定期報告-欣欣文化：2024年半年度報告.PDF

《定期報告-欣欣文化：2024年半年度報告.PDF》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《定期報告-欣欣文化：2024年半年度報告.PDF（72頁珍藏版）》請在三個皮匠報告上搜索。

1、1 2024 半年度報告 欣欣文化 NEEQ:839726 泉州欣欣文化傳媒股份有限公司 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人梁建鋒梁建鋒、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人梁建鋒梁建鋒及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主

2、管人員）梁建鋒梁建鋒保證半保證半年度報告中財務報告的真實、準確年度報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本本半年度報告半年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、本半年度報告未經會計師事務所審計。本半年度報告未經會計師事務所審計。五、五、本半年度本半年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。應當對此保持足夠的風險認識，并且應

3、當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本本半年度報告已在“第二節半年度報告已在“第二節 會計數據和經營情況”之“六、會計數據和經營情況”之“六、公司面臨的重大風險分析”對公司報公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 無。3 目錄目錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .5 5 第二節第二節 會計數據和經營情況會計數據和經營情況 .6 6 第三節第三節 重大事件重大事件 .1 12 2 第四節第四節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 .1414 第

4、五節第五節 董事、監事、高級管理人員及核心員工變動情董事、監事、高級管理人員及核心員工變動情況況 .1717 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .1919 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .7272 附件附件 融資情況融資情況 .7272 備查文件目錄備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表。載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）。報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件備置地址文件備置地址 福建省泉州市豐澤區附中路 157 號鯤鵬國際大廈 8

5、樓 803 單元。4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 本公司、公司、欣欣文化 指 泉州欣欣文化傳媒股份有限公司 主辦券商、方正承銷保薦 指 方正證券承銷保薦有限責任公司 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 股東大會 指 泉州欣欣文化傳媒股份有限公司股東大會 董事會 指 泉州欣欣文化傳媒股份有限公司董事會 監事會 指 泉州欣欣文化傳媒股份有限公司監事會 公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法 公司章程、章程 指 最近一次由股東大會審議通過的泉州欣欣文化傳媒股份有限公司章程 制播分離 指 電視播出機構將部分節目委托給獨立制片人或獨立制片公司來制作 廣播電視節目制作

6、經營許可證 指 設立廣播電視節目制作經營機構或從事專題、專欄、綜藝、動畫片、廣播劇、電視劇等廣播電視節目的制作和節目版權的交易、代理交易等活動的行為需要辦理的資質證明 IP 指 指知識產權，企業擁有獨享權利的作品 報告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況企業情況 公司中文全稱 泉州欣欣文化傳媒股份有限公司 英文名稱及縮寫 Quanzhou Xinxinmedia Company Limited.-法定代表人 梁建鋒 成立時間 2010 年 10 月 29 日 控股股東 控股股東為（梁建鋒、王春蓉）實際控制人及其一致

7、行動人 實際控制人為（梁建鋒、王春蓉），一致行動人為（梁建鋒、王春蓉）行業（掛牌公司管理型行業分類）R 文化、體育和娛樂業-R87 廣播、電視、電影和錄音制作業-R873 影視節目制作-R8730 影視節目制作 主要產品與服務項目 新聲有范九季節目、新聲聯歡盛會、新聲原創音樂、新聲誕生季音樂訓練營節目、新聲圍爐音樂會展演節目、新聲有范大師課等新聲系列節目，以及布局發展產教融合項目“新聲音樂藝術學院”、文旅項目等。掛牌情況掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 欣欣文化 證券代碼 839726 掛牌時間 2016 年 11 月 17 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式

8、集合競價交易 普通股總股本（股）16,457,139 主辦券商（報告期內）方正承銷保薦 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 北京市朝陽區朝陽門南大街 10 號兆泰國際中心 A 座 15 層 聯系方式聯系方式 董事會秘書姓名 梁建鋒 聯系地址 福建省泉州市豐澤區附中路 157 號鯤鵬國際大廈 8 樓 803 單元。電話 0595-22733066 電子郵箱 傳真 0595-22805066 公司辦公地址 福建省泉州市豐澤區附中路 157 號鯤鵬國際大廈 8 樓 803 單元。郵政編碼 362000 公司網址 http:/ 注冊情況注冊情況 統一社會信用代碼 91350503563

9、377119C 注冊地址 福建省泉州市豐澤區附中路 157 號鯤鵬國際大廈 8 樓 802-803 單元 注冊資本（元）16,457,139 注冊情況報告期內是否變更 否 6 第二節第二節 會計數據和經營會計數據和經營情況情況 一、一、業務概要業務概要 （一）（一）商業模式商業模式 本公司是處于廣播媒體、電視媒體和網絡媒體的運營商，擁有國內優質最全面的媒體資源和客戶市場，憑借專業的策劃、創意和運營的服務，本著“創新傳播、互利共贏”的公司理念，為客戶提供專業的節目定制、互動營銷、媒介資源整合傳播等多元業務單元的綜合性媒體服務。公司通過率先建立了“少兒親子綜藝節目”的策劃、招商、制作、發行、營銷的

10、全產業化運作，在深入挖掘市場空間的基礎上，持續加大在兒童節目制作方面的經營投入，并延伸產業渠道及產業消費的運營投入，提升產業可持續發展能力及市場競爭力。收入來源主要分為三個方面：1、媒體廣告代理收入：公司及其股東利用在細分市場多年的資源積累，通過“代理”和“時段承包”兩種模式，與標的電視臺達成協議獲得廣告時段資源，經過客戶資源的篩選及廣告時段的切割分配后，出售給客戶從而實現公司盈利。2、節目制作收入：公司策劃推廣部根據市場情況、公司定位和年度發展計劃，策劃確定擬制作的節目類型，并完成后續的策劃工作，形成項目策劃書。策劃完成后，公司會根據策劃結果進行招商，招商過程中公司策劃的節目類型通常不會改變

11、，但節目制作的細節會根據過程中溝通的結果進行適當調整。報告期，公司制作了節目新聲有范（第九季）、新聲誕生季第九季、新聲少兒原創音樂、新聲圍爐音樂會等。節目制作完成后（及制作過程中），公司與相關視頻主流平臺溝通簽約及播出工作。公司會與電視臺購買節目相關的廣告時間或用節目的播出權與電視臺換取廣告時間（后續隨著企業的發展與節目知名度的擴大，電視臺需要向公司購買節目的播出權并給予公司相應的廣告時間），并將廣告時間出售給客戶實現盈利。其中，節目制作業務與客戶的協議時間通常按照節目播出的時間來匹配。3、在主營業務優勢基礎上，公司延伸拓展完善產業鏈，依托原有的 IP 內容制作優勢和市場優勢，延伸了包含版權銷

12、售、衍生品運營及銷售、IP 文化產品服務等產業變現收入，不斷挖掘新需求、新消費、新經濟，逐步實現少兒親子文娛產業鏈生態運營。報告期內及報告期后至報告披露日，公司的整體商業模式無重大變化。（二）（二）與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 二、二、主要會計數據和財務指標主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 2,002,600.00 6,987,125.75-71.34%毛利率%-81.77%9.01%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤-269,916.99-260,512.88-3.61%歸屬于掛牌公司股東的

13、扣除非經常性損益后的凈利潤-269,982.22-299,413.12 9.83%加權平均凈資產收益-30.59%-2.03%-7 率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）-30.60%-2.34%-基本每股收益-0.02-0.02 0.00%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 20,113,082.22 21,514,592.11-6.51%負債總計 19,365,733.04 20,497,325.94-5.52%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 747,349.18 1

14、,017,266.17-26.53%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 0.05 0.06-16.67%資產負債率%（母公司）96.28%95.27%-資產負債率%（合并）96.28%95.27%-流動比率 0.70 0.69-利息保障倍數 3.86-36.59-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額 459,609.44-117,659.02 490.63%應收賬款周轉率 0.19 0.42-存貨周轉率 32.70 15.53-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%-6.51%-9.89%-營業收入增長率

15、%-71.34%-47.66%-凈利潤增長率%-15.29%-158.60%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析 （一）（一）資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 3,143.12 0.02%1,303,518.72 6.06%-99.76%應收票據 應收賬款 10,725,304.17 53.33%10,702,304.16 49.74%0.21%預付款項 1,914,184.53 9.52%757,242.53 3.52%152.

16、78%應付賬款 6,804,559.84 33.83%7,262,224.84 33.75%-6.30%其他應收款 740,046.50 3.68%657,876.30 3.06%12.49%短期借款 3,886,000.00 19.32%2,102,383.31 9.77%84.84%8 項目重大變動原因項目重大變動原因 1、短期借款期末較期初變動84.84%的原因主要是：報告期內公司經營入不敷出，需要資金來周轉維系。（二）（二）營業情況與現金流量分析營業情況與現金流量分析 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 變動比例變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額

17、 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 2,002,600.00-6,987,125.75-71.34%營業成本 3,640,185.28 181.77%6,357,476.86 90.99%-42.74%毛利率-81.77%-9.01%-稅金及附加 17,407.77 0.87%44,689.09 0.64%-61.05%銷售費用 0 0.00%44,781.71 0.64%-100.00%管理費用 835,547.99 41.72%1,685,927.30 24.13%-50.44%財務費用 192,847.84 9.63%222,472.37 3.18%-13.32%信用減值損失（

18、損失以“”號填列）299,445.36 14.95%66,741.44 0.96%348.66%資產減值損失（損失以“”號填列）2,913,161.42 145.47%1,366,637.07 19.56%113.16%加：營業外收入 65.23 0.00%8,906.58 0.13%-99.27%減：營業外支出 0 0.00%1,752.32 0.03%-100.00%所得稅費用 799,200.12 39.91%338,182.11 4.84%136.32%經營活動產生的現金流量凈額 459,609.44-117,659.02-490.63%投資活動產生的現金流量凈額-籌資活動產生的現金流

19、量凈額-1,759,985.04-27,792.69-6,432.55%項目重大變動原因項目重大變動原因 1、營業收入較上期下降 71.34%的原因是報告期內公司廣告代理收入減少，同時還有多檔節目未開展。2、營業成本較上期下降 42.74%的原因是報告期內業務較上期開展少，故相關的必要費用支出減少。3、毛利率為負數的原因是報告期內公司的營業成本高于營業收入導致。4、管理費用較上期下降 50.44%的原因是報告期內公司的運營成本較上期降低，故管理費用隨之減少。5、資產減值損失變動較大的原因是報告期內計提存貨跌價準備的存貨銷售轉回存貨跌價準備所導致。6、所得稅費用變動較大的原因是報告期內受遞延所得

20、稅的影響。7、經營活動產生的現金流量凈額較變動的原因是報告期內受凈利潤、應收賬款、存貨周轉率的影響。8、籌資活動產生的現金流量凈額較上期變動的原因是報告期內歸還股東借款所致。四、四、投資狀況分析投資狀況分析 （一）（一）主要控股子公司、參股公司情況主要控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 主要參股公司業務分析主要參股公司業務分析 9 適用 不適用 （二）（二）公司公司控制控制的結構化主體的結構化主體情況情況 適用 不適用 五、五、企業社會責任企業社會責任 適用 不適用 六、六、公司面臨的公司面臨的重大重大風險分析風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述

