發展地位，為本行業的更好發展提供了強有力的政策保障和支持。在國家“十四五”規劃中，提到深入實施智能制造和綠色制造工程，發展服務型制造新模式，推動制造業高端化、智能化和綠色化，培育先進制造業集群，推動集成電路、航空航天、船舶與海洋工程裝備、機器人、先進軌道交通裝備、先進電力裝備、工程機械、高端數控機床、醫藥及醫療設備等產業創新發展

30、。還要構建現代能源系統，推進能源革命，建設清潔低碳、安全高效的能源體系，提高14 能源供給保障能力。加快發展非化石能源，堅持集中式和分布式并舉，大力提升風電、光伏發電規模，加快發展東中部分布式能源，有序發展海上風電，加快西南水電基地建設，安全穩妥推動沿海核電建設，建設一批多能互補的清潔能源基地，非化石能源占能源消費總量比重提高到 20%左右。這些領域無一例外需要金剛石及金剛石精密工具，例如金剛石代替傳統高能耗的碳化硅實現綠色加工、金剛石工具實現硅和碳化硅晶圓的精密切磨拋加工、金剛石聚晶刀具加工航空航天中復合材料和有色金屬、高端數控機床配套的精密和超精密金剛石工具、納米金剛石作為載體制備基因藥物

31、和癌癥藥物、高鐵軌道修磨的金剛石工具等等。國家“十四五”規劃的實施，為金剛石工具進行切磨拋加工和其他領域的應用提供了巨大的市場前景。金剛石微粉行業上游供給及下游需求狀況呈現不斷增長的局面。就行業上游而言，金剛石微粉多由人造金剛石單晶經過特殊工藝處理加工而成。目前，我國單晶金剛石產量占比超過全球 85%以上，其中中南鉆石、黃河旋風、豫金剛石是人工合成金剛石單晶的三巨頭，三家生產商的人造金剛石產量約占全國總產量的 70%左右，金剛石微粉上游原材料供應充足。在價格方面隨著我國在設備、技術、原料合成領域的突破，生產效率不斷提高，單晶合成成本持續下行，金剛石價格呈現逐步下降但趨于穩定趨勢，目前價格基本處

32、于近年來的最低水平。就行業下游而言，金剛石微粉可直接使用制成研磨膏、研磨液、拋光液、精密砂輪、超精密切割工具等用品，相關產品廣泛用于硬質合金、高鋁陶瓷、光學玻璃、儀表寶石、半導體等材料制成的刃具、量具、光學儀器、電子器件等精密零件的拋光；金剛石微粉更多是用于制造精磨片、超精磨片、電鍍制品等；如金剛石線鋸、金剛石砂輪等，相關產品可廣泛應用于建筑和建材、機械加工、光伏、藍寶石、光學儀器、半導體等工業加工過程。2020 年下半年以來，金剛石微粉行業出現供不應求狀態，國家超硬材料產業基地首席專家王秦生教授說，當前，全球的光伏產業、IT 加工產業、線切工具制造產業正在向中國集中，對于晶硅片、LED 照明

33、設備、電子產品、高檔屏幕及防護屏、軍工設備顯示屏等進行加工，需要高效、精密、低成本的新型金剛石線切工具，市場需求巨大。金剛石線鋸替代碳化硅砂漿鋸進入光伏和 IT 行業，上世紀 90 年代在國外問世，國內生產不過十來年。近年來，金剛石線鋸由于在光伏及 IT 行業的應用中所取得的高效率、高精度、高良品率和降低生產成本等方面的突出業績，如雨后春筍般在全國各地出現了一大批金剛石線鋸企業。2020 年國家能源局表態，光伏是未來能源變革的主力軍，能源局發展中國光伏行業的決心沒有動搖。2020 年 7 月份以來國家及地方政府出臺了一系列政策提振光伏市場。國家層面大力推進光伏參與市場化交易、鼓勵各地積極探索可

34、再生能源強制配額和綠證交易制度等相繼出臺。金剛石線鋸作為一種應用在硬脆材料領域的新型切割技術，當前正在快速代替傳統的切割技術。15 金剛石微粉除了用于光伏硅片外，還應用在 LED 藍寶石、磁性材料、陶瓷材料等領域，包括 3C產品、LED 半導體照明、新能源汽車等產業，還可用于生產聚晶金剛石復合片，這是制備 PCD 刀具、PCD 拉絲模坯、油氣開采用 PDC 鉆頭、采礦用 PCD 鉆頭等產品的原料，隨著世界油氣田開采和深海、深地資源開發，這方面已將帶來千億級的市場。另外金剛石在光、電、聲、熱等領域的功能性應用市場已經初露端倪，產業化大幕即將拉開。包括金剛石導熱材料、電極材料、耐磨材料、光電器件和

35、生物醫藥材料，也會形成巨大的市場需求。公司始終堅持以科技為先導，不斷優化和整合科技資源開展創新，注重開發具有自主知識產權的核心技術，致力于市場需求的關鍵技術研發，成為公司不斷發展的動力。公司和河南工業大學建立了產學研戰略合作關系、致力于的超硬材料和制品領域的研究開發，聯合申報了河南省亞微米超硬材料微體工程技術研究中心、河南省微納米金剛石粉體材料院士工作站、金剛石微納粉體河南省工程實驗室、河南省博士后研發基地等科技平臺，開發了一批高品質、高檔次滿足市場高端需求的產品，形成了一批先進的加工技術，建立了一套完善的產業化技術保證體系，全面提高了新產品產業化的技術水平和市場競爭力，不斷豐富了產品結構和提

36、高市場占有率，持續形成了新的收入增長點。（三）（三）財務分析財務分析 1 1、資產負債結構分析資產負債結構分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 36,750,722.26 13.45%24,947,516.02 10.11%47.31%應收票據 應收賬款 57,893,893.05 21.19%49,585,895.11 20.10%16.75%交易性金融資產 15,600,000.00 6.32%-100.00%應收款項融資 3,985,780.53 1.46%

37、9,449,971.60 3.83%-57.82%預付款項 3,019,202.10 1.11%882,687.82 0.36%242.05%存貨 113,473,016.61 41.54%86,527,621.89 35.07%31.14%長期股權投資 1,948,334.98 0.71%1,954,606.89 0.79%-0.32%固定資產 43,807,884.08 16.04%44,740,445.06 18.13%-2.08%短期借款 17,554,356.00 6.43%19,006,122.77 7.70%-7.64%應付票據 42,223,519.80 15.46%20,87

38、4,377.00 8.46%102.27%應付賬款 4,835,254.72 1.77%8,908,491.43 3.61%-45.72%合同負債 3,802,248.16 1.39%5,420,991.10 2.20%-29.86%應付職工薪酬 1,093,876.84 0.40%2,069,775.01 0.84%-47.15%其他應付款 729,482.88 0.27%11,127,682.70 4.51%-93.44%遞延收益 4,963,878.35 1.82%6,669,583.33 2.70%-25.57%16 資產負債項目重大變動原因資產負債項目重大變動原因：1、貨幣資金期末余

39、額 3,675.07 萬元，比上年期末增加 47.31%，主要報告期是贖回期初理財產品所致；2、交易性金融資產期末余額 0.00 萬元，較上年期末減少 100%；主要是贖回理財產品所致；3、應收賬款期末余額 5,789.39 萬元，比上年期末增加 16.75%，主要是本期收入增加所致；4、應收款項融資期末余額 398.58 萬元，比上年期末減少 57.82%，主要系應收票據的減少所致；5、預付賬款期末余額 301.92 萬元，比上年期末增加了 242.05%，主要系公司為儲備原材料支付的材料款；6、存貨期末余額 11,347.30 萬元，比上年期末增長 31.14%；系公司應對市場需求，儲備原

40、材料及庫存商品增加所致；7、應付票據期末余額 4,222.35 萬元，比上年期末增長 102.27%，主要系儲備原材料，支付原材料款增加所致；8、應付賬款期末余額 483.53 萬元，比上年期末減少 45.72%，主要系支付上期期末工程欠款所致；9、應付職工薪酬期末余額 109.39 萬元，比上年期末減少 47.15%；主要系上期期末計提工資及獎金，本期發放所致；10、其他應付款期末余額72.95萬元，比上年期末減少93.44%，主要是本期流動資金略顯寬裕，償還資金拆借款所致；11、遞延收益期末余額 496.39 萬元，比上年期末減少 25.57%；主要系與資產相關的補助，本期分攤確認所致。2

41、 2、營業情況分析營業情況分析（1 1）利潤構成利潤構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與本期與上年同期上年同期金額金額變動比例變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入 的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入 的的比重比重%營業收入 96,869,865.24-64,631,679.33-49.88%營業成本 52,320,049.37 54.01%41,306,165.61 63.91%26.66%毛利率 45.99%-36.09%-銷售費用 1,663,450.05 1.72%1,201,104.03 1.86%38.49%管理費用 4,950,100.00 5

42、.11%3,512,963.58 5.44%40.91%研發費用 8,506,958.57 8.78%5,318,071.76 8.23%59.96%財務費用 1,274,408.34 1.32%2,163,124.76 3.35%-41.08%信用減值損失-456,544.64-0.47%-828,600.04-1.28%44.90%其他收益 2,997,541.12 3.09%2,733,333.43 4.23%9.67%17 投資收益 34,292.46 0.04%36,575.35 0.06%-6.24%資產處置收益-20,617.41-0.02%-營業利潤 30,328,685.65

43、 31.31%12,638,201.21 19.55%139.98%營業外收入 954.89 0.00%30,892.37 0.05%-96.91%營業外支出 36,000.00 0.04%32,135.36 0.05%12.03%凈利潤 25,799,190.54 26.63%11,280,938.87 17.45%128.70%項目重大變動原因項目重大變動原因：1、營業收入：本期營業收入 9,686.99 萬元，比上年同期增長 49.88%；主要系上期受疫情影響，同時本期光伏、新能源、3C 行業回暖，銷量持續穩定增長，且新開拓客戶銷量增加所致；2、營業成本：本期營業成本 5,232.00

44、萬元，比上年同期增長 26.66%；主要系營業收入增長所致；3、毛利率：報告期毛利率 45.99%，較上年同期增加 9.9 個百分點；主要系本期較上年同期光伏、3C 領域、新能源行業回暖，產品價格上漲所致；4、銷售費用：本期銷售費用 166.35 萬元，較上年同期增長 38.49%；主要系銷售人員薪酬福利及差旅費增加所致；5、管理費用：本期管理費用 495.01 萬元，較上年同期增長 40.91%；主要系管理人員職工薪酬及中介機構服務費增加所致；6、研發費用：本期研發費用 850.70 萬元，較上年同期增長 59.96%，主要系本期較上年同期增加研發項目及加大研發力度所致；7、財務費用：本期財

45、務費用 127.44 萬元，較上年同期較少 41.08；主要系上期發行可轉債增加的利息和發行費本期減少所致；8、信用減值損失：本期信用減值損失 45.65 萬元，較上年同期減少 44.90%；主要系本期收回上期期末應收賬款所致；9、營業利潤、凈利潤：本期營業利潤、凈利潤分別為 3,032.87 萬元、2,579.92 萬元，較上年同期增加 139.98%、128.70%；主要系本期營業收入較上年同期增加所致。（2 2）收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%主營業務收入 96,387,635.07 62,950,263.40 53.12%其他

46、業務收入 482,230.17 1,681,415.93-71.32%主營業務成本 51,956,027.27 39,624,749.69 31.12%其他業務成本 364,022.10 1,681,415.92 -78.35%按產品分類分析按產品分類分析：18 適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期增減期增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減 微粉 77,287,426.79 36,338,796.23 53.02%46.12%16.20%29.5

47、7%破碎料 19,471,889.70 15,958,201.78 18.04%66.98%59.38%27.62%合計 96,869,865.24 52,320,049.37 45.99%49.88%26.66%27.43%按區域分類分析按區域分類分析：適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本比營業成本比上年同期上年同期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減 國內 93,428,089.38 50,120,708.81 46.35%50.54%28.01%25.59%國

48、外 3,441,775.86 2,199,340.56 36.10%33.86%2.23%121.06%合計 96,869,865.24 52,320,049.37 45.99%49.88%26.66%27.43%收入構成變動的原因：收入構成變動的原因：國內及國外營業收入較上年同期增長，主要系上年同期受疫情影響，生產及銷售受到一定限制；本期疫情得到有效控制，且國內光伏、新能源及 3C 行業回暖，新開拓客戶銷量增加；加之國際物流暢通，國外銷售較上年同期同比增長。3 3、現金流量狀況現金流量狀況 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額-

49、6,800,917.14 3,328,232.61-304.34%投資活動產生的現金流量凈額 13,823,995.85-2,592,725.55-633.18%籌資活動產生的現金流量凈額-14,192,789.27-25,514,451.33-44.37%現金流量分析現金流量分析：經營活動產生的現金流量凈額：本期金額-680.09 萬元，較上年同期減少 304.34%；主要系本期為購買商品、接受勞務支付的現金較上年同期增加現金流出 3,022.11 萬元、支付給職工以及為職工支付的現金較上年同期增加現金流出 235.31 萬元，本期銷售商品、提供勞務收到的現金較上年同期增加現金流入 2,45

50、5.61 萬元所致。投資活動產生的現金流量凈額：本期金額 1,382.40 萬元，較上年同期增長 633.18%；主要系本期購買理財產品支出較上年減少 1,230.00 萬元所致?；I資活動產生的現金流量凈額：本期現金凈流入金額-1,419.28 萬元，較上年同期增加 44.37%；19 主要系本期新增股權激勵募集資金所致。八、八、主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 （一）（一）主要控股子公司、參股公司經營情況主要控股子公司、參股公司經營情況 適用 不適用 單位：元 公公司司名名稱稱 公公司司類類型型 主主要要業業務務 與與公公司司從從事事業業務務的的關關聯聯性性 持有目持有目的的 注冊資

51、本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 河南省惠豐金剛石有限公司 子公司 金剛石微粉、破碎料研發、生產、銷售 同行業 金剛石新應用 領域技術和產 品創新、提高產品附加 值 5,000,000 41,279,632.86 7,821,827.87 7,191,513.7-925,472.06 河南克拉鉆石有限公司 子公司 金剛石微粉、破碎料研發、生產、銷售 同行業 中低端金剛石 微粉、破碎料研發、生產和銷售 15,384,600 54,378,236.76 40,885,555.24 37,972,867.38 3,733,387.35 河南省參股公金剛石新應用同

52、行業 開發金剛石新應用領15,000,000 12,612,150.04 12,612,415.46 26,732.67 -47,051.07 20 功能金剛石研究院有限公司 司 領域開發 域 （二）（二）報告期內取得和處置子公司的情況報告期內取得和處置子公司的情況 適用 不適用 合并財務報表的合并范圍是否發生變化合并財務報表的合并范圍是否發生變化 是 否 （三）（三）合并財務報表的合并范圍內是否包含私募基金管理人：合并財務報表的合并范圍內是否包含私募基金管理人：是 否 九、九、公司控制公司控制的結構化主體的結構化主體情況情況 適用 不適用 十、十、對非標準審計意見及關鍵審計事項的說明對非標準

53、審計意見及關鍵審計事項的說明 （一）（一）非標準審計意見說明非標準審計意見說明 適用 不適用 （二）（二）關鍵審計事項說明關鍵審計事項說明 適用 不適用 十一、十一、企業社會責任企業社會責任 （一）（一）精準扶貧工作情況精準扶貧工作情況 適用 不適用 （二）（二）其他社會責任履行情況其他社會責任履行情況 適用 不適用 2021 年 6 月 11 日，在惠豐鉆石黨支部的帶領下，組織了黨史教育實踐活動-慰問烈士家屬；對柘城縣 7 戶烈士家屬慰問，學習黨史及烈士英勇事跡，并通過禮品、慰問金等對烈士家屬表示真誠的慰問。21 十二、十二、評價持續經營能力評價持續經營能力 公司所屬行業符合國家長期發展戰略

