定期報告-名傳股份：2023年年度報告.PDF

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1、1 2023 年度報告 名傳股份 NEEQ:834657 上海名傳信息技術股份有限公司 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人劉仁祺劉仁祺、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人廖開碧廖開碧及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管

2、人員）廖開碧廖開碧保證年保證年度報告中財務報告的真實、準確度報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、中證天通會計師事務所（特殊普通合伙）中證天通會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了對公司出具了保留意見保留意見的審計報告。的審計報告。董事會就非標準審計意見的說明董事會就非標準審計意見的說明 董事會對中證天通會計師事務所（特殊普通合伙）出具的關于2023年年報“保留意見”審計報告表示理解和認可，不存在應披露而未披露的信息，亦無虛假陳述或重大遺漏的情況；鑒于

3、上述原因，公司為解決保留意見所涉及的事項和問題，解決措施如下：1、加強公司內部管理，嚴格控制各項費用支出，同時公司目前未開展經營業務，實際成本及費用支出較低，當發生成本費用類支出時公司董事長劉仁祺會代為支付；2、公司計劃引進新的投資者，通過增資或多種渠道增加公司流動資金，改善經營環境，提高公司經營管理水平，提高公司持續經營能力；3、公司內部不斷完善風險控制和管理體系，加強風險控制，提高資金利用效率和加強資金管控，嚴格執行公司的財務制度和各項審批流程，及時識別風險并積極采取應對措施；4、在以上措施維護現有業務的同時公司探索新的業務領域，計劃引進新的業務團隊，淘汰落后市場的技術，改善公司經營狀況。

4、五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀

5、。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 無 3 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .5 5 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .7 7 第三節第三節 重大事件重大事件 .1414 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .1717 第五節第五節 公司治理公司治理 .2020 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .2424 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .9292 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師

6、事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件備置地址 公司總經理辦公室 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 股份公司、本公司、公司 指 上海名傳信息技術股份有限公司 會計師事務所、審計機構 指 中證天通會計師事務所（特殊普通合伙）元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 股東大會 指 股份公司股東大會 董事會 指 股份公司董事會 三會 指 股東大會、董事會和監事會 高級管理人員 指 股份公司總經理、財務總監 管理層 指 股份公司董事、監事及高級管理人員 報告期末 指 2023 年 12 月 31 日 報告期

7、指 2023 年 1 月-12 月 主辦券商、國融證券 指 國融證券股份有限公司 公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法 業務規則 指 全國中小企業股份轉讓系統業務規則(試行)永柏聯投 指 永柏聯投資本控股有限公司 5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 上海名傳信息技術股份有限公司 英文名稱及縮寫 MingChuanInformationTechnologyCoLtd-法定代表人 XUJUN 成立時間 2012 年 6 月 8 日 控股股東 控股股東為（上海芬贏貿易有限公司）實際控制人及其一致行動人 實際控制人為（國務院國有資產監督管理委員會）

8、，無一致行動人 行業（掛牌公司管理型行業分類）信息傳輸、軟件和信息技術服務業(I)-軟件和信息技術服務業(I65)-軟件開發(I651)-軟件開發(I6510)主要產品與服務項目 資訊、社區、功能性網站及 app 的開發及運營 掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 名傳股份 證券代碼 834657 掛牌時間 2015 年 12 月 8 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）5,000,000 主辦券商（報告期內）國融證券 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 北京市西城區鬧市口大街 1 號長安興融中心西樓 11

9、層 聯系方式 董事會秘書姓名 劉仁祺 聯系地址 上海市浦東新區浦東南路 360 號 3 樓321 室 電話 021-68772075 電子郵箱 傳真 021-68772075 公司辦公地址 上海市浦東新區浦東南路360 號 3 樓 321 室 郵政編碼 200210 公司網址 指定信息披露平臺 注冊情況 統一社會信用代碼 91310000598118344E 注冊地址 上海市自由貿易試驗區郭守敬路 498 號 14 幢 22301-1515 座 注冊資本（元）5,000,000 注冊情況報告期內是否變更 否 6 7 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一

10、、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 上海名傳信息技術股份有限公司成立于 2012 年，是從事計算機軟件研發、應用、服務及移動端運營推廣于一體的智能密集型高新技術企業，公司的核心業務是定制化軟件技術開發，同時輔以配套的技術服務、運營推廣等其他業務，涵蓋了行業管理軟件、移動端應用軟件、互聯網等各個層次。公司不斷強化技術創新能力，注重精準把握各類客戶的特殊需求，從而為金融、工業企業等眾多領域提供行業解決方案及技術服務等業務。公司依托管理層多年的行業經驗積累，不斷進行行業經驗交流、人才引進與培養，通過研發相關的軟件產品、運維服務方案、營銷推廣方案等來滿

11、足客戶的需求。報告期內，公司的商業模式無重大變化。截至報告披露日，公司的商業模式無重大變化。(二二)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 0 0-毛利率%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤-104,742.40 617,338.89-歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤-104,742.40-446,000.00-加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）-35.19%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益

12、后的凈利潤計算）-25.42%-基本每股收益-0.02 0.12-償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 39,292.29 38,634.69 1.70%8 負債總計 34,900.00 9,500.00 267.37%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 4,392.29 29,134.69-84.92%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 0.00 0.01-資產負債率%（母公司）4.88%1.52%-資產負債率%（合并）88.82%24.59%-流動比率 0.29 1.00-利息保障倍數-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動

13、產生的現金流量凈額 657.60 0 應收賬款周轉率-存貨周轉率-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%1.70%-70.22%-營業收入增長率%-凈利潤增長率%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 10,151.21 25.84%9,493.61 24.57%6.93%應收票據 應收賬款 存貨 投資性房地產 長期股權投資 固定資產 在建工程 無形資產

14、 商譽 短期借款 長期借款 其他非流動資產 29,141.08 74.16%29,141.08 75.43%0.00%應付職工薪酬 9,500.00 24.59%-100.00%其他應收款 0.00 0.00%0.00 0.00%其他應付款 34,900.00 88.82%0.00 0.00%-項目重大變動原因項目重大變動原因：9 其他應付款：本期期末較上年期末增加 34,900.00 元，主要原因是增加了應付中介費 20,000.00 元及借款 14,900 元。(二二)經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同期本期與上

15、年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收入的占營業收入的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 0-0-營業成本 0 0 毛利率%-銷售費用 0 管理費用 100,000.00 346,000.00 -71.10%研發費用 0 0 財務費用 4,742.40 0.00 -信用減值損失 0 -100,000.00 -資產減值損失 0 0 其他收益 0 0 投資收益 0 1,054,456.03 -100.00%公允價值變動收益 0 0 資產處置收益 0 0 匯兌收益 0 0 營業利潤-104,742.40 608,456.03 -營業外收入 0 8,882.86

16、 -100.00%營業外支出 凈利潤-104,742.40 617,338.89 -項目重大變動原因項目重大變動原因：管理費用：本期較上年同期減少 246,000.00 元，下降比例為 71.10%，主要原因是本期減少了職工薪酬114,000.00 元，房租 72,000.00 元。投資收益：本期較上年同期減少 1,054,456.03 元，主要原因是本期減少債務重組利得 1,054,456.03 元。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 0 0 其他業務收入 0 0 10 主營業務成本 0 0 其他業務成本 0 0

17、按產品分類分析按產品分類分析：適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本比營業成本比上年同期上年同期 增減增減%毛利率比上年毛利率比上年同期增減百分同期增減百分比比 無 按按地區地區分類分析分類分析：適用 不適用 收入構成變動的原因：收入構成變動的原因：本期沒有產生收入。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占年度銷售占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 無 合計合計 -主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采

18、購金額采購金額 年度采購占年度采購占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 無 合計合計 -(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額 657.60 0-投資活動產生的現金流量凈額-8,882.86-100.00%籌資活動產生的現金流量凈額-現金流量分析現金流量分析：無。11 四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公司名稱公司名稱 公司類型公司類型 主要業務主要業務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營

19、業收入營業收入 凈利潤凈利潤 上海容徽信息科技有限公司 控股子公司 計算機技術 500,000 10,943.31-61,513.74 0 0 上海芬爻貿易有限公司 控股子公司 日用百貨批發零售 6,000,000 8,882.86 8,882.86 0 0 北京人人網絡科技有限公司 控股子公司 金融信息咨詢 100,000 0-600 0 0 杭州鴻岳投資管理有限公司 控股子公司 投資管理、資產管理 100,000 0 0 0 0 西安云坤互聯網金融信息服務有限公司 控股子公司 計算機技術 100,000 0 0 0 0 上海沁則科技有限公司 控股子公司 計算機技術 100,000 0-1,

20、066.5 0 0 上海莉沁科技有限公司 控股子公司 計算機技術 100,000 0-330.79 0 0 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 12(四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 五、五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事

21、項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 人員流失和技術泄密風險 公司是一家軟件企業，公司的核心技術研發不可避免的依賴專業人才,如果本公司未來不能在薪酬、福利、工作環境等方面持續提供具有競爭力的待遇和激勵機制,可能會造成人才的流失及技術泄密,從而對本公司長遠發展造成不利影響。風險應對措施：公司將持續加強企業文化建設重視人才、首選德才兼備；造福員工、堅持以人為本；創建平等開放、誠實守信、攜手共進、互利共贏的企業文化。形成部門之間積極互動，平等互助；員工之間不論職位、資歷、背景、入職時間長短，相互之間互幫互助的良好氛圍。建立更完善的激勵機制，分別從物質、榮譽和個人價值三個方面對員工進行激勵

