定期報告-眉車股份：2023年年度報告.PDF

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1、1 2023 年度報告 眉車股份 NEEQ:837497 眉山車輛工業股份有限公司 Meishan vehicle shares industrial co.,LTD 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人李春有李春有、主管會計工作負責人、主管會計

2、工作負責人王文仙王文仙及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）易定貴易定貴保證年保證年度報告中財務報告的真實、準確度報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。1.中審亞太會計師事務所（特殊普通合伙）中審亞太會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了標準對公司出具了標準無保留意見無保留意見的審計報告。的審計報告。四、四、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成

3、公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。五、五、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。六、六、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 本報告不存在未按要求進行披露的事項。3 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概

4、況 .5 5 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .6 6 第三節第三節 重大事件重大事件 .1414 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .1515 第五節第五節 公司治理公司治理 .1818 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .2323 附件會計信息調整及差異情況附件會計信息調整及差異情況 .9696 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件 報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本

5、及公告的原稿 文件備置地址 公司董事會辦公室 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司、股份公司、眉車股份 指 眉山車輛工業股份有限公司 福利公司 指 眉山車輛民政福利有限公司 成都公司（或成都同升國貿）指 成都同升國際貿易有限責任公司 華龍證券/主辦券商 指 華龍證券股份有限公司 律師事務所/律師 指 北京盈科律師事務所/簽字律師 會計師事務所/會計師 指 中審亞太會計師事務所（特殊普通合伙）/簽字會計師 證監會 指 中國證券監督管理委員會 全國股份轉讓系統 指 全國中小企業股份轉讓系統 CRCC 證書 指 鐵路產品認證證書 國鐵集團公司（鐵總）指 中國國家鐵路集團有限公司 中

6、車眉山公司 指 中車眉山車輛有限公司（原：南車眉山車輛有限公司）公司章程 指 眉山車輛工業股份有限公司章程 三會 指 股東大會、董事會、監事會 三會議事規則 指 股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則 本年度報告 指 眉山車輛工業股份有限公司 2023 年年度報告 報告期/本年度 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 期初/報告期初 指 2023 年 1 月 1 日 上年期末 指 2022 年 12 月 31 日 期末/報告期末 指 2023 年 12 月 31 日 股東大會 指 眉山車輛工業股份有限公司股東大會 董事會 指 眉山車輛工業股份有限公司董

7、事會 監事會 指 眉山車輛工業股份有限公司監事會 高級管理人員 指 公司總經理、副總經理、董事會秘書、財務負責人 公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 眉山車輛工業股份有限公司 英文名稱及縮寫 Meishan vehicle shares industrial co.,LTD 法定代表人 李春有 成立時間 1992 年 6 月 3 日 控股股東 無控股股東 實際控制人及其一致行動人 實際控制人為李春有，一致行動人為羅光齊、王文仙、王志剛、徐波 行業（掛牌公司管理型行業分

8、類）制造業（C）-鐵路、船舶、航空航天和其他運輸設備制造業（C37）-鐵路運輸設備制造（C371）-鐵路機車車輛配件制造（C3713）主要產品與服務項目 主要產品為彈簧、斜楔、制動梁、不銹鋼產品、承載鞍、竹壓板等車輛配件?產品 掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 眉車股份 證券代碼 837497 掛牌時間 2016 年 5 月 23 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）58,297,000 主辦券商（報告期內）華龍證券 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 蘭州市城關區東崗西路 638 號蘭州財富中心 21

9、樓 聯系方式 董事會秘書姓名 王文仙 聯系地址 四川省眉山市東坡區思蒙鎮眉山車輛工業股份有限公司 電話 028-38503434 電子郵箱 傳真 028-38411597 公司辦公地址 四川省眉山市東坡區思蒙鎮眉山車輛工業股份有限公司 郵政編碼 620032 公司網址 指定信息披露平臺 注冊情況 統一社會信用代碼 91511400207308758K 注冊地址 四川省眉山市東坡區思蒙鎮 注冊資本（元）58,297,000 注冊情況報告期內是否變更 否 6 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業

10、模式與經營計劃實現情況 1、商業模式 根據上市公司行業分類指引及掛牌公司管理型分類結果，公司是處于鐵路、船舶、航空航天和其他運輸設備制造業（C37）的鐵路機車車輛配件制造企業（C3713）。公司擁有覆膜砂生產線落砂撞擊鐵型、磨簧機等 12 項實用新型專利證書上，擁有中鐵檢驗認證中心頒發的鐵路貨車轉向架圓柱螺旋彈簧、L-B 制動梁、不銹鋼折角等 6 類 7 個單元 29 個產品的 CRCC 鐵路產品認證證書，依靠四十多年從事鐵路車輛配件生產的技術優勢、質量優勢及優質的售后服務，為軌道交通裝備制造企業、鐵路運輸企業提供優質的新造車輛裝車用配件和車輛檢修用配件。公司作為鐵路車輛重要配件提供商，通過直

11、接與用戶對接的方式為用戶提供所需車輛配件，收入來源是銷售產品。公司多年來專注于鐵路機車、客車、貨車車輛配件產品的生產、制造和銷售，在自主開發產品生產的工藝基礎上，根據合同項目中鐵路車輛型號所要求的產品性能指標和質量指標，生產符合客戶要求的鐵路車輛行車安全相關配件。公司客戶主要集中在鐵路行業，產品銷售主要集中在各鐵路局、車輛制造企業。公司成立的控股子公司“成都同升國際貿易有限責任公司”主要從事商業貿易，子公司發展的初始階段，以木材及木制品貿易為主，所經營的木材也可根據公司本部生產鐵路平車地板對木材的需求，作為公司本部前端供應商。本報告期內成都同升公司正常經營。報告期內，公司的商業模式較上年度無變

12、化。2、經營計劃實現情況 報告期內，由于在新冠疫情結束后，鐵路貨運需求仍處于低位，2023 年全路鐵路新造貨車量約 4 萬輛，較過去幾年減少，鐵路新造貨車配件市場競爭更加激烈，從而導致報告期內實現的營業收入與凈利潤均較上年下滑。報告期內公司實現營業收入 7296.44 萬元，完成年度計劃的 72.96%；歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 59.20 萬元，完成年度計劃的 11.84%。(二二)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用不適用 “專精特新”認定 國家級?。ㄊ校┘?詳細情況 根據四川省經濟和信息化廳于 2023 年 11 月 2 日發布的關于公布 2023 年度四川省“專精特

13、新”中小企業及通過復核企業名單的通知，眉山車輛工業股份有限公司（以下簡稱“公司”）入選 2023年度四川省專精特新中小企業名單。按照工業和信息化部關于印發優質中小企業梯度培育管理暫行辦法的通知(工信部企業202263 號)要求，公司被認定為四川省專精特新中小企業，體現了本公司在技術創新、產品性能、服務水平及未來發展前景上得到了有關政府部門的充分認可及高度肯定，有利于提高公司的品牌知名度和市場競爭力，這將對公司形象與未來發展產生積極影響。7 二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 72,964,446.70 103,72

14、4,750.82-29.66%毛利率%13.94%13.42%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 591,955.99 6,332,065.58-90.65%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 458,183.86 3,081,434.55-85.13%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）0.80%8.12%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）0.62%3.95%-基本每股收益 0.01 0.11-90.91%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 97,285,130.08 1

15、06,238,382.03-8.43%負債總計 24,963,325.28 27,512,893.22-9.27%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 72,321,804.80 78,725,488.81-8.13%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 1.24 1.35-8.15%資產負債率%（母公司）24.78%24.51%-資產負債率%（合并）25.66%25.90%-流動比率 2.98 3.01-利息保障倍數-6.95 196.10-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額 7,146,844.26 1,285,705.49 應收賬款周轉率 2.97

16、 3.84-存貨周轉率 2.29 3.19-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%-8.43%-7.68%-營業收入增長率%-29.66%1.13%-凈利潤增長率%-90.65%125.35%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%8 貨幣資金 3,184,515.79 3.27%2,025,722.71 1.91%57.20%應收票據 13,762,070.07

17、 14.15%25,981,838.93 24.46%-47.03%應收賬款 31,069,260.81 31.94%17,575,012.41 16.54%76.78%存貨 23,382,523.94 24.04%31,344,946.42 29.50%-25.40%固定資產 19,402,523.18 19.94%20,978,839.36 19.75%-7.51%無形資產 4,114,436.77 4.23%4,301,327.05 4.05%-4.34%短期借款 1,100,000.00 1.13%-應付賬款 21,552,061.97 22.15%21,390,643.31 20.1

18、3%0.75%應交稅費 99,960.25 0.10%2,160,195.24 2.03%-95.37%項目重大變動原因項目重大變動原因：1、貨幣資金本年末為 318 萬元，較年初的 203 萬元，增加 115 萬元，上升 57.20%。主要原因是本年末收到客戶的現金回款較多且未使用，使年末貨幣資金余額增加。2、應收票據 1376 萬元，較年初的 2598 萬元減少 1222 萬元，下降 47.03%。主要原因是公司本年11、12 月客戶票據回款相比上年減少，使本年應收票據余額下降，同時應收賬款余額增加。3、應收帳款 3107 萬元，較年初的 1758 萬元增加 1349 萬元，上升 76.7

19、8%。主要原因是公司本年11、12 月客戶票據回款相比上年減少，使本年應收票據余額下降，同時應收賬款余額增加。4、存貨期末為 2338 萬元，較年初的 3134 萬元減少 796 萬元，下降 25.4%。主要原因是上年末為2023 年的銷售作必要的儲備的 K6 彈簧、瓦托、斜楔都實現了銷售，而本年末儲備相對較少，從而使公司存貨余額減少。5、固定資產凈值 1940 萬元，較年初的 2098 萬元減少 158 萬元。主要是本年累計折舊增加 180 萬元。6、短期借款本年末為 110 萬元，年初余額為 0。主要是子公司福利公司本年在中國銀行貸款 110 萬元。7、應交稅費期末為 10 萬元，較年初的

20、 216 萬元減少 2016 萬元，下降 95.37%。主要原因是上年因新冠疫情緩交的稅費在 2023 年全部交納。(二二)經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 72,964,446.70-103,724,750.82-29.66%營業成本 62,796,261.23 86.06%89,804,231.96 86.58%-30.07%毛利率%13.94%-13.42%-銷售費用 1,

21、781,914.49 2.44%576,733.79 0.56%208.97%管理費用 5,264,087.39 7.21%6,398,126.53 6.17%-17.72%研發費用 3,238,283.65 4.44%2,806,764.50 2.71%15.37%財務費用 360,882.24 0.49%443,741.34 0.43%-18.67%信用減值損失-129,928.26-0.18%168,228.05 0.16%-177.23%資產減值損失 -9 其他收益 1,338,448.91 1.83%209,709.55 0.20%538.24%投資收益-公允價值變動收益-資產處置收

22、益-20,263.78-0.03%3,519,640.36 3.39%-100.58%匯兌收益-營業利潤-55,506.16-0.08%6,757,759.40 6.52%-100.82%營業外收入 17,255.72 0.02%94,957.19 0.09%-81.83%營業外支出-200.00-100.00%凈利潤 591,955.99 0.81%6,332,065.58 6.10%-90.65%項目重大變動原因項目重大變動原因：1、營業收入本年為 7296 萬元，較上年同期的 10372 萬元減少 3076 萬元，下降 29.66%。主要原因是本年鐵路總公司招標的新造貨車數量較上年減少了

23、 30%左右，導致相應的配件需求減少，從而使公司銷售的配件相應減少，使公司的營業收入及營業成本相應下降。2、營業費用本年為 178 萬元，較上年同期的 58 萬元增加 120 萬元，增長 208.97%。主要原因是本年發生倉儲費 103 萬元，而上年只有 11 萬元增加了 92 萬元，同時本年銷售部門人員增加，增加工資及附加 27 萬元。3、信用減值損失本年為-13 萬元，較上年的 17 萬元，減少 30 萬元。主要是應收款項余額變化，使公司計提的應收賬款壞賬準備不同所致。4、其他收益本年為 134 萬元，較上年同期的 21 萬元增加 113 萬元，上升 538.24%。主要是本年收到福利公司

24、增值稅退稅 118 萬元所致。5、資產處置收益本年為-2 萬元，較上年同期的 352 萬元，減少 354 萬元。原因是上年同期公司按2020 年 8 月第二屆董事會第八次會議審議通過的關于擬出售公司在北京房產的議案出售了在北京的房產，產生了凈收益 352 萬元。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 72,828,166.17 103,618,017.35-29.71%其他業務收入 136,280.53 106,733.47 27.68%主營業務成本 62,675,126.73 89,746,457.67-30.16%其

25、他業務成本 121,134.50 57,774.29 109.67%按產品分類分析按產品分類分析：適用不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 左、右組合式制動梁組成 23,418,686.76 18,499,064.15 21.01%-40.57%-43.16%3.61%10 彈簧 15,418,712.17 13,237,499.72 14.15%-44.30%-47.36%4.99%斜楔 6,9

26、92,480.69 4,907,541.52 29.82%-29.06%-40.31%13.24%A 型球芯折角塞門 2,524,818.59 2,427,362.72 3.86%-1.71%-1.81%0.09%斜楔/K5 1,426,230.81 1,089,939.25 23.58%-45.34%-35.99%-11.16%其他 23,047,237.15 22,513,719.37 2.31%7.21%14.56%-6.27%合計 72,828,166.17 62,675,126.73 13.94%-29.71%-30.16%0.55%按按地區地區分類分析分類分析：適用 不適用 單位：

27、元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 西南地區 32,027,615.05 29,126,684.19 9.06%-7.87%-2.77%-4.77%西北地區 10,112,293.23 6,812,779.66 32.63%-0.28%-19.86%16.47%華中地區 7,595,204.78 6,065,093.65 20.15%-47.48%-47.53%0.08%華南地區 217,570.08 164

28、,207.70 24.53%-華東地區 4,580,685.94 3,679,614.51 19.67%-73.65%-76.18%8.55%華北地區 17,490,739.81 16,207,249.84 7.34%-33.89%-32.48%-1.95%東北地區 804,057.28 619,497.18 22.95%95.43%124.50%-9.98%合計 72,828,166.17 62,675,126.73 13.94%-29.71%-30.16%0.55%收入構成變動的原因：收入構成變動的原因：從產品分類收入變動分析：從產品分類收入變動分析：產品結構的變化與國鐵集團公司招標的車型

29、有關，也與公司在中車各子公司招標中的中標情況有關。由于國鐵集團公司（原鐵總）本年主要原因是本年鐵路總公司招標的新造貨車數量較上年減少了 30%左右，導致公司主要產品彈簧、制動梁、斜楔的銷售大幅下降。而制動梁銷售毛利上升是由于銷售的 L-B1 制動梁銷售價格遠高于成本，銷售毛利達到了 60%，從而使公司銷售制動梁的平均毛利上升，彈簧及斜楔的毛利上升是由于采購的鋼材的平均采購價較上年相比下降，使公司成本降低，毛利增加。從區域分類收入變動分析：從區域分類收入變動分析：由于鐵路貨車制造企業從戰略角度布局于各個區域，且各制造企業按原鐵道部的要求布局生產不同車型，以及國鐵集團公司每年招標車型和招標數量是變