54、，十四五規劃“碳中和”大背景下的國家戰略及重點支持新材料發展的政策給公司提供了難得的發展機遇；公司發展戰略明確，商業模式清晰，隨著鄭州技術中心的投入使用，深入緊密與各大院校進行產學研合作，研發實力在日益增強；公司治理結構逐步完善，機構、業務、資產、人員、財務等完全獨立，保持良好的公司獨立自主經營能力；目前公司配備世界領先的檢測設備，確保公司產品的質量穩定性；公司實際控制人及核心管理團隊穩定性強，對公司未來的發展充滿信心；同時公司將嚴格遵守有關法律法規和政策守法經營。綜上所述，公司不存在對持續經營能力產生影響的事項，持續經營能力較好。報告期內，公司未發生對持續經營能力有重大不利影響的事項。十三、

55、十三、公司面臨的風險和應對措施公司面臨的風險和應對措施 1、期末庫存存貨較大的風險 截止報告期末,公司存貨賬面價值為 11,347.30 萬元,占公司總資產的 41.54%，占比偏高。由于行業的特殊性，公司在批量生產過程中會產出少量不同粒度的非訂單產品，受客戶個性化需求及產品應用局限性影響，少部分粒度產品庫存有逐年增加趨勢；隨著公司生產規模的不斷擴大,期末庫存的增加對公司生產技術和市場開拓提出了更高要求。如果公司未來不能對當前存貨進行有效的控制和管理，存貨占用的資金成本將使企業負重而行，進而對公司經營產生不利影響。應對措施：（1）鄭州技術中心已投入使用，圍繞公司存貨結構加強技術創新并對存貨新應

56、用領域的開發持續加大投入，減少庫存量，提高公司整體營運能力；（2）針對存貨結構及時調整營銷政策和激勵制度，加大市場開拓力度，充分調動業務人員積極性和提高存貨變現能力；（3）通過改進生產工藝和技術，降低非訂單產品的產出率，優化庫存結構。2、主輔材料價格波動帶來的不確定性風險 公司主要原材料為人造金剛石單晶，報告期末的直接材料成本占營業總成本的 73.40%，比重較高。原材料價格波動、人工成本的上升等因素對企業的經營管理和成本控制能力提出了更高的要求。未來若主要原材料價格發生較大波動,將會對公司的原材料采購成本帶來不確定影響,從而對公司的成本控制和經營業績產生較大影響。應對措施：（1）加強采購環節

57、管理和供應商的多向選擇，以降低采購成本；22 （2）加強研發和改進工藝，降低物耗水平；（3）建立與下游客戶的價格傳導機制，及時轉移成本上升的風險。3、實際控制人不當控制風險 公司共同實際控制人王來福、寇景利合計持有公司 96.06%的股份，且王來福擔任公司董事長、總經理，寇景利現擔任公司董事，二人足以對股東大會、董事會的決議產生重大影響。雖然股份公司成立后制定了相對完善的治理結構以及內控機制，且股份公司成立以來并沒有發生公司實際控制人利用控制地位損害公司其他股東權益的事情，但并不能排除公司實際控制人未來利用其實際控制地位和管理職權對公司的經營決策、人事、財務等進行不當控制，可能給公司經營和其他

58、股東利益帶來損害的風險。應對措施：（1）公司將逐步改善法人治理結構，通過公司章程、三會議事規則、關聯交易管理制度、對外投資管理制度、對外擔保管理制度等規章制度，規范實際控制人行為，完善公司經營管理與重大事項的決策機制；（2）充分發揮監事會的作用，通過日常監督、現場檢查、列席會議等措施對公司董事會、高級管理人員進行監督，行使其監督職權。23 第四節第四節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 四.二.（一）是否存在對外擔保事項 是 否 是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源

59、的情況 是 否 四.二.（二）是否存在日常性關聯交易事項 是 否 四.二.（三）是否存在其他重大關聯交易事項 是 否 是否存在經股東大會審議過的收購、出售資產、對外投資，以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 四.二.（四）是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 四.二.（五）是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 四.二.（六）是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在應當披露的其他重大事項 是 否 是否存在自愿披露的其他事項 是 否 二、二、重重大大事件事件

60、詳情詳情 （一）（一）訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 1 1、報告期內發生的訴訟、仲裁事項報告期內發生的訴訟、仲裁事項 適用 不適用 2 2、報告期內未結案的重大訴訟、仲裁事項報告期內未結案的重大訴訟、仲裁事項 適用 不適用 3 3、報告期內結案的重大訴訟、仲裁事項報告期內結案的重大訴訟、仲裁事項 適用 不適用 （二）（二）股東股東及其關聯方占用或轉移公及其關聯方占用或轉移公司資金、資產司資金、資產及其他及其他資源資源的的情況情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉

61、移公司資金、資產及其他資源的情況 （三）（三）報告期內報告期內公司發生的日常性關聯交易公司發生的日常性關聯交易情況情況 單位：元 具體事項類型具體事項類型 預計金額預計金額 發生金額發生金額 1購買原材料、燃料、動力 2銷售產品、商品，提供或者接受勞務 3公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 24 4其他 6,300,000 2,104,400.00 2021 年上半年，發生關聯交易金額 2,104,400.00 元；其中接受關聯方辦公場地經營租賃 104,400.00元，接受關聯方財務資助 2,000,000.00 元。（四）（四）股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施股權激勵

62、計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 1、2021 年 1 月 20 日，公司召開了第二屆董事會第十次會議、第二屆監事會第六次會議，審議通過了關于的議案，關聯董事已回避表決。2、2021 年 2 月 9 日，公司召開了 2021 年第一次臨時股東大會，審議了關于（更正后）的議案，根據公司章程，全體出席股東均與本議案存在關聯關系的，全體股東不予回避，議案已經出席會議的股東所持表決權的 2/3 以上通過。3、2021 年 2 月 10 日，公司披露了關于公司 2021 年股權激勵計劃限制性股票授予公告，約定繳款日期為 2021 年 2 月 18 日28 日，截止 2021 年 2 月 28 日，所

63、有限制性股票認股款項已全部繳納完畢。4、2021 年 3 月 29 日，公司第一期股權激勵計劃正式授予完成，并完成授予登記。本次授予對象共 21 名，為公司董事、高級管理人員及核心員工；授予數量共計 1,000,000.00 股。（五）（五）承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾主體 承諾開始承諾開始日期日期 承諾結束承諾結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾具體內容承諾具體內容 承諾履行情承諾履行情況況 實 際 控 制人 或 控 股股東 2016年11月 11 日-掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 實 際 控 制人 或 控 股股東 2016年11

64、月 11 日-掛牌 資金占用承諾 避免占用公司資金 正在履行中 實 際 控 制人 或 控 股股東 2016年11月 11 日-掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 超期未履行完畢的承諾事項詳細情況：超期未履行完畢的承諾事項詳細情況：25 無 （六）（六）被被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產名稱資產名稱 資產類別資產類別 權利受限權利受限類型類型 賬面價值賬面價值 占總資產的比占總資產的比例例%發生原因發生原因 貨幣資金 流動資金 抵押 34,243,741.30 12.54%票據開立保證金 不動產 固定資產 抵押

65、 15,245,483.74 5.58%抵押借款 土地使用權 無形資產 抵押 3,541,525.92 1.30%抵押借款 銀行承兌匯票 流動資金 質押 3,285,787.50 1.20%票據質押 總計總計 -56,316,538.46 20.62%-資產權利受限事項對公司的影響：資產權利受限事項對公司的影響：為取得更多的企業發展資金，對不動產及土地使用權進行資產抵押籌借資金，對公司發展具有積極影響。26 第五節第五節 股份變動和股份變動和融資融資 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 （一）（一）普通股股本結構普通股股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末

66、 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 9,800,000 30.15%9,800,000 29.25%其中：控股股東、實際控制人 7,400,000 22.77%7,400,000 22.09%董事、監事、高管 核心員工 有限售條件股份 有限售股份總數 22,700,000 69.85%1,000,000 23,700,000 70.75%其中：控股股東、實際控制人 22,200,000 68.31%430,000 22,630,000 67.55%董事、監事、高管 150,000 150,000 0.45%核心員工 420,000 420,000 1.25

67、%總股本總股本 32,500,000-1,000,000 33,500,000-普通股股東人數普通股股東人數 74 股本結構變動情況：股本結構變動情況：適用 不適用 2021 年 3 月 29 日，公司第一期股權激勵計劃正式授予完成，并完成授予登記。本次授予對象共21 名，為公司董事、高級管理人員及核心員工；授予數量共計 1,000,000.00 股，授予價格 6 元/股。（二）（二）普通股前十名普通股前十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東股東名稱名稱 期初持股期初持股數數 持股變持股變動動 期末持股期末持股數數 期末持期末持 股比例股比例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量

68、期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末期末持有持有的質的質押股押股份數份數量量 期末期末持有持有的司的司法凍法凍結股結股份數份數量量 1 王來福 29,110,000-29,110,000 86.8955%21,832,500 7,277,500 0 0 2 商丘克拉2,394,000-400 2,393,600 7.1451%0 2,393,600 0 0 27 創業管理中心（有限合伙）3 寇景利 490,000 430,000 920,000 2.7463%797,500 122,500 0 0 4 劉建存 500,000 500,000 1.4925%500,000 0 0

69、0 5 王再福 100,000 100,000 0.2985%100,000 0 0 0 6 李秀英 50,000 50,000 0.1493%50,000 0 0 0 7 高杰 50,000 50,000 0.1493%50,000 0 0 0 8 王依晴 50,000 50,000 0.1493%50,000 0 0 0 9 王雙雙 50,000 50,000 0.1493%50,000 0 0 0 10 王紅磊 25,000 25,000 0.0746%25,000 0 0 0 合計合計 32,494,000 754,600 33,248,600 99.25%23,455,000 9,7

70、93,600 0 0 普通股前十名股東間相互關系說明：公司控股股東、實際控制人王來福與寇景利為夫妻關系；王來福是克拉創業的執行事務合伙人、并持有克拉創業 89.875%的股份；股東王來福與王依晴系姐弟關系，股東王來福與王再福系兄弟關系。二、二、控股股東控股股東、實際控制人變化情況、實際控制人變化情況 報告期內控股股東、實際控制人未發生變化報告期內控股股東、實際控制人未發生變化 三、三、報告期內的普通股股票發行及募集資金使用情況報告期內的普通股股票發行及募集資金使用情況 （一）（一）報告期內的報告期內的股票發行情況股票發行情況 適用 不適用 單位：元或股 發行次發行次數數 發行發行方方案公告案公

71、告時間時間 新增股票新增股票掛牌掛牌交易交易日期日期 發行發行 價格價格 發行發行 數量數量 發行對發行對象象 標的標的資資 產情況產情況 募集募集 金額金額 募集資金募集資金用途用途（請（請列示列示具體具體用途）用途）1 2021 年2 月 3日 2021 年 3月 29 日 6.00 1,000,000 董事、高級管理人員及核心不適用 6,000,000-28 員工 （二）（二）存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 四、四、存續至本期的優先股股票相關情況存續至本期的優先股股票相關情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券存續至本期的債券融資情況融資情

72、況 適用 不適用 募集募集資金用途變更情況資金用途變更情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 （一）（一）基本情況基本情況 單位：元或股 證券代碼證券代碼 證券簡稱證券簡稱 期初數量期初數量 期末數量期末數量 期限期限 轉股轉股價格價格 300023 2019 惠豐鉆石轉債 20,000,000.00 20,000,000.00 2019年12月 15日至2021 年 12 月 15 日-轉股價格的歷次調整或者修正情況：轉股價格的歷次調整或者修正情況：無 （二）（二）前十名可轉換債券持有人前十名可轉換債券持有人 單位：股 證券代證券代碼碼

73、 300023 證券證券簡稱簡稱 2019 惠豐鉆石轉債惠豐鉆石轉債 序號序號 持有人持有人名稱名稱 期初持有數量期初持有數量 期末持股期末持股數量數量 1 河南省返鄉創業股權投資基金（有限合伙）20,000,000.00 20,000,000.00 （三）（三）轉股轉股情況情況 適用 不適用 （四）（四）贖回和回售贖回和回售情況情況 適用 不適用 29 （五）（五）契約契約條款履行情況條款履行情況 適用 不適用 （六）（六）其他事項其他事項 適用 不適用 七、七、特別表決權安排情況特別表決權安排情況 適用 不適用 30 第六節第六節 董事董事、監事、高級管理人員及、監事、高級管理人員及核心核

74、心員工員工變動變動情況情況 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 （一）（一）基本情況基本情況 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生年月出生年月 任職起止日期任職起止日期 起始日期起始日期 終止日期終止日期 王來福 董事、董事長、總經理 男 1973 年 10 月 2019 年 6 月 24日 2022 年 6 月 19 日 寇景利 董事 女 1973 年 9 月 2019 年 6 月 24日 2022 年 6 月 19 日 王依晴 董事、副總經理 女 1972 年 2 月 2019 年 6 月 24日 2022 年 6 月 19 日 高杰 董事、副總經理 男 197

75、6 年 8 月 2019 年 6 月 24日 2022 年 6 月 19 日 康芳芳 董事 女 1984 年 12 月 2019 年 6 月 24日 2022 年 6 月 19 日 康芳芳 董事會秘書 女 1984 年 12 月 2019 年 6 月 24日 2021 年 7 月 20 日 李秀英 財務總監 女 1975 年 11 月 2019 年 6 月 24日 2022 年 6 月 19 日 張瑞麗 監事會主席 女 1988 年 3 月 2019 年 6 月 24日 2022 年 6 月 19 日 許長英 監事 女 1978 年 9 月 2019 年 6 月 24日 2022 年 6 月

76、19 日 李飛 職工監事 男 1983 年 5 月 2019 年 6 月 24日 2022 年 6 月 19 日 董事會董事會人數人數：5 監事會監事會人數人數：3 高級管理人員高級管理人員人數：人數：5 董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：公司實際控制人、董事王來福、寇景利系夫妻關系；公司實際控制人、董事王來福、董事王依晴系 姐弟關系；除上述關聯關系外公司董事、監事、高級管理人員無其他親屬關系。（二）（二）持股情況持股情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 期初持普期初持普通股股數通股股數 數量變動數量變動 期末持普期末持普通股股數通股股數 期末普

77、通期末普通股持股比股持股比例例%期末期末持有持有股票期權股票期權數量數量 期末被授予期末被授予的限制性股的限制性股票數量票數量 王來福 董事、董事長、總經理 29,110,000 29,110,000 86.8955%0 0 31 寇景利 董事 490,000 430,000 920,000 2.7463%0 430,000 高杰 董事、副總經理 50,000 50,000 0.1493%0 50,000 王依晴 董事、副總經理 50,000 50,000 0.1493%0 50,000 李秀英 財務總監 50,000 50,000 0.1493%0 50,000 合計合計 -29,600,0

78、00-30,180,000 90.0897%0 580,000 （三）（三）變變動動情況情況 信息統計信息統計 董事長是否發生變動 是 否 總經理是否發生變動 是 否 董事會秘書是否發生變動 是 否 財務總監是否發生變動 是 否 報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：適用 不適用 報告期內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況：報告期內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況：適用 不適用 （四）（四）董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 單位：股 姓名姓名 職務職

79、務 已解鎖股已解鎖股份份 未解鎖股未解鎖股份份 可行權股可行權股份份 已行權股已行權股份份 行權價行權價（元（元/股）股）報告期末報告期末市價（元市價（元/股股）寇景利 董事-430,000-9.88 高杰 董事、副總經理-50,000-9.88 王依晴 董事、副總經理-50,000-9.88 李秀英 財 務 總監-50,000-9.88 合計合計 -580,000-備注 二、二、員工情況員工情況 （一）（一）在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）基本情況子公司）基本情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 管理人員

80、11 1 12 生產人員 72 10 8 74 銷售人員 13 13 32 技術人員 20 1 19 財務人員 8 2 2 8 行政人員 20 5 25 員工總計員工總計 144 18 11 151 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 4 3 本科 14 15 ?？?31 34 ?？埔韵?95 99 員工總計員工總計 144 151 （二）（二）核心員工（核心員工（公司公司及控股子公司）基本情況及變動情況及控股子公司）基本情況及變動情況 適用 不適用 項目項目 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 核心員工 2

81、0 20 核心員工的變動情況：核心員工的變動情況：報告期內，核心員工未發生變化。33 第七節第七節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 否 二、二、財務報表財務報表 （一）（一）合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20212021 年年 6 6 月月 3030 日日 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 六、（一）36,750,722.26 24,947,516.02 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 六、（二）15,600,000.00 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 六、（四）57,89

