金隅集團：北京金隅集團股份有限公司經審閱財務報表.pdf

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1、 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 經審閱財務報表經審閱財務報表 2024年年6月月30日日 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 目目 錄錄 頁 次 審閱報告 1 已審閱財務報表 合并資產負債表 2-4 合并利潤表 5-6 合并股東權益變動表 7-8 合并現金流量表 9-10 公司資產負債表 11-12 公司利潤表 13 公司股東權益變動表 14 公司現金流量表 15-16 財務報表附注 17-174 補充資料 1.非經常性損益明細表 1 2.凈資產收益率和每股收益 2 1 審閱報告審閱報告 安永華明（2024）專字第70152770_A07號 北京金隅集團股份有

2、限公司 北京金隅集團股份有限公司全體股東：我們審閱了北京金隅集團股份有限公司的財務報表，包括2024年6月30日的合并及公司資產負債表，自2024年1月1日至6月30日止期間的合并及公司利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及相關財務報表附注。這些財務報表的編制是北京金隅集團股份有限公司管理層的責任，我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對這些財務報表出具審閱報告。我們按照中國注冊會計師審閱準則第2101號財務報表審閱的規定執行了審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對財務報表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問公司有關人員和對財務數據實施分析程序，提供的保證程度低于審計。我們沒

3、有實施審計，因而不發表審計意見。根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信后附的財務報表沒有在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，未能在所有重大方面公允反映北京金隅集團股份有限公司的合并及公司財務狀況以及經營成果和現金流量。安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：趙宇虹 中國注冊會計師：陳 帥 中國 北京 2024年8月30日 A member firm of Ernst&Young Global Limited 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人

4、民幣元人民幣元 18 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）4.重要性標準確定方法和選擇依據重要性標準確定方法和選擇依據 重要性標準 重要的單項計提壞賬準備的應收款項 單項計提金額占各類應收款項壞賬準備總額的1%以上且金額大于4,000萬元 重要的在建工程 單個項目的預算大于1億元 重要的合營企業或聯營企業 對單個被投資單位的長期股權投資賬面價值占集團凈資產的5%以上且金額大于30億元 重要子公司 子公司凈資產占集團凈資產 5%以上，或子公司凈利潤占集團合并凈利潤的 10%以上 重要的非全資子公司 子公司凈資產占集團凈資產5%以上，或單個子公司少數股東權益占集團凈資產

5、的1%以上且金額大于40億元 5.企業合并企業合并 企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下企業合并。合并方在同一控制下企業合并中取得的資產和負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽），按合并日在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎進行相關會計處理。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價的賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價及原制度資本公積轉入的余額，不足沖減的則調整留存收益。非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同

6、的多方最終控制的，為非同一控制下企業合并。非同一控制下企業合并中所取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽，并以成本減去累計減值損失進行后續計量。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。6.合并財務報表合并財務報表 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，包括本公司及全部子公司的財務報表。子公司，是指被本公司

7、控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分，以及本公司所控制的結構化主體等）。當且僅當投資方具備下列三要素時，投資方能夠控制被投資方：投資方擁有對被投資方的權力；因參與被投資方的相關活動而享有可變回報；有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 19 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）6.合并財務報表（續）合并財務報表（續）子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時

8、，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。本集團內部各公司之間的所有交易產生的資產、負債、權益、收入、費用和現金流量于合并時全額抵銷。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數股東權益。對于通過非同一控制下企業合并取得的子公司，被購買方的經營成果和現金流量自本集團取得控制權之日起納入合并財務報表，直至本集團對其控制權終止。在編制合并財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。對于通過同一控制下企業合并取得的子公司，被合并方的經營成果和現金流量自合并當期期初納入合

9、并財務報表。編制比較合并財務報表時，對前期財務報表的相關項目進行調整，視同合并后形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直存在。如果相關事實和情況的變化導致對控制要素中的一項或多項發生變化的，本集團重新評估是否控制被投資方。不喪失控制權情況下，少數股東權益發生變化作為權益性交易。7.合營安排分類及共同經營合營安排分類及共同經營 合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指合營方僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。8.現金及現金等價物現金及現金等價物 現金，是指本集團的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；現金等價物，是指

10、本集團持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。9.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 本集團對于發生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。于資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算。由此產生的結算和貨幣性項目折算差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的差額按照借款費用資本化的原則處理之外，均計入當期損益。但對作為境外經營凈投資套期組成部分的外幣貨幣性項目，該差額計入其他綜合收益，直至凈投資被處置時，該累計差額才被確認為當期損益

11、。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用初始確認時所采用的匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的差額根據非貨幣性項目的性質計入當期損益或其他綜合收益。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 20 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）9.外幣業務和外幣報表折算（續）外幣業務和外幣報表折算（續）對于境外經營，本集團在編制財務報表時將其記賬本位幣折算為人民幣：對資

12、產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生當期加權平均匯率折算（除非匯率波動使得采用該匯率折算不適當，則采用交易發生日的即期匯率折算）。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營時，將與該境外經營相關的其他綜合收益轉入處置當期損益，部分處置的按處置比例計算。外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，采用現金流量發生當期平均匯率折算（除非匯率波動使得采用該匯率折算不適當，則采用現金流量發生日的即期匯率折算）。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在

13、現金流量表中單獨列報。10.金融工具金融工具 金融工具，是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。金融工具的確認和終止確認 本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。滿足下列條件的，終止確認金融資產（或金融資產的一部分，或一組類似金融資產的一部分），即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：（1）收取金融資產現金流量的權利屆滿；（2）轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在“過手協議”下承擔了及時將收取的現金流量全額支付給第三方的義務；并且實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，或者，雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報

14、酬，但放棄了對該金融資產的控制。如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果現有金融負債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現有負債的條款幾乎全部被實質性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處理，差額計入當期損益。以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。以常規方式買賣金融資產，是指按照合同規定購買或出售金融資產，并且該合同條款規定，根據通常由法規或市場慣例所確定的時間安排來交付金融資產。交易日，是指本集團承諾買入或賣出金融資產的日期。金融資產分類和計量 本集團的金融資產于初始確認時根據本集團管理金融資產的業務模式和

15、金融資產的合同現金流量特征分類為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產生的應收賬款或應收票據未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 21 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）10.金融工具（續）金融工具（續）金

16、融資產分類和計量（續）對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。金融資產的后續計量取決于其分類：以攤余成本計量的債務工具投資 金融資產同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產：管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產采用實際利率法確認利息收入，其終止確認、修改或減值產生的利得或損失，均計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資 金融資產同時符合下列條件的

17、，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：本集團管理該金融資產的業務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售金融資產為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資 本集團不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金

18、融資產，僅將相關股利收入（明確作為投資成本部分收回的股利收入除外）計入當期損益，公允價值的后續變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。當金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入留存收益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，所有公允價值變動計入當期損益。金融負債分類和計量 本集團的金融負債于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融負債。對于以

19、攤余成本計量的金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。金融負債的后續計量取決于其分類：以攤余成本計量的金融負債 對于此類金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 22 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）10.金融工具（續）金融工具（續）金融工具減值 本集團以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款、合同資產及

20、財務擔保合同等進行減值處理并確認損失準備。對于不含重大融資成分的應收款項以及合同資產，本集團運用簡化計量方法，按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。對于租賃應收款、包含重大融資成分的應收款項以及合同資產，本集團運用簡化計量方法，按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。除上述采用簡化計量方法以外的金融資產，本集團在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認后未顯著增加，處于第一階段，本集團按照相當于未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信

21、用減值的，處于第二階段，本集團按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果初始確認后發生信用減值的，處于第三階段，本集團按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。對于資產負債表日只具有較低信用風險的金融工具，本集團假設其信用風險自初始確認后未顯著增加。本集團基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失。本集團考慮了不同客戶的信用風險特征，以共同風險特征為依據，以賬齡組合為基礎評估以攤余成本計量金融資產的預期信用損失，本集團根據合同約定收款日計算逾期賬齡。除前述組合評估預期信用損失的金融工具外，本集

22、團單項評估其預期信用損失。關于本集團對信用風險顯著增加判斷標準、已發生信用減值資產的定義等披露參見附注八、2。本集團計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額、貨幣時間價值，以及在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。當本集團不再合理預期能夠全部或部分收回金融資產合同現金流量時，本集團直接減記該金融資產的賬面余額。金融工具抵銷 同時滿足下列條件的，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

23、計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。衍生金融工具 本集團使用衍生金融工具，例如以商品遠期合同，分別對匯率風險、商品價格風險和利率風險進行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 23 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）10.金融工具（續）金融工具（續

24、）衍生金融工具（續）除與套期會計有關外，衍生工具公允價值變動產生的利得或損失直接計入當期損益?？赊D換債券 本集團發行可轉換債券時依據條款確定其是否同時包含負債和權益成份。發行的可轉換債券既包含負債也包含權益成份的，在初始確認時將負債和權益成份進行分拆，并分別進行處理。在進行分拆時，先確定負債成份的公允價值并以此作為其初始確認金額，再按照可轉換債券整體的發行價格扣除負債成份初始確認金額后的金額確定權益成份的初始確認金額。交易費用在負債成份和權益成份之間按照各自的相對公允價值進行分攤。負債成份作為負債列示，以攤余成本進行后續計量，直至被撤銷、轉換或贖回。權益成份作為權益列示，不進行后續計量。發行的

25、可轉換債券僅包含負債成份和嵌入衍生工具，即股份轉換權具備嵌入衍生工具特征的，則將其從可轉換債券整體中分拆，作為衍生金融工具單獨處理，按其公允價值進行初始確認。發行價格超過初始確認為衍生金融工具的部分被確認為債務工具。交易費用根據初始確認時債務工具和衍生金融工具分配的發行價格為基礎按比例分攤。與債務工具有關的交易費用確認為負債，與衍生金融工具有關的交易費用確認為當期損益。金融資產轉移 本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的

26、，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。通過對所轉移金融資產提供財務擔保方式繼續涉入的，按照金融資產的賬面價值和財務擔保金額兩者之中的較低者，確認繼續涉入形成的資產。財務擔保金額，是指所收到的對價中，將被要求償還的最高金額。11.存貨存貨 存貨包括原材料、在產品、產成品、周轉材料、開發成本、開發產品、合同履約成本。存貨按照成本進行初始計量。除開發成本和開發產品以外的存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨的成本還包括從其他綜合收益轉出的因采購符

27、合現金流量套期而形成的利得和損失。發出存貨，采用加權平均法確定其實際成本。周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法進行攤銷。房地產開發成本和開發產品的實際成本包括土地取得成本、建筑安裝工程支出、資本化的利息及其他直接和間接開發費用。開發用土地也列入開發成本核算，開發成本于完工后結轉為開發產品。建筑安裝工程支出中包含的公共配套設施成本指按政府有關部門批準的公共配套項目，如道路等所發生的支出，列入開發成本，按成本核算對象和成本項目進行核算并分攤。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年

28、年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 24 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）11.存貨（續）存貨（續）存貨的盤存制度采用永續盤存制。于資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益?？勺儸F凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。計提存貨跌價準備時，按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量

29、的存貨，則合并計提存貨跌價準備。歸類為流動資產的合同履約成本列示于存貨。12.長期股權投資長期股權投資 長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。通過同一控制下企業合并取得的長期股權投資，以合并日取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為初始投資成本；初始投資成本與合并對價賬面價值之間差額，調整資本公積（不足沖減的，沖減留存收益）。通過非同一控制下企業合并取得的長期股權投資，以合并成本作為初始投資成本（通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資

30、成本之和作為初始投資成本）。除企業合并形成的長期股權投資以外方式取得的長期股權投資，按照下列方法確定初始投資成本：支付現金取得的，以實際支付的購買價款及與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；發行權益性證券取得的，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，在本公司個別財務報表中采用成本法核算?？刂?，是指擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響回報金額。采用成本法時，長期股權投資按初始投資成本計價。追加或收回投資的，調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現

31、金股利或利潤，確認為當期投資收益。本集團對被投資單位具有共同控制或重大影響的，長期股權投資采用權益法核算。共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。采用權益法時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，歸入長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。北京金隅集

32、團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 25 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）12.長期股權投資（續）長期股權投資（續）采用權益法時，取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合收益并調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交

33、易損益按照應享有的比例計算歸屬于投資方的部分（但內部交易損失屬于資產減值損失的，應全額確認），對被投資單位的凈利潤進行調整后確認，但投出或出售的資產構成業務的除外。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。本集團確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，本集團負有承擔額外損失義務的除外。對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外股東權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入股東權益。13.投資性房地產投資性房地產 投資性房地產，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而

34、持有的房地產。投資性房地產按照成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能夠可靠地計量，則計入投資性房地產成本。否則，于發生時計入當期損益。本集團采用公允價值模式對投資性房地產進行后續計量。公允價值變動計入利潤表中的“公允價值變動收益”。本集團采用公允價值模式進行后續計量的會計政策的選擇依據為：（1）投資性房地產所在地有活躍的房地產交易市場。本集團目前投資性房地產項目主要位于北京、天津、上海、合肥及成都等城市核心區，主要為成熟商業區的商業物業，有較為活躍的房地產交易市場，可以取得同類或類似房地產的市場價格及其他相關信息，采用公允價值對投資性房地

35、產進行后續計量具有可操作性；（2）本集團能夠從房地產交易市場上取得同類或類似房地產的市場價格及其他相關信息，從而對投資性房地產的公允價值作出合理的估計。本集團聘請具有相關資質的評估機構，對本集團投資性房地產采用收益法和市場法進行公允價值評估，以其評估金額作為本集團投資性房地產的公允價值。本集團對投資性房地產的公允價值進行估計時采用的關鍵假設和主要不確定因素主要包括：假設投資性房地產在公開市場上進行交易且將按現有用途繼續使用；國家宏觀經濟政策和所在地區社會經濟環境、稅收政策、信貸利率、匯率等未來不會發生重大變化；無可能對企業經營產生重大影響的其他不可抗力及不可預見因素。14.固定資產固定資產 固

36、定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。與固定資產有關的后續支出，符合該確認條件的，計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值；否則，在發生時計入當期損益。固定資產按照成本進行初始計量，并考慮預計棄置費用因素的影響。購置固定資產的成本包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該項資產的其他支出。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 26 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會

37、計政策及會計估計（續）14.固定資產固定資產（續）（續）除使用提取的安全生產費形成的之外，固定資產的折舊采用年限平均法計提，各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值率及年折舊率如下：使用壽命 預計凈殘值率%年折舊率%房屋及建筑物 20-40年 3.00-5.00 2.38-4.85 機器設備 12-15年 3.00-5.00 6.33-8.08 運輸工具 5-10年 3.00-5.00 9.50-19.40 辦公及其他設備 5-6年 3.00-5.00 15.83-19.40 固定資產的各組成部分具有不同使用壽命或以不同方式為企業提供經濟利益的，適用不同折舊率。本集團至少于每年年度終了，對固定資產的

38、使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，必要時進行調整。15.在建工程在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產標準如下：結轉固定資產的標準 房屋及建筑物 實際開始使用 機器設備 完成安裝調試及驗收 運輸工具 完成驗收 辦公及其他設備 完成驗收 16.借款費用借款費用 可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本化，其他借款費用計入當期損益。當資本支出和借款費用已經發生，且為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已

39、經開始時，借款費用開始資本化。購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。之后發生的借款費用計入當期損益。在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，按照下列方法確定：專門借款以當期實際發生的利息費用，減去暫時性的存款利息收入或投資收益后的金額確定；占用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的加權平均利率計算確定。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 27 三、三、重要會計

40、政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）16.借款費用（續）借款費用（續）符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中，發生除達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序之外的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。17.無形資產無形資產 使用壽命不確定的商標權作為使用壽命不確定的無形資產。對于使用壽命不確定的無形資產。此類無形資產不予攤銷，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試；在每個會計期間對其使用壽命進行復核，如果有證據表明使用壽命是有限的，則按使用壽命有限的無形資產的政策進行會計

41、處理。其余無形資產（含使用壽命確定的商標權）在使用壽命內采用直線法或開采量攤銷，其使用壽命如下：使用壽命 確定依據 土地使用權 20-60年 土地使用權期限 軟件使用權 3-10年 注冊有效期 采礦權 按開采量攤銷 采礦權證允許開采量 商標使用權 10年 直線法 本集團將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，只有在同時滿足下列條件時，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形

42、資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出，于發生時計入當期損益。18.資產減值資產減值 對除存貨、合同資產及與合同成本有關的資產、按公允價值模式計量的投資性房地產、遞延所得稅、金融資產外的資產減值，按以下方法確定：于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估計其可收回金額，進行減值測試；對因企業合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少于每年末進行減值測試

43、?？墒栈亟痤~根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。當資產或者資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期

44、間 人民幣元人民幣元 28 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）18.資產減值（續）資產減值（續）就商譽的減值測試而言，對于商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組或者資產組組合。相關的資產組或者資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本集團確定的經營分部。比較包含商譽的資產組或者資產組組合的賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述

45、資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。19.長期待攤費用長期待攤費用 長期待攤費用是指已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項預計費用，包括租入固定資產改良支出、裝修費、礦山剝離費和土地租賃費及征地補償等。長期待攤費用按其為本集團帶來的經濟利益的期限采用直線法攤銷。20.職工薪酬職工薪酬 職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。短期薪酬 在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。離職后福利（設定提存計劃）本集團的職工參

46、加由當地政府管理的養老保險和失業保險，還參加了企業年金，相應支出在發生時計入相關資產成本或當期損益。離職后福利（設定受益計劃）本集團運作多項設定受益退休金計劃，包括本公司及下屬子公司部分符合資格的離退休職工提供補充津貼福利。該計劃未注入資金，設定受益計劃下提供該福利的成本采用預期累積福利單位法。設定受益退休金計劃引起的重新計量，包括精算利得或損失，資產上限影響的變動（扣除包括在設定受益計劃凈負債利息凈額中的金額）和計劃資產回報（扣除包括在設定受益計劃凈負債利息凈額中的金額），均在資產負債表中立即確認，并在其發生期間通過其他綜合收益計入股東權益，后續期間不轉回至損益。北京金隅集團股份有限公司北京

47、金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 29 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）20.職工薪酬（續）職工薪酬（續）離職后福利（設定受益計劃）（續）在下列日期孰早日將過去服務成本確認為當期費用：修改設定受益計劃時；本集團確認相關重組費用或辭退福利時。利息凈額由設定受益計劃凈負債或凈資產乘以折現率計算而得。本集團在利潤表的管理費用、財務費用中確認設定受益計劃凈義務的變動：服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失；利息凈額，包括計劃資產的利息收益、

48、計劃義務的利息費用以及資產上限影響的利息。辭退福利 本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：企業不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。21.預計負債預計負債 除了非同一控制下企業合并中的或有對價及承擔的或有負債之外，與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務且該義務的履行很可能會導致經濟利益流出本集團，同時有關金額能夠可靠地計量的，本集團將其確認為預計負債。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間

49、價值等因素。于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核并進行適當調整以反映當前最佳估計數。22.其他權益工具其他權益工具 本集團發行的永續債沒有到期日或到期后本集團有權不限次數展期，對于永續債票面利息，本集團有權遞延支付，本集團并無合同義務支付現金或其他金融資產，分類為權益工具。歸類為權益工具的永續債等金融工具，其發行、回購或注銷時，本集團作為權益的變動處理，相關交易費用亦從權益中扣減。本集團對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理。23.與客戶之間的合同產生的收入與客戶之間的合同產生的收入 本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。取得相關商品或服務的控制權，

50、是指能夠主導該商品的使用或該服務的提供并從中獲得幾乎全部的經濟利益。銷售商品合同 本集團與客戶之間的銷售商品合同通常僅包含轉讓商品的履約義務，具體承諾視與客戶約定不同而存在差異，由于客戶能夠分別從上述商品或服務中單獨受益或與其他易于獲得的資源一起使用中受益，且上述商品或服務之間不存在重大整合、重大修改或定制或者高度關聯，本集團將其作為可明確區分商品，分別構成單項履約義務。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 30 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計