21、描述 行業監管風險 電視節目內容行業作為具有意識形態特殊屬性的重要產業，受到國家有關法律、法規及政策的嚴格監督、管理。公司主營業務包含電視節目內容的制作，主要從事節目的研發、制作和發行，主要產品為少兒類節目，國家從行業資格準入到內容審查，對行業的監管貫穿于整個業務流程之中。如未來國家出臺對少兒類節目的限制性政策，并將限制擴展到播出渠道，將會對公司節目制作業務造成重大影響。應對措施：本公司具有行業主管部門頒發的節目制作業務許可牌照，且將嚴格按照相關監管規定開展業務，將從節目的研發、制作和發行以及針對客戶提供節目相關服務進行規范操作，嚴格自我監督管理；緊密跟蹤國家發布的行業監管要求，為本公司良好發

22、展做好充足準備。產業政策風險 新廣告法對于傳統廣告行業將會造成較大沖擊，傳統的媒體代理業務會受到更加嚴格的監管，整體的媒體代理業務量面臨下降的趨勢。雖然 2015 年以來，公司在開展傳統的廣告代理業務的同時，正在積極發展自身的節目制作業務，但是新廣告法實施后，公司的廣告代理業務量還是有可能對公司產生一定影響。應對措施：本期公司已逐步縮小廣告代理業務所帶來的營收占公司營業收入的占比比例，且公司將進一步提高風險意識，大力發展節目制作業務，通過打造明星節目，積極拓寬市場，提高公司的影響力、號召力，降低公司的產業政策風險。重大客戶依賴風險 報告期內，公司的主要客戶集中度相對較高，在一定程度上存在重大客

23、戶依賴風險。其產生的主要主觀原因是公司目前規模較小，公司目前的發展階段決定了其客戶存在地緣性特征；主要客觀原因是公司所處細分行業的發展特征。隨著公司后續的進一步發展和業務的不斷轉型與拓寬，其客戶集中度應呈現明顯下降的趨勢。但若公司無法按規劃完成自身的發展目標，則目前較高的客戶集中度會對公司后續業務開展產生不利影響。應對措施：公司成功制作完成多個節目內容，為客戶帶來10 高品質的品牌推廣服務，其市場競爭力和發展潛力并存，公司已經開展衍生品運營，初步取得了一些銷售收入，目前，公司已經從細分行業中跨界教育培訓等多個業務版塊，滿足更多客戶的多元化需求，降低公司客戶集中度較高和重大客戶依賴風險。市場競爭

24、風險 現階段，我國的媒體代理行業參與競爭的各類主體眾多，市場整體體現出了較為明顯的競爭性。但是，由于公司長期以來始終專注于少兒節目的相關廣告代理業務和節目制作業務，該細分領域的市場集中度較低，目前市場競爭不激烈。若公司不能盡快發展以獲得更多的市場資源和更高的品牌價值，隨著更多的競爭對手和資金的進入，公司在細分行業的地位和經營業績將受到不利影響。應對措施：對于公司來說，競爭必然會形成巨大經營壓力。面對競爭壓力，公司盡力提高決策水平，改善公司的經營管理，提高經營效益；其次，公司拓寬業務渠道，盡量為客戶提供多樣化的廣告服務。公司實際控制人不當控制的風險 公司股東梁建鋒持有 4,380,850 股，占

25、公司股份總額的26.62%，為公司第一大股東，公司股東王春蓉直接持有公司1,471,491 股，占公司股份總額的 8.94%。梁建鋒與王春蓉系夫妻關系，梁建鋒與王春蓉夫婦合計直接持有欣欣傳媒 5,852,341 股，占公司股份總額的 35.56%；且梁建鋒擔任公司的法定代表人、董事長、總經理，負責公司重大事項的決策，王春蓉擔任公司董事，梁建鋒與王春蓉夫婦能夠對公司經營決策事項形成一致意見并采取一致行動，對公司的經營決策事項產生重大影響。梁建鋒與王春蓉夫婦為本公司共同控股股東及共同實際控制人。若公司治理制度執行不足，公司實際控制人有可能利用其控制地位，對公司的經營、人事、財務等實施不當控制，可能

26、影響公司的正常經營，為公司持續健康發展帶來風險。應對措施：公司將不斷完善法人治理機制，嚴格按照各項法律、法規及公司內部各項制度規范運作，保障小股東權益，以減少實際控制人不當控制的風險。應收賬款余額較大的風險 報告期末，公司應收賬款賬面價值為 10,725,304.17 元，占總資產的比例為 53.33%。若未來經營中公司大額應收賬款無法按時收回，將會對公司現金流、利潤等方面產生不利影響。應對措施：首先，公司將繼續提高公司的競爭能力，逐漸減少應收賬款；其次，公司建立授信的管理體系，強化應收賬款的事先控制；再者，完善客戶的商業信用審批制度，做好應收賬款的事中控制工作；最后，公司將加強應收賬款的催收

27、工作。新媒體的沖擊風險 現階段，公司的主營業務為少兒節目的廣告代理業務和節目制作業務，其主要依賴于廣播、電視等傳統的媒體平臺。隨著新興媒體（如互聯網、移動互聯網、樓宇電視等）的興起，媒體平臺以及廣告載體的實現形式會更加多樣化。這一趨勢在改變媒體結構的同時，也將改變受眾的媒體和廣告接觸習慣，11 從而導致廣告市場結構的變化。目前公司對于新媒體平臺的業務推廣剛剛起步，公司面臨其運營的傳統媒體平臺被新興媒體平臺沖擊所導致的市場風險。應對措施：目前，公司積極拓展節目內容投放渠道，已延伸多種互聯網、移動互聯網媒體的播放渠道和平臺，其中包括騰訊視頻、愛奇藝、新浪視頻等，未來更將擴展更多的新媒體平臺渠道投放

28、，以此應對傳統媒體被新興媒體平臺沖擊的市場風險。本期重大風險是否發生重大變化 本期重大風險未發生重大變化 12 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.（一）是否存在提供擔保事項 是 否 是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.（二）是否存在關聯交易事項 是 否 是否存在經股東會審議通過的收購、出售資產、對外投資事項以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回

29、購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.（三）是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 二、二、重大事件詳情重大事件詳情 （一）（一）訴訟訴訟、仲裁事項、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 （二）（二）股東股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他及其他資源資源的的情況情況 本報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況本報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產

30、及其他資源的情況 （三）（三）承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 臨時公告索引臨時公告索引 承諾主體承諾主體 承諾類型承諾類型 承諾開始日期承諾開始日期 承諾結束日期承諾結束日期 承諾履行情況承諾履行情況 公開轉讓說明書 實際控制人或控股股東 同業競爭承諾 2023 年 12 月29 日 2024年12月31日 正在履行中 公開轉讓說明書 公司 關 于 社 會 保險、住房公積金問題的承諾 2016 年 9 月 8日 正在履行中 公開轉讓說明書 實際控制人或控股股東、董監高、核心技術人員 同業競爭承諾 2016 年 9 月 8日 正在履行中 公開轉讓說明實際控制人或減少及規范關2016 年 9

31、 月 8 正在履行中 13 書 控股股東、董監高 聯交易及資金往來的承諾 日 超期未履行完畢的承諾事項詳細情況超期未履行完畢的承諾事項詳細情況 報告期內，公司不存在違反承諾或超期履行承諾的情形。14 第四節第四節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 （一）（一）普通股股本結構普通股股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 12,067,882 73.33%0 12,067,882 73.33%其中：控股股東、實際控制人 1,463,084 8.89%

32、0 1,463,084 8.89%董事、監事、高管 0 0%0 0 0%核心員工 0 0%0 0 0%有限售條件股份 有限售股份總數 4,389,257 26.67%0 4,389,257 26.67%其中：控股股東、實際控制人 4,389,257 26.67%0 4,389,257 26.67%董事、監事、高管 0 0%0 0 0%核心員工 0 0%0 0 0%總股本總股本 16,457,139-0 16,457,139-普通股股東人數普通股股東人數 20 股本結構變動情況股本結構變動情況 適用 不適用 （二）（二）普通股前十名普通股前十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東股東名稱名

33、稱 期初持股期初持股數數 持股持股變動變動 期末持股期末持股數數 期末期末持持 股比股比例例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末持期末持有的質有的質押股份押股份數量數量 期末持有期末持有的司法凍的司法凍結股份數結股份數量量 1 梁建鋒 4,380,850 0 4,380,850 26.62%3,285,638 1,095,212 0 0 2 祁康勝 2,651,975 0 2,651,975 16.11%2,651,975 0 0 3 大連中愛資產管理有限公 司 2,442,855 2,442,855 14.84%2,442,855 1

34、,107,049 4 王春蓉 1,471,491 0 1,471,491 8.94%1,103,619 367,872 0 0 15 5 黃志剛 1,361,375 0 1,361,375 8.27%1,361,375 0 0 6 方宗陽 1,283,850 0 1,283,850 7.8%1,283,850 0 0 7 杭州海多贏豐投資管理合伙企業（有限合伙）521,100 0 521,100 3.17%521,100 0 0 8 永安信億豐（大連）股權投資基金管理有限公司共青城民豐一號投資管理合伙企業（有限合伙）514,284 0 514,284 3.13%514,284 0 0 9 杭州

35、恒慶瑞興私募基金管理有限公司恒瑞價482,309 0 482,309 2.93%482,309 0 0 16 值精選一號私募證券投資基金 10 華文亮 337,000 0 337,000 2.05%337,000 0 0 合計合計 15,447,089-15,447,089 93.86%4,389,257 11,057,832 0 1,107,049 普通股前十名普通股前十名股東情況股東情況說明說明 適用 不適用 普通股前十名股東間相互關系說明：公司股東、董事長兼總經理梁建鋒與公司股東、董事王春蓉兩人系夫妻關系，且兩人被認定為公司的控股股東、共同實際控制人。除此之外，前十名股東之間不存在其他關

36、聯關系。二、二、控股股東控股股東、實際控制人變化情況、實際控制人變化情況 報告期內控股股東、實際控制人未發生變化報告期內控股股東、實際控制人未發生變化 三、三、特別表決權安排情況特別表決權安排情況 適用 不適用 17 第五節第五節 董事董事、監事、高級管理人員及、監事、高級管理人員及核心核心員工員工變動變動情況情況 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 （一）（一）基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持期初持普通股普通股股數股數 數量變數量變動動 期末持普通期末持普通股股數股股數 期末普通期末普通

37、股持股比股持股比例例%起始日起始日期期 終止日終止日期期 梁建鋒 董 事長、總 經理 男 1985 年5 月 2022 年6 月 21日 2025 年6 月 20日 4,380,850 0 4,380,850 26.62%王 春蓉 董事 女 1985 年8 月 2022 年6 月 21日 2025 年6 月 20日 1,471,491 0 1,471,491 8.94%梁偉鵬 董事 男 1992 年3 月 2022 年6 月 21日 2025 年6 月 20日 0 0 0 0%梁少梅 董事 女 1997 年1 月 2022 年6 月 21日 2025 年6 月 20日 0 0 0 0%夏 銘良

38、 董事 男 1982 年9 月 2022 年6 月 21日 2025 年6 月 20日 0 0 0 0%陳莉莉 監 事會 主席 女 1987 年8 月 2022 年6 月 21日 2025 年6 月 20日 0 0 0 0%林婉紅 職 工代 表監事 女 1982 年1 月 2022 年6 月 21日 2025 年6 月 20日 0 0 0 0%肖 麗燕 職 工代 表監事 女 1985 年5 月 2022 年6 月 21日 2025 年6 月 20日 0 0 0 0%董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系 公司董事長兼總經理梁建鋒與公司董事王春蓉兩人系夫

