中國天然氣：二零二三年年報.pdf

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1、美麗鄉鎮 綠色先行BEAUTIFUL Country GREEN Come First2023年報美麗鄉鎮 綠色先行BEAUTIFUL Country GREEN Come First2023ANNUAL REPORTAnnual Report 2023 年報2023 年報 中國天然氣集團有限公司1目錄 公司資料2主席報告3管理層討論與分析5董事及高級管理層履歷14企業管治報告17董事會報告30環境、社會及管治報告39獨立核數師報告58綜合損益表63綜合全面收益表64綜合財務狀況表65綜合權益變動表67綜合現金流量表68綜合財務報表附註70財務概要146中國天然氣集團有限公司 2023 年報2

2、公司資料 董事會執行董事簡志堅博士（主席）李繼賢先生非執行董事馬世民先生林家禮博士肖聰先生（於二零二二年五月二十三日獲委任）獨立非執行董事李少銳先生林倫理先生周政寧先生審核委員會李少銳先生（主席）周政寧先生林倫理先生薪酬委員會李少銳先生（主席）周政寧先生簡志堅博士提名委員會李少銳先生（主席）周政寧先生簡志堅博士公司秘書陳梅女士授權代表簡志堅博士李繼賢先生註冊辦事處Cricket SquareHutchins DriveP.O.Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands總辦事處及主要營業地點香港中環花園道33號聖約翰大廈8樓股份登記處主要股份過戶登記處

3、Suntera(Cayman)LimitedSuite 3204,Unit 2A,Block 3,Building DP.O.Box 1586Gardenia Court,Camana BayKY1-1110,Grand Cayman,Cayman Islands香港股份過戶登記分處卓佳標準有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓主要往來銀行中國農業發展銀行中國銀行股份有限公司中國建設銀行股份有限公司恒生銀行有限公司漢口銀行股份有限公司核數師長青（香港）會計師事務所有限公司（於二零二三年二月六日獲委任）大信梁學濂（香港）會計師事務所有限公司（於二零二三年二月六日辭任）網址http:/股份代號

4、香港聯交所：9312023 年報 中國天然氣集團有限公司3主席報告 本人謹代表中國天然氣集團有限公司（本公司 或 中國天然氣集團）及其附屬公司（本集團）董事（董事）會（董事會），欣然呈上本公司截至二零二三年三月三十一日止年度（本年度）之年度報告。中國天然氣集團的願景是以可持續發展為目標，成長為生態保護和環境改善解決方案的全產業鏈供應商，以區域綜合發展為載體經營具產業特色的業務，與中海油、中石化合作運營，並聯合地方政府推動產業鏈在區域綜合發展中的延伸。中國天然氣集團是一家創新而且富有公益性的清潔能源公司，致力於發展包括工業氣化站、液化天然氣物流倉儲和調峰中心、杜瓦瓶加氣站、汽車和船舶能源加注站、

5、除補充國家天然氣管網任何供應外主要為鄉鎮工商業及住宅用戶提供管道天燃氣的區域燃氣管綱在內的六合一終端液化天然氣業務。二零二二年是全球經濟動盪的一年，中國本土新冠疫情防控措施帶來的不利影響、俄烏戰爭、持續的高通脹、緊縮的貨幣政策和供應鏈中斷對世界各地造成衝擊。儘管環境充滿挑戰，本公司及其合營企業仍把握戰略機遇，渡過去年的各種逆境，為本公司二零二三年及往後的持續發展奠定基礎。經過逐步轉型，本公司的重點業務領域已由批發業務轉向以終端用戶為主，併配備完善的液化天然氣儲存設施使本公司能夠把握旅遊、餐飲、路運車輛以及陶瓷工藝、市政建設和製造行業恢復帶來的需求增長。取消全球旅行限制和邊境重新開放以及近期液化

6、天然氣價格下跌令營商環境得到了改善。本公司於二零二三年三月在黃岡與省級國家管網互通，從而邁出了向發達市場多元化發展的第一步，使本公司的投資組合更接近其擴大投資規模以增強多元化發展的目標。本公司的主要合營企業中海油（連同其附屬公司，統稱 中海油集團）以優惠價格為本公司提供穩定的氣源，憑藉其在油氣板塊的強勁和多元業務以優惠的價格為我們提供穩定的氣源，為本公司抓住經濟復甦的機遇提供了理想的平臺，從而實現更高的增長。中海油集團與本公司之間加強合作，進一步強化本公司以終端用戶為基礎的業務，加上本公司與省級國家管網的互聯互通，標誌著建立以清潔能源應用為基礎的綠色商業生態系統推動區域增長的重要里程碑，展開了

7、本公司下一階段的發展，以成為國內領先的清潔能源運營商?；仡欖赌陜惹皫讉€月，本公司液化天然氣零售和液化天然氣物流業務仍受新冠疫情限制措施的影響，同時，終端用戶（尤其是製造業）業務的整體營運環境持續面臨激烈競爭、人力短缺、經濟前景不明朗及營運成本高企等問題。二零二三年市場環境的挑戰一直持續，全球能源市場極度波動。本公司錄得本年度現金損失約為60.8百萬港元，較去年約96.6百萬港元實現了37%的進步?，F金損失按呈報虧損加回加回包括折舊及攤銷、以股份為基礎的付款、撥備及匯兌調整等非現金項目計算。雖然本公司非現金開支由二零二二年的103百萬港元擴大16.7%至本年度的120.2百萬港元，但全年整體虧損

8、約181百萬港元對比上年的約200百萬港元實現了9.5%的進步。本公司將密切關注其營運及市場情況，本公司仍對液化天然氣業務的長期前景仍然充滿信心。中國天然氣集團有限公司 2023 年報4主席報告 展望未來隨著經濟的發展和生活水平的提高，人們為了良好的生態環境更願意為清潔的空氣和清潔的水買單，對可靠和靈活供應的優質能源服務的需求增加，這是全球及國內能源發展的主要趨勢。中國政府亦通過宏觀調控政策加快市場定價系統和強化監管環境，堅定地推動高質量能源發展。本公司近年在中國建立了規模龐大的客戶資源和基礎紮實的業務網絡，我們將繼續以終端用戶市場為核心業務，加快清潔能源在大型產業園區的應用和業務延伸以形成協

9、同效應實現主營業務的真正價值。本公司在其業務領域擁有得天獨厚的優勢，在不穩定的外部環境下，完全能夠利用液化天然氣價格回落的機會在業務版圖內獲得可觀的增長機會。本公司將繼續審慎行事，迎接新挑戰，把握機會為持份者創造價值。展望未來，中國天然氣集團將在深耕液化天然氣供應及商業運營的同時，持續探索清潔能源的內涵與價值。本公司將融合強大的資本、資源、技術、運營優勢，聯合地方政府展開人民幣200億元鄉村振興燃氣下鄉（EOD）試點項目，加快推進農村生態環境治理，構建完善的基礎設施和服務體系，為農村老舊區健康生態賦能，並推進氣化長江、碳匯交易和城市的高品質發展。致謝董事會將繼續維持機遇和風險之間的適當平衡，以

10、所有股東的最佳利益行事。本人深信本公司將在二零二三年及以後繼續為持份者創造長期可持續的價值。最後，本人謹此對我們的股東、董事同僚、管理層和所有員工的貢獻和持續支持表示衷心感謝，尤其是在這個充滿挑戰的時期。主席簡志堅香港，二零二三年六月三十日2023 年報 中國天然氣集團有限公司5管理層討論與分析 行業概覽俄羅斯自二零二二年二月入侵烏克蘭後，顛覆了全球液化天然氣（液化天然氣）市場，因俄羅斯削減了對歐盟的管道天然氣運輸，歐洲白熱化的需求將全球液化天然氣現貨價格推至創紀錄水平，並擠壓了對發展中國家的供應量。長期居高的液化天然氣價格促使中國更加依賴低成本的進口氣和國內天然氣生產，在二零二一年和二零二二

11、年期間，中國每年簽訂近50百萬噸的長期液化天然氣採購合同，長期採購量在兩年內達兩倍增長，遠高於二零一五年至二零二零年每年約16百萬噸的採量。中國近年來還加大了液化天然氣接收站和儲備設施的建設，作為政府煤改氣政策的優先事項。液化天然氣價格自二零二三年四月回歸可控水準，同時，中央和地方政府採取額外措施協助經濟持續復蘇和商業勢頭回升，帶動下游製造業對液化天然氣的需求穩定增長。氣候和能源舉措將促進液化天然氣需求增長，預計需求旺盛可能導致全球液化天然氣價格結構性上漲，但中國持續增長的液化天然氣合同組合意味著中國的液化天然氣需求比以前更具彈性，受現貨市場定價和波動性的影響較小。液化天然氣價格在本公司業務中

12、發揮著至關重要的作用，在能源價格大背景下，擁有穩定氣源的戰略變得越來越重要。本公司通過黃岡、廣水、景德鎮、六安等能源中心的液化天然氣接收站和氣化中心建立氣源儲存中心以提升氣源靈活性。透過與中海油集團的戰略合作強化在中海油的 海氣無憂 價格政策下的氣源統一採購，以優於市場的價格為能源中心提供優質的液化天然氣，確?？蔀榻K端用戶穩定供應優質天然氣，並為本公司帶來充裕的銷售能力。在天然氣供應和天然氣設施建設的基礎上，本公司以綠色低碳發展為目標，持續加強安全生產，著力降本增效並致力推進重點項目竣工投產。至此，本公司業務重點由批發市場向終端用戶市場的轉型取得進展，從而致力提升本公司液化天然氣業務的毛利。業

13、務回顧本公司主要從事(i)在中華人民共和國（中國）經營液化天然氣銷售及分銷，包括通過工業氣化站、杜瓦瓶充裝站和汽車加氣站進行點對點供應液化天然氣，以區域燃氣管網為鄉鎮工商業和居民用戶供應管道天然氣、補充供應國家天然氣管網及液化天然氣（物流）配送服務；及(ii)從事金融服務業務，包括經中國對外貿易經濟合作部批準提供液化天然氣車輛及設備融資租賃服務，證券及期貨事務監察委員會（證監會）根據證券及期貨條例（證券及期貨條例）發出的第9類（提供資產管理）牌照從事受規管活動，及根據香港放債人條例通過有效放債人牌照從事放債業務。中國天然氣集團有限公司 2023 年報6管理層討論與分析 銷售及配送液化天然氣點對

14、點供應液化天然氣（零售）點對點供應液化天然氣（零售）通過加氣站、管道網絡及杜瓦瓶將液化天然氣從能源中心輸送至居民用戶、工商企業及汽車司機等終端用戶，以滿足其常規能源需求。截至二零二三年三月三十一日，本公司錄得液化天然氣零售銷量12,843噸（二零二二年：21,497噸），點對點供應液化天然氣（零售）收入為約113,166,000港元（二零二二年：138,786,000港元），為本年度本公司總收益貢獻53.4%。批發液化天然氣（貿易）於本年度，本公司將重點業務由批發市場轉向終端用戶市場的發展取得進展。截至二零二三年三月三十一日，本公司錄得液化天然氣貿易量3,744噸（二零二二年：39,295噸）

15、，批發液化天然氣（貿易）收入約為26,360,000港元（二零二二年：176,253,000港元），佔本公司本年度總收入之12.4%。液化天然氣配送（物流）本公司的運輸車隊配備大量專為運送液化天然氣而特制的天然氣運輸送槽車及液化天然氣移動罐箱，為外部客戶和本集團內的公司提供道路貨運服務，本公司的物流車隊之一更在年內獲評為國家4A級?；肺锪鞴?。配送車隊使本公司能以低成本、安全、快捷的方式從上游供應商配送液化天然氣給各能源中心，而槽車從本公司的加氣站補充液化天然氣能源，形成本公司內部閉環供應生態系統。截至二零二三年三月三十一日，本公司液化天然氣配送設備包括160輛液化天然氣槽車、189輛槽車牽

16、引頭、70輛板車及8輛其他功能性卡車。於本年度，車隊運輸里程總計119,399,000噸公里（二零二二年：207,511,000噸公里），其中17.5%為集團內公司運送，配送液化天然氣（物流）業務產生收入約72,267,000港元（二零二二年：116,893,000港元），為本公司本年度總收益貢獻34.1%。液化天然氣管道網絡本公司的燃氣管道網絡通過互相連通的管道將液化天然氣從各能源中心輸送至居民和工商業用戶，利用配套完善的氣化和增壓設施，改善鄉鎮基礎設施和居民生活條件，為湖北省國家管網應急保供並加強其儲氣調峰能力。截至二零二三年三月三十一日，本公司擁有由中國湖北省、江西省及安徽省地方政府授予