22、；加強培訓體系建設，提升和豐富員工的知識，讓員工更好的在企業里實現個人價值，不斷增強企業凝聚力和向心力。技術風險 在技術研發與產品開發過程中，雖然公司不斷更新相關技術，并集聚行業內頂尖人才，但如果公司不能及時豐富技術儲備或掌握最新技術，公司可能面臨同業的追趕。風險應對措施：公司將積極跟蹤現有產品、技術和在研產品在生產過程中的技術發展情況，并緊密關注行業前沿動態，不斷加強技術儲備。市場風險 公司推出的產品與服務在具體場景中，與終端用戶群體使用習慣、核心需求不匹配，導致市場推廣不及預期的風險。風險應對措施：公司將立足市場環境，對目標群體精準畫像，挖掘用戶深層次需求，并通過運營手段提升用戶感知，擴大

23、用戶群體，形成規模效應。知識產權風險 公司是面向互聯網的創新型科技企業，所有技術均由自主開發而成。如果在產品設計、開發、運營過程中產生的知識產權未采取完善的保護措施，可能引起知識產權糾紛，對公司經營活動產生不利的影響。風險應對措施：公司將采取各種措施加大知識產權的防衛和保護力度，不斷提升競爭實力，降低知識產權糾紛風險。公司未彌補虧損超過實收股本總額三分之一、最近三年均被出具非標準審計意見 2021 年度、2022 年度、2023 年度財務審計報告經中證天通會計師事務所（特殊普通合伙）審計，并分別出具保留意見審計報告。本公司連續多年經營停滯，2023 年經營狀況未見實質性好轉，截至 2023 年

24、 12 月 31 日累計未分配利潤為-8,032,086.35元。名傳股份公司本年度未開展經營活動，未產生營業收入，其子公司上海芬爻貿易有限公司、子公司上海容徽信息科技有限公司及其下屬公司（孫公司）未開展經營業務亦未安排經營管理人員，其中孫公司北京人人網絡科技有限公司、孫公司西13 安云坤互聯網金融信息服務有限公司、孫公司杭州鴻岳投資管理有限公司已被列入經營異常名錄，孫公司杭州鴻岳投資管理有限公司已被吊銷營業執照。這些情況表明存在可能導致對本公司持續經營能力產生重大疑慮的重大不確定性。風險應對措施：（1）加強公司內部管理，嚴格控制各項費用支出，同時公司目前未開展經營業務，實際成本及費用支出較低

25、，當發生成本費用類支出時公司董事長劉仁祺會代為支付；（2）公司計劃引進新的投資者，通過增資或多種渠道增加公司流動資金，改善經營環境，提高公司經營管理水平，提高公司持續經營能力；（3）公司內部不斷完善風險控制和管理體系，加強風險控制，提高資金利用效率和加強資金管控，嚴格執行公司的財務制度和各項審批流程，及時識別風險并積極采取應對措施；（4）在以上措施維護現有業務的同時公司探索新的業務領域，計劃引進新的業務團隊，淘汰落后市場的技術，改善公司經營狀況。本期重大風險是否發生重大變化：公司未彌補虧損超過實收股本總額三分之一、最近三年均被出具非標準審計意見。14 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重

26、大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(二)是否存在關聯交易事項 是 否 三.二.(三)是否存在經股東大會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(四)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 是否存在被調查處

27、罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 二、二、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (二二)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 (三三)報告期內報告期內公司發生的關聯交易情況公司發生的關聯交易情況 單位：元

28、 日常性關聯交易情況日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料、動力，接受勞務 銷售產品、商品，提供勞務 公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 其他 其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審議金額 交易金額交易金額 收購、出售資產或股權 15 與關聯方共同對外投資 提供財務資助 89,500.00 提供擔保 委托理財 企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 存款 貸款 重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響：1、關聯方資金拆借情

29、況 關聯方 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 說明 拆入：中青國際酒店有限公司 80,000.00 80,000.00 債務豁免 劉仁祺 9,500.00 9,500.00 無利息 小 計 89,500.00 80,000.00 9,500.00 為支持公司業務，本公司董事長劉仁祺本期為公司墊付工資 9,500.00 元；本公司的母公司的控股股東中青國際酒店有限公司本期為公司墊付中介機構服務費 80,000.00 元，并對該債務進行了豁免。上述關聯方豁免公司債務能夠緩解公司資金緊張的財務狀況，支持公司發展，公司的獨立性不會因此受到不利影響，不存在損害公司和其他股東利益的情形。違規關聯

30、交易情況違規關聯交易情況 適用 不適用 (四四)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾主體 承諾開始承諾開始日期日期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行情履行情況況 董監高 2015 年 11月 27 日 掛牌 規范關聯交易承諾 公司董事、監事、高級管理人員共同簽署了規范關聯交易承諾函，承諾今后公司出現關聯交易，將嚴格執行關聯交易制度，規范關聯方交易。正在履行中 其他股東 2015 年 11 掛牌 規范關聯公司持股 5%以正在履行中 16 月 27 日 交易承諾 上的股東共同簽署了規范關聯 交 易 承 諾函，承諾今后

31、公司出現關聯交易，將嚴格執行關聯交易制度，規范關聯方交易。董監高 2015 年 11月 27 日 掛牌 避免同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 實 際 控 制人 或 控 股股東 2015 年 11月 27 日 掛牌 避免同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 其他股東 2015 年 11月 27 日 掛牌 避免同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 實 際 控 制人 或 控 股股東 2015 年 11月 27 日 掛牌 限售承諾 公司持股 5%以上的股東承諾所持股份遵循公司法有關股 份 限 售 的 規定。正在履行中 董監高 2015 年 11月 27 日 掛牌 限售承諾

32、公司董事、監事、高級管理人員承諾所持股份遵循公司法有關股 份 限 售 的 規定。正在履行中 超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 不存在超期未履行完的承諾事項。17 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 5,000,000 100.00%5,000,000 100.00%其中：控股股東、實際控制人 2,920,000 58.40%

33、2,920,000 58.40%董事、監事、高管 核心員工 有限售條件股份 有限售股份總數 其中：控股股東、實際控制人 董事、監事、高管 核心員工 總股本總股本 5,000,000-0 5,000,000-普通股股東人數普通股股東人數 5 股本結構變動情況：股本結構變動情況：適用 不適用 (二二)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東名稱股東名稱 期初持股期初持股數數 持股變持股變動動 期末持股期末持股數數 期末持期末持 股比股比例例%期末期末持有持有限售限售股份股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末持期末持有的質有的質押股份押股份數量數量

34、 期末持期末持有的司有的司法凍結法凍結股份數股份數量量 1 上海芬贏貿易有限公司 2,920,000 0 2,920,000 58.40%0 2,920,000 0 0 2 上海聯投股權投資基金管理有限公司 1,500,000 0 1,500,000 30.00%0 1,500,000 0 0 3 俞樂華 300,000 0 300,000 6.00%0 300,000 0 0 4 司國春 250,000 0 250,000 5.00%0 250,000 0 0 5 其他股東 30,000 0 30,000 0.60%0 30,000 0 0 18 合計合計 5,000,000 0 5,000

35、,000 100.00%0 5,000,000 0 0 普通股前十名股東間相互關系說明：無 二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露：是否合并披露：是 否 （一）（一）控股控股股東情況股東情況 2022 年 12 月 7 日，由上海芬贏貿易有限公司通過集合競價交易方式買入 1,420,000 股，持股數量由 1,500,000 股變為 2,920,000 股，持股比例由 30.00%變為 58.40%。上述權益變動事項導致上海名傳信息技術股份有限公司的第一大股東、控股股東由永柏聯投資本控股有限公司變為上海芬贏貿易有限公司。上海芬贏貿易有限公司，法定代表人：于躍，統

36、一社會信用代碼：91310230MA1K118G7H，注冊資本：600 萬元，經營范圍：日用百貨、工藝禮品（象牙及其制品除外）、家具、文化體育用品、普通勞防用品、洗滌用品、辦公用品、服裝鞋帽、電子產品、通訊器材、五金交電、鋼材、木材、木制品、建筑材料、計算機軟硬件的銷售，倉儲服務（除危險化學品），信息技術領域的技術服務、技術開發、技術咨詢、技術轉讓，網絡工程，貨物運輸代理，機械設備租賃?！疽婪毥浥鷾实捻椖?，經相關部門批準后方可開展經營活動】（二）實際（二）實際控制控制人人情況情況 國務院國有資產監督管理委員會為上海芬贏貿易有限公司的實際控制人，上述權益變動事項導致上海名傳信息技術股份有限公司

37、的第一大股東、控股股東由永柏聯投資本控股有限公司變為上海芬贏貿易有限公司，故實際控制人由劉博雯變更為國務院國有資產監督管理委員會。三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (一一)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (二二)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 19 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況

38、適用 不適用 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況：利潤分配與公積金轉增股本的執行情況：適用 不適用 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 20 第五節第五節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性性別別 出生出生年月年月 任職任職起止日期起止日期 期初期初持普持普通股通股股數股數 數數量量變變動動 期末期末持普持普通股通股股數股數 期末期末普通普通股

39、持股持股比股比例例%起始日期起始日期 終止日期終止日期 劉仁祺 董事長、總經理、信息披露事務負責人 男 1972 年 9 月 2022 年 4 月 8日 2025 年 4 月 6日-廖開碧 董事 女 1974 年 4 月 2022 年 4 月 7日 2025 年 4 月 6日-蔡興福 董事 男 1966 年 4 月 2022 年 4 月 7日 2025 年 4 月 6日-吳福萬 董事 男 1952 年 8 月 2022 年 4 月 7日 2025 年 4 月 6日-XUJUN 董事 男 1977 年 9 月 2022 年 4 月 7日 2025 年 4 月 6日-馬方騰 監事會主席 男 198

