定期報告-成電光信：2022年年度報告摘要.PDF

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1、公告編號：2023-055 2022 成都成電光信科技股份有限公司 CHENGDU UESTC OPTICAL COMMUNICATIONS CORP.年度報告摘要 成電光信 NEEQ:831490 公告編號：2023-055 一一.重要提示重要提示 1.1 本年度報告摘要來自年度報告全文，投資者欲了解詳細內容，應當仔細閱讀同時刊載于全國股份轉讓系統公司指定信息披露平臺（或www.neeq.cc）的年度報告全文。1.2 公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司負責人

2、解軍、主管會計工作負責人付美及會計機構負責人付美保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。1.3 公司全體董事出席了審議本次年度報告的董事會會議。1.4 信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了標準無保留意見的審計報告。1.5 公司聯系方式 董事會秘書/信息披露事務負責人 付美 電話 028-66767307 傳真 028-64332233 電子郵箱 prcd- 公司網址 聯系地址 成都高新區天辰路 88 號 7 棟 1 單元 公司指定信息披露平臺的網址 公司年度報告備置地 公司董事會秘書辦公室 二二.主要財務數據、股本結構及股東情況主要財務數據、股本結構及股東情況 2.1 主要財務數

3、據主要財務數據 單位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 232,448,368.77 184,051,788.09 26.30%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 121,225,781.98 89,904,549.33 34.84%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 2.33 1.73 34.84%資產負債率%（母公司）47.85%51.15%-資產負債率%（合并）47.85%51.15%-（自行添行）本期本期 上年上年同期同期 增減比例增減比例%營業收入 166,810,534.18 121,348,895.93 37.46%公告編號：2023-055 歸屬于掛牌公司

4、股東的凈利潤 31,321,232.65 20,704,484.60 51.28%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 28,980,324.99 18,450,059.09-經營活動產生的現金流量凈額-13,844,415.94 7,318,908.75-289.16%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）29.67%26.03%-加權平均凈資產收益率%（歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）27.45%23.19%-基本每股收益（元/股）0.6010 0.3973 51.27%2.2 普通股普通股股本股本結構結構 單位：股 股份性質股份性質 期

5、初期初 本期本期 變動變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 33,020,412 63.36%-2,884,376 30,136,036 57.83%其中：控股股東、實際控制人 5,387,287 10.34%922,499 6,309,786 12.11%董事、監事、高管 977,572 1.88%-116,875 860,697 1.65%核心員工 287,500 0.55%0 287,500 0.55%有限售條件股份 有限售股份總數 19,094,588 36.64%2,884,376 21,978,964 42.17%其中：控股股東、實

6、際控制人 16,161,862 31.01%2,767,501 18,929,363 36.32%董事、監事、高管 2,932,726 5.63%-350,625 2,582,101 4.95%核心員工 0 0.00%0 0 0%總股本總股本 52,115,000-0 52,115,000-普通股股東人數普通股股東人數 84 2.3 普通股前十名股東情況普通股前十名股東情況 單位：股 序號序號 股東名稱股東名稱 期初持股期初持股數數 持股變動持股變動 期末持股數期末持股數 期末持期末持 股比例股比例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無無限售股份數限售股份數量量 1 邱

7、昆 9,940,400 838,030 10,778,430 20.6820%8,083,823 2,694,607 2 付美 5,008,149 2,388,111 7,396,260 14.1922%5,547,195 1,849,065 3 解軍 6,600,600 463,859 7,064,459 13.5555%5,298,345 1,766,114 4 鮑永明 5,300,000 0 5,300,000 10.1698%0 5,300,000 5 四川成電華棟實業有限公司 3,534,300 0 3,534,300 6.7817%0 3,534,300 6 胡鋼 1,697,65

8、1 0 1,697,651 3.2575%1,273,239 424,412 7 付彬 1,637,650 0 1,637,650 3.1424%1,228,238 409,412 公告編號：2023-055 8 張傳亮 1,413,720 0 1,413,720 2.7127%0 1,413,720 9 智合中鵠(成都)企業管理咨詢合伙企業(有限合伙)1,414,420-20,000 1,394,420 2.6757%0 1,394,420 10 王梁 1,000,000 0 1,000,000 1.9188%0 1,000,000 合計合計 37,546,890 3,670,000 41,

