定期報告-龍港股份：2023年年度報告.PDF

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1、1 2023 年度報告 龍港股份 NEEQ:870615 煙臺龍港泵業股份有限公司 YANTAI LONGGANG PUMP INDUSTRY CO.,LTD 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人陳培倫陳培倫、主管會計工作負責人、主管會計工作負責

2、人王雙慶王雙慶及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）王雙慶王雙慶保證年保證年度報告中財務報告的真實、準確度報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、北京中名國成會計師事務所（特殊普通合伙）北京中名國成會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了標準對公司出具了標準無保留意見無保留意見的審計報告。的審計報告。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不

3、構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 龍港股份在 2023 年年報中，對涉及前五大銷售客戶和前五大供應商以簡稱

4、“客戶一”、“供應商一”替代，未披露具體單位名稱，原因為該披露內容涉及到公司商業秘密。3 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .5 5 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .6 6 第三節第三節 重大事件重大事件 .1313 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .1515 第五節第五節 公司治理公司治理 .1818 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .2222 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .9090 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章

5、的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件備置地址 公司董事會辦公室 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司、龍港股份、龍港泵業 指 煙臺龍港泵業股份有限公司 主辦券商 指 國盛證券有限責任公司 新三板、股轉系統、全國股轉公司 指 全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司 公司章程 指 煙臺龍港泵業股份有限公司章程 董事會 指 煙臺龍港泵業股份有限公司董事會 監事會 指 煙臺龍港泵業股份有限公司監事會 股東大會 指 煙臺龍港泵業股份有限公司股東大會 公司法 指 中華人民共和

6、國公司法 API 指 美國石油學會石油、石化和天然氣工業質量綱要規范 報告期 指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 12 月 31 日 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬 5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 煙臺龍港泵業股份有限公司 英文名稱及縮寫 YANTAI LONGGANG PUMP INDUSTRY CO.,LTD LONGGANG PUMP 法定代表人 陳培倫 成立時間 2001 年 5 月 9 日 控股股東 控股股東為（陳培倫）實際控制人及其一致行動人 實際控制人為（陳培倫、張承霞），無一致行動人 行業（掛牌公司管理型行業分類）制造業 C34-通用設

7、備制造業 C34-泵、閥門、壓縮機及類似 C344-泵及真空設備制造 C3441 主要產品與服務項目 泵及真空設備制造；泵及真空設備銷售；貨物進出口；技術進出口；信息系統集成服務；通用設備修理；普通機械設備安裝服務；技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣。掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 龍港股份 證券代碼 870615 掛牌時間 2017 年 2 月 6 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）76,000,000 主辦券商（報告期內）國盛證券 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 江西省

8、南昌市紅谷灘鳳凰中大道 1115 號北京銀行 12 樓 聯系方式 董事會秘書姓名 孫華林 聯系地址 山東省煙臺市高新技術產業開發區經六路 12 號 電話 0535-6766158 電子郵箱 zhengquanbulg- 傳真 0535-6766055 公司辦公地址 山東省煙臺市高新技術產業開發區經六路 12 號 郵政編碼 264670 公司網址 www.lg- 指定信息披露平臺 注冊情況 統一社會信用代碼 91370600728605053T 注冊地址 山東省煙臺市高新技術產業園區經六路 12 號 注冊資本（元）76,000,000 注冊情況報告期內是否變更 否 6 第二節第二節 會計數據、經

9、營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 本公司經營業務范圍為石油化工離心泵、配件的研發、生產、銷售和服務，所處行業為通用設備制造業 C34。主要產品為 OH、BB、VS 系列的耐腐蝕、耐高溫特種工業泵設備，致力于為石油化工、煤化工、基礎化工等行業的客戶提供高質量的產品和服務。公司按照“以銷定產”的模式進行生產，生產部門根據當月訂單及庫存情況制定生產計劃、組織生產。公司擁有從研發、鑄造、機加、總裝、測試全流程的生產體系，可以根據客戶的需要提供個性化的優質產品和服務。公司注重產品研發，擁有發明專利 1

10、8 項，具備突出的技術優勢。公司的管理、研發、生產和銷售團隊穩固，為公司的持續穩定發展奠定堅實的基礎。在質量管理方面，公司執行嚴格的質量標準，始終致力于實現管理的規范化和現代化，先后通過 ISO9001 質量管理體系認證、APIQ1 質量管理體系認證；公司還通過了 ISO14001:2004 環境管理體系認證和 OHSAS 職業健康安全管理體系認證等。在供應商選擇上，公司選擇生產廠商或一級代理商作為主要供應商，同一物料選擇兩家或兩家以上供應商，同時確定主要供應商與備選供應商。公司根據產品市場的需要，合理布局全國銷售網絡，主要通過客戶網站、行業網站、招投標網站、工程公司、老客戶介紹、同行介紹、展

11、會、行業協會等渠道獲取項目信息，通過網絡、郵件、電話、實地考察等方式落實項目情況，形成項目分析報告，分析需求可行性后，提交分管領導審批通過，根據項目的進展情況由分管領導組織討論項目運作方案，確定方案參與人及分工后逐步推進獲取訂單。銷售環節所依賴的關鍵資源包括公司長期積累的銷售渠道、過硬的研發技術和質量保證、完善的售后服務體系以及在客戶中良好的口碑。作為特種泵的生產、銷售企業，公司憑借自身技術實力和生產經驗，向客戶銷售可靠的泵產品獲得一次性收入，并提供售前的定制設計及售后的安裝調試、維修等服務，滿足客戶的需要，實現公司的價值。報告期內，商業模式較上年度未發生較大變化。報告期內，公司圓滿完成了經營

12、規劃，實現營業收入的大幅增長，為后期發展奠定良好基礎。(二二)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 “專精特新”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“單項冠軍”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“高新技術企業”認定 是 詳細情況 1、2019 年 10 月，山東省工業和信息化廳發布 山東省“專精特新”中小企業(第十批)名單公示,公司被列入山東省級“專精特新”中小企業名單。2、公司最近一次通過“高新技術企業”認定為 2022 年 12 月 12 日，有效期三年，證書編號：GR202237006247。7 二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同

13、期 增減比例增減比例%營業收入 174,119,973.10 104,648,633.87 66.39%毛利率%24.50%39.68%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤-7,663,366.57-18,766,311.48 59.16%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤-7,990,298.69-19,018,692.87 57.99%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）-8.45%-19.08%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）-8.81%-19.34%-基本每股收益-0.10-0.2559 60.92%償債能力償

14、債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 272,683,628.24 225,899,213.74 20.71%負債總計 185,346,918.63 131,403,867.78 41.05%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 87,336,709.61 94,495,345.96-7.58%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 1.15 1.24-7.26%資產負債率%（母公司）67.97%58.17%-資產負債率%（合并）-流動比率 1.33 1.48-利息保障倍數-1.39-4.53-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流

15、量凈額 4,506,871.47-30,915,740.92 114.58%應收賬款周轉率 2.29 1.46-存貨周轉率 1.22 0.85-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%20.71%16.26%-營業收入增長率%66.39%19.25%-凈利潤增長率%59.16%-17,104.04%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%8 貨幣資金 9,974,1

16、25.20 3.66%8,628,383.74 3.88%15.60%應收票據 1,982,512.60 0.73%2,816,617.54 1.27%-29.61%應收賬款 80,561,387.01 29.54%71,502,376.30 32.16%12.67%存貨 124,848,706.91 45.79%88,124,391.74 39.64%41.67%長期股權投資 367,530.07 0.13%固定資產 25,711,658.45 9.43%24,053,468.60 10.82%6.89%無形資產 5,809,404.49 2.13%5,694,859.97 2.56%2.0

17、1%短期借款 54,000,000.00 19.80%49,000,000.00 22.04%10.20%項目重大變動原因項目重大變動原因：1、2023 年期末貨幣資金較 2022 年期末增加 1,345,741.46 元，變動比例為 15.60%，2023 年期末應收票據較 2022 年期末減少 834,104.94 元，變動比例為 29.61%，主要原因為接受客戶回款貨幣資金較多,支付供應商貨款以票據為主，貨幣資金付出較少。2、2023 年期末應收賬款較 2022 年末增加 9,059,010.71 元，變動比例 12.67%，主要原因為報告期內銷售收入增長所致。3、2023 年期末存貨較

18、 2022 年末增加 36,724,315.17 元，變動比例 41.67%，主要原因是報告期內新增銷售訂單較多，外購原材料及半成品增加所致。(二二)經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 174,119,973.1-104,648,633.87-66.39%營業成本 130,157,874.42 74.75%63,220,342.8 60.41%105.88%毛利率%24.50%-3

19、9.68%-銷售費用 21,570,702.15 12.39%33,246,023.98 31.77%-35.12%管理費用 13,453,888.87 7.73%14,495,702.69 13.85%-7.19%研發費用 10,675,865.03 6.13%6,211,530.81 5.94%71.87%財務費用 2,960,418.71 1.7%3,492,368.47 3.34%-15.23%信用減值損失-2,070,868.46-1.19%-2,551,329.41-2.44%18.83%其他收益 991,500.00 0.57%557,965.00 0.53%77.70%投資收益

20、-152,669.93-0.09%153.45 0%-99,591.65%營業利潤-6,852,666.47-3.94%-18,789,254.86-17.95%63.53%營業外收入 33,011.68 0.02%671,805.11 0.64%-95.09%營業外支出 487,377.77 0.28%933,044.87 0.89%-47.76%凈利潤-7,663,366.57-4.4%-18,766,311.48-17.93%59.16%項目重大變動原因項目重大變動原因：9 1、營業收入較 2022 年增加 69,471,339.23 元，變動比例為 66.39%，主要原因為公司高端泵經

21、過設備運行期后產品質量得到市場認可，報告期內獲得項目訂單多，形成銷售收入快速增長。2、營業成本較 2022 年增加 66,937,531.62 元，變動比例為 105.88%，主要原因為產品訂單增加產能受限增加外協，造成產品成本增加。3、銷售費用較 2022 年減少 11,675,321.83 元，變動比例為 35.12%，主要原因為增加銷售收入客戶較為集中，前期費用占比較小。4、研發費用較 2022 年增加 4,464,334.22 元，變動比例為 71.87%，主要原因為報告期新產品研發投入大幅增加。5、其他收益較 2022 年增加 433,535.00 元，變動比例為 77.70%，原因

22、為報告期內完成煙臺市倍增企業計劃獲得政府補貼。6、投資收益較 2022 年減少 152,823.38 元，變動比例為 99,591.66%，原因為本期對外投資單位未投產利潤為負。7、營業利潤較 2022 年增加 11,936,588.39 元，變動比例為 63.53%，凈利潤 2023 年末較 2022 年末增加11,102,944.91 元，變動比例為 59.16%，因公司報告期內營業收入快速增長，期間費用減少，形成利潤相比去年增加。8、營業外收入較 2022 年減少 638,793.43 元，變動比例為 95.09%，原因為上期對破產清算等預收賬款進行處理較多。營業外支出較 2022 年減

23、少 445,667.10 元，變動比例為 47.76%，原因為上期處理銷貨退貨產成品進行拆解報廢處理較多。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 175,415,157.83 104,215,261.30 68.32%其他業務收入 112,886.07 433,372.57-73.95%主營業務成本 130,690,838.69 62,867,718.17 107.88%其他業務成本 452,685.29 352,624.63 28.38%按產品分類分析按產品分類分析：適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入

24、營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 泵 150,326,418.01 120,021,651.64 20.16%83.52%121.90%-40.66%配件 25,088,739.82 10,669,187.05 57.47%12.49%21.51%-5.20%按按地區地區分類分析分類分析：適用 不適用 收入構成變動的原因：收入構成變動的原因：報告期內，公司收入構成與上期及以往一致。主要客戶情況主要客戶情況 10 單位：元 序號序號 客戶客

25、戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占比年度銷售占比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 客戶一 21,000,098.00 12.06%否 2 客戶二 18,679,195.00 10.73%否 3 客戶三 10,795,620.40 6.20%否 4 客戶四 8,980,000.00 5.16%否 5 客戶五 8,959,028.00 5.15%否 合計合計 68,413,941.40 39.29%-主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占比年度采購占比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 供應商一 15,467,600.00 9.11%否