51、政策及會計估計（續）23.與客戶之間的合同產生的收入（續）與客戶之間的合同產生的收入（續）銷售商品合同（續）對于合同中存在重大融資成分的，本集團按照假定客戶在取得商品控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格，使用將合同對價的名義金額折現為商品現銷價格的折現率，將確定的交易價格與合同承諾的對價金額之間的差額在合同期間內采用實際利率法攤銷。對于預計客戶取得商品控制權與客戶支付價款間隔未超過一年的，本集團未考慮合同中存在的重大融資成分。本集團通過向客戶交付水泥及熟料、混凝土、家具、耐火材料等商品履行履約義務，在綜合考慮了下列因素的基礎上，以貨物控制權轉移給購買方時點確認收入：取得商品的現時收款權利

52、、商品所有權上的主要風險和報酬的轉移、商品的法定所有權的轉移、商品實物資產的轉移、客戶接受該商品。銷售已完工物業的收入，于物業的所有權風險及回報已轉移至買方，即有關物業竣工并且根據現房買賣合同將物業交付買家，且能合理確保收取買賣合約確定的對價時方確認收入。確認收入前已售物業按照預售合同收取的分期和預售款列示于資產負債表的合同負債。對于附有銷售退回條款的銷售，本集團在客戶取得相關商品控制權時，按照因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額確認收入，按照預期因銷售退回將退還的金額確認為預計負債；同時，按照預期將退回商品轉讓時的賬面價值，扣除收回該商品預計發生的成本（包括退回商品的價值減損）后的余額，

53、確認為一項資產，即應收退貨成本，按照所轉讓商品轉讓時的賬面價值，扣除上述資產成本的凈額結轉成本。每一資產負債表日，本集團重新估計未來銷售退回情況，并對上述資產和負債進行重新計量。根據合同約定、法律規定等，本集團為所銷售的商品或所建造的資產提供質量保證，屬于為向客戶保證所銷售的商品符合既定標準的保證類質量保證，本集團按照附注三、21進行會計處理。本集團為向客戶提供了超過法定質保期限或范圍的質量保證，屬于對所銷售的商品符合既定標準之外提供了一項單獨服務，本集團將其作為一項單項履約義務。本集團按照提供商品和服務類質量保證的單獨售價的相對比例，將部分交易價格分攤至服務類質量保證，并在客戶取得服務控制權

54、時確認收入。對于本集團自第三方取得大宗貿易商品或其他資產控制權后，再轉讓給客戶，本集團考慮了合同的法律形式及相關事實和情況（向客戶轉讓商品的主要責任、在轉讓商品之前或之后承擔的存貨風險、是否有權自主決定交易商品的價格等）后認為，本集團在向客戶轉讓商品前能夠主導商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益，擁有該商品的控制權，因此是主要責任人，在貨物交付給客戶完成驗收時按照已收或應收對價總額確認收入。提供服務合同 本集團將因向客戶轉讓服務而預期有權收取的對價金額作為交易價格，并根據合同條款，結合以往的商業慣例予以確定。本集團支付的應付客戶對價并非為了從客戶取得其他可明確區分的商品或服務，因此將該應付客

55、戶對價沖減交易價格，并在確認相關收入與支付（或承諾支付）客戶對價二者孰晚的時點沖減當期收入。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 31 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）23.與客戶之間的合同產生的收入（續）與客戶之間的合同產生的收入（續）提供服務合同（續）本集團通過向客戶提供固廢處理、裝飾裝修、物業管理、酒店運營服務履行履約義務，由于本集團履約的同時客戶即取得并消耗本集團履約所帶來的經濟利益，本集團將其作為在某一時段內履行的履

56、約義務，按照履約進度確認收入，履約進度不能合理確定的除外。本集團按照投入法或產出法確定提供服務的履約進度。對于履約進度不能合理確定時，本集團已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。建造合同 本集團與客戶之間的建造合同通常包含建造設計、設備采購、建造安裝等多項商品和服務承諾，由于本集團需要將上述商品或服務整合成合同約定的組合產出轉讓給客戶，本集團將其整體作為單項履約義務。根據合同約定、法律規定等，本集團為所建造的資產提供質量保證。對于為向客戶保證所建造的資產符合既定標準的保證類質量保證，本集團按照附注三、21進行會計處理。對于為向客戶保證所

57、建造的資產符合既定標準之外提供了一項單獨服務的服務類質量保證，本集團將其作為一項單項履約義務。在評估質量保證是否在向客戶保證所建造的資產符合既定標準之外提供了一項單獨服務時，本集團考慮該質量保證是否為法定要求、質量保證期限以及本集團承諾履行任務的性質等因素。本集團按照提供商品和服務類質量保證的單獨售價的相對比例，將部分交易價格分攤至服務類質量保證，并在客戶取得服務控制權時確認收入。本集團將因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額作為交易價格，并根據合同條款，結合以往的商業慣例予以確定。本集團部分與客戶之間的合同存在全部完工后按照合同約定計算的方式確定結算數量的安排，形成可變對價。本集團按照期望

58、值或最有可能發生金額確定可變對價的最佳估計數，以包含可變對價的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額為限計入交易價格，并在每一個資產負債表日進行重新估計。本集團通過向客戶提供土建安裝、維修服務履行履約義務，由于客戶能夠控制本集團履約過程中的在建資產，本集團將其作為在某一時段內履行的履約義務，按照履約進度確認收入，履約進度不能合理確定的除外。本集團按照投入法確定建造服務的履約進度。對于履約進度不能合理確定時，本集團已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。24.合同資產與合同負債合同資產與合同負債 本集團

59、根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本集團將同一合同下的合同資產和合同負債相互抵銷后以凈額列示。合同資產 合同資產是指已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素。本集團對合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見附注三、10。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 32 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）24.合同資產與合同負債合同資產與合同負債（

60、續）（續）合同負債 合同負債是指已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務，如企業在轉讓承諾的商品或服務之前已收取的款項。25.與合同成本有關的資產與合同成本有關的資產 本集團與合同成本有關的資產包括合同取得成本和合同履約成本。根據其流動性，分別列報在存貨、其他流動資產和其他非流動資產中。本集團為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產，除非該資產攤銷期限不超過一年。本集團為履行合同發生的成本，不適用存貨、固定資產或無形資產等相關準則的規范范圍的，且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：（1）該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工

61、、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；（2）該成本增加了企業未來用于履行履約義務的資源；（3）該成本預期能夠收回。本集團對與合同成本有關的資產采用與該資產相關的收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項差額的，本集團將超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：（1）企業因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；（2）為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。26.政府補助政府補助 政府補助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政

62、府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。政府文件規定用于購建或以其他方式形成長期資產的，作為與資產相關的政府補助；政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助，除此之外的作為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益或沖減相關成本；用于補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成本。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、

63、系統的方法分期計入損益（但按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益），相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 33 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）27.遞延所得稅遞延所得稅 本集團根據資產與負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與

64、計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法計提遞延所得稅。各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非：（1）應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：商譽的初始確認，或者具有以下特征的單項交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損、且初始確認的資產和負債未導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集

65、團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非：（1）可抵扣暫時性差異是在以下單項交易中產生的：該交易不是企業合并、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損、且初始確認的資產和負債未導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回并且未來很可能獲得用來抵扣該暫時性差異的應納稅所得額。本集團于資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并

66、反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。于資產負債表日，本集團重新評估未確認的遞延所得稅資產，在很可能獲得足夠的應納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產轉回的限度內，確認遞延所得稅資產。同時滿足下列條件時，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示：擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一應納稅主體征收的所得稅相關或者對不同的納稅主體相關，但

67、在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債或是同時取得資產、清償債務。28.租賃租賃 在合同開始日，本集團評估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。作為承租人 除了短期租賃和低價值資產租賃，本集團對租賃確認使用權資產和租賃負債。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 34 三、三、重要

68、會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）28.租賃（續）租賃（續）作為承租人（續）使用權資產 在租賃期開始日，本集團將其可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，按照成本進行初始計量。使用權資產成本包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額（扣除已享受的租賃激勵相關金額）；承租人發生的初始直接費用；承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。本集團因租賃付款額變動重新計量租賃負債的，相應調整使用權資產的賬面價值。本集團后續采用年限平均法對使用權資產計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有

69、權的，本集團在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本集團在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。租賃負債 在租賃期開始日，本集團將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債，短期租賃和低價值資產租賃除外。租賃付款額包括固定付款額及實質固定付款額扣除租賃激勵后的金額、取決于指數或比率的可變租賃付款額、根據擔保余值預計應支付的款項，還包括購買選擇權的行權價格或行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是本集團合理確定將行使該選擇權或租賃期反映出本集團將行使終止租賃選擇權。在計算租賃付款額的現值時，本集團采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內

70、含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現率。本集團按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益，但另有規定計入相關資產成本的除外。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額于實際發生時計入當期損益，但另有規定計入相關資產成本的除外。租賃期開始日后，本集團確認利息時增加租賃負債的賬面金額，支付租賃付款額時減少租賃負債的賬面金額。當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，本集團按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債。短期租賃和低價值資產租賃 本集

71、團將在租賃期開始日，租賃期不超過12個月，且不包含購買選擇權的租賃認定為短期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃認定為低價值資產租賃。本集團對短期租賃和低價值資產租賃選擇不確認使用權資產和租賃負債。在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資產成本或當期損益。作為出租人 租賃開始日實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃，除此之外的均為經營租賃。本集團作為轉租出租人時，基于原租賃產生的使用權資產對轉租賃進行分類。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日

72、止期間 人民幣元人民幣元 35 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）28.租賃（續）租賃（續）作為出租人（續）作為融資租賃出租人 在租賃期開始日，本集團對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。本集團對應收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和，包括初始直接費用。本集團按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。本集團取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額應當在實際發生時計入當期損益。作為經營租賃出租人 經營租賃的租

73、金收入在租賃期內各個期間按直線法確認為當期損益，未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。初始直接費用資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。售后租回交易 本集團按照附注三、23評估確定售后租回交易中的資產轉讓是否屬于銷售。作為承租人 售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，本集團作為承租人按原資產賬面價值中與租回獲得的使用權有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關利得或損失；售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，本集團作為承租人繼續確認被轉讓資產，同時確認一項與轉讓收入等額的金融負債，按照附注三、10對該金融負

74、債進行會計處理。作為出租人 售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，本集團作為出租人對資產購買進行會計處理，并根據前述規定對資產出租進行會計處理；售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，本集團作為出租人不確認被轉讓資產，但確認一項與轉讓收入等額的金融資產，并按照附注三、10對該金融資產進行會計處理。29.套期會計套期會計 就套期會計方法而言，本集團的套期分類為：（1）公允價值套期，是指對已確認資產或負債，尚未確認的確定承諾（除匯率風險外）的公允價值變動風險進行的套期；（2）現金流量套期，是指對現金流量變動風險進行的套期，此現金流量變動源于與已確認資產或負債、很可能發生的預期交易有關的某類特定風險，或

75、一項未確認的確定承諾包含的匯率風險。在套期關系開始時，本集團對套期關系有正式指定，并準備了關于套期關系、風險管理目標和風險管理策略的正式書面文件。該文件載明了套期工具、被套期項目，被套期風險的性質，以及本集團對套期有效性評估方法。套期有效性，是指套期工具的公允價值或現金流量變動能夠抵銷被套期風險引起的被套期項目公允價值或現金流量的程度。此類套期在初始指定日及以后期間被持續評價符合套期有效性要求。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 36 三、三、重要會計政策

76、及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）29.套期會計（續）套期會計（續）作為融資租賃出租人 如果套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使（但作為套期策略組成部分的展期或替換不作為已到期或合同終止處理），或因風險管理目標發生變化，導致套期關系不再滿足風險管理目標，或者該套期不再滿足套期會計方法的其他條件時，本集團終止運用套期會計。套期關系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定該套期關系的風險管理目標沒有改變的，本集團對套期關系進行再平衡。滿足套期會計方法條件的，按如下方法進行處理：公允價值套期 套期工具產生的利得或損失計入當期損益。被套期項目因套期風險敞口形成利得或損失，計入當

77、期損益，同時調整未以公允價值計量的被套期項目的賬面價值。被套期項目為尚未確認的確定承諾的，該確定承諾的公允價值因被套期風險引起的累計公允價值變動確認為一項資產或負債，相關的利得或損失計入當期損益?，F金流量套期 套期工具利得或損失中屬于套期有效的部分，直接確認為其他綜合收益，屬于套期無效的部分，計入當期損益。如果被套期的預期交易隨后確認為非金融資產或非金融負債，或非金融資產或非金融負債的預期交易形成適用公允價值套期的確定承諾時，則原在其他綜合收益中確認的現金流量套期儲備金額轉出，計入該資產或負債的初始確認金額。其余現金流量套期在被套期的預期現金流量影響損益的相同期間，如預期銷售發生時，將其他綜合

78、收益中確認的現金流量套期儲備轉出，計入當期損益。30.安全生產費安全生產費 按照規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時計入專項儲備；使用時區分是否形成固定資產分別進行處理：屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備；形成固定資產的，歸集所發生的支出，于達到預定可使用狀態時確認固定資產，同時沖減等值專項儲備并確認等值累計折舊。31.公允價值計量公允價值計量 本集團于每個資產負債表日以公允價值計量投資性房地產、交易性金融資產和其他權益工具投資。公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限

79、公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 37 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）31.公允價值計量公允價值計量（續）（續）在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關資產或負債的不可觀察輸入值。每個資產負債表日，本集團對在財務

80、報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。32.資產證券化資產證券化 本集團將部分應收賬款證券化，將資產轉讓給應收賬款資產支持專項計劃，由該主體向投資者發行優先級和次級資產支持證券。專項計劃在支付相關稅金和相關費用之后，優先用于償付優先級資產支持證券的本金及預期收益，剩余的專項計劃資金作為次級資產支持證券的收益，歸次級資產支持證券投資人。33.重大會計判斷和估計重大會計判斷和估計 編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的列報金額及其披露，以及資產負債表日或有負債的披露。這些假設和估計的

81、不確定性所導致的結果可能造成對未來受影響的資產或負債的賬面價值進行重大調整。判斷 在應用本集團的會計政策的過程中，管理層作出了以下對財務報表所確認的金額具有重大影響的判斷：經營租賃作為出租人 本集團就投資性房地產簽訂了租賃合同。本集團認為，根據租賃合同的條款，本集團保留了這些房地產所有權上的幾乎全部重大風險和報酬，因此作為經營租賃處理。投資性房地產與存貨的劃分 本集團建造的物業可能用于出售，也可能用于賺取租金及/或資本增值。本集團在建造物業的初期根據持有目的將物業劃分為存貨或投資性房地產。在建的過程中，建成后用于出售的物業劃分為存貨-開發成本，計入流動資產，而建成后用于賺取租金及/或資本增值的

82、物業劃分為在建的投資性房地產，計入非流動資產。建成后，用于出售的物業轉入存貨-開發產品，而用于賺取租金及/或資本增值的物業轉入已完工的投資性房地產。合并范圍本集團持有被投資方半數或以下的表決權 本集團認為，即使僅擁有不足半數的表決權，本集團也控制了唐山冀東裝備工程股份有限公司（以下簡稱“冀東裝備”）。這是因為本集團是冀東裝備最大單一股東，間接擁有30%的表決權股份。冀東裝備其他的股份由眾多其他股東廣泛持有。自收購之日起，未出現其他股東集體行使其表決權或其票數超過本集團的情況。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2

83、024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 38 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）33.重大會計判斷和估計（續）重大會計判斷和估計（續）判斷（續）投資性房地產與固定資產的劃分 本集團決定所持有的物業是否符合投資性房地產的定義，并在進行判斷的時候建立了相關標準。本集團將持有的為賺取租金或資本增值，或兩者兼有的房地產（包括正在建造或開發過程中將來用于出租的建筑物）劃分為投資性房地產。因此，本集團會考慮物業產生現金流的方式是否在很大程度上獨立于本集團持有的其他資產。有些物業的一部分用于賺取租金或資本增值，剩余部分用于生產商品、提供勞務或者經營管理。如果用于

84、賺取租金或資本增值的部分能夠單獨出售或者出租，本集團對該部分單獨核算。如果不能，則只有在用于生產商品、提供勞務或者經營管理的部分不重大時，該物業才會被劃分為投資性房地產。本集團在決定輔助服務的重大程度是否足以使該物業不符合投資性房地產的確認條件時，乃按個別物業基準單獨作出判斷。其他權益工具-永續債 如附注五、45所述，本集團截至2024年6月30日其他權益工具中永續債余額為290億元。根據相關的募集說明書、永續債投資合同等文件，本集團管理層綜合考慮該等永續債沒有到期日或到期后本集團有權不限次數展期，且有權遞延支付永續債票面利息，本集團并無合同義務支付現金或其他金融資產，或在潛在不利條件下與永續

85、債持有者交換金融資產或金融負債的合同義務，本集團將其劃分為權益工具，且后續宣告的分派將按照對權益所有者的分配來處理。業務模式 金融資產于初始確認時的分類取決于本集團管理金融資產的業務模式，在判斷業務模式時，本集團考慮包括企業評價和向關鍵管理人員報告金融資產業績的方式、影響金融資產業績的風險及其管理方式以及相關業務管理人員獲得報酬的方式等。在評估是否以收取合同現金流量為目標時，本集團需要對金融資產到期日前的出售原因、時間、頻率和價值等進行分析判斷。合同現金流量特征 金融資產于初始確認時的分類取決于金融資產的合同現金流量特征，需要判斷合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金為基礎的利息的支付時，包

86、含對貨幣時間價值的修正進行評估時，需要判斷與基準現金流量相比是否具有顯著差異、對包含提前還款特征的金融資產，需要判斷提前還款特征的公允價值是否非常小等。估計的不確定性 以下為于資產負債表日有關未來的關鍵假設以及估計不確定性的其他關鍵來源，可能會導致未來會計期間資產和負債賬面價值重大調整。金融工具減值 本集團采用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。在做出這些判斷和估計時，本集團根據歷史還款數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業風險等因素推斷債務人信用風險的預期變動。不同的估計可能會影響減值準備的計提，已

87、計提的減值準備可能并不等于未來實際的減值損失金額。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 39 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會計政策及會計估計（續）33.重大會計判斷和估計（續）重大會計判斷和估計（續）估計的不確定性（續）商譽減值 本集團至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本集團需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來

88、現金流量的現值。除金融資產之外的非流動資產減值（除商譽外）本集團于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面價值不可收回時，進行減值測試。當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。預計未來現金流量現值時，管理層必須估計該

89、項資產或資產組的預計未來現金流量，并選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。非上市股權投資的公允價值 本集團采用市場法確定對非上市股權投資的公允價值。這要求本集團確定可比上市公司、選擇市場乘數、對流動性折價進行估計等，因此具有不確定性。遞延所得稅資產 在很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內，應就所有尚未利用的可抵扣虧損確認遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來取得應納稅所得額的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。土地增值稅 本集團須對物業銷售增值部分根據稅法繳納土地增值稅。土地增值稅的撥備是管理層根據對有關稅收法律及法規要求的理解所作

90、出的最佳估計。實際土地增值稅負債須于土地增值稅清算時 由稅務機關厘定。本集團尚未與稅務機關就若干房地產開發項目確定其土地增值稅的清算及納稅方案。最終的土增稅計算結果可能有別于初始入賬的金額，任何差異將會影響實現差異期間的土地增值稅支出及相關撥備金額。投資性房地產的公允價值 投資性房地產由獨立專業評估師于資產負債表日對于其公允價值進行重估。該等估值以若干假設為基礎，受若干不確定因素影響，可能與實際結果有差異。在作出相關估計時，會考慮類似物業目前市場租金的資料和公開市場交易金額，并使用主要以資產負債表日當時市場狀況為基準的假設。在建房地產開發成本的確認及分攤 房地產建造的成本于工程在建期間記為存貨