30、化的，因此，各個客戶在國鐵集團公司招標中的中標車型和中標份額每年都會不同，因而直接影響到公司每年在各區域的營業收入。另外，由于市場競爭對手供給原因，也會影響到公司在各區域的營業收入數額。華中地區本年營業收入下降 47.48%，主要是銷售中車長江公司本年減少了 741 萬元，中車株洲公司減少了 630 萬元。華東地區本年營業收入下降 73.65%，主要是本年銷售中車集團濟南車輛公司收入減少了 782 萬元，銷售中車山東公司收入減少了 644 萬元，銷售中車銅陵公司收入增加了 96 萬元。華北地區本年營業收入較上年下降 33.89%，主要是本年銷售中車物流減少收入 571 萬元，中車太原公司減少收

31、入 32 萬元，天津中車機輛減少收入 181 萬元。11 東北地區本年收入較上年增加 95.43%，主要是公司進一步加大市場拓展力度，本年大連中車大齊車輛公司采購公司配件增加 50 萬元。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占比年度銷售占比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 中車貴陽車輛有限公司 5,607,079.65 7.68%否 2 中車眉山車輛有限公司 18,114,538.58 24.83%否 3 中車物流有限公司 13,892,098.41 19.04%否 4 大秦鐵路股份有限公司物資采購所 5,702,017.92 7.81%否

32、5 重慶長征重工有限責任公司 7,650,633.19 10.49%否 合計合計 50,966,367.75 69.85%-主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占比年度采購占比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 成都盛世和達商貿有限公司 15,615,646.69 43.97%否 2 溫州市創業機械有限公司 2,630,048.23 7.41%否 3 成都圣力供應鏈管理有限公司 2,373,096.12 6.68%否 4 中車眉山車輛有限公司 2,300,384.78 6.48%否 5 眉山鼎乘貿易有限公司 1,017,724.48 2

33、.87%否 合計合計 23,936,900.30 67.40%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額 7,146,844.26 1,285,705.49 455.87%投資活動產生的現金流量凈額-87,600.00 5,020,594.13-101.74%籌資活動產生的現金流量凈額-5,900,451.18-6,864,825.00-14.05%現金流量分析現金流量分析：1、經營活動產生的現金流量凈額：本年為715萬元，較上年的159 萬元，增加 586萬元，上升 455.87%。主要原因是：本年

34、公司銷售商品、提供勞務收到的現金較上年減少 2114 萬元，收到稅費返還 118 萬元，收至其他與經營活動有關的現金增加 57 萬元，使本年經營活動現金流入減少 1939 萬元。同時購買商品、接受勞務支付的現金較上年減少了 2819 萬元，支付的各項稅費較上年增加了 215 萬元等，使經營活動現金流出共減少 2525 萬元。共同影響使經營活動產生的現金流量凈額增加。2、投資活動產生的現金流量凈額：本年為-9 萬元，較上年的 502 萬元減少 511 萬元，下降 101.74%。主要原因是：公司上年處置了北京商品房收到現金凈額 527 萬元。3、籌資活動產生的現金流量凈額：本年為-590 萬元，

35、較上年的-686 萬元增加 96 萬元，上升 14.05%。主要原因是：本年向銀行貸款收到現金 110 萬元，支付股息 700 萬元，支出凈額為 590 萬元；而上年為12 支付股利及利息 586 萬元，歸還銀行短期借款 100 萬元，共支出 686 萬元。四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用不適用 單位：元 公司名稱公司名稱 公司類型公司類型 主要業務主要業務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 眉山車輛民政福利有限公司 控股子公司 鐵路機客貨車零部件等制造 1,434,000 12

36、,866,357.84 2,965,315.70 13,909,819 935,043.02 成都同升國際貿易有限責任公司 控股子公司 木材批發與零售，木制品加工銷售等 5,000,000 2,932,178.52 2,927,952.91 8,181,061.89-393,733.47 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用不適用 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用不適用

37、 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 五、五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 1、市場風險 受近年來國內國外政治經濟形勢的影響，宏觀經濟環境面臨大量不確定性因素，經濟增長將會在較長的一段時間內保持在弱周期狀態。軌道交通機車、貨車車輛零部件行業與鐵路運輸息息相關，而鐵路運輸與宏觀經濟形勢成正相關關系。如果宏觀經濟持續在弱周期徘徊，鐵路貨運需求下降，勢必會對相關零部件銷售造成不利影響，從而加劇行業波動。應對措施：1、積極進行新產品研發，引進先進的科學技術

38、、增加現代化設備，增加產品種類、降低生產成本，不斷增強公司13 產品的競爭能力；2、以現有客戶為基礎，與全國各鐵路貨車系統保持友好的合作關系的同時，在做好國鐵車配件生產銷售的同時，積極拓展出口車配件市場，并做好鐵路外市場的銷售，以更好地應對市場風險。2、對第一大客戶重大依賴風險 公司前身系“中車眉山車輛有限公司”（原“南車眉山車輛有限公司”，以下稱為“中車眉山公司”）的廠辦大集體企業，并于 2009年改制分離，其主要客戶一直為改制前主管單位中車眉山車輛有限公司。公司對中車眉山公司及其子公司銷售額占營業收入比重由上市初期的 80%以上，下降為報告期內占 24.83%。目前，中車眉山車輛有限公司鐵

39、路貨車產品在我國鐵路貨車市場份額每年均保持在 10%以上，公司作為中車公司的配套企業，使得公司擁有穩定堅實的客戶基礎，生產經營得到保障，隨著近年來公司向中車眉山公司外的市場拓展，對中車眉山車輛有限公司的訂單份額的依賴逐步減小，對公司生產經營造成的不利影響也逐步減小。系統市場化改革，鐵路部門重構和職能轉變，未來的軌道交通裝備制造市場，新的競爭者會不斷涌現，行業競爭愈發激烈。應對措施：1、公司將加大對現有客戶的服務力度，同時優化和完善現有技術和制造工藝，快速響應客戶需求，深化與現有客戶的合作；2、公司將積極開拓新的業務市場，如木材銷售市場。3、行業競爭風險 隨著我國城市軌道交通及干線鐵路的快速發展

40、，行業技術升級速度加快，新技術的出現將加速現有軌道交通機車車輛配件產品和生產工藝的更新換代，推動行業技術競爭；另外，隨著鐵路系統市場化改革，鐵路部門重構和職能轉變，未來的軌道交通裝備制造市場，新的競爭者會不斷涌現，行業競爭愈發激烈。應對措施：1、繼續深化與現有客戶的合作；2、積極進行新產品研發、新市場開拓，增強自身競爭力。4、產業政策變化風險 根據國務院 2005 年公布的促進產業結構調整暫行規定和國家發改委 2024 年公布的 產業結構調整指導目錄（2024 年本）的有關內容，鐵路產業中的鐵路行車及客運、貨運安全保障系統技術與裝備、先進軌道交通裝備等均屬于國家重點鼓勵發展的五十個產業之一，其

41、中公司彈簧、制動梁、不銹鋼折角、承載鞍等產品都屬于上述系統及裝備的關鍵零部件。雖然目前國家鼓勵發展軌道交通裝備及其關鍵零部件制造業，但如果未來的產業政策或行業規劃發生變化，將導致公司面臨的市場環境和發展空間出現變化，給公司的生產經營帶來一定風險。應對措施：1、公司將繼續嚴格遵守相關法律法規，合法經營；2、公司將積極和政府相關部門保持良好溝通，根據國家的有關政策及時調整發展業態，盡可能減少因為產業政策調整所帶來的負面影響。目前公司是國家制造強國建設戰略的工業“四基”發展目錄（2016 年版）中從事工業基礎領域的企業。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 14 第三節第三節 重

42、大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(二)是否存在關聯交易事項 是 否 是否存在經股東大會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(三)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 是否

43、存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 (一一)重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (一一)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 (二二)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾主體 承

44、諾開始日承諾開始日期期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行情履行情況況 實際控制人或控股股東 2015 年 12月 14 日/掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 董監高 2015 年 11月 17 日/掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 實際控制人或控股股東 2015 年 12月 14 日/掛牌 社保、住房公積金承諾 承諾為公司員工交納社保、住房公積金 正在履行中 15 實際控制人或控股股東 2015 年 12月 14 日/掛牌 資金占用承諾 承諾不占用資金 正在履行中 董監高 2015 年 11

45、月 17 日/掛牌 不對外兼職的承諾 承諾不存在對外兼職 正在履行中 超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 不適用 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (二二)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 37,332,100 64.04%420,000 37,752,100 64.76%其中：控股股東、實際控制人 2,512,500 4.31%0 2,512,500 4.31%董

46、事、監事、高管 6,794,550 11.66%-585,250 6,209,300 10.65%核心員工 149,000 0.26%-86,000 63,000 0.11%有限售條件股份 有限售股份總數 20,964,900 35.96%-420,000 20,544,900 35.24%其中：控股股東、實際控制人 7,537,500 12.93%0 7,537,500 12.93%董事、監事、高管 20,402,650 35.00%-4,750 20,397,900 34.99%核心員工 567,000 0.97%-420,000 147,000 0.25%總股本總股本 58,297,00

47、0-0 58,297,000-普通股股東人數普通股股東人數 203 股本結構變動情況：股本結構變動情況：適用不適用 (三三)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東名股東名稱稱 期初持股期初持股數數 持股變持股變動動 期末持股期末持股數數 期末期末持持 股比股比例例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末期末持有持有的質的質押股押股份數份數量量 期末持期末持有的司有的司法凍結法凍結股份數股份數量量 16 1 李春有 10,050,000 0 10,050,000 17.24%7,537,500 2,512,500

48、0 0 2 羅光齊 3,876,000-690,000 3,186,000 5.47%2,907,000 279,000 0 0 3 王文仙 2,525,000 0 2,525,000 4.33%1,893,750 631,250 0 0 4 王文熙 1,795,000 0 1,795,000 3.08%0 1,795,000 0 0 5 王志剛 1,579,600 0 1,579,600 2.71%1,184,700 394,900 0 0 6 吳海東 1,538,000 0 1,538,000 2.64%0 1,538,000 0 0 7 徐波 1,100,000 0 1,100,000

49、1.89%825,000 275,000 0 0 8 崔宗喜 1,085,400 0 1,085,400 1.86%0 1,085,400 0 0 9 田國良 1,074,000 0 1,074,000 1.84%0 1,074,000 0 0 10 田軍 1,043,400 0 1,043,400 1.79%0 1,043,400 0 0 合計合計 25,666,400-690,000 24,976,400 42.85%14,347,950 10,628,450 0 0 普通股前十名股東間相互關系說明：徐波系李春有之妻妹，王文熙系王文仙之弟。羅光齊、王文仙、王志剛、徐波是實際控制人李春有的一

50、致行動人。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露：是否合并披露：是 否 （一）（一）控股控股股東情況股東情況 無 （二）實際（二）實際控制控制人人情況情況 根據公司生產經營實際情況，為保障公司持續、穩定發展，提高公司經營決策的效率，2021 年 12月 30 日，由公司實際控制人李春有與羅光齊、王文仙、王志剛、徐波 5 人簽訂了一致行動協議，羅光齊、王文仙、王志剛、徐波成為實際控制人李春有的一致行動人。李春有，男，漢族，1954 年出生，中國國籍，無境外永久居住權，四川廣播電視大學工商企業管理專業畢業，大專學歷，高級經濟師。1974 年 12 月至 1978 年

51、 12 月眉山市東坡區龍興鄉知青下鄉務農；1978 年 12 月至 1985 年 5 月招入鐵道部眉山車輛工廠利材車間工人；1985 年 5 月至 1990 年 10 月鐵道部眉山車輛工廠生產處任調度員；1990年10月至1993年2月鐵道部眉山車輛工廠工會任生產部長；1993年 2 月至 1996 年 3 月鐵道部眉山車輛工廠配件分廠任副廠長；1996 年 3 月至 2000 年 1 月鐵道部眉山車輛工廠任生產處副處長；2000 年 1 月至 2009 年 12 月鐵道部眉山車輛工廠（后更名為中國南車集團眉山車輛廠、南車眉山車輛有限公司、中車眉山車輛有限公司）任工業有限總公司總經理；2009

52、 年 12 月至2015 年 11 月任眉山車輛工業有限公司董事長、總經理；2015 年 11 月至 2021 年 11 月任眉山車輛工業股份有限公司董事長、總經理；2021 年 11 月任眉山車輛工業股份有限公司董事長、總經理，任期三年；2023 年 12 月 31 日持有公司 10,050,000 股，占公司總股本的 17.24%。17 三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (二二)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用不適用 (三三)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用不適用 四、四、存續至

53、存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用適用 不適用不適用 單位：元或股 股東大會審議股東大會審議日期日期 每每 1010 股股派現數派現數（含稅（含稅）每每 1010 股股送股數送股數 每每 1010 股股轉轉增增數數 2023 年 3 月 13 日 1.20-合計合計 1.20-利潤分配與公積

54、金轉增股本的執行情況：利潤分配與公積金轉增股本的執行情況：適用 不適用 2023 年 2 月 20 日、2023 年 3 月 13 日，公司分別召開了第三屆董事會第五次會議、2022 年年度股東大會，審議了通過關于公司 2022 年年度權益分派預案的議案，并于 2023 年 2 月 21 日披露了公司 2022 年年度權益分派預案公告（公告號：2023-008），于 2023 年 3 月 16 日披露了公司 2022 年年度權益分派實施公告（公告號：2023-011）。(二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 18 第五節第五節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況

55、、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性性別別 出生出生年月年月 任職任職起止日期起止日期 期初持普通期初持普通股股數股股數 數量變數量變動動 期末持普通期末持普通股股數股股數 期末普期末普通股持通股持股比股比例例%起始日起始日期期 終止日終止日期期 李春有 董 事長、總 經理 男 1954年10 月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日 10,050,000 0 10,050,000 17.24%王文仙 董事、財 務總監、董秘 女 1963 年 3月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日 2,525,00

56、0 0 2,525,000 4.33%羅光齊 董事、副 總經理 男 1966 年 5月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日 3,876,000-690,000 3,186,000 5.47%王志剛 董事、副 總經理 男 1965年12 月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日 1,579,600 0 1,579,600 2.71%徐波 董事 女 1966 年 8月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日 1,100,000 0 1,100,000 1.89%陳鳴 董事 男 1970 年 6月 2021 年11 月 23日 202

57、4 年11 月 22日 862,600 0 862,600 1.48%鄧鐵鋒 董事 男 1971 年 2月 2022 年4 月 16日 2024 年11 月 22日 504,800 0 504,800 0.87%王俊霞 董事 女 1971 年 8月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日 390,000 0 390,000 0.67%張杰 董事 男 1983 年 9月 2021 年11 月 232024 年11 月 22359,200 0 359,200 0.62%19 日 日 張映東 董事 男 1986年11 月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日

58、 300,000 0 300,000 0.51%王洪濤 董事 男 1986 年 9月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日 248,000 0 248,000 0.43%易定貴 監 事會 主席 男 1971 年 5月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日 300,000 0 300,000 0.51%曹莉 監事 女 1973 年 9月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日 922,000 100,000 1,022,000 1.75%徐欽武 監事 男 1963 年 6月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日