39、妻關系，且兩人被認定為公司的控股股東、共同實際控制人。除上述關系外，公司董事、監事、高級管理人員之間不存在關聯關系。（二）（二）變動情況變動情況 適用 不適用 18 報告期內新任董事、監事、報告期內新任董事、監事、高級高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況管理人員專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 （三）（三）董事董事、高高級級管理人員的管理人員的股權激勵情況股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 （一）（一）在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）基本情況子公司）基本情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 行政管理人員 4 1

40、財務人員 2 2 市場人員 5 2 策劃推廣人員 3 2 制片人員 3 1 員工總計員工總計 17 8 （二）（二）核心員工（公司及控股子公司）基本情況及變動情況核心員工（公司及控股子公司）基本情況及變動情況 適用 不適用 19 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 否 二、二、財務報表財務報表 （一）（一）合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 6 6 月月 3030 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 六（1）3,143.12 1,303,518.72

41、 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 六（2）10,725,304.17 10,702,304.16 應收款項融資 預付款項 六（3）1,914,184.53 757,242.53 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 六（4）740,046.50 657,876.30 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 六（5）222,641.51 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 六（6）29,286.86 流動資產合計流動資產合計 13,382,678.32 13,672,870.08 非流動

42、資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 20 投資性房地產 固定資產 六（7）197,311.44 212,755.86 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 六（8）366,118.95 449,118.21 無形資產 六（9）1,365,330.16 1,558,254.68 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 六（10）4,801,643.35 5,621,593.28 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 6,730,403.90 7,841,7

43、22.03 資產總計資產總計 20,113,082.22 21,514,592.11 流動負債：流動負債：短期借款 六（11）3,886,000.00 2,102,383.31 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 六（12）6,804,559.84 7,262,224.84 預收款項 合同負債 六（13）49,490.57 422,132.07 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 六（14）117,162.31 137,179.80 應交稅費 六（15）1,080,345.85 1,075,399.30

44、其他應付款 六（16）5,375,461.58 6,978,355.34 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 六（17）778,924.52 833,442.70 其他流動負債 六（18）899,817.31 910,855.06 流動負債合計流動負債合計 18,991,761.98 19,721,972.42 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 21 長期借款 六（19）120,631.49 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 六（20）189,979.86 392,729.58 長期應付款 六（21）92,461.46

45、149,712.90 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 六（10）91,529.74 112,279.55 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 373,971.06 775,353.52 負債合計負債合計 19,365,733.04 20,497,325.94 所有者權益：所有者權益：股本 六（22）16,457,139.00 16,457,139.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 六（23）11,102,918.40 11,102,918.40 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 六（24）621,749.13 621,749.13

46、一般風險準備 未分配利潤 六（25）-27,434,457.35-27,164,540.36 歸屬于母公司所有者權益合計 747,349.18 1,017,266.17 少數股東權益 所有者權益合計所有者權益合計 747,349.18 1,017,266.17 負債和所有者權益總計負債和所有者權益總計 20,113,082.22 21,514,592.11 法定代表人：梁建鋒 主管會計工作負責人：梁建鋒梁建鋒 會計機構負責人：梁建鋒梁建鋒 （二）（二）母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 6 6 月月 3030 日日 2022023 3 年年

47、1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 3,143.12 1,303,518.72 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 十二（1）10,725,304.17 10,702,304.16 應收款項融資 預付款項 1,914,184.53 757,242.53 22 其他應收款 十二（2）740,046.50 657,876.30 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 222,641.51 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 29,286.86 流動資產合計流動資產合計 13,382,678.32 13,67

48、2,870.08 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十二（3）其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 197,311.44 212,755.86 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 366,118.95 449,118.21 無形資產 1,365,330.16 1,558,254.68 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 4,801,643.35 5,621,593.28 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 6,730,403.90 7,841,722.03 資產總計資

49、產總計 20,113,082.22 21,514,592.11 流動負債：流動負債：短期借款 3,886,000.00 2,102,383.31 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 6,804,559.84 7,262,224.84 預收款項 合同負債 49,490.57 422,132.07 賣出回購金融資產款 23 應付職工薪酬 117,162.31 137,179.80 應交稅費 1,080,345.85 1,075,399.30 其他應付款 5,375,461.58 6,978,355.34 其中：應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 778,924.

50、52 833,442.70 其他流動負債 899,817.31 910,855.06 流動負債合計流動負債合計 18,991,761.98 19,721,972.42 非流動負債：非流動負債：長期借款 120,631.49 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 189,979.86 392,729.58 長期應付款 92,461.46 149,712.90 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 91,529.74 112,279.55 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 373,971.06 775,353.52 負債合計負債合計 19,365,733.04 20

51、,497,325.94 所有者權益：所有者權益：股本 16,457,139.00 16,457,139.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 11,873,877.32 11,873,877.32 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 621,749.13 621,749.13 一般風險準備 未分配利潤 -28,205,416.27-27,935,499.28 所有者權益合計所有者權益合計 747,349.18 1,017,266.17 負債和所有者權益合計負債和所有者權益合計 20,113,082.22 21,514,592.11 24 （三）（三）合并利潤表合并利潤表

52、 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1 1-6 6 月月 20232023 年年 1 1-6 6 月月 一、一、營業總收入營業總收入 2,002,600.00 6,987,125.75 其中：營業收入 六（26）2,002,600.00 6,987,125.75 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 4,685,988.88 8,355,347.33 其中：營業成本 六（26）3,640,185.28 6,357,476.86 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 六（27

53、）17,407.77 44,689.09 銷售費用 六（28）44,781.71 管理費用 六（29）1,685,927.30 研發費用 財務費用 六（30）192,847.84 222,472.37 其中：利息費用 184,877.52 216,063.31 利息收入 176.30 96.73 加：其他收益 六（31）31,745.98 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號

54、填列）六（32）299,445.36 66,741.44 資產減值損失（損失以“-”號填列）六（33）2,913,161.42 1,366,637.07 資產處置收益（損失以“-”號填列）三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）529,217.90 96,902.91 加：營業外收入 六（34）65.23 8,906.58 減：營業外支出 六（35）0 1,752.32 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）529,283.13 104,057.17 減：所得稅費用 六（36）799,200.12 338,182.11 五、五、凈利

55、潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）-234,124.94 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 25 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-269,916.99-234,124.94 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）26,387.94 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-269,916.99-260,512.88 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益

56、 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 -269,916.99-234,124.94（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -269,916.99-260,

57、512.88（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 26,387.94 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）-0.02-0.02（二）稀釋每股收益（元/股）-0.02-0.02 法定代表人：梁建鋒 主管會計工作負責人：梁建鋒梁建鋒 會計機構負責人：梁建鋒梁建鋒 （四）（四）母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1 1-6 6 月月 20232023 年年 1 1-6 6 月月 一、一、營業收入營業收入 十二（4）2,002,600.00 5,349,199.26 減：營業成本 十二（4）3,640,185.28 5,447,907.68

58、 稅金及附加 17,407.77 44,675.09 26 銷售費用 管理費用 835,547.99 1,473,242.11 研發費用 財務費用 192,847.84 220,293.93 其中：利息費用 182,161.17 216,063.31 利息收入 176.30 83.67 加：其他收益 31,745.98 投資收益（損失以“-”號填列）十二（5）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）29

59、9,445.36 50,718.19 資產減值損失（損失以“-”號填列）2,913,161.42 1,366,637.07 資產處置收益（損失以“-”號填列）二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）529,217.90-387,818.31 加：營業外收入 65.23 12.01 減：營業外支出 1,752.32 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）529,283.13-389,558.62 減：所得稅費用 799,200.12 354,338.82 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）-269,91

60、6.99-743,897.44（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-269,916.99-743,897.44（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.

61、外幣財務報表折算差額 7.其他 27 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 -269,916.99-743,897.44 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）（五）（五）合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1 1-6 6 月月 20232023 年年 1 1-6 6 月月 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 1,862,316.00 6,326,358.57 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保

62、險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 六（37）2,624,340.15 294,129.45 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 4,486,656.15 6,620,488.02 購買商品、接受勞務支付的現金 2,324,503.21 5,920,114.69 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、

63、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 321,983.58 675,278.27 支付的各項稅費 70,086.82 95,332.27 支付其他與經營活動有關的現金 六（37）1,310,473.10 47,421.81 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 4,027,046.71 6,738,147.04 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 459,609.44-117,659.02 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回 28 的

64、現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 3,286,000.00 2,100,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關

65、的現金 六（37）529,500.00 275,400.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 3,815,500.00 2,375,400.00 償還債務支付的現金 1,819,457.49 2,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 144,727.55 216,063.31 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 六（37）3,611,300.00 131,544.00 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 5,575,485.04 2,347,607.31 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -1,759,9

66、85.04 27,792.69 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -1,300,375.60-89,866.33 加：期初現金及現金等價物余額 1,303,518.72 113,717.74 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 3,143.12 23,851.41 法定代表人：梁建鋒 主管會計工作負責人：梁建鋒梁建鋒 會計機構負責人：梁建鋒梁建鋒 （六）（六）母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1 1-6 6 月月 2023

67、2023 年年 1 1-6 6 月月 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 1,862,316.00 4,472,850.76 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 2,624,340.15 1,640,835.69 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 4,486,656.15 6,113,686.45 購買商品、接受勞務支付的現金 2,324,503.21 5,513,931.88 支付給職工以及為職工支付的現金 321,983.58 529,724.25 29 支付的各項稅費 70,086.82 94,232.78 支付其他與經

68、營活動有關的現金 1,310,473.10 103,003.14 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 4,027,046.71 6,240,892.05 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 459,609.44-127,205.60 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 投資支付的現金 取得子公司及其

69、他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 3,286,000.00 2,100,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 529,500.00 275,400.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 3,815,500.00 2,375,400.00 償還債務支付的現金 1,819,457.49 2,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 14

70、4,727.55 216,063.31 支付其他與籌資活動有關的現金 3,611,300.00 131,544.00 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 5,575,485.04 2,347,607.31 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -1,759,985.04 27,792.69 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -1,300,375.60-99,412.91 加：期初現金及現金等價物余額 1,303,518.72 112,163.02 六、六、期末現金及現金等價物

71、余額期末現金及現金等價物余額 3,143.12 12,750.11 30 三、三、財務報表附注財務報表附注 （一）（一）附注事項索引附注事項索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 1半年度報告所采用的會計政策與上年度財務報表是否變化 是 否 2半年度報告所采用的會計估計與上年度財務報表是否變化 是 否 3是否存在前期差錯更正 是 否 4企業經營是否存在季節性或者周期性特征 是 否 5存在控制關系的關聯方是否發生變化 是 否 6合并財務報表的合并范圍是否發生變化 是 否 7是否存在證券發行、回購和償還情況 是 否 8是否存在向所有者分配利潤的情況 是 否 9是否根據會計準則的相關規定披露分部報告

72、 是 否 10是否存在半年度資產負債表日至半年度財務報告批準報出日之間的非調整事項 是 否 11是否存在上年度資產負債表日以后所發生的或有負債和或有資產變化情況 是 否 12是否存在企業結構變化情況 是 否 13重大的長期資產是否轉讓或者出售 是 否 14重大的固定資產和無形資產是否發生變化 是 否 15是否存在重大的研究和開發支出 是 否 16是否存在重大的資產減值損失 是 否 17是否存在預計負債 是 否 附注事項索引說明附注事項索引說明 無 （二）（二）財務報表項目附注財務報表項目附注 一、公司基本情況一、公司基本情況 1 1、公司注冊地、組織形式和總部地址公司注冊地、組織形式和總部地址

