定期報告-蒲公英：2022年年度報告.PDF

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1、1 2022 年度報告 蒲公英 NEEQ:838749 保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司 2 目 錄 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 .3 3 第二節第二節 公司概況公司概況 .7 7 第三節第三節 會計數據、經會計數據、經營情況和管理層分析營情況和管理層分析 .9 9 第四節第四節 重大事件重大事件 .1818 第五節第五節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .2323 第六節第六節 董事、監事、高級管理人員及核心員工情況董事、監事、高級管理人員及核心員工情況 .2626 第七節第七節 公司治理、內部控制和投資者保護公司治理、內部控制和投資者保護 .2

2、929 第八節第八節 財務會計報告財務會計報告 .3333 第九節第九節 備查文件目錄備查文件目錄 .105105 3 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義【聲明】公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司負責人劉瑋、主管會計工作負責人劉瑋及會計機構負責人（會計主管人員）朱彥超保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了帶持續經營重大不確定性段落的無保留意見的審計報告，本公司董事會、監事會對相關事項已

3、有詳細說明，請投資者注意閱讀。本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。事項事項 是或否是或否 是否存在控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員對年度報告內容存在異議或無法保證其真實、準確、完整 是 否 是否存在半數以上董事無法完全保證年度報告的真實性、準確性和完整性 是 否 董事會是否審議通過年度報告 是 否 是否存在未出席董事會審議年度報告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事項 是 否 是否被出具非標準審計意見 是 否 1、未出席董事會審議年度報告的董事姓名及未出席的理由

4、公司原董事吳亮于 2022 年 11 月 14 日辭職，在選出新的董事之前，吳亮先生仍按照相關法律法規和公司章程的規定繼續履行董事職責。截至目前，公司仍未選出新董事。吳亮因個人原因未出席董事會。2、董事會就非標準審計意見的說明 亞太（集團）會計師事務所(特殊普通合伙)接受我公司委托，對公司 2021 年度財務報表審計后出 具了帶與持續經營相關的重大不確定性段落的無保留意見審計報告。董事會根據股轉系統發布的全 國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露規則的規定，就上述帶與持續經營相關的重大不確定性 段落的無保留意見審計報告所涉及事項出具專項說明，具體如下：一、審計報告中強調事項的內容 亞太（集團）

5、會計師事務所(特殊普通合伙)出具的亞會審字（2023）第 02160040 號審計報告 之“三、與持續經營相關的重大不確定性：我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注“二財務報表的編制基礎（二）、持續經營”所述，截至 2022 年 12 月 31 日，蒲公英公司經審計的財務報表未分配利潤總額為-6,849,746.80 元，所有者權益總額為 5,703,345.15 元，公司未彌補虧損額達到實收股本 10,000,000.00 元的 68.50%。蒲公英已經在財務報表附注“三、財務報表的編制基礎（二）、持續經營”中披露了擬采取的改善措施。這些事項或情況，連同財務報表附注“二財務報表的編制基礎

6、（二）、持續經營”所示的其他事項，表明存在可4 能導致對蒲公英持續經營能力產生重大疑慮的重大不確定性。該事項不影響已發表的審計意見?！倍?、董事會關于審計報告中強調事項段所涉及事項的說明 2022 年，公司實現營業收入 938,402.82 元，較 2021 年同期上略降 4.82%，仍處于較低水平。主要原因是：2022 年疫情嚴重影響，多企業處于停產封控狀態，加上 2022 年客戶群體對電視媒體廣告的需求持續下降，移動終端及其他媒體廣告的需求不斷增加，使得公司電視廣告業務收入不斷減少。針對上述審計報告帶持續經營重大不確定性段落，為保證公司持續經營能力，公司應對措施如下：第一、開拓新業務渠道：在

7、保證現有資源的基礎上，積極尋找移動終端及公共交通媒體等其他廣告媒體的合作商，滿足客戶對不同廣告資源的需求，目前公司正與多家線上媒體及交通電臺等協商合作事項，并已初步達成合作意向，第二、開拓新的業務范圍：積極開展活動策劃服務、廣告制作業務，大力拓寬整合營銷業務，為客戶設計全套營銷方案等，與其他同類型公司積極合作，對有廣告及活動策劃、制作等需要的客戶提供全方位服務，做到資源共享；與老客戶洽談，依據對方的廣告需求匹配資源；爭取挖掘新客戶以建立合作。三、董事會意見 公司董事會認為：亞太（集團）會計師事務所(特殊普通合伙)依據有關實際情況，本著嚴格、謹慎的原則，對上述事項出具的帶與持續經營相關的重大不確

8、定性段落的無保留意見，董事會表示理解，該報告客觀嚴謹地反映了公司 2022 年度財務狀況及經營成果。董事會將組織公司董事、監事、高級管理人員等相關人員積極采取有效措施，降低審計報告中所強調事項對公司的影響?！局卮箫L險提示表】【重大風險提示表】重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險事項描述及分析重大風險事項描述及分析 1、業務區域集中的風險 公司致力于開拓河北區域市場，目前公司客戶主要集中在 保定市及周邊縣市。保定地區的經濟形勢將直接影響公司的經營業績。雖然公司具有媒體整合資源、設計創意能力、配套服務資源等競爭優勢，但不排除公司會受到保定地區經濟波動等各種因素變化的沖擊。另外，隨著廣告業市場

9、化運作的不斷深入以及市場空間的不斷擴大，國際性大型廣告公司憑借其在行業中的經驗和資本優勢，將陸續進入國內市場。雖然公司具有一定的先發優勢和地域資源優勢，但是公司在規模及市場等多方面都處于下風。如果出現較多的競爭者，將會對公司的業務造成較大的沖擊。應對措施：為應對此風險，公司積極開拓其他城市業務，并積極與同行業其他類型廣告公司合作，多渠道多業務范圍開展經營，以應對業務區域集中的風險。2、公司經營規模較小、業務較單一的 風險 公司規模較小，統計報告期內資產情況如下：截至 2022 年12 月 31 日總資產合計 6,047,305.15 元，2022 年度、2021 年度營業收入分別為 938,4

10、02.82 元、985,941.55 元，凈利潤對應為1,756,543.93 元、-392,965.36 元，本年度收入較上年度略下降，收入均為廣告制作收入。報告期內，公司相對于其他規模較大的綜合性廣告公司而言，還存在差距及一定風險。隨著行業競爭的加劇，公司規模和業務盈利模式也在不斷改進提高，2022年度,重點加強了廣告制作業務收入，向整合營銷方向推進。公司規模較小、業務較單一將可能影響公司抵御市場風險的能力。5 應對措施：為應對此風險，公司積極開拓其他類型業務，并積極與同行業其他類型廣告公司合作，多渠道多業務范圍開展經營，增加廣告制作、廣告策劃、整合營銷等措施，以應對公司經營規模較小、業務

11、較單一的風險。3、公司治理和內部控制風險 有限公司階段，公司規模較小，股權結構單一，公司管理層規范運作意識不強，公司治理存在部分不規范之處，未建立對外擔保、重大投資、關聯交易等相關制度。股份公司設立后公司建立健全了法人治理結構，并不斷完善適應公司發展的內部控制體系。公司管理層需要不斷提高規范運作的能力和意識。同時，經營規模的不斷擴大，也對公司治理提出更高的要求，公司需要在戰略管理、財務管理、風險控制管理和內部控制管理等各方面不斷提升完善。因此，公司未來經營中存在因內部治理不適應發展需要，而影響公司持續、穩定、健康發展的風險。應對措施：為應對此風險，公司聘請了相關的專業團隊，規范公司各項內部管理

12、體系，及各項制度，以應對公司治理和內部控制風險。4、實際控制人控制不當的風險 公司實際控制人劉瑋擔任公司董事長、總經理，其個人意志將對本公司的發展戰略、生產經營、利潤分配等構成重大影響，公司存在實際控制人控制不當的風險。應對措施：為應對此風險，公司加強了會議審議制度，公司的發展戰略、生產經營、利潤分配等均需要通過會議討論決定，應對風險 5、人才流失風險 公司作為一家電視媒體代理及紙質的廣告服務企業，一直 將人力資源作為企業生存和發展的根本。隨著公司業績的增長、和規模的逐步擴大，對具有豐富經驗的高端人才需求將不斷增加，人才競爭日趨激烈。穩定現有的核心團隊并不斷吸引優秀人才的加盟是公司保持現有市場

13、地位和持續發展的關鍵。雖然公司已制定了較為完善的薪酬激勵機制以引進和保留人才，但仍無法完全規避優秀人員流失給公司帶來的不利影響。應對措施：進一步完善更新薪酬激勵機制，廣納人才，提供晉升空間，與同行業公司相互交流學習，以應對人才流失風險。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司、蒲公英、股份公司 指 保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司 有限公司、蒲公英有限 指 股份公司前身,2013 年 7 月設立時為保定市蒲公英廣告傳播有限公司 公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法 6 全國股份轉讓系統 指 全國中

14、小企業股份轉讓系統有限責任公司 主辦券商、東北證券 指 東北證券股份有限公司 公司章程 指 保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司章程 三會 指 股東大會、董事會和監事會 股東大會 指 保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司股東大會 董事會 指 保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司董事會 監事會 指 保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司監事會 三會議事規則 指 股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則 高級管理人員 指 公司總經理、董事會秘書、財務負責人 報告期 指 2022 年度 會計師事務所 指 亞太（集團）會計師事務所(特殊普通合伙)元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 7 第二節第二節 公司概況公司

15、概況 一、一、基本信息基本信息 公司中文全稱 保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司 英文名稱及縮寫-證券簡稱 蒲公英 證券代碼 838749 法定代表人 劉瑋 二、二、聯系方式聯系方式 董事會秘書 劉瑋 聯系地址 保定市高新區錦繡街 658 號 電話 0312-2150000 傳真 0312-2150000 電子郵箱 公司網址 http:/ 辦公地址 保定市高新區錦繡街 658 號 郵政編碼 071000 公司指定信息披露平臺的網址 公司年度報告備置地 保定市高新區錦繡街 658 號公司董事會秘書辦公室 三、三、企業信息企業信息 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 成立時間 2013 年 7

16、月 9 日 掛牌時間 2016 年 8 月 8 日 分層情況 基礎層 行業（掛牌公司管理型行業分類）租賃和商務服務業（L）-商務服務業（L72）-廣告業（L724）-廣告（L7240）主要業務 大型慶典活動策劃服務；廣告制作、發布、代理服務 主要產品與服務項目 大型慶典活動策劃服務；廣告制作、發布、代理服務；平面設 計、產品外觀設計；企業形象策劃服務；會議及展覽服務;企業 管理咨詢服務。普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）10,000,000.00 優先股總股本（股）0 做市商數量 0 控股股東 控股股東為（劉瑋）實際控制人及其一致行動人 實際控制人為（劉瑋），無一致

17、行動人 8 四、四、注冊情況注冊情況 項目項目 內容內容 報告期內報告期內是否變更是否變更 統一社會信用代碼 91130605073700200C 否 注冊地址 河北省保定市高新區錦繡街 658 號 否 注冊資本 10,000,000.00 否 五、五、中介機構中介機構 主辦券商（報告期內）東北證券 主辦券商辦公地址 北京市西城區三里河東路 5 號中商大廈 4 層 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商（報告披露日）東北證券 會計師事務所 亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 孫克山 楊夏 3 年 1 年 會計師事務所辦公地址 北京市豐臺區麗澤路 16

18、號院 3 號樓 20 層 2001 號 六、六、自愿自愿披露披露 適用 不適用 七、七、報告期后更新情況報告期后更新情況 適用 不適用 9 第三節第三節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、主要主要會計會計數據和財務指標數據和財務指標 (一一)盈利能力盈利能力 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 938,402.82 985,941.55-4.82%毛利率%66.95%48.61%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 1,756,543.93-392,965.36 547.00%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 723,41

19、3.82-392,965.36 362.91%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）36.40%-9.48%-加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）14.99%-10.16%-基本每股收益 0.18-0.04 550.00%(二二)償債能力償債能力 單位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 6,047,305.15 5,748,132.56 5.20%負債總計 343,960.00 1,801,331.34-80.91%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 5,703,345.15 3,946,801.22

20、44.51%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 0.57 0.39 46.15%資產負債率%（母公司）5.69%31.34%-資產負債率%（合并）5.69%31.34%-流動比率 15.31 2.90-利息保障倍數-(三三)營運營運情況情況 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額-2,310.72-899,431.76 99.74%應收賬款周轉率 30.57 11.88-存貨周轉率-10 (四四)成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%5.20%-6.43%-營業收入增長率%-4.82%137.82%-凈利潤增長率%

21、547.00%83.41%-(五五)股本股本情況情況 單位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增減比例增減比例%普通股總股本 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00%計入權益的優先股數量-計入負債的優先股數量-(六六)境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 (七七)非經常性非經常性損益損益項目及金額項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）7,798.27 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,369,708.55 非經常性損益合計非經常

22、性損益合計 1,377,506.82 所得稅影響數 344,376.71 少數股東權益影響額（稅后）非經常性非經常性損益凈額損益凈額 1,033,130.11 (八八)補充財務補充財務指標指標 適用 不適用 (九九)會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 1 1、會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 2 2、會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 11 (十十)合并報表合并報表范圍范圍的變化情況的變化

23、情況 適用 不適用 12 二、主要主要經營情況回顧經營情況回顧(一一)業務業務概要概要 商商業模式業模式 保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司是集廣告宣傳、營銷策劃、媒體代理等于一體的傳媒公司，公司擁有豐富的媒體資源優勢、豐富的客戶資源優勢和專業的技術團隊，以日益創新和深度優化為客戶揚帆助力，推動價值提升。我公司依托電視平臺、DM 廣告、戶外廣告等媒介提供全方位、一條龍的廣告宣傳、廣告制作、廣告策劃服務。公司通過主動營銷及維護老客戶模式積極開拓業務，在全市 12 個主流行業都有非常成功、優秀的操作案例。公司的主要收入來源是電視廣告收入、活動策劃收入、廣告制作收入、樓宇廣告收入、DM 廣告收入等等。