82、3,893.05 49,585,895.11 應收款項融資 六、（三）3,985,780.53 9,449,971.60 預付款項 六、（五）3,019,202.10 882,687.82 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 六、（六）104,857.04 81,653.74 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 六、（七）113,473,016.61 86,527,621.89 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 六、（八）732,654.58 1,486,334.68 流動資產合計流動資產合計 215,960,126.17 188,

83、561,680.86 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 六、（九）1,948,334.98 1,954,606.89 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 34 固定資產 六、（十）43,807,884.08 44,740,445.06 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 六、（十一）7,929,238.77 8,063,241.33 開發支出 商譽 長期待攤費用 六、（十二）1,782,915.25 1,454,056.09 遞延所得稅資產 六、（十三）1,612,302.85 1,820,253.5

84、2 其他非流動資產 六、（十四）140,442.00 144,000.00 非流動資產合計非流動資產合計 57,221,117.93 58,176,602.89 資產總計資產總計 273,181,244.10 246,738,283.75 流動負債：流動負債：短期借款 六、（十五）17,554,356.00 19,006,122.77 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 六、（十六）42,223,519.80 20,874,377.00 應付賬款 六、（十七）4,835,254.72 8,908,491.43 預收款項 合同負債 六、（十八）3,802,248.1

85、6 5,420,991.10 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 六、（十九）1,093,876.84 2,069,775.01 應交稅費 六、（二十）3,925,378.79 3,078,426.81 其他應付款 六、（二十一）729,482.88 11,127,682.70 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 六、（二十二）493,987.72 704,728.84 流動負債合計流動負債合計 74,658,104.91 71,190,595.66 非流動負債：非流動負

86、債：35 保險合同準備金 長期借款 應付債券 六、（二十三）19,790,494.05 19,649,629.64 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 六、（二十四）4,963,878.35 6,669,583.33 遞延所得稅負債 六、（十三）647,387.18 705,292.88 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 25,401,759.58 27,024,505.85 負債合計負債合計 100,059,864.49 98,215,101.51 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 六、（二十五）33,500,

87、000 32,500,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 六、（二十六）21,536,242.60 16,367,235.77 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 六、（二十七）9,585,387.03 9,585,387.03 一般風險準備 未分配利潤 六、（二十八）103,387,800.62 85,443,950.44 歸屬于母公司所有者權益合計 168,009,430.25 143,896,573.24 少數股東權益 5,111,949.36 4,626,609.00 所有者權益所有者權益（或股東權益）（或股東權益）合計合計 173,121,379.6

88、1 148,523,182.24 負債和所有者權益負債和所有者權益（或股東權益）（或股東權益）總計總計 273,181,244.10 246,738,283.75 法定代表人：王來福 主管會計工作負責人：李秀英 會計機構負責人：李秀英 （二）（二）母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 36 項目項目 附注附注 20212021 年年 6 6 月月 3030 日日 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 30,305,218.92 16,864,950.41 交易性金融資產 15,600,000.00 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 十四、（

89、一）56,177,805.46 43,387,561.05 應收款項融資 3,621,780.53 4,875,055.00 預付款項 2,780,494.95 14,482.00 其他應收款 十四、（二）10,131,965.92 10,124,137.26 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 92,961,010.89 70,017,795.59 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 761,517.28 流動資產合計流動資產合計 195,978,276.67 161,645,498.59 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長

90、期股權投資 十四、（三）31,405,261.58 31,411,533.49 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 20,445,004.79 21,285,678.74 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 4,340,703.91 4,434,310.21 開發支出 商譽 長期待攤費用 16,670.32 遞延所得稅資產 1,105,542.26 1,304,827.64 其他非流動資產 128,442.00 126,000.00 非流動資產合計非流動資產合計 57,424,954.54 58,579,020.40 資產總計資產總計 253,4

91、03,231.21 220,224,518.99 流動負債：流動負債：短期借款 10,154,356.00 14,000,511.20 交易性金融負債 37 衍生金融負債 應付票據 36,701,788.80 20,287,377.00 應付賬款 15,144,872.75 14,466,213.67 預收款項 合同負債 1,719,164.94 1,810,781.94 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 722,760.79 1,655,674.08 應交稅費 2,961,773.56 2,464,738.39 其他應付款 6,415,740.65 5,762,878.70 其中：應付利息

92、應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 223,491.44 235,401.65 流動負債合計流動負債合計 74,043,948.93 60,683,576.63 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 19,790,494.05 19,649,629.64 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 4,463,878.35 6,169,583.33 遞延所得稅負債 286,702.74 312,650.69 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 24,541,075.14 26,131,863.66 負債合計負債合計

93、 98,585,024.07 86,815,440.29 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 33,500,000.00 32,500,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 22,868,504.85 17,699,498.02 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 9,585,387.03 9,585,387.03 一般風險準備 未分配利潤 88,864,315.26 73,624,193.65 所有者權益所有者權益（或股東權益）（或股東權益）合計合計 154,818,207.14 133,409,078.70 負債和所有者權益負債和所有者

94、權益（或股東權益）（或股東權益）總計總計 253,403,231.21 220,224,518.99 38 （三）（三）合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20212021 年年 1 1-6 6 月月 20202020 年年 1 1-6 6 月月 一、一、營業總收入營業總收入 96,869,865.24 64,631,679.33 其中：營業收入 六、（二十九）96,869,865.24 64,631,679.33 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 69,095,851.12 53,934,786.86 其中：營業成本 六、（二十九）52,32

95、0,049.37 41,306,165.61 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 六、（三十）380,884.79 433,357.12 銷售費用 六、（三十一）1,663,450.05 1,201,104.03 管理費用 六、（三十二）4,950,100.00 3,512,963.58 研發費用 六、（三十三）8506958.57 5,318,071.76 財務費用 六、（三十四）1,274,408.34 2,163,124.76 其中：利息費用 1274651.49 1,739,064.03 利息收入 238,090

96、.09 60,923.56 加：其他收益 六、（三十五）2,997,541.12 2,733,333.43 投資收益（損失以“-”號填列）六、（三十六）34,292.46 36,575.35 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -6,271.91-6,321.60 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）39 公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）六、（三十七）-456,544.64-828,600.04 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）六

97、、（三十八）-20,617.41 三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）30,328,685.65 12,638,201.21 加：營業外收入 六、（三十九）954.89 30,892.37 減：營業外支出 六、（四十）36,000.00 32,135.36 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）30,293,640.54 12,636,958.22 減：所得稅費用 六、（四十一）4,494,450.00 1,356,019.35 五、五、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）25,799,190.54 11,

98、280,938.87 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）485,340.36 477,458.00 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤 25,313,850.18 10,803,480.87 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投

99、資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 25,799,190.54 11,280,938.87（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 25,313,850.18 10,803,480.87 40 （二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 485,340.36

100、 477,458.00 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）十五、（二）0.76 0.33（二）稀釋每股收益（元/股）十五、（二）0.69 0.33 法定代表人：王來福 主管會計工作負責人：李秀英 會計機構負責人：李秀英 （四）（四）母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20212021 年年 1 1-6 6 月月 20202020 年年 1 1-6 6 月月 一、一、營業收入營業收入 十四、（四）64,933,535.82 48,836,104.70 減：營業成本 十四、（四）28,266,913.21 30,169,125.13 稅金及附加 281,5

101、47.22 378,808.75 銷售費用 1,289,877.78 945,271.78 管理費用 3,527,087.03 2,489,173.68 研發費用 6,273,777.17 3,208,027.01 財務費用 1,078,556.28 2,049,942.03 其中：利息費用 1,125,889.73 1,611,917.16 利息收入 234,188.55 45,715.03 加：其他收益 2,789,861.12 1,433,333.43 投資收益（損失以“-”號填列）十四、（五）27,812.29 28,763.46 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -6,271.9

102、1-6,321.60 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-377,135.76-825,840.63 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）-20,617.41 二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）26,635,697.37 10,232,012.58 加：營業外收入 445.70 30,892.01 減：營業外支出 36,000.00 32,135.36 三、三、利潤總額（

103、虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）26,600,143.07 10,230,769.23 減：所得稅費用 3,990,021.46 1,108,501.86 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）22,610,121.61 9,122,267.37 41 （一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）22,610,121.61 9,122,267.37（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合

104、收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 22,610,121.61 9,122,267.37 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）（五）（五）合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20212021 年年 1 1-6 6

105、月月 20202020 年年 1 1-6 6 月月 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 54,371,597.89 29,815,466.09 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 42 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 693,390.25 170,702.36 收到其他與經營活動有關的現金 六、（四十二）2,715,548.51 2,

106、352,620.23 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 57,780,536.65 32,338,788.68 購買商品、接受勞務支付的現金 50,145,833.03 19,924,734.67 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 7,441,545.59 5,088,491.79 支付的各項稅費 3,004,342.39 2,358,063.25 支付其他與經營活動有關的現金 六、（四十二）3,98

107、9,732.78 1,639,266.36 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 64,581,453.79 29,010,556.07 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -6,800,917.14 3,328,232.61 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 34,900,000.00 30,600,000.00 取得投資收益收到的現金 40,564.37 42,896.97 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金

108、流入小計 34,940,564.37 30,642,896.97 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,816,568.52 1,635,622.52 投資支付的現金 19,300,000.00 31,600,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 21,116,568.52 33,235,622.52 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 13,823,995.85-2,592,725.55 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到

109、的現金 6,000,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 10,438,732.00 7,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 六、（四十二）2,000,000.00 5,000,000.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 18,438,732.00 12,000,000.00 43 償還債務支付的現金 11,884,376.00 12,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 8,476,038.42 7,953,081.33 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金

110、 六、（四十二）12,271,106.85 17,561,370.00 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 32,631,521.27 37,514,451.33 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -14,192,789.27-25,514,451.33 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 六、（四十三）-7,169,710.56-24,778,944.27 加：期初現金及現金等價物余額 六、（四十三）9,676,691.52 26,607,845.56 六、六、期末現金及

111、現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 六、（四十三）2,506,980.96 1,828,901.29 法定代表人：王來福 主管會計工作負責人：李秀英 會計機構負責人：李秀英 （六）（六）母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20212021 年年 1 1-6 6 月月 20202020 年年 1 1-6 6 月月 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 34,851,858.03 30,139,829.70 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 2,377,216.03 1,028,147.84 經營活動現金流

112、入小計經營活動現金流入小計 37,229,074.06 31,167,977.54 購買商品、接受勞務支付的現金 36,884,402.78 24,237,849.41 支付給職工以及為職工支付的現金 5,237,033.69 3,404,700.83 支付的各項稅費 2,676,799.73 2,253,532.55 支付其他與經營活動有關的現金 2,727,687.41 825,253.56 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 47,525,923.61 30,721,336.35 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -10,296,849.55 446,641.1

113、9 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 30,700,000.00 23,400,000.00 取得投資收益收到的現金 34,084.20 35,085.08 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 30,734,084.20 23,435,085.08 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 346,736.00 202,610.00 44 投資支付的現金 15,100,000.00 40,533,370.00 取得子公司

114、及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 15,446,736.00 40,735,980.00 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 15,287,348.20-17,300,894.92 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 6,000,000.00 取得借款收到的現金 6,838,732.00 7,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 13,200,000.00 14,000,000.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 26,03

115、8,732.00 21,000,000.00 償還債務支付的現金 10,684,376.00 12,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 8,321,665.09 7,825,934.46 支付其他與籌資活動有關的現金 12,621,106.85 8,428,000.00 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 31,627,147.94 28,253,934.46 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -5,588,415.94-7,253,934.46 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈

116、增加額現金及現金等價物凈增加額 -597,917.29-24,108,188.19 加：期初現金及現金等價物余額 2,181,125.91 24,893,543.77 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 1,583,208.62 785,355.58 45 三、三、財務報表附注財務報表附注 （一）（一）附注事項索引附注事項索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 1半年度報告所采用的會計政策與上年度財務報表是否變化 是 否 三、（一）1、2 半年度報告所采用的會計估計與上年度財務報表是否變化 是 否 3是否存在前期差錯更正 是 否 4企業經營是否存在季節性或者周期性特征 是

117、 否 5存在控制關系的關聯方是否發生變化 是 否 6合并財務報表的合并范圍是否發生變化 是 否 7是否存在證券發行、回購和償還情況 是 否 三、（一）2、8是否存在向所有者分配利潤的情況 是 否 三、（一）3、9是否根據會計準則的相關規定披露分部報告 是 否 10是否存在半年度資產負債表日至半年度財務報告批準報出日之間的非調整事項 是 否 11是否存在上年度資產負債表日以后所發生的或有負債和或有資產變化情況 是 否 12是否存在企業結構變化情況 是 否 13重大的長期資產是否轉讓或者出售 是 否 14重大的固定資產和無形資產是否發生變化 是 否 15是否存在重大的研究和開發支出 是 否 16是

118、否存在重大的資產減值損失 是 否 17是否存在預計負債 是 否 附注事項索引說明：附注事項索引說明：1、2018 年 12 月 7 日，中華人民共和國財政部（以下簡稱“財政部”）發布了關于修訂印發的通知（財會201835 號）（以下簡稱“新租賃準則”），新租賃準則要求在境內外同時上市的企業以及在境外上市并采用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報表的企業，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他執行企業會計準則的企業自 2021 年 1 月 1 日起施行。根據上述會計準則的修訂及執行期限要求，公司對會計政策相關內容進行調整，并從 2021 年 1 月 1 日起開始執行。根據新舊準則銜接規

119、定，公司自 2021 年 1 月 1 日起按新租賃準則要求進行會計報表列報，不追溯調整 2020 年可比數，本次會計政策變更不影響公司 2020 年度股東權益、凈利潤等相關財務指標。2、2021 年 1 月 20 日，公司召開了第二屆董事會第十次會議、第二屆監事會第六次會議，審議通過了 46 關于的議案，關聯董事已回避表決；2021 年 2 月 9 日，公司召開了 2021 年第一次臨時股東大會，審議了關于（更正后）的議案，根據公司章程，全體出席股東均與本議案存在關聯關系的，全體股東不予回避，議案已經出席會議的股東所持表決權的 2/3 以上通過；2021 年 2 月 10日，公司披露了關于公司

120、 2021 年股權激勵計劃限制性股票授予公告，約定繳款日期為 2021 年 2 月 18 日28 日，截止 2021 年 2 月 28 日，所有限制性股票認股款項已全部繳納完畢；2021 年 3 月 29 日，公司第一期股權激勵計劃正式授予完成，并完成授予登記。本次授予對象共 21 名，為公司董事、高級管理人員及核心員工；授予數量共計 1,000,000.00 股。3、本次權益分派基準日（2020 年 12 月 31 日）合并報表歸屬于母公司的未分配利潤為 85,443,950.44元，母公司未分配利潤為 73,624,193.65 元；以公司現有總股本 33,500,000 股為基數，向全體

121、股東每 10 股派人民幣現金 2.20 元；本次權益分派共計派發現金紅利 7,370,000 元，已實施完畢。（二）（二）財務報表項目附注財務報表項目附注 47 柘城惠豐鉆石科技股份有限公司柘城惠豐鉆石科技股份有限公司 20202 21 1 年上半年度財務報表附注年上半年度財務報表附注 （除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）一、公司的基本情況一、公司的基本情況 （一）公司基本信息 柘城惠豐鉆石科技股份有限公司（以下簡稱“惠豐鉆石”或“本公司”或“公司”）成立于2011 年 6 月 10 日，統一社會信用代碼 91411424725844817K；由柘城惠豐鉆石科技有限公司（以下簡稱“

122、惠豐有限”）于 2016 年 6 月 28 日整體改制設立。公司住所：柘城縣產業集聚區北海路；法定代表人：王來福；注冊資本：3,250.00 萬元人民幣。經營范圍：金剛石、金剛石微粉、金剛石破碎料及金剛石制品生產、銷售；貨物進出口、技術進出口（凡法律法規禁止的項目除外，法律法規限制的項目，須取得許可后方可經營）。經營期限：2011 年 06 月 10 至無固定期限。（二）歷史沿革 惠豐有限由自然人王來福與寇景利共同出資設立，于 2011 年 6 月 10 日取得柘城縣工商行政管理局對有限公司的設立核準登記并頒發了企業法人營業執照，注冊號為 411424000007111。2016 年 4 月