73、 泉州欣欣文化傳媒股份有限公司（以下簡稱“本公司”）系經福建省泉州市工商行政管理局批準，于 2010 年 10 月 29 日成立的法人商事主體。統一社會信用代碼：91350503563377119C 住所：福建省泉州市豐澤區附中路 157 號鯤鵬國際大廈 8 樓 802-803 單元 法定代表人：梁建鋒 注冊資本：16,457,139.00 元人民幣 2 2、公司的業務性質和主要經營活動公司的業務性質和主要經營活動 許可項目：廣播電視節目制作經營；電視劇制作；互聯網信息服務；演出經紀（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）一般項目：

74、廣告制作；組織文化藝術交流活動；會議及展覽服務；廣告發布（除依法須經批準的項目外，憑營31 業執照依法自主開展經營活動）3 3、財務報告的批準報出財務報告的批準報出 本期財務報表及附注已于2024年8月29日經本公司董事會批準報出。4 4、合并報表范圍合并報表范圍 本公司合并報表范圍詳見本附注七“在其他主體中的權益”。二二、財務報表的編制基礎、財務報表的編制基礎 1 1、編制基礎、編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的企業會計準則基本準則和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中

75、國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2023 年修訂）的規定編制。根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。2 2、持續經營、持續經營 本公司具備自報告期末起 12 個月的持續經營能力。三三、遵循企業會計準則的聲明、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并及母公司財務狀況及2024年 1-6 月的合并及母公司經營成果和合并及母公司現金流

76、量等有關信息。四四、重重要會計政策和會計估計要會計政策和會計估計 1 1、會計期間、會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2 2、營業周期營業周期 本公司以一年 12 個月作為正常營業周期，并以營業周期作為資產和負債的流動性劃分標準。3 3、記賬本位幣、記賬本位幣 人民幣為本公司及子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。4 4、同一控制下和非同一控制下同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處

77、理方法企業合并的會計處理方法 （1）同一控制下的企業合并 同一控制下企業合并形成的長期股權投資合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，本公司在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額32 作為長期股權投資的初始投資成本。合并方以發行權益性工具作為合并對價的，按發行股份的面值總額作為股本。長期股權投資的初始投資成本與合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，應當調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。（2）非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負

78、債以及發行的權益性證券的公允價值之和。非同一控制下企業合并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債，在購買日以公允價值計量。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，體現為商譽價值。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期營業外收入。5 5、合并財務報表的編制方法、合并財務報表的編制方法 （1）合并財務報表范圍 本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨主體）納入合并財務報表范圍，包括被本公司控制的企業、被投資單位中可分割的部分以及結構化

79、主體。（2）統一母子公司的會計政策、統一母子公司的資產負債表日及會計期間 子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。（3）合并財務報表抵銷事項 合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，已抵銷了本公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易。子公司所有者權益中不屬于本公司的份額，作為少數股東權益，在合并資產負債表中股東權益項目下以“少數股東權益”項目列示。子公司持有本公司的長期股權投資，視為本公司的庫存股，作為股東權益的減項，在合并資產負債表中股東權益項目下以“減：庫存股”項目列示。（4）合并取得子公司

80、會計處理 對于同一控制下企業合并取得的子公司，視同該企業合并于自最終控制方開始實施控制時已經發生，從合并當期的期初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合并財務報表；對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整。（5）處置子公司的會計處理 在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合并財務報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權

81、的，在編制合并財務報表時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入33 喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。6 6、現金及現金等價物的確定標準、現金及現金等價物的確定標準 本公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資

82、。7 7、金融工具、金融工具 （1）金融工具的分類及重分類 金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。1）金融資產 本公司將同時符合下列條件的金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產：本公司管理金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司將同時符合下列條件的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：本公司管理金融資產的業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償

83、付本金金額為基礎的利息的支付。對于非交易性權益工具投資，本公司可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。除分類為以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，本公司將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，如果能消除或減少會計錯配，本公司可以將金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司改變管理金融資產的業務模式時，將對所有受影響的相關金融資產在業務模式發生變更后的首個報告期間

84、的第一天進行重分類，且自重分類日起采用未來適用法進行相關會計處理，不對以前已經確認的利得、損失（包括減值損失或利得）或利息進行追溯調整。2）金融負債 金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債；以攤余成本計量的金融負債。所有的金融負債不進行重分類。（2）金融工具的計量 本公司金融工具初始確認按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用34 計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的

85、、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。金融工具的后續計量取決于其分類。1）金融資產 以攤余成本計量的金融資產。初始確認后，對于該類金融資產采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。初始確認后，對于該類金融資產（除屬于套期關系的一部分金融資產外），以公允價值進行后續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資

86、。初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失均計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。2）金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。該類金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。初始確認后，對于該類金融負債以公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，交易性金融負債公允價值變動形成的利得或損失（包括利息費用）計入當期損益。指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

87、負債的，由企業自身信用風險變動引起的該金融負債公允價值的變動金額，計入其他綜合收益，其他公允價值變動計入當期損益。如果對該金融負債的自身信用風險變動的影響計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失計入當期損益。以攤余成本計量的金融負債。初始確認后，對此類金融負債采用實際利率法以攤余成本計量。（3）本公司對金融工具的公允價值的確認方法 如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。在有限情況下，如果用以確定公允價值的近期信息不足，或者公允價值的可能

88、估計金額分布范圍很廣，而成本代表了該范圍內對公允價值的最佳估計的，該成本可代表其在該分布范圍內對公允價值的恰當估計。本公司利用初始確認日后可獲得的關于被投資方業績和經營的所有信息，判斷成本能否代表公允價值。（4）金融資產和金融負債轉移的確認依據和計量方法 1）金融資產 本公司金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且本公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬；該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有報酬的，但未保留對該金融資產的控制。本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有報酬的，且保留了

89、對該金融資產控制的，35 按照繼續涉入被轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認相關負債。金融資產轉移整體滿足終止確認條件的，將以下兩項金額的差額計入當期損益：被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，先按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，然后將以下兩項金額的差額計入當期損益：終止確認部分在終止確認日的賬面價值

90、；終止確認部分收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。2）金融負債 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。8 8、預期信用損失的確定方法及會計處理方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法 （1）預期信用損失的確定方法 本公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產（含應收款項）、分類為以公允價

91、值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（含應收款項融資）、租賃應收款進行減值會計處理并確認損失準備。本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否顯著增加，將金融工具發生信用減值的過程分為三個階段，對于不同階段的金融工具減值采用不同的會計處理方法：1）第一階段，金融工具的信用風險自初始確認后未顯著增加的，本公司按照該金融工具未來 12 個月的預期信用損失計量損失準備，并按照其賬面余額（即未扣除減值準備）和實際利率計算利息收入；2）第二階段，金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加但未發生信用減值的，本公司按照該金融工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備，并按照其賬面余額

92、和實際利率計算利息收入；3）第三階段，初始確認后發生信用減值的，本公司按照該金融工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備，并按照其攤余成本（賬面余額減已計提減值準備）和實際利率計算利息收入。1）較低信用風險的金融工具計量損失準備的方法 對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司可以不用與其初始確認時的信用風險進行比較，而直接做出該工具的信用風險自初始確認后未顯著增加的假定。如果金融工具的違約風險較低，債務人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。2）

93、應收款項、租賃應收款計量損失準備的方法 36 單項評估計提壞賬準備的應收賬款 單項評估的判斷依據或金額標準 涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應收款項 單項評估并單項計算預期信用損失的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備 組合計提壞賬準備的應收賬款 本公司根據信用風險特征將應收票據、應收賬款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：組合名稱 確定組合依據 應收賬款組合 1 賬齡組合 對于劃分為組合的應收賬款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。賬齡組合

94、賬 齡 預期信用損失率（%）1 年以內（含 1 年）5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 3）其他金融資產計量損失準備的方法 對于除上述以外的金融資產，如：債權投資、其他債權投資、其他應收款、除租賃應收款以外的長期應收款等，本公司按照一般方法，即“三階段”模型計量損失準備。本公司在計量金融工具發生信用減值時，評估信用風險是否顯著增加考慮了以下因素：本公司通過比較金融工具在初始確認時所確定的預計存續期內的違約概率和該工具在資產負債表日所確定的預計存續期內的違約概率，來判定金融工具信用風險

95、是否顯著增加。除特殊情形外，本公司采用未來 12 個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計，以確定自初始確認后信用風險是否已顯著增加。本公司確定金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險的，可以假設該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。通常逾期超過 30 日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。本公司根據款項性質將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：組合名稱 確定組合依據 其他應收賬款組合 1 賬齡組合 賬齡組合 賬 齡 預期信用損失率（%）1 年

96、以內（含 1 年）5.00 37 賬 齡 預期信用損失率（%）1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00（2）預期信用損失的會計處理方法 為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化，本公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益，并根據金融工具的種類，抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值或計入預計負債或計入其他綜合收益（以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資）。9 9、存貨、存貨 （1）存貨的分類 存貨是指本公司在日

97、?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括庫存商品等。（2）存貨取得和發出的計價方法 存貨發出時，采取加權平均法確定其發出的實際成本。（3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量，并按單個存貨項目計提存貨跌價準備，但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。（4）本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法攤銷。1 10 0、合同資產、合同資產 本公司將已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利(且

98、該權利取決于時間流逝之外的其他因素)作為合同資產列示。合同資產的減值準備計提參照金融工具預期信用損失法。本公司對于合同資產（無論是否含重大融資成分），均采用簡化方法計量損失準備。合同資產發生減值損失，按應減記金額，借記“資產減值損失”，貸記合同資產減值準備；轉回已計提的資產減值準備時，做相反分錄。1111、長期股權投資、長期股權投資 （1）初始投資成本確定 對于企業合并取得的長期股權投資，如為同一控制下的企業合并，應當在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本；非同一控制下的企業合并，按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資

99、成本；以支付現金取得的長期股權投資，初始投資成本為實際支付的購買價款；以發行權益性證券取得的長期股權投資，初始投資成38 本為發行權益性證券的公允價值；通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照企業會計準則第 12 號債務重組的有關規定確定；非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，初始投資成本按照企業會計準則第 7 號非貨幣性資產交換的有關規定確定。（2）后續計量及損益確認方法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算，對聯營企業和合營企業的長期股權投資采用權益法核算。本公司對聯營企業的權益性投資，其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類似主

100、體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，本公司按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定處理，并對其余部分采用權益法核算。（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 對被投資單位具有共同控制，是指對某項安排的回報產生重大影響的活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策，包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資產的購買和處置、研究與開發活動以及融資活動等；對被投資單位具有重大影響，是指當持有被投資單位 20%以上至 50%的表決權資本時，具有重大影響?；螂m不足 20%，但符合下列條件之一時，具有重大影響：在被投資單位的董事會或類似的權力機構中派有

101、代表；參與被投資單位的政策制定過程；向被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴投資公司的技術或技術資料；與被投資單位之間發生重要交易。1212、固定資產、固定資產 （1）固定資產確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。同時滿足以下條件時予以確認：與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；該固定資產的成本能夠可靠地計量。（2）固定資產分類和折舊方法 本公司固定資產主要分為：機器設備、運輸設備、辦公設備及其他等；折舊方法采用年限平均法。根據各類固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對固定資產的使用壽命

102、、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入賬的土地之外，本公司對所有固定資產計提折舊。資產類別 預計使用壽命（年）預計凈殘值率（%）年折舊率（%）機器設備 3 5.00 31.67 運輸設備 4 5.00 23.75 辦公設備及其他 3-5 5.00 19.00-31.67（3）融資租入固定資產的認定依據、計價方法 融資租入固定資產為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。融資租入固定資產初始計價為租賃期開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值較低者作為入賬價值；融資租入固定資產后續計價采用與自有固定資產

