定期報告-富得利：2024年半年度報告.PDF

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1、1 2024 半年度報告 富得利 NEEQ:832053 湖州富得利木業股份有限公司 Huzhou Fudeli Timber Industry Co.,Ltd 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人孟林火孟林火、主管會計工作負責人、主管會計工作負

2、責人潘志敏潘志敏及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）潘志敏潘志敏保證半保證半年度報告中財務報告的真實、準確年度報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本本半年度報告半年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、本半年度報告未經會計師事務所審計。本半年度報告未經會計師事務所審計。五、五、本半年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均本半年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并

3、且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本本半年度報告已在“第二節半年度報告已在“第二節 會計數據和經營情況”之“六、會計數據和經營情況”之“六、公司面臨的重大風險分析”對公司報公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 因涉及重大商業秘密，為保護公司及相關方商業利益，公司 2024 年半年度報告中所涉及到的部分客戶名稱申請豁免披露。3 目錄目錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .5

4、 5 第二節第二節 會計數據和經營情況會計數據和經營情況 .6 6 第三節第三節 重大事件重大事件 .1111 第第四節四節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 .1414 第五節第五節 董事、監事、高級管理人員及核心員工變動情董事、監事、高級管理人員及核心員工變動情況況 .1616 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .1919 附件附件 會計信息調整及差異情會計信息調整及差異情況況 .6666 附件附件 融資情況融資情況 .6666 備查文件目錄備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表。載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并

5、蓋章的審計報告原件（如有）。報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件備置文件備置地址地址 湖州富得利木業股份有限公司董事會秘書辦公室 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司、富得利 指 湖州富得利木業股份有限公司 浙江富得利 指 浙江富得利木業有限公司 掛牌 指 公司在全國中小企業股份轉讓系統進行公開轉讓 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 本期、報告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 高級管理人員 指 公司總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書 管理層 指 公司董事、監事及高級管理人員 監事會 指 湖州富

6、得利木業股份有限公司監事會 董事會 指 湖州富得利木業股份有限公司董事會 公司章程 指 湖州富得利木業股份有限公司章程 OEM 指 指定牌生產合作，俗稱“代工”“貼牌”5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況企業情況 公司中文全稱 湖州富得利木業股份有限公司 英文名稱及縮寫 Huzhou Fudeli Timber Industry Co.,Ltd 法定代表人 孟林火 成立時間 2010 年 7 月 7 日 控股股東 控股股東為（孟榮富、洪美琴）實際控制人及其一致行動人 實際控制人為（孟榮富、洪美琴），一致行動人為（孟興宇、孟穎穎、浙江富得利木業有限公司）行業（掛牌公司管理型行業分類）制造

7、業-木材加工和木、竹、藤、棕、草制品業-木制品制造-地板制造（行業代碼 C2033）主要產品與服務項目 強化復合地板、浸漬紙飾面多層復合地板 掛牌情況掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 富得利 證券代碼 832053 掛牌時間 2015 年 3 月 6 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 普通股總股本（股）35,800,000 主辦券商（報告期內）銀河證券 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 北京市豐臺區西營街 8 號院 1 號樓青海金融大廈 聯系方式聯系方式 董事會秘書姓名 潘志敏 聯系地址 浙江省湖州市南潯區舊館街道麒麟村園區東側

8、 電話 0572-2682200 電子郵箱 F 傳真 0572-2682207 公司辦公地址 浙江省湖州市南潯區舊館街道麒麟村園區東側 郵政編碼 313011 公司網址 指定信息披露平臺 注冊情況注冊情況 統一社會信用代碼 9133050055861911XB 注冊地址 浙江省湖州市南潯區舊館街道麒麟村園區東側 注冊資本（元）35,800,000 注冊情況報告期內是否變更 否 6 第二節第二節 會計數據和經營會計數據和經營情況情況 一、一、業務概要業務概要 （一）（一）商業模式商業模式 本公司商業模式為，通過向上游穩定的供應商采購原材料，利用公司投資建設的生產線生產各類強化復合地板和浸漬紙飾面

9、多層復合地板，通過以經銷商買斷、工程直銷、OEM 代工業務等方式銷售產品以獲取利潤。本公司憑借經銷商的渠道優勢，將“富得利”品牌強化地板在全國市場鋪開，以此獲得一定的市場份額。多年來，公司與多家業內一線地板品牌進行 OEM 業務合作，積累了豐富的 OEM 業務經驗，報告期內實現 OEM 業務收入 1,071.02 萬元，是公司持續經營的重要保障。報告期內公司商業模式未發生重大變化，公司發展較為穩定，客戶群體略有變化，報告期內公司大力開發富得利經銷商，經銷商隊伍有所增加。公司已簽約的 OEM 代工客戶有行業頭部企業，其對品牌、產品質量及工藝要求極高，與其建立長期穩定的合作伙伴關系，有助于公司品牌

10、意識、管理能力、質量控制體系、生產技術等多方面的持續提升和改善。報告期后至報告披露日，公司的商業模式未發生重大變化。（二）（二）與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 二、二、主要會計數據和財務指標主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 18,846,573.11 21,236,471.56-11.25%毛利率%7.49%10.16%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤-2,858,322.20-1,896,449.63-50.72%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤-2,845,628.56-1,

11、785,963.42-59.33%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）-6.02%-3.75%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）-6.00%-3.53%-基本每股收益-0.08-0.05-60.00%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 90,169,306.41 103,260,828.86-12.68%負債總計 44,137,627.94 54,370,828.19-18.82%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 46,031,678.47 48,890,000.67-5.85%7 歸

12、屬于掛牌公司股東的每股凈資產 1.29 1.37-5.84%資產負債率%（母公司）48.95%52.65%-資產負債率%（合并）48.95%52.65%-流動比率 1.43 1.38-利息保障倍數-4.98-0.31-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額-5,541,673.80 9,861,846.63-156.19%應收賬款周轉率 0.47 0.48-存貨周轉率 1.31 0.82-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%-12.68%-11.18%-營業收入增長率%-11.25%-39.31%-凈

13、利潤增長率%-50.72%-18,243.05%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析 （一）（一）資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資占總資產的產的比重比重%貨幣資金 12,713,921.34 14.10%16,465,150.52 15.95%-22.78%應收票據-應收賬款 33,864,941.58 37.56%42,822,273.36 41.47%-20.92%存貨 12,329,627.67 13.67%12,054,436.42 11.67%2.28

14、%固定資產 14,529,510.34 16.11%15,240,095.69 14.76%-4.66%短期借款 28,519,250.00 31.63%26,033,488.77 25.21%9.55%應付票據 7,000,000.00 7.76%11,000,000.00 10.65%-36.36%應付賬款 6,155,157.48 6.83%15,670,277.99 15.18%-60.72%項目重大變動原因項目重大變動原因 1、貨幣資金同比減少 3,751,229.18 元，減幅為 22.78%，主要系本期大量償還應付賬款和到期的應付票據所致。2、應收賬款同比減少 8,957,331

15、.78 元，減幅為 20.92%，主要系本期賒銷業務銷售收入大幅減少所致。3、短期借款同比增加2,485,761.23元，增幅為9.55%，主要原因：1）本期應大客戶要求，參與建信融通供應鏈金融業務，本期新增750萬元的應收賬款質押融資借款；2）本期為降低財務費用，提前償還杭州銀行抵押貸款500萬元。4、應付票據同比減少4,000,000.00元，減幅為36.36%，主要系本期銀行承兌匯票到期償付所致。5、應付賬款同比減少9,515,120.51元，減幅為60.72%，主要系本期原材料采購大幅減少所致。8 （二）（二）營業情況與現金流量分析營業情況與現金流量分析 單位：元 項目項目 本期本期

16、上年同期上年同期 變動比變動比例例%金額金額 占營業收占營業收入的入的比重比重%金額金額 占營業收占營業收入的入的比比重重%營業收入 18,846,573.11-21,236,471.56-11.25%營業成本 17,435,650.36 92.51%19,078,307.58 89.84%-8.61%毛利率 7.49%-10.16%-銷售費用 724,644.74 3.84%268,056.01 1.26%170.33%管理費用 1,800,093.88 9.55%1,836,447.28 8.65%-1.98%財務費用 267,845.70 1.42%908,620.82 4.28%-70

17、.52%信用減值損失-966,336.08-5.13%-586,961.43-2.76%64.63%營業利潤-2,748,222.27-14.58%-1,776,084.12-8.36%-54.73%經營活動產生的現金流量凈額-5,541,673.80-9,861,846.63-156.19%投資活動產生的現金流量凈額 5,520,283.19-4,359,336.28-226.63%籌資活動產生的現金流量凈額 1,170,161.43-7,792,505.95-115.02%項目重大變動原因項目重大變動原因 1、營業收入同比減少 2,389,898.45 元，減幅為 11.25%，主要系本期

18、 OEM 訂單大幅減少所致。2、營業成本同比減少 1,642,657.22 元，減幅為 8.61%，主要系本期營業收入下滑，需結轉的營業成本減少所致。3、銷售費用同比增加 456,588.73 元，增幅為 170.33%，主要原因：本期為提升“富得利”品牌產品銷量，公司進行全面招商，大力開發“店中店”銷售網點，本期加大品牌宣傳力度、招商力度、產品樣冊投放力度，以便獲取更多的客戶和訂單。4、營業利潤同比減少 972,138.15 元，減幅為 54.73%，主要原因：1）報告期內公司 OEM 業務訂單大幅減少，導致閑置產能大增，制造成本不斷攀升，公司毛利率進一步降低，公司盈利能力進一步減弱；2）為