9、216,890 79.09%21,430,840 19,786,050 普通股前十名股東間相互關系說明：付美、智合中鵠（成都）企業管理咨詢合伙企業（有限合伙）執行事務合伙人付麗、付彬三人系姐弟關系；2020 年 2 月 20 日，邱昆、解軍、付美三人續簽一致行動協議，為一致行動人。三三.涉及財務報告的相關事項涉及財務報告的相關事項 3.1 會計政策會計政策、會計估計會計估計變更或重大會計變更或重大會計差錯更正差錯更正 適用 不適用 一、一、前期差錯更正原因前期差錯更正原因 1、公司存在部分銷售收入跨期的情況。2、公司存在未按照成本費用性質、期間正確歸集成本費用的情況。同時公司存在研發部門人員參

10、與技術服務合同相關的工作，成本計算不準確，以及成本未按照收入確認期間結轉的情況。3、公司存在存貨減值跡象未計提存貨跌價準備的情況。4、公司研發費用資本化不滿足資本化條件。5、公司存在已驗收未暫估入賬的固定資產，固定資產折舊分配記入成本費用的金額有誤，部分固定資產分類有誤導致折舊金額有誤。6、公司應收款項未正確按照新收入準則列報、應收款項壞賬計提有誤。7、公司存在未根據企業會計準則-金融工具確認和計量的規定對應收票據計提壞賬準備。8、公司辦事處的房屋租賃未使用新的租賃準則以及已經使用新租賃準則測算的房屋租賃有誤。9、公司前期報表中存在部分稅款計算錯誤。10、公司未正確核算應付勞務工的工資。11、

11、公司未正確列報預付款項。12、公司未根據新金融工具準則重新列報借款利息。二、二、前期差錯更正內容及會計處理前期差錯更正內容及會計處理 1、營業收入調整 公告編號：2023-055 公司前期營業收入存在跨期，本期進行更正，2021 年 12 月 31 日調增末分配利潤 1,303,321.84元、應收賬款 2,052,692.60 元、應交稅費 749,370.76 元；2021 年度調增營業收入 3,841,509.64 元。2、成本費用歸集調整 公司存在研發部門人員參與技術服務合同相關工作，以及存在成本和管理費用、銷售費用歸集分類錯誤的情況，本期進行更正，2021 年 12 月 31 日調增

12、存貨 964,275.85 元、預付款項 283,490.59元、其他應付款 4,053.46 元、其他流動資產 155,769.81 元、未分配利潤 2,174,726.43 元，調減應付賬款 775,243.64 元；2021 年度調減營業成本 4,372,753.57 元，調增銷售費用 1,461,589.88 元、研發費用 1,449,696.31 元、管理費用 78,544.37 元。3、公司存貨跌價準備調整 公司前期未對存在減值的存貨計提跌價準備，本期進行更正，2021 年 12 月 31 日調增預計負債106,282.62 元、存貨跌價準備 8,771,070.25 元，調減未分

13、配利潤 8,877,352.87 元；2021 年度調增資產減值損失 2,597,203.75 元、營業外支出 106,282.62 元，調減營業成本 1,303,853.43 元。4、研發費用資本化金額調整 公司原部分研發費用進行了資本化，在資產負債表上列示為無形資產、開發支出、固定資產、存貨。為了更加謹慎反映公司財務信息，公司本期對研發費用資本化重新進行了謹慎評估，經評估，本公司認為，公司原已資本化的開發支出不滿足企業會計準則第 6 號無形資產中開發階段有關支出可以資本化的所有條件，因此，本期進行更正，2021 年 12 月 31 日調減存貨 7,564,128.46元、無形資產原值 28

14、,771,957.63 元、無形資產累計攤銷 8,720,346.30 元、無形資產減值準備4,630,495.01 元、固定資產原值 3,145,463.35 元、固定資產累計折舊 780,783.75 元、開發支出10,189,631.74 元、未分配利潤 35,539,556.12 元；2021 年度調減銷售費用 9,549.12 元、資產減值損失 4,630,495.01 元，調增管理費用 86,570.25 元、研發費用 8,040,493.68 元。5、固定資產調整事項（1）公司前期存在收到固定資產未及時入賬的情況，本期進行更正：2021 年 12 月 31 日調增存貨 16,20

