武商集團：武商集團股份有限公司2023年半年度報告（更新后）.PDF

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1、 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 1 武商集團股份有限公司武商集團股份有限公司 20232023 年半年度報告年半年度報告 2 2023023 年年 8 8 月月 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 2 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并承擔的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。個別和連帶的法律責任。公司負責

2、人陳軍、主管會計工作負責人李軒及會計機構負責人公司負責人陳軍、主管會計工作負責人李軒及會計機構負責人(會計主管會計主管人員人員)王瑩聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。王瑩聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。所有董事均已出席了審議本次半年報的董事會會議。所有董事均已出席了審議本次半年報的董事會會議。公司在第三節管理層討論與分析中簡要介紹公司公司在第三節管理層討論與分析中簡要介紹公司 20232023 年半年度完成的各年半年度完成的各項工作及面臨的風險和應對措施。本報告中涉及的未來計劃、發展戰略等前項工作及面臨的風險和應對措施。本報告中涉及的未來計劃、發展戰略等前

3、瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。公司下屬子公司所開發的時代花園房地產項目屬還建房項目，由政府回公司下屬子公司所開發的時代花園房地產項目屬還建房項目，由政府回購，用于武鍋生活區改造項目中被征收人的產權調換安置房。截止目前，時購，用于武鍋生活區改造項目中被征收人的產權調換安置房。截止目前，時代花園小區物業公司的交房工作尚未完成。除該項目外公司無其他土地儲備，代花園小區物業公司的交房工作尚未完成。除該項目外公司無其他土地儲備，故房地產市場的變化對公司安置房項目無重大影響。故房地產市場的變化對公司安置房項目無重

4、大影響。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 3 目錄目錄 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義.2 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.6 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析.9 第四節第四節 公司治理公司治理.21 第五節第五節 環境和社會責任環境和社會責任.23 第六節第六節 重要事項重要事項.24 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況.30 第八第八節節 優先股相關情況優先股相關情況.34 第九節第九

5、節 債券相關情況債券相關情況.35 第十節第十節 財務報告財務報告.37 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 4 備查文件目錄備查文件目錄 一、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報表;二、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。上述文件備置地點：公司董事會秘書處。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 5 釋義釋義 釋義項 指 釋義內容 本公司、公司、武商集團 指 武商集團股份有限公司 武漢商聯、武商聯 指 武漢商聯（集團）股份有限公司 商貿集團 指 武漢商貿集團有限公司 漢通投資、武漢漢通 指 武漢漢通投

6、資有限公司 報告期、本報告期 指 2023 年半年度 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 6 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、公司簡介一、公司簡介 股票簡稱 武商集團 股票代碼 000501 變更前的股票簡稱（如有）鄂武商 A 股票上市證券交易所 深圳證券交易所 公司的中文名稱 武商集團股份有限公司 公司的中文簡稱（如有）武商集團 公司的外文名稱（如有）WUSHANG GROUP CO.,LTD.公司的外文名稱縮寫（如有）WUSHANG GROUP 公司的法定代表人 陳軍 二、聯系人和聯系方式二、聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 李

7、軒 張媛 聯系地址 江漢區解放大道 690 號 江漢區解放大道 690 號 電話 027-85714295 027-85714295 傳真 027-85714049 027-85714049 電子信箱 三、其他情況三、其他情況 1 1、公司聯系方式、公司聯系方式 公司注冊地址、公司辦公地址及其郵政編碼、公司網址、電子信箱等在報告期是否變化 適用 不適用 公司注冊地址、公司辦公地址及其郵政編碼、公司網址、電子信箱等在報告期無變化，具體可參見 2022 年年報。2 2、信息披露及備置地點、信息披露及備置地點 信息披露及備置地點在報告期是否變化 適用 不適用 公司披露半年度報告的證券交易所網站和媒體

8、名稱及網址，公司半年度報告備置地在報告期無變化，具體可參見 2022 年年報。3 3、其他有關資料、其他有關資料 其他有關資料在報告期是否變更情況 適用 不適用 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 7 四、主要會計數據和財務指標四、主要會計數據和財務指標 公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據 是 否 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期增減 營業收入（元）3,724,465,377.42 3,372,934,517.50 10.42%歸屬于上市公司股東的凈利潤（元）117,043,859.59 268,068,234.08-56.34%歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的

9、凈利潤（元）109,111,887.47 265,679,608.31-58.93%經營活動產生的現金流量凈額（元）1,113,498,552.42 250,175,195.36 345.09%基本每股收益（元/股）0.15 0.35-57.14%稀釋每股收益（元/股）0.15 0.35-57.14%加權平均凈資產收益率 1.08%2.48%-1.40%本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減 總資產（元）31,939,510,471.71 30,743,634,724.27 3.89%歸屬于上市公司股東的凈資產（元）10,908,190,853.25 10,812,588,682.35

10、 0.88%五、境內外會計準則下會計數據差異五、境內外會計準則下會計數據差異 1 1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。2 2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈

11、資產差異情況。六、非經常性損益項目及金額六、非經常性損益項目及金額 適用 不適用 單位：元 項目 金額 說明 非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的沖銷部分）2,265,871.63 計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外）3,059,234.93 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 4,864,911.36 減：所得稅影響額 2,258,045.80 合計 7,931,972.12 其他符合非經常性損益定義的損益項目的具體情況：適用 不適用 公司不存在其他符合非經常性損益定義的損益項目的具體情況。將公開發行證

12、券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益項目的情況說明 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 8 適用 不適用 公司不存在將公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 9 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、報告期內公司從事的主要業務一、報告期內公司從事的主要業務 （一）行業發展情況 2023 年上半年，隨著經濟社會全面恢復常態化運行，宏觀政策顯效發力，國民經濟回升向好，高質量發展穩步推進。但世界政治經

13、濟形勢錯綜復雜，國內經濟持續恢復發展的基礎仍不穩固，居民消費能力和消費信心仍待增強，恢復和擴大消費的基礎還需進一步鞏固。下階段，將深入貫徹黨中央決策部署，落實落細各項促消費政策，創新消費場景，著力提升居民消費能力，不斷夯實消費增長基礎，促進消費市場持續穩定恢復。據國家統計局發布數據，上半年，社會消費品零售總額 227,588 億元，同比增長 8.2%。按零售業態分，限額以上零售業單位中便利店、專業店、品牌專賣店、百貨店零售額同比分別增長 8.2%、5.4%、4.6%、9.8%，超市零售額同比下降0.4%。全國網上零售額 71,621 億元，同比增長 13.1%。（二）主要業務、經營模式及市場地

14、位 公司是國內著名的大型商業零售企業之一，主要從事購物中心及超市業態的商品銷售經營業務。主要經營模式包括聯營、自營、代銷和物業分租等。隨著公司南昌武商 MALL 開業運營，公司實現走出湖北，邁出跨省布局第一步；武商夢樂園順利開業，助力公司打造“商文旅體”綜合體創新融合發展；公司成功入選國務院國資委國企改革“雙百企業”“2022 年度國有企業品牌建設典型案例”，為國企改革工作和國企品牌建設貢獻“武商經驗”。公司在 2022 年度中國連鎖百強榜單位列第 19 位，在中國零售百強榜單中位列第 23 位。（三）主要經營情況 報告期內，公司積極應對復雜多變的市場環境，面對市場消費需求不足，行業競爭日趨激

15、烈以及新開項目尚處于培育期等因素的影響，公司盈利水平受到挑戰，經營壓力較大。報告期內，公司實現營業收入 37.24 億元，利潤總額 1.73億元，歸屬于母公司股東的凈利潤 1.17 億元。公司上半年主要工作如下：1.重點項目如期開業（1）南昌武商 MALL 盛大啟幕，品牌開業率超 90%，其中四成品牌為南昌首店。形成湖北江西全域協同發展的戰略布局。（2）WS 夢樂園順利開業，填補了國內室內高層動力樂園空白，豐富了武商夢時代“家庭歡聚地”定位，為武商夢時代打造“商文旅體”綜合體再添新翼。（3）黃石武商里盛大開業，首店率達 40%，集合網紅打卡、新奇潮玩、復合餐飲等，給當地居民帶來全新生活體驗。（

16、4）武商超市網點開發穩步推進，新開門店 2 家，拓展 MINI 店 7 家。完成黃石“武商里”項目升級、沌口店改造。2.聚焦主業調整經營（1）“黃金三角”戰略升級，新武商 MALL 握掌成拳。原武商 MALL國廣、武商 MALL武廣正式整合為新武商MALL，打造頭部品牌旗艦店，搶抓優質資源、擴大核心品類互動營銷效應，推進重奢旗艦店升級，為打造“華中第一商圈”匯聚動能；武商 MALL世貿繼續鞏固“黃金珠寶、國際名表專業賣場”優勢地位，完善多功能項目配套，“武商MALL 最有趣空間”成效明顯；武商夢時代加強“超大型購物中心”管理能力，提升顧客滿意度，點亮“夢之聲”“夢之眼”等城市新地標，推進“商文

17、旅體”深度融合發展；武商城市奧萊圍繞“做武商自己的奧萊”定位，堅持“零售品牌轉型升級”和“生活方式街區打造”兩手抓，引進潮奢快閃店，加快“武商里”二期中心廣場的招商。（2）區域購物中心加速轉型。亞貿廣場、襄陽武商 MALL、十堰武商 MALL、仙桃武商 MALL 及黃石武商 MALL 等區域購物中心搶抓經營資源，通過打造區域旗艦店、深耕重點品類經營，加速“購物中心化”轉型、調整經營布局及品牌提檔升級，強化市場核心競爭力。（3）武商超市重點經營自有品牌，開拓生鮮自營源頭基地，實現自營及直采銷售同比增長；優化擴銷渠道場景，以首發商品、文化、營銷聚客，同時按照“一店一策”原則，提升門店經營效益。3.

18、創新特色營銷 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 10（1）首店首展引潮流。大批全球旗艦店、全國首店、華中首店相繼落戶武商，持續強化首店品牌矩陣；各類獨家藝術展、奢品女裝預覽活動、華中首展、單品首發登陸武商，聚客引流。（2）跨界營銷顯成效。公司下屬各零售企業搶抓節日經濟，緊扣熱點事件，聯合重點品牌探索跨界營銷，舉辦音樂節、咖啡市集、運動賽事等“商文旅體”活動，打造趣味性的消費場景，帶動全場銷售，擴大公司市場影響力。（3）線上直播火出圈。各零售企業以集團官抖、武商網兩大平臺為抓手，推動武商直播成功出圈。集團直播活動不斷刷新全國紀錄，先后榮獲“抖音長效經營獎”、全國唯一“抖音生活服務

19、行業標桿品牌”、武漢市首批“直播電商聚集區”等榮譽，直播工作取得階段性成效。4.提升管理效能（1）“智慧武商”持續升級。完成南昌武商 MALL 電子地圖全覆蓋，上線基于購物目的地的車位預約導航一體化功能，實現移動端室內外一體化導航；完成各項經營管理系統優化、升級及切換準備；基本完成票稅驗收，財務管理系統一體化；完成兩大新開業項目經營管理系統等保測評工作?！爸腔垌椖俊庇谐尚?。（2）“物業一體化”成效明顯。完成武商 MALL 整體外圍、地下停車場地坪及武商路露天停車場改造，完善車位預約尋車功能，增強顧客體驗感。開啟百盛大樓電力改造，為經營發展保駕護航。（3）財務管理降本增效。通過深入一線調研，建立

20、計稅依據檢查機制，防控風險；以低利率貸款、發行超短期融資券，合理控制費用支出；進一步完善各系統間數據交互、聯動，優化考核方案，提升管理效能。（4）人才建設助力發展。對全公司員工進行跨省調配，助力南昌武商 MALL 開業；強化識人、選人和用人標準及人才引進，強化退出機制；開展定制化培訓，加快線上培訓探索，助力企業持續發展。公司需遵守深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 3 號行業信息披露中的“零售業”的披露要求 公司目前已實現跨區域發展布局，下屬有武商 MALL、武商 MALL 世貿、武商夢時代、南昌武商 MALL 等主要購物中心 11 家，分別坐落于湖北武漢、襄陽、仙桃、黃石、十堰、老河口及江

21、西南昌等核心商圈，購物中心總建筑面積約為227.8 萬平方米，自有物業建筑面積約 212.3 萬平方米。超市業態擁有 69 家門店，MINI 店 41 家，其中武漢市內門店 33家，市外省內門店 35 家，包括鄂州、荊州、黃岡、襄陽、宜昌、十堰、孝感、黃石、咸寧、仙桃等地，江西南昌新開門店 1 家，超市門店總建筑面積約為 52.6 萬平方米，自有物業建筑面積約為 11.4 萬平方米。公司自有物業總建筑面積約為 223.7 萬平方米。（一）現有門店情況 1.主要購物中心業態門店分布情況 名稱 地址 開業時間 建筑面積（萬）物業權屬 租賃期限 武商 MALL 武漢市江漢區 2007 年 9 月 3

22、8.3 自有 武商 MALL 世貿 武漢市江漢區 1999 年 9 月 6.8 自有 武商夢時代 武漢市武昌區 2022 年 11 月 78.3 自有 亞貿廣場 武漢市武昌區 2002 年 9 月 5.6 租賃 10 年 武商城市奧萊 武漢市青山區 2014 年 11 月 28.5 自有 襄陽武商 MALL 湖北省襄陽市 2007 年 6 月 5.3 租賃 20 年 十堰武商 MALL 湖北省十堰市 2011 年 12 月 12.9 自有 仙桃武商 MALL 湖北省仙桃市 2013 年 9 月 13 自有 黃石武商 MALL 湖北省黃石市 2014 年 9 月 15.4 自有 老河口武商匯 湖

23、北省老河口市 2015 年 9 月 3.7 自有 南昌武商 MALL 江西省南昌市 2023 年 4 月 14.8 自有 2.超市業態門店分布情況（營業收入前十名）名稱 地址 開業時間 面積（萬）物業權屬 租賃期限 武商 MALL生活館 武漢市江漢區 2011 年 9 月 1.72 自有 百圣店 武漢市江漢區 1997 年 9 月 1.07 自有 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 11 名稱 地址 開業時間 面積（萬）物業權屬 租賃期限 奧萊生活館 武漢市青山區 2014 年 11 月 1.00 自有 珞喻店 武漢市洪山區 2004 年 12 月 2.52 租賃 5 年 夢時代

24、生活館 武漢市武昌區 2022 年 11 月 1.01 自有 常青花園店 武漢市東西湖區 2009 年 9 月 1.21 租賃 15 年 鄂州店 湖北省鄂州市 2003 年 11 月 0.78 自有 十堰生活館 湖北省十堰市 2011 年 11 月 1.13 自有 5 年 惠濟店 武漢市江岸區 2004 年 6 月 0.35 租賃 15 年 黃石生活館 黃石市西塞山區 2014 年 9 月 0.99 自有 3.門店變動情況（1）報告期內購物中心新增 1 家 名稱 地址 物業權屬 面積（萬）開業時間 南昌武商 MALL 江西省南昌市 自有 14.8 2023 年 4 月(2)報告期內超市新增門店

25、 2 家 名稱 地址 物業權屬 面積（萬）開業時間 嘉魚店 咸寧市嘉魚縣 租賃 0.5 2023 年 1 月 南昌生活館 江西省南昌市 自有 0.78 2023 年 4 月（3）報告期內超市關閉門店 2 家 名稱 地址 物業權屬 面積（萬）關店時間 岳家嘴店 武漢市武昌區 租賃 1.03 2023 年 6 月 潛江店 湖北省潛江市 租賃 0.22 2023 年 6 月 4.經營同比情況 業態 營業收入（可比口徑）2023 年上半年（萬元）同比+、-（%）購物中心 164,779.24 6.96%超市 170,942.79-2.38%（二）線上銷售情況 報告期內，公司下屬電商公司線上交易額 17

26、,284 萬元，營業收入 1,045.43 萬元。（三）公司采購、倉儲及物流情況 1.商品采購及存貨情況 購物中心業務的采購主要指對專柜供應商的招商，通常以經營實體為主進行。對于新開設的購物中心，由公司組建項目籌備組負責招商工作。對現有購物中心，公司通過建立后備渠道庫，根據品牌實際運營情況不斷補充、調整品牌及品類。超市業務主要由超市業態采購部門統一采購。異地重點區域由采購部門派駐區域買手，適當引進當地渠道予以補充。超市業態商品采購主要采用以銷訂進的原則進行訂貨，由門店結合自動補貨系統提出要貨申請，總部進行統一審核。購物中心業態經營模式主要以聯營、物業分租為主，商品庫存由專柜負責管理。超市商品存

27、貨按照“先進先出”的原則，每季度對各門店、各類別的庫存周轉天數進行考核。2.倉儲與物流情況 超市物流配送中心位于武漢市江夏區江夏大道 17 附 6 號（武漢醫藥產業園內），集常溫、低溫配送于一體。園區占地 6 萬平方米，內設 2 萬平米的常溫干貨倉庫和 6,129 平米冷鏈倉庫。主要承擔 400 余家供應商及 69 家門店的商品集配工作。商品日吞吐量為 2.4 萬標準箱（件）。下轄的十堰區配中心面積為 2,000 平方米、沙市區配中心面積為 1,650平方米、襄陽區配中心面積為 3,256 平方米。主要承擔總倉到貨商品的分撥和配送工作。（四）自有品牌情況 武商集團股份有限公司 2023 年半年

28、度報告全文 12“武商優”系列自有品牌圍繞“打造品牌大單品”“順應消費新趨勢”兩個方面，優結構，強特色，持續做大經營業績。上半年，新增 35 個 SKU，銷售同比增長 35%，多個單品位居小分類的銷售、毛利首位。同時，結合動銷率、貢獻率及市場潛力持續開展自有品牌考核與淘汰，保持商品品質與活力。公司需遵守深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 3 號行業信息披露中的“房地產業”的披露要求 目前，全國房地產新開工面積還在下降，竣工面積在增加，施工面積整體下降。未來，房地產投資還會處于低位運行。但隨著房地產市場調整逐步到位，房地產投資會逐步回到合理水平。根據國家統計局公布數據，上半年，全國房地產開發投

