正和生態：正和生態2023年半年度報告.PDF

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1、2023 年半年度報告 1/186 公司代碼：605069 公司簡稱：正和生態 北京正和恒基濱水生態環境治理股份有限公司北京正和恒基濱水生態環境治理股份有限公司 20232023 年年半年度報告半年度報告 2023 年半年度報告 2/186 重要提示重要提示 一、一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半半年度報告內容的真實年度報告內容的真實性性、準確、準確性性、完整、完整性性，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。連帶的法律責任。二、二、公司公司全體

2、董事出席全體董事出席董事會會議。董事會會議。三、三、大華會計師事務所（特殊普通合伙）大華會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司出具了為本公司出具了標準無保留意見標準無保留意見的審計報告。的審計報告。四、四、公司負責人公司負責人張熠君張熠君、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人韓麗萍韓麗萍及會計機構負責人（會計主管人及會計機構負責人（會計主管人員）員）侯侯葉美葉美聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、董事會董事會決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 不適用 六、六

3、、前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 適用 不適用 本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略、新產品/業務規劃等前瞻性描述，不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。七、七、是否存在被控股股東及其是否存在被控股股東及其他他關聯方非經營性占用資金情況關聯方非經營性占用資金情況 否 八、八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況 否 九、九、是否存在半數是否存在半數以上以上董事無法保證公司所披露董事無法保證公司所披露半半年度報告的真實性、準確性和完年度報告的真實性、準確性和完整性整性 否 十、十、重大風險提示重大風險提示 公司已在本報告中詳

4、細描述了可能存在的風險事項，敬請查閱“第三節 管理層討論與分析”之“五、其他披露事項”之“（一）可能面對的風險”。十一、十一、其他其他 適用 不適用 2023 年半年度報告 3/186 目錄目錄 第一節第一節 釋義釋義.4 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.5 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析.9 第四節第四節 公司治理公司治理.31 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任.33 第六節第六節 重要事項重要事項.38 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況.50 第八第八節節 優先股相關情況優先股相關情況.54 第九節第九節 債券相關情況

5、債券相關情況.54 第十節第十節 財務報告財務報告.55 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表。載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。報告期內公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。2023 年半年度報告 4/186 第一節第一節 釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：常用詞語釋義 公司、本公司、正和生態 指 北京正和恒基濱水生態環境治理股份有限公司 匯恒投資 指 北京匯恒投資有限公司 匯澤恒通 指 北京匯澤恒通投資有限責任公司 正和國際、正和設計院 指 北京正和恒基國際城市規劃設

6、計有限公司 數字科技 指 北京正和恒基數字科技有限公司 葛洲壩正和 指 北京葛洲壩正和于永水環境治理有限公司 正和產業運營、產業運營 指 正和恒基（深圳)產業運營管理有限公司 廈門正和 指 正和恒基（廈門）濱水生態環境治理有限公司 嘉興正和 指 正和恒基（嘉興）濱水生態環境治理有限公司 廣東正和 指 正和恒基（廣東）生態環境治理有限公司 西南正和 指 正和恒基西南生態環境治理有限公司 福建正和 指 正和恒基（福建）生態科技有限公司 唐山花海公司 指 唐山花海綠色低碳科技發展有限公司 正和衡寬 指 正和衡寬（北京）生態環境科技有限公司 六盤水正和、SPV 公司 指 六盤水市正和投資建設有限公司

7、海洋三所 指 自然資源部第三海洋研究所 中國證監會/證監會 指 中國證券監督管理委員會 國家發改委 指 國家發展和改革委員會 生態環境部 指 中華人民共和國生態環境部 自然資源部 指 中華人民共和國自然資源部 財政部 指 中華人民共和國財政部 上交所 指 上海證券交易所 大華會計師事務所 指 大華會計師事務所（特殊普通合伙）立信會計師事務所 指 立信會計師事務所（特殊普通合伙）公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法 公司章程 指 北京正和恒基濱水生態環境治理股份有限公司章程 EPC 指 設計施工總承包模式 DBIFO 指“設計+建設+智慧+投資+運營”全生命周期服務

8、模式 PPP 指 Public-Private-Partnership 公私合營模式，即政府部門與私營部門基于某個公共項目結成伙伴關系，明確各自的權利和義務、風險和收益 生態系統構建 指 是指在人為活動干預下，在受脅迫或受損的自然空間內，對其系統內的生物與環境構成的統一整體，進行保護、修復或重建，以保證在這個統一整體中，更加有效地實施生態調節與控制，以盡可能的維持生物與環境之間相互影響、2023 年半年度報告 5/186 相互制約而形成的動態平衡關系 可持續發展理念 指 既滿足當代人的需求，又不對后代人滿足其自身需求的能力構成危害的發展，是一種基于“環境-經濟-社會 文化”共生發展的理念 第二

9、節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名稱 北京正和恒基濱水生態環境治理股份有限公司 公司的中文簡稱 正和生態 公司的外文名稱 Beijing ZEHO Waterfront Ecological Environment Treatment Co.,Ltd.公司的外文名稱縮寫 ZEHO ECO 公司的法定代表人 張熠君 二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 王凱 聯系地址 北京市海淀區中關村東路一號清華科技園科技大廈B座27層 電話 86-10-59847911 傳真 86-10-82601974 電子信

10、箱 IR 三、三、基本情況變更簡介基本情況變更簡介 公司注冊地址 北京市海淀區永豐產業基地永捷北路3號A座3層314室 公司注冊地址的歷史變更情況 公司設立于1997年，注冊地為河北省秦皇島市，2011年，公司遷址北京，入駐北京市海淀區中關村環保園 公司辦公地址 北京市海淀區中關村東路一號清華科技園科技大廈B座21層 公司辦公地址的郵政編碼 100084 公司網址 電子信箱 IR 報告期內變更情況查詢索引 2023 年半年度報告 6/186 四、四、信息披露及備置地點變更情況簡介信息披露及備置地點變更情況簡介 公司選定的信息披露報紙名稱 上海證券報、中國證券報、證券時報、證券日報 登載半年度報

11、告的網站地址 https:/ 公司半年度報告備置地點 公司董事會辦公室 報告期內變更情況查詢索引 五、五、公司股票簡況公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上交所 正和生態 605069 無 六、六、其他有關資料其他有關資料 適用 不適用 七、七、公司主要會計數據和財務指標公司主要會計數據和財務指標(一一)主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減(%)調整后 調整前 營業收入 116,595,558.13 223,373,016.94 223,373,016.94-47.8 歸

12、屬于上市公司股東的凈利潤-160,311,698.51-43,042,525.42-43,380,949.20-272.45 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤-160,558,724.43-43,870,528.98-44,208,952.76-265.98 經營活動產生的現金流量凈額-45,686,367.60-120,360,817.31-120,360,817.31 不適用 本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減(%)調整后 調整前 歸屬于上市公司股東的凈資產 1,317,342,112.88 1,477,717,056.58 1,477,717,056.58-10.

13、85 2023 年半年度報告 7/186 總資產 3,950,721,554.87 4,220,848,638.33 4,220,848,638.33-6.4 (二二)主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減(%)調整后 調整前 基本每股收益（元股）-0.76-0.2-0.2 280 稀釋每股收益（元股）-0.76-0.2-0.2 280 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股）-0.76-0.21-0.21 261.9 加權平均凈資產收益率（%）-12.63-2.35-2.37 減少10.28個百分點 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率

14、（%）-12.65-2.4-2.42 減少10.25個百分點 公司主要會計數據和財務指標的說明 適用 不適用 1.上年同期數據調整原因，主要系公司按照財政部發布了的企業會計準則解釋第 16號規定的起始日，開始執行新規定所致；2.營業收入變動比例較大原因，主要系公司主動市場調整，聚焦有資金保障的區域訂單，由于部分項目未能按時啟動招投標，公司新承接訂單減少，當期營業收入及毛利額下滑；3.歸屬于上市公司股東的凈利潤變動比例較大原因，主要系報告期內營業收入減少所致；4.基本每股收益變動比例較大原因，主要系報告期內，公司當期利潤減少所致。八、八、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異

15、適用 不適用 九、九、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 附注（如適用）非流動資產處置損益 249,525.92 越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國-2,500.00 2023 年半年度報告 8/186 家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或

16、管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式

17、進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 其他符合非經常性損益定義的損益項目 減：所得稅影響額 少數股東權益影響額（稅后）2023 年半年度報告 9/186 合計 247,025.92 對公司根據公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益定義界定的非經常性損益項目，以及把公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。適用 不適用 十、十、其他其他 適用 不適用 第

18、三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、一、報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明 （一）公司所處行業基本情況（一）公司所處行業基本情況 公司所屬行業為生態保護和環境治理業，屬于生態環境治理行業的細分行業。從行業宏觀政策來看，公司所處行業在國家政策激勵和“雙碳”目標下迎來發展新動向。2023 年上半年“十四五”規劃及全國重要生態系統保護和修復重大工程總體規劃（2021-2035 年）等國內生態環保重大項目陸續發布。2023 年 1 月財政部啟動了山水林田湖草沙一體化保護和修復工程項目的組織申報；2023 年 2 月，全國生態環境保護工作會議明確了

19、 2023 年生態環境建設七大重點任務，進一步推動綠色低碳高質量發展；2023 年 7 月在北京召開的全國生態環境保護大會上，習總書記在會上強調全面推進美麗中國建設，加快推進人與自然和諧共生的現代化，要堅持山水林田湖草沙一體化保護和系統治理，構建從山頂到海洋的保護治理大格局，綜合運用自然恢復和人工修復兩種手段，因地因時制宜、分區分類施策，努力找到生態保護修復的最佳解決方案。同時，為實現雙碳目標，促進行業發展，國家陸續出臺了一系列政策和實施方案，加大力度支持生態保護和環境治理業的穩健發展。國家發展改革委、國家能源局關于促進新時代新能源高質量發展的實施方案指出，充分發揮新能源的生態環境保護效益，大

20、力推廣生態修復類新能源項目。因此，公司管理層認為，公司所處的生態環保行業，在未來較長一段時間內仍然是我國重點工作，具有長期的發展前景，公司的河湖以及海洋生態修復及治理業務的方向與行業政策方向高度契合。然而，2023 年上半年，受到宏觀經濟周期性波動、投資減緩、地方財政收入和支付能力下降等因素影響，導致環保企業普遍存在業績下滑、融資以及回款困難等情況，2023 年半年度報告 10/186 尤其是隨著更多的大型國企、央企等加速布局生態環保相關行業，使得環保行業中的民營企業面臨市場競爭和經營的雙重壓力。2023 年國家陸續出臺多項政策，鼓勵民營企業發展。7 月 14 日，中共中央、國務院頒布關于促進

21、民營經濟發展壯大的意見中第（六）條明確“完善拖欠賬款常態化預防和清理機制”，強化民營企業應收賬款后續回收的信心。7 月 24 日，中共中央政治局召開會議部署下半年經濟工作，強調“切實優化民營企業發展環境”、“解決政府拖欠企業賬款問題”，有望提振市場情緒和交投活躍度。8 月 1 日，國家發改委等部門聯合發布關于實施促進民營經濟發展近期若干舉措的通知中提出，加大對拖欠民營企業賬款的清理力度，并明確由工信部牽頭解決拖欠企業賬款問題，此外還特別提出由審計部門接受民營企業反映的欠款線索，加強審計監督。上述相關文件的出臺，將利好民營企業應收賬款收回，一定程度上幫助民營企業緩解經營資金壓力。但是，由于地方財

22、政能力的下降，使得其在基礎設施投資上更加傾向于選擇資金實力更強的國企、央企參與重大項目建設，借助其投融資、綜合能力推動重大項目落地，一攬子解決地方政府項目的問題，傳統的 EPC 項目明顯減少，都將進一步加劇公司所處行業的市場競爭激烈程度。（二）公司主要業務概述（二）公司主要業務概述 公司定位于“生態環境科技運營商”，致力于以智慧生態實現人與自然的可持續發展。公司以國際領先的 7+1 共生城市可持續發展理念和 NbS（基于自然的解決方案）工作方法為核心，協同整合“景觀-建筑-能源-垃圾-水-交通-城市功能-智慧”專業體系，以“DBIFO（設計-建設-智慧-投資-運營）”為核心商業模式，為客戶提供

23、系統性生態環境治理整體解決方案。公司聚焦“生態環境、生態管家及公園+”兩大業務方向，不斷創新核心技術體系，通過創新生態修復領域的理念、技術、工裝、設備等，打造韌性可持續的生態系統基底，并自主研發以生物多樣性監測為主導的數智生態管理平臺，數據化高效化維護生態系統動態平衡，實現生態系統和生物多樣性保護的全周期護航。通通過多年的積累與探索，公司堅持“行業需求技術難題科研攻關技術應用”全過程探索方式，打通了生態領域產學研用一體化鏈條，并形成了可借鑒、可復制的模式。公司已經取得 16 項發明專利、70 項實用新型專利、47 項軟件著作權，通過理念創新和技術研發，實現技術驅動市場。公司堅持以技術驅動市場，

24、通過 EPC、主動市場推廣、與2023 年半年度報告 11/186 地方國企、央企合作等方式，取得設計及施工工程合同、建設及運營合同，以此獲得收入、利潤和現金流。報告期內，公司主營業務和經營模式未發生明顯變化。一、生態環境業務一、生態環境業務 公司生態環境業務聚焦從河湖到海洋的系統性治理，業務細分為河湖生態業務和公司生態環境業務聚焦從河湖到海洋的系統性治理，業務細分為河湖生態業務和海洋生態業務，介紹如下：海洋生態業務，介紹如下：1 1、河湖生態業務、河湖生態業務 公司的河湖生態業務以數值溯源和基于自然的解決方案（NbS）為指導，從可持續發展角度重新審視人與自然的關系，以數值溯源模型為抓手，數據

25、化動態化精準剖析環境污染的來源，解決江河湖?？跐竦厮h境污染、生態系統退化、生物群落生存危機等問題，實現濕地生物多樣性保護和生態系統的可持續發展。產品包括：河湖緩沖帶修復、濕地生態修復、河流生態修復、城市棕地修復。公司承接的河湖濕地業務典型案例包括：大理市洱海流域湖濱緩沖帶生態修復與濕地建設項目、雄安白洋淀唐河入淀口濕地生態保護項目、江蘇省徐州市南四湖流域豐沛運河生態修復提升項目、唐山東湖生態修復項目。大理市洱海流域湖濱緩沖帶生態修復與濕地建設項目大理市洱海流域湖濱緩沖帶生態修復與濕地建設項目 雄安白洋淀唐河入淀口濕地生態保護項目雄安白洋淀唐河入淀口濕地生態保護項目 2023 年半年度報告 1

26、2/186 江蘇省徐州市南四湖流域豐沛運河生態修復提升項目江蘇省徐州市南四湖流域豐沛運河生態修復提升項目 唐山東湖生態修復項目唐山東湖生態修復項目 2023 年半年度報告 13/186 2 2、海洋生態業務、海洋生態業務 海洋生態業務基于生態系統重建恢復生物多樣性為導向，解決海岸帶陸?？臻g生境破碎、系統割裂等生態問題，構建安全韌性、健康活力的海岸帶生態系統，產品包括：濱?；盍坝^長廊、岸灘整治與生態修復、海洋監測與智慧數據平臺。區別于傳統海事和海洋保護業務，公司海洋生態業務在基于自然的解決方案（NbS）理念下，以海岸帶系統性整體性的保護為出發點，整合海洋學、生態學、水文學、城市規劃、生態景觀等

27、多專業學科，并與國內外海洋領域高端科研院所合作，創新技術體系和工裝設備，形成國內領先的海洋生態保護全周期技術閉環。自主研發課題及應用包括“典型海岸侵蝕防護與活力海岸構建關鍵技術”，在廈門應用示范；珊瑚礁修復技術，在海南省東方市實施；預裝配模塊海堤生態化改造技術，在東莞濱海灣新區應用；紅樹林生態系統構建技術，在海南三亞山水項目應用；3D 打印高孔隙率創新海堤貼片技術，與香港城市大學共同研發并產業化。公司承接的海洋生態業務典型案例包括：莆田藍色海灣綜合整治項目、廣州南沙靈山島尖外江生態提升 EPC 項目、東莞濱海灣新區硬質海堤生態提升項目。莆田藍色海灣綜合整治項目莆田藍色海灣綜合整治項目 2023

28、 年半年度報告 14/186 廣州南沙靈山島尖外江生態提升廣州南沙靈山島尖外江生態提升 EPCEPC 項目項目 東莞濱海灣新區硬質海堤生態提升項目東莞濱海灣新區硬質海堤生態提升項目 2023 年半年度報告 15/186 二、生態管家及公園二、生態管家及公園+業務業務 “生態管家”產品通過大數據分析與生態管養模型決策降本增效，推動傳統養護向數字化管理轉型，定位為基于生態管養智慧大腦（EM-Lab）的新時代生態空間智慧服務平臺，為政府提供生態資產保值增值、運維管理、自然課堂、GEP 核算、碳收支評估等綜合服務。生態管家由數字科技公司承接，目前的智慧化管理平臺、互動景觀設備已經在多個工程項目實踐，正

29、在面向核心城市全面推廣。報告期內，公司結合客戶需求，將“生態管家”產品升級為“生態管家及公園+”業務，在原有生態智慧化養護的基礎上，進一步補充了公園文旅輕運營的業態，協同業務體系為客戶提供全方位的后期服務?！吧鷳B管家”海洋版應用于海岸帶生態空間的環境監測、生態評估、預警預報、海洋科普，藍碳核算、海岸帶綜合管理等多種應用場景，為政府管理部門與相關企業和個人提供海洋生態系統數據化、智慧化決策支持及海洋生態相關的技術服務?；诎痘年懙乇O測系統與海洋監測預警系統聯動，積累海洋生態環境大數據，結合衛星遙感、無人機/無人船、物聯網、人工智能等智慧化手段，實現空天海地的一體化管理服務，促進海洋生態系統健康

30、狀況持續提升，保障海洋城市生態系統的穩定性與韌性，助力國家海洋經濟持續健康發展。盡管公司已經加大了上述業務及產品的開拓力度，不代表公司會在短期內形成相關業務收入，業務的發展可能會導致公司主營業務、商業模式和經營模式發生較大變化，公司也將持續調整業務與產品以適應市場需求的變化，上述產品的具體落地仍然2023 年半年度報告 16/186 具有不確定性。因此，上述對行業、公司主營業務及商業模式的分析不構成業績承諾，不屬于對投資者獨立決策的建議。二、二、報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析 適用 不適用 報告期內，公司在行業中的競爭地位和競爭優勢主要體現在以下幾個方面：1 1、公司具備公司具備

31、“NbSNbS 技術理念技術理念-技術體系技術體系-創新工藝創新工藝-創新材料創新材料-智慧監測智慧監測”一體化一體化解決方案解決方案 公司是國內較早踐行可持續發展先進理念的生態環保企業之一，自 2008 年起，公司持續加強與國際組織、科研院所、知名企業的交流和合作，具備一批國際頂級的專家顧問資源，公司的核心管理層和設計人員多數具備國際化視野，并在國內長期踐行可持續發展理念。公司通過多年的項目實踐以及行業技術創新，在河湖濕地水環境治理、生態保護與生態修復和海洋生態修復等方面，通過可持續的發展理念和基于自然的解決方案，圍繞著“NbS 技術理念-技術體系-創新工藝-創新材料-智慧監測”五個方面的技