17、的34項有效液化天然氣鄉鎮特許經營權，該等特許經營權允許本公司作為特許經營區內唯一供應液化天然氣的營運商。截至本年末，本公司已在湖北省廣水市的楊寨、長嶺、陳巷、余店、蔡河、郝店等地區收到6,040戶居民住戶申請液化天然氣管道連接，並成功接駁3,728戶居民用戶。向居民用戶供應液化天然氣產生的收入已計入本年度點對點供應液化天然氣（零售）收入。2023 年報 中國天然氣集團有限公司7管理層討論與分析 基建項目本公司基建項目旨在推動清潔能源在鄉村地區的應用。能源中心具備經營液化天然氣接收站和儲氣設施、自動杜瓦瓶填充平臺、直供氣化站、罐箱堆場及配送設施等綜合完善能源利用設施的資格及能力，以連接供應網絡

18、至終端用戶?；椖繉ξ覀兊某晒χ陵P重要，本公司投資於高技術勞動力、聘請第三方監理、審慎經營及持續監察施工進度，以作出有效的資本投資。截至年末，本公司已建成湖北黃岡鄂東南儲備調峰中心（黃岡能源中心）、湖北黃岡氣化反輸中心（黃岡反輸）、湖北廣水清潔能源供應及氣化中心（廣水能源中心）、安徽六安清潔能源供應及氣化中心（六安能源中心）、江西景德鎮清潔能源供應及氣化中心（景德鎮能源中心）、六安國道汽車加氣站（六安加氣站）、黃岡南湖加氣站（南湖加氣站）等基礎設施項目並投入商業運營。本公司亦正在規劃湖南邵陽清潔能源供應中心及氣化鄉鎮項目、陝西富平清潔能源物流貿易項目、江西景德鎮206國道加氣站項目、湖北廣水

19、楊寨加氣站及長嶺加氣站基建項目。金融服務業務本公司金融服務業務包括：(i)提供液化天然氣車輛及設備融資租賃服務，並獲中國對外貿易經濟合作部批準；(ii)於香港透過本公司間接附屬公司中港金融資產管理有限公司（中港金融），獲證監會授牌從事第9類（提供資產管理）受規管活動；及(iii)根據香港法例第163章放債人條例通過一間持有有效放債人牌照的間接附屬公司從事放債業務。於本年度，本公司並未大力發展金融服務業務，而是致力於銷售及配送液化天然氣的核心業務在動蕩時期下施行變革。應中港金融要求，證監委員會同意根據證券及期貨條例第195(1)(d)條暫停本公司可進行第1類受規管活動的牌照，本公司已停止證券經紀

20、業務，中港金融已於二零二三年六月十四日向高等法院提交未認領客戶現金及證券。財務回顧收益本公司於本年度錄得經營收益約211.9百萬港元，較截至二零二二年三月三十一日止年度（上年度）約432.5百萬港元減少51%。隨著各個能源中心逐步投入商業運營後，本公司將重點業務領域由批發業務轉向毛利較高的零售業務，因而導致本年批發液化天然氣（貿易）業務收入及整體收益大幅下降。中國天然氣集團有限公司 2023 年報8管理層討論與分析 點對點供應液化天然氣（零售）業務於本年度產生約113.2百萬港元收入，較上年度約138.7百萬港元略減18.5%。零售收入減少乃主要由於本年度初期的幾個月，中國疫情管控措施令製造業

21、生產暫時停滯，及液化天然氣價格不穩定令客戶在選擇基礎能源時有所猶豫。點對點供應液化天然氣（零售）業務所產生的收入包括工商企業用戶點對點供應液化天然氣、居民用戶消耗和相關增值服務產生的收入。批發液化天然氣（貿易）業務於本年度產生約26.3百萬港元收入，較上年度的176.2百萬港元減少85%。貿易收入減少乃主要由於本公司將重點業務由批發市場轉向終端用戶市場，以配合本公司發展方向，致力提升液化天然氣業務的毛利。配送液化天然氣（物流）業務於本年度產生約72.3百萬港元收入，較上年度的116.9百萬港元減少38.2%。物流收入減少乃主要由於下游市場競爭和需求下降所致。金融服務業務於本年度產生57,000

22、港元收入，而上年度則產生615,000港元收入。金融服務業務收入主要為放債業務產生的利息收入。毛（損）及毛（損）率受液化天然氣價格不穩影響，導致本公司毛利無法覆蓋固定成本從而產生毛損，本公司致力將經濟規模拓展至最大，以將固定成本對毛利的影響保持在絕對最低水平。本公司於本年度的整體毛損為約16.1百萬港元，較上年度約34.1百萬港元改善52.8%。本年度的毛損率略減至7.6%，而上年度毛損率為7.9%。其他收入及其他收益及虧損本公司其他收入及其他收益及虧損主要包括出售物業、廠房及設備的虧損淨影響、按公平值計入損益之金融資產之公平值變動收益、政府補貼和匯兌收益。於本年度，其他收入及其他收益及虧損約

23、為1.2百萬港元，而上年度約為7.8百萬港元。其他收入減少乃主要由於政府補貼減少及上年度賺取出售一間聯營公司之收益和按公平值計入損益之金融資產收益。銷售及分銷開支本公司的銷售及分銷開支主要包括銷售及市場推廣員工的薪金和福利和廣告及促銷開支。銷售及分銷開支由上年度約11.9百萬港元減少29.8%至本年度約8.4百萬港元。該減少主要乃由於解僱批發液化天然氣（貿易）及配送液化天然氣（物流）分部的僱員所致。2023 年報 中國天然氣集團有限公司9管理層討論與分析 行政開支本公司的行政開支主要包括行政僱員相關成本（包括董事和員工薪金、僱主繳納的社保和退休金供款）、租金和辦公開支、使用權資產攤銷和物業、廠

24、房及設備之折舊。行政開支由上年度約124.6百萬港元減少1%至本年度約123.4百萬港元。雖然本公司採取了嚴格的成本管控措施，但本公司經營的點對點供應液化天然氣業務需要大量前期資本投資，導致折舊成本偏高，加上就以往年度授予僱員的購股權確認以股份為基礎的費用的綜合影響，導致高額行政費用。財務成本本公司的財務成本主要包括租賃負債利息、銀行及其他借款利息。財務成本由上年度約11.1百萬港元上升214%至本年度約34.9百萬港元。財務成本增加乃主要由於計息銀行及其他借款利息費用增加。預期信貸虧損模式下的減值虧損，扣除撥回於二零二三年三月三十一日，本公司聘請獨立合資格估值師釐定本公司有關應收融資租賃、應

25、收及其他應收款項（該等應收款項）的預期信貸虧損。於本年度確認預期信貸虧損模式下有關該等應收款項的減值撥回約為0.7百萬港元（二零二二年：10.3百萬港元）。非金融資產之減值虧損本公司採用經管理層批準的十年期現金流預測對液化天然氣業務分部（現金產生單位）進行減值測試，倘可收回金額低於賬面值時，則產生減值虧損。計入現金流預測的現金產生單位的主要收益來源包括點對點供應液化天然氣（零售）及配送液化天然氣（物流）業務。根據減值測試，現金產生單位的可收回金額高於其賬面值，因此，於本年度概無確認減值虧損。所得稅抵免（開支）所得稅抵免（開支）主要由即期所得稅和遞延所得稅組成，本公司的中國附屬公司須繳納按中國稅

26、法及會計準則釐定的企業所得稅。於本年度本公司的所得稅抵免約為1.9百萬港元，而上年度錄得所得稅開支69,000港元。所得稅抵免增加乃主要因上年度香港利得稅超額撥備。年度虧損鑑於上述因素的綜合影響，本公司於本年度的虧損淨額約為181百萬港元，而上年度虧損淨額約199.6百萬港元。末期股息董事會不建議就截至二零二三年三月三十一日止年度派付任何末期股息（二零二二年：無）。中國天然氣集團有限公司 2023 年報10管理層討論與分析 物業、廠房及設備於二零二三年三月三十一日，本集團物業、廠房及設備為約447.9百萬港元，主要包括用於液化天然氣供應業務的設備及機器約205.7百萬港元，用於液化天然氣配送業

27、務的車輛約96.5百萬港元，樓宇約93百萬港元及在建工程和其他資產約52.7百萬港元。應收貸款及償付款項於二零二三年三月三十一日，本公司應收貸款及償付款項為約112.8百萬港元（二零二二年：118.3百萬港元），為通過本公司日常放債業務於幾年前發放給兩名借款人的應收貸款，以借款人的資產作法定押記擔保。應收貸款及償付款項主要包括未償還貸款本金及應計利息。本公司主要股東簡博士向本公司承諾，倘若借款人未能償還上述貸款本金及利息，本公司可向其執行該應收償付款項的權利。本公司高級管理層一直密切監察過往不利狀況下的貸款回收情況。應收及其他應收款項於二零二三年三月三十一日，本公司應收及其他應收款項約77.9

28、百萬港元（二零二二年：198.2百萬港元），包括應收款項、可收回增值稅、預付款項、按金及其他應收款項。應收及其他應收款項減少乃主要由於增值稅退稅及本年度收益減少所致。流動資金、財務資源及融資於二零二三年三月三十一日，本公司現金及現金等值項目約為31.8百萬港元（二零二二年：26.6百萬港元），主要以港元及人民幣計值。於二零二三年三月三十一日，本公司的計息銀行及其他借款總額約為591.4百萬港元（二零二二年：563.1百萬港元），主要包括應付本公司主要股東的款項及銀行借款。計息銀行及其他借款主要用作撥付本公司營運資金及基建項目?；兜狡谌談澐?，一年內到期償還的款項約為88.3百萬港元及一年後到期

29、償還的款項約為503.1百萬港元。於本年度，本公司透過經營現金流及計息借款為其營運及投資活動提供資金。於二零二三年三月三十一日，本公司擁有人應佔權益約為64.8百萬港元（二零二二年：223.9百萬港元）。資產負債比率本公司根據資產負債比率監控資本。資產負債比率按年結日之計息債務除以總權益計算，並以百分比表示，債務淨額定義為計息借款，不包括於日常業務過程中產生的應付款項及應計費用。由於本公司擁有人應佔權益減少，於二零二三年三月三十一日的資產負債比率增加至628.6%（二零二二年：175.6%）。2023 年報 中國天然氣集團有限公司11管理層討論與分析 資產抵押於二零二三年三月三十一日，本公司賬

30、面總值約85.5百萬港元（二零二二年：68.4百萬港元）的若干土地使用權、在建工程以及設備及機械已予抵押，作為本公司獲授貸款及銀行融資的擔保。資本管理本公司的資本管理目標為確保獲得適當回報並維持本公司資產以持續營運。本公司積極進行定期檢討及調整資本結構以應對經濟狀況的變化。資本承擔於二零二三年三月三十一日，本公司之總資本承擔約為229百萬港元（二零二二年：264.4百萬港元），主要為建築項目及購買機械設備的合約承擔?；蛉回搨抖愣耆氯蝗?，本公司並無重大或然負債（二零二二年：無）。風險管理及內部控制本公司之風險管理架構與內部監控確保不同業務單位的相關風險按照本公司的承受能力得到有效控

31、制。本公司並無內部審核部門，但已就是否需要設立內部審核部門進行年度審閱。鑑於本公司的公司及業務架構相對簡單，並不適合分散資源成立一個獨立的內部審核部門，董事會在審核委員會的協助下直接負責本公司的風險管理及內部監控系統並檢討其成效。本公司就本年度內部監控系統委聘了外部顧問進行年度審閱評估，並就改善及加強系統作出建議，概無發現可能影響本公司財務、業務營運、合規、控制及風險管理的重大關需注領域。董事會認為本公司的內部監控系統屬有效及適當。本公司因業務營運產生若干金融資產及金融負債，我們擬在該等風險與投資回報之間取得適當平衡，以盡量減低對業務及財務狀況的潛在負面影響。本公司的液化天然氣業務及金融服務業

32、務在經營過程中面臨各種風險，包括信貸風險、流動資金風險、利率風險、營運風險以及法律及合規風險。本公司認識到有效的風險管理對識別及減輕該等風險的重要性。本公司通過對客戶展開全面的盡職調查、資料審閱及針對業務營運特點實施多級審批流程來管理風險。本公司將繼續監察及檢討風險管理的運作及表現，不時作出改善，以適應市況及監管環境的變化。宏觀經濟波動及行業週期性風險本公司從事液化天然氣行業，液化天然氣的市場需求與國民經濟發展、基礎設施投資建設及環保政策等密切相關。受全球宏觀經濟波動、行業景氣程度等因素影響，本公司所處行業具有一定週期性。未來宏觀環境、市場需求及競爭環境的任何不利變動將對本公司的業務增長、液化