24、經過幾年的發展，公司憑借優質的服務樹立了良好的公司形象及行業口碑，客戶群體穩定，市場美譽度較高。（一）銷售模式 公司采用多種銷售模式進行業務開拓，包括主動營銷模式，電視廣告、平面媒體廣告及免費廣告體驗、廣告交換等體驗營銷方式。1、主動營銷模式 公司主要采取大客戶營銷策略，利用合作伙伴及高級管理層的人脈關系進行宣傳和市場拓展，公司憑借優質的服務樹立了良好的公司形象和行業口碑。在客戶關系維護方面，公司每年進行客戶滿意度調查與客戶回訪，了解客戶對公司服務質量的評價，聽取客戶的意見和建議，確保了客戶的穩定性。2、廣告營銷模式 公司利用自有媒體資源及代理媒體資源，通過在電視和 DM 廣告等媒體進行宣傳，

25、提高公司的知名度和影響力。3、體驗營銷模式 公司提供免費廣告體驗吸引潛在客戶，讓客戶真切體會到廣告的播放效果從而達成合作意向。如果客戶對于其他廣告媒介如廣播、戶外展示牌有需求，公司會與其他有相關廣告資源的企業協商，通過廣告交換服務滿足客戶需求。（二）采購模式 媒體代理業務為公司的主營業務，其中采購主要來源于對電視媒體資源的購買。根據代理的方式不同，可以分為獨家代理和常規代理兩種模式。獨家代理指公司與廣告資源持有方就某種類型的廣告形式建立廣告獨家代理的合作關系，通過協商、競拍或公開招標等方式承包相關媒體的廣告經營權。目前，公司代理的保定市數字電視新媒體導視頻道的插播廣告、數字電視開機畫面廣告、電

26、視開機大視窗廣告、劇場冠名廣告、換臺條廣告以及數字電視 6 大特色頻道的泡泡廣告均為常規代理。報告期內，公司主要通過協商、公開招標等方式獲取廣告經營權。同時雙方在合同中約定：在合同合作期限內，廣告資源提供方不得與其他廣告公司就廣告宣傳和發布方面的事務及活動進行合作，否則視為違約。由此，公司取得的廣告資源在一定期限內具有排他性。公司獲取獨家代理權均通過協商、公開招標等方式，并與供應商簽訂了相關協議，不存在通過不正當手段獲取獨家代理權的情形。常規代理由客戶提供具體的廣告投放需求，公司為其提供媒體資源購買、廣告投放、提供播出證明。根據公司與河北廣電網絡集團保定有限公司簽訂的合同約定：河北廣電網絡集團

27、保定有限公司授權保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司為數字電視“付費頻道體驗包”和“開機首界面視窗”內廣告業務代理商，保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司在遵守國家有關規定及數字電視廣告管理條例的前提下有權開展廣告代理發布業務。對于紙質媒體資源，公司根據客戶需求，編輯制作 DM 廣告民營經濟，并向印刷廠采購印刷服務。（三）盈利模式 報告期內公司收入的主要來源包括媒體代理服務、紙質媒體服務以及廣告制作、策劃服務。公司媒13 體代理服務收入主要是客戶委托發布廣告收入。公司首先進行廣告制作，在客戶確認后進行投放播出。播出后，公司在向客戶提供媒體或第三方監播資料后按照合同規定確認收入。成本是公司委托媒體發布客

28、戶廣告的費用，公司利潤來源主要是中間的差價收入。同時若客戶有需求，提供從策劃、制作到發行的完整服務，從而取得廣告制作、策劃收入。公司紙質媒體服務收入主要來自客戶委托公司在 DM 廣告民營經濟上發布廣告。具體為公司與客戶簽訂廣告發布協議后，根據客戶要求的版面、內容等進行文案策劃、平面廣告設計，并在與客戶協商定稿后進行廣告印刷，收取廣告發布費用。紙質媒體服務的成本主要為印刷費用。報告期內，公司的商業模式較上年沒有發生變化。報告期后至報告披露日，公司的商業模式沒有發生變化。與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 行業信息行業信息 是否自愿披露 是 否 報告期內變化情況：報告期

29、內變化情況：事項事項 是或是或否否 所處行業是否發生變化 是 否 主營業務是否發生變化 是 否 主要產品或服務是否發生變化 是 否 客戶類型是否發生變化 是 否 關鍵資源是否發生變化 是 否 銷售渠道是否發生變化 是 否 收入來源是否發生變化 是 否 商業模式是否發生變化 是 否 (二二)財務分析財務分析 1 1、資產負債結構分析資產負債結構分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比變動比例例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 7,135.18 0.12%9,445.90 0.16%-24.47%應收票據 應收賬

30、款 0.00 0.00%30,700.00 0.53%-100.00%預付款項 12,000.00 0.20%59,388.00 1.03%-79.79%其他應收款 5,246,947.06 86.77%5,116,549.10 89.01%2.55%存貨 投資性房地產 長期股權投資 固定資產 81,317.38 1.34%129,788.48 2.26%-37.35%14 在建工程 無形資產 商譽 短期借款 長期借款 其他權益工具投資 525,000.00 8.68%0.00 0.00%100.00%應付賬款 0.00 0.00%1,769,711.34 30.79%-100.00%資產負債

31、項目重大變動原因資產負債項目重大變動原因：1、本期應收賬款變動為-100%，主要原因是上年應收的壞賬處理。2、本期預付賬款變動為-79.79%，主要原因為預付業務本期收到票據。3、本期固定資產變動為-37.35%，主要原因是固定資產的折舊計提。4、本期其他權益工具投資變動為 100%，是華鑫創新創業科技投資（廣東）合伙企業（有限合伙）雙創基金投資。5、本期應付賬款變動-100.00%，主要原因是：與河北廣電網絡集團保定有限公司訴訟結束，其應付賬款根據判決結果不予支付，做轉出調整。2 2、營業情況營業情況分析分析(1)(1)利潤構成利潤構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 變動比

32、例變動比例%金額金額 占營業收入的占營業收入的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 938,402.82-985,941.55-4.82%營業成本 310,139.38 33.05%506,697.47 51.39%-38.79%毛利率 66.95%-48.61%-銷售費用 5,809.58 0.62%187,559.42 19.02%-96.90%管理費用 535,461.26 57.06%892,058.90 90.48%-39.97%研發費用 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%財務費用-271,913.95-28.98%-251,814.37-2

33、5.54%-7.98%信用減值損失 63,450.00 6.76%-77,050.00-7.81%182.35%資產減值損失 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%其他收益 265.39 0.03%5,386.76 0.55%-95.07%投資收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允價值變動收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%資產處置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%匯兌收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%營業利潤 402,965.00 42.94%-421,043.71-42.70%195.71%營

34、業外收入 1,377,244.22 146.76%4,502.68 0.46%30,487.21%營業外支出 2.79 0.00%86.83 0.01%-96.79%凈利潤 1,756,543.93 187.18%-392,965.36-39.86%547.00%項目重大變動原因項目重大變動原因：15 1、本年度營業成本較上年下降 38.79%，主要原因是：公司本年度未向外采購廣告制作服務，大幅降低采購成本。2、本年度銷售費用較上年下降 96.90%，主要原因是：本年度降本增效，精簡銷售人員，降低營銷成本。3、本年度管理費用較上年下降 39.97%，主要原因是：固定資產折舊較上年減少。4、本年

35、度信用減值損失較上年增加 182.35%，主要原因是：沖回已計提壞賬，收回款項。5、本年度其他收益較上年減少 95.07%，主要原因是：本期進項稅額較上年減少，加計抵減額減少。6、本年度營業利潤較上年增加 195.71%，主要原因是：本年度成本支出較低。7、本年度營業外收入較上年增加 30487.21%，主要原因是：與河北廣電網絡集團保定有限公司訴訟結束，應付賬款 1,469,711.34 元不予支付，沖抵與其押金 100,000.00 元后，1,369,711.34 元計入“營業外收入-確實無法償付的應付賬款”科目。8、本年度營業外支出較上年減少 96.79%，主要原因是：上年度繳納稅收滯納

36、金。9、本年度凈利潤較上年增加 547.00%，主要原因是：本年度成本降低，營業外收入增加。(2)(2)收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 938,402.82 985,941.55-4.82%其他業務收入 0.00 0.00 0.00%主營業務成本 310,139.38 506,697.47-38.79%其他業務成本 0.00 0.00 0.00%按產品分類分析按產品分類分析：適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成

37、本比營業成本比上年同期上年同期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分點百分點 電視廣告收入 0.00 0.00 0.00%-100%-100%-100%活動策劃收入-廣告制作收入 938,402.82 310,139.38 66.95%119.15%36.98%42.08%按區域分類分析按區域分類分析：適用 不適用 收入構成變動的原因：收入構成變動的原因：1、電視廣告收入：本年度發生額較上年度下降，主要是本年度以廣告制作為主。2、廣告制作收入：本年度發生額較上年度上漲，主要是經濟恢復，相關經濟帶動廣告市場，?廣告制作需求增加，為主要合作客戶提供配套制作服務。(3)(3)主要客

38、戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占比年度銷售占比%是否存在關聯關系是否存在關聯關系 1 人民數字科技產業有限公司 938,402.82 100%否 合計合計 938,402.82 100%-16 (4)(4)主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占比年度采購占比%是否存在關聯關系是否存在關聯關系 1 無 0.00 0.00%否 合計合計 -現金流量狀況現金流量狀況 單位：元 項目 本期金額 上期金額 變動比例%經營活動產生的現金流量凈額-2,310.72-899,431.76 99.74%投資活動產

39、生的現金流量凈額 0.00-529,000.00-100.00%籌資活動產生的現金流量凈額 0.00 0.00 0.00%現金流量分析現金流量分析：1、經營活動產生的現金流量凈減少額較上年下降，主要是未收回其他應收款項和支付其他經營相關的款項增加等導致經營活動產生的現金流量凈額減少。2、本年度未進行投資活動 3、本年度未進行籌資活動 (三三)投資狀況投資狀況分分析析 1.1.主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 公司控制的結構化主體情況公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 2.2.理財產品投資情況理財產

40、品投資情況 適用 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 3.3.與私募基金管理人共同投資合與私募基金管理人共同投資合作作或或合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 三、三、持續持續經營經營評價評價 公司本年度營業收入 938,402.82 元，是由于客戶群體對電視媒體廣告的需求不斷下降，移動終端廣告的需求不斷增加，公司電視廣告業務收入不斷減少所致。因此，公司為適應不斷變化的市場需求，在保證現有資源的基礎上，積極尋找移動終端及公共交通媒體的合作商，并已

41、初步達成合作意向，與此同時，公司積極開展活動策劃服務、廣告制作業務，大力拓寬整合營銷業務，為客戶設計全套營銷方案等，與其他同類型公司積極合作，對有廣告及活動策劃、制作等需要的客戶提供全方位服務，做到資源共享；與老客戶洽談，依據對方的廣告需求匹配資源；挖掘新客戶，建立合作，17 與目標客戶的商談也在積極進行中。報告期內公司的廣告制作服務收入增加，雖然產生盈利較低，但市場反映較好，可挖掘客戶較多，市場空間大。本年度營業利潤較上年有大幅增加，主要是有效降低成本，增加利潤。為適應目前的市場環境變化，公司不斷提高自身的業務水平，及專業技能，提高競爭力；技術團隊向多技能方面發展。此外，公司擁有完善的公司治

42、理機制與獨立經營所需的各種資源，所屬行業并未發生重大變化，業務明確，開展順利，當期收入略有下滑，但已具備盈利能力，尤其隨著雄安新區及京津冀一體化發展優勢，更加帶動廣告行業的持續上升發展，因此，公司具有持續經營能力，不存在影響持續經營的問題。18 第四節第四節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在重大訴訟、仲裁事項 是 否 四.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 是否對外提供借款 是 否 四.二.(二)是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 四.二.(三)是否存在日常性關聯交易事項 是 否 是否存在其他

43、重大關聯交易事項 是 否 是否存在經股東大會審議通過的收購、出售資產、對外投資事項以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 四.二.(四)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 是否存在自愿披露的其他事項 是 否 二、二、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）列）(一一)重大重大訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 1 1、報告

44、期內發生的訴訟、仲裁事項報告期內發生的訴訟、仲裁事項 報告期內發生的訴訟、仲裁事項涉及的累計金額是否占凈資產 10%及以上 是 否 單位：元 性質性質 累計累計金額金額 合計合計 占期末凈資產比占期末凈資產比例例%作為作為原告原告/申請申請人人 作為被作為被告告/被申請被申請人人 訴訟或仲裁 1,369,711.34 1,369,711.34 22.65%2 2、以臨時以臨時公告形式披露的重大訴訟、仲裁事項公告形式披露的重大訴訟、仲裁事項 適用 不適用 單位：元 原告原告 /申請申請人人 被告被告 /被被申請人申請人 案案由由 是否是否結案結案 涉及涉及 金額金額 是否是否形成形成預計預計負債

45、負債 案件案件進進展或執展或執行情況行情況 臨時公告臨時公告 披露時間披露時間 19 河北廣電網絡集團保定有限公司 保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司 申請人與被申請人系業務合作單位，2016年10月21日雙方簽訂數字電視新媒體廣告項目廣告合作協議一份，約定由申請人為被申請人發布數字電視媒體廣告，被申請人支付廣告費用。雙方在合作過程中，就付款方式及廣告播發情況產生分歧，款項一直未結算,就此事發生仲裁事項。是 1,369,711.34 否 已結案 2023 年 4月 28 日 總計總計 -1,369,711.34-重大訴訟、仲裁事項對公司的影響：重大訴訟、仲裁事項對公司的影響：該仲裁事項未對公司經