123、26 日，惠豐有限召開臨時股東會，同意股東王來福將其持有的惠豐有限 8.00%的股權共計 240.00 萬元作價 480.00 萬元轉讓給商丘克拉創業管理中心(有限合伙)（以下簡稱“克拉創業”）。本次股權轉讓完成后，惠豐有限的股權結構如下：序號序號 股東姓名股東姓名 認繳認繳出資（萬元）出資（萬元）實繳出資（萬元）實繳出資（萬元）出資比例（出資比例（%）1 王來福 2,711.00 2,711.00 90.37 2 克拉創業 240.00 240.00 8.00 3 寇景利 49.00 49.00 1.63 合計 3,000.00 3,000.00 100.00 2016 年 5 月 30 日

124、，惠豐有限召開臨時股東會，同意以 2016 年 4 月 30 日為審計、評估基準日，以惠豐有限全部股東作為發起人，整體變更為股份有限公司。2016 年 6 月 6 日，瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）出具了瑞華審字201641100023 號審計報告。經審計，截至2016 年 4 月 30 日，惠豐有限賬面凈資產為人民幣 5,687.82 萬元。2016 年 6 月 15 日，惠豐有限全體股東作為發起人簽署了發起人協議，各發起人經審計的賬面凈資產人民幣為 5,687.82 萬元按 1.8959:1 的比例折股，其中 3,000.00 萬元折為公司股份 3,000 萬股，每股面值 1 元，上述凈

125、資產扣除折合股本后的余額 2,687.82 萬元計入股份 48 公司資本公積，將有限公司整體變更為股份公司。本次整體變更完成后，惠豐鉆石的股權結構如下：序號序號 股東姓名股東姓名 認繳出資（萬元）認繳出資（萬元）實繳出資（萬元）實繳出資（萬元）出資比例（出資比例（%）1 王來福 2,711.00 2,711.00 90.37 2 克拉創業 240.00 240.00 8.00 3 寇景利 49.00 49.00 1.63 合計 3,000.00 3,000.00 100.00 2017 年 12 月 22 日，公司召開 2017 年第二次臨時股東大會，同意公司以人民幣 4.00 元/股的價格向

126、股東王來福、劉建存定向增發普通股 250.00 萬股，募集資金 1,000.00 萬元。本次增資完成后，惠豐鉆石股權結構如下：序號序號 股東姓名股東姓名 認繳出資（萬元）認繳出資（萬元）實繳出資（萬元）實繳出資（萬元）出資比例（出資比例（%）1 王來福 2,911.00 2,911.00 89.57 2 克拉創業 240.00 240.00 7.38 3 劉建存 50.00 50.00 1.54 4 寇景利 49.00 49.00 1.51 合計 3,250.00 3,250.00 100.00 根據全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司關于同意柘城惠豐鉆石科技股份有限公司股票在全國中小企業股份

127、轉讓系統掛牌的函（股轉系統函20167825 號）核準，同意公司在全國中小企業股份系統掛牌，證券代碼 839725，2020 年公司調入創新層。2021 年 2 月 9 日，公司召開了 2021 年第一次臨時股東大會，同意公司股權激勵計劃；2021 年 3 月 29 日，本次股權激勵計劃正式授予完成。本次股權激勵授予對象共 21 名，為公司董事、高級管理人員及核心員工；授予數量共計 1,000,000.00 股；本次授予完成后，惠豐鉆石股權結構如下：序號序號 股東姓名股東姓名 認繳出資（萬元）認繳出資（萬元）實繳出資（萬元）實繳出資（萬元）出資比例（出資比例（%）1 王來福 2,911.00

128、2,911.00 86.89 2 克拉創業 240.00 240.00 7.16 3 劉建存 50.00 50.00 1.49 4 寇景利 92.00 92.00 2.75 5 其他董事、高級管理人員及核心員工 57.00 57.00 1.71 合計 3,350.00 3,350.00 100.00 截至 2021 年 6 月 30 日，公司股本為 3,350.00 萬股。（三）財務報告的批準報出機構和批準報出日期 49 本公司的財務報告于 2021 年 8 月 27 日經本公司董事會批準對外報出。（四）合并財務報表范圍及其變化情況 本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，包括本公司及全

129、部子公司的財務報表。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。本年度本公司納入合并范圍的公司共 2 家，具體如下：序號序號 子公司名稱子公司名稱 簡稱簡稱 1 河南省惠豐金剛石有限公司 惠豐金剛石 2 河南克拉鉆石有限公司 克拉鉆石 本期合并財務報表范圍及其變化情況詳見本附注“七、合并范圍的變更”和“八、在其他主體中的權益”。二、財務報表的編制基礎二、財務報表的編制基礎 （一）編制基礎 本財務報表以公司持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易事項，按照企業會計準則的有關規定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。（二）持續經營 公司報告期末起至少十二個月，生產經營穩定、具備持續經營能力，不存

130、在影響持續經營能力的重大不利風險。三、重要會計政策及會計估計三、重要會計政策及會計估計 （一）遵循企業會計準則的聲明 本公司基于上述編制基礎編制的財務報表符合財政部已頒布的最新企業會計準則及其應用指南、解釋以及其他相關規定（統稱“企業會計準則”）的要求，真實完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。此外，本財務報告編制參照了證監會發布的 公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15號財務報告的一般規定（2014 年修訂）以及關于上市公司執行新企業會計準則有關事項的通知（會計部函2018453 號）的列報和披露要求。（二）會計期間和經營周期 本公司的會計年度從公歷 1 月 1 日至

131、 12 月 31 日止。本財務報告的實際會計期間為 2021年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日。（三）記賬本位幣 50 本公司采用人民幣作為記賬本位幣。（四）計量屬性在本期發生變化的報表項目及其本期采用的計量屬性 本公司采用的計量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現凈值、現值和公允價值。（五）企業合并 1.同一控制下企業合并的會計處理方法 本公司在一次交易取得或通過多次交易分步實現同一控制下企業合并，企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的的賬面價值計量。本公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公

132、積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。2.非同一控制下企業合并的會計處理方法 本公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并，應按以下順序處理：（1）調整長期股權投資初始投資成本。購買日之前持有股權采用權益法核算的，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面

133、價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動的，轉為購買日所屬當期收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動以及持有的其他權益工具投資公允價值變動而產生的其他綜合收益除外。（2）確認商譽（或計入當期損益的金額）。將第一步調整后長期股權投資初始投資成本與購買日應享有子公司可辨認凈資產公允價值份額比較，前者大于后者，差額確認為商譽；前者小于后者，差額計入當期損益。通過多次交易分步處置股權至喪失對子公司控制權的情形（1）判斷分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易是否屬于“一攬子交易”的原則 處置對子公司股權投資的

134、各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；51 3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。（2）分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易屬于“一攬子交易”的會計處理方法 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公

135、司凈資產份額的差額，在合并財務報表中應當確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。在合并財務報表中，對于剩余股權，應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原子公司股權投資相關的其他綜合收益，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益或留存收益。（3）分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易不屬于“一攬子交易”的會計處理方法 處置對子公司的投資未喪失控制權的，合并財務報表中處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產

136、份額的差額計入資本公積（資本溢價或股本溢價），資本溢價不足沖減的，應當調整留存收益。處置對子公司的投資喪失控制權的，在合并財務報表中，對于剩余股權，應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益或留存收益。（六）合并財務報表的編制方法 合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司按照企業會計準則第 33 號合并財務報表編制。（七）合營安排

137、分類及共同經營會計處理方法 1.合營安排的認定和分類 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安排具有下列特征：（1）各參與方均受到該安排的約束；（2）兩個或兩個以上的參與方對該安排實施共同控制。任何一個參與方都不能夠單獨控制該安排，對該安排具有共同控制的任何一個參與方均能夠阻止其他參與方或參與方組合單獨控制該安排。共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。52 合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指合營方僅對該安排的凈資

138、產享有權利的合營安排。2.合營安排的會計處理 共同經營參與方應當確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：（1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；（2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；（3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；（4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；（5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。合營企業參與方應當按照企業會計準則第 2 號長期股權投資的規定對合營企業的投資進行會計處理。（八）現金及現金等價物的確定標準 現金流量表的現金指企業庫存現金及可以隨時

139、用于支付的存款?，F金等價物指持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。（九）外幣業務和外幣報表折算 1.外幣業務折算 外幣交易在初始確認時，采用交易發生月月初的即期匯率（國家外匯管理局公布的外匯牌價中間價，下同）折算為人民幣金額。資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的

140、即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。2.外幣財務報表折算 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，確認為其他綜合收益。（十）金融工具 1.金融工具的確認和終止確認 本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。常規方式買賣金融資產，是指按照合同條款的約定，在法規或通行慣例規定的期限內收取或交付金融資產。交易日，是 5

141、3 指本公司承諾買入或賣出金融資產的日期。滿足下列條件的，終止確認金融資產(或金融資產的一部分，或一組類似金融資產的一部分)，即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：（1）收取金融資產現金流量的權利屆滿；（2）轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在“過手協議”下承擔了及時將收取的現金流量全額支付給第三方的義務；并且（a）實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，或（b）雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產的控制。2.金融資產分類和計量 本公司的金融資產于初始確認時根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征分類為：以攤余成本

142、計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產以及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產的后續計量取決于其分類。本公司對金融資產的分類，依據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的現金流量特征進行分類。（1）以攤余成本計量的金融資產 金融資產同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，均計入當期損益。（2）以

143、公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資 金融資產同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售金融資產為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量。其折價或溢價采用實際利率法進行攤銷并確認為利息收入或費用。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，此類金融資產的公允價值變動作為其他綜合收益確認，直到該金融資產終止確認時，其累計利得或損失轉入當期損益。與此類金融資產相關

144、利息收入，計入當期損益。（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資 本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，僅將相關股利收入計入當期損益，公允價值變動作為其他綜合收益確認，直到該金融資產終止確認時，其累計利得或損失轉入留存收益。54（4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，為了能夠消除或顯著減少會計錯配，可以將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入

145、當期損益的金融資產。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，所有公允價值變動計入當期損益。當且僅當本公司改變管理金融資產的業務模式時，才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。3.金融負債分類和計量 本公司的金融負債于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融負債與以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：（1）該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配；（2）根據正式書面文件載明

146、的公司風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在公司內部以此為基礎向關鍵管理人員報告；（3）該金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。本公司在初始確認時確定金融負債的分類。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。金融負債的后續計量取決于其分類：（1）以攤余成本計量的金融負債 對于此類金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。（2）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債(含屬于

147、金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。4.金融工具抵銷 同時滿足下列條件的，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。55 5.金融資產減值 本公司對于以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資和財務擔保合同等，以預期信用損失為基礎確認損失準備。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。本公司考慮所有

148、合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的預期信用損失進行估計。（1）預期信用損失一般模型 如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。本公司對信用風險的具體評估，詳見附注“九、與金融工具相關的風險”。通常逾期超過 30 日，本公

149、司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。具體來說，本公司將購買或源生時未發生信用減值的金融工具發生信用減值的過程分為三個階段，對于不同階段的金融工具的減值有不同的會計處理方法：第一階段：信用風險自初始確認后未顯著增加 對于處于該階段的金融工具，企業應當按照未來 12 個月的預期信用損失計量損失準備，并按其賬面余額（即未扣除減值準備）和實際利率計算利息收入（若該工具為金融資產，下同）。第二階段：信用風險自初始確認后己顯著增加但尚未發生信用減值 對于處于該階段的金融工具，企業應當按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備，并按其賬

150、面余額和實際利率計算利息收入。第三階段：初始確認后發生信用減值 對于處于該階段的金融工具，企業應當按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備，但對利息收入的計算不同于處于前兩階段的金融資產。對于已發生信用減值的金融資產，企業應當按其攤余成本（賬面余額減已計提減值準備，也即賬面價值）和實際利率計算利息收入。對于購買或源生時已發生信用減值的金融資產，企業應當僅將初始確認后整個存續期內預期信用損失的變動確認為損失準備，并按其攤余成本和經信用調整的實際利率計算利息收入。（2）本公司對在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，選擇不與其初始確認時的信用風險進行比較，而直接做出該工具的信用風險自初始確

151、認后未顯著增加的假定。56 如果企業確定金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其支付合同現金流量義務的能力很強，并且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化，也不一定會降低借款人履行其支付合同現金流量義務的能力，那么該金融工具可被視為具有較低的信用風險。（3）應收款項及租賃應收款 本公司對于企業會計準則第 14 號收入所規定的、不含重大融資成分（包括根據該準則不考慮不超過一年的合同中融資成分的情況）的應收款項，采用預期信用損失的簡化模型，始終按照整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。本公司對包含重大融資成分的應收款項和企業會計準則第 21 號租賃規范的租賃應收款，本公司作出會計

152、政策選擇，選擇采用預期信用損失的簡化模型，即按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。6.金融資產轉移 本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。通過對所轉移金融資產提供財務擔保方式繼續涉入的，按照金融資產的賬面價值和財務擔保金額

153、兩者之中的較低者，確認繼續涉入形成的資產。財務擔保金額，是指所收到的對價中，將被要求償還的最高金額。7.金融資產減值的測試方法及會計處理方法 本公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的預期信用損失進行估計。預期信用損失的計量取決于金融資產自初始確認后是否發生信用風險顯著增加。如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來12個月

154、內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。通常逾期超過 30 日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具于資產負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。57 如果有客觀證據表明某項金融資產已經發生信用減值，則本公司在單項基礎上對該金融資產計提減值準備。對于應收賬款，無論是否包含重大融資成分，公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。除了單項評估信用風險的應收賬款外，公司在以前年度應收賬款實際

155、損失率、對未來回收風險的判斷及信用風險特征分析的基礎上，依據信用風險特征劃分應收賬款組合確定預期信用損失率。應收賬款確定組合的依據如下：組合名稱組合名稱 確定組合的依據確定組合的依據 應收賬款組合 1 應收其他非關聯方客戶 應收賬款組合 2 合并范圍內關聯方應收款項 期末，公司計算應收賬款的預計信用損失，如果該預計信用損失大于其當前減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當前減值準備的賬面金額，則將差額確認為減值利得。合并范圍內關聯方應收款項：本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，該組合預期信用損失率為 0%。

156、如果有客觀證據表明某項應收款項已經發生信用減值，則本公司對該應收款項單項計提壞賬準備并確認預期信用損失。對于租賃應收款、通過銷售商品或提供勞務形成的長期應收款，公司選擇始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項 對于涉訴款項、客戶信用狀況惡化、賬齡遠大于信用期、長期無法聯系債務人的應收款項等，單獨進行減值測試有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異的應收款項，采用單項計提壞賬準備。公司向金融機構轉讓不附追索權的應收賬款，按交易款項扣除已轉銷應收賬款的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。（十一）應收款項融資 金融資產同時符合下列條件的，

157、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售金融資產為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司將持有的應收款項，以貼現或背書等形式轉讓，且該類業務較為頻繁、涉及金額也較大的，其管理業務模式實質為既收取合同現金流量又出售，按照金融工具準則的相關規定，將其分類至以公允價值計量變動且其變動計入其他綜合收益的金融資產。（十二）存貨 1.存貨的分類 58 存貨包括原材料、自制半成品、庫存商品、周轉材料、委托加工物資、發出商品。2.發出存貨的計價方法 發出存

158、貨采用月末一次加權平均法。3.存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照存貨類別成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金

159、額。4.存貨的盤存制度 存貨的盤存制度為永續盤存制。5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物于領用時按照一次轉銷法進行攤銷。（十三）長期股權投資 1.投資成本的確定（1）同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積(資本溢價或股本溢價)；資本公積不足沖減的，調整留存收益。分步實現同一控制下企業合并的，應當以持股比例計算的合并日應享有被合并方賬面

160、所有者權益份額作為該項投資的初始投資成本。初始投資成本與其原長期股權投資賬面價值加上合并日取得進一步股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足沖減的，沖減留存收益。（2）非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。（3）除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協議約定價值不公允的除外）。59 2.后續計量及損益確認方法 本公司能夠對

161、被投資單位實施控制的長期股權投資,在本公司個別財務報表中采用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。采用成本法時,長期股權投資按初始投資成本計價,除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外,按享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,確認為當期投資收益,并同時根據有關資產減值政策考慮長期投資是否減值。采用權益法時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,歸入長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股

162、權投資的成本。采用權益法時,取得長期股權投資后,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額,確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,按照本公司的會計政策及會計期間,并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業的部分(但內部交易損失屬于資產減值損失的,應全額確認)，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值。本公司確認被投資單位發生的凈虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成

163、對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限,本公司負有承擔額外損失義務的除外。對于被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。3.確定對被投資單位具有控制、重大影響的依據 控制，是指擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響回報金額；重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。4.長期股權投資的處置（1）部分處置對子公司的長期股權投資，但不喪失控制權的情形 部分處置對子公司的長期股權投資，但不喪失控制權時，應當將處置價款與

164、處置投資對應的賬面價值的差額確認為當期投資收益。（2）部分處置股權投資或其他原因喪失了對子公司控制權的情形 部分處置股權投資或其他原因喪失了對子公司控制權的，對于處置的股權，應結轉與所售股權相對應的長期股權投資的賬面價值，出售所得價款與處置長期股權投資賬面價值之間差額，確認為投資收益（損失）；同時，對于剩余股權，應當按其賬面價值確認為長期股權投資或其它相關金融資產。處置后的剩余股權能夠對子公司實施共同控制或重大影響的，應按有關成本法轉為權益法的相關規定進行會計處理。60 5.減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯營企業及合營企業的投資，在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的，按照賬面價

165、值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。（十四）固定資產 1.固定資產確認條件、計價和折舊方法 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產。固定資產以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態的次月起采用年限平均法計提折舊。2.各類固定資產的折舊方法 類類 別別 折舊方法折舊方法 折舊年限（年）折舊年限（年）凈殘值率（凈殘值率（%）年折舊率（年折舊率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85 機器設備 年限平均法 10 3.00 9.70 運輸設備 年限平均法 4 3.00 24.25 辦公設備及其他 年限平均法 3-5 3.