103、相一致的折舊政策計提折舊及減值準備。1313、在建工程、在建工程 39 本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。預定可使用狀態的判斷標準，應符合下列情況之一：固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成；已經試生產或試運行，并且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠正常運轉或營業；該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。1414、借款費用、借款費用 （1）借款費用資本化的確認原則 本公司發生

104、的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。（2）資本化金額計算方法 資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不包括在內。在購建或生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，應當暫停借款費用的資本化。借入專門借款，按照專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或

105、進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款按照累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為一般借款的加權平均利率；借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。實際利率法是根據借款實際利率計算其攤余折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率是借款在預期存續期間的未來現金流量，折現為該借款當前賬面價值所使用的利率。1515、使用權資產使用權資產 本公司對使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：（1）租賃負債的初始計量金額；（2）在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣

106、除已享受的租賃激勵相關金額；（3）本公司發生的初始直接費用；（4）本公司為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本（不包括為生產存貨而發生的成本）。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者40 孰短的期間內計提折舊。對計提了減值準備的使用權資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值參照上述原則計提折舊。1 16 6、無形資產無形資產 （1）無形資產

107、的計價方法 本公司無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發的無形資產，其成本為達到預定用途前所發生的支出總額。本公司無形資產后續計量方法分別為：使用壽命有限無形資產采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整；使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行復核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。使用壽命有限的無

108、形資產攤銷方法如下：資產類別 使用壽命（年）攤銷方法 軟件 10 直線法 商標使用權 5-9 直線法（2）使用壽命不確定的判斷依據 本公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定的無形資產確定為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命不確定的判斷依據為：來源于合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無明確使用年限；綜合同行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。每年年末，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，主要采取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行基礎復核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等。1717、長期待攤費用、長期待攤

109、費用 本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。長期待攤費用按費用項目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。1818、長期資產長期資產減值減值 長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、采用成本模式計量的生產性生物資產、油氣資產、無形資產等長期資產于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者

110、。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤41 的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述

111、資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。1919、合同負債、合同負債 合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。如果在本公司向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件收款權，本公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。2020、職工薪酬、職工薪酬 職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。（1）短期薪酬

112、在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益，企業會計準則要求或允許計入資產成本的除外。本公司發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。本公司為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，并確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。（2）離職后福利 本公司在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益

113、或相關資產成本。根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。（3）辭退福利 本公司向職工提供辭退福利時，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。（4）其他長期職工福利 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，應當按照有關設定提存計劃的規定進行處理；除此外，根據設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。2121、租賃負債租賃負債 本公司對

114、租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用本公司增量借款利率作為折現率。租賃付款額包括：42 （1）扣除租賃激勵相關金額后的固定付款額及實質固定付款額；（2）取決于指數或比率的可變租賃付款額；（3）在本公司合理確定將行使該選擇權的情況下，租賃付款額包括購買選擇權的行權價格；（4）在租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權的情況下，租賃付款額包括行使終止租賃選擇權需支付的款項；（5）根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。本公司按照固定的折現率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計

115、入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額應當在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。2 22 2、收入收入 本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時，按照分攤至該項履約義務的交易價格確認收入。取得相關商品控制權，是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。履約義務是指合同中本公司向客戶轉讓可明確區分商品的承諾。交易價格是指本公司因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及本公司預期將退還給客戶的款項。履約義務是在某一時段內履行、還是在某一時點履行，取決于合同條款及相關法律規定。如果履約義務是在某一時段內履行的，則

116、本公司按照履約進度確認收入。否則，本公司于客戶取得相關資產控制權的某一時點確認收入。收入確認方法（1）銷售商品合同 本公司與客戶之間的銷售商品合同通常包含轉讓商品的履約義務和品牌與版權授權的履約義務。本公司轉讓商品的履約義務和品牌與版權授權的履約義務不滿足在某一時段內履行的三個條件，所以本公司通常在綜合考慮了下列因素的基礎上，在到貨驗收完成時點確認收入：取得商品的現時收款權利、商品所有權上的主要風險和報酬的轉移、商品的法定所有權的轉移、商品實物資產的轉移、客戶接受該商品。（2）提供服務合同 本公司與客戶之間的提供服務合同通常包含節目制作和廣告服務等履約義務，由于本公司履約的同時客戶即取得并消耗

117、本集團履約所帶來的經濟利益，本公司將其作為在某一時段內履行的履約義務，按照履約進度確認收入。對于有明確的產出指標的服務合同，比如廣告播放期數、期間等，本公司按照產出法確定提供服務的履約進度；對于無產出指標無法明確計量的合同，采用投入法確定提供服務的履約進度。收入確認的具體方法：1）節目制作與廣告 節目制作與廣告通過三種方式實現收入：節目直接銷售實現收入；以節目換取廣告時間、通過廣告營銷實現收入；視頻制作及推廣實現收入。43 節目直接銷售的收入確認方式：根據與客戶簽訂的節目銷售合同，公司制作相關節目并提供給客戶，按照提供節目的進度確認收入。節目換取廣告時間、通過廣告營銷實現收入的收入確認方式：公

118、司以自制的節目換取節目廣告時間，客戶的廣告發布后，由播放媒體提供播放證明，核實廣告的播出情況，根據廣告的播出進度確認收入，收入=合同金額已經播出的期數占合同要求總期數的比例。視頻制作及推廣的收入確認方式：根據與客戶簽訂的銷售合同，公司制作相關視頻并提供推廣，服務結束后確認收入。2）廣告代理收入 媒體廣告代理：公司通過代理媒體廣告播放時段，客戶的廣告發布后，由媒體提供播放證明或由公司委托第三方監播公司提供日常監播報告，核實廣告的播出情況，根據廣告的播出進度確認收入，收入=合同金額已經播出的期數占合同要求總期數的比例。廣告推廣收入：公司根據與客戶簽訂的廣告推廣合同，在廣告內容見諸于媒體或網絡，且收

119、款或取得收款的權利時，按歸屬于本年的廣告推廣期確認收入。3）商品銷售收入 在到貨驗收完成時點確認收入。4）品牌及版權授權收入 公司授權客戶在限定范圍內和時間內重復使用授權商標或節目版權。按授權開始日一次性確認收入。2 23 3、合同成本、合同成本 本公司的合同成本包括為取得合同發生的增量成本及合同履約成本。為取得合同發生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不會發生的成本。該成本預期能夠收回的，本公司將其作為合同取得成本確認為一項資產。本公司為履行合同發生的成本，不屬于存貨等其他企業會計準則規范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：（1）該成本與一份當前或預期取得的

120、合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由用戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；（2）該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源；（3）該成本預期能夠收回。本公司將確認為資產的合同履約成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業周期的，在資產負債表計入“存貨”項目；初始確認時攤銷期限在一年或一個正常營業周期以上的，在資產負債表中計入“其他非流動資產”項目。本公司將確認為資產的合同取得成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業周期的，在資產負債表計入“其他流動資產”項目；初始確認時攤銷期限在一年或一個正常營業周期以上的，在資產負債表中計入“其他非流動

121、資產”項目。本公司對合同取得成本、合同履約成本確認的資產（以下簡稱“與合同成本有關的資產”）采用與44 該資產相關的商品收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。取得合同的增量成本形成的資產的攤銷年限不超過一年的，在發生時計入當期損益。與合同成本有關的資產的賬面價值高于下列兩項的差額時，本公司將超出部分計提減值準備并確認為資產減值損失：（1）因轉讓與該資產相關的商品預期能夠取得的剩余對價；（2）為轉讓該相關商品估計將要發生的成本。以前期間減值的因素之后發生變化，使得前述兩項差額高于該資產賬面價值的，應當轉回原已計提的資產減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情

122、況下該資產在轉回日的賬面價值。2424、政府補助、政府補助 （1）政府補助的類型及會計處理 政府補助是指本公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產（但不包括政府作為所有者投入的資本）。政府補助為貨幣性資產的，應當按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，應當按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。政府文件明確規定用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助。政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助部分

123、作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助確認為遞延收益。確認為遞延收益的金額，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。除與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。本公司取得政策性優惠貸款貼息，財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的

124、入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用；財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關借款費用。（2）政府補助確認時點 政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。按照應收金額計量的政府補助，在期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時予以確認。除按照應收金額計量的政府補助外的其他政府補助，在實際收到補助款項時予以確認。2525、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 （1）根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，確定該計稅基礎為其

125、差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的45 適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。（2）遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。如未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。（3）對與子公司及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司及聯營企業投資相關的可

126、抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。2626、租賃、租賃 租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取或支付對價的合同。在一項合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或包含租賃。（1）本公司作為承租人 本公司租賃資產的類別主要為房產。初始計量 在租賃期開始日，本公司將可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現

127、率。后續計量 本公司自租賃期開始的當月對使用權資產計提折舊，能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對于租賃負債，本公司按照固定的周期性利率計算其在租賃期內各期間的利息費用，計入當期損益或計入相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實

128、際行權情況發生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本公司將剩余金額計入當期損益。短期租賃和低價值資產租賃 對于短期租賃（在租賃開始日租賃期不超過 12 個月的租賃）和低價值資產租賃，本公司采取簡化處理方法，不確認使用權資產和租賃負債，而在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法將租賃付款額計入相關資產成本或當期損益。租賃變更 46 租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增

129、加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，（除新冠肺炎疫情直接引發的合同變更采用簡化方法外，）在租賃變更生效日，本公司重新分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債。租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調減使用權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。（2）本公司作為出租人 本公司在租賃開始日，基于交易的實質，將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指實

130、質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。經營租賃 本公司采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租賃期內各期間的租金收入。與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，于實際發生時計入當期損益。融資租賃 于租賃期開始日，本公司確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。應收融資租賃款以租賃投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和）進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。租賃變更 經營租賃發生變更

131、的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。融資租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分下列情形對變更后的租賃進行處理：假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經營租賃的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產的賬面價值；假如變更在租賃開始日

132、生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量關于修改或重新議定合同的規定進行會計處理。2727、重重要會計政策、會計估計的變更要會計政策、會計估計的變更 （1）會計政策變更 本公司本年無重要會計政策變更。47 （2）會計估計變更 本公司本年無會計估計變更。五五、稅項、稅項 1 1、主要稅種及稅率、主要稅種及稅率 稅 種 具體稅率情況 增值稅 應稅收入按6%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅。城市維護建設稅 按實際繳納的流轉稅的7%計繳。企業所得稅 按應納稅所得額的25%計繳 教育費附加 按實際繳納的流轉稅的3%計繳。地

133、方教育費附加 按實際繳納的流轉稅的2%計繳。六六、合并財務報表項目注釋、合并財務報表項目注釋 以下注釋項目（含公司財務報表主要項目注釋）除非特別指出，“年初”指 2024 年 1 月 1 日，“期末”指 2024 年 6 月 30 日，“上年年末”指 2023 年 12 月 31 日，“本期”指 2024 年 1-6 月，“上期”指2023 年 1-6 月。1 1、貨幣資金貨幣資金 項 目 期末余額 上年年末余額 銀行存款 3,143.12 1,303,518.72 合 計 3,143.12 1,303,518.72 2 2、應收賬款應收賬款 （1）按賬齡披露 賬 齡 期末余額 上年年末余額