46、營及財務狀況造成影響。(二二)對外提供借款情況對外提供借款情況 報告期內對外提供借款的累計金額是否占凈資產 10%及以上 是 否 單位：元 債務債務人人 債務債務人與人與公司公司的關的關聯關聯關系系 債務債務人是人是否為否為公司公司董事、董事、監事監事及高及高級管級管理人理人員員 借款期間借款期間 期初期初余額余額 本期本期新增新增 本期本期減少減少 期末期末余額余額 借款借款利率利率 是否是否履行履行審議審議程序程序 是否是否存在存在抵質抵質押押 起始起始日期日期 終止終止日期日期 保定市啟浪文化傳播有限公司 關聯方 否 2022年 10月 1日 2023年 9月 30日 770,000.0

47、0 4,230,000.00 0.00 5,000,000.00 4.00%已事后補充履行 否 總計總計-770,000.00 4,230,000.0.00 5,000,000.-20 00 00 對外對外提供提供借款借款原因原因、歸還歸還情況及情況及對公司的影響對公司的影響：該筆對外提供的借款為公司閑置資金出借，該筆借款尚未到期，且對公司正常經營不會產生影響。(三三)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 本本報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資

48、產及其他資源的情況 (四四)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾主體 承諾開始承諾開始日期日期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾承諾來源來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履履行情況行情況 實際控制人或控股股東 2016 年 8月 8 日 掛牌 社會保險繳付的承諾 承諾：保定市蒲公英廣告傳播有限公司為員工就勞動關系、繳納社會保險金（包括基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費）、住房公積金及稅費的支付、繳納、代扣代繳等相關事項。正在履行中 實際控制人或控股股東 2016 年 8月 8 日 掛牌 同業競爭承諾 承諾：不從事任何與公司相同

49、或相似的業務。正在履行中 其他股東 2016 年 8月 8 日 掛牌 同業競爭承諾 承諾：不從事任何與公司相同或相似的業務。正在履行中 董監高 2016 年 8月 8 日 掛牌 同業競爭承諾 承諾：不從事任何與公司相同或相似的業務。正在履行中 實際控制人或控股股東 2016 年 8月 8 日 掛牌 資金占用承諾 承諾：不直接占用或通過其他方式變相非經營性占用公司資金。正在履行中 實際控制人或控股股東 2016 年 11月 9 日 收購 募集資金使用承諾 承諾：本人或本人控制的其他企業不向掛牌公司注入金融類企業或金融類資產。已履行完畢 實際控制人或控股股東 2016 年 11月 9 日 收購 募

50、集資金使用承諾 承諾：本人或本人控制的其他企業不向掛牌公司注入房地產相關資產 已履行完畢 實際控制人或控股股東 2016 年 11月 9 日 收購 募集資金使用承諾 承諾：不會將保定市徐水區亮點小額貸款有限公司（以下簡稱“小貸公司”）注入蒲公英，不會以任何方式對小貸公司進行幫助，也不會開展與小貸公司相同或類似的業務。已履行完畢 實際控制人或控股股東 2016 年 11月 9 日 收購 募集資金使用承諾 承諾：不會將保定市滑氏投資有限公司（以下簡稱“滑氏投資”）注入蒲公英，不會以任何方式對滑氏投已履行完畢 21 資進行幫助，也不會開展與滑氏公司相同或類似的業務。公司 2016 年 11月 9 日

51、 收購 不存在被列入失信被執行人名單、被執行聯合懲戒的情形的承諾 不存在被列入失信被執行人名單、被執行聯合懲戒的情形的承諾。正在履行中 實際控制人或控股股東 2016 年 11月 9 日 收購 不存在被列入失信被執行人名單、被執行聯合懲戒的情形的承諾 不存在被列入失信被執行人名單、被執行聯合懲戒的情形的承諾。正在履行中 其他股東 2016 年 11月 9 日 收購 不存在被列入失信被執行人名單、被執行聯合懲戒的情形的承諾 不存在被列入失信被執行人名單、被執行聯合懲戒的情形的承諾。正在履行中 董監高 2016 年 11月 9 日 收購 不存在被列入失信被執行人名單、被執行聯合懲戒的情形的承諾 不

52、存在被列入失信被執行人名單、被執行聯合懲戒的情形的承諾。正在履行中 實際控制人或控股股東 2016 年 11月 9 日 收購 同業競爭承諾 承諾：不從事任何與公司相同或相似的業務。正在履行中 公司 2022 年 9月 26 日 整改 其他承諾（請自行填寫）承諾：公司將嚴格遵守 公司法、非上市公眾公司監督管理辦法、全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露規則 等相關法律法規以及 公司章程 等內部制度的要求，進一步健全公司內控制度，規范履行重要事項的決策程序及信息披露義務，提高公司規范運作水平。公司將嚴格遵守 公司法 公司章程、全國中小企業股份轉讓系統有限公司所制定的相關業務規則等規范治理相關制度

53、的規定，努力健全完善信息披露機制，確保公司的信息披露符合相關規范要求，及時、真實、準確履行信息披露義務。公司發生應披露的情形，應及時通知公司董事會并予以披露。正在履行中 承諾事項履行情況承諾事項履行情況 22 事項事項 是或否是或否 是否完成整改是否完成整改 因相關法律法規、政策變化、自然災害等自身無法控制的客觀原因，導致承諾無法履行或無法按期履行的，承諾人是否未及時披露相關信息 否 不涉及 除自身無法控制的客觀原因及全國股轉公司另有要求的外，承諾已無法履行或履行承諾不利于維護掛牌公司權益的，承諾人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承諾的審議程序 否 不涉及 除自身無法控制的客觀原因外，承

54、諾人是否超期未履行承諾或違反承諾 否 不涉及 具體承諾事項詳見以下文件 1、公司于 2016 年 7 月 28 日在全國中小企業股份轉讓系統官網（）披露的保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司公開轉讓說明書。2、公司于 2017 年 3 月 14 日在全國中小企業股份轉讓系統官網（）披露的保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司收購報告書。3、公司于 2019 年 6 月 24 日在全國中小企業股份轉讓系統官網（）披露的保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司收購報告書。4、公司于 2022 年 9 月 28 日在全國中小企業股份轉讓系統官網（）披露的關于新增承諾事項情形的公告 報告期內，上述人員均嚴格遵守了相關承

55、諾。23 第五節第五節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 4,900,000.00 49.00%0.00 4,900,000.00 49.00%其中：控股股東、實際控制人 董事、監事、高管 核心員工 有限售條件股份 有限售股份總數 5,100,000.00 51.00%0 5,100,000.00 51%其中：控股股東、實際控制人 5,100,000.00 51.00

56、%0 5,100,000.00 51%董事、監事、高管 核心員工 總股本總股本 10,000,000.00-0.00 10,000,000.00-普通股股東人數普通股股東人數 4 股本結構變動情況：股本結構變動情況：適用 不適用 (二二)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東名稱股東名稱 期初持股期初持股數數 持股持股變動變動 期末持股期末持股數數 期末持期末持 股比股比例例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末持期末持有的質有的質押股份押股份數量數量 期末持有期末持有的司法凍的司法凍結股份數結股份數量量 1

57、劉瑋 5,100,000 0 5,100,000 51.00%5,100,000 0 0 0 2 滑子軼 2,895,000 0 2,895,000 28.95%0 2,895,000 0 2,520,000 3 吳增勝 2,000,000 0 2,000,000 20.00%0 2,000,000 0.00 0 4 高瑞表 5,000 0 5,000 0.05%0 5,000 0 0 合計合計 10,000,000 0 10,000,000 100.00%5,100,000 4,900,000 0 2,520,000 普通股前十名股東間相互關系說明：股東高瑞表與股東滑子軼系母子關系 24 二

58、、二、優先股股本優先股股本基本情況基本情況 適用 不適用 三、三、控股股東控股股東、實際控制人情況、實際控制人情況 是否合并披露：是否合并披露：是 否 報告期內控股股東、實際控制人未發生變化 四、四、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (一一)報告期內的普通股股票發行情況報告期內的普通股股票發行情況 適用 不適用 (二二)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 五、五、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不

59、適用 七、七、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 八、八、銀行及非銀行金融機構間接融資發生情況銀行及非銀行金融機構間接融資發生情況 適用 不適用 九、九、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 利潤分配與公積利潤分配與公積金轉增股本的執行情況：金轉增股本的執行情況：適用 不適用 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 25 十、十、特別表決權安排情況特別表決權安排情況 適用 不適用 26 第六節第六節 董事董事、監事、高級管理人員及、監事、高級管理人員及核心核心員工情況

60、員工情況 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 姓名姓名 職務職務 性性別別 是否為失是否為失信聯合懲信聯合懲戒對象戒對象 出生年月出生年月 任職起止日期任職起止日期 起始日期起始日期 終止日期終止日期 劉瑋 董事長兼總經理、財務負責人、董事會秘書 女 否 1981 年 9 月 2022 年 4 月 3 日 2025 年 4 月 2 日 鄧姍姍 董事 女 否 1987 年 9 月 2022 年 4 月 3 日 2025 年 4 月 2 日 黃馨媛 董事 女 否 1987 年 3 月 2022 年 4 月 3 日 2025 年 4 月 2 日

61、 李旭東 監事、監事會主席、職工代表監事 男 否 1990 年 3 月 2022 年 4 月 3 日 2025 年 4 月 2 日 吉曉健 監事 女 否 1995 年 12 月 2022 年 4 月 3 日 2025 年 4 月 2 日 朱彥超 監事 女 否 1985 年 12 月 2022 年 4 月 3 日 2025 年 4 月 2 日 董事會董事會人數人數：3 監事會監事會人數人數：3 高級管理人員高級管理人員人數：人數：1 董事王欣于 2022 年 1 月 11 日提交辭職報告，辭去董事、財務負責人職務，由于辭職后董事少于 5人，王欣在股東大會選舉出新任董事之前仍代行職責。董事吳亮于

62、2021 年 12 月 15 日提交辭職報告，辭去董事會秘書職務；于 2022 年 11 月 16 日提交辭職報告，辭去董事職務，由于辭職后董事少于 5 人，吳亮在股東大會選舉出新任董事之前仍代行職責。董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事、監事、高級管理人員相互間及與控股股東、實際控制人之間無關聯關系。變動情況 適用 不適用 姓名 期初職務 變動類型 期末職務 變動原因 特殊說明 吳亮 董事 離任 無 個人原因 王欣 董事兼財務總監 離任 無 個人原因 關鍵崗位變動情況 適用 不適用 (二二)報告期內新任董事、監事、高級管理人員情況報告期內新

63、任董事、監事、高級管理人員情況 適用 不適用 (三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 27 (四四)董事、監事、高級管理人員任職履職情況董事、監事、高級管理人員任職履職情況 事項事項 是或是或否否 具體情況具體情況 董事、監事、高級管理人員是否存在公司法第一百四十六條規定的情形 否 董事、監事、高級管理人員是否被中國證監會采取證券市場禁入措施或者認定為不適當人選，期限尚未屆滿 否 董事、監事、高級管理人員是否被全國股轉公司或者證券交易所采取認定其不適合擔任公司董事、監事、高級管理人員的紀律處分，期限尚未屆滿 否 是否存在董事、高級管理人員兼任監事

64、的情形 否 是否存在董事、高級管理人員的配偶和直系親屬在其任職期間擔任公司監事的情形 否 財務負責人是否具備會計師以上專業技術職務資格，或者具有會計專業知識背景并從事會計工作三年以上 否 是否存在超過二分之一的董事會成員具有親屬關系（不限于近親屬）否 董事、高級管理人員是否投資與掛牌公司經營同類業務的其他企業 否 董事、高級管理人員及其控制的企業是否與公司訂立除勞務/聘任合同以外的合同或進行交易 否 是否存在董事連續兩次未親自出席董事會會議的情形 否 是否存在董事連續十二個月內未親自出席董事會會議次數超過期間董事會會議總次數二分之一的情形 否 董事長、總經理、財務負責人、董事會秘書或信息披露事

65、務負責人等關鍵職務是否存在一人兼多職的情況 是 1、董事長兼任總經理 2、2022 年 01 月 11 日，公司財務負責人王欣辭職，在新任財務負責人任命之前，由董事長代為履行財務負責人的職責。3、吳亮于2021年12月15日提交辭職報告，辭去董事會秘書職務，在新任董事會秘書任命之前，由董事長代為履行董事會秘書的職責。(五五)獨立董事任職履職情況獨立董事任職履職情況 適用 不適用 28 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）基本情況子公司）基本情況 按工按工作性質作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 行

66、政人員 0 0 0 0 銷售人員 2 0 2 0 技術人員 4 0 1 3 財務人員 2 0 0 2 員工總計員工總計 8 0 3 5 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 碩士 本科 1 1 ?？?6 3 ?？埔韵?1 1 員工總計員工總計 8 5 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 1、薪酬及績效政策 報告期內，公司結合實際情況，進一步完善了薪酬制度，規范薪酬標準。同時，進一步完善現有激勵機制，優化績效指標考核體系，確保薪酬與績效掛鉤。公司重視內部員工培養，從內部提拔

67、品行優秀、有培養潛力的技術人員。針對這部分技術人員，根據成長情況以及承擔的具體職責，給予調薪及晉升機會。公司員工的薪酬包括薪金、津貼、獎金、績效等。公司與員工簽訂勞動合同書、競業禁止協議、保密協議，按國家有關法律、法規，為員工購買養老、醫療、工傷、失業、生育的社會保險和住房公積金。除月度績效考核之外，公司結合年度整體盈利情況，依據員工為公司部門、項目業績所做貢獻，對員工進行年度激勵。2、報告期內，公司無離退休職工人員，無需承擔相關費用 (二二)核心員工（公司及控股子公司）基本情況及變動情況核心員工（公司及控股子公司）基本情況及變動情況 適用 不適用 三、三、報告期報告期后更新情況后更新情況 適