32、術優勢為客戶提供生態環境治理系統的一體化方案，解決江河湖?？跐竦厣鷳B環境脆弱、生態系統退化、生物群落生存危機等問題，實現生物多樣性保護和生態系統的可持續發展。2 2、大型綜合類生態環境治理項目的全生命周期服務能力、大型綜合類生態環境治理項目的全生命周期服務能力 大型生態保護和環境治理業務項目具有固定資產投資大、建設周期長、技術難度高等特點。項目業主在招標時一般都要求服務商具備全盤統籌、系統性、頂層設計和2023 年半年度報告 17/186 一體化服務能力，通常要求服務商具有較高等級的資質、綜合實力，并設定企業規模、項目業績經驗等一系列門檻，因而能夠參與大型生態保護和環境治理業務項目角逐的主體主

33、要為具備一定實力的、具備大型項目經驗的大型企業。目前國內大多數環境治理業務的企業受技術和資金實力的制約，只能從事技術含量較低、投資規模較小、區域性的單一業務，競爭力較弱。公司圍繞“DBIFO”打造全生命周期服務能力，近年來中標及實施了大理洱海流域湖濱緩沖帶生態修復與濕地建設工程勘察與設計、北京通州于永片區水環境治理項目、雄安新區生態森林項目、長春市伊通河流域水環境綜合治理水體生態凈化工程項目、唐山東湖生態修復項目、雄安新區唐河入淀口濕地生態保護項目、莆田市藍色海灣整治行動 EPC 項目、雄安郊野公園雄安園建設工程及配套設施項目二標段、河北省第五屆園林博覽會建設項目工程總承包（EPC）、金華赤山

34、公園項目 I 標段、東莞濱海灣新區硬質海堤生態化改造、東方市墩頭灣珊瑚礁生態保護修復項目、雷州市紅樹林營造修復工程建設項目勘察設計施工（EPC）總承包等一批有影響力的綜合類環境治理項目，體現了行業及市場對公司專業能力的認可，形成了公司在市場競爭中的綜合優勢。3 3、持續引領行、持續引領行業技術創新業技術創新 公司所處的行業具有技術壁壘、資金密集、高復雜性的特點。公司是國家高新技術企業、北京市企業技術中心，系湖泊水污染治理與生態修復技術國家工程實驗室的工程技術委員會委員單位。同時，正和生態與多個國家級實驗室聯動，與自然資源部第三海洋研究所共建海洋生態修復相關實驗室，并與中國科學院生態環境研究中心

35、城市與區域生態國家重點實驗室開展 GEP 核算領域的實驗室共建。公司一直堅持以技術驅動市場，持續不斷地增加研發投入，在行業內已取得一定的技術領先地位。隨著國家對生態環保行業逐步放開，全球化貿易及整體進程加速，國際團隊和國際公司逐步參與國內重點城市的生態環境治理業務，給行業發展帶來了先進的技術和領先的理念。公司也更加注重通過技術創新提升企業核心競爭力，在關注國際環境技術創新的同時，通過引進集成性創新技術、引進關鍵技術研發人才，加快產學研聯合創新來推動行業整體技術發展。截至目前，公司已經取得 16 項發明專利、70 項實用新型專利、47 項軟件著作權，在生態保護與環境治理行業積累了豐富的專項技術，

36、在生態管家及公園+業務上積累了相關技術和應用端產品。4 4、公司具備行業資質優勢、公司具備行業資質優勢 2023 年半年度報告 18/186 業務資質是生態環境綜合服務企業綜合實力的集中體現，代表了企業的規劃設計水平、技術能力、項目管理能力、專業人員的團隊規模等。資質是公司市場競爭地位的重要指標，客戶在選擇服務商時往往以資質水平作為主要標準之一。公司深耕行業 26 年，各項業務資質齊全。截至目前，公司及子公司擁有“城鄉規劃編制甲級”、“環境工程設計專項（污染修復工程）甲級”、“風景園林工程設計專項甲級”、“市政公用工程施工總承包貳級”、“電子與智能化工程專業承包貳級”等專業資質，具備獨立承接大

37、型生態環境治理綜合項目的資質要求。5 5、公司獲得了一系列公司獲得了一系列的榮譽的榮譽 報告期內，公司取得了一系列的國內外獎項，體現了公司在行業的技術能力和項目實施能力，也突出了企業的品牌影響力。國際獎項國際獎項 1 2023 年 1 月，河北省第五屆園林博覽會建設項目榮獲美國 IDA 國際設計大獎景觀設計榮譽獎；2 2023 年 1 月，唐山市站西片區核心區京唐大道中央綠軸景觀設計項目榮獲美國 IDA 國際設計大獎景觀設計榮譽獎；3 2023 年 2 月，唐山市站西片區核心區京唐大道中央綠軸景觀設計項目榮獲 DRIVEN x DESIGN 柏林設計獎國際城市設計類別金獎；4 2023 年 2

38、 月，河北省第五屆園林博覽會建設項目榮獲 DRIVEN x DESIGN 柏林設計獎國際景觀設計類別銀獎；5 2023 年 2 月，河北省第五屆園林博覽會建設項目榮獲 LICC 倫敦國際創意大賽 Finalist終選大獎；6 2023 年 3 月，河北省第五屆園林博覽會建設項目榮獲美國 MUSE 繆斯設計大獎公共景觀設計類金獎；7 2023 年 3 月，唐山市站西片區核心區京唐大道中央綠軸景觀設計項目榮獲美國 MUSE 繆斯設計大獎公園和開放空間景觀設計類銀獎。8 2023 年 6 月，唐山南湖中央公園生態環境重建項目獲日本 IDPA 國際先鋒設計大獎景觀設計類銀獎；9 2023 年 7 月，

39、深圳蠔鄉湖公園項目獲 2023 年巴黎 DNA 設計大獎公園和公共空間、教育、社區和娛樂設施類別獎；國內獎項國內獎項 10 2023 年 1 月，大理洱海湖濱緩沖帶生態修復項目入選 2022 年“十四五”生態環境創新工程案例；11 2023 年 3 月，公司榮獲 2023 中國智慧城市建設十周年推薦品牌金獎（智慧濱水環境治理與生態空間智能化服務）；12 2023 年 3 月，唐山花?！吧鷳B管家”智慧低碳服務平臺榮獲 2022 首屆中國智慧城市創新大賽金獎。三、三、經營情況的討論與分析經營情況的討論與分析 2023 年上半年，公司實現營業收入 116,595,558.13 元，同比增長-47.8

40、0%，實現歸屬于上市公司股東的凈利潤-160,311,698.51 元，同比減少 272.45%，截至報告期2023 年半年度報告 19/186 末，公司資產總額達 3,950,721,554.87 元，同比減少 6.40%，實現歸屬于上市公司股東凈資產 1,317,342,112.88 元，同比減少-10.85%。2023 年上半年，公司出現業績虧損，主要因為 1）主動市場調整，聚焦有資金保障的訂單，導致當期營業收入及毛利額下滑：報告期內，公司持續推動市場轉移，聚焦有資金保障的項目，主動放棄華北區域部分項目，同時重點推動的華南、華東地區的業務未能按時啟動項目招標，導致報告期內的新承接訂單數量

41、減少，公司當期的營業收入和毛利額出現下滑。2）減值損失謹慎計提影響：報告期內，盡管公司對應推進的訴訟項目有一定程度的進展，公司完工項目仍然有較多應收賬款未能按時回收，公司謹慎考慮減值損失，導致公司上半年計提應收款項減值損失增加。2023 年下半年，公司密切關注國家宏觀政策、行業競爭格局的變化，切實研究市場機會，不斷完善公司的產品體系和技術體系，深化企業內部組織改革，調整目標市場區域，優化核心營銷策略，聚焦資金有保障的項目，強化企業的現金流管理和內控管理。公司主要圍繞以下幾個方面推進工作：1、持續加強應收賬款回款力度，降低減值損失影響、持續加強應收賬款回款力度，降低減值損失影響 公司 2022

42、年下半年開始啟動應收賬款回收工作，并于 2023 年初通過成立專門的應收款項催收小組，制定具體的回款目標和舉措等組織保障，通過進一步完善事前事中事后的全周期內控節點管理和風險管理，以及進一步推動完工項目結算和訴訟等措施的具體工作，全面統籌和管理公司的應收款項回收工作，加大應收款項工作力度。各主要應收款項回收項目于 2023 年上半年已取得一定的成效和進展，公司推進了部分訴訟項目的和解，公司部分客戶為公司提供了還款安排。2023 年下半年，公司將持續堅持上述工作，采取更加靈活有效的手段來促進大額應收款的回收，從而減少應收賬款減值損失對經營業績的影響。2、繼續堅持生態環境業務市場布局轉向華南及華東

43、區域，堅持加大海洋生態修、繼續堅持生態環境業務市場布局轉向華南及華東區域，堅持加大海洋生態修復業務的開拓，加大公司的差異化競爭優勢復業務的開拓，加大公司的差異化競爭優勢 在傳統的生態環境業務板塊，2023 年下半年公司將繼續堅持積極布局國家級城市群，重點拓展華南和華東區域市場，項目篩選重點關注預付款、進度款和利潤率三大方向，對于資金狀況不好的區域，業務拓展采取相對審慎的原則，以此保障公司營業收入按預期增長。同時，公司為適應市場持續變化的趨勢，在開拓原有河湖生態環境治理業務的基礎上，持續加大海洋生態修復業務的開拓，形成差異化競爭優勢，在 2023 年上半年，2023 年半年度報告 20/186

44、華南區域已實現了“裝配式海岸植物生態模塊及組裝技術”的落地，公司將在 2023年下半年繼續加大對海洋生態修復業務的投入和市場開拓，進一步優化訂單結構，增加海洋生態修復業務收入的比重。3、繼續繼續通過與通過與區域區域地方國企成立合資公司地方國企成立合資公司等方式，開拓市場渠道，加強業務等方式，開拓市場渠道，加強業務訂訂單的確定性和資金回款的保證性單的確定性和資金回款的保證性 公司下半年將與區域地方政府投資平臺、科研院所成立合資公司等方式，做實各區域的根據地市場，強化夯實根據地作戰打法，主動搶抓有資金有保障的訂單，并通過合資公司平臺等方式，圍繞“山水林田湖草沙一體化治理”、“河湖生態環境治理”、“

45、海洋生態修復”等公司有技術優勢的業務領域主動策劃項目機會。4、積極、積極孵化生態修復孵化生態修復+新能源業務新能源業務，尋找新的業務增長點，尋找新的業務增長點 2023 年下半年，公司將通過加大與央企、能投委等機構的合作的方式，推動公司向“生態修復+新能源”業務的轉型，以期在市場和業務模式上有所突破，助力公司尋找新的業務增長點，從而實現經營業績的增加。報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影響報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影響和預計未來會有重大影響的事項和預計未來會有重大影響的事項 適用 不適用 四、四、報告期內主要經營情

46、況報告期內主要經營情況 (一一)主營業務分析主營業務分析 1 1 財務報表相關科目變動分析表財務報表相關科目變動分析表 單位：元 幣種：人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）營業收入 116,595,558.13 223,373,016.94 -47.8 營業成本 107,111,825.89 128,890,025.66 -16.9 銷售費用 13,575,172.35 23,881,625.28 -43.16 管理費用 54,171,275.15 58,527,686.04 -7.44 財務費用 30,279,146.88 6,755,548.07 348.21 研發費用 23,

47、054,158.80 17,076,114.76 35.01 經營活動產生的現金流量凈額-45,686,367.60 -120,360,817.31 不適用 投資活動產生的現金流量凈額-931,140.00 99,423,059.27 -100.94 籌資活動產生的現金流量凈額-46,565,013.69 162,067,043.37 -128.73 2023 年半年度報告 21/186 歸屬上市公司股東的凈利潤-160,311,698.51-43,042,525.42 不適用 資產減值損失 -25,319,193.57 -1,243,527.95 不適用 營業收入變動原因說明：報告期內，公司

48、主動市場調整，聚焦有資金保障的華東、華南區域訂單，由于部分項目未能按時啟動招投標，公司新承接訂單減少，當期營業收入及毛利額下滑。營業成本變動原因說明：報告期內，公司在建項目的毛利率有所下降，且新訂單減少導致新開工項目減少，導致本期的營業成本有所下降；銷售費用變動原因說明：報告期內，公司考慮宏觀經濟波動和公司所在客戶的財政能力綜合因素，對市場進行優化調整，減少了華北、西南、華中部分市場區域的人員，重點聚焦華東、華南市場，導致報告期內的營銷費用減少；管理費用變動原因說明：報告期內，公司不斷優化內部管理結構和組織架構，精簡市場、工程管理及其他人員，報告期末的員工總人數有所減少，公司報告期內的管理費用

49、有所下降。財務費用變動原因說明：報告期內，公司貴州子公司償還銀行貸款及本息，導致財務費用出現增加。研發費用變動原因說明：報告期內，公司為加強海洋生態修復和數字科技&公園+產品研發，以及公司為了有序推動募投資金研發項目有效進行投入，重新確定了課題，并加快了課題的投入，研發費用比去年同期有所增加。經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明：報告期內，盡管公司持續加大力度推動應收賬款回收，公司推進的訴訟項目有一定的效果，但是公司仍然有較大金額的應收賬款未能按時回收，且公司上半年的營業收入減少，導致報告期內，公司的經營活動現金流凈額為負。投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：上年度報告期，公司收回購買銀

50、行理財產品支出 1億元，本年度無上述情況，本年度的投資活動凈現金流同比減少；籌資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：上年度報告期，公司由于貴州 PPP 項目持續投入，長期銀行貸款增加，報告期內，公司償還了部分短期和長期銀行融資，導致籌資活動的現金流明顯減少。凈利潤變動原因說明：報告期內，公司營業收入和毛利額有所減少，經營成本、管理費用、營銷費用下降不明顯，財務費用和研發費用有所增加，同時報告期內計提的資產減值和信用減值金額增加，導致報告期內的凈利潤出現一定程度下降。資產減值損失變動原因說明：報告期內，公司持續推動應收賬款的回收，公司推進的訴訟項目有一定的效果，但是公司仍然有較大金額的應收賬款未

51、能按時回收，公司從謹慎角度計提資產減值金額增加。2 2 本期本期公司公司業務類型、業務類型、利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 適用 不適用 2023 年半年度報告 22/186 (二二)非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明 適用 不適用 (三三)資產、負債情況分析資產、負債情況分析 適用 不適用 1.1.資產資產及及負債負債狀狀況況 單位：元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%）上年期末數 上年期末數占總資產的比例（%）本期期末金額較上年期末變動比例（%）情況說明 貨幣資金 69,312,295.55

52、1.75 179,604,777.51 4.26-61.41 主要系本期籌資活動現金流凈額減少所致 應收票據 0.00-2,326,626.72 0.06-100.00 主要系到期收回和未到期的供應鏈金融票據重分類至應收賬款所致 應收賬款 1,322,702,035.02 33.48 1,508,723,780.59 35.74-12.33 長期應收款 1,612,091,126.54 40.80 1,687,449,457.48 39.98-4.47 一年以內到期的非流動資產 90,837,703.75 2.30 70,625,920.98 1.67 28.62 存貨 5,796,101.8

53、7 0.15 1,955,661.04 0.05 196.38 主要系新增項目未2023 年半年度報告 23/186 到收入確認時點所致 合同資產 436,279,043.01 11.04 574,071,686.96 13.60-24.00 其他非流動資產 266,239,260.34 6.74 55,109,385.68 1.31 383.11 主要系重分類所致 投資性房地產 2,637,905.26 0.07 2,772,437.68 0.07-4.85 固定資產 3,481,025.95 0.09 4,010,434.31 0.10-13.20 使用權資產 22,968,925.02

54、0.58 9,391,938.66 0.22 144.56 新簽訂租賃合同所致 合同負債 28,501,092.14 0.72 42,107,040.78 1.00-32.31 新增計量結轉應收賬款所致 短期借款 268,190,000.00 6.79 282,256,220.85 6.69-4.98 長期借款 905,609,923.85 22.92 931,145,150.07 22.06-2.74 租賃負債 9,215,039.93 0.23 1,487,904.67 0.04 519.33 新簽訂租賃合同所致 其他說明 無 2.2.境外資產境外資產情情況況 適用 不適用 3.3.截至報

55、告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況 適用 不適用 截至報告期末，公司所有權或使用權受限的資產如下所示：項目 余額 受限原因 貨幣資金 5,687,776.71 訴訟凍結 2023 年半年度報告 24/186 貨幣資金 4,133,444.12 農民工工資保證金、信用證保證金及票據保證金 應收賬款 257,232,378.17 借款質押 一年內到期的非流動資產 90,837,703.75 借款質押 長期應收款 1,612,091,126.54 借款質押 投資性房地產 2,637,905.26 抵押擔保 其他非流動資產 67,064.199.55 合計 2,039,684,534.