33、天然氣銷售或成本產生不利影響，將導致本公司的經營業績下滑，並對本公司的可持續盈利能力產生不利影響。中國天然氣集團有限公司 2023 年報12管理層討論與分析 此外，本公司的業績受行業政策及市場需求變動以及勞工成本增加等因素的重大影響。未來，倘出現本公司無法有效預測市場需求變化、準確把握行業政策、疫情反覆等不利變化，本公司將面臨全球業務市場增速放緩甚至經營業績波動的風險。本公司致力於推動公司多元化發展的合規化，進一步構建並完善全國佈局，加強本公司主要業務收益結構，在複雜的環境中保持本公司可持續的競爭優勢。同時，本公司時刻關注運營所在地的監管趨勢，及時調整業務策略，深入研究運營所在地的行業標準。本

34、公司持續完善以確保本公司符合其營業執照的條件，從而保證其業務的持續穩健發展。匯率波動風險本公司的主要經營單位位於中國，面臨因未來商業交易及持有以人民幣計值的資產及負債而產生的外匯風險，由於本公司的報告以港元列示，港元對人民幣升值將對已呈報全面收入產生負面影響。倘未來由於國內外經濟環境、政治形勢、貨幣政策等因素的變化導致報告貨幣兌任何外幣的匯率出現大幅波動，本公司仍將面臨匯兌損失的風險。本公司通過定期審閱其外匯風險敞口淨額管理其外匯風險，本公司管理層持續監察市場環境及其外匯風險，並於必要時考慮採取適當對沖措施。液化天然氣供應短缺及價格大幅上漲的風險本公司的營運過程取決於液化天然氣的及時穩定供應，

35、儘管本公司已經與主要供應商建立穩定的合作關係以獲得充足供應及相對穩定的價格，惟主要供應商的生產及營運的任何突然及重大變動、所供應天然氣的質量或供應期未能滿足本公司的需求、與本公司的業務關係的任何變動或供應價格的重大波動及本公司未能及時按比例調整售價均可能對本公司的營運造成不利影響。本公司將積極利用集中採購渠道形成的價格及規模優勢，有效管控供應平臺，降低採購成本及液化天然氣價格波動的影響。法律訴訟茲提述本公司日期為二零二三年五月十六日之公告，本公司授權代表於二零二三年五月十一日正式接獲代表一名債權人行事的律師根據香港法例第32章公司（清盤及雜項條文）條例第178(1)(a)或第327(4)(a)

36、條發出的日期為二零二三年四月二十八日的法定要求償債書，要求本公司支付60,317,749港元，即本公司間接全資附屬公司港宇供應鏈管理（上海）有限公司的一項判決債務，根據天津市高級人民法院作出的判決，本公司為擔保人。本公司已通過法律顧問要求債權人承諾不會根據法定要求償債書對本公司提出任何清盤呈請，並已獲得債權人代表律師保證債權人暫時不會對本公司提出清盤呈請。2023 年報 中國天然氣集團有限公司13管理層討論與分析 除所披露者外，本公司若干附屬公司在其進行日常業務過程中牽涉多項小額索償及法律訴訟。該等法律訴訟的相關金額已予適當考慮，管理層認為，在過往並無作出撥備的情況下，該等法律訴訟的最終結果將

37、不會個別或共同對其財務狀況或經營業績產生重大負面影響。僱員及薪酬政策於二零二三年三月三十一日，本公司員工總人數為336名（二零二二年：628名），其中131名為液化天然氣槽車司機，員工人數大幅減少主要由於年內物流業務重組。本年度相關員工成本（包括董事酬金約為59.4百萬港元（二零二二年：116.7百萬港元），減幅為49.1%。僱員薪酬符合市場趨勢及行業薪酬水平並與本公司定期檢討的僱員個人表現相符。除基本薪金外，本公司僱員享有包括社保供款、僱員公積金計劃及本公司購股權計劃等其他福利。董事及高級管理層酬金乃參考彼等於年內的表現、經驗、資歷、於本公司的職責及責任以及當前市場薪酬水平而釐定，並經薪酬委

38、員會及董事會不時檢討。人力資源是本公司最寶貴的資產，我們一向高度重視僱員的個人發展。我們相信，維持僱員的熱誠是我們一直成功的關鍵。因此，本公司重視人才培養的重要性，並投放資源為僱員舉辦定期培訓，以提升他們的技術知識及安全意識以及管理技能。重大收購及出售本公司於本年度並無重大收購及出售附屬公司、聯營公司或合營企業。購買、出售或贖回本公司上市證券截至二零二三年三月三十一日止年度，本公司或其任何附屬公司概無購買或出售或贖回本公司任何上市證券。報告期後事項報告期末後直至本報告日期的事項載於綜合財務報表附註38。重大投資或資本資產的未來計劃除本報告所披露者外，於二零二三年三月三十一日，概無其他重大投資或

39、資本資產之具體計劃。中國天然氣集團有限公司 2023 年報14董事及高級管理層履歷 執行董事簡志堅博士（簡博士）簡博士，71歲，為本公司執行董事、董事會主席兼行政總裁。彼亦為本公司控股股東（定義見香港聯合交易所有限公司證券上市規則（上市規則）。簡博士畢業於英國東安格利亞大學取得理學士學位，並隨後於二零一六年取得榮譽普通法博士學位。彼為英格蘭及威爾斯特許公認會計師公會、香港會計師公會及香港證券專業學會之資深會員，彼亦為香港證監會之負責人員。簡博士曾任職於德勤 關黃陳方會計師行及畢馬威會計師事務所，彼在會計、稅務及企業融資方面積累豐富經驗。簡博士在出任香港金融機構及上市公司董事方面積逾30年經驗，

40、包括美國太平洋財務有限公司(Security Pacific National Bank 之附屬公司，先後由美國銀行及中國建設銀行接管），彼曾擔任匯多利國際控股有限公司（現易名為豐盛控股有限公司，股份代號：607）之執行董事並於二零一三年十二月辭任，彼亦曾擔任柏寧頓國際集團有限公司（現易名為潤中國際控股有限公司，股份代號：202）之董事並於二零零零年九月辭任，上述公司之股份均於香港聯交所上市。李繼賢先生為簡博士之外甥。李繼賢先生（Arthur先生）Arthur先生，50歲，於二零零七年十月獲委任為本公司執行董事。Arthur先生於一九九五年畢業於美國南加州大學，持有理學士學位，彼自二零零一年起

41、成為國際註冊專業會計師協會會員，Arthur先生於會計及證券買賣方面擁有逾18年經驗，彼現擔任輝立證券（香港）有限公司之交易代表。Arthur先生乃簡博士之外甥。非執行董事馬世民先生（馬先生）馬先生，83歲，於二零一四年十月二十三日獲委任為本公司獨立非執行董事，並於二零一五年四月二日獲調任為非執行董事。馬先生持有巴斯大學法學榮譽學位並參加美國斯坦福大學高管研究班課程，彼於金融、運輸、自然資源、基礎設施及電力產業有豐富經驗。馬先生為私募股權基金管理公司General Enterprise Management Services Limited之創辦人，彼現為永泰地產有限公司（股份代號：369）及

42、春泉資產管理有限公司（為春泉產業信託（股份代號：1426）之管理人）之非執行董事，該公司之股份均於香港聯交所上市。馬先生曾擔任和記黃埔有限公司（股份代號：13）之行政總裁逾10年，彼早前曾擔任長江實業地產有限公司（現稱長江實業集團有限公司，股份代號：1113）之獨立非執行董事，上述公司之股份均於香港聯交所上市，彼亦曾任德意志銀行亞太區執行主席。馬先生獲授予大英帝國勳章司令勳銜(CBE)及法蘭西共和國國家榮譽軍團騎士勳位。2023 年報 中國天然氣集團有限公司15董事及高級管理層履歷 林家禮博士（林博士）林博士，64歲，於二零一四年十月二十三日獲委任為本公司獨立非執行董事及於二零一五年四月二日調

43、任為非執行董事。林博士於企業管理、策略顧問、公司管治、直接投資、投資銀行及資產管理領域擁有豐富國際經驗。彼曾擔任香港數碼港主席、香港特別行政區政府創新、科技及再工業化委員會委員、麥理浩爵士信託基金投資顧問委員會成員及中央政策組非全職顧問。林博士現為香港特區政府特首政策組專家、香港增長組合 管治委員會及發展局空間數據共享諮詢委員會的成員、香港特區政府民政事務總署大廈管理糾紛顧問小組召集人、香港貿易發展局一帶一路及大灣區委員會委員、香港城市大學顧問委員會成員、聯合國亞洲及太平洋經濟社會委員會（UN ESCAP）可持續企業網絡（ESBN）主席、太平洋地區經濟理事會副主席及世界中小企聯盟理事兼經濟及金

44、融事務常任委員會主席。林博士現擔任香港航天科技集團有限公司（前稱恒達科技控股有限公司）之執行董事（於二零二二年一月三日由非執行董事調任），該公司之股份於聯交所上市。彼現擔任資本策略地產有限公司、黃河實業有限公司、美亞娛樂資訊集團有限公司、易生活控股有限公司（前稱神州資源集團有限公司）、海通證券股份有限公司（而該公司亦於上海證券交易所上市）、杭品生活科技股份有限公司（前稱華隆金控有限公司）、凱知樂國際控股有限公司、綠地香港控股有限公司、華融國際金融控股有限公司、仁恒實業控股有限公司及新火科技控股有限公司之獨立非執行董事；並為新華滙富金融控股有限公司、中國天然氣集團有限公司及明發集團（國際）有限公

45、司之非執行董事（於二零二零年四月二十三日由獨立非執行董事調任），該等公司之股份均於聯交所上市。彼現為Asia-Pacific Strategic Investments Limited（前稱China Real Estate Grp Ltd.）、Thomson Medical Group Limited及Alset International Limited（前稱Singapore eDevelopment Limited）之獨立非執行董事（於二零二零年七月二日由非執行董事調任），而上述公司之股份均於新加坡證券交易所上市。林博士亦為AustChina Holdings Limited（前稱Co

46、albank Limited）之獨立非執行董事，而該公司之股份於澳洲證券交易所上市；以及Jade Road Investments Limited（前稱Adamas Finance Asia Limited）之非執行董事，而該公司之股份於倫敦證券交易所上市。林博士曾擔任天大藥業有限公司（直至二零二一年八月止）、中國山東高速金融集團有限公司（現稱山高控股集團有限公司）（直至二零二零年五月止）及國藝集團控股有限公司（直至二零二二年七月止）之非執行董事以及奧栢中國集團有限公司（直至二零二一年三月止）及華融投資股份有限公司（公司於二零二零年十一月十二日私有化，直至二零二零年十二月止）之獨立非執行董事，

47、該等公司之股份均於聯交所上市。彼亦為Top Global Limited（直至二零二一年八月止）及Beverly JCG Ltd.（前稱JCG Investment Holdings Ltd.（直至二零二三年四月止），此兩家公司股份均於新加坡交易所上市，Sunwah International Limited（於多倫多證券交易所上市公司，直至二零二一年六月止），TMC Life Sciences Berhad（股份於馬來西亞聯交所上市，直至二零二三年五月三十一日止）之獨立非執行董事。肖聰先生（肖先生）肖聰先生，42歲，於二零二二年五月二十三日獲委任為本公司非執行董事。肖先生於中國傳媒大學（前稱

48、為北京廣播學院）畢業並取得新聞與傳播學士學位。肖先生現擔任民眾證券投資諮詢有限公司之董事。彼曾於多間公司擔任不同管理職位，包括自二零一五年起擔任天安金融控股（深圳）有限公司及誠寧科技產業投資（深圳）有限公司之高級合夥人，擔任泰昌房地產開發有限公司主席及法人代表，及擔任湖北衛視大型活動部門製作主管。中國天然氣集團有限公司 2023 年報16董事及高級管理層履歷 獨立非執行董事李少銳先生（李先生）李少銳先生，53歲，於二零零七年十月獲委任為本公司獨立非執行董事。李先生取得威爾斯大學工商管理碩士學位，彼於投資及管理領域擁有超過二十年經驗。彼現為香港證監會的負責人員。李先生於二零一七年七月至二零二零年