29、資 58,550 億元，同比下降 7.9%；房地產開發企業房屋施工面積 791,548 萬平方米，同比下降 6.6%；房屋新開工面積 49,880 萬平方米，下降 24.3%；房屋竣工面積 33,904 萬平方米，增長 19.0%；商品房銷售面積 59,515 萬平方米，同比下降 5.3%；商品房銷售額 63,092 億元，增長 1.1%。公司時代花園還建房項目是由政府回購，用于武鍋生活區改造項目中被征收人的產權調換安置房。除該項目外，公司無其他房地產項目。故房地產行業發展現狀和政策情況對公司未來經營業績和盈利能力無較大影響。報告期內，時代花園還建房項目交房工作尚未完結。截止 2023 年 6

30、 月末，尚未轉收入的預收房款余額為 3.35 億元。該項目總投資 28.37 億元，總建筑面積 35.44 萬平方米，其中：計容建筑面積 27.81 萬平方米。除該項目外，公司無其他土地儲備。累計土地儲備情況 項目/區域名稱 總占地面積（萬）總建筑面積（萬）剩余可開發建筑面積（萬）時代花園還建房項目 7.57 35.44 0 總計 7.57 35.44 0 主要項目開發情況 城市/區域 項目名稱 所在位置 項目業態 權益比例 開工時間 開發進度 完工進度 土地面積（）規劃計容建筑面積（）本期竣工面積（）累計竣工面積（）預計總投資金額（萬元）累計投資總金額（萬元）武漢市武昌區 時代花園還建房項目

31、 武珞路與寶通寺路交匯處 還建房 100.00%2017年 08月 01日 100%100.00%75,692.48 263,721.04 354,419.50 282,000 283,730.54 主要項目銷售情況 城市/區域 項目名稱 所在位置 項目業態 權益比例 計容建筑面積（）可售面積（）累計預售（銷售）面積（）本期預售（銷售）面積（）本期預售（銷售）金額（萬元）累計結算面積（）本期結算面積（）本期結算金額（萬元）武漢市武昌區 時代花園還建房項目 武珞路與寶通寺路交匯處 普通住宅 100.00%278,136.16 272,328.91 203,716.94 2,889.37 2,62

32、0.42 203,716.94 2,889.37 2,620.42 土地一級開發情況 適用 不適用 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 13 融資途徑 融資途徑 期末融資余額（萬元）融資成本區間/平均融資成本 期限結構 1 年之內 1-2 年 2-3 年 3 年以上 銀行貸款 47,640.00 3.7683%14,200.00 7,000.00 26,440.00 合計 47,640.00 3.7683%14,200.00 7,000.00 26,440.00 發展戰略和未來一年經營計劃 向商品房承購人因銀行抵押貸款提供擔保 適用 不適用 董監高與上市公司共同投資（適用于投資主

33、體為上市公司董監高）適用 不適用 二、核心競爭力分析二、核心競爭力分析 1.規模優勢。公司是國內著名的大型商業零售企業之一，旗下購物中心業態隨著武商夢時代的開業、新武商 MALL的整合及南昌武商 MALL 的盛大啟幕,湖北江西全域協同發展戰略布局已經形成；超市業務也同步在省外布局，已形成了大賣場、精品超市、生活館和社區店等四種業態并舉的發展格局。截至報告期末，公司下屬主要購物中心 11 家，超市門店 69 家，MINI 店 41 家；購物中心總建筑面積約 228 萬平方米，超市總建筑面積約 53 萬平方米，公司自有物業總建筑面積約 224 萬平方米。隨著首次跨省布局的成功，提升了公司業務和區域

34、的多元化程度，擴大了公司資產規模和市場影響力，提高了公司抗風險能力。2.資源優勢。南昌武商 MALL 作為公司首次走出湖北落子省外的力作，是江西首個定位重奢、面積最大、功能最優的標桿性商業綜合體，開業率超 90%，其中四成品牌為南昌首店，南昌武商 MALL 成功開業，提高了公司在重奢高端市場的影響力。原武商 MALL國廣和武商 MALL武廣整合為新武商 MALL，借助整合之機，搶抓優質資源、擴大核心品類互動營銷效應，吸引大批首店、首發、首展資源入駐，打造頭部品牌旗艦店集群，持續強化首店品牌矩陣。武商夢時代場內聚合購物中心、WS 夢樂園、WS 熱雪奇跡、“楚風漢味”美食街區，涵蓋健康管理中心、文

35、創復合空間等特色項目，定位為“以家庭歡聚為主題的社交平臺”，公司將購物、娛樂、文化及體育相結合，強化“商文旅體”綜合屬性，助力商場聚客引流。3.營銷優勢。隨著“春日經濟”“旅游經濟”“奔跑經濟”的持續升溫，公司下屬各零售企業搶抓踏青、賞花、“五一”長假等熱點，緊扣文化、旅游、體育大事件，聯合重點品牌探索跨界營銷，創新“商文旅體”活動新玩法。通過“中法夏至音樂日”、咖啡市集、熱汗運動、電競賽事、音樂 LIVE 等活動締造趣味性十足的消費場景，點燃夏夜經濟與消費活力。積極探索線上直播，以“兩微一抖一書”為抓手，推動武商直播成功出圈，以深度融合的線上線下立體營銷模式，進一步增強顧客黏性，擴大市場影響

36、力。三、主營業務分析三、主營業務分析 概述 參見“一、報告期內公司從事的主要業務”相關內容。主要財務數據同比變動情況 單位：元 本報告期 上年同期 同比增減 變動原因 營業收入 3,724,465,377.42 3,372,934,517.50 10.42%營業成本 1,979,770,608.59 1,874,680,520.10 5.61%銷售費用 1,198,770,119.48 881,115,636.35 36.05%武商夢時代、南昌武商 MALL 在建項目完工轉入固定資產，折舊、攤 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 14 銷費用增加。管理費用 103,043,661

37、.93 102,423,068.90 0.61%財務費用 151,168,022.45 48,217,418.66 213.51%利息費用增加。所得稅費用 55,694,176.93 99,466,440.91-44.01%利潤總額同比減少。經營活動產生的現金流量凈額 1,113,498,552.42 250,175,195.36 345.09%銷售商品、提供勞務收到的現金增加。投資活動產生的現金流量凈額-981,615,841.92-1,382,818,570.94+購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金減少?；I資活動產生的現金流量凈額 709,118,605.54 2,029,14

38、2,148.18-65.05%取得借款收到的現金減少?，F金及現金等價物凈增加額 841,001,316.04 896,498,772.60-6.19%投資收益 592,085.23 141,256.46 319.16%權益法核算的長期股權投資收益。信用減值損失-5,742,715.59-54,778.49-應收賬款增加。資產減值損失 63,640.20-100.00%存貨跌價損失轉回。資產處置收益 3,713,778.98-18,191.66+處置非流動資產得利較同期增加。營業外支出 2,259,001.34 5,425,644.95-58.36%其他非流動資產報廢損失減少。其他綜合收益的稅后

39、凈額 17,007,947.86 25,112,163.40-32.27%系其他權益工具投資公允價值變動影響?；久抗墒找?0.15 0.35-57.14%利潤總額同比減少。稀釋每股收益 0.15 0.35-57.14%利潤總額同比減少。投資活動現金流入小計 708,714.11 426,286.95 66.25%處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額增加。公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動 適用 不適用 公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。營業收入構成 單位：元 本報告期 上年同期 同比增減 金額 占營業收入比重 金額 占營業收入比重 營業收入合計 3,724,4

40、65,377.42 100%3,372,934,517.50 100%10.42%分行業 商品零售業務 3,271,300,316.57 87.83%2,977,453,565.72 88.28%9.87%房地產業務 26,204,213.46 0.70%49,395,387.21 1.46%-46.95%其他業務 426,960,847.39 11.47%346,085,564.57 10.26%23.37%分產品 分地區 湖北省 3,672,305,727.13 98.60%3,372,934,517.50 100.00%8.88%江西省 52,159,650.29 1.40%占公司營業收

41、入或營業利潤 10%以上的行業、產品或地區情況 適用 不適用 單位：元 營業收入 營業成本 毛利率 營業收入比上年同期增減 營業成本比上年同期增減 毛利率比上年同期增減 分行業 商品零售業務 3,271,300,316.57 1,947,895,363.77 40.46%9.87%6.46%1.91%房地產業務 26,204,213.46 25,030,534.96 4.48%-46.95%-37.49%-14.46%其他業務 426,960,847.39 6,844,709.86 98.40%23.37%39.27%-0.18%分產品 分地區 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文

42、 15 湖北省 3,672,305,727.13 1,953,312,008.24 46.81%8.88%4.19%2.39%江西省 52,159,650.29 26,458,600.35 49.27%公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近 1 期按報告期末口徑調整后的主營業務數據 適用 不適用 四、非主營業務分析四、非主營業務分析 適用 不適用 單位：元 金額 占利潤總額比例 形成原因說明 是否具有可持續性 投資收益 592,085.23 0.34%權益法核算的長期股權投資收益 營業外收入 5,227,599.12 3.03%主要是罰款、廢品收入 營業外支出 2,259,

43、001.34 1.31%主要是非流動資產報廢損失 五、資產及負債狀況分析五、資產及負債狀況分析 1 1、資產構成重大變動情況、資產構成重大變動情況 單位：元 本報告期末 上年末 比重增減 重大變動說明 金額 占總資產比例 金額 占總資產比例 貨幣資金 3,141,992,312.14 9.84%2,292,490,996.10 7.46%2.38%借款增加。應收賬款 72,858,265.43 0.23%52,577,707.65 0.17%0.06%子公司應收賬款增加。存貨 1,772,527,572.50 5.55%1,910,939,653.49 6.22%-0.67%投資性房地產 27

44、,624,898.37 0.09%27,707,352.41 0.09%長期股權投資 31,121,807.49 0.10%30,529,722.26 0.10%固定資產 15,631,354,780.85 48.94%13,826,866,127.82 44.97%3.97%在建工程 469,902,430.24 1.47%1,845,741,662.73 6.00%-4.53%南昌武商 MALL 在建項目完工轉入固定資產。使用權資產 610,435,630.99 1.91%709,200,288.41 2.31%-0.40%短期借款 2,396,791,194.44 7.50%1,671,

45、391,958.33 5.44%2.06%銀行貸款增加。合同負債 4,122,964,042.98 12.91%3,933,428,277.40 12.79%0.12%長期借款 5,355,420,095.69 16.77%5,001,258,176.32 16.27%0.50%租賃負債 636,953,340.61 1.99%710,933,104.47 2.31%-0.32%2 2、主要境外資產情況、主要境外資產情況 適用 不適用 3 3、以公允價值計量的資產和負債、以公允價值計量的資產和負債 適用 不適用 單位：元 項目 期初數 本期公允價值計入權益的累計本期計本期本期其他期末數 武商集

46、團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 16 變動損益 公允價值變動 提的減值 購買金額 出售金額 變動 金融資產 4.其他權益工具投資 744,228,171.43 22,677,263.81 336,965,435.24 766,905,435.24 上述合計 744,228,171.43 22,677,263.81 336,965,435.24 766,905,435.24 金融負債 0.00 0.00 其他變動的內容 報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化 是 否 4 4、截至報告期末的資產權利受限情況、截至報告期末的資產權利受限情況 項 目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金

47、：44,500,000.00 商業預付卡保證金 固定資產：武商 MALL世貿自建樓地下 1 層8 層 159,054,467.41 貸款抵押 武商 MALL世貿購買樓 1-9 層 202,904,048.44 貸款抵押 仙桃武商 MALL 房屋 607,727,968.25 貸款抵押 武商夢時代房屋 7,406,813,646.39 貸款抵押 無形資產：仙桃武商 MALL 土地 105,517,658.70 貸款抵押 武商夢時代土地 3,905,320,526.29 貸款抵押 合 計 12,431,838,315.48 注：截止 2023 年 6 月 30 日，武商 MALL世貿自建樓地下 1

48、 層8 層、武商 MALL世貿購買樓 1 層9 層、仙桃武商 MALL、武商夢時代作抵押分別向銀行貸款 175,500,000.00 元、1,547,184,000.00 元、3,071,796,095.69元，合計 4,794,480,095.69 元。六、投資狀況分析六、投資狀況分析 1 1、總體情況、總體情況 適用 不適用 報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度 853,121,125.35 1,441,765,575.95-40.83%2 2、報告期內獲取的重大的股權投資情況、報告期內獲取的重大的股權投資情況 適用 不適用 3 3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況、報告期

49、內正在進行的重大的非股權投資情況 適用 不適用 單位：元 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 17 項目名稱 投資方式 是否為固定資產投資 投資項目涉及行業 本報告期投入金額 截至報告期末累計實際投入金額 資金來源 項目進度 預計收益 截止報告期末累計實現的收益 未達到計劃進度和預計收益的原因 披露日期（如有）披露索引（如有）夢時代廣場工程 自建 是 零售商業 69,040,311.66 8,010,347,829.27 銀行貸款、自籌等 100.00%無 2018 年04月28日 詳見刊登在巨潮資訊網（)武漢武漢武商集團股份有限公司關于武漢夢時代廣場投資項目部分內容調整的公告

50、南昌商管購物廣場工程 收購 是 零售商業 537,151,307.52 2,287,316,826.13 銀行貸款、自籌等 82.01%無 2021 年09月14日 詳見刊登在巨潮資訊網（)武漢武漢武商集團股份有限公司關于收購南昌蘇寧廣場項目資產的公告 合計-606,191,619.18 10,297,664,655.40-0.00 0.00-4 4、金融資產投資、金融資產投資 （1 1）證券投資情況證券投資情況 適用 不適用 公司報告期不存在證券投資。（2 2）衍生品投資情況衍生品投資情況 適用 不適用 公司報告期不存在衍生品投資。5 5、募集資金使用情況、募集資金使用情況 適用 不適用 公

51、司報告期無募集資金使用情況。七、重大資產和股權出售七、重大資產和股權出售 1 1、出售重大資產情況、出售重大資產情況 適用 不適用 公司報告期未出售重大資產。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 18 2 2、出售重大股權情況、出售重大股權情況 適用 不適用 八、主要控股參股公司分析八、主要控股參股公司分析 適用 不適用 主要子公司及對公司凈利潤影響達 10%以上的參股公司情況 單位：元 公司名稱 公司類型 主要業務 注冊資本 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤 武漢武商超市管理有限公司 子公司 商品銷售 200,000,000 2,678,247,132.47 467,5

52、03,143.26 1,709,427,858.69 22,023,386.34 17,052,563.57 武漢武商集團十堰人民商場有限公司 子公司 商品銷售 25,000,000 1,150,378,114.67 633,831,579.43 256,428,081.53 40,559,650.09 30,416,596.11 武漢武商奧特萊斯商業管理有限公司 子公司 商品銷售 100,000,000 265,824,499.39 142,144,894.11 100,610,053.61 21,357,338.72 16,086,803.89 武商黃石購物中心管理有限公司 子公司 商品銷

53、售 100,000,000 190,233,917.08 130,390,944.20 64,269,419.90 20,157,002.45 15,208,722.61 武漢夢時代廣場管理有限公司 子公司 商品銷售 100,000,000 295,542,729.85 75,003,588.99 262,751,278.33 36,410,777.29 36,560,119.18 南昌武商商業管理有限公司 子公司 資產管理 100,000,000 3,652,541,341.85 23,739,395.63 14,095,984.53-33,633,415.00-33,633,413.83

54、南昌武商購物中心有限公司 子公司 商品銷售 50,000,000 138,055,274.93-6,986,165.67 43,154,148.95-42,377,957.85-42,371,187.12 報告期內取得和處置子公司的情況 適用 不適用 主要控股參股公司情況說明 1.武漢武商超市管理有限公司注冊資本人民幣貳億元整，為公司全資子公司。主營業務：百貨、超級市場零售；倉儲服務；場地出租；停車場管理；醫療器械 II 類零售；餐飲管理；出版物零售；藥品零售(僅供分支機構持證經營使用)（依法須經審批的項目，經相關部門審批后方可開展經營活動）；餐飲服務等。報告期內，武商超市總資產 267,82

55、4.71萬元，凈資產 46,750.31 萬元，營業收入 170,942.79 萬元，營業利潤 2,202.34 萬元，凈利潤 1,705.26 萬元。2.武漢武商集團十堰人民商場有限公司注冊資本人民幣貳仟伍佰萬元整。公司及全資子公司武漢武商超市管理有限公司持股占比分別為 95%、5%；主營業務：百貨、五金交電、家具、針紡織品、皮具箱包、鞋帽、鐘表眼鏡、化妝洗滌用品、文化體育用品、服裝服飾、工藝美術品、日用雜品、建筑材料、花卉、金銀首飾、通訊器材、家用電器銷售等。報告期內，十堰人商總資產 115,037.81 萬元，凈資產 63,383.16 萬元，營業收入 25,642.81 萬元，營業利潤

56、 4,055.97萬元，凈利潤 3,041.66 萬元。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 19 3.武漢武商奧特萊斯商業管理有限公司注冊資本人民幣壹億元整，為公司全資子公司。主營業務：游藝娛樂活動；食品銷售；小食雜；酒類經營；餐飲服務；煙草制品零售；藥品零售；互聯網信息服務等。報告期內，武商奧萊總資產26,582.45 萬元，凈資產 14,214.49 萬元，營業收入 10,061.01 萬元，營業利潤 2,135.73 萬元，凈利潤 1,608.68 萬元。4.武商黃石購物中心管理有限公司注冊資本壹億元整，為公司全資子公司。主營業務：批發零售日用百貨、化妝品、黃金珠寶、化工產