26、 2 供應商二 13,289,604.00 7.82%否 3 供應商三 10,894,330.00 6.41%否 4 供應商四 9,531,780.00 5.61%否 5 供應商五 9,342,328.00 5.5%否 合計合計 58,525,642.00 34.46%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額 4,506,871.47-30,915,740.92 114.58%投資活動產生的現金流量凈額-3,550,364.40-1,885,658.14-88.28%籌資活動產生的現金流量凈額 41

27、7,182.99 35,441,287.70-98.82%現金流量分析現金流量分析：1、本期經營活動產生的現金流量凈額為 450 萬元，較上期-3,091.57 萬元變動較大，主要原因為本期公司營業收入大幅增加，本期銷售產品收到的現金大幅增加，經營活動現金流入較多。2、本期投資活動產生的現金流量凈額-355 萬元，較上期-188 萬元減少 167 萬元，主要原因為本期為提高高端泵生產制造效率，對固定資產、無形資產和其他長期資產投入較高。3、籌資活動產生的現金流量凈額 41 萬元，較上期 3544 萬元減少 3503 萬元，主要原因為上期股權融資較多。11 四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一

28、一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公司名稱公司名稱 公司類型公司類型 主要業務主要業務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 山東道恩精工智能裝備有限公司 參股公司 通用設備制造、泵及真空設備制造等 20,000,000 35,467,873.22 3,721,937.49 0.00-299，352.81 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 公司名稱公司名稱 與公司從事業務的關聯性與公司從事業務的關聯性 持有目的持有目的 山東道恩精工智能裝備有限公司 可以為公司提供部分高端鑄件或零部

29、件 形成業務聯動，增加未來盈利點 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 五、五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 公司治理的風險 公司設立以來逐步建立健全了法人治理結構，完善了內部控制體系，優化了公

30、司管理模式。隨著公司經營規模的不斷擴大、業務范圍的不斷擴展、人員的不斷增加，公司在未來經營中可能存在因內部管理不適應發展需要而影響企業發展的風險。應收賬款周轉風險 公司報告期末的應收賬款余額為 80,561,387.01 元，規模較大。雖然應收賬款賬齡主要 1 年以內，并且符合行業特點，但如客戶出現信用風險、支付困難或現金流緊張等情形，拖欠公司銷售款或延期支付，將對公司的生產經營和資金周轉產生不利影響?？毓晒蓶|控制不當風險 截至本期末，公司控股股東、實際控制人陳培倫持有公司股份12 4,083.7 萬股，占公司總股本的 53.73%，且擔任公司董事長、總 經理，足以對董事會的決議產生重大影響。

31、雖然公司已制定完善的公司治理制度，股份公司成立以來也未發生實際控制人利用控制地位損害公司或其他股東利益的情形，但仍不能排除實際控制人未來通過行使表決權、管理職能或任何其他方式對公司的經營決策、人事安排等方面進行不當控制并造成公司及其他股東權益受損的可能。存貨余額較大風險 報告期末，公司存貨余額為 124,848,706.91 元，占公司總資產的比例為 45.79%。公司存貨主要為原材料、在制品和庫存，主要是本年度業務量增大所致，但存貨量較大可能會超過實際需求、積壓或滯銷等，對公司業績產生不利影響。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 13 第三節第三節 重大事件重大事件 一

32、、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(二)是否存在關聯交易事項 是 否 三.二.(三)是否存在經股東大會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(四)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 三.二.

33、(五)是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 二、二、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 報告期公司無重大訴訟、仲裁事項報告期公司無重大訴訟、仲裁事項(二二)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 (三三)報告期內報告期內公司發生的關聯交易情況公司發生的關聯交

34、易情況 單位：元 日常性關聯交易情況日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料、動力，接受勞務 3,000,000 1,005,600 銷售產品、商品，提供勞務 公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 其他 其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審議金額 交易金額交易金額 收購、出售資產或股權 與關聯方共同對外投資 14 提供財務資助 提供擔保 委托理財 企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 存款 貸款 重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司

35、生產經營的影響：無。違規關聯交易情況違規關聯交易情況 適用 不適用 (四四)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾主體 承諾開始日承諾開始日期期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行情履行情況況 實際控制人或控股股東 2017年2月6 日 掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 其他股東 2017年2月6 日 掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 實際控制人或控股股東 2017年2月6 日 掛牌 其他承諾（避免和減少關聯交易）其他（避免和減少關聯交易承諾函）正在履行中 董監高 2017年2月6

36、 日 掛牌 其他承諾（避免和減少關聯交易）其他（避免和減少關聯交易承諾函）正在履行中 實際控制人或控股股東 2017年2月6 日 掛牌 資金占用承諾 其他（不占用公司資金承諾函）正在履行中 董監高 2017年2月6 日 掛牌 資金占用承諾 其他（不占用公司資金承諾函）正在履行中 實際控制人或控股股東 2017年2月6 日 掛牌 其他承諾（補 繳 社 保 公 積金）其他（補繳 社 保 公 積金承諾）正在履行中 超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 無。15 (五五)被被查封、查封、扣押扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產

37、名稱資產名稱 資產類別資產類別 權利受限權利受限類類型型 賬面價值賬面價值 占總資產的比占總資產的比例例%發生原因發生原因 應收賬款 流動資產 質押 5,000,000.00 1.83%保理 固定資產 固定資產 抵押 2,019,853.76 0.74%抵押借款 無形資產 無形資產 抵押 4,081,561.78 1.5%抵押借款 總計總計-11,101,415.54 4.07%-資產權利受限事項對公司的影響：資產權利受限事項對公司的影響：以上不動產、土地使用權抵押，應收賬款質押，是公司根據資金需要，盤活資產來滿足業務上的短期流動資金需要，有助于為公司擴大經營提供資金支持。第四節第四節 股份變

38、動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 44,140,300 58.08%180,000 44,320,300 58.32%其中：控股股東、實際控制人 16,757,300 22.05%0 16,757,300 22.05%董事、監事、高管 16,757,300 22.05%0 16,757,300 22.05%核心員工 0 0%0 0 0%有限售條件股份 有限售股份總數 31,

39、859,700 41.92%-180,000 31,679,700 41.92%其中：控股股東、實際控制人 31,679,700 41.68%0 31,679,700 41.68%董事、監事、高管 31,679,700 41.68%0 31,679,700 41.68%核心員工 0 0%0 0 0%總股本總股本 76,000,000-0 76,000,000-普通股股東人數普通股股東人數 9 股本結構變動情況：股本結構變動情況：適用 不適用 (二二)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 16 序序號號 股東名股東名稱稱 期初持股期初持股數數 持持股股變變動動 期末持股期末持股數數

40、 期末持期末持 股比例股比例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末持有期末持有的質押股的質押股份數量份數量 期末期末持有持有的司的司法凍法凍結股結股份數份數量量 1 陳培倫 40,837,000 0 40,837,000 53.7329%30,627,750 10,209,250 17,000,000 0 2 道恩集團有限公司 20,000,000 0 20,000,000 26.3158%0 20,000,000 0 0 3 張承霞 7,600,000 0 7,600,000 10.0000%1,051,950 6,548,050 0

41、0 4 孫偉 2,999,400 0 2,999,400 3.9466%0 2,999,400 0 0 5 曲翠英 2,385,800-300 2,385,500 3.1388%0 2,385,500 0 0 6 王宗燕 1,497,600 0 1,497,600 1.9705%0 1,497,600 0 0 7 王博淵 500,000 0 500,000 0.6579%0 500,000 0 0 8 牟曉輝 180,000 0 180,000 0.2368%0 180,000 0 0 9 王云 200 300 500 0.0007%0 500 0 0 10 合計合計 76,000,000 0

42、 76,000,000 100.00%31,679,700 44,320,300 17,000,000 0 普通股前十名股東間相互關系說明：陳培倫與張承霞系夫妻關系，其他股東間無關聯關系。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露：是否合并披露：是 否 報告期內控股股東、實際控制人未發生變化。三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (一一)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (二二)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 單位：元 發行發行 次數次數 發

43、行情況發行情況報告書披報告書披露時間露時間 募集金額募集金額 報告期內使報告期內使用金額用金額 是否變更是否變更募集資金募集資金用途用途 變更用途變更用途情況情況 變更用途變更用途的募集資的募集資金金額金金額 變更用途變更用途是否履行是否履行必要決策必要決策17 程序程序 1 2022 年 3月 2 日 40,000,000 2,472,722.31 否 不適用 不適用 不適用 募集資金使用募集資金使用詳細詳細情況情況：報告期初，可使用募集資金金額為 2,464,451.08 元，利息 8,580.18 元，實際使用募集資金 2,472,722.31元，余額 308.95 元。其中：支付供應商

44、貨款 324,422.33 元，支付其他日常經營支出 1,110,431.98 元，購買資產 1,037,749.00 元，支付匯款手續費 119.00 元。四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況：利潤分配與公積金轉增股本的執行情況：適用

45、 不適用 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 18 第五節第五節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持期初持普通股普通股股數股數 數量變數量變動動 期末持普通期末持普通股股數股股數 期末普通期末普通股持股比股持股比例例%起始日起始日期期 終止日終止日期期 陳培倫 董事長、總經理 男 1972 年9 月 2016 年6 月 28日 2026 年3 月 30日 40,837,000 0 40,837,000 53.7329%

46、張承霞 董事、副總經理 女 1971 年10 月 2018 年4 月 26日 2026 年3 月 30日 7,600,000 0 7,600,000 10.0000%肖輝 董事 男 1966 年4 月 2022 年5 月 6 日 2026 年3 月 30日 0 0 0 0%宋慧東 董事 男 1971 年5 月 2022 年5 月 6 日 2026 年3 月 30日 0 0 0 0 王太錄 董事、副總經理 男 1964 年12 月 2020 年1 月 14日 2026 年3 月 30日 0 0 0 0 許文超 董事 男 1985 年9 月 2020 年1 月 14日 2026 年3 月 30日

47、0 0 0 0%孫華林 董事、董事會秘書 男 1982 年7 月 2017 年10 月 9日 2026 年3 月 30日 0 0 0 0%鄭劍平 監事會主席 男 1987 年4 月 2020 年1 月 14日 2026 年3 月 30日 0 0 0 0%王曉莉 監事 女 1979 年2 月 2022 年5 月 6 日 2026 年3 月 30日 0 0 0 0%呂紅波 監事 男 1971 年9 月 2016 年6 月 28日 2026 年3 月 30日 0 0 0 0%19 董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事長、總經理陳培倫與董事張承霞系夫

48、妻關系，其他董事、監事、高級管理人員相互間及與控股股東、實際控制人間無關聯關系。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 姓名姓名 期初職務期初職務 變動類型變動類型 期末職務期末職務 變動原因變動原因 王太錄 無 新任 副總經理 換屆 張承霞 無 新任 副總經理 換屆 孫華林 無 新任 董事會秘書 換屆 鄭劍平 無 新任 監事會主席 換屆 曲衛明 副總經理 離任 無 換屆 呂紅波 監事會主席 離任 無 換屆 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 2023 年 3 月 30 日，公司召開第三

49、屆董事會第一次會議，審議通過選舉新一屆董事會董事長、聘任高級管理人員的相關議案，聘任王太錄、張承霞為副總經理，聘任孫華林為董事會秘書；公司召開第三屆監事會第一次會議，審議通過選舉新一屆監事會主席的議案，選舉鄭劍平為新一屆監事會主席。(三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 技術人員 36 9 45 銷售人員 32 2 30 生產人員 125 12 1

50、37 財務人員 5 5 行政及管理人員 24 2 26 員工總計員工總計 222 23 2 243 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 2 2 本科 51 62 20 ?？?55 59 ?？埔韵?114 120 員工總計員工總計 222 243 員工薪酬員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 為最大限度的激發員工的工作積極性，公司在客觀公正、員工激勵與保障兼顧的基礎上，制定了完 善的薪酬體系及績效考核制度，根據員工的現實表現采取靈活的薪酬機制，最大程度激發員工積極性與