59、 857,600 0 857,600 1.47%張敏 監事 女 1975 年 7月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日 820,000 0 820,000 1.41%金艷 監事 女 1964 年 3月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日 733,200 0 733,200 1.26%劉天才 監事 男 1966 年 9月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日 620,000 0 620,000 1.06%張忠慈 監事 男 1960 年 3月 2022 年4 月 16日 2024 年11 月 22日 501,000 0 501,

60、000 0.86%肖利超 監事 男 1972 年 2月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日 474,200 0 474,200 0.81%朱萬軍 監事 男 1987 年 7月 2021 年11 月 23日 2024 年11 月 22日 174,000 0 174,000 0.30%董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事徐波系董事長李春有之妻妹，羅光齊、王文仙、王志剛、徐波是實際控制人李春有的一致行動人。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景

61、、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 20 適用 不適用 (三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 技術人員 17 0 3 14 管理人員 22 0 2 20 銷售人員 2 1 0 3 財務人員 6 0 1 5 生產人員 117 0 7 110 員工總計員工總計 164 0 12 152 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末

62、人數期末人數 博士-碩士-本科 20 17 ?？?20 20 ?？埔韵?124 115 員工總計員工總計 164 152 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 公司根據自身情況制定了完整的薪酬體系和績效考核制度，員工薪酬包括基礎工資、工齡工資、崗位工資、效益工資等。公司實行全員勞動合同制，依據中華人民共和國勞動法和地方相關法規、規范性文件，公司與員工簽訂勞動合同書，公司遵循國家有關法律、法規及地方相關社會保險政策，按照國家政策法規規定比例及員工工資交納養老、醫療、工傷、失業、生育保險和住房公積金。公司建立有

63、完善的員工培訓制度，根據公司實際制定員工培訓計劃并組織實施。目前由公司管理的退休人員 796 人，需公司承擔費用的離退休職工人數為 225 人。(二二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用不適用 單位：股 姓名姓名 變動情況變動情況 職務職務 期初持普通股股期初持普通股股數數 持股持股數量變動數量變動 期末持普通股股期末持普通股股數數 黃躍 無變動 制造部副部長 140,000-140,000 王顯瑜 無變動 技術中心副主任 50,000-50,000 曹昱 無變動 總經理辦公室副主任 10,000-10,000 鄭向奎 無變動 生產調度主任管理員 10,00

64、0-10,000 21 張國珍 無變動 總經理辦公室副主任 0-0 核心員工的變動情況核心員工的變動情況 無 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 公司自設立以來，嚴格執行公司法、證券法等相關法律、法規，嚴格執行證監會及全國中小企業股份轉讓系統的各項規范性文件要求。公司法人治理結構較為完善，有健全股東大會、董事會、監事會、管理層組成的治理機制，股東大會、董事會、監事會及管理層之間的權責

65、范圍和工作程序明確，能有力保證公司規范運作。公司治理制度均履行了內部流程，公司有完善股東保護相關制度，注重保護股東表決權、知情權、質詢權及參與權，在制度層面切實完善和保護股東尤其是中小股東的權利。公司章程及股東大會議事規則對股東大會的召集、召開及表決程序、股東參會資格及董事會的授權原則做了明確規定，在制度設計方面確保中小股東與大股東享有平等權利。公司章程及防止大股東及關聯方占用公司資金管理制度規定公司的控股股東、實際控制人員不得利用關聯關系、對外投資、資金占用、借款擔保等各種方式損害公司和其他股東的合法權益，給公司及其他股東造成損失的，應當承擔賠償責任。董事會經過評估認為，公司的治理機制能夠有

66、效給所有股東提供合適的保護和平等的權利。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 報告期內，監事會在監督過程中未發現公司重大的風險事項，對本年度監督事項無異議。(三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司自成立以來，按照公司法、證券法等有關法律、法規和公司章程 的要求規范運作，在業務、資產、人員、機構、財務等方面與現有股東相互獨立，具有完整的業務體系和面向市場獨立經營的能力。(四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 公司已建立了一套較為健全的、完善的會計核算體系、財務管理和風險控制等內部控制管理制度，并能夠得到有效執行，能夠滿足

67、公司當前發展需要。同時公司將根據發展情況，不斷更新和完善相關制22 度，保障公司健康平穩運行。公司已根據公司法、會計法、全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則等法律、法規及其他規范性文件的規定，于 2017 年 4 月 7 日第一屆董事會第八次會議審議通過了年報信息披露重大差錯責任追究制度，并自董事會審議通過之日起施行。四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用不適用 23 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報

68、告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 中審亞太審字(2024)001039 號 審計機構名稱 中審亞太會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 北京市海淀區復興路 47 號天行建商務大廈 20 層 2206 審計報告日期 2024 年 3 月 27 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 呂淮海 武迎春 5 年 1 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 5 年 會計師事務所審計報酬（萬元）10 審計報告審計報告 中審亞太審字(2024)00

69、1039 號 眉山車輛工業股份有限公司眉山車輛工業股份有限公司全體股東：全體股東：一、審計意見一、審計意見 我們審計了眉山車輛工業股份有限公司（以下簡稱“眉山車輛公司”）財務報表，包括 2023 年 12月 31 日的合并及公司資產負債表，2023 年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了眉山車輛公司 2023 年 12 月 31 日合并及公司的財務狀況以及 2023 年度合并及公司的經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會

70、計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于眉山車輛公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。24 三三、其他信息、其他信息 眉山車輛公司管理層對其他信息負責。其他信息包括 2023 年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或

71、我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。四四、管理層和治理層對財務報表的責任、管理層和治理層對財務報表的責任 眉山車輛公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估眉山車輛公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算眉山車輛公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治

72、理層負責監督眉山車輛公司的財務報告過程。五五、注冊會計師對財務報表審計的責任、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤所導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施

73、審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對眉山車輛公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我

74、們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披25 露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致眉山車輛公司不能持續經營。（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（六）就眉山車輛公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對合并財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。中審亞太中審亞太會計師事務所會計師

75、事務所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙）中國注冊會計師：中國注冊會計師：呂淮海（項目合伙人）（蓋章）（蓋章）中國注冊會計師：中國注冊會計師：武迎春 中國中國北京北京 二二二四二四年年三三月月二十二十七七日日 二、二、財務報表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 1212 月月 3131 日日 2022022 2 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 5.1 3,184,515.79 2,025,722.71 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 5.2 13,762,070.07

76、 25,981,838.93 應收賬款 5.3 31,069,260.81 17,575,012.41 應收款項融資 預付款項 5.4 420,889.67 1,317,107.84 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 5.5 776,183.35 1,850,520.04 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 26 存貨 5.6 23,382,523.94 31,344,946.42 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 5.7 254,755.76 604,578.04 流動資產合計流動資產合計 72,850,199.39 80,699,7

77、26.39 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 5.8 19,402,523.18 20,978,839.36 在建工程 -生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 5.9 4,114,436.77 4,301,327.05 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 5.10 917,970.74 258,489.23 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 24,434,930.69 25,538,655.64 資產總計資產總計 97,285,130.08 10

78、6,238,382.03 流動負債：流動負債：短期借款 5.11 1,100,000.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 5.12 21,552,061.97 21,390,643.31 預收款項 合同負債 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 5.13 1,658,399.86 3,251,368.79 27 應交稅費 5.14 99,960.25 2,160,195.24 其他應付款 5.15 10,000.00 51,098.72 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待

79、售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 24,420,422.08 26,853,306.06 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 5.16 542,903.20 659,587.16 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 542,903.20 659,587.16 負債合計負債合計 24,963,325.28 27,512,893.22 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 5.17 58,297,000.00

80、58,297,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 5.18 2,564,433.49 2,564,433.49 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 5.19 7,027,210.10 6,878,818.59 一般風險準備 未分配利潤 5.20 4,433,161.21 10,985,236.73 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 72,321,804.80 78,725,488.81 少數股東權益 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 72,321,804.80 78,725,488.81 負債和所有者權益（或股東權益）負債和所有

81、者權益（或股東權益）總計總計 97,285,130.08 106,238,382.03 28 法定代表人：李春有主管會計工作負責人：王文仙會計機構負責人：易定貴(二二)母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 1212 月月 3131 日日 2022022 2 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 3,093,734.11 1,890,079.44 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 13,612,070.07 25,981,838.93 應收賬款 13.1 31,051,836.81 17,305,262.16

82、應收款項融資 預付款項 338,960.93 1,224,338.78 其他應收款 13.2 776,183.35 1,840,620.04 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 20656184.68 27,162,939.30 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 80,482.58 290,842.86 流動資產合計流動資產合計 69,609,452.53 75,695,921.51 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 13.3 5,134,000.00 5,134,000.00 其他權益工具投資 其他非流動金融資

83、產 投資性房地產 固定資產 15,730,008.38 16,940,809.19 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 4,114,436.77 4,301,327.05 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 559,575.67 30,534.08 其他非流動資產 29 非流動資產合計非流動資產合計 25,538,020.82 26,406,670.32 資產總計資產總計 95,147,473.35 102,102,591.83 流動負債：流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 14,688,486.26 17,335,671.98

84、 預收款項 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 1,645,451.34 3,147,898.39 應交稅費 24,256.72 1,438,268.87 其他應付款 6,679,998.37 2,443,063.07 其中：應付利息 應付股利 合同負債 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 23,038,192.69 24,364,902.31 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 542,903.20 659,587.16 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債

85、合計非流動負債合計 542,903.20 659,587.16 負債合計負債合計 23,581,095.89 25,024,489.47 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 58,297,000.00 58,297,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 2,552,216.49 2,552,216.49 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 30 盈余公積 6,502,189.60 6,353,798.09 一般風險準備 未分配利潤 4,214,971.37 9,875,087.78 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 71,56

86、6,377.46 77,078,102.36 負債和所有者權益（或股東權益）負債和所有者權益（或股東權益）合計合計 95,147,473.35 102,102,591.83 (三三)合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 20222022 年年 一、一、營業總收入營業總收入 72,964,446.70 103,724,750.82 其中：營業收入 5.21 72,964,446.70 103,724,750.82 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 74,208,209.75 100,864,569.38 其中：營業成本 5.

87、21 62,796,261.23 89,804,231.96 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 5.22 766,780.75 834,971.26 銷售費用 5.23 1,781,914.49 576,733.79 管理費用 5.24 5,264,087.39 6,398,126.53 研發費用 5.25 3,238,283.65 2,806,764.50 財務費用 5.26 360,882.24 443,741.34 其中：利息費用 379,239.97 598,033.32 利息收入 6,109.84 73,66

88、2.88 加：其他收益 5.27 1,338,448.91 209,709.55 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）5.28-129,928.26 168,228.05 31 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）5.29-20,263.78 3,519,640.36 三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號

89、填列）”號填列）-55,506.18 6,757,759.40 加：營業外收入 5.30 17,255.72 94,957.19 減：營業外支出 5.31 200.00 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-38,250.46 6,852,516.59 減：所得稅費用 5.32-630,206.45 520,451.01 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）591,955.99 6,332,065.58 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）591,955.99

90、6,332,065.58 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）591,955.99 6,332,065.58 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合

91、收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 591,955.99 6,332,065.58（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 591,955.99 6,332,065.58（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.01 0.11（二）稀釋每股收益（元/股）0.01 0.11 法定代表人：李春有主管會計工作負責人：王文仙會計機構

92、負責人：易定貴 32 (四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 20222022 年年 一、一、營業收入營業收入 13.4 74,558,883.53 103,202,709.00 減：營業成本 13.4 63,922,337.78 89,773,080.20 稅金及附加 741,018.95 778,883.71 銷售費用 1,713,132.75 483,122.75 管理費用 5,039,272.07 5,981,958.04 研發費用 3,238,283.65 2,806,764.50 財務費用 386,977.06 540,112.13

93、其中：利息費用 374,502.48 598,033.32 利息收入 5,818.14 4,359.31 加：其他收益 148,293.03 194,875.23 投資收益（損失以“-”號填列）13.5 1,434,000.00 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-132,577.01 155,784.34 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）-

94、20,263.78 3,519,640.36 二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）947,313.51 6,709,087.60 加：營業外收入 7,560.00 90,711.19 減：營業外支出 200.00 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）954,873.51 6,799,598.79 減：所得稅費用 -529,041.59 666,442.36 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）1,483,915.10 6,133,156.43（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）1,483,

95、915.10 6,133,156.43（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 33 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 1,48

96、3,915.10 6,133,156.43 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.03 0.11（二）稀釋每股收益（元/股）0.03 0.11 (五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 20222022 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 53,702,374.77 74,835,652.35 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息

97、、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 1,176,755.48 收到其他與經營活動有關的現金 5.33.1 1,917,429.49 1,350,890.38 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 56,796,559.74 76,186,542.73 購買商品、接受勞務支付的現金 26,311,252.92 54,502,124.58 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金

98、 支付給職工以及為職工支付的現金 13,408,106.40 13,175,058.81 支付的各項稅費 6,721,074.26 4,568,631.78 支付其他與經營活動有關的現金 5.33.2 3,209,281.90 2,655,022.07 34 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 49,649,715.48 74,900,837.24 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 7,146,844.26 1,285,705.49 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產

99、收回的現金凈額 5,271,060.13 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 5,271,060.13 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 87,600.00 250,466.00 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 87,600.00 250,466.00 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -87,600.00 5,020,594.13 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動

100、產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 1,100,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 1,100,000.00 償還債務支付的現金 1,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 7,000,451.18 5,864,825.00 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 7,000,451.18 6,864,825.00 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -5,9

101、00,451.18-6,864,825.00 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 1,158,793.08-558,525.38 加：期初現金及現金等價物余額 2,025,722.71 2,584,248.09 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 3,184,515.79 2,025,722.71 法定代表人：李春有主管會計工作負責人：王文仙會計機構負責人：易定貴 (六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 20222022

102、年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 54,632,261.45 72,863,974.50 35 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 1,868,097.39 1,205,968.90 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 56,500,358.84 74,069,943.40 購買商品、接受勞務支付的現金 29,120,873.63 57,216,665.38 支付給職工以及為職工支付的現金 10,459,037.56 9,592,008.70 支付的各項稅費 5,542,813.72 3,691,294.64 支付其他與

103、經營活動有關的現金 3,111,739.26 2,502,644.51 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 48,234,464.17 73,002,613.23 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 8,265,894.67 1,067,330.17 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 5,271,060.13 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 5,271,060.13 購建固定

104、資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 66,600.00 110,066.00 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 66,600.00 110,066.00 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -66,600.00 5,160,994.13 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 1,000,000.00 分配股利、利

105、潤或償付利息支付的現金 6,995,640.00 5,864,825.00 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 6,995,640.00 6,864,825.00 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -6,995,640.00-6,864,825.00 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 1,203,654.67-636,500.70 加：期初現金及現金等價物余額 1,890,079.44 2,526,580.14 六、六、期末現金及現金等價物余

106、額期末現金及現金等價物余額 3,093,734.11 1,890,079.44 36 (七七)合并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 20232023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 58,297,000.00 2,564,433.49 6,

107、878,818.59 10,985,236.73 78,725,488.81 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 58,297,000.00 2,564,433.49 6,878,818.59 10,985,236.73 78,725,488.81 三、三、本期增減變動金額（減少本期增減變動金額（減少以“”號填列）以“”號填列）148,391.51 -6,552,075.52 -6,403,684.01（一）綜合收益總額 591,955.99 591,955.99（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本