40、4年10月 2022 年 4 月 8日 2025 年 4 月 6日-戴龍輝 監事 男 1985 年 5 月 2022 年 4 月 7日 2025 年 4 月 6日-李璐西 職工代表監事 男 1984年11月 2022 年 3 月 22日 2025 年 4 月 6日-董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事、監事、高級管理人員與股東之間無關聯關系。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 21(三三)董事、高

41、級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 行政人員 1 1 技術人員 1 1 銷售人員 1 1 員工總計員工總計 3 3 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 碩士 1 1 本科 1 1 ?？?1 1 ?？埔韵?員工總計員工總計 3 3 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費

42、用的離退休職工人數等情況情況 為應對經濟下滑的市場環境，本公司結合現狀，調整經營策略，精簡機構，合理優化生產任務等，以降低運營成本。(二二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 報告期內，公司根據公司法、證券法、非上市公眾公司監督管理辦法、以及全國中小企業22 股份轉讓系統有限責任公司制定的相關法律法規及規

43、范性文件的要求，不斷完善法人治理結構，建立行之有效的內控管理體系，確保公司規范運作。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 公司歷次監事會會議的召集、通知、召開會議、表決程序、決議內容及會議記錄等方面均嚴格按照公司法、公司章程及監事會議事規則的要求規范運行。監事會對本年度內的監督事項無異議。(三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司的業務、資產、人員、財務和機構擁有獨立性，具有面向市場獨立經營的能力。具體情況如下：（一）業務獨立性 公司建立健全了企業法人治理結構和內部組織結構，在經營及管理上獨立運作，不存在依賴于股東及其他關聯方的情形。公司

44、具有獨立的生產經營場所、完整的業務流程以及獨立的研發、采購、銷售等業務部門。公司具有獨立于公司股東的生產經營場所。公司從技術研發、服務體系構建到業務開展及對外銷售，均擁有獨立的經營決策權和實施權，形成了獨立且運行有效的產供銷和研發體系，具有面向市場獨立經營的能力，公司在業務上具有完全的獨立性。（二）資產獨立性 公司各股東出資均已足額到位。公司具有公司業務運營所需的獨立的固定資產、無形資產及知識產權。核心技術人員及股東個人名下未持有與公司業務相關的知識產權。截止本報告出具日，公司不存在資產被控股股東、實際控制人及其控制的其它企業占用、或者為控股股東、實際控制人及其控制的其它企業提供擔保的情形。公

45、司具有開展生產經營所必備的資產，其資產具有獨立性。（三）人員獨立性 公司董事、監事及高級管理人員的選舉、任免程序符合公司法和公司章程的規定，公司總經理、財務負責人等高級管理人員沒有在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業擔任除董事、監事以外的其他職務。公司現任總經理、財務負責人等高級管理人員，均在公司工作并僅在公司領取薪酬。公司建立了獨立完整的勞動、人事和工資管理等制度。截止報告期末，公司依法獨立與 3 名員工簽署勞動合同及保密協議并依法繳納社保，公司員工的勞動、人事、工資報酬以及相應的社會保障完全獨立管理。23（四）財務獨立性 公司已建立了一套獨立、規范的財務會計制度和財務核算體系，并建立了

46、相應的內部控制制度。公司設立了獨立的財務部門，配備了專職會計，公司在銀行單獨開立賬戶，擁有獨立的銀行賬號；公司作為獨立的納稅人，依法獨立納稅。公司財務獨立，不存在被控股股東、實際控制人不當控制的情況。（五）機構獨立性 公司已設立股東大會、董事會和監事會等機構，已聘任總經理、財務負責人等高級管理人員；公司各內部組織機構和各經營管理部門均獨立履行其職能，獨立負責公司的生產經營活動，獨立行使經營管理職權，公司組織機構具有獨立性。(四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 事項事項 是或否是或否 掛牌公司是否存在公章的蓋章時間早于相關決策審批機構授權審批時間的情 否 掛牌公司出納人員是否

47、兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作 否 四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 24 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 中證天通(2024)證審字 34100031 號 審計機構名稱 中證天通會計師事務所

48、（特殊普通合伙）審計機構地址 北京市海淀區西直門北大街 43 號 1 號樓 13 層 1316-1326 審計報告日期 2024 年 6 月 26 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 周傳金 張茂 4 年 2 年 年 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 4 年 會計師事務所審計報酬（萬元）10.00 審計報告審計報告 中證天通(2024)證審字 34100031 號 上海名傳信息技術股份有限公司全體股東：上海名傳信息技術股份有限公司全體股東：一、保留意見 我們審計了上海名傳信息技術股份有限公司（以下簡稱名傳股份公司）財務報表，包括 2023 年12 月 31 日的合并及母

49、公司資產負債表，2023 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，除“形成保留意見的基礎”部分所述事項產生的影響外，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了名傳股份公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2023 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。二、形成保留意見的基礎 我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注“二、（二）持續經營”所述，名傳股份公司連續多年經營停滯，2023 年經營狀況未見實質性好轉，截至 2023 年 12 月 31 日累計未分配利潤為-8,032,

50、086.35 元。名傳股份公司本年度未開展經營活動，未產生營業收入，其子公司上海芬爻貿易有限公司、子公司上海容徽信息科技有限公司及其下屬公司（孫公司）未開展經營業務亦未安排經營管理人員，其中孫公司北京人人網絡科技有限公司、孫公司西安云坤互聯網金融信息服務有限公司、孫公司杭州鴻岳投資管理有限公司已被列入經營異常名錄，孫公司杭州鴻岳投資管理有限公司已被吊銷營業執照。這些情況表明存在可能導致對名傳股份持續經營能力產生重大疑慮的重大不確25 定性，雖然名傳股份公司于財務報表附注二、（二）中披露了應對措施，但我們無法判斷提出的應對措施的有效性。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告

51、的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于名傳股份公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表保留意見提供了基礎。三、其他信息 名傳股份公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括名傳股份公司 2023 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況

52、存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。四、管理層和治理層對財務報表的責任 名傳股份公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估名傳股份公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算名傳股份公司、終止營運或別無其他現實的選擇。治理層負責監督名傳股份公司的財務報告過程。五、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們

53、的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏

54、、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。26（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對名傳股份公司的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論

55、基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致名傳股份公司不能持續經營。（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（六）就名傳股份公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。中證天通會計師事務所 中國注冊會計師：周傳金（特殊普通合伙）（項目合伙人）中國注冊會計師：張茂 中國北京 2024 年 06 月 26 日 二、二、財務報

56、表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 1212 月月 3131 日日 2022022 2 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 五、（一）10,151.21 9,493.61 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 五、（二）應收款項融資 預付款項 27 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 五、（三）其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計流動資產合計 10,151

57、.21 9,493.61 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 開發支出 商譽 五、（四）長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 五、（五）29,141.08 29,141.08 非流動資產合計非流動資產合計 29,141.08 29,141.08 資產總計資產總計 39,292.29 38,634.69 流動負債：流動負債：短期借款 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 28 預

58、收款項 合同負債 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 五、（六）9,500.00 應交稅費 其他應付款 五、（七）34,900.00 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 34,900.00 9,500.00 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 負債合計負債合計 34,900.00

59、9,500.00 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 五、（八）5,000,000.00 5,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 五、（九）3,036,478.64 2,956,478.64 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 29 未分配利潤 五、（十）-8,032,086.35-7,927,343.95 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 4,392.29 29,134.69 少數股東權益 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 4,392.29 29,134.69 負債和所有者權益（或股

60、東權負債和所有者權益（或股東權益）總計益）總計 39,292.29 38,634.69 法定代表人：XUJUN 主管會計工作負責人：廖開碧 會計機構負責人：廖開碧 (二二)母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 1212 月月 3131 日日 2022022 2 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 3.90 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 十二、（一）1,098.71 1,098.71 應收款項融資 預付款項 其他應收款 十二、（二）71,658.34 71,658.34 其中：應收利息 應收股利

61、 買入返售金融資產 存貨 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計流動資產合計 72,757.05 72,760.95 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十二、（三）530,000.00 530,000.00 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 在建工程 生產性生物資產 30 油氣資產 使用權資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 20,501.91 20,501.91 非流動資產合計非流動資產合計 550,501.91 550,501.91 資產總計資產總

62、計 623,258.96 623,262.86 流動負債：流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 預收款項 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 9,500.00 應交稅費 其他應付款 30,400.00 其中：應付利息 應付股利 合同負債 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 30,400.00 9,500.00 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 負債合計負債合計 30,40

63、0.00 9,500.00 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：31 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 2,036,478.64 1,956,478.64 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 -6,443,619.68-6,342,715.78 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 592,858.96 613,762.86 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）合計益）合計 623,258.96 623,262.86 (三三)合并利潤

64、表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 20222022 年年 一、一、營業總收入營業總收入 其中：營業收入 0 0 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 104,742.40 346,000.00 其中：營業成本 0 0 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 銷售費用 0 管理費用 五、（十一）100,000.00 346,000.00 研發費用 財務費用 五、（十二）4,742.40 0 其中：利息費用 利息收入 1.46 加：其他收益 32 投資收益（損失以“

65、-”號填列）五、（十三）1,054,456.03 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）五、（十四）-100,000.00 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-104,742.40 608,456.03 加：營業外收入 五、（十五）8,882.86 減：營業外支出 四、四、利潤總額（

66、虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-104742.40 617,338.89 減：所得稅費用 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）-104,742.40 617,338.89 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-104,742.40 617,338.89 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-104,742.40 617,338.89 六、六、其他綜合