56、10 截至本報告披露之日，公司因訴訟凍結的貨幣資金余約 221 萬元。4.4.其他說明其他說明 適用 不適用 (四四)投資狀況分析投資狀況分析 1.1.對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 適用 不適用 序號序號 名稱名稱 成立時間成立時間 具體業務具體業務 發展定位發展定位 1 正和國際 2010.01.04 開展設計業務 開展生態規劃設計業務 2 數字科技 2011.11.24 開展技術研究 生態管家和科技公園產品 3 葛洲壩正和 2016.12.07 通州北京城市副中心水環境治理（于永片區）PPP 建設項目所設立的項目公司 SPV 主體 4 產業運營 2018.06.21 拓展產業運

57、營業務 開展生命王國主題樂園及產業運營業務 5 六盤水正和 2018.04.04 貴州省六枝特區示范小城鎮生態環境扶貧 PPP 項目的 SPV 主體 SPV 主體 6 廈門正和 2020.10.21 拓展設計施工業務 開拓福建地區業務需要 7 嘉興正和 2021.11.01 拓展設計施工業務 開拓浙江地區業務需要 8 六盤水產業運營 2021.11.15 開展六枝特區示范小城鎮綜合運營 產業運營產品 9 唐山花海公司 2022.04.06 開展唐山花海綜合運營 碳中和科技示范產品 10 福建正和 2022.06.30 拓展設計施工業務 開拓福建地區業務需要 11 西南正和 2022.09.14

58、 拓展設計施工業務 開拓西南地區業務需要 12 廣東正和 2023.01.11 拓展設計施工業務 開拓廣東中山地區業務需要 13 正和衡寬 2023.06.28 拓展設計施工業務 開拓湖北地區業務 2023 年半年度報告 25/186 報告期內，廈門正和、福建正和由于未開展業務，公司對上述兩家子公司進行了工商注銷登記。2023 年半年度報告 26/186 (1).重大的股權投資重大的股權投資 適用 不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 被投資公司名稱 主要業務 標的是否主營投資業務 投資方式 投資金額 持股比例 是否并表 報表科目（如適用）資金來源 合作方（如適用）投資期限（如有）截至資產負債表日

59、的進展情況 預計收益（如有）本期損益影響 是否涉訴 披露日期（如有）披露索引（如有）六盤水正和 PPP 業務 否 新設 30,926.315 70%是/自籌/正常經營/-461.3 否/合計/30,926.315/-461.3/(2).(2).重大的非股權重大的非股權投資投資 適用 不適用 (3).(3).以公允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產 適用 不適用 證券投資情況 適用 不適用 證券投資情況的說明 適用 不適用 私募基金投資情況 適用 不適用 2023 年半年度報告 27/186 衍生品投資情況 適用 不適用 2023 年半年度報告 28/186 (五五)重大資產和股權出售重

60、大資產和股權出售 適用 不適用 (六六)主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 適用 不適用 截止報告期末，公司主要控股子公司的經營情況，如下表所示：公司名稱 公司類型 主要業務 注冊資本（萬元）總資產（萬元）凈資產（萬元）營業收入（萬元）凈利潤（萬元）北京正和恒基國際城市規劃設計有限公司 子公司 設計服務 2,500.00 7,153.00 2,183.39 1,827.64 318.61 北京正和恒基數字科技有限公司 子公司 智慧科技 3,000.00 5,854.09 1,398.52 1,420.89-12.51 正和恒基(深 圳)產業運營管理有限公司 子公司 產業運營 10,000

61、.00 2,536.34-818.42 301.89 11.35 六盤水市正和投資建設有限公司 控股子公司 PPP 業務 44,180.45 188,822.18 44,711.96-2,221.43 正和恒基（嘉興）濱水生態環境治理有限公司 子公司 項目公司 2,000.00 2,797.83 223.43 332.43 76.76 正和恒基（廈門）濱水生態環境治理有限公司 子公司 項目公司 1,000.00 690.27-226.65-0.02 正和恒基（福建）生態科技有限公司 子公司 項目公司 1,000.00-0.3-唐山花海綠色低碳科技發展有限公司 子公司 項目公司 5,000.00

62、 1,840.61-137.74 1,028.49-1,042.69 正和衡寬（北京）生態環境科技有限公司 子公司 項目公司 1,000.00-正和恒基西南生態環境治理有限公司 子公司 項目公司 5,000.00-0.24-報告期內，公司全資子公司正和恒基（廈門）濱水生態環境治理有限公司、正和恒基（福建）濱水生態環境治理有限公司因無實際業務，公司已注銷上述兩家公司。(七七)公司控制的結構化主體情況公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 2023 年半年度報告 29/186 五、五、其他披露事項其他披露事項 (一一)可能面對的風險可能面對的風險 適用 不適用 1 1、宏觀經濟政策風險、宏觀經濟政

63、策風險 報告期內，公司的客戶主要為政府相關部門、政府授權的投資主體或國有性質企事業單位、央企或央企的子公司。國家宏觀經濟調控，尤其是財政政策調控、地方政府財政狀況和回款付款方式對公司業務的拓展和工程款項的回收有著重大影響，進而影響公司經營業績。2023 年，受綜合因素的影響，部分客戶財政預算支出減少，對公司持續拓展業務造成不利影響。若宏觀經濟政策繼續出現重大不利變化，各級政府將可能削減或延緩非剛性的財政支出項目，從而使公司工程項目出現投資規?？s減、建設期延緩、項目收益率降低等不利情況，進而對公司的經營業績造成不利影響。2 2、市場競爭加劇風險、市場競爭加劇風險 受生態保護和環境治理領域的機會牽

64、引，加之大型基建工程公司、水利水電企業、園林景觀企業等由于所處的傳統行業受到經濟轉型期的影響巨大，紛紛進入生態保護和環境治理領域，擴大了行業內的企業規模差異、加劇了行業競爭，大型國有企業憑借資本優勢、投融資能力強勢進入，快速搶占市場機會，大型項目市場競爭門檻進一步提高，民營企業獨立承接大訂單的難度將繼續升級，加劇了生態保護和環境治理業的競爭格局，也加快了本行業的整合力度。盡管公司已經積累一定的技術優勢和大型項目實施經驗，但因公司所處行業面臨較為激烈的市場競爭，公司的市場份額和經營業績可能在市場競爭的過程中受到不利的影響。3 3、PPPPPP 業務風險業務風險 報告期內，公司堅持技術驅動市場，業

65、務以 EPC 項目為主。公司關注項目盈利質量，審慎承接 PPP 項目，截止目前已承接的 PPP 項目包括：通州北京城市副中心水環境治理（于永片區）PPP 建設項目、貴州省六盤水市六枝特區示范小城鎮生態環境扶貧 PPP 項目。公司承接的貴州省六盤水市六枝特區示范小城鎮生態環境扶貧 PPP 項目分 A、B 兩個項目，其中 B 項目自 2021 年 6 月已進入運營付費階段；A 項目已進入運營籌備階段，截止目前項目處于完工前整改階段。由于目前國內經濟形勢存在一定的不確定性，地方政府財政收入持續下行，文化旅游行業恢復仍然需要較長周期，該2023 年半年度報告 30/186 PPP 項目產業運營受到多種

66、因素制約，如果項目經營環境、具體運營條件發生不利變化，產業運營收入所依據的假設條件和關鍵參數也將會發生變化，從而導致產業運營收入不達預期，進而影響公司的投資回報。該PPP項目的可行性缺口補助資金已經六枝特區人大常委會批準納入當地財政預算，如果當地財政狀況和債務狀況發生不利變化，可能導致當地政府無法承受上述項目回款，或出現地方政府違約的情形，將導致公司長期應收款回收風險或減值損失、資金流動性風險。近年來，貴州省面臨債務風險，但截至目前六枝特區政府債務未有違約現象發生。4 4、應收賬款發生壞賬的風險、應收賬款發生壞賬的風險 報告期內，公司應收賬款以及長期應收賬款在資產結構中的比重相對較高，與公司所

67、處行業以及主要從事工程施工業務有著密切關系。2023 年，公司部分重點項目由于未能按合同約定收回應收賬款，或者出現應收賬款賬齡延長、回款難度增加的情況，導致公司計提信用減值金額增加，出現了較大額度的虧損以及資金比較緊張的情形。報告期內，盡管公司優先布局國家級城市群，選擇資金來源、付款方式有保障的項目，盡量降低應收賬款壞賬損失的風險，謹慎參與投資類的項目和資金沒有保障的項目機會。對于公司而言，客戶自籌資金的項目以及客戶為非政府部門或下屬事業單位的項目，國家或省市地方政府及其相關部門對該等項目不負有償付或還款責任。如果出現客戶財務狀況惡化或無法按期付款的情況，公司將面臨應收賬款壞賬損失的風險。5

68、5、經營活動現金流波動風險、經營活動現金流波動風險 由于公司所執行的單個工程項目的規模較大，未來經營活動仍可能占用大量資金，加上項目回款受項目施工進度、結算進度、客戶內部流程、客戶支付能力等因素影響較大，從而帶來一定流動性風險。當前形勢下，公司的客戶回款周期具有一定的不確定性，公司面臨一定的資金壓力，可能導致經營活動現金流波動風險。(二二)其他披露事項其他披露事項 適用 不適用 2023 年半年度報告 31/186 第四節第四節 公司治理公司治理 一、一、股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 會議決議 2023 年第一次臨時股東

69、大會 2023 年 1 月 16日 上海證券交易所網 站 公 告 編 號：2023-001 2023 年 1 月 17日 會 議 審 議 通 過了：關于聘任公司2022年度財務審計、內部控制審計機構的議案；2022 年年度股東大會 2023 年 6 月 29日 上海證券交易所網 站 公 告 編 號：2023-020 2023 年 6 月 30日 會 議 審 議 通 過了：1、關于公司2022年年度報告 及 摘 要 的 議案；2、關于公司2022年度董事會工作報告的議案；3、關于公司2022年度財務決算報告的議案；4、關于公司2023年度財務預算報告的議案；5、關于公司2022年度利潤分配預案的

70、議案；6、關于公司2022年度監事會工作報告的議案。2023 年第二次臨時股東大會 2023 年 8 月 18日 上海證券交易所網 站 公告編號：2023-034 2023 年 8 月 19日 會議審議通過了：關于更換會計師事務所的議案。表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 股東大會情況說明 適用 不適用 截止本報告披露之日，公司共召開 3 次股東大會，公司召開上述股東大會經過公司聘請的北京德恒律師事務所律師現場見證。股東大會的召集、召開程序符合有關法2023 年半年度報告 32/186 律法規及公司章程的規定，出席會議的人員和召集

71、人的資格、股東大會的表決程序和表決結果合法有效。股東大會的議案均全部審議通過，不存在否決議案的情況。二、二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明 適用 不適用 三、三、利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案 是否分配或轉增 否 每 10 股送紅股數（股）不適用 每 10 股派息數(元)（含稅）不適用 每 10 股轉增數（股）不適用 利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明 不適用 四、四、公司

72、股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 (一一)相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的 適用 不適用 (二二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 員工持股計劃情況 適用 不適用 其他激勵措施 適用 不適用 2023 年半年度報告 33/186 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任 一、一、環境環境信息情況信息情況 (一一)屬于環境保護部門公布的重

73、點排污單位的公司及其屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其主要主要子公司的環保情況說明子公司的環保情況說明 適用 不適用 1.1.排污排污信息信息 適用 不適用 2.2.防治污染設防治污染設施的建設和運行情況施的建設和運行情況 適用 不適用 3.3.建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況 適用 不適用 4.4.突發環境事件應急預案突發環境事件應急預案 適用 不適用 5.5.環境自行監測方案環境自行監測方案 適用 不適用 6.6.報告期內因環境問題受到行政處罰的情況報告期內因環境問題受到行政處罰的情況 適用 不適用 7.7.其他應當公開

74、的環境信息其他應當公開的環境信息 適用 不適用 (二二)重點排污單位之外的公司環保情況說明重點排污單位之外的公司環保情況說明 適用 不適用 1.1.因環境問題受到行政處罰的情況因環境問題受到行政處罰的情況 適用 不適用 報告期內，公司暫未發現公司及子公司因環境問題受到環境部門處罰的情況。經公司核查，2022 年，公司共受到 2 筆環境部門的行政處罰事項，具體如下：序號 被處罰單位 時間 處罰單位 處罰金額 行政處罰文號 處罰事由 1 正和生態 2022 年11 月 14日 徐州市沛縣城市管理局 1 萬元 沛綜執【2022】第4093 號 因公司施工現場作業出現少量揚塵，未按標準使用空泡機，違反

75、法律法規 徐州市大氣污染防治條例第二十八條、第二十九條、第四十九條。2 正和生態 2022年5月 10 日 金華市金東區綜合行政執法1 萬元 金金東綜執罰決字2022第違反 城市建筑垃圾管理規定第七條：“處置建筑垃圾的單位，應2023 年半年度報告 34/186 局 03-0034 號 當向城市人民政府市容環境衛生主管部門提出申請，獲得城市建筑垃圾處置核準后，方可處置?！钡囊幎?，屬未經核準擅自處置建筑垃圾的行為。報告期內，公司已就上述環境部門的處罰情況進行了補充披露，詳見公司披露于上交所網站的補充更正公告（編號：2023-023 號）。2.2.參照參照重點排污單位重點排污單位披露其他環境信息披

76、露其他環境信息 適用 不適用 3.3.未披露其他環境信息的原因未披露其他環境信息的原因 適用 不適用 (三三)報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明 適用 不適用 (四四)有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息 適用 不適用 公司定位為“生態環境科技運營商”，以國際領先的可持續發展理念為核心，以DBIFO 商業模式推動“美麗中國”生態文明城市發展戰略落地。報告期內，公司所屬行業為生態保護和環境治理業，聚焦生態環境、生態管家及公園+業務，通過自身技術積累和環境改造工程，對受損的

77、自然空間和生態系統內的生境及生物進行整體保護、修復或重建，以保證更系統、有效地實施生態調節與控制措施，盡可能地維護生物與環境之間相互影響、相互制約所形成的動態平衡關系。相較于傳統工程企業，公司長期關注“城市生態空間、河湖生態系統、海洋生態系統”的保護與修復，關注“生態環境保護與監測、生態系統服務功能提升、生態系統價值評估、生物多樣性保護、碳中和”的相關目標及技術應用。報告期內，公司新實施了多個生態保護和環境治理類項目，如：東莞濱海灣新區硬質海堤生態化改造、天凝鎮 2022 年度“碧水繞村”“碧水繞鎮”水生態綜合治理項目工程總承包及運維、東方市墩頭灣珊瑚礁生態保護修復、雷州市紅樹林營造修復工程建

78、設項目勘察設計施工（EPC）總承包等項目。公司通過基于自然的解決方案（NbS）技術理念幫助地方政府客戶解決復雜的環境問題，推動城市可持續發展以及“人與自然”和諧共生目標。長期以來，公司在濱水生態環境治理、海洋生態修復等方面，積極研發專項技術，并落地到項目實踐中，近年來承接的生態保護和環境治理類典型項目包括但不限于：2023 年半年度報告 35/186 大理洱海流域湖濱緩沖帶生態修復與濕地建設、北京通州于永片區水環境治理、雄安新區生態森林、雄安新區唐河入淀口濕地生態保護、南四湖流域豐沛運河生態修復項目、莆田市藍色海灣整治行動項目、廣州南沙靈山島尖外江生態修復工程、河北省第五屆園林博覽會項目等，助

79、力當地生態環境保護及防治污染，履行企業社會責任。二、持續推廣可持續發展理念和二、持續推廣可持續發展理念和 NbNbS S 設計理念設計理念 1 1、參與參與“地球一小時地球一小時”中國主場活動中國主場活動 2023 年 3 月，“地球一小時”中國區主場活動在江蘇省昆山市舉行。本次活動以“為地球獻出一小時”為主題，呼吁全球社會各界加入“一小時”力量，共同邁向自然向好的未來。公司受邀在主題論壇上分享了公司在大理洱海生物多樣性保護實踐的心得體會，并參加“我為地球獻出一小時”生態環境志愿服務活動啟動儀式。2 2、全國生態環境職業教育教學指導委員會成立大會分享濱水生態修復技術實踐、全國生態環境職業教育教

80、學指導委員會成立大會分享濱水生態修復技術實踐經驗經驗 2023 年 4 月，全國生態環境職業教育教學指導委員會成立大會在青島西海岸新區召開，公司受邀在大會上分享了濱水生態修復技術的國際合作與本土實踐，為解決濱水生態問題貢獻智慧和借鑒。(五五)在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果 適用 不適用 一、公司圍繞碳中和開展產品與技術創新升級一、公司圍繞碳中和開展產品與技術創新升級 近年來，公司圍繞碳中和積極開展產品與技術創新升級。公司通過生態環境基底打造、生態管家數字賦能、綠色資產盤活運營，以及創新低碳產業導入，助力城市綠色低碳轉型，實現地區可持續發展。

81、在技術研發方面，公司圍繞碳中和形成了多項軟件著作權，包括：園區養護碳排放小程序、城市綠地碳收支評估系統、公園碳中和管理系統、生態監測與碳匯核算系統、生態環境質量評估系統等。在生態環境項目建設過程中，公司采用擬自然的生態工法修復受損生態系統，通過因地制宜、就地取材、使用低碳環保材料等方式減少材料運輸碳足跡，恢復生態系統固碳功能，增加應對氣候變化的環境韌性。大理洱海項目以 NbS 為理念，將洱海湖濱緩沖帶恢復到天然狀態，當地自然碳匯功能得到恢復，經初步估算，林草地、濕地等生境空間面積增加 82.5%，總碳儲量增加 2.84 萬噸。2023 年半年度報告 36/186 莆田藍色海灣項目應用“生態管家

82、”搭建莆田智慧海灣綜合管理系統，結合碳匯監測、碳中和推演評估以及生態系統生產總值（GEP）核算，為莆田海岸帶生態系統的恢復與營建、藍碳計量提供科學的數據支撐。唐山花?！吧鷳B管家”智慧養護管理系統實現了約 200 萬平方米園區精準高效的智慧化綠化養護服務，達到管養作業降本增效、藍綠空間生態價值提升、生物多樣性增強的效果。入選“杭州 2022 年第 19 屆亞運會碳中和林”建設名單的金華赤山公園中也將“生態管家”產品作為碳匯監測管理平臺及公園綜合管理平臺，成功為園區實現了碳匯監測和低碳智慧管養。三、持續推廣零碳研究成果與實踐經驗三、持續推廣零碳研究成果與實踐經驗 1 1、第二屆中國數字碳中和高峰論

83、壇第二屆中國數字碳中和高峰論壇分享數字碳中和領域技術及經驗分享數字碳中和領域技術及經驗 2023 年 2 月，以“數字引領 綠色發展”為主題的第二屆中國數字碳中和高峰論壇在成都舉辦。公司受邀在“綠色低碳 數字生活”分論壇上圍繞“數字生態賦能低碳生活”作主旨發言，分享公司在數字碳中和領域的創新技術與實踐經驗。2 2、20232023 年碳中和產業發展大會分享圍繞碳中和的產業升年碳中和產業發展大會分享圍繞碳中和的產業升級與實施路徑級與實施路徑 2023 年 2 月，以“變革與機遇：面向全球碳中和的產業重塑”為主題的 2023 年碳中和產業發展大會在河北省保定市舉行。公司受邀在“碳中和與產業創新升級

84、”分論壇上分享了公司圍繞碳中和的產業升級與實施路徑，以期推動碳中和產業及技術的交流與合作。3 3、碳中和零碳中國峰會分享零碳城市建設理念碳中和零碳中國峰會分享零碳城市建設理念 2023 年 5 月，2023 碳中和零碳中國峰會暨第六屆中國能源投資國際論壇在北京昌平未來科學城舉辦。公司作為支持單位受邀參會，在國際碳中和技術交流環節中以“零碳城市建設路徑與實踐探索”為題作主旨發言，并宣布將與中國投資協會能源投資專業委員會合作共建“零碳城市研究院”，開展零碳城市研究與實踐工作。二、二、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況 適用 不適用 公司積極響應

85、國家鄉村振興戰略號召，貫徹落實綠色可持續發展的理念，積極承擔社會責任，2022 年 9 月承接了嘉善天凝鎮水生態綜合治理工程總承包及運維項目，充分發揮公司在生態環境治理領域的理念、技術及經驗優勢，改善村鎮水環境質量，優化河岸生態景觀，創造水清岸綠、人與自然相和諧共融的鄉村環境，推動當地人居環境明顯改善，促進當地經濟發展。2023 年半年度報告 37/186 嘉興市嘉善縣地處長三角一體化示范區的核心區域，自 2021 年發布夯實生態綠色基底建設碧水嘉興行動方案（2021-2025 年）（簡稱碧水行動）以來，全力鞏固與深化“五水共治”成果，水污染治理與水生態修復并重，以期實現水環境質量由類別改善向

86、生態健康的蝶變躍升。項目范圍涉及 7 村 1 鎮，共計 23 條河道，河道整治區域總長為 21.6 千米。本項目以碧水行動為核心綱要，以提升水體透明度、水質穩定、生態環境改善、區域品質提升為主要目標，基于生態修復導向，通過污染防治、濱水生態緩沖帶、底質改良與超過 10 萬平方米的水下森林建設，實現從源頭到末端的生態系統構建，增強河道穩定性、水體自凈能力和生物多樣性，創建長三角一體化河道生態治理及“碧水河道”建設的示范項目。截至目前，嘉善天凝鎮水生態綜合治理工程總承包及運維項目已完工，并取得了預期成果。2023 年半年度報告 38/186 第六節第六節 重要事項重要事項 一、一、承諾事項履行情況