91、，并將于房地產銷售收入確認后結轉入利潤表。在最終結算工程成本和其他有關的房地產開發成本之前，該等成本需要本集團管理層按照預算成本和開發進度進行估計。本集團的房地產開發一般分期進行。直接與某一期開發有關之成本記作該期之成本。不同階段的共同成本按照可出售面積分攤至各個階段。倘若工程成本的最終結算及相關成本分攤與最初估計不同，則工程成本及其他成本的增減會影響當前及未來年度的損益。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 40 三、三、重要會計政策及會計估計（續）重要會

92、計政策及會計估計（續）33.重大會計判斷和估計（續）重大會計判斷和估計（續）估計的不確定性（續）存貨跌價準備 本集團的存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。存貨的可變現凈值是指存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。管理層對存貨的可變現凈值計算涉及到對估計售價、至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費的估計。該等估計的變化將會影響存貨的賬面價值和未來變化年度的損益。設定受益義務的計量 本集團就向若干退休和提前退休職工支付的補充津貼福利確認為一項負債。該等福利支出及負債的金額乃采用獨立專業精算師所作的精算估值而厘定。獨立專業精算師每年均對本集團

93、退休計劃的精算狀況進行評估。該等精算估值涉及對折現率、退休褔利通脹比率及其他因素所作出的假設。鑒于其長期性，上述估計具有不確定性。固定資產的可使用年限和殘值 本集團對固定資產在考慮其殘值后，在預計使用壽命內計提折舊。本集團定期復核相關資產的預計使用壽命和殘值，以決定將計入每個報告期的折舊費用數額。資產使用壽命和殘值是本集團根據對同類資產的已往經驗并結合預期的技術改變而確定。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊費用進行調整。承租人增量借款利率 對于無法確定租賃內含利率的租賃，本集團采用承租人增量借款利率作為折現率計算租賃付款額的現值。確定增量借款利率時，本集團根據所處經濟環境，以可觀

94、察的利率作為確定增量借 款利率的參考基礎，在此基礎上，根據自身情況、標的資產情況、租賃期和租賃負債金額等租賃業務具體情況對參考利率進行調整以得出適用的增量借款利率。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 41 四、四、稅項稅項 1.主要稅種及稅率主要稅種及稅率 計稅依據 稅率 增值稅 1.銷售額和適用稅率計算的銷項稅額，抵扣準予抵扣的進項稅額后的差額 2.簡易征收銷售額 13%、9%、6%5%、3%城市維護建設稅 實際繳納的增值稅 7%、5%、1%教育費附加

95、實際繳納的增值稅 3%房產稅 1.房產原值一次減去10%-30%后的余值 2.房產租金收入 1.2%12%土地增值稅 土地增值額 30%-60%的四級超率累進稅率 資源稅 1.銷售額 2.從量計征 適用稅率 適用稅額 環境保護稅 污染物排放量折合的污染當量 1.2-14元/污染當量 企業所得稅 應納稅所得額 25%、20%、16.5%、15%個人所得稅 支付給職工的工資薪金等個人所得 適用稅率 土地使用稅 生產經營所實際占用的土地面積 適用稅額 2.稅收優惠稅收優惠 企業所得稅 a.若干子公司被相關政府部門認定為高新技術企業，按中華人民共和國企業所得稅法實施細則和國家稅務總局關于實施高新技術企

96、業所得稅優惠有關問題的通知規定享受高新技術企業15%的企業所得稅優惠稅率。根據財稅202312號關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告，自2022年 1月 1日至2027年 12 月 31 日，對小型微利企業年應納稅所得額超過100 萬元但不超過300 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納所得稅；自2023 年 1月 1 日至2027 年12月 31日，對小型微利企業應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。本集團若干子公司本期享受上述稅收優惠政策。同時根據內蒙古自治區對小型微利企業的企業所

97、得稅優惠政策，內蒙古金隅大成物業管理有限公司免征地方分享部分40%的所得稅。b.根據財稅201158號關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知、國家稅務總局2012年第12號關于深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告以及財政部、稅務總局和國家發展改革委公告2020年第23號關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告，本集團若干位于西部地區符合條件的子公司征得主管稅務機關同意減按15%的稅率繳納企業所得稅。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 42

98、 四、四、稅項（續）稅項（續）2.稅收優惠（續）稅收優惠（續）增值稅 本集團部分子公司享受如下增值稅優惠：a.根據財稅202140號關于完善資源綜合利用增值稅政策的公告的相關政策，金隅集團下屬生產水泥的子公司，采用旋窯法工藝生產42.5及以上等級水泥的原料中添加廢渣（不包括石灰石廢渣）的比例不低于20%，其他水泥、水泥熟料的原料中添加廢渣（不包括石灰石廢渣）比例不低于40%的，可享受增值稅即征即退70%的政策；本集團下屬公司北京金隅砂漿有限公司、天津金隅寶輝砂漿有限公司及唐山盾石干粉建材有限責任公司部分產品可以達到資源綜合利用要求，享受增值稅即征即退70%的政策；本集團下屬具有污廢處置能力的的

99、子公司，進行垃圾處理、污泥處理及處置勞務業務，可享受增值稅即征即退70%的政策。b.根據財稅201573號關于新型墻體材料增值稅政策的通知，本集團下屬子公司唐山金隅加氣混凝土有限公司對其生產的符合規定的新型墻體材料，實行增值稅即征即退50%的政策。c.根據財稅2011100號財政部國家稅務總局關于軟件產品增值稅政策的通知，唐山市盾石信息技術有限公司銷售的軟件產品，對其增值稅實際稅負超過3%的部分銷售即征即退的優惠政策。其他稅種 a.根據財稅202312號關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告，對本集團下屬小型微利企業減半征收城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、教育費附加、

100、地方教育附加等。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 43 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋 1.貨幣資金貨幣資金 2024年6月30日 2023年12月31日 現金 1,018,050.00 447,812.31 銀行存款 13,822,756,188.87 15,605,166,555.47 其他貨幣資金 480,496,612.30 555,020,665.35 財務公司存放中央銀行法定準備金額 1,183,523,081.01

101、 1,171,481,701.79 合計 15,487,793,932.18 17,332,116,734.92 其中：存放在境外的款項總額 125,233,072.48 122,609,680.86 2.交易性金融資產交易性金融資產 2024年6月30日 2023年12月31日 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 債務工具投資 1,441,511,767.16 535,773,605.33 權益工具投資 18,393,100.00 14,623,400.00 合計 1,459,904,867.16 550,397,005.33 3.應收票據應收票據 2024年6月30日 2023年

102、12月31日 銀行承兌匯票 55,673,542.91 256,403,385.75 商業承兌匯票 865,804,916.78 383,900,242.57 減：應收票據壞賬準備 22,902,159.93 27,123,603.53 合計 898,576,299.76 613,180,024.79 已背書或貼現但在資產負債表日尚未到期的票據如下：2024年6月30日 2023年12月31日 終止確認 未終止確認 終止確認 未終止確認 銀行承兌匯票 -32,542,413.03 -72,991,177.23 商業承兌匯票 -515,369,603.99 -207,745,893.41 合計

103、-547,912,017.02 -280,737,070.64 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 44 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）3.應收票據（續）應收票據（續）應收票據壞賬準備的變動如下：2024年1-6月 2023年 期/年初余額 27,123,603.53 27,780,744.42 本期/年計提 986,409.75 5,200,998.61 本期/年轉回 (4,158,899.52)(5,858,139

104、.50)本期/年核銷 (1,048,953.83)-期/年末余額 22,902,159.93 27,123,603.53 應收票據的轉移，參見附注八、5。4.應收賬款應收賬款 應收賬款的賬齡分析如下：2024年6月30日 2023年12月31日 1年以內 9,373,448,898.74 6,189,659,061.37 1年至2年 1,994,465,100.65 1,712,414,104.79 2年至3年 868,259,125.44 969,555,899.61 3年至4年 498,922,284.73 483,129,415.95 4年至5年 312,245,780.97 263,3

105、46,501.24 5年以上 1,456,328,425.23 1,432,160,614.19 14,503,669,615.76 11,050,265,597.15 減：應收賬款壞賬準備 2,907,889,268.07 2,859,818,742.38 合計 11,595,780,347.69 8,190,446,854.77 2024年6月30日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 （%）（%）單項計提壞賬準備 2,025,037,391.62 13.96 787,233,458.37 38.88 1,237,803,933.25 按信用風險特征組合計提壞賬準備

106、12,478,632,224.14 86.04 2,120,655,809.70 16.99 10,357,976,414.44 合計 14,503,669,615.76 100.00 2,907,889,268.07 20.05 11,595,780,347.69 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 45 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）4.應收賬款（續）應收賬款（續）2023年12月31日 賬面余額 壞賬準備 賬面價

107、值 金額 比例 金額 計提比例 （%）（%）單項計提壞賬準備 1,446,636,893.99 13.09 761,717,087.64 52.65 684,919,806.35 按信用風險特征組合計提壞賬準備 9,603,628,703.16 86.91 2,098,101,654.74 21.85 7,505,527,048.42 合計 11,050,265,597.15 100.00 2,859,818,742.38 25.88 8,190,446,854.77 單項計提壞賬準備的應收賬款情況如下：2024年6月30日 賬面余額 壞賬準備 計提理由 單位1 95,793,205.69 2

108、0,081,584.22 部分無法收回 單位2 67,170,448.13 67,170,448.13 全部無法收回 單位3 62,461,027.70 62,461,027.70 全部無法收回 單位4 56,559,690.36 56,559,690.36 全部無法收回 單位5 40,165,481.70 40,165,481.70 全部無法收回 其他單位 1,702,887,538.04 540,795,226.26 部分無法收回 合計 2,025,037,391.62 787,233,458.37 2023年12月31日 賬面余額 壞賬準備 計提理由 單位1 95,793,205.69

109、20,081,584.22 部分無法收回 單位2 67,170,448.13 67,170,448.13 全部無法收回 單位3 62,461,027.70 62,461,027.70 全部無法收回 單位4 56,559,690.36 56,559,690.36 全部無法收回 單位5 40,165,481.70 40,165,481.70 全部無法收回 其他單位 1,124,487,040.41 515,278,855.53 部分無法收回 合計 1,446,636,893.99 761,717,087.64 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自

110、自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 46 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）4.應收賬款（續）應收賬款（續）組合計提壞賬準備的應收賬款情況如下：賬面余額 減值準備 計提比例（%）信用風險組合 12,478,632,224.14 2,120,655,809.70 16.99 應收賬款壞賬準備變動如下：2024年1-6月 2023年 期/年初余額 2,859,818,742.38 2,721,890,819.75 本期/年計提 52,241,810.02 173,037,229.09 收購子公司轉入 6,948,

111、757.19 41,793,582.13 本期/年轉回 (5,461,950.05)(13,585,182.75)本期/年核銷 (492,102.06)(37,314,018.38)處置子公司轉出 (8,974,451.77)(26,006,542.10)其他轉入 3,808,462.36 2,854.64 期/年末余額 2,907,889,268.07 2,859,818,742.38 其中，本期壞賬準備收回或轉回金額重要的款項如下：收回或轉回金額 轉回原因 收回方式 確定原壞賬準備計提比例的依據及合理性 單位6 1,340,979.36 收回貨款 銀行存款 單項計提 其他單位 4,120,

112、970.69 收回貨款 銀行存款 單項計提 合計 5,461,950.05 本期實際核銷金額為 492,102.06 元，無重要的核銷款項。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 47 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）4.應收賬款（續）應收賬款（續）于2024年6月30日，應收賬款和合同資產金額前五名如下：應收賬款 期末余額 合同資產 期末余額 長期應收款 期末余額 小計 占應收賬款、長期應收款和合同資產年末余額合計數的比例

113、（%）應收賬款壞賬準備和合同資產減值準備期末余額 第一名 469,775,979.33 11,928,593.96 6,582,476.06 488,287,049.35 3.00 68,791,675.53 第二名 328,898,715.88 6,039,082.41 20,220,798.06 355,158,596.35 2.18 69,577,960.56 第三名 299,427,909.36 4,269,102.44 15,753,357.31 319,450,369.11 1.96 27,981,230.90 第四名 194,225,219.99 -194,225,219.99

114、1.19 -第五名 146,685,346.42 12,252,471.78 19,906,987.05 178,844,805.25 1.10 22,866,249.14 合計 1,439,013,170.98 34,489,250.59 62,463,618.48 1,535,966,040.05 9.43 189,217,116.13 5.應收款項融資應收款項融資 2024年6月30日 2023年12月31日 銀行承兌匯票 1,210,870,283.79 763,501,720.37 本集團下屬若干子公司視其日常資金管理的需要將銀行承兌匯票進行背書或貼現，故將該等子公司的銀行承兌匯票分

115、類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。于2024年6月30日，用于開具銀行承兌匯票而質押的應收票據為4,000,000.00元；銀行承兌票據的貼現質押情況參見附注五、26。于2024年6月30日，本集團已背書已貼現且尚未到期的票據如下：期末終止確認金額 銀行承兌匯票 4,048,130,342.55 于2023年12月31日，本集團已背書已貼現且尚未到期的票據如下：年末終止確認金額 銀行承兌匯票 2,504,171,864.36 于2024年6月30日，本集團為結算貿易應付款項而將等額的未到期應收票據背書予供貨商或貼現給銀行，本集團管理層認為該等未到期票據所有權的風險及回報已實

116、質轉移，故而完全終止確認該等應收票據及應付供貨商款項。本集團對該等完全終止確認的未到期應收票據的繼續涉入程度以出票銀行無法向票據持有人結算款項為限。本集團繼續涉入所承受的可能最大損失為本集團背書予供貨商或貼現給銀行的未到期應收票據款項，2024年6月30日為4,048,130,342.55元（2023年12月31日：2,504,171,864.36元）。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 48 五、五、合并財務報合并財務報表主要項目注釋（續）表主要項目注釋

117、（續）6.預付款項預付款項 預付款項的賬齡分析如下：2024年6月30日 2023年12月31日 賬面余額 比例（%）賬面余額 比例（%）1年以內 2,293,081,485.65 93.72 1,927,812,071.27 94.15 1年至2年 89,685,671.15 3.67 78,377,883.05 3.83 2年至3年 32,684,170.01 1.34 12,651,373.85 0.62 3年以上 31,315,271.90 1.28 28,825,885.58 1.41 2,446,766,598.71 100.00 2,047,667,213.75 100.00 減

118、：預付款項壞賬準備 28,796,704.27 28,215,086.35 合計 2,417,969,894.44 2,019,452,127.40 于2024年6月30日，無賬齡超過1年的大額預付款項（2023年12月31日：無）。于2024年6月30日，預付款項金額前五名匯總如下：期末余額 占預付款項期末余額合計數的比例（%）匯總 749,109,189.00 30.62 于2024年6月30日，預付款項壞賬準備如下：2024年1-6月 2023年 期/年初余額 28,215,086.35 28,202,020.78 本期/年計提 3,128,015.51 5,138,982.94 本期/

119、年轉回 (2,720,910.18)(1,349,980.19)處置子公司轉出 -(1,591,024.34)其他轉入/（轉出）174,512.59 (2,184,912.84)期/年末余額 28,796,704.27 28,215,086.35 于資產負債表日，管理層針對大額預付款項采用個別認定法進行壞賬準備的認定及計提。7.其他應收款其他應收款 2024年6月30日 2023年12月31日 應收利息 37,625,840.62 33,602,374.77 應收股利 3,358,000.00 2,760,000.00 其他應收款 7,729,979,478.47 6,095,715,437.

120、32 合計 7,770,963,319.09 6,132,077,812.09 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 49 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）7.其他應收款（續）其他應收款（續）應收利息 2024年6月30日 2023年12月31日 項目專項借款 37,625,840.62 33,602,374.77 其他應收款的賬齡分析如下：2024年6月30日 2023年12月31日 1年以內 5,222,896,749

121、.88 2,415,682,871.70 1年至2年 293,471,681.87 1,518,395,417.40 2年至3年 740,380,024.51 639,424,759.60 3年至4年 507,870,348.99 740,045,882.35 4年至5年 611,395,863.17 481,071,391.42 5年以上 3,457,013,580.62 3,281,198,674.84 10,833,028,249.04 9,075,818,997.31 減：其他應收款壞賬準備 3,062,064,929.95 2,943,741,185.22 合計 7,770,963,

122、319.09 6,132,077,812.09 其他應收款賬面余額按性質分類如下：2024年6月30日 2023年12月31日 應收利息 37,625,840.62 33,602,374.77 應收聯營企業和合營企業借款利息 37,625,840.62 33,602,374.77 應收股利 3,358,000.00 2,760,000.00 其他應收款 10,792,044,408.42 9,039,456,622.54 押金、保證金、備用金 2,500,360,766.81 1,202,785,203.79 單位往來款 2,826,825,242.72 2,884,664,916.72 代墊

123、款項 1,186,292,598.54 1,567,496,241.14 應收投資款 192,850,329.98 299,208,323.12 應收政府補助 25,567,527.59 19,950,478.15 應收聯營企業款 680,144,525.51 660,065,397.17 應收合營企業款 200,668,548.28 16,668,192.49 其他往來款 3,179,334,868.99 2,388,617,869.96 10,833,028,249.04 9,075,818,997.31 減：其他應收款壞賬準備 3,062,064,929.95 2,943,741,185

124、.22 合計 7,770,963,319.09 6,132,077,812.09 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 50 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）7.其他應收款（續）其他應收款（續）2024年6月30日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 （%）（%）單項計提壞賬準備 9,749,467,261.57 90.34 2,448,909,262.46 25.12 7,300,557,999.1

125、1 按信用風險特征組合 計提壞賬準備 1,042,577,146.85 9.66 613,155,667.49 58.81 429,421,479.36 合計 10,792,044,408.42 100.00 3,062,064,929.95 28.37 7,729,979,478.47 2023 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 （%）（%）單項計提壞賬準備 8,128,836,129.92 89.93 2,308,928,143.39 28.40 5,819,907,986.53 按信用風險特征組合 計提壞賬準備 910,620,492.62

126、 10.07 634,813,041.83 69.71 275,807,450.79 合計 9,039,456,622.54 100.00 2,943,741,185.22 32.57 6,095,715,437.32 單項計提壞賬準備的其他應收款情況如下：2024年6月30日 2023年12月31日 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）計提理由 賬面余額 壞賬準備 單位7 872,028,796.00 53,559,066.00 6.14 部分款項可能無法收回 1,191,181,320.00 11,911,813.20 單位8 747,867,364.72 11,299,365.37 1.5

127、1 部分款項可能無法收回 1,129,936,537.31 11,299,365.37 單位9 473,092,569.69 16,835,095.93 3.56 部分款項可能無法收回 465,832,376.58 16,835,095.93 單位10 441,664,957.20 4,416,649.57 1.00 部分款項可能無法收回 441,664,957.20 4,414,079.49 單位11 224,800,000.00 224,800,000.00 100.00 全部款項可能無法收回 224,800,000.00 224,800,000.00 其他客商 6,990,013,573

128、.96 2,137,999,085.59 30.59 部分款項可能無法收回 4,675,420,938.83 2,039,667,789.40 合計 9,749,467,261.57 2,448,909,262.46 25.12 8,128,836,129.92 2,308,928,143.39 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 51 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）7.其他應收款（續）其他應收款（續）于2024年6月

129、30日，組合計提壞賬準備的其他應收款情況如下：賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）信用風險組合 1,042,577,146.85 613,155,667.49 58.81 其他應收款按照12個月預期信用損失及整個存續期預期信用損失分別計提的壞賬準備的變動如下：2024年1-6月 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月 預期信用損失 整個存續期 預期信用損失 整個存續期 預期信用損失 （未發生信用減值）（已發生信用減值）期初余額 3,378,110.40 491,832,304.86 2,448,530,769.96 2,943,741,185.22 期初余額在本期階段轉換 (2,130

130、,727.95)(39,935,677.14)42,066,405.09 -本期計提 2,525,246.24 35,183,330.43 29,394,237.66 67,102,814.33 本期轉回 -(3,001,839.90)(38,533,956.27)(41,535,796.17)本期轉銷 -(251,956.88)(251,956.88)處置子公司轉出 -(92,290.38)(92,290.38)其他變動 (115,119.35)3,365,352.96 89,850,740.22 93,100,973.83 期末余額 3,657,509.34 487,443,471.21