68、用 不適用 29 第七節第七節 公司治理、公司治理、內部控制內部控制和投資者保護和投資者保護 事項事項 是或否是或否 年度內是否建立新的公司治理制度 是 否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 會計核算體系、財務管理、風險控制及其他重大內部管理制度本年是否發現重大缺陷 是 否 是否建立年度報告重大差錯責任追究制度 是 否 一、一、公司治理公司治理 (一一)制度制度與評估與評估 1 1、公司治理公司治理基本基本狀況狀況 公司根據公司法、證券法、全國中小企業股份轉讓系統業務規則(試行)以及全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司制定

69、的相關法律法規及規范性文件的要求，制訂了各種內部管理制度，包括公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、關聯交易管理制度、年度報告重大差錯責任追究制度、對外擔保管理制度、信息披露管理制度以及對外投資管理制度等，各項制度都有章可循，確保公司規范運作。今后，公司將繼續密切關注行業發展動態、監管機構出臺的新政策，并結合公司實際情況適時制定相關制度以保證公司合法合規運行。2 2、公司公司治理機制是否給所有股東提供治理機制是否給所有股東提供合適合適的保護和的保護和平等權利的平等權利的評估意見評估意見 公司股東大會、董事會、監事會召集、召開、表決程序、出席人員資格等均符合相關法律法規的要求，確保股東尤其

70、是中小股東充分行使知情權、參與權、質詢權和表決權等權利。公司制定的公司章程及信息披露管理制度中，設立的投資者關系管理、糾紛解決機制、關聯股東回避制度等條款，給所有股東提供合適的保護和平等的權利保障。3 3、公司重大公司重大決策是否履行規定程序決策是否履行規定程序的的評估意見評估意見 公司重大經營活動的決策和執行均按照公司法、非上市公眾公司監督管理辦法、公司章程等公司相關治理制度的要求，履行了相關程序，保護了公司及公司股東的正當權益。公司現有治理機制確立了投資者關系管理、糾紛解決機制、關聯股東和董事回避制度等制度，給所有股東提供合適的保護，保證了股東充分行使知情權、參與權、質詢權和表決權等權利。

71、4 4、公司章程公司章程的的修改情況修改情況 公司是否已對照全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司治理規則等業務規則完善公司章程：是 否 30 (二二)三會三會運作情況運作情況 1 1、三會的召開次數三會的召開次數 項目項目 股東大會股東大會 董事會董事會 監事會監事會 召開次數 1 2 2 2 2、股東大會股東大會的召集、召開、表決情況的召集、召開、表決情況 事項事項 是或是或否否 具體情況具體情況 股東大會是否未均按規定設置會場 否 2021 年年度股東大會是否未在上一會計年度結束后 6 個月內舉行 否 2021 年年度股東大會通知是否未提前 20 日發出 否 2022 年公司臨時股東大會通知是

72、否未均提前 15 日發出 否 獨立董事、監事會、單獨或合計持股 10%以上的股東是否向董事會提議過召開臨時股東大會 否 股東大會是否實施過征集投票權 否 股東大會審議全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司治理規則第二十六條所規定的影響中小股東利益的重大事項時，對中小股東的表決情況是否未單獨計票并披露 否 3 3、三會召集、召開、表決的特殊情況三會召集、召開、表決的特殊情況 適用 不適用 三會程序是否符合法律法規要求的評估意見 股東大會：公司嚴格遵守法律法規，規范的召集、召開股東大會。歷次股東大會的召集、召開程序、出席股東大會的人員資格及股東大會的表決程序均符合公司法、公司章程和股東大會議事規則及其他

73、法律法規的規定，能夠確保全體股東尤其是中小股東享有平等地位，充分行使自己的權利。董事會：公司嚴格按照公司法、公司章程規定的選聘程序選舉董事，現有董事 5 名，董事會的人數及人員構成符合法律法規和公司章程的要求。公司全體董事能夠依據董事會議事規則等要求勤勉盡職的開展工作，依法行使職權，積極參加相關知識的培訓，熟悉有關法律法規。報告期內，董事會認真履行工作職責，依照公司章程和股東大會賦予的職權，結合公司實際經營需要，共召開多次董事會會議，會議的通知、召開、表決程序符合公司法、公司章程和董事會議事規則的要求。監事會：公司監事會嚴格執行公司法、公司章程的有關規定，人數和人員構成符合法律、法規的要求，全

74、體監事能夠依據公司章程和監事會議事規則等制度認真履行自己的職責，向股東負責，對公司財務狀況、重大事項、關聯交易以及董事、總經理和其他高級管理人員履行職責行為的合法、合規性進行監督，并發表獨立意見，維護公司及股東的合法權益。關于延期換屆的說明：第二屆董事會和監事會任期已于 2022 年 4 月 2 日屆滿。由于公司新一屆董事會、監事會部分候選人的提名工作尚在籌備中，為保持相關工作的連續性，公司董事會和監事會的換屆選舉工作延期進行，公司董事會各專門委員會以及高級管理人員的任期亦相應順延。在換屆選舉工作完成之前，公司第二屆董事會、監事會全體成員及高級管理人員將依照相關法律、法規和公司章程的規定繼續履

75、行董事、監事及高級管理人員的義務和職責。公司董事會、監事會延期換屆不影響公司的正常運營。31 二、二、內部控制內部控制 (一一)監事監事會會就年度內就年度內監督事項的意見監督事項的意見 監事會認為：報告期內，公司依據國家法律、法規及各項規章制度，建立了較完善的內部管理制度，決策程序符合相關規定。公司董事、總經理及高級管理人員在履行職責時，不存在違反法律、法規及 公司章程等各項規定，不存在損害公司及股東利益的行為。監事會對本年度內的監事事項無異議。公司保持獨立性、自主經營能力的說明 公司按照公司法及有關法律法規和公司章程的要求規范運作,在業務、資產、機構、人員、財務方面與控股股東、實際控制人及其

76、控制的其他企業完全分開,并具有完整的業務體系及面向市場獨立經營的能力。（一）業務分開 公司擁有獨立、完整的業務流程、設計、市場經營部門和渠道。公司獨立獲取業務收入和利潤，具有獨立自主的經營能力，不存在依賴控股股東、實際控制人及其他關聯方進行生產經營的情形，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在同業競爭。（二）資產分開 公司擁有獨立的經營場所，公司設備購置發票和憑證齊全，由公司實際支配使用。截至本報告期末，公司不存在資產被控股股東、實際控制人及其控制的其它企業占用，或者為控股股東、實際控制人及其控制的其它企業提供擔保的情形。（三）人員分開 公司的現任總經理、董事會秘書及財務負責人均在公司

77、任職并在公司領取薪酬，未在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業中擔任除董事、監事以外的其他職務，未在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業領薪；公司的財務人員未在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業兼職。公司高級管理人員對此出具了聲明。公司獨立與職工簽訂勞動合同并繳納社會保險。公司員工的勞動、人事、工資報酬以及相應的社會保障完全獨立管理。（四）財務分開 公司設置獨立的財務部門，負責公司的會計核算和財務管理工作。公司財務負責人及財務人員均專職在本公司工作并領取薪酬，未在與本公司業務相同或相似、或存在其他利益沖突的企業任職。公司按照會計法、企業會計準則等法律法規的要求，建立了符合自身特點的獨立

78、的會計核算體系和財務管理制度。公司開設獨立的銀行賬戶，作為獨立納稅人依法納稅。公司能夠依據公司章程和相關財務制度獨立做出財務決策,不存在公司股東或其他關聯方干預本公司資金使用的情況；公司獨立對外簽訂各項合同。公司建立了獨立的財務會計部門，配備了專門的財務人員，具有獨立的財務核算體系，能夠獨立作出財務決策，并制訂了財務管理的相關制度，具有規范的財務會計制度。（五）機構分開 公司已經建立適合自身經營的組織機構，擁有獨立的職能部門，各部門均有明確的部門職責和制度，在公司總經理的負責下統一運作，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在混合經營、合署辦公的情形。(二二)對對重大內部管理制度重大內部

79、管理制度的的評價評價 事項事項 是或否是或否 掛牌公司是否存在公章的蓋章時間早于相關決策審批機構授權審批時間的情形 否 32 掛牌公司出納人員是否兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作 否 公司不斷改善規范公司治理結構，健全內部控制制度，并結合公司的實際情況，對原有的制度進行修訂，保證各股東充分行使知情權、參與權、表決權、質詢權等合法權利。同時，根據國家有關法律、行政法規和部門規章的要求，公司補充完善了新的管理制度，使公司形成了規范的內部控制管理體系，充分滿足公司管理的要求和公司的發展需求。(三三)年度年度報告差錯責任追究制度報告差錯責任追究制度相關情況相關情況 報告期內，

80、公司未發生重大會計差錯更正、重大信息遺漏等情況。公司信息披露負責人及公司管理層能夠遵守公司已制定的信息披露管理制度，年度報告重大差錯責任追究制度執行情況良好。三、三、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 33 第八節第八節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審

81、計報告編號（2023）第 02160040 號 審計機構名稱 亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 北京市豐臺區麗澤路 16 號院 3 號樓 20 層 2001 號 審計報告日期 2023 年 4 月 28 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 孫克山 楊夏 3 年 1 年 年 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 3 年 會計師事務所審計報酬 6 萬元 審審 計計 報報 告告 亞會審字（2023）第 02160040 號 保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司全體股東：全體股東：一、一、審計意見審計意見 我們審計了保定市蒲公英文化傳

82、媒股份有限公司（以下簡稱“蒲公英公司”）財務報表，包括 2022 年 12 月 31 日的資產負債表，2022 年度的利潤表、現金流量表、股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了蒲公英公司 2022 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2022 年度的經營成果和現金流量。二、二、形成審計意見的基礎形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于蒲公英公司，并履行了職業道德方

83、面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、三、與持續經營相關的重大不確定性與持續經營相關的重大不確定性 我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注“二財務報表的編制基礎（二）、持續34 經營”所述，截至 2022 年 12 月 31 日，蒲公英公司經審計的財務報表未分配利潤總額為-6,849,746.80 元，所有者權益總額為 5,703,345.15 元，公司未彌補虧損額達到實收股本10,000,000.00 元的 68.50%。蒲公英已經在財務報表附注“三、財務報表的編制基礎（二）、持續經營”中披露了擬采取的改善措施。這些事項或情況，連同財務報

84、表附注“二財務報表的編制基礎（二）、持續經營”所示的其他事項，表明存在可能導致對蒲公英持續經營能力產生重大疑慮的重大不確定性。該事項不影響已發表的審計意見。四、四、其他信息其他信息 蒲公英公司管理層（以下簡稱“管理層”）對其他信息負責。其他信息包括蒲公英公司2022 年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定

85、其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、五、管理層和治理層對財務報表的責任管理層和治理層對財務報表的責任 蒲公英公司管理層（以下簡稱“管理層”）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估蒲公英公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算蒲公英公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督蒲公英公司的財務報告過程。六、六、注冊會計師對財務報表審計的責任注冊會計師對財務報表審計

86、的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通35 常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串

87、通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對蒲公英公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。

88、我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致蒲公英公司不能持續經營。（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這

89、些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。36 亞太（集團）會計師事務所 （特殊普通合伙）中國注冊會計師：中國注冊會計師：孫克山 楊夏 中國北京 二二三年四月二十八日 二、二、財務報表財務報表 (一一)資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 2022022 2 年年 1212 月月 3131 日日 20212021 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 六（一）7,135.18 9,445.90 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據

90、 應收賬款 六（二）30,700.00 應收款項融資 預付款項 六（三）12,000.00 59,388.00 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 六（四）5,246,947.06 5,116,549.10 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 六（五）12,886.21 流動資產合計流動資產合計 5,266,082.24 5,228,969.21 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 37 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 六（六）525,000.00 其他非流動

91、金融資產 投資性房地產 固定資產 六（七）81,317.38 129,788.48 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 六（八）174,905.53 365,712.37 遞延所得稅資產 六（九）23,662.50 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 781,222.91 519,163.35 資產總計資產總計 6,047,305.15 5,748,132.56 流動負債：流動負債：短期借款 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 六（十）300,000.00 1,769,711.34 預收款項

92、合同負債 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 六（十一）41,000.00 31,620.00 應交稅費 其他應付款 六（十三）2,960.00 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 38 流動負債合計流動負債合計 343,960.00 1,801,331.34 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 負債合計負

93、債合計 343,960.00 1,801,331.34 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 六（十四）10,000,000.00 10,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 六（十五）2,427,465.12 2,427,465.12 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 六（十六）125,626.83 125,626.83 一般風險準備 未分配利潤 六（十七）-6,849,746.80-8,606,290.73 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 5,703,345.15 3,946,801.22 少數股東權益 所有者權益（或

94、股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 5,703,345.15 3,946,801.22 負債和所有者權益（或股東權益）總計負債和所有者權益（或股東權益）總計 6,047,305.15 5,748,132.56 法定代表人：劉瑋 主管會計工作負責人：劉瑋 會計機構負責人：朱彥超 (二二)利潤表利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 2022022 2 年年 20212021 年年 一、一、營業總收入營業總收入 938,402.82 985,941.55 其中：營業收入 六（十八）938,402.82 985,941.55 利息收入 39 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總

95、成本 599,153.21 1,335,322.02 其中：營業成本 六（十八）310,139.38 506,697.47 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 六（十九）19,656.94 820.60 銷售費用 六（二十）5,809.58 187,559.42 管理費用 六（二十一）535,461.26 892,058.90 研發費用 財務費用 六（二十二）-271,913.95-251,814.37 其中：利息費用 利息收入 加：其他收益 六（二十三）265.39 5,386.76 投資收益（損失以“-”號填列）其中

96、：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）六（二十四）63,450.00-77,050.00 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）三、三、營業利潤（虧損以“”號填列）營業利潤（虧損以“”號填列）402,965.00-421,043.71 加：營業外收入 六（二十五）1,377,244.22 4,502.68 減：營業外支出 六（二十六）2.79 86.83