19、了降低對 OEM 業務大客戶的依賴性，本期加大“富得利”品牌產品銷售力度，本期開發了 55 款新花色產品，全部是面向中低端市場，突出產品性價比優勢，隨著產品新老交替，各類降價促銷活動的實施，在整個市場環境不佳的大背景下，公司短期內無法明顯改善“富得利”品牌產品銷量，也因產品銷售均價下滑導致營業利潤減少。5、經營活動產生的現金流量凈額同比減少 15,403,520.43 元，主要原因：1）本期償還到期的應付票據 1,090 萬元，導致本期購買商品、接收勞務支付的現金同比大幅增加；2）本期應大客戶要求，參與其供應鏈金融業務，本期新增 750 萬元的應收賬款質押融資借款，因大客戶回款方式的變化，導致

20、本期銷售商品、提供勞務收到的現金未能增加 750 萬元。6、投資活動產生的現金流量凈額同比增加 9,879,619.47 元，主要系本期收回到期的 1,090 萬元結構性存款所致。7、籌資活動產生的現金流量凈額同比增加 8,962,667.38 元，主要系本期新增 750 萬元的應收賬款質押融資貸款所致。9 四、四、投資狀況分析投資狀況分析 （一）（一）主要控股子公司、參股公司情況主要控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 主要參股公司業務分析主要參股公司業務分析 適用 不適用 （二）（二）公司公司控制控制的結構化主體的結構化主體情況情況 適用 不適用 五、五、企業社會責任企業社會責任 適用

21、不適用 六、六、公司面臨的公司面臨的重大重大風險分析風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 1、行業競爭加劇的風險 我國的強化地板行業是充分競爭的行業，生產廠家眾多，生產工藝和流程較為透明和標準化，進入門檻較低。同時，行業領先品牌擁有較高市場占有率。雖然公司“富得利”品牌地板具有一定的市場認可度，但是如果不能通過持續的產品創新、質量提升、渠道拓展等方式提高市場占有率，將在高端市場受到行業領先者的沖擊，在中低端市場遭遇中小廠家的價格戰，對公司生產環境造成不利影響。雖然公司積累了豐富的強化地板 OEM 加工服務經驗，具備了較強產品供貨能力，但是如果不能

22、進一步擴大生產規模，提高生產效率，實現成本領先，提升核心競爭力，面對日益激烈的市場競爭，公司的 OEM 業務拓展將更加困難，公司“富得利”品牌的產品銷量將難以增長。2、品牌管理風險 強化復合地板和浸漬紙飾面多層復合地板產品外觀上大同小異，難以對產品質量進行區分。消費者對地板的選擇很大程度上取決于品牌知名度?！案坏美逼放平⒘肆己玫氖袌稣J可度和產品美譽度，公司憑借“富得利”品牌優勢提高了產品的附加值，很大程度上支撐公司的發展，但同時也使得公司業績對品牌依賴度較大。雖然，公司與浙江富得利簽訂了商標授權使用合同，約定在公司存續期內，浙江富得利將商標“富得利”無償給公司使用，如果公司未來不能成功打造

23、自己的品牌，突出自己的品牌特色，挖掘新的利潤增長點，將對公司未來業績產生不利影響。3、客戶集中度較高的風險 報告期內，公司前五大客戶銷售占比為 71.59%，銷售集中度較高，如果這些主要客戶的經營情況和資信狀況發生變化，或與公司的合作關系發生變化，將在很大程度上影響本公司的經營業績和財務表現。4、應收賬款余額較大的風險 報告期末應收賬款占總資產 37.56%，占用公司大量的營運資金，雖然公司大客戶信譽一直良好，綜合實力較強，但仍然存在應收賬款不能及時回收或發生壞賬的可能性，將對公司的正常生產經營構成不利影響。10 本期重大風險是否發生重大變化 本期重大風險未發生重大變化 11 第三節第三節 重

24、大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.（一）是否存在提供擔保事項 是 否 是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.（二）是否存在關聯交易事項 是 否 三.二.（三）是否存在經股東會審議通過的收購、出售資產、對外投資事項以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.（四）是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情

25、況 是 否 三.二.（五）是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 二、二、重大事件詳情重大事件詳情 （一）（一）訴訟訴訟、仲裁事項、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 （二）（二）股東股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他及其他資源資源的的情況情況 本報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況本報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 （三）（三）報告期內報告期內公司發生的關聯交易公司發生的關聯交易情況情況 單位：元

26、 日常性關聯交易情況日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料、動力,接受勞務 銷售產品、商品，提供勞務 5,000,000.00 1,237,258.41 公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 其他 7,700,000.00 1,365,456.60 其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審議金額 交易金額交易金額 收購、出售資產或股權 與關聯方共同對外投資 提供財務資助 提供擔保 12 委托理財 企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 存款 貸款 2023 年 12 月 13 日，公司第

27、四屆董事會第四次會議審議通過關于預計 2024 年日常性關聯交易的議案，2024 年 1 月 27 日，公司第四屆董事會第七次會議審議通過關于新增 2024 年日常性關聯交易的議案，2024 年 4 月 26 日，公司第四屆董事會第八次會議審議通過關于新增 2024 年日常性關聯交易的議案。日常性關聯交易中銷售產品，商品，提供勞務具體指公司跟常州安心家居有限公司之間的產品交易，報告期內公司向常州安心家居有限公司銷售地板和貼面板產品 1,237,258.41 元。其他日常性關聯交易具體指公司跟湖州南潯昌森木業有限公司和湖州順林木業有限公司之間的廠房租賃和電費的交易。報告期內公司共銷售電力 748

28、,245.84 元，取得租賃收益 617,210.76 元。重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響 報告期內公司向關聯方銷售產品系日常經營及正常業務發展所需。相關關聯交易的交易價格以市場價格為依據，定價公允合理，有利于擴大公司營業收入，增強盈利能力，是合理的、必要的。報告期內公司向關聯方出租廠房和收取電費系日常經營及正常業務發展所需。相關關聯交易的交易價格以市場價格為依據，定價公允合理，有利于提升公司廠房利用率，擴大公司營業收入，增強盈利能力，是合理的、必要的。（四）（四）承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 臨時公告索引臨時公告

29、索引 承諾主體承諾主體 承諾類型承諾類型 承諾開始日期承諾開始日期 承諾結束日期承諾結束日期 承諾履行情況承諾履行情況 公開轉讓說明書 實際控制人或控股股東 同業競爭承諾 2014 年 5 月 6日-正在履行中 公開轉讓說明書 董監高 資金占用承諾 2014 年 5 月 6日-正在履行中 超期未履行完畢的承諾事項詳細情況超期未履行完畢的承諾事項詳細情況 報告期內無超期未履行完畢的承諾事項。（五）（五）被被查封、查封、扣押扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產名稱資產名稱 資資產類別產類別 權利受權利受限限類型類型 賬面價值賬面價值 占總資產的占總資

30、產的比例比例%發生原因發生原因 房屋建筑物 投資性房地產 抵押 2,396,445.19 2.66%用于抵押貸款 房屋建筑物 固定資產 抵押 9,154,755.38 10.15%用于抵押貸款 土地使用權 無形資產 抵押 8,781,569.74 9.74%用于抵押貸款 結構性存款 貨幣資金 質押 5,200,000.00 5.77%用于開立銀行承兌匯票 其他貨幣資金 貨幣資金 其他（銀承 保 證金）900,000.00 1.00%銀行承兌匯票保證金 應收賬款 應收賬款 質押 7,500,000.00 8.32%用于應收賬款質押貸款 13 總計總計-33,932,770.31 37.64%-資

31、產權利受限事項對公司的影響資產權利受限事項對公司的影響 公司以自有房產和土地抵押用于向杭州銀行股份有限公司湖州分行申請借款，是公司日常業務發展及生產經營的正常所需，有利于公司持續穩定經營，促進公司發展，是合理的、必要的。公司購買結構性存款，質押用于開立銀行承兌匯票或者存入承兌保證金用于開立銀行承兌匯票，是公司日常業務發展及生產經營的正常所需，有利于提高資金使用效率，促進公司發展，是合理的、必要的。公司辦理應收賬款質押貸款，是公司日常業務發展及生產經營的正常所需，有利于提高資金使用效率，促進公司發展，是合理的、必要的。14 第四節第四節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、普通股普通股

32、股本股本情況情況 （一）（一）普通股股本結構普通股股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 17,860,750 49.89%-251,250 17,609,500 49.19%其中：控股股東、實際控制人 4,106,000 11.47%0 4,106,000 11.47%董事、監事、高管 628,750 1.76%-251,250 377,500 1.05%核心員工 0 0%0 0 0%有限售條件股份 有限售股份總數 17,939,250 50.11%251,250 18,190,500

33、 50.81%其中：控股股東、實際控制人 12,318,000 34.41%0 12,318,000 34.41%董事、監事、高管 4,013,250 11.21%-753,750 3,259,500 9.10%核心員工 0 0%0 0 0%總股本總股本 35,800,000-0 35,800,000-普通股股東人數普通股股東人數 17 股本結構變動情況股本結構變動情況 適用 不適用 （二）（二）普通股前十名普通股前十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東名股東名稱稱 期初持股期初持股數數 持持股股變變動動 期末持股期末持股數數 期末期末持持 股比股比例例%期末期末持有持有限售股份限售股