57、品（不含危險品）、針紡織品、服裝、鞋帽、床上用品、廚具、工藝禮品、玩具、辦公設備、文化用品、皮革制品、塑料制品、文體用品、酒店用品、花卉、家用電器、科學儀器、通訊產品、數碼產品、五金交電、健身器材設備等。黃石購物中心總資產 19,023.39 萬元，凈資產 13,039.09 萬元，營業收入 6,426.94 萬元，營業利潤2,015.7 萬元，凈利潤 1,520.87 萬元。5.武漢夢時代廣場管理有限公司注冊資本人民幣壹億元整，為公司全資子公司。主營業務：出版物零售；出版物批發；食品銷售；高危險性體育運動（滑雪）；酒類經營；生活美容服務；理發服務（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展

58、經營活動，具體經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）一般項目：日用百貨銷售；日用雜品銷售等。報告期內，武商夢時代總資產 29,554.27 萬元，凈資產 7,500.36 萬元，營業收入 26,275.13 萬元，營業利潤3,641.08 萬元，凈利潤 3,656.01 萬元。6.南昌武商商業管理有限公司注冊資本人民幣壹億元整，為公司全資子公司。主營業務：一般項目：商業綜合體管理服務，非居住房地產租賃，物業管理，酒店管理，日用百貨銷售，日用品銷售，會議及展覽服務，健身休閑活動，洗燙服務，停車場服務，小微型客車租賃經營服務等。報告期內，南昌武商商管總資產 365,254.13 萬元，凈資產2

59、,373.94 萬元，營業收入 1,409.6 萬元，營業利潤及凈利潤-3,363.34 萬元。7.南昌武商購物中心有限公司注冊資本人民幣伍仟萬元整，為公司全資子公司。主營業務：出版物零售，出版物互聯網銷售，餐飲服務，食品銷售，煙草制品零售，酒類經營，第三類醫療器械經營（依法須經批準的項目，經相關部門批準后在許可有效期內方可開展經營活動，具體經營項目和許可期限以相關部門批準文件或許可證件為準）一般項目：日用百貨銷售，日用品銷售等。報告期內，南昌武商 MALL 總資產 13,805.53 萬元，凈資產-698.62 萬元，營業收入4,315.41 萬元，營業利潤-4,237.8 萬元，凈利潤-4

60、,237.12 萬元。九、公司控制的結構化主體情況九、公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 十、公司面臨的風險和應對措施十、公司面臨的風險和應對措施 （一）宏觀經濟風險 零售行業與宏觀經濟發展環境緊密關聯，國際國內宏觀經濟現狀會影響實體零售市場的整體發展。近年來受宏觀經濟增速下行及網絡零售沖擊等因素影響，我國實體零售行業增長乏力，而消費信心不足加劇了景氣度下滑趨勢。上半年經濟產出缺口相較去年下半年顯著收窄，第三產業和最終消費對經濟增長的貢獻基本回歸至常態，工業生產整體保持穩定的同時服務業生產和消費恢復性增長，成為經濟修復的主要拉動，下半年也將是經濟延續修復的重要拉動。但從環比情況來看，投資、

61、消費以及出口三駕馬車皆出現動能走弱，需求不足等問題?？傮w看，經濟修復呈現“弱修復”態勢，人員出行、貨運物流等社會層面的修復已經接近或達到疫情前，但企業利潤、居民收入等資產負債表層面的修復依然任重道遠，下半年宏觀經濟或將筑底企穩并延續修復。（二）市場競爭風險 據贏商大數據不完全統計，2023 年湖北計劃新增商業項目 35 個，新增 317.95 萬平方米。集中于武漢、鄂州、黃岡、黃石、仙桃、襄陽、宜昌。其中 10 萬以內的中小型體量項目共計 21 個，包括武漢 Oval Space 一奧薈啟城、武漢金銀湖 199+、武漢泛悅南國中心 PM 館、武漢兩江匯購物中心、黃石大冶吾悅廣場、襄陽和信奧特萊

62、斯購物公園等；10-15 萬項目有 10 個，包括武漢國金天地、武漢江夏永旺夢樂城、武漢漢街萬達、仙桃吾悅廣場、襄陽棗陽萬達廣場等；體量超過 20 萬有 3 個，分別是武漢 SKP、武漢方圓薈、武漢長江中心旗艦商業。面對眾多的商業項目開業在即，區域零售行業競爭必將日益加劇，商業分流的風險日漸上升。（三）財務成本風險 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 20 由于武商夢時代及南昌武商 MALL 的相繼開業，公司總資產規模增長較快。新開業項目短期內對公司品牌影響力及引流方面起到積極影響，但受商貿零售行業競爭加劇及市場消費需求下降等因素影響，且新開業項目面臨較長的培育期，現有區域購物中

63、心的業改成效尚未充分顯現，實體零售行業景氣度不高以及消費需求的恢復速度未知，導使公司經營業績承受較大壓力；同時項目擴張使得公司有息債務規模擴大，杠桿水平上升，償債能力相關指標有所弱化，財務風險有所提升。面對上述風險，公司將繼續圍繞“精、新、實、優、強”戰略發展規劃和武商“十四五”規劃，準確研判當前市場形勢，發揮集團優勢，搶占首店首發首展資源，大力開展集團化營銷，發展“夜經濟”，探索商業與文化融合新模式，加大直播營銷力度，實現多元化營銷新場景，不斷推進“智慧武商”建設，加強內控管理，提升風險防范意識。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 21 第四節第四節 公司治理公司治理 一、報告

64、期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況 1 1、本報告期股東大會情況、本報告期股東大會情況 會議屆次 會議類型 投資者參與比例 召開日期 披露日期 會議決議 2022 年度股東大會 年度股東大會 28.95%2023 年 05月 19 日 2023 年 05月 20 日 詳見公司在巨潮資訊網上披露的武商集團股份有限公司 2022 年度股東大會決議公告2023-015 2 2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況二、公司董事、監事

65、、高級管理人員變動情況 適用 不適用 公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見 2022 年年報。三、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況三、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況 適用 不適用 公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況 適用 不適用 1 1、股權激勵、股權激勵 姓名 職務 報告期內可行權股數 報告期內已行權股數 報告期內已行權股數行權價格（元/股）報告期末市價（元/股）期初持有限制性股票數量 本期已解鎖股份數

66、量 報告期新授予限制性股票數量 限制性股票的授予價格（元/股）期末持有限制性股票數量 陳軍 黨委書記、董事長 261,300 261,300 陸向民 董事 20,480 20,480 吳海芳 黨委副書記、紀委書記、監事長 261,300 261,300 張宇燕 監事 10,000 10,000 李軒 黨委委員、董事會秘書 292,500 292,500 汪斌 黨委委員、副總經理 280,000 280,000 朱曦 副總經理 97,987 97,987 合計-0 0-1,223,567 0 0-1,223,567 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 22 2 2、員工持股計劃的實

67、施情況、員工持股計劃的實施情況 適用 不適用 報告期內全部有效的員工持股計劃情況 員工的范圍 員工人數 持有的股票總數（股）變更情況 占上市公司股本總額的比例 實施計劃的資金來源 武商集團股份有限公司第一期員工持股計劃 64 2,976,633 報告期內減持公司股份 183,900 股 0.39%員工合法薪酬及法律、法規允許的其他方式。報告期內董事、監事、高級管理人員在員工持股計劃中的持股情況 姓名 職務 報告期初持股數（股）報告期末持股數（股）占上市公司股本總額的比例 吳海芳 黨委副書記、紀委書記、監事長 188,129 188,129 0.02%報告期內資產管理機構的變更情況 適用 不適用

68、 報告期內因持有人處置份額等引起的權益變動情況 適用 不適用 報告期內股東權利行使的情況 報告期內，員工持股計劃持有人共減持公司股份 183,900 股。員工持股計劃于 2023 年 5 月 19 日參加公司 2022 年度股東大會，對所有議案均投贊成票。報告期內員工持股計劃的其他相關情形及說明 適用 不適用 鑒于公司 2015 年度員工持股計劃存續期將于 2023 年 4 月 7 日屆滿，2023 年 1 月 16 日公司召開第九屆十八次董事會，審議通過了關于武商集團 2015 年度員工持股計劃存續期再次展期的議案，同意將公司員工持股計劃存續期展期2 年至 2025 年 4 月 7 日止【詳

69、見 2023 年 1 月 17 日公告編號 2023-002 號巨潮資訊網公告（http:/）】。員工持股計劃管理委員會成員發生變化 適用 不適用 員工持股計劃對報告期上市公司的財務影響及相關會計處理 適用 不適用 報告期內員工持股計劃終止的情況 適用 不適用 其他說明：3 3、其他員工激勵措施、其他員工激勵措施 適用 不適用 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 23 第五節第五節 環境和社會責任環境和社會責任 一、重大環保問題情況一、重大環保問題情況 上市公司及其子公司是否屬于環境保護部門公布的重點排污單位 是 否 報告期內因環境問題受到行政處罰的情況 公司或子公司名稱 處罰原

70、因 違規情形 處罰結果 對上市公司生產經營的影響 公司的整改措施 無 無 無 無 無 無 參照重點排污單位披露的其他環境信息 無 在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果 適用 不適用 未披露其他環境信息的原因 公司及所屬子公司不屬于環境保護部門公布的重點排污單位。二、社會責任情況二、社會責任情況 1.凝聚鄉村振興動能。公司下屬武商超市在“國企聯村”行動中充分發揮積極能動性，建立黨建實踐基地，通過項目聯招、產品聯銷、人才聯育、農旅聯合、黨建聯抓，與結對區域專業合作社和農業企業建立起穩定的產銷聯合、資源共享機制。挖掘當地農業產業優勢、競爭優勢，促進集體增收、農民致富，以市場為導向，協助結對區域

71、做好產業規劃，探索訂單式合作模式，著力培優當地特色農產品生產；依托超市供應鏈體系、線上平臺和私域平臺，指導專業合作社制訂品牌推廣計劃，暢通農產品產業鏈、價值鏈，實現從基地到賣場、消費者的無縫對接。2.創新直播營銷模式。以線上營銷、直播推介等方式深度開發新洲、蔡甸、黃陂等區域的優質農產品，將“直播間”開到“國企聯村”田間地頭，實現產地與零售端無縫對接。在應季農產品上市時，直播團隊走進“國企聯村”基地進行直播，大幅帶動銷售額。邀請直播達人對種植大戶和營銷人員進行直播營銷培訓，為當地培育農產品推廣人才。3.優中選優樹品牌。將“國企聯村”基地有規模、有特色的優質農產品納入“武商優”自有品牌經營，現已開

72、發“武商優”小香薯、藍莓、小麻油、千禧果等品種，培育了一批“國企聯村”標志性品種，打造“國企聯村”“武商優”自有品牌，提升產品市場知名度和美譽度。國企聯村行動以來，累計采購“國企聯村”基地農產品 1700 余萬元，為鄉村振興集聚強勁動能。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 24 第六節第六節 重要事項重要事項 一、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢一、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項 適用 不適用 承諾事由 承諾方 承諾類型

73、 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況 收購報告書或權益變動報告書中所作承諾 武漢商聯（集團）股份有限公司 同業競爭 自股東大會審議通過本項議案之日起，武漢商聯將積極推進，加大兩家上市公司分業經營力度，在 3 年內通過資產重組等方式最終解決兩家上市公司的同業競爭問題 2021 年07 月 29日 3 年 正在履行中 承諾是否按時履行 是 如承諾超期未履行完畢的，應當詳細說明未完成履行的具體原因及下一步的工作計劃 承諾正常履行 二、二、控股股東控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況 適用 不適用 公司報告期不存在控股股東及其他關聯方對上

74、市公司的非經營性占用資金。三、違規對外擔保情況三、違規對外擔保情況 適用 不適用 公司報告期無違規對外擔保情況。四、聘任、解聘會計師事務所情況四、聘任、解聘會計師事務所情況 半年度財務報告是否已經審計 是 否 公司半年度報告未經審計。五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明 適用 不適用 六、董事會對上年度六、董事會對上年度“非標準審計報告非標準審計報告”相關情況的說明相關情況的說明 適用 不適用 七、破產重整相關事項七、破產重整相關事項 適用 不適用 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 25 公

75、司報告期未發生破產重整相關事項。八、訴訟事項八、訴訟事項 重大訴訟仲裁事項 適用 不適用 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。其他訴訟事項 適用 不適用 九、處罰及整改情況九、處罰及整改情況 適用 不適用 十、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況十、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況 適用 不適用 十一、重大關聯交易十一、重大關聯交易 1 1、與日常經營相關的關聯交易、與日常經營相關的關聯交易 適用 不適用 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額（萬元）占同類交易金額的比例 獲批的交易額度（萬元）是否超過獲批額度 關聯交易結算方式 可

76、獲得的同類交易市價 披露日期 披露索引 武漢新興醫藥科技有限公司 聯營企業 與日常相關的關聯交易 房屋租賃（2020.7.1-2028.12.31）市場定價 2,836.25 136.78 1.72%2,836.25 否 月結 2,836.25 2023年 03月 31日 詳見刊登在巨潮資訊網（)武商集團股份有限公司關于日常關聯交易的公告，公告 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 26 編號2023-011 武漢新興醫藥科技有限公司 聯營企業 與日常相關的關聯交易 房屋租賃（2022.5.28-2030.5.27）市場定價 1,296.24 63.63 0.80%1,296.24

77、 否 季結 1,296.24 2023年 03月 31日 同上 武漢新興醫藥科技有限公司 聯營企業 與日常相關的關聯交易 房屋租賃（2020.1.1-2025.12.31）市場定價 3,120 192.85 2.42%3,120 否 季結 3,120 2023年 03月 31日 同上 武漢新興醫藥科技有限公司 聯營企業 與日常相關的關聯交易 房屋租賃（2017.4.1-2025.12.31）市場定價 1,451.23 79.86 1.00%1,451.23 否 月結 1,451.23 2023年 03月 31日 同上 合計-473.12-8,703.72-大額銷貨退回的詳細情況 無 按類別對本

78、期將發生的日常關聯交易進行總金額預計的，在報告期內的實際履行情況（如有）無 交易價格與市場參考價格差異較大的原因（如適用）無 2 2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易、資產或股權收購、出售發生的關聯交易 適用 不適用 公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。3 3、共同對外投資的關聯交易、共同對外投資的關聯交易 適用 不適用 共同投資方 關聯關系 被投資企業的名稱 被投資企業的主營業務 被投資企業的注冊資本 被投資企業的總資產（萬元）被投資企業的凈資產（萬元）被投資企業的凈利潤（萬元）武漢商聯（集團）股份有限公司 公司及公司第一大股東 湖北消費金融股份有限公司 發放個人消費貸款；境內

79、同業拆借；向境內金融機構借款；接受股東境內子公司及境內股東的存款；經批準發行金融債券；與消費金融相關的咨100,580萬元 1,235,032.75 162,635.82 6,555.51 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 27 詢、代理業務；代理銷售與消費貸款相關的保險產品；固定收益類證券投資業務；經銀監會批準的其他業務。武漢武商集團股份有限公司 同上 湖北消費金融股份有限公司 同上 100,580萬元 1,235,032.75 162,635.82 6,555.51 被投資企業的重大在建項目的進展情況（如有）無 4 4、關聯債權債務往來、關聯債權債務往來 適用 不適用 是否

80、存在非經營性關聯債權債務往來 是 否 應收關聯方債權 關聯方 關聯關系 形成原因 是否存在非經營性資金占用 期初余額（萬元）本期新增金額（萬元）本期收回金額（萬元）利率 本期利息（萬元）期末余額（萬元）武漢新興醫藥科技有限公司 聯營企業 租賃保證金 否 19.84 19.84 關聯債權對公司經營成果及財務狀況的影響 無 應付關聯方債務 關聯方 關聯關系 形成原因 期初余額（萬元）本期新增金額（萬元）本期歸還金額（萬元）利率 本期利息（萬元）期末余額（萬元）武漢新興醫藥科技有限公司 聯營企業 應付租金 3,584.01 80.1 454.15 4.65%80.1 3,209.96 關聯債務對公司

81、經營成果及財務狀況的影響 無影響 5 5、與存在關聯關系的財務公司的往來情況、與存在關聯關系的財務公司的往來情況 適用 不適用 公司與存在關聯關系的財務公司與關聯方之間不存在存款、貸款、授信或其他金融業務。6 6、公司控股的財務公司與關聯方的往來情況、公司控股的財務公司與關聯方的往來情況 適用 不適用 公司控股的財務公司與關聯方之間不存在存款、貸款、授信或其他金融業務。7 7、其他重大關聯交易、其他重大關聯交易 適用 不適用 公司報告期無其他重大關聯交易。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 28 十二、重大合同及其履行情況十二、重大合同及其履行情況 1 1、托管、承包、租賃事項情

82、況、托管、承包、租賃事項情況 （1 1）托管情況托管情況 適用 不適用 公司報告期不存在托管情況。（2 2）承包情況承包情況 適用 不適用 公司報告期不存在承包情況。（3 3）租賃情況租賃情況 適用 不適用 租賃情況說明 1.培訓中心：2020 年 9 月 25 日，公司與新興醫藥簽訂房屋租賃合同，將位于武漢市東湖新技術開發區廟山小區特一號的武漢醫藥產業園綜合樓用作培訓基地，租賃期限從 2020 年 7 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日，計租面積 8,952.81平方米，合同總金額 2,836.25 萬元。本報告期內，公司就該等租賃房產與新興醫藥發生的交易金額為 136.78 萬