131、2,570,963,949.40 3,062,064,929.95 2023年 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月 預期信用損失 整個存續期 預期信用損失 整個存續期 預期信用損失 （未發生信用減值）（已發生信用減值）年初余額 2,959,444.50 1,024,336,255.32 1,695,806,039.75 2,723,101,739.57 年初余額在本年階段轉換 (1,854,479.42)(529,901,525.35)531,756,004.77 -本年計提 2,283,318.95 8,299,331.44 57,680,385.08 68,263,035.4

132、7 本年轉回 (8,382.94)(10,577,459.54)(85,156,319.62)(95,742,162.10)本年轉銷 -(16,752,837.61)(16,752,837.61)處置子公司轉出 (1,790.69)(324,297.01)(1,591,309.31)(1,917,397.01)其他變動 -266,788,806.90 266,788,806.90 年末余額 3,378,110.40 491,832,304.86 2,448,530,769.96 2,943,741,185.22 其他應收款壞賬準備的變動如下：期/年初余額 本期/年計提 本期/年收回 或轉回 本

133、期/年轉銷 處置子公司轉出 其他 期/年末余額 2024年1-6月 2,943,741,185.22 67,102,814.33 (41,535,796.17)(251,956.88)(92,290.38)93,100,973.83 3,062,064,929.95 2023年 2,723,101,739.57 68,263,035.47 (95,742,162.10)(16,752,837.61)(1,917,397.01)266,788,806.90 2,943,741,185.22 截至 2024 年 6 月 30 日，本期計提壞賬準備 67,102,814.33 元（2023 年 12

134、 月 31 日：68,263,035.47 元），轉回壞賬準備 41,535,796.17 元（2023 年 12 月 31 日：95,742,162.10元），實際轉銷的其他應收款為 251,956.88 元（2023 年 12 月 31 日：16,752,837.61 元），其他變動主要是本集團部分下屬子公司本期破產清算移交管理人后，本集團對應收該等子公司其他應收款所計提的壞賬準備。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 52 五、五、合并財務報表主要項目

135、注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）7.其他應收款（續）其他應收款（續）于2024年6月30日，其他應收款金額前五名如下：期末余額 占其他應收款余額合計數的比例（%）性質 賬齡 壞賬準備期末余額 第一名 1,280,000,000.00 11.82 其他往來款 1年以內 -第二名 872,028,796.00 8.05 其他往來款 2-5年、5年以上 53,559,066.00 第三名 747,867,364.72 6.90 代墊款項 1年以內、1-2年 11,299,365.37 第四名 734,131,259.00 6.78 其他往來款 1年以內 -第五名 473,092,569.69

136、 4.37 單位往來款 0-5年 16,835,095.93 合計 4,107,119,989.41 37.92 81,693,527.30 如附注四、2稅收優惠所述，本集團內若干公司享受增值稅即征即退政策，管理層預計將于2024年全額收回增值稅返還金額。2024年6月30日 補助項目 金額 賬齡 預計收取時間、金額及依據 各地方稅務部門 增值稅返還 25,567,527.59 1年以內 2024年 2023年12月31日 補助項目 金額 賬齡 預計收取時間、金額及依據 各地方稅務部門 增值稅返還 19,950,478.15 1年以內 2023年 8.存貨存貨 2024年6月30日 賬面余額

137、跌價/減值準備 賬面價值 原材料 2,025,293,418.37 20,317,325.92 2,004,976,092.45 在產品 1,089,498,435.92 8,446,969.91 1,081,051,466.01 產成品 6,540,234,428.00 199,298,320.85 6,340,936,107.15 周轉材料 8,280,381.76 -8,280,381.76 開發成本 43,826,437,728.47 1,282,883,750.06 42,543,553,978.41 開發產品 39,171,990,680.47 1,137,305,816.65 3

138、8,034,684,863.82 合同履約成本 165,577,195.22 -165,577,195.22 合計 92,827,312,268.21 2,648,252,183.39 90,179,060,084.82 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 53 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）8.存貨（續）存貨（續）2023年12月31日 賬面余額 跌價/減值準備 賬面價值 原材料 1,904,254,102.49 6

139、0,875,495.89 1,843,378,606.60 在產品 1,564,512,802.61 74,118,103.18 1,490,394,699.43 產成品 5,391,958,410.45 185,909,471.68 5,206,048,938.77 周轉材料 8,126,063.29 -8,126,063.29 開發成本 51,340,926,934.99 1,260,325,393.30 50,080,601,541.69 開發產品 38,217,628,230.10 1,116,631,333.01 37,100,996,897.09 合同履約成本 80,516,041

140、.23 -80,516,041.23 合計 98,507,922,585.16 2,697,859,797.06 95,810,062,788.10 合同履約成本本期確認的攤銷金額為1,096,917,449.41元，期末賬面價值根據流動性列示于存貨。存貨跌價準備及合同履約成本減值準備變動如下：2024年6月30日 期初余額 本期計提 本期減少 期末余額 轉回 轉銷 其他減少 原材料 60,875,495.89 -40,509,527.20 48,642.77 20,317,325.92 在產品 74,118,103.18 -65,671,133.27 -8,446,969.91 產成品 18

141、5,909,471.68 87,882,054.08 2,221,711.02 72,271,493.89 199,298,320.85 開發成本 1,260,325,393.30 112,755,622.54 -90,197,265.78*1,282,883,750.06 開發產品 1,116,631,333.01 112,999,987.87 -182,522,770.01 (90,197,265.78)*1,137,305,816.65 合計 2,697,859,797.06 313,637,664.49 2,221,711.02 360,974,924.37 48,642.77 2,6

142、48,252,183.39 2023年12月31日 年初余額 本年計提 本年減少 年末余額 轉回 轉銷 其他減少 原材料 56,974,989.49 21,198,277.56 -16,987,685.28 310,085.88 60,875,495.89 在產品 50,284,699.15 88,364,876.31 -64,531,472.28 -74,118,103.18 產成品 169,559,607.36 83,397,916.18 7,404,127.60 59,643,924.26 -185,909,471.68 開發成本 257,948,399.81 1,063,094,902

143、.41 -60,717,908.92*1,260,325,393.30 開發產品 1,020,990,038.16 475,302,503.99 3,698,463.73 436,680,654.33 (60,717,908.92)*1,116,631,333.01 合計 1,555,757,733.97 1,731,358,476.45 11,102,591.33 577,843,736.15 310,085.88 2,697,859,797.06 *由于開發項目竣工，相應的存貨跌價準備從開發成本轉入開發產品。于2024年6月30日，開發成本余額中含借款費用資本化金額3,828,312,85

144、1.85元（2023年12 月31 日：3,697,276,085.88元）。2024年1-6月借款費用資本化金額共為640,205,838.76元（2023年：1,485,169,228.41元），利息資本化率為3.54%（2023年：3.41%）。存貨抵押情況詳見附注五、26。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 54 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）8.存貨（續）存貨（續）房地產開發成本明細如下：項目名稱 開工時間

145、預計下批竣工時間 總投資額 2024年6月30日 2023年12月31日 上海-金隅外灘東岸 2020年12月 2024年9月 9,427,226,410.40 8,747,837,212.41 8,633,179,015.19 天津-空港云筑 2018年3月 2024年12月 7,516,038,353.37 5,468,550,820.47 5,466,657,389.53 北京-望京云尚 2022年12月 2025年4月 5,136,000,000.00 3,961,887,684.71 3,643,445,465.45 蘇州-奧體04號地塊 2024年2月 2025年11月 4,260

146、,000,000.00 3,085,512,392.24 2,896,580,000.00 重慶-新都會項目 2020年11月 2027年12月 15,600,000,000.00 3,039,223,787.93 2,974,859,433.21 唐山-冶金礦山A 2022年5月 2024年9月 4,242,230,000.00 2,354,536,888.06 2,277,085,952.35 上海-桃浦項目 2024年8月 2026年9月 3,312,085,057.00 2,198,126,375.35 2,277,000,000.00 青島-金隅即墨 2018年12月 2024年10

147、月 2,806,070,560.56 2,188,551,224.65 2,403,545,026.65 合肥-山湖云筑 2022年4月 2024年11月 2,541,250,000.00 2,177,866,650.61 2,086,907,943.89 唐山-啟新項目 2014年4月 2024年12月 4,090,794,500.52 1,786,267,179.41 1,705,712,225.19 常州-鐘樓項目 2021年12月 2024年8月 2,768,660,000.00 1,677,837,310.24 2,501,319,649.76 北京-油氈廠項目 2022年9月 20

148、24年11月 3,600,000,000.00 1,649,589,637.27 1,255,693,641.28 天津-金隅津辰 2020年12月 2025年6月 1,550,000,000.00 1,477,579,681.01 3,480,977,016.80 天津-金鐘河項目 2019年4月 2025年12月 2,439,430,000.00 1,115,791,495.97 1,008,063,228.43 唐山-啟新C03地塊項目 2025年3月 2027年5月 957,010,000.00 423,905,056.31 405,982,939.45 北京-上城郡項目 2015年5

149、月 2024年12月 540,460,000.00 417,173,145.45 361,073,698.83 北京-康惠園 2019年3月 2024年12月 828,000,000.00 405,657,336.37 405,455,791.46 寧波-東部新城項目 2021年6月 2024年7月 256,080,000.00 246,081,253.90 242,234,903.43 其他 121,578,846.05 6,054,828,220.79 合計 42,543,553,978.41 50,080,601,541.69 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附

150、注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 55 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）8.存貨（續）存貨（續）房地產開發產品明細如下：項目名稱 最近一期竣工 時間 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額 北京-孵化器科技園 2023年6月 5,429,112,987.99 1,984,695.86 -5,431,097,683.85 北京-昆泰云筑 2024年6月 3,532,455,832.76 1,099,817,102.61 -4,632,272,935.37 天津-金尊園 2024年

151、6月 2,246,897,847.72 2,270,936,435.39 748,273,377.23 3,769,560,905.88 天津-金玉府 2021年6月 3,156,978,342.05 14,193,813.16 388,250,953.73 2,782,921,201.48 北京-金林嘉苑 2022年12月 2,542,993,365.75 -36,934,478.84 2,506,058,886.91 重慶-南山郡 2024年6月 1,691,818,866.99 85,043,727.25 89,306,230.06 1,687,556,364.18 成都-高新中和項目

152、2022年12月 1,789,057,552.04 -114,977,111.71 1,674,080,440.33 寧波-金珺府 2024年6月 2,063,417,609.97 16,125,674.29 583,995,779.28 1,495,547,504.98 北京-上城郡 2021年12月 1,130,192,567.95 532,443.05 79,329,982.55 1,051,395,028.45 重慶-新都會 2023年12月 990,601,328.45 -14,189,214.93 976,412,113.52 重慶-時代都匯 2023年12月 870,604,01

153、2.19 -981,131.02 869,622,881.17 青島-金玉府 2024年1月 640,903,448.98 274,381,021.04 79,307,270.88 835,977,199.14 唐山-金岸紅堡 2022年6月 941,652,808.65 848,485.95 155,581,744.99 786,919,549.61 北京-望京之星 2023年12月 509,011,084.86 -6,597,766.34 502,413,318.52 合肥-金成公館 2023年9月 498,700,197.78 -1,579,687.43 497,120,510.35 南

154、京-紫京疊院 2023年5月 748,381,666.67 -257,244,752.29 491,136,914.38 上海-嘉定菊園 2019年3月 477,408,870.50 303,021.90 1,439,034.82 476,272,857.58 天津-迎順大廈 2022年5月 471,653,531.92 -28,873,900.41 442,779,631.51 北京-長辛店項目 2020年12月 442,683,634.22 -442,683,634.22 天津-空港經濟區 2022年11月 398,395,624.76 -398,395,624.76 寧波-高新區項目 2

155、021年3月 376,828,522.07 31,092.17 161,034.44 376,698,579.80 成都-上城郡項目 2021年8月 538,508,719.25 -171,873,744.76 366,634,974.49 寧波-瞰江時代 2019年6月 350,024,978.31 -1,315,233.68 348,709,744.63 合肥-包河項目 2024年3月 194,216,081.91 179,724,414.18 43,220,939.52 330,719,556.57 北京-鳳棲家園 2023年11月 352,906,213.54 -43,238,322.

156、68 309,667,890.86 成都-上熙府 2022年6月 360,014,045.75 -95,058,960.30 264,955,085.45 北京-朝陽新城 2020年12月 393,726,460.84 -149,782,237.26 243,944,223.58 常州-鐘樓天筑 2024年6月 -839,423,223.88 598,701,859.03 240,721,364.85 合肥-南七花園 2020年11月 210,034,665.22 -4,965,219.51 205,069,445.71 ?？?陽光郡 2022年6月 211,738,573.91 601,49

157、0.85 12,444,686.35 199,895,378.41 唐山-曹妃甸E-02-2 2022年2月 206,477,700.01 -23,081,837.29 183,395,862.72 唐山-啟新1889#2020年11月 183,964,095.96 -2,260,245.93 181,703,850.03 承德-承德項目 2020年12月 187,549,228.15 -9,398,176.48 178,151,051.67 北京-金港嘉園 2020年12月 178,725,192.04 -1,011,357.66 177,713,834.38 唐山-融達商務樓 2024年6

158、月 -176,629,278.27 -176,629,278.27 唐山-金玉府 2022年6月 208,417,415.03 -35,983,195.55 172,434,219.48 杭州-都會森林 2020年11月 170,406,069.19 -918,730.97 169,487,338.22 成都-大成郡 2014年12月 155,372,596.51 -665,161.78 154,707,434.73 其他 2,249,165,157.20 4,909,335,382.90 5,155,279,976.32 2,003,220,563.78 合計 37,100,996,897.

159、09 9,869,911,302.75 8,936,223,336.02 38,034,684,863.82 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 56 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）9.合同資產合同資產 合同資產主要系本集團的工程承包業務產生。本集團根據與客戶簽訂的工程承包施工合同提供工程施工服務，并根據履約進度在合同期內確認收入。本集團的客戶根據合同規定與本集團就工程施工服務履約進度進行結算，并在結算后根據合同規定的

160、信用期支付工程價款。本集團根據履約進度確認的收入金額超過已辦理結算價款的部分確認為合同資產，本集團已辦理結算價款超過本集團根據履約進度確認的收入金額部分確認為合同負債。2024年6月30日 2023年12月31日 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 工程施工(第三方)282,640,444.02 13,297,927.20 269,342,516.82 241,181,075.11 13,003,490.98 228,177,584.13 其他 7,427,849.49 -7,427,849.49 7,427,849.49 -7,427,849.49 合計 290,06

161、8,293.51 13,297,927.20 276,770,366.31 248,608,924.60 13,003,490.98 235,605,433.62 2024年6月30日 賬面余額 減值準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 （%）（%）按信用風險特征組合 計提減值準備 290,068,293.51 100.00 13,297,927.20 4.58 276,770,366.31 2023年12月31日 賬面余額 減值準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 （%）（%）按信用風險特征組合 計提減值準備 248,608,924.60 100.00 13,003,490.98

162、 5.23 235,605,433.62 于2024年6月30日，組合計提減值準備的合同資產情況如下：賬面余額 減值準備 計提比例（%）信用風險特征組合 290,068,293.51 13,297,927.20 4.58 合同資產減值準備的變動如下：期/年初余額 本期/年計提 本期/年轉回 期/年末余額 2024年1-6月 13,003,490.98 2,978,272.40 (2,683,836.18)13,297,927.20 2023年 9,654,787.26 6,278,936.19 (2,930,232.47)13,003,490.98 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限

163、公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 57 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）10.一年內到期的非流動資產一年內到期的非流動資產 2024年6月30日 2023年12月31日 一年內到期的債權投資 417,220,025.43 257,812,627.12 一年內到期的長期應收款 887,110,616.99 438,518,191.44 合計 1,304,330,642.42 696,330,818.56 11.其他流動資產其他流動資產 2024年6月30日 202

164、3年12月31日 預付企業所得稅 536,017,690.43 713,972,684.48 預付增值稅 1,404,730,472.07 1,523,828,862.07 預付其他稅金 551,183,052.53 578,081,232.39 待抵扣進項稅 4,287,052,079.97 4,301,369,985.61 待認證進項稅 382,641,927.06 325,222,381.43 合同取得成本 135,886,393.66 165,644,175.20 其他 1,380,281,964.06 1,123,050,156.19 合計 8,677,793,579.78 8,73

165、1,169,477.37 12.債權投資債權投資 2024年6月30日 2023年12月31日 20中國信達債01BC 404,903,901.99 399,799,528.09 19長城債02BC(品種二)419,888,915.96 417,673,389.20 24廣發銀行CD132 294,682,894.21 -北京信托潤昇財富430號 110,244,714.73 110,222,254.31 德為物業2023年國企資金支持計劃 50,119,278.94 50,105,122.65 北京信托豐實融信12號B003 -145,640,843.99 1,279,839,705.83

166、1,123,441,138.24 減：一年內到期的債權投資 417,220,025.43 257,812,627.12 合計 862,619,680.40 865,628,511.12 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 58 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）13.長期應收款長期應收款 2024年6月30日 2023年12月31日 折現率區間 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 分期收款銷售商品

167、264,412,585.54 8,657,142.46 255,755,443.08 355,314,428.28 19,150,498.68 336,163,929.60 5.00%關聯方貸款 130,584,862.59 -130,584,862.59 536,778,174.59 3,656,749.13 533,121,425.46 2.89%-11.75%融資租賃款 789,303,545.19 -789,303,545.19 836,339,176.19 -836,339,176.19 4.00%-7.86%其他 309,195,917.09 305,040,850.42 4,15

168、5,066.67 310,095,917.09 305,940,850.42 4,155,066.67 合計 1,493,496,910.41 313,697,992.88 1,179,798,917.53 2,038,527,696.15 328,748,098.23 1,709,779,597.92 本集團的混凝土業務存在客戶支付款項與承諾的商品所有權轉移之間的時間間隔超過一年的合同，考慮重大融資成分后將應收款項于長期應收款列報。本集團在計算重大融資成分時參考銀行同期貸款利率，并考慮一定的風險加成作為折現率，本期的折現率為5%。關聯方貸款，主要為本集團下屬子公司非洲犀牛有限公司向其合營公司

169、Cross Point Trading 274(Pty)Ltd(RF)及Mamba Cement Company(Pty)Ltd(RF)提供的借款及應收利息。根據雙方協議，該等款項將于2044年3月前收回。本集團的融租租賃業務根據內含報酬率計算折現率，折現率區間為 4%-7.86%。長期應收款按照整個存續期預期信用損失計提的壞賬準備的變動如下：2024年6月30日 2023年12月31日 期/年初金額 328,748,098.23 489,232,042.32 本期/年計提 13,793.74 6,572,111.19 本期/年轉回 (11,407,149.96)(14,056,055.28)

170、其他減少 (3,656,749.13)(153,000,000.00)期/年末余額 313,697,992.88 328,748,098.23 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 59 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）14.長期股權投資長期股權投資 2024年1-6月 期初 本期變動 期末 期末 余額 追加投資 減少投資 權益法下投資損益 其他綜合收益 其他權益變動 宣告現金股利 計提減值準備 余額 減值準備 期末凈值

171、合營企業 冀東海德堡（涇陽）水泥有限公司 481,407,391.90 -21,382,901.80 -(50,000,000.00)-452,790,293.70 -452,790,293.70 冀東海德堡（扶風）水泥有限公司 350,822,215.87 -16,369,875.23 -(48,110,000.00)-319,082,091.10 -319,082,091.10 Cross Point Trading 274(Pty)Ltd(RF)239,808,682.30 -(9,039,864.19)828,863.40 -231,597,681.51 -231,597,681.51

172、 北京金隅萬科房地產開發有限公司 188,866,113.67 -188,866,113.67 -188,866,113.67 鞍山冀東水泥有限責任公司 154,821,824.48 -(8,289,921.04)-146,531,903.44 -146,531,903.44 唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 114,478,652.55 -(7,991,962.82)-106,486,689.73 -106,486,689.73 大紅門（北京）建設發展有限公司 86,582,234.81 -(4,978,939.21)-81,603,295.60 -81,603,295.60 星牌優時吉建筑材