108、 3股份支付計入所有者權益的金額 37 4其他 （三）利潤分配 148,391.51 -7,144,031.51 -6,995,640.00 1提取盈余公積 148,391.51 -148,391.5 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -6,995,640.00 -6,995,640.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 58,297,0

109、00.00 2,564,433.49 7,027,210.10 4,433,161.21 72,321,804.80 38 項目項目 20222022 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權少數股東權益益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 58,297,000.00 2,552,216.49 6,265,502.9

110、5 11,096,186.79 212,217.00 78,423,123.23 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 58,297,000.00 2,552,216.49 6,265,502.95 11,096,186.79 212,217.00 78,423,123.23 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）12,217.00 613,315.64 -110,950.06-212,217.00 302,365.58（一）綜合收益總額 6,332,065.58 6,332,065.58（二）所有

111、者投入和減少資本 -200,000.00-200,000.00 1股東投入的普通股 -200,000.00-200,000.00 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 39 （三）利潤分配 613,315.64 -6,443,015.64 -5,829,700.00 1提取盈余公積 613,315.64 -613,315.64 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -5,829,700.00 -5,829,700.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 12,217.00 -12,217.00 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或

112、股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 12,217.00 -12,217.00 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 58,297,000.00 2,564,433.49 6,878,818.59 10,985,236.73 78,725,488.81 法定代表人：李春有主管會計工作負責人：王文仙會計機構負責人：易定貴 40 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 20232023 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫

113、庫存股存股 其他綜其他綜合收益合收益 專項儲專項儲備備 盈余公積盈余公積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 58,297,000.00 2,552,216.49 6,353,798.09 9,875,087.78 77,078,102.36 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 58,297,000.00 2,552,216.49 6,353,798.09 9,875,087.78 77,078,102.36 三、三、本期增減變動金額（減本期增減

114、變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）148,391.51 -5,660,116.41-5,511,724.90（一）綜合收益總額 1,483,915.10 1,483,915.10（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 148,391.51 -7,144,031.51-6,995,640.00 1提取盈余公積 148,391.51 -148,391.51 2提取一般風險準備 41 3對所有者（或股東）的分配 -6,995,640.00-6,995,640.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉

115、 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 58,297,000.00 2,552,216.49 6,502,189.60 4,214,971.37 71,566,377.46 項目項目 2022 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫庫存股存股 其他綜其他綜合收益合收益 專項儲專項儲備備 盈余公積盈余公積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權

116、益合所有者權益合計計 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 58,297,000.00 2,552,216.49 5,740,482.45 10,184,946.99 76,774,645.93 42 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 58,297,000.00 2,552,216.49 5,740,482.45 10,184,946.99 76,774,645.93 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）613,315.64 -309,859.21 303,456.43（一）綜合

117、收益總額 6,133,156.43 6,133,156.43（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 613,315.64 -6,443,015.64-5,829,700.00 1提取盈余公積 613,315.64 -613,315.64 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -5,829,700.00-5,829,700.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股 43 本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其

118、他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 58,297,000.00 2,552,216.49 6,353,798.09 9,875,087.78 77,078,102.36 44 眉山車輛工業股份有限公司眉山車輛工業股份有限公司 20232023 年度財務報表附注年度財務報表附注 1 1、公司基本情況、公司基本情況 1.11.1 公司概況公司概況 眉山車輛工業股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）成立時名稱“五七機磚廠”，成立于 1979 年，是鐵道部眉山車輛廠所屬的集體企業，1981 年 1 月變更為華興綜

119、合服務公司，1983 年 7 月變更為鐵道部眉山車輛工廠勞動服務公司。1989 年 6 月進行了工商變更，變更后注冊資金為 377.03 萬元。1991 年 5 月進行了工商變更，公司名稱變更為鐵道部眉山車輛工廠工業公司，地址由思蒙鎮變更為崇仁鎮，注冊資金為 377.03 萬元，為集體企業。1995 年 8 月公司進行股份合作制改制，公司名稱變更為眉山車輛廠工業有限總公司，注冊資金由 377.03 萬元變更為 1964.00 萬元，其中：集體股 1,402.00 萬元，由公司評估凈資產轉入；個人股 1823 人（為公司職工）562.00 萬元（公司評估凈資產轉入 281.00 萬元，個人交納

120、281.00 萬元）。2009 年 12 月公司進行了改制，變更為有限公司，注冊資本由 1,964.00 萬元變更為2,330.00 萬元，其中：公司改制經濟補償金（凈資產）2,282.74 元，貨幣資金 47.26 元。本次注冊資本的實收情況已于 2009 年 12 月 17 日經四川永達會計師事務所有限公司以“川永驗2009110 號”驗資報告驗證確認。經過歷次股權變更后，2015 年 11 月份股改，依據股東會決議，公司整體變更為股份有限公司，股改后的注冊資本為 4,660.00 萬元，本次注冊資本的實收情況已于 2015 年 11 月29 日經中興華會計師事務所（特殊普通合伙）以“中興

121、華驗字【2015】第 BJ05-064 號”驗資報告驗證確認。2015 年 12 月收到彭啟光的投資款 200.00 萬元，于 2016 年 1 月 4 日經中興華會計師事務所（特殊普通合伙）以“中興華驗字【2016】第 BJ05-0002 號”驗資報告驗證確認，并進行了工商變更，變更后的注冊資本為 4,860.00 萬元。2021 年 4 月，根據公司股東會決議，公司定向發行普通股股票，新增股本 969.70 萬元，于 2021 年 4 月 28 日經中審亞太會計師事務所（特殊普通合伙）以“中審亞太驗字（2021）020461 號”驗資報告驗證確認，變更后的注冊資本為 5,829.70 萬元

122、。截止 2021 年 12 月 31 日，公司累計發行股本總數 5,829.70 萬股，注冊資本為 5,829.70萬元，股東為 194 位自然人及深圳易舜盛貿易有限公司、衡水美華教育科技有限公司。公司注冊地址：眉山市東坡區思蒙鎮，現總部位于眉山市東坡區紅石區 2 棟（眉山崇仁客運車站東）。45 公司統一社會信用代碼：91511400207308758K，并于 2016 年 4 月 29 日取得全國中小企業股份轉讓系統“股轉系統函【2016】3504 號關于同意眉山車輛工業股份有限公司股票在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的函，證券代碼：837497；市場分層：位于基礎層。本公司及子公司的業務性質

123、和主要經營活動。本公司及各子公司主要從事鐵路機車配件生產、修理、銷售，勞保用品生產銷售、貨物運輸等，本公司的經營范圍包括：制造、銷售鐵路機車、客車及貨車配件、煅件、鑄件、鋼材；銀亮材加工；加工、銷售勞保用品、被服、紙包裝制品、橡膠及塑料制品、鉚焊件；機電設備安裝、修理；房屋租賃；銷售木材；銷售木材產品；銷售竹材；銷售竹制品。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）。本財務報表業經本公司董事會于 2024 年 3 月 27 日決議批準報出。1.21.2 合并財務報表范圍及其變化情況合并財務報表范圍及其變化情況 本公司 2023 年度納入合并范圍的子公司共 2 戶，詳見本附注“8、

124、在其他主體中的權益”。本公司本期合并范圍與上期相比未發生變化。2 2、財務報表的編制基礎、財務報表的編制基礎 2.1 2.1 編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的企業會計準則基本準則（財政部令第 33 號發布、財政部令第 76 號修訂）、于 2006年 2 月 15 日及其后頒布和修訂的 41 項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2023 年修訂）的披露規定編制。根據企業會計準則的相

125、關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。2.2 2.2 持續經營持續經營 管理層認為公司自本報告期末起 12 個月內的持續經營能力不存在重大不確定性。3 3、重要會計政策和會計估計、重要會計政策和會計估計 3.13.1 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期合并及公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會 2023 年修訂的 公開發行證券的公司信息披

126、露編報規則第 15號財務報告的一般規定有關財務報表及其附注的披露要求。3.23.2 會計期間會計期間 46 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.33.3 營業周期營業周期 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。3.43.4 記賬本位幣記賬本位幣 人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表

127、時所采用的貨幣為人民幣。3.53.5 重要性標準確定方法和選擇依據重要性標準確定方法和選擇依據 項目項目 重要性標準重要性標準 重要的單項計提壞賬準備的應收款項 300 萬元 3.63.6 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。3.6.1 同一控制下企業合并 同一控制下的企業合并，指參與合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的企業合并。按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中

128、的賬面價值計量。被合并方在合并日的凈資產賬面價值為負數的，長期股權投資成本按零確定。如果被合并方在被合并以前，是最終控制方通過非同一控制下的企業合并所控制的，則合并方長期股權投資的初始投資成本還應包含相關的商譽金額。公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，應當調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。公司為進行企業合并發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，應當于發生時計入當期管理費用。與發行權益性工具作為合并對價直接相關的交易費用，沖減資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。與發行

129、債務性工具作為合并對價直接相關的交易費用，計入債務性工具的初始確認金額。在合并財務報表中，合并方在達到合并之前持有的長期股權投資，在取得日與合并方與被合并方向處于同一最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。3.6.2 非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的47 日期。對于非同一控制下的企業合

130、并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，

131、確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞

132、延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據 財政部關于印發企業會計準則解釋第 5 號的通知（財會【2012】19 號）和企業會計準則第 33 號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注 3.6.2），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注“3.18 長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方

133、的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動

134、中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。48 3.73.7 合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 3.7.1 合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。3.7.2 合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪

135、失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行

136、必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的

137、公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第 2 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 等相關規定進行后續計量，詳見本附注“3.18長期股權投資”或本附注“3.10 金融工具”。49 本公司通

138、過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注 3.18.3.3）和“因處置部分股

139、權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。3.83.8 合營安排分類及共同經營會計處理方法合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指

140、本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注“3.18.3.2 權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同

141、經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合 企業會計準則第 8 號資產減值等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。3.93.9 現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。3.103.10 外幣業務和外幣報表折算外幣業務

142、和外幣報表折算 50 3.10.1 外幣業務 外幣業務交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。3.10.

143、2 外幣財務報表的折算 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合收益。處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業

144、的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。3.113.11 金融工具金融工具 金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。本公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。3.11.1 金融資產的分類和計量 本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。3.11.1.1 以攤余成本計量的債務工具投資 51 金融資產同時符合以下條件的，分類為以攤余成本計量的

145、金融資產：本公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。以攤余成本計量的金融資產包括應收票據及應收賬款、其他應收款、長期應收款、債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應收賬款，以合同交易價格進行初始計量。此類金融資產按照實際利率法以攤余成本進行后續計量，持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。收回或處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入當期損益。其攤銷或減值產生的

146、利得或損失，均計入當期損益。3.11.1.2 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 3.11.1.2.1 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資 金融資產同時符合以下條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括其他債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，

147、公允價值變動除采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。3.11.1.2.2 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資 本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，包括其他權益工具投資等，僅將相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。3.11.1.3 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

148、 本公司將持有的未劃分為上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。包括交易性金融資產、衍生金融資產、其他非流動金融資產等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。終止確認時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益。3.11.2 金融工具的減值 52 本公司對分類為以攤余成本計量的金融工具、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融工具（債務工具）、租賃應收款、合同資產、應收款項以及財務擔保合同以預期信用損

149、失為基礎確認損失準備。本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：對于金融資產，信用損失應為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值；對于租賃應收款項，信用損失應為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值；對于財務擔保合同，信用損失應為本公司就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠付的預計付款額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值；對于未提用的貸款承諾，信用損失應為在貸款承諾持有人提用相應貸款的情況下，企業應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值；對于資產負債表日已發生信用減值但并非購買或源生已發生

150、信用減值的金融資產，信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。當本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。本公司對由收入準則規范的交易形成的應收款項和合同資產（無論是否包含重大融資成分），對由租賃準則規范的交易形成的租賃應收款，具體預期信

151、用損失的確定方法及會計處理方法，詳見 3.12 應收票據、3.13 應收賬款、3.17 合同資產及 3.28 合同負債。對于其他金融工具，除購買或源生的已發生信用減值的金融資產外，本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后的變動情況。若該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；若該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。信用損失準備的增加或轉回金額，除分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，作為減值損失

152、或利得計入當期損益。對于分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本公司在其他綜合收益中確認其信用損失準備，并將減值損失或利得計入當期損益，且不減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。具體預期信用損失的確定方法及會計處理方法，詳見 3.12 應收票據、3.13 應收賬款、3.17 合同資產及 3.28 負債。本公司在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的情形的，本公司在當期資產負債表日按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額53 計量該金融工具的損失準備，由

153、此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。3.11.2.1 信用風險顯著增加 本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。本公司判斷信用風險顯著增加的主要標準為逾期天數超過 30 日，或者以下一個或多個指標發生顯著變化：債務人所處的經營環境、內外部信用評級、實際或預期經營成果的顯著變化、擔保物價值或擔保方信用評級的顯著下降等。于資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險的，則假設該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具違約風險較低

154、，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即使較長時間內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金義務，則該金融工具被視為具有較低的信用風險。3.11.2.2 已發生信用減值的金融資產 當本公司預期對金融資產未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：發行方或債務人發生重大財務困難；債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；債務人很可能破產或進行其他財務重組；發行方或債務人財

155、務困難導致該金融資產的活躍市場消失；以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。當一項金融工具逾期超過（含）90 日，本公司推定該金融工具已發生違約。3.11.3 金融資產轉移確認依據和計量 金融資產滿足下列條件之一的，本公司予以終止對該項金融資產的確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。本公司的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和

156、未終止確認部分之間按照轉移日各自相對的公允價值進行分攤，并將終止確認部分收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和與終止確認部分在終止確認日的賬面價值之差額計入當期損益或留存收益。若本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。被轉移金融資產以攤余成本計量的，相關負債的賬面價值等于繼續涉入被轉移金融資產54 的賬面價值減去本公司保留的權利（如果本公司因金融資產轉移保留了相關權利）的攤余成本并加上本公司承擔的義務（如果本公司因金融資產轉移承擔

157、了相關義務）的攤余成本，相關負債不指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；被轉移金融資產以公允價值計量的，相關負債的賬面價值等于繼續涉入被轉移金融資產的賬面價值減去本公司保留的權利（如果本公司因金融資產轉移保留了相關權利）的公允價值并加上本公司承擔的義務（如果本公司因金融資產轉移承擔了相關義務）的公允價值，該權利和義務的公允價值應為按獨立基礎計量時的公允價值。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認所轉移金融資產整體，并將所收到的對價確認為一項金融負債。對于繼續涉入條件下的金融資產轉移，本公司根據繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產和金融負債，以充分反映本公司所保留的權利

158、和承擔的義務。3.11.4 金融負債的分類和計量 本公司的金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤余成本計量的金融負債。金融負債在初始確認時以公允價值計量。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。該類金融負債以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。以攤余成本計量的金融負債，采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量。本公司金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本公司與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式

159、替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。3.11.5 金融負債的終止確認 本公司金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本公司與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金

160、資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。3.11.6 金融資產和金融負債的抵銷 金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；本公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。不滿足終止確認條件的金融資產轉移，轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行55 抵銷。3.123.12 應收票據應收票據 應收票據項目，反映資產負債表日以攤余成本計量的、企業因銷售商品、提供服務等收到的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。3.12.1 預期信用損