34、份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末持期末持有的質有的質押股份押股份數量數量 期末持期末持有的司有的司法凍結法凍結股份數股份數量量 1 孟榮富 9,384,000 0 9,384,000 26.21%7,038,000 2,346,000 0 0 2 孟興宇 8,444,000 0 8,444,000 23.59%0 8,444,000 0 0 3 洪美琴 7,040,000 0 7,040,000 19.66%5,280,000 1,760,000 0 0 4 浙江富得利木業有限公司 2,144,000 0 2,144,000 5.99%1,608,000 536,

35、000 0 0 5 孟穎穎 1,510,000 0 1,510,000 4.22%0 1,510,000 0 0 6 孟林火 1,440,000 0 1,440,000 4.02%1,349,250 90,750 0 0 7 董小松 1,400,000 0 1,400,000 3.91%0 1,400,000 0 0 8 潘曉昌 1,075,000 0 1,075,000 3.00%1,068,750 6,250 0 0 9 王桂良 1,005,000 0 1,005,000 2.81%1,005,000 0 0 0 15 10 洪亮 804,000 0 804,000 2.25%603,00

36、0 201,000 0 0 合計合計 34,246,000-34,246,000 95.66%17,952,000 16,294,000 0 0 普通普通股前十名股前十名股東情況股東情況說明說明 適用 不適用 股東孟榮富任浙江富得利董事長兼總經理。股東孟興宇任浙江富得利董事。股東洪美琴任浙江富得利董事。孟榮富與孟林火為舅甥關系，孟榮富與洪美琴為夫妻關系，孟榮富與孟興宇為父子關系，孟榮富與孟穎穎為父女關系，洪美琴與孟興宇為母子關系，洪美琴與孟穎穎為母女關系，孟穎穎與孟興宇為姐弟關系，洪美琴與洪亮系堂姐弟關系。除上述關系外，前十名股東之間不存在其他關聯關系。二、二、控股股東控股股東、實際控制人變化

37、情況、實際控制人變化情況 報告期內控股股東、實際控制人未發生變化報告期內控股股東、實際控制人未發生變化 三、三、特別表決權安排情況特別表決權安排情況 適用 不適用 16 第五節第五節 董事董事、監事、高級管理人員及、監事、高級管理人員及核心核心員工員工變動變動情況情況 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 （一）（一）基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性性別別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持普通期初持普通股股數股股數 數量數量變動變動 期末持普通期末持普通股股股數股數 期末普通期末普通股持股比股持股比例例%起始日起始日期期 終止日終

38、止日期期 孟林火 董 事長 男 1983 年2 月 2023年5月 10 日 2026 年5月9日 1,440,000 0 1,440,000 4.02%孟榮富 董事 男 1962 年9 月 2023年5月 10 日 2026 年5月9日 9,384,000 0 9,384,000 26.21%洪美琴 董事 女 1965 年12 月 2023年5月 10 日 2026 年5月9日 7,040,000 0 7,040,000 19.66%潘曉昌 董事 男 1975 年7 月 2023年5月 10 日 2026 年5月9日 1,075,000 0 1,075,000 3.00%洪亮 董事、副 總經

39、理 男 1975 年3 月 2023年5月 10 日 2026 年5月9日 804,000 0 804,000 2.25%尉金平 總 經理 男 1976 年1 月 2024年4月 26 日 2026 年5月9日 0 0 0 0%潘志敏 財 務總監、董 事會 秘書 男 1986 年7 月 2023年5月 10 日 2026 年5月9日 50,000 0 50,000 0.14%蔣小龍 監 事會 主席 男 1976 年5 月 2023年5月 10 日 2026 年5月9日 268,000 0 268,000 0.75%巫云慶 監事 男 1982 年5 月 2023年5月 10 日 2026 年5月

40、9日 0 0 0 0%翁建會 監事 男 1972 年2 月 2024年3月 5 日 2026 年5月9日 0 0 0 0%高峰 總 經理 男 1979 年9 月 2023 年12 月 30日 2024 年4 月 15日 0 0 0 0%王桂良 監 事會 主席 男 1965 年7 月 2023年5月 10 日 2024 年3月5日 1,005,000 0 1,005,000 2.81%17 1、2024 年 1 月 28 日，王桂良先生因個人原因離職，申請辭去監事會主席職務和監事職務。公司于2024 年 3 月 5 日召開 2024 年第一次臨時股東大會，任命翁建會先生為公司股東代表監事，同日，

41、公司召開第四屆監事會第四次會議，選舉蔣小龍先生為第四屆監事會主席。2、2024 年 4 月 15 日，高峰先生因個人原因辭去公司總經理職務。3、2024 年 4 月 26 日，公司第四屆董事會第八次會議同意聘任尉金平先生為公司總經理。董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系 孟榮富與洪美琴為夫妻關系，孟榮富與孟林火為舅甥關系，洪美琴與洪亮系堂姐弟關系，尉金平系孟榮富之外甥女婿。除此之外，公司董事、監事、高級管理人員及控股股東、實際控制人之間不存在其他親屬關系。（二）（二）變動情況變動情況 適用 不適用 姓名姓名 期初職務期初職務 變動類型變動類型 期末職

42、務期末職務 變動原因變動原因 尉金平 無 新任 總經理 原總經理辭職，被董事會任命為總經理 高峰 總經理 離任 無 個人原因提出辭去總經理職務 蔣小龍 監事 新任 監事會主席 被監事會選舉為監事會主席 翁建會 無 新任 監事 被監事會提名為股東代表監事 王桂良 監事會主席 離任 無 個人原因提出辭去監事、監事會主席職務 報告期內新任董事、監事、報告期內新任董事、監事、高級高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況管理人員專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 尉金平，男，1976 年 1 月出生，中國國籍，無境外永久居留權，初中學歷，畢業于紹興市稽東鎮中學，1995 年 12 月至 1998

43、 年 12 月部隊服役，1999 年 2 月至 2001 年 1 月任富得利上海事業部職員，2001年 3 月至 2010 年 9 月任富得利北京事業部總經理，2012 年 4 月至 2020 年 4 月任浙江紹興富得利家居用品有限公司執行董事、總經理，2020 年 5 月至今任浙江紹興富得力木業有限公司工程部經理。翁建會，男，1972 年 2 月出生，中國國籍，無境外永久居留權，初中學歷，畢業于湖州市雙林鎮莫蓉中學，1990 年 3 月至 1993 年 12 月，南京空軍司令部防化隊士兵；1995 年 5 月至 2014 年 4 月任中國建設銀行湖州分行行政人員；2014 年 5 月至 20

44、16 年 9 月任招商銀行股份有限公司湖州分行行政人員；2016 年 10 月至今任湖州富得利木業股份有限公司采購員。（三）（三）董事董事、高高級級管理人員的管理人員的股權激勵情況股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 （一）（一）在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）基本情況子公司）基本情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 管理人員 4 4 18 生產人員 37 27 銷售人員 2 3 技術人員 3 3 財務人員 2 2 行政人員 4 3 員工總計員工總計 52 42 （二）（二）核心員工（公司及控股子公司）基本情況及變動情況核心員工

45、（公司及控股子公司）基本情況及變動情況 適用 不適用 19 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 否 二、二、財務報表財務報表 （一）（一）資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 2024 年年 6 月月 30 日日 2023 年年 12 月月 31日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 六（一）12,713,921.34 16,465,150.52 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 六（二）33,864,941.58 42,822,273.36 應收款項融資 預付款項 六（三）108,280.05 94,76

46、4.29 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 六（四）38,000.00 0.00 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 六（五）12,329,627.67 12,054,436.42 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 六（六）3,798,905.60 3,486,219.09 流動資產合計流動資產合計 62,853,676.24 74,922,843.68 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 20 其他非流動金融資產 投資性房地產 六（七）2,3

47、96,445.19 2,524,486.21 固定資產 六（八）14,529,510.34 15,240,095.69 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 六（九）554,069.55 561,711.93 無形資產 六（十）8,786,211.77 8,908,987.73 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 六（十一）1,049,393.32 1,102,703.62 遞延所得稅資產 六（十二）其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 27,315,630.17 28,337,985.18 資產總計資產總計 90,169,306.41 103,26

48、0,828.86 流動負債：流動負債：短期借款 六（十三）28,519,250.00 26,033,488.77 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 六（十四）7,000,000.00 11,000,000.00 應付賬款 六（十五）6,155,157.48 15,670,277.99 預收款項 合同負債 六（十六）1,347,733.59 47,584.48 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 六（十七）240,863.87 645,068.77 應交稅費 六（十八）375,051.70 666,957.58 其

49、他應付款 六（十九）325,000.00 125,000.00 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 43,963,056.64 54,188,377.59 非流動負債：非流動負債：21 保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 六（二十）34,143.32 42,022.62 遞延所得稅負債 六（十二）140,427.98 140,427.98 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 174,571.30 182,

50、450.60 負債合計負債合計 44,137,627.94 54,370,828.19 所有者權益：所有者權益：股本 六（二十一）35,800,000.00 35,800,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 六（二十二）14,674,184.06 14,674,184.06 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 六（二十三）521,253.85 521,253.85 一般風險準備 未分配利潤 六（二十四）-4,963,759.44-2,105,437.24 歸屬于母公司所有者權益合計 46,031,678.47 48,890,000.67 少數股東權益 所有者權