67、收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 33（7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合

68、收益總額 -104,742.40 617,338.89（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -104,742.40 617,338.89（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）-0.02 0.12（二）稀釋每股收益（元/股）-0.02 0.12 法定代表人：XUJUN 主管會計工作負責人：廖開碧 會計機構負責人：廖開碧 (四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 20222022 年年 一、一、營業收入營業收入 減：營業成本 稅金及附加 銷售費用 管理費用 100,000.00 346,000.0

69、0 研發費用 財務費用 903.90 其中：利息費用 利息收入 加：其他收益 投資收益（損失以“-”號填列）十二、（四）959,080.31 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-100,903.90 613,080.31 加：營業外收入 減：營業

70、外支出 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-100,903.90 613,080.31 減：所得稅費用 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）-100,903.90 613,080.31 34（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-100,903.90 613,080.31（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信

71、用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 -100,903.90 613,080.31 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）(五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 20222022 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷

72、售商品、提供勞務收到的現金 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 35 收到其他與經營活動有關的現金 五、（十六）5,401.46 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 5,401.46 購買商品、接受勞務支付的現金 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增

73、加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 支付的各項稅費 支付其他與經營活動有關的現金 五、（十六）4,743.86 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 4,743.86 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 657.60 0 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 五、（十六）8,882.86 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 8,882

74、.86 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -8,882.86 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

75、支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 36 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 657.6 8,882.86 加：期初現金及現金等價物余額 9,493.61 610.75 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 10,151.21 9,493.61 法定代表人：XUJUN 主管會計工作負責人：廖開碧 會計機構負責人：廖開碧 (六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注

76、 20232023 年年 20222022 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 900 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 900 購買商品、接受勞務支付的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 支付的各項稅費 支付其他與經營活動有關的現金 903.9 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 903.9 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -3.9 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產

77、和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 37 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤

78、或償付利息支付的現金 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -3.90 加：期初現金及現金等價物余額 3.90 3.90 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 0.00 3.90 38(七七)合并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 20232023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數少數股東股東權益權益 所有者權所有者

79、權益合計益合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫庫存股存股 其他綜其他綜合收益合收益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 5,000,000 2,956,478.64 -7,927,343.95 29,134.69 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 5,000,000 2,956,478.64 -7,927,343.95 29,134.69 三、三、本期增減變動金額（減少以本期增減

80、變動金額（減少以“”號填列）“”號填列）80,000 -104,742.4 -24,742.4（一）綜合收益總額 -104,742.4 -104,742.4（二）所有者投入和減少資本 80,000 80,000 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的 39 金額 4其他 80,000 80,000（三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益

81、 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 5,000,000 3,036,478.64 -8,032,086.35 4,392.29 項目項目 20222022 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數少數股東股東所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 減：減：其他其他專項專項 盈余盈余 一般一般未分配利潤未分配利潤 40 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 公積公積 庫存庫存股股 綜合綜合收益收益 儲備儲備 公積公積 風險風險準備準備 權益權益 一、一、上年期末余額上年期末余額 5,

82、000,000.00 1,481,478.64 -8,544,682.84 -2,063,204.20 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 5,000,000.00 1,481,478.64 -8,544,682.84 -2,063,204.20 三、三、本期增減變動金額（減少本期增減變動金額（減少以“”號填列）以“”號填列）1,475,000.00 617,338.89 2,092,338.89（一）綜合收益總額 617,338.89 617,338.89（二）所有者投入和減少資本 1,475,000.00 1,475,000.00 1

83、股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 1,475,000.00 1,475,000.00（三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3 對所有者（或股東）的分配 4其他 41（四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 5,000,000.00 2,956,478.64 -7,927,343.95 29,134.69

84、 法定代表人：XUJUN 主管會計工作負責人：廖開碧 會計機構負責人：廖開碧 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 20232023 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫庫其他綜其他綜專項儲專項儲盈余公盈余公一般風險一般風險未分配利潤未分配利潤 所有者權所有者權42 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 存股存股 合收益合收益 備備 積積 準備準備 益合計益合計 一、一、上年期末余額上年期末余額 5,000,000 1,956,478.64 -6,342,715.78 613,762.86 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他

85、二、二、本年期初余額本年期初余額 5,000,000 1,956,478.64 -6,342,715.78 613,762.86 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）80,000 -100,903.9-20,903.9（一）綜合收益總額 -100,903.9-100,903.9（二）所有者投入和減少資本 80,000 80,000 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 80,000 80,000（三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 43（四）所有者權

86、益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 5,000,000 2,036,478.64 -6,443,619.68 592,858.96 項目項目 2022 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫庫存股存股 其他綜其他綜合收益合收益 專項儲專項儲備備 盈余公盈余公積積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優先優

87、先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 5,000,000.00 1,481,478.64 -6,955,796.09-474,317.45 加：會計政策變更 44 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 5,000,000.00 1,481,478.64 -6,955,796.09-474,317.45 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填列）（減少以“”號填列）475,000.00 613,080.31 1,088,080.31（一）綜合收益總額 613,080.31 613,080.31（二）所有者投入和減少資本 475,000

88、.00 475,000.00 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 475,000.00 475,000.00（三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股 45 本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 5,000,000.00 1,956,478.64 -6,342,715

89、.78 613,762.86 46 上海名傳信息技術股份有限公司上海名傳信息技術股份有限公司 20232023 年度財務報表附注年度財務報表附注 （除特別注明外，金額單位為人民幣元）（除特別注明外，金額單位為人民幣元）一、公司基本情況公司基本情況 上海名傳信息技術股份有限公司（以下簡稱“本公司”），前身為上海名傳信息技術有限公司，于 2012 年 5 月 29 日在上海注冊成立。本公司以 2015 年 5 月 31日為基準日，整體變更為股份有限公司，股本為 125.00 萬元。經過歷次變更，截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司注冊資本（股本）500.00 萬元，統一社會信用代碼為

90、91310000598118344E，法定代表人 XU JUN，公司注冊地址為上海市自由貿易實驗區郭守敬路 498 號 14 幢 22301-1515 座。公司股票于 2015 年 12 月 8 日起在全國中小企業股份轉讓系統掛牌公開轉讓，證券簡稱：名傳股份，證券代碼：834657。本公司從事以下主要經營活動：計算機軟件的開發、設計、制作、銷售（除計算機信息系統安全專用產品產品），計算機硬件、電子產品、通訊產品及設備的研發、銷售，系統集成，軟件服務外包，并提供上述相關的技術咨詢、技術服務、技術轉讓，電子商務（不得從事增值電信、金融業務），投資管理，企業管理咨詢（除經紀），從事貨物及技術的進出口

91、業務，廣告設計、制作、代理。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）本公司 2023 年度財務報表及附注業經本公司董事會于 2024 年 6 月 26 日批準報出。二、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 （一）編制基礎（一）編制基礎 本公司財務報表按照財政部發布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規定（統稱：“企業會計準則”）編制。此外，本公司還按照中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2023 年修訂）披露有關財務信息。本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相

92、關規定計提相應的減值準備。47（二）持續經營（二）持續經營 本公司連續多年經營停滯，2023 年經營狀況未見實質性好轉，截至 2023 年12 月 31 日累計未分配利潤為-8,032,086.35 元。名傳股份公司本年度未開展經營活動，未產生營業收入，其子公司上海芬爻貿易有限公司、子公司上海容徽信息科技有限公司及其下屬公司（孫公司）未開展經營業務亦未安排經營管理人員，其中孫公司北京人人網絡科技有限公司、孫公司西安云坤互聯網金融信息服務有限公司、孫公司杭州鴻岳投資管理有限公司已被列入經營異常名錄，孫公司杭州鴻岳投資管理有限公司已被吊銷營業執照。這些情況表明存在可能導致對本公司持續經營能力產生重

93、大疑慮的重大不確定性。本公司已采取以下措施：1、加強公司內部管理，嚴格控制各項費用支出，同時公司目前未開展經營業務，實際成本及費用支出較低，當發生成本費用類支出是公司董事長劉仁祺會代為支付；2、公司計劃引進新的投資者，通過增資或多種渠道增加公司流動資金，改善經營環境，提高公司經營管理水平，提高公司持續經營能力；3、公司內部不斷完善風險控制和管理體系，加強風險控制，提高資金利用效率和加強資金管控，嚴格執行公司的財務制度和各項審批流程，及時識別風險并積極采取應對措施；4、在以上措施維護現有業務的同時公司探索新的業務領域，計劃引進新的業務團隊，淘汰落后市場的技術，改善公司經營狀況。盡管公司經營停滯給

94、公司的持續經營能力造成了負面影響，但是通過公司調整經營計劃、全體員工及管理團隊的努力，公司能夠有效的應對。因此，本公司管理層以持續經營為基礎編制財務報表。三、重要會計政策及會計估計重要會計政策及會計估計 本公司從事廣告推廣、開發服務業務。本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對各項交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見如下各項描述。（一）遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2023 年的合并及母公司經營成果和合并及母公司現金流量等有關信息。48（

95、二）會計期間 本公司會計期間采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。（三）營業周期 本公司的營業周期為 12 個月。（四）記賬本位幣 本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。（五）重要性標準確定方法和選擇依據 項項 目目 重要性標準重要性標準 本期重要的應收賬款核銷 核銷金額超過 15 萬的應收賬款 本期重要的其他應收款核銷 核銷金額超過 15 萬的其他應收款（六）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1、同一控制下的企業合并 對于同一控制下的企業合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，按合并日被合并方在最

96、終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并對價的賬面價值與合并中取得的凈資產賬面價值的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步實現同一控制下的企業合并 合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，按合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；合并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產賬面價值的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方在取得被合并方控制權之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別