51、 創造性。在培訓計劃方面，公司按照年初制定的培訓計劃分步驟實施。報告期內，公司無需承擔費用的離退休職工。(二二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 報告期內，公司嚴格按照公司法、證券法、非上市公眾公司監督管理辦法、全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）以及全國中小企業股份轉讓系統有關規范性文件的要求及其

52、他法律法規的要求，不斷完善公司的法人治理結構，建立健全有效的內控管理體系，確保公司規范運作，保護廣大投資者利益。報告期內，公司按照法律法規、公司章程及內部管理制度要求，確保董事會、監事會、股東大會的召集、召開、表決等程序有效運作，公司董事、監事和高級管理人員勤勉盡責。截至報告期末，公司共召開年度股東大會 1 次，董事會 3 次、監事會 3 次，會議的召開均符合公司法以及公司章程的要求，決議內容沒有違反公司法、公司章程以及三會議事規則等規定的情形，也沒有損害股東、債權人及第三人合法利益的情況，會議程序規范，會議記錄完整。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 報告期內，公司監事會根

53、據公司法證券法公司章程及有關法律法規賦予的職權，認真履行職責，對報告期內公司股東大會、董事會的召集、召開、表決程序、決議事項及定期報告等進行了審核。監事會認為：公司建立了較為完善的內部控制制度，決策程序符合相關規定，信息披露及時、準確，能夠嚴格依法規范運作；董事會對定期報告的編制和審核程序符合法律法規、中國證監會及全國中 小企業股份轉讓系統有限責任公司的有關規定，報告內容能夠真實、準確、完整地反映公司實際情況，董事會能夠認真執行股東大會的各項決議，忠實履行各項義務；報告期內，公司董事、高級管理人員認真履行公司職務，無違反法律法規、公司章程或損害公司利益的行為。此外，監事會對公司 2023年度的

54、財務狀 況和經營成果進行了有效的監督審核，認為公司財務制度健全，會計檔案及財務管理符21 合公司財務管理制度的要求，公司 2023 年度財務報告真實地反映了公司的財務狀況和經營成果。報告期內，公司監事會對本年度內的監督事項無異議。(三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司成立以來，產權明晰、權責明確、運作規范，在業務、資產、機構、人員、財務方面均遵循了公司法證券法及公司章程的要求規范運作，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業完全分開，具有獨立、完整的業務體系及面向市場自主經營的能力。1、業務獨立。公司業務結構完整，自主獨立經營，能夠面向市場獨立經營，

55、獨立核算和決策。2、人員獨立。公司董事、監事以及高級管理人員均按照公司章程合法產生，總經理、副總經理、董事會秘書等高級管理人員均專職在本公司工作。3、資產獨立。公司具備與生產經營業務體系相配套的資產，具有開展業務所需的技術、設備、設施、場所，同時具有與生產經營有關的品牌、專利。公司資產獨立完整、產權明晰，不存在被控股股東占用而損害 公司利益的情形。4、機構獨立。公司已建立了股東大會、董事會、監事會等完善的法人治理結構。自成立以來，公司逐步建立了符合自身生產經營需要的組織機構且運行良好，公司各部門獨立履行職能，獨立于控股股東，不存在機構混同、混合經營、合署辦公的情形。5、財務獨立。公司設立了獨立

56、的財務會計部門，配備了專職的財務人員，建立了獨立的會計核算體系，制定了獨立的財務管理制度及各項內部控制制度，獨立進行會計核算和財務決策。公司擁有獨立銀行賬戶，依法獨立納稅。本公司內部控制完整、有效。(四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 公司制定了較為完備的公司章程、股東大會制度、董事會制度、監事會制度、關聯交易管理制度、對外投資管理制度、對外擔保管理制度等各項制度，公司董事會結合公司實際情況和未來發展狀況，嚴格按照公司治理方面的制度進行內部管理及運作。報告期內公司未發現上述管理制度存在重大缺陷。公司將根據新頒布的法律、法規和規范性文件，以及監管部門的監管要求，結合公司的實際

57、情況，相應補充完善新的內部控制制度或對現有的內部控制制度進行修訂和細化，為公司穩定、快速發展奠定良好的制度基礎和管理基礎。四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 22 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 中名國成審字（2024）

58、第 0863 號 審計機構名稱 北京中名國成會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 北京市東城區建國門內大街 18 號辦三 916 單元 審計報告日期 2024 年 4 月 9 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 胡秀芳 宗學波 1 年 1 年 會計師事務所是否變更 是 會計師事務所連續服務年限 1 年 會計師事務所審計報酬（萬元）20 審計報告審計報告 中名國成審字（2024）第 0863 號 煙臺龍港泵業股份有限公司全體股東：煙臺龍港泵業股份有限公司全體股東：一、審計意見一、審計意見 我們審計了煙臺龍港泵業股份有限公司（以下簡稱“龍港股份”）財務報表，包括 2023年 12 月 31

59、日的資產負債表，2023 年度的利潤表、現金流量表、股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了龍港股份 2023 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2023 年度的經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于龍港股份，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。23

60、三、其他信息三、其他信息 龍港股份管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括龍港股份 2023年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。四、管理層和治理層對財務報表的責任四、管理層和治理層對財務報表的責任 龍港股份管理層負

61、責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估龍港股份的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算龍港股份、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督龍港股份的財務報告過程。五、注冊會計師對財務報表審計的責任五、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在

62、時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。24 （2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非

63、對內部控制的有效性發表意見。（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對龍港股份的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致龍港股份不能持續經營。（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。我們與治理層就

64、計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。北京中名國成會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師（項目合伙人）中國注冊會計師 胡秀芳 宗學波 中國北京 二二四年四月九日 二、二、財務報表財務報表 (一一)資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 1212 月月 3131 日日 2022022 2 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 五、1 9,974,125.20 8,628,383.74 結算備付金 25 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 五、2

65、1,982,512.60 2,816,617.54 應收賬款 五、3 80,561,387.01 71,502,376.3 應收款項融資 預付款項 五、4 4,016,044.57 5,335,736.02 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 五、5 15,253,590.41 15,248,869.50 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 五、6 合同資產 五、7 938,742.90 1,707,386.5 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 五、8 482,198.56 81,075.05 流動資產合計流動資產合計 238,057,308

66、.16 193,444,836.39 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 五、9 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 五、10 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 五、11 1,009,737.95 1,337,220.52 無形資產 五、12 5,809,404.49 5,694,859.97 開發支出 商譽 長期待攤費用 五、13 215,266.55 69,256.15 遞延所得稅資產 五、14 1,512,722.57 1,299,572.11 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 34

67、,626,320.08 32,454,377.35 資產總計資產總計 272,683,628.24 225,899,213.74 流動負債：流動負債：26 短期借款 五、15 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 五、16 81,077,099.31 39,831,954.67 預收款項 合同負債 五、17 22,276,163.51 15,320,398.53 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 五、18 10,981,795.74 9,419,991.53 應交稅費 五、19 347,578.87 1,

68、082,742.02 其他應付款 五、20 7,333,500.93 12,163,769.02 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 五、21 1,535,866.23 其他流動負債 五、22 2,712,852.05 1,991,651.81 流動負債合計流動負債合計 178,728,990.41 130,346,373.81 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 五、23 1,057,493.97 1,057,493.97 長期應付款 五、24 5,560,434.25 長期應

69、付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 6,617,928.22 1,057,493.97 負債合計負債合計 185,346,918.63 131,403,867.78 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 五、25 76,000,000.00 76,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 27 永續債 資本公積 五、26 28,628,659.11 28,628,659.11 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 五、27 1,634,737.63 1,126,455.61 盈余公積 五、28 790,382.

70、03 790,382.03 一般風險準備 未分配利潤 五、29-19,717,069.16-12,050,150.79 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 87,336,709.61 94,495,345.96 少數股東權益 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 87,336,709.61 負債和所有者權益（或股東權益）總負債和所有者權益（或股東權益）總計計 272,683,628.24 225,899,213.74 法定代表人：陳培倫 主管會計工作負責人：王雙慶 會計機構負責人：王雙慶 (二二)利潤表利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 20

71、22022 2 年年 一、一、營業總收入營業總收入 其中：營業收入 五、30 174,119,973.10 104,648,633.87 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 其中：營業成本 五、30 130,157,874.42 63,220,342.80 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 五、31 921,852.00 778,709.02 銷售費用 五、32 21,570,702.15 33,246,023.98 管理費用 五、33 13,453,888.87 14,495,702.

72、69 研發費用 五、34 10,675,865.03 6,211,530.81 財務費用 五、35 2,960,418.71 3,492,368.47 其中：利息費用 3,060,397.10 3,446,889.28 利息收入 189,081.60 120,717.70 28 加：其他收益 五、36 991,500.00 557,965.00 投資收益（損失以“-”號填列）五、37-152,669.93 153.45 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號

73、填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）五、38-2,070,868.46-2,551,329.41 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）三、三、營業利潤（虧損以“”號填列）營業利潤（虧損以“”號填列）-6,852,666.47-18,789,254.86 加：營業外收入 五、39 33,011.68 671,805.11 減：營業外支出 五、40 487,377.77 933,044.87 四、四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）利潤總額（虧損總額以“”號填列）-7,307,032.56-19,050,494.62 減：所

74、得稅費用 五、41 356,334.01-284,183.14 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-7,663,366.57-18,766,311.48 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新

75、計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 29 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 （一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 （二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益

76、（元/股）-0.10-0.2559（二）稀釋每股收益（元/股）法定代表人：陳培倫 主管會計工作負責人：王雙慶 會計機構負責人：王雙慶 (三三)現金流量表現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 20222022 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 153,445,395.74 82,236,432.66 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額

77、 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 138,893.67 收到其他與經營活動有關的現金 五、42 19,078,663.32 12,078,908.18 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 172,524,059.06 94,454,234.51 購買商品、接受勞務支付的現金 86,181,135.23 51,934,221.95 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 26,

78、229,348.69 21,974,971.37 支付的各項稅費 5,467,747.06 2,642,286.56 支付其他與經營活動有關的現金 五、42 50,138,956.61 48,818,495.55 30 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 168,017,187.59 125,369,975.43 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 4,506,871.47 -30,915,740.92 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 2,510,131.25 取得投資收益收到的現金 62.77 處置固定資產、無形資產和其他長

79、期資產收回的現金凈額 61,719.20 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 61,719.20 2,510,194.02 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 3,091,883.60 1,885,852.16 投資支付的現金 520,200.00 2,510,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 3,612,083.60 4,395,852.16 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額

80、-3,550,364.40 -1,885,658.14 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 40,000,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 59,500,000.00 49,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 17,500,000.00 14,000,000.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 77,000,000.00 103,000,000.00 償還債務支付的現金 54,000,000.00 47,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 2,8

81、15,260.47 2,303,129.02 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 19,767,556.54 18,255,583.28 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 76,582,817.01 67,558,712.30 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 417,182.99 35,441,287.70 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 -27,948.60-6,083.21 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 1,345,741.46 2,633,805.43 加

82、：期初現金及現金等價物余額 8,628,383.74 5,994,578.31 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 9,974,125.20 8,628,383.74 法定代表人：陳培倫 主管會計工作負責人：王雙慶 會計機構負責人：王雙慶 31 (四四)股東股東權益變動表權益變動表 單位：元 項目項目 2023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益所有者權益合計合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一般一般風險

83、風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 76,000,000.00 28,628,659.11 1,126,455.61 790,382.03 -12,050,150.79 94,495,345.96 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 -3,551.80 -3,551.80 二、二、本年期初余額本年期初余額 76,000,000.00 28,628,659.11 1,126,455.61 790,382.03 -12,053,702.59 94,491,794.16 三、三、本期增減變動金額（減少本期增

84、減變動金額（減少以“”號填列）以“”號填列）508,282.02 -7,663,366.57 -7,155,084.55（一）綜合收益總額 -7,663,366.57 -7,663,366.57（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 32 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項

85、儲備 508,282.02 508,282.02 1本期提取 1,371,621.58 1,371,621.58 2本期使用 -863,339.56 -863,339.56（六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 76,000,000.00 28,628,659.11 1,634,737.63 790,382.03 -19,717,069.16 87,336,709.61 項目項目 2022 年年 33 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他