15、9.04 元、固定資產累計折舊 16,209.04 元。（2）公司展示用的固定資產，折舊應記入銷售費用，公司前期記入存貨和管理費用，本期進行更正，2021 年 12 月 31 日調減存貨 778,354.93 元、未分配利潤 778354.93 元；2021 年度調增銷售費用 390,941.76 元，調減管理費用 2,383.80 元。（3）公司前期部分固定資產分類有誤，導致折舊金額有誤，本期進行更正：2021 年 12 月 31日調減固定資產累計折舊 25,115.04 元，調增未分配利潤 25,115.04 元；2021 年度調減營業成本25,115.04 元。6、應收款項列報、應收款項

16、壞賬調整（1）公司前期未正確列報合同資產、合同負債等科目，本期進行更正，2021 年 12 月 31 日調公告編號：2023-055 減合同資產 77,458.41 元、合同負債 4,146,196.66 元、應收賬款 5,570,427.03 元、其他流動負債1,501,688.78 元。（2）公司前期未正確計提應收賬款壞賬準備、其他應收款壞賬準備、合同資產減值準備，本期進行更正，2021 年 12 月 31 日調減應收賬款壞賬準備 156,114.70 元、合同資產減值準備111,353.13元、調增未分配利潤267,467.83元；2021年度調減信用減值損失360,356.74元、資產

17、減值損失 19,009.77 元。7、應收票據調整 公司前期計提應收票據壞賬準備有誤，根據企業會計準則-金融工具確認和計量的規定，本期進行更正，2021 年 12 月 31 日調增應收票據壞賬準備 629,658.75 元，調減未分配利潤 629,658.75元；2021 年度調增信用減值損失 366,785.33 元。8、使用權資產調整 公司 2021 年辦事處的房屋租賃未使用新的租賃準則以及已經使用新租賃準則測算的房屋租賃有誤，本期進行更正：2021 年 12 月 31 日調減存貨 1,540.23 元、未分配利潤 10,670.99 元，調增使用權資產原值 527,695.69 元、使用

18、權資產累計折舊 23,011.11元、一年內到期的非流動負債 135,887.28元、租賃負債 377,928.06 元。2021 年度調減銷售費用 17,109.87 元，調增管理費用 4,857.71 元、財務費用 22,923.15 元。9、應交稅費調整 公司前期報表中存在部分稅款計算錯誤，本次進行更正，2021 年 12 月 31 日調增應收賬款3,025,860.43 元、應交稅費 4,659,696.14 元，調減未分配利潤 1,633,835.71 元；2021 年度調增營業成本 1,012,298.90 元、稅金及附加 201,745.28 元。10、薪酬重分類調整 企業前期將

19、應付未付勞務工的工資在其他應付款核算，本期進行更正，2021 年 12 月 31 日調增應付職工薪酬 303,420.00 元，調減其他應付款 303,420.00 元。11、預付款項重分類調整 公司前期預付賬款重分類金額有誤，本期進行更正，2021 年 12 月 31 日調增預付款項 113,836.79元、應付賬款 113,836.79 元。12、根據新金融工具準則重新列報借款利息 根據新金融工具準則，對于尚未到付息日，但已經按照權責發生制原則計提的利息，應計入相關金融負債的賬面價值。公司前期對借款利息列報有誤，本期進行更正，2021 年 12 月 31 日調增短期借款 72,069.38

20、 元，調減其他應付款 72,069.38 元。13、所得稅費用的調整（1）因存貨跌價準備、壞賬準備、使用權資產的調整，本期對暫時性差異形成的遞延所得稅資公告編號：2023-055 產進行更正：2021 年 12 月 31 日調增遞延所得稅資產 691,357.32 元、未分配利潤 691,357.32 元；2021年度調增所得稅費用 2,217,333.92 元。（2）因前述成本重算、跨期費用、跨期收入、跨期成本等影響，本期對企業所得稅進行更正：2021 年 12 月 31 日調減應交稅費 2,438,362.16 元，調增其他流動資產 1,850,733.19 元、未分配利潤4,289,09