87、承諾事項履行情況 (一一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 適用 不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 與首次公開發行相關的承諾 股份限售 控股股東（匯恒投資）、實際控制人、董事長張熠君、一致行動人（匯澤恒通）1、自公司股票上市之日起 36 個月內，不轉讓或者委托他人管理本人持有的公司公開發行股票前已發行的股份

88、，也不由公司回購本人持有的公司公開發行股票前已發行的股份。2、本人所持公司股票在鎖定期滿后 2 年內減持的，減持價格將不低于發行價。若因派發現金紅利、送股、轉增股本、增發新股等原因進行除權、除息的，須按照中國證監會、上海證券交易所的有關規定作相應調整。3、對于本人持有的公司首次公開發行股票前已發行的股份，本人將嚴格遵守已作出的關于股份鎖定的承諾，在鎖定期內不予減持。如鎖定期滿后擬減持公司股票，將認真遵守中國證監會、上海證券交易所關于股東減持的相關規定，結合公司穩定股價的需要，審慎制定股票減持計劃，在股票鎖定期滿后逐步減持，減持公司股票的價格在滿足本人已作出的各項承諾的前提下根據當時的市場價格而

89、定，但不低于公司最近一期經審計的每股凈資產，減持方2021年 8月至長期 是 是 2023 年半年度報告 39/186 式包括但不限于證券交易系統或協議轉讓的方式。提前 3個交易日通知公司予以公告。股份限售 持有發行人股份的董事、監事、高級管理人員，如：張慧鵬、趙勝軍、馮艷麗（離任）、邢磊、黃君、鄧印田、杜瑩、董彥良（離任）1、自公司股票上市之日起 12 個月內，不轉讓或者委托他人管理本人持有的公司公開發行股票前已發行的股份，也不由公司回購本人持有的公司公開發行股票前已發行的股份。2、所持發行人股票在鎖定期滿后 2 年內減持的，減持價格將不低于發行價。若因派發現金紅利、送股、轉增股本、增發新股

90、等原因進行除權、除息的，須按照中國證監會、上海證券交易所的有關規定作相應調整。3、在本人擔任公司董事/監事/高級管理人員期間，本人將向公司申報所持有的公司的股份及其變動情況，本人每年轉讓的股份不超過本人所持公司股份總數的 25%；離職后半年內，不轉讓本人所持有的公司股份。2021年 8月至長期 是 是 解決同業競爭 控股股東（匯恒投資）、實際控制人、董事長張熠君 1、本人將來不以任何方式（包括但不限于聯營、合資、合作），在中國境內/境外從事與正和生態及其子公司相同、相似或在任何方面構成競爭的業務；不向其他業務與正和生態及其子公司相同、類似或在任何方面構成競爭的公司、企業或其他機構、組織或個人提

91、供專有技術或提供銷售渠道、客戶信息等商業秘密等；不以任何形式支持除正和生態及其子公司以外的他人從事與正和生態及其子公司目前及今后進行的主營業務構成競爭或可能構成競爭的業務；2、若本人及本人的關聯方未來從任何第三方獲得的任何商業機會與正和生態及其子公司主營業務有競爭或可能有競爭，將立即通知正和生態，在征得第三方允諾后，盡力將該商業機會給予正和生態及其子公司；3、本人確認本承諾函旨在保障正和生態及其子公司之權益而作出；4、如本人未履行在本承諾函中所作的承諾而使正和生態及其子公司造成損失的，本人將賠償正和生態及其子公司的實際損失；2019年 6月至長期 是 是 2023 年半年度報告 40/186

92、5、上述各項承諾在本人作為發行人實際控制人或主要股東期間及轉讓全部股份之日起一年內均持續有效且不可變更或撤銷?！苯鉀Q關聯交易 公司實際控制人張熠君及控股股東匯恒投資 1、本人/本公司已向正和生態全面披露關聯方及關聯交易，將盡量避免本人/本公司以及本人/本公司實際控制或施加重大影響的公司與正和生態之間產生關聯交易事項（自公司領取薪酬或津貼的情況除外），對于不可避免發生的關聯業務往來或交易，將在平等、自愿的基礎上，按照公平、公允和等價有償的原則進行，交易價格將按照市場公認的合理價格確定。2、本人/本公司將嚴格遵守正和生態公司章程中關于關聯交易事項的回避規定，所涉及的關聯交易均按照正和生態關聯交易決

93、策程序進行，并及時對關聯交易事項進行信息披露。3、本人/本公司保證不會利用關聯交易轉移正和生態利潤，不會通過影響正和生態的經營決策來損害正和生態及其他股東的合法權益?！?019年 6月至長期 是 是 其他承諾 其他 公司實際控制人張熠君及控股股東匯恒投資 若本公司未能履行對正和生態做出的承諾，本公司將自愿接受中國證監會、上海證券交易所等監管部門依據相關規定給予的監管措施或處罰。本公司將在公司股東大會及中國證監會指定報刊上公開說明未履行的具體原因及向公司其他股東和社會公眾投資者道歉，并在違反上述承諾之日起 5 個工作日內，停止從公司獲得股東分紅，同時本公司將不轉讓所持有的公司股份，直至按約定履行

94、完畢該等承諾時為止。2021年8月 至長期 是 是 其他 公司實際控制人張熠君及控股股東匯恒投資 本機構/本人將嚴格遵守執行正和生態股東大會審議通過的北京正和恒基濱水生態環境治理股份有限公司股價穩定預案，包括但不限于按照該預案的規定履行穩定公司股價的義務并接受未能履行穩定股價的義務時的約束措施。在公司上市后三年內，如公司根據北京正和恒基濱水生態環境治理股份有限公司股價穩定預案就公司回購股份2021年8月 至2024年8月 是 是 2023 年半年度報告 41/186 事宜召開股東大會，如不涉及回避表決事項，本機構將在股東大會上對符合有關法律、法規、規范性文件及北京正和恒基濱水生態環境治理股份有

95、限公司股價穩定預案規定的公司回購股票等穩定股價方案的相關議案投贊成票。在觸發啟動股價穩定措施條件的情況下，如果公司股票回購方案由于未能通過股東大會審議或者回購將導致公司不符合法定上市條件等原因無法實施，或在公司實施股份回購方案后公司股價仍發生連續20個交易日的收盤價低于公司上一會計年度經審計的期末每股凈資產的情形時，且本機構增持公司股票不會導致公司不符合法定上市條件或觸發控股股東及實際控制人的要約收購義務，本機構將在上述需由本機構增持股份的情形觸發之日起 30 日內，向公司提交增持方案并公告本機構將自股票增持方案公告之日起90個交易日內通過證券交易所以集中競價交易方式增持公司社會公眾股份，增持

96、價格不高于公司最近一期經審計的每股凈資產，增持股份數量不超過公司股份總數的2%，用于增持公司股份的資金金額不少于上一年度本機構從公司所獲得的現金分紅金額的 20%，單一年度用以穩定股價的增持資金金額不超過上一年度本機構從公司所獲得的現金分紅金額的 100%。增持計劃完成后的六個月內本機構將不出售所增持的股份，增持股份行為及信息披露符合公司法、證券法及其他相關法律、行政法規和證券監管機構的規定。二、二、報報告期內告期內控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況 適用 不適用 三、三、違規擔保情況違規擔保情況 適用 不適用 2023 年半年度報告 42/186

97、 四、四、半年報審計情況半年報審計情況 適用 不適用 (一一)聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 聘任、解聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 鑒于公司與立信會計師事務所的聘期已滿，根據公司審計工作需要，綜合考慮公司未來戰略和業務發展的需要，經充分溝通和綜合評估，公司聘請大華會計師事務所為公司 2023 年半年度審計機構。公司事前已就變更會計師事務所事項與立信會計師事務所進行了充分溝通，立信會計師事務所對變更事項無異議。2023 年 8 月 1 日，公司召開第四屆董事會第十二次會議，審議通過了關于更換會計師事務所的議案，且該議案已提交 2023 年第二次臨時股東大會審議通過

98、，同意聘任大華會計師事務所擔任公司 2023 年半年度審計機構，審計費用為 70 萬元（不含稅）。審計期間改聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 (二二)公司公司對會計師事務所對會計師事務所“非標準非標準意見意見審計報告審計報告”的說明的說明 適用 不適用 五、五、上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況 適用 不適用 公司聘任的 2023 年半年度審計機構大華會計師事務所為公司半年報出具了標準無保留意見的審計報告，公司上年度報告涉及的非標準審計意見已經消除，詳見公司披露于上交所網站的專項說明。六、六、破產重整相關事項破產重整相關事

99、項 適用 不適用 七、七、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (一一)訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無后續進展的訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無后續進展的 適用 不適用 2023 年半年度報告 43/186 事項概述及類型 查詢索引 因荊楚文化產業投資集團有限公司、荊州紀南生態文化旅游區管理委員會、荊州紀南生態文化旅游區財政局（以下簡稱“被告”）長期拖欠公司建設項目工程款，公司以建設工程施工合同糾紛為由，向湖北省荊州市中級人民法院提起訴訟，訴請判令被告向原告支付工程、勘察、設計費 271,754,186.61 元及相應利

100、息，并承擔原告為本案支出的訴訟費、財產保全擔保費、律師費及差旅費等費用。公司已收到法院出具的受理案件通知書，案號為（2023）鄂 10 民初 1 號。上海證券交易所網站： 公告編號：2023-002（關于提起訴訟的公告）1）正和生態向山西省太原市中級人民法院提起訴訟，請求法院判令被告太原市公園服務中心向正和生態支付工程進度款 5,502.10 萬元及剩余工程款 23,814.98 萬元及利息，并承擔訴訟費、財產保全擔保費、律師費及差旅費等費用，共計 303,105,683.13 元；同時判令太原市園林局、太原國有投資集團有限公司對訴訟請求涉及的債務承擔連帶責任。一審被駁回，山西省高院二審理中，

101、詳見公告（2023-009 號）2）正和生態向山西省太原市中級人民法院提起訴訟，請求法院判令被告向原告支付工程進度款 564.52 萬元及剩余工程款 11,003.19 萬元及利息，并承擔原告為本案支出的訴訟費、財產保全擔保費、律師費及差旅費等費用，共計11,935.20 萬元；同時判令被告太原國有投資集團有限公司對訴訟請求涉及的債務承擔連帶責任。一審被駁回，山西省高院二審理中，詳見公告（2023-009 號）上海證券交易所網站： 公告編號：2023-009（關于公司重大訴訟進展情況的公告）(二二)臨時公告未披露或有后續進展的訴訟、仲裁情況臨時公告未披露或有后續進展的訴訟、仲裁情況 適用 不適

102、用 單位：萬元 幣種：人民幣 報告期內：起訴(申請)方 應訴（被申請）方 承擔連帶責任方 訴訟仲裁類型 訴訟(仲裁)基本情況 訴訟(仲裁)涉及金額 訴訟(仲裁)是否形成預計負債及金額 訴訟(仲裁)進展情況 訴訟(仲裁)審理結果及影響 訴訟(仲裁)判決執行情況 正和生態 白銀市白銀區水務局 否 建設工程施工正和生態向甘肅省白銀市白銀區人民法院提起訴訟，請求判決白銀市白銀區水務局支付拖欠工程款 1,255.445 萬元及逾期違約金，共計1,373.33 否 和解 對公司生產經營無重大影響 經法院調解雙方達成調解協議，對方已按調解協議2023 年半年度報告 44/186 合同糾紛 1,373.33

103、萬元。2022 年 6月向原告給付工程款 300 萬元、2023年 1 月支付 200 萬元。對方尚欠正和生態工程款499.27萬元。正和生態 中建三局集團有限公司、中國建筑股份有限公司、長春城投建設投資（集團）有限公司 長春城投建設投資（集團）有限公司 建設工程施工合同糾紛 正和生態向吉林省長春市二道區人民法院提起訴訟，請求判令中建三局集團有限公司、中國建筑股份有限公司向原告支付拖欠工程款 6,565.47萬元及資金占用利息損失，共計 6,795.16 萬元；同時請求判令長春城投建設投資（集團）有限公司在欠付的建設工程價款范圍內對原告承擔責任。6,795.16 否 一審審理中 不適用 不適用

104、 正和生態 荊楚文化產業投資集團有限公司 否 建設工程施工合同糾紛 正和生態向荊州仲裁委員會提起仲裁，請求裁決被申請人向申請人支付欠付的工程款 4,621.92萬元及利息、設計費3.50 萬元及利息、律師費、仲裁費等，共計4,896.77 萬元，工程款以結算和財政評審金額為最終依據。4,896.77 否 和解 對公司生產經營無重大影響 2022 年 8月 22 日，經荊州仲裁委員會調解，對方已按調解協議約定向正和生態支付第一筆工程進度款489.53萬元、項目設計費3.5萬元。正和生態 太原市園林綠化建設服務中心 否 建設工程施工正和生態向山西省太原市小店人民法院提起訴訟，請求判令被告支付拖欠的

105、工程款 1,319.29 萬元及逾期利息，共計1,449.81 萬元。1,449.81 否 山西省太原鐵路運輸法院一不適用 不適用 2023 年半年度報告 45/186 合同糾紛 審審理中 正和生態 唐山市曹妃甸區市政園林工程有限公司 否 建設工程施工合同糾紛 正和生態向唐山市曹妃甸區人民法院請求判令被告向正和生態支付工程款 2,960,47 萬元及利息。2,960.47 否 一審審理中 不適用 不適用 注：報告期內，公司單筆金額超過 1,000 萬元的訴訟、仲裁情況見上表所示。(三三)其他說明其他說明 適用 不適用 八、八、上市公司上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及

106、其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人涉嫌違法違規、受到處罰涉嫌違法違規、受到處罰及整改情況及整改情況 適用 不適用 九、九、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 適用 不適用 報告期內，公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況良好，不存在未履行法院生效判決、不存在所負數額較大債務到期未清償等情形。十、十、重大關聯交易重大關聯交易 (一一)與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，

107、但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 2023 年半年度報告 46/186 (二二)資產收購資產收購或股權收購或股權收購、出售發生的關聯交易、出售發生的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 4 4、涉及業績約定的

108、，應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 適用 不適用 (三三)共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (四四)關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、已在臨已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不

109、適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 期初余額 發生額 期末余額 期初余額 發生額 期末余額 關聯方借款 控股股東 0 0 0 1,000 4,030 5,030 合計 關聯債權債務形成原因 因資金周轉需要，控股股東向公司提供流動資金支持。關聯債權債務對公司經營成果及財務狀況的影響 報告期內，公司按照不超過中國人民銀行一年期貸款基準利率 4.35%確認利息支

110、出，截至2023 年半年度報告 47/186 2023 年 6 月 30 日，公司應付控股股東本金5,030 萬元，確認利息 4.14 萬元。(五五)公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務 適用 不適用 (六六)其他重大關聯交易其他重大關聯交易 適用 不適用 (七七)其他其他 適用 不適用 1 關聯租賃情況關聯租賃情況 本公司作為承租方 出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費 北京匯恒投資有限公司 房屋 158,556.00 158,556.00 北京匯澤恒通投資有限責任公司

111、 房屋 31,285.74 31,285.74 合計 189,841.74 189,841.74 2 關聯擔保情況關聯擔保情況 本公司作為被擔保方 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 張熠君、北京匯恒投資有限公司注 510.00 2022/9/28 2023/9/28 否 張熠君、北京匯恒投資有限公司注 1,500.00 2022/10/21 2023/9/28 否 張熠君、北京匯恒投資有限公司注 5,000.00 2022/3/24 2023/11/30 否 張熠君、北京匯恒投資有限公司注 990.00 2022/10/21 2023/10/20 否 張熠君、本公

112、司 4,500.00 2022/11/30 2023/11/30 否 張熠君 2,999.00 2022/7/25 2023/12/24 否 張熠君 2,000.00 2022/11/24 2024/1/17 否 張熠君、本公司 800.00 2022/7/28 2023/7/27 否 張熠君 500.00 2022/8/23 2024/1/10 否 張熠君 5,000.00 2022/7/22 2023/12/20 否 張熠君 2,800.00 2022/3/21 2024/1/5 否 張熠君、本公司 58,000.00 2019/2/1 2034/2/1 否 張熠君、北京匯恒投資有限公司注

113、 2,000.00 2021/6/18 2024/6/18 否 張熠君 760.78 2022/12/14 2024/12/20 否 張熠君 300.00 2023/03/20 2023/10/16 否 張熠君 220.00 2023/06/21 2024/06/20 否 合計 87,879.78 關聯擔保情況說明：注張熠君、本公司與北京中關村科技融資擔保有限公司簽訂 反擔保(不2023 年半年度報告 48/186 動產抵押)合同，本公司以X京房權證海字第320027號的房產、張熠君以X京房權證海字第985141號的房產向北京中關村科技融資擔保有限公司提供反擔保。張熠君、北京匯恒投資有限公司與

114、北京中關村科技融資擔保有限公司簽訂反擔保(保證)合同，向北京中關村科技融資擔保有限公司提供無限連帶責任保證。3.3.關鍵管理人員薪酬關鍵管理人員薪酬 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員薪酬 4,980,123.36 5,738,742.74 十一、十一、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 1 1 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 適用 不適用 2023 年半年度報告 49/186 2 2 報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況 適用 不適用 單位：萬元幣種：人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）擔保方 擔保方與上市公

115、司的關系 被擔保方 擔保金額 擔保發生日期(協議簽署日)擔保 起始日 擔保 到期日 擔保類型 主債務情況 擔保物（如有）擔保是否已經履行完畢 擔保是否逾期 擔保逾期金額 反擔保情況 是否為關聯方擔保 關聯 關系 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保）0 報告期末擔保余額合計（A）（不包括對子公司的擔保）0 公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 0 報告期末對子公司擔保余額合計（B）58,800 公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保）擔?？傤~（A+B）58,800 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%)40.50%其中：為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C）0 直接

116、或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D）58,000 擔?？傤~超過凈資產50%部分的金額（E）0 上述三項擔保金額合計（C+D+E）58,000 未到期擔?？赡艹袚B帶清償責任說明 擔保情況說明 公司向中關村擔保公司提供的反擔保為公司對外融資的連帶責任保證，不屬于對外擔保的情形。公司向六盤水正和提供的擔保金額為7.9億元，截至目前余額為5.8億元。2023 年半年度報告 50/186 3 3 其他重大合同其他重大合同 適用 不適用 十二、十二、其他其他重大事項的說明重大事項的說明 適用 不適用 2023 年 5 月 4 日，公司與衡寬國際集團合作簽約儀式在北京舉辦，雙方

117、共同成立合資公司，將著重在“生態環境、生態管家、產業運營”等領域開展深度合作。正和衡寬（北京）生態環境科技有限公司已于 2023 年 06 月 28 日正式成立。第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、股股本變動情況本變動情況 (一一)股份變動情況表股份變動情況表 1 1、股份變動情況表股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（+，-）本次變動后 數量 比例(%)發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%)一、有限售條件股份 127,536,500 60.24 127,536,500 60.24 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 127