97、四、四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）利潤總額（虧損總額以“”號填列）1,780,206.43-416,627.86 減：所得稅費用 六（二十七）23,662.5-23,662.50 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）1,756,543.93-392,965.36 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）1,756,543.93-392,965.36 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）40 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧

98、損以“-”號填列）1,756,543.93-392,965.36 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7

99、）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 1,756,543.93-392,965.36（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 1,756,543.93-392,965.36（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.18-0.04（二）稀釋每股收益（元/股）法定代表人：劉瑋 主管會計工作負責人：劉瑋 會計機構負責人：朱彥超 (三三)現金流量表現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 2022022 2 年年 2022021 1 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商

100、品、提供勞務收到的現金 994,707.00 1,165,765.04 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 41 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 1,468.19 收到其他與經營活動有關的現金 4,917,336.88 90,168.06 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 5,913,512.07 1,255,933.10 購買商品、接受勞務支付的現金 553,631.16

101、客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 384,719.06 404,645.92 支付的各項稅費 42,792.56 545.60 支付其他與經營活動有關的現金 5,488,311.17 1,196,542.18 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 5,915,822.79 2,155,364.86 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -2,310.72-899,431.76 二、二、投資

102、活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 2,338,500.00 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 2,338,500.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 2,867,500.00 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 2,867,500.00 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈

103、額 0.00-529,000.00 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 42 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 0.00 0.00 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及

104、現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -2,310.72-1,428,431.76 加：期初現金及現金等價物余額 9,445.90 1,437,877.66 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 7,135.18 9,445.90 法定代表人：劉瑋 主管會計工作負責人：劉瑋 會計機構負責人：朱彥超 43 (四四)股東股東權益變動表權益變動表 單位：元 項目項目 2022 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益所有者權益合計合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫庫存股存股 其他其他綜合綜

105、合收益收益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 10,000,000.00 2,427,465.12 125,626.83 -8,606,290.73 3,946,801.22 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 10,000,000.00 2,427,465.12 125,626.83 -8,606,290.73 3,946,801.22 三、三、本期增減變動金額（減少本期增減變動金額（減少以“”號填列）以“”號填

106、列）1,756,543.93 1,756,543.93（一）綜合收益總額 1,756,543.93 1,756,543.93（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 44 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年

107、期末余額 10,000,000.00 2,427,465.12 125,626.83 -6,849,746.80 5,703,345.15 45 項目項目 2021 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數少數股東股東權益權益 所有者權益所有者權益合計合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫庫存股存股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 10,000,000.00 2,427,465.12 125,

108、626.83 -8,213,325.37 4,339,766.58 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額二、本年期初余額 10,000,000.00 2,427,465.12 125,626.83 -8,213,325.37 4,339,766.58 三、三、本期增減變動金額（減少本期增減變動金額（減少以“”號填列）以“”號填列）-392,965.36 -392,965.36（一）綜合收益總額 -392,965.36 -392,965.36（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其

109、他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 46 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 10,000,000.00 2,427,465.12 125,626.83 -8,606,290.73 3,946,801.22 法定代表人：劉瑋 主管會計工作負責人：劉瑋 會計機構負責人：朱彥超 47 保定市蒲公英文化傳媒股份有限

110、公司保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司 2022年度財務報表附注年度財務報表附注（除特別說明外，金額單位：元 幣種：人民幣）一、一、公司基本情況公司基本情況 保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)系由保定市蒲公英廣告傳播有限公司整體改制而來，最早成立于2013年7月9日，系由劉瑋、高瑞表出資設立。公司于2016年3月15日領取了股份公司營業執照，統一社會信用代碼91130605073700200C。2016年2月15日，有限公司召開股東會，全體股東一致同意有限公司整體變更為股份公司，確定審計和評估公司凈資產的基準日為2015年12月31日。根據北京興華會計師事務所（特殊

111、普通合伙）于 2016年2月5日出具的編號為（2016）京會興審字第12010012號的審計報告，截至2015年12月31日，有限公司經審計賬面凈資產為6,163,314.18元；根據北京中海匯銀資產評估有限公司于2016年2月14日出具的中海評字20160001號 資產評估報告書，截至2015年12月31日，有限公司凈資產評估值為617.09萬元。公司股份總數依據上述有限公司經審計的凈資產值折股，股本500萬元，每股面值1元，折股后公司股東持股比例不變，凈資產與注冊資本之間的差額計入資本公積。2016年3月1日，北京興華會計師事務（特殊普通合伙）所出具了編號為（2016）京會興驗字第0401

112、0036號的驗資報告，對股份公司整體變更的凈資產折股進行驗證，確認公司已收到全體股東繳納的注冊資本500萬元。公司發起人于2016年3月1日召開股份公司創立大會，并通過相關決議和章程，選舉董事會及監事會成員。股改后股權結構如下：序號 股東名稱 出資額 出資方式 股權比例%1 劉瑋 499.50 凈資產 99.90 2 高瑞表 0.50 凈資產 0.10 合計合計 500.00-100.00 2016年11月24日，公司2016年第三次臨時股東大會審議通過了關于的議案。2016年12月5日，滑子軼入資650萬元，其中500萬元入股本，150萬元扣除發行費后入資本公積。本次48 增資業經立信會計師

113、事務所（特殊普通合伙）出具211862號驗資報告驗證。該股份于2017年3月17日在全國中小企業股份轉讓系統掛牌。截止2019年12月31日的股權結構如下：序號 股東名稱 出資額 出資方式 股權比例%1 滑子軼 500.00 貨幣資金 50.00 2 劉瑋 499.50 凈資產 49.95 3 高瑞表 0.50 凈資產 0.05 合計合計 1,000.00-100.00 2020年9月至12月，滑子軼通過全國中小企業股份轉讓系統盤后大宗交易累計減持20%的股份，變更后直接持有公司股票300萬股，持有比例為30%；劉瑋通過全國中小企業股份轉讓系統盤后大宗交易累計增持本公司1.05%的股份，變更后

114、直接持有公司股票510萬股，持有比例為51%；吳增勝通過全國中小企業股份轉讓系統盤后大宗交易累計增持18.95%的股份，變更后直接持有公司股票189.50萬股，持有比例為18.95%。2021年1月至12月，吳增勝通過全國中小企業股份轉讓系統盤后大宗交易累計10.50萬股，變更后直接持有公司股票200萬股，持有比例為20%。截至2022年12月31日，公司股權結構如下：序號 股東名稱 出資額 出資方式 股權比例%1 劉瑋 510.00 凈資產 51.00 2 滑子軼 289.50 貨幣資金 28.95 3 吳增勝 200.00 貨幣資金 20.00 4 高瑞表 0.50 凈資產 0.05 合計

115、合計 1,000.00-公司于2016年8月8日在全國中小企業股份轉讓系統掛牌，股票代碼838749；證券簡稱蒲公英。注冊地址：河北省保定市高新區錦繡街 658 號；法定代表人：劉瑋；注冊資本：人民幣 1000.00 萬元。營業期限：長期。公司經營范圍：大型慶典活動策劃服務；廣告制作、發布、代理服務；平面設計、產品外觀設計；企業形象策劃服務；會議及展覽服務；企業管理咨詢服務。49 （經營范圍中屬于法律、行政法規規定須經批準的項目，應當依法經過批準后方可經營）。本財務報表業經本公司全體董事于 2023 年 4 月 10 日批準報出。二、二、本年度合并本年度合并財務報表范圍財務報表范圍 本期納入合

116、并財務報表范圍的子公司：無。三、三、財務報表編制基礎財務報表編制基礎（一）（一）編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規定（統稱“企業會計準則”）編制；按照中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2014 年修訂）披露有關財務信息。本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。（二）（二）持續經營持續經營 本公司對報告期末起 12 個月的持續經營能力進行了評價，

117、未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項或情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。四、四、重要會計政策及會計估計重要會計政策及會計估計（一）（一）遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的財務狀況及 2021 年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會 2014年修訂的 公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定有關財務報表及其附注的披露要求。（二）（二）會計期間會計期間 本公司會計年度采用公歷年度

118、，自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。（三）（三）營業周期營業周期 50 本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。（四）（四）記賬本位幣記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣，編制財務報表采用的貨幣為人民幣。本公司及子公司選定記賬本位幣的依據是主要業務收支的計價和結算幣種。（五）（五）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1 1、同一控制下企業合并同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。合并日為合

119、并方實際取得對被合并方控制權的日期。在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。被合并各方采用的會計政策與本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司會計政策進行調整，在此基礎上按照調整后的賬面價值確認。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。為進行企業合并而發生的各項直接相關費用，包括為進行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費等，于發生時計入當期損益。企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足

120、沖減的，沖減留存收益。通過多次交易分步實現的同一控制下企業合并，屬于“一攬子交易”的，本公司將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，取得控制權日，按照下列步驟進行會計處理：(1)確定同一控制下企業合并形成的長期股權投資的初始投資成本。在合并日，根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。(2)長期股權投資初始投資成本與合并對價賬面價值之間的差額的處理。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積（資本51 溢價

121、或股本溢價），資本公積（資本溢價或股本溢價）不足沖減的，沖減留存收益。(3)合并日之前持有的股權投資，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用成本法或權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益應全部結

122、轉。(4)在合并財務報表中的會計處理見本附注四、（六）。2 2、非同一控制下企業合并非同一控制下企業合并 參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。購買日，是指購買方實際取得對被購買方控制權的日期。購買方在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量。公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。購買方在購買日對合并成本進行分配，確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差

123、額，經復核后，計入當期損益。企業合并中取得的被購買方除無形資產外的其他各項資產（不僅限于被購買方原已確認的資產），其所帶來的經濟利益很可能流入本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認并按公允價值計量；公允價值能夠可靠計量的無形資產，單獨確認為無形資產并按公允價值計量；取得的被購買方除或有負債以外的其他各項負債，履行有關義務很可能導致經濟利益流出本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認并按照公允價值計量；取得的被購買方或有負債，其公允價值能可靠計量的，單獨確認為負債并按照公允價值計量。對合并中取得的被購買方資產進行初始確認時，對被購買方擁有的但在其財務報表中未確認的無形資產進行充分辨認和合理判斷

124、，滿足以下條件之一的，應52 確認為無形資產：（1）源于合同性權利或其他法定權利；（2）能夠從被購買方中分離或者劃分出來，并能單獨或與相關合同、資產和負債一起，用于出售、轉移、授予許可、租賃或交換。購買方在企業合并中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產確認條件的，不予以確認。購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。非同一控制下

125、企業合并，購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益；購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。購買方通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并的，屬于“一攬子交易”的，本公司將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資

126、產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。其中，處置后的剩余股權根據長期股權投資準則采用成本法或權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益應全部結轉。在合并財務報表中的會計處理見本附注四、（六）。購買日之前持有的股權投資，采用金融工具確認和計量準則進行會計處理的，將該股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本，原持有股權的公允價值與賬面價值的差額與原計

127、入其他綜合收益的累計公允價值變動全部轉入改按成本法核算的當期投資損益。3 3、將多次交易事項判斷為一攬子交易的判斷標準將多次交易事項判斷為一攬子交易的判斷標準 53 本公司將多次交易事項判斷為一攬子交易的判斷標準如下：(1)這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；(2)這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；(3)一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；(4)一項交易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。（六）（六）合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，控制是指投資方擁有被投資方的權力，通過參與被投資方的相關

128、活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。相關活動，是指對被投資方的回報產生重大影響的活動。被投資方的相關活動根據具體情況進行判斷，通常包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資產的購買和處置、研究與開發活動以及融資活動等。在綜合考慮被投資方的設立目的、被投資方的相關活動以及如何對相關活動作出決策、本公司享有的權利是否使其目前有能力主導被投資方的相關活動、是否通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報、是否有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額以及與其他方的關系等基礎上對是否控制被投資方進行判斷。一旦相關事實和情況的變化導致控制所涉及的相關要素發生變化的，將進行重新

129、評估。在判斷是否擁有對被投資方的權力時，僅考慮與被投資方相關的實質性權利，包括自身所享有的實質性權利以及其他方所享有的實質性權利。本公司以自身和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料將整個企業公司視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，已按照統一的會計政策及會計期間，反映企業公司整體財務狀況、經營成果和現金流量。合并程序具體包括：合并母公司與子公司的資產、負債、所有者權益、收入、費用和現金流等項目；抵銷母公司對子公司的長期股權投資與母公司在子公司所有者權益中所享有的份額；抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易的影響，內部交易表明相關資產發生減值損失的，全額確認

130、該部分損失；站在企業公司角度對特殊交易事項予以調整。54 子公司所有者權益中不屬于母公司的份額，作為少數股東權益，在合并資產負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。子公司當期綜合收益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中綜合收益總額項目下以“歸屬于少數股東的綜合收益總額”項目列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數股東權益。向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷“歸屬于母公司所有者的凈利潤”。子公司向母公司

131、出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照母公司對該子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照母公司對出售方子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。本公司在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，編制合并報表時，調整合并資產負債表的期初數，將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，現金流量納入合并現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。本公司在報告期內因非同一控制下企

132、業合并或其他方式增加的子公司以及業務，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤、現金流量納入合并利潤表和合并現金流量表。本公司在報告期內處置子公司以及業務，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數，該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表，現金流量納入合并現金流量表。母公司購買子公司少數股東擁有的子公司股權，在合并財務報表中，因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足沖減的，調

133、整留存收益。55 通過多次交易分步實現的同一控制下企業合并，不屬于“一攬子交易”的，取得控制權日，合并方在達到合并之前持有的長期股權投資，在取得日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并，不屬于“一攬子交易”的，在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉

134、為購買日所屬當期收益。由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或資產變動而產生的其他綜合收益除外。母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合并財務報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合并財務報表時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額

135、，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。合并所有者權益變動表根據合并資產負債表和合并利潤表編制。（七）（七）合營安排的分類及共同經營的會計處理方法合營安排的分類及共同經營的會計處