51、益合計所有者權益合計 46,031,678.47 48,890,000.67 負債和所有者權益總計負債和所有者權益總計 90,169,306.41 103,260,828.86 法定代表人：孟林火 主管會計工作負責人：潘志敏 會計機構負責人：潘志敏 （二）（二）利潤表利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 2024 年年 1-6 月月 2023 年年 1-6 月月 一、一、營業總收入營業總收入 18,846,573.11 21,236,471.56 其中：營業收入 六（二十五）18,846,573.11 21,236,471.56 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 22 二、二、營業總成本營

52、業總成本 20,656,346.39 22,453,587.20 其中：營業成本 六（二十五）17,435,650.36 19,078,307.58 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 六（二十六）428,111.71 362,155.51 銷售費用 六（二十七）724,644.74 268,056.01 管理費用 六（二十八）1,800,093.88 1,836,447.28 研發費用 財務費用 六（二十九）267,845.70 908,620.82 其中：利息費用 478,355.36 900,331.53 利息收入

53、 217,357.98 3,721.57 加：其他收益 六（三十）7,879.30 9,879.30 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）六（三十一）89,526.99 0.00 信用減值損失（損失以“-”號填列）六（三十二）-966,336.08-586,961.43 資產減值損失（損失以“-”號填列）六（三十三）-69,519.20 18,113.65 三、三、營業

54、利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-2,748,222.27-1,776,084.12 加：營業外收入 六（三十四）9,900.07 0.00 減：營業外支出 六（三十五）120,000.00 120,365.51 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-2,858,322.20-1,896,449.63 減：所得稅費用 六（三十六）五、五、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）-2,858,322.20-1,896,449.63 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損

55、以“-”號填列）-2,858,322.20-1,896,449.63 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-2,858,322.20-1,896,449.63 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的-2,858,322.20-1,896,449.63 23 稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4

56、）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 -2,858,322.20-1,896,449.63（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -2,858,322.20-1,896,449.63（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/

57、股）-0.08-0.05（二）稀釋每股收益（元/股）-0.08-0.05 法定代表人：孟林火 主管會計工作負責人：潘志敏 會計機構負責人：潘志敏 （三）（三）現金流量表現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 2024 年年 1-6 月月 2023 年年 1-6 月月 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 28,655,904.17 30,756,481.43 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭

58、金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 24 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 六（三十七）1 1,158,378.33 651,567.18 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 29,814,282.50 31,408,048.61 購買商品、接受勞務支付的現金 30,839,556.14 14,378,392.26 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金

59、2,046,036.24 2,752,046.06 支付的各項稅費 1,184,476.12 3,603,090.05 支付其他與經營活動有關的現金 六（三十七）2 1,285,887.80 812,673.61 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 35,355,956.30 21,546,201.98 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -5,541,673.80 9,861,846.63 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 10,900,000.00 0.00 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的

60、現金凈額 115,469.03 0.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 11,015,469.03 0.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 395,185.84 359,336.28 投資支付的現金 5,100,000.00 4,000,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 5,495,185.84 4,359,336.28 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 5,520,

61、283.19-4,359,336.28 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 32,500,000.00 26,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 32,500,000.00 26,000,000.00 償還債務支付的現金 30,000,000.00 32,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 429,838.57 1,792,505.95 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有

62、關的現金 900,000.00 0.00 25 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 31,329,838.57 33,792,505.95 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 1,170,161.43-7,792,505.95 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 1,148,770.82-2,289,995.60 加：期初現金及現金等價物余額 5,465,150.52 5,489,399.11 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 6,613,921.34

63、 3,199,403.51 法定代表人：孟林火 主管會計工作負責人：潘志敏 會計機構負責人：潘志敏 26 三、三、財務報表附注財務報表附注 （一）（一）附注事項索引附注事項索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 1半年度報告所采用的會計政策與上年度財務報表是否變化 是 否 2半年度報告所采用的會計估計與上年度財務報表是否變化 是 否 3是否存在前期差錯更正 是 否 4企業經營是否存在季節性或者周期性特征 是 否 5存在控制關系的關聯方是否發生變化 是 否 6合并財務報表的合并范圍是否發生變化 是 否 7是否存在證券發行、回購和償還情況 是 否 8是否存在向所有者分配利潤的情況 是 否 9是否根

64、據會計準則的相關規定披露分部報告 是 否 10是否存在半年度資產負債表日至半年度財務報告批準報出日之間的非調整事項 是 否 11是否存在上年度資產負債表日以后所發生的或有負債和或有資產變化情況 是 否 12是否存在企業結構變化情況 是 否 13重大的長期資產是否轉讓或者出售 是 否 14重大的固定資產和無形資產是否發生變化 是 否 15是否存在重大的研究和開發支出 是 否 16是否存在重大的資產減值損失 是 否 17是否存在預計負債 是 否 附注事項索引說明附注事項索引說明 不適用 （二）（二）財務報表項目附注財務報表項目附注 湖州富得利木業股份有限公司湖州富得利木業股份有限公司 財務報表附注

65、財務報表附注（除特別說明外，金額單位為人民幣元）（除特別說明外，金額單位為人民幣元）一、公司基本情況一、公司基本情況 湖州富得利木業股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系由湖州富得利木業有限公司整體變更設立，前身系湖州昊穎木業有限公司，系由孟穎穎、洪美琴共同投資組建的有限責任公司，于 2010年 7 月 7 日在湖州市工商行政管理局南潯分局登記注冊，現持有統一社會信用代碼為9133050055861911XB 的營業執照，注冊資本為人民幣 3,580.00 萬元，實收資本為 3,580.00 萬元，住所：浙江省湖州市南潯區舊館街道麒麟村園區東側，法定代表人：孟林火，實際控制人：孟榮富、

66、洪美琴夫27 婦。公司經營范圍：一般項目：地板制造；建筑裝飾材料銷售；貨物進出口(除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動)。本公司于2015年3月6日在全國中小企業股份轉讓系統掛牌，證券簡稱為富得利，證券代碼為832053。本財務報表及財務報表相關附注經本公司董事會于 2024 年 8 月 26 日決議批準報出。二、財務報表的編制基礎二、財務報表的編制基礎（一）編制基礎（一）編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的企業會計準則基本準則 和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關（以下合稱企業會計準則）規定

67、編制。（二）持續經營（二）持續經營 本公司自報告期末起 12 個月不存在對本公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。三三、遵循企業會計準則的聲明、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的財務狀況及 2024 年 1-6 月的經營成果和現金流量等有關信息。四、重要會計政策和會計估計四、重要會計政策和會計估計 （一）會計期間（一）會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本報告是中期報告，即自 1 月 1 日起

68、至 6 月 30 日止。（二）營業周期（二）營業周期 本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。（三）記賬本位幣（三）記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。28 （四）現金及現金等價物的確定標準（四）現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。（五）外幣業務（五）外幣業務 1.外幣交易的折算方法 本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的

69、交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。2.對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：（1）屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；（2）用于境外經營凈投資有效套期的套期工具的匯兌差額（該差額計入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認為當期損益）；以及可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。

70、以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。（六）金融工具（六）金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。1.金融資產的分類、確認和計量 本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關

71、交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。（1）以攤余成本計量的金融資產 29 本公司管理以攤余成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收

72、益的金融資產 本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

73、資產 本公司將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，本公司采用公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。2.金融負債的分類、確認和計量 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。

74、（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身

75、信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全30 部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。（2）其他金融負債 除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。3.金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也

76、沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的

77、對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。4.金融負債的終止確認 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認

78、該金融負債（或該部分金融負債）。本公司（借入方）與借出方簽訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產31 或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。5.金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現

79、該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。6.金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的

80、市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可輸入值。7.權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允價值變動。本公司權益工具

81、在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的“利息”）的，作為利潤分配處理。（七）金融資產減值（七）金融資產減值 本公司需確認減值損失的金融資產系以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款，主要包括應收票據、應收賬款、其他應收款、債權投資、其他債權投資、長期應收款等。此外，對合同資產及部分財務擔保合同，也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。1.減值準備的確認方法 本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法計提減值準備并32 確認信用減值損失。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信

82、用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累積變動確認為損失準備。對于由企業會計準則第 14 號-收入規范的交易形成的應收款項及租賃應收款，本公司運用簡化計量方法，按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。除上述計量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法計量損失準備，在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照

83、相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，本公司按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。本公司通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。對于在單項金融工具層面無法以合理成本獲得關于信用風險顯著增加的充分證據的金融工具，本公司以組合為基礎考慮評估風險是否顯著增加。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初

84、始確認后并未顯著增加，選擇按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。2.金融資產減值的會計處理方法 本公司于每個資產負債表日計算各類金融資產的預期信用損失，如果該預計信用損失大于其當前減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當前減值準備的賬面金額，則將差額確認為減值利得。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資，本公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不遞減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。3.各類金融資產信用損失的確定方法（1）應收票據 本公司對于應收票據按照相當于整個存

85、續期內的預期信用損失金額計量損失準備?；趹掌睋男庞蔑L險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 計量預期信用損失的方法 銀行承兌匯票 承兌人為信用風險較小的銀行 參考歷史信用損失經驗，該類33 項目 確定組合的依據 計量預期信用損失的方法 款項具有較低的信用風險，一般不計提預期信用損失 商業承兌匯票 承兌人為非銀行金融機構 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收款項賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失（2）應收賬款 對于應收賬款，不論是否包含重大融資成分，本公司按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。除了單項評估信用風險