173、料有限公司 59,211,761.01 -2,641,383.01 -61,853,144.02 -61,853,144.02 河北雄安智砼科技有限公司 17,456,905.33 -(2,749,159.39)-(2,070,000.00)-12,637,745.94 -12,637,745.94 北京金隅啟迪科技孵化器有限公司 5,337,587.18 -(5,337,587.18)-小計 1,698,793,369.10 -(5,337,587.18)7,344,313.39 828,863.40 -(100,180,000.00)-1,601,448,958.71 -1,601,448

174、,958.71 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 60 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）14.長期股權投資長期股權投資（續）（續）2024 年 1-6 月（續）期初 本期變動 期末 期末 余額 追加投資 減少投資 權益法下投資 損益 其他綜合收益 其他權益變動 宣告現金股利 計提減值準備 余額 減值準備 期末凈值 聯營企業 北京宸宇房地產開發有限公司 2,284,614,954.49 -(3,996,870.20)-2

175、,280,618,084.29 -2,280,618,084.29 居然之家新零售集團股份有限公司 2,231,987,335.85 -62,640,293.84 -(38,981,187.27)-2,255,646,442.42 -2,255,646,442.42 北京金住興業房地產開發有限公司 721,064,266.42 -(2,673,973.80)-718,390,292.62 -718,390,292.62 北京怡暢置業有限公司 630,284,720.99 -(1,490,552.72)-628,794,168.27 -628,794,168.27 南京鏵隅房地產開發有限公司 4

176、63,994,483.70 -64,912,733.83 -528,907,217.53 -528,907,217.53 北京創新產業投資有限公司 242,482,051.74 -8,799,065.36 -251,281,117.10 -251,281,117.10 東陶機器（北京）有限公司 155,462,071.65 -(1,061,461.66)-(3,200,000.00)-151,200,609.99 -151,200,609.99 天津耀皮玻璃有限公司 153,924,605.85 -1,232,257.91 -155,156,863.76 -155,156,863.76 吉林市

177、長吉圖投資有限公司 122,896,105.13 -(1,315,590.68)-121,580,514.45 -121,580,514.45 唐山海螺型材有限責任公司 113,101,987.41 -(2,466,774.64)-110,635,212.77 -110,635,212.77 北京金海誠科創投資合伙企業（有限合伙）94,214,847.88 -(2,735,235.72)(1,805,682.02)-89,673,930.14 -89,673,930.14 歐文斯科寧復合材料（北京）有限公司 85,515,082.93 -802,246.96 -86,317,329.89 -8

178、6,317,329.89 森德（中國）暖通設備有限公司 72,746,124.96 -(66,911.99)-72,679,212.97 -72,679,212.97 天津盛象塑料管業有限公司 31,940,000.00 -31,940,000.00 (31,940,000.00)-北京中泰金建房地產開發有限公司 27,423,880.77 -27,423,880.77 -27,423,880.77 河北睿索固廢工程技術研究院有限公司 24,559,474.54 -24,559,474.54 -24,559,474.54 天津市興業龍祥建設工程有限公司 19,141,121.02 -19,14

179、1,121.02 -19,141,121.02 北京金時佰德技術有限公司 17,789,640.90 -551,507.55 -(598,000.00)-17,743,148.45 -17,743,148.45 河北交投綠色建材有限公司 11,512,599.80 -(339,052.10)-11,173,547.70 -11,173,547.70 天津舒布洛克水泥砌塊有限公司 8,244,156.30 -8,244,156.30 (8,244,156.30)-冀東水泥扶風運輸有限責任公司 6,330,721.04 -381,735.86 -(1,068,750.00)-5,643,706.9

180、0 -5,643,706.90 北京京西生態文旅投資有限公司 6,054,594.98 -(565,223.93)-5,489,371.05 -5,489,371.05 中房華瑞（唐山）置業有限公司 4,981,823.43 -4,981,823.43 (4,981,823.43 )-遼寧云鼎水泥集團股份有限公司 3,183,451.20 -(2,166,162.01)-1,017,289.19 -1,017,289.19 南京鏵隅裝飾工程有限公司 1,030,352.90 -6,892,249.20 -7,922,602.10 -7,922,602.10 北京金海誠管理咨詢合伙企業（有限合伙

181、）586,173.36 -0.35 -586,173.71 -586,173.71 小計 7,535,066,629.24 -(2,735,235.72)128,263,835.11 -(43,847,937.27)-7,616,747,291.36 (45,165,979.73)7,571,581,311.63 合計 9,233,859,998.34 -(8,072,822.90)135,608,148.50 828,863.40 -(144,027,937.27)-9,218,196,250.07 (45,165,979.73)9,173,030,270.34 北京金隅集團股份有限公司北京

182、金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 61 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）14.長期股權投資長期股權投資（續）（續）2023年 年初 本年變動 年末 年末 余額 追加投資 減少投資 權益法下投資損益 其他綜合收益 其他權益變動 宣告現金股利 計提減值準備 余額 減值準備 年末凈值 合營企業 冀東海德堡（涇陽）水泥有限公司 562,770,229.05 -46,102,504.24 -34,658.61 (127,500,000.00)-481,40

183、7,391.90 -481,407,391.90 冀東海德堡（扶風）水泥有限公司 409,074,351.74 -45,185,614.91 -(1,250.78)(103,436,500.00)-350,822,215.87 -350,822,215.87 Cross Point Trading 274(Pty)Ltd(RF)231,222,642.14 -38,402,595.24 (24,988,181.30)-(4,828,373.78)-239,808,682.30 -239,808,682.30 鞍山冀東水泥有限責任公司 208,728,929.17 -(53,907,104.69

184、 )-154,821,824.48 -154,821,824.48 北京金隅萬科房地產開發有限公司 190,399,564.70 -(1,533,451.03 )-188,866,113.67 -188,866,113.67 唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 134,933,998.90 -(10,455,346.35 )-(10,000,000.00)-114,478,652.55 -114,478,652.55 大紅門（北京）建設發展有限公司 59,086,555.04 -27,495,679.77 -86,582,234.81 -86,582,234.81 星牌優時吉建筑材料有限公司 55

185、,488,456.01 -3,723,305.00 -59,211,761.01 -59,211,761.01 河北雄安智砼科技有限公司 16,102,196.67 -2,166,941.73 -(812,233.07)-17,456,905.33 -17,456,905.33 北京金隅啟迪科技孵化器有限公司 5,276,029.14 -61,558.04 -5,337,587.18 -5,337,587.18 小計 1,873,082,952.56 -97,242,296.86 (24,988,181.30)33,407.83 (246,577,106.85)-1,698,793,369.1

186、0 -1,698,793,369.10 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 62 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）14.長期股權投資（續）長期股權投資（續）2023 年（續）年初 本年變動 年末 年末 余額 追加投資 減少投資 權益法下投資 損益 其他綜合收益 其他權益變動 宣告現金股利 計提減值準備 余額 減值準備 年末凈值 聯營企業 北京宸宇房地產開發有限公司 2,291,759,007.87 -(7,144,053

187、.38 )-2,284,614,954.49 -2,284,614,954.49 北京金住興業房地產開發有限公司 734,424,064.30 -(13,359,797.88 )-721,064,266.42 -721,064,266.42 北京怡暢置業有限公司 634,645,431.01 -(4,360,710.02 )-630,284,720.99 -630,284,720.99 北京中泰金建房地產開發有限公司 607,891,447.31 -(578,000,000.00)(2,467,566.54 )-27,423,880.77 -27,423,880.77 南京鏵隅房地產開發有限公

188、司 485,988,293.59 -(21,993,809.89 )-463,994,483.70 -463,994,483.70 北京創新產業投資有限公司 223,392,243.05 -19,089,808.69 -242,482,051.74 -242,482,051.74 天津耀皮玻璃有限公司 172,664,122.30 -(18,739,516.45 )-153,924,605.85 -153,924,605.85 東陶機器（北京）有限公司 148,692,869.74 -6,769,201.91 -155,462,071.65 -155,462,071.65 吉林市長吉圖投資有限

189、公司 125,339,906.13 -(2,443,801.00 )-122,896,105.13 -122,896,105.13 唐山海螺型材有限責任公司 113,609,667.49 -(507,680.08 )-113,101,987.41 -113,101,987.41 歐文斯科寧復合材料（北京）有限公司 83,682,042.86 -1,833,040.07 -85,515,082.93 -85,515,082.93 森德（中國）暖通設備有限公司 74,369,782.95 -(1,623,657.99 )-72,746,124.96 -72,746,124.96 北京金海誠科創投資

190、合伙企業（有限合伙）64,490,349.13 30,000,000.00 -(256,431.98 )-(19,069.27)-94,214,847.88 -94,214,847.88 天津盛象塑料管業有限公司 31,940,000.00 -31,940,000.00 (31,940,000.00)-天津市興業龍祥建設工程有限公司 26,668,964.19 -(7,527,843.17 )-19,141,121.02 -19,141,121.02 河北睿索固廢工程技術研究院有限公司 24,410,234.10 -149,240.44 -24,559,474.54 -24,559,474.5

191、4 北京金時佰德技術有限公司 18,113,163.83 -(323,522.93 )-17,789,640.90 -17,789,640.90 河北交投綠色建材有限公司 12,000,000.00 -(487,400.20 )-11,512,599.80 -11,512,599.80 天津舒布洛克水泥砌塊有限公司 8,244,156.30 -8,244,156.30 (8,244,156.30)-北京京西生態文旅投資有限公司 7,628,293.90 -(1,573,698.92 )-6,054,594.98 -6,054,594.98 冀東水泥扶風運輸有限責任公司 5,687,472.11

192、 -643,093.09 -155.84 -6,330,721.04 -6,330,721.04 中房華瑞（唐山）置業有限公司 4,981,823.43 -(4,981,823.43)4,981,823.43 (4,981,823.43)-遼寧云鼎水泥集團股份有限公司 1,053,403.68 -2,130,047.52 -3,183,451.20 -3,183,451.20 南京鏵隅裝飾工程有限公司 1,015,439.48 -14,913.42 -1,030,352.90 -1,030,352.90 北京青年營金隅鳳山教育科技有限公司 744,232.37 -(744,232.37)-北京

193、金海誠管理咨詢合伙企業（有限合伙）342,975.97 180,000.00 -63,197.39 -586,173.36 -586,173.36 居然之家新零售集團股份有限公司 -2,231,987,335.85 -2,231,987,335.85 -2,231,987,335.85 小計 5,903,779,387.09 2,262,167,335.85 (578,744,232.37)(52,116,947.90)-155.84 (19,069.27)(4,981,823.43)7,535,066,629.24 (45,165,979.73)7,489,900,649.51 合計 7,7

194、76,862,339.65 2,262,167,335.85 (578,744,232.37)45,125,348.96 (24,988,181.30)33,563.67 (246,596,176.12)(4,981,823.43)9,233,859,998.34 (45,165,979.73)9,188,694,018.61 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 63 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）14.長期股權投資（

195、續）長期股權投資（續）長期股權投資減值準備的情況：2024年1-6月 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 天津盛象塑料管業有限公司 31,940,000.00 -31,940,000.00 天津舒布洛克水泥砌塊有限公司 8,244,156.30 -8,244,156.30 中房華瑞（唐山）置業有限公司 4,981,823.43 -4,981,823.43 合計 45,165,979.73 -45,165,979.73 2023年 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 天津盛象塑料管業有限公司 31,940,000.00 -31,940,000.00 天津舒布洛克水泥砌塊有限公司 8,24

196、4,156.30 -8,244,156.30 中房華瑞（唐山）置業有限公司 -4,981,823.43 -4,981,823.43 合計 40,184,156.30 4,981,823.43 -45,165,979.73 15.其他權益工具投資其他權益工具投資 2024年6月30日 2023年12月31日 上市公司股票投資 292,210,012.60 458,948,024.76 其他非上市公司權益投資 191,337,900.07 190,457,572.12 合計 483,547,912.67 649,405,596.88 本期計入其他綜合收益的利得 本期計入其他綜合收益的損失 累計計入

197、其他綜合收益的利得 累計計入其他綜合收益的損失 本期股利收入 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因 上市公司股票投資 -(166,738,012.16)-(657,991,814.10)-持股比例較低，未達到重大影 響，且管理層認為對該項投資 的持有目的不是近期出售 其他非上市公司權 益投資 532,927.95 -1,672,679.90 (66,100,898.31)277,041.51 持股比例較低，未達到重大影 響，且管理層認為對該項投資 的持有目的不是近期出售 合計 532,927.95 (166,738,012.16)1,672,679.90 (724,092,712

198、.41)277,041.51 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 64 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）16.其他非流動金融資產其他非流動金融資產 2024年6月30日 2023年12月31日 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 475,285,501.63 369,093,598.93 17.投資性房地產投資性房地產 本集團投資性房地產采用公允價值模式進行后續計量：2024年1-6月 已完工房屋建筑物 在建建

199、筑物 合計 期初余額 40,685,707,043.91 2,985,547,333.76 43,671,254,377.67 本期購置 23,373,880.59 305,932,688.18 329,306,568.77 存貨/固定資產/在建工程轉入 303,945,985.69 -303,945,985.69 非同一控制下企業合并 5,256,666.12 -5,256,666.12 處置或報廢 (105,866,927.66)-(105,866,927.66)其他 (2,499,294.26)-(2,499,294.26)公允價值變動 249,070,631.72 -249,070,6

200、31.72 期末余額 41,158,987,986.11 3,291,480,021.94 44,450,468,008.05 2023年 已完工房屋建筑物 在建建筑物 合計 年初余額 35,382,171,372.56 3,323,748,264.69 38,705,919,637.25 本年購置 36,131,087.20 703,599,069.07 739,730,156.27 存貨/固定資產/在建工程轉入 4,601,109,283.13 (1,041,800,000.00)3,559,309,283.13 處置或報廢 (250,481,549.16)-(250,481,549.16

201、)其他 (153,777,992.58)-(153,777,992.58)公允價值變動 1,070,554,842.76 -1,070,554,842.76 年末余額 40,685,707,043.91 2,985,547,333.76 43,671,254,377.67 投資性房地產明細如下：投資物業名稱 計劃或實際用途 公允價值 公允價值 2024年6月30日 2023年12月31日 北京-環球大廈一期 辦公、商業、車位 3,916,303,560.48 3,846,822,783.20 北京-環球大廈二期 辦公、商業、車位 4,489,871,882.18 4,399,228,005.7

202、8 北京-環貿大廈三期 辦公、商業、車位 1,432,000,000.00 1,422,000,000.00 北京-騰達大廈 辦公、商業、車位 2,034,000,000.00 2,007,800,000.00 北京-金隅大廈 辦公、商業、車位 1,597,000,000.00 1,550,000,000.00 北京-大成大廈 辦公、商業、車位 1,482,600,000.00 1,478,600,000.00 北京-建達大廈 辦公、商業、車位 655,000,000.00 659,200,000.00 北京-建材經貿大廈 商業、車位 470,000,000.00 473,000,000.00

203、 天津-環渤海金岸市內賣場 辦公、商業、車位 2,427,683,600.00 2,427,683,600.00 北京-盤古大觀 辦公、商業、車位 6,441,000,000.00 6,414,600,000.00 北京-金隅高新產業園-一期 辦公、商業、車位 1,036,835,403.85 1,035,478,035.64 北京-金隅高新產業園-二期 辦公、商業、車位 800,388,696.84 800,068,696.84 其他物業 辦公、商業、車位、公寓 17,667,784,864.70 17,156,773,256.21 合計 44,450,468,008.05 43,671,2

204、54,377.67 以上投資性房地產均位于中國，并用于經營性商業租賃。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 65 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）17.投資性房地產（續）投資性房地產（續）投資性房地產由具有專業資質的獨立評估師按公開市場和現有用途為基礎采用未來收益法和市場法進行評估。投資性房地產抵押情況詳見附注五、26。于2024年6月30日，未辦妥產權證書的已完工投資性房地產如下：賬面價值 未辦妥產權證書原因 天津建材環

205、渤海 832,856,236.00 正在辦理相關權屬手續 18.固定資產固定資產 2024年6月30日 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公及其他設備 合計 原價 期初余額 37,882,345,375.29 34,678,801,349.68 497,375,105.89 1,207,507,948.90 74,266,029,779.76 購置 19,594,247.68 97,649,886.10 60,644,893.11 32,370,724.35 210,259,751.24 在建工程轉入 346,555,247.46 798,152,088.68 2,091,876.45 25

206、,787,577.44 1,172,586,790.03 購買子公司 957,899,731.65 314,448,706.32 5,407,673.65 5,227,520.86 1,282,983,632.48 處置或報廢 (131,124,195.51)(166,233,020.18)(104,933,781.96)(18,728,951.41)(421,019,949.06)處置子公司 (2,471,162.93)(5,702,206.70)(650,000.00)(402,220.71)(9,225,590.34)其他 (37,286,441.24 )(2,559,180.11)15

207、6,442.60 (826,866.15)(40,516,044.90)期末余額 39,035,512,802.40 35,714,557,623.79 460,092,209.74 1,250,935,733.28 76,461,098,369.21 累計折舊 期初余額 11,366,737,233.27 17,148,390,855.01 205,546,685.08 696,683,200.02 29,417,357,973.38 計提 738,236,963.73 1,217,074,908.71 62,448,113.80 69,988,662.05 2,087,748,648.29

208、 處置或報廢 (74,080,544.26)(137,758,267.32)(86,913,227.54)(15,083,201.11)(313,835,240.23)處置子公司 (1,076,611.32)(4,305,273.13)(357,982.51)(320,656.40)(6,060,523.36)其他 (2,885,230.53)(1,787,353.58)391,250.20 962,858.90 (3,318,475.01)期末余額 12,026,931,810.89 18,221,614,869.69 181,114,839.03 752,230,863.46 31,181

209、,892,383.07 減值準備 期初余額 420,245,759.23 338,976,852.15 7,459,974.32 1,701,805.52 768,384,391.22 處置或報廢 (2,341,211.20)-(2,341,211.20)處置子公司 (1,394,551.61)(1,396,933.57)(292,017.50)(77,006.22)(3,160,508.90)其他 (443,172.71)-(443,172.71)期末余額 416,066,823.71 337,579,918.58 7,167,956.82 1,624,799.30 762,439,498.

210、41 賬面價值 期末 26,592,514,167.80 17,155,362,835.52 271,809,413.89 497,080,070.52 44,516,766,487.73 期初 26,095,362,382.79 17,191,433,642.52 284,368,446.49 509,122,943.36 44,080,287,415.16 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 66 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要

211、項目注釋（續）18.固定資產（續）固定資產（續）2023年12月31日 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公及其他設備 合計 原價 年初余額 36,119,777,319.68 32,584,150,267.98 545,242,820.96 1,067,093,947.20 70,316,264,355.82 購置 44,685,533.80 285,579,752.22 110,087,507.19 158,693,508.06 599,046,301.27 在建工程轉入 1,617,984,252.37 2,184,716,800.65 2,309,751.36 35,197,336.