136、理方法 合營安排指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。共同控制，是56 指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，應該首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，其次判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務確定合營安排的分類。合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：1、

137、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；2、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；3、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；4、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；5、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。（八）（八）現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 在編制現金流量表時，將庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金?，F金等價物是指持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金及價值變動風險很小的投資。（九）（九）金融

138、工具金融工具 金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。1 1、金融工具的分類金融工具的分類 本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。57 2 2、金融資產的確認和計量金融資產的確認和計量 金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初

139、始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。(1)以攤余成本計量的金融資產 本公司管理以攤余成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標

140、又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。(3)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本公司將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他

141、綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯58 配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，本公司采用公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。3 3、金融負債的分類、確認和計量金融負債的分類、確認和計量 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。(1)以公允價值計量且其變動計入當期損

142、益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大

143、損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。(2)其他金融負債 除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。59 4 4、金融資產轉移的確認依據和計量方法金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒

144、有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對

145、價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。5 5、金融負債終止確認金融負債終止確認 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的

146、，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司（借入方）與借出方簽訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同60 的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。6 6、金融資產和金融負債的抵銷金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前

147、可執行的，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。7 7、金融資產和金融負債公允價值的確定方法金融資產和金融負債公允價值的確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，

148、本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。8 8、權益工具權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的

149、變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允61 價值變動。本公司權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的“利息”）的，作為利潤分配處理。（十）（十）金融工具減值金融工具減值 本公司需確認減值損失的金融資產系以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款，主要包括應收票據、應收賬款、其他應收款、債權投資、其他債權投資、長期應收款等。此外，對合同資產及部分財務擔保合同，也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。1 1、減值準備的確認方法減值準備的確認方法 本公司以預期信用損失為基礎，對上述

150、各項目按照其適用的預期信用損失計量方法（一般方法或簡化方法）計提減值準備并確認信用減值損失。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產（含合同資產等其他適用項目，下同）的信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，本公司按照

151、相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，選擇按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。62 2 2、信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準 如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。3 3、以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法以組合為基礎評估預期信用風險的組合

152、方法 本公司對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險，如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基于共同風險特征將金融資產劃分為不同的組別，在組合的基礎上評估信用風險。4 4、金融資產減值的會計處理方法金融資產減值的會計處理方法 期末，本公司計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大于其當前減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當前減值準備的賬面金額，則將差額確認為減值利得。5 5、各類金融資產信用損失的確定方法各類金融資產信用損失的確定方法（1）應

153、收票據 本公司對于應收票據按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備?；趹掌睋男庞蔑L險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 銀行承兌匯票 承兌人為信用風險較小的銀行 商業承兌匯票 根據承兌人的信用風險劃分，應與“應收賬款”組合劃分相同（2）應收賬款及合同資產 對于不含重大融資成分的應收款項和合同資產，本公司按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。對于包含重大融資成分的應收款項、合同資產和租賃應收款，本公司選擇始終按照相當于存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。63 除了單項評估信用風險的應收賬款和合同資產外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：組合

154、類型 確定組合的依據 按組合計提壞賬準備的計提方法 無風險組合 關聯公司款項、保證金、押金、備用金、社保等性質款項 不計提壞賬準備 賬齡組合 賬齡狀態 賬齡分析法 對賬齡組合，采用賬齡分析法計提壞賬準備的比例如下：賬齡 計提比例（%）1 年以內（含 1 年，下同）-1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00（3）其他應收款 本公司依據其他應收款信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來 12 個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基于其信用

155、風險特征，將其劃分為不同組合：組合類型 確定組合的依據 按組合計提壞賬準備的計提方法 無風險組合 關聯公司款項、保證金、押金、備用金、社保等性質款項 不計提壞賬準備 賬齡組合 賬齡狀態 賬齡分析法 對賬齡組合，采用賬齡分析法計提壞賬準備的比例如下：賬齡 計提比例（%）1 年以內（含 1 年，下同）-1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00（十一）（十一）存貨存貨 1 1、存貨的分類存貨的分類 64 存貨分類為：低值易耗品、庫存商品、項目成本等。2 2、取得和發出存貨的計價方法取得和發出存貨的計價方法

156、 取得存貨時按照成本進行計量。庫存商品發出時按加權平均法計價。3 3、存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可

157、變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。4 4、存貨的盤存制度存貨的盤存制度 采用永續盤存制。5 5、低值易耗品和的低值易耗品和的攤銷方法攤銷方法 低值易耗品采用一次轉銷法。

158、（十二）（十二）合同資產合同資產 65 本公司已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素的，確認為合同資產。本公司擁有的無條件(即僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。本公司對合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注四、（十）金融工具減值。（十三）（十三）長期股權投資長期股權投資 1 1、長期股權投資的分類及其判斷依據長期股權投資的分類及其判斷依據(1)長期股權投資的分類 長期股權投資分為三類，即是指投資方對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的權益性投資，以及對其合營企業的權益性投資。共同控制，是指本公司按照相關約

159、定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。(2)長期股權投資類別的判斷依據 確定對被投資單位控制的依據詳見本附注四、（六）；確定對被投資單位具有重大影響的依據：重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。公司通常通過以下一種或幾種情形判斷是否對被投資單位具有重大影響：A.在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表。在這種情況下，由于在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表，并相應享有實質性的參與決策權，投資方可以通過該代表參與被投資單位財務和經營政策的制定，達到對被投資單

160、位施加重大影響。B.參與被投資單位財務和經營政策制定過程。這種情況下，在制定政策過程66 中可以為其自身利益提出建議和意見，從而可以對被投資單位施加重大影響。C.與被投資單位之間發生重要交易。有關的交易因對被投資單位的日常經營具有重要性，進而一定程度上可以影響到被投資單位的生產經營決策。D.向被投資單位派出管理人員。在這種情況下，管理人員有權力主導被投資單位的相關活動，從而能夠對被投資單位施加重大影響。E.向被投資單位提供關鍵技術資料。因被投資單位的生產經營需要依賴投資方的技術或技術資料，表明投資方對被投資單位具有重大影響。公司在判斷是否對被投資方具有重大影響時，不限于是否存在上述一種或多種情

161、形，還需要綜合考慮所有事實和情況來做出綜合的判斷。投資方對被投資單位具有重大影響的權益性投資，即對聯營企業投資。確定被投資單位是否為合營企業的依據：本公司的合營企業是指本公司僅對合營安排的凈資產享有權利。合營安排的定義、分類以及共同控制的判斷標準詳見本附注四、（七）。2 2、長期股權投資初始成本的確定長期股權投資初始成本的確定(1)企業合并形成的長期股權投資 同一控制下的企業合并：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支

162、付合并對價之間的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價）；資本公積（資本溢價或股本溢價）不足沖減的，調整留存收益。合并方以發行權益性證券作為合并對價的，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價）；資本公積（資本溢價或股本溢價）不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企67 業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方【股東權益/所有者權益】在最

163、終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。非同一控制下的企業合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性

164、證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。本公司將合并協議約定的或有對價作為企業合并轉移對價的一部分，按照其在購買日的公允價值計入企業合并成本。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始

165、投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。合并方或購買方為企業合并而發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用于發生時計入當期損益。(2)其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必68 要支出。以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始

166、投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。3 3、長期股權投資的后續計量及損益確認方法長期股權投資的后續計量及損益確認方法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算。采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。對合營企業和聯營企業的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有

167、被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。本公司取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；本公司對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。69 本公司在確認應享有被投資單位凈損益的

168、份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益等。本公司確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，本公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以后實現凈利潤的，本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。本公司計算確認應享有或應分擔被投資單位的凈損益時，與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有

169、的比例計算歸屬于本公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，按照企業會計準則第 8號資產減值等的有關規定屬于資產減值損失的，全額確認交易損失。本公司因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共

170、同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處70 理。本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按企業會計準則第 22

171、 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理。處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。（十四）（十四）固定資產固定資產 1、固定資產確認條件固定資產確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分類為：機器設備、電子設備、運輸設備、工具器具及家具。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；（2）該固定資產的成本能

172、夠可靠地計量。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。2、折舊方法折舊方法 固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）運輸設備 年限平均法 10 0 10 辦公設備 年限平均法 5 0 20 電子設備 年限平均法 3 0 33.33 71 3、融資租入固定資產的認定依據、計價方法、折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價方法、折舊方法 公司與租賃方所簽訂的租賃協議條

173、款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產：(1)租賃期滿后租賃資產的所有權歸屬于本公司；(2)公司具有購買資產的選擇權，購買價款遠低于行使選擇權時該資產的公允價值；(3)即使資產的所有權不轉移，但租賃期占所租賃資產使用壽命的大部分；(4)租賃開始日的最低租賃付款額現值，與該資產的公允價值不存在較大的差異。(5)租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費。融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權

174、的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。（十五）（十五）在建工程在建工程 在建工程以立項項目分類核算,成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產

175、折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但72 不調整原已計提的折舊額。（十六）（十六）借款費用借款費用 1 1、借款費用資本化的確認原則借款費用資本化的確認原則 借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。借款費用同時滿足下列

176、條件時開始資本化：(1)資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；(2)借款費用已經發生；(3)為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。2 2、借款費用資本化期間借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。73 購建或者生產的資產

177、的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。3 3、借款費用暫停資本化期間借款費用暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。4 4、借款費用資本化金額的計算方法借款費用資本化金額的計算方法 對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門

178、借款當期實際發生的借款費用及其輔助費，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額。對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。（十七）（十七）使用權資產使用權資產 使用權資產的確定方法及會計處理方法，參見本附注四、（二十八）“租賃”。本公司對使用權資產按照成本

179、進行初始計量，該成本包括：（1）租賃負債的初始計量金額；（2）在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；（3）本公司發生的初始直接費用；74 （4）本公司為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本（不包括為生產存貨而發生的成本）。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對計提了減值準備的

180、使用權資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值參照上述原則計提折舊。（十八）（十八）無形資產無形資產 1 1、無形資產的計價方法無形資產的計價方法(1)取得無形資產時按成本進行初始計量 外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益；在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出

181、資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞75 務成本、注冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定

182、用途前所發生的其他直接費用。本公司的無形資產包括土地使用權、系統軟件、非專利技術等。(2)后續計量 在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。無形資產減值測試見本附注“四、（二十四）長期資產減值”。2 2、劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準段具體標準 內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。開發階段：

183、在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。開發階段支出符合資本化的具體標準 內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，76 并有能力使用或出售該無形資產；(5)歸屬于該無形資

184、產開發階段的支出能夠可靠地計量。開發階段的支出，若不滿足上列條件的，于發生時計入當期損益。研究階段的支出，在發生時計入當期損益。（十九）（十九）長期資產減值長期資產減值 在每個資產負債表日判斷長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、采用成本模式計量的生物性資產、油氣資產使用壽命確定的無形資產等是否存在減值跡象，對存在減值跡象的，估計其可收回金額，可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認相應的減值損失，計入當期損益，同時計提相應的減值準備。資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用后的凈額與其預計未來現金流量的現值兩者之間較高者

185、確定。企業以單項資產為基礎估計其可收回金額，在難以對單項資產可回收金額進行估計的情況下，以資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產減值損失確認后，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間做相應調整，使資產在剩余壽命內，系統地分攤調整后的資產賬面價值。對于使用壽命不確定的無形資產、尚未達到使用狀態的無形資產以及合并所形成的商譽每年年度終了進行減值測試。關于商譽減值測試，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值

186、占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的賬面價值占相關資產組或者資產組組合賬面價值總額的比例進行分攤。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關77 的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損

187、失。（二十）（二十）長期待攤費用長期待攤費用 對于已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在 1 年以上的各項費用，包括經營租入固定資產改良支出，作為長期待攤費用按預計受益年限分期攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益的，則將其尚未攤銷的攤余價值全部轉入當期損益。（二十一）（二十一）合同負債合同負債 本公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務部分確認為合同負債。如果在本公司向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件收款權，本公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示

188、，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。（二十二）（二十二）職工薪酬職工薪酬 職工薪酬是指為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。1 1、短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本，其中非貨幣性福利按公允價值計量。78 2 2、離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 離職后福

189、利主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。在職工為公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。根據設定提存計劃，預期不會在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內支付全部應繳存金額的，根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率，將全部應繳存金額以折現后的金額計量應付職工薪酬。公司根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率對所有設定受益計劃義務予以折現，包括預期在職工提供服務的年度

190、報告期間結束后的十二個月內支付的義務。設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，企業以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。其中，資產上限，是指企業可從設定受益計劃退款或減少未來對設定受益計劃繳存資金而獲得的經濟利益的現值。報告期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本中的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額部分計入當期損益或資產成本；重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不允許轉回至損益，可以在權益范圍內

191、轉移。在設定受益計劃下，在修改設定受益計劃與確認相關重組費用或辭退福利孰早日將過去服務成本確認為當期費用。企業在設定受益計劃結算時，確認結算利得或損失。該利得或損失是在結算日確定的設定受益計劃義務現值與結算價格的差。79 3 3、辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：(1)企業不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2)企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。辭退福利預期在其確認的年度報告期結束后十二個月內完全支付的，適用短期薪酬的相關規定；辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月內不能完

192、全支付的，適用其他長期職工福利的有關規定。4 4、其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，根據上述 2、處理。不符合設定提存計劃的，適用關于設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。在報告期末，將其他長期職工福利中的服務成本、凈負債或凈資產的利息凈額、重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動的總凈額計入當期損益或相關資產成本。（二十三）（二十三）租賃負債租賃負債 租賃負債的確認方法及會計處理方法，參見本附注四、（二十八）“租賃”。本公司對租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計

193、量。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用本公司增量借款利率作為折現率。租賃付款額包括：（1）扣除租賃激勵相關金額后的固定付款額及實質固定付款額；（2）取決于指數或比率的可變租賃付款額；（3）在本公司合理確定將行使該選擇權的情況下，租賃付款額包括購買選擇權的行權價格；（4）在租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權的情況下，租賃付款額包括行使終止租賃選擇權需支付的款項；（5）根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。80 本公司按照固定的折現率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額