161、失的確定方法 本公司對由收入準則規范的交易形成的應收款項（無論是否包含重大融資成分），按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司基于單項和組合評估應收款項的預期信用損失。如果有客觀證據表明某項應收款項已經發生信用減值，則本公司對該應收款項在單項資產的基礎上確定預期信用損失。對于劃分為組合的應收款項，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。組合名稱組合名稱 組合內容組合內容 應收票據組合 1 銀行承兌匯票+中車集團下屬企業在云信或融信平臺開具的商業承兌匯票 應收票據組合 2 商業承兌匯票-其

162、他商業承兌匯票 3.12.2 預期信用損失的會計處理方法 信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。3.133.13 應收賬款應收賬款 應收賬款項目，反映資產負債表日以攤余成本計量的、企業因銷售商品、提供服務等經營活動應收取的款項。3.13.1 預期信用損失的確定方法 本公司對由收入準則規范的交易形成的應收款項（無論是否包含重大融資成分），按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司基于單項和組合評估應收款項的預期信用損失。如果有客觀證據表明某項應收款項已經發生信用減值，則本公司對該應收款項在單項資產的基礎上確定預期信用損失。對于劃分為組合的應收款項，本公司

163、參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。組合名稱組合名稱 組合內容組合內容 組合 1：賬齡組合 本組合以應收款項的賬齡作為信用風險特征 組合 2：合并范圍內關聯方組合 本組合為合并范圍內的往來款項 3.13.2 預期信用損失的會計處理方法 信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。3.143.14 應收款項融資應收款項融資 應收款項融資項目，反映資產負債表日以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收賬款等。本公司視日常資金管理的需要，將部分銀行承兌匯票進行貼現和背書，對部分應收賬款

164、56 進行保理業務，基于出售的頻繁程度、金額以及內部管理情況，此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。3.153.15 其他應收款其他應收款 其他應收款項目，反映資產負債表日“應收利息”、“應收股利”和“其他應收款”。其中的“應收利息”僅反映相關金融工具已到期可收取但于資產負債表日尚未收到的利息。3.15.1 預期信用損失的確定方法 本公司基于單項和組合評估其他應收款的預期信用損失。如果有客觀

165、證據表明某項其他應收款已經發生信用減值，則本公司對該其他應收款在單項資產的基礎上確定預期信用損失。對于劃分為組合的其他應收款，本公司依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來 12 個月內或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。組合名稱組合名稱 組合內容組合內容 組合 1：賬齡組合 本組合以其他應收款賬齡作為信用風險特征 組合 2：關聯方組合 本組合為合并范圍內的往來款項 本公司在每個資產負債表日評估相關其他應收款的信用風險自初始確認后的變動情況。若該其他應收款的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該其他應收款整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；若該

166、其他應收款的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該其他應收款未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。3.15.2 預期信用損失的會計處理方法 信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。本公司在前一會計期間已經按照相當于其他應收款整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產負債表日，該其他應收款已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的情形的，本公司在當期資產負債表日按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量該其他應收款的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。3.163.16 存貨存貨 3.16.1 存貨

167、的分類 存貨主要包括原材料、在產品及自制半成品、周轉材料、產成品、庫存商品等。3.16.2 存貨取得和發出的計價方法 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。3.16.3 存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 57 可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按

168、單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。3.16.4 存貨的盤存制度為永續盤存制。3.16.5 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。3.173.17 合同資產合同資產 3.17.1 合同資產的確認方法及標準 合同資產，是指本公司已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素。本公司已向客戶轉移商品而擁有的、無條件（僅取決于時間流逝）向客戶收

169、取對價的權利作為應收款項列示。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。3.17.2 合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法：本公司對由收入準則規范的交易形成的合同資產（無論是否包含重大融資成分），按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司對由收入準則規范的交易形成的合同資產（無論是否包含重大融資成分），按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司基于單項和組合評估合同資產的預期信用損失。如果有客觀證據表明某項合同資產已經發生信用減值，則本公司對該合同資產在單項資產的基礎上確定預期信用損失。對于劃分為組合的合同資產

170、，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。預期信用損失的會計處理方法，信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。3.183.18 合同成本合同成本 合同成本分為合同履約成本與合同取得成本。本公司為履行合同而發生的成本，在滿足下列條件時作為合同履約成本確認為一項資產：該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關；該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源；該成本預期能夠收回。為取得合同發生的增量成本是指本公司不取得合同就不會發生的成本（如銷售傭金等）。58 該成本預期能夠收回的，本公司將其作

171、為合同取得成本確認為一項資產。本公司為取得合同發生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出于發生時計入當期損益。合同取得成本確認的資產和合同履約成本確認的資產（以下簡稱“與合同成本有關的資產”），采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。攤銷期限不超過一年則在發生時計入當期損益。與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司將對于超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：（1）因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；（2）為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。上述資產減值準備后續發生轉回的，轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值

172、準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。3.193.19 長期股權投資長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。3.19.1 共同控制、重要影響的判斷標準 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，應當考慮投資方和其他方持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。投資方能夠對被投資

173、單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。3.19.2 投資成本的確定 對于企業合并取得的長期股權投資，詳見附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法”。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。3.19.3 后續計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制

174、（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。3.19.3.1 成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權59 投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。3.19.3.2 權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成

175、本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會

176、計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被

177、投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。對于本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。3.19.3.3 處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注“4.5.2 合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。其他情形下的長期股權投資處置，對于

178、處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他60 所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因

179、采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。3.203.20 投資性房地產投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。此外，對于本公司持有以備經營出租的空置建筑物，若董事會（或類似機構）作出書面決議，明確表示將其用于經營出租且持有意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性房地產列報。投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產

180、成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。3.213.21 固定資產固定資產 3.21.1 固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。3.21.2 各類固定資產的折舊方法 固定資產從達到預定可使用狀態的次月

181、起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：類別類別 折舊方法折舊方法 折舊年限折舊年限(年年)殘值率殘值率()()年折舊率年折舊率()()房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.16 機器設備 年限平均法 5-15 年 5.00 19.00-6.33 動力設備 年限平均法 5-15 年 5.00 19.00-6.33 運輸設備 年限平均法 5-10 年 5.00 19.00-9.50 電子及辦公設備 年限平均法 3-5 年 0.00 31.66-19.00 預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前

182、從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。3.21.3 固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法 詳見附注“3.26 長期資產減值”。3.21.4 其他說明 61 與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發

183、生改變則作為會計估計變更處理。3.223.22 在建工程在建工程 3.22.1 初始計量 本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等 3.22.2 結轉為固定資產的標準和時點 在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。所建造的在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定

184、資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注“3.25 長期資產減值”。3.233.23 借款費用借款費用 3.23.1 借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產

185、支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。3.23.2 借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資62 本化的期間不包括在內。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售

186、的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。3.23.3 暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。3.23.4 借款費用資本化金額的計算方法 專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可

187、銷售狀態前，予以資本化。根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。3.243.24 使用權資產使用權資產 本公司對使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；本公司發生的初始直接費用；本公司為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發

188、生的成本（不包括為生產存貨而發生的成本）。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對計提了減值準備的使用權資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值參照上述原則計提折舊。3.253.25 無形資產無形資產 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。63 3.25.1 計價方法、使用壽命 無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利

189、益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。類別類別 攤銷年限攤銷年限(年年)土地使用權 50 專利權 10 非專利技術 10 使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤

190、銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。3.25.2 研發支出的歸集范圍及相關會計處理方法 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能

191、夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。3.25.3 無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 詳見附注“3.26 長期資產減值”。3.263.26 長期資產減值長期資產減值 64 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公

192、司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費

193、用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先

194、抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。3.273.27 長期待攤費用長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。3.283.28 合同負債合同負債 合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。如果在本公司向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件收款權，本公司在客戶實際支付款項和到期應支付

195、款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。3.293.29 職工薪酬職工薪酬 本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中：3.29.1 短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、65 工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。3.29.2 離職后福利的會計處理方法 離職后福利

196、主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。離職后福利計劃包括設定提存計劃。采用設定提存計劃的，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。3.29.3 辭退福利的會計處理方法 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止

197、提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。3.29.4 其他長期職工福利的會計處理方法 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。3.303.30 租賃負債租賃負債 本公司對租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用本公司增量借款利率作為折現率。租賃付款額包括：扣除租賃激勵相關金額后的固定付款額及實質固定付款額；取決于指數或比

198、率的可變租賃付款額；在本公司合理確定將行使該選擇權的情況下，租賃付款額包括購買選擇權的行權價格；在租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權的情況下，租賃付款額包括行使終止租賃選擇權需支付的款項；根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。本公司按照固定的折現率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額應當在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。3.313.31 預計負債預計負債 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地

199、計66 量。在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。3.323.32 收入收入 3.32.1 收入確認和計量所采用的會計政策 本公司與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，在客戶取得相關商品控制權時確認收入：合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務；合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務相關的權利和義務；合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款；合同具有商業實質，即

200、履行該合同將改變本公司未來現金流量的風險、時間分布或金額；本公司因向客戶轉讓商品而有權取得的對價很可能收回。在合同開始日，本公司識別合同中存在的各單項履約義務，并將交易價格按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例分攤至各單項履約義務。在確定交易價格時考慮了可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。對于合同中的每個單項履約義務，如果滿足下列條件之一的，本公司在相關履約時段內按照履約進度將分攤至該單項履約義務的交易價格確認為收入：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公司履約過程中所產出的商品

201、具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。履約進度根據所轉讓商品的性質采用投入法或產出法確定，當履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。如果不滿足上述條件之一，則本公司在客戶取得相關商品控制權的時點將分攤至該單項履約義務的交易價格確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，本公司考慮下列跡象：企業就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；企業已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；企業已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該

202、商品；企業已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；客戶已接受該商品；其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。3.32.2 收入具體確認時點及計量方法 本公司的業務收入主要來源于以下業務類型：3.32.2.1 銷售商品收入 本公司銷售商品的業務通常僅包括轉讓商品的履約義務，在商品已經發出并收到客戶質檢合格通知時，商品的控制權轉移，本公司在該時點確認收入實現。67 3.333.33 政府補助政府補助 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份并享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益

203、相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價

204、值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；所依據的是當地財政部門正式發布并按照政府信息公開條例 的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請

205、），而不是專門針對特定企業制定的；相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體

206、歸類為與收益相關的政府補助。與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或沖減相關成本費用；與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。3.343.34 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 3.34.1 當期所得稅 68 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作

207、相應調整后計算得出。3.34.2 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未

208、來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資

209、產。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。3.34.3 所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延

210、所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。3.34.4 所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，69 本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債

211、時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。3.353.35 租賃租賃 租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取或支付對價的合同。在一項合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或包含租賃。3.35.1 本公司作為承租人 3.35.1.1 初始計量 在租賃期開始日，本公司將可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債，短期租賃和低價值資產租賃除外。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現率。3.35.1.2 后續計量 本公司參照

212、 企業會計準則第 4 號固定資產 有關折舊規定對使用權資產計提折舊（詳見附注“3.21 固定資產”），能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對于租賃負債，本公司按照固定的周期性利率計算其在租賃期內各期間的利息費用，計入當期損益或計入相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選

213、擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本公司將剩余金額計入當期損益。3.35.1.3 短期租賃和低價值資產租賃 對于短期租賃（在租賃開始日租賃期不超過 12 個月的租賃）和低價值資產租賃，本公司采取簡化處理方法，不確認使用權資產和租賃負債，而在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法將租賃付款額計入相關資產成本或當期損益。3.35.2 本公司作為出租人 本公司在租賃開始日，基于交易的實質，將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資

214、租賃是70 指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。3.35.2.1 經營租賃 本公司采用直線法（其他系統、合理的攤銷方法）將經營租賃的租賃收款額確認為租賃期內各期間的租金收入。與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，于實際發生時計入當期損益。3.35.2.2 融資租賃 于租賃期開始日，本公司確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。應收融資租賃款以租賃投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和）進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內的利息收入。本公司取得的未納入租賃

215、投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。3.363.36 其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 3.36.1 終止經營 終止經營，是指滿足下列條件之一的已被本公司處置或劃歸為持有待售的、在經營和編制財務報表時能夠單獨區分的組成部分：該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區；該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部分；該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。3.373.37 重要會計政策、會計估計的變更重要會計政策、會計估計的變更 無。4 4、稅項、稅項 4.14.1 主要稅種及稅率主要稅種及稅率 稅稅(費費)種種 計稅

216、依據計稅依據 稅率稅率 增值稅 應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率扣除當期允許抵扣的進項稅后的余額計算)13%教育費附加 繳納的增值稅及消費稅稅額 3%教育費附加 繳納的增值稅及消費稅稅額 2%城市維護建設稅 繳納的增值稅及消費稅稅額 5%企業所得稅 應納稅所得額 15%、25%存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱納稅主體名稱 所得稅稅率所得稅稅率 眉山車輛工業股份有限公司 15%眉山車輛民政福利有限公司 15%成都同升國際貿易有限責任公司 25%4.24.2 稅收優惠及批文稅收優惠及批文 1、眉山車輛工業股份有限公司和眉山車輛民政福利有限公司根據 財政部

217、 稅務總71 局 國家發展改革委關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告（財政部公告 2020 年第 23號），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業減按 15的稅率征收企業所得稅。2、眉山車輛民政福利有限公司根據 財政部 稅務總局關于小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告（財政部 稅務總局公告 2023 年第 6 號）的規定，對小型微利企業年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅，執行期限為 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。3、眉山車輛

218、民政福利有限公司根據 財政部 國家稅務總局關于促進殘疾人就業增值稅優惠政策的通知（財稅201652 號）的規定，安置的每位殘疾人每月可退還的增值稅具體限額，由縣級以上稅務機關根據納稅人所在區縣（含縣級市、旗，下同）適用的經?。ê灾螀^、直轄市、計劃單列市，下同）人民政府批準的月最低工資標準的 4 倍確定。4、眉山車輛民政福利有限公司根據中華人民共和國企業所得稅法第三十條的規定，安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業人員所支付的工資在計算應納稅所得額時加計扣除。5 5、合并財務報表主要項目注釋、合并財務報表主要項目注釋 以下注釋項目（含公司財務報表重要項目注釋）除非特別指出，上年年末指 2022

219、年 12月 31 日，期初指 2023 年 1 月 1 日，期末指 2023 年 12 月 31 日，本期指 2023 年度，上期指2022 年度。5.15.1 貨幣資金貨幣資金 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 庫存現金 68,663.05 67,434.44 銀行存款 3,115,852.74 1,958,288.27 其他貨幣資金-存放財務公司款項 -合計合計 3,184,515.793,184,515.79 2,025,722.71 2,025,722.71 其中：存放在境外的款項總額-其他說明：期末無因抵押、質押或凍結等對使用有限制、以及存放在境外且資金匯回受到限中制的款

220、項。5.25.2 應收票據應收票據 5.2.1 應收票據分類列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 銀行承兌匯票 2,900,000.00 9,245,344.00 商業承兌匯票 10,862,070.07 16,736,494.93 其中：云信或融信平臺開具的商業承兌匯票 10,862,070.07 16,736,494.93 其他商業承兌匯票-小計小計 13,762,070.0713,762,070.07 25,981,838.9325,981,838.93 72 減：壞賬準備-合計合計 13,762,070.0713,762,070.07 25,981,838.9325,98