86、綜合綜合收益收益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 60,000,000.00 4,628,659.11 534,632.07 790,382.03 8,457,968.77 74,411,641.98 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 -1,741,808.08 -1,741,808.08 二、本年期初余額二、本年期初余額 60,000,000.00 4,628,659.11 534,632.07 790,382.03 6,716,160.69

87、 72,669,833.90 三、三、本期增減變動金額（減少本期增減變動金額（減少以“”號填列）以“”號填列）16,000,000.00 24,000,000.00 591,823.54 -18,766,311.48 21,825,512.06（一）綜合收益總額 -18,766,311.48 -18,766,311.48（二）所有者投入和減少資本 16,000,000.00 24,000,000.00 40,000,000.00 1股東投入的普通股 16,000,000.00 24,000,000.00 40,000,000.00 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額

88、4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 34 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 591,823.54 591,823.54 1本期提取 1,206,912.18 1,206,912.18 2本期使用 -615,088.64 -615,088.64（六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 76,000,000.00 28,628,659.11 1,126,455.61 79

89、0,382.03 -12,050,150.79 94,495,345.96 法定代表人：陳培倫 主管會計工作負責人：王雙慶 會計機構負責人：王雙慶 35 附注附注 一、一、公司基本情況公司基本情況 1、公司簡介 煙臺龍港泵業股份有限公司（以下簡稱“本公司”）成立于2001年5月9日，前身是煙臺龍港耐腐蝕泵有限公司。2017年2月6日在全國中小企業股份轉讓系統掛牌，證券簡稱：龍港股份，證券代碼：870615。注冊地址：煙臺高新技術產業園區經六路12號，組織形式：股份有限公司（非上市，自然人投資或控股），注冊資本：7600萬元，法定代表人：陳培倫，統一社會信用代碼：9137060072860505

90、3T。2、行業性質和主要生產經營活動 本公司屬于生產加工行業，經營范圍為許可項目：發電業務、輸電業務、供（配）電業務；道路貨物運輸（不含危險貨物）。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）一般項目：泵及真空設備制造;泵及真空設備銷售；貨物進出口；技術進出口；信息系統集成服務；通用設備修理；普通機械設備安裝服務；技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣。（除依法須經批準的項目外,憑營業執照依法自主開展經營活動）3、最終控制方 本公司最終控制人為陳培倫 4、本公司營業期限 2001年5月9日至長期 5、財務報告批準報出

91、日 本財務報告經公司董事會于2024年4月9日批準報出 二、財務報表的編制基礎二、財務報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部于 2006 年 2 月 15 日及以后頒布的企業會計準則基本準則和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定的披露規定編制。根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除部分金融工具和采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產外，本財務報表均以

92、歷史成本為計量基礎。持有待售的非流動資產，按公允價值減去36 預計費用后的金額，以及符合持有待售條件時的原賬面價值，取兩者孰低計價。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。2、持續經營 本公司自財務報告期末起至少 12 個月具有持續經營的能力，無影響持續經營能力的重大事項。三、公司主要會計政策、會計估計三、公司主要會計政策、會計估計 1、遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2023年 12 月 31 日的公司財務狀況以及 2023 年度的公司經營成果和現金流量。2、會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計

93、年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、營業周期 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。4、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。（1）同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一

94、控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。37 （2）非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制

95、權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指購買方實際取得對被購買方控制權的日期。對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及

96、在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的

97、，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據財政部關于印發企業會計準則解釋第 5 號的通知（財會201219 號）和企業會計準則第 33 號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注三、6（2），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注三、14“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之

98、前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當38 期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處

99、置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。6、合并財務報表的編制方法（1）合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司?！救绻緸橥顿Y性主體，則描述為：合并范圍包括本公司及為本公司的投資活動提供相關服務的子公司，其他子公司未納入合并范圍?！孔庸?，是指被本公司控制的主體。一旦相關事實和情

100、況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。（2）合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并當期期初至合并日的經營

101、成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。公司內往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益

102、”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對39 于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）

103、。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第 2 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等相關規定進行后續計量，詳見本附注三、14“長期股權投資”或本附注三、10“金融工具”。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨

104、看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注三、14、（2）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

105、 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注三、14（2）“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入

106、；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公40 司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合 企業會計準則第 8 號資產減值 等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。8、現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起

107、，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。9、外幣業務和外幣報表折算（1）外幣交易的折算方法 本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算。為購建符合借款費用資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額，在資本化期間內予以資本化。編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產

108、生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，轉入處置當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。（3）外幣財務報表的折算方法 境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯

109、率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，采用現金流量發生日的即期41 匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權

110、益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。當本公司成為金融工具合同的一方時，確認相關的金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量：對于以公允價值計

111、量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。金融資產和金融負債的后續計量取決于其分類。金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，表明持有目的是交易性的：取得相關金融資產或承擔相關金融負債的目的，主要是為了近期內出售或回購；初始確認時屬于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式；屬于衍生工具，但符合財務擔保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外。（1）債務工具 債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工具。債務工具的分類和后續計量取決于本公司管理

112、金融資產的業務模式，以及金融資產的合同現金流量特征。不能通過現金流量特征測試的，直接分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；能夠通過現金流量特征測試的，其分類取決于管理金融資產的業務模式，以及是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。以攤余成本計量。本公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，同時并未指定此類金融資產為以公允價值計量且其變動計入當期損益。本公司對于此類金融資產按照實際利率法確認利息收入。此類金融資產因終止

113、確認產生的利得或損失以及因減值導致的損失直接計入當期損益。42 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益。本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，同時并未指定此類金融資產為以公允價值計量且其變動計入當期損益。此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此類金融資產終止確認時，累計計入其他綜合收益的公允價值變動將結轉計入當期損益。此類金融資產列示為其他債權

114、投資。以公允價值計量且其變動計入當期損益。本公司將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，以公允價值計量且其變動計入當期損益，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，列示為交易性金融資產或其他非流動金融資產。（2）權益工具 權益工具是指從發行方角度分析符合權益工具定義的工具。權益工具投資以公允價值計量且其變動計入當期損益，列示為交易性金融資產，但本公司管理層指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益除外。指定為以公允價值計量且其變動計入綜合收益的，列示為其他權益工具投資，相關公允價值變動不得結轉至當期損益，且該指定一經作出不得撤銷。相關股利

115、收入計入當期損益。其他權益工具投資不計提減值準備，終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入留存收益。（3）金融負債 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。滿足以下條件之一時，金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配；根據正式書面文件載明的風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并

116、在公司內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。該指定一經作出，不得撤銷。指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債，由公司自身信用風險變動引起的公允價值的變動金額，計入其他綜合收益；其他公允價值變動，計入當期損益。該金融負債終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入留存收益。本公司其他金融負債主要包括短期借款等。對于此類金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。財務擔保合同，是指當特定債務人到期不能按照最初或修改后的債務工43 具條款償付債務時，要求發行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。貸款承諾，是指按照預先規定的條款和條件提供信用的確定性承諾

117、。不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以及以低于市場利率貸款的貸款承諾，本公司作為發行方的，在初始確認后按照以下二者孰高進行計量：損失準備金額；初始確認金額扣除依據企業會計準則第 14 號收入確定的累計攤銷額后的余額。（4）金融資產和金融負債的終止確認 金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的

118、，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。（5）金融工具的減值 本公司以預期信用損失為基礎進行金融工具減值會計處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。本公司按照下列方法確定相關金融

119、工具的預期信用損失：對于金融資產，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值；對于租賃應收款項，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值；對于未提用的貸款承諾，信用損失為在貸款承諾持有人提用相應貸款的情況下，本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。本公司對貸款承諾預期信用損失的估計，與其對該貸款承諾提用情況的預期保持一致；對于財務擔保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發生的信用損44 失向其做出賠付的預計付款額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值；對于資產負債表日已發生信用減

120、值但并非購買或源生已發生信用減值的金融資產，信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。對于購買或源生的未發生信用減值的金融工具，每個資產負債表日，考慮合理且有依據的信息（包括前瞻性信息），評估其信用風險自初始確認后是否顯著增加，按照三階段分別確認預期信用損失。信用風險自初始確認后未顯著增加的，處于第一階段，按照該金融工具未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備；信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，按照該金融工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，按照該金融工具整個存續期的預

121、期信用損失計量損失準備。處于第一階段和第二階段的金融工具，按照其賬面余額和實際利率計算利息收入；處于第三階段的金融工具，按照其攤余成本和實際利率計算確定利息收入。對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備，其利息收入按照金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定。損失準備的增加或轉回，作為減值損失或利得，計入當期損益。對于持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，減值損失或利得計入當期損益的同時調整其他綜合收益。A.對于應收票據和應收賬款，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續期的預期信用

122、損失計量損失準備。當單項應收票據和應收賬款無法以合理成本取得評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征，將應收票據和應收賬款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。對于劃分為組合的應收票據，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。確定組合的依據如下：應收票據組合 1 商業承兌匯票 應收票據組合 2 銀行承兌匯票 對于劃分為組合的應收賬款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。確定組合的依據如下：應收賬

123、款組合 1 賬齡組合 B.當單項其他應收款、長期應收款無法以合理成本取得評估預期信用損45 失的信息時，本公司依據信用風險特征將其他應收款、長期應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下：其他應收款組合 1 應收押金和保證金 其他應收款組合 2 應收代墊款 對于應收租賃款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。除應收租賃款之外的劃分為組合的其他應收款和長期應收款，通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。（6）金融資產和金融負債的抵銷 當

124、本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。（7）金融工具的公允價值確定 存在活躍市場的金融工具，以市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考

125、慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行時，使用不可觀察輸入值。11、存貨（1）存貨的分類 本公司存貨分為原材料、在產品、自制半成品、產成品等。（2）存貨取得和發出的計價方法 本公司存貨盤存制度采用永續盤存制，存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產品、庫存商品、發出商品等發出時采用加權平均法計價；低值易耗品領用時采用一次轉銷法攤銷。（3）存貨跌價準備計提方法 本公司期末存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備，期末，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的

126、金額內轉回。46 （4）存貨可變現凈值的確認方法 存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。12、合同資產和合同負債 本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。合同資產是本公司已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素。合同負債是本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。合同資產按照預期信用損失法計提減值準備。無論是否包含重大融資成分，本公司在資產負債表日均按照整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，如果該預期信用損失大于當前合同資產減值準備的賬面金額，

127、將其差額確認為減值損失，反之則確認為減值利得。實際發生減值損失，認定相關合同資產無法收回，經批準予以核銷。資產負債表日，對于不同合同下的合同資產、合同負債，分別列示。對于同一合同下的合同資產、合同負債，以凈額列示，凈額為借方余額的，根據其流動性分別列示為合同資產或其他非流動資產，已計提減值準備的，減去合同資產減值準備的期末余額后列示；凈額為貸方余額的，根據其流動性列示為合同負債或其他非流動負債。13、持有待售資產 本公司將通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值，并同時滿足以下兩個條件的，劃分為持有待售類別：(1)某項非流動資產或處置

128、組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；(2)本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。（有關規定要求相關權力機構或者監管部門批準后方可出售的，已經獲得批準。）本公司將專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足“預計出售將在一年內完成”的規定條件，且短期（通常為 3 個月）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日劃分為持有待售類別。本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產

129、減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據處置組中適用企業會計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。后續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的47 凈額增加的，以前減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不轉回。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分

130、為持有待售類別后適用 企業會計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及適用企業會計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待

131、售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；（2）可收回金額。終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，本公司將尚未確認的利得或損失計入當期損益。14、長期股權投資 本部分所指的長期股權投資，是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為交易性金融資產或其他權益工具投資核算，其會計政策詳見附注三、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司

132、對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。（1）投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發

133、行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合48 并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投

134、資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于

135、發生時計入當期損益。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。（2）后續計量及損益確認方法

136、 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。權益法核算的長期股權投資 49 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資

137、時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會

138、計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出

139、售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按企業會計準則第 20 號企業合并的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持

140、股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注三、6、（2）“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。50 其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將

141、原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。本公司因處置部分股權投資

142、喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜

143、合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他

144、綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。15、投資性房地產 51 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。本公司投資