194、應當在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。（二十四）（二十四）收入收入 1 收入確認的一般原則收入確認的一般原則 本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務（簡稱：商品）控制權時，按照分攤至該項履約義務的交易價格確認收入。履約義務，是指合同中本公司向客戶轉讓可明確區分商品或服務的承諾。取得相關商品控制權，是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。本公司在合同開始日即對合同進行評估，識別該合同所包含的各單項履約義務，并確定各單項履約義務是在某一時段內履行，還是某一時點履行。滿足下列條件之一的，屬于在某一時間段內履行的履約義務，本公司按照履約進度，在一段時間內確認收入

195、：（1）客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；（2）客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；（3）本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。否則，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權的時點確認收入。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司根據商品和勞務的性質，采用產出法確定恰當的履約進度。產出法是根據已轉移給客戶的商品對于客戶的價值確定履約進度。當履約進度不能合理確定時，公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。2 交易價格分配至各單項履約義務交易

196、價格分配至各單項履約義務 合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約81 義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。但在有確鑿證據表明合同折扣或可變對價僅與合同中一項或多項（而非全部）履約義務相關的，本公司將該合同折扣或可變對價分攤至相關一項或多項履約義務。單獨售價，是指本公司向客戶單獨銷售商品或服務的價格。單獨售價無法直接觀察的，本公司綜合考慮能夠合理取得的全部相關信息，并最大限度地采用可觀察的輸入值估計單獨售價。3 合同變更合同變更 本公司與客戶之間的建造合同發生合同變更時：（1）如果合同變更增加了可明確區分的建造服務及合同價款，且新

197、增合同價款反映了新增建造服務單獨售價的，本公司將該合同變更作為一份單獨的合同進行會計處理；（2）如果合同變更不屬于上述第（1）種情形，且在合同變更日已轉讓的建造服務與未轉讓的建造服務之間可明確區分的，本公司將其視為原合同終止，同時，將原合同未履約部分與合同變更部分合并為新合同進行會計處理；（3）如果合同變更不屬于上述第（1）種情形，且在合同變更日已轉讓的建造服務與未轉讓的建造服務之間不可明確區分，本公司將該合同變更部分作為原合同的組成部分進行會計處理，由此產生的對已確認收入的影響，在合同變更日調整當期收入。4 收入確認的具體方法收入確認的具體方法 公司的主要業務是電視廣告代理業務，電視廣告收入

198、和樓宇視頻廣告收入是以按照合同的約定在指定媒體位置上安裝畫面，并向客戶提供所安裝畫面的檢測報告作為收入確認依據，同時按合同約定的廣告播放期間按月分期確認收入。廣告制作收入主要是根據雙方簽訂的合同要求，公司根據需要制作廣告樣品，82 經過雙方調整更改后，確定制作成品，經客戶確認后開具發票，以客戶確認單及發票確認收入?；顒硬邉澥杖?，于策劃活動執行完畢時確認收入。（二十五）（二十五）合同成本合同成本 1 合同履約成本合同履約成本 本公司對于為履行合同發生的成本，不屬于除收入準則外的其他企業會計準則范圍且同時滿足下列條件的作為合同履約成本確認為一項資產：（1）該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，

199、包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；（2）該成本增加了企業未來用于履行履約義務的資源。（3）該成本預期能夠收回。該資產根據其初始確認時攤銷期限是否超過一個正常營業周期在存貨或其他非流動資產中列報。2 合同取得成本合同取得成本 本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。增量成本是指本公司不取得合同就不會發生的成本，如銷售傭金等。對于攤銷期限不超過一年的，在發生時計入當期損益。3 合同成本攤銷合同成本攤銷 上述與合同成本有關的資產，采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎，在履約義務履行的時點

200、或按照履約義務的履約進度進行攤銷，計入當期損益。4 合同成本減值合同成本減值 與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項差額的，本公司將超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：（1）企業因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；（2）為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。以前期間減值的因素之后發生變化，使得（1）減（2）的差額高于該資產賬面價值的，應當轉回原已計提的資產減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資83 產賬面價值不應超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。（二十六）（二十六）政府補助政府補助 政府補助，是公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。

201、分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。1 1、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值或：確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。2 2、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 公司取得的

202、與資產相關之外的其他政府補助作為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，分別下列情況處理：（1）用于補償公司以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益。（2）用于補償公司已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。與公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。與公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。（二十七）（二十七）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 84 對

203、于某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。一般情況下所有暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。但對于可抵扣暫時性差異，以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得稅資產。此外，與商譽的初始確認相關的，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產或負債。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損及

204、稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。確認與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，只有當暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，才確認遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。除與直接計入其他綜合收益或股東權益

205、的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。85 當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負

206、債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。（二十八）（二十八）租賃租賃 租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取或支付對價的合同。在一項合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或包含租賃。1.1.本公司作為承租人本公司作為承租人 本公司租賃資產的類別主要為房屋租賃。（1）初始計量 在租賃期開始日，本公司將可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為

207、使用權資產，將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債，短期租賃和低價值資產租賃除外。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現率。（2）后續計量 本公司參照企業會計準則第 4 號固定資產有關折舊規定對使用權資產計提折舊（詳見本附注四、（十四）“固定資產”），能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對于租賃負債，本公司按照固定的周期性利率計算其在租賃期內各期間的利息費

208、用，計入當期損益或計入相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，本公司按照變動后的租賃86 付款額的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本公司將剩余金額計入當期損益。（3）短期租賃和低價值資產租賃 對于短期租賃（在租賃開始日租賃期不超過 12 個月的租賃）和低價值資產租賃，本公司采取簡化處理方

209、法，不確認使用權資產和租賃負債，而在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法將租賃付款額計入相關資產成本或當期損益。2 本公司作為出租人本公司作為出租人 本公司在租賃開始日，基于交易的實質，將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。（1）經營租賃 本公司采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租賃期內各期間的租金收入。與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，于實際發生時計入當期損益。（2）融資租賃 于租賃期開始日，本公司確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。應收融資租賃款以租賃

210、投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和）進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。（二十九）（二十九）終止經營終止經營 終止經營，是指滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已經處置或劃分為持有待售類別：1、該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；2、該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；3、該組成部分是專為轉售而取得的子公司。符合持有待售的資產的會計處理見本附注四

211、、（十四）。87 （三十）（三十）關聯方關聯方 一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制的，構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關系的企業，不構成的關聯方。本公司關聯方包括但不限于：1、母公司；2、子公司；3、受同一母公司控制的其他企業；4、實施共同控制的投資方；5、施加重大影響的投資方；6、合營企業，包括合營企業的子公司；7、聯營企業，包括聯營企業的子公司；8、主要投資者個人及與其關系密切的家庭成員；9、本公司或其母公司的關鍵管理人員及與其關系密切的家庭成員；10、本公司主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切

212、的家庭成員控制、共同控制的其他企業。除上述按照企業會計準則的有關要求被確定為本公司的關聯方以外，根據證監會頒布的上市公司信息披露管理辦法的要求，以下企業或個人（包括但不限于）也屬于本公司的關聯方：11、持有本公司 5%以上股份的企業或者一致行動人；12、直接或者間接持有本公司 5%以上股份的個人及與其關系密切的家庭成員，上市公司監事及與其關系密切的家庭成員；13、在過去 12 個月內或者根據相關協議安排在未來 12 月內，存在上述第 1、3 和 11 項情形之一的企業；14、在過去 12 個月內或者根據相關協議安排在未來 12 月內，存在上述第 9、12 項情形之一的個人；15、由上述第 9、

213、12 和 14 項直接或者間接控制的、或者擔任董事、高級88 管理人員的，除本公司及其控股子公司以外的企業。（三十一）（三十一）重要會計政策和會計估計的變更重要會計政策和會計估計的變更 1.重要會計政策變更重要會計政策變更 本報告期主要會計政策未發生變更。2.會計估計變更會計估計變更 本報告期主要會計估計未發生變更。五、五、稅項稅項（一）（一）主要稅種及稅率主要稅種及稅率 本公司本年度適用的主要稅種及其稅率列示如下：稅種 計稅依據 稅率或 征收率 增值稅 應稅收入 6%城市維護建設稅 應納流轉稅額 7%教育費附加 應納流轉稅額 3%地方教育費附加 應納流轉稅額 2%文化事業建設稅 按照提供廣告

214、服務取得的全部含稅價款和價外費用，減除支付給其他廣告公司或廣告發布者的含稅廣告發布費后的余額 3%企業所得稅 應納稅所得額 25%（二）（二）稅收優惠及批文稅收優惠及批文 1、企業所得稅 無，2、增值稅 根據國家稅務總局公告 2019 年第 14 號 關于深化增值稅改革有關事項的公告“允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計 10%，抵減應納稅額”的規定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起享受增值稅加計扣除 10%的優惠政策。89 六、六、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元，凡未注明上年年末余額的均為期末余額。）（一）（

215、一）貨幣資金貨幣資金 項目 期末余額 上年年末余額 庫存現金 101.44 6,956.32 銀行存款 7,033.74 2,489.58 其他貨幣資金-合計 7,135.18 9,445.90 其中：存放在境外的款項總額-本公司期末無使用受限的貨幣資金。（二）（二）應收賬款應收賬款 1、按賬齡披露 賬齡 期末余額 1 年以內-1 至 2 年-2 至 3 年-3 至 4 年-4 至 5 年-5 年以上-小計 0.00 減：壞賬準備-合計 0.00 2、按壞賬計提方法分類列示 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提壞賬準備的應收賬款-按組合計提

216、壞賬準備的應收賬款-其中：賬齡組合-單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款-合計-90 （續）類別 上年年末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款-按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 40,000.00 100.00 9,300.00 15.81 30,700.00 其中：賬齡組合 40,000.00 100.00 9,300.00 15.81 30,700.00 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款-合計 40,000.00 100.00 9,300.00 15.81 30,700.00 3、壞賬準備的

217、情況 類別 年初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款-按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 9,300.00-9,300.00-其中：賬齡組合 9,300.00-9,300.00-單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款-合計 9,300.00-9,300.00-（三）（三）預付款項預付款項 1、預付賬款按賬齡列示 賬齡 期末余額 上年年末余額 金額 比例（%）金額 比例（%）1 年以內 12,000.00 100.00 59,388.00 100.00 合計 12,000.00 100.00 59,388.00 100.0

218、0 2、按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位名稱 與本公司關系 期末余額 占預付款項期末余額合計數的比例（%）預付款時間 未結算原因 中國石化銷售股份有限公司河北保定石油供應商 12,000.00 100.00 1 年以內 未到結算時間 91 分公司 合計-12,000.00 100.00 -（四）（四）其他應收款其他應收款 項目 期末余額 上年年末余額 應收利息-應收股利-其他應收款 5,246,947.06 5,116,549.10 合計 5,246,947.06 5,116,549.10 1、其他應收款（1）按賬齡披露 賬齡 期末余額 1 年以內 4,517,947.06 1

219、 至 2 年 370,000.00 2 至 3 年-3 至 4 年 359,000.00 4 至 5 年-5 年以上-小計 5,246,947.06 減：壞賬準備-合計 5,246,947.06（2）按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 上年年末賬面余額 保證金-500,000.00 項目備用金 240,000.00 905,500.00 往來款 5,000,000.00 3,799,000.00 代扣社保公積金 6,947.06 5,199.10 小計 5,246,947.06 93,150.00 減：壞賬準備-5,116,549.10 合計 5,246,947.06 5,209,69

220、9.10（3）按壞賬準備計提方法分類披露 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提壞賬準備的應收賬款-按組合計提壞賬準備的應收賬款 5,246,947.06 100.00-5,246,947.06 其中：賬齡組合-無風險組合 5,246,947.06 100.00-5,246,947.06 92 合計 5,246,947.06 100.00-5,246,947.06（續）類別 上年年末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款-按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 5,2

221、09,699.10 100 93,150.00 1.79 5,116,549.10 其中：賬齡組合 3,799,000.00 72.92 93,150.00 2.45 3,705,850.00 無風險組合 1,410,699.10 27.08-1,410,699.10 合計 5,209,699.10-5,116,549.10（4）壞賬準備的情況 類別 年初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 賬齡組合 93,150.00-93,150.00-合計 93,150.00-93,150.00-（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡

222、 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備 期末余額 保定市啟浪文化傳媒有限公司 關聯方往來款 5,000,000.00 1 年以內、95.29-1 至 2 年、3 至 4 年 劉洋 項目備用金 178,500.00 1 年以內 3.40-潘天明 項目備用金 61,500.00 1 年以內 1.17-員工工資及社保公積金 代扣社保公積金 6,947.06 1 年以內 0.13-合計-5,246,947.06-100.00-（五）（五）其他流動資產其他流動資產 項目 期末賬面余額 上年年末賬面余額 待抵扣進項稅-12,886.21 合計-12,886.21（六）（六）其他權益工具投資其他權

223、益工具投資 1、其他權益工具投資情況 項目 期末賬面余額 上年年末賬面余額 華新創新創業科技投資（廣東）合伙企業（有限合伙）525,000.00-93 合計 525,000.00-2、非交易性權益工具投資情況 項目 本年確認的股利收入 累計 利得 累計 損失 其他綜合收益轉入留存收益的金額 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因 其他綜合收益轉入留存收益的原因 華新創新創業科技投資（廣東）合伙企業（有限合伙）雙創基金-合計-（七）（七）固定資產固定資產 1、總表情況總表情況（1）分類列示）分類列示 項目 期末余額 上年年末余額 固定資產 81,317.38 129,788.48 固

224、定資產清理-合計 81,317.38 129,788.48 2、固定資產固定資產（1）固定資產情況）固定資產情況 項目 電子設備 辦公家具 生產工具 合計 一、賬面原值：-1.期初余額 445,875.52 107,285.05 1,965,053.58 2,518,214.15 2.本期增加金額-購置-在建工程轉入-企業合并增加-3.本期減少金額-處置或報廢-4.期末余額 445,875.52 107,285.05 1,965,053.58 2,518,214.15 二、累計折舊 1.期初余額 434,163.34 89,351.20 1,864,911.13 2,388,425.67 2.