118、,536,500 60.24 127,536,500 60.24 其中：境內非國有法人持股 89,078,600 42.08 89,078,600 42.08 境內自然人持股 38,457,900 18.17 38,457,900 18.17 4、外資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件流通股份 84,161,278 39.76 84,161,278 39.76 1、人民幣普通股 84,161,278 39.76 84,161,278 39.76 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 2023 年半年度報告 51/186 4、其他 三、股份總數 211,697,778

119、 100.00 211,697,778 100.00 2 2、股份變動情況說明股份變動情況說明 適用 不適用 3 3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有）的影響（如有）適用 不適用 4 4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 (二二)限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 二、二、股東情況股東情況 (一一)股東總數：股東總數：截至報告期末普通股股東總數(戶)13,834 截至報告期末表決權恢復的優先股股

120、東總數（戶）0 (二二)截至報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表截至報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位：股 前十名股東持股情況 股東名稱（全稱）報告期內增減 期末持股數量 比例(%)持有有限售條件股份數量 質押、標記或凍結情況 股東性質 股份狀態 數量 北京匯恒投資有限公司 0 82,175,600 38.82 82,175,600 無 境內非國有法人 張熠君 0 38,457,900 18.17 38,457,900 質押 11,000,000 境內自然人 北京匯澤恒通投資有限責任公司 0 6,903,000 3.26 6,90

121、3,000 無 境內非國有法人 2023 年半年度報告 52/186 深圳市華騰資本投資中心（有限合伙）寧波梅山保稅港區深華騰十七號股權投資中心（有限合伙）0 5,850,000 2.76 0 無 境內非國有法人 國信弘盛私募基金管理有限公司國信弘盛（珠海）能源產業基金（有限合伙）0 4,333,333 2.05 0 無 境內非國有法人 萬豐錦源投資有限公司-4,220,000 2,670,000 1.26 0 質押 2,670,000 境內非國有法人 國泰君安證券股份有限公司約定購回式證券交易專用證券賬戶 2,110,000 2,110,000 1.00 0 無 境內非國有法人 張慧鵬 0

122、975,000 0.46 0 無 境內自然人 周英 0 877,500 0.41 0 無 境內自然人 馮艷麗 0 845,000 0.40 0 無 境內自然人 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 深圳市華騰資本投資中心（有限合伙）寧波梅山保稅港區深華騰十七號股權投資中心（有限合伙）5,850,000 人民幣普通股 5,850,000 國信弘盛私募基金管理有限公司國信弘盛（珠海）能源產業基金（有限合伙）4,333,333 人民幣普通股 4,333,333 萬豐錦源投資有限公司 2,670,000 人民幣普通股 2,670,000 國泰君

123、安證券股份有限公司約定購回式證券交易專用證券賬戶 2,110,000 人民幣普通股 2,110,000 張慧鵬 975,000 人民幣普通股 975,000 周英 877,500 人民幣普通股 877,500 2023 年半年度報告 53/186 馮艷麗 845,000 人民幣普通股 845,000 黃君 845,000 人民幣普通股 845,000 鄧印田 812,500 人民幣普通股 812,500 韓立賓 780,000 人民幣普通股 780,000 前十名股東中回購專戶情況說明 無 上述股東委托表決權、受托表決權、放棄表決權的說明 無 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司的實際控制人

124、張熠君女士，為公司股東北京匯恒投資有限公司及北京匯澤恒通投資有限責任公司的實際控制人，公司未知其他股東之間的關聯關系和一致行動人情況。表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 無 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 適用 不適用 單位：股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 有限售條件股份可上市交易情況 限售條件 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 1 北京匯恒投資有限公司 82,175,600 2024.8.17 公司股票上市之日起三十六個月內限售 2 張熠君 38,457,900 2024.8.17 公司股票上市之日起三十六個月內限售 3 北京匯澤恒通投資有限責任公司

125、 6,903,000 2024.8.17 公司股票上市之日起三十六個月內限售 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司的實際控制人張熠君女士，為公司股東北京匯恒投資有限公司及北京匯澤恒通投資有限責任公司的實際控制人，公司未知其他股東之間的關聯關系和一致行動人情況。(三三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前戰略投資者或一般法人因配售新股成為前十十名股東名股東 適用 不適用 2023 年半年度報告 54/186 三、三、董事、監事和高級管理人員情況董事、監事和高級管理人員情況 (一一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況 適用

126、 不適用 其它情況說明 適用 不適用 (二二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 (三三)其他說明其他說明 適用 不適用 四、四、控股股東或實際控制人變更情況控股股東或實際控制人變更情況 適用 不適用 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況 一、一、企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具 適用 不適用 二、二、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不適用 2023 年半年度報告 55/186 第十節第十

127、節 財務報告財務報告 一、一、審計報告審計報告 適用 不適用 審 計 報 告審 計 報 告 大華審字大華審字20232023 00207520020752號號 北京正和恒基濱水生態環境治理股份有限公司北京正和恒基濱水生態環境治理股份有限公司全體股東：全體股東：一、一、審計意見審計意見 我們審計了北京正和恒基濱水生態環境治理股份有限公司(以下簡稱正和生態公司)財務報表，包括 2023 年 6 月 30 日的合并及母公司資產負債表，2023 年 1-6 月的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計

128、準則的規定編制，公允反映了正和生態公司 2023 年 6 月 30 日的合并及母公司財務狀況以及 2023 年 1-6 月的合并及母公司經營成果和現金流量。二、二、形成審計意見的基礎形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于正和生態公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、三、關鍵審計事項關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。

129、這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。1.收入確認 2.應收賬款、合同資產及長期應收款的減值(一)收入確認事項 1.事項描述 如財務報表附注六、（三十六）所述，公司收入主要來源于供水環境綜合治理、2023 年半年度報告 56/186 生態修復、生態景觀建設、生態保護工程施工及設計服務。公司的上述業務主要屬于在某一時段內履行的履約義務，在合同期內按照投入法確定的履約進度確認收入，履約進度主要根據工程的性質，按已經完成的為履行合同實際發生的合同成本占合同預計總成本的比例確定。管理層根據工程承包

130、項目的合同預算，對合同預計總收入、合同預計總成本作出合理估計以確定合同的履約進度，并于合同執行過程中持續進行評估和修訂，這涉及管理層運用重大會計估計和判斷，可能存在管理層通過不恰當的收入確認以達到特定目標或逾期的固有風險，因此我們將收入認定為關鍵審計事項。2.審計應對 我們針對收入確認所實施的重要審計程序包括：（1）我們了解評估管理層對收入確認與成本入賬相關內部控制的設計，并測試了關鍵控制執行的有效性，包括與實際發生工程成本及合同預計總成本相關的內部控制；（2）我們獲取報告期建造合同樣本，檢查管理層預計總收入和預計總成本所依據的建造合同和成本預算資料，評價管理層對預計總收入和預計總成本的估計是

131、否充分；（3）取得主要項目的預計總成本，核對預計總成本的構成，及預計總成本的審批、變更情況，結合項目實際成本構成情況，分析預計總成本變更的合理性；我們對本期已完工項目實際發生的成本與預計總成本進行比較，分析預計總成本編制是否準確。（4）選取樣本對本年度發生的合同履約成本進行測試，檢查了實際發生工程成本的合同、發票、材料領用單等支持性文件；我們選取個別項目，利用外部工程造價專家，對工程項目進行實地勘察、對工程施工進度、下游工程結算進度與實際進度是否匹配等發表專業意見。（5）我們對重要項目對應的客戶執行獨立函證程序確認本期已完成的工程量；我們選取重要的建造合同項目，對工程形象進度進行現場查看，并對

132、客戶進行訪談，以檢驗項目進度與公司確認的進度是否相匹配。（6）我們在公共資源交易信息網等官方網站查詢項目中標信息，與公司簽訂合同信息進行核對以核實項目真實性；基于已執行的審計程序，我們認為，公司管理層對收入的確認及披露是合理的。(二)應收賬款、合同資產及長期應收款減值事項 2023 年半年度報告 57/186 1.事項描述 如財務報表附注四、（十）金融工具“金融工具減值”所示，公司對應收賬款、合同資產與長期應收款按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。管理層考慮所有可獲得的合理且有依據的信息（包括前瞻性信息）進行預期信用損失的評估，應收賬款、合同資產與長期應收款信用損失準備的確定

133、涉及管理層運用重大會計估計和判斷，且應收賬款、合同資產與長期應收款的減值對于財務報表整體具有重要性?；谏鲜鲈?，我們將應收賬款、合同資產與長期應收款的減值認定為關鍵審計事項。2.審計應對 我們針對應收賬款、合同資產與長期應收款的減值所實施的重要審計程序包括：（1）了解、評估并測試與應收賬款、合同資產及長期應收款日常管理及減值測試相關的關鍵內部控制的有效性；（2）了解管理層評估應收賬款、合同資產與長期應收款壞賬準備時的判斷及考慮因素，評估管理層在應收款項的減值測試中使用的預期信用損失模型的恰當性，以及信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷；（3）了解、評估復核了公司綜合歷史損失率和報告期末的預

134、期損失率的估計；（4）通過比較前期壞賬準備計提數與實際發生數，并結合對期后回款的檢查，評價應收賬款、合同資產與長期應收款壞賬準備計提的充分性；（5）對應收賬款、合同資產與長期應收款進行賬齡分析，并對金額較大、賬齡較長的應收賬款、合同資產與長期應收款，了解形成原因，結合期后回款情況與管理層討論應收款項的可收回性。（6）我們對客戶訪談時，重點關注應收賬款預計回款時間及回款金額，判斷應收款項的可收回性。（7）我們將正和公司的減值政策與同行業上市公司對比，判斷減值政策是否與同行業一致?；谝褕绦械膶徲嫻ぷ?，我們認為，公司管理層對應收款項的確認及其可收回性的相關判斷及估計是合理的。四、四、管理層和治理層

135、對財務報表的責任管理層和治理層對財務報表的責任 正和生態公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導2023 年半年度報告 58/186 致的重大錯報。在編制財務報表時，正和生態公司管理層負責評估正和生態公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算正和生態公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督正和生態公司的財務報告過程。五、五、注冊會計師對財務報表審計的責任注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致

136、的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：1識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的

137、重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。2了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。3評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。4對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對正和生態公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報告使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致正和生態公

138、司不能持續經營。5評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。6就正和生態公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計,并對審計意見承擔全2023 年半年度報告 59/186 部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對

139、本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。大華會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：中國北京 （項目合伙人）廖家河 中國注冊會計師：張麗芳 二二三年八月二十九日 二、二、財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2023 年 6 月 30 日 編制單位：北京正和恒基濱水生態環境治理股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20232023 年年 6 6 月月 3 30

140、 0 日日 2022022 2 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 69,312,295.55 179,604,777.51 結算備付金 -拆出資金 -交易性金融資產 -2023 年半年度報告 60/186 衍生金融資產 -應收票據 -2,326,626.72 應收賬款 1,322,702,035.02 1,508,723,780.59 應收款項融資 -預付款項 4,911,383.95 15,145,898.10 應收保費 -應收分保賬款 -應收分保合同準備金 -其他應收款 19,584,180.05 22,264,979.33 其中：應收利息 應收股利 買入

141、返售金融資產 -存貨 5,796,101.87 1,955,661.04 合同資產 436,279,043.01 574,071,686.96 持有待售資產 -一年內到期的非流動資產 90,837,703.75 70,625,920.98 其他流動資產 29,978,437.96 27,155,520.53 流動資產合計 1,979,401,181.16 2,401,874,851.76 非流動資產：非流動資產：發放貸款和墊款 -債權投資 -其他債權投資 -長期應收款 1,612,091,126.54 1,687,449,457.48 長期股權投資 -其他權益工具投資 1,978,400.00

142、 1,978,400.00 其他非流動金融資產 -投資性房地產 2,637,905.26 2,772,437.68 固定資產 3,481,025.95 4,010,434.31 在建工程 -生產性生物資產 -油氣資產 -使用權資產 22,968,925.02 9,391,938.66 無形資產 3,177,616.59 3,477,745.64 開發支出 -商譽 -長期待攤費用 133,963.24 478,063.59 遞延所得稅資產 58,612,150.77 54,305,923.53 其他非流動資產 266,239,260.34 55,109,385.68 非流動資產合計 1,971,

143、320,373.71 1,818,973,786.57 資產總計 3,950,721,554.87 4,220,848,638.33 流動負債：流動負債：2023 年半年度報告 61/186 短期借款 268,190,000.00 282,256,220.85 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 12,450,000.00 12,850,000.00 應付賬款 840,508,800.04 932,080,581.11 預收款項 合同負債 28,501,092.14 42,107,040.78 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款

144、 應付職工薪酬 27,866,716.12 40,787,352.15 應交稅費 2,256,117.28 3,277,054.53 其他應付款 74,656,635.04 29,131,710.81 其中：應付利息 應付股利 53,800.00 53,800.00 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 78,355,224.85 69,324,132.28 其他流動負債 184,271,277.82 194,295,279.63 流動負債合計 1,517,055,863.29 1,606,109,372.14 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 -長期借款

145、 905,609,923.85 931,145,150.07 應付債券 -其中：優先股 -永續債 -租賃負債 9,215,039.93 1,487,904.67 長期應付款 -長期應付職工薪酬 -預計負債 -遞延收益 -遞延所得稅負債 3,834,454.97 -其他非流動負債 64,981,389.36 65,042,087.59 非流動負債合計 983,640,808.11 997,675,142.33 負債合計 2,500,696,671.40 2,603,784,514.47 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）211,697,778.00 211,6

146、97,778.00 2023 年半年度報告 62/186 其他權益工具 -其中：優先股 -永續債 -資本公積 855,325,629.49 855,325,629.49 減：庫存股 -其他綜合收益 -專項儲備 -盈余公積 77,748,650.87 77,748,650.87 一般風險準備 -未分配利潤 172,570,054.52 332,944,998.22 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 1,317,342,112.88 1,477,717,056.58 少數股東權益 132,682,770.59 139,347,067.28 所有者權益（或股東權益）合計 1,450,024,

147、883.47 1,617,064,123.86 負債和所有者權益（或股東權益）總計 3,950,721,554.87 4,220,848,638.33 公司負責人：張熠君 主管會計工作負責人：韓麗萍 會計機構負責人：侯葉美 母公司母公司資產負債表資產負債表 2023 年 6 月 30 日 編制單位：北京正和恒基濱水生態環境治理股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20232023 年年 6 6 月月 3 30 0 日日 2022022 2 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 47,136,854.78 125,489,943.03 交易性金融

148、資產 -衍生金融資產 -應收票據 -2,326,626.72 應收賬款 1,422,626,239.34 1,611,663,731.69 應收款項融資 -預付款項 16,508,365.38 18,461,919.63 其他應收款 135,446,396.09 127,294,405.84 其中：應收利息 -應收股利 -存貨 5,794,101.87 1,024,188.93 合同資產 476,917,668.07 628,340,420.89 持有待售資產 -一年內到期的非流動資產 -2023 年半年度報告 63/186 其他流動資產 27,094,070.41 24,554,653.04

149、 流動資產合計 2,131,523,695.94 2,539,155,889.77 非流動資產：非流動資產：債權投資 -其他債權投資 -長期應收款 -長期股權投資 361,944,478.16 357,094,478.16 其他權益工具投資 1,978,400.00 1,978,400.00 其他非流動金融資產 -投資性房地產 2,637,905.26 2,772,437.68 固定資產 3,306,657.17 3,796,458.73 在建工程 -生產性生物資產 -油氣資產 -使用權資產 15,302,377.05 3,977,110.38 無形資產 1,895,403.28 2,115,

150、117.34 開發支出 -商譽 -長期待攤費用 133,963.24 478,063.59 遞延所得稅資產 52,703,405.31 50,190,657.54 其他非流動資產 199,175,060.79 55,594,204.34 非流動資產合計 639,077,650.26 477,996,927.76 資產總計 2,770,601,346.20 3,017,152,817.53 流動負債：流動負債：短期借款 229,990,000.00 242,571,920.85 交易性金融負債 -衍生金融負債 -應付票據 37,450,000.00 35,430,000.00 應付賬款 821,

151、622,940.94 926,431,958.22 預收款項 -合同負債 24,057,355.72 36,870,190.93 應付職工薪酬 21,919,923.05 33,400,267.19 應交稅費 1,976,731.64 1,976,731.64 其他應付款 119,435,797.30 68,968,722.73 其中：應付利息 應付股利 53,800.00 53,800.00 持有待售負債 -一年內到期的非流動負債 34,840,469.25 8,163,724.52 其他流動負債 180,563,588.87 191,236,096.45 流動負債合計 1,471,856,

152、806.77 1,545,049,612.53 非流動負債：非流動負債：2023 年半年度報告 64/186 長期借款 2,609,923.85 25,145,150.07 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 6,909,075.25 342,532.57 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 2,295,356.56 其他非流動負債 非流動負債合計 11,814,355.66 25,487,682.64 負債合計 1,483,671,162.43 1,570,537,295.17 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）211,

153、697,778.00 211,697,778.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 855,356,957.65 855,356,957.65 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 77,745,518.05 77,745,518.05 未分配利潤 142,129,930.07 301,815,268.66 所有者權益（或股東權益）合計 1,286,930,183.77 1,446,615,522.36 負債和所有者權益（或股東權益）總計 2,770,601,346.20 3,017,152,817.53 公司負責人：張熠君 主管會計工作負責人：韓麗萍 會計機構負責人：侯

154、葉美 合并合并利潤表利潤表 2023 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20232023 年半年度年半年度 20222022 年半年度年半年度 一、營業總收入 116,595,558.13 223,373,016.94 其中：營業收入 116,595,558.13 223,373,016.94 利息收入 -已賺保費 -手續費及傭金收入 -二、營業總成本 229,081,297.33 236,602,615.02 2023 年半年度報告 65/186 其中：營業成本 107,111,825.89 128,890,025.66 利息支出 -手續費及傭金支出 -退保金 -賠付

155、支出凈額 -提取保險責任準備金凈額 -保單紅利支出 -分保費用 -稅金及附加 889,718.26 1,471,615.21 銷售費用 13,575,172.35 23,881,625.28 管理費用 54,171,275.15 58,527,686.04 研發費用 23,054,158.80 17,076,114.76 財務費用 30,279,146.88 6,755,548.07 其中：利息費用 37,998,489.11 40,632,078.97 利息收入 14,997,212.47 40,889,252.11 加：其他收益 257,860.66 1,144,031.97 投資收益（損

156、失以“”號填列）-1,194,460.27 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）-匯兌收益（損失以“”號填列）-凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）-公允價值變動收益（損失以“”號填列）-信用減值損失（損失以“-”號填列）-30,477,840.58-38,741,241.17 資產減值損失（損失以“-”號填列）-25,352,389.09 -1,243,527.95 資產處置收益（損失以“”號填列）249,525.92 5,201.01 三、營業利潤（虧損以“”號填列）-167,808,582.29-50,870,673.95 加

157、：營業外收入 -減：營業外支出 100,981.70 207,541.48 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）-167,909,563.99-51,078,215.43 減：所得稅費用 -933,568.79-8,699,584.33 2023 年半年度報告 66/186 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）-166,975,995.20-42,378,631.10（一）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）-166,975,995.20-42,378,631.10 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）-（二）按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”

158、號填列）-160,311,698.51-43,042,525.42 2.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）-6,664,296.69 663,894.32 六、其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5