145、性房地產按照取得時的成本進行初始計量，與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本，其他后續支出，在發生時計入當期損益。本公司投資性房地產采用成本模式進行后續計量，并按照固定資產或無形資產的有關規定，按期計提折舊或攤銷。16、固定資產及其累計折舊（1）固定資產的確認條件 本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。（2）固定資

146、產分類及折舊政策 本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產的年折舊率如下：類別類別 折舊方法折舊方法 使用年限使用年限（年）（年）殘值率殘值率%年折舊率年折舊率%房屋及建筑物 直線法 20 5.00 4.75 生產設備 直線法 10 5.00 9.50 辦公設備 直線法 5 5.00 19.00 運輸設備 直線法 4-10 5.00 9.50-23.50 其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計

147、金額計算確定折舊。每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。（3）大修理費用 52 本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件的部分，計入固定資產成本。固定資產在定期大修理間隔期間，照提折舊。17、在建工程 本公司在建工程成本按實際工程支出確定包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。18、借款費用 借款費用包括借

148、款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率

149、根據一般借款的加權平均利率計算確定。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。19、租賃 租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利

150、以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。除非合同條款和條件發生變化，本公司不重新評估合同是否為租賃或者包含租賃。（1）本公司作為承租人 合同中同時包含多項單獨租賃的，將合同予以分拆，分別各項單獨租賃53 進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，將租賃和非租賃部分進行分拆，按照各租賃部分單獨價格及非租賃部分的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。租賃期是本公司有權使用租賃資產且不可撤銷的期間。使用權資產 使用權資產是指本公司可在租賃期內使用租賃資產的權利。本公司租賃資產的類別主要包括機器設備。在租賃期開始日，本公司按照成本對使用權資產進行初始計量，包括：A.租賃負債的初始計量金額；B.在租

151、賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；C.發生的初始直接費用；D.為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本，但屬于為生產存貨而發生的，適用企業會計準則第 1 號存貨。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量，根據與使用權資產有關的經濟利益的預期實現方式作出決定，以直線法對使用權資產計提折舊，并對已識別的減值損失進行會計處理。本公司按照租賃準則有關規定重新計量租賃負債的，相應調整使用權資產的賬面價值。租賃負債 租賃負債反映本公司尚未支付的租賃付款額的現值。本公司按照租賃期開始日尚未支

152、付的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。租賃付款額，是指本公司向出租人支付的與在租賃期內使用租賃資產的權利相關的款項，包括：A.固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；B.取決于指數或比率的可變租賃付款額，該款項在初始計量時根據租賃期開始日的指數或比率確定；C.本公司合理確定將行使購買選擇權時，購買選擇權的行權價格；D.租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權時，行使終止租賃選擇權需支付的款項；E.根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率時，采用增量借款利率作為折現率，以租賃合同采用折

153、現率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用為基礎，考慮相關因素調整得出增量借款利率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益，但應當資本化的計入相關資產成本。當購買選擇權、續租選擇權、終止租賃選擇權的評估結果發生變化，續租選擇權、終止租賃選擇權實際行使情況與原評估結果不一致，根據擔保余值預計的應付金額發生變動，用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動，或者實質固定付款額發生變動時，重新計量租賃負債。租賃的變更 54 當租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍，且增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當時，該租賃變

154、更作為一項單獨租賃進行會計處理。未作為單獨租賃進行會計處理的，分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，重新計量租賃負債。短期租賃和低價值資產租賃 本公司將在租賃期開始日租賃期不超過 12 個月，且不包含購買選擇權的租賃認定為短期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值不超過 10,000 元的租賃認定為低價值資產租賃。本公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不認定為低價值資產租賃。本公司對短期租賃和低價值資產租賃選擇不確認使用權資產和租賃負債，將租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法計入相關的資產成本或當期損益。售后租回交易 對于售后租回交易，本公司按照企業會計準則第 14 號收入

155、的規定，評估確定售后租回交易中的資產轉讓是否屬于銷售，屬于銷售的，按原資產賬面價值中與租回獲得的使用權有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關利得或損失；不屬于銷售的，繼續確認被轉讓資產，同時確認一項與轉讓收入等額的金融負債。（2）本公司作為出租人 本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃，實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃，此外為經營租賃。本公司作為轉租出租人時，基于原租賃產生的使用權資產對轉租賃進行分類。融資租賃 在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。對應收融資租賃款進行初始計

156、量時，以租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。租賃收款額，是指本公司因讓渡在租賃期內使用租賃資產的權利而應向承租人收取的款項，包括：A.承租人需支付的固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；B.取決于指數或比率的可變租賃付款額；C.購買選擇權的行權價格，前提是合理確定承租人將行使該選擇權；D.承租人行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權；E.由承租人、與承租人有關的一方以及有經濟能力履行擔保義務的獨立第三方向本公司提供的擔保余值。本公司按

157、照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。55 經營租賃 租賃期內各個期間，本公司采用直線法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。經營租賃發生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。（3）售后租回交易 對于售后租回交易，本公司按照企業會計準則第 14 號收入的規定，評估確定售后租回交易中的資產轉讓是否屬于銷售，屬于銷售的，根據適用的會計準則對資產購買和資產處置進行會計處

158、理；不屬于銷售的，不確認被轉讓資產，但確認一項與轉讓收入等額的金融資產。20、無形資產 本公司無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。2

159、1、研究開發支出 本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。本公司相應項目在

160、滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后，進入開發階段。56 22、長期待攤費用攤銷方法 本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。23、長期資產減值 對于固定資產、在建工程、使用權資產、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每

161、年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進

162、行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認

163、，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。24、職工薪酬 本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中：短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。57 離職后福利主要包括設定提存計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自

164、愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理

165、。25、預計負債 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。26、股份支付（1）股份支付的種類 本公司

166、股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。（2）權益工具公允價值的確定方法 本公司對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值。58 （3）確認可行權權益工具最佳估計的依據 等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量應當與實際可行權數量一致。27、優先股、永續債等其他金融工具（1）永續債和優先股等的區分 本公司發行的永續債和優先股等金融工具，同時符合以下條件的，

167、作為權益工具：該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；如將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，則不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，則本公司只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。除按上述條件可歸類為權益工具的金融工具以外，本公司發行的其他金融工具應歸類為金融負債。本公司發行的金融工具為復合金融工具的，按照負債成分的公允價值確認為一項負債，按實際收到的金額扣除負債成分的公允價值后的金額，確認為“其他權益工具”。發行復合金融

168、工具發生的交易費用，在負債成分和權益成分之間按照各自占總發行價款的比例進行分攤。（2）永續債和優先股等的會計處理方法 歸類為金融負債的永續債和優先股等金融工具，其相關利息、股利（或股息）、利得或損失，以及贖回或再融資產生的利得或損失等，除符合資本化條件的借款費用（參見本附注三、18“借款費用”）以外，均計入當期損益。歸類為權益工具的永續債和優先股等金融工具，其發行（含再融資）、回購、出售或注銷時，本公司作為權益的變動處理，相關交易費用亦從權益中扣減。本公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。28、收入確認 收入是本公司在日?；顒又行纬傻?、會導致股東權益增

169、加且與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務（簡稱商品）的控制權時確認收入。59 合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是本公司因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。本公司確認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格，該交易價格與

170、合同承諾的對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷。滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該時段內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直至履約進度能夠合理確定。對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品

171、控制權時點確認收入。商品銷售收入 本公司按照合同約定將商品運至約定交貨地點，將購買方簽收時點作為控制權轉移時點，確認收入。本公司給予客戶的信用期，根據客戶的信用風險特征確定，不存在重大融資成分。29、政府補助 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份并享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，應當按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。當本公司能夠滿足政府補助所附條件，且能夠收到政府補助時，才能確認政府補助。政府補助分為與資

172、產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。與資產相關的政府補助，采用總額法，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益，相關資產在使用壽命結束前60 被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益，已確認的政府補助需要退回的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益。與收益相關的政府補助，采用總額法，用于補償公司已發生的相關成本費用或損失時，直接計入當期損益；用于補償以后期間的相關成本

173、費用或損失時，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益。對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。與公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。30、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。與商譽的初始

174、確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司

175、、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價

176、值進行復核，如果未來很61 可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。31、所得稅 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。當期所得稅是按照當期應納稅所得額計算的當期應交所得稅金額。應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后得出。本公司根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。各項應納稅暫時

177、性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：（1）該交

178、易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在

179、很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。32、重要會計政策和會計估計變更 （1）會計政策變更 執行企業會計準則解釋第 15 號導致的會計政策變更 62 財政部于 2022 年 12 月發布企業會計準則解釋第 15 號，要求企業不再將試運行銷售收入抵消成本后的凈額沖減固定資產成本或者研發支出，規定企業在計量虧損合同時，履行合同的成本包括履行合同的增量成本和與履行合同直接相關的其他成本的分攤金額。本公司自 2022 年 1 月 1 日起開始執行前述規定。本公司管理層認為，前述規定未對本公司財務報告產生重大影響。執行企業會計準則解釋第 16 號導致的會計政策變更 財政部于 2022 年

180、11 月發布企業會計準則解釋第 16 號，涉及關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理；關于發行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理；關于企業將以現金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付的會計處理；其中自 2023 年 1 月 1 日期施行，也可以選擇自發布年度起施行，、自公布之日起施行。本公司自 2022 年 11 月 30 日起開始執行前述規定。本公司管理層認為，前述規定未對本公司財務報告產生重大影響。（2）會計估計變更 無。四、四、稅項稅項 1、主要稅種及稅率 稅稅 種種 計稅依據計稅依據 稅率稅率%增值稅 應稅收入 13 城市維護

181、建設稅 應納流轉稅額 7 企業所得稅 應納稅所得額 15 本期企業所得稅稅率、稅率優惠政策較上期沒有發生變化。2、優惠稅負及批文 2016 年 12 月 15 日本公司被認定為山東省高新技術企業，證書編號：GR202237006247，2022 年 12 月通過煙臺高新技術企業復審，根據中華人民共和國企業所得稅法第二十八條第二款的規定，繼續減按 15%稅率征收企業所得稅，有效期三年。五、財務報表項目注釋五、財務報表項目注釋 以下注釋項目除非特別指出，期初指 2023 年 1 月 1 日，期末指 2023 年12 月 31 日，本期指 2023 年度，上期指 2022 年度。63 1、貨幣資金

182、項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 庫存現金 21,818.15 14,867.81 銀行存款 9,952,307.05 8,613,515.93 其他貨幣資金 合合 計計 9,974,125.20 8,628,383.74 2、應收票據 （1）應收票據分類列示：類類 別別 2023.12.31 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 銀行承兌匯票 1,982,512.60 1,982,512.60 商業承兌匯票 合合 計計 1,982,512.60 1,982,512.60（續）類類 別別 2022.12.31 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬

183、面價值 銀行承兌匯票 1,622,617.54 1,622,617.54 商業承兌匯票 1,194,000.00 1,194,000.00 合合 計計 2,816,617.54 2,816,617.54 3、應收賬款 （1）以攤余成本計量的應收賬款 項目項目 2023.12.31 2022.12.31 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 應收賬款 90,514,912.14 9,953,525.13 80,561,387.01 79,800,178.00 8,297,801.70 71,502,376.30 （2）壞賬準備

184、 本公司對應收賬款，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。2023 年 12 月 31 日，組合計提壞賬準備：組合賬齡組合 64 賬齡賬齡 賬面余額賬面余額 整個存續期預期信用損失率整個存續期預期信用損失率%壞賬準備壞賬準備 0 至 6 月 38,933,303.36 7 至 12 月 22,538,695.91 3.00 676,160.88 1 至 2 年 9,016,909.36 10.00 901,690.94 2 至 3 年 11,061,429.57 30.00 3,318,428.86 3 至 4 年 5,717,279.47 50.00 2,85

185、8,639.74 4 至 5 年 2,097,379.53 50.00 1,048,689.77 5 年以上 1,149,914.94 100.00 1,149,914.94 合合 計計 90,514,912.14 9,953,525.13 （3）壞賬準備的變動 項項 目目 2023.01.01 本期增加本期增加 本期減少本期減少 2023.12.31 轉回轉回 轉銷或核銷轉銷或核銷 應收賬款壞賬準備 8,297,801.70 2,305,588.83 649,865.40 9,953,525.13 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款