83、元。2.超市網點：2022 年 5 月 26 日，公司全資子公司武商超市與新興醫藥簽署合同房屋續租協議書，續租位于武漢醫藥產業園配套生活服務區的一棟建筑用作商業及輔助服務用房，房屋租賃面積約 6,223.48 平方米、續租期限 8 年，自2022 年 5 月 28 日起至 2030 年 5 月 27 日止。租賃合同總額為 1,296.24 萬元。本報告期內，武商超市就該等租賃房產與新興醫藥發生的交易金額為 63.63 萬元。3.配送中心 1、2 號庫：2019 年 12 月 18 日，武商超市與新興醫藥簽署房屋租賃合同，武商超市租賃新興醫藥位于武漢市東湖新技術開發區江夏經濟開發區特一號房屋作配

84、送中心，該房屋建筑面積約 20,000 平方米，本次租賃期限 6年，自 2020 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，租賃合同總額為 3,120 萬元。本報告期內，武商超市就該等租賃房產與新興醫藥發生的交易金額為 192.85 萬元。4.新建倉庫 3、4 號庫：2017 年 9 月 12 日，公司全資子公司武商超市與新興醫藥正式簽署新建 3#、4#倉庫租賃合同，新興醫藥同意將位于武漢市東湖高新技術開發區廟山小區武漢醫藥產業園內新建的 3#、4#倉庫租賃給武商超市使用。該租賃物房產證總建筑面積 6,537.06 平方米，租賃期限為 2017 年 4 月 1 日至 2025 年

85、 12 月 31 日，合同總金額1,451.23 萬元。本報告期內，武商超市就該等租賃房產與新興醫藥發生的交易金額為 79.86 萬元。根據相關規定，上述關聯交易經 2023 年 3 月 30 日第九屆十九次董事會及 2023 年 5 月 19 日 2022 年度股東大會審議通過。5.亞貿廣場：2015 年 5 月 28 日，公司與亞洲貿易廣場簽署租賃合同。租賃位于武昌區武珞路 628 號的裙樓進行商品經營，租賃合同期限 10 年，即 2014 年 9 月 1 日至 2024 年 8 月 31 日。2019 年 10 月 22 日，公司與亞洲貿易廣場簽定房屋租賃合同補充協議，對原合同中的租金標

86、準作出調整，調整后租金總額為 24,250 萬元。本報告期內，公司就該等租賃房產與亞洲貿易廣場發生的交易金額為 2,236.28 萬元。根據相關規定，上述交易事項，經公司 2015 年 3 月 2 日召開的第七屆九次董事會及 2015 年 4 月 9 日召開的 2014 年度股東大會審議通過。為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的項目 適用 不適用 公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的租賃項目。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 29 2 2、重大擔保、重大擔保 適用 不適用 公司報告期不存在重大擔保情況。3 3、委托理財、委托理財

87、適用 不適用 公司報告期不存在委托理財。4 4、其他重大合同、其他重大合同 適用 不適用 公司報告期不存在其他重大合同。十三、其他重大事項的說明十三、其他重大事項的說明 適用 不適用（一）關于超短期融資券發行及兌付事宜 1.公司發行了 2023 年度第一期超短期融資券（簡稱：23 武商 SCP001，債券代碼：012381061），發行規模為 5 億元人民幣，發行期限為 192 天。發行面值為 100 元人民幣，票面年利率 2.53%，起息日為 2023 年 3 月 17 日，兌付日為2023 年 9 月 25 日。上述資金已于 2023 年 3 月 17 日全部到賬。主承銷商是招商銀行股份有

88、限公司【詳見 2023 年 3 月 18日公告編號 2023-004 號巨潮資訊網公告（http:/）】。2.公司 2022 年度第四期超短期融資券簡稱 22 武商 SCP004，債券代碼 012282366，發行總額人民幣 5 億元，本計息期債券利率 2.69%，2023 年 3 月 23 日已完成兌付【詳見 2023 年 3 月 24 日公告編號 2023-005 號巨潮資訊網公告（http:/）】。（二）2022 年度分紅派息實施情況 公司實施完成 2022 年度利潤分配方案為：以總股本 768,992,731 股為基數，向全體股東每 10 股派現金股利 0.5 元（含稅），共計派現金

89、38,449,636.55 元,剩余可分配利潤 6,012,513,401.48 元結轉至下年度。本次分紅派息股權登記日為 2023 年 6 月 15 日。除權除息日為 2023 年 6 月 16 日【詳見 2023 年 6 月 9 日公告編號 2023-016 號巨潮資訊網公告（http:/）】。（三）中期票據發行及到期兌付事宜 1.2023 年 7 月 17 日18 日，公司發行了“武商集團股份有限公司 2023 年度第一期中期票據”（簡稱：23 武商MTN001，代碼：102381720），本期發行額為 9.4 億元，期限 3 年，票面利率為 3.3%，募集資金已于 2023 年 7 月

90、 19 日到賬。本期中期票據由中國工商銀行股份有限公司作為主承銷商及簿記管理人，中國農業銀行股份有限公司為聯席主承銷商，募集資金將用于償還到期債務【詳見 2023 年 7 月 20 日公告編號 2023-018 號巨潮資訊網公告（http:/）】。2.公司已按期兌付了“武漢武商集團股份有限公司 2020 年度第一期中期票據”（債券簡稱：20 武商 MTN001，債券代碼：102001420），發行金額 9.4 億元人民幣，期限 3 年，票面利率為 3.88%，到期兌付日為 2023 年 7 月 27 日【詳見2023 年 7 月 28 日公告編號 2023-019 號巨潮資訊網公告（http:

91、/）】。3.公司 2021 年度第一期中期票據（債券簡稱：21 武商 MTN001；債券代碼：102101751）發行總額 5.6 億元，發行期三年，本計息期債券利率 3.41%，付息日為 2023 年 8 月 31 日【詳見 2023 年 8 月 19 日公告編號 2023-020 號巨潮資訊網公告（)】。十四、公司子公司重大事項十四、公司子公司重大事項 適用 不適用 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 30 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、股份變動情況一、股份變動情況 1 1、股份變動情況、股份變動情況 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，）本次變動

92、后 數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例 一、有限售條件股份 919,589 0.12%0 0 0 0 0 919,589 0.12%1、國家持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%2、國有法人持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%3、其他內資持股 919,589 0.12%0 0 0 0 0 919,589 0.12%其中：境內法人持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%境內自然人持股 919,589 0.12%0 0 0 0 0 919,589 0.12%4、外資持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%其中

93、：境外法人持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%境外自然人持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%二、無限售條件股份 768,073,142 99.88%0 0 0 0 0 768,073,142 99.88%1、人民幣普通股 768,073,142 99.88%0 0 0 0 0 768,073,142 99.88%2、境內上市的外資股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%3、境外上市的外資股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%4、其他 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%三、股份總數 768,992,731 100.00%

94、0 0 0 0 0 768,992,731 100.00%股份變動的原因 適用 不適用 股份變動的批準情況 適用 不適用 股份變動的過戶情況 適用 不適用 股份回購的實施進展情況 適用 不適用 采用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況 適用 不適用 股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響 適用 不適用 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 31 2 2、限售股份變動情況、限售股份變動情況 適用 不適用 二、證券發行與上市情況二、證券發行與上市情況 適用 不

95、適用 三、公司股東數量及持股情況三、公司股東數量及持股情況 單位：股 報告期末普通股股東總數 34,654 報告期末表決權恢復的優先股股東總數（如有）（參見注 8）0 持股 5%以上的普通股股東或前 10 名普通股股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例 報告期末持有的普通股數量 報告期內增減變動情況 持有有限售條件的普通股數量 持有無限售條件的普通股數量 質押、標記或凍結情況 股份狀態 數量 武漢商聯（集團）股份有限公司 國有法人 21.55%165,703,232 165,703,232 浙江銀泰百貨有限公司 境內非國有法人 10.39%79,896,933 79,896,933 達孜銀

96、泰商業發展有限公司 境內非國有法人 5.56%42,752,278 42,752,278 武漢商貿集團有限公司 國有法人 3.89%29,888,346 29,888,346 寧波銀行股份有限公司中泰星元價值優選靈活配置混合型證券投資基金 其他 2.11%16,250,699 16,250,699 武漢金融控股（集團）有限公司 國有法人 1.72%13,198,363 13,198,363 武漢漢通投資有限公司 國有法人 1.57%12,103,274 12,103,274 青島君厚私募基金管理有限公司君厚知存價值共享私募證券投其他 1.25%9,628,600 8,643,100 9,628

97、,600 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 32 資基金 香港中央結算有限公司 境外法人 1.02%7,817,127-4,448,273 7,817,127 招商銀行股份有限公司中泰玉衡價值優選靈活配置混合型證券投資基金 其他 0.91%6,969,990-1,008,300 6,969,990 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名普通股股東的情況（如有）（參見注 3）無 上述股東關聯關系或一致行動的說明 1.武漢商貿集團有限公司為武漢商聯（集團）股份有限公司股東，武漢漢通投資有限公司為武漢商聯（集團）股份有限公司全資子公司；浙江銀泰百貨有限公司與達孜銀泰商業發展有

98、限公司為一致行動人。2.公司未知其他股東之間是否存在關聯關系，也未知其是否屬于上市公司持股變動信息披露管理辦法中規定的一致行動人。上述股東涉及委托/受托表決權、放棄表決權情況的說明 無 前 10 名股東中存在回購專戶的特別說明（如有）（參見注 11）無 前 10 名無限售條件普通股股東持股情況 股東名稱 報告期末持有無限售條件普通股股份數量 股份種類 股份種類 數量 武漢商聯（集團）股份有限公司 165,703,232 人民幣普通股 165,703,232 浙江銀泰百貨有限公司 79,896,933 人民幣普通股 79,896,933 達孜銀泰商業發展有限公司 42,752,278 人民幣普通

99、股 42,752,278 武漢商貿集團有限公司 29,888,346 人民幣普通股 29,888,346 寧波銀行股份有限公司中泰星元價值優選靈活配置混合型證券投資基金 16,250,699 人民幣普通股 16,250,699 武漢金融控股（集團）有限公司 13,198,363 人民幣普通股 13,198,363 武漢漢通投資有限公司 12,103,274 人民幣普通股 12,103,274 青島君厚私募基金管理有限公司君厚知存價值共享私募證券投資金 9,628,600 人民幣普通股 9,628,600 香港中央結算有限公司 7,817,127 人民幣普通股 7,817,127 招商銀行股份有

100、限公司中泰玉衡價值優選靈活配置混合型證券投資基金 6,969,990 人民幣普通股 6,969,990 前 10 名無限售條件普通1.武漢商貿集團有限公司為武漢商聯（集團）股份有限公司股東，武漢漢通投資有限公司為武 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 33 股股東之間，以及前 10名無限售條件普通股股東和前 10 名普通股股東之間關聯關系或一致行動的說明 漢商聯（集團）股份有限公司全資子公司；浙江銀泰百貨有限公司與達孜銀泰商業發展有限公司為一致行動人。2.公司未知其他股東之間是否存在關聯關系，也未知其是否屬于上市公司持股變動信息披露管理辦法中規定的一致行動人。前 10 名普通股股

101、東參與融資融券業務情況說明（如有）（參見注 4）公司股東青島君厚私募基金管理有限公司君厚知存價值共享私募證券投資基金通過普通證券賬戶持有公司股份 3,607,900 股，通過客戶信用交易擔保證券賬戶持有公司股份 6,020,700股，合計持有公司股份 9,628,600 股。公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易 是 否 公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。四、董事、監事和高級管理人員持股變動四、董事、監事和高級管理人員持股變動 適用 不適用 姓名 職務 任職狀態 期初持股數（股）本期增持

102、股份數量（股）本期減持股份數量（股）期末持股數（股）期初被授予的限制性股票數量（股）本期被授予的限制性股票數量（股）期末被授予的限制性股票數量（股）陳軍 黨委書記、董事長 現任 263,852 263,852 陸向民 董事 現任 20,480 20,480 吳海芳 黨委副書記、紀委書記、監事長 現任 261,300 261,300 張宇燕 監事 現任 18,553 18,553 王芳 監事 現任 65 65 李軒 黨委委員、董事會秘書 現任 292,500 292,500 汪斌 黨委委員、副總經理 現任 280,000 280,000 朱曦 副總經理 現任 97,987 97,987 合計-1

103、,234,737 0 0 1,234,737 0 0 0 五、控股股東或實際控制人變更情況五、控股股東或實際控制人變更情況 控股股東報告期內變更 適用 不適用 公司報告期控股股東未發生變更。實際控制人報告期內變更 適用 不適用 公司報告期實際控制人未發生變更。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 34 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 報告期公司不存在優先股。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 35 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況 適用 不適用 一、企業債券一、企業債券 適用 不適用 報告期公司不存在企業債券。二、公司債券二、公司債券

104、適用 不適用 報告期公司不存在公司債券。三、非金融企業債務融資工具三、非金融企業債務融資工具 適用 不適用 1 1、非金融企業債務融資工具基本信息、非金融企業債務融資工具基本信息 單位：萬元 債券名稱 債券簡稱 債券代碼 發行日 起息日 到期日 債券余額 利率 還本付息方式 交易場所 武漢武商集團股份有限公司2020 年度第一期中期票據 20 武商MTN001 102001420 2020年 07月 27日 2020 年07 月 27日 2023 年07 月 27日 97,387.40 3.88%本期中期票據的利息每年付息一次，到期一次還本，最后一期利息隨本金的兌付一起支付。銀行間債券市場 武

105、漢武商集團股份有限公司2021 年度第一期中期票據 21 武商MTN001 102101751 2021年 08月 31日 2021 年08 月 31日 2024 年08 月 31日 57,590.46 3.41%同上 銀行間債券市場 武商集團股份有限公司2023 年度第一期超短期融資券 23 武商SCP001 012381061 2023年 03月 17日 2023 年03 月 17日 2023 年09 月 25日 50,367.37 2.53%到期一次性還本付息 銀行間債券市場 投資者適當性安排（如有）無 適用的交易機制 面向全國銀行間債券市場的機構投資者（國家法律、法規禁止購買者除外）發

106、行。是否存在終止上市交易的風險（如有）和應對措施 無 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 36 逾期未償還債券 適用 不適用 2 2、發行人或投資者選擇權條款、投資者保護條款的觸發和執行情況、發行人或投資者選擇權條款、投資者保護條款的觸發和執行情況 適用 不適用 3 3、報告期內信用評級結果調整情況、報告期內信用評級結果調整情況 適用 不適用 4 4、擔保情況、償債計劃及其他償債保障措施在報告期內的執行情況和變化情況及對債券投資者權益的、擔保情況、償債計劃及其他償債保障措施在報告期內的執行情況和變化情況及對債券投資者權益的影響影響 適用 不適用 四、可轉換公司債券四、可轉換公司債

107、券 適用 不適用 報告期公司不存在可轉換公司債券。五、報告期內合并報表范圍虧損超過上年末凈資產五、報告期內合并報表范圍虧損超過上年末凈資產 10%10%適用 不適用 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 37 第十節第十節 財務報告財務報告 一、審計報告一、審計報告 半年度報告是否經過審計 是 否 公司半年度財務報告未經審計。二、財務報表二、財務報表 財務附注中報表的單位為：元 1 1、合并資產負債表、合并資產負債表 編制單位：武商集團股份有限公司 2023 年 06 月 30 日 單位：元 項目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日 流動資產：貨幣資金 3

108、,141,992,312.14 2,292,490,996.10 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 72,858,265.43 52,577,707.65 應收款項融資 預付款項 393,888,521.47 376,815,787.01 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 232,656,107.83 218,154,282.75 其中：應收利息 應收股利 86,970.00 86,970.00 買入返售金融資產 存貨 1,772,527,572.50 1,910,939,653.49 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產

109、其他流動資產 414,559,329.72 355,667,471.53 流動資產合計 6,028,482,109.09 5,206,645,898.53 非流動資產：武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 38 發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 31,121,807.49 30,529,722.26 其他權益工具投資 766,905,435.24 744,228,171.43 其他非流動金融資產 投資性房地產 27,624,898.37 27,707,352.41 固定資產 15,631,354,780.85 13,826,866,127.82 在建

110、工程 469,902,430.24 1,845,741,662.73 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 610,435,630.99 709,200,288.41 無形資產 7,443,274,840.30 7,526,341,917.01 開發支出 商譽 長期待攤費用 835,024,684.86 718,451,323.80 遞延所得稅資產 95,383,854.28 107,922,259.87 其他非流動資產 非流動資產合計 25,911,028,362.62 25,536,988,825.74 資產總計 31,939,510,471.71 30,743,634,724.27 流動

111、負債：短期借款 2,396,791,194.44 1,671,391,958.33 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 1,737,866,794.25 1,701,219,339.19 預收款項 44,830,020.66 38,399,817.41 合同負債 4,122,964,042.98 3,933,428,277.40 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 261,152,590.46 297,694,881.86 應交稅費 92,609,873.57 119,829,350.18 其他應付款 3

112、,082,196,312.83 3,104,509,043.85 其中：應付利息 應付股利 2,846,864.03 2,846,864.03 應付手續費及傭金 應付分保賬款 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 39 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 1,612,464,671.71 1,688,501,270.95 其他流動負債 1,022,368,156.70 1,002,560,767.61 流動負債合計 14,373,243,657.60 13,557,534,706.78 非流動負債：保險合同準備金 長期借款 5,355,420,095.69 5,001,258,1

113、76.32 應付債券 560,000,000.00 560,000,000.00 其中：優先股 永續債 租賃負債 636,953,340.61 710,933,104.47 長期應付款 長期應付職工薪酬 21,461,165.75 22,748,011.49 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 84,241,358.81 78,572,042.86 其他非流動負債 非流動負債合計 6,658,075,960.86 6,373,511,335.14 負債合計 21,031,319,618.46 19,931,046,041.92 所有者權益：股本 768,992,731.00 768,992,7

114、31.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,448,988,923.88 1,448,988,923.88 減：庫存股 其他綜合收益 252,724,076.43 235,716,128.57 專項儲備 盈余公積 1,884,376,724.61 1,884,376,724.61 一般風險準備 未分配利潤 6,553,108,397.33 6,474,514,174.29 歸屬于母公司所有者權益合計 10,908,190,853.25 10,812,588,682.35 少數股東權益 所有者權益合計 10,908,190,853.25 10,812,588,682.35 負債