166、00 32.33-19.40 3.固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 資產負債表日，有跡象表明固定資產發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。（十五）在建工程 1.在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。2.資產負債表日，有跡象表明在建工程發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。（十六）借款費用 1.借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生

167、產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。2借款費用資本化期間（1）當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1）資產支出已經發生；2）借款費用已經發生；3）為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。61（2）若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。（3）當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停止資本化。3借款費用資本化金額 為購建或者生產符合資本

168、化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。（十七）無形資產 1.無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。2.使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式

169、的，采用直線法攤銷。具體年限如下：項目項目 攤銷年限（年）攤銷年限（年）土地使用權 50 專利權 10 軟件使用權 10 使用壽命不確定的無形資產不攤銷，本公司在每個會計期間均對該無形資產的使用壽命進行復核。3 使用壽命確定的無形資產，在資產負債表日有跡象表明發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備；使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。4.內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可

170、行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。（十八）長期資產減值 企業應當在資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象。62 因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都應當進行減值測試。存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌

171、幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌；（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；（5）資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置；（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等；（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。資

172、產存在減值跡象的，應當估計其可收回金額?？墒栈亟痤~應當根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用等。資產預計未來現金流量的現值，應當按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。預計資產未來現金流量的現值，應當綜合考慮資產的預計未來現金流量、使用壽命和折現率等因素?？墒栈亟痤~的計量結果表明，資產的可收回金額低于其賬面價值的，應當將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入

173、當期損益，同時計提相應的資產減值準備。（十九）長期待攤費用 長期待攤費用按實際發生額入賬，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。（二十）合同負債 本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。（二十一）職工薪酬 職工薪酬,是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的除股份支付以外各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本公司提供給職工配偶、子女、受

174、贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。63 1.短期薪酬 本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。2.辭退福利 本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。3.設定提存計劃 本公司職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本公司以當地規定的社會基本

175、養老保險繳納基數和比例，按月向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。職工退休后，當地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金。本公司在職工提供服務的會計期間，將根據上述社保規定計算應繳納的金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。（二十二）預計負債 1.因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為本公司承擔的現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，本公司將該項義務確認為預計負債。2.本公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，并在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。（二

176、十三）股份支付 1.股份支付的種類 包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。2.權益工具公允價值的確定方法（1）存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定。（2）不存在活躍市場的，采用估值技術確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。3.確認可行權權益工具最佳估計的依據 根據最新取得的可行權職工數變動等后續信息進行估計。4.實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 64（1）以權益結算的股份支付 授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允價值計入

177、相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應調整資本公積。換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，按照其他方服務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加所有者權益。（2）以現金結算的股份支付 授予后立即可行權的換取職工服務的以現

178、金結算的股份支付，在授予日按本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和相應的負債。（3）修改、終止股份支付計劃 如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，本公司按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，本公司將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果本公司按照有利于職工的方式修改可行權條件，公司在處理可行權條件

179、時，考慮修改后的可行權條件。如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，本公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權益工具的數量，本公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利于職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改后的可行權條件。如果本公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩余等待期內確認的金額。（二十四）收入 1.收入的確認 本公司的收入主要包括銷售商品、提供勞務等。本公司在

180、履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。取得相關商品控制權是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。65 2.本公司依據收入準則相關規定判斷相關履約義務性質屬于“在某一時段內履行的履約義務”或“某一時點履行的履約義務”，分別按以下原則進行收入確認。（1）本公司滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內履行履約義務：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益?？蛻裟軌蚩刂票竟韭募s過程中在建的資產。本公司履約過程中所產出的資產具有不可替代用途，且本公司在整個合同期內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時

181、間內按照履約進度確認收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品的性質，采用產出法或投入法確定恰當的履約進度。（2）對于不屬于在某一時段內履行的履約義務，屬于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，本公司考慮下列跡象：本公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務。本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權。本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬?？蛻粢呀邮茉撋唐?。其

182、他表明客戶已取得商品控制權的跡象。3.收入的計量 本公司應當按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。在確定交易價格時，本公司考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。（1）可變對價 本公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數，但包含可變對價的交易價格，應當不超過在相關不確定性消除時累計己確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。企業在評估累計已確認收入是否極可能不會發生重大轉回時，應當同時考慮收入轉回的可能性及其比重。（2）重大融資成分 合同中存在重大融資成分的，本公司應當按照假定客戶在取得商品控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易

183、價格與合同對價之間的差額，應當在合同期間內采用實際利 66 率法攤銷。（3）非現金對價 客戶支付非現金對價的，本公司按照非現金對價的公允價值確定交易價格。非現金對價的公允價值不能合理估計的，本公司參照其承諾向客戶轉讓商品的單獨售價間接確定交易價格。（4）應付客戶對價 針對應付客戶對價的，應當將該應付對價沖減交易價格，并在確認相關收入與支付（或承諾支付）客戶對價二者孰晚的時點沖減當期收入，但應付客戶對價是為了向客戶取得其他可明確區分商品的除外。企業應付客戶對價是為了向客戶取得其他可明確區分商品的，應當采用與本企業其他采購相一致的方式確認所購買的商品。企業應付客戶對價超過向客戶取得可明確區分商品公

184、允價值的，超過金額沖減交易價格。向客戶取得的可明確區分商品公允價值不能合理估計的，企業應當將應付客戶對價全額沖減交易價格。4.公司收入確認的具體政策 國內收入確認以貨物出廠、承運人承運、客戶簽收為依據確認收入；出口業務收入確認以產品通過海關審批、裝運后，取得出口報關單、貨運提單為收入確認依據。（二十五）合同成本 合同成本分為合同履約成本與合同取得成本。本公司企業為履行合同發生的成本同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：1.該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；2.該成本增加了企

185、業未來用于履行履約義務的資源；3.該成本預期能夠收回。本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產；但是，該資產攤銷不超過一年的可以在發生時計入當期損益。與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷。與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司將對于超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：1.因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；2.為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。上述資產減值準備后續發生轉回的，轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。67（二十六）政

186、府補助 1.政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。2.政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。3.政府補助采用總額法：（1）與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。（2）與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期

187、損益。4對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。5.本公司將與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助按照經濟業務實質計入其他收益或沖減相關成本費用；將與本公司日?；顒訜o關的政府補助，應當計入營業外收支。6.本公司將取得的政策性優惠貸款貼息按照財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼息資金直接撥付給本公司兩種情況處理：（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，本公司選擇按照下列方法進行會計處理：以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

188、（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關借款費用。（二十七）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 1.根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。2.確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。3.資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價

189、值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。4.本公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：（1）企業合并；（2）直接在所有者權益中確認的交易或者事項。68（二十八）租賃 1.承租人 本公司為承租人時，在租賃期開始日，除選擇采用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外，對租賃確認使用權資產和租賃負債。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量。參照企業會計準則第 4 號固定資產有關折舊規定，對使用權資產計提折舊

190、。承租人能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，應當在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，應當在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本公司按照企業會計準則第 8 號資產減值的規定，確定使用權資產是否發生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益。按照企業會計準則第 17 號借款費用等其他準則規定應當計入相關資產成本的，從其規定。本公司對于短期租賃和低價值資產租賃，選擇不確認使用權資產和租賃負債，將短期租賃和低價值資產租賃的租賃付款額，在租賃期內各個

191、期間按照直線法的方法計入相關資產成本或當期損益。2.出租人（1）融資租賃 本公司作為出租人的，在租賃期開始日，對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產，并按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。（2）經營租賃 本公司作為出租人的，在租賃期內各個期間，采用直線法的方法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。將發生的與經營租賃有關的初始直接費用進行資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。對于經營租賃資產中的固定資產，本公司應當采用類似資產的折舊政策計提折舊；對于其他經營租賃資產，應當根據該資產適用的企業會計準則，采用系統合理的方法進行

192、攤銷。本公司按照企業會計準則第 8 號資產減值的規定，確定經營租賃資產是否發生減值，并進行相應會計處理。四、稅項四、稅項 （一）主要稅種及稅率 稅稅 種種 計計 稅稅 依依 據據 稅稅 率率 69 增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務、房屋租賃 13%、9%城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 5%教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%地方教育費附加 應繳流轉稅稅額 2%企業所得稅 應納稅所得額 15%（二）重要稅收優惠政策及其依據 1.根據河南省科學技術廳、河南省財政廳、河南省國家稅務局三個政府機構聯合頒發的GR201841000501號高新技術企業認定證書，本公司被認定為高新技術企業，2021年度企業所得稅

193、享受優惠稅率15%。2.根據河南省科學技術廳、河南省財政廳、河南省國家稅務局三個政府機構聯合頒發的GR201941000217號高新技術企業認定證書，本公司之子公司惠豐金剛石被認定為高新技術企業，2021年度企業所得稅度享受優惠稅率15%。3.根據河南省科學技術廳、河南省財政廳、河南省國家稅務局三個政府機構聯合頒發的GR201841000649號高新技術企業認定證書，本公司之子公司克拉鉆石被認定為高新技術企業，2021年度企業所得稅度享受優惠稅率15%。五、會計政策和會計估計變更以及前期差錯更正的說明五、會計政策和會計估計變更以及前期差錯更正的說明 （一）會計政策的變更 本公司自 2021 年

194、 1 月 1 日起執行經修訂的企業會計準則第 21 號租賃（以下簡稱“新租賃準則”）。公司作為承租人，根據新租賃準則銜接規定，對可比期間信息不予調整，首次執行日執行新租賃準則與原準則的差異追溯調整本備考報告期期初留存收益及財務報表其他相關項目金額。此項會計政策變更對公司 2021 年 1 月 1 日財務報表無影響。（二）會計估計的變更 無。（三）前期會計差錯更正 無。六、合并財務報表主要項目注釋六、合并財務報表主要項目注釋 說明：期初指2021年01月01日，期末指2021年6月30日，上期指2020年1-6月，本期指2021年1-6月。（一）貨幣資金 70 1.分類列示 項目項目 期末余額期

195、末余額 期初余額期初余額 現金 68,320.14 138,718.04 銀行存款 2,438,660.82 9,537,973.48 其他貨幣資金 34,243,741.30 15,270,824.50 合計 36,750,722.26 24,947,516.02 其中因抵押、質押、凍結等對使用有限制款項的其他貨幣資金明細如下：項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 銀行承兌票據保證金 34,243,741.30 15,270,824.50 合計 34,243,741.30 15,270,824.50 （二）交易性金融資產 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 以公允價值計量且

196、其變動計入當期損益的金融資產 15,600,000.00 注：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，系非保本浮動收益型理財產品。（三）應收款項融資 1.按期末余額列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 銀行承兌匯票 3,985,780.53 9,449,971.60 2.壞賬準備計提情況 壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段 第三階段第三階段 合計合計 未來未來 1212 個月個月預預期期 信用損失信用損失 整個存續期整個存續期預期信用預期信用損失（損失（未發生未發生信用減信用減值）值）整個整個存續期預期信用存續期預期信用損損失失（已發生已發生信用減值）信用

197、減值）2021 年 1 月 1 日余額 92,049.10 92,049.10 2021 年 1 月 1 日余額在本期 轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階段 71 壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段 第三階段第三階段 合計合計 未來未來 1212 個月個月預預期期 信用損失信用損失 整個存續期整個存續期預期信用預期信用損失（損失（未發生未發生信用減信用減值）值）整個整個存續期預期信用存續期預期信用損損失失（已發生已發生信用減值）信用減值）本期計提 本期轉回 51,228.63 51,228.63 本期轉銷 本期核銷 其他變動 2021 年 6 月 30 日余

198、額 40,820.47 40,820.47 3.壞賬準備的情況 項目項目 期初余額期初余額 本期變動本期變動金額金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或轉回收回或轉回 轉銷轉銷或或核銷核銷 其他變動其他變動 壞賬準備 92,049.10 51,228.63 40,820.47 （四）應收賬款 1.按賬齡披露 賬齡賬齡 期末賬面期末賬面余額余額 1 年以內（含 1 年）59,880,177.53 1-2 年（含 2 年）948,973.20 2-3 年（含 3 年）167,513.59 3-4 年（含 4 年）39,275.36 4-5 年（含 5 年）13,200.00 小計 61,049,1

199、39.68 壞賬準備 3,155,246.63 合計 57,893,893.05 2.按壞賬計提方法分類披露 類別類別 期末余額期末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例比例（%）金額金額 計提比例計提比例（%）按組合計提壞賬準備 61,049,139.68 100.00 3,155,246.63 5.17 57,893,893.05 其中：賬齡組合 61,049,139.68 100.00 3,155,246.63 5.17 57,893,893.05 72 類別類別 期末余額期末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例比

200、例（%）金額金額 計提比例計提比例（%）合計 61,049,139.68 100.00 3,155,246.63 5.17 57,893,893.05 續上表：類別類別 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例比例（%）金額金額 計提比例（計提比例（%）按組合計提壞賬準備 52,283,394.50 100.00 2,697,499.39 5.16 49,585,895.11 其中：賬齡組合 52,283,394.50 100.00 2,697,499.39 5.16 49,585,895.11 合計 52,283,394.50 100.00 2,

201、697,499.39 5.16 49,585,895.11 3.壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動本期變動金額金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或轉收回或轉回回 轉銷轉銷或或核核銷銷 其他其他變動變動 組合 1：賬齡組合 2,697,499.39 457,747.24 3,155,246.63 4.本期實際核銷的應收賬款情況 項目項目 核銷金額核銷金額 實際核銷的應收賬款 5.按欠款方歸集的期末應收賬款金額前五名情況 單位名稱單位名稱 期末余額期末余額 占應收賬款總額占應收賬款總額的比例（的比例（%）壞賬準備壞賬準備 單位 1 7,666,444.31 12.56 383

202、,322.22 單位 2 4,578,703.55 7.50 228,935.18 單位 3 4,015,583.54 6.58 200,779.18 單位 4 3,798,830.09 6.22 189,941.50 單位 5 3,787,872.87 6.20 189,393.64 合計 23,847,434.36 39.06 1,192,371.72 73（五）預付款項 1.預付款項按賬齡列示 賬齡賬齡 期末余額期末余額 期初余額期初余額 金額金額 比例（比例（%）金額金額 比例（比例（%）1 年以內（含 1 年）2,973,590.27 98.49 870,675.99 98.64 1

203、-2 年（含 2 年）33,600.00 1.11 12,011.83 1.36 2-3 年（含 3 年）12,011.83 0.40 合計 3,019,202.10 100.00 882,687.82 100.00 2.按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 （六）其他應收款 1.總表情況 分類列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 其他應收款 104,857.04 81,653.74 2.其他應收款（1）按賬齡披露 賬齡賬齡 期末賬面期末賬面余額余額 1 年以內（含 1 年）102,387.22 1-2 年（含 2 年）710.00 2-3 年（含 3 年）9,100.00