186、匯總金額19,049,768.80 元，占應收賬款期末余額合計數的比例 21.05%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額 395,700.23 元。單位名稱單位名稱 期末余額期末余額 賬賬 齡齡 占應收賬款總占應收賬款總額的比例（額的比例（%）壞賬準備期壞賬準備期末余額末余額 利華益維遠化學股份有限公司 6,879,794.40 0 至 6 月、7 至12 月 7.60 129,742.69 濮陽市盛源能源科技股份有限公司 3,430,430.00 0 至 6 月、7 至12 月、1 至 2 年 3.79 184,536.60 華魯恒升（荊州）有限公司 3,104,231.20 0 至 6 月

187、、7 至12 月 3.43 81,420.94 中石化寧波工程有限公司 2,984,732.50 0 至 6 月 3.30 山東華魯恒升化工股份有限公司 2,650,580.70 0 至 6 月 2.93 合合 計計 19,049,768.80 21.05 395,700.23 4、預付款項（1）賬齡分析及百分比 賬賬 齡齡 2023.12.31 2022.12.31 金金 額額 比例比例%金金 額額 比例比例%65 賬賬 齡齡 2023.12.31 2022.12.31 金金 額額 比例比例%金金 額額 比例比例%1 年以內 2,477,801.62 61.70 4,064,746.01 7

188、6.18 1 至 2 年 235,629.44 5.87 43,665.08 0.82 2 至 3 年 32,210.00 0.80 526,909.52 9.87 3 年以上 1,270,403.51 31.63 700,415.41 13.13 合合 計計 4,016,044.57 100.00 5,335,736.02 100.00（2）按預付對象歸集的年末余額前五名的預付款情況：單位名稱單位名稱 與本公司關與本公司關系系 金金 額額 占預付賬款總占預付賬款總額的比例額的比例%賬齡賬齡 未結算原因未結算原因 王彩 非關聯方 300,000.00 7.47 1年以內 未到結算期 山東凱豐源

189、環境科技有限公司 非關聯方 195,800.00 4.88 1年以內 未到結算期 煙高新控商業保理（深圳）有限公司山東分公司 非關聯方 192,000.00 4.78 1年以內 未到結算期 煙臺純邦商貿有限公司 非關聯方 178,097.75 4.43 1年以內、1至2年 未到結算期 寶雞市春雨鈦鎳設備制造有限公司 非關聯方 150,045.73 3.74 3年以上 未到結算期 合合 計計 1,015,943.48 25.30 5、其他應收款 項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 應收利息 應收股利 其他應收款 15,253,590.41 15,248,869.50 合合 計

190、計 15,253,590.41 15,248,869.50（1）其他應收款情況 項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 其他應收款 15,384,882.43 131,292.02 15,253,590.41 15,614,881.89 366,012.39 15,248,869.50 壞賬準備 A.2023 年 12 月 31 日，處于第一階段的其他應收款壞賬準備如下：項項 目目 賬面余額賬面余額 未來未來 12 月內月內 預期信用預期信用 損失率損失率%壞賬準備壞賬準

191、備 理由理由 66 組合計提:賬齡組合 15,384,882.43 0.85 131,292.02 收回可能性 合合 計計 15,384,882.43 131,292.02 壞賬準備的變動 壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段 第三階段第三階段 合計合計 未來未來 12 個月內個月內預期信用損失預期信用損失 整個存續期預期信整個存續期預期信用損失用損失(未發生信用未發生信用減值減值)整個存續期預期信整個存續期預期信用損失用損失(已發生信用已發生信用減值減值)2023 年 1 月 1 日余額 366,012.39 366,012.39 期初余額在本期 轉入第一階段 轉入第二階段

192、轉入第三階段 本期計提 本期轉回 234,720.37 234,720.37 本期轉銷 本期核銷 其他變動 2023 年年 12 月月 31 余額余額 131,292.02 131,292.02 其他應收款按款項性質分類情況 款項性質款項性質 2023.12.31 2022.12.31 備用金 5,466,070.23 6,305,805.01 代墊款 1,639,519.37 1,483,322.72 押金及保證金 6,172,770.74 6,533,387.72 其他 2,106,522.09 1,292,366.44 合合 計計 15,384,882.43 15,614,881.89

193、其他應收款期末余額前五名單位情況 單位名稱單位名稱 是否為是否為關聯方關聯方 款項款項 性質性質 期末期末 余額余額 賬齡賬齡 占其他應收款期占其他應收款期末余額合計數的末余額合計數的比例（比例（%）壞賬準備壞賬準備 期末余額期末余額 深 圳 市 深 嘉華 科 技 實 業有限公司 否 保證金 698,000.00 2至3年 4.54 中 國 石 油 物資 鄭 州 有 限公司 否 保證金 601,215.00 1年以內 3.91 67 單位名稱單位名稱 是否為是否為關聯方關聯方 款項款項 性質性質 期末期末 余額余額 賬齡賬齡 占其他應收款期占其他應收款期末余額合計數的末余額合計數的比例（比例（

194、%）壞賬準備壞賬準備 期末余額期末余額 劉振鵬 否 備用金 590,415.15 1年以內 3.84 李超 否 備用金 525,141.61 1年以內、1至2年 3.41 葛玉 否 備用金 511,570.26 1年以內 3.33 合合 計計 2,926,342.02 19.03 6、存貨（1）存貨分類 項項 目目 2023.12.31 賬面余額賬面余額 跌價準備跌價準備 賬面價值賬面價值 原材料 39,485,963.58 39,485,963.58 在產品 17,935,242.73 17,935,242.73 自制半成品 35,668,075.41 35,668,075.41 產成品 3

195、1,759,425.19 31,759,425.19 合合 計計 124,848,706.91 124,848,706.91 （續）項項 目目 2022.12.31 賬面余額賬面余額 跌價準備跌價準備 賬面價值賬面價值 原材料 43,098,668.52 43,098,668.52 在產品 3,932,799.16 3,932,799.16 自制半成品 22,425,145.65 22,425,145.65 產成品 18,667,778.41 18,667,778.41 合合 計計 88,124,391.74 88,124,391.74 7、合同資產 項項 目目 2023.12.31 2022

196、.12.31 合同資產 938,742.90 1,707,386.50 68 項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 減：合同資產減值準備 小小 計計 938,742.90 1,707,386.50 減：列示于其他非流動資產的部分 賬面余額 減值準備 合合 計計 938,742.90 1,707,386.50 8、其他流動資產 項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 個人所得稅 482,198.56 81,075.05 9、長期股權投資 被投資單位被投資單位 期初余額期初余額 本期增減變動本期增減變動 追加追加投資投資 減少投資減少投資 權益法下確認權益法下確認

197、的投資損益的投資損益 其他綜合收其他綜合收益調整益調整 其他權益其他權益變動變動 一、聯營企業 山東道恩精工智能裝備有限公司 520,200.00 -152,669.93 （續）被投資單位被投資單位 本期增減變動本期增減變動 期末余額期末余額 減值準備期末減值準備期末余額余額 宣告發放現金股宣告發放現金股利或利潤利或利潤 計提減值準備計提減值準備 其他其他 一、聯營企業 山東道恩精工智能裝備有限公司 367,530.07 10、固定資產 項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 固定資產 25,711,658.45 24,053,468.60 固定資產清理 合合 計計 25,71

198、1,658.45 24,053,468.60 69 （1）固定資產及累計折舊 固定資產情況 項項 目目 房屋及建筑物房屋及建筑物 生產設備生產設備 運輸設備運輸設備 辦公設備辦公設備 合合 計計 一、賬面原值 1、年初余額、年初余額 20,441,657.36 16,441,170.61 5,395,460.33 1,708,422.22 43,986,710.52 2、本年增加金額 255,000.00 3,392,491.19 1,203,220.53 93,633.63 4,944,345.35（1）購置 255,000.00 3,392,491.19 1,203,220.53 93,6

199、33.63 4,944,345.35（2）在建工程轉固 3、本年減少金額 33,432.19 1,335,148.25 41,520.50 1,410,100.94（1）處置或報廢 33,432.19 1,335,148.25 41,520.50 1,410,100.94 4、年末余額、年末余額 20,696,657.36 19,800,229.61 5,263,532.61 1,760,535.35 47,520,954.93 二、累計折舊 1、年初余額、年初余額 7,857,149.11 7,674,596.12 3,344,266.49 1,057,230.20 19,933,241.9

200、2 2、本年增加金額 985,928.90 1,398,950.76 497,262.57 120,293.36 3,002,435.59（1）計提 985,928.90 1,398,950.76 497,262.57 120,293.36 3,002,435.59 3、本年減少金額 31,760.57 1,055,176.49 39,443.97 1,126,381.03（1）處置或報廢 31,760.57 1,055,176.49 39,443.97 1,126,381.03 4、年末余額、年末余額 8,843,078.01 9,041,786.31 2,786,352.57 1,138,

201、079.59 21,809,296.48 三、減值準備 1、年初余額 2、本年增加金額 3、本年減少金額 4、年末余額 四、賬面價值 1、年末賬面價值、年末賬面價值 11,853,579.35 10,758,443.30 2,477,180.04 622,455.76 25,711,658.45 2、年初賬面價值、年初賬面價值 12,584,508.25 8,766,574.49 2,051,193.84 651,192.02 24,053,468.60 11、使用權資產 項項 目目 生產設備生產設備 合合 計計 一、賬面原值 1、年初余額、年初余額 2、本年增加金額 1,637,412.83

202、 1,637,412.83 3、本年減少金額 4、年末余額、年末余額 1,637,412.83 1,637,412.83 70 項項 目目 生產設備生產設備 合合 計計 二、累計折舊 1、年初余額、年初余額 300,192.31 300,192.31 2、本年增加金額 327,482.57 327,482.57 3、本年減少金額 4、年末余額、年末余額 627,674.88 627,674.88 三、減值準備 1、年初余額 2、本年增加金額 3、本年減少金額 4、年末余額 四、賬面價值 1、年末賬面價值、年末賬面價值 1,009,737.95 1,009,737.95 2、年初賬面價值、年初賬

203、面價值 1,337,220.52 1,337,220.52 12、無形資產（1）無形資產情況 項項 目目 土地使用權土地使用權 專利權專利權 軟件軟件 合合 計計 一、賬面原值 1、年初余額、年初余額 6,089,111.00 20,199.03 917,599.46 7,026,909.49 2、本年增加金額 2,550.00 344,168.05 346,718.05（1）購置 2,550.00 344,168.05 346,718.05（2）轉入 3、本年減少金額 4、年末余額、年末余額 6,091,661.00 20,199.03 1,261,767.51 7,373,627.54 二

204、、累計攤銷 1、年初余額、年初余額 1,155,073.54 14,553.33 162,422.65 1,332,049.52 2、本年增加金額 121,790.72 2,019.96 108,362.85 232,173.53（1）攤銷 121,790.72 2,019.96 108,362.85 232,173.53 3、本年減少金額 4、年末余額、年末余額 1,276,864.26 16,573.29 270,785.50 1,564,223.05 三、減值準備 1、年初余額 71 項項 目目 土地使用權土地使用權 專利權專利權 軟件軟件 合合 計計 2、本年增加金額 3、本年減少金額

205、 4、年末余額 四、賬面價值 1、年末賬面價值、年末賬面價值 4,814,796.74 3,625.74 990,982.01 5,809,404.49 2、年初賬面價值、年初賬面價值 4,934,037.46 5,645.70 755,176.81 5,694,859.97 13、長期待攤費用 項項 目目 2023.01.01 本期增加本期增加 本期攤銷本期攤銷 其他減其他減少少 2023.12.31 其他其他減少減少原因原因 1號廠房（南廠房）69,256.15 69,256.15 屋面外墻維修防水工程 287,022.02 71,755.47 215,266.55 合合 計計 69,25