97、沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。2、非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。49 對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備進行后續計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后計入當期損益。通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合并 合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和。

98、對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期投資收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日當期收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益以及原指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資相關的其他綜合收益除外。3、企業合并中有關交易費用的處理 為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初

99、始確認金額。（七）控制的判斷標準和合并財務報表編制方法 1、控制的判斷標準 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂?，是指本公司擁有對被投資單位的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權力影響其回報金額。當相關事實和情況的變化導致對控制定義所涉及的相關要素發生變化時，本公司將進行重新評估。在判斷是否將結構化主體納入合并范圍時，本公司綜合所有事實和情況，包括評估結構化主體設立目的和設計、識別可變回報的類型、通過參與其相關活動是否承擔了部分或全部的回報可變性等的基礎上評估是否控制該結構化主體。2、合并財務報表的編制方法 合并財務報表以本公司和子公司的

100、財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司編制。在編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控50 制方控制之日起的經營成果、現金流量分別納入合并利潤表、合并現金流量表中。在報告期內因非同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，將該子公司以及業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表。子公司的股東權益中不屬于本公司所擁有的部分，作為少數股東權益在合并資產負債表

101、中股東權益項下單獨列示；子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其余額仍沖減少數股東權益。3、購買子公司少數股東股權 因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，均調整合并資產負債表中的資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益

102、。4、喪失子公司控制權的處理 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩余股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量；處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產賬面價值的份額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司的股權投資相關的其他綜合收益應當在喪失控制權時采用與原有子公司直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，與原有子公司相關的涉及權益法核算下的其他所有者權益變動應當在喪失控制權時轉入當期損益。（八）合營安排的分類及共同經營的會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參

103、與方共同控制的安排。本公司合營安排分為共同經營和合營企業。51 1、共同經營 共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：（1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；（2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；（3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；（4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；（5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。2、合營企業 合營企業是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司按照

104、長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。（九）現金及現金等價物的確定標準 現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。（十）金融工具 金融工具是指形成一方的金融資產，并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。1、金融工具的確認和終止確認 本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：（1）收取該金融資產現金流量的合同權利終止；（2）該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止

105、確認該金融負債或其一部52 分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。2、金融資產分類和計量 本公司在初始確認時根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產分為以下三類：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用

106、直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收款項，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。（1）以攤余成本計量的金融資產以攤余成本計量的金融資產 本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以攤余成本計量的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。初始確認后，對于該類金融資產采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任

107、何套期關系的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出53 售該金融資產為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。采用實際利

108、率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，為消除或顯著減少會計錯配，本公司將部分本應以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

109、。初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益，除非該金融資產屬于套期關系的一部分。管理金融資產的業務模式，是指本公司如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本公司所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本公司以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業務目標為基礎，確定管理金融資產的業務模式。本公司對金融資產的合同現金流量特征進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生的合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金是指金融資產在初始確認時的公允價值；

110、利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外，本公司對可能導致金融資產合同現金流量的時間分布或金額發生變更的合同條款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現金流量特征的要求。僅在本公司改變管理金融資產的業務模式時，所有受影響的相關金融資產在業務模式發生變更后的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產在初始確認后不得進行重分類。54 金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未

111、包含或不考慮重大融資成分的應收賬款，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。3、金融負債分類和計量 本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債，按照公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得

112、或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。（2）以攤余成本計量的金融負債以攤余成本計量的金融負債 其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。（3）金融負債與權益工具的區分金融負債與權益工具的區分 金融負債，是指符合下列條件之一的負債：向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將交付可變數量的自身權益工具。將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工具交換固定金額

113、的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。權益工具，是指能證明擁有某個企業在扣除所有負債后的資產中剩余權益的合同。如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。55 如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用于結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者，該工具是本公司的金融負債；如果是后者，該工具是本公司的權益工具。4、衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括期貨合約等。初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進

114、行計量，并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。對包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同為金融資產的，混合工具作為一個整體適用金融資產分類的相關規定。如主合同并非金融資產，且該混合工具不是以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具

115、進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。5、金融工具的公允價值 金融資產和金融負債的公允價值確定方法見附注三、（十二）。6、金融工具減值 金融資產減值見附注三、（十一）7、金融資產轉移 金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方）。本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確

116、認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產56 的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。8、金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。（十一）金融工具減值 1、本公司以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理并確認損本公司以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理并確認損失準備：失準備：（1）以攤余成本

117、計量的金融資產；（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收款項；2、預期信用損失計量預期信用損失計量的一般原則的一般原則 預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。本公司對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始

118、確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。整個存續期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而導致的預期信用損失。未來 12 個月內預期信用

119、損失，是指因資產負債表日后12 個月內（若金融工具的預計存續期少于 12 個月，則為預計存續期）可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失，是整個存續期預期信用損57 失的一部分。在計量預期信用損失時，本公司需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同期限（包括考慮續約選擇權）。本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。3、預期信用損失的具體計量方法、預期信用損失的具體計量方法 對于應收票據、應收賬款、其他應收款等應收款項，

120、若某一客戶信用風險特征與組合中其他客戶顯著不同，或該客戶信用風險特征發生顯著變化，本公司對該應收款項單項計提壞賬準備。除單項計提壞賬準備的應收款項之外，本公司依據信用風險特征對應收款項劃分組合，在組合基礎上計算壞賬準備。（1）應收票據、應收賬款）應收票據、應收賬款 對于應收票據、應收賬款，無論是否存在重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征對應收票據、應收賬款劃分組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：應收票據 應收票據組合 1：銀行承兌匯票 應收票據組合 2：商

121、業承兌匯票 對于劃分為組合的應收票據，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。管理層評價該類款項具備較低的信用風險，不計提壞賬。應收賬款 對于劃分為組合的應收賬款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。應收賬款的賬齡自確認之日起計算。確定應收賬款組合的依據如下：58 賬賬 齡齡 預期信用損失率（預期信用損失率（%）1 年以內（含 1 年）12.00 1 至 2 年 30.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上

122、 100.00 應收賬款組合 1：銷售客戶（合并范圍外）應收賬款組合 2：銷售客戶（合并范圍內）（2）其他應收款）其他應收款 本公司依據信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：對劃分為組合的其他應收款，本公司通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。對于按賬齡劃分組合的其他應收款，賬齡自確認之日起計算。其他應收款組合 1：應收押金和保證金 其他應收款組合 2：應收代墊的職工社保費、個稅等款項 其他應收款組合 3：合并范圍內母子公司、子公司之間應收款 其他應收款組合 4：應收其他款項（3）債權投資、其他債權

123、投資）債權投資、其他債權投資 對于債權投資和其他債權投資，本公司按照投資的性質，根據交易對手和風險敞口的各種類型，通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。4、信用風險顯著增加的評估信用風險顯著增加的評估 本公司通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括：59 債務人未能按合同

124、到期日支付本金和利息的情況；已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級（如有）的嚴重惡化；已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化；現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化，并將對債務人對本公司的還款能力產生重大不利影響。根據金融工具的性質，本公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時，本公司可基于共同信用風險特征對金融工具進行分類，例如逾期信息和信用風險評級。5、已發生信用減值的金融資產已發生信用減值的金融資產 本公司在資產負債表日評估以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金

125、融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：（1）發行方或債務人發生重大財務困難；（2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；（3）本公司出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任（4）何其他情況下都不會做出的讓步；（5）債務人很可能破產或進行其他財務重組；（6）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。6、預期信用損失準備的列報預期信用損失準備的列報 為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化，本公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的

126、增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，本公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。7、核銷核銷 如果本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直60 接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本公司確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。但是，按照本公司收回到期款項的程序，被減記的金融資產仍可能受到執行活動的影響。已減記的金融資產以后又收

127、回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。（十二）公允價值計量 公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本公司以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本公司假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場（或最有利市場）是本公司在計量日能夠進入的交易市場。本公司采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。存在活躍市場的金融資產或金融負債，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其

128、公允價值。以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，優先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可

129、觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關資產或負債的不可觀察輸入值。每個資產負債表日，本公司對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。61（十三）存貨 1、存貨的分類 存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。2、發出存貨的計價方法 存貨發出時，采取加權平均法確定其發出的實際成本。3、存貨跌價準備的確定依據和計提方法 資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量，并按單個存貨項目計提存貨跌價準備，但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價

130、準備。4、存貨的盤存制度 本公司存貨盤存制度采用永續盤存制。5、低值易耗品的攤銷方法 本公司低值易耗品領用時采用一次轉銷法攤銷。（十四）長期股權投資 長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，為本公司的聯營企業。1、初始投資成本確定 形成企業合并的長期股權投資：同一控制下企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制下企業合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。對于其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買

131、價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。2、后續計量及損益確認方法 對子公司的投資，采用成本法核算，除非投資符合持有待售的條件；對聯營企業和合營企業的投資，采用權益法核算。采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包62 含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，

132、對長期股權投資的賬面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積（其他資本公積）。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，并按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。因追加投資等原因能

133、夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，在轉換日，按照原股權的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原股權分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資的，與其相關的原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按權益法核算時轉入留存收益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量進行會計處理，公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處

134、置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；原股權投資相關的其他所有者權益變動轉入當期損益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。63 因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享

135、有的被投資單位因增資擴股而增加凈資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原賬面價值之間的差額計入當期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷是否由所有參與

136、方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排；如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為

137、對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換公司債券等的影響。當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于50%的表決權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響；本公司擁有被投資單位 20%（不含）以下的表決權股份時，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，形成重大影響。4、減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯營企業及合營企業的投資，計提資產減值的方法見附注三、（十64 八）