221、1,838.93 5.2.2 期末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 項目項目 期末終止確認金額期末終止確認金額 期末未終止確認金額期末未終止確認金額 銀行承兌匯票 4,000,000.00 -商業承兌匯票 6,672,296.30 -合計合計 10,672,296.30 10,672,296.30 -5.35.3 應收賬款應收賬款 5.3.1 按賬齡披露 賬齡賬齡 期末余額期末余額 期初余額期初余額 1 年以內 31,383,191.67 17,745,489.50 1 至 2 年 -4,508.14 2 至 3 年 -4,088.10 3 至 4 年 -4 至 5 年 -5 年

222、以上 -小計小計 31,383,191.67 17,754,085.74 減：壞賬準備 313,930.86 179,073.33 合計合計 31,069,260.81 31,069,260.81 17,575,012.41 17,575,012.41 5.3.2 按壞賬計提方法分類披露 類別類別 期末余額期末余額 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面賬面 價值價值 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面賬面 價值價值 金額金額 比例比例(%)(%)金額金額 計計提提比比例例(%)(%)金額金額 比比例例(%)(%)金額金額 計計提提比比例例(%)(%)按單項計提壞賬準

223、備-按組合計提壞賬準備 31,383,191.67 100.00 313,930.86 1.00 31,069,260.81 17,754,085.74 100.00 179,073.33 1.01 17,575,012.41 其中：組合 1：賬齡組合 31,383,191.67 100.00 313,930.86 1.00 31,069,260.81 17,754,085.74 100.00 179,073.33 1.01 17,575,012.41 其中：組合2-合并范圍內關聯方-合計合計 31,383,191.6731,383,191.67 /313,930.86313,930.86 /

224、31,069,260.8131,069,260.81 17,754,085.7417,754,085.74 100.00100.00 179,073.33179,073.33 /17,575,012.4117,575,012.41 5.3.2.1 按組合計提壞賬準備：組合計提項目：按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款 73 名稱名稱 期末余額期末余額 應收賬款應收賬款 壞賬準備壞賬準備 計提比例（計提比例（%）1 年以內 31,383,191.67 313,930.86 1.00 1 至 2 年 -10.00 2 至 3 年 -20.00 3 至 4 年 -100.00 4 至 5 年 -100.

225、00 5 年以上 -100.00 合計合計 31,383,191.67 31,383,191.67 313,930.86 313,930.86 -5.3.3 壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動金額本期變動金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或收回或轉回轉回 轉銷或核轉銷或核銷銷 其他其他變動變動 賬齡組合 179,073.33 137,406.28 2,548.75 313,930.86 合計合計 179,073.33179,073.33 137,406.28137,406.28 2,548.752,548.75 313,930.86313,930.86 5.3.4 按欠款

226、方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 本公司本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為 21,139,464.85 元，占應收賬款期末余額合計數的比例為 67.36%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為 211,394.65 元。單位名稱單位名稱 期末余額期末余額 占應收賬款期末占應收賬款期末余額的比例（余額的比例（%）計提的壞賬準備計提的壞賬準備期末余額期末余額 中車眉山車輛有限公司 2,725,416.07 8.68 27,254.16 中車物流有限公司 6,485,880.00 20.67 64,858.80 中車株洲車輛有限公司 2,079,788.00 6.63 20,79

227、7.88 中車集團濟南車輛有限公司 2,318,260.00 7.39 23,182.60 重慶長征重工有限責任公司 7,530,120.78 23.99 75,301.21 合計 21,139,464.85 21,139,464.85 67.36 67.36 211,394.65211,394.65 5.45.4 預付款項預付款項 5.4.1 預付款項按賬齡列示 賬齡賬齡 期末余額期末余額 期初余額期初余額 金額金額 比例比例(%)(%)金額金額 比例比例(%)(%)1 年以內 367,722.95 87.37 1,265,953.12 96.12 1 至 2 年 2,012.00 0.48

228、 51,154.72 3.88 2 至 3 年 51,154.72 12.15 -3 年以上-合計合計 420,889.67420,889.67 100.00100.00 1,317,107.84 1,317,107.84 100.00 100.00 5.4.2 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 本公司按預付對象歸集的期末余額前五名預付賬款匯總金額為 337,451.11 元，占預付賬款期末余額合計數的比例為 80.17%。單位名稱單位名稱 期末余額期末余額 占預付賬款期末余占預付賬款期末余額的比例（額的比例（%）74 中鐵檢驗認證中心有限公司 46,760.00 11.11 國網四

229、川省電力公司眉山供電公司 46,737.99 11.10 成都砂輪有限公司 84,345.00 20.04 成都元華再生資源回收有限公司 108,453.40 25.77 成都木涯文化傳播有限公司 51,154.72 12.15 合計合計 337,451.11 337,451.11 80.17 80.17 5.55.5 其他應收款其他應收款 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 應收利息 -應收股利 -其他應收款 776,183.35 1,850,520.04 合計合計 776,183.35 776,183.35 1,850,520.04 1,850,520.04 5.5.1.1 按賬

230、齡披露 賬齡賬齡 期末余額期末余額 期初余額期初余額 1 年以內 638,599.04 1,783,013.80 1 至 2 年 159,967.00 94,818.20 2 至 3 年 -3 至 4 年 -4 至 5 年 -5 年以上 -小計小計 798,566.04 798,566.04 1,877,832.00 1,877,832.00 減：壞賬準備 22,382.69 27,311.96 合計合計 776,183.35 776,183.35 1,850,520.04 1,850,520.04 5.5.1.2 按款項性質分類情況 款項性質款項性質 期末賬面余額期末賬面余額 期初賬面余額期

231、初賬面余額 質保金/保證金 744,012.04 1,877,832.00 業務備用金 54,554.00 -合計合計 798,566.04798,566.04 1,877,832.00 1,877,832.00 5.5.1.3 壞賬準備計提情況 壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段 第三階段第三階段 合計合計 未來未來1212個月預個月預期信用損失期信用損失 整個存續期整個存續期預期信用損預期信用損失失(未發生未發生信用減值信用減值)整個存續期整個存續期預期信用損預期信用損失失(已發生已發生信用減值信用減值)2023年1月1日余額 27,311.96 -27,311.96 2

232、023年1月1日余額在本期 -轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -75 -轉回第一階段 -本期計提-本期轉回 4,929.27 -4,929.27 本期轉銷 -本期核銷 -其他變動 -2023年12月31日余額 22,382.69 -22,382.69 5.5.1.4 壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動金額本期變動金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或轉回收回或轉回 轉銷或核銷轉銷或核銷 賬齡組合 27,311.96 -4,929.27 -22,382.69 合計合計 27,311.9627,311.96 -4,929.27 4,929.27 -22,382.6

233、9 22,382.69 5.5.1.5 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱單位名稱 款項的性款項的性質質 期末余額期末余額 賬齡賬齡 占其他應占其他應收款期末收款期末余額合計余額合計數的比例數的比例(%)(%)壞賬準備壞賬準備 期末余額期末余額 大秦鐵路股份有限公司物資采購所 保證金 344,400.00 1 年以內 43.13 3,444.00 中車眉山車輛有限公司 保證金 251,570.04 1 年以內101,870.04元，1-2 年149,700.00 元 31.50 15,988.70 中車物流有限公司 保證金 98,475.00 1 年以內 12.33 984

234、.75 銷售部 業務備用金 54,554.00 1 年以內 6.83 545.54 中車山東機車車輛有限公司 保證金 20,000.00 1 年以內 2.50 200.00 合計合計 /768,999.04/96.29 21,162.99 5.65.6 存貨存貨 5.6.1 存貨分類 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 跌價跌價準備準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 跌價跌價準備準備 賬面價值賬面價值 原材料 5,631,381.69-5,631,381.69 5,109,070.01-5,109,070.01 在產品 4,235,250.56-4,235,2

235、50.56 8,310,308.69-8,310,308.69 庫存商品 12,923,642.55-12,923,642.55 17,345,898.14-17,345,898.14 周轉材料 592,249.14-592,249.14 579,669.58-579,669.58 合計合計 23,382,523.9423,382,523.94 -23,382,523.9423,382,523.94 31,344,946.42 31,344,946.42 -31,344,946.42 31,344,946.42 5.75.7 其他流動資產其他流動資產 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余

236、額 76 待抵扣進項稅額 222,503.07 313,735.18 預交企業所得稅 12,057.96 290,842.86 預交增值稅 20,194.73 合計合計 254,755.76254,755.76 604,578.04 604,578.04 5.85.8 固定資產固定資產 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 固定資產 19,402,523.18 20,978,839.36 固定資產清理 -合計合計 19,402,523.1819,402,523.18 20,978,839.36 20,978,839.36 5.8.1 固定資產情況 項目項目 房屋及建筑物房屋及建筑物 機

237、械設備機械設備 動力設備動力設備 運輸工具運輸工具 電子等設備電子等設備 合計合計 一、賬面原值：1.期初余額 33,866,007.91 22,433,059.51 3,911,236.54 1,890,665.55 991,630.18 63,092,599.69 2.本期增加金額-241,937.25-241,937.25（1）購置-（2）在建工程轉入-241,937.25-241,937.25（3）企業合并增加-（4）其他轉入-3.本期減少金額-505,699.20 169,760.09-675,459.29（1）處置或報廢-505,699.20 169,760.09-675,459.

238、29（2）其他轉出-4.期末余額 33,866,007.91 22,169,297.56 3,741,476.45 1,890,665.55 991,630.18 62,659,077.65 二、累計折舊-1.期初余額 20,518,304.78 15,524,108.01 3,653,326.31 1,541,792.67 876,228.56 42,113,760.33 2.本期增加金額 871,174.85 805,134.87 31,377.75 70,464.72 19,837.46 1,797,989.65（1）計提 871,174.85 805,134.87 31,377.75

239、70,464.72 19,837.46 1,797,989.65（2）其他轉入-3.本期減少金額-490,528.22 164,667.29-655,195.51（1）處置或報廢-490,528.22 164,667.29-655,195.51（2）其他轉出-4.期末余額 21,389,479.63 15,838,714.66 3,520,036.77 1,612,257.39 896,066.02 43,256,554.47 三、減值準備-1.期初余額-2.本期增加金額-（1）計提-3.本期減少金額-（1）處置或報廢-4.期末余額-四、賬面價值-1.期末賬面價值 12,476,528.28

240、6,330,582.90 221,439.68 278,408.16 95,564.16 19,402,523.18 2.期初賬面價值 13,347,703.13 6,908,951.50 257,910.23 348,872.88 115,401.62 20,978,839.36 5.95.9 無形資產無形資產 5.9.1 無形資產情況 77 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 合計 一、賬面原值 1.期初余額 5,594,511.59 750,000.00 262,598.30 6,607,109.89 2.本期增加金額 -（1）購置 -（2）內部研發 -（3）企業合并增加 -3.本期減

241、少金額 -（1）處置 -4.期末余額 5,594,511.59 750,000.00 262,598.30 6,607,109.89 二、累計攤銷 -1.期初余額 1,418,184.54 625,000.00 262,598.30 2,305,782.84 2.本期增加金額 111,890.28 75,000.00 186,890.28 （1）計提 111,890.28 75,000.00 186,890.28 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 1,530,074.82 700,000.00 262,598.30 2,492,673.12 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金

242、額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 4,064,436.77 50,000.00-4,114,436.77 2.期初賬面價值 4,176,327.05 125,000.00-4,301,327.05 5.105.10 遞延所得稅資產遞延所得稅資產 5.10.1 未經抵銷的遞延所得稅資產明細 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 可抵扣暫時性可抵扣暫時性差異差異 遞延所得稅遞延所得稅 資產資產 可抵扣暫時性可抵扣暫時性差異差異 遞延所得稅遞延所得稅 資產資產 資產減值準備 336,137.55 50,447.03 206,385.2

243、9 30,957.79 內部交易未實利潤 -可抵扣虧損 4,827,840.98 867,523.71 910,125.77 227,531.44 合計合計 5,163,978.53 5,163,978.53 917,970.74 917,970.74 1,116,511.06 1,116,511.06 258,489.23 258,489.23 5.115.11 短期借款短期借款 5.11.1 短期借款分類 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 質押借款 -抵押借款 -保證借款 -信用借款 1,100,000.00 -合計合計 1,100,000.001,100,000.00 -78

244、 5.125.12 應付賬款應付賬款 5.12.1 應付賬款列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 1 年以內 13,772,744.39 15,302,625.58 1 至 2 年 6,446,286.21 5,379,306.19 2 至 3 年 1,222,621.62 511,449.75 3 年以上 110,409.75 197,261.79 合計合計 21,552,061.97 21,552,061.97 21,390,643.31 21,390,643.31 5.12.2 按應付對象歸集的期末余額前五名的應付賬款情況 單位名稱單位名稱 期末余額期末余額 占應付賬款期末

245、余占應付賬款期末余額的比例（額的比例（%）凌海市翠巖綜合廠 1,777,994.48 8.25 成都鼎云物流有限公司 3,417,682.52 15.86 成都盛世和達商貿有限公司 1,535,229.20 7.12 成都盛世和達商貿有限公司（暫估）1,374,865.92 6.38 溫州市創業機械有限公司 4,350,609.79 20.19 合計 12,456,381.9112,456,381.91 57.8057.80 5.135.13 應付職工薪酬應付職工薪酬 5.13.1 應付職工薪酬列示 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 一、短期薪酬

246、 2,672,440.00 10,441,990.08 11,456,030.22 1,658,399.86 二、離職后福利-設定提存計劃 578,928.79 1,529,425.72 2,108,354.51-三、辭退福利-四、一年內到期的其他福利-合計合計 3,251,368.793,251,368.79 11,971,415.80 11,971,415.80 13,564,384.73 13,564,384.73 1,658,399.861,658,399.86 5.13.2 短期薪酬列示 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 一、工資、獎金

247、、津貼和補貼 1,680,000.00 8,660,841.03 9,600,841.03 740,000.00 二、職工福利費 833,960.44 -77,368.00 756,592.44 三、社會保險費 28,280.48 703,861.73 732,142.21-其中：醫療保險費 -634,586.91 634,586.91-工傷保險費 28,280.48 69,274.82 97,555.30-生育保險費 -四、住房公積金 -854,587.66 854,587.66-五、工會經費和職工教育經費 130,199.08 222,699.66 191,091.32 161,807.4

248、2 六、短期帶薪缺勤 -七、短期利潤分享計劃 -合計 2,672,440.00 2,672,440.00 10,441,990.08 10,441,990.08 11,456,030.22 11,456,030.22 1,658,399.861,658,399.86 5.13.3 設定提存計劃列示 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 1、基本養老保險 558,950.86 1,473,862.92 2,032,813.78 -79 2、失業保險費 19,977.93 55,562.80 75,540.73 -3、企業年金繳費 -合計合計 578,9