206、6.15 287,022.02 141,011.62 215,266.55 14、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債（1）未經抵銷的遞延所得稅資產 項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 遞延所得稅資遞延所得稅資產產 可抵扣暫時性差可抵扣暫時性差異異 遞延所得稅資遞延所得稅資產產 可抵扣暫時性差可抵扣暫時性差異異 信用減值準備 1,512,722.57 10,084,817.13 1,299,572.11 8,663,814.07 資產減值損失 合合 計計 1,512,722.57 10,084,817.13 1,299,572.11 8,663,814.07 15、短期借款（1）

207、短期借款分類：借款類別借款類別 2023.12.31 2022.12.31 信用借款 5,500,000.00 保證借款 12,000,000.00 12,000,000.00 抵押借款 36,500,000.00 37,000,000.00 合合 計計 54,000,000.00 49,000,000.00（2）短期借款明細 72 貸款銀行貸款銀行 借款金額借款金額 期末余額期末余額 開始日期開始日期 終止日期終止日期 年息率年息率 青島銀行股份有限公司煙臺龍口支行 5,000,000.00 5,000,000.00 2023-9-7 2024-9-6 3.45%日照銀行股份有限公司煙臺分行

208、 500,000.00 500,000.00 2023-9-12 2024-9-6 4.50%煙臺農村商業銀行股份有限公司牟平區支行 17,000,000.00 17,000,000.00 2023-3-7 2024-3-5 4.35%日照銀行股份有限公司煙臺分行 9,500,000.00 9,500,000.00 2023-6-16 2024-6-15 4.50%中國郵政儲蓄銀行股份有限公司煙臺市牟平區支行 10,000,000.00 10,000,000.00 2023-3-24 2024-3-23 3.80%中國光大銀行股份有限公司煙臺分公司 2,000,000.00 2,000,000

209、.00 2023-10-8 2024-10-7 4.35%煙臺銀行高新區支行 5,000,000.00 5,000,000.00 2023-8-30 2024-8-16 4.15%威海商業銀行股份有限公司煙臺分行 5,000,000.00 5,000,000.00 2023-12-14 2024-12-14 4.25%合合 計計 54,000,000.00 54,000,000.00 16、應付賬款（1）應付賬款列示 項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 原材料及設備款 80,473,336.25 39,342,287.68 工程款 41,861.40 87,295.93 其

210、他 561,901.66 402,371.06 合合 計計 81,077,099.31 39,831,954.67 17、合同負債 項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 合同負債 22,276,163.51 15,320,398.53 減：列示于其他非流動負債的部分 合合 計計 22,276,163.51 15,320,398.53 （1）分類 73 項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 預收貨款 22,276,163.51 15,320,398.53 18、應付職工薪酬（1）應付職工薪酬列示 項項 目目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少

211、 期末余額期末余額 一、短期薪酬 9,184,236.59 26,969,144.72 25,407,340.51 10,746,040.80 二、離職后福利-設定提存計劃 235,754.94 1,983,536.70 1,983,536.70 235,754.94 三、辭退福利 52,000.00 52,000.00 四、一年內到期的其他福利 合合 計計 9,419,991.53 29,004,681.42 27,442,877.21 10,981,795.74 （2）短期薪酬列示 項項 目目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 1、工資、獎金、津貼和補

212、貼 9,051,561.51 25,816,819.21 24,255,015.00 10,613,365.72 2、職工福利費 72,123.73 72,123.73 3、社會保險費 132,675.08 1,080,201.78 1,080,201.78 132,675.08 其中：醫療保險費 110,652.18 894,900.72 894,900.72 110,652.18 工傷保險費 22,022.90 185,301.06 185,301.06 22,022.90 生育保險費 4、住房公積金 5、工會經費和職工教育經費 6、短期帶薪缺勤 7、短期利潤分享計劃 合合 計計 9,18

213、4,236.59 26,969,144.72 25,407,340.51 10,746,040.80（3）設定提存計劃列示 項項 目目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 1、基本養老保險 225,872.64 1,900,390.08 1,900,390.08 225,872.64 2、失業保險費 9,882.30 83,146.62 83,146.62 9,882.30 合合 計計 235,754.94 1,983,536.70 1,983,536.70 235,754.94 74 19、應交稅費 稅稅 項項 2023.12.31 2022.12.31

214、增值稅 256,388.41 895,709.46 房產稅 52,641.87 52,641.87 土地使用稅 38,548.59 77,097.18 城市維護建設稅 10,130.80 教育費附加 27,723.42 地方教育費附加 19,439.29 合合 計計 347,578.87 1,082,742.02 20、其他應付款 項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 應付利息 應付股利 其他應付款 7,333,500.93 12,163,769.02 合合 計計 7,333,500.93 12,163,769.02（1）其他應付款 按款項性質列示其他應付款 項項 目目 20

215、23.12.31 2022.12.31 保理融資款 5,000,000.00 10,000,000.00 其他未付款 2,333,500.93 2,163,769.02 合合 計計 7,333,500.93 12,163,769.02 21、一年內到期的非流動負債 項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 一年內到期的租賃負債（附注五、24）309,479.65 一年內到期的長期應付款 1,226,386.58 合合 計計 1,535,866.23 22、其他流動負債 75 項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 待結轉銷項稅 2,712,852.05 1,991

216、,651.81 23、租賃負債 項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 租賃付款額 1,143,300.00 1,514,100.00 減：未確認融資費用 85,806.03 147,126.38 小小 計計 1,057,493.97 1,366,973.62 減：一年內到期的租賃負債（附注五、22）309,479.65 合合 計計 1,057,493.97 1,057,493.97 24、長期應付款（1）按款項性質列示長期應付款：項項 目目 2023.12.31 2022.12.31 融資租賃款 5,560,434.25 25、股本 項項 目目 2023.01.01 本期增減

217、本期增減 2023.12.31 發行新股發行新股 送股送股 公積金公積金轉股轉股 其他其他 小計小計 股份總數 76,000,000.00 76,000,000.00 26、資本公積 項項 目目 2023.01.01 本期增加本期增加 本期減少本期減少 2023.12.31 股本溢價 28,628,659.11 28,628,659.11 27、專項儲備 項項 目目 2023.01.01 本期增加本期增加 本期減少本期減少 2023.12.31 安全生產費 1,126,455.61 1,371,621.58 863,339.56 1,634,737.63 28、盈余公積 76 項項 目目 20

218、23.01.01 本期增加本期增加 本期減少本期減少 2023.12.31 法定盈余公積 790,382.03 790,382.03 29、未分配利潤 項項 目目 金金 額額 提取或分配比例提取或分配比例 調整前上期末未分配利潤-12,050,150.79 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）-3,551.80 調整后期初未分配利潤-12,053,702.59 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -7,663,366.57 減：提取法定盈余公積 10.00%提取任意盈余公積 提取一般風險準備金 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 期期末未分配利潤末未分配利潤-19,717,069.16

219、 調整期初未分配利潤明細：（1）由于企業會計準則及其相關新規定進行追溯調整，影響年初未分配利潤 0.00 元；（2）由于會計政策變更，影響年初未分配利潤 0.00 元；（3）由于重大會計差錯更正，影響年初未分配利潤 0.00 元；（4）由于同一控制下企業合并導致的合并范圍變更，影響年初未分配利潤0.00 元；（5）其他調整合計影響年初未分配利潤-3,551.80 元。30、營業收入和營業成本（1）營業收入及成本列示如下：項項 目目 2023 年度年度 2022 年度年度 收入收入 成本成本 收入收入 成本成本 77 項項 目目 2023 年度年度 2022 年度年度 收入收入 成本成本 收入收

220、入 成本成本 主營業務 174,007,087.03 129,705,189.13 104,215,261.30 62,867,718.17 其他業務 112,886.07 452,685.29 433,372.57 352,624.63 合合 計計 174,119,973.10 130,157,874.42 104,648,633.87 63,220,342.80 （2）主營業務收入及成本（分行業）列示如下：行業名稱行業名稱 2023 年度年度 2022 年度年度 收入收入 成本成本 收入收入 成本成本 泵 148,918,347.21 119,036,002.08 81,912,795.2

221、0 54,087,035.51 配件 25,088,739.82 10,669,187.05 22,302,466.10 8,780,682.66 合合 計計 174,007,087.03 129,705,189.13 104,215,261.30 62,867,718.17（3）2023 年度營業收入按收入確認時間列示如下：項項 目目 產品銷售產品銷售 合合 計計 在某一時段內確認收入 在某一時點確認收入 174,119,973.10 174,119,973.10 合合 計計 174,119,973.10 174,119,973.10 31、稅金及附加 項項 目目 2023 年度年度 202

222、2 年度年度 城市維護建設稅 235,752.53 166,824.73 教育費附加 95,669.31 71,496.33 地方教育費附加 62,822.56 47,664.22 房產稅 268,547.49 289,626.00 土地使用稅 154,194.36 154,194.36 印花稅 103,560.84 48,903.38 水利基金 1,304.91 合合 計計 921,852.00 778,709.02 32、銷售費用 項項 目目 2023 年度年度 2022 年度年度 職工薪酬 3,644,823.89 5,603,414.91 78 項項 目目 2023 年度年度 2022

223、 年度年度 租賃費 12,469.29 廣告宣傳費 93,587.75 9,433.96 業務招待費 1,941,301.28 904,485.08 差旅費 1,043,503.82 922,019.75 修理費 379,535.01 250,864.20 車輛費 463,720.45 274,850.98 裝卸費 14,700.00 20,300.00 售后服務費 753,374.00 1,997,233.09 銷售服務費 13,149,668.72 23,261,822.01 其他 74,017.94 1,600.00 合合 計計 21,570,702.15 33,246,023.98 3

224、3、管理費用 項項 目目 2023 年度年度 2022 年度年度 職工薪酬 7,817,476.42 7,065,297.40 折舊費 1,346,148.65 1,211,914.05 無形資產攤銷 215,570.66 210,070.37 長期待攤費用攤銷 141,011.62 118,724.52 業務招待費 63,649.31 69,074.51 辦公費 1,548,331.21 1,287,798.98 差旅費 76,670.59 141,280.78 會議費 69,230.12 45,825.85 修理費 109,584.78 財產保險費 51,085.76 69,564.90

225、咨詢及技術服務費 841,172.21 3,025,397.71 聘請中介機構費 952,660.27 1,081,089.17 訴訟費 12,752.50 26,733.92 檢測費 144,278.56 111,276.47 其他 64,266.21 31,654.06 合合 計計 13,453,888.87 14,495,702.69 34、研發費用 79 項項 目目 2023 年度年度 2022 年度年度 職工薪酬 2,993,513.38 2,121,725.72 折舊費 185,031.64 199,505.90 材料費 7,497,320.01 3,767,575.30 其他 1

226、22,723.89 合合 計計 10,675,865.03 6,211,530.81 35、財務費用 項項 目目 2023 年度年度 2022 年度年度 利息費用 3,060,397.10 3,446,889.28 減：利息收入 189,372.62 120,717.70 匯兌損失 949,021.39 7,031.40 減：匯兌收益 921,072.79 948.19 手續費 61,445.63 160,113.68 合合 計計 2,960,418.71 3,492,368.47 36、其他收益 項項 目目 2023 年度年度 2022 年度年度 政府補助 991,500.00 557,96

227、5.00 計入當期其他收益的政府補助：項項 目目 2023年度年度2022 年度年度 與收益相關：研發財政專項補助 358,970.00 穩崗及社保中心補貼 13,500.00 33,500.00 高新區黨群工作資助 60,000.00 65,495.00 信貸專項獎勵 60,000.00 科技局及科技廳獎勵 240,800.00 30,000.00 企業倍增計劃獎金 597,200.00 一企一冊補貼 10,000.00 雙百計劃補助區級資金 50,000.00 高新技術企業獎勵 25,000.00 山東省工業和信息化廳創客中國獎金 5,000.00 80 項項 目目 2023年度年度202

228、2 年度年度 合合 計計 991,500.00 557,965.00 37、投資收益 項項 目目 2023 年度年度 2022 年度年度 權益法核算的長期股權投資收益-152,669.93 處置長期股權投資產生的投資收益 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 交易性金融資產持有期間取得的投資收益 153.45 處置交易性金融資產產生的投資收益 以攤余成本計量的金融資產持有期間取得的投資收益 處置以攤余成本計量的金融資產產生的投資收益 其他債權投資持有期間取得的投資收益 處置其他債權投資產生的投資收益 其他權益工具投資持有期間取得的股利收入 債務重組產生的投資收益 合合 計計-15