21、5.35 元；2021 年度調減所得稅費用 2,955,868.79 元。14、對留存收益的調整 由于前述差錯更正事項追溯調整的影響，調整公司盈余公積及未分配利潤，本期進行更正：2021 年12 月 31 日調減盈余公積 1,012,057.58 元、調增未分配利潤 1,012,057.58 元；2021 年度調減提取的盈余公積 49,926.22 元。三、三、會計政策變更原因會計政策變更原因 1、2021 年 12 月，財政部發布了企業會計準則解釋第 15 號(財會(2021)35 號)；2、2022 年 11 月，財政部發布了企業會計準則解釋第 16 號(財會(2022)31 號)；3、公

22、司部分產品占用場地較大，客戶由于場地受限等因素，要求進行下廠驗收。為真實、準確的反映公司經營情況，提供更可靠、更相關的會計信息，公司對會計政策中銷售商品收入確認方法進行了變更。四、四、會計政策變更采用的會計處理方法及財務影響會計政策變更采用的會計處理方法及財務影響 1、企業會計準則解釋第 15 號(財會(2021)35 號)“關于企業將固定資產達到預定可使用狀態前或者研發過程中產出的產品或副產品對外銷售的會計處理”、“關于虧損合同的判斷”內容自 2022年 1 月 1 日起施行。公司自規定之日起開始執行，不涉及追溯調整。2、企業會計準則解釋第 16 號(財會(2022)31 號)，公司自發布年

23、度即 2022 年執行。根據相關規定，關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免。公司對于首次執行該準則的累積影響數調整 2021 年年初留存收益以及財務報表其他相關項目金額，首次執行該準則對 2021 年年初留存收益無影響。首次執行企業會計準則解釋第 16 號“關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免”對 2021 年 12 月 31 日財務報表相關項目調整情況：1）資產負債表 資產負債表項目資產負債表項目 20212021 年年 1212 月月 3131 日原日原列報金額列報金額 累積影響金額累積影響金額 20212021 年年 1212 月月 3

24、131 日列報日列報金額金額 公告編號：2023-055 遞延所得稅資產 2,186,070.09 309,900.78 2,495,970.87 資產合計 183,741,887.31 309,900.78 184,051,788.09 遞延所得稅負債 296,982.00 296,982.00 負債合計 93,850,256.76 296,982.00 94,147,238.76 盈余公積 6,934,029.28 1,291.88 6,935,321.16 未分配利潤 17,319,750.17 11,626.90 17,331,377.07 所有者權益合計 89,891,630.55

25、12,918.78 89,904,549.33 2）利潤表 利潤表利潤表項目項目 20212021 年度年度原列報金額原列報金額 累積影響金額累積影響金額 20212021 年年度度列報金額列報金額 所得稅費用 2,148,700.14-12,918.78 2,135,781.36 凈利潤 20,691,565.82 12,918.78 20,704,484.60 3、企業會計準則解釋第 16 號(財會(2022)31 號)“關于發行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理”、“關于企業將以現金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付的會計處理”內容自公布之日起施行。公司自規定

26、之日起開始執行，不涉及追溯調整。4、銷售商品收入確認方法 1）變更前采取的會計政策：公司根據銷售合同的約定，在產品已經發出并向客戶完成交付，經客戶驗收通過后確認銷售收入的實現。2）變更后采取的會計政策：公司對于客戶要求下廠驗收的產品，在滿足售后代管商品安排并且客戶取得商品控制權，經客戶驗收通過后確認收入的實現。公司對于其他產品，根據銷售合同的約定，在產品已經發出并向客戶完成交付，經客戶驗收通過后確認銷售收入的實現。公司自 2023 年 1 月 1 日起開始執行，不涉及追溯調整。3.2 因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述情況因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述情況 會計政策變更

27、 會計差錯更正 其他原因 請填寫具體原因不適用 單位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）調整重述前調整重述前 調整調整重述后重述后 調整重述前調整重述前 調整重述后調整重述后 公告編號：2023-055 會計差錯更正會計差錯更正 應收票據 5,429,327.90 4,799,669.15 應收賬款 33,817,879.90 33,482,120.60 預付款項 8,937,200.83 9,334,528.21 存貨 80,971,071.60 64,836,462.62 合同資產 1,612,524.47 1,646,419