138、。（十五）固定資產 1、固定資產確認條件 本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。與固定資產有關的后續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產成本；不符合固定資產資本化后續支出條件的固定資產日常修理費用，在發生時按照受益對象計入當期損益或計入相關資產的成本。對于被替換的部分，終止確認其賬面價值。2、各類固定資產的折舊方法 本公司采用年限平均法計提折舊

139、。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產的年折舊率如下：類類 別別 使用年限（年）使用年限（年）殘值率（殘值率（%）年折舊率（年折舊率（%）辦公及電子設備 3-5 0.00 20.00-33.33 其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定折舊率。3、固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 見附注三、（十八）。4、每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。使用壽命預計數與原先估計數

140、有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。5、固定資產處置 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和65 相關稅費后的金額計入當期損益。（十六）借款費用 1、借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以

141、支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。2、借款費用資本化期間 本公司購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。3、借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法 專門借款當期實際發生的

142、利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。（十七）無形資產 本公司無形資產包括軟件等。無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。66 使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實

143、現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下：類類 別別 使用壽命使用壽命 使用壽命的確使用壽命的確定依據定依據 攤銷方法攤銷方法 備注備注 軟件 5 經驗數據 直線法 本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。資產負債表日預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。無形資產計提資產減值方法見附注三、（十八）。（十八）資產減值 對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、固定資產、使用權資產等（存貨、遞延所

144、得稅資產、金融資產除外）的資產減值，按以下方法確定：于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試?？墒栈亟痤~根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。當資產或資

145、產組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。就商譽的減值測試而言，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本公司確定的報告分部。67 減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較

146、其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減值損失。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。（十九）長期待攤費用 本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。（二十）職工薪酬 1、職工薪酬的范圍 職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。根據流動性，職工薪酬分別列示于資產負債表的“應付職工薪

147、酬”項目和“長期應付職工薪酬”項目。2、短期薪酬 本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。3、離職后福利 離職后福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，企業不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。設定提存計劃 設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險等。在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關

148、資產成本。設定受益計劃 68 對于設定受益計劃，在年度資產負債表日由獨立精算師進行精算估值，以預期累積福利單位法確定提供福利的成本。本公司設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分：（1）服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本，是指職工當期提供服務所導致的設定受益計劃義務現值的增加額；過去服務成本，是指設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受益計劃義務現值的增加或減少。（2）設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息費用以及資產上限影響的利息。（3）重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。

149、除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，本公司將上述第（1）和（2）項計入當期損益；第項計入其他綜合收益且不會在后續會計期間轉回至損益，在原設定受益計劃終止時在權益范圍內將原計入其他綜合收益的部分全部結轉至未分配利潤。4、辭退福利 本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。實行職工內部退休計劃的，在正式退休日之前的經濟補償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務日至正常退休日期間，擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費

150、等一次性計入當期損益。正式退休日期之后的經濟補償（如正常養老退休金），按照離職后福利處理。5、其他長期福利 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述關于設定提存計劃的有關規定進行處理。符合設定受益計劃的，按照上述關于設定受益計劃的有關規定進行處理，但相關職工薪酬成本中“重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動”部分計入當期損益或相關資產成本。69（二十一）收入 1、一般原則 本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時確認收入。合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將

151、交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約義務；否則，屬于在某一時點履行履約義務：（1）客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益。（2）客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。（3）本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點

152、履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司會考慮下列跡象：（1）本公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務。（2）本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權。（3）本公司已將該商品的實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。（4）本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬。（5）客戶已接受該商品或服務。（6）其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。70 2、具體方法 本公司營業收入主要為廣告推廣、開發服務。營業收入的確認原則如

153、下：本公司廣告推廣業務收入：公司通過與客戶簽訂銷售合同后，根據客戶的需求在指定 APP 投放廣告，由于本公司履約的同時客戶即取得并消耗本集團履約所帶來的經濟利益，本公司將其作為在某一時段內履行的履約義務，按照履約進度確認收入。本公司開發服務收入：本公司與客戶簽訂服務合同后，公司根據服務合同約定條款進行軟件開發，在軟件交付使用并驗收合格后確認收入。（二十二）政府補助 政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。對于非貨幣性資產的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1 元計量。與資產相關的政府補助，是指本公司取得

154、的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；除此之外，作為與收益相關的政府補助。對于政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益在相關資產使用期限內按照合理、系統的方法分期計入損益。與收益相關的政府補助，用于補償已發生的相關成本費用或損失的，計入當期損益；用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，則計入遞延收益，于相關成本費用或損失確認期間計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對相同

155、或類似的政府補助業務，采用一致的方法處理。與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收入。已確認的政府補助需要返還時，初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。71（二十三）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。本公司根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫

156、時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易除外）；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可

157、抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：（1）該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易除外）；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計

158、量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。72 資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債在同時滿足下列條件時以抵銷后的凈額列示：（1）本公司內該納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產和當期所得稅負債的法定權利；（2）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對本公司內同一納稅主體征收的所得稅相關。（二十四）租賃 1、租賃的識別 在合同開始日，本公司作為承

159、租人或出租人評估合同中的客戶是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益，并有權在該使用期間主導已識別資產的使用。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則本公司認定合同為租賃或者包含租賃。2、本公司作為承租人 在租賃期開始日，本公司對所有租賃確認使用權資產和租賃負債，簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃除外。使用權資產的會計政策見附注三、（二十五）。租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額采用租賃內含利率計算的現值進行初始計量，無法確定租賃內含利率的，采用增量借款利率作為折現率。租賃付款額包括：固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激

160、勵的，扣除租賃激勵相關金額；取決于指數或比率的可變租賃付款額；購買選擇權的行權價格，前提是承租人合理確定將行使該選擇權；行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權；以及根據承租人提供的擔保余值預計應支付的款項。后續按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。73（1）短期租賃）短期租賃 短期租賃是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月的租賃，包含購買選擇權的租賃除外。本公司將短期租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法的方法計入相關資產成本或當期損益。（2）低

161、價值資產租賃）低價值資產租賃 低價值資產租賃是指單項租賃資產為全新資產時價值低于 4 萬元的租賃。本公司將低價值資產租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法的方法計入相關資產成本或當期損益。對于低價值資產租賃，本公司根據每項租賃的具體情況選擇采用上述簡化處理方法。（3）租賃變更）租賃變更 租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本公司重新分攤變更后合同的對價，

162、重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債。租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調減使用權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。3、本公司作為出租人 本公司作為出租人時，將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。（1）融資租賃）融資租賃 融資租賃中，在租賃期開始日本公司按租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值，租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按7

163、4 照租賃內含利率折現的現值之和。本公司作為出租人按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。本公司作為出租人取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。應收融資租賃款的終止確認和減值按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量和企業會計準則第 23 號金融資產轉移的規定進行會計處理。（2）經營租賃）經營租賃 經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的與經營租賃有關的初始直接費用應當資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，在實際發生時

164、計入當期損益。（3）租賃變更）租賃變更 經營租賃發生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。融資租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。融資租賃發生變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分別下列情形對變更后的租賃進行處理：假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經營租賃的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效日

165、前的租賃投資凈額作為租賃資產的賬面價值；假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照企業會計準則第22 號金融工具確認和計量關于修改或重新議定合同的規定進行會計處理。（二十五）使用權資產 1、使用權資產確認條件 使用權資產是指本公司作為承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。在租賃期開始日，使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；本公司作為承租人發生的初始直接費用；本公75 司作為承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計

166、將發生的成本。本公司作為承租人按照企業會計準則第 13 號或有事項對拆除復原等成本進行確認和計量。后續就租賃負債的任何重新計量作出調整。2、使用權資產的折舊方法 本公司采用直線法計提折舊。本公司作為承租人能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。3、使用權資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注三、（十八）。（二十六）重要會計政策、會計估計的變更 1、重要會計政策變更（1）企業會計準則解釋第）企業會計準則解釋第 16 號號 財政部于 2022 年 1

167、1 月發布了企業會計準則解釋第 16 號（財會202231 號）（以下簡稱“解釋第 16 號”）。解釋第 16 號規定，對于不是企業合并、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）、且初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易，因資產和負債的初始確認所產生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，應當根據企業會計準則第 18 號所得稅等有關規定，在交易發生時分別確認相應的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產。對于在首次施行上述規定的財務報表列報最早期間的期初至本解釋施行日之間發生的上述交易，企業應當按照上述規定，將累積影響數調整財務報表列報最早期間的

168、期初留存收益及其他相關財務報表項目。上述會計處理規定自2023 年 1 月 1 日起施行。執行解釋 16 號的該項規定對本公司報告期內財務報表未產生重大影響。2、重要會計估計變更 無。76 四、稅項稅項 （一）主要稅種及稅率 稅種稅種 計稅依據計稅依據 法定稅率（法定稅率（%）增值稅 應納稅增值額（應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率扣除當期允許抵扣的進項稅額后的余額計算）6、3 城市維護建設稅 應納流轉稅額 1 教育費附加 應納流轉稅額 3 地方教育費附加 應納流轉稅額 1 企業所得稅 應納稅所得額 20（二）稅收優惠及批文 根據關于小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告(財政部 稅務總局公

169、告 2023 年第 6 號)文件有關規定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。根據財政部 稅務總局關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告(財政部 稅務總局公告 2022 年第 13 號)文件有關規定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024年 12 月 31 日，對小型微利企業年應納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。本公司本期符合小微企業所得稅稅收優惠政