134、1 年以內（含 1 年）1,160,234.07 1,060,234.07 1 至 2 年 5,542,744.59 5,542,744.59 2 至 3 年 5,790,466.79 5,790,466.79 3 至 4 年 2,146,428.31 2,146,428.31 4 至 5 年 7,216,300.00 7,576,300.00 5 年以上 7,326,454.39 7,326,454.39 小 計 29,182,628.15 29,442,628.15 減：壞賬準備 18,457,323.98 18,740,323.99 合 計 10,725,304.17 10,702,30

135、4.16 48 （2）按壞賬計提方法分類列示 類 別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提壞賬準備的應收賬款 9,117,021.28 31.24 9,117,021.28 100.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款 20,065,606.87 68.76 9,340,302.70 46.55 10,725,304.17 其中：賬齡組合 20,065,606.87 68.76 9,340,302.70 46.55 10,725,304.17 合 計 29,182,628.15 18,457,323.98 10,725,304.17（續）類 別 上

136、年年末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提壞賬準備的應收賬款 9,117,021.28 30.97 9,117,021.28 100.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款 20,325,606.87 69.03 9,623,302.71 47.35 10,702,304.16 其中：賬齡組合 20,325,606.87 69.03 9,623,302.71 47.35 10,702,304.16 合 計 29,442,628.15 18,740,323.99 10,702,304.16 期末單項計提壞賬準備的應收賬款 應收賬款（按單位）期末余額 賬面余

137、額 壞賬準備 計提比例（%）計提理由 童心盛典（福建）文化傳播有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 100.00 預計無法收回 福建省皇品文化傳播股份有限公司 2,196,300.00 2,196,300.00 100.00 預計無法收回 藍潮（廈門）網絡科技有限公司 1,659,725.00 1,659,725.00 100.00 預計無法收回 深圳正指向科技有限公司 784,392.52 784,392.52 100.00 預計無法收回 福建省連天生物科技有限公司 456,603.76 456,603.76 100.00 預計無法收回 深圳前海金石聯合商業保理有限公

138、司 300,000.00 300,000.00 100.00 預計無法收回 東莞市童界文化創意有限公司 250,000.00 250,000.00 100.00 預計無法收回 酷奇有限公司 170,000.00 170,000.00 100.00 預計無法收回 合 計 9,117,021.28 9,117,021.28 組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款 項 目 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）49 項 目 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內（含 1 年）1,160,234.07 58,011.70 5.00 1 至 2 年 5,542,744.59 55

139、4,274.46 10.00 2 至 3 年 5,482,330.00 1,644,699.00 30.00 3 至 4 年 177,961.34 88,980.67 50.00 4 至 5 年 3,540,000.00 2,832,000.00 80.00 5 年以上 4,162,336.87 4,162,336.87 100.00 合 計 20,065,606.87 9,340,302.70 46.55 組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款 項 目 上年年末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內（含 1 年）1,060,234.07 53,011.71 5.00 1 至 2

140、 年 5,542,744.59 554,274.46 10.00 2 至 3 年 5,482,330.00 1,644,699.00 30.00 3 至 4 年 177,961.34 88,980.67 50.00 4 至 5 年 3,900,000.00 3,120,000.00 80.00 5 年以上 4,162,336.87 4,162,336.87 100.00 合 計 20,325,606.87 9,623,302.71 47.35（3）壞賬準備的情況 類 別 年初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 壞賬準備 18,740,323.99-283,000.01

141、18,457,323.98 合 計 18,740,323.99-283,000.01 18,457,323.98（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位名稱 期末余額 占應收賬款總額的比例(%)壞賬準備余額 廈門語飛廣告有限公司 4,750,000.00 16.28 1,737,500.00 童心盛典（福建）文化傳播有限公司 3,300,000.00 11.31 3,300,000.00 福建省皇品文化傳播股份有限公司 2,196,300.00 7.53 2,196,300.00 福建省皇室童緣服飾有限公司 1,996,080.00 6.84 598,824.00 浙江萬豐化工股

142、份有限公司 1,800,000.00 6.17 1,580,000.00 合 計 14,042,380.00 48.13 9,412,624.00 3 3、預付款項預付款項 50 （1）預付款項按賬齡列示 賬 齡 期末余額 上年年末余額 金額 比例（%）金額 比例（%）1 年以內（含 1 年）1,314,707.08 68.68 157,765.08 20.83 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 599,477.45 31.32 599,477.45 79.17 合 計 1,914,184.53 100.00 757,242.53 100.00（2）賬齡超過 1 年的大額預付款項情況

143、 債權單位 債務單位 期末余額 賬 齡 未結算原因 泉州欣欣文化傳媒股份有限公司 廣東小白龍動漫文化股份有限公司 599,477.45 3 年以上 貨款，尚未完全提貨 合 計 599,477.45 （3）預付款項金額前五名單位情況 單位名稱 期末余額 占預付款項總額的比例(%)廣東小白龍動漫文化股份有限公司 599,477.45 31.32 泉州市泰富迪廣告有限公司 400,000.00 20.90 泉州惠安縣嬌盛廣告有限公司 373,000.00 19.49 成都新潮傳媒集團股份有限公司 200,959.25 10.50 泉州市唯你教育咨詢服務有限公司 193,650.00 10.12 合

144、計 1,767,086.70 92.32 4 4、其他應收款其他應收款 項 目 期末余額 上年年末余額 應收利息 應收股利 其他應收款 740,046.50 657,876.30 合 計 740,046.50 657,876.30（1）其他應收款 按賬齡披露 賬 齡 期末余額 上年年末余額 1 年以內（含 1 年）778,996.32 669,423.47 1 至 2 年 2 至 3 年 51 賬 齡 期末余額 上年年末余額 3 至 4 年 43,848.00 4 至 5 年 291,146.77 291,146.77 5 年以上 25,406.00 25,406.00 小 計 1,095,5

145、49.09 1,029,824.24 減：壞賬準備 355,502.59 371,947.94 合 計 740,046.50 657,876.30 按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 上年年末賬面余額 押金 89,826.00 123,674.00 其他 1,005,723.09 906,150.24 小 計 1,095,549.09 1,029,824.24 減：壞賬準備 355,502.59 371,947.94 合 計 740,046.50 657,876.30 壞賬準備計提情況 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合 計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失

146、（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）年初余額 80,801.17 291,146.77 371,947.94 年初其他應收款賬面余額在本期：轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階段 本期計提-16,445.35 -16,445.35 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 其他變動 期末余額 64,355.82 291,146.77 355,502.59 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 52 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備 期末余額 趙碰貴 往來款 300,377.00 1 年以內 27.42 15,0

147、18.85 福建省騰眾信息科技有限公司 應收款項 291,146.77 3 至 4 年 26.58 291,146.77 林春旭 往來款 271,999.43 1 年以內 24.83 13,599.97 劉瑜蕓 備用金 95,000.00 1 年以內 8.67 4,750.00 鄭紅纓 押金 64,420.00 1 年以內 5.88 3,221.00 合 計 1,022,943.20 93.38 327,736.59 5 5、存貨存貨 （1）存貨分類 項 目 期末余額 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 庫存商品 合 計 （續）項 目 上年年末余額 賬面余額 存貨跌價準備/

148、合同履約成本減值準備 賬面價值 庫存商品 3,135,802.93 2,913,161.42 222,641.51 合 計 3,135,802.93 2,913,161.42 222,641.51 6 6、其他流動資產其他流動資產 項 目 期末余額 上年年末余額 待認證進項稅 29,286.86 合 計 29,286.86 7 7、固定資產固定資產 項 目 期末余額 上年年末余額 固定資產 197,311.44 212,755.86 固定資產清理 合 計 197,311.44 212,755.86（1）固定資產 固定資產情況 項 目 機器設備 運輸設備 辦公設備及其他 合 計 53 項 目 機

149、器設備 運輸設備 辦公設備及其他 合 計 一、賬面原值 1、年初余額 408,673.86 377,506.04 377,724.92 1,163,904.82 2、本期增加金額 3、本期減少金額 4、期末余額 408,673.86 377,506.04 377,724.92 1,163,904.82 二、累計折舊 1、年初余額 387,243.30 211,937.95 351,967.71 951,148.96 2、本期增加金額 403.68 14,356.15 684.59 15,444.42（1）計提 403.68 14,356.15 684.59 15,444.42 3、本期減少金額

150、 4、期末余額 387,646.98 226,294.10 352,652.30 966,593.38 三、減值準備 1、年初余額 2、本期增加金額 3、本期減少金額 4、期末余額 四、賬面價值 1、期末賬面價值 21,026.88 151,211.94 25,072.62 197,311.44 2、年初賬面價值 21,430.56 165,568.09 25,757.21 212,755.86 8 8、使用權資產使用權資產 項 目 房屋及建筑物 合 計 一、賬面原值 1、年初余額 497,995.55 497,995.55 2、本年增加金額 3、本年減少金額 4、年末余額 497,995.5

151、5 497,995.55 二、累計折舊 1、年初余額 48,877.34 48,877.34 2、本年增加金額 82,999.26 82,999.26（1）計提 82,999.26 82,999.26 3、本年減少金額 4、年末余額 131,876.60 131,876.60 54 項 目 房屋及建筑物 合 計 三、減值準備 1、年初余額 2、本年增加金額 3、本年減少金額 4、年末余額 四、賬面價值 1、年末賬面價值 366,118.95 366,118.95 2、年初賬面價值 449,118.21 449,118.21 9 9、無形資產無形資產 （1）無形資產情況 項 目 商標使用權 軟件

152、 合 計 一、賬面原值 1、年初余額 5,622,641.41 1,783,018.84 7,405,660.25 2、本期增加金額 3、本期減少金額 4、期末余額 5,622,641.41 1,783,018.84 7,405,660.25 二、累計攤銷 1、年初余額 5,103,773.51 743,632.06 5,847,405.57 2、本期增加金額 103,773.58 89,150.94 192,924.52（1）計提 103,773.58 89,150.94 192,924.52 3、本期減少金額 4、期末余額 5,207,547.09 832,783.00 6,040,330

153、.09 三、減值準備 1、年初余額 2、本期增加金額 3、本期減少金額 4、期末余額 四、賬面價值 1、期末賬面價值 415,094.32 950,235.84 1,365,330.16 2、年初賬面價值 518,867.90 1,039,386.78 1,558,254.68 1010、遞延所得稅資產遞延所得稅資產 （1）未經抵銷的遞延所得稅資產明細 55 項 目 期末余額 上年年末余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產/負債 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產/負債 一、遞延所得稅資產：壞賬損失 18,812,826.57 4,703,206.64 19,112,271.93 4,778,0

154、67.98 存貨跌價準備 2,913,161.42 728,290.36 租賃負債 393,746.84 98,436.71 460,939.74 115,234.94 小 計 19,206,573.41 4,801,643.35 22,486,373.09 5,621,593.28 二、遞延所得稅負債：使用權資產 366,118.95 91,529.74 449,118.21 112,279.55 小 計 366,118.95 91,529.74 449,118.21 112,279.55（2）未確認遞延所得稅資產明細 項 目 期末余額 上年年末余額 可抵扣虧損 10,640,567.83

155、10,640,567.83 合 計 10,640,567.83 10,640,567.83（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 年 份 期末余額 上年年末余額 備注 2025 年度 2026 年度 2027 年度 2028 年度 10,640,567.83 10,640,567.83 2029 年度 合 計 10,640,567.83 10,640,567.83 1111、短期借款短期借款 （1）短期借款分類 項 目 期末余額 上年年末余額 信用借款 3,886,000.00 600,000.00 保證借款 1,500,000.00 應付利息 2,383.31 合 計 3,8