212、45 3,840,208,140.83 購買子公司 43,280,472.29 7,720,978.58 39,989,664.16 86,826.79 91,077,941.82 處置或報廢 (163,804,692.99)(436,412,617.52)(203,109,111.48)(49,690,170.27)(853,016,592.26)處置子公司 (27,336,735.34)(56,196,406.39)(4,927,870.22)(4,405,957.62)(92,866,969.57)其他 247,759,225.48 109,242,574.16 7,782,343.92

213、 532,458.29 365,316,601.85 年末余額 37,882,345,375.29 34,678,801,349.68 497,375,105.89 1,207,507,948.90 74,266,029,779.76 累計折舊 年初余額 10,012,803,042.83 15,092,998,967.85 263,640,547.18 602,340,197.40 25,971,782,755.26 計提 1,427,338,447.39 2,378,836,324.89 114,304,025.10 137,385,222.56 4,057,864,019.94 處置或報

214、廢 (64,099,305.98)(317,860,710.10)(176,060,237.43)(41,295,290.41)(599,315,543.92)處置子公司 (14,112,069.92)(42,169,143.35)(4,679,721.20)(3,742,526.35)(64,703,460.82)其他 4,807,118.95 36,585,415.72 8,342,071.43 1,995,596.82 51,730,202.92 年末余額 11,366,737,233.27 17,148,390,855.01 205,546,685.08 696,683,200.02

215、29,417,357,973.38 減值準備 年初余額 354,543,733.98 317,279,003.15 16,526,621.17 2,164,088.68 690,513,446.98 計提 70,233,013.37 33,242,182.46 -83,638.51 103,558,834.34 處置或報廢 (6,222,689.44)(41,831,522.74)(9,108,389.44)(542,228.24)(57,704,829.86)處置子公司 (7,103,547.31)(10,378,681.18)-(124,315.26)(17,606,543.75)其他 8

216、,795,248.63 40,665,870.46 41,742.59 120,621.83 49,623,483.51 年末余額 420,245,759.23 338,976,852.15 7,459,974.32 1,701,805.52 768,384,391.22 賬面價值 年末 26,095,362,382.79 17,191,433,642.52 284,368,446.49 509,122,943.36 44,080,287,415.16 年初 25,752,430,542.87 17,173,872,296.98 265,075,652.61 462,589,661.12 43

217、,653,968,153.58 暫時閑置的固定資產如下：2024年1-6月 原價 累計折舊 減值準備 賬面價值 房屋及建筑物 119,815,958.87 70,477,480.47 1,394,551.61 47,943,926.79 機器設備 133,119,047.21 100,514,229.03 21,828,900.68 10,775,917.50 運輸工具 8,489,462.12 3,081,970.49 5,340,457.80 67,033.83 辦公及其他設備 5,822,664.00 5,362,698.19 193,721.90 266,243.91 合計 267,2

218、47,132.20 179,436,378.18 28,757,631.99 59,053,122.03 2023年 原價 累計折舊 減值準備 賬面價值 房屋及建筑物 124,551,146.34 71,833,627.95 1,394,551.61 51,322,966.78 機器設備 135,663,213.68 102,761,186.73 21,828,900.68 11,073,126.27 運輸工具 23,826,372.64 17,601,401.21 5,340,457.80 884,513.63 辦公及其他設備 5,822,664.00 5,362,698.19 193,72

219、1.90 266,243.91 合計 289,863,396.66 197,558,914.08 28,757,631.99 63,546,850.59 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 67 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）18.固定資產（續）固定資產（續）經營性租出固定資產如下：2024年1-6月 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 合計 原價 期初余額 345,369,374.24 12,070,316.67 32

220、6,588.00 357,766,278.91 期末余額 348,936,895.99 12,070,316.67 326,588.00 361,333,800.66 累計折舊 期初余額 166,839,318.43 5,834,222.05 310,258.60 172,983,799.08 期末余額 189,117,271.36 6,009,242.83 310,258.60 195,436,772.79 減值準備 期初余額 26,234,043.88 4,505,546.99 -30,739,590.87 期末余額 26,234,043.88 4,505,546.99 -30,739,5

221、90.87 賬面價值 期末 133,585,580.75 1,555,526.85 16,329.40 135,157,437.00 期初 152,296,011.93 1,730,547.63 16,329.40 154,042,888.96 2023年 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 合計 原價 年初余額 341,801,852.49 12,070,316.67 326,588.00 354,198,757.16 年末余額 345,369,374.24 12,070,316.67 326,588.00 357,766,278.91 累計折舊 年初余額 144,258,134.34 5,6

222、59,201.27 310,258.60 150,227,594.21 年末余額 166,839,318.43 5,834,222.05 310,258.60 172,983,799.08 減值準備 年初余額 7,185,051.99 4,505,546.99 -11,690,598.98 年末余額 26,234,043.88 4,505,546.99 -30,739,590.87 賬面價值 年末 152,296,011.93 1,730,547.63 16,329.40 154,042,888.96 年初 190,358,666.16 1,905,568.41 16,329.40 192,2

223、80,563.97 于2024年6月30日，未辦妥產權證書的固定資產的賬面價值為1,251,735,359.25元（2023年12月31日：1,258,609,811.72元）。本集團正在辦理相關權屬的變更手續。管理層認為本集團有權合法、有效地占有并使用或處置上述固定資產，并且上述事項不會對本集團運營產生重大不利影響。固定資產抵押情況詳見附注五、26。由于減值跡象，對歸屬于綠色建材分部的機器設備資產、大鑄鋼耐磨車間資產組及機械加工車間資產組和對歸屬于房地產開發和運營分部的土地資產進行了減值測試。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年

224、年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 68 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）18.固定資產（續）固定資產（續）可收回金額按公允價值減去處置費用后的凈額確定的：賬面價值 可收回金額 減值金額 公允價值和處置費用的確定方式 關鍵參數 關鍵參數的 確定依據 天津市石礦有限公司（注1）386,879,809.35 528,466,304.40 -可比售價 土地收儲單價 周邊可比土地收儲價格 天津市水泥石礦有限公司（注2）1,023,845,669.02 1,365,866,862.45 -可比售價 土地收儲單價 周邊可比土地收儲

225、價格 天津天材新業資產管 理 有 限 公 司 （注3）243,752,510.36 1,180,279,569.80 -可比售價 土地收儲單價 周邊可比土地收儲價格 合計 1,654,477,988.73 3,074,612,736.65 -注1：天津市石礦有限公司賬面價值包括固定資產賬面價值2,629,300.52元及無形資產賬面價值384,250,508.83元。注2：天津市水泥石礦有限公司賬面價值包括固定資產賬面價值11,162,468.25元及無形資產賬面價值1,012,683,200.77元。注3：天津天材新業資產管理有限公司賬面價值包括固定資產賬面價值1,410,120.72元及無

226、形資產賬面價值242,342,389.64元?？墒栈亟痤~按預計未來現金流量的現值確定的：賬面價值 可收回金額 減值金額 預算/預測期的年限 預算/預測期的關鍵參數 穩定期的關鍵參數 穩定期的關鍵參數的確定依據 唐山金隅天材管業科技有限責任公司 170,743,101.92 170,743,101.92 -5 收入增長率、折現率 折現率 加權平均資產成本 金隅熱加工唐山有限公司（注1）615,130,071.05 668,120,637.87 -36 收入增長率、折現率 折現率 加權平均資產成本 唐山冀東發展機械設備制造有限公司（注2）833,856,336.24 978,773,257.34

227、-36 收入增長率、折現率 折現率 加權平均資產成本 合計 1,619,729,509.21 1,817,636,997.13 -注1：金隅熱加工唐山有限公司賬面價值包括固定資產賬面價值528,315,741.86元、在建工程賬面價值16,257,112.76元及無形資產賬面價值70,557,216.43元。注2：唐山冀東發展機械設備制造有限公司賬面價值包括固定資產賬面價值773,066,178.45元、無形資產賬面價值59,885,256.36元、在建工程賬面價值853,976.92元及長期待攤費用賬面價值50,924.51元。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（

228、續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 69 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）19.在建工程在建工程 2024年6月30日 2023年12月31日 在建工程 2,276,122,639.15 2,569,722,847.95 工程物資 18,158,972.01 35,272,366.27 合計 2,294,281,611.16 2,604,995,214.22 2024年6月30日 2023年12月31日 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 華海風能 -曹妃甸風

229、電新建項目 109,936,817.07 -109,936,817.07 109,936,817.07 -109,936,817.07 大同水泥 -大同公司自有鐵路專用線恢復項目 19,664,224.60 -19,664,224.60 -大同公司5.53MW光伏電站項目 17,283,975.74 -17,283,975.74 -北京金隅加氣混凝土 -琉璃文化創意產業園廠房施工建設項目 100,446,394.60 -100,446,394.60 100,446,394.60 -100,446,394.60 -琉璃文化創意產業園區改造工程項目 61,507,375.25 -61,507,37

230、5.25 60,500,712.43 -60,500,712.43 天津天材建業投資 -研發大廈 33,436,648.68 -33,436,648.68 33,436,648.68 -33,436,648.68 唐山冀東水泥 -二廠A線篦冷機節能改造項目 16,997,709.84 -16,997,709.84 -二廠B線篦冷機節能改造項目 17,000,146.13 -17,000,146.13 -唐山分公司二廠A線SCR脫硝技術改造項目 18,201,277.19 -18,201,277.19 -唐山分公司二廠B線SCR脫硝技術改造項目 18,235,014.95 -18,235,014

231、.95 -唐山分公司二廠C線SCR脫硝技術改造項目 18,857,955.61 -18,857,955.61 -財務共享服務中心建設項目 25,163,509.76 -25,163,509.76 -金隅微觀（滄州）化工 -設備改造及安裝金隅微觀（滄州）化工 77,008,574.80 -77,008,574.80 73,043,756.55 -73,043,756.55 -淶水環保公司窯尾煙氣SCR脫硝項目 19,066,595.83 -19,066,595.83 -冀東水泥磐石 -新型建材產業園粉煤灰存儲及深加工 綜合利用建設項目（CPS）-59,600,658.66 -59,600,658

232、.66 -磐石公司8.27MW光伏發電項目（CPS）20,343,105.21 -20,343,105.21 -天津金隅混凝土 -新辦公樓 23,650,000.00 -23,650,000.00 23,650,000.00 -23,650,000.00 陜西金隅加氣裝配式部品 -陜西金隅加氣基建項目 121,463,659.22 -121,463,659.22 120,666,947.92 -120,666,947.92 吉林金隅冀東環?？萍?-芹菜溝水泥用灰巖礦建設項目 43,997,715.77 -43,997,715.77 -含熱值固體廢物處置項目 18,299,027.17 -18,

233、299,027.17 -北京金隅北水環?？萍?-二氧化碳捕集、封存及資源化及資源 137,062,457.73 -137,062,457.73 103,448,398.66 -103,448,398.66 唐山冀東水泥三友 -2#熟料生產線超低排放環保提升改造項目 20,959,070.05 -20,959,070.05 -承德承金環?？萍?-承德承金環?？萍加邢薰灸戤a100萬噸釩粉生產線項目 89,989,246.01 -89,989,246.01 76,560,009.24 -76,560,009.24 湖南杭加 -年產80萬立方米加氣混凝土板材暨裝配式建筑部品部件生產基地 131,46

234、7,918.93 -131,467,918.93 -福建杭加 -年產80萬立方米加氣混凝土板材、砌塊項目 55,497,102.36 -55,497,102.36 -內蒙古冀東水泥 -骨料機制砂生產線項目 20,733,375.18 -20,733,375.18 -承德金隅水泥 -熟料生產線高溫高塵SCR超低排放技改項目 18,484,629.47 -18,484,629.47 -平泉冀東水泥 -一采區基建項目 19,333,800.22 -19,333,800.22 -冀東水泥（煙臺）-利用水泥窯協同處置一般固體廢棄物項目 15,321,065.02 -15,321,065.02 -北京金隅

235、集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 70 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）19.在建工程（續）在建工程（續）2024年6月30日 2023年12月31日 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 左權金隅水泥 -窯尾煙氣SCR超低排放項目 16,886,762.19 -16,886,762.19 -懷來金源礦業 -礦山安全治理復工復產項目 22,913,268.51 -22,913,268.51 -金隅節能科技

236、（天津）-新型醇胺及綠色新材料產業化項目 16,146,863.12 -16,146,863.12 -河北金隅鼎鑫水泥 -2024年鼎鑫三分公司SCR超低排放改造項目 16,920,665.87 -16,920,665.87 -邯鄲金隅太行水泥 -XM-2021-01 2*4500t/d 水泥窯協同處置固廢生產線搬遷項目 19,191,864.92 -19,191,864.92 -天壇裝飾工程 -店面裝修改造 50,445,208.02 -50,445,208.02 -四川杭加漢馭建筑節能新材料 -B線生產線 24,928,629.07 -24,928,629.07 -冀東發展集團 -南湖迎賓

237、館 64,378,932.25 64,378,932.25 -64,378,932.25 64,378,932.25 -工程物資 21,486,445.79 3,327,473.78 18,158,972.01 38,722,878.34 3,450,512.07 35,272,366.27 其他 884,548,733.94 65,267,748.88 819,280,985.06 1,873,723,995.94 65,291,491.80 1,808,432,504.14 合計 2,427,255,766.07 132,974,154.91 2,294,281,611.16 2,738,

238、116,150.34 133,120,936.12 2,604,995,214.22 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 71 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）19.在建工程（續）在建工程（續）重要在建工程2024年1-6月變動如下：預算（人民幣千元）期初余額 本期增加 本期轉入固定資產 其他減少 期末余額 資金來源 工程投入占預算比例（%）北京金隅加氣混凝土 -琉璃文化創意產業園廠房施工建設項目 120,000.00

239、100,446,394.60 -100,446,394.60 自籌 84 華海風能 -曹妃甸風電新建項目 1,861,000.00 109,936,817.07 -109,936,817.07 自籌 100 承德承金環?？萍?-承德承金環?？萍加邢薰灸戤a 100 萬噸釩粉生產線項目 128,280.00 76,560,009.24 13,429,236.77 -89,989,246.01 注資及貸款 70 北京金隅北水環?？萍?-二氧化碳捕集、封存及資源化及資源 183,330.00 103,448,398.66 33,614,059.07 -137,062,457.73 自籌 74 陜西金

240、隅加氣裝配式部品 -陜西金隅加氣基建項目 390,370.00 120,666,947.92 796,711.30 -121,463,659.22 自籌 99 福建杭加葳聯建筑節能新材料有限公司 -年產80萬立方米加氣混凝土板材、砌塊項目 236,298.97 -56,212,686.10 -715,583.74 55,497,102.36 自籌 53 湖南杭加 -年產80萬立方米加氣混凝土板材暨裝配式建筑部品部件生產基地 216,432.22 -131,467,918.93 -131,467,918.93 自籌 68 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報

241、表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 72 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）19.在建工程（續）在建工程（續）重要在建工程2023年變動如下：預算（人民幣千元）年初余額 本年增加 本年轉入固定資產 其他減少 年末余額 資金來源 工程投入占預算比例（%）八達嶺溫泉 -度假村升級改造 730,000.00 12,510,702.22 12,846,133.86 9,464,971.54 12,356,282.43 3,535,582.11 自籌 97 北京金隅加氣混凝土 -琉璃文化創意產業園廠房施工

242、建設項目 120,000.00 55,143,179.27 45,303,215.33 -100,446,394.60 自籌 84 華海風能 -曹妃甸風電新建項目 1,861,000.00 109,936,817.07 -109,936,817.07 自籌 100 冀東水泥股份 -一體化管控和運營信息化平臺項目 108,860.00 14,507,399.90 -14,507,399.90 -自籌 100 遷安金隅首鋼環?？萍?-礦渣超細粉項目 261,880.00 212,063,976.07 36,761,202.31 -23,290,300.00 225,534,878.38 自籌+借款

243、 100 天津天材建業投資 -研發大廈 167,558.64 33,511,727.59 -75,078.91 33,436,648.68 借款 20 邢臺金隅冀東水泥 -牛山公司年產120萬噸水泥粉磨示范項目 124,150.00 -78,209,557.92 -78,209,557.92 自籌 63 北京金隅平谷水泥 -砂漿項目 190,179.20 69,964,893.13 90,153,386.45 -160,118,279.58 自籌+借款 84 -數字鏈項目 331,266.90 257,801,789.72 68,403,455.34 -326,205,245.06 自籌+借款

244、 98 北京金隅紅樹林環保技術 -啟新水泥窯協同處置生活垃圾發電系統項目 103,000.00 92,000,920.42 -92,000,920.42 -自籌 100 北京金隅北水環?？萍?-二氧化碳捕集、封存及資源化及資源 183,330.00 624,912.98 102,823,485.68 -103,448,398.66 自籌 56 唐山冀東水泥三友 -二線水泥熟料窯延鏈裝備提升項目 193,440.00 1,062,124.40 88,023,906.54 -89,086,030.94 自籌 81 陜西金隅加氣裝配式部品 -陜西金隅加氣基建項目 390,370.00 261,874

245、,852.46 56,509,539.65 197,717,444.19 -120,666,947.92 自籌 99 陜西金隅節能保溫科技 -年產4萬噸巖棉生產線項目 223,080.30 194,628,375.30 3,447,154.78 96,436,980.09 -101,638,549.99 自籌+借款 103 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 73 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）19.在建工程（續）在建

246、工程（續）在建工程余額中包含的借款費用資本化金額及資本化率分析如下：2024年1-6月 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化 本期利息資本化率 （%）（%）承德承金環?？萍加邢薰?-承德承金環?？萍加邢薰灸戤a 100 萬噸釩粉生產線項目 70.00 775,741.89 775,741.89 3.65 懷來金源礦業有限公司 -礦山安全治理復工復產項目 65.00 561,955.53 227,247.21 0.66 陜西金隅加氣裝配式部品有限公司 -年產60萬m裝配式部品項目 99.00 8,237,625.53 -1.89 其他 -3,844,087.70 369,833.