204、 5 年以上 98,178.43 小計 210,375.65 壞賬準備 105,518.61 單位名稱單位名稱 款項性質款項性質 20202 21 1 年年 6 6 月月 3030 日余額日余額 賬齡賬齡 占比（占比（%）單位 1 預付原材料款 2,100,000.00 1 年以內 69.55 單位 2 預付原材料款 379,703.54 1 年以內 12.58 單位 3 預付原材料款 134,336.29 1 年以內 4.45 單位 4 預付原材料款 64,148.00 1 年以內 2.12 單位 5 其他 50,000.00 1 年以內 1.66 合計 2,728,187.83 90.36

205、 74 賬齡賬齡 期末賬面期末賬面余額余額 合計 104,857.04 （2）按款項性質分類情況 款項性質款項性質 期末賬面期末賬面余額余額 期初賬面期初賬面余額余額 保證金、押金 115,993.43 113,786.43 備用金 3,000.00 員工社保 22,407.42 18,682.88 出口退稅 68,974.80 4,677.01 合計 210,375.65 137,146.32（3）壞賬準備計提情況 壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段 第三階段第三階段 合計合計 未來未來 1212 個月個月預期預期 信用損失信用損失 整個存續期整個存續期預期信用預期信用損失

206、（損失（未發生未發生信用減信用減值）值）整個整個存續期預期信用存續期預期信用損失損失（已發生已發生信用減信用減值）值）2021 年 1 月 1 日余額 55,492.58 55,492.58 2021 年 1 月 1 日余額在本期 轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階段 本期計提 50,026.03 50,026.03 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 其他變動 2021 年 6 月 30 日余額 105,518.61 105,518.61 （4）壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動本期變動金額金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或轉回收回或轉回 轉銷轉銷或或核銷

207、核銷 其他變動其他變動 組合 1：賬齡組合 55,492.58 50,026.03 105,518.61（5）本公司本期未發生其他應收款核銷情況（6）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 75 單位名稱單位名稱 款項性質款項性質 期末余額期末余額 賬齡賬齡 占其他應收款占其他應收款 總額的比例（總額的比例（%）壞賬準備期末余額壞賬準備期末余額 單位 1 押金 90,178.43 5 年以上 42.87 90,178.43 單位 2 出口退稅 68,974.80 1 年以內 32.79 3,448.74 單位 3 其他 18,306.30 1 年以內 8.70 915.17 單位 4 押

208、金 8,000.00 2-3 年 3.80 1,600.00 單位 5 押金 6,000.00 5 年以上 2.85 6,000.00 合計 191,459.53 91.01 102,142.34 （七）存貨 分類列示 項目項目 期末余額期末余額 賬面余額賬面余額 存貨跌價準備存貨跌價準備 賬面價值賬面價值 原材料 9,834,351.20 9,834,351.20 自制半成品 36,537,789.13 288,637.22 36,249,151.91 庫存商品 66,698,173.16 460,910.29 66,237,262.87 周轉材料 564,469.44 564,469.44

209、 委托加工物資 發出商品 587,781.19 587,781.19 合計 114,222,564.12 749,547.51 113,473,016.61 續上表：項目項目 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 存貨跌價準備存貨跌價準備 賬面價值賬面價值 原材料 50,130.30 50,130.30 自制半成品 29,460,808.52 288,637.22 29,172,171.30 庫存商品 56,449,665.89 460,910.29 55,988,755.60 周轉材料 208,822.99 208,822.99 委托加工物資 502.27 502.27 發出商品 1,107,

210、239.43 1,107,239.43 合計 87,277,169.40 749,547.51 86,527,621.89 2.存貨跌價準備 76 項目項目 期初余額期初余額 本期增加金額本期增加金額 本期減少金額本期減少金額 期末余額期末余額 計提計提 其他其他 轉回或轉銷轉回或轉銷 其他其他 自制半成品 288,637.22 288,637.22 庫存商品 460,910.29 460,910.29 合計 749,547.51 749,547.51 （八）其他流動資產 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 待抵扣進項稅 732,654.58 724,817.40 待抵扣企業所得稅

211、761,517.28 合計 732,654.58 1,486,334.68（九）長期股權投資 被投資單位名稱被投資單位名稱 期初余額期初余額 本期增減變動本期增減變動 追加投資追加投資 減少投資減少投資 聯營企業 河南省功能金剛石研究院有限公司 1,954,606.89 接上表：本期增減變動本期增減變動 權益法下確認的投資損益權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整其他綜合收益調整 其他權益變動其他權益變動 宣告宣告發放發放現金紅利或現金紅利或利潤利潤 -6,271.91 接上表：本期增減變動本期增減變動 期末余額期末余額 減值準備減值準備期末余額期末余額 本期計提減值準備本期計提減值準備 其

212、他其他 1,948,334.98 （十）固定資產 1.總表情況 分類列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 固定資產 43,807,884.08 44,740,445.06 合計 43,807,884.08 44,740,445.06 77 2.固定資產（1）固定資產情況 項目項目 房屋及建筑物房屋及建筑物 機器設備機器設備 運輸工具運輸工具 辦公設備及其辦公設備及其他他 合計合計 一、賬面原值 1.期初余額 46,003,878.86 15,215,962.64 3,169,825.79 4,974,998.81 69,364,666.10 2.本期增加金額 357,079.66

213、 283,185.84 758,919.11 1,399,184.61 （1）購置 357,079.66 283,185.84 758,919.11 1,399,184.61（2）在建工程轉入 3.本期減少金額 65,057.76 1,869.70 245,093.61 312,021.07 （1）處置或報廢 65,057.76 1,869.70 245,093.61 312,021.07 4.期末余額 46,003,878.86 15,507,984.54 3,451,141.93 5,488,824.31 70,451,829.64 二、累計折舊 1.期初余額 11,892,577.69

214、7,034,301.21 2,564,614.02 3,132,728.12 24,624,221.04 2.本期增加金額 1,124,990.04 750,223.21 114,889.19 321,025.74 2,311,128.18（1）計提 1,124,990.04 750,223.21 114,889.19 321,025.74 2,311,128.18 3.本期減少金額 52,162.68 1,813.61 237,427.37 291,403.66（1）處置或報廢 52,162.68 1,813.61 237,427.37 291,403.66 4.期末余額 13,017,56

215、7.73 7,732,361.74 2,677,689.60 3,216,326.49 26,643,945.56 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 32,986,311.13 7,775,622.80 773,452.33 2,272,497.82 43,807,884.08 2.期初賬面價值 34,111,301.17 8,181,661.43 605,211.77 1,842,270.69 44,740,445.06 （十一）無形資產 1.無形資產情況 項目項目 土地使用權土地使用權 專利權專利權 軟件使用權軟件

216、使用權 合計合計 一、賬面原值 78 項目項目 土地使用權土地使用權 專利權專利權 軟件使用權軟件使用權 合計合計 1.期初余額 8,402,903.04 145,631.07 853,612.50 9,402,146.61 2.本期增加金額 （1）購置 3.本期減少金額 4.期末余額 8,402,903.04 145,631.07 853,612.50 9,402,146.61 二、累計攤銷 1.期初余額 1,188,813.22 24,271.80 125,820.26 1,338,905.28 2.本期增加金額 84,029.04 7,281.54 42,691.98 134,002.5

217、6（1）計提 84,029.04 7,281.54 42,691.98 134,002.56 3.本期減少金額 4.期末余額 1,272,842.26 31,553.34 168,512.24 1,472,907.84 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 7,130,060.78 114,077.73 685,100.26 7,929,238.77 2.期初賬面價值 7,214,089.82 121,359.27 727,792.24 8,063,241.33 （十二）長期待攤費用 項目項目 期初余額期初余額 本期增加金

218、額本期增加金額 本期攤銷金額本期攤銷金額 其他減少金額其他減少金額 期末余額期末余額 裝修費 1,437,385.77 401,411.94 55,882.46 1,782,915.25 廠區道路改造支出 16,670.32 16,670.32 合計 1,454,056.09 401,411.94 72,552.78 1,782,915.25 （十三）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 1.未經抵銷的遞延所得稅資產 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 可抵扣暫時性差異可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產遞延所得稅資產 資產減值準

219、備 4,051,133.22 613,002.36 3,594,588.58 497,834.88 內部交易未實現利潤 1,114,451.81 167,167.77 1,562,867.86 234,430.18 79 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 可抵扣暫時性差異可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產遞延所得稅資產 可抵扣虧損 583,673.11 87,550.97 583,673.11 87,550.97 遞延收益 4,963,878.35 744,581.75 6,669,583.33 1,000,437.49

220、 合計 10,713,136.49 1,612,302.85 12,410,712.88 1,820,253.52 2.未抵銷的遞延所得稅負債 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 應納稅暫時性差異應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債遞延所得稅負債 固定資產一次性稅前扣除 4,315,761.89 647,387.18 5,158,923.25 705,292.88 （十四）其他非流動資產 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬面賬面價值價值 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬

221、面賬面價值價值 預付設備款 140,442.00 140,442.00 144,000.00 144,000.00 （十五）短期借款 1.短期借款分類 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 信用借款 2,000,000.00 2,000,511.20 抵押、質押借款 15,554,356.00 17,005,611.57 合計 17,554,356.00 19,006,122.77 短期借款分類的說明：貸款銀行貸款銀行 金額（元）金額（元）保證人保證人 抵押物抵押物/質押物質押物 中國建設銀行股份有限公司柘城支行 3,154,356.00 銀行承兌匯票 鄭州銀行股份有限公司寶龍城支行

222、3,000,000.00 王來福、寇景利 鄭房權鄭字第 0801028500 號 中國銀行柘城縣支行營業部 2,000,000.00 王來福/寇景利 豫(2018)柘城縣不動產權第 0001579 號;豫(2018)柘城縣不動產權第 0001580 號;豫(2018)柘城縣不動產權第 0001581 號;中國郵政銀行股份有限公司柘城縣新城支行 2,000,000.00 王來福/寇景利/韓敬賀 信用借款 中國農業銀行股份有限公司鄭州自貿區分行 3,600,000.00 鄭房權鄭字第 0801028500 號 80 中國銀行柘城縣支行營業部 3,800,000.00 柘城惠豐鉆石科技股份有限公司、

223、王來福、寇景利、王再福、董紅霞 質押品:質押專利(一種金剛石微粉的水洗裝置、加大罐球磨整形機、一種金剛石微粉氣流整形罐、金剛石微粉多棱球磨機、一種金剛石微粉收集裝置、一種金剛石微粉烘干裝置一種金剛石微粉物料稱量裝置、一種金剛石微粉裝袋振動裝置)合計 17,554,356.00 2.本公司本期無已逾期未償還的短期借款情況。（十六）應付票據 種類種類 期末余額期末余額 期初余額期初余額 銀行承兌匯票 42,223,519.80 20,874,377.00 （十七）應付賬款 1.應付賬款列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 應付工程款 262,088.57 3,050,684.56 應

224、付設備款 203,308.58 應付材料款 4,199,197.28 5,749,946.51 其他 170,660.29 107,860.36 合計 4,835,254.72 8,908,491.43 2.本公司本期無賬齡超過1年的重要應付賬款。（十八）合同負債 合同負債情況 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 預收貨款 3,802,248.16 5,420,991.10 （十九）應付職工薪酬 1.應付職工薪酬列示 項項 目目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 一、短期薪酬 2,069,775.01 6,668,011.47 7,643,909

225、.64 1,093,876.84 二、離職后福利中-設定提存計劃負債 274,813.92 274,813.92 81 項項 目目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 合計 2,069,775.01 6,942,825.39 7,918,723.56 1,093,876.84 2.短期薪酬列示 項項 目目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 2,069,250.01 5,540,660.70 6,611,136.77 998,773.94 二、職工福利費 1,033,642.93 939,090

226、.03 94,552.90 三、社會保險費 34,289.25 34,289.25 其中：醫療保險費 15,727.40 15,727.40 工傷保險費 16,088.05 16,088.05 生育保險費 2,473.80 2,473.80 四、住房公積金 5,520.00 5,520.00 五、工會經費和職工教育經費 525.00 53,898.59 53,873.59 550.00 合計 2,069,775.01 6,668,011.47 7,643,909.64 1,093,876.84 3.設定提存計劃列示 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余

227、額 1.基本養老保險 263,256.30 263,256.30 2.失業保險費 11,557.62 11,557.62 合計 274,813.92 274,813.92 （二十）應交稅費 稅費項目稅費項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 企業所得稅 3,305,580.04 330,905.66 增值稅 238,123.50 2,280,025.09 土地使用稅 42,980.80 42,980.78 房產稅 284,985.60 252,361.78 城市維護建設稅 11,906.18 65,349.69 教育費附加 11,906.17 65,349.68 代扣代繳個人所得稅 17,2

228、88.91 31,134.98 環境保護稅 2,399.39 2,099.05 水資源稅 4,550.30 3,696.30 印花稅 5,657.90 4,523.80 合計 3,925,378.79 3,078,426.81 82（二十一）其他應付款 1.總表情況（1）分類列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 應付利息 其他應付款 729,482.88 11,127,682.70 合計 729,482.88 11,127,682.70 2.其他應付款（1）按款項性質列示其他應付款 款項性質款項性質 期末余額期末余額 期初余額期初余額 資金拆借款 522,811.04 10,83

229、7,633.32 員工備用金 4,472.28 25,692.05 其他 202,199.56 264,357.33 合計 729,482.88 11,127,682.70（2）本公司期末無賬齡超過1年的重要其他應付款。（二十二）其他流動負債 其他流動負債情況 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 待轉銷銷項稅額 493,987.72 704,728.84 合計 493,987.72 704,728.84 （二十三）應付債券 1.應付債券 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 可轉換公司債券 19,790,494.05 19,649,629.64 2.應付債券的增減變動：（不包

230、括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）2021 年 6 月 30 日：債券名稱債券名稱 面值面值 發行日期發行日期 債券期限債券期限 發行金額發行金額 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 可轉換公司債券 20,000,000.00 2019-12-25 不超過 24 個20,000,000.00 19,649,629.64 83 債券名稱債券名稱 面值面值 發行日期發行日期 債券期限債券期限 發行金額發行金額 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 月 接上表：本期發行本期發行 按面值計提利息按面值計提利息 溢折價攤銷溢折價攤銷 本期償還金額本期償

231、還金額 20202 21 1 年年 6 6 月月 3 30 0 日日 475,000.00 615,864.41 19,790,494.05 3.可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明 本公司于2019年12月25日發行票面金額為100元的認股權和債券分離交易的可轉換債券200,000張。債券票面年利率為4.75%，每季度付息一次，最后一期隨本金的兌付一起支付。在發行日采用未附認股權的類似債券的市場利率來估計該債券成分的公允價值，剩余部分作為權益成分的公允價值，并計入股東權益。公司2019年年報出具的12個月內，河南省返鄉創業股權投資基金（有限合伙）有權將持有的不超過債券總金額的1/2的部分按

232、照約定價格轉股；公司2020年報出具后的12個月內在可轉換債券存續期間內，認購人有權將剩余部分可轉換債券按照約定價格全部或部分轉換為公司股份。（二十四）遞延收益 遞延收益情況 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 形成原因形成原因 政府補助 6,669,583.33 1,705,704.98 4,963,878.35 與資產相關 84 涉及政府補助的項目：負債項目負債項目 期初余額期初余額 本期新增補助金額本期新增補助金額 本期計入營業外本期計入營業外收入金額收入金額 本期計入其他收益金額本期計入其他收益金額 其他變動其他變動 期末余額期末余額 與資

233、產相關與資產相關/與與收益相關收益相關 先進制造業發展專項資金 373,333.33 34,999.99 338,333.34 與資產相關 高純度納米金剛石粉體的研發與產業化 577,500.00 45,000.00 532,500.00 與資產相關 產業化項目微納米應用 166,666.67 19,999.99 146,666.68 與資產相關 硬脆材料加工用表面泡沫化金剛石微粉的開發及產業化 2,000,000.00 1,428,205.00 571,795.00 與資產相關 信息化發展專項資金 293,750.00 37,500.00 256,250.00 與資產相關 20 年先進制造發

234、展專項資金 958,333.33 50,000.00 908,333.33 與資產相關 中央引導地方科技發展專項資金 1,800,000.00 90,000.00 1,710,000.00 與資產相關 科技助力經濟 2020 補助資金 500,000.00 500,000.00 與資產相關 合計 6,669,583.33 1,705,704.98 4,963,878.35 -85（二十五）股本 項目項目 期初余額期初余額 本期增減變動（本期增減變動（+、-）期末余額期末余額 發行發行新股新股 送送股股 公積金公積金轉股轉股 其他其他 合計合計 一、有限售條件股份 22,700,000.00 2

235、3,700,000.00 其他內資持股 其中：境內法人持股 境內自然人持股 22,700,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 23,700,000.00 二、無限售條件流通股份 9,800,000.00 9,800,000.00 人民幣普通股 9,800,000.00 9,800,000.00 股份合計 32,500,000.00 33,500,000.00（二十六）資本公積 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 資本溢價（或股本溢價）15,560,800.74 5,000,000.00 20,560,800.74 其他

236、資本公積 806,435.03 169,006.83 975,441.86 合計 16,367,235.77 5,169,006.83 21,536,242.60 （二十七）盈余公積 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 法定盈余公積 9,585,387.03 9,585,387.03 （二十八）未分配利潤 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 調整前上期期末未分配利潤 85,443,950.44 62,565,438.81 調整期初未分配利潤調整合計數（調增+，調減-）調整后期初未分配利潤 85,443,950.44 62,565,438.