156、86,000.00 2,102,383.31 1212、應付賬款應付賬款 （1）應付賬款列示 項 目 期末余額 上年年末余額 56 項 目 期末余額 上年年末余額 1 年以內（含 1 年）878,016.98 1,273,201.98 1 年以上 5,926,542.86 5,989,022.86 合 計 6,804,559.84 7,262,224.84（2）賬齡超過 1 年的重要應付賬款 項 目 期末余額 未償還或結轉的原因 華鐵傳媒集團有限公司 3,932,075.47 未結算 泉州市領翼演藝設備有限公司 462,799.00 未結算 浙江廣播電視集團少兒頻道 439,622.64 未結

157、算 廈門中視壹意文化傳媒有限公司 117,400.00 未結算 合 計 4,951,897.11 1313、合同負債合同負債 （1）合同負債情況 項 目 期末余額 上年年末余額 預收服務款 49,490.57 422,132.07 合 計 49,490.57 422,132.07 1414、應付職工薪酬應付職工薪酬 （1）應付職工薪酬列示 項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 137,179.80 308,356.22 328,373.71 117,162.31 二、離職后福利-設定提存計劃 18,096.46 18,096.46 合 計 137,179.80 326,

158、452.68 346,470.17 117,162.31（2）短期薪酬列示 項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 136,199.80 296,057.02 316,270.51 115,986.31 2、職工福利費 3、社會保險費 10,437.20 10,437.20 其中：醫療保險費 8,845.20 8,845.20 工傷保險費 1,002.32 1,002.32 生育保險費 589.68 589.68 4、住房公積金 980.00 1,862.00 1,666.00 1,176.00 5、工會經費和職工教育經費 6、短期帶薪缺勤 57 項 目 年

159、初余額 本期增加 本期減少 期末余額 7、短期利潤分享計劃 合 計 137,179.80 308,356.22 328,373.71 117,162.31（3）設定提存計劃列示 項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 17,535.46 17,535.46 2、失業保險費 561.00 561.00 合 計 18,096.46 18,096.46 1515、應交稅費應交稅費 項 目 期末余額 上年年末余額 增值稅 971,119.11 966,404.59 城市維護建設稅 1,126.29 990.94 教育費附加 482.69 424.69 地方教育費附加 321.

160、80 283.12 文化事業建設費 107,295.96 107,295.96 合 計 1,080,345.85 1,075,399.30 1616、其他應付款其他應付款 項 目 期末余額 上年年末余額 應付利息 應付股利 其他應付款 5,375,461.58 6,978,355.34 合 計 5,375,461.58 6,978,355.34（1）其他應付款 按款項性質列示 項 目 期末余額 上年年末余額 押金 41,792.00 41,792.00 股東代墊款 700,381.45 3,663,457.13 經營性往來 4,633,288.13 3,257,791.39 公司內部款項 15

161、,314.82 合 計 5,375,461.58 6,978,355.34 1717、一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 項 目 期末余額 年初余額 一年內到期的長期借款 463,932.33 660,375.02 58 項 目 期末余額 年初余額 一年內到期的租賃負債 203,766.98 68,210.16 一年內到期的長期應付款 111,225.21 104,857.52 合 計 778,924.52 833,442.70 1818、其他流動負債其他流動負債 項 目 期末余額 上年年末余額 待轉銷項稅 899,817.31 910,855.06 合 計 899,817.31 9

162、10,855.06 1919、長期借款長期借款 項 目 期末余額 上年年末余額 保證借款 463,932.33 781,006.51 減：一年內到期的長期借款 463,932.33 660,375.02 合 計 120,631.49 注：本公司于 2022 年 2 月 22 日與渣打銀行廈門分行簽訂借款合同，借款金額為人民幣 175.00 萬元，截止 2024 年 6月 30 日已償還本金 1,286,067.67 元，還剩余額 463,932.33 元，由梁建鋒、王春蓉、祁康勝提供保證擔保。2020、租賃負債租賃負債 項 目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 新增租賃 本年利息 其他

163、租賃付款額 566,245.33 101,640.00 464,605.33 減：未確認融資費用 105,305.59 34,447.09 70,858.50 重分類至一年內到期的非流動負債 68,210.16 -135,556.82 203,766.98 合 計 392,729.58 202,749.72 189,979.86 2121、長期應付款長期應付款 項 目 期末余額 上年年末余額 長期應付款 92,461.46 149,712.90 專項應付款 合 計 92,461.46 149,712.90（1 1）長期應付款）長期應付款 項 目 期末余額 上年年末余額 平安國際融資租賃（天津）

164、有限公司 203,686.67 254,570.42 減：一年內到期部分（附注六、17）111,225.21 104,857.52 合 計 92,461.46 149,712.90 2222、股本股本 59 項 目 年初余額 本期增減變動（+、-）期末余額 發行 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 股份總數 16,457,139.00 16,457,139.00 2323、資本公積資本公積 項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價 11,102,918.40 11,102,918.40 合 計 11,102,918.40 11,102,918.40 2424、盈余公積盈余公積

165、 項 目 上年年末余額 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 621,749.13 621,749.13 合 計 621,749.13 621,749.13 2525、未分配利潤未分配利潤 項 目 本 期 上 期 調整前上年末未分配利潤-27,164,540.36-15,238,607.53 調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）調整后年初未分配利潤-27,164,540.36-15,238,607.53 加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤 -269,916.99-260,512.88 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 轉作股本的普通股

166、股利 期末未分配利潤 -27,434,457.35 -15,499,120.41 2626、營業收入營業收入和和營業成本營業成本 （1）營業收入和營業成本情況 項 目 本期金額 上年金額 收入 成本 收入 成本 主營業務 1,978,600.00 3,640,185.28 6,987,125.75 6,357,476.86 廣告代理收入 762,367.45 658,783.13 節目制作與廣告 377,358.49 3,135,802.93 2,883,425.90 2,995,631.67 版權收入 2,547,169.80 1,668,328.94 策劃服務收入 1,601,241.51

167、 504,382.35 684,141.51 645,872.70 60 項 目 本期金額 上年金額 收入 成本 收入 成本 貨物銷售 110,021.09 388,860.42 其他業務 24,000.00 租賃收入 24,000.00 合 計 2,002,600.00 3,640,185.28 6,987,125.75 6,357,476.86（2）本期營業收入按收入確認時間分類 收入確認時間 節目制作與廣告 策劃服務收入 租賃收入 在某一時點確認 1,601,241.51 在某一時段內確認 377,358.49 24,000.00 合 計 377,358.49 1,601,241.51

168、24,000.00 2727、稅金及附加稅金及附加 項 目 本期金額 上年金額 城市維護建設稅 2,443.08 2,053.35 教育費附加 936.60 874.00 地方教育費附加 624.40 582.66 印花稅 379.42 1,373.83 江海堤防工程維護費 13,024.27 13,445.14 文化事業建設費 26,360.11 合 計 17,407.77 44,689.09 注：各項稅金及附加的計繳標準詳見附注五、稅項。2828、銷售費用銷售費用 項 目 本期金額 上期金額 職工薪酬 44,781.71 合 計 44,781.71 2929、管理費用管理費用 項 目 本期

169、金額 上期金額 職工薪酬 320,918.12 722,531.39 中介費 141,509.43 157,474.35 物業管理水電費 26,375.00 109,730.70 折舊及攤銷 314,397.51 506,653.48 辦公費 3136.12 11,449.76 業務招待費 1,700.00 67,169.22 61 項 目 本期金額 上期金額 差旅費 14,337.95 車輛費 13,961.81 15,808.32 其他 13,550.00 80,772.13 合 計 835,547.99 1,685,927.30 3030、財務費用財務費用 項 目 本期金額 上期金額 利

170、息費用 184,877.52 216,063.31 減：利息收入 176.30 96.73 手續費支出 8,146.62 6,505.79 合 計 192,847.84 222,472.37 3131、其他收益其他收益 項 目 本期金額 上期金額 計入本期非經常性損益的金額 增值稅加計扣除 31,745.98 合 計 31,745.98 3232、信用減值損失信用減值損失 項 目 本期金額 上期金額 應收賬款壞賬損失 283,000.01 58,937.51 其他應收款壞賬損失 16,445.35 7,803.93 合 計 299,445.36 66,741.44 3333、資產減值損失資產減

171、值損失 項 目 本期金額 上期金額 存貨跌價準備 2,913,161.42 1,366,637.07 合 計 2,913,161.42 1,366,637.07 3434、營業外收入營業外收入 項 目 本期金額 上期金額 計入本期非經常性損益的金額 其他 65.23 8,906.58 65.23 合 計 65.23 8,906.58 65.23 3535、營業外支出營業外支出 項 目 本期金額 上期金額 計入本期非經常性損益的金額 捐贈支出 1,752.32 62 項 目 本期金額 上期金額 計入本期非經常性損益的金額 合 計 1,752.32 3636、所得稅費用所得稅費用 項 目 本期金額

172、 上期金額 當期所得稅費用 遞延所得稅費用 799,200.12 338,182.11 合 計 799,200.12 338,182.11 3737、合并合并現金流量表項目現金流量表項目 （1）收到其他與經營活動有關的現金 項 目 本期金額 上期金額 收到其他與經營活動有關的現金 2,624,340.15 294,129.45 其中：其他往來款 2,624,163.85 294,032.72 利息收入 176.30 96.73（2）支付其他與經營活動有關的現金 項 目 本期金額 上期金額 支付其他與經營活動有關的現金 1,310,473.10 47,421.81 其中：費用性支出 1,310,

173、473.10 47,421.81（3）收到及支付其他與籌資活動有關的現金 項 目 本期金額 上期金額 收到其他與籌資活動有關的現金 529,500.00 275,400.00 其中：股東拆入款 529,500.00 275,400.00 支付其他與籌資活動有關的現金 3,611,300.00 131,544.00 其中：償還股東款 3,531,300.00 租金 80,000.00 131,544.00 3838、現金流量表補充資料現金流量表補充資料 （1）現金流量表補充資料 補充資料 本期金額 上期金額 1 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：、將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤-269

174、,916.99-234,124.94 加：資產減值準備 -2,913,161.42-1,366,637.07 信用減值損失 -299,445.36-66,741.44 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 15,444.42 23,310.07 63 補充資料 本期金額 上期金額 使用權資產折舊 82,999.26 117,069.47 無形資產攤銷 192,924.52 364,840.21 長期待攤費用攤銷 38,354.70 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）固定資產報廢損失（收益以“”號填列）公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務費用（收益以“”

175、號填列）184,877.52 216,063.31 投資損失（收益以“”號填列）遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）819,949.93 338,182.11 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）-20,749.81 存貨的減少（增加以“”號填列）3,135,802.93 2,068,109.07 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）1,962,174.51-1,640,273.40 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）-2,431,290.07 24,188.89 其他 經營活動產生的現金流量凈額 459,609.44-117,659.02 2 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資

176、活動：、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3 3、現金及現金等價物凈變動情況：、現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額 3,143.12 23,851.41 減：現金的年初余額 1,303,518.72 113,717.74 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的年初余額 現金及現金等價物凈增加額-1,300,375.60-89,866.33（2）現金及現金等價物的構成 項 目 期末余額 年初余額 一、現金 3,143.12 23,851.41 其中：可隨時用于支付的銀行存款 3,143.12 23,851.41 二、現金等