247、33 -合計 13,419,410.65 1,372,822.43 注：本期利息資本化計入在建工程的金額為1,372,822.43元（2023年：38,298,205.92元），轉入固定資產的金額為16,297,771.39元（2023年：1,701,266.17元）。2023年 工程進度（%）利息資本化累計金額 其中：本年利息資本化 本年利息資本化率（%）陜西金隅加氣裝配式部品有限公司 -年產60萬m 裝配式部品項目 99.00 8,237,625.53 6,310,511.36 1.89 唐山曹妃甸冀東裝備機械熱加工有限公司 -大型金屬材料智能制造項目 100.00 5,289,060.9

248、5 3,898,952.76 1.34 遷安金隅首鋼環?？萍加邢薰?-固體廢物資源綜合利用項目 100.00 5,452,422.58 3,842,596.52 3.84 冀東水泥磐石有限責任公司 -新型建材產業園4500噸/天 熟料水泥生產線項目 100.00 28,570,016.52 12,773,544.38 3.53 -粉煤灰存儲及深加工綜合利 用建設項目 100.00 1,940,069.38 1,619,986.06 3.02 北京金隅平谷水泥有限公司 -砂漿項目 95.00 3,569,517.15 2,926,221.61 0.99 -數字鏈項目 96.00 7,058,8

249、31.66 5,519,445.99 1.08 其他 -1,799,268.10 1,406,947.24 -合計 61,916,811.87 38,298,205.92 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 74 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）19.在建工程（續）在建工程（續）2024年1-6月在建工程減值準備：期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 冀東集團 -南湖迎賓館 64,378,932.25 -64,378,

250、932.25 -曹妃甸工業園 8,459,717.49 -8,459,717.49 冀東水泥銅川 -皮帶廊項目 28,893,452.21 -28,893,452.21 其他 27,938,322.10 -23,742.92 27,914,579.18 在建工程減值準備 129,670,424.05 -23,742.92 129,646,681.13 工程物資減值準備 3,450,512.07 -123,038.29 3,327,473.78 合計 133,120,936.12 -146,781.21 132,974,154.91 2023年在建工程減值準備：年初余額 本年增加 本年減少 年末

251、余額 冀東集團 -南湖迎賓館 64,378,932.25 -64,378,932.25 -曹妃甸工業園 -8,459,717.49 -8,459,717.49 冀東水泥銅川 -皮帶廊項目 15,484,675.98 13,408,776.23 -28,893,452.21 其他 27,938,322.10 -27,938,322.10 在建工程減值準備 107,801,930.33 21,868,493.72 -129,670,424.05 工程物資減值準備 3,450,512.07 -3,450,512.07 合計 111,252,442.40 21,868,493.72 -133,120,

252、936.12 注：以上項目計提減值準備原因均系項目停建所致。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 75 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）20.使用權資產使用權資產 2024年6月30日 土地 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 其他設備 合計 成本 期初余額 795,729,879.65 776,181,193.39 29,620,871.21 977,286.90 21,211,535.40 1,623,720,766.5

253、5 增加 1,524,248.83 182,896,402.46 -184,420,651.29 處置 -(93,510,125.57)-(93,510,125.57)期末余額 797,254,128.48 865,567,470.28 29,620,871.21 977,286.90 21,211,535.40 1,714,631,292.27 累計折舊 期初余額 190,774,952.00 431,871,143.50 13,559,777.43 746,938.91 8,930,313.54 645,883,125.38 計提 30,361,025.96 58,265,486.51 2

254、,331,282.00 178,903.31 19,500.00 91,156,197.78 處置 -(14,145,603.60)-(14,145,603.60)期末余額 221,135,977.96 475,991,026.41 15,891,059.43 925,842.22 8,949,813.54 722,893,719.56 減值準備 期初余額 464,557.00 -464,557.00 計提 -86,311.14 -86,311.14 期末余額 464,557.00 86,311.14 -550,868.14 賬面價值 期末 575,653,593.52 389,490,132

255、.73 13,729,811.78 51,444.68 12,261,721.86 991,186,704.57 期初 604,490,370.65 344,310,049.89 16,061,093.78 230,347.99 12,281,221.86 977,373,084.17 2023年12月31日 土地 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 其他設備 合計 成本 年初余額 781,690,777.38 643,232,441.96 22,785,641.14 783,769.42 21,211,535.40 1,469,704,165.30 增加 79,146,159.10 359,9

256、16,876.12 10,633,981.28 193,517.48 -449,890,533.98 處置 (65,107,056.83)(226,968,124.69)(3,798,751.21)-(295,873,932.73)年末余額 795,729,879.65 776,181,193.39 29,620,871.21 977,286.90 21,211,535.40 1,623,720,766.55 累計折舊 年初余額 156,402,577.32 341,394,801.91 8,450,594.69 206,431.97 8,930,313.54 515,384,719.43 計

257、提 65,874,692.58 143,838,031.30 8,820,977.18 540,506.94 -219,074,208.00 處置 (31,502,317.90)(53,361,689.71)(3,711,794.44)-(88,575,802.05)年末余額 190,774,952.00 431,871,143.50 13,559,777.43 746,938.91 8,930,313.54 645,883,125.38 減值準備 年初及年末余額 464,557.00 -464,557.00 賬面價值 年末 604,490,370.65 344,310,049.89 16,0

258、61,093.78 230,347.99 12,281,221.86 977,373,084.17 年初 624,823,643.06 301,837,640.05 14,335,046.45 577,337.45 12,281,221.86 953,854,888.87 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 76 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）21.無形資產無形資產 2024年6月30日 土地使用權 軟件使用權 采礦權

259、 商標權 其他 合計 原價 期初余額 15,296,935,509.86 650,946,990.01 4,416,986,004.10 84,329,478.76 289,646,297.45 20,738,844,280.18 購置 35,682,079.82 24,243,355.04 914,742.00 2,031,887.65 24,221,837.67 87,093,902.18 非同一控制下企業合并 389,522,453.83 616,654.34 1,925,839.47 2,647,459.46 -394,712,407.10 處置 (47,427,879.75)(1,2

260、65,809.58)(206,796.22)(10,747,898.72)-(59,648,384.27)期末余額 15,674,712,163.76 674,541,189.81 4,419,619,789.35 78,260,927.15 313,868,135.12 21,161,002,205.19 累計攤銷 期初余額 2,789,828,552.24 346,001,235.70 1,108,402,783.55 14,861,952.88 136,838,646.92 4,395,933,171.29 計提 172,969,294.14 44,153,969.27 47,359,1

261、63.56 2,666,360.12 7,039,982.36 274,188,769.45 處置 (10,772,243.23)(141,655.49)(804,964.66)(10,747,898.72)-(22,466,762.10)期末余額 2,952,025,603.15 390,013,549.48 1,154,956,982.45 6,780,414.28 143,878,629.28 4,647,655,178.64 減值準備 期初余額 32,074,445.75 -130,098,195.50 5,000,000.00 5,717,504.26 172,890,145.51

262、計提 389,701.94 10,436.88 -400,138.82 期末余額 32,464,147.69 10,436.88 130,098,195.50 5,000,000.00 5,717,504.26 173,290,284.33 賬面價值 期末 12,690,222,412.92 284,517,203.45 3,134,564,611.40 66,480,512.87 164,272,001.58 16,340,056,742.22 期初 12,475,032,511.87 304,945,754.31 3,178,485,025.05 64,467,525.88 147,090

263、,146.27 16,170,020,963.38 2023年12月31日 土地使用權 軟件使用權 采礦權 商標權 其他 合計 原價 年初余額 15,028,387,218.03 503,290,797.62 4,026,991,211.46 84,329,478.76 272,806,807.49 19,915,805,513.36 購置 345,358,060.47 148,163,024.72 393,959,791.64 -12,242,186.56 899,723,063.39 非同一控制下企業合并 28,620,532.02 -6,667,587.33 35,288,119.35

264、處置 (105,430,300.66 )(506,832.33)-(2,070,283.93 )(108,007,416.92)其他減少 -(3,964,999.00)-(3,964,999.00)年末余額 15,296,935,509.86 650,946,990.01 4,416,986,004.10 84,329,478.76 289,646,297.45 20,738,844,280.18 累計攤銷 年初余額 2,464,265,512.05 265,635,970.37 982,088,289.89 9,662,097.15 133,910,401.36 3,855,562,270.

265、82 計提 344,634,952.75 80,651,708.41 126,314,493.66 5,199,855.73 2,942,945.56 559,743,956.11 處置 (19,071,912.56 )(286,443.08 )-(14,700.00 )(19,373,055.64 )年末余額 2,789,828,552.24 346,001,235.70 1,108,402,783.55 14,861,952.88 136,838,646.92 4,395,933,171.29 減值準備 年初及年末余額 32,074,445.75 -130,098,195.50 5,000

266、,000.00 5,717,504.26 172,890,145.51 賬面價值 年末 12,475,032,511.87 304,945,754.31 3,178,485,025.05 64,467,525.88 147,090,146.27 16,170,020,963.38 年初 12,532,047,260.23 237,654,827.25 2,914,804,726.07 69,667,381.61 133,178,901.87 15,887,353,097.03 本集團的土地使用權均位于中國境內，按剩余使用權期限分析如下：2024年6月30日 2023年12月31日 少于50年

267、12,690,222,412.92 12,475,032,511.87 無形資產抵押情況詳見附注五、26。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 77 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）21.無形資產（續）無形資產（續）可收回金額按預計未來現金流量的現值確定的：賬面價值 可收回金額 減值金額 預算/預測期的年限 預算/預測期的關鍵參數 穩定期的關鍵參數 穩定期的關鍵參數的確定依據 唐 山 金 隅天 材 管業 科 技有 限 責任

268、公司 828,905.76 859,337.12 -5 收入成本增長率、折現率 折現率 加權平均資產成本 注：天津市石礦有限公司、天津市水泥石礦有限公司、天津天材新業資產管理有限公司、金隅熱加工唐山有限公司及唐山冀東發展機械設備制造有限公司的無形資產減值測試情況，參考附注五、18。于2024年6月30日，賬面價值為66,480,512.87元（2023年12月31日：64,467,525.88元）的商標權的使用壽命不確定。本集團可以在商標權保護期屆滿時以較低的手續費申請延期，且根據產品生命周期、市場狀況等綜合判斷，該等商標權將在未來期間內為本集團帶來經濟利益，經本集團管理層評估不需要計提減值準

269、備。于2024年6月30日，本集團尚未辦妥產權證書的無形資產賬面價值為329,086,629.68元（2023年12月31日：287,400,281.49元）。本公司管理層認為上述產證未辦妥事宜不會對本集團的營運造成重大不利影響。22.商譽商譽 2024年6月30日 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 非同一控制下企業合并 分攤至持有待售的處置組/處置 河北金隅鼎鑫水泥有限公司 189,815,999.91 -189,815,999.91 鞏義通達中原耐火技術有限公司 3,967,009.95 -3,967,009.95 邯鄲金隅太行水泥有限責任公司 26,884,752.28 -26,8

270、84,752.28 保定太行和益水泥有限公司 11,428,946.82 -11,428,946.82 北京強聯水泥有限公司 2,742,710.29 -2,742,710.29 天津金隅振興環?？萍加邢薰?10,931,009.96 -10,931,009.96 邯鄲涉縣金隅水泥有限公司 56,276,121.38 -56,276,121.38 冀東水泥業務 2,013,854,242.93 -2,013,854,242.93 冀東裝備業務 477,549,380.23 -477,549,380.23 包鋼冀東水泥有限公司 1,181,333.25 -1,181,333.25 北京金谷智通

271、綠鏈科技有限公司 3,441,762.77 -3,441,762.77 山西金隅冀東環?？萍加邢薰?70,191,522.45 -70,191,522.45 邯鄲市東方日盛商品混凝土有限公司 4,995,998.32 -4,995,998.32 陜西秦漢恒盛新型建材科技有限責任公司 14,841,384.96 -14,841,384.96 浙江金隅杭加綠建科技有限公司 -82,836,560.04 -82,836,560.04 北京金隅啟迪科技孵化器有限公司 -274,410.60 -274,410.60 2,888,102,175.50 83,110,970.64 -2,971,213,1

272、46.14 減：商譽減值準備 359,757,523.95 17,000,000.00 -376,757,523.95 合計 2,528,344,651.55 66,110,970.64 -2,594,455,622.19 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 78 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）22.商譽（續）商譽（續）2023年12月31日 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 非同一控制下企業合并 分攤至持有待售

273、的處置組/處置 河北金隅鼎鑫水泥有限公司 189,815,999.91 -189,815,999.91 鞏義通達中原耐火技術有限公司 3,967,009.95 -3,967,009.95 邯鄲金隅太行水泥有限責任公司 26,884,752.28 -26,884,752.28 保定太行和益水泥有限公司 11,428,946.82 -11,428,946.82 北京強聯水泥有限公司 2,742,710.29 -2,742,710.29 天津金隅振興環?？萍加邢薰?10,931,009.96 -10,931,009.96 邯鄲涉縣金隅水泥有限公司 56,276,121.38 -56,276,121

274、.38 冀東水泥業務 2,013,854,242.93 -2,013,854,242.93 冀東裝備業務 477,549,380.23 -477,549,380.23 包鋼冀東水泥有限公司 1,181,333.25 -1,181,333.25 北京金谷智通綠鏈科技有限公司 3,441,762.77 -3,441,762.77 山西金隅冀東環?？萍加邢薰?70,191,522.45 -70,191,522.45 邯鄲市東方日盛商品混凝土有限公司 4,995,998.32 -4,995,998.32 陜西秦漢恒盛新型建材科技有限責任公司 -14,841,384.96 -14,841,384.96

275、 2,873,260,790.54 14,841,384.96 -2,888,102,175.50 減：商譽減值準備 359,757,523.95 -359,757,523.95 合計 2,513,503,266.59 14,841,384.96 -2,528,344,651.55 商譽減值準備的變動如下：2024年1-6月 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提 鞏義通達中原耐火技術有限公司 3,967,009.95 -3,967,009.95 北京強聯水泥有限公司 2,742,710.29 -2,742,710.29 天津金隅振興環?？萍加邢薰?10,931,009.96 -10,

276、931,009.96 邯鄲涉縣金隅水泥有限公司 35,521,793.75 -35,521,793.75 冀東裝備業務 306,595,000.00 17,000,000.00 -323,595,000.00 合計 359,757,523.95 17,000,000.00 -376,757,523.95 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 79 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）22.商譽（續）商譽（續）商譽減值準備的變動

277、如下：（續）2023年 年初及年末余額 鞏義通達中原耐火技術有限公司 3,967,009.95 北京強聯水泥有限公司 2,742,710.29 天津金隅振興環?？萍加邢薰?10,931,009.96 邯鄲涉縣金隅水泥有限公司 35,521,793.75 冀東裝備業務 306,595,000.00 合計 359,757,523.95 本集團于2024年4月收購浙江金隅杭加綠建科技有限公司，形成商譽82,836,560.04元，其計算過程參見附注六、1。商譽所在資產組或資產組組合的相關信息如下：所屬資產組或資產組組合的構成及依據 所屬經營分部及依據 是否與以前年度保持一致 冀東裝備業務資產組 主

278、要由唐山冀東裝備工程股份有限公司構成，對唐山冀東裝備工程股份有限公司收購的協同效應受益對象是整個冀東裝備業務，且難以分攤至各資產組，所以將商譽分攤至資產組組合 基于內部管理目的，該資產組組合歸屬于綠色建材分部 是 冀東水泥業務資產組 主要由冀東水泥股份公司構成，對冀東水泥收購的協同效應受益對象是整個水泥業務，且難以分攤至各資產組，所以將商譽分攤至資產組組合 基于內部管理目的，該資產組歸屬于綠色建材分部 是 金隅杭加資產組 主要由浙江金隅杭加綠建科技有限公司構成，對浙江金隅杭加綠建科技有限公司收購的協同效應受益對象是整個加氣業務，且難以分攤至各資產組，所以將商譽分攤至資產組組合 基于內部管理目的

279、，該資產組歸屬于綠色建材分部 本期新收購 其他資產組 本公司其他商譽均為收購上述公司股權時形成，將每個公司認定為一個資產組，其產生的現金流入獨立于其他資產或者資產組產生的現金流入 基于內部管理目的，該資產組歸屬于綠色建材分部 是 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 80 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）22.商譽（續）商譽（續）可收回金額按公允價值減去處置費用后的凈額確定的：賬面價值 可收回金額 減值金額 公允價值和處置

280、費用的確定方式 關鍵參數 關鍵參數的確定依據 冀東裝備業務 1,360,362,741.39 1,365,160,000.00 323,595,000.00 公允價值采用市值評估方法、處置費用為與股票交易有關的費用 股價、股份總數、處置費用 股價為期末公開網站查詢的股票價格；股份總數為期末公開網站查詢的股票數量；處置費用為股票交易的交易傭金、印花稅、過戶費等傭金 可收回金額按預計未來現金流量的現值確定的：賬面價值 可收回金額 減值金額 預算/預測期的年限 預算/預測期的關鍵參數 穩定期的關鍵參數 穩定期的關鍵參數的確定依據 冀東水泥業務 48,220,474,794.96 56,901,232

281、,136.62 -5年 營業收入增長率1%-2%、利潤率 8%-11%、折現率 9.6%營業收入增長率2%、利潤率 11%、折現率 9.6%穩定期營業收入增長率為2%，利潤率、折現率與最后一期一致 河北金隅鼎鑫水泥有限公司 1,876,688,086.58 4,204,271,912.25 -5年 營業收入增長率3%-6%、利潤率 14%-18%、折現率 9.6%營業收入增長率2%、利潤率 16%、折現率 9.6%穩定期營業收入增長率為2%，利潤率、折現率與最后一期一致 合計 50,097,162,881.54 61,105,504,048.87 -上述資產組的可收回金額的計量基礎和主要假設方

282、法如下：可收回金額按照資產組的公允價值減去處置費用后的凈額與資產組預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。對于本公司收購上市公司股權所形成的商譽，其公允價值減去處置費用后的凈額依據本集團所持有的上市公司公開發行人民幣普通股于2024年6月30日的權益市值加以調整后厘定。資產組預計未來現金流量是根據管理層批準的5年期財務預算基礎上的現金流量預測來確定，采用的折現率范圍為9%-10%（2023年：10%-11%），該等資產組于五年后的預計的現金流量按每年1%-3%（2023年：1%-3%）的固定增長率計算。評估時采用的其他關鍵假設還包括所屬資產組產品的預計產量、未來銷售價格、增長率、預計毛利率以

283、及相關費用等，上述假設基于該等資產組以前年度的經營業績、行業水平、以及管理層對市場發展的預期。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 81 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）23.長期待攤費用長期待攤費用 2024年6月30日 期初余額 非同一控制下企業合并的增加 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末余額 裝修費 120,456,957.12 2,922,042.68 30,336,042.32 22,376,110.08 66

284、5,791.88 130,673,140.16 租入固定資產改良支出 20,519,782.83 -1,211,059.65 2,729,271.32 124,247.40 18,877,323.76 土地租賃費及征地補償 329,480,476.30 -33,640,104.19 24,857,423.51 132,309.72 338,130,847.26 礦山剝離費 788,977,667.36 -19,610,875.72 58,664,971.83 45,729.33 749,877,841.92 其他 590,319,260.98 3,306,415.55 141,997,190.

285、04 75,423,034.54 3,435,328.38 656,764,503.65 合計 1,849,754,144.59 6,228,458.23 226,795,271.92 184,050,811.28 4,403,406.71 1,894,323,656.75 2023年12月31日 年初余額 本年增加 本年攤銷 其他減少 年末余額 裝修費 136,347,240.10 50,441,548.86 62,895,143.25 3,436,688.59 120,456,957.12 租入固定資產改良支出 23,140,003.86 2,569,172.29 5,189,393.32

286、 -20,519,782.83 土地租賃費及征地補償 307,363,758.65 57,508,375.46 32,767,906.82 2,623,750.99 329,480,476.30 礦山剝離費 734,621,560.46 187,284,568.54 130,914,545.30 2,013,916.34 788,977,667.36 其他 562,056,886.48 211,728,073.85 179,213,424.71 4,252,274.64 590,319,260.98 合計 1,763,529,449.55 509,531,739.00 410,980,413.