249、28.79 578,928.79 1,529,425.72 1,529,425.72 2,108,354.51 2,108,354.51 -其他說明：本公司按規定參加由政府機構設立的養老保險、失業保險計劃，根據該等計劃，本公司分別按全省城鎮單位就業人員平均工資的 16%、1%每月向該等計劃繳存費用。除上述每月繳存費用外，本公司不再承擔進一步支付義務。相應的支出于發生時計入當期損益或相關資產的成本。5.145.14 應交稅費應交稅費 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 增值稅 70,870.62 1,995,922.90 企業所得稅-1,285.85 應交教育費附加 1,067.55

250、73,764.10 應交地方教育費附加 708.71 41,686.43 個人所得稅 13,009.14 32,077.70 城市維護建設稅 1,771.76 5,722.35 印花稅 12,532.47 9,735.91 合計合計 99,960.2599,960.25 2,160,195.24 2,160,195.24 5.155.15 其他應付款其他應付款 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 應付利息 -應付股利 -其他應付款 10,000.00 51,098.72 合計合計 10,000.0010,000.00 51,098.72 51,098.72 5.15.1.1 按款項性

251、質列示其他應付款 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 保證金 10,000.00 15,000.00 其他 -36,098.72 合計合計 10,000.00 10,000.00 51,098.72 51,098.72 5.165.16 預計負債預計負債 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 形成原因形成原因 公司改制預留的職工費用 542,903.20 659,587.16 合計合計 542,903.20 542,903.20 659,587.16 659,587.16 5.175.17 股本股本 項目項目 期初余額期初余額 本期增減變動（本期增減變動（+、-）期末余額期末

252、余額 發行發行 新股新股 送股送股 公積金公積金 轉股轉股 其他其他 小計小計 股份總數 58,297,000.00 58,297,000.00 5.185.18 資本公積資本公積 80 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 資本溢價 2,544,016.49 -2,544,016.49 其他資本公積 20,417.00 -20,417.00 合計合計 2,564,433.49 2,564,433.49 -2,564,433.49 2,564,433.49 5.195.19 盈余公積盈余公積 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期

253、減少 期末余額期末余額 法定盈余公積 6,878,818.59 148,391.51 -7,027,210.10 合計合計 6,878,818.59 6,878,818.59 148,391.51 148,391.51 -7,027,210.10 7,027,210.10 盈余公積說明，根據公司法、章程的規定，本公司按凈利潤的 10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積累計額為本公司注冊資本 50%以上的，可不再提取。5.205.20 未分配利潤未分配利潤 項目項目 本期本期 上期上期 調整前上年末未分配利潤 10,985,236.73 11,096,186.79 調整年初未分配利潤合計數 調整后

254、年初未分配利潤 10,985,236.73 11,096,186.79 加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤 591,955.99 6,332,065.58 減：提取法定盈余公積 148,391.51 613,315.64 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 6,995,640.00 5,829,700.00 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 4,433,161.214,433,161.21 10,985,236.7310,985,236.73 5.215.21 營業收入和營業成本營業收入和營業成本 5.21.1 營業收入和營業成本情況 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生

255、額上期發生額 收入收入 成本成本 收入收入 成本成本 主營業務 72,828,166.17 62,675,126.73 103,618,017.35 89,746,457.67 其他業務 136,280.53 121,134.50 106,733.47 57,774.29 合計合計 72,964,446.70 72,964,446.70 62,796,261.23 62,796,261.23 103,724,750.82 103,724,750.82 89,804,231.96 89,804,231.96 5.21.2 主營業務（分產品）項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 收

256、入收入 成本成本 收入收入 成本成本 左、右組合式制動梁組成 23,418,686.76 18,499,064.15 39,402,485.02 32,547,912.16 彈簧 15,418,712.17 13,237,499.72 27,683,145.12 25,149,592.69 斜楔 6,992,480.69 4,907,541.52 9,856,536.59 8,222,244.07 A 型球芯折角塞門 2,524,818.59 2,427,362.72 2,568,738.94 2,472,004.35 斜楔/K5 1,426,230.81 1,089,939.25 2,609

257、,394.42 1,702,810.38 其他 23,047,237.15 22,513,719.37 21,497,717.26 19,651,894.02 合計合計 72,828,166.1772,828,166.17 62,675,126.7362,675,126.73 103,618,017.35103,618,017.35 89,746,457.6789,746,457.67 81 5.21.3 銷售收入前五名情況 客戶名稱客戶名稱 營業收入金額營業收入金額 占公司合并營業收入的比例（占公司合并營業收入的比例（%）中車貴陽車輛有限公司 5,607,079.65 7.68 中車眉山車輛

258、有限公司 18,114,538.58 24.83 中車物流有限公司 13,892,098.41 19.04 大秦鐵路股份有限公司物資采購所 5,702,017.92 7.81 重慶長征重工有限責任公司 7,650,633.19 10.49 小計小計 50,966,367.7550,966,367.75 69.8569.85 5.225.22 稅金及附加稅金及附加 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 城市維護建設稅 127,029.63 147,805.24 教育費附加 76,220.46 88,683.13 地方教育費附加 50,813.64 59,122.08 房產稅 30

259、6,234.32 313,885.45 印花稅 33,791.70 52,690.59 土地使用稅 166,924.40 167,018.17 車船使用稅 5,766.60 5,766.60 合計合計 766,780.75766,780.75 834,971.26 834,971.26 其他說明：各項稅金及附加的計繳標準詳見附注 4、稅項。5.235.23 銷售費用銷售費用 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 辦公費 1,459.40-差旅費 95,649.34 77,100.67 職工薪酬 461,174.00 190,512.36 業務費 103,514.78 88,39

260、6.00 倉儲費 1,063,839.84 149,900.57 其他 56,277.13 70,824.19 合計合計 1,781,914.491,781,914.49 576,733.79 576,733.79 5.245.24 管理費用管理費用 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 職工薪酬及社保公積金 2,713,059.81 4,416,148.72 差旅費 100,112.34 94,290.89 辦公費 40,381.58 51,447.69 折舊費 323,956.12 476,791.27 修理費 95,373.32 46,318.49 無形資產攤銷 186,

261、890.28 209,212.11 業務招待費 217,518.78 231,767.80 試驗檢驗費 439,506.83 184,726.18 勞務費 235,645.30 304,677.35 咨詢費 218,233.52 265,169.81 審計費 98,795.07 94,339.62 交通費 69,919.33 96,477.74 生產安全費 105,294.91 121,122.12 82 環境保護費 82,310.03 24,223.40 財產保險費 24,449.58 26,561.86 殘疾人保障金 124,470.70-其他 188,169.89-245,148.52

262、合計合計 5,264,087.395,264,087.39 6,398,126.53 6,398,126.53 5.255.25 研發費用研發費用 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 職工薪酬及社保公積金 2,405,952.07 1,850,258.29 新產品試制費、認證費 832,331.58 956,506.21 合計合計 3,238,283.653,238,283.65 2,806,764.50 2,806,764.50 5.265.26 財務費用財務費用 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 利息支出 4,737.49 35,125.00 減：利息

263、收入 6,109.84 73,662.88 利息凈支出 -1,372.35 -38,537.88 手續費支出 30,654.85 69,971.69 現金折扣 -42,902.74 -150,600.79 票據貼息 374,502.48 562,908.32 合計合計 360,882.24 360,882.24 443,741.34 443,741.34 5.275.27 其他收益其他收益 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 與日?；顒酉嚓P的政府補助 158,592.11 173,696.15 代扣個人所得稅手續費返回 2,935.60 36,013.40 債務人以非金融資產

264、清償債務-增值稅加計扣除抵減金額-增值稅稅費返還 1,176,921.20 合計合計 1,338,448.911,338,448.91 209,709.55 209,709.55 與日?；顒酉嚓P的政府補助 補助項目補助項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 與資產相關與資產相關/與收與收益相關益相關 穩崗補貼 48,592.11 73,696.15 與收益相關 增值稅稅費返還 1,176,921.20 與收益相關 其他 110,000.00 100,000.00 與收益相關 合計合計 1,335,513.311,335,513.31 173,696.15 173,696.15 5.2

265、85.28 信用減值損失信用減值損失【提示：損失以“-”號填列?！宽椖宽椖?本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 應收票據壞賬損失-應收款項壞賬損失 -134,857.53 183,497.54 其他應收款壞賬損失 4,929.27 -15,269.49 債權投資減值損失-其他債權投資減值損失-長期應收款減值損失-83 其他流動資產減值損失-合計合計 -129,928.26129,928.26 168,228.05 168,228.05 5.295.29 資產處置收益資產處置收益 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 出售劃分為持有待售的非流動資產或處置組的利得 處置非流

266、動資產的利得-20,263.78 3,519,640.36 非貨幣性資產交換的利得 合計合計 -20,263.7820,263.78 3,519,640.363,519,640.36 5.305.30 營業外收入營業外收入 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 計入當期非經常性計入當期非經常性損益的金額損益的金額 接受捐贈 與企業日?；顒訜o關的政府補助 14,000.00 盤盈利得 其他 17,255.72 80,957.19 17,255.72 合計合計 17,255.7217,255.72 94,957.19 94,957.19 17,255.7217,255.72 5.3

267、15.31 營業外支出營業外支出 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 計入當期非經常計入當期非經常性損益的金額性損益的金額 對外捐贈支出 -非常損失 -盤虧損失 -非流動資產毀損報廢損失 -罰款支出 -200.00 -合計合計 -200.00 200.00 -5.325.32 所得稅費用所得稅費用 5.32.1 所得稅費用表 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 當期所得稅費用 29,275.06 557,706.88 遞延所得稅費用-659,481.51 -37,255.87 合計合計 -630,206.45630,206.45 520,451.01 520

268、,451.01 5.32.2 會計利潤與所得稅費用調整過程 項目項目 本期發生額本期發生額 利潤總額 -38,250.46 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 -5,737.57 子公司適用不同稅率的影響 162,533.23 調整以前期間所得稅的影響 -非應稅收入的影響 -215,100.00 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 29,894.15 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 -額外可扣除費用的影響-601,796.26 84 所得稅費用 -630,206.45 5.335.33 現金流量表項目現金流量表項目 5

269、.33.1 收到其他與經營活動有關的現金 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 財務費用-利息收入 6,109.84 4,736.88 其他收益-政府補助及個稅手續費 735,771.05 209,709.55 營業外收入-其他-4,246.00 往來款項 1,175,548.60 1,132,197.95 合計合計 1,917,429.491,917,429.49 1,350,890.38 1,350,890.38 5.33.2 支付其他與經營活動有關的現金 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 銷售費用 547,133.21 369,954.19 管理費用

270、1,046,968.42 1,135,068.13 財務費用 20,336.35 70,637.84 研發支出-20,442.48 營業外支出-往來款項 1,594,843.92 1,058,919.43 合計合計 3,209,281.903,209,281.90 2,655,022.07 2,655,022.07 5.345.34 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 5.34.1 現金流量表補充資料 補充資料補充資料 本期金額本期金額 上期金額上期金額 1 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：、將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤 591,955.99 6,332,065.58 加：資產

271、減值準備-信用減值損失 129,928.26-168,228.05 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 1,797,989.65 2,027,887.16 無形資產攤銷 186,890.28 209,212.11 長期待攤費用攤銷 -處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失-3,519,640.36 固定資產報廢損失 20,263.78-公允價值變動損失-財務費用 35,125.00 投資損失-遞延所得稅資產減少-659,481.51-37,255.87 遞延所得稅負債增加-存貨的減少 7,935,529.49-6,452,702.54 經營性應收項目的減少-14,098,287

272、.87 11,659,347.29 經營性應付項目的增加 11,242,056.19-8,800,104.83 其他 經營活動產生的現金流量凈額 7,146,844.26 1,285,705.49 2 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：-債務轉為資本-85 一年內到期的可轉換公司債券-融資租入固定資產-3 3、現金及現金等價物凈變動情況：、現金及現金等價物凈變動情況：-現金的期末余額 3,184,515.79 2,025,722.71 減：現金的期初余額 2,025,722.71 2,584,248.09 加：現金等價物的期末余額-減：現金等價物的期

273、初余額-現金及現金等價物凈增加額 1,158,793.08-558,525.38 5.34.2 現金及現金等價物的構成 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 一、現金 3,184,515.79 2,025,722.71 其中：庫存現金 68,663.05 67,434.44 可隨時用于支付的銀行存款 3,115,852.74 1,958,288.27 可隨時用于支付的其他貨幣資金 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 3,184,515.79 2,025,722.71 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 5.355.35 政府補

274、助政府補助 5.35.1 政府補助基本情況 種類種類 金額金額 列報項目列報項目 計入當期損益的金計入當期損益的金額額 穩崗補貼 48,592.11 其他收益 48,592.11 增值稅稅費返還 1,176,921.20 其他收益 1,176,921.20 其他 110,000.00 其他收益 110,000.00 合計合計 1,335,513.31 1,335,513.31 (1)計入當期損益的政府補助情況 補助項目補助項目 與資產與資產/收益相關收益相關 計入其他收益計入其他收益 計入營業外收計入營業外收入入 沖減成本費用沖減成本費用 穩崗補貼 收益相關 48,592.11-增值稅稅費返還

275、 收益相關-1,176,921.20-其他 收益相關 110,000.00-合計合計 158,592.11 158,592.11 1,176,921.201,176,921.20 -5.365.36 研發支出研發支出 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 人員人工費 2,405,952.07 1,850,258.29 直接材料、燃料及動力費 227,883.01 664,689.62 用于試驗及試制的模具、工藝裝備及產品檢驗等費用 234,027.05 209,518.44 用于研發的設備、儀器等的維護維修等費用 81,699.11 20,442.48 折舊費 61,855.6

276、8 61,855.67 86 與研發活動直接相關的其它費用 226,866.73 合計合計 3,238,283.65 2,806,764.50 其中：費用化研發支出 3,238,283.65 2,806,764.50 資本化研發支出 6 6、合并范圍的變更、合并范圍的變更 無 7 7、在其他主體中的權益、在其他主體中的權益 7.17.1 在子公司中的權益在子公司中的權益 7.1.1 企業集團的構成 子公司名稱子公司名稱 主要經營地主要經營地 注冊地注冊地 業務性質業務性質 持股比例持股比例(%)(%)取得方式取得方式 直接直接 間接間接 眉山車輛民政福利有限公司 眉山市東坡區崇仁鎮 眉山市東坡

277、區崇仁鎮 生產 100.00 投資設立子公司 成都同升國際貿易有限責任公司 成都市青白江區 成都市青白江區彌牟鎮三星村 12 組 58 號A 區 1 排-6 號 貿易 100.00 投資設立子公司 8 8、與金融工具相關的風險、與金融工具相關的風險 本公司的主要金融工具包括借款、應收賬款、應付賬款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附注 6 相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。8.18.1 風險管理目標和政策風險管理目標和政策 本公司從事風險管理的目標是在風險和收益

278、之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。8.28.2 信用風險信用風險 信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本公司的政策，需對所有要求采用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。另外，本公司對應收賬款余額進行持續監控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。對于未采用相關經營單位

279、的記賬本位幣結算的交易，除非本公司信用控制部門特別批準，否則本公司不提供信用交易條件。87 本公司其他金融資產包括貨幣資金、其他應收款等，這些金融資產的信用風險源自交易對手違約，最大風險敞口等于這些工具的賬面金額。本公司銀行存款主要存放于國有銀行，本公司認為其不存在重大的信用風險，幾乎不會產生因銀行違約而導致的任何重大損失。本公司與客戶間的貿易條款以信用交易為主。由于本公司僅與經認可的且信譽良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。由于本公司的應收賬款客戶主要集中于中國中車下屬公司，沒有重大回收風險。合并資產負債表中應收賬款的賬面價值正是本公司可能面臨的最大信用風險。8.38.3 流動風險流動風險