170、策的條件。五、合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注 （一）貨幣資金 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 庫存現金 8,882.86 8,882.86 銀行存款 1,268.35 610.75 合合 計計 10,151.21 9,493.61 本公司沒有因抵押、質押或凍結等對使用有限制、以及存放在境外且資金匯回受到限制的款項。77（二）應收賬款 1、按賬齡披露 賬賬 齡齡 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 3 年以上 1,215,000.00 小小 計計 1,215,000.00 減：壞賬準備 1,215,000.00 合合 計計 2、按壞賬計提方法分類披露 類

171、類 別別 期末余額期末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例比例(%)金額金額 預期信用預期信用損失率損失率(%)按單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 合合 計計 （續上表）類類 別別 上年年末余額上年年末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例比例(%)金額金額 預期信用預期信用損失率損失率(%)按單項計提壞賬準備 1,215,000.00 100.00 1,215,000.00 100.00 按組合計提壞賬準備 合合 計計 1,215,000.00 100.00 1,215,000.00 100.00 3、本期計提、收

172、回或轉回的壞賬準備情況 項項 目目 壞賬準備金額壞賬準備金額 期初余額 1,215,000.00 本期計提 本期收回或轉回 本期核銷 1,215,000.00 期末余額期末余額 1,215,000.00 4、本期實際核銷的應收賬款情況 項項 目目 核銷金額核銷金額 78 實際核銷的應收賬款 1,215,000.00 重要的應收賬款核銷情況 單位名稱單位名稱 應收應收賬款賬款性質性質 核銷金額核銷金額 核銷原因核銷原因 履行的核履行的核銷程序銷程序 款項是款項是否由關否由關聯交易聯交易產生產生 上海永柏聯投投資管理有限公司 貨款 300,000.00 該單位已被吊銷營業執照，確認無法收回 公司審

173、批 是 星座（上海）信息科技有限公司 貨款 300,000.00 長期掛賬且無法收回 公司審批 否 環球時刻（北京）投資有限公司 貨款 225,000.00 該單位已被列為失信被執行人，確認無法收回 公司審批 否 上海秦天資產管理有限公司 貨款 200,000.00 該單位已被列為失信被執行人，確認無法收回 公司審批 否 北京量化投資管理有限公司 貨款 190,000.00 長期掛賬且無法收回 公司審批 否 合合 計計 1,215,000.00 （三）其他應收款 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 其他應收款 200,300.00 減：壞賬準備 200,300.00 合合

174、計計 1、其他應收款（1）按賬齡披露 賬賬 齡齡 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 3 年以上 200,300.00 小小 計計 200,300.00 減：壞賬準備 200,300.00 合合 計計 （2）按款項性質披露 項項 目目 期末金額期末金額 上年年末金額上年年末金額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 押金、備用金 300.00 300.00 往來款 200,000.00 200,000.00 79 合合 計計 200,300.00 200,300.00 （3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 壞賬準

175、備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段 第三階段第三階段 合合 計計 未來未來 12 個月預個月預期信用損失期信用損失 整個存續期預整個存續期預期信用損失期信用損失(未未發生信用減值發生信用減值)整個存續期預整個存續期預期信用損失期信用損失(已已發生信用減值發生信用減值)期初余額 200,000.00 300.00 200,300.00 期初余額在本期 -轉入第二階段 -轉入第三階段 -200,000.00 200,000.00 -轉回第二階段 -轉回第一階段 本期計提 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 200,300.00 200,300.00 其他變動 期末余額期末余額 （4）本期實際

176、核銷的其他應收款情況 項項 目目 核銷金額核銷金額 實際核銷的其他應收款 200,300.00 重要的其他應收款核銷情況 單位名稱單位名稱 其他應收其他應收款性質款性質 核銷金額核銷金額 核銷原因核銷原因 履行的核履行的核銷程序銷程序 是否由關聯是否由關聯交易產生交易產生 上海穩凱投資咨詢有限公司 往來款 200,000.00 該單位已被吊銷營業執照，確認無法收回 內部審批 否 合合 計計 200,000.00 （四）商譽 1、商譽賬面原值 被投資單位名稱或形成被投資單位名稱或形成商譽的事項商譽的事項 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 企業合企業合并形成并

177、形成 其他其他 處置處置 其他其他 上海容徽信息科技有限公司 21,390.75 21,390.75 80 合合 計計 21,390.75 21,390.75 2、商譽減值準備 被投資單位名稱或被投資單位名稱或形成商譽的事項形成商譽的事項 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 計提計提 其他其他 處置處置 其他其他 上海容徽信息科技有限公司 21,390.75 21,390.75 合合 計計 21,390.75 21,390.75（五）其他非流動資產 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 賬面余賬面余額額 減值準減值準備備 賬面價賬面價值值

178、賬面余賬面余額額 減值準減值準備備 賬面價賬面價值值 長期掛賬的增值稅留抵稅額 29,141.08 29,141.08 29,141.08 29,141.08 合合 計計 29,141.08 29,141.08 29,141.08 29,141.08（六）應付職工薪酬 項項 目目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 短期薪酬 9,500.00 9,500.00 合合 計計 9,500.00 9,500.00 1、短期薪酬 項項 目目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 工資、獎金、津貼和補貼 9,500.00 9,500.

179、00 合合 計計 9,500.00 9,500.00 （七）其他應付款 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 其他應付款 34,900.00 合合 計計 34,900.00 1、其他應付款（按款項性質列示）項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 借款 14,900.00 應付中介費 20,000.00 合合 計計 34,900.00 81（八）股本（單位：萬股）項項 目目 期初余額期初余額 本期增減（本期增減（+、-）期末余期末余額額 發行發行 新股新股 送股送股 公積金公積金 轉股轉股 其他其他 小小 計計 股份總數 500.00 500.00（九）資本公積

180、 項項 目目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 股本溢價 1,481,478.64 1,481,478.64 其他資本公積 1,475,000.00 80,000.00 1,555,000.00 合合 計計 2,956,478.64 80,000.00 3,036,478.64（十）未分配利潤 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 提取或分配比提取或分配比例例 調整前 上期末未分配利潤-7,927,343.95-8,544,682.84-調整 期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）-調整后 期初未分配利潤-7,927,343.95-8,5

181、44,682.84 加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤-104,742.40 617,338.89-期末未分配利潤-8,032,086.35-7,927,343.95 （十一）管理費用 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 中介服務費 100,000.00 160,000.00 職工薪酬 114,000.00 房租 72,000.00 合合 計計 100,000.00 346,000.00（十二）財務費用 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 利息支出 減：利息收入 1.46 匯兌損益 手續費及其他 4,743.86 合合 計計 4,742.40 82（十三）

182、投資收益 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 債務重組利得 1,054,456.03 合合 計計 1,054,456.03（十四）信用減值損失 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 壞賬損失 -100,000.00 合合 計計 -100,000.00（十五）營業外收入 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 計入當期非經常計入當期非經常性損益的金額性損益的金額 合并成本小于取得的可辨認凈資產公允價值份額的金額 8,882.86 合合 計計 8,882.86 （十六）現金流量表項目注釋 1、收到其他與經營活動有關的現金 項項 目目 本期發生額

183、本期發生額 上期發生額上期發生額 利息收入 1.46 其他往來款 5,400.00 合合 計計 5,401.46 2、支付其他與經營活動有關的現金 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 銀行手續費 4,743.86 合合 計計 4,743.86 3、收到其他與投資活動有關的現金 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 取得子公司收到的現金凈額 8,882.86 合合 計計 8,882.86 83（十七）現金流量表補充資料 1、現金流量表補充資料 補充資料補充資料 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：、將凈利潤調節為經

184、營活動現金流量：凈利潤-104,742.40 617,338.89 加：資產減值損失 信用減值損失 100,000.00 固定資產折舊 使用權資產折舊 無形資產攤銷 長期待攤費用攤銷 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）固定資產報廢損失（收益以“”號填列）公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務費用（收益以“”號填列）投資損失（收益以“”號填列）-1,054,456.03 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）存貨的減少（增加以“”號填列）經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）105,40

185、0.00 337,117.14 其他 經營活動產生的現金流量凈額 657.60 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 新增使用權資產 3、現金及現金等價物凈變動情況：、現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額 10,151.21 9,493.61 減：現金的期初余額 9,493.61 610.75 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 657.60 8,882.86 84 2、現金及現金等價物的構成 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 一、現金 10,

186、151.21 9,493.61 其中：庫存現金 8,882.86 8,882.86 可隨時用于支付的銀行存款 1,268.35 610.75 二、現金等價物 三、期末現金及現金等價物余額 10,151.21 9,493.61 六、在其他主體中的權益在其他主體中的權益 （一）在子公司中的權益 1、企業集團的構成 子公司名稱子公司名稱 主要主要經營經營地地 注冊注冊地地 業務性質業務性質 持股比例持股比例(%)表決表決權比權比例例(%)取得取得方式方式 直接直接 間接間接 上海芬爻貿易有限公司 上海市 上海市 日用百貨批發零售 100.00 100.00 接受贈與 上海容徽信息科技有限公司 上海市

187、 上海市 計算機技術 100.00 100.00 股權轉讓 北京人人網絡科技有限公司 北京市 北京市 金融信息咨詢 100.00 100.00 設立 杭州鴻岳投資管理有限公司 杭州市 杭州市 投資管理、資產管理 100.00 100.00 設立 西安云坤互聯網金融信息服務有限公司 西安市 西安市 計算機技術 100.00 100.00 設立 上海沁則科技有限公司 上海市 上海市 計算機技術 100.00 100.00 設立 上海莉沁科技有限公司 上海市 上海市 計算機技術 100.00 100.00 設立 注：杭州鴻岳投資管理有限公司已于 2021 年 6 月被吊銷營業執照，截至財務報表批準報