49、一月出任壹家壹品（香港）控股有限公司（前稱：家夢控股有限公司，股份代號：8101）之獨立非執行董事，及於二零零八年六月至二零一三年十二月出任豐盛控股有限公司（前稱：匯多利國際控股有限公司，一間於香港聯交所上市的公司（股份代號：607）之獨立非執行董事。周政寧先生（周先生）周政寧先生，55歲，於二零一九年九月獲委任為本公司獨立非執行董事。周先生畢業於香港理工大學並取得學士（榮譽）學位，彼為特許金融分析師協會會員及香港會計師公會資深會員。周先生於中國、以色列及東南亞地區擁有超過20年的投資經驗。周先生現為慧科科創（慧科）（獲香港證監會發牌的資產管理公司）的管理合夥人，慧科是首批為建立香港科技生態系

50、統而被香港特區政府選定的六個共同投資夥伴之一，主要投資在金融科技、人工智能及機器人、Web 3以及環境、社會及管治方面。彼亦為杉杉品牌運營股份有限公司（一間於香港聯交所上市的公司（股份代號：01749）之獨立非執行董事。周先生於二零一七年四月至二零二零年五月期間曾任深圳證券交易所上市公司兆日科技股份有限公司（深圳證券交易所股份代號：30033）之獨立非執行董事，彼亦曾出任JAFCO Investment(Asia Pacific)Limited之董事總經理及投資委員會成員，負責亞太地區（不包括日本）的整體投資決策。林倫理先生（林先生）林先生，77歲，於二零一五年五月獲委任為本公司獨立非執行董事

51、。林先生現時為中華信息產業聯合會主席、中華文化教育基金會主席及香港關鍵性零部件製造業協會榮譽主席。彼曾為香港職業訓練局電子及通訊委員會委員、香港關鍵性零部件製造業協會理事長、香港電子科技商會副主席及香港光電子協會理事。公司秘書陳梅女士（陳女士），於二零二二年四月二十六日獲委任為本公司之公司秘書，彼現任本公司首席財務官兼公司秘書，負責監督財務及內部控制、公司秘書及上市規則規定的合規事宜。陳女士為香港公司治理公會會員及英國特許公認會計師公會資深會員，彼在審計、會計及財務管理方面擁有豐富經驗。於加入本公司前，陳女士曾在香港上市公司擔任主要財務職位。2023 年報 中國天然氣集團有限公司17企業管治報

52、告 企業管治常規本公司董事會及管理層致力維持良好的企業管治常規及程序，並深信高水平企業管治為提高本公司的效率及表現以及保障股東利益提供必要的框架及穩固基礎。董事會不時檢討本公司的企業管治常規，以滿足持份者之預期，並遵守日益嚴格的監管規定，及履行其在企業管治方面追求卓越的承諾。以下載列本公司採納的企業管治原則。企業管治守則於本年度，本公司已應用並遵守上市規則附錄十四所載企業管治守則（企業管治守則）當中所載原則及適用守則條文（守則條文）。董事會定期檢討本公司的企業管治政策並在必要時提出任何修訂，以確保不時遵守守則條文。就本年度而言，董事會認為本公司已遵守企業管治守則所載所有守則條文，惟以下企業管治

53、守則之守則條文第A.2.1條及第A.4.1條除外：上市規則附錄十四所載企業管治守則之守則條文第A.2.1條訂明，主席及行政總裁之職責應有所區分，且不應由同一人士同時兼任。於本年度，簡博士擔任董事會主席及本公司行政總裁。儘管偏離守則條文第A.2.1條，董事會相信，在管理層的支持下，由同一人士擔任主席及行政總裁有利於本公司執行業務策略及為本公司提供強而有力及貫徹一致的領導。董事會認為，委任簡博士為董事會主席及本公司行政總裁不會影響權力的平衡，因為所有重大決策乃經與董事會成員磋商而作出。此外，在董事會（現由兩名執行董事、三名非執行董事及三名獨立非執行董事組成）的監督之下，本公司股東之利益得到充分及公

54、平地代表。守則條文第A.4.1條規定，非執行董事的委任應有指定任期，並須接受重選；而守則條文第A.4.2條規定，所有為填補臨時空缺而獲委任的董事應在獲委任後之首次股東大會上由股東選舉，以及每名董事（包括有指定任期的董事）應至少每三年輪值退任一次。本公司現有獨立非執行董事及非執行董事之委任並無指定任期，惟須根據本公司組織章程細則（細則）最少每三年於本公司股東週年大會上輪值退任一次及重選連任。董事進行證券交易之標準守則董事進行證券交易本公司已採納上市規則附錄十所載上市公司董事進行證券交易的標準守則（標準守則）作為本公司董事進行證券交易之行為守則。為回應本公司作出之具體查詢，全體董事已確認彼等於本年

55、度已全面遵守標準守則之規定。高級管理層及員工進行證券交易高級管理層及員工已獲本公司個別通知及告知標準守則。中國天然氣集團有限公司 2023 年報18企業管治報告 企業管治職能董事會負責因應本公司的情況而釐定適當的企業管治常規，並確保有關流程及程序得以切實執行，以達致本公司之企業管治目標。董事會根據企業管治守則履行其企業管治職能之職責包括：(a)發展及檢討本公司有關企業管治的政策及常規以及作出建議；(b)檢討及監察本公司董事及高級管理層的培訓及持續專業發展；(c)檢討及監察本公司在遵守法律及監管規定方面的政策及常規；(d)制定、檢討及監察本公司僱員及董事的操守準則及合規手冊；及(e)檢討本公司遵

56、守企業管治守則的情況及於企業管治報告內披露。董事會負責執行企業管治守則之守則條文第D.3.1條所載企業管治職能。於本年報日期，董事會已審閱及監察：(a)本公司企業管治政策及常規，(b)董事及高級管理層培訓及持續專業發展，(c)本公司遵守法例及監管規定的政策及常規，(d)本公司操守守則及(e)本公司遵守企業管治守則之披露規定。董事會董事會現包括八名董事，其中兩名為執行董事、三名為非執行董事及三名為獨立非執行董事。年內董事會之組成載列如下：執行董事簡志堅博士（主席）（附註）李繼賢先生（附註）非執行董事馬世民先生林家禮博士肖聰先生（於二零二二年五月二十三日獲委任）獨立非執行董事李少銳先生周政寧先生林

57、倫理先生附註：李繼賢先生為簡博士之外甥。各現任獨立非執行董事已根據上市規則第3.13條向本公司作出其獨立性的年度確認，而本公司認為根據上市規則第3.13條，彼等屬獨立。2023 年報 中國天然氣集團有限公司19企業管治報告 董事會角色及職能董事會負責本公司的領導工作，並共同指導及監督本公司事務以促進本公司成功發展。董事會專注制定本公司整體策略，審批發展計劃與預算；監察財務與經營表現；檢討內部監控系統是否有效；監督及管理本公司管理層表現；及設立本公司價值觀與標準。董事會委任管理層負責本公司的日常管理、行政及營運。董事會定期審查授出的職務，以確保符合本公司的需要。組成於本年報日期，董事會目前由八名

58、成員組成，包括兩名執行董事、三名非執行董事及三名獨立非執行董事。董事名單載於本節 董事會 中。董事會在技能及經驗方面維持均衡，符合本公司業務要求。本公司董事及高級管理層的履歷詳情載於本年報第14至16頁之 董事及高級管理層履歷詳情 一節。除所披露者外，董事之間概無財務、業務、親屬或其他重大或關連關係。根據企業管治守則的守則條文第A.5.6條，上市發行人須採納董事會成員多元化政策，董事會已採納董事會成員多元化政策，旨在達致本公司之可持續均衡發展。本公司設定董事會成員組合時，會從多個方面考慮董事會成員多元化，包括但不限性別、年齡、文化及教育背景、種族、專業經驗、技能、知識及服務任期。董事會所有委任

59、均以用人唯才為原則，並在考慮人選時以客觀條件顧及董事會成員多元化的益處。本公司提名委員會每年審閱該多元化政策，並適時經董事會批準後對其作出修訂。董事會會議董事會定期舉行會議以洽談並制定全面策略，從而監控本公司的經營及財務表現。公司秘書協助主席訂定每次會議的議程，各董事可要求於議程上加入其他事項。所有董事均可獲得公司秘書之意見，公司秘書確保董事會程序及所有適用規則及規例均獲得遵守。根據企業管治守則的守則條文第A.1.1條，董事會須定期舉行會議且每年至少舉行四次董事會會議。在需要情況下將會安排舉行額外會議。董事可親身或透過電子通訊方式出席會議。中國天然氣集團有限公司 2023 年報20企業管治報告

60、 於本年度，董事會已召開六次定期董事會會議及一次股東大會，董事出席記錄載列如下：本年度舉行及出席會議的次數董事定期董事會會議股東大會 執行董事簡志堅博士（主席）6/61/1李繼賢先生6/61/1非執行董事馬世民先生6/61/1林家禮博士6/61/1肖聰先生（於二零二二年五月二十三日獲委任）6/61/1獨立非執行董事李少銳先生6/61/1周政寧先生6/61/1林倫理先生6/61/1獲取資料董事可在適當的情況下尋求獨立專業意見，費用由本公司支付。本公司可應要求向董事提供獨立專業意見，以協助有關董事履行其對本公司的責任。於每次董事會會議前，高級管理層會向董事會提供與提呈董事會決定事宜有關的相關資料，

61、以及與本公司營運及財務表現相關的報告。倘任何董事需要的資料多於管理層自願提供資料，各董事均有權於有需要時個別接觸本公司高級管理層作進一步查詢。董事入職培訓及專業發展於獲委任進入董事會時，各新委任董事於首次獲委任後皆會接受全面而切合需要之入職培訓，以確保董事對本公司業務及運營有適當理解，並充分認識上市規則及相關法定要求下董事之職責及義務。董事亦定期獲取並了解相關法例、規則、規例及指引之修訂或最新資訊，尤其是該等新訂或經修訂法例、規則、規例及指引對董事的特定影響及本公司及本公司的整體影響。董事獲鼓勵持續注意有關本公司的所有事宜，並於適當時候參加簡介會、研討會及相關培訓課程。根據持續專業發展企業管治

62、守則之規定，董事須向本公司提供彼等各自之培訓記錄。於本年度，全體董事均已透過出席培訓課程、會議及研討會以及閱讀有關本公司業務、董事職責、企業管治及對上市規則最新修訂之材料等方式，參與合適之持續專業發展活動。2023 年報 中國天然氣集團有限公司21企業管治報告 主席及行政總裁於本年度及於本報告日期，簡志堅博士為本公司董事會主席及行政總裁。上市規則附錄十四所載企業管治守則之守則條文第A.2.1條訂明，主席及行政總裁之職責應有所區分，且不應由同一人士同時兼任。於本年度，簡博士擔任董事會主席及本公司行政總裁。儘管偏離守則條文第A.2.1條，董事會相信，在管理層的支持下，由同一人士擔任主席及行政總裁有

63、利於本公司執行業務策略及為本公司提供強有力及貫徹一致的領導。董事會認為，委任簡博士為董事會主席及本公司行政總裁不會影響權力的平衡，因為所有重大決策乃經與董事會成員磋商而作出。此外，在董事會（現由三名執行董事、一名非執行董事及三名獨立非執行董事組成）的監督之下，本公司股東之權益得到充分及公平地代表。非執行董事守則條文第A.4.1條規定，非執行董事的委任應有指定任期，並須接受重選；而守則條文第A.4.2條規定，所有為填補臨時空缺而獲委任的董事應在獲委任後之首次股東大會上由股東選舉，以及每名董事（包括有指定任期的董事）應至少每三年輪值退任一次。本公司現任獨立非執行董事及非執行董事的委任並無指定任期，

64、惟須根據本公司細則至少每三年於本公司股東週年大會上輪值告退一次及重選連任。獨立非執行董事董事會認為，獨立非執行董事均獨立於管理層，彼等不存在任何關係而會重大影響其獨立判斷。董事會認為，各獨立非執行董事均為董事會及在審議過程中貢獻其相關專長。概無獨立非執行董事涉及本公司的任何業務或財務利益，且與其他董事亦無任何關係。根據上市規則第3.10(1)及3.10(2)條，本公司現時已委任三名獨立非執行董事，該三名獨立非執行董事中的一名具備適當專業資格或會計或相關財務管理專長。本公司已接獲各獨立非執行董事根據上市規則第3.13條規定就其獨立性而發出的書面年度確認書。本公司認為，根據上市規則載列的獨立性指引