159、）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 -166,975,995.20-42,378,631.10（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -160,311,698.51-43,042,525.42 2023 年半年度報告 67/186 （二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 -6,664,296.69 663,894.32 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)-0.76 -0.20 （二）稀釋每股收益(元/股)-0.76 -0.20 公司負責人：張熠君 主管會計工作負責人：韓麗萍 會計機構負責人：侯葉美 母公

160、司母公司利潤表利潤表 2023 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20232023 年半年度年半年度 20222022 年半年度年半年度 一、營業收入 101,305,788.13 222,127,205.78 減：營業成本 101,829,791.76 139,294,026.01 稅金及附加 712,445.65 850,630.08 銷售費用 9,958,403.17 17,681,818.12 管理費用 43,367,221.90 47,312,390.74 研發費用 17,261,577.81 13,476,640.54 財務費用 7,690,418.54 7

161、,330,196.06 其中：利息費用 8,358,984.52 8,074,232.75 利息收入 1,857,050.57 2,829,510.85 加：其他收益 203,974.63 1,050,231.33 投資收益（損失以“”號填列）-1,194,460.27 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）-凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）-公允價值變動收益（損失以“”號填列）-信用減值損失（損失以“-”號填列）-55,889,597.93-51,048,826.01 資產減值損失（損失以“-”號填列）-25,319,193.5

162、7-1,243,527.95 2023 年半年度報告 68/186 資產處置收益（損失以“”號填列）250,694.63 5,201.01 二、營業利潤（虧損以“”號填列）-160,268,192.94-53,860,957.12 加：營業外收入 -減：營業外支出 25,898.63 17,467.47 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）-160,294,091.57-53,878,424.59 減：所得稅費用 -657,608.47-7,946,558.29 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）-159,636,483.10-45,931,866.30（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）

163、-159,636,483.10-45,931,866.30（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）-五、其他綜合收益的稅后凈額 -（一）不能重分類進損益的其他綜合收益 -1.重新計量設定受益計劃變動額 -2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 -3.其他權益工具投資公允價值變動 -4.企業自身信用風險公允價值變動 -（二）將重分類進損益的其他綜合收益 -1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 -2.其他債權投資公允價值變動 -3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 -4.其他債權投資信用減值準備 -5.現金流量套期儲備 -6.外幣財務報表折算差額 -7.其他 -六、綜合收益總額 -159,636

164、,483.10-45,931,866.30 2023 年半年度報告 69/186 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀釋每股收益(元/股)公司負責人：張熠君 主管會計工作負責人：韓麗萍 會計機構負責人：侯葉美 合并合并現金流量表現金流量表 2023 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20232023年半年度年半年度 20222022年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 216,320,102.91 161,949,451.24 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金

165、融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 60,117,026.67 收到其他與經營活動有關的現金 17,267,602.00 16,255,012.13 經營活動現金流入小計 233,587,704.91 238,321,490.04 購買商品、接受勞務支付的現金 165,908,318.28 197,451,197.68 2023 年半年度報告 70/186 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付

166、原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工及為職工支付的現金 82,367,007.68 98,970,866.45 支付的各項稅費 9,979,431.06 28,480,974.37 支付其他與經營活動有關的現金 21,019,315.49 33,779,268.85 經營活動現金流出小計 279,274,072.51 358,682,307.35 經營活動產生的現金流量凈額 -45,686,367.60 -120,360,817.31 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到

167、的現金 1,194,460.27 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 19,360.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 100,000,000.00 投資活動現金流入小計 19,360.00 101,194,460.27 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 950,500.00 1,771,401.00 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 950,500.00 1,771,401.00 2023 年半年度報告 71/186 投資活動產生的

168、現金流量凈額 -931,140.00 99,423,059.27 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 122,400,000.00 339,957,545.48 收到其他與籌資活動有關的現金 54,042,987.66 60,584,300.00 籌資活動現金流入小計 176,442,987.66 400,541,845.48 償還債務支付的現金 124,278,404.30 149,559,789.27 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 37,200,572.23 37,921,998.83

169、 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 61,529,024.82 50,993,014.01 籌資活動現金流出小計 223,008,001.35 238,474,802.11 籌資活動產生的現金流量凈額 -46,565,013.69 162,067,043.37 四、匯率變動對現金及現金四、匯率變動對現金及現金等價物的影響等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增五、現金及現金等價物凈增加額加額 -93,182,521.29 141,129,285.33 加：期初現金及現金等價物余額 152,673,596.01 213,032,540.32 六、期末現金及現金等

170、價物六、期末現金及現金等價物余額余額 59,491,074.72 354,161,825.65 公司負責人：張熠君 主管會計工作負責人：韓麗萍 會計機構負責人：侯葉美 母公司母公司現金流量表現金流量表 2023 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20232023年半年度年半年度 20222022年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 184,410,710.37 178,485,961.11 收到的稅費返還 -5,922,663.81 2023 年半年度報告 72/186 收到其他與經營活動有關的現金 35

171、,291,872.78 61,145,660.19 經營活動現金流入小計 219,702,583.15 245,554,285.11 購買商品、接受勞務支付的現金 172,515,573.92 224,298,943.20 支付給職工及為職工支付的現金 74,955,740.02 76,177,635.36 支付的各項稅費 6,240,492.00 25,007,886.89 支付其他與經營活動有關的現金 24,430,905.74 30,851,521.54 經營活動現金流出小計 278,142,711.68 356,335,986.99 經營活動產生的現金流量凈額 -58,440,128.

172、53 -110,781,701.88 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 1,194,460.27 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 19,360.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 100,000,000.00 投資活動現金流入小計 19,360.00 101,194,460.27 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 660,700.00 1,771,401.00 投資支付的現金 4,850,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資

173、活動有關的現金 投資活動現金流出小計 5,510,700.00 1,771,401.00 投資活動產生的現金流量凈額 -5,491,340.00 99,423,059.27 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：2023 年半年度報告 73/186 吸收投資收到的現金 -取得借款收到的現金 107,200,000.00 139,957,545.48 收到其他與籌資活動有關的現金 7,142,987.66 20,000,000.00 籌資活動現金流入小計 114,342,987.66 159,957,545.48 償還債務支付的現金 72,174,104.30 118,559,

174、789.27 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 7,915,917.65 7,215,988.96 支付其他與籌資活動有關的現金 31,564,624.12 27,938,184.84 籌資活動現金流出小計 111,654,646.07 153,713,963.07 籌資活動產生的現金流量凈額 2,688,341.59 6,243,582.41 四、匯率變動對現金及現金四、匯率變動對現金及現金等價物的影響等價物的影響 -五、現金及現金等價物凈增五、現金及現金等價物凈增加額加額 -61,243,126.94 -5,115,060.20 加：期初現金及現金等價物余額 98,559,281.00

175、199,469,127.98 六、期末現金及現金等價物六、期末現金及現金等價物余額余額 37,316,154.06 194,354,067.78 公司負責人：張熠君 主管會計工作負責人：韓麗萍 會計機構負責人：侯葉美 2023 年半年度報告 74/186 合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表 2023 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 2023 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 211,

176、697,778.00 855,325,629.49 77,748,650.87 332,944,998.22 1,477,717,056.58 139,347,067.28 1,617,064,123.86 加：會計政策變更 -63,245.19 -63,245.19 -63,245.19 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 211,697,778.00 855,325,629.49 77,748,650.87 332,881,753.03 1,477,653,811.39 139,347,067.28 1,617,000,878.67 三、本期增減變動金額（減少以“”號

177、填列）-160,311,698.51 -160,311,698.51-6,664,296.69-166,975,995.20（一）綜合收益總額 -160,311,698.51 -160,311,698.51-6,664,296.69-166,975,995.20（二）所 2023 年半年度報告 75/186 有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資 2023 年半年度

178、報告 76/186 本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 211,697,778.00 855,325,629.49 77,748,650.87 172,570,054.52 1,317,342,112.88 132,682,770.59 1,450,024,883.47 項目 2022 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤

179、 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上162,844,444.00 904,178,963.49 77,748,650.87 704,640,358.99 1,849,412,417.35 138,390,559.21 1,987,802,976.56 2023 年半年度報告 77/186 年期末余額 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 162,844,444.00 904,178,963.49 77,748,650.87 704,640,358.99 1,849,412,417.35 138,390,559.21 1,987,802,976.56

180、三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-75,949,838.00 -75,949,838.0 663,894.32-75,285,943.68（一）綜合收益總額 -43,380,949.20 -43,380,949.20 663,894.32-42,717,054.88（二）所有者投入和減少資本 1 所有者投入的普通股 2 其他權益工 2023 年半年度報告 78/186 具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4 其他 （三）利潤分配 -32,568,888.80 -32,568,888.80 -32,568,888.80 1 提取盈余公積 2 提取一般風險準備 3 對所有者

181、（或股東）的分配 -32,568,888.80 -32,568,888.80 -32,568,888.80 4 其他 （四）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本）2 盈余公積轉增資本 2023 年半年度報告 79/186 （或股本）3 盈余公積彌補虧損 4 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5 其他綜合收益結轉留存收益 6 其他 （五）專項儲備 1 本期提取 2 本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 162,844,444.00-904,178,963.49-77,748,650.87-628,690,520.99 1,773,462,579.35 139,054,453.53 1

182、,912,517,032.88 公司負責人：張熠君 主管會計工作負責人：韓麗萍 會計機構負責人：侯葉美 2023 年半年度報告 80/186 母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表 2023 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 2023 年半年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 211,697,778.00 855,356,957.65 77,745,518.05 301,815,268.66 1,446,615,522.36 加：會計政策變更 -48,85

183、5.49 -48,855.49 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 211,697,778.00 855,356,957.65 77,745,518.05 301,766,413.17 1,446,566,666.87 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-159,636,483.10-159,636,483.10（一）綜合收益總額 -159,636,483.10-159,636,483.10（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 3其他 （四）所有

184、者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）2023 年半年度報告 81/186 3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 211,697,778.00 855,356,957.65 77,745,518.05 142,129,930.07 1,286,930,183.77 項目 2022 年半年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余

185、額 162,844,444.00 904,210,291.65 77,745,518.05 671,044,534.97 1,815,844,788.67 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 162,844,444.00 904,210,291.65 77,745,518.05 671,044,534.97 1,815,844,788.67 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-78,692,119.77-78,692,119.77（一）綜合收益總額 -46,123,230.97-46,123,230.97（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2 其他權益工

186、具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 2023 年半年度報告 82/186 4其他 （三）利潤分配 -32,568,888.80-32,568,888.80 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 -32,568,888.80-32,568,888.80 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本）2 盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5 其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 162,844,444.00-904,210,291.65-77,7

187、45,518.05 592,352,415.20 1,737,152,668.90 公司負責人：張熠君 主管會計工作負責人：韓麗萍 會計機構負責人：侯葉美 2023 年半年度報告 83/186 三、三、公司基本情況公司基本情況 1.1.公司概況公司概況 適用 不適用 (一)公司注冊地、組織形式和總部地址 北京正和恒基濱水生態環境治理股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”)系前身系秦皇島市通達萬盛裝飾有限公司（以下簡稱秦皇島市通達公司)，秦皇島市通達公司系由張熠君、張世杰共同出資組建，于 1997 年 12 月在秦皇島市工商行政管理局登記注冊，2011 年 8 月遷址至北京，并更名為北京正和

188、恒基濱水生態環境治理有限公司。公司現持有統一社會信用代碼為91110108700613115R 的營業執照。2021 年 08 月在上海證券交易所上市。所屬行業為生態保護和環境治理行業。截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司累計發行股本總數 21,169.78 萬股，注冊資本為21,169.7778 萬元，注冊地:北京市海淀區，總部地址:北京市海淀區永豐產業基地永捷北路 3 號 A座 3 層 314 室。本公司主要經營活動為:水環境綜合治理、生態修復、生態景觀建設、生態保護和規劃設計服務。提供的勞務主要有:工程項目與規劃設計服務。本公司的母公司為北京匯恒投資有限公司，本公司的實際控制人

189、為張熠君。(二)公司業務性質和主要經營活動 本公司主要經營活動為：環境治理；水污染治理；生態修復；水土保持技術開發；環境監測；工程勘察設計；規劃管理；專業承包；城市園林綠化；工程和技術研究與試驗發展；技術開發、技術推廣、技術轉讓、技術咨詢、技術服務、技術培訓（不得面向全國招生）；經濟信息咨詢；銷售花、草及觀賞植物、植物幼苗。（市場主體依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事國家和本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）(三)財務報表的批準報出 本財務報表業經公司董事會于 2023 年 8 月 30 日批準報出。2.2.合并財務

190、合并財務報表報表范圍范圍 適用 不適用 本公司子公司的相關信息詳見本附注“九、在其他主體中的權益”。本報告期合并范圍變化情況詳見本附注“八、合并范圍的變更”。四、四、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1.1.編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。本公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的企業會計準則基本準則和具體企業會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”）進行確認和計量，在此基礎上，結合中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定的相關規定，編制財務報表。2.2.持續經營持續經

191、營 適用 不適用 本公司對報告期末起 12 個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項或情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。五、五、重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計 具體會計政策和會計估計提示：適用 不適用 2023 年半年度報告 84/186 具體會計政策和會計估計提示：本公司根據實際生產經營特點針對金融工具減值、固定資產折舊、使用權資產折舊、無形資產攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。1.1.遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合財政部頒布的企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2023

192、 年 6 月 30日的合并及母公司財務狀況以及 2023 年 1-6 月的合并及母公司經營成果和現金流量。2.2.會計期間會計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。3.3.營業周期營業周期 適用 不適用 營業周期是指企業從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。4.4.記賬本位幣記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。5.5.同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 適用 不適用 1分步實現企業合并過程中的各項交

193、易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；（3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。2同一控制下的企業合并 本公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方資產、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中

194、的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。如果存在或有對價并需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與后續或有對價結算金額的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。對于通過多次交易最終實現企業合并的，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。對于合并日之前持有的股權投資，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行

195、會計處理，直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。3非同一控制下的企業合并 購買日是指本公司實際取得對被購買方控制權的日期，即被購買方的凈資產或生產經營決策的控制權轉移給本公司的日期。同時滿足下列條件時，本公司一般認為實現了控制權的轉移：企業合并合同或協議已獲本公司內部權力機構通過。企業合并事項需要經過國家有關主管部門審批的，已獲得批準。2023 年半年度報告 85/186 已辦理了必要的財產權轉移手續。本

196、公司已支付了合并價款的大部分，并且有能力、有計劃支付剩余款項。本公司實際上已經控制了被購買方的財務和經營政策，并享有相應的利益、承擔相應的風險。本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后，計入當期損益。通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合并，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，合并日之前持有的股權投資采用權

197、益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。合并日之前持有的股權投資采用金融工具確認和計量準則核算的，以該股權投資在合并日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權的公允價值與賬面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉入合并日當期的投資收益。4為合并發生的相關費用 為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用，于發生

198、時計入當期損益；為企業合并而發行權益性證券的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。6.6.合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 適用 不適用 1合并范圍 本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的單獨主體）均納入合并財務報表?？刂?，是指公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。2合并程序 本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的

199、會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合并財務報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從企業集團的角度對該交易予以調整。子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益

200、項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。對于同一控制下企業合并取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整（1）增加子公司或業務 在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則調整合并資產負債表的期初數；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公

201、司或業務2023 年半年度報告 86/186 合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。在報告期內，若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則不調整合并資產負債表期初數

202、；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。（2）處置子公

203、司或業務 1）一般處理方法 在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩余股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期

204、投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。2）分步處置子公司 通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；C.一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪

205、失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。（3）購買子公司少數股權 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資

206、本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資 在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。2023 年半年度報告 87/186 7.7.合營安排合營安排分類分類及共同經營會計處理方法及共同經營會計處理方法 適用 不適用 8.8.現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確

207、認為現金。將同時具備期限短（一般從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。9.9.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 適用 不適用 10.10.金融工具金融工具 適用 不適用 本公司在成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期間的方法。實際利率，是指將金融資產或金融負債在預計存續期的估計未來現金流量，折現為該金融資產賬面余額或該金融負債攤余成本所使用的利率。在確定實際利率時，在考慮金融資產或金融負債所有合同條款(如提前還

208、款、展期、看漲期權或其他類似期權等)的基礎上估計預期現金流量，但不考慮預期信用損失。金融資產或金融負債的攤余成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準備(僅適用于金融資產)。1金融資產的分類、確認和計量 本公司根據所管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為以下三類：（1）以攤余成本計量的金融資產。（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量，但

209、是因銷售商品或提供服務等產生的應收賬款或應收票據未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。金融資產的后續計量取決于其分類，當且僅當本公司改變管理金融資產的業務模式時，才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。（1）分類為以攤余成本計量的金融資產 金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標，則本公司將該金融資產分類為以攤余成本計量的金

210、融資產。本公司分類為以攤余成本計量的金融資產包括貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款、債權投資、長期應收款等。本公司對此類金融資產采用實際利率法確認利息收入，按攤余成本進行后續計量，其發生減值時或終止確認、修改產生的利得或損失，計入當期損益。除下列情況外，本公司根據金融資產賬面余額乘以實際利率計算確定利息收入：1）對于購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司自初始確認起，按照該金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。2）對于購入或源生的未發生信用減值、但在后續期間成為已發生信用減值的金融資產，本公司在后續期間，按照該金融資產的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。若

211、該金融工具在后續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值，本公司轉按實際利率乘以該金融資產賬面余額來計算確定利息收入。2023 年半年度報告 88/186 （2）分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標，則本公司將該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司對此類金融資產采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當

212、該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的應收票據及應收賬款列報為應收款項融資，其他此類金融資產列報為其他債權投資，其中：自資產負債表日起一年內到期的其他債權投資列報為一年內到期的非流動資產，原到期日在一年以內的其他債權投資列報為其他流動資產。（3）指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 在初始確認時，本公司可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。此類金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。該金融資產終

213、止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。本公司持有該權益工具投資期間，在本公司收取股利的權利已經確立，與股利相關的經濟利益很可能流入本公司，且股利的金額能夠可靠計量時，確認股利收入并計入當期損益。本公司對此類金融資產在其他權益工具投資項目下列報。權益工具投資滿足下列條件之一的，屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：取得該金融資產的目的主要是為了近期出售；初始確認時屬于集中管理的可辨認金融資產工具組合的一部分，且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式；屬于衍生工具（符合財務擔保合同定義的以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外）。（4）分類為以

214、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 不符合分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產條件、亦不指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產均分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司對此類金融資產采用公允價值進行后續計量，將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。（5）指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將金融資產指定為以

215、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產?；旌虾贤豁椈蚨囗椙度胙苌ぞ?，且其主合同不屬于以上金融資產的，本公司可以將其整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具。但下列情況除外：1）嵌入衍生工具不會對混合合同的現金流量產生重大改變。2）在初次確定類似的混合合同是否需要分拆時，幾乎不需分析就能明確其包含的嵌入衍生工具不應分拆。如嵌入貸款的提前還款權，允許持有人以接近攤余成本的金額提前償還貸款，該提前還款權不需要分拆。本公司對此類金融資產采用公允價值進行后續計量，將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。本公司對此類金融資產根據其流動性在

216、交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。2金融負債的分類、確認和計量 本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具。金融負債在初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。金融負債的后續計量取決于其分類：2023 年半年度報告 89/186