86、的應收賬款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 計量預期信用損失的方法 賬齡風險組合 根據以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風險特征的應收款項組合的預期信用損失為基礎，考慮前瞻性信息，確定損失準備 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收款項賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失（3）其他應收款 本公司依據其他應收款信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來 12 個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。（4）債權投資 債權投資主要核算以攤余成本計量的債券投資等。本公司依據其信用

87、風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來 12 個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。（5）其他債權投資 其他債權投資主要核算以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券投資等。本公司依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來 12 個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。（6）長期應收款（包含重大融資成分的應收款項和租賃應收款除外）本公司依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來 12 個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量長期應收款減值損失。34 （八）存貨（八）存貨 1.存貨的分類 本公司存貨分為原材料、半成品、

88、產成品、發出商品等。2.存貨取得和發出的計價方法 存貨取得時按實際成本計價。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。原材料、產成品發出采用月末一次加權平均法核算。包裝物、低值易耗品等在領用時按一次轉銷法進行攤銷。3.存貨跌價準備計提方法 可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額

89、提取。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。4.存貨的盤存制度為永續盤存制。（九）合同資產與合同負債（九）合同資產與合同負債 根據財會（2017）22 號的規定（財政部關于修訂印發企業會計準則第 14 號收入的通知），企業應當根據本企業履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。合同資產，是指企業已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素。如企業向客戶銷售兩項可明確區分的商品，企業因已交付其中一項商品而有權收取款項

90、，但收取該款項還取決于企業交付另一項商品的，企業應當將該收款權利作為合同資產。合同負債，是指企業已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。即企業在向客戶轉讓商品之前，如果客戶已經支付了合同對價或企業已經取得了無條件收取合同對價的權利，則企業應當在客戶實際支付款項與到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收的款項列示為合同負債。本公司屬于在某一時點確認收入的類型，擁有無條件收取合同對價的權利，因此仍適用應收賬款科目。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務列示為合同負債。（十）投資性房地產（十）投資性房地產 投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的建筑

91、物。35 投資性房地產按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續計量，并采用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。（十一）固定資產（十一）固定資產 1.固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。2.各類固定資產的折舊方法 固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：類別 使用年限（年）殘值率%年折

92、舊率%房屋及建筑物 3-20 5 4.75-31.67 機器設備 5-20 5 4.75-19 運輸工具 4 5 23.75 電子及其他設備 2-5 5 19-47.5 預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。3.固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法 固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、（十五）“長期資產減值”。4.其他說明 與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支

93、出，在發生時計入當期損益。當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。（十二）借款費用（十二）借款費用 36 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構

94、建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資

95、產。如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。（十三）無形資產（十三）無形資產 1.無形資產 無形資產包括土地使用權、軟件、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。期末，對使用

96、壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。2.研究與開發支出 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入37 當期損益：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產

97、生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。3.無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、(十五)“長期資產減值”。（十四）長期待攤費用（十四）長期待攤費用 長期待攤費用按實際支出入賬，在受益期或規定的期限內平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不

98、能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。（十五）長期資產減值（十五）長期資產減值 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金

99、流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產

100、生現金流入的最小資產組合。38 在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。（十六）職工薪酬（十六）職工薪酬 本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。其中：短期薪

101、酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。離職后福利計劃包括設定提存計劃及設定受益計劃。采用設定提存計劃的，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，

102、和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。（十七）收入（十七）收入 1一般原則 收入是本公司在日?；顒又行纬傻?、會導致股東權益增加且與股東投

103、入資本無關的經濟利益的總流入。本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。取得相關商品控制39 權，是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。在確定合同交易價格時，如果存在可變對價，本公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數，并以不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可

104、能不會發生重大轉回的金額計入交易價格。合同中如果存在重大融資成分，本公司將根據客戶在取得商品控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格，該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷，對于控制權轉移與客戶支付價款間隔未超過一年的，本公司不考慮其中的融資成分。滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內履行履約義務；否則，屬于在某一時點履行履約義務：（1）客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；（2）客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；（3）本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時

105、點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司會考慮下列跡象：（1）本公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；（2）本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有了該商品的法定所有權；（3）本公司已將該商品的實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；（4）本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；（5）客戶已接受該商品。2.銷售退回條款 對于附有銷售退回條款的銷售，公司在客戶取得相關商品控制權時，按照因向客戶轉讓商品而與其有權取得的對價金額確認收入

106、，按照預期因銷售退回將退還的金額確認為預計負債；同時，按照預期將退回商品轉讓時的賬面價值，扣除收回該商品預計發生的成本（包括退回商品的價值減損）后的余額，確認為一項資產，即應收退貨成本，按照所轉讓商品轉讓時的賬面價值，扣除上述資產成本的凈額結轉成本。每一資產負債表日，公司重新估計未來銷售退回情況，并對上述資產和負債進行重新計量。本公司收入確認政策為：公司根據客戶訂單組織生產，生產完工后由承運方將產品運輸至客戶指定地點，在將產品交付予客戶后確認收入，產品售出后非因質量問題客戶一般不能退貨。40 公司受托加工業務將產品交付客戶，經客戶簽收后確認收入。（十八）政府補助（十八）政府補助 政府補助是指本

107、公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：1.政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；2.政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作

108、為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布

109、并按照政府信息公開條例的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。同時包含與資產相關部分和

110、與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區41 分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益；與日?；顒訜o關的政府補助，按照經濟業務的實質，計入當期損益。（十九）遞延所得稅資產（十九）遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 1.當期所得稅 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項

111、目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所

112、有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對于不是企業合并、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損

113、）、且初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易，對該交易因資產和負債的初始確認所產生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，在交易發生時分別確認相應的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。42 資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減

114、記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。3.所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。4.所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部

115、門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。（二十）租賃（二十）租賃 租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。除非合同條款和條件發生變化，本公司不重新評估合同是否為租賃或者包含租賃。1.本公司作為承租人

116、 合同中同時包含多項單獨租賃的，將合同予以分拆，分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，將租賃和非租賃部分進行分拆，按照各租賃部分單獨價格及非租賃部分的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。租賃期是本公司有權使用租賃資產且不可撤銷的期間。（1）使用權資產 使用權資產是指本公司可在租賃期內使用租賃資產的權利。43 在租賃期開始日，本公司按照成本對使用權資產進行初始計量，包括：A.租賃負債的初始計量金額；B.在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；C.發生的初始直接費用；D.為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復

117、至租賃條款約定狀態預計將發生的成本，但屬于為生產存貨而發生的，適用企業會計準則第 1 號存貨。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量，根據與使用權資產有關的經濟利益的預期實現方式作出決定，以直線法對使用權資產計提折舊，并對已識別的減值損失進行會計處理。本公司按照租賃準則有關規定重新計量租賃負債的，相應調整使用權資產的賬面價值。（2）租賃負債 租賃負債反映本公司尚未支付的租賃付款額的現值。本公司按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。租賃付款額，是指本公司向出租人支付的與在租賃期內使用租賃資產的權利相關的款項，包括：A.固定付款額及實質固定付款額，

118、存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；B.取決于指數或比率的可變租賃付款額，該款項在初始計量時根據租賃期開始日的指數或比率確定；C.本公司合理確定將行使購買選擇權時，購買選擇權的行權價格；D.租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權時，行使終止租賃選擇權需支付的款項；E.根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率時，采用增量借款利率作為折現率，以同期銀行貸款利率為基礎，考慮相關因素調整得出增量借款利率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益，但應當資本化的計入相關資產成本。當

119、購買選擇權、續租選擇權、終止租賃選擇權的評估結果發生變化，續租選擇權、終止租賃選擇權實際行使情況與原評估結果不一致，根據擔保余值預計的應付金額發生變動，用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動，或者實質固定付款額發生變動時，重新計量租賃負債。（3）租賃的變更 當租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍，且增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當時，該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理。未作為單獨租賃進行會計處理的，分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，重新計量租賃負債。（4）短期租賃和低價值資產租賃 本公司將在租賃期開始日租賃期不超過 12 個月，且

120、不包含購買選擇權的租賃認定為短期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值不超過 10.00 萬元的租賃認定為低價值資產租賃。本公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不認定為低價值資產租賃。本公司對短期租賃和低價值資產租賃選擇不確認使用44 權資產和租賃負債，將租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法計入相關的資產成本或當期損益。（5）售后租回交易 對于售后租回交易，本公司按照企業會計準則第 14 號收入的規定，評估確定售后租回交易中的資產轉讓是否屬于銷售，屬于銷售的，按原資產賬面價值中與租回獲得的使用權有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關利得

121、或損失；不屬于銷售的，繼續確認被轉讓資產，同時確認一項與轉讓收入等額的金融負債。2.本公司作為出租人 本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃，實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃，此外為經營租賃。本公司作為轉租出租人時，基于原租賃產生的使用權資產對轉租賃進行分類。（1）融資租賃 在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。對應收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。租賃收款額，是指本公司因讓渡在租賃期內

122、使用租賃資產的權利而應向承租人收取的款項，包括：A.承租人需支付的固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；B.取決于指數或比率的可變租賃付款額；C.購買選擇權的行權價格，前提是合理確定承租人將行使該選擇權；D.承租人行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權；E.由承租人、與承租人有關的一方以及有經濟能力履行擔保義務的獨立第三方向本公司提供的擔保余值。本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。（2）經營租賃 租賃期內各個期間，本公司采用直

123、線法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。經營租賃發生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。3.售后租回交易 對于售后租回交易，本公司按照企業會計準則第 14 號收入的規定，評估確定售后租回交易中的資產轉讓是否屬于銷售，屬于銷售的，根據適用的會計準則對資產購買和資產處置進行會計處理；45 不屬于銷售的，不確認被轉讓資產，但確認一項與轉讓收入等額的金融資產。（二十一）重要會計政策、會計估計的變更（二十一）重要會計政策、會計估計的變更 1.企業會計準則變化引起