65、，所有獨立非執行董事均屬獨立人士。所有董事（包括獨立非執行董事）均為董事會帶來廣泛的寶貴商業經驗、知識及專業精神，從而使董事會能夠發揮效率，有效運作。獨立非執行董事獲邀加入審核委員會、薪酬委員會及提名委員會。不少於三分之一的董事須根據本公司細則於各股東週年大會上輪值退任。中國天然氣集團有限公司 2023 年報22企業管治報告 董事委任及重選提名政策董事會已就提名董事時釐定候選人之合適性採納以下政策，提名委員會及董事會須考慮候選人可為董事會及或本公司帶來的潛在貢獻。提名委員會將考慮候選人的資歷、技能、經驗、獨立性及其他因素。以下為非詳盡無遺地列舉的甄選標準：候選人的聲譽、品格及誠信；候選人的資歷

66、、技能、知識、商業判斷及與本公司業務相關的經驗；及 本公司的董事會成員多元化政策（經不時修訂）所載的相關因素。提名程序每名建議董事的評估、建議、提名、甄選及委任或重新委任將由提名委員會及董事會根據甄選準則及本公司的董事會成員多元化政策評估及考慮。就委任任何建議候選人加入董事會而言：提名委員會可採取其認為合適及相關的措施物色及評估候選人，包括董事、本公司股東、管理層及顧問的引薦；提名委員會將辨識並確定候選人的品格、資歷、知識和經驗，並對該候選人進行充分的盡職調查；提名委員會向董事會提交候選人的個人履歷並作出建議，以供董事會考慮；及 根據本公司細則第86(3)條，任何獲董事會委任之董事的任期僅至本

67、公司下屆股東大會終止，惟屆時彼等可於該股東大會上膺選連任。董事退任根據本公司細則第87(1)條，於每屆股東週年大會上，當時在任的至少三分之一（或如其人數並非三之倍數，則為最接近但不少於三分之一的人數）董事須輪值退任，惟每名董事須至少每三年於股東週年大會上輪值退任一次。周政寧先生、馬世民先生及林家禮博士將於本公司應屆股東週年大會（二零二三年股東週年大會）上退任，彼等合資格並願意膺選連任。2023 年報 中國天然氣集團有限公司23企業管治報告 審核委員會於本報告日期，審核委員會由三名成員組成，即李少銳先生（主席）、周政寧先生及林倫理先生，彼等均為獨立非執行董事,於過去兩年均非本公司現任核數師的合夥

68、人或前合夥人，或於過去兩年於現任核數師擁有或曾擁有任何財務權益。審核委員會職權範圍之進一步詳情可於本公司網站及聯交所網站查閱。審核委員會的主要職責包括：主要負責就外聘核數師的委任、續聘及罷免向董事會提供建議及意見，並批準及檢討外聘核數師之酬金及聘用條款；按適用準則檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀以及內部核數流程的成效；就委聘外聘核數師提供非核數服務制定及執行政策，並檢討及監督外聘核數師進行的非核數工作；監察財務報表、年度報告及賬目、中期報告之完整性，並審閱當中所載重大財務申報判斷；與本公司管理層討論風險管理及內部監控系統，以確保本公司管理層已履行其職責建立有效的風險管理及內部監控系統；及 制定

69、及檢討本公司的企業管治政策及常規，並向董事會提出建議，以及監察本公司的政策及常規是否遵守法律及監管規定。審核委員會具有明確權力，按其職權範圍調查任何活動及有權於其認為有需要時獲取外部法律或其他獨立專業意見，亦獲僱員提供支援及協助，並取得合理的資源以妥善履行其職責。於本年度，董事會與審核委員會於續聘外聘核數師方面並無分歧。本年度之財務報表及本年報已由審核委員會審閱。審核委員會於本年度曾舉行兩次會議。本公司執行董事、高級管理人員及或外聘核數師獲邀參與該等會議，討論有關財務申報及內部監控之事宜，各成員之出席情況載列如下：審核委員會成員姓名於本年度舉行及出席的會議次數 李少銳先生（主席）2/2周政寧先

70、生2/2林倫理先生2/2中國天然氣集團有限公司 2023 年報24企業管治報告 提名委員會於本報告日期，提名委員會由三名成員李少銳先生（主席）、周政寧先生及簡志堅博士組成。提名委員會的大部分成員（即李少銳先生及周政寧先生）均為獨立非執行董事。提名委員會之成員簡志堅博士亦為本公司之董事會主席兼執行董事。提名委員會的主要責任包括：檢討董事會的架構、人數及組成，並就任何配合本公司的公司策略而擬對董事會的變動作出建議；檢討本公司董事會成員多元化政策及就實施該政策所制定的目標的執行進度；物色具備合適資格可擔任董事會成員的人士，並挑選提名有關人士出任董事或就此向董事會作出建議；評核獨立非執行董事的獨立性；

71、就董事委任或重新委任以及董事（尤其是主席及行政總裁）繼任計劃向董事會作出建議；及 符合本公司細則不時所載或上市規則或適用法例不時所定的任何要求、指示及規例。於本年度已舉行三次提名委員會會議，討論有關董事會之架構、規模及組成情況之修訂以及董事會成員多元化政策，各成員的出席記錄載列如下：提名委員會成員姓名於本年度舉行及出席的會議次數 李少銳先生（主席）3/3周政寧先生3/3簡志堅博士3/3薪酬委員會於本報告日期，薪酬委員會由三名成員李少銳先生（主席）、周政寧先生及簡志堅博士組成。薪酬委員會的大部分成員（即李少銳先生及周政寧先生）均為獨立非執行董事。薪酬委員會之成員簡志堅博士亦為本公司之董事會主席兼

72、執行董事。薪酬委員會的主要責任包括：就其他執行董事的薪酬建議諮詢董事會主席及或行政總裁；就本公司全體董事及高級管理層的薪酬政策及架構，及就設立正規而具透明度的程序制訂薪酬政策，向董事會作出建議；因應董事會的企業目標及宗旨檢討及批準管理層的薪酬建議；就個別執行董事及董事會級別以下高級管理層的薪酬待遇向董事會作出建議；2023 年報 中國天然氣集團有限公司25企業管治報告 就獨立非執行董事的薪酬向董事會作出建議；考慮可資比較公司支付的薪酬、須付出的時間及職責，以及本公司及其附屬公司內其他職位的僱用條件；檢討及批準向執行董事及高級管理層就其喪失或終止職務或委任而須支付的賠償，以確保該等賠償與合約條款

73、一致；若未能與合約條款一致，賠償亦須公平合理，不致過多；檢討及批準因董事行為失當而解僱或罷免有關董事所涉及的賠償安排；確保任何董事或其任何聯繫人不得參與釐定其自身的薪酬；及 符合本公司細則不時所載或上市規則或適用法例不時所定的任何要求、指示及規例。於本年度已舉行三次薪酬委員會會議，以考慮執行董事及高級管理層之薪酬，結合本公司及其附屬公司相關業績及個別董事的表現，並參考行業薪酬慣例和規範向董事會提出建議。本公司會考慮市場慣例、市場競爭狀況及個別表現，按年檢討薪酬待遇。薪酬委員會成員姓名於本年度舉行及出席的會議次數 李少銳先生（主席）3/3周政寧先生3/3簡志堅博士3/3本公司董事及高級管理層之薪

74、酬乃由本公司薪酬委員會經參考彼等的相關資歷、經驗、能力及現行市況而釐定。於本年度，概無董事放棄或同意放棄任何薪酬。年內本公司董事及高級管理層之薪酬屬於如下薪酬範圍：薪酬範圍人數 零至1,000,000港元81,000,001港元至7,000,000港元1董事薪酬包括就彼等各自管理本公司之事宜而支付予董事之款項（包括以股份為基礎之付款）及其他福利。有關本年度董事及本公司五名最高薪酬人士的薪酬之進一步詳情載於綜合財務報表附註7及8。問責及審核管理層須就本公司之財務狀況及業務前景向董事會提供有關解釋及資料，並定期向董事會匯報，以便董事會能夠於批準所提交之財務及其他資料前，對有關資料作出知情評估。誠如

75、獨立核數師報告所載，董事確認彼等負責編製真實及公平地反映本公司事務狀況的本公司綜合財務報表。董事會並不知悉有任何與可能會嚴重影響本公司持續經營能力的事件或情況有關之重大不明朗因素，董事會已按持續經營基準編製綜合財務報表。外部核數師之責任乃根據彼等的審核結果，對董事會所編製該等綜合財務報表發表獨立意見，並向本公司股東匯報彼等的意見。本公司獨立核數師長青（香港）會計師事務所有限公司（長青）就彼等的報告責任發出之聲明載於獨立核數師報告中。中國天然氣集團有限公司 2023 年報26企業管治報告 風險管理及內部監控董事會主要負責建立、維護及審查本公司的風險管理及內部監控系統。董事會須確保本公司建立及維持

76、有效風險管理及內部監控系統，以達致目標並保障股東利益及本公司資產。董事會在審核委員會的協助下，持續檢討本公司的整體風險管理及內部監控系統。同時，本公司致力識別風險、控制所識別風險之影響及促進協調紓緩措施之實施。風險管理及內部監控系統符合Committee of Sponsoring Organisations of the Treadway Commission(COSO)Integrated Framework 2013（綜合框架（2013年）原則。有關原則旨在管理（而非消除）未能達到業務目標的風險，並僅能就重大失實陳述或損失作出合理（而非絕對）的保證。本公司已制訂風險管理政策，當中載有對影

77、響業務的主要風險之識別、評估及管理過程。a)各部門負責於每個季度識別及評估其部門的主要風險，並設定紓緩方案以管理所識別之風險；b)高級管理層負責監察本公司的風險管理及內部監控措施，並與各部門召開會議，以確保適當管理主要風險並識別及記錄全新風險或變化風險；及c)董事會負責審閱及批準本公司風險管理及內部監控系統的有效性及充足性。本公司的風險管理框架連同內部監控確保不同業務單位相關之風險根據本公司之風險承受能力得以有效控制。本公司並無內部審核部門，本公司已就其是否需要設立內部審核部門進行年度審閱。鑑於本公司的公司及營運架構相對簡單，與其調撥資源另行設立內部審核部門，在審核委員會的支持下，董事會直接負

78、責本公司的風險管理及內部監控系統，並審閱其有效性。本公司委任外聘顧問進行年度審閱及就改善及加強內部監控系統作出建議。概無發現任何可能對本公司財務、營運、合規性、控制及風險管理造成影響之重大問題。董事會認為本公司的內部監控系統屬有效到位。核數師的獨立性及薪酬大信梁學濂（香港）會計師事務所（大信梁學濂）自二零二三年二月六日起已辭任本公司核數師。根據審核委員會的推薦建議，董事會委聘長青為本公司新核數師，以填補大信梁學濂辭任後的臨時空缺，任期自二零二三年二月六日起直至應屆股東週年大會結束為止。長青負責審核及就本公司截至二零二三年三月三十一日止年度之綜合財務報表發表獨立意見。本公司審核委員會負責考慮委任

79、及續聘外聘核數師，並審查外聘核數師履行的任何非審核職能，包括相關非審核職能會否對本公司造成任何潛在重大不利影響。2023 年報 中國天然氣集團有限公司27企業管治報告 就截至二零二三年三月三十一日止年度的審核服務及非審核服務而言，本公司已付或應付外聘核數師的酬金載列如下：所提供服務已付應付費用千港元 審核服務800非審核服務94 總計894 審核委員會認為，核數師之獨立性不受所提供非審核服務之影響。公司秘書陳梅女士已於二零二二年四月二十六日獲委任為本公司之公司秘書。為遵守上市規則第3.29條，陳女士已確認，彼於年內已接受不少於15小時的相關專業培訓，以遵守上市規則第3.29條。陳女士之履歷詳情

80、載於 董事及高級管理層履歷詳情 一節。公司秘書負責確保董事會程序符合所有適用法律、規則及規例，並就企業管治事宜向董事會提供意見。本公司的公司秘書透過主席向董事會匯報，而全體董事均可獲公司秘書提供意見及服務。發佈內幕消息本公司按內部程序及政策規管內幕消息的處理及發佈，以確保內幕消息獲適當批準披露及發佈前維持保密，以及有效一致地發佈有關消息。董事會負責批準內幕消息的披露政策，有關政策旨在提供指引原則、常規及程序以協助本公司僱員及高級職員(i)向董事會匯報內幕消息以使其作出及時的披露決定（如需要）；及(ii)以遵照證券及期貨條例及上市規則的方式，與本公司的持份者保持溝通。僱員若知悉其認為重要或屬內幕