237、81 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 25,313,850.18 31,637,268.47 減：提取法定盈余公積 2,258,756.84 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 7,370,000.00 6,500,000.00 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 103,387,800.62 85,443,950.44 86 （二十九）營業收入、營業成本 1營業收入和營業成本情況 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 收入收入 成本成本 收入收入 成本成本 主營業務 96,387,635.07 51,956,027.27 62,950,263.40 39

238、,624,749.69 其他業務 482,230.17 364,022.10 1,681,415.93 1,681,415.92 合計 96,869,865.24 52,320,049.37 64,631,679.33 41,306,165.61 2.合同產生的收入的情況 合同分類合同分類 合計合計 商品類型 微粉及破碎料 96,869,865.24 受托加工收入 按商品轉讓的時間分類 在某一時點轉讓 96,869,865.24 合計 96,869,865.24 （三十）稅金及附加 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 城市維護建設稅 43,727.48 92,768.87 教

239、育費附加 26,236.46 55,670.54 地方教育附加 17,490.99 37,098.33 房產稅 160,575.34 127,951.53 土地使用稅 85,961.40 85,961.40 車船稅 3,450.00 3,475.00 印花稅 30,669.00 26,233.35 水資源和環境保護稅 11,976.39 4,198.10 殘疾人就業保證金 797.73 合計 380,884.79 433,357.12 （三十一）銷售費用 87 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 職工薪酬 794,238.88 568,764.76 運雜費 111,788.5

240、3 236,247.95 廣告宣傳費 254,123.45 191,952.96 差旅費 126,746.43 112,300.56 業務招待費 139,989.73 4,975.09 展覽費 33,550.92 辦公費 211,156.47 2,829.30 其他 25,406.56 9,462.49 合計 1,663,450.05 1,201,104.03 （三十二）管理費用 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 職工薪酬 1,943,199.03 1,692,526.53 辦公費 428,346.54 281,335.36 固定資產折舊費 778,537.49 558,5

241、16.69 業務招待費 212,115.12 231,978.09 中介機構服務費 765,264.79 209,772.11 水電物業費 213,746.93 129,785.52 無形資產攤銷費 114,610.80 93,966.30 其他 494,279.30 315,082.98 合計 4,950,100.00 3,512,963.58 （三十三）研發費用 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 職工薪酬 859,571.94 1,035,476.29 材料投入 5,906,258.18 3,243,761.13 固定資產折舊費 531,230.13 490,653.0

242、3 其他費用 1,209,898.32 548,181.31 合計 8,506,958.57 5,318,071.76 （三十四）財務費用 88 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 利息支出 1,274,651.49 1,739,064.03 減：利息收入 238,090.09 60,923.56 銀行手續費 197,744.89 399,269.60 財務費用-其他 40,102.05 85,714.69 合計 1,274,408.34 2,163,124.76 （三十五）其他收益 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 政府補助 2,997,541.12 2

243、,733,333.43 合計 2,997,541.12 2,733,333.43 計入其他收益的政府補助：補助項目補助項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 與資產相關與資產相關/與收益相關與收益相關 工業結構調整專項獎補資金 750,000.00 與收益相關 高新技術企業獎勵 150,000.00 與收益相關 穩就業獎補資金 127,680.00 600,000.00 與收益相關 專項資金補助 170,000.00 與收益相關 科技企業孵化器獎補資金 100,000.00 與收益相關 工業信息化和科技局項目?？?80,000.00 228,000.00 與收益相關 20 年先進制造發展專項

244、資金 50,000.00 與資產相關 信息化發展專項資金 37,500.00 與資產相關 產業化項目微納米應用 19,999.99 20,000.00 與資產相關 高純度納米金剛石粉體的研發與產業化 45,000.00 400,000.13 與資產相關 先進制造業發展專項資金 34,999.99 69,999.96 與資產相關 工會建設補助 10,000.00 與收益相關 黨建活動經費 2,000.00 與收益相關 財政撥研發補助資金 80,000.00 200,000.00 與收益相關 財政返個稅手續費 4,156.14 與收益相關 硬脆材料加工用表面泡沫化金剛石微粉的開發及產業化 2,42

245、8,205.00 33,333.34 與資產相關 中央引導地方科技發展專項資金 90,000.00 與資產相關 合計 2,997,541.12 2,733,333.43 89（三十六）投資收益 產生投資收益的來源產生投資收益的來源 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -6.271.91 -6,321.62 處置交易性金融資產取得的投資收益 40.564.37 42,896.97 合計 34.292.46 36,575.35 （三十七）信用減值損失 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 應收款項融資壞賬損失 51,228.63-55,345

246、.00 應收賬款壞賬損失-457,747.24-764,945.68 其他應收款壞賬損失-50,026.03-8,309.36 合計-456,544.64-828,600.04 （三十八）資產處置收益 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 持有待售的非流動資產資產處置利得-20,617.41 （三十九）營業外收入 1.分類列示 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 計入當期非經常性損益的金額計入當期非經常性損益的金額 經批準無法支付的應付賬款 2.21 其他 954.89 30,890.16 954.89 合計 954.89 30,892.37 954.89

247、（四十）營業外支出 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 計入當期非經常性損益的金額計入當期非經常性損益的金額 公益性捐贈支出 36,000.00 22,036.36 36,000.00 其他 10,099.00 合計 36,000.00 32,135.36 36,000.00 （四十一）所得稅費用 90 1.所得稅費用表 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 當期所得稅費用 4,344,405.03 1,454,704.39 遞延所得稅費用 150,044.97-98,685.04 合計 4,494,450.00 1,356,019.35 2.會計利潤與所

248、得稅費用調整過程 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 利潤總額 30,293,640.54 12,636,958.22 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 4,544,046.08 1,928,828.66 子公司適用不同稅率的影響 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 4,789.93 9,836.76 稅率變動對期初遞延所得稅余額的影響 27,215.09 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 229,205.17 -95,645.77 研發費用加計扣除金額的影響-310,806.27 -487,000.3

249、0 所得稅費用合計 4,494,450.00 1,356,019.35 （四十二）現金流量表項目注釋 1.收到的其他與經營活動有關的現金 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 收到的政府補助 1,291,836.14 2,210,000.006 收回經營受限的貨幣資金 收保證金、押金、備用金等 190,000.00 利息收入 238,090.09 60,923.56 罰沒、賠款等其他營業外收入 502.48 往來款 930,795.53 其他 64,324.27 81,696.67 合計 2,715,548.51 2,352,620.23 2.支付的其他與經營活動有關的現金 9

250、1 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 銷售、管理、研發等費用性支出 3,524,286.76 1,410,951.33 支付經營受限的貨幣資金 金融機構手續費 38,045.12 22,013.92 支付保證金、押金、備用金等 288,560.00 罰沒、賠款、捐贈等其他營業外支出 36,000.00 30,000.00 支付的往來款 88,500.00 53,711.53 其他 14,340.90 122,589.58 合計 3,989,732.78 1,639,266.36 3.收到的其他與籌資活動有關的現金 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 收到股

251、東及關聯方借款 2,000,000.00 5,000,000.00 合計 2,000,000.00 5,000,000.00 4.支付的其他與籌資活動有關的現金 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 償還股東及關聯方借款 12,250,000.00 1,428,000.00 支付河南省中原科創風險投資基金（有限合伙）款 16,133,370.00 資金拆解利息 21,106.85 合計 12,271,106.85 17,561,370.00 （四十三）現金流量表補充資料 1.現金流量表補充資料 補充資料補充資料 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 一、將凈利潤調節為經營

252、活動現金流量一、將凈利潤調節為經營活動現金流量 凈利潤 25,799,190.54 11,280,938.87 加：資產減值準備 信用減值準備 456,544.64 828,600.04 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 2,311,128.18 2,007,756.13 無形資產攤銷 134,002.56 97,671.96 長期待攤費用攤銷 72,552.78 26,989.68 92 補充資料補充資料 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）20,617.41 固定資產報廢損失（收益以“”號填列）99.00

253、公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務費用（收益以“”號填列）1,274,651.49 1,739,064.03 投資損失（收益以“”號填列）-34,292.46-36,575.35 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）207,950.67-58,581.07 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）-57,905.70-40,103.97 存貨的減少（增加以“”號填列）-26,945,394.72 1,792,711.22 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）-3,203,533.57-22,081,709.84 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）-5,130,723.98 8,

254、294,705.34 其他-1,705,704.98-523,333.43 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -6,800,917.14 3,328,232.61 二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 三、現金及現金等價物凈變動情況：三、現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額 2,506,980.96 1,828,901.29 減：現金的期初余額 9,676,691.52 26,607,845.56 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈

255、增加額-7,169,710.56-24,778,944.27 2.現金和現金等價物的構成 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 一、現金 2,506,980.96 1,828,901.29 其中：庫存現金 68,320.14 104,122.04 可隨時用于支付的銀行存款 2,438,660.82 1,724,779.25 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 2,506,980.96 1,828,901.29 其中：母公司或公司內子公司使用受限制的現金和現金等價物 93（四十四）所有權或使用權受到限制的資產 項目項目 期末賬面價值期末賬面價值 受

256、限原因受限原因 貨幣資金 34,243,741.30 票據開立保證金 應收票據 3,285,787.50 票據質押 固定資產 15,245,483.74 抵押借款 無形資產 3,541,525.92 抵押借款 合計 56,316,538.46 （四十五）政府補助 1.政府補助基本情況 種類種類 金額金額 列報項目列報項目 計入當期損益的金額計入當期損益的金額 先進制造業發展專項資金 34,999.99 遞延收益 34,999.99 高純度納米金剛石粉體的研發與產業化 45,000.00 遞延收益 45,000.00 產業化項目微納米應用 19,999.99 遞延收益 19,999.99 信息化

257、發展專項資金 37,500.00 遞延收益 37,500.00 20 年先進制造發展專項資金 50,000.00 遞延收益 50,000.00 中央引導地方科技發展專項資金 90,000.00 遞延收益 90,000.00 硬脆材料加工用表面泡沫化金剛石微粉的開發及產業化 2,428,205.00 遞延收益 2,428,205.00 穩就業獎補資金 127,680.00 其他收益 127,680.00 工業信息化和科技局項目?？?80,000.00 其他收益 80,000.00 專項資金補助 80,000.00 其他收益 80,000.00 財政返個稅手續費 4,156.14 其他收益 4,1

258、56.14 合計 2,997,541.12 2,997,541.12 七、合并范圍的變更七、合并范圍的變更 （一）非同一控制下企業合并 無。（二）同一控制下企業合并 無。（三）反向購買 無。94（四）處置子公司 無。（五）其他原因的合并范圍變動 無。（六）其他 無。八、在其他主體中的權益八、在其他主體中的權益 （一）在子公司中的權益 1.本公司的構成 子公司全稱子公司全稱 主要經營地主要經營地 注冊地注冊地 業務性質業務性質 持股比例（持股比例（%）表決權比例表決權比例(%)(%)取得方式取得方式 直接直接 間接間接 惠豐金剛石 鄭州市中牟縣 鄭州市中牟縣 金剛石微粉銷售 100.00 100

259、.00 同一控制下企業合并 克拉鉆石 商丘市柘城縣 商丘市柘城縣 金剛石微粉生產、銷售 87.00 87.00 投資設立 2.重要非全資子公司 子公司全稱子公司全稱 少數股東的少數股東的持股比例持股比例（%）少數股東的表少數股東的表決權比例（決權比例（%）本期歸屬于少數本期歸屬于少數股東的損益股東的損益 本期向少數股東本期向少數股東宣告分派的股利宣告分派的股利 期末少數股東權期末少數股東權益余額益余額 克拉鉆石 13.00 13.00 457,639.13 5,084,248.14 3.重要的非全資子公司的主要財務信息 項目項目 期末余額或本期發生額期末余額或本期發生額 期初余額或上期發生額期

260、初余額或上期發生額 流動資產 51,951,080.08 46,647,921.91 非流動資產 2,427,156.68 2,594,954.32 資產合計 54,378,236.76 49,242,876.23 流動負債 13,369,159.94 11,953,571.34 非流動負債 123,521.58 137,137.00 負債合計 13,492,681.52 12,090,708.34 營業收入 37,972,867.38 21,504,032.36 凈利潤 3,733,387.35 2,385,002.52 綜合收益總額 3,733,387.35 2,385,002.52 95

261、 項目項目 期末余額或本期發生額期末余額或本期發生額 期初余額或上期發生額期初余額或上期發生額 經營活動現金流量 646,143.87 2,397,962.18 4.報告期內公司未發生使用公司資產和清償公司債務存在重大限制的情況。5.報告期內公司無納入合并財務報表范圍的結構化主體。（二）在合營企業或聯營企業中的權益 1.重要合營企業或聯營企業 合營企業合營企業或聯營或聯營 企業的企業的名稱名稱 主要經營地主要經營地 注冊地注冊地 業務業務 性質性質 持股比例（持股比例（%）對對合營企業合營企業或或聯營企業投聯營企業投資的會計處理方法資的會計處理方法 直接直接 間接間接 聯營企業：河南省功能金剛

262、石研究院有限公司 鄭州市 鄭州市 金剛石材料的技術研究、開發、生產及銷售 13.33 權益法 2.重要合營企業的主要財務信息 無。3.重要聯營企業的主要財務信息 項目項目 年末余額年末余額/本期發生額本期發生額 年初余額年初余額/本期發生額本期發生額 流動資產 11,208,866.95 11,276,283.14 非流動資產 1,403,283.09 1,403,888.73 資產合計 12,612,150.04 12,680,171.87 流動負債 -265.42 20,705.34 非流動負債 負債合計 -265.42 20,705.34 少數股東權益 歸屬于母公司股東權益 12,612

263、,415.46 12,659,466.53 按持股比例計算的凈資產份額 1,948,334.98 1,954,606.89 調整事項 商譽 內部交易未實現利潤 其他 對聯營企業權益投資的賬面價值 1,948,334.98 1,954,606.89 存在公開報價的聯營權益投資的公允價值 營業收入 26,732.67 28,514.86 96 項目項目 年末余額年末余額/本期發生額本期發生額 年初余額年初余額/本期發生額本期發生額 凈利潤 -47,051.07 -47,424.02 終止經營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 -47,051.07 -47,424.02 本年度收到的來自聯營企業的

264、股利 4.不重要合營企業和聯營企業的匯總財務信息 無。（三）重要的共同經營 無。（四）未納入合并財務報表范圍的結構化主體的權益。無。九、與金融工具相關的風險九、與金融工具相關的風險 本公司的主要金融工具，包括應收款項、貨幣資金等。這些金融工具的主要目的在于為本公司的運營融資。本公司具有多種因經營而直接產生的其他金融資產和負債，如應收賬款和應付賬款等。本公司的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險及市場風險。（一）金融工具分類 1.資產負債表日的各類金融資產的賬面價值（1）2021年6月30日 金融資產金融資產項目項目 以攤余成本計量以攤余成本計量的金融資產的金融資產 以公允價值計量且其變