217、（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 此類金融負債包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。滿足下列條件之一的，屬于交易性金融負債：承擔相關金融負債的目的主要是為了在近期內出售或回購；屬于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式模式；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符合財務擔保合同的衍生工具除外。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，所有公允價值變動均計入當期損益。在初始確認時，為了提供更相關的會計信息

218、，本公司將滿足下列條件之一的金融負債不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：1）能夠消除或顯著減少會計錯配。2）根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。本公司對此類金融負債采用公允價值進行后續計量，除由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當期損益。除非由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本公司將所有公允價值變動（包括自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益

219、。（2）其他金融負債 除下列各項外，公司將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，對此類金融負債采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益：1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。2）金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。3）不屬于本條前兩類情形的財務擔保合同，以及不屬于本條第 1）類情形的以低于市場利率貸款的貸款承諾。財務擔保合同是指當特定債務人到期不能按照最初或修改后的債務工具條款償付債務時，要求發行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務

220、擔保合同，在初始確認后按照損失準備金額以及初始確認金額扣除擔保期內的累計攤銷額后的余額孰高進行計量。3金融資產和金融負債的終止確認（1）金融資產滿足下列條件之一的，終止確認金融資產，即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：1）收取該金融資產現金流量的合同權利終止。2）該金融資產已轉移，且該轉移滿足金融資產終止確認的規定。（2）金融負債終止確認條件 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，則終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司與借出方之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，或對原金融負債（或其一部分）的合同條款做出實質性修改的，則

221、終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債，賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。本公司回購金融負債一部分的，按照繼續確認部分和終止確認部分在回購日各自的公允價值占整體公允價值的比例，對該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，應當計入當期損益。4金融資產轉移的確認依據和計量方法 本公司在發生金融資產轉移時，評估其保留金融資產所有權上的風險和報酬的程度，并分別下列情形處理：（1）轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和

222、義務單獨確認為資產或負債。（2）保留了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則繼續確認該金融資產。2023 年半年度報告 90/186 （3）既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的（即除本條（1）、（2）之外的其他情形），則根據其是否保留了對金融資產的控制，分別下列情形處理：1）未保留對該金融資產控制的，則終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。2）保留了對該金融資產控制的，則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認有關金融資產，并相應確認相關負債。繼續涉入被轉移金融資產的程度，是指本公司承擔的被轉移金融資產價值變動風險或報酬的程度。在判斷

223、金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。（1）金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：1）被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值。2）因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。（2）金融資產部分轉移且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和繼續確認部分（在此種情形下，所保留的服務資產應當視同繼續確認金融資產的一

224、部分）之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：1）終止確認部分在終止確認日的賬面價值。2）終止確認部分收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。5金融資產和金融負債公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值，除非該項金融資產存在針對資產本身的限售期。對于針對資產本身的限售的金融資產，按照活躍市場的報價扣除市場參與者因承

225、擔指定期間內無法在公開市場上出售該金融資產的風險而要求獲得的補償金額后確定?；钴S市場的報價包括易于且可定期從交易所、交易商、經紀人、行業集團、定價機構或監管機構等獲得相關資產或負債的報價，且能代表在公平交易基礎上實際并經常發生的市場交易。初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法

226、取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。6金融工具減值 本公司以預期信用損失為基礎，對分類為以攤余成本計量的金融資產、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產以及財務擔保合同，進行減值會計處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于本公司購買或源生的已發生信用減值的金融資產，應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。對由收入準則規范的交易形成的應收款項、合同資產以及租賃應收款，本公司運

227、用簡化計量方法，按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日，將整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整個存續期內預期信用損失小于初始確認時估計現金流量所反映的預期信用損失的金額，也將預期信用損失的有利變動確認為減值利得。2023 年半年度報告 91/186 除上述采用簡化計量方法和購買或源生的已發生信用減值以外的其他金融資產，本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已

228、顯著增加，并按照下列情形分別計量其損失準備、確認預期信用損失及其變動：（1）如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，處于第一階段，則按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入。（2）如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，則按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入。（3）如果該金融工具自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照攤余成本和

229、實際利率計算利息收入。金融工具信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。除分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，信用損失準備抵減金融資產的賬面余額。對于分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本公司在其他綜合收益中確認其信用損失準備，不減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。本公司在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的情形的，本公司在當期資產負債表日按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備，

230、由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。（1）信用風險顯著增加 本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。對于財務擔保合同，本公司在應用金融工具減值規定時，將本公司成為做出不可撤銷承諾的一方之日作為初始確認日。本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：1）債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化；2）債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化；3）作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|量是否發生顯著變化，這些變化預期將降

231、低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率；4）債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化；5）本公司對金融工具信用管理方法是否發生變化等。于資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本公司假定該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化，但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，則該金融工具被視為具有較低的信用風險。（2）已發生信用減值的金融資產 當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減

232、值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：1）發行方或債務人發生重大財務困難；2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；3）債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；4）債務人很可能破產或進行其他財務重組；5）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；6）以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。（3）預期信用損失的確定 本公司基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失，在評估預期信用損失時，考慮有關過去

233、事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。2023 年半年度報告 92/186 本公司以共同信用風險特征為依據，將金融工具分為不同組合。本公司采用的共同信用風險特征包括：金融工具類型、信用風險評級、賬齡組合、逾期賬齡組合、合同結算周期、債務人所處行業等。相關金融工具的單項評估標準和組合信用風險特征詳見相關金融工具的會計政策。本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：1）對于金融資產，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。2）對于租賃應收款項，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。3）對于財務擔保合同，信用

234、損失為本公司就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠付的預計付款額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值。4）對于資產負債表日已發生信用減值但并非購買或源生已發生信用減值的金融資產，信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。（4）減記金融資產 當本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠

235、全部或部分收回的，直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。7金融資產及金融負債的抵銷 金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；（2）本公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。11.11.應收票據應收票據 應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 本公司對應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十）6.金融工具減值。當在

236、單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，依據信用風險特征將應收票據劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下：組合名稱 預期信用損失率 組合名稱 商業承兌匯票 商業承兌匯票 其中：1 年以內(含 1 年)5%其中：1 年以內(含 1 年)12.12.應收賬款應收賬款 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 本公司對應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見（十）6.金融工具減值。對于應收賬款，無論是否包含重大融資成分

237、，本公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。對于租賃應收款、公司通過銷售商品或提供勞務形成的長期應收款，本公司選擇始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。計提方法如下：公司依據信用風險特征劃分應收款項組合，在組合基礎上計算預期信用損失。2023 年半年度報告 93/186 公司將劃分為風險組合的應收賬款按類似信用風險特征進行組合，客戶的性質、參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測計算預期信用損失。具體風險組合及預期信用損失率如下：賬齡 預期信用損失率(%)1 年以內（含，下同）5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 10.0

238、0 3-4 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 13.13.應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 本公司對應收款項融資的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（五）10.金融工具減值。14.14.其他應收款其他應收款 其他應收款其他應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 本公司對其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十）6.金融工具減值。當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，依據信用風險特征將

239、其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下：組合名稱 確定組合的依據 組合 1 合并范圍內的關聯方 組合 2 賬齡組合，即除組合 1 的其他應收款 具體風險組合及預期信用損失率如下：組合名稱 賬齡 預期信用損失率（%）組合 1 組合 2 1年以內 0.00 5.00 12 年 0.00 10.00 23 年 0.00 10.00 34 年 0.00 30.00 45 年 0.00 50.00 5 年以上 0.00 100.00 15.15.存貨存貨 適用 不適用 2023 年半年度報告 94/186 1存貨的分類 存貨分類為：合同履約成本。存貨按成本進行初始計量

240、，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和狀態所發生的支出。2存貨的計價方法 存貨發出時按移動加權平均法計價。3存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的

241、存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。4存貨的盤存制度 采用永續盤存制 5低值易耗品和包裝物的攤銷方（1）低值易耗品采用一次轉銷法；（2）包裝物采用一次轉銷法。1

242、6.16.合同資產合同資產 (1).(1).合同資產的確認方法及標準合同資產的確認方法及標準 適用 不適用 本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本公司已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素的，確認為合同資產。本公司擁有的無條件(即，僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。(2).(2).合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 本公司對合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（10）6.金融工具減值。17.17.持有持

243、有待售資產待售資產 適用 不適用 18.18.債權投資債權投資 債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 2023 年半年度報告 95/186 19.19.其他債權投資其他債權投資 其他債權投資其他債權投資預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 20.20.長期應收款長期應收款 長期應收款長期應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 本公司對長期應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（10）6.金融工具減值。21.21

244、.長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 1初始投資成本的確定（1）企業合并形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附注（五）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法。（2）其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；發行或取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性

245、資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。2后續計量及損益確認（1）成本法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算，并按照初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。（2

246、）權益法 本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資采用權益法核算；對于其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的權益性投資，采用公允價值計量且其變動計入損益。長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。本公司取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；并按照被投資單位宣告分派的利潤或

247、現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。本公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。2023 年半年度報告 96/186 本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不

248、足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益及長期股權投資的賬面價值后，恢復確認投資收益。3長期股權投資核算方法的轉換（1）公允價值計量轉權益法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投

249、資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。按權益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認凈資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的賬面價值，并計入當期營業外收入。（2）公允價值計量或權益法核算轉成本法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追加投資

250、等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，在編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。（3）權益法核算轉公允價值計量 本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按企業會計準則第

251、 22 號金融工具確認和計量核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。（4）成本法轉權益法 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整。（5）成本法轉公允價值計量 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權

252、不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按企業會計準則第 22號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。4長期股權投資的處置 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；2023

253、年半年度報告 97/186 （2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；（3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬于一攬子交易的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：（1）在個別財務報表中，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額計入當期損益。處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按企

254、業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。（2）在合并財務報表中，對于在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處置長期股權投資相應對享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益；在喪失對子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公

255、司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：（1）在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。（2）在合并財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。5共同控制、重大影響的判斷

256、標準 如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，并且對該安排回報具有重大影響的活動決策，需要經過分享控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即屬于合營安排。合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的凈資產享有權利時，將該單獨主體作為合營企業，采用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司并非對該單獨主體的凈資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本公司確認與共同經營利益份額相關的項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制

257、這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，并綜合考慮所有事實和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響：（1）在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；（2）參與被投資單位財務和經營政策制定過程；（3）與被投資單位之間發生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關鍵技術資料。22.22.投資性房地產投資性房地產 (1).(1).如果如果采用成本計量模式的采用成本計量模式的 折舊或攤銷方法 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。此外，對于本公司持有以備經營出租的空置建筑

258、物，若董事會作出書面決議，明確表示將其用于經營出租且持有意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性房地產列報。本公司的投資性房地產按其成本作為入賬價值，外購投資性房地產的成本包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。2023 年半年度報告 98/186 本公司對投資性房地產采用成本模式進行后續計量，按其預計使用壽命及凈殘值率對建筑物和土地使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之

259、日起，本公司將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。23.23.固定資產固定資產 (1).(1).確認條件確認條件 適用 不適用 1固定資產確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；（2）該固定資產的成本能夠可

260、靠地計量。2固定資產初始計量 本公司固定資產按成本進行初始計量。（1）外購的固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。（2）自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。（3）投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬。（4）購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。3固定

261、資產后續計量及處置（1）固定資產折舊 固定資產折舊按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內計提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額；已提足折舊仍繼續使用的固定資產不計提折舊。本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。（2）固定資產的后續支出 與固定資產有關的后續支出，符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本；不符合固定資產確認條件的，在發生時計入當期損益。（3）固定資產處置 當固定資產被處置、或

262、者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。(2).(2).折舊方法折舊方法 適用 不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率 年折舊率 2023 年半年度報告 99/186 房屋及建筑物 平均年限法 20.00 5.00 4.75 經營設備 平均年限法 5.00 5.00 19.00 施工設備 平均年限法 5.00 5.00 19.00 運輸工具 平均年限法 4.00 5.00 23.75 其他設備 平均年限法 3.00 5.00 31.67 (3).(3).融資租入固定資產的認定依據、計

263、價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 適用 不適用 24.24.在建工程在建工程 適用 不適用 25.25.借款費用借款費用 適用 不適用 1借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金

264、、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。2借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。3暫停資本化期間 符合資本化條

265、件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。4借款費用資本化金額的計算方法 專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款

266、的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。2023 年半年度報告 100/186 26.26.生物資產生物資產 適用 不適用 27.27.油氣資產油氣資產 適用 不適用 28.28.使用權資產使用權資產 適用 不適用 本公司對使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：1.租賃負債的初始計量金額；2.在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；3.本公司發生的初始直接費用；4.本公司為拆卸及移除租賃資產、復原

267、租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本（不包括為生產存貨而發生的成本）。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對計提了減值準備的使用權資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值參照上述原則計提折舊。29.29.無形資產無形資產 (1).(1).計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 適用 不適用 無形資產是指本公司擁有或者控制的

268、沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。1無形資產的初始計量 外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產

269、的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。2無形資產的后續計量 本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。（

270、1）使用壽命有限的無形資產 對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。使用壽命有限的無形資產預計壽命及依據如下：項目 預計使用壽命 攤銷方法 殘值率 依據 辦公軟件 10 平均年限法 合同性權利 2023 年半年度報告 101/186 商標權 10 平均年限法 合同性權利 專利權 10 平均年限法 合同性權利 每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。經復核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。（2）使用壽命不確定的無形資產 截至資產負債表日，本公司沒有使用壽命不確定的無形資產。(2)

271、.(2).內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 適用 不適用 1劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準 研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。2開發階段支出符合資本化的具體標準 內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用

272、或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發階段的支出，于發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以后期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。30.30.長期資產減值長期資產減值 適用 不適用 本公司在資產負債表日判斷長期資產是否

273、存在可能發生減值的跡象。如果長期資產存在減值跡象的，以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定?？墒栈亟痤~的計量結果表明，長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，將長期資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。資產減值損失確認后，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩余使用壽命內，系統地

274、分攤調整后的資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。在對商譽進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽2023 年半年度報告 102/186 的賬

275、面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。31.31.長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 1攤銷方法 長期待攤費用，是指本公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在 1 年以上的各項費用。長期待攤費用在受益期內按直線法分期攤銷。本公司長期待攤費用包括苗圃土地租賃費。2攤銷年限 長期待攤費用在受益期內平均攤銷。32.32.合同負債合同負債 合同負債的確認方法合同負債的確認方法 適用 不適用 本公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務部分確認為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示。33.33.職工薪酬職工

276、薪酬 (1)(1)、短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 適用 不適用 短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。(2)(2)、離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 適用 不適用 離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司的離職后福利計劃全部為設定提存計劃。離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞

277、動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、失業保險等；在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。本公司按照國家規定的標準定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義務。(3)(3)、辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 適用 不適用 辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。本公司向接受內

278、部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定的退休年齡、經本公司管理層批準自愿退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會保險費等。本公司自內部退休安排開始之日起至職工達到正常退休年齡止，向內退職工支付內部退養福利。對于內退福利，本公司比照辭退福利進行會計處理，在符合辭退福利相關確認條件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等，確認為負債，一次性計入當期損益。內退福利的精算假設變化及福利標準調整引起的差異于發生時計入當期損益。2023 年半年度報告 103/186 (4)(4)、其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方

279、法 適用 不適用 34.34.租賃負債租賃負債 適用 不適用 本公司對租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用本公司增量借款利率作為折現率。租賃付款額包括：1.扣除租賃激勵相關金額后的固定付款額及實質固定付款額；2.取決于指數或比率的可變租賃付款額；3.在本公司合理確定將行使該選擇權的情況下，租賃付款額包括購買選擇權的行權價格；4.在租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權的情況下，租賃付款額包括行使終止租賃選擇權需支付的款項；5.根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。本公司按照固

280、定的折現率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額應當在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。35.35.預計負債預計負債 適用 不適用 1預計負債的確認標準 與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。2預計負債的計量方法 本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重

281、大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。最佳估計數分別以下情況處理：所需支出存在一個連續范圍（或區間），且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。所需支出不存在一個連續范圍（或區間），或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。36.36

282、.股份支付股份支付 適用 不適用 1股份支付的種類 本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。2權益工具公允價值的確定方法 對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值，選用的期權定價模2023 年半年度報告 104/186 型考慮以下因素：（1）期權的行權價格；（2）期權的有效期；（3）標的股份的現行價格；（4）股價預計波動率；（5）股份的預計股利；（6）期權有效期內的無風險利率。在確定權益工具授予日的公允價值時，考慮股份支付協議規定的可行權條件中的市場條件和非可行

283、權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿足了所有可行權條件中的非市場條件（如服務期限等），即確認已得到服務相對應的成本費用。3確定可行權權益工具最佳估計的依據 等待期內每個資產負債表日，根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實際可行權數量一致。4會計處理方法 以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可

284、行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之后不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產

285、負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。若在等待期內取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。37.37.優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具 適用 不適用 本公司按照金融工具準則的規定，根據所發行優先股、永續債等金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具：1符合

286、下列條件之一，將發行的金融工具分類為金融負債：（1）向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務；（2）在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；（3）將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將交付可變數量的自身權益工具；（4）將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。2同時滿足下列條件的，將發行的金融工具分類為權益工具：（1）該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；（2）將來須用或可用企業自

287、身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，企業只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。3會計處理方法 對于歸類為權益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都應當作為發行企業的利潤分配，其回購、注銷等作為權益的變動處理，手續費、傭金等交易費用從權益中扣除；2023 年半年度報告 105/186 對于歸類為金融負債的金融工具，其利息支出或股利分配原則上按照借款費用進行處理，其回購或贖回產生的利得或損失等計入當期損益，手續費、傭金等交易費用計入所發行工具的初始計量金額。38.38.收入

288、收入 (1).(1).收入確認和計量所采用的會計政策收入確認和計量所采用的會計政策 適用 不適用 本公司的收入主要來源于生態環境修復與園林景觀建設服務：1收入確認的一般原則 本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時，按照分攤至該項履約義務的交易價格確認收入。履約義務，是指合同中本公司向客戶轉讓可明確區分商品或服務的承諾。取得相關商品控制權，是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。本公司在合同開始日即對合同進行評估，識別該合同所包含的各單項履約義務，并確定各單項履約義務是在某一時段內履行，還是某一時點履行。滿足下列條件之一的，屬于在某一時間段內履行的履約義

289、務，本公司按照履約進度，在一段時間內確認收入：(1)客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；(2)客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；(3)本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。否則，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權的時點確認收入。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司根據商品和勞務的性質，采用產出法/投入法確定恰當的履約進度。產出法是根據已轉移給客戶的商品對于客戶的價值確定履約進度（投入法是根據公司為履行履約義務的投入確定履約進度）。當履約進度不能合理確定時，公司已經發生的成本預計能夠得到補

290、償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。2收入確認的具體方法 本公司與客戶之間的工程承包合同通常包括生態環境修復與園林景觀建設服務等履約義務，由于客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品，本公司將其作為某一時段內履行的履約義務，根據履約進度在一段時間內確認收入，履約進度不能合理確定的除外。本公司按照投入法確定提供服務的履約進度。對于履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。合同成本不能收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。如果合同總成本很可能超過合同總收入，則形成合同預計