229、2,669.93 153.45 38、信用減值損失 項項 目目 2023 年度年度 2022 年度年度 應收賬款信用減值損失-2,305,588.83-2,476,872.67 其他應收款信用減值損失 234,720.37-74,456.74 合合 計計-2,070,868.46-2,551,329.41 39、營業外收入 項項 目目 2023 年度年度 2022 年度年度 計入當期非經常性損益計入當期非經常性損益 保險賠款 6,823.80 6,823.80 應付賬款核銷 629,744.20 破產重組 35,524.91 81 項項 目目 2023 年度年度 2022 年度年度 計入當期非

230、經常性損益計入當期非經常性損益 非流動資產處置利得 237.42 237.42 違約金及罰款收入 24,220.00 24,220.00 其他 1,730.46 6,536.00 1,730.46 合合 計計 33,011.68 671,805.11 33,011.68 40、營業外支出 項項 目目 2023 年度年度 2022 年度年度 計入當期非經常性損益計入當期非經常性損益 對外捐贈支出 2,000.00 違約賠償支出 197,848.90 6,000.00 197,848.90 非流動資產毀損報廢損失 52,347.42 16,552.90 52,347.42 存貨報廢盤虧出庫 905

231、,573.59 罰款支出 918.27 230.00 918.27 應收款項無法收回 236,263.18 236,263.18 其他 2,688.38 合合 計計 487,377.77 933,044.87 487,377.77 41、所得稅費用（1）所得稅費用表 項項 目目 2023年度年度 2022年度年度 當期所得稅費用 569,484.47 遞延所得稅費用-213,150.46-284,183.14 合合 計計 356,334.01-284,183.14（2）會計利潤與所得稅費用調整過程 項項 目目 本期發生額本期發生額 利潤總額-7,307,178.07 按法定/適用稅率計算的所得

232、稅費用-1,096,076.71 子公司適用不同稅率的影響 調整以前期間所得稅的影響 569,484.46 非應稅收入的影響 22,900.49 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 178,142.46 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵 82 項項 目目 本期發生額本期發生額 扣虧損的影響 研發費加計扣除的影響-1,601,379.75 稅率調整導致期初遞延所得稅資產/負債余額的變化 其他 2,283,263.06 所得稅費用所得稅費用 356,334.01 42、現金流量表項目（1）收到的其他與經營活動有關的現金 項項 目目 20

233、23年度年度 2022年度年度 政府補助收入 991,500.00 577,801.00 利息收入 247,622.23 116,782.54 其他營業外收入 29,130.06 323,150.13 收到經營性往來款 7,770,411.03 7,161,174.51 收到受限貨幣資金 10,040,000.00 3,900,000.00 合合 計計 19,078,663.32 12,078,908.18（2）支付的其他與經營活動有關的現金 項項 目目 2023年度年度 2022年度年度 費用性支出 16,846,100.63 19,277,173.01 經營租賃支出 55,144.54 5

234、3,557.99 手續費支出 118,257.57 190,822.01 支付受限貨幣資金 10,040,000.00 1,750,000.00 支付經營性往來款 23,079,453.87 27,546,942.54 合合 計計 50,138,956.61 48,818,495.55 （3）收到的其他與籌資活動有關的現金 項項 目目 2023年度年度 2022年度年度 收到保理融資款 9,000,000.00 14,000,000.00 融資租賃款 8,500,000.00 合合 計計 17,500,000.00 14,000,000.00（4）支付的其他與籌資活動有關的現金 項項 目目 2

235、023年度年度 2022年度年度 支付保理融資款 11,347,000.00 12,192,488.88 融資租賃支付的現金 8,420,556.54 6,063,094.40 83 項項 目目 2023年度年度 2022年度年度 合合 計計 19,767,556.54 18,255,583.28 43、現金流量表補充資料（1）現金流量表補充資料 補充資料補充資料 2023年度年度 2022年度年度 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：、將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤-7,663,366.57-22,338,064.73 加：信用減值損失 2,070,868.46 2,551,329.

236、41 資產減值損失 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 3,002,435.59 2,731,435.28 使用權資產折舊 327,482.57 300,192.31 無形資產攤銷 232,173.53 210,070.37 長期待攤費用攤銷 141,011.62 118,724.52 資產處置損失（收益以“”號填列）固定資產報廢損失（收益以“”號填列）52,110.00 16,552.90 公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務費用（收益以“”號填列）3,088,345.70 3,452,972.49 投資損失（收益以“”號填列）152,669.93-153.45 遞延所得稅資

237、產減少（增加以“”號填列）-213,150.46-284,183.14 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）存貨的減少（增加以“”號填列）-36,724,315.17-26,935,218.75 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）6,141,291.63 2,724,862.27 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）33,899,314.64 6,535,739.60 其他 經營活動產生的現金流量凈額 4,506,725.96-30,915,740.92 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入

238、固定資產 確認使用權資產的租賃 3、現金及現金等價物凈變動情況：、現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額 9,974,125.20 8,628,383.74 減：現金的期初余額 8,628,383.74 5,994,578.31 84 補充資料補充資料 2023年度年度 2022年度年度 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 1,345,741.46 2,633,805.43（2）現金和現金等價物的構成 項項 目目 2023年度年度 2022年度年度 一、現金 9,974,125.20 8,628,383.74 其中：庫存現金 21,818.15 1

239、4,867.81 可隨時用于支付的銀行存款 9,952,307.05 8,613,515.93 可隨時用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 9,974,125.20 8,628,383.74 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 44、所有權或使用權受到限制的資產 項項 目目 期末賬面價值期末賬面價值 受限原因受限原因 應收賬款 5,000,000.00 保理 固定資產 2,019,853.76 抵押借款 無形資產 4,081,561.78 抵押借款 合合

240、計計 11,101,415.54 注：根據股權質押協議，將股東陳培倫持有的煙臺龍港泵業股份有限公司 22.37%股權質押給煙高新控商業保理（深圳）有限公司山東分公司。45、政府補助（1）本期確認的政府補助 補助項目補助項目 金額金額 與資產相關與資產相關 與收益相關與收益相關 是否實是否實際收到際收到 遞延收益遞延收益 沖減資產賬沖減資產賬面價值面價值 遞延收益遞延收益 其他收益其他收益 營業外收入營業外收入 沖減成沖減成本費用本費用 企業倍增計劃獎金 597,200.00 597,200.00 是 85 補助項目補助項目 金額金額 與資產相關與資產相關 與收益相關與收益相關 是否實是否實際收

241、到際收到 遞延收益遞延收益 沖減資產賬沖減資產賬面價值面價值 遞延收益遞延收益 其他收益其他收益 營業外收入營業外收入 沖減成沖減成本費用本費用 穩崗及社保中心補貼 13,500.00 13,500.00 是 高新區黨群工作資助 60,000.00 60,000.00 是 科技局獎勵 240,800.00 240,800.00 是 雙百計劃補助區級資金 50,000.00 50,000.00 是 高新技術企業獎勵 25,000.00 25,000.00 是 山東省工業和信息化廳創客中國獎金 5,000.00 5,000.00 是 合合 計計 991,500.00 991,500.00 （2）計

242、入當期損益的政府補助情況 補助項目補助項目 與資產與資產/收益相關收益相關 計入其他收益計入其他收益 計入營業外收入計入營業外收入 沖減成本費用沖減成本費用 企業倍增計劃獎金 597,200.00 597,200.00 穩崗及社保中心補貼 13,500.00 13,500.00 高新區黨群工作資助 60,000.00 60,000.00 科技局獎勵 240,800.00 240,800.00 雙百計劃補助區級資金 50,000.00 50,000.00 高新技術企業獎勵 25,000.00 25,000.00 山東省工業和信息化廳創客中國獎金 5,000.00 5,000.00 合合 計計 9

243、91,500.00 991,500.00 46、其他 無。六、在其他主體中的權益六、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 無。2、在合營企業或聯營企業中的權益 86 合營企業或聯營企合營企業或聯營企業名稱業名稱 主要經營地主要經營地 注冊地注冊地 業務性質業務性質 持股比例持股比例 對合營企業或聯對合營企業或聯營企業投資的會營企業投資的會計處理方法計處理方法 直接直接 間接間接 山東道恩精工智能裝備有限公司 山東省 煙臺市 山東省 煙臺市 計算機、通信和其他電子設備制造業 51.00%權益法 七、與金融工具相關的風險七、與金融工具相關的風險 無。八、八、關聯方及其交易關聯方及其交易 1、本

244、公司的最終控制方為陳培倫。2、本公司的子公司情況 本公司無子公司。3、本公司的合營和聯營企業情況 本公司聯營企業詳見附注六、2、“在合營企業或聯營企業中的權益”。本公司無合營企業。4、其他關聯方情況 其他關聯方名稱其他關聯方名稱 與本公司的關系與本公司的關系 道恩集團有限公司 持股5%以上的法人股東 山東榮暢物流有限公司 持股5%以上股東投資的公司 張承霞 持股5%以上的股東、董事 孫偉 股東 曲翠英 股東 王宗燕 股東 王博淵 股東 牟曉輝 股東 王云 股東 孫華林 董事 肖輝 董事 王太錄 董事 許文超 董事 宋慧東 董事 鄭劍平 監事會主席 87 其他關聯方名稱其他關聯方名稱 與本公司的

245、關系與本公司的關系 呂紅波 監事 王曉莉 監事 5、關聯方交易情況（1）關聯擔保情況 本公司作為被擔保方 擔保方擔保方 擔保金額擔保金額 擔保起始日擔保起始日 擔保終止日擔保終止日 擔保是否已經履行完畢擔保是否已經履行完畢 陳培倫 17,000,000.00 2019年3月7日 解除日 否 九、承諾及或有事項九、承諾及或有事項 1、重要承諾事項 截至 2023 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項。2、或有事項 截至 2023 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大或有事項。十、資產負債表日后事項十、資產負債表日后事項 截至本報告報出日，本公司無需要披露的資產負債表日

246、后事項。十一、其他重要事項十一、其他重要事項 截至 2023 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的其他重要事項。十二、補充資料十二、補充資料 1、當期非經常性損益明細表 項項 目目 金金 額額 說說 明明 非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分-52,347.42 越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助，但與企業正常經營業務密切相關，符合國家政策規定，按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 991,500.00 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨

247、認凈資產公允價-152,669.93 88 項項 目目 金金 額額 說說 明明 值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債、衍生金融資產、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債、衍生金融資產、衍生

248、金融負債和其他債權投資取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-402,018.67 其他符合非經常性損益定義的損益項目 非經常性損益總額非經常性損益總額 384,463.98 減：非經常性損益的所得稅影響數-57,531.86 非經常性損益凈額非經常性損益凈額 減：歸屬于少數股東的非經常性損益凈影響數 歸屬于公司普通股股東的非經常性損益歸屬于公司普通股股

249、東的非經常性損益 326,932.12 2、凈資產收益率及每股收益 報告期利潤報告期利潤 加權平均凈資產收益率（加權平均凈資產收益率（%）每股收益每股收益 基本每股收益基本每股收益 稀釋每股收益稀釋每股收益 89 報告期利潤報告期利潤 加權平均凈資產收益率（加權平均凈資產收益率（%）每股收益每股收益 基本每股收益基本每股收益 稀釋每股收益稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤-8.45-0.10-0.10 扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤-8.81-0.11-0.11 煙臺龍港泵業股份有限公司 2024 年 4 月 9 日 90 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情

250、況 一、一、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 (一一)會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 (二二)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 二、二、非經常性非經常性損益損益項目及金額項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分-52,347.42 計入當期損益的政府補助，但與企業正常經營業務密切相關，符合國家政策規定，按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 991,500.00 取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益-152,669.93 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-402,018.67 非經常性損益合計非經常性損益合計 384,463.98 減：所得稅影響數-57,531.86 少數股東權益影響額（稅后）非經常性非經常性損益凈額損益凈額 326,932.12 三、三、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用