124、的會計政策變更 本報告期無會計政策變更。2.會計估計變更 本報告期無會計估計變更事項。五、稅項五、稅項 （一）主要稅種及稅率：（一）主要稅種及稅率：稅種 計稅依據 稅率（或征收率）%增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的增值額 5、13 房產稅 從價計征的，按房產原值一次減除 30%后余值的 1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的 12%計繳 1.2、12 土地使用稅 實際占用的土地面積 每平方米 8 元 城市維護建設稅 應納流轉稅額 7 教育費附加 應納流轉稅額 3 地方教育費附加 應納流轉稅額 2 企業所得稅 應納稅所得額 25 六、財務報表項目注釋六、財務報表項目注釋 以下注釋項目除

125、非特別注明，期初系指 2024 年 1 月 1 日，期末系指 2024 年 6 月 30 日；本期系指2024 年 1 月-6 月，上期系指 2023 年 1 月-6 月。金額單位為人民幣元。（一）貨幣資金（一）貨幣資金 1明細情況 項 目 期末數 期初數 庫存現金 23,182.20 15,522.20 銀行存款 11,790,739.14 16,449,628.32 其他貨幣資金 900,000.00-合 計 12,713,921.34 16,465,150.52 46 2期末使用受限的貨幣資金，詳見本財務報表附注六之三十九說明。（二二）應收應收賬款賬款 1應收賬款按賬齡披露 賬 齡 期末

126、數 期初數 1-6 個月 7,428,629.98 38,111,188.31 7-12 個月 26,185,548.36 3,479,124.61 1 至 2 年 1,798,140.57 2,183,724.00 2 至 3 年 391,629.01 80,098.70 3 年以上 229,759.77 172,567.77 小 計 36,033,707.69 44,026,703.39 減：壞賬準備 2,168,766.11 1,204,430.03 合 計 33,864,941.58 42,822,273.36 2按壞賬計提方法分類披露 種 類 期末數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金

127、額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 36,033,707.69 100.00 2,168,766.11 6.02 33,864,941.58 合 計 36,033,707.69 100.00 2,168,766.11 6.02 33,864,941.58（續）種 類 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 44,026,703.39 100.00 1,204,430.03 2.74 42,822,273.36 合 計 44,026,703.39 100.00 1,204,430.03

128、 2.74 42,822,273.36 3壞賬準備計提情況 期末按組合計提壞賬準備的應收賬款 47 其中：賬齡組合 賬 齡 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)1-6 月 7,428,629.98 74,286.30 1.00 7-12 月 26,185,548.36 1,309,277.42 5.00 1-2 年 1,798,140.57 359,628.11 20.00 2-3 年 391,629.01 195,814.51 50.00 3 年以上 229,759.77 229,759.77 100.00 小 計 36,033,707.69 2,168,766.11 6.02 4本期計提、收

129、回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況 種類 期初數 本期變動金額 期末數 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他 按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 1,204,430.03 964,336.08-2,168,766.11 小 計 1,204,430.03 964,336.08-2,168,766.11 5按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位名稱 應收賬款期末余額 合同資產期末余額 應收賬款和合同資產期末余額 占應收賬款和合同資產期末余額合計數的比例（%）壞賬準備期末余額 第一名 31,035,829.75 31,035,829.75 86.13 1,344,739.32

130、第二名 2,211,316.50 2,211,316.50 6.14 549,743.40 常州安心家居有限公司 790,770.00 790,770.00 2.19 7,907.70 第四名 781,106.36 781,106.36 2.17 7,811.06 湖州順林木業有限公司 241,379.01 241,379.01 0.67 2,413.79 合 計 35,060,401.62 35,060,401.62 97.30 1,912,615.27 6因金融資產轉移而終止確認的應收賬款情況 項 目 金融資產轉移的方式 終止確認金額 與終止確認相關的利得或損失 應收賬款第一名客戶 無追索

131、權信用證福費廷 4,000,000.00 62,755.56 小 計 4,000,000.00 62,755.56 48 （三）預付款項（三）預付款項 1預付賬款分類 賬 齡 期末數 期初數 金額 比例(%)金額 比例(%)1 年以內 108,280.05 100.00 94,764.29 100.00 合 計 108,280.05 100.00 94,764.29 100.00 2按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位名稱 期末數 占預付款項期末余額的比例（%）湖州電力局 52,697.28 48.67 湖州南潯新奧燃氣有限公司 42,451.29 39.21 中國石化銷售股份有限

132、公司浙江湖州石油分公司 13,131.48 12.13 合 計 108,280.05 100.00 （四四）其他應收款）其他應收款 1明細情況 項 目 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 其他應收款 116,400.00 78,400.00 38,000.00 76,400.00 76,400.00 -2其他應收款（1）按賬齡披露 賬齡 期末數 期初數 1 年以內 40,000.00 -1 至 2 年 -2 至 3 年 -3 年以上 76,400.00 76,400.00 小計 116,400.00 76,400.00 減：壞賬準備 78,400.00

133、76,400.00 賬面價值小計 38,000.00 -（2）其他應收款按款項性質分類情況 49 款項性質 期末數 期初數 押金、保證金 40,400.00 400.00 其他 76,000.00 76,000.00 賬面余額小計 116,400.00 76,400.00 減：壞賬準備 78,400.00 76,400.00 賬面價值小計 38,000.00 -（3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 種類 期初數 本期變動金額 期末數 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他 按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 76,400.00 2,000.00-78,400.00 小 計 76,400.0

134、0 2,000.00-78,400.00（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備 期末余額 張家港市杰爾科技有限公司 其他 42,000.00 3 年以上 36.08 42,000.00 蘇州市佳匯木業營造有限公司 其他 34,000.00 3 年以上 29.21 34,000.00 三河市湘德房地產開發有限公司 押金保證金 20,000.00 1 年以內 17.18 1,000.00 江山歐派門業股份有限公司 押金保證金 20,000.00 1 年以內 17.18 1,000.00 中國聯合網絡通信

135、有限公司南潯區分公司 押金保證金 400.00 3 年以上 0.34 400.00 合 計 116,400.00 100.00 78,400.00 （五）存貨（五）存貨 1明細情況 項 目 期末數 期初數 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 3,218,183.32-3,218,183.32 3,625,782.84-3,625,782.84 在產品 834,382.27-834,382.27 1,451,236.07-1,451,236.07 庫存商品 8,562,207.58 285,145.50 8,277,062.08 8,936,366.39 1,95

136、8,948.88 6,977,417.51 50 合 計 12,614,773.17 285,145.50 12,329,627.67 14,013,385.30 1,958,948.88 12,054,436.42 2存貨跌價準備和合同履約成本減值準備 類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數 計提 其他 轉回或轉銷 其他 庫存商品 1,958,948.88 69,519.20-1,743,322.58-285,145.50 （六六）其他流動資產）其他流動資產 項 目 期末數 期初數 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 待抵扣增值稅 3,798,905.60-3,7

137、98,905.60 3,486,219.09-3,486,219.09 （七七）投資性房地產）投資性房地產 1明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 外購 存貨/固定資產/在建工程轉入 其他 處置 其他轉出(1)賬面原值 房屋及建筑物 5,276,469.48-5,276,469.48(2)累計折舊/攤銷 計提/攤銷 房屋及建筑物 2,751,983.27 128,041.02-2,880,024.29(3)減值準備 計提 房屋及建筑物 -(4)賬面價值 房屋及建筑物 2,524,486.21-2,396,445.19 2期末未發現投資性房地產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

138、3期末用于抵押或擔保的投資性房地產，詳見本財務報表附注六之三十九說明。（八八）固定資產）固定資產 1明細情況 51 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 購置 在建工程轉入 其他 處置 其他(1)賬面原值 房屋及建筑物 24,488,895.20 -24,488,895.20 機器設備 18,264,038.02 267,345.13 -509,866.31 -18,021,516.84 運輸工具 205,170.09 -205,170.09 電子及其他設備 1,620,902.56 72,000.00 -8,974.36 -1,683,928.20 小 計 44,579,005.87

139、339,345.13 -518,840.67 -44,399,510.33(2)累計折舊 計提 房屋及建筑物 13,583,031.91 600,879.48 -14,183,911.39 機器設備 13,987,633.07 417,602.73 -484,372.99 -13,920,862.81 運輸工具 194,911.59 -194,911.59 電子及其他設備 1,573,333.61 5,506.23 -8,525.64 -1,570,314.20 小 計 29,338,910.18 1,023,988.44 -492,898.63 -29,869,999.99(3)賬面價值 房

140、屋及建筑物 10,905,863.29 -10,304,983.81 機器設備 4,276,404.95 -4,100,654.03 運輸工具 10,258.50 -10,258.50 電子及其他設備 47,568.95 -113,614.00 小 計 15,240,095.69 -14,529,510.34 （九九）使用權資產）使用權資產 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 租入 其他 處置 其他(1)賬面原值 土地使用權 764,235.00 -764,235.00 小 計 764,235.00 -764,235.00(2)累計折舊 計提 其他 土地使用權 202,523.07 7