81、消息的事項或事件，須向其分部部門主管匯報，主管將對相關消息的敏感度進行評估，並（倘認為合適）上報董事會及或本公司之公司秘書。股息政策本公司的股息政策旨在向其股東派發經扣除董事會釐定的本公司營運所需、現時及未來業務發展所需後的資金盈餘。本公司可根據下文所載準則向股東宣派及派付股息。根據本公司細則及在開曼群島相關法律規限下，本公司可不時於股東大會上向股東宣派以任何貨幣列值的股息，惟派息數額不得超過董事會建議者。股息可自本公司的溢利（已變現或未變現）或自董事會認為不再需要撥作任何儲備的溢利中宣派及派付。經普通決議案批準，股息亦可自股份溢價賬或按開曼群島相關法律為此目的可予授權的任何其他資金或賬目作出

82、宣派及派付。中國天然氣集團有限公司 2023 年報28企業管治報告 與股東溝通本公司已在其與股東、投資者及其他持份者之間設立多個溝通渠道。該等渠道包括股東週年大會、年報及中期報告、通告、公告及通函以及本公司網站 https:/。重選退任董事等重大獨立事項均於股東大會上提呈獨立決議案。股東週年大會主席及董事委員會主席成員及外聘核數師已出席二零二二年股東週年大會，以回答股東提問。在公司秘書協助下，大會主席已於大會上解釋以投票方式進行表決之程序。本公司認為與投資者的溝通至關重要，並持續加強投資者關係。本公司董事會及高級管理層的指定成員有特定責任與機構投資者、潛在投資者及其他持份者保持定期聯繫。董事會

83、至今已檢討投資者參與及溝通活動，並信納股東溝通政策行之有效。股東大會本公司股東大會為股東與董事會之間提供溝通機會。董事會主席以及審核委員會、提名委員會及薪酬委員會的主席（或於其缺席之情況下，其正式委任之代表）將於股東大會上回答提問。本公司核數師亦被邀請出席本公司的股東週年大會及協助董事回答股東有關核數工作及獨立核數師報告之編製與內容之疑問。股東週年大會上將就各重大事宜（包括選舉個別董事）分別提呈決議案。於任何股東大會上，提呈由會議表決的決議案，須以投票方式表決，除非大會主席可根據上市規則準許決議案根據本公司細則第66條以舉手方式表決。於對決議案投票之前，本公司將於股東週年大會上解釋該等權利及程

84、序。股東權利召開股東特別大會之權利股東可按本公司細則第64條要求召開股東特別大會。股東召開股東特別大會之程序如下：(1)於遞呈請求之日持有本公司具有權利於本公司股東大會投票之繳足股本不少於十分之一的任何一名或以上股東（請求人）有權以遞呈予董事會或公司秘書的書面請求，要求董事會召開股東特別大會，以處理該請求中指明之任何事項。(2)該大會須於遞呈該請求後的兩個月內舉行。倘於該遞呈的21日內，董事會未有召開該大會，則請求人自身可以相同方式召開該大會，且請求人產生的所有合理開支將由本公司償付。於股東大會上提呈建議之權利股東可於股東大會上提出有關本公司之營運、策略及或管理之建議。建議須透過其向公司秘書提

85、出建議（建議）的書面請求連同其詳細聯絡資料，按上文所載方式送交董事會或公司秘書，地址為本公司於香港的主要營業地點（香港中環花園道33號聖約翰大廈8樓）。2023 年報 中國天然氣集團有限公司29企業管治報告 該要求將由本公司的香港股份登記分處核實，並經其確認該請求適當有序後，董事會將按要求於股東大會的議程中載列建議。向全體股東發出通知以供股東考慮於股東大會上提呈的建議之期限會因建議的性質而有所不同，詳情如下：倘建議要求於股東特別大會上以本公司特別決議案或於股東週年大會上以本公司決議案的方式批準，則須發出至少21日的書面通知。倘建議要求於任何其他股東特別大會上作出批準，則須發出至少14日的書面通

86、知。提名人士參選董事之權利股東可以通過一項普通決議推選任何個人（候選人）為董事。候選人將通過個別決議案建議由股東在股東大會上考慮。依據本公司細則第88條，任何股東若有意提名候選人（除該股東本人以外）參選董事，必須遵守以下提名程序：1.準備一份經簽署的提名候選人參選的意向通知。提名意願書必須由一名股東簽署，此股東不能是被提名的候選人。2.獲取侯選人有意願參選的經簽署通知。3.上述兩份依據上市規則第13.51(2)條所述方式填寫的通知，必須在發出股東大會通知前至少七日遞交公司總部或註冊辦事處。4.如果有關推選的股東大會通知已經寄發，通知則只能在該股東大會通知寄發後翌日開始提交，直至股東大會舉行日期

87、前的七日為止。向董事會作出查詢之權利股東有權向董事會作出查詢。所有查詢必須以書面形式作出，並郵寄至本公司於香港的主要營業地點或傳真至(852)3691 8282，註明收件人為本公司的公司秘書。股東應按以下地址向本公司的香港股份過戶登記分處作出股權查詢：卓佳標準有限公司地址：香港夏愨道16號遠東金融中心17樓電話：(852)2980 1333 傳真：(852)2810 8185章程文件之重大變動於本年度，本公司之章程文件概無變動。中國天然氣集團有限公司 2023 年報30董事會報告 董事會提呈本公司截至二零二三年三月三十一日止年度之年報及經審計綜合財務報表。主要業務本公司之主要業務為投資控股，本

88、公司附屬公司之主要業務載於綜合財務報表附註1。除所披露者外，於本年度，本公司主要業務的性質並無重大轉變。業績及股息本公司於本年度之業績載於本年報綜合損益表及綜合全面收益表第63至64頁。董事會不建議派發本年度任何股息（二零二二年：無）。業務回顧本公司業務的公平回顧及可能的未來發展載於本報告第3至4頁 主席報告 一節。有關本公司本年度表現的討論及分析、報告期後發生的重要事項載於本報告第5至13頁的管理層討論及分析。本公司面對的主要風險及不明朗因素的描述分別載於本報告的企業管治報告及綜合財務報表附註。與持份者之關係本公司肯定僱員、客戶及業務夥伴對本公司之持續發展至關重要。本公司致力與僱員維持緊密之

89、關係，為客戶提供優質服務以及加強與業務夥伴之合作。本公司為員工提供公平及安全之工作環境，促進員工多元化發展，並基於彼等之優點及表現提供具競爭力之薪酬及福利以及事業發展機會。本公司亦持續為僱員提供充分之培訓及發展資源，讓彼等了解最新市場及行業發展資訊，同時提高彼等在崗位之表現及自我實踐。本公司深明與客戶保持良好關係之重要性，並提供能滿足顧客需要及要求之產品及服務。本公司透過與客戶持續互動以洞悉產品和服務日益轉變之市場需求，使本公司能夠作出積極回應，藉此鞏固彼此關係。本公司亦設立程序處理客戶投訴，確保有關投訴及時迅速得到解決。本公司亦致力與供應商及承包商建立及維持良好長遠關係，確保本公司業務穩定發

90、展。本公司可能面對之主要風險及不確定因素本公司之財務狀況、經營業績、業務及前景可能受多項風險及不確定因素影響?？赡艹霈F不為本公司所知或目前並不重大而可能於未來成為重大之其他風險及不確定因素。2023 年報 中國天然氣集團有限公司31董事會報告 本公司絕大部分營運資產乃位於中國，本公司預期相當大部分營業額將繼續來自中國業務。經營業績及前景很大程度取決於中國之經濟、政治及法律發展。中國經濟在多方面有別於大部分發達國家之經濟，包括政府參與程度、發展水平、增長率及政府外匯管制。本公司無法預測中國政治、經濟及社會狀況、法律、法規及政策之變動會否對本公司現時或未來業務、經營業績或財務狀況造成任何重大不利影

91、響。本公司面臨之主要風險及不確定因素之描述載於 管理層討論及分析 一節，本公司之財務風險管理載於綜合財務報表附註37。暫停辦理股份過戶登記手續為釐定有權出席將於二零二三年八月二十五日（星期五）舉行之二零二三年股東週年大會並於會上投票的股東資格，本公司將於二零二三年八月二十一日（星期一）至二零二三年八月二十五日（星期五）（包括首尾兩日）期間暫停辦理股份過戶登記手續，屆時將不會辦理任何股份之過戶登記。為符合資格出席股東週年大會及於會上投票，所有股份過戶表格連同有關股票及轉讓表格須於二零二三年八月十八日（星期五）下午四時三十分前，送交本公司之香港股份過戶登記處分處卓佳標準有限公司（地址為香港夏愨道1

92、6號遠東金融中心17樓）辦理登記手續。五年概要本公司於五個財政年度各年之已公佈綜合業績及資產與負債概要載於年報第146頁。物業、廠房及設備本公司於本年度之物業、廠房及設備變動詳情載於綜合財務報表附註12。已發行股本本公司股本之詳情載於綜合財務報表附註28。優先購買權本公司細則或本公司之註冊成立所在司法權區開曼群島法例並無有關優先購買權之規定，要求本公司按比例向現有股東發售新股。購買、贖回或出售本公司上市證券於本年度，由於放債業務及證券經紀業務在日常業務過程中的相關應收款項被止贖，合共20,999,040股本公司股份（股份）由一位借款人及一位孖展客戶（客戶）的名下轉讓予本公司擁有60.42%權益

93、的附屬公司。根據與客戶之間的安排，本公司須於若干條件獲達成後代表客戶處置該等股份。中國天然氣集團有限公司 2023 年報32董事會報告 中港金融財務有限公司（中港金融財務 為本公司擁有60.42%權益之附屬公司，持有香港放債人條例項下之有效放債人牌照），因一名借款人違約而根據股份押記契據行使其抵押品，根據中港金融財務與借款人訂立的貸款協議，於其日常業務過程中將15,920,000股本公司股份自該借款人名下轉至放債公司，本公司主要股東簡博士承諾，倘若借款人未能償還上述貸款本金及利息，本公司可向其執行一項應收償付款項的權利。中港金融財務應於收到借款人或簡博士償還貸款後，歸還該等股份予相關方。中港金

94、融於證券經紀業務中擁有來自一名孖展客戶止贖的5,079,040股股份，根據中港金融與孖展客戶協定的條款，該等股份有待於實際可行情況下盡快出售。本公司庫存股份於本年度的變動詳情載於綜合財務報表附註29。除上述披露外，於本年度，本公司或其任何附屬公司概無購買、出售或贖回本公司任何上市證券。本公司之可供分派儲備於二零二三年三月三十一日，本公司並無任何可供分派儲備（二零二二年：92,503,000港元）。本公司可供分派予股東的儲備指根據開曼群島公司法（一九六一年第3號法例，經綜合及修訂）計算的股份溢價、特別儲備及累計虧損的總和。股份溢價可用作向本公司股東分派或支付股息，惟須受細則之規限，而且前提為緊隨

95、分派股息後，本公司於日常業務過程中債項到期時能夠清償。本公司細則規定，自股份溢價賬作出之任何分派須經本公司股東通過普通決議案，方可進行。董事認為，本公司之可供分派儲備包括股份溢價、繳入盈餘及保留盈利。本公司於二零二三年三月三十一日之儲備詳情載於財務報表附註39。主要客戶及供應商於本年度，本公司五大客戶之銷售額佔收益總額約51.7%，而其中最大客戶之銷售額佔收益總額約20.7%。本公司五大供應商之採購額合共佔本年度總採購額約62.8%，而其中最大供應商之採購額佔總採購額約43.9%。各董事或其任何各自的聯繫人或本公司任何股東（據董事所知，擁有本公司已發行股本5%以上者），概無在本公司任何五大客戶

96、或五大供應商中擁有任何實益權益。董事於本年度及截至本年報日期之董事如下：執行董事：簡志堅博士（主席）李繼賢先生非執行董事：馬世民先生林家禮博士肖聰先生（於二零二二年五月二十三日獲委任）2023 年報 中國天然氣集團有限公司33董事會報告 獨立非執行董事：李少銳先生周政寧先生林倫理先生根據本公司細則第87(1)條，於本公司每屆股東週年大會上，當時在任的三分之一（或倘人數並非三的倍數，則為最接近但不少於三分之一的人數）董事須輪值退任，惟每名董事須最少每三年於股東週年大會退任一次。周政寧先生、馬世民先生及林家禮博士將於二零二三年股東週年大會上輪值退任，且均符合資格膺選連任。擬於二零二三年股東週年大會

97、上重選連任之董事概無與本公司或其任何附屬公司訂立僱主公司不可於一年內在不作出補償（法定賠償除外）下予以終止之服務合同。董事及高級管理層履歷詳情董事及本公司高級管理層之履歷詳情載於年報第14至16頁。獨立非執行董事本公司現有三名獨立非執行董事，符合上市規則有關獨立非執行董事須至少佔董事會成員三分之一之最低人數規定。本公司已接獲獨立非執行董事各自發出的獨立性書面確認函，並認為彼等屬上市規則第3.13條規定之獨立人士。管理合約本年度並無訂立或存在有關本公司全部或任何主要部分業務之管理及行政合約，與董事及其他於本公司全職工作之人士訂立之服務合約則除外。獲批準之彌償條文根據細則，本公司董事、秘書及其他高