115、和所有者權益總計 31,939,510,471.71 30,743,634,724.27 法定代表人：陳軍 主管會計工作負責人：李軒 會計機構負責人：王瑩 2 2、母公司資產負債表、母公司資產負債表 單位：元 項目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日 流動資產：貨幣資金 1,432,089,931.28 962,829,150.31 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 40 應收賬款 應收款項融資 預付款項 331,165,084.17 337,924,299.32 其他應收款 4,419,562,833.85 3

116、,855,953,879.32 其中：應收利息 應收股利 86,970.00 86,970.00 存貨 212,101,544.61 223,603,851.16 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 36,084,672.76 10,125,566.10 流動資產合計 6,431,004,066.67 5,390,436,746.21 非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 1,419,257,288.65 1,418,665,203.42 其他權益工具投資 766,905,435.24 744,228,171.43 其他非流動金融資產 投資性房

117、地產 10,435,852,014.68 10,529,291,689.53 固定資產 2,703,315,614.50 2,614,206,557.65 在建工程 95,576,144.12 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 135,462,650.15 165,950,341.85 無形資產 6,045,615,447.20 6,114,187,290.13 開發支出 商譽 長期待攤費用 331,742,377.84 296,608,618.17 遞延所得稅資產 43,803,269.02 48,890,298.82 其他非流動資產 非流動資產合計 21,881,954,097.28

118、22,027,604,315.12 資產總計 28,312,958,163.95 27,418,041,061.33 流動負債：短期借款 2,396,791,194.44 1,671,391,958.33 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 561,836,897.89 468,162,302.35 預收款項 12,684,330.51 42,623,527.02 合同負債 3,444,592,783.12 3,414,556,325.58 應付職工薪酬 160,280,462.41 185,565,755.63 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 41 應交稅費

119、89,947,122.82 92,446,309.52 其他應付款 2,426,339,056.05 2,677,583,395.78 其中：應付利息 應付股利 2,846,864.03 2,846,864.03 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 1,514,787,866.16 1,590,224,389.69 其他流動負債 947,562,708.64 948,614,477.22 流動負債合計 11,554,822,422.04 11,091,168,441.12 非流動負債：長期借款 5,355,420,095.69 5,001,258,176.32 應付債券 560,000,00

120、0.00 560,000,000.00 其中：優先股 永續債 租賃負債 177,375,315.74 185,012,679.36 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 84,241,358.81 78,572,042.86 其他非流動負債 非流動負債合計 6,177,036,770.24 5,824,842,898.54 負債合計 17,731,859,192.28 16,916,011,339.66 所有者權益：股本 768,992,731.00 768,992,731.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,561,981,099.46 1,5

121、61,981,099.46 減：庫存股 其他綜合收益 252,724,076.43 235,716,128.57 專項儲備 盈余公積 1,884,376,724.61 1,884,376,724.61 未分配利潤 6,113,024,340.17 6,050,963,038.03 所有者權益合計 10,581,098,971.67 10,502,029,721.67 負債和所有者權益總計 28,312,958,163.95 27,418,041,061.33 3 3、合并利潤表、合并利潤表 單位：元 項目 2023 年半年度 2022 年半年度 一、營業總收入 3,724,465,377.42

122、 3,372,934,517.50 其中：營業收入 3,724,465,377.42 3,372,934,517.50 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 3,556,766,728.46 3,008,559,742.28 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 42 其中：營業成本 1,979,770,608.59 1,874,680,520.10 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 124,014,316.01 102,123,098.27 銷售費用 1,198,770,119.48 88

123、1,115,636.35 管理費用 103,043,661.93 102,423,068.90 研發費用 財務費用 151,168,022.45 48,217,418.66 其中：利息費用 176,087,913.52 69,846,755.50 利息收入 25,198,286.03 21,932,316.16 加：其他收益 3,507,641.16 2,886,771.33 投資收益（損失以“”號填列）592,085.23 141,256.46 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 592,085.23 141,256.46 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 匯兌收益（損失以“-”號填列

124、）凈敞口套期收益（損失以“”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-5,742,715.59-54,778.49 資產減值損失（損失以“-”號填列）63,640.20 資產處置收益（損失以“-”號填列）3,713,778.98-18,191.66 三、營業利潤（虧損以“”號填列）169,769,438.74 367,393,473.06 加：營業外收入 5,227,599.12 5,566,846.88 減：營業外支出 2,259,001.34 5,425,644.95 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）172,738,036.52 367,534,6

125、74.99 減：所得稅費用 55,694,176.93 99,466,440.91 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）117,043,859.59 268,068,234.08（一）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）117,043,859.59 268,068,234.08 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）117,043,859.59 268,068,234.08 2.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）六、其他綜合收益的稅后凈額 17,007,947.86 25,112,163.40 歸

126、屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 17,007,947.86 25,112,163.40（一）不能重分類進損益的其他綜合收益 17,007,947.86 25,112,163.40 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 17,007,947.86 25,112,163.40 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 43 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他

127、債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 134,051,807.45 293,180,397.48 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 134,051,807.45 293,180,397.48 歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.15 0.35（二）稀釋每股收益 0.15 0.35 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0.00 元，上期被合并方實現的凈利潤為：0.00 元。法定代表人：陳軍 主管會計工作負責人：李軒 會計機構負責人：王瑩 4

128、 4、母公司利潤表、母公司利潤表 單位：元 項目 2023 年半年度 2022 年半年度 一、營業收入 1,351,221,347.75 1,220,616,915.20 減：營業成本 442,750,812.34 435,218,217.97 稅金及附加 86,908,186.90 74,833,829.03 銷售費用 509,133,155.47 315,730,370.48 管理費用 100,167,903.81 99,626,505.32 研發費用 財務費用 116,667,731.61 19,900,336.90 其中：利息費用 129,063,248.45 32,935,981.5

129、0 利息收入 12,481,966.28 13,128,854.75 加：其他收益 2,001,995.80 1,045,599.19 投資收益（損失以“”號填列）30,603,842.99 77,543,551.68 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 592,085.23 141,256.46 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 凈敞口套期收益（損失以“”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-4,990,788.36-341,409.33 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）二、營業利潤（虧損以“”號填列）123

130、,208,608.05 353,555,397.04 加：營業外收入 1,543,120.68 2,142,279.84 減：營業外支出 930,633.34 773,231.26 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）123,821,095.39 354,924,445.62 減：所得稅費用 23,310,156.70 69,349,769.87 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）100,510,938.69 285,574,675.75（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）100,510,938.69 285,574,675.75（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）武商集團股份有限公

131、司 2023 年半年度報告全文 44 五、其他綜合收益的稅后凈額 17,007,947.86 25,112,163.40（一）不能重分類進損益的其他綜合收益 17,007,947.86 25,112,163.40 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 17,007,947.86 25,112,163.40 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金

132、流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額 117,518,886.55 310,686,839.15 七、每股收益：（一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 5 5、合并現金流量表、合并現金流量表 單位：元 項目 2023 年半年度 2022 年半年度 一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 9,677,415,827.70 8,746,902,218.84 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金

133、拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 80,211,309.68 40,949,037.20 經營活動現金流入小計 9,757,627,137.38 8,787,851,256.04 購買商品、接受勞務支付的現金 7,266,322,741.26 7,102,092,303.50 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 526,613,807.30 514,015,042.4

134、8 支付的各項稅費 375,895,415.68 586,266,740.66 支付其他與經營活動有關的現金 475,296,620.72 335,301,974.04 經營活動現金流出小計 8,644,128,584.96 8,537,676,060.68 經營活動產生的現金流量凈額 1,113,498,552.42 250,175,195.36 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 45 二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 708,714.11 426,286.95 處置子公司及其他營業單位

135、收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 708,714.11 426,286.95 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 982,324,556.03 1,383,244,857.89 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 982,324,556.03 1,383,244,857.89 投資活動產生的現金流量凈額-981,615,841.92-1,382,818,570.94 三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借

136、款收到的現金 3,023,861,919.37 4,090,077,800.42 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 3,023,861,919.37 4,090,077,800.42 償還債務支付的現金 2,046,700,000.00 1,731,425,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 196,653,141.59 249,989,862.17 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 71,390,172.24 79,520,790.07 籌資活動現金流出小計 2,314,743,313.83 2,060,935,652.24

137、 籌資活動產生的現金流量凈額 709,118,605.54 2,029,142,148.18 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 841,001,316.04 896,498,772.60 加：期初現金及現金等價物余額 2,256,490,996.10 2,157,879,145.09 六、期末現金及現金等價物余額 3,097,492,312.14 3,054,377,917.69 6 6、母公司現金流量表、母公司現金流量表 單位：元 項目 2023 年半年度 2022 年半年度 一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 4,316,670,38

138、6.61 3,944,003,833.69 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 30,402,835.89 137,472,715.32 經營活動現金流入小計 4,347,073,222.50 4,081,476,549.01 購買商品、接受勞務支付的現金 3,584,389,219.07 3,818,744,832.97 支付給職工以及為職工支付的現金 194,185,428.55 188,675,366.04 支付的各項稅費 210,654,529.65 433,851,605.37 支付其他與經營活動有關的現金 180,104,504.21 101,226,581.92 經營活

139、動現金流出小計 4,169,333,681.48 4,542,498,386.30 經營活動產生的現金流量凈額 177,739,541.02-461,021,837.29 二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 30,011,757.76 77,402,295.22 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 51,725.66 973.45 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 30,063,483.42 77,403,268.67 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 508,025,2

140、75.34 994,246,923.48 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 46 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 508,025,275.34 994,246,923.48 投資活動產生的現金流量凈額-477,961,791.92-916,843,654.81 三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 3,023,861,919.37 4,090,077,800.42 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 3,023,861,919.37 4,090,077,80

141、0.42 償還債務支付的現金 2,046,700,000.00 1,731,425,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 204,766,825.80 257,126,172.50 支付其他與籌資活動有關的現金 11,412,061.70 12,306,383.20 籌資活動現金流出小計 2,262,878,887.50 2,000,857,555.70 籌資活動產生的現金流量凈額 760,983,031.87 2,089,220,244.72 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 460,760,780.97 711,354,752.62 加：期初現

142、金及現金等價物余額 926,829,150.31 1,107,119,210.82 六、期末現金及現金等價物余額 1,387,589,931.28 1,818,473,963.44 7 7、合并所有者權益變動表、合并所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 2023 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 768,992,731.00 1,448,988,923.88 235,716,128.57 1,884,376

143、,724.61 6,474,514,174.29 10,812,588,682.35 10,812,588,682.35 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 768,992,731.00 1,448,988,923.88 235,716,128.57 1,884,376,724.61 6,474,514,174.29 10,812,588,682.35 10,812,588,682.35 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 47 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）17,007,947.86 78,594,223.04 95,602,1

144、70.90 95,602,170.90（一）綜合收益總額 17,007,947.86 117,043,859.59 134,051,807.45 134,051,807.45（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -38,449,636.55 -38,449,636.55 -38,449,636.55 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -38,449,636.55 -38,449,636.55 -38,449,636.55 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉

145、增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 48 益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 768,992,731.00 1,448,988,923.88 252,724,076.43 1,884,376,724.61 6,553,108,397.33 10,908,190,853.25 10,908,190,853.25 上年金額 單位：元 項目 2022 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本

146、 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 768,992,731.00 1,448,988,923.88 282,445,676.66 1,797,388,631.75 6,379,836,162.18 10,677,652,125.47 10,677,652,125.47 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 768,992,731.00 1,448,988,923.88 282,445,676.66 1,797,388,631.75 6,379,

147、836,162.18 10,677,652,125.47 10,677,652,125.47 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 49 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）25,112,163.40 145,029,397.12 170,141,560.52 170,141,560.52（一）綜合收益總額 25,112,163.40 268,068,234.08 293,180,397.48 293,180,397.48（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -123,038,83

148、6.96 -123,038,836.96 -123,038,836.96 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -123,038,836.96 -123,038,836.96 -123,038,836.96 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 50 益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 768,992,731.00 1,448,988,923.

149、88 307,557,840.06 1,797,388,631.75 6,524,865,559.30 10,847,793,685.99 10,847,793,685.99 8 8、母公司所有者權益變動表、母公司所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 2023 年半年度 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 768,992,731.00 1,561,981,099.46 235,716,128.57 1,884,376,724.61 6,050,963,038.03 10,50

150、2,029,721.67 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 768,992,731.00 1,561,981,099.46 235,716,128.57 1,884,376,724.61 6,050,963,038.03 10,502,029,721.67 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）17,007,947.86 62,061,302.14 79,069,250.00（一）綜合收益總額 17,007,947 100,510,93 117,518,88 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 51.86 8.69 6.55（二）所有者投入和減少資本 1所

151、有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -38,449,636.55 -38,449,636.55 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 -38,449,636.55 -38,449,636.55 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 52（六）其他 四、本期期末余額 768,992,731.00

152、 1,561,981,099.46 252,724,076.43 1,884,376,724.61 6,113,024,340.17 10,581,098,971.67 上年金額 單位：元 項目 2022 年半年度 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 768,992,731.00 1,561,981,099.46 282,445,676.66 1,797,388,631.75 5,826,049,503.54 10,236,857,642.41 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他

153、 二、本年期初余額 768,992,731.00 1,561,981,099.46 282,445,676.66 1,797,388,631.75 5,826,049,503.54 10,236,857,642.41 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）25,112,163.40 162,535,838.79 187,648,002.19（一）綜合收益總額 25,112,163.40 285,574,675.75 310,686,839.15（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -123,03

154、8,836.96 -123,038,836.96 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 53 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 -123,038,836.96 -123,038,836.96 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 768,992,731.00 1,561,981,099.46 307,557,840.06 1,797,388,631.75 5,98

155、8,585,342.33 10,424,505,644.60 三、公司基本情況三、公司基本情況 武商集團股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)是境內公開發行股票并在深圳證券交易所上市的股份有限公司。公司于 2017 年 12 月 27 日取得武漢市工商行政管理局重新核發的 91420100300251645N 號企業法人營業執照。武商集團股份有限公司的前身是武漢商場，創建于 1959 年，是全國十大百貨商店之一。1986 年 12 月 25 日以武漢商場、中國工商銀行武漢市信托投資公司、中國農業銀行武漢市信托投資公司、中國人民建設銀行武漢市信托投資公司、中國人民保險公司武漢市分公司、武漢

156、針織一廠為發起人，經市政府七單位以武體改1986012 號文、中國人民銀行武漢市分行武銀管字（1986）第 63 號文批準，改組設立本公司，1992 年 11 月 20 日公司股票在深圳證券交易所上市，現已發展成為一家大型零售商業集團公司。2006 年 2 月，公司股權分置改革相關股東會議審議通過股權分置改革方案，流通股股東每持有 10 股流通股獲得 3.5股的股份對價，由公司發起人股東以其持有的股份作為對價。該方案于 2006 年 4 月 3 日實施完畢。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 54 經公司 2014 年度股東大會審議通過，公司于 2015 年 4 月 29 日實施

157、首期限制性股票激勵計劃，向劉江超、王沅等214 人授予 2,177.70 萬股限制性股票，該等限制性股票需在滿足解鎖條件后予以行權，未滿足解鎖條件的激勵對象持有的限制性股票不得解鎖，由公司按回購價格回購注銷。2015 年 4 月 9 日召開的 2014 年度股東大會審議通過了非公開發行股票預案,2015 年 10 月 13 日召開第七屆十二次(臨時)董事會審議通過關于調整非公開發行方案的議案等相關議案，2015 年 12 月 23 日收到中國證券監督管理委員會印發的 關于核準武商集團股份有限公司非公開發行股票的批復（證監許可20152983 號），2016 年 3 月 23 日公司完成向特定對

158、象非公開發行人民幣普通股（A 股）62,808,780 股。2017 年 5 月 12 日召開 2017 年度股東大會審議通過了向全體股東每 10 股派現金股利 4.2 元（含稅），同時，以資本公積轉增股本每 10 股轉增 3 股，共計轉增 177,550,311 股。本次利潤分配股權登記日為 2017 年 5 月 26 日，除權除息日、新增股份上市流通日及紅利發放日為 2017 年 5 月 31 日。根據公司上市公司股權激勵管理辦法、2015 年 4 月召開的 2014 年度股東大會審議通過的武商集團股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案），激勵對象殷柏高、張宇燕因公司換屆選舉，已不符合本次限

159、制性股票激勵計劃的激勵條件。2017 年 9 月召開的第八屆三次（臨時）董事會通過關于回購注銷部分未解鎖的限制性股票的議案，回購注銷限制性股票 391,950 股。公司分別于 2022 年 3 月 30 日、4 月 20 日召開第九屆十四次董事會、2021 年度股東大會，審議通過了關于擬變更公司名稱、證券簡稱暨修訂公司章程的議案，自 2022 年 4 月 26 日起，公司名稱由“武漢武商集團股份有限公司”變更為“武商集團股份有限公司”，證券簡稱由“鄂武商 A”變更為“武商集團”，證券代碼保持不變，仍為“000501”。截至 2023 年 6 月 30 日公司總股本為 768,992,731 股

160、。本公司注冊地、組織形式和總部地址 本公司注冊地：江漢區解放大道 690 號。本公司組織形式：股份有限公司。本公司總部辦公地址：江漢區解放大道 690 號。1.本公司的業務性質和主要經營活動 本公司經營范圍：百貨、五金、交電、家具、其他食品、針紡織品、日用雜品、酒、西藥、中成藥、保健食品、建筑裝飾材料、金銀首飾零售兼批發；煙零售；裝飾材料加工；家用電器維修、安裝、配送；彩擴；干洗服務；花卉銷售；蔬菜水果、水產品、肉禽加工、銷售；蔬菜、水果、水產品、畜牧產品收購；糧油制售；復印、影印、打??；公開發行的國內版圖書報刊零售；音像制品零售；會展服務；文化娛樂；通訊器材銷售及售后服務；物業管理；設計、制