287、40 12,326,630.56 1,849,754,144.59 24.遞延所得稅資產遞延所得稅資產/負債負債 未經抵銷的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債：2024年6月30日 2023年12月31日 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 遞延所得稅資產 預提土地增值稅 489,878,704.68 122,469,676.17 1,503,650,174.60 375,912,543.65 可抵扣虧損 7,356,479,585.32 1,839,119,896.33 6,409,463,305.68 1,602,365,826.42 資產減值準備 1,961,

288、975,601.88 490,493,900.47 1,993,490,758.52 498,372,689.63 收入確認會計與稅法差異 134,356,598.00 33,589,149.50 6,190,595.84 1,547,648.96 預提的房地產開發成本 1,319,507,958.68 329,876,989.67 1,476,842,982.24 369,210,745.56 內部交易未實現損益 903,083,393.68 225,770,848.42 910,678,697.00 227,669,674.25 其他權益工具公允價值變動 710,569,751.16 17

289、7,642,437.79 543,831,739.08 135,957,934.77 其他 1,030,958,092.80 257,739,523.20 1,074,946,313.44 268,736,578.36 合計 13,906,809,686.20 3,476,702,421.55 13,919,094,566.40 3,479,773,641.60 2024年6月30日 2023年12月31日 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 遞延所得稅負債 投資性房地產評估增值 11,358,898,560.64 2,839,724,640.16 11,210

290、,608,393.96 2,802,652,098.49 企業合并中的評估增減值 12,436,885,330.48 3,109,221,332.62 12,419,888,116.20 3,104,972,029.05 其他 2,177,003,862.54 544,250,965.64 2,138,596,537.22 534,649,134.31 合計 25,972,787,753.66 6,493,196,938.42 25,769,093,047.38 6,442,273,261.85 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024

291、年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 82 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）24.遞延所得稅資產遞延所得稅資產/負債（續）負債（續）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損及暫時性差異如下：2024年6月30日 2023年12月31日 可抵扣虧損 21,815,021,007.54 20,753,166,126.29 可抵扣暫時性差異 9,388,429,214.99 9,321,979,894.88 合計 31,203,450,222.53 30,075,146,021.17 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期

292、：2024年6月30日 2023年12月31日 2024年 3,337,479,418.66 3,464,335,328.90 2025年 2,049,622,298.24 2,680,442,890.28 2026年 3,259,736,467.73 3,604,208,325.60 2027年 5,322,498,611.48 5,432,676,595.22 2028年 5,499,194,636.00 5,571,502,986.29 2029年 2,346,489,575.43 -合計 21,815,021,007.54 20,753,166,126.29 本集團存在可抵扣虧損的子公

293、司均基于經批準的預算編制未來5年盈利預測，以對其在可抵扣虧損到期前能夠產生的應納稅所得額進行評估，并根據評估結果對可抵扣虧損確認遞延所得稅資產。25.其他非流動資產其他非流動資產 2024年6月30日 2023年12月31日 預付工程、設備及廠房款 136,008,008.90 151,635,570.02 預付土地款 115,606,617.23 26,164,401.00 預付采礦權 73,000,000.00 73,000,000.00 其他資產 120,966,070.24 209,593,631.34 合計 445,580,696.37 460,393,602.36 北京金隅集團股份

294、有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 83 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）26.所有權或使用權受到限制的資產所有權或使用權受到限制的資產 2024年6月30日 賬面余額 賬面價值 受限類型 受限情況 用于擔保的資產 貨幣資金 1,739,184,029.29 1,739,184,029.29 擔保 -財務公司存放中央銀行法定準備金 1,183,523,081.01 1,183,523,081.01 擔保 金隅財務有限公司按規定向中國人民

295、銀行繳納的不能用于日常業務的法定存款準備金 信用證保證金 21,549,991.13 21,549,991.13 擔保 -質量/履約保證金 357,302,813.22 357,302,813.22 擔保 -承兌匯票保證金 93,804,004.38 93,804,004.38 擔保 -房地產企業按揭貸款擔保 83,004,139.55 83,004,139.55 擔保 -存貨 7,683,550,000.00 7,683,550,000.00 抵押 本集團以賬面價值為7,683,550,000.00元的存貨抵押取得借款1,336,810,283.30元 應收票據 299,367,539.23

296、 299,367,539.23 貼現 本集團通過貼現賬面價值為299,367,539.23元的銀行承兌匯票取得短期借款299,367,539.23元 應收款項融資 4,000,000.00 4,000,000.00 質押 本集團用于開具銀行承兌匯票而質押的銀行承兌匯票為4,000,000.00元 在建工程 50,756,207.00 50,756,207.00 抵押 本集團以賬面價值為50,756,207.00元的在建工程抵押取得借款50,756,207.00元 固定資產 482,182,121.01 482,182,121.01 抵押 本集團以賬面價值為482,182,121.01元的固定資

297、產抵押取得借款539,970,000.00元 投資性房地產 11,485,775,442.66 11,485,775,442.66 抵押 本集團以賬面價值為11,485,775,442.66元的投資性房地產抵押取得借款3,634,000,000.00元 股權 5,118,176,371.21 5,118,176,371.21 質押 本集團以賬面價值為5,118,176,371.21元的股權投資質押取得借款1,000,000,000.00元 土地使用權 2,006,320,000.00 2,006,320,000.00 抵押 本集團以賬面價值為2,006,320,000.00元的土地使用權抵押取

298、得借款674,010,021.30元 其他原因造成所有權受到限制的貨幣資金 房地產預售款受限資金 1,789,683,130.78 1,789,683,130.78 項目專用 -其他 71,454,394.60 71,454,394.60 礦山治理專用等 -合計 30,730,449,235.78 30,730,449,235.78 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 84 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）26.所有權或

299、使用權受到限制的資產（續）所有權或使用權受到限制的資產（續）2023年12月31日 賬面余額 賬面價值 受限類型 受限情況 用于擔保的資產 貨幣資金 1,756,269,862.60 1,756,269,862.60 擔保 -財務公司存放中央銀行法定準備金 1,171,481,701.79 1,171,481,701.79 擔保 金隅財務有限公司按規定向中國人民銀行繳納的不能用于日常業務的法定存款準備金 信用證保證金 22,966,531.37 22,966,531.37 擔保 -質量/履約保證金 383,206,668.46 383,206,668.46 擔保 -承兌匯票保證金 90,198

300、,345.25 90,198,345.25 擔保 -房地產企業按揭貸款擔保 88,416,615.73 88,416,615.73 擔保 -存貨 8,978,399,019.06 8,978,399,019.06 抵押 本集團以賬面價值為8,978,399,019.06元的存貨抵押取得借款 1,452,315,433.24 元 應收票據 146,309,144.11 146,309,144.11 貼現 本集團通過貼現賬面價值為146,309,144.11元的銀行承兌匯票取得短期借款146,309,144.11元 應收款項融資 13,000,000.00 13,000,000.00 質押 本集團

301、用于開具銀行承兌匯票而質押的銀行承兌匯票為13,000,000.00元 在建工程 28,809,950.00 28,809,950.00 抵押 本集團以賬面價值為28,809,950.00元的在建工程抵押取得借款28,809,950.00元 固定資產 140,374,500.00 140,374,500.00 抵押 本集團以賬面價值為140,374,500.00元的固定資產抵押取得借款140,374,500.00元 投資性房地產 11,399,650,788.97 11,399,650,788.97 抵押 本集團以賬面價值為11,399,650,788.97元的投資性房地產抵押取得借款 4,0

302、16,000,000.00 元或因結算工程款107,391,475.79元而受限 股權 5,118,176,371.21 5,118,176,371.21 抵押 本集團以賬面價值為5,118,176,371.21元的股權投資抵押取得借款1,250,000,000.00元 土地使用權 2,006,320,000.00 2,006,320,000.00 抵押 本集團以賬面價值為2,006,320,000.00元的土地使用權抵押取得借款581,230,000.00元 其他原因造成所有權受到限制的貨幣資金 房地產預售款受限資金 1,717,299,501.95 1,717,299,501.95 項目專

303、用 -其他 79,438,900.87 79,438,900.87 礦山治理專用等 -合計 31,384,048,038.77 31,384,048,038.77 27.短期借款短期借款 2024年6月30日 2023年12月31日 保證借款（注1）4,019,140,000.00 2,430,713,163.87 信用借款 23,012,568,862.59 26,949,984,819.23 抵押借款（注2）130,000,000.00 -質押借款（注2）299,367,539.23 146,309,144.11 合計 27,461,076,401.82 29,527,007,127.21

304、 注1：于2024年6月30日及2023年12月31日，保證借款均由本集團內部單位提供保證擔保。注2：于2024年6月30日及2023年12月31日，本集團質押借款對應的質押物明細和價值見附注五、26。于資產負債表日，本集團無逾期借款。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 85 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）28.應付票據應付票據 2024年6月30日 2023年12月31日 商業承兌匯票 1,875,321,892.9

305、6 92,968,347.39 銀行承兌匯票 2,411,127,401.10 3,742,321,802.87 合計 4,286,449,294.06 3,835,290,150.26 于2024年6月30日，無到期未付的應付票據（2023年12月31日：無）。29.應付賬款應付賬款 2024年6月30日 2023年12月31日 1年以內（含1年）13,442,761,890.40 12,579,807,756.03 1年至2年（含2年）2,917,294,102.38 3,611,932,583.23 2年至3年（含3年）1,593,550,275.45 1,395,902,637.03

306、3年以上 1,326,468,355.02 936,730,945.65 合計 19,280,074,623.25 18,524,373,921.94 于2024年6月30日，本集團賬齡超過1年或逾期的重大應付賬款如下：應付余額 未償還或未結轉的原因 單位12 1,232,447,312.89 尚未結算 單位13 526,906,861.38 尚未結算 單位14 510,605,739.54 尚未結算 單位15 423,267,408.38 尚未結算 單位16 191,766,879.12 尚未結算 合計 2,884,994,201.31 30.預收款項預收款項 2024年6月30日 2023

307、年12月31日 預收租金 342,588,243.02 340,473,964.45 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 86 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）31.合同負債合同負債 2024年6月30日 2023年12月31日 預收房款 18,014,788,997.51 22,830,071,203.24 預收貨款 1,047,058,403.03 1,070,511,571.31 預收工程款 75,391,760.

308、96 104,820,670.51 預收物業費 156,056,620.26 255,465,405.04 其他 224,784,826.41 229,150,511.47 合計 19,518,080,608.17 24,490,019,361.57 于2024年6月30日，賬齡超過1年的重要合同負債列示如下：合同負債余額 未結轉原因 預收房款 15,122,526,053.08 項目尚未竣工等 預收貨款 23,167,571.25 供貨尚未結束等 預收工程款(已結算未完工項目)2,690,843.42 尚未完工等 其他 51,835,497.59 尚未提供服務等 合計 15,200,219,

309、965.34 于資產負債表日預收房款明細如下：項目 預計下批結算日期 項目預售 比例（%）2024年6月30日 2023年12月31日 上海-楊浦R-10地塊 2024年9月 98 8,655,039,474.07 8,272,660,547.09 北京-十八里店 2024年12月 100 4,078,420,389.97 3,684,652,086.81 合肥-山湖云筑 2025年2月 75 1,854,316,824.44 1,615,408,006.03 北京-望京云尚 2025年12月 55 1,192,622,526.86 937,257,988.55 常州-鐘樓項目 2024年8月

310、 30 479,310,745.03 730,586,022.42 天津-北辰項目 2024年10月 23 429,300,995.02 512,986,620.41 北京-朝陽新城 2024年12月 96 373,161,083.86 354,437,098.86 成都-上城郡項目 2024年9月 74 120,887,772.27 45,640,266.31 北京-康惠園 2024年12月 88 84,208,585.74 21,357,825.13 唐山-冶金礦山 2025年12月 47 80,977,929.00 -北京-上城郡 2024年12月 91 75,016,939.49 63

311、,410,600.77 北京-輞川北園 2024年12月 99 58,283,939.89 58,283,939.89 其他 533,241,791.87 6,533,390,200.97 合計 18,014,788,997.51 22,830,071,203.24 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 87 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）32.應付職工薪酬應付職工薪酬 2024 年 1-6 月 期初余額 非同一控制下企

312、業合并 本期增加 本期減少 期末余額 短期薪酬 246,431,726.11 28,305,380.46 3,308,401,950.85 3,385,903,860.92 197,235,196.50 離職后福利（設定提存計劃）15,799,077.59 249,553.79 435,893,446.03 431,687,863.62 20,254,213.79 辭退福利 15,639,331.21 -31,580,298.02 34,091,641.40 13,127,987.83 合計 277,870,134.91 28,554,934.25 3,775,875,694.90 3,851

313、,683,365.94 230,617,398.12 2023 年 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 短期薪酬 485,655,529.41 6,139,401,348.60 6,378,625,151.90 246,431,726.11 離職后福利（設定提存計劃）52,449,934.78 878,731,169.77 915,382,026.96 15,799,077.59 辭退福利 3,117,907.16 57,139,589.07 44,618,165.02 15,639,331.21 合計 541,223,371.35 7,075,272,107.44 7,338,625,3

314、43.88 277,870,134.91 短期薪酬如下：2024 年 1-6 月 期初余額 非同一控制下企業合并 本期增加 本期減少 期末余額 工資、獎金、津貼和補貼 149,213,562.78 27,993,210.58 2,455,857,506.68 2,527,155,036.37 105,909,243.67 職工福利費 2,112,194.78 15,533.30 248,750,173.00 248,246,015.17 2,631,885.91 社會保險費 11,760,017.14 248,072.24 229,149,714.28 229,380,935.20 11,77

315、6,868.46 其中：醫療及生育保險費 10,837,380.08 233,637.15 208,049,904.48 207,992,444.91 11,128,476.80 工傷保險費 922,637.06 14,435.09 21,099,809.80 21,388,490.29 648,391.66 住房公積金 24,124,281.32 -254,577,745.16 257,541,475.23 21,160,551.25 工會經費和職工教育經費 42,375,712.47 20,703.20 67,135,774.96 59,809,866.06 49,722,324.57 其

316、他短期薪酬 16,845,957.62 27,861.14 52,931,036.77 63,770,532.89 6,034,322.64 合計 246,431,726.11 28,305,380.46 3,308,401,950.85 3,385,903,860.92 197,235,196.50 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 88 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）32.應付職工薪酬（續）應付職工薪酬（續）短期

317、薪酬如下：（續）2023 年 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 工資、獎金、津貼和補貼 355,775,237.23 4,548,816,331.46 4,755,378,005.91 149,213,562.78 職工福利費 647,220.40 452,984,813.02 451,519,838.64 2,112,194.78 社會保險費 21,180,238.03 457,839,893.95 467,260,114.84 11,760,017.14 其中：醫療及生育保險費 18,852,825.06 413,801,209.82 421,816,654.80 10,837,38

318、0.08 工傷保險費 2,327,412.97 44,038,684.13 45,443,460.04 922,637.06 住房公積金 47,666,954.40 505,755,159.22 529,297,832.30 24,124,281.32 工會經費和職工教育經費 46,994,891.86 126,058,907.74 130,678,087.13 42,375,712.47 其他短期薪酬 13,390,987.49 47,946,243.21 44,491,273.08 16,845,957.62 合計 485,655,529.41 6,139,401,348.60 6,378

319、,625,151.90 246,431,726.11 于資產負債表日，本賬戶余額中無屬于拖欠性質的應付職工薪酬。設定提存計劃如下：2024年1-6月 期初余額 非同一控制下企業合并 本期增加 本期減少 期末余額 基本養老保險費 13,995,528.89 236,803.74 348,516,997.58 344,100,459.53 18,648,870.68 失業保險費 702,092.00 12,750.05 12,682,231.48 12,713,823.18 683,250.35 企業年金繳納 1,101,456.70 -74,694,216.97 74,873,580.91 92

320、2,092.76 合計 15,799,077.59 249,553.79 435,893,446.03 431,687,863.62 20,254,213.79 2023年 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 基本養老保險費 49,865,445.25 700,033,065.37 735,902,981.73 13,995,528.89 失業保險費 1,907,093.18 25,852,465.91 27,057,467.09 702,092.00 企業年金繳納 677,396.35 152,845,638.49 152,421,578.14 1,101,456.70 合計 52,44

321、9,934.78 878,731,169.77 915,382,026.96 15,799,077.59 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 89 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）32.應付職工薪酬（續）應付職工薪酬（續）設定提存計劃如下：（續）本集團參加由當地政府管理的養老保險與失業保險，本集團分別按上一年度工資總額 16%和0.3%-1.0%繳納（2023 年：16%和 0.3%-1.0%），此外，本集團還參加企業年

322、金計劃，對于符合一定條件的企業與員工按照一定比例繳納企業年金，該年金計劃由合資格的外部管理機構運作及管理。33.應交稅費應交稅費 2024年6月30日 2023年12月31日 增值稅 303,829,143.29 197,819,313.79 企業所得稅 398,247,493.09 485,346,298.36 個人所得稅 5,681,190.54 16,317,331.53 城市維護建設稅 20,437,422.43 18,454,689.77 資源稅 41,422,579.35 30,607,466.91 土地增值稅 60,017,968.84 92,932,975.74 教育費附加 1

323、5,367,777.62 11,605,669.35 城鎮土地使用稅 17,002,429.34 19,756,447.04 房產稅 35,816,141.44 35,908,745.76 契稅及其他 75,992,470.97 64,618,698.21 合計 973,814,616.91 973,367,636.46 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 90 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）34.其他應付款其他應付款

324、 2024年6月30日 2023年12月31日 應付利息 933,963.89 45,330,789.42 借款利息 933,963.89 45,330,789.42 其中：長期借款利息 39,130.85 24,245.11 短期借款利息 894,833.04 45,306,544.31 應付股利 697,817,007.87 530,721,645.35 其他股東 347,888,498.70 78,115,175.93 永續債利息 349,928,509.17 452,606,469.42 其他應付款 6,068,148,721.56 5,776,182,373.73 代收及暫收款項 2

325、,058,565,677.05 1,670,262,253.41 押金保證金 1,541,472,609.19 1,483,534,517.20 應付土地款 67,410,976.83 67,566,979.24 應付工程款 126,366,652.14 117,624,106.82 拆遷補償款 411,019,182.98 316,736,695.30 應付運雜費 95,862,213.20 70,319,557.91 應付股權收購款 23,944,243.68 247,141,915.31 關聯公司往來 813,435,468.98 816,504,384.77 水電氣費 -9,082,9

326、86.04 應付公共維修基金 47,538,431.17 43,919,439.37 設定受益計劃凈負債流動部分（附注五、41）46,397,552.33 47,027,823.33 其他 836,135,714.01 886,461,715.03 合計 6,766,899,693.32 6,352,234,808.50 于2024年6月30日，本集團賬齡超過1年的重大其他應付款如下：與本集團關系 應付金額 占其他應付款 總額的比例（%）未償還原因 第一名 第三方 102,939,980.07 1.70 尚未結算 第二名 第三方 74,794,869.73 1.23 尚未結算 第三名 第三方

327、63,695,749.97 1.05 尚未結算 第四名 第三方 56,915,228.47 0.94 尚未結算 第五名 第三方 45,190,000.00 0.74 尚未結算 北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 91 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）35.一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 2024年6月30日 2023年12月31日 一年內到期的長期借款（附注五、37）8,298,523,516.76 8,3

328、12,977,230.35 一年內到期的應付債券（附注五、38）17,121,193,114.16 13,900,469,241.94 一年內到期的租賃負債（附注五、39）102,945,060.00 127,829,313.55 一年內到期的長期應付款（附注五、40）98,586,356.80 59,898,246.12 合計 25,621,248,047.72 22,401,174,031.96 36.其他流動負債其他流動負債 2024年6月30日 2023年12月31日 預提費用 2,225,277,388.00 3,523,729,434.19 其中：預提開發成本 1,486,173,

329、035.73 1,783,581,908.14 預提土地增值稅 489,651,108.58 1,500,559,412.66 固廢處置費 508,933.71 3,968,844.33 其他預提費用 248,944,309.98 235,619,269.06 待轉銷項稅 1,195,942,870.24 1,340,880,087.86 合計 3,421,220,258.24 4,864,609,522.05 37.長期借款長期借款 2024年6月30日 2023年12月31日 保證借款（注1）8,160,895,883.57 5,784,009,894.74 信用借款 43,765,257

330、,707.88 32,673,200,637.85 抵押借款（注2）6,105,546,511.60 6,224,194,588.51 質押借款（注2）1,121,800,000.00 1,373,418,848.61 59,153,500,103.05 46,054,823,969.71 減：一年內到期的長期借款 8,298,523,516.76 8,312,977,230.35 合計 50,854,976,586.29 37,741,846,739.36 注1：于2024年6月30日及2023年12月31日，本集團保證借款均由本集團內部單位提供擔保。注 2：于 2024 年 6 月 30

331、日及 2023 年 12 月 31 日，本集團抵押、質押借款對應的抵押及質押物明細和價值見附注五、26。北京金隅集團股份有限公司北京金隅集團股份有限公司 財務報表附注（續）財務報表附注（續）自自2024年年1月月1日至日至2024年年6月月30日止期間日止期間 人民幣元人民幣元 92 五、五、合并財務報表主要項目注釋（續）合并財務報表主要項目注釋（續）37.長期借款（續）長期借款（續）于資產負債表日，長期借款到期期限分析如下：2024年6月30日 2023年12月31日 1年以內 8,298,523,516.76 8,312,977,230.35 1至2年 18,177,764,076.92

332、11,324,838,500.00 2至5年 23,621,800,918.82 21,035,479,691.52 5年以上 9,055,411,590.55 5,381,528,547.84 合計 59,153,500,103.05 46,054,823,969.71 于 2024 年 6 月 30 日，上述借款的年利率為 1.20%-6.55%（2023 年 12 月 31 日：1.20%-5.15%）。38.應付短期融資券和應付債券應付短期融資券和應付債券 2024年6月30日 2023年12月31日 應付短期融資券 -6,018,292,602.73 公司債券 16,354,723,

333、869.82 16,344,899,403.93 中期票據 9,684,147,016.39 8,655,330,297.12 期/年末余額 26,038,870,886.21 25,000,229,701.05 減：一年內到期的應付債券 17,121,193,114.16 13,900,469,241.94 非流動部分 8,917,677,772.05 11,099,760,459.11 應付債券到期期限分析：2024年6月30日 2023年12月31日 1年以內（含1年）17,121,193,114.16 13,900,469,241.94 1至2年（含2年）2,744,420,787.50 4,956,128,551.41 2至5年（含5年）2,673,256,984.55 6,143,631,907.70 5年以上 3,500,000,000.00 -合計 26,038,870,8