98、級人員因執行職責時可能招致或蒙受之所有訴訟、費用、收費、損失、損害及開支，均可從本公司資產及溢利中撥付彌償及獲保證免受損害。本公司於本年度及直至本報告日期已購買及維持董事及高級人員責任保險，為其董事及高級人員面對若干法律行動（如有）時提供適當保障。關連人士交易本公司於本年度在日常及一般業務過程中按正常商業條款訂立之本公司關連人士交易詳情載於綜合財務報表附註34。本年度各項關連人士交易構成關連交易或持續關連交易，惟已獲全面豁免，故毋須遵守上市規則第14A章項下之任何披露規定。中國天然氣集團有限公司 2023 年報34董事會報告 董事於交易、安排及合約之重大權益除綜合財務報表附註34所載 關連人士

99、交易 一段所披露交易外，於年結日或本年度內任何時間，董事在本公司或其任何附屬公司訂立之重大合約中，概無擁有直接或間接重大權益，而本公司於年內概無與本公司控股股東訂立任何重大合約。董事及主要行政人員於本公司及任何相聯法團股份、相關股份及債券之權益於二零二三年三月三十一日，本公司董事及主要行政人員於本公司及其相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）之股份、相關股份及債券中擁有須根據證券及期貨條例第352條存置之登記冊所示之權益及淡倉，或根據標準守則須知會本公司及聯交所之權益及淡倉如下：董事於本公司股份、相關股份及債券之權益及淡倉股權概約百分比董事姓名身份權益性質好倉淡倉所持普通股數目（附註1）簡志

100、堅博士實益擁有人及 於受控法團權益好倉3,579,221,139（附註2）63.42%淡倉169,543,9403.00%李繼賢先生實益擁有人好倉200,0000.01%馬世民先生實益擁有人好倉5,000,000（附註3）0.09%林家禮博士實益擁有人好倉10,000,000（附註3）0.18%附註：1.按本公司於二零二三年三月三十一日的5,643,797,090股已發行股份計算。2.5,000,000股股份中，3,579,221,139股股份由Ground Up Profits Limited（Ground Up）持有。簡博士實益擁有Ground Up全部已發行股本，因此簡博士實益擁有本公司

101、63.42%的股權。簡博士為本公司主席、執行董事及行政總裁。簡博士亦為Ground Up的董事。3.該等股份乃購股權股份，由簡博士實益擁有，根據簡博士與馬先生及林博士各自訂立的購股權契據協議，於簡博士悉數行使權利時授予馬先生及林博士。馬先生及林博士為本公司非執行董事。有關董事所持購股權詳情載於下文 購股權計劃 一節。2023 年報 中國天然氣集團有限公司35董事會報告 董事於相聯法團普通股之權益董事姓名相聯法團之名稱權益性質擁有權益的股份數目已發行之具投票權股份 簡志堅博士銘華集團有限公司實益擁有人69,982,87810.00%附註：銘華集團有限公司為本公司持有60.42%股權之附屬公司，該

102、等股份由簡博士實益擁有。除上文所披露者外，於二零二三年三月三十一日，本公司各董事或主要行政人員概無於本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）之股份、相關股份或債券中擁有任何須根據證券及期貨條例第XV部第7及第8分部知會本公司及聯交所之權益或淡倉，或本公司根據證券及期貨條例第352條存置之登記冊所示之權益或淡倉，或根據標準守則須知會本公司及聯交所之權益或淡倉。董事購買股份或債券之權利除本年報 購股權計劃 及 董事及主要行政人員於本公司及任何相聯法團股份、相關股份及債券之權益 各節披露者外，於本年度任何時間，本公司或其任何控股公司或附屬公司或同系附屬公司概無參與訂立任何安排，致使董事

103、或本公司主要行政人員或彼等各自之聯繫人（定義見上市規則）有權認購本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例）之證券或收購本公司或任何其他法人團體之股份或債券以獲得利益。董事於競爭業務之權益於本年度及截至本報告日期，除本公司業務外，概無董事及本公司附屬公司董事或彼等各自的聯繫人於足以或可能直接或間接與本公司及其附屬公司業務構成競爭的任何業務中擁有任何利益，而須根據上市規則的要求作出披露。購股權計劃本公司於二零一九年八月三十日採納現有購股權計劃（購股權計劃），旨在激勵及獎勵合資格參與人士對本公司作出貢獻及將彼等的利益與本公司的利益掛鈎，以鼓勵彼等努力提升本公司的價值。購股權計劃自採納日期起計10

104、年期間生效及有效，其後將不會根據購股權計劃進一步授出購股權，惟購股權計劃之條文將維持十足效力及效用，以便行使在此之前已授出的任何購股權。購股權計劃項下合資格參與人士為（其中包括）本公司僱員、董事、客戶、顧問、諮詢人、供應商或董事可能邀請以承購購股權計劃所述購股權的服務供應商。.中國天然氣集團有限公司 2023 年報36董事會報告 購股權計劃之詳情如下：(a)於任何12個月期間，根據購股權計劃及本公司任何其他購股權計劃（如有）可能向每名參與者授出之購股權（購股權）獲行使時可予發行之主要普通股數目，不得超逾本公司之已發行股本之1%。進一步授出超逾該限額之購股權須待股東在股東大會上批準。(b)所授出

105、購股權之行使期由董事會決定，並於某個歸屬期完結後開始，直至購股權授出當日起計不超過10年或購股權計劃所訂明之其他屆滿日期（以較早者為準）為止。(c)購股權之行使價由董事會決定，惟不得少於以下各項之最高者：(i)本公司股份於提呈購股權當日在聯交所每日報價單所報收市價；(ii)本公司股份於緊接提呈購股權當日前五個交易日在聯交所每日報價單所報平均收市價；或(iii)本公司股份面值。有關購股權之進一步詳情載於綜合財務報表附註30，於本年度購股權計劃項下之購股權變動詳情如下：購股權數目 於年內於二零二二年已失效二零二三年歸屬及行使價授出日期四月一日年內已授出年內已行使註銷三月三十一日行使期（附註1）港元

106、 董事簡志堅博士二零一九年十二月三十一日5,640,0005,640,000購股權A0.53二零二一年七月十六日100,000,000100,000,000購股權D0.50僱員汪國良先生二零一九年十二月三十一日20,000,00020,000,000購股權A0.53二零二一年三月三十一日20,000,00020,000,000購股權C0.50陳梅女士二零二二年一月二十四日1,000,0001,000,000購股權F0.50二零二二年四月二十六日3,000,0003,000,000購股權G其他23名僱員二零二一年三月三十一日8,450,000(4,400,000)4,050,000購股權C0.5

107、0二零二一年九月三十日8,700,000(7,500,000)1,200,000購股權E0.50 163,790,0003,000,000(11,900,000)154,890,000 2023 年報 中國天然氣集團有限公司37董事會報告 附註：1.上述已授出購股權之歸屬及行使期如下：購股權A由二零一九年十二月三十一日至二零二九年十二月三十一日購股權C由二零二一年三月三十一日至二零三一年三月三十一日購股權D由二零二一年七月十六日至二零三一年七月十六日購股權E由二零二一年九月三十日至二零三一年九月三十日購股權F由二零二二年一月二十四日至二零三二年一月二十四日購股權G由二零二二年四月二十六日至二零

108、三二年四月二十六日2.根據購股權計劃之規則，購股權可自接納購股權日期起至授出日期10年內的期間按下列方式行使：已歸屬及可予行使之購股權百分比相關購股權之行使期間首30%（即合共最多30%）自授出日期起第二週年另外30%（即合共最多60%）自授出日期起第三週年另外40%（即合共最多100%）自授出日期起第四週年董事進行證券交易之標準守則本公司已採納上市規則附錄十所載有關董事進行證券交易之標準守則。經本公司作出具體查詢後，全體董事確認彼等於本年度全面遵守標準守則。董事及五位最高薪人士之酬金董事及本公司五位最高薪人士之薪酬詳情載於綜合財務報表附註7及8。計息銀行及其他借款本公司於二零二三年三月三十一

109、日之計息銀行及其他借款詳情載於綜合財務報表附註25及26。足夠公眾持股量基於本公司可得公開資料及據董事所深知，於本年度及本年報日期，本公司已維持上市規則項下規定之足夠公眾持股量。企業管治董事認為，本公司於本年度已遵守上市規則附錄十四所載企業管治守則之守則條文。有關本公司企業管治常規之進一步資料，載於年報之 企業管治報告 一節。環境政策本公司致力支持環境可持續性，並維持可持續工作模式及密切關注所有資源以確保其得以有效利用。本公司致力透過節省電力及鼓勵循環使用辦公用品及其他物資成為環保企業。本公司之環境政策及表現詳情載於本年報 環境、社會及管治報告 一節。中國天然氣集團有限公司 2023 年報38

110、董事會報告 遵守相關法例及法規於本年度內，據本公司所知，本公司並無嚴重違反或不遵守適用法例及法規而對本公司構成重大影響。核數師本公司本年度之綜合財務報表已經長青（香港）會計師事務所有限公司審核，其將於本公司之應屆股東週年大會上退任並符合資格接受續聘為本公司核數師。代表董事會主席簡志堅香港，二零二三年六月三十日2023 年報 中國天然氣集團有限公司39環境、社會及管治報告 序言本環境、社會及管治報告（本環境、社會及管治報告）總結中國天然氣集團有限公司（本公司）及其附屬公司（本集團）在環境、社會及管治（環境、社會及管治）上的倡議、計劃及績效，並展示其在可持續發展方面的承諾。本集團作為一間區域液化天

111、然氣供應一攬子解決方案提供商，致力於通過運營安全可靠的天然氣清潔能源，在中國發展液化天然氣零售與貿易及運輸業務。本集團認同自身業務對環境所造成的影響有不可推卸的責任，因此我們秉承可持續發展的環境、社會及管治的管理方針，承諾有效及負責任地處理本集團的環境、社會及管治事務，並以此作為我們商業戰略的一個核心部分，因為我們相信這是讓我們在未來繼續取得成功的關鍵。環境、社會及管治治理架構本集團已委派不同部門的員工組成環境、社會及管治工作小組（簡稱 工作小組），負責搜集我們在環境、社會及管治方面的相關資料以編製本環境、社會及管治報告。工作小組會向董事會彙報，協助辨識和評估本集團的環境、社會及管治風險及內部

112、控制機制的有效性。工作小組亦透過我們在環境、社會及管治範疇內環境、健康與安全、勞工標準、產品責任等各方面的相關關鍵績效指標（關鍵績效指標），檢查和評估我們的環境、社會及管治表現，對照環境、社會及管治目標及所設定目標檢討進展。董事會則會設定本集團環境、社會及管治戰略上的大方向，並確保環境、社會及管治風險管理及內部控制機制的有效性。在工作小組的協助下，董事會通過定期進行重要範疇評估，評價、優先處理及管理重要環境、社會及管治相關事宜。報告範圍本環境、社會及管治報告涵蓋本集團在中國液化天然氣業務，包括銷售及配送液化天然氣及提供液化天然氣物流服務的環境、社會及管治表現。該業務的收入乃本集團收益的主要來源

113、，因此本集團以此作為本環境、社會及管治報告的基礎。待本集團之資料收集系統更趨成熟，以及可持續發展工作深化之後，我們將於未來繼續擴大披露範圍。報告框架本環境、社會及管治報告依照香港聯合交易所有限公司主板上市規則附錄二十七所載 環境、社會及管治報告指引（環境、社會及管治報告指引）所編製。環境、社會及管治報告遵守環境、社會及管治指引所載列的報告原則如下：重要性通過重要性評估識別主要環境、社會及管治議題，相關過程與結果已於環境、社會及管治報告 持份者參與及重要性評估 中披露。量化環境、社會及管治報告所披露數據加入補充附註，以解釋計算排放量及能源消耗量時使用的準則、方法及換算系數來源。一致性採用一致的方