280、 流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司通過利用銀行貸款及債務維持資金延續性與靈活性之間的平衡，以管理其流動性風險。本公司的目標是運用銀行借款和其他計息借款等多種融資手段以保持融資的持續性與靈活性的平衡。8.48.4 市場風險市場風險 市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括匯率風險、利率風險和其他價格風險。利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司的利率風險產生于銀行借款帶息債務。本公司通過建立良好的銀企關系，對授信額度、授信品種以及授信期限進行合理設計

281、，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類短期融資需求。并且通過縮短單筆借款的期限，合理降低利率波動風險。9 9、關聯方及關聯交易、關聯方及關聯交易 9.19.1 本公司的實際控制人情況本公司的實際控制人情況 實際控制人名稱實際控制人名稱 與本公司的關系與本公司的關系 對本公司的持對本公司的持股比例（股比例（%）對本公司的表對本公司的表決權比例（決權比例（%）李春有 公司實際控制人、公司董事長、總經理、黨支部書記 17.2393 17.2393 2015 年 12 月 14 日，公司股東李春有、王文仙、羅光齊、王志剛、田國良簽署一致行動人協議書，5 人成為公司共同實際控制人。協議約定“自簽署之日起生

282、效，至公司股票在新三板掛牌之日起滿 36 個月時終止，有效期滿，各方如無異議，自動延期 3 年”。目前，一致行動人協議期限屆滿,股東羅光齊、王文仙、王志剛、田國良不再與第一大股東李春有續簽協議成為共同實際控制人，由第一大股東李春有為實際控制人。為此公司實際控制人由李春有、王文仙、羅光齊、王志剛、田國良 5 人減少為李春有 1 人。2021 年 12 月 31 日，實際控制人李春有與股東羅光齊、王文仙、王志剛、徐波簽訂了88 一致行動協議書,擬在公司重大問題決策等事項上約定成為實際控制人的一致行動人。9.29.2 本公司的子公司情況本公司的子公司情況 詳見附注“7.1 在子公司中的權益”。9.3

283、9.3 其他關聯方情況其他關聯方情況 其他關聯方名稱其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系其他關聯方與本公司關系 其中股東持股比其中股東持股比例（例（%）李貴興 實際控制人李春有之父 徐捷 實際控制人李春有之妻 李曉飛 實際控制人李春有之子 王文仙 公司股東、董事、財務總監、董事會秘書 4.3313 王敬炳 王文仙之父 姚桂枝 王文仙之母 陳皓 王文仙之子 羅光齊 公司股東、董事、副總經理 5.4651 雷紅先 羅光齊之妻 羅雨田 羅光齊之子 王志剛 公司股東、董事、副總經理 2.7096 戴茂林 王志剛之母 佟繼紅 王志剛之妻 王勁夫 王志剛之子 徐波 公司股東、董事 1.8869 徐潤昌

284、徐波之父 吳長發 徐波之夫 吳倩倩 徐波之女 陳鳴 公司股東董事、主任設備安全材料管理員 1.4797 陳永國 陳鳴之父 彭韜 陳鳴之妻 陳亮穎 陳鳴之女 鄧鐵鋒 公司股東、董事 0.8659 王建云 鄧鐵鋒之妻 鄧冰梅 鄧鐵鋒之女 王俊霞 公司股東、董事、價格合同主任管理員 0.669 王世偉 王俊霞之父 康功群 王俊霞之母 劉創 王俊霞之夫 劉志丹 王俊霞之子 張杰 公司股東、董事、制造部部長 0.6162 張紹昂 張杰之父 馮愛群 張杰之母 楊運婷 張杰之妻 張映東 公司股東、董事 0.5146 張炳周 張映東之父 李云華 張映東之母 蒲芳 張映東之妻 89 張熙雯 張映東之女 王洪濤

285、公司股東、董事、總經理助理、技術中心主任 0.4254 邱美鳳 王洪濤之母 鄭小麗 王洪濤之妻 易定貴 公司股東、監事會主席、財務副總監、財務部部長 0.5146 宋雪瓊 易定貴之妻 易思雪 易定貴之女 易思雨 易定貴之女 肖利超 公司股東、監事、技術中心常務副主任 0.8134 肖治祥 肖利超之父 車落容 肖利超之母 徐艷 肖利超之妻 肖睿 肖利超之子 張敏 公司股東、監事、工會副主席、主任會計員 1.4066 張樹貴 張敏之父 周光 張敏之母 黨敏 張敏之夫 黨煒杰 張敏之子 金艷 公司股東、監事、成都國貿公司經理 1.2577 陳玖如 金艷之母 楊友成 金艷之夫 楊開云 金艷之子 徐欽武

286、 公司股東、監事、福利公司經理 1.4711 欒玉梅 徐欽武之母 徐瑛澤 徐欽武之子 曹莉 公司股東、監事、銷售部副部長 1.7531 劉淑華 曹莉之母 丁泓月 曹莉之女 朱萬軍 公司股東、監事、鍛鑄廠廠長 0.2985 朱力權 朱萬軍之父 鄭玉彬 朱萬軍之母 諶潔 朱萬軍之妻 朱睿博 朱萬軍之子 朱子睿 朱萬軍之子 劉天才 公司股東、監事、技術中心副主任 1.0635 駱艷霞 劉天才之妻 劉一瑾 劉天才之女 張忠慈 公司股東、監事、銷售部部長 0.8594 郜永紅 張忠慈之妻 張筠 張忠慈之女 9.49.4 關聯方交易情況關聯方交易情況 無 1010、承諾及或有事項、承諾及或有事項 10.1

287、10.1 重大承諾事項重大承諾事項 90 截至 2023 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項。10.2 10.2 或有事項或有事項 截至 2023 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大或有事項。1111、資產負債表日后事項、資產負債表日后事項 11.1 11.1 重要的非調整事項重要的非調整事項 截至審計報告日，本公司無需要披露的重要的非調整事項。11.211.2 利潤分配情況利潤分配情況 無。1212、其他重要事項、其他重要事項 無 1313、公司財務報表重要項目注釋、公司財務報表重要項目注釋 13.113.1 應收賬款應收賬款 13.1.1 按賬齡披露 賬齡賬

288、齡 期末余額期末余額 期初余額期初余額 1 年以內 31,365,591.67 17,473,014.50 1 至 2 年-4,508.14 2 至 3 年-4,088.10 3 至 4 年-4 至 5 年-5 年以上-小計小計 31,365,591.6731,365,591.67 17,481,610.74 17,481,610.74 減：壞賬準備 313,754.86 176,348.58 合計合計 31,051,836.8131,051,836.81 17,305,262.16 17,305,262.16 13.1.2 按壞賬計提方法分類披露 類別類別 期末余額期末余額 賬面余額賬面余額

289、 壞賬準備壞賬準備 賬面賬面 價值價值 金額金額 比例比例(%)(%)金額金額 計提比計提比例例(%)(%)按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 31,365,591.67 100.00 313,754.86 1.00 31,051,836.81 其中：組合 1-賬齡組合 31,365,591.67 100.00 313,754.86 1.00 31,051,836.81 合計合計 31,365,591.6731,365,591.67 /313,754.86313,754.86 /31,051,836.8131,051,836.81 續 類別類別 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備

290、壞賬準備 賬面賬面 91 金額金額 比例比例(%)(%)金額金額 計提比計提比例例(%)(%)價值價值 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項-按組合計提壞賬準備 17,481,610.74 100.00 176,348.58 1.00 17,305,262.16 其中：組合 1-賬齡組合 17,481,610.74 100.00 176,348.58 1.00 17,305,262.16 合計合計 17,481,610.7417,481,610.74 /176,348.58176,348.58 /17,305,262.1617,305,262.16 13.1.3 按組合計提壞賬準備：組合計

291、提項目：按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款 名稱名稱 期末余額期末余額 應收賬款應收賬款 壞賬準備壞賬準備 計提比例（計提比例（%）1 年以內 31,365,591.67 313,754.86 1.00 1 至 2 年-10.00 2 至 3 年-20.00 3 至 4 年-4 至 5 年-5 年以上-合計合計 31,365,591.67 31,365,591.67 313,754.86 313,754.86 -13.1.4 壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動金額本期變動金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或轉回收回或轉回 轉銷或核銷轉銷或核銷 賬齡組合 176,348.58

292、 137,406.28-313,754.86 合計合計 176,348.58176,348.58 137,406.28137,406.28 -313,754.86313,754.86 13.1.5 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位名稱單位名稱 期末余額期末余額 占應收賬款期末占應收賬款期末余額的比例（余額的比例（%）計提的壞賬準備期計提的壞賬準備期末余額末余額 中車眉山車輛有限公司 2,707,816.07 8.63 27,078.16 中車物流有限公司 6,485,880.00 20.68 64,858.80 中車株洲車輛有限公司 2,079,788.00 6.63 20,7

293、97.88 中車集團濟南車輛有限公司 2,318,260.00 7.39 23,182.60 重慶長征重工有限責任公司 7,530,120.78 24.01 75,301.21 合計合計 21,121,864.85 21,121,864.85 67.3467.34 211,218.65 211,218.65 13.213.2 其他應收款其他應收款 13.2.1 按賬齡披露 賬齡賬齡 期末余額期末余額 期初余額期初余額 1 年以內 638,599.04 1,773,013.80 1 至 2 年 159,967.00 94,818.20 2 至 3 年-3 至 4 年-4 至 5 年-5 年以上-

294、92 小計小計 798,566.04 798,566.04 1,867,832.00 1,867,832.00 減：壞賬準備 22,382.69 27,211.96 合計合計 776,183.35 776,183.35 1,840,620.04 1,840,620.04 13.2.2 按款項性質分類情況 款項性質款項性質 期末賬面余額期末賬面余額 期初賬面余額期初賬面余額 質保金/保證金 744,012.04 1,867,832.00 業務備用金 54,554.00 -合計合計 798,566.04798,566.04 1,867,832.00 1,867,832.00 13.2.3 壞賬準備

295、計提情況 壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段 第三階段第三階段 合計合計 未來未來1212個月預個月預期信用損失期信用損失 整個存續期整個存續期預期信用損預期信用損失失(未發生未發生信用減值信用減值)整個存續期整個存續期預期信用損預期信用損失失(已發生已發生信用減值信用減值)2023年1月1日余額 27,211.96 -27,211.96 2023年1月1日余額在本期 -轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -轉回第一階段 -本期計提 -本期轉回 4,829.27 -4,829.27 本期轉銷 -本期核銷 -其他變動 -2023年12月31日余額 22,382.69

296、-22,382.69 13.2.4 壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動金額本期變動金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或轉回收回或轉回 轉銷或核銷轉銷或核銷 賬齡組合 27,211.96 -4,829.27 -22,382.69 合計 27,211.96 27,211.96 -4,829.27 4,829.27 -22,382.69 22,382.69 13.2.5 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 93 單位名稱單位名稱 款項的性款項的性質質 期末余額期末余額 賬齡賬齡 占其他應收占其他應收款期末余額款期末余額合計數的比合計數的比例例(%)(%)壞賬準備壞賬準

297、備 期末余額期末余額 大秦鐵路股份有限公司物資采購所 保證金 344,400.00 1 年以內 44.37 3,444.00 中車眉山車輛有限公司 保證金 251,570.04 1 年以內101,870.04 元，1-2年 149,700.00 元 32.41 15,988.70 中車物流有限公司 保證金 98,475.00 1 年以內 12.69 984.75 銷售部 業務備用金 54,554.00 1 年以內 7.03 545.54 中車山東機車車輛有限公司 保證金 20,000.00 1 年以內 2.58 200.00 合計合計 /768,999.04768,999.04 /99.089

298、9.08 21,162.99 21,162.99 13.313.3 長期股權投資長期股權投資 被投資單位被投資單位 期初余額期初余額 本期增加額本期增加額 本本期期減減少少額額 期末余額期末余額 本 期本 期計 提計 提減 值減 值準備準備 減值減值準備準備年末年末金額金額 一、子公司 眉山車輛民政福利有限公司 1,434,000.00 1,434,000.00 成都同升國際貿易有限責任公司 3,700,000.00 3,700,000.00 小計 5,134,000.00 5,134,000.00 二、合營企業 三、聯營企業 合計合計 5,134,000.005,134,000.00 5,1

299、34,000.005,134,000.00 13.413.4 營業收入和營業成本營業收入和營業成本 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 收入收入 成本成本 收入收入 成本成本 主營業務 74,133,785.41 63,519,809.98 102,664,030.14 89,363,062.33 其他業務 425,098.12 402,527.80 538,678.86 410,017.87 合計合計 74,558,883.53 74,558,883.53 63,922,337.78 63,922,337.78 103,202,709.00103,202,709.00 89

300、,773,080.2089,773,080.20 13.513.5 投資收益投資收益 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 處置長期股權投資產生的投資收益 交易性金融資產在持有期間的投資收益 其他權益工具投資在持有期間取得的股利收入 債權投資在持有期間取得的利息收入 其他債權投資在持有期間取得的利息收入 處置交易性金融資產取得的投資收益 處置其他權益工具投資取得的投資收益 94 處置債權投資取得的投資收益 處置其他債權投資取得的投資收益 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 成本法核算的長期股權投資收益 1,434,000.00 合計

301、合計 1,434,000.001,434,000.00 1414、補充資料、補充資料 14.114.1 本期非經常性損益明細表本期非經常性損益明細表 項目項目 金額金額 說明說明 非流動資產處置損益 -20,263.78 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）158,592.11 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受

302、自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動

303、產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 17,255.72 其他符合非經常性損益定義的損益項目 2,935.60 小計 158,519.65 所得稅影響額 24,747.52 少數股東權益影響額（稅后）合計合計 133,772.13 133,772.13 注：非經常性損益項目中的數字“+”表示收益及收入，“-”表示損失或支出。95 本公司對非經常性損益項目的確認依照公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號非經常性損益（證監會公告【2008】43 號）的規定執行。14.214.2 凈

304、資產收益率及每股收益凈資產收益率及每股收益 報告期利潤報告期利潤 加權平均凈資產加權平均凈資產 收益率收益率(%)(%)每股收益每股收益 基本每股收益基本每股收益 稀釋每股收益稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.80 0.01 0.01 扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤 0.62 0.01 0.01 眉山車輛工業股份有限公司 2024 年 3 月 27 日 96 附件會計信息調整及差異情況附件會計信息調整及差異情況 一、一、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 (一一)會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情

305、況 會計政策變更會計差錯更正 其他原因 不適用 (二二)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用不適用 二、二、非經常性非經常性損益損益項目及金額項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 非流動資產處置損益-20,263.78 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）158,592.11 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 17,255.72 其他符合非經常性損益定義的損益項目 2,935.60 非經常性損益合計非經常性損益合計 158,519.65 減：所得稅影響數 24,747.52 少數股東權益影響額（稅后）非經常性非經常性損益凈額損益凈額 133,772.13 三、三、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用不適用