188、出日，杭州鴻岳投資管理有限公司尚未注銷。七、金融工具風險管理金融工具風險管理 本公司的經營活動會面臨信用風險。本公司整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本公司財務業績的潛在不利影響。本公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生于銀行存款、應收賬款、其他應收款和應收票據等。本公司銀行存款主要存放于國有銀行和其他大中型上市銀行，本公司認為其不存在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。85 此外，對于應收賬款、其他應收款和應收票據，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場

189、狀況等評估客戶的信用資質并設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內。八、關聯方及關聯交易關聯方及關聯交易 （一）本公司的母公司情況 母公司名稱母公司名稱 注冊地注冊地 業務性業務性質質 注冊資本注冊資本(萬元萬元)母公司對本公母公司對本公司持股比例司持股比例（%）母公司對本公母公司對本公司表決權比例司表決權比例（%）上海芬贏貿易有限公司 上海市 百貨批發零售 600.00 58.40 58.40 本公司的最終控制方為國務院國有資產監督管理委員會。（二）本公司的子公司情

190、況 子公司情況詳見附注六、（一）。（三）本公司的其他關聯方情況 其他關聯方名稱其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系其他關聯方與本公司關系 永柏聯投資本控股有限公司 原控股股東、享有公司 5.00%表決權 上海聯投股權投資基金管理有限公司 持有 5%以上的股權的股東 俞樂華 持有 5%以上的股權的股東 司國春 持有 5%以上的股權的股東 劉仁祺 董事長，董事，總經理 廖開碧 董事 蔡興福 董事 吳福萬 董事 XUJUN 法定代表人、董事 馬方騰 監事會主席 戴龍輝 監事 李璐西 職工代表監事 上海永柏聯投投資管理有限公司 原控股股東的法定代表人關聯 中青國際酒店有限公司 母公司的控股股東 86

191、 （四）關聯交易情況 1、關聯方資金拆借情況 關聯方關聯方 上年年末余額上年年末余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 說明說明 拆入：中青國際酒店有限公司 80,000.00 80,000.00 債務豁免 劉仁祺 9,500.00 9,500.00 無利息 小小 計計 89,500.00 80,000.00 9,500.00 為支持公司業務，本公司董事長劉仁祺本期為公司墊付工資 9,500.00 元；本公司的母公司的控股股東中青國際酒店有限公司本期為公司墊付中介機構服務費 80,000.00 元，并對該債務進行了豁免。（五）關聯方應收應付款項 1、應收關聯方款項 項目名稱

192、項目名稱 關聯方關聯方 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 應收賬款 上海永柏聯投投資管理有限公司 300,000.00 300,000.00 2、應付關聯方款項 項目名稱項目名稱 關聯方關聯方 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 其他應付款 劉仁祺 9,500.00 合合 計計 9,500.00 九、承諾及或有事項承諾及或有事項 無。十、資產負債表日后事項資產負債表日后事項 無。十一、其他重要事項其他重要事項 無。87 十二、母公司財務報表主要項目注釋母公司財務報表主要項目注釋 （一）應收賬款 1、按賬齡

193、披露 賬賬 齡齡 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 3 年以上 1,098.71 501,098.71 小小 計計 1,098.71 501,098.71 減：壞賬準備 500,000.00 合合 計計 1,098.71 1,098.71 2、按壞賬計提方法分類披露 類類 別別 期末余額期末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例比例(%)金額金額 預期信用預期信用損失率損失率(%)按單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 1,098.71 100.00 1,098.71 其中：組合 1：銷售客戶（合并范圍外）組合 2：銷售客戶（合并范圍內）1,098

194、.71 100.00 1,098.71 合合 計計 1,098.71 100.00 1,098.71（續上表）類類 別別 上年年末余額上年年末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 金額金額 比例比例(%)金額金額 預期信用預期信用損失率損失率(%)按單項計提壞賬準備 500,000.00 99.78 500,000.00 100.00 按組合計提壞賬準備 1,098.71 0.22 1,098.71 其中：組合 1：銷售客戶（合并范圍外）組合 2：銷售客戶（合并范圍內）1,098.71 0.22 1,098.71 合合 計計 501,098.71 100.00 500,0

195、00.00 99.78 1,098.71 88（1）按組合計提壞賬準備的應收賬款 組合計提項目：銷售客戶（合并范圍內）項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 預期信用預期信用損失率損失率(%)賬面余額賬面余額 壞賬準壞賬準備備 預期信用預期信用損失率損失率(%)3 年以上 1,098.71 1,098.71 合合 計計 1,098.71 1,098.71 3、本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 項項 目目 壞賬準備金額壞賬準備金額 期初余額 500,000.00 本期計提 本期收回或轉回 本期核銷 500,000.00 期末余額期末余額 4、

196、本期實際核銷的應收賬款情況 項項 目目 核銷金額核銷金額 實際核銷的應收賬款 500,000.00 重要的應收賬款核銷情況 單位名稱單位名稱 應收應收賬款賬款性質性質 核銷金額核銷金額 核銷原因核銷原因 履行的核履行的核銷程序銷程序 款項是款項是否由關否由關聯交易聯交易產生產生 星座（上海）信息科技有限公司 貨款 300,000.00 長期掛賬且無法收回 公司審批 否 上海秦天資產管理有限公司 貨款 200,000.00 該單位已被列為失信被執行人，確認無法收回 公司審批 否 合合 計計 500,000.00 5、按欠款方歸集的應收賬款期末余額情況 單位名稱單位名稱 應收賬款期末應收賬款期末余

197、額余額 占應收賬款期末占應收賬款期末余額合計數的比余額合計數的比例例%應收賬款壞賬應收賬款壞賬準備期末余額準備期末余額 上海容徽信息科技有限公司 1,098.71 100.00 合合 計計 1,098.71 100.00 89（二）其他應收款 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 其他應收款 71,658.34 71,958.34 減：壞賬準備 300.00 合合 計計 71,658.34 71,658.34 1、其他應收款（1）按賬齡披露 賬賬 齡齡 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 3 年以上 71,658.34 71,958.34 小小 計計 71,658.3

198、4 71,958.34 減：壞賬準備 300.00 合合 計計 71,658.34 71,658.34（2）按款項性質披露 項項 目目 期末金額期末金額 上年年末金額上年年末金額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 往來款 71,658.34 71,658.34 71,658.34 71,658.34 備用金 300.00 300.00 合合 計計 71,658.34 71,658.34 71,958.34 300.00 71,658.34（3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階

199、段第二階段 第三階段第三階段 合合 計計 未來未來 12 個月預個月預期信用損失期信用損失 整個存續期預整個存續期預期信用損失期信用損失(未未發生信用減值發生信用減值)整個存續期預整個存續期預期信用損失期信用損失(已已發生信用減值發生信用減值)期初余額 300.00 300.00 期初余額在本期 -轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -轉回第一階段 本期計提 本期轉回 本期轉銷 90 本期核銷 300.00 300.00 其他變動 期末余額期末余額 （4）按欠款方歸集的其他應收款期末余額情況 單位名稱單位名稱 款項性質款項性質 其他應收其他應收款期末余款期末余額額 賬賬 齡齡 占其他

200、應收占其他應收款期末余額款期末余額合計數的比合計數的比例例(%)壞賬準備壞賬準備期末余額期末余額 上海容徽信息科技有限公司 往來款 71,358.34 3 年以上 99.58 北京人人網絡科技有限公司 往來款 300.00 3 年以上 0.42 合合 計計 71,658.34 100.00 （三）長期股權投資 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬面價值賬面價值 對子公司投資 530,000.00 530,000.00 530,000.00 530,000.00 合合 計計 530,0

201、00.00 530,000.00 530,000.00 530,000.00 1、對子公司投資 被投資單位被投資單位 上年年末上年年末余額余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 本期計提本期計提減值準備減值準備 減值準備減值準備期末余額期末余額 上海容徽信息科技有限公司 530,000.00 530,000.00 合合 計計 530,000.00 530,000.00 （四）投資收益 項項 目目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 債務重組利得 959,080.31 合合 計計 959,080.31 十三、補充資料補充資料 （一）當期非經常性損益 無。（二）凈資產收

202、益率和每股收益 報告期利潤報告期利潤 加權平均凈資產加權平均凈資產每股收益每股收益 91 收益率（收益率（%）基本每股收益基本每股收益 稀釋每股收益稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -0.02-0.02 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -0.02-0.02 本期加權平均凈資產已為負，本期不披露加權平均凈資產收益率。上海名傳信息技術股份有限公司 2024 年 6 月 26 日 92 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 一、一、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 (一一)會計數據追溯調整或重述情

203、況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 (二二)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 （1）企業會計準則解釋第 16 號 財政部于 2022 年 11 月發布了企業會計準則解釋第 16 號（財會202231 號）（以下簡稱“解釋第 16 號”）。解釋第 16 號規定，對于不是企業合并、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）、且初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易，因資產和負債的初始確認所產生的應納稅暫時性差異和可抵

204、扣暫時性差異，應當根據 企業會計準則第 18 號所得稅等有關規定，在交易發生時分別確認相應的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產。對于在首次施行上述規定的財務報表列報最早期間的期初至本解釋施行日之間發生的上述交易，企業應當按照上述規定，將累積影響數調整財務報表列報最早期間的期初留存收益及其他相關財務報表項目。上述會計處理規定自 2023 年 1 月1 日起施行。執行解釋 16 號的該項規定對本公司報告期內財務報表未產生重大影響。二、二、非經常性非經常性損益損益項目及金額項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 無 非經常性損益合計非經常性損益合計 減：所得稅影響數 少數股東權益影響額（稅后）非經常性非經常性損益凈額損益凈額 三、三、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用