28、.19 其他流動資產 2,006,503.00 流動資產 179,187,002.69 164,524,700.76 固定資產 15,221,299.08 12,865,525.48 使用權資產 1,475,195.39 1,979,879.97 無形資產 17,606,827.33 2,185,711.01 開發支出 10,189,631.74 遞延所得稅資產 1,494,712.77 2,186,070.09 非流動資產 45,987,666.31 19,217,186.55 資產合計 225,174,669.00 183,741,887.31 短期借款 40,000,000.00 40,

29、072,069.38 應付賬款 28,875,012.10 28,213,605.25 合同負債 12,460,059.25 8,313,862.59 應付職工薪酬 7,458,592.63 7,762,012.63 應交稅費 3,953,477.87 6,924,182.61 其他應付款 656,618.53 285,182.61 一年內到期的非流動負債 576,617.10 712,504.38 其他流動負債 1,608,742.68 107,053.90 流動負債 95,589,120.16 92,390,473.35 租賃負債 975,572.73 1,353,500.79 預計負債

30、106,282.62 非流動負債 975,572.73 1,459,783.41 負債合計 96,564,692.89 93,850,256.76 盈余公積 7,946,086.86 6,934,029.28 未分配利潤 55,026,038.15 17,319,750.17 股東權益合計 128,609,976.11 89,891,630.55 負債和股東權益總計 225,174,669.00 183,741,887.31 營業收入 117,507,386.29 121,348,895.93 營業成本 69,448,733.94 64,759,310.80 稅金及附加 189,379.55

31、391,124.83 銷售費用 5,411,941.66 7,237,814.31 管理費用 8,060,580.42 8,228,168.95 研發費用 4,749,461.51 14,239,651.50 財務費用 1,337,181.30 1,360,104.45 資產減值損失-5,411,029.17-3,358,728.14 信用減值損失-1,484,037.25-1,490,465.84 公告編號：2023-055 營業利潤 24,078,182.91 22,946,668.53 營業外支出 119.95 106,402.57 利潤總額 24,078,062.96 22,840,2

32、65.96 所得稅費用 2,887,235.01 2,148,700.14 凈利潤 21,190,827.95 20,691,565.82 銷售商品、提供勞務收到的現金 116,076,057.52 115,064,121.92 收到其他與經營活動有關的現金 2,748,987.49 2,669,941.54 經營活動現金流入小計 118,836,336.57 117,745,355.02 購買商品、接受勞務支付的現金 77,213,686.93 74,600,907.96 支付給職工以及為職工支付的現金 19,872,445.10 25,113,464.93 支付其他與經營活動有關的現金 5

33、,136,017.02 8,404,018.36 經營活動現金流出小計 104,530,204.07 110,426,446.27 經營活動產生的現金流量凈額 14,306,132.50 7,318,908.75 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 7,754,215.16 1,104,309.75 投資活動現金流出小計 7,754,215.16 1,104,309.75 投資活動產生的現金流量凈額-7,754,215.16-1,104,309.75 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 763,715.33 757,069.51 支付其他與籌資活動有關的現金 1,527,268.

34、33 1,196,595.81 籌資活動現金流出小計 7,290,983.66 6,953,665.32 籌資活動產生的現金流量凈額 32,709,016.34 33,046,334.68 會計政策變更會計政策變更 遞延所得稅資產 2,186,070.09 2,495,970.87 資產合計 183,741,887.31 184,051,788.09 遞延所得稅負債 296,982.00 負債合計 93,850,256.76 94,147,238.76 盈余公積 6,934,029.28 6,935,321.16 未分配利潤 17,319,750.17 17,331,377.07 公告編號：2023-055 所有者權益合計 89,891,630.55 89,904,549.33 所得稅費用 2,148,700.14 2,135,781.36 凈利潤 20,691,565.82 20,704,484.60 3.3 合并合并報表范圍報表范圍的的變化情況變化情況 適用 不適用 3.4 關于非標準審計意見的說明關于非標準審計意見的說明 適用 不適用