177、價物 三、期末現金及現金等價物余額 3,143.12 23,851.41 64 七、在其他主體中的權益七、在其他主體中的權益 1 1、在子公司中的權益、在子公司中的權益 （1）企業集團的構成 子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例（%）取得方式 直接 間接 杭州羽華文化藝術有限公司 杭州 杭州 服務業 51.00 投資設立 八八、關聯方及關聯交易、關聯方及關聯交易 1 1、本公司實際控制人是梁建鋒和王春蓉夫婦。、本公司實際控制人是梁建鋒和王春蓉夫婦。2 2、本公司的子公司情況、本公司的子公司情況 詳見附注七、1、在子公司中的權益。3 3、其他關聯方情況、其他關聯方情況 其他關聯方名

178、稱 其他關聯方與本公司關系 泉州市永高體育用品有限公司 股東方宗陽持股 99%的企業 永高人兒童用品有限公司 股東方宗陽配偶及其女兒投資的企業 福建省九九文化傳播有限公司 股東蔡金釵持股 10%，其兄弟蔡金垵持股 80%的企業 祁康勝 董事 夏銘良 董事 梁少梅 董事 林婉紅 職工代表監事 肖麗燕 職工代表監事 陳莉莉 監事會主席 郭婷 原董事 李少鵬 原董事 潘勇晉 原財務負責人 邱亞敏 原董事會秘書 4 4、關聯方交易情況、關聯方交易情況 （1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 出售商品/提供勞務情況 關聯方 關聯交易內容 本期金額 上期金額 福建省九九文化傳播有限公司 節目制作與廣告

179、43,044.07 （2）關聯擔保情況 本公司作為被擔保方 65 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 梁建鋒、王春蓉、祁康勝 1,750,000.00 2022 年 2 月 18 日 2025 年 2 月 17 日 否 注：本公司于 2022 年 2 月 22 日與渣打銀行廈門分行簽訂借款合同，借款金額為人民幣 175.00 萬元，截止 2023 年度已償還本金 1,286,067.67 元，還剩余額 463,932.33 元，由梁建鋒、王春蓉、祁康勝提供保證擔保。（3）關鍵管理人員報酬 項 目 本期金額 上期金額 關鍵管理人員報酬 161,223.09 462,5

180、12.73 5 5、關聯方應收應付款項、關聯方應收應付款項 （1）應收項目 項目名稱 期末余額 上年年末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款：永高人兒童用品有限公司 161,562.13 161,562.13 161,562.13 161,562.13 泉州市永高體育用品有限公司 170,000.00 170,000.00 170,000.00 170,000.00 福建省九九文化傳播有限公司 800,000.00 149,032.33 800,000.00 149,032.33 合 計 1,131,562.13 480,594.46 1,131,562.13 480,594

181、.46（2）應付項目 項目名稱 期末余額 上年年末余額 其他應付款：梁建鋒 689,381.45 3,663,457.13 王春蓉 11,000.00 合 計 700,381.45 3,663,457.13 九九、承諾及承諾及或有事項或有事項 1 1、重大承諾事項、重大承諾事項 截至 2024 年 6 月 30 日止，本公司無需要披露的重大承諾事項。2 2、或有事項、或有事項 截至 2024 年 6 月 30 日止，本公司無需要披露的重大或有事項。十、資產負債表日后事項十、資產負債表日后事項 截至 2024 年 08 月 29 日止，本公司無需要披露的資產負債表日后事項。66 十十一一、其他重

182、要事項、其他重要事項 本期公司沒有需要披露的其他重要事項。十十二二、母母公司財務報表主要項目注釋公司財務報表主要項目注釋 1 1、應收賬款應收賬款 （1）按賬齡披露 賬 齡 期末余額 上年年末余額 1 年以內 1,160,234.07 1,060,234.07 1 至 2 年 5,542,744.59 5,542,744.59 2 至 3 年 5,790,466.79 5,790,466.79 3 至 4 年 2,146,428.31 2,146,428.31 4 至 5 年 7,216,300.00 7,576,300.00 5 年以上 7,326,454.39 7,326,454.39 小

183、 計 29,182,628.15 29,442,628.15 減：壞賬準備 18,457,323.98 18,740,323.99 合 計 10,725,304.17 10,702,304.16（2）按壞賬計提方法分類列示 類 別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提壞賬準備的應收賬款 9,117,021.28 31.24 9,117,021.28 100.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款 20,065,606.87 68.76 9,340,302.70 46.55 10,725,304.17 其中：賬齡組合 20,065,606.87 68.

184、76 9,340,302.70 46.55 10,725,304.17 合 計 29,182,628.15 18,457,323.98 10,725,304.17（續）類 別 上年年末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提壞賬準備的應收賬款 9,117,021.28 30.97 9,117,021.28 100.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款 20,325,606.87 69.03 9,623,302.71 47.35 10,702,304.16 其中：賬齡組合 20,325,606.87 69.03 9,623,302.71 47.35 10,7

185、02,304.16 合 計 29,442,628.15 18,740,323.99 10,702,304.16 67 期末單項計提壞賬準備的應收賬款 應收賬款（按單位）期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）計提理由 童心盛典（福建）文化傳播有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 100.00 預計無法收回 福建省皇品文化傳播股份有限公司 2,196,300.00 2,196,300.00 100.00 預計無法收回 藍潮（廈門）網絡科技有限公司 1,659,725.00 1,659,725.00 100.00 預計無法收回 深圳正指向科技有限公司 784,392.5

186、2 784,392.52 100.00 預計無法收回 福建省連天生物科技有限公司 456,603.76 456,603.76 100.00 預計無法收回 深圳前海金石聯合商業保理有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 預計無法收回 東莞市童界文化創意有限公司 250,000.00 250,000.00 100.00 預計無法收回 酷奇有限公司 170,000.00 170,000.00 100.00 預計無法收回 合 計 9,117,021.28 9,117,021.28 組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款 項 目 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）

187、1 年以內（含 1 年）1,160,234.07 58,011.70 5.00 1 至 2 年 5,542,744.59 554,274.46 10.00 2 至 3 年 5,482,330.00 1,644,699.00 30.00 3 至 4 年 177,961.34 88,980.67 50.00 4 至 5 年 3,540,000.00 2,832,000.00 80.00 5 年以上 4,162,336.87 4,162,336.87 100.00 合 計 20,065,606.87 9,340,302.70 46.55（續）項 目 上年年末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）1

188、 年以內（含 1 年）1,060,234.07 53,011.71 5.00 1 至 2 年 5,542,744.59 554,274.46 10.00 2 至 3 年 5,482,330.00 1,644,699.00 30.00 3 至 4 年 177,961.34 88,980.67 50.00 4 至 5 年 3,900,000.00 3,120,000.00 80.00 5 年以上 4,162,336.87 4,162,336.87 100.00 合 計 20,325,606.87 9,623,302.71 47.35（3）壞賬準備的情況 68 類 別 年初余額 本期變動金額 期末余

189、額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 壞賬準備 18,740,323.99-283,000.01 18,457,323.98 合 計 18,740,323.99-283,000.01 18,457,323.98（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位名稱 期末余額 占應收賬款總額的比例(%)壞賬準備余額 廈門語飛廣告有限公司 5,110,000.00 17.51 2,163,000.00 童心盛典（福建）文化傳播有限公司 3,300,000.00 11.31 3,300,000.00 福建省皇品文化傳播股份有限公司 2,196,300.00 7.53 2,196,300.00 福建省

190、皇室童緣服飾有限公司 1,996,080.00 6.84 598,824.00 浙江萬豐化工股份有限公司 1,800,000.00 6.17 1,580,000.00 合 計 14,402,380.00 49.35 9,838,124.00 2 2、其他應收款、其他應收款 項 目 期末余額 上年年末余額 應收利息 應收股利 其他應收款 740,046.50 657,876.30 合 計 740,046.50 657,876.30（1）其他應收款 按賬齡披露 賬 齡 期末余額 上年年末余額 1 年以內 778,996.32 669,423.47 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4

191、3,848.00 4 至 5 年 291,146.77 291,146.77 5 年以上 25,406.00 25,406.00 小 計 1,095,549.09 1,029,824.24 減：壞賬準備 355,502.59 371,947.94 合 計 740,046.50 657,876.30 按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 上年年末賬面余額 69 款項性質 期末賬面余額 上年年末賬面余額 押金 89,826.00 123,674.00 其他 1,005,723.09 906,150.24 小 計 1,095,549.09 1,029,824.24 減：壞賬準備 355,502

192、.59 371,947.94 合 計 740,046.50 657,876.30 壞賬準備計提情況 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）年初余額 80,801.17 291,146.77 371,947.94 年初其他應收款賬面余額在本期：轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階段 本期計提-16,445.35 -16,445.35 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 其他變動 年末余額 64,355.82 291,146.77 355,502.59 按欠款方歸集的期末

193、余額前五名的其他應收款情況 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備 期末余額 趙碰貴 往來款 300,377.00 1 年以內 27.42 15,018.85 福建省騰眾信息科技有限公司 應收款項 291,146.77 3 至 4 年 26.58 291,146.77 林春旭 往來款 271,999.43 1 年以內 24.83 13,599.97 劉瑜蕓 備用金 95,000.00 1 年以內 8.67 4,750.00 鄭紅纓 押金 64,420.00 1 年以內 5.88 3,221.00 合 計 1,022,943.20 93.37 327,

194、736.59 3 3、長期股權投資、長期股權投資 70 （1）長期股權投資分類 項 目 期末余額 上年年末余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 合 計 （2）對子公司投資 被投資單位 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準備 減值準備期末余額 杭州羽華文化藝術有限公司 合 計 注：子公司杭州羽華文化藝術有限公司，認繳注冊資本 1000 萬人民幣，尚未實際出資。4 4、營業收入、營業成本、營業收入、營業成本 項 目 本期金額 上期金額 收入 成本 收入 成本 主營業務 1,978,600.00 3,640,185.28 5,315,199

195、.26 5,447,907.68 其他業務 24,000.00 34,000.00 合 計 2,002,600.00 3,640,185.28 5,349,199.26 5,447,907.68 十十三三、補充資料、補充資料 1 1、本期本期非經常性損益明細表非經常性損益明細表 項 目 金額 說明 非流動性資產處置損益 越權審批，或無正式批準文件，或偶發的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助，但與企業正常經營業務密切相關，符合國家政策規定，按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有

196、被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 71 項 目 金額 說明 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司年初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取

197、得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 65.23 其他符合非經常性損益定義的損益項目 小 計 65.23 所得稅影響額 少數股東權益影響額（稅后）合 計 65.23 2 2、凈資產收益率及每股收益、凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產 收益率（%）每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤-30.59-0.02-0.

198、02 扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤-30.60-0.02-0.02 72 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 一、一、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 (一一)會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 (二二)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 二、二、非經常性損益項目及金額非經常性損益項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 除上述各項之外的其他營業外收入和支出

199、 65.23 非經常性損益合計非經常性損益合計 65.23 減：所得稅影響數 少數股東權益影響額（稅后）非經常性非經常性損益凈額損益凈額 65.23 三、三、境內境內外會計準則下會計數據差異外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 附件附件 融資情況融資情況 一、一、報告期內的普通股股票發行及募集資金使用情況報告期內的普通股股票發行及募集資金使用情況 （一）（一）報告期內的報告期內的股票發行情況股票發行情況 適用 不適用 （二）（二）存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 二、二、存續至本期的優先股股票相關情況存續至本期的優先股股票相關情況 適用 不適用 三、三、存續至本期的債券存續至本期的債券融資情況融資情況 適用 不適用 四、四、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用