141、,642.38 -210,165.45 52 小 計 202,523.07 7,642.38 -210,165.45(3)賬面價值 土地使用權 561,711.93 -554,069.55 小 計 561,711.93 -554,069.55 （十）無形資產（十）無形資產 1明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 購置 內部研發 其他 處置 其他(1)賬面原值 土地使用權 12,161,550.00-12,161,550.00 軟件 28,709.40-28,709.40 合 計 12,190,259.40-12,190,259.40(2)累計攤銷 計提 其他 處置 其他 土地使

142、用權 3,258,364.76 121,615.50-3,379,980.26 軟件 22,906.91 1,160.46-24,067.37 合 計 3,281,271.67 122,775.96-3,404,047.63(3)賬面價值 土地使用權 8,903,185.24-8,781,569.74 軟件 5,802.49-4,642.03 合 計 8,908,987.73-8,786,211.77 2期末未發現無形資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。3期末用于抵押或擔保的無形資產，詳見本財務報表附注六之三十九說明。（十（十一一）長期待攤費用長期待攤費用 項 目 期初數 本期增加 本期攤

143、銷 其他減少 期末數 臨時建筑物 1,102,703.62-53,310.30-1,049,393.32 合 計 1,102,703.62-53,310.30-1,049,393.32 53 （十二）遞延所得稅資產（十二）遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 1.未經抵銷的遞延所得稅負債明細 項目 期末數 期初數 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 使用權資產 140,427.98 561,711.93 140,427.98 561,711.93 合 計 140,427.98 561,711.93 140,427.98 561,711.93 2.未確認遞

144、延所得稅資產明細 項目 期末數 期初數 可抵扣暫時性差異 2,532,311.61 3,239,778.91 可抵扣虧損 2,727,878.52 1,028,411.60 合 計 5,260,190.13 4,268,190.51 （十三）（十三）短期借款短期借款 借款類別 期末數 期初數 抵押借款 21,000,000.00 26,000,000.00 質押借款 7,500,000.00 -未到期應付利息 19,250.00 33,488.77 合 計 28,519,250.00 26,033,488.77 抵押借款的抵押資產類別以及金額詳見附注八（一）1 說明。（十四）應付票據（十四）應

145、付票據 項 目 期末數 期初數 銀行承兌匯票 7,000,000.00 11,000,000.00 （十五）應付賬款（十五）應付賬款 1應付賬款按性質列示 項 目 期末數 期初數 應付材料款 6,155,157.48 15,670,277.99 2.一年以上重要的應付賬款 54 期末無賬齡超過 1 年以上的重要應付賬款。（十六）合同負債（十六）合同負債 1.明細情況 項 目 期末數 期初數 預收款 1,347,733.59 47,584.48 （十七）應付職工薪酬（十七）應付職工薪酬 1.應付職工薪酬列示 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數(1)短期薪酬 592,983.79 1,56

146、9,855.27 1,952,493.53 210,345.53 (2)離職后福利設定提存計劃 52,084.98 187,433.07 208,999.71 30,518.34 合 計 645,068.77 1,757,288.34 2,161,493.24 240,863.87 2.短期薪酬列示 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數(1)工資、獎金、津貼和補貼 552,001.05 1,214,288.77 1,584,751.21 181,538.61 (2)職工福利費 -64,119.92 64,119.92 -(3)社會保險費 23,778.58 111,337.08 117,

147、874.97 17,240.69 其中：醫療保險費 21,261.74 106,140.24 110,850.95 16,551.03 工傷保險費 2,516.84 5,196.84 7,024.02 689.66 (4)住房公積金 9,982.00 47,012.00 48,944.00 8,050.00 (5)工會經費和職工教育經費 7,222.16 11,983.42 15,689.35 3,516.23 (6)非貨幣性福利 -121,114.08 121,114.08 -小 計 592,983.79 1,569,855.27 1,952,493.53 210,345.53 3.設定提存

148、計劃列示 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數(1)基本養老保險 50,337.14 181,302.52 202,084.26 29,555.40 (2)失業保險費 1,747.84 6,130.55 6,915.45 962.94 小 計 52,084.98 187,433.07 208,999.71 30,518.34 55 （十八）應交稅費（十八）應交稅費 項 目 期末數 期初數 增值稅 60,916.57 71,091.19 房產稅 138,818.89 252,949.39 土地使用稅 161,786.80 323,573.60 城市維護建設稅 4,264.16 4,976.

149、38 教育費附加 1,827.50 2,132.74 地方教育附加 1,218.33 1,421.82 印花稅 5,866.12 10,604.97 環境保護稅 353.33 207.49 合 計 375,051.70 666,957.58 （十九）其他應付款（十九）其他應付款 項 目 期末數 期初數 其他應付款 325,000.00 125,000.00 1.其他應付款按性質列示 項 目 期末數 期初數 押金保證金 325,000.00 125,000.00 小 計 325,000.00 125,000.00 2.賬齡超過 1 年的大額其他應付款情況的說明 單位名稱 期末數 未償還或結轉的原

150、因 楊根榮 100,000.00 保證金 小 計 100,000.00 （二十）遞延收益（二十）遞延收益 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 形成原因 政府補助 42,022.62-7,879.30 34,143.32 與資產相關 （二十一）股本（二十一）股本 56 項目 期初數 本次變動增減(+、)期末數 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 35,800,000.00-35,800,000.00 （二十二）資本公積（二十二）資本公積 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 股本溢價 14,674,184.06-14,674,184.06 （二十三）盈余公積（二十三）

151、盈余公積 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 521,253.85 -521,253.85 合 計 521,253.85 -521,253.85 （二十四）未分配利潤（二十四）未分配利潤 項 目 本期數 上年年末余額-2,105,437.24 加：本期凈利潤-2,858,322.20 減：提取法定盈余公積 -應付普通股股利 -期末未分配利潤-4,963,759.44 （二十五）營業收入和營業成本（二十五）營業收入和營業成本 1.營業收入及成本列示如下：項 目 本期數 上期數 收 入 成 本 收 入 成 本 主營業務 17,246,854.65 16,426,858.17

152、19,610,644.77 18,130,772.19 其他業務 1,599,718.46 1,008,792.19 1,625,826.79 947,535.39 合 計 18,846,573.11 17,435,650.36 21,236,471.56 19,078,307.58 2主營業務收入/主營業務成本(按產品類別分類)57 項 目 本期數 上期數 收 入 成 本 收 入 成 本 強化木地板 12,242,451.01 11,612,629.76 19,436,149.21 17,989,877.41 浸漬紙飾面多層復合地板 3,937,072.97 3,871,704.33 174

153、,495.56 140,894.78 其他 1,067,330.67 942,524.08 -合 計 17,246,854.65 16,426,858.17 19,610,644.77 18,130,772.19 （二十六）稅金及附加（二十六）稅金及附加 項 目 本期數 上期數 房產稅 200,539.99 200,539.99 土地使用稅 161,786.80 32,357.36 城市維護建設稅 32,512.10 62,725.57 教育費附加 13,933.76 33,715.73 地方教育附加 9,289.17 22,477.14 印花稅 9,525.02 9,555.62 環境保護稅

154、 524.87 784.10 合 計 428,111.71 362,155.51 （二十七）銷售費用（二十七）銷售費用 項 目 本期數 上期數 工資及福利 95,640.48 208,779.74 差旅費 32,169.11 34,940.27 業務招待費 79,593.90 21,336.00 廣告、宣傳及展覽費 294,212.92 3,000.00 招商咨詢服務費 132,039.00 -地板樣冊 88,495.58 -折舊及攤銷 2,493.75 -合 計 724,644.74 268,056.01 58 （二十八）管理費用（二十八）管理費用 項 目 本期數 上期數 職工薪酬 1,01

155、0,684.45 1,047,654.66 折舊及攤銷 369,259.08 375,929.31 中介、咨詢、服務費 194,881.30 163,764.29 差旅費 43,351.77 82,576.91 檢測費 30,854.99 6,289.31 辦公、會務費 51,954.43 73,339.59 業務招待費 17,814.01 45,495.50 其他 81,293.85 41,397.71 合 計 1,800,093.88 1,836,447.28 （二十九）財務費用（二十九）財務費用 項 目 本期數 上期數 利息支出 478,355.36 900,331.53 減：利息收入

156、217,357.98 3,721.57 減：匯兌收益 -手續費支出 6,848.32 12,010.86 合 計 267,845.70 908,620.82 （三十）其他收益（三十）其他收益 項 目 本期數 上期數 與資產相關/與收益相關 計入本期非經常性損益的金額 政府補助 7,879.30 7,879.30 與資產相關 7,879.30 特種設備安全顧問經費補助-2,000.00 與收益相關-合 計 7,879.30 9,879.30-7,879.30 （三十一）（三十一）資產資產處置收益處置收益 項 目 本期數 上期數 非流動資產處置利得 89,526.99 -59 （三十（三十二二）信

157、用減值損失）信用減值損失 項 目 本期數 上期數 應收票據壞賬損失 -應收賬款壞賬損失-964,336.08-586,961.43 其他應收款壞賬損失 -2,000.00 -合 計-966,336.08-586,961.43 （三十（三十三三）資產減值損失）資產減值損失 項 目 本期數 上期數 存貨跌價損失-69,519.20 18,113.65 合 計-69,519.20 18,113.65 （三十（三十四四）營業外收入）營業外收入 項 目 本期數 上期數 計入當期非經常性損益的金額 其他 9,900.07 -9,900.07 合 計 9,900.07 -9,900.07 （三十（三十五五）