291、損失，計入預計負債，并確認為當期成本。(2).(2).同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況 適用 不適用 39.39.合同成本合同成本 適用 不適用 1.合同履約成本 本公司對于為履行合同發生的成本，不屬于除收入準則外的其他企業會計準則范圍且同時滿足下列條件的作為合同履約成本確認為一項資產：（1）該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；（2）該成本增加了企業未來用于履行履約義務的資源。（3）該成本預期能夠收回。該資

292、產根據其初始確認時攤銷期限是否超過一個正常營業周期在存貨或其他非流動資產中列報。2.合同取得成本 2023 年半年度報告 106/186 本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。增量成本是指本公司不取得合同就不會發生的成本，如銷售傭金等。對于攤銷期限不超過一年的，在發生時計入當期損益。3.合同成本攤銷 上述與合同成本有關的資產，采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎，在履約義務履行的時點或按照履約義務的履約進度進行攤銷，計入當期損益。4.合同成本減值 上述與合同成本有關的資產，賬面價值高于本公司因轉讓與該資產相關的商品預期能夠取得剩余對價與為轉讓該

293、相關商品估計將要發生的成本的差額的，超出部分應當計提減值準備，并確認為資產減值損失。計提減值準備后，如果以前期間減值的因素發生變化，使得上述兩項差額高于該資產賬面價值的，轉回原已計提的資產減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。40.40.政府補助政府補助 適用 不適用 1類型 政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。根據相關政府文件規定的補助對象，將政府補助劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。對于政府文件未明確補助對象的政府補助，公司根據實際補助對象劃分為與資產相關的政府補助或與收益相關的政府補

294、助，相關判斷依據說明詳見本財務報表附注六之遞延收益/營業外收入項目注釋。與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。2政府補助的確認 對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1 元）計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。3會計處理方法

295、 本公司根據經濟業務的實質，確定某一類政府補助業務應當采用總額法還是凈額法進行會計處理。通常情況下，本公司對于同類或類似政府補助業務只選用一種方法，且對該業務一貫地運用該方法。與資產相關的政府補助，應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在所建造或購買資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。與收益相關的政府補助，用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用或損失的期間計入當期損益或沖減相關成本；用于補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益或沖減相關成本。與企業日?；顒酉嚓P的政府補助計入其他收益或沖減相關

296、成本費用；與企業日?；顒訜o關的政府補助計入營業外收支。收到與政策性優惠貸款貼息相關的政府補助沖減相關借款費用；取得貸款銀行提供的政策性優惠利率貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。2023 年半年度報告 107/186 已確認的政府補助需要返還時，初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。41.41.遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 適用 不適用 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債

297、的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。1確認遞延所得稅資產的依據 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：（1）該交易不是企業合并；（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。對于與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在

298、可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。2確認遞延所得稅負債的依據 公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；（2）非企業合并形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；（3）對于與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。3同時滿足下列條件時，將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示（1）企業擁有以凈額結算當期所得稅資產及當

299、期所得稅負債的法定權利；（2）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債或是同時取得資產、清償債務。42.42.租賃租賃 (1).(1).經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 適用 不適用 公司在租賃期內各個期間按照直線法將租賃收款額確認為租金收入，發生的初始直接費用予以資本化并按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。公司取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發

300、生時計入當期損益。(2).(2).融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 適用 不適用 在租賃期開始日，公司按照租賃投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和）確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。在租賃期的各個期間，公司按照租賃內含利率計算并確認利息收入。公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。2023 年半年度報告 108/186 (3).(3).新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 在租賃期開始日，公司將租賃期不超過 12 個月，且不包含購買選

301、擇權的租賃認定為短期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃認定為低價值資產租賃。公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不認定為低價值資產租賃。對于所有短期租賃和低價值資產租賃，公司在租賃期內各個期間按照直線法將租賃付款額計入相關資產成本或當期損益。除上述采用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外，在租賃期開始日，公司對租賃確認使用權資產和租賃負債。43.43.其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 適用 不適用 44.44.重要重要會計政策會計政策和和會計估計的變更會計估計的變更 (1).(1).重要重要會計政策變更會計政策變更 適用 不適用 會計政策變更的內容和原因 審

302、批程序 備注(受重要影響的報表項目名稱和金額)本公司自2023年1月1日起執行財政部2022 年發布的 企業會計準則解釋第 16號“關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”。董事會（1）其他說明：（1 1）執行企業會計準則解釋第執行企業會計準則解釋第 1616 號對本公司的影響號對本公司的影響 2022 年 11 月 30 日，財政部發布了企業會計準則解釋第 16 號（財會202231 號，以下簡稱“解釋 16 號”），解釋 16 號“關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允許企業自發

303、布年度提前執行。本公司于本年度施行該事項相關的會計處理。對于在首次施行解釋 16 號的財務報表列報最早期間的期初（即 2022 年 1 月 1 日）因適用解釋 16 號單項交易而確認的租賃負債和使用權資產，以及確認的棄置義務相關預計負債和對應的相關資產，產生應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的，本公司按照解釋 16 號和企業會計準則第 18 號所得稅的規定，將累積影響數調整財務報表列報最早期間的期初（即 2022 年 1 月1 日）留存收益及其他相關財務報表項目。根據解釋 16 號的相關規定，本公司對財務報表相關項目累積影響調整如下：項目 2022 年 1 月 1 日 原列報金額 累計影響金額

304、 2022 年 1 月 1 日 調整后列報金額 遞延所得稅資產 50,190,657.54 4,215,446.52 54,406,104.06 遞延所得稅負債 4,280,981.94 4,280,981.94 對于在首次施行本解釋的財務報表列報最早期間的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至解釋施行日（2023 年 1 月 1 日）之間發生的適用解釋 16 號的單項交易而確認的租賃負債和使用權資產，以及確認的棄置義務相關預計負債和對應的相關資產，本公司按照解釋 16 號的規定進行處理。2023 年半年度報告 109/186 根據解釋 16 號的規定，本公司對資產負債表相關項目調整如下：

305、資產負債表項目 2022 年 12 月 31 日 變更前 累計影響金額 變更后 遞延所得稅資產 50,190,657.54 1,687,331.41 51,877,988.95 遞延所得稅負債 1,750,576.60 1,750,576.60 未分配利潤 332,944,998.22-63,245.19 332,881,753.03 根據解釋 16 號的規定，本公司對損益表相關項目調整如下：損益表項目 2022 年 1-12 月 變更前 累計影響金額 變更后 所得稅費用 1,411,570.81 63,245.19 1,474,816.00 凈利潤-338,169,963.90-63,245

306、.19-338,233,209.09 (2).(2).重要重要會計估計變更會計估計變更 適用 不適用 會計估計變更的內容和原因 審批程序 開始適用的時點 備注(受重要影響的報表項目名稱和金額)對合同資產減值損失的計提方法變更如下：1.在建項目不計提。2.停工項目按停工一年以上開始計提。3.完工項目驗收、移交和完工時間一年以上，3 個時點孰早原則開始計提。賬齡從 3 個時點孰早開始，按 1 年以內計提，后面結算后賬齡不再轉回，順延至應收賬款。董事會 2023 年 4 月 1 日 其他說明：本次會計估計變更影響合同資產金額-3,647,536.13 元，影響其他非流動資產金額-16,913,107

307、.15，影響資產減值損失金額 20,560,643.28 元，影響凈利潤金額-20,560,643.28 元 (3).(3).2023年年起首次執行新會計準則或準則解釋等涉及調整首次執行當年年初的財起首次執行新會計準則或準則解釋等涉及調整首次執行當年年初的財務報表務報表 適用 不適用 45.45.其他其他 適用 不適用 2023 年半年度報告 110/186 六、六、稅項稅項 1.1.主要稅種及稅率主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 適用 不適用 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應交增值稅 3%、

308、5%、6%、9%消費稅 營業稅 城市維護建設稅 實繳流轉稅稅額 7%、5%企業所得稅 應納稅所得額 25%、15%房產稅 從價計征的，按房產原值一次減除 30%后余值的 1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的 12%計繳 1.2%、12%教育費附加 實際繳納的流轉稅稅額 3%地方教育附加 實際繳納的流轉稅稅額 2%存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 適用 不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率（%）本公司 15%北京正和恒基國際城市規劃設計有限公司（以下簡稱設計院公司）15%除上述以外的其他納稅主體 25%2.2.稅收優惠稅收優惠 適用 不適用 小微企業稅收優惠政策：根據國家稅務總局關于

309、實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告(國家稅務總局公告 2019 年第 2 號)規定：“一、自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 50%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。再根據國家稅務總局關于落實支持小型微利企業和個體工商戶發展所得稅優惠政策有關事項的公告，自 2021 年 1 月 31 日至 2022 年 12 月 31 日，對小型微利企業和個體

310、工商戶應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，在現行優惠政策上，再減半征收所得稅。自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過 300 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。3.3.其他其他 適用 不適用 2023 年半年度報告 111/186 七、七、合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 1 1、貨幣資金貨幣資金 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 3,040.90 17,712.90 銀行存款 65,175,810.53 173,337,499.23 其

311、他貨幣資金 4,133,444.12 6,249,565.38 合計 69,312,295.55 179,604,777.51 其中：存放在境外的款項總額 存放財務公司存款 其他說明：1.因涉及訴訟凍結資金情況：截至 2023 年 6 月 30 日，銀行存款中 5,687,776.71 元因訴訟被司法凍結。2.其中受限制的貨幣資金明細如下：項目 期末余額 期初余額 因訴訟被司法凍結的資金 5,687,776.71 20,681,616.12 農民工工資保證金、信用證保證金及票據保證金 4,133,444.12 6,249,565.38 合計 9,821,220.83 26,931,181.50

312、 2 2、交易性金融資產交易性金融資產 適用 不適用 3 3、衍生金融資產衍生金融資產 適用 不適用 4 4、應收票據應收票據 (1).(1).應收票據分類列示應收票據分類列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 商業承兌票據 2,607,363.02 減：壞賬準備 280,736.30 合計 2,326,626.72 (2).(2).期末公司已期末公司已質押質押的應收票據的應收票據 適用 不適用 (3).(3).期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 適用 不適用 2023 年半年

313、度報告 112/186 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 30,820,000.00 商業承兌票據 合計 30,820,000.00 (4).(4).期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末轉應收賬款金額 商業承兌票據 27,100,816.41 合計 27,100,816.41 (5).(5).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 組合計提項目：商業承兌匯票 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 應收票據 壞賬準備 計提比例

314、（%）商業承兌匯票 0.00 0.00 0.00 合計 0.00 0.00 0.00 按組合計提壞賬的確認標準及說明 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 其中：2023 年半年度報告 113/186 按組合計提壞賬準備 其中：銀行承兌匯票 商業承兌匯票 2,607,363.02 100 280,736.30 10.77 2,326,626.72 合計 2,607,363.02/280,736.30/2,326,6

315、26.72 按單項計提壞賬準備：適用 不適用 按組合計提壞賬準備：適用 不適用 如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備，請參照其他應收款披露：適用 不適用 (6).(6).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 280,736.30-280,736.30 合計 280,736.30-280,736.30 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用 其他說明：(7).(7).本期實際核銷的應收票據情況本期實際核銷的應收票據情況 適用 不適用 其他說明：適用

316、 不適用 2023 年半年度報告 114/186 5 5、應收賬款應收賬款 (1).(1).按賬齡披露按賬齡披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中：1 年以內分項 1 年以內 103,353,839.08 1 年以內小計 103,353,839.08 1 至 2 年 639,251,655.06 2 至 3 年 241,658,689.08 3 年以上 3 至 4 年 209,629,697.88 4 至 5 年 571,262,263.96 5 年以上 65,987,336.31 合計 1,831,143,481.37 (2).(2).按壞賬計提方法

317、分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)金額 比例(%)金額 計提比例(%)2023 年半年度報告 115/186 按單項計提壞賬準備 其中：按組合計提壞賬準備1,831,143,481.37 100.00 508,441,446.35 27.77 1,322,702,035.02 1,992,529,446.51 100.00 483,805,665.92 24.28 1,508,723,780.59 其中：組合1,831,143,481.

318、37 100.00 508,441,446.35 27.77 1,322,702,035.02 1,992,529,446.51 100.00 483,805,665.92 24.28 1,508,723,780.59 合計1,831,143,481.37/508,441,446.35/1,322,702,035.02 1,992,529,446.51/483,805,665.92/1,508,723,780.59 按單項計提壞賬準備：適用 不適用 按組合計提壞賬準備：適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）2023 年半年度報告 116/186

319、 1 年以內 103,353,839.08 5,778,697.17 5.59 12 年 639,251,655.06 63,925,165.50 10.00 23 年 241,658,689.08 24,230,206.01 10.03 34 年 209,629,697.88 62,888,909.37 30.00 45 年 571,262,263.96 285,631,131.99 50.00 5 年以上 65,987,336.31 65,987,336.31 100.00 合計 1,831,143,481.37 508,441,446.35 27.77 按組合計提壞賬的確認標準及說明：適

320、用 不適用 注：本表計提比例與第十節（五）12.風險組合及預期信用損失率不完全一致，是由于公司本期對風險顯著增加的大額應收賬款采用未來現金流折現方法補提了壞賬準備。如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備，請參照其他應收款披露：適用 不適用 (3).(3).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 單項計提預期信用損失的應收賬款 按組合計提預期信用損失的應收賬款 483,805,665.92 25,565,179.65 -929,399.22 508,441,446.35 合計 483,805

321、,665.92 25,565,179.65 -929,399.22 508,441,446.35 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用 (4).(4).本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 適用 不適用 (5).(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 適用 不適用 2023 年半年度報告 117/186 單位名稱 期末余額 占應收賬款期末余額的比例(%)已計提壞賬準備 唐山市花兒海文化旅游開發有限公司 269,133,830.41 14.70 26,946,319.69 太原市公園服務中心(太原市晉陽湖管理處)

322、237,803,685.50 12.99 116,485,602.67 荊楚文化產業投資集團有限公司 218,771,126.08 11.95 73,517,102.63 中鐵某公司 167,395,307.94 9.14 16,739,530.79 上海綠地建設（集團）有限公司 124,136,718.57 6.78 34,030,820.16 合計 1,017,240,668.50 55.56 267,719,375.94 (6).(6).因因金融資產金融資產轉移而終止確認的應收賬款轉移而終止確認的應收賬款 適用 不適用 (7).(7).轉移應收賬款且轉移應收賬款且繼續繼續涉入形成的資產、

323、負債金額涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 本表計提比例與附注五（十二）風險組合及預期信用損失率不完全一致，是由于本期采用未來現金流折現方法對大額應收賬款補提了部分壞賬準備。6 6、應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 7 7、預付款項預付款項 (1).(1).預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%)金額 比例(%)1 年以內 4,790,161.56 97.53 9,494,741.28 62.69 1 至 2 年 38,459.92 0.78 4,620,896.86 30.51 2

324、 至 3 年 82,762.47 1.69 553.87 2023 年半年度報告 118/186 3 年以上 1,029,706.09 6.80 合計 4,911,383.95 100 15,145,898.10 100 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：無 (2).(2).按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 適用 不適用 單位名稱 期末余額 占預付款項總額的比例(%)自然資源部第三海洋研究所 2,430,194.84 49.48 湖南引水科技有限公司 345,454.85 7.03 貴州中廣信電梯有限公司 241,50

325、0.00 4.92 廣州日順電子科技有限公司 225,548.00 4.59 河北環頓商貿有限公司 179,389.16 3.65 合計 3,422,086.85 69.67 其他說明 適用 不適用 8 8、其他應收款其他應收款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應收利息 應收股利 其他應收款 19,584,180.05 22,264,979.33 合計 19,584,180.05 22,264,979.33 其他說明：適用 不適用 應收利息應收利息 (1).(1).應收利息分類應收利息分類 適用 不適用 2023 年半年度報告 119/186

326、(2).(2).重要逾期利息重要逾期利息 適用 不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 (1).(1).應收股利應收股利 適用 不適用 (2).(2).重要的賬齡超過重要的賬齡超過 1 1 年的應收股利年的應收股利 適用 不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 其他應收款其他應收款 (4).(4).按賬齡披露按賬齡披露 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中：1 年以內分項 1 年以內 11,688,468.27 1 年以內小計 11,688,468

327、.27 1 至 2 年 7,593,927.56 2 至 3 年 1,644,059.15 3 年以上 3 至 4 年 4,572,422.09 4 至 5 年 857,479.94 5 年以上 1,912,287.02 合計 28,268,644.03 賬齡邏輯與上期不符的原因是由于本期將部分預付賬款重分類到了其他應收款中，并按照其實際賬齡計提壞賬準備。(5).(5).按款項性質分類情況按款項性質分類情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 押金保證金 8,549,899.35 11,511,058.35 2023 年半年度報告 120/186 職工社

328、保及備用金等 6,009,061.81 6,145,781.64 往來款 215,679.94 482,480.03 其他 13,494,002.93 6,714,019.02 合計 28,268,644.03 24,853,339.04 (6).(6).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2023年1月1日余額 2,588,359.71 2,588,359.71 2023年1月1日余額在本期 -轉入第二階段

329、 -轉入第三階段-562,043.14 562,043.14 -轉回第二階段 -轉回第一階段 本期計提 2,643,235.39 3,463,488.27 6,106,723.66 本期轉回 10,619.39 10,619.39 本期轉銷 本期核銷 其他變動 2023年6月30日余額 4,658,932.57 4,025,531.41 8,684,463.98 對本期發生損失準備變動的其他應收款賬面余額顯著變動的情況說明：適用 不適用 本期壞賬準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據：適用 不適用 (7).(7).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元 幣種

330、：人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 單項計提預期信用損失的其他應收款 4,025,531.41 4,025,531.41 按組合計提預期信用損失的其他應收款 2,588,359.71 2,070,572.86 4,658,932.57 合計 2,588,359.71 6,096,104.27 0.00 0.00 0.00 8,684,463.98 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：2023 年半年度報告 121/186 適用 不適用 (8).(8).本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 適用 不適用 (9).(9).

331、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%)壞賬準備 期末余額 劉新建 其他 5,620,431.41 1-2 年 19.88 4,025,531.42 賽爾網絡有限公司 押金及保證金 2,912,057.61 2-3 年、5 年以上 10.30 1,656,081.19 山西省太原市高級人民法院 其他 2,263,272.27 1 年以內 8.01 113,163.61 吉林省超睿建設集團有限公司 其他 2,262,014.20 3-

332、4 年 8.00 678,604.25 太平人壽保險有限公司 押金及保證金 1,890,000.00 1 年以內、1-2 年 6.69 157,500.00 合計/14,947,775.49/52.88 6,630,880.47 (10).(10).涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 適用 不適用 (11).(11).因金融資產因金融資產轉移轉移而終止確認的其他應收款而終止確認的其他應收款 適用 不適用 (12).(12).轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 9 9、存貨存貨 (1).(1

333、).存貨分類存貨分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 原材料 2023 年半年度報告 122/186 在產品 庫存商品 周轉材料 消耗性生物資產 合同履約成本 5,796,101.87 5,796,101.87 1,955,661.04 1,955,661.04 合計 5,796,101.87 5,796,101.87 1,955,661.04 1,955,661.04 (2).(2).存貨跌價準備及合同履約成本減值準備存貨跌價準備及合同履約成本減值準備 適用 不適用 (3).(3).存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明 適用 不適用 (4).(4).合同履約成本本期攤銷金額的說明合同履約成本本期攤銷金額