161、作、發布、代理國內各類廣告業務；公司自有產權閑置房的出租和銷售（以上經營范圍中涉及專項審批的項目限持有許可證的分支機構經營）；場地出租；互聯網信息服務；停車場管理；在線數據處理與交易處理業務；（僅限經營類電子商務，不含互聯網金融）；公共設施、空調、水電、機電設備、通訊設備、電氣設備、消防專用設備及相關設備的安裝、維修、保養；管道安裝及維修；房屋維修、養護；建筑裝飾工程施工及設計；會議、禮儀策劃和咨詢；保潔服務；餐飲服務（僅限分支機構經營）；醫療器械 I、II、III 類批發兼零售（僅限分支機構經營）；農產品的銷售。（依法須經審批的項目，經相關部門審批后方可開展經營活動）2.母公司以及集團最終母

162、公司的名稱 本公司第一大股東為武漢商聯（集團）股份有限公司，武漢商聯（集團）股份有限公司的控股股東系武漢商貿集團有限公司。武漢商貿集團有限公司為國有獨資企業，直屬于武漢市國有資產監督管理委員會管理。3.財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日 本財務報表業經本公司董事會于 2023 年 8 月 29 日決議批準報出。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 55 截至 2023 年 6 月 30 日，本集團納入合并范圍的子公司共 21 戶，詳見本附注八“在其他主體中的權益”。本集團本年合并范圍比上年無變化。四、財務報表的編制基礎四、財務報表的編制基礎 1 1、編制基礎、編制基礎 本集團

163、財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的企業會計準則基本準則（財政部令第 33 號發布、財政部令第 76 號修訂）、于 2006 年 2 月 15 日及其后頒布和修訂的 41 項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2014 年修訂）的披露規定編制。根據企業會計準則的相關規定，本集團會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。持有待售的非流動資產，按公允價值減去預計費用后的金額，

164、以及符合持有待售條件時的原賬面價值，取兩者孰低計價。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。2 2、持續經營、持續經營 五、重要會計政策及會計估計五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示：本集團根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注四、29“收入”各項描述。關于管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注四、35“重大會計判斷和估計”。1 1、遵循企業會計準則的聲明、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團 2023 年 6

165、 月 30 日的財務狀況及 2023 年 1-6 月的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司及本集團的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會 2014 年修訂的公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定有關財務報表及其附注的披露要求。2 2、會計期間、會計期間 本集團的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本集團會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3 3、營業周、營業周期期 正常營業周期是指本集團從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本集團以 12 個月作為一個營業周期，并以其

166、作為資產和負債的流動性劃分標準。4 4、記賬本位幣、記賬本位幣 人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本集團編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 56 5 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。（1）同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為

167、同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。（2）非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對

168、其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。

169、購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來

170、的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據財政部關于印發企業會計準則解釋第 5 號的通知（財會201219 號）和企業會計準則第 33 號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注四、5“合并財務報表的編制方法”（2），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、15“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表

171、進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。6 6、合并財務報表的編制方法、合并財務

172、報表的編制方法 （1）合并財務報表范圍的確定原則 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 57 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副炯瘓F擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集團控制的主體。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本集團將進行重新評估。（2）合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置

173、日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并

174、取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。集團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的

175、對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與該子公司直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第 2 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等相關規定進行后續計量，詳見本附注四、15“長期股權投資”或本附注四、9“金融工具”。本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項

176、交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注四、15“長期股權投資”（2）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易

177、的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。7 7、合營安排分類及共同經營會計處理方法、合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本集團享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本集團僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本集團對合營企業的投資采用權

178、益法核算，按照本附注四、15“長期股權投資”（2）“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 58 本集團作為合營方對共同經營，確認本集團單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本集團份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本集團享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本集團份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本集團單獨所發生的費用，以及按本集團份額確認共同經營發生的費用。當本集團作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本集團僅確認因該交易產生的損益

179、中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合企業會計準則第 8 號資產減值等規定的資產減值損失的，對于由本集團向共同經營投出或出售資產的情況，本集團全額確認該損失；對于本集團自共同經營購買資產的情況，本集團按承擔的份額確認該損失。8 8、現金及現金等價物的確定標準、現金及現金等價物的確定標準 本集團現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本集團持有的期限短（一般為從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。9 9、外幣業務和外幣報表折算、外幣業務和外幣報表折算 （1）外幣交易的折算方法 本集團發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即

180、期匯率折算為記賬本位幣金額，但本集團發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；以及可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定

181、日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。（3）外幣財務報表的折算方法 境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；期末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。

182、處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。外幣現金流量，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。年初數和上年實際數按照上年財務報表折算后的數額列示。在處置本集團在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時

183、，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，在合并財務報表中，其因匯率變動而產生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 59 1010、金融工具、金融工具 在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。（1）金融資產的分類、確認和計量 本集團根據管理金融資產的業務模式和金融資

184、產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據，本集團按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。以攤余成本計量的金融資產 本集團管理以攤余成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸

185、安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本集團對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本集團管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。本集團對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此外，本集團將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資

186、產。本集團將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本集團將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，本集團為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，本集團采用公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。（2）金融負債的

187、分類、確認和計量 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

188、，該負債由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本集團將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。其他金融負債 除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。（3）金融資產轉

189、移的確認依據和計量方法 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 60 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉

190、移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。本集團對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所

191、有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。（4）金融負債的終止確認 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本集團終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本集團（借入方）與借出方簽訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本集團對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。金融負債（或

192、其一部分）終止確認的，本集團將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。（5）金融資產和金融負債的抵銷 當本集團具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時本集團計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。（6）金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本集團采用

193、活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本集團采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，本集團采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實

194、可行的情況下，使用不可輸入值。（7）權益工具 權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本集團發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本集團不確認權益工具的公允價值變動。本集團權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的“利息”）的，作為利潤分配處理。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 61 1111、應收票據、應收票據 1212、應收賬款、應收賬款 1313、應收款項融資、應收款項融資 分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收賬款，自取得起期限在一年內（含

195、一年）的部分，列示為應收款項融資；自取得起期限在一年以上的，列示為其他債權投資。其相關會計政策參見本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融資產減值”。1414、其他應收款、其他應收款 1515、存貨、存貨 （1）存貨的分類 存貨主要包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣纳唐?、提供勞務過程中耗用的材料和物料等。具體劃分為庫存商品、低值易耗品、開發產品。（2）存貨取得和發出的計價方法 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按先進先出法計價。開發產品的成本包括土地出讓金、基礎配套設施支出、建筑安裝工程支出、開發項目完工之前所發生的借款費用及開發過程中的其他相關

196、費用。（3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價

197、準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。（4）存貨的盤存制度為永續盤存制（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗和包裝物品于領用時按一次攤銷法攤銷。公司需遵守深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 3 號行業信息披露中的“零售業”的披露要求 1616、合同資產、合同資產 本集團將客戶尚未支付合同對價，但本集團已經依據合同履行了履約義務，且不屬于無條件（即僅取決于時間流逝）向客戶收款的權利，在資產負債表中列示為合同資產。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。合同資產預期信用損失的確定方法和會計處理方法參見附注四、10、金融資產減值。武商集團股份有

198、限公司 2023 年半年度報告全文 62 1717、合同成本、合同成本 1818、持有待售資產、持有待售資產 本集團若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本集團已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一年內完成。其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照企

199、業會計準則第 8 號資產減值分攤了企業合并中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。本集團初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于處置組，所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的賬面價值，再按比例抵減該處置組內適用企業會計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營（以下簡稱“持有待售準則”）的計量規定的各項非流動資產的賬面價值。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售

200、費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，并根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重按比例增加其賬面價值；已抵減的商譽賬面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本集團不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處

201、置組中移除，并按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；（2）可收回金額。1919、債權投資、債權投資 2020、其他債權投資、其他債權投資 2121、長期應收款、長期應收款 2222、長期股權投資、長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本集團對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本集團對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其中如果屬于非交易性的，本集團在初始確認時可選擇將其指定為以公允價值計量且其變動

202、計入其他綜合收益的金融資產核算，其會計政策詳見附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本集團按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本集團對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。（1）投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減

203、的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 63 資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方所有者權益在最終控

204、制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企

205、業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本集團實際支付的現金購買價款、本集團發行的權益性證券的公允價值、投資合

206、同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。（2）后續計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。成本法核算的長期股權投資 采用成本法核

207、算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益

208、，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本集團不一致的，按照本集團的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本集團與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部

209、交易損益按照享有的比例計算歸屬于本集團的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本集團向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本集團向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 64 務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本集團自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按企業會計準則第 20號企業合

210、并的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。處置長期股權投資 在合并

211、財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注四、5、“合并財務報表編制的方法”（2）中所述的相關會計政策處理。其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其

212、他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。本集團因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即

213、采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本集團取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結

214、轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。本集團因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制

215、權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。2323、投資性房地產、投資性房地產 投資性房地產計量模式 成本法計量 折舊或攤銷方法 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 65 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。此外，對于本集團持有以備經營出租的空置建筑物，若董事會（或類似機

216、構）作出書面決議，明確表示將其用于經營出租且持有意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性房地產列報。投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。本集團采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、23“長期資產減值”。自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。投資性房地產的用途改變為自用時，自

217、改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，轉換為采用成本模式計量的投資性房地產的，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值；轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的，以轉換日的公允價值作為轉換后的入賬價值。當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。2424、固定資產、固定資產 （1 1）確認條件確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務

218、、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。（2 2）折舊方法折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 2050 510 1.804.75 機器設備 年限平均法 510 510 9.0019.00 電子設備 年限平均法 5 510 18.0019.00 運輸設備 年限平均法 8 510 11.2511.88 其他設備 年限平均法 510 510 9.0019.00 固定資產從達到預定可使用狀態的次月起

219、，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本集團目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、23“長期資產減值”。與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本

220、集團至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 66（3 3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 2525、在建工程、在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、23“長期資產減值”。2626、借款費用、借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、

221、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率

222、計算確定。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。2727、生物資產、生物資產 2828、油氣資產、油氣資產 2929、使用權資產、使用權資產 使用權資產的確定方法及會計處理方法，參見本附注四、32“租賃”。3030、無形資產、無形資產 （1 1）計價方法、使用壽命、減值測試計

223、價方法、使用壽命、減值測試 無形資產是指本集團擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其

224、預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 67 無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、23“長期資產減值”。（2 2）內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 3131、長期資產減值、長期資產減值 對于固定資產、在建工程、使用

225、權資產、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本集團于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產

226、的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資

227、產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。3232、長期待攤費用、長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。3333、合同負債、合同負債 合同負債，是指本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。如果在

228、本集團向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本集團已經取得了無條件收款權，本集團在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。3434、職工薪酬、職工薪酬 （1 1）短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本集團在職工為本集團提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價

229、值計量。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 68（2 2）離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險等。離職后福利計劃包括設定提存計劃及設定受益計劃。采用設定提存計劃的，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。本集團尚未運作設定受益計劃或符合設定受益計劃條件的其他長期職工福利。（3 3）辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本集團確認與涉及支付辭退福利的

230、重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本集團將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。（4 4）其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。3535、租賃負債、租賃負債 租賃負債的確認方法及會計處理

231、方法，參見本附注四、32“租賃”。3636、預計負債、預計負債 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本集團承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。（1）虧損合同 虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變

232、成虧損合同，且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。（2）重組義務 對于有詳細、正式并且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。對于出售部分業務的重組義務，只有在本集團承諾出售部分業務（即簽訂了約束性出售協議時），才確認與重組相關的義務。3737、股份支付、股份支付 （1）股份支付的會計處理方法 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 69 股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易

233、。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。以權益結算的股份支付 用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在等待期內每個資產負債表日，本集團根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息做出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，并相應調整資本公積。用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照其

234、他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。以現金結算的股份支付 以現金結算的股份支付，按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本集團承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對

235、負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 本集團對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本集團取消了部分或全部已授予的權益工具。在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本集團對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他

236、方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本集團將其作為授予權益工具的取消處理。3838、優先股、永續債等其他金融工具、優先股、永續債等其他金融工具 3939、收入、收入 收入確認和計量所采用的會計政策 收入，是本集團在日?；顒又行纬傻?、會導致股東權益增加的、與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。本集團與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，在客戶取得相關商品（含勞務，下同）控制權時確認收入：合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務；合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務相關的權利和義務；合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款；合同具有商業實質，即履行該合同將改變本集團未來現金流量的風險、

237、時間分布或金額；本集團因向客戶轉讓商品而有權取得的對價很可能收回。其中，取得相關商品控制權，是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。在合同開始日，本集團識別合同中存在的各單項履約義務，并將交易價格按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例分攤至各單項履約義務。在確定交易價格時考慮了可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。對于合同中的每個單項履約義務，如果滿足下列條件之一的，本集團在相關履約時段內按照履約進度將分攤至該單項履約義務的交易價格確認為收入：客戶在本集團履約的同時即取得并消耗本集團履約所帶來的經濟利益；客戶能夠控制本集團履約過程中在

238、建的商品；本集團履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本集團在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。履約進度根據所轉讓商品的性質采用投入法或產出法確定，當履約進度不能合 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 70 理確定時，本集團已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。如果不滿足上述條件之一，則本集團在客戶取得相關商品控制權的時點按照分攤至該單項履約義務的交易價格確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，本集團考慮下列跡象：企業就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；企業已將該商品的法定

239、所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；企業已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；企業已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；客戶已接受該商品；其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。本集團的收入包括銷售商品收入、提供勞務收入和讓渡資產使用權收入。（1）商品銷售收入 收入確認的具體方法 門店商品銷售收入于收到款項或確認相關經濟利益能夠流入企業，商品掃碼打印銷售清單交付客戶時，商品的控制權轉移，本集團在該時點確認收入實現。對于符合退貨標準，客戶退貨商品掃碼入庫時沖減當期收入。非門店商品（不含商品房）銷售于收到款項或確認相關經濟利

240、益能夠流入企業，按合同約定方式，商品的控制權轉移，本集團在該時點確認收入實現。本集團的房地產開發產品銷售合同僅包含一個單項履約義務，在滿足以下條件時確認收入：A.與客戶簽訂了銷售合同；B.房地產開發產品已經建造完成并取得了竣工驗收備案表；C.取得了買方的付款證明，收清商品房全部售樓款；D.買方接到書面交房通知書、辦理了交房手續；向供應商提供促銷服務等相關收入，按合同約定的時間和金額與供應商確認后確認收入。物業、柜臺等對外租賃收入，在收到款項或確定款項可以收到的情況下按合同約定的時間和金額確認收入。（2）提供勞務收入 在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認提

241、供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；交易的完工程度能夠可靠地確定；交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入，已發生的勞務成本計入當期損益。會員消費積分、積分兌換的會計核算方法和賬務處理方式：本集團在銷售產品/提供勞務同時授予客戶獎勵積分，客戶可使用這些積分兌換本集團提供

242、的商品，也可以兌換第三方的商品，且客戶可以在二者中進行選擇。由于這些獎勵積分向客戶提供了一項重大權利，本集團將其作為單項履約義務，按照積分和商品單獨售價的相對比例將交易價格的一部分分攤至積分。在客戶選擇兌換本集團商品時，本集團在相關商品控制權轉讓給客戶之時確認積分收入；在客戶選擇兌換第三方商品時，如果本集團是主要責任人的，在商品控制權轉移給客戶之時確認收入，如果本集團是代理人的，在協助客戶自第三方兌換完成積分時按照有權收取的傭金確認收入。如果客戶沒有進行積分兌換，則本集團在積分失效時確認與積分相關的收入。本集團與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠

243、區分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。（3）使用費收入 根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。（4）利息收入 按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定。同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況 公司需遵守深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 3 號行業信息披露中的“零售業”的披露要求 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 71 4040、政府補助、政府補助 政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身

244、份并享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本集團將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨

245、幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本集團對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布并按照政府信息公開條例的規定予以主動

246、公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本集團和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入

247、當期損益。同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。與本集團日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或沖減相關成本費用；與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。4141、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 （1）當期所得稅 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅

248、金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整后計算得出。（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納

249、稅暫時性差異，如果本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本集團確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 72 與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關

250、的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回

251、。（3）所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。（4）所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本集團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有

252、重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本集團遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。4242、租賃、租賃 （1 1）經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 本集團采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租賃期內各期間的租金收入。與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，于實際發生時計入當期損益。（2 2）融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 于租賃期開始日，本集團確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。應收融資租賃款以租賃投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照

253、租賃內含利率折現的現值之和）進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內的利息收入。本集團取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。4343、其他重要的會、其他重要的會計政策和會計估計計政策和會計估計 終止經營，是指滿足下列條件之一的、能夠單獨區分且已被本集團處置或劃分為持有待售類別的組成部分：該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；該組成部分是專為了轉售而取得的子公司。終止經營的會計處理方法參見本附注四、14“持有待售資產和處置組”相關描述。武商集

254、團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 73 4444、重要會計政策和會計估計變更、重要會計政策和會計估計變更 （1 1）重要會計政策變更重要會計政策變更 適用 不適用（2 2）重要會計估計變更重要會計估計變更 適用 不適用（3 3）20232023 年起首次執行新會計準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況年起首次執行新會計準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況 適用 不適用 4545、其他、其他 1.1.金融資產減值金融資產減值 本集團需確認減值損失的金融資產系以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具、租賃應收款，主要包括應收票據、應收賬款、

255、應收款項融資、其他應收款、債權投資、其他債權投資、長期應收款等。此外，對合同資產及部分財務擔保合同，也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。(1)減值準備的確認方法 本集團以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法（一般方法或簡化方法）計提減值準備并確認信用減值損失。信用損失，是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本集團按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。預期信用損失計量的一般方法是指，本集團在每個資產負債表日評估金融資產