158、營業外支出）營業外支出 項 目 本期數 上期數 計入當期非經常性損益的金額 對外捐贈 120,000.00 120,000.00 120,000.00 其他 -365.51 -合 計 120,000.00 120,365.51 120,000.00 （三十（三十六六）所得稅費用）所得稅費用 項 目 本期數 上期數 本期所得稅費用-（三十（三十七七）現金流量表項目）現金流量表項目 1.收到其他與經營活動有關的現金 60 項 目 本期數 上期數 收到往來款 300,000.00 28,634.79 租金收入 641,020.28 617,210.76 政府補助及獎勵款 -2,000.00 銀行存款

159、利息收入 217,357.98 3,721.57 其他 0.07 0.06 合 計 1,158,378.33 651,567.18 2.支付其他與經營活動有關的現金 項 目 本期數 上期數 支付期間費用 1,126,167.80 707,794.55 支付往來款及其他 159,720.00 104,879.06 合 計 1,285,887.80 812,673.61 （三十（三十八八）現金流量表補充資料）現金流量表補充資料 1.現金流量表補充資料 補充資料 本期數 上期數 (1)將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤-2,858,322.20 -1,896,449.63 加：資產減值準備-1,

160、673,803.38 -18,113.65 信用減值損失 966,336.08 586,961.43 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 1,152,029.46 1,191,769.60 無形資產攤銷 122,775.96 122,775.96 長期待攤費用攤銷 60,952.68 60,952.68 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“”號填列)-89,526.99 -固定資產報廢損失(收益以“”號填列)-公允價值變動損失(收益以“”號填列)-財務費用(收益以“”號填列)478,355.36 900,331.53 投資損失(收益以“”號填列)-遞延所得稅資產減少

161、(增加以“”號填列)-61 遞延所得稅負債增加(減少以“”號填列)-存貨的減少(增加以“”號填列)1,398,612.13 4,682,600.25 經營性應收項目的減少(增加以“”號填列)7,459,441.87 7,784,264.00 經營性應付項目的增加(減少以“”號填列)-12,558,524.77 -3,553,245.54 其他 -經營活動產生的現金流量凈額-5,541,673.80 9,861,846.63 (2)不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本 -一年內到期的可轉換公司債券 -融資租入固定資產 -(3)現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額 6,613,9

162、21.34 3,199,403.51 減：現金的期初余額 5,465,150.52 5,489,399.11 加：現金等價物的期末余額 -減：現金等價物的期初余額 -現金及現金等價物凈增加額 1,148,770.82 -2,289,995.60 2.現金及現金等價物的構成 項 目 期末數 期初數(1)現金 6,613,921.34 5,465,150.52 其中：庫存現金 23,182.20 15,522.20 可隨時用于支付的銀行存款 6,590,739.14 5,449,628.32 可隨時用于支付的其他貨幣資金-(2)現金等價物-其中：三個月內到期的債券投資-(3)期末現金及現金等價物余

163、額 6,613,921.34 5,465,150.52 3.不屬于現金及現金等價物的貨幣資金 項 目 期末余額 上年年末余額 不屬于現金及現金等價物的理由 質押的結構性存款 5,200,000.00 11,000,000.00 質押用于開立承兌匯票 銀行承兌匯票保證金 900,000.00 -銀行承兌匯票保證金 62 合 計 6,100,000.00 11,000,000.00 （三十（三十九九）受限資產情況）受限資產情況 項 目 期末賬面價值 受限原因 投資性房地產 2,396,445.19 抵押借款 固定資產 9,154,755.38 抵押借款 無形資產 8,781,569.74 抵押借款

164、 結構性存款 5,200,000.00 質押辦理銀行承兌匯票 其他貨幣資金 900,000.00 銀行承兌匯票保證金 應收賬款 7,500,000.00 應收賬款質押借款 合 計 33,932,770.31 （四十四十）政府補助）政府補助 補助項目 初始確認年度 初始確認金額 列報項目 計入當期損益 損益項目 金 額 鍋爐改造政府補助 2017 105,120.00 遞延收益 其他收益 5,733.82 鍋爐低氮改造政府補助 2021 23,600.00 遞延收益 其他收益 2,145.48 合 計-128,720.00-7,879.30 （四十一四十一）貨幣性）貨幣性外幣資產外幣資產 項 目

165、 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 貨幣資金 其中：美元 0.02 7.1268 0.14 七七、關聯方關系及其交易、關聯方關系及其交易 本節所列數據除非特別說明，金額單位為人民幣元。（一）關聯方關系（一）關聯方關系 1本公司的最終實際控制人為孟榮富、洪美琴夫婦，兩人合計持有公司 45.88%的股份。2本公司的其他關聯方 63 其他關聯方名稱 與本公司的關系 浙江富得利木業有限公司 股東、實際控制人控制的其他公司 湖州南潯昌森木業有限公司 董事潘曉昌之配偶控制的公司 湖州順林木業有限公司 董事潘曉昌之母親控制的公司 常州安心家居有限公司 前任公司總經理高峰之配偶控制的公司 （二二）關

166、聯方交易情況）關聯方交易情況 1.購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 關聯方名稱 關聯交易內容 定價政策 本期數 上期數 湖州南潯昌森木業有限公司 電力 協議價 576,776.94 765,321.94 湖州順林木業有限公司 電力 協議價 171,468.90 -常州安心家居有限公司 地板、貼面板 協議價 1,237,258.41 -合 計 1,985,504.25 765,321.94 2.關聯租賃情況 承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收益 上期確認的租賃收益 湖州南潯昌森木業有限公司 房屋建筑物 462,908.07 617,210.76 湖州順林木業有限公司 房屋建筑物 154

167、,302.69 -合 計 617,210.76 617,210.76 3.其他關聯交易 浙江富得利木業有限公司將已注冊的使用在第 19 類商品/服務上的第 997002 號“富得利”商標，無償許可本公司使用，使用期限自 2012 年 8 月 13 日至本公司有效存續期間。（三三）關聯方應收應付款項）關聯方應收應付款項 應收項目 項目名稱 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款：湖州南潯昌森木業有限公司 -158,778.71 1,587.79 湖州順林木業有限公司 241,379.01 2,413.79 -64 常州安心家居有限公司 790,770.00 7,907.

168、70 -合 計 1,032,149.01 10,321.49 158,778.71 1,587.79 八八、承諾及或有事項、承諾及或有事項 （一）（一）其他重大財務承諾事項其他重大財務承諾事項 1.本公司為自身對外借款進行的財產抵押擔保情況(單位：萬元)擔保單位 抵押權人 抵押標的物 抵押物 抵押物 擔保借款余額 借款到期日 賬面原值 賬面價值 本公司 杭州銀行湖州分行營業部 房屋建筑物、土地使用權 3,967.68 2,033.28 1000.00 2025/3/21 800.00 2025/3/21 300.00 2025/3/21 小 計 3,967.68 2,033.28 2,100.

169、00 （二）或有事項（二）或有事項 截至 2024 年 6 月 30 日，本公司無需要披露的重大或有事項。九九、資產負債表日后事項、資產負債表日后事項 截止至財務報告批準報出日，本公司無應披露的資產負債表日后事項。十、其他重要事項十、其他重要事項 截止 2024 年 6 月 30 日，本公司無應披露的其他重要事項。十十一一、補充資料、補充資料 項 目 金額 說明 非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 89,526.99 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關、符合國家政策規定、按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補助除外 7,879.30 除同公司正

170、常經營業務相關的有效套期保值業務外,非金融企業持有金融資產和金融負債產生的公允價值變動損益以及處置金融資產和金融負債產生的損益 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 委托他人投資或管理資產的損益 65 對外委托貸款取得的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而產生的各項資產損失 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 非貨幣性資產交換損益 債務重組損益 企業因相關經營活動不再持續而發生的一次性費用，如安置職工的支出等 因稅收、會計

171、等法律、法規的調整對當期損益產生的一次性影響 因取消、修改股權激勵計劃一次性確認的股份支付費用 對于現金結算的股份支付，在可行權日之后，應付職工薪酬的公允價值變動產生的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 交易價格顯失公允的交易產生的收益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-110,099.93 其他符合非經常性損益定義的損益項目 小 計-12,693.64 所得稅影響額 少數股東權益影響額（稅后）合 計-12,693.64 （二）（二）凈資產收益率及每股收益凈資產收益率及每股收益 報告期

172、利潤 加權平均凈資產收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤-6.02 -0.08 -0.08 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤-6.00 -0.08 -0.08 66 湖州富得利木業股份有限公司湖州富得利木業股份有限公司 20242024 年年 8 8 月月 2727 日日 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 一、一、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 (一一)會會計數據追溯調整或重述情況計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適

173、用 (二二)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 二、二、非經常性損益項目及金額非經常性損益項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 非流動資產處置損益 89,526.99 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）7,879.30 其他營業外收支凈額-110,099.93 非經常性損益合計非經常性損益合計-12,693.64 減：所得稅影響數 0.00 少數股東權益影響額（稅后）0.00 非經常性非經常性損益凈額損益凈額 -12,693.64 三、三、境內境內外會計準則下會計數據差異外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 附件附件 融資情況融資情況 一、一、報告期內的普通股股票發行及募集資金使用情況報告期內的普通股股票發行及募集資金使用情況 （一）（一）報告期內的報告期內的股票發行情況股票發行情況 適用 不適用 （二）（二）存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 二、二、存續至本期的優先股股票相關情況存續至本期的優先股股票相關情況 適用 不適用 三、三、存續至本期的債券存續至本期的債券融資情況融資情況 適用 不適用 四、四、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用