225、本期增加金額 7,515.17 8,477.29 32,478.63 48,471.10 計提 7,515.17 8,477.29 32,478.63 48,471.10 3.本期減少金額-沖回-4.期末余額 441,678.51 97,828.49 1,897,389.76 2,436,896.77 94 三、減值準備 1.期初余額-2.本期增加金額-計提-3.本期減少金額-處置或報廢-4.期末余額-四、賬面價值-1.期末賬面價值 4,197.01 9,456.56 67,663.82 81,317.38 2.期初賬面價值 11,712.18 17,933.85 100,142.45 129

226、,788.48（八）（八）長期待攤費用長期待攤費用 項目 上年年末余額 本年增加金額 本年攤銷金額 其他減少金額 期末余額 辦公場所裝修 301,603.31-157,358.52-144,244.79 中央空調 48,775.85-25,448.28-23,327.57 網絡、監控、報警系統 6,133.21-3,200.04-2,933.17 新風系統 9,200.00-4,800.00-4,400.00 合計 365,712.37 -190,806.84 -174,905.53 （九）（九）遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 1、未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的

227、遞延所得稅資產 項目 期末余額 上年年末余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備-94,650.00 23,662.50 合計-94,650.00 23,662.50（十）（十）應付賬款應付賬款 1、應付賬款列示 項目 期末余額 上年年末余額 廣告款-1,469,711.34 券商費用 300,000.00-300,000.00 合計 300,000.00-1,769,711.34（十一）（十一）應付職工薪酬應付職工薪酬 1、應付職工薪酬列示應付職工薪酬列示 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 31,620.00 320

228、,329.14 329,709.14 41,000.00 95 二、離職后福利-設定提存計劃-35,671.32 35,671.32-合計 31,620.00 356,000.46 365,380.46 41,000.00 2、短期薪酬列示短期薪酬列示 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 31,000.00 282,000.00 292,000.00 41,000.00 二、職工福利費-3,227.10 3,227.10 -三、社會保險費-34,489.14 34,489.14-其中：醫療保險費-23,473.01 23,473.01-工傷保險費-11

229、,016.13 11,016.13 -四、住房公積金-29,928.00 29,928.00-五、工會經費和職工教育經費 620.00 3,840.00 3,220.00 -合計 31,620.00 320,329.14 329,709.14 41,000.00 3、設定提存計劃列示設定提存計劃列示 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、基本養老保險-31,221.23 31,221.23-二、失業保險費-4,450.09 4,450.09-合計-35,671.32 35,671.32-（十二）（十二）應交稅費應交稅費 項目 期末余額 上年年末余額 城市維護建設稅-教育費附加-

230、地方教育費附加-車船稅-印花稅-文化事業建設費-合計-（十三）（十三）其他應付款其他應付款 1、總表情況、總表情況（1）分類列示）分類列示 項目 期末余額 上年年末余額 應付利息-應付股利-其他應付款 2,960.00-合計 2,960.00-96 2、其他應付款、其他應付款（1）按款項性質列示其他應付款）按款項性質列示其他應付款 項目 期末余額 上年年末余額 代扣代繳社保公積金 2,960.00-合計 2,960.00-（2）賬齡超過）賬齡超過 1 年的重要其他應付款：無年的重要其他應付款：無（十四）（十四）股本股本 1、股本增減變動情況股本增減變動情況 項目 上年年末余額 本次變動增減（+

231、、）期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 1,000,000.00-1,000,000.00（十五）（十五）資本公積資本公積 1、資本公積增減變動明細資本公積增減變動明細 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價）2,427,465.12-2,427,465.12 合計 2,427,465.12-2,427,465.12（十六）（十六）盈余公積盈余公積 1、盈余公積明細、盈余公積明細 項目 上年年末余額 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 125,626.83 125,626.83-125,626.83 合計 125,626.

232、83 125,626.83-125,626.83（十七）（十七）未分配利潤未分配利潤 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤-8,606,290.73-8,213,325.37 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）-調整后期初未分配利潤-8,606,290.73-8,213,325.37 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 1,756,543.93-392,965.36 減：提取法定盈余公積-提取任意盈余公積-提取一般風險準備-應付普通股股利-轉作股本的普通股股利-97 期末未分配利潤-6,849,746.80-8,606,290.73（十八）（十八）營業收入和營業成本營業收入和營業成

233、本 1、營業收入和營業成本營業收入和營業成本 項目 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 主營業務 938,402.82 310,139.38 985,941.55 506,697.47 合計 938,402.82 310,139.38 985,941.55 506,697.47 2、合同產生的收入情況合同產生的收入情況 合同分類 合 計 按商品類型分類：廣告制作收入 938,402.82 合 計 938,402.82 按經營地區分類：華北地區 938,402.82 合 計 938,402.82 按合同類型分類：固定造價合同-成本加成合同 938,402.82 合 計

234、 938,402.82 按商品轉讓的時間分類：在某一時點轉讓-在某一時段內轉讓 938,402.82 合 計 938,402.82 （十九）（十九）稅金及附加稅金及附加 項目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 1,451.88-教育費附加 622.23-地方教育費附加 414.82-車船稅 1,800.00 300.00 印花稅 447.40 520.60 文化事業建設費 14,920.61 -合計 19,656.94 820.60（二十）（二十）銷售費用銷售費用 項目 本期發生額 上期發生額 工資-93,000.00 會議費-550.00 98 交通費-差旅費-社保及公積金-31,55

235、7.72 業務招待費 5,809.58 55,940.90 辦公費-850.00 加油費-1,174.00 電話費-4,486.80 合計 5,809.58 187,559.42（二十一）（二十一）管理費用管理費用 項目 本期發生額 上期發生額 工資薪金 88,396.18 362,049.82 辦公費 31,828.76 35,418.88 車輛費用 38,628.00 48,813.09 中介費用 433,970.00 61,658.49 折舊 48,471.10 188,810.25 攤銷 190,806.84 190,806.84 服務費 3,360.38 業務招待費 2,197.91

236、 差旅費 2,303.62 合計 535,461.26 892,058.90（二十二）（二十二）財務費用財務費用 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出-減：利息收入 275,317.21 254,917.73 匯兌損益-銀行手續費 3,403.26 3,103.36 其他-合計-271,913.95-251,814.37（二十三）（二十三）其他收益其他收益 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 進項稅加計抵減 265.39 5,386.76 265.39 合計 265.39 5,386.76 265.39（二十四）（二十四）信用減值損失信用減值損失 項目 本期發生額 上年

237、同期發生額 壞賬損失-63,450.00-77,050.00 99 合計-63,450.00-77,050.00（二十五）（二十五）營業外收入營業外收入 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 穩崗返還保險費 6,064.96 4,502.68 6,064.96 稅收返還 6,064.69-6,064.69 無需支付的款項 1,369,711.34-1,369,711.34 合計 1,377,244.22 4,502.68 1,377,244.22（二十六）（二十六）營業外支出營業外支出 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 稅收滯納金-86.83-社保滯

238、納金 2.79-2.79 合計 2.79 86.83 2.79（二十七）（二十七）所得稅費用所得稅費用 1、所得稅費用表所得稅費用表 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用-遞延所得稅費用 23,662.50-23,662.50 合計 23,662.50-23,662.50 2、會計利潤與所得稅費用調整過程會計利潤與所得稅費用調整過程 項目 本期發生額 利潤總額 1,780,206.43 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 445,051.61 子公司適用不同稅率的影響 調整以前期間所得稅的影響 非應稅收入的影響 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 8,381.66 使用前期未確認遞延所得稅

239、資產的可抵扣虧損的影響-429,770.76 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 稅率調整導致年初遞延所得稅資產/負債余額的變化 研發支出加計扣除所得稅的影響 所得稅費用 23,662.50（二十八）（二十八）現金流量表項目現金流量表項目 100 1、收到其他與經營活動有關的現金收到其他與經營活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 利息收入及其他 157,500.00 200.75 往來款 4,753,772.19 85,464.63 除稅費返還外的其他政府補助收入 6,064.69 4,502.68 合計 4,917,336.88 90,168.06 2、支付

240、其他與經營活動有關的現金支付其他與經營活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 往來款 5,329,500.00 1,061,551.26 付現費用 157,808.38 134,990.92 付備用金 1,000.00-罰款 2.79 -合計 5,488,311.17 1,196,542.18（二十九）（二十九）現金流量表補充資料現金流量表補充資料 1、現金流量表補充資料表現金流量表補充資料表 補充資料 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤 1,756,543.93-392,965.36 加：資產減值準備 -信用減值損失-63,45

241、0.00 77,050.00 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 48,471.10 188,810.25 使用權資產折舊-無形資產攤銷-長期待攤費用攤銷 190,806.84 190,806.84 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）-固定資產報廢損失（收益以“”號填列）-公允價值變動損失（收益以“”號填列）-財務費用（收益以“”號填列）-270,000.00 投資損失（收益以“”號填列）-遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）23,662.50-23,662.50 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）-存貨的減少（增加以“”號填列）-經營性應收項目的

242、減少（增加以“”號填列）-39,423.75 -682,811.15 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）-1,918,921.34 13,340.16 101 其他 -經營活動產生的現金流量凈額-2,310.72-899,431.76 2不涉及現金收支的重大活動：不涉及現金收支的重大活動：銷售商品、提供勞務收到的銀行承兌匯票背書轉讓的金額-債務轉為資本-一年內到期的可轉換公司債券-融資租入固定資產-3現金及現金等價物凈變動情況：現金及現金等價物凈變動情況：-現金的期末余額 7,135.18 9,445.90 減：現金的上年年末余額 9,445.90 1,437,877.66 加：現金等價

243、物的期末余額-減：現金等價物的上年年末余額-現金及現金等價物凈增加額-2,310.72-1,428,431.76 2、現金和現金等價物的構成現金和現金等價物的構成 項目 期末余額 上年年末余額 一、現金 7,135.38 2,498,503.30 其中：庫存現金 101.44 1,431.53 可隨時用于支付的銀行存款 7,033.74 2,497,071.77 可隨時用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 7,135.38 2,498,503.30 其中：母公司或公司內子公司

244、使用受限制的現金和現金等價物-七、七、與金融工具相關的風險與金融工具相關的風險 截至到 2022 年 12 月 31 日，本公司無以公允價值計量的金融工具。八、八、關聯方及關聯交易關聯方及關聯交易（一）（一）本企業的母公司情況本企業的母公司情況 實際控制人（自認人）關聯關系 對本公司的持股 比例（%）對本公司的表決權比例（%）劉瑋 實際控制人 51.00 51.00（二）（二）本企業的子公司情況本企業的子公司情況：無：無 102 （三）（三）本企業合營和聯營企業情況本企業合營和聯營企業情況：無：無（四）（四）其他關聯方情況其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 劉瑋 控股股東，

245、持股比例 51.00%，董事長、總經理 滑子軼 非控股股東，持股比例 28.95%吳增勝 非控股股東，持股比例 20.00%高瑞表 非控股股東，持股比例 0.05%鄧姍姍 董事 黃馨媛 董事 李旭東 監事、監事會主席、職工代表監事 吉曉健 監事 朱彥超 監事 河北亮點水族科技有限公司 自 2016 年 12 月起為股東控制的企業；滑子軼持有 100.00%的股份。河北三臧生物科技有限公司 2018 年 5 月成立；實際控制人劉瑋持有 84.8571%的股份；鄧姍姍持有 0.8571%的股份。保定市啟浪文化傳播有限公司 2015 年 11 月成立，鄧姍姍持有 100.00%的股份。（五）（五）關

246、聯交易情況關聯交易情況 1、關聯交易：本報告期主要未發生關聯交易。關聯交易：本報告期主要未發生關聯交易。2、關聯擔保情況關聯擔保情況：本報告期主要未發生關聯擔保。：本報告期主要未發生關聯擔保。3、關聯方資金拆借關聯方資金拆借 關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入-拆出 保定市啟浪文化傳媒有限公司 5,000,000.00 2022.10.01 2023.09.30-4、關鍵管理人員報酬關鍵管理人員報酬 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員報酬 295,722.95 5、其他關聯交易其他關聯交易：無：無（六）（六）關聯方應收應付款項關聯方應收應付款項 1、應收項目應收項目 項目名稱

247、 關聯方 期末余額 上年年末余額 103 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 其他應收款 保定市啟浪文化傳媒有限公司 5,000,000.00-770,000.00-2、應付項目應付項目 項目名稱 關聯方 期末余額 上年年末余額 無-九、九、承諾及或有事項承諾及或有事項（一）（一）重要承諾事項重要承諾事項 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在應披露的承諾事項。（二）（二）或有事項或有事項 1、資產負債表日存在的重要或有事項資產負債表日存在的重要或有事項 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在應披露的重要的未決訴訟、對外擔保等或有事項。十、十、補充資料補充資料（

248、一）（一）當期非經常性損益明細表當期非經常性損益明細表 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）7,798.27 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值

249、部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 104 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,369,708.55 其他符合非

250、經常性損益定義的損益項目 小計 1,377,506.82 減：企業所得稅影響數（所得稅減少以“一”表示）344,376.71 少數股東權益影響額（稅后）0.00 歸屬于母公司所有者權益的非經常性損益凈額 1,033,130.11 （二）（二）凈資產收益率及每股收益凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%）每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 36.40 0.1757 0.1757 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 14.99 0.0723 0.0723 保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司保定市蒲公英文化傳媒股份有限公司（公章）（公章）二二二二三三年年四四月月二十二十八八日日 105 第九節第九節 備查文件備查文件目錄目錄（一）載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表。（二）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。（三）年度內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件備置地址：保定市高新區錦繡街 658 號公司董事會秘書辦公室