256、（含合同資產等其他適用項目，下同）的信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認后已顯著增加，本集團按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，本集團按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本集團在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本集團假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，選擇按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。(2)信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準 如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯

257、著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外，本集團采用未來 12 個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認后信用風險是否顯著增加。(3)以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法 本集團對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險，如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。除了單項評估信用風險的金融資產外，本集團基于共同風險特征將金融資產劃分為不同的組別，在組合的基礎上評估信用風險。(4)金融資產減值的會計處理方法 期末

258、，本集團計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大于其當前減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當前減值準備的賬面金額，則將差額確認為減值利得。(5)各類金融資產信用損失的確定方法 應收票據 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 74 本集團對于應收票據按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備?；趹掌睋男庞蔑L險特征，將其劃分為不同組合：項 目 確定組合的依據 銀行承兌匯票 承兌人為信用風險較小的銀行 商業承兌匯票：關聯方組合 本組合以合并范圍內的企業間應收票據作為信用風險特征。賬齡組合 以應收票據的賬齡作為信用風險特征 應收賬款及合同資產

259、對于不含重大融資成分的應收賬款和合同資產，本集團按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。對于包含重大融資成分的應收賬款、合同資產和租賃應收款，本集團選擇始終按照相當于存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。除了單項評估信用風險的應收賬款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 應收賬款：關聯方組合 本組合以合并范圍內的企業間應收款項作為信用風險特征。賬齡組合 本組合以除公司合并報表范圍外應收賬款的賬齡作為信用風險特征，本公司根據以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風險特征的應收賬款組合的預期信用損失為基礎，考慮前瞻性信息，確定預期信用損失

260、。合同資產：關聯方組合 本組合以合并范圍內的企業間合同資產作為信用風險特征。賬齡組合 本組合以除公司合并報表范圍外應收賬款的賬齡作為信用風險特征，本公司根據以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風險特征的應收賬款組合的預期信用損失為基礎，考慮前瞻性信息，確定預期信用損失。應收款項融資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收賬款，自初始確認日起到期期限在一年內（含一年）的，列報為應收款項融資。本集團采用整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的應收款項融資外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：項 目 確定組合的依據 組合 1（賬齡組合

261、）本組合以除公司合并報表范圍外應收賬款的賬齡作為信用風險特征，本公司根據以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風險特征的應收賬款組合的預期信用損失為基礎，考慮前瞻性信息，確定預期信用損失。其他應收款 本集團依據其他應收款信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來 12 個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 關聯方組合 本組合以合并范圍內的企業間應收款項作為信用風險特征。保證金組合 本組合為日常經?；顒又袘杖〉母黝愌航?、保證金、個人借支等應收款項。賬齡組合

262、 本組合以除公司合并報表范圍外應收賬款的賬齡作為信用風險特征，本公司根據以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風險特征的應收賬款組合的預期信用損失為基礎，考慮前瞻性信息，確定預期信用損失。2.2.重大會計判斷和估計重大會計判斷和估計 本集團在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本集團管理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計 武商集團股份有限公司 2023 年半年

263、度報告全文 75 的不確定性所導致的實際結果可能與本集團管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。于資產負債表日，本集團需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：（1）收入確認 如本附注四、29、“收入”所述，本集團在收入確認方面涉及到如下重大的會計判斷和估計：識別客戶合同；估計因向客戶轉讓商品而有權取得的對價的可收回性；識別合同中的履約義務；估計合同中

264、存在的可變對價以及在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額；合同中是否存在重大融資成分；估計合同中單項履約義務的單獨售價；確定履約義務是在某一時段內履行還是在某一時點履行；履約進度的確定，等等。本集團主要依靠過去的經驗和工作作出判斷，這些重大判斷和估計變更都可能對變更當期或以后期間的營業收入、營業成本，以及期間損益產生影響，且可能構成重大影響。（2）租賃 租賃的識別 本集團在識別一項合同是否為租賃或包含租賃時，需要評估是否存在一項已識別資產，且客戶控制了該資產在一定期間內的使用權。在評估時，需要考慮資產的性質、實質性替換權、以及客戶是否有權獲得因在該期間使用該資產所產生的

265、幾乎全部經濟利益，并能夠主導該資產的使用。租賃的分類 本集團作為出租人時，將租賃分類為經營租賃和融資租賃。在進行分類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人作出分析和判斷。租賃負債 本集團作為承租人時，租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。在計量租賃付款額的現值時，本集團對使用的折現率以及存在續租選擇權或終止選擇權的租賃合同的租賃期進行估計。在評估租賃期時，本集團綜合考慮與本集團行使選擇權帶來經濟利益的所有相關事實和情況，包括自租賃期開始日至選擇權行使日之間的事實和情況的預期變化等。不同的判斷及估計可能會影響租賃負債和使用權資產的

266、確認，并將影響后續期間的損益。（3）金融資產減值 本集團采用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時，本集團根據歷史數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業風險、外部市場環境、技術環境、客戶情況的變化等因素推斷債務人信用風險的預期變動。（4）存貨跌價準備 本集團根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資

267、產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。（5）金融工具公允價值 對不存在活躍交易市場的金融工具，本集團通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時本集團需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計，并選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。權益工具投資或合同有公開報價的，本集團不將成本作為其公允價值的最佳估計。（6）長期資產減值準備 本集團于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減

268、值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 76 當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大

269、判斷。本集團在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。（7）折舊和攤銷 本集團對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本集團定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本集團根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。（8）遞延所得稅資產 在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本集團就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本集團管理層運用大量的判斷來估計

270、未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。（9）所得稅 本集團在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。（10）內部退養福利及補充退休福利 本集團內部退養福利和補充退休福利費用支出及負債的金額依據各種假設條件確定。這些假設條件包括折現率、平均醫療費用增長率、內退人員及離退人員補貼增長率和其他因素。實際結果和假設的差異將在發生時立即確認并計入當年費用。盡管管理

271、層認為已采用了合理假設，但實際經驗值及假設條件的變化仍將影響本集團內部退養福利和補充退休福利的費用及負債余額。六、稅項六、稅項 1 1、主要稅種及稅率、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅。房屋出租及停車收入辦理簡易征收的增值稅稅率為 5%。0、5%、6%、9%、13%消費稅 鉆石、金銀和鑲嵌首飾品銷售額 5%城市維護建設稅 應納流轉稅額 7%企業所得稅 應納所得稅額；武漢武商冰雪文化管理有限公司、咸寧市咸安區咸商商業服務有限公司報告期認定為小微企業，2023 年應納稅所得額不超過 300 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 2

272、0%的稅率繳納企業所得稅。20%、25%教育費附加 應納流轉稅額 3%地方教育費附加 應納流轉稅額 2%存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 武漢武商冰雪文化管理有限公司 20%咸寧市咸安區咸商商業服務有限公司 20%武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 77 2 2、稅收優惠、稅收優惠 3 3、其他、其他 七、合并財務報表項目注釋七、合并財務報表項目注釋 1 1、貨幣資金、貨幣資金 單位：元 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 11,332,177.84 18,343,270.39 銀行存款 3,086,160,134.30 2,238,147

273、,725.71 其他貨幣資金 44,500,000.00 36,000,000.00 合計 3,141,992,312.14 2,292,490,996.10 其他說明:其他貨幣資金主要系商業預付卡保證金。2 2、交易性金融資產、交易性金融資產 3 3、衍生金融資產、衍生金融資產 4 4、應收票據、應收票據 5 5、應收賬款、應收賬款 （1 1）應收賬款分類披露應收賬款分類披露 單位：元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例 其中：按組合計提壞賬準備的應收賬款 73,050,998.23 1

274、00.00%192,732.80 0.26%72,858,265.43 52,750,139.58 100.00%172,431.93 0.33%52,577,707.65 其中：賬齡組合 73,050,998.23 100.00%192,732.80 0.26%72,858,265.43 52,750,139.58 100.00%172,431.93 0.33%52,577,707.65 合計 73,050,998.23 100.00%192,732.80 0.26%72,858,265.43 52,750,139.58 100.00%172,431.93 0.33%52,577,707.6

275、5 按組合計提壞賬準備：賬齡組合 單位：元 名稱 期末余額 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 78 賬面余額 壞賬準備 計提比例 1 年以內 72,931,196.63 72,931.20 0.10%4 至 5 年 119,801.60 119,801.60 100.00 合計 73,050,998.23 192,732.80 確定該組合依據的說明：如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息：適用 不適用 按賬齡披露 單位：元 賬齡 期末余額 1 年以內（含 1 年）72,931,196.63 3 年以上 119,801.

276、60 4 至 5 年 119,801.60 合計 73,050,998.23（2 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況：單位：元 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他 按組合計提壞賬準備的應收賬款 172,431.93 20,300.87 192,732.80 合計 172,431.93 20,300.87 192,732.80 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：（3 3）本期實際核銷的應收賬款情況本期實際核銷的應收賬款情況 （4 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前

277、五名的應收賬款情況 本集團按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為 9,335,583.96 元，占應收賬款期末余額合計數的比例為12.78%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為 9,335.58元。6 6、應收款項融資、應收款項融資 應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況 適用 不適用 如是按照預期信用損失一般模型計提應收款項融資減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息：適用 不適用 7 7、預付款項、預付款項 （1 1）預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 單位：元 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 79 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例

278、金額 比例 1 年以內 88,424,108.31 22.45%69,583,052.23 18.47%1 至 2 年 378,826.51 0.10%2,235,627.24 0.59%2 至 3 年 3,361,988.61 0.85%3,215,109.50 0.85%3 年以上 301,723,598.04 76.60%301,781,998.04 80.09%合計 393,888,521.47 376,815,787.01 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：主要是合同尚在履行中，尚未最終結算。（2 2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的

279、期末余額前五名的預付款情況 單位名稱 期末余額 占預付款項期末余額合計數的比例（%）武漢市江漢區土地整理儲備事務中心 200,000,000.00 50.78 江漢城區改造和房屋征收管理辦公室 100,000,000.00 25.39 貴州茅臺集團營銷有限公司 18,317,862.00 4.65 中建三局集團有限公司 17,987,864.40 4.57 昱喬設計裝潢（上海）有限公司 11,009,174.31 2.79 合 計 347,314,900.71 8 8、其他應收款、其他應收款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 應收股利 86,970.00 86,970.00 其他應收款 23

280、2,569,137.83 218,067,312.75 合計 232,656,107.83 218,154,282.75（1 1）應收利息應收利息 1 1）應收利息分類應收利息分類 2 2）重要逾期利息重要逾期利息 3 3）壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用（2 2）應收股利應收股利 1 1）應收股利分類應收股利分類 單位：元 項目（或被投資單位）期末余額 期初余額 武漢鋼電股份有限公司 86,970.00 86,970.00 合計 86,970.00 86,970.00 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 80 2 2）重要的賬齡超過重要的賬齡超過 1 1 年的應收

281、股利年的應收股利 3 3）壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用（3 3）其他應收款其他應收款 1 1）其他應收款按款項性質分類情況其他應收款按款項性質分類情況 單位：元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 個人借款 636,589.20 388,365.00 個人五險一金等扣款 4,529,240.72 4,666,290.83 保證金（押金）15,056,278.53 16,657,237.90 經營墊付費 122,839,788.99 70,081,474.48 信用卡手續費 32,949.27 29,815.53 其他往來款項 178,157,170.07 209,204,5

282、93.24 壞賬準備-88,682,878.95-82,960,464.23 合計 232,569,137.83 218,067,312.75 2 2）壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 單位：元 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2023 年 1 月 1 日余額 26,053,120.76 56,907,343.47 82,960,464.23 2023 年 1 月 1 日余額在本期 本期計提 5,722,414.72 5,722,414.72 2023 年 6 月 30

283、日余額 31,775,535.48 56,907,343.47 88,682,878.95 損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況 適用 不適用 按賬齡披露 單位：元 賬齡 期末余額 1 年以內（含 1 年）196,013,960.05 1 至 2 年 22,740,799.77 2 至 3 年 2,551,908.92 3 年以上 99,945,348.04 3 至 4 年 13,051,656.15 4 至 5 年 2,250,675.41 5 年以上 84,643,016.48 合計 321,252,016.78 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 81 3 3）本期計

284、提、收回或轉回的壞賬準備情況本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 4 4）本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 5 5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位：元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 BOSCANLIMITED 波士肯公司 貨款 48,642,068.81 5 年以上 15.14%48,642,068.81 協和房地產（武漢）有限公司 土地款 14,100,000.00 5 年以上 4.39%12,972,000.00 宜昌馨安泰商貿有限公司 應退賠償

285、款 5,629,580.94 3-4 年 1.75%2,983,677.90 武廣清算組 清算保證金 5,100,000.00 5 年以上 1.59%40,800.00 湖北紅色世紀影業有限公司 保證金 3,000,000.00 5 年以上 0.93%3,000,000.00 合計 76,471,649.75 23.80%67,638,546.71 6 6）涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 7 7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款因金融資產轉移而終止確認的其他應收款 8 8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 其他說明：重要

286、的單項評估信用風險的應收賬款的其他應收款 單位名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)計提理由 BOSCANLIMITED 波士肯公司 48,642,068.81 48,642,068.81 100 可收回性很小，從 2001 年度起對其計提了全額壞賬準備 武漢勁松集團有限公司 2,586,106.93 2,586,106.93 100 可收回性很小 湖北紅色世紀影業有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100 可收回性很小 合 計 54,228,175.74 54,228,175.74 9 9、存貨、存貨 公司是否需要遵守房地產行業的披露要求 是（1 1）存

287、貨分類存貨分類 公司需遵守深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 3 號行業信息披露中的“房地產業”的披露要求 按性質分類：單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備或合同履約成本減值準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備或合同履約成本減值準備 賬面價值 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 82 開發產品 885,995,853.45 885,995,853.45 912,273,468.61 912,273,468.61 庫存商品 885,398,926.60 885,398,926.60 997,474,128.93 997,474,128.93 低值易耗品 1

288、,132,792.45 1,132,792.45 1,192,055.95 1,192,055.95 合計 1,772,527,572.50 1,772,527,572.50 1,910,939,653.49 1,910,939,653.49 按下列格式項目披露“開發產品”主要項目信息：單位：元 項目名稱 竣工時間 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 時代花園項目 2020 年 06月 01 日 912,273,468.61 26,277,615.16 885,995,853.45 合計 912,273,468.61 26,277,615.16

289、 885,995,853.45 注：存貨期末余額中含有借款費用資本化金額為 45,152,531.31 元。1010、合同資產、合同資產 如是按照預期信用損失一般模型計提合同資產減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息：適用 不適用 1111、持有待售資產、持有待售資產 1212、一年內到期的非流動資產、一年內到期的非流動資產 1313、其他流動資產、其他流動資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 預交稅費 107,839,360.10 110,301,526.81 增值稅留抵稅額 306,719,969.62 245,365,944.72 合計 414,559,329.7

290、2 355,667,471.53 1414、債權投資、債權投資 損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況 適用 不適用 1515、其他債權投資、其他債權投資 損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況 適用 不適用 1616、長期應收款、長期應收款 （1 1）長期應收款情況長期應收款情況 損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況 適用 不適用 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 83 1717、長期股權投資、長期股權投資 單位：元 被投資單位 期初余額（賬面價值）本期增減變動 期末余額（賬面價值）減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整

291、其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 二、聯營企業 武漢華信管理有限公司 2,314,699.31 -114.75 2,314,584.56 武漢新興醫藥科技有限公司 28,215,022.95 592,199.98 28,807,222.93 小計 30,529,722.26 592,085.23 31,121,807.49 合計 30,529,722.26 592,085.23 31,121,807.49 1818、其他權益工具投資、其他權益工具投資 單位：元 項目 期末余額 期初余額 江蘇高能時代在線股份有限公司 100,000.00 100,000.0

292、0 武漢九通實業（集團）股份有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 漢口商業大樓股份有限公司 武漢鋼電股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 勁松實業股份有限公司 企業家海南開發有限公司 武漢證券有限責任公司 漢口銀行股份有限公司 679,673,671.30 664,839,357.94 湖北消費金融股份有限公司 82,531,763.94 74,688,813.49 合計 766,905,435.24 744,228,171.43 分項披露本期非交易性權益工具投資 單位：元 項目名稱 確認的股利收入 累計利得 累計損失 其他綜合收益轉入留存收

293、益的金額 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因 其他綜合收益轉入留存收益的原因 江蘇高能時代在線股份有限公司 武漢九通實業（集團）股份有限公司 400,000.00 漢口商業大樓股份有限公司 2,000,000.00 武漢鋼電股份 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 84 有限公司 勁松實業股份有限公司 100,000.00 企業家海南開發有限公司 250,000.00 武漢證券有限責任公司 20,000,000.00 漢口銀行股份有限公司 299,433,671.30 湖北消費金融股份有限公司 37,531,763.94 合計 336,965,435.24 22,

294、750,000.00 其他說明：本集團將上述非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，是基于該部分投資屬于非交易性權益工具并且本集團預計不會在可預見的未來出售。1919、其他非流動金融資產、其他非流動金融資產 2020、投資性房地產、投資性房地產 （1 1）采用成本計量模式的投資性房地產采用成本計量模式的投資性房地產 適用 不適用 單位：元 項目 房屋、建筑物 土地使用權 合計 一、賬面原值 1.期初余額 251,714,759.33 8,245,400.00 259,960,159.33 2.本期增加金額 （1）外購 （2）存貨固定資產在建工程轉入 （3）企

295、業合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 251,714,759.33 8,245,400.00 259,960,159.33 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 227,690,353.85 4,562,453.07 232,252,806.92 2.本期增加金額 82,454.04 82,454.04（1）計提或攤銷 82,454.04 82,454.04 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 227,690,353.85 4,644,907.11 232,335,260.96 三、減值準備 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告