265、動以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產計入當期損益的金融資產 以公允價值計量以公允價值計量且其變動計且其變動計入其他綜合入其他綜合收益收益的金融資產的金融資產 合計合計 貨幣資金 36,750,722.26 36,750,722.26 交易性金融資產 應收款項融資 3,985,780.53 3,985,780.53 應收賬款 57,893,893.05 57,893,893.05 其他應收款 104,857.04 104,857.04（2）2020年12月31日 97 金融資產金融資產項目項目 以攤余成本計量以攤余成本計量的金融資產的金融資產 以公允價值計量且其變動以公允價值計量且其變

266、動計入當期損益的金融資產計入當期損益的金融資產 以公允價值計量以公允價值計量且其變動計且其變動計入其他綜合入其他綜合收益收益的金融資產的金融資產 合計合計 貨幣資金 24,947,516.02 24,947,516.02 交易性金融資產 15,600,000.00 15,600,000.00 應收款項融資 9,449,971.60 9,449,971.60 應收賬款 49,585,895.11 49,585,895.11 其他應收款 81,653.74 81,653.74 2.資產負債表日的各類金融負債的賬面價值（1）2021年6月30日 金融負債項目金融負債項目 以公允價值計量且其變動計入當

267、期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 其他金融負債其他金融負債 合計合計 短期借款 17,554,356.00 17,554,356.00 應付票據 42,223,519.80 42,223,519.80 應付賬款 4,835,254.72 4,835,254.72 其他應付款 729,482.88 729,482.88（2）2020年12月31日 金融負債項目金融負債項目 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 其他金融負債其他金融負債 合計合計 短期借款 19,006,122.77 19,006,122.77 應付票

268、據 20,874,377.00 20,874,377.00 應付賬款 8,908,491.43 8,908,491.43 其他應付款 11,127,682.70 11,127,682.70 （二）信用風險 本公司僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本公司的政策，需對所有要求采用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。另外，本公司對應收賬款余額進行持續監控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。本公司金融資產的信用風險源自交易對手違約，最大風險敞口等于這些工具的賬面金額。參見附注“六、合并財務報表主要項目注釋”中各相關項目。（三）流動性風險 本公司采用循環流動性計劃工具管理資金短缺風險。該工具既

269、考慮其金融工具的到期日，也考慮本公司運營產生的預計現金流量。（四）市場風險 市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。98 市場風險主要包括外匯風險。十、公允價值的披露十、公允價值的披露 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或轉移一項債務所需支付的價格。本公司采用的公允價值在計量時分為以下層次：第一層次輸入值是企業在計量日能取得相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。第三層次輸入值包括不能直接觀察和無法

270、由可觀察市場數據驗證的利率股票波動率企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、企業使用自身數據作出的財務預測等。本公司以攤余成本進行計量的金融資產與金融負債主要包括：貨幣資金、應收賬款、其他應收款、應付賬款、其他應付款等。本公司上述不以公允價值計量的金融資產與金融負債的賬面價值與公允價值相差很小。項目項目 期末余額期末余額 第一層次公允第一層次公允 價值計量價值計量 第二層次公允第二層次公允 價值計量價值計量 第三層次公允第三層次公允 價值計量價值計量 合計合計 持續的公允價值計量 3,985,780.53 3,985,780.53（一）交易性金融資產 （二）應收款項融資 3,985,780.5

271、3 3,985,780.53 注：期末交易性金融資產為公司購買的“中銀日積月累-日計劃”非保本浮動收益型理財產品。十一、關聯方關系及其交易十一、關聯方關系及其交易 （一）關聯方的認定標準 一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關聯方。（二）本公司的母公司及最終控制方的有關信息 本公司的母公司：無。本公司最終控制人：王來福。（三）本公司的子公司情況 99 本公司子公司的情況詳見附注“附注八、（一）在子公司中的權益”。（四）本公司的聯營企業情況 本公司子公司的情況詳見附注“附注八、（二）在合營企業或聯營企業中的權益”。（五）其他關

272、聯方情況 其他關聯方其他關聯方名稱名稱 其他關聯方其他關聯方與本與本公司公司關系關系 劉建存 股東 高杰 董事、副總經理 王依晴 董事、副總經理 康芳芳 董事、董事會秘書 李秀英 財務總監 寇景利 股東、董事 王再福 克拉鉆石執行董事兼總經理 （六）關聯方交易 1.關聯租賃情況 本公司作為承租方：出租方名稱出租方名稱 租賃資產種類租賃資產種類 租賃起始日租賃起始日 租賃終止日租賃終止日 租賃費租賃費 定價依據定價依據 本期確認的本期確認的 租賃費租賃費 上期確認的上期確認的 租賃費租賃費 王來福 辦公房屋 2021-1-1 2021-12-31 市場價格 104,400.00 104,400.

273、00 2.關聯擔保情況（1）本公司作為擔保方 被擔保方被擔保方 擔保金額擔保金額 擔保起始日擔保起始日 擔保到期日擔保到期日 擔保是否已經履行完畢擔保是否已經履行完畢 克拉鉆石 5,000,000.00 2020-7-28 2021-7-27 否（2）本公司作為被擔保方 擔保方擔保方 擔保金額擔保金額 擔保起始日擔保起始日 擔保到期日擔保到期日 擔保是否已經履行擔保是否已經履行完畢完畢 王來福、寇景利、韓敬賀 2,000,000.00 2020-11-10 2021-11-9 否 王來福、寇景利 7,000,000.00 2020-6-17 2021-6-16 是 王來福、寇景利 5,000,

274、000.00 2020-7-14 2021-7-13 否 王來福、寇景利、王再福、董紅霞、本公司 5,000,000.00 2020-7-28 2021-7-27 否 100 擔保方擔保方 擔保金額擔保金額 擔保起始日擔保起始日 擔保到期日擔保到期日 擔保是否已經履行擔保是否已經履行完畢完畢 王來福、寇景利 3,000,000.00 2021-2-2 2022-2-1 否 3.關聯方資金拆借 關聯方關聯方 拆借金額拆借金額 起始日起始日 到期日到期日 說明說明 資金拆入 王來福 2,000,000.00 2020-10-17 2021-10-16 已歸還 王來福 2,000,000.00 20

275、21-6-09 2022-6-08 已歸還 王來福 5,000,000.00 2020-6-04 2020-12-03 已歸還 高杰 400,000.00 2018-8-30 2021-8-29 已歸還 高杰 400,000.00 2019-4-16 2021-4-15 已歸還 高杰 150,000.00 2019-5-27 2021-5-26 已歸還 高杰 1,200,000.00 2019-7-25 2021-7-24 已歸還 高杰 900,000.00 2019-8-6 2021-8-5 已歸還 合計 12,050,000.00 4.關鍵管理人員薪酬 項目項目 本期發生額本期發生額 上期

276、發生額上期發生額 關鍵管理人員報酬 935,789.89 898,184.00 （七）關聯方應付款項 項目名稱項目名稱 關聯方關聯方 期末賬面金額期末賬面金額 期初賬面金額期初賬面金額 其他應付款 高杰 405,911.03 3,306,737.90 其他應付款 王來福 116,900.01 7,221,300.01 合計 522,811.04 10,528,037.91 十二、承諾及或有事項十二、承諾及或有事項 （一）重要承諾事項 無。（二）或有事項 1.資產負債表日存在的重要或有事項 無。101 2.或有事項 無。十三、資產負債表日后事項十三、資產負債表日后事項 無 十四、母公司財務報表項

277、目注釋十四、母公司財務報表項目注釋 （一）應收賬款 1.按賬齡披露 賬齡賬齡 期末賬面期末賬面余額余額 1 年以內（含 1 年）51,221,379.46 1-2 年（含 2 年）6,883,632.19 2-3 年（含 3 年）140,500.03 3-4 年（含 4 年）39,000.00 4-5 年（含 5 年以上）13,200.00 小計 58,297,711.68 減：壞賬準備 2,119,906.22 合計 56,177,805.46 102 2.按壞賬計提方法分類披露 類別類別 期末余額期末余額 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面

278、余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例（比例（%）金額金額 計提比例計提比例（%）金額金額 比例比例（%）金額金額 計提比例計提比例（%）按組合計提壞賬準備 58,297,711.68 100.00 2,119,906.22 3.64 56,177,805.46 45,125,527.02 100.00 1,737,965.97 3.85 43,387,561.05 其中：賬齡組合 41,264,379.45 70.78 2,119,906.22 5.14 39,144,473.23 33,830,704.94 74.97 1,737,965.97 5.14 32,092,7

279、38.97 關聯方組合 17,033,332.23 29.22 17,033,332.23 11,294,822.08 25.03 11,294,822.08 合計 58,297,711.68 100.00 2,119,906.22 56,177,805.46 45,125,527.02 100.00 1,737,965.97 43,387,561.05 3.壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動本期變動金額金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或轉回收回或轉回 轉銷轉銷或或核銷核銷 其他其他變動變動 組合 1：賬齡組合 1,737,965.97 381,940.25 2,119

280、,906.22 4.本期實際核銷的應收賬款情況 項目項目 核銷金額核銷金額 實際核銷的應收賬款 其中:本年無重要的應收賬款核銷。103 5.按欠款方歸集的期末應收賬款金額前五名情況 單位名稱單位名稱 年末余額年末余額 占年末余額的比例占年末余額的比例（%）壞賬準備壞賬準備 單位 1 17,033,332.23 29.22 單位 2 7,666,444.31 13.15 383,322.22 單位 3 4,578,703.55 7.85 228,935.18 單位 4 4,015,583.54 6.89 200,779.18 單位 5 3,798,830.09 6.52 189,941.50 合

281、計 37,092,893.72 63.63 1,002,978.08 （二）其他應收款 1.總表情況 分類列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 其他應收款 10,131,965.92 10,124,137.26 2.其他應收款（1）按賬齡披露 賬齡賬齡 期末賬面期末賬面余額余額 1 年以內（含 1 年）2,632,881.34 1-2 年（含 2 年）7,500,000.00 2-3 年（含 3 年）1,100.00 5 年以上 6,000.00 小計 10,139,981.34 減：壞賬準備 8,015.42 合計 10,131,965.92 （2）按款項性質分類情況 款項性質

282、款項性質 期末賬面期末賬面余額余額 期初賬面期初賬面余額余額 保證金、押金 15,105.00 12,898.00 社保 18,306.30 14,809.60 備用金 3,000.00 往來款 10,103,570.04 10,103,570.04 小計 10,139,981.34 10,131,277.64 減：壞賬準備 8,015.42 7,140.38 合計 10,131,965.92 10,124,137.26 104（3）壞賬準備計提情況 壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段 第三階段第三階段 合計合計 未來未來 1212 個月個月預期預期 信用損失信用損失 整個存

283、續期整個存續期預期信用損失預期信用損失（未發生未發生信用減值）信用減值）整個整個存續期預期信用存續期預期信用損失損失（已發生已發生信用減值）信用減值）2021 年 1 月 1 日余額 7,140.38 7,140.38 2021 年 1 月 1 日余額在本期 轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階段 本期計提 875.04 875.04 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 其他變動 2021 年 6 月 30 日余額 8,015.42 8,015.42（4）壞賬準備的情況 類別類別 期初期初 余額余額 本期變動本期變動金額金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或轉回收回或轉回 轉銷轉銷

284、或或核銷核銷 其他其他變動變動 組合 1：賬齡組合 7,140.38 875.04 8,015.42 合計 7,140.38 875.04 8,015.42（5）本公司本期無實際核銷的其他應收款情況。（6）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱單位名稱 款項性質款項性質 期末余額期末余額 賬齡賬齡 占其他應收款占其他應收款 總額的比例（總額的比例（%）壞賬準備期末余額壞賬準備期末余額 單位 1 合并范圍內資金拆借本金 10,103,570.04 1-2 年 99.64 單位 2 社保 18,306.30 1 年以內 0.18 915.17 單位 3 押金 6,000.00 5

285、年以上 0.06 6,000.00 單位 4 備用金 3,000.00 1 年以內 0.03 150.00 單位 5 押金 2,900.00 1 年以內 0.03 145.00 合計 10,133,776.34 99.94 7,210.17 （三）長期股權投資 105 項目項目 期末期末余額余額 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 減值減值準備準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬面賬面價值價值 對子公司投資 29,456,926.60 29,456,926.60 29,456,926.60 29,456,926.60 對聯營、合營企業投資 1,948,334.98 1

286、,948,334.98 1,954,606.89 1,954,606.89 合計 31,405,261.58 31,405,261.58 31,411,533.49 31,411,533.49 1.對子公司投資 被投資單位被投資單位 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 本期計提本期計提減值準備減值準備 減值準備減值準備期末期末余額余額 惠豐金剛石 5,323,556.60 5,323,556.60 克拉鉆石 24,133,370.00 24,133,370.00 合計 29,456,926.60 29,456,926.60 2.對聯營企業投資 被投資單位名稱

287、被投資單位名稱 期初余額期初余額 本期增減變動本期增減變動 追加投資追加投資 減少投資減少投資 河南省金剛石功能研究院有限公司 1,954,606.89 接上表：本期增減變動本期增減變動 權益法下確認的投資損益權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整其他綜合收益調整 其他權益變動其他權益變動 宣告宣告發放發放現金紅利或現金紅利或利潤利潤 -6,271.91 接上表：本期增減變動本期增減變動 期末余額期末余額 減值準備減值準備期末余額期末余額 本期計提減值準備本期計提減值準備 其他其他 1,948,334.98 （四）營業收入、營業成本 1.營業收入和營業成本情況 項目項目 本期發生額本期發生額

288、 上期發生額上期發生額 收入收入 成本成本 收入收入 成本成本 主營業務 64,549,529.18 27,925,748.13 44,689,599.67 28,487,709.21 其他業務 384,006.64 341,165.08 4,146,505.03 1,681,415.92 合計 64,933,535.82 28,266,913.21 48,836,104.70 30,169,125.13 2.合同產生的收入的情況 106 合同分類合同分類 合計合計 商品類型 微粉及破碎料 64,933,535.82 受托加工收入 按商品轉讓的時間分類 在某一時點轉讓 64,933,535.8

289、2 合計 64,933,535.82 （五）投資收益 產生投資收益的來源產生投資收益的來源 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益-6,271.91 -6,321.62 處置交易性金融資產取得的投資收益 34,084.20 35,085.08 合計 27,812.29 28,763.46 十五、補充資料十五、補充資料 （一）按照證監會公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號非經常性損益的要求，報告期非經常性損益情況 1.報告期非經常性損益明細 非經常性損益明細非經常性損益明細 金額金額 說明說明 （1）非流動性資產處置損益-20,617.41 （2）越權審批

290、或無正式批準文件的稅收返還、減免 （3）計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）2,997,541.12 （4）計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 （5）企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 （6）非貨幣性資產交換損益 （7）委托他人投資或管理資產的損益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 （9）債務重組損益 （10）企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 （11）交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 （12）同一控制下企業合

291、并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 107 非經常性損益明細非經常性損益明細 金額金額 說明說明 （13）與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 （14）除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益 40,564.37 （15）單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回 （16）對外委托貸款取得的損益 （17）采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 （18）根據稅收、會計等法

292、律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 （19）受托經營取得的托管費收入 （20）除上述各項之外的其他營業外收入和支出-35,045.11 （21）其他符合非經常性損益定義的損益項目 非經常性損益合計非經常性損益合計 2,982,442.97 減：所得稅影響金額 441,966.44 扣除所得稅影響后的非經常性損益扣除所得稅影響后的非經常性損益 2,540,476.53 其中：歸屬于母公司所有者的非經常性損益 2,530,920.46 歸屬于少數股東的非經常性損益 9,556.07 （二）凈資產收益率及每股收益 報告期利潤報告期利潤 加權平均凈資產收益率加權平均凈資產收益率（%）每股收益每股收益 基本每股收益基本每股收益 稀釋每股收益稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 15.67 0.76 0.69 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 14.10 0.68 0.62 柘城惠豐鉆石科技股份有限公司 二二一年八月二十七日 108 第八節第八節 備查文件備查文件目錄目錄 （一）載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表。（二）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）。（三）報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件備置地址：公司董事會秘書辦公室