296、全文 85 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 24,024,405.48 3,600,492.89 27,624,898.37 2.期初賬面價值 24,024,405.48 3,682,946.93 27,707,352.41（2 2）采用公允價值計量模式的投資性房地產采用公允價值計量模式的投資性房地產 適用 不適用 公司需遵守深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 3 號行業信息披露中的“房地產業”的披露要求 公司是否存在當期處于建設期的投資性房地產 是 否 公司是否存在當期新增以公允價值計量

297、的投資性房地產 是 否（3 3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況未辦妥產權證書的投資性房地產情況 2121、固定資產、固定資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 固定資產 15,631,354,780.85 13,826,866,127.82 合計 15,631,354,780.85 13,826,866,127.82（1 1）固定資產情況固定資產情況 單位：元 項目 房屋及建筑物 機器設備 電子設備 運輸設備 其他設備 合計 一、賬面原值：1.期初余額 15,179,180,869.59 790,773,736.08 273,051,344.98 19,888,757.96 105,345

298、,962.46 16,368,240,671.07 2.本期增加金額 1,767,137,991.57 175,296,410.81 51,296,088.58 1,687,694.06 11,655,517.07 2,007,073,702.09（1）購置 7,302,651.00 6,455,235.58 1,687,694.06 9,597,269.78 25,042,850.42（2）在建工程轉入 1,767,137,991.57 167,993,759.81 44,840,853.00 2,058,247.29 1,982,030,851.67（3）企業合并增加 武商集團股份有限公司

299、 2023 年半年度報告全文 86 3.本期減少金額 8,152,346.37 5,558,739.22 373,826.00 3,006,545.80 17,091,457.39（1）處置或報廢 8,152,346.37 5,558,739.22 373,826.00 3,006,545.80 17,091,457.39 4.期末余額 16,946,318,861.16 957,917,800.52 318,788,694.34 21,202,626.02 113,994,933.73 18,358,222,915.77 二、累計折舊 1.期初余額 1,909,067,298.72 441,

300、754,759.87 102,310,069.27 16,170,603.31 72,071,812.08 2,541,374,543.25 2.本期增加金額 151,025,620.38 26,875,978.28 19,763,086.58 468,053.04 2,201,474.97 200,334,213.25（1）計提 151,025,620.38 26,875,978.28 19,763,086.58 468,053.04 2,201,474.97 200,334,213.25 3.本期減少金額 6,987,557.66 4,642,265.20 355,134.70 2,855

301、,664.02 14,840,621.58（1）處置或報廢 6,987,557.66 4,642,265.20 355,134.70 2,855,664.02 14,840,621.58 4.期末余額 2,060,092,919.10 461,643,180.49 117,430,890.65 16,283,521.65 71,417,623.03 2,726,868,134.92 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置或報廢 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 14,886,225,942.06 496,274,620.03 201,

302、357,803.69 4,919,104.37 42,577,310.70 15,631,354,780.85 2.期初賬面價值 13,270,113,570.87 349,018,976.21 170,741,275.71 3,718,154.65 33,274,150.38 13,826,866,127.82（2 2）暫時閑置的固定資產情況暫時閑置的固定資產情況 （3 3）通過經營租賃租出的固定資產通過經營租賃租出的固定資產 （4 4）未辦妥產權證書的固定資產情況未辦妥產權證書的固定資產情況 單位：元 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 城市奧萊房屋 1,439,984,976.08 正

303、在辦理中 黃石購物中心房屋 712,481,540.90 正在辦理中 夢時代房屋 7,406,813,646.39 正在辦理中 其他說明:所有權受限的固定資產參見附注六、50。武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 87 2222、在建工程、在建工程 單位：元 項目 期末余額 期初余額 在建工程 469,902,430.24 1,845,741,662.73 合計 469,902,430.24 1,845,741,662.73（1 1）在建工程情況在建工程情況 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 夢時代廣場工程 95,576

304、,144.12 95,576,144.12 南昌商管購物廣場工程 469,902,430.24 469,902,430.24 1,750,165,518.61 1,750,165,518.61 合計 469,902,430.24 469,902,430.24 1,845,741,662.73 1,845,741,662.73（2 2）重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 單位：元 項目名稱 預算數 期初余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末余額 工程累計投入占預算比例 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率 資金來

305、源 夢時代廣場工程 7,962,000,000.00 95,576,144.12 69,040,311.66 164,616,455.78 100.00%已完工 506,047,226.21 金融機構貸款 南昌商管購物廣場工程 2,789,000,000.00 1,750,165,518.61 537,151,307.52 1,817,414,395.89 469,902,430.24 82.01%南昌購物中心已完工 106,464,652.36 26,893,822.43 金融機構貸款 合計 10,751,000,000.00 1,845,741,662.73 606,191,619.18

306、1,982,030,851.67 469,902,430.24 612,511,878.57 26,893,822.43 2323、生產性生物資產、生產性生物資產 （1 1）采用成本計量模式的生產性生物資產采用成本計量模式的生產性生物資產 適用 不適用（2 2）采用公允價值計量模式的生產性生物資產采用公允價值計量模式的生產性生物資產 適用 不適用 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 88 2424、油氣資產、油氣資產 適用 不適用 2525、使用權資產、使用權資產 單位：元 項目 房屋及建筑物 合計 一、賬面原值 1.期初余額 1,042,436,295.42 1,042,436

307、,295.42 2.本期增加金額 16,962,420.73 16,962,420.73 3.本期減少金額 46,515,669.45 46,515,669.45 4.期末余額 1,012,883,046.70 1,012,883,046.70 二、累計折舊 1.期初余額 333,236,007.01 333,236,007.01 2.本期增加金額 79,510,347.14 79,510,347.14（1）計提 79,510,347.14 79,510,347.14 3.本期減少金額 10,298,938.44 10,298,938.44（1）處置 10,298,938.44 10,298,

308、938.44 4.期末余額 402,447,415.71 402,447,415.71 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 610,435,630.99 610,435,630.99 2.期初賬面價值 709,200,288.41 709,200,288.41 2626、無形資產、無形資產 （1 1）無形資產情況無形資產情況 單位：元 項目 土地使用權 軟件 商標權 合計 一、賬面原值 1.期初余額 8,902,070,941.49 59,571,199.71 455,271.64 8,962,0

309、97,412.84 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 89 2.本期增加金額 33,142,858.69 33,142,858.69（1）購置 33,142,858.69 33,142,858.69（2）內部研發 （3）企業合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 8,902,070,941.49 92,714,058.40 455,271.64 8,995,240,271.53 二、累計攤銷 1.期初余額 1,395,952,465.72 39,765,631.51 37,398.60 1,435,755,495.83 2.本期增加金額 112,212,621.2

310、4 3,974,078.50 23,235.66 116,209,935.40（1）計提 112,212,621.24 3,974,078.50 23,235.66 116,209,935.40 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 1,508,165,086.96 43,739,710.01 60,634.26 1,551,965,431.23 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 7,393,905,854.53 48,974,348.39 394,637.38 7,443,274,840

311、.30 2.期初賬面價值 7,506,118,475.77 19,805,568.20 417,873.04 7,526,341,917.01 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 0.00%。所有權受限的土地使用權參見附注六、50。2727、開發支出、開發支出 2828、商譽、商譽 2929、長期待攤費用、長期待攤費用 單位：元 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 租入固定資產改良 718,136,282.71 188,743,797.06 71,711,557.97 432,206.65 834,736,315.15 電增容 315,04

312、1.09 26,671.38 288,369.71 合計 718,451,323.80 188,743,797.06 71,738,229.35 432,206.65 835,024,684.86 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 90 3030、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 （1 1）未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 壞賬準備 24,826,945.91 6,206,736.48 19,963,570.94 4,990,892

313、.74 應付職工薪酬 226,882,906.97 56,720,726.76 269,200,612.37 67,300,153.09 可彌補的稅務虧損 105,680,431.69 26,420,107.92 116,945,685.70 29,236,421.43 辭退福利 24,145,132.47 6,036,283.12 25,579,170.44 6,394,792.61 合計 381,535,417.04 95,383,854.28 431,689,039.45 107,922,259.87（2 2）未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 單位：元 項目 期末余額 期

314、初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 其他權益工具投資公允價值變動 336,965,435.24 84,241,358.81 314,288,171.43 78,572,042.86 合計 336,965,435.24 84,241,358.81 314,288,171.43 78,572,042.86（3 3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 單位：元 項目 遞延所得稅資產和負債期末互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產或負債期末余額 遞延所得稅資產和負債期初互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產或負債期初余額 遞延所得稅資產

315、 95,383,854.28 107,922,259.87 遞延所得稅負債 84,241,358.81 78,572,042.86（4 4）未確認遞延所得稅資產明細未確認遞延所得稅資產明細 單位：元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 239,911.50 216,743.36 可抵扣虧損 195,901,043.90 149,964,487.98 壞賬準備 64,048,665.84 63,169,325.22 合計 260,189,621.24 213,350,556.56（5 5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 單

316、位：元 年份 期末金額 期初金額 備注 2023 6,193,367.07 2024 2,550,714.44 2,649,778.11 2025 2,131,022.15 2,339,859.91 2026 12,099,140.11 15,622,960.43 2027 91,027,579.52 123,158,522.46 2028 88,092,587.68 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 91 合計 195,901,043.90 149,964,487.98 3131、其他非流動資產、其他非流動資產 3232、短期借款、短期借款 （1 1）短期借款分類短期借款分類

317、 單位：元 項目 期末余額 期初余額 信用借款 2,395,000,000.00 1,670,000,000.00 未到期利息 1,791,194.44 1,391,958.33 合計 2,396,791,194.44 1,671,391,958.33 3333、交易性金融負債、交易性金融負債 3434、衍生金融負債、衍生金融負債 3535、應付票據、應付票據 3636、應付賬款、應付賬款 （1 1）應付賬款列示應付賬款列示 單位：元 項目 期末余額 期初余額 1 年以內 1,230,687,468.36 1,447,714,906.00 1-2 年 301,202,415.16 32,289

318、,466.01 2-3 年 19,081,615.98 110,334,287.64 3-4 年 104,433,582.58 13,677,036.18 4-5 年 10,118,307.66 3,909,782.37 5 年以上 72,343,404.51 93,293,860.99 合計 1,737,866,794.25 1,701,219,339.19（2 2）賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要應付賬款年的重要應付賬款 單位：元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 中建三局集團有限公司 48,572,854.22 未結算 武漢滿江紅服飾有限公司 4,594,159.65 未結算 湖北浩

319、文博商貿有限公司 3,199,284.07 未結算 武漢市副食品商業儲備有限公司 1,524,958.26 未結算 洪湖市晨光實業有限公司 1,038,975.07 未結算 合計 58,930,231.27 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 92 3737、預收款項、預收款項 （1 1）預收款項列示預收款項列示 單位：元 項目 期末余額 期初余額 1 年以內（含 1 年）23,698,519.56 16,647,322.92 1-2 年（含 2 年）130,948.10 580,487.44 2-3 年（含 3 年）86,896.86 3-4 年（含 4 年）21,000,55

320、3.00 21,069,110.19 4-5 年（含 5 年）10,000.00 5 年以上 6,000.00 合計 44,830,020.66 38,399,817.41（2 2）賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要預收款項年的重要預收款項 單位：元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 武漢市硚口區土地儲備事務中心 21,000,000.00 尚未征收 合計 21,000,000.00 3838、合同負債、合同負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 預收房款 307,793,254.33 333,997,467.80 預收貨款 3,815,170,788.65 3,599,430,809.6

321、0 合計 4,122,964,042.98 3,933,428,277.40 注：預收房款系預收時代花園項目還建房房款，預收貨款增加主要系預售卡增加。3939、應付職工薪酬、應付職工薪酬 （1 1）應付職工薪酬列示應付職工薪酬列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 294,286,943.41 447,127,585.50 483,616,079.51 257,798,449.40 二、離職后福利-設定提存計劃 47,203,798.01 47,193,623.67 10,174.34 三、辭退福利 576,779.50 521,983.00 438,762

322、.50 660,000.00 四、一年內到期的其他福利 2,831,158.95 1,280,954.33 1,428,146.56 2,683,966.72 合計 297,694,881.86 496,134,320.84 532,676,612.24 261,152,590.46（2 2）短期薪酬列示短期薪酬列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 279,667,464.75 373,916,992.68 410,369,656.67 243,214,800.76 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 93 2、職工福利費 9,

323、293,221.08 8,913,239.08 379,982.00 3、社會保險費 25,153,400.44 25,152,189.05 1,211.39 其中：醫療保險費 24,482,084.14 24,480,911.87 1,172.27 工傷保險費 671,316.30 671,277.18 39.12 4、住房公積金 3,939,828.71 30,159,450.49 30,326,048.39 3,773,230.81 5、工會經費和職工教育經費 10,594,684.95 8,522,980.81 8,773,406.32 10,344,259.44 8、其他：殘疾人就業

324、保障金 84,965.00 81,540.00 81,540.00 84,965.00 合計 294,286,943.41 447,127,585.50 483,616,079.51 257,798,449.40（3 3）設定提存計劃列示設定提存計劃列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 45,240,502.10 45,230,418.90 10,083.20 2、失業保險費 1,963,295.91 1,963,204.77 91.14 合計 47,203,798.01 47,193,623.67 10,174.34 4040、應交稅費、應交稅費 單

325、位：元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 44,758,684.07 3,191,881.29 消費稅 6,658,606.72 3,763,527.66 企業所得稅 8,474,518.35 81,394,347.97 個人所得稅 3,328,010.39 1,599,662.04 城市維護建設稅 3,552,596.72 3,501,926.57 教育費附加 1,508,289.76 1,487,122.96 房產稅 16,488,744.99 16,418,387.07 土地使用稅 1,603,764.04 1,757,458.09 印花稅 3,167,581.05 3,660,100.

326、31 地方教育費附加 3,069,077.48 3,054,936.22 合計 92,609,873.57 119,829,350.18 4141、其他應付款、其他應付款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 應付股利 2,846,864.03 2,846,864.03 其他應付款 3,079,349,448.80 3,101,662,179.82 合計 3,082,196,312.83 3,104,509,043.85（1 1）應付利息應付利息 （2 2）應付股利應付股利 單位：元 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 94 項目 期末余額 期初余額 普通股股利 2,846,864

327、.03 2,846,864.03 合計 2,846,864.03 2,846,864.03 其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應付股利，應披露未支付原因：項 目 期末余額 年初余額 普通股股利 1武漢華中電力實業公司 466,557.44 466,557.44 2武漢國興投資咨詢有限責任公司 338,932.80 338,932.80 3其他投資者 2,041,373.79 2,041,373.79 合 計 2,846,864.03 2,846,864.03（3 3）其他應付款其他應付款 1 1）按款項性質列示其他應付款按款項性質列示其他應付款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 工程設

328、備應付款 2,320,319,959.93 2,406,436,178.65 往來款 219,241,275.98 181,848,591.20 暫收代付款 160,826,335.26 174,249,032.59 廠商保證金（押金）244,555,911.54 235,963,231.75 宣傳推廣費 50,817,221.49 15,103,985.72 租賃費 36,055,643.59 37,876,284.72 職工安置費 19,283,392.78 24,008,150.32 工程保證金 10,202,165.91 10,822,143.99 物業管理費 17,705,440.9

329、2 15,015,672.79 個人應付款 342,101.40 338,908.09 合計 3,079,349,448.80 3,101,662,179.82 2 2）賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要其他應付款年的重要其他應付款 單位：元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 中建三局集團有限公司 568,698,498.38 工程未結算 深圳市科源建設集團有限公司 38,999,076.86 工程未結算 深圳三森裝飾集團股份有限公司 16,059,330.75 工程未結算 蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司 10,000,000.00 工程未結算 武漢市浩楓建筑裝飾工程有限公司 7,937,2

330、88.05 工程未結算 合計 641,694,194.04 4242、持有待售負債、持有待售負債 4343、一年內到期的非流動負債、一年內到期的非流動負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期借款 458,922,412.28 561,319,132.92 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 95 一年內到期的應付債券 989,778,608.21 962,222,969.86 一年內到期的租賃負債 163,763,651.22 164,959,168.17 合計 1,612,464,671.71 1,688,501,270.95 4444、其他流動負債、其他流動

331、負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 待轉銷項稅 518,694,458.07 495,964,740.21 短期融資券 503,673,698.63 506,596,027.40 合計 1,022,368,156.70 1,002,560,767.61 4545、長期借款、長期借款 （1 1）長期借款分類長期借款分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 抵押借款 4,794,480,095.69 4,593,118,176.32 信用借款 1,013,300,000.00 962,500,000.00 未到期利息 6,562,412.28 6,959,132.92 一年內到期的長期借款-

332、458,922,412.28-561,319,132.92 合計 5,355,420,095.69 5,001,258,176.32 長期借款分類的說明：抵押借款的抵押資產類別以及金額,參見附注六、50。4646、應付債券、應付債券 （1 1）應付債券應付債券 單位：元 項目 期末余額 期初余額 中期票據 560,000,000.00 560,000,000.00 合計 560,000,000.00 560,000,000.00（2 2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）單位：元 債券

333、名稱 面值 發行日期 債券期限 發行金額 期初余額 本期發行 按面值計提利息 溢折價攤銷 本期償還 期末余額 武漢武商集團股份有限公司 2020年度第一期中期票據 100.00 2020年 07月 27日 3 年 940,000,000.00 955,787,879.45 18,086,115.07 973,873,994.52 武漢武商集團股份有限公司 2021年度第一期中期票據 100.00 2021年 08月 31日 3 年 560,000,000.00 566,435,090.41 9,469,523.28 575,904,613.69 武商集團股份有限公司 2023 年半年度報告全文 96 小計 1,500,000,000.00 1,522,222,969.86 27,555,638.35 1,549,778,608.21 減：一年內到期的應付債券（附注六、23）962,222,