114、法，對環境、社會及管治數據進行有意義的比較（倘適用）。有關本集團的企業管治常規刊載於本年報第17至29頁的企業管治報告內。中國天然氣集團有限公司 2023 年報40環境、社會及管治報告 報告期間本環境、社會及管治報告詳述本集團於自二零二二年四月一日起至二零二三年三月三十一日止期間（本年度 或 二零二三年）取得的環境、社會及管治方面的活動、挑戰和採取的措施。持份者參與持份者參與是本集團可持續發展工作的核心部分。為了解及回應持份者關注事項，我們一直與持份者保持密切溝通。本集團與主要持份者設立了不同溝通渠道，定時向持份者匯報本集團可持續發展戰略規劃與績效表現，諮詢各方的意見與訴求，以使本集團的業務常

115、規達到持份者的期望。本集團與各持份者的溝通渠道及持份者對本集團的期望與關注如下：持份者溝通渠道期望與關注 董事會 定期進行董事會會議 日常溝通及彙報 企業可持續發展 合規經營 財務業績股東、機構及個人投資者 股東週年大會及通知 定期的公司刊物（包括財務報表）於需要時發出通函及公告 公司網站 合規經營 財務業績 企業可持續發展員工 培訓活動 團建活動 定期績效考核 員工大會 日常溝通及彙報 政策執行 遵紀守法 依法納稅 商業道德 社區參與政府及監管機構 日常溝通與彙報 合規管理 主動納稅 信息披露 有需要時以書面形式溝通 定期員工培訓 加強反貪污工作 遵守法律及法規客戶 客戶活動 滿意度調查 電

116、話及當面會議 客戶資訊及私隱保護 商業誠信和道德供應商 會議 實地考察 定期評估 交流互訪 公平競爭 商業道德與信譽 產品質量 合作共贏社區 促進就業 社區活動 社區投資 合規經營 促進社區發展 環境保護2023 年報 中國天然氣集團有限公司41環境、社會及管治報告 持份者溝通渠道期望與關注 傳媒 公司網站 通函及公告 合規經營 促進社區發展 環境保護 商業道德 健康與安全非政府組織 公司網站 通函及公告 促進社區發展 環境保護 健康與安全本集團致力與不同持份者共同努力改善環境、社會及管治表現，並持續為更廣泛社區締造更大價值。重要範疇評估本集團各主要職能的管理層與員工均有參與編製本環境、社會及

117、管治報告，以協助本集團檢討其運作情況及識別相關環境、社會及管治事宜，並評估相關事宜對本集團的業務以及各持份者的重要性。根據經評估的環境、社會及管治重要事項，編製問卷，向本集團相關部門及業務單位收集資料。下表為本環境、社會及管治報告所載本集團屬重大環境、社會及管治事宜之摘要：環境 廢氣排放 溫室氣體（溫室氣體）排放 污水處理 廢棄物管理 能源管理 水資源管理 供應其他能源選擇 防止施工污染 倡導環?；顒?氣候變化社會 招聘、晉升及解聘 薪酬福利 平等機會、多元化及反歧視 員工關懷 安全管理體系 安全培訓 培訓管理 防止強制勞工 防止童工 供應鏈管理 客戶服務及隱私 產品安全 內部審計制度 企業社

118、會責任本集團已就環境、社會及管治事宜設立合適及有效的管理政策及內部監控系統，並確認所披露內容符合環境、社會及管治報告指引的要求。我們會在本環境、社會及管治報告中對持份者關注的議題進行更為詳細的匯報。同時，重要性評估結果將用於指導本集團制定往後的環境、社會及管治戰略目標及計劃，持續推進可持續發展進程。與我們聯絡我們歡迎持份者提供意見及建議。閣下可就我們的環境、社會及管治的表現提供寶貴意見，並傳真至(852)3691 8282。中國天然氣集團有限公司 2023 年報42環境、社會及管治報告 A.環境A1.排放物作為一間區域液化天然氣供應一攬子解決方案提供商，本集團致力於通過運營安全可靠的天然氣清潔

119、能源，減少污染排放，積極回應國家能源利用政策和十三五規劃，推動國內能源結構調整。本集團制定了嚴格的環保政策，在工程設計、建設、運營等諸多方面積極踐行環保責任，以減低能源消耗和溫室氣體排放為目標，並一直探索對環境造成較少有害影響的營運方式，重視良好的環境管理，努力保護環境，以落實本集團應承擔的社會責任。本集團制定並嚴格執行能源管理規定、廢棄物控制程序及有害廢棄物管理制度，分辨出業務範圍中不同排放的種類，監控各類廢氣及溫室氣體排放、污水排放、有害及無害廢棄物的產生，符合國家現行 環境空氣質量標準 的二級標準、地表水環境質量標準 類標準、城市區域環境噪聲標準 2-4類標準、水污染物排放限值 三級標準

120、等國家標準。本集團亦嚴格遵守 中華人民共和國環境保護法、中華人民共和國水污染防治法、中華人民共和國大氣污染防治法、中華人民共和國環境噪聲污染防治法、中華人民共和國固體廢物污染環境防治法 及其他有關環境保護的法律法規，以此為根據，建設並實施各種減排減廢的措施。於本年度，本集團並無發現任何未有遵守與廢氣及溫室氣體排放、水及土地排放以及產生有害及無害廢棄物有關的環境法例及法規而對本集團產生重大影響之違規事件。廢氣排放本集團的廢氣排放主要源於在運輸液化天然氣時燃燒燃料所產生的廢氣，本集團為此訂立了 車輛運輸安全管理制度及相關措施，以控制燃料用量，減少廢氣排放，履行本集團在環境事務上的責任。相關具體措施

121、如下：嚴格地對車速進行限制，避免因車速過高而造成不必要的燃氣消耗；在本集團所指定的加汽站中補充燃氣，避免使用品質差劣的汽站中補充液化天然氣，減少每單位汽耗的廢氣排放；及 更多控制燃料消耗措施將於層面A2 能源管理 一節中敍述。於本年度，汽車消耗的燃料組合有所變動，且數據記錄有所擴大，導致部分廢氣排放增加。本集團的汽車廢氣排放表現概述如下：廢氣種類單位二零二三年二零二二年 硫氧化物噸0.0020.1氮氧化物噸46.79.2顆粒物噸3.40.72023 年報 中國天然氣集團有限公司43環境、社會及管治報告 溫室氣體排放本集團的主要溫室氣體排放來源源於車輛運輸時所使用的車輛燃油（範圍一）及外購電力（

122、範圍二）。本集團積極採取環保、節能以及耗油控制措施，以減少營運時之溫室氣體排放，有關措施於層面A2 能源管理 中載述。本集團已設定目標，自二零二二年起五年內減少每收益的溫室氣體排放總量密度。然而，由於密度基數減少，溫室氣體排放密度高於去年。本集團將繼續追蹤關鍵績效指標，並預期於未來透過持續檢討上述節能措施達致此目標。於本年度，本集團的溫室氣體排放表現概述如下：指標1單位二零二三年二零二二年 直接溫室氣體排放（範圍一）車輛燃油噸二氧化碳當量5,090.33,406.0能源間接溫室氣體排放（範圍二）外購電力噸二氧化碳當量168.668.9溫室氣體排放總量（範圍一及二）噸二氧化碳當量5,258.93

123、,474.9溫室氣體排放總量密度2噸二氧化碳當量百萬港元收益24.89.9附註：1.溫室氣體排放數據乃按二氧化碳當量呈列，並參照包括但不限於世界資源研究所及世界可持續發展工商理事會刊發的 溫室氣體盤查議定書：企業會計與報告標準、最新發佈的中國區域電網基準線排放因子、香港聯合交易所有限公司發佈的 如何編製環境、社會及管治報告附錄二：環境關鍵績效指標匯報指引、美國國家環境保護局發佈的AP 42第五版第一卷第一章：外部燃燒源及政府間氣候變化專門委員會發佈的 2006年IPCC國家溫室氣體清單指南第2卷能源。2.於二零二三年三月三十一日及二零二二年三月三十一日，本集團的銷售及配送液化天然氣服務業務的收

124、益分別約為211.8百萬港元及431.9百萬港元。此數據亦會用作計算其他密度數據。污水處理本集團在日常運營過程中會排放生活污水。本集團自建生活污水處理系統，處理後的生活污水可達標排放。所排放的生活污水經地下污水處理系統淨化後會排入市政污水管網，再送往區域水質淨化廠處理。因此本集團耗水量即為污水排放量。耗水量數據及相應節水措施將於層面A2 水資源管理 一節中說明。廢棄物管理本集團對廢棄物進行識別分類，集中存放，統一處置。在辦公區和設置統一的分類收集箱，指定管理責任人適時處理廢棄物，並保持收集箱周圍的環境衛生。對以下類別的固體廢棄物，本集團採取有針對性的處理措施。中國天然氣集團有限公司 2023

125、年報44環境、社會及管治報告 有害廢棄物儘管本集團於其營運中並無處置重大廢棄物，但於車輛保養中使用數量有限的潤滑油，包括車輛維修過程中產生的廢發動機油、制動器油、自動變速器油、齒輪油等。本集團在日常保養過程中提醒維修人員如何正確使用潤滑油，盡量減少不必要的潤滑油滴漏。本集團所產生的有害廢棄物亦會委託合資格的第三方進行處理，盡力減少環境污染。本集團於營運期間亦盡量減少及避免使用有害物料。無害廢棄物本集團的無害廢棄物主要為廢紙、輪胎和一般廢棄物。本集團要求所有產生固體廢棄物的部門和員工採取措施對固體廢棄物進行分類收集和存放。各部門應對用來收集固體廢棄物的容器或指定地點進行明確的標識?？苫厥展腆w廢棄

126、物會分類集中存放，一定數量後進行回收處理；不可回收生產垃圾、生活垃圾則會每日由合格承包方收集處理。本集團除了通過宣傳欄、內部通訊及向員工發文等形式向公眾宣傳減廢知識外，亦於業務運營中實施以下措施以減少無害廢棄物的產生，從而減低碳足跡及對環境的影響。鼓勵雙面打??；在垃圾桶或回收桶附近的當眼處貼上標語，提醒員工減少垃圾製造；積極支持廢棄物回收計劃，把所收集的回收物料統一送往合格的回收商；及 廢棄輪胎會統一安排於本集團內回收，以提升回收量。本集團亦積極參與廢棄物回收再造計劃，廢棄物回收量佔使用量的大部份，尤其在廢舊輪胎上本集團特意安排承辦商回收舊輪胎循環再造。本集團將使用的舊輪胎、汽車部件、紙張及一

127、般廢棄物都加以回收，回收率為100%，並製成多種產品，避免舊輪胎運往堆填區。這一系列的措施不但展現了本集團在環保方面上的決心及在減排及回收上的努力，同時亦提高了員工的減廢意識。本集團已設定目標，自二零二二年起五年內降低每收益的廢棄物處置總量密度。然而，由於密度基數減少，廢棄物處置總量密度高於去年。本集團將繼續追蹤關鍵績效指標，並檢討上述減廢措施以實現目標。2023 年報 中國天然氣集團有限公司45環境、社會及管治報告 於本年度，本集團的無害廢棄物棄置表現概述如下：無害廢棄物類別單位二零二三年二零二二年 紙張噸0.80.7一般廢棄物噸48.03.0輪胎噸5.516.5無害廢棄物總量噸54.320

128、.2無害廢棄物總量密度噸百萬港元收益0.30.1A2.資源使用本集團以有效使用資源為宗旨，要求員工減少不必要的資源消耗。我們即時監察業務營運對環境帶來的潛在影響，推廣綠色營運環境，將本集團營運對環境的影響減至最低。本集團非常重視能源消耗的整體狀況，向部門主管說明各種能源的使用規範及各部門職責，並設立專員定期監督各部門的能源使用情況，如有發現異常能源使用的情況，便會即時進行調查，並找出解決方案。能源管理在日常運營中，本集團的主要能源消耗為營運耗電及運輸用油。本集團訂立設備節約使用的原則，並設立了不同節能措施，要求員工嚴格執行。相關具體措施如下：提高員工在能源消耗、紙張使用及溫室氣體排放等方面的意

129、識，以減少能源消耗；及 員工長時間外出時應關閉自己的電腦（主機或顯示器），中午外出就餐休息時，應將電腦轉換成待機或休眠狀態。此外，於辦公時間後，本集團已指定行政部門檢查辦公室內的所有電子裝置是否已妥為關閉，任何人士未能遵守該政策將可能接受警告或懲罰；於辦公室使用有節能標籤的電器；在無人使用時應盡快關掉不需要使用的電器；加強對空調系統的維護，如管道的清洗，過濾網的清潔，電機的加油等，以降低能源消耗；對所屬車輛進行定期檢修及保養，以有效地降低燃料消耗；及 要求運輸人員使用所規定的最佳運輸路線，盡力減少點到點之間的距離。另外，本集團的人事部負責節約用電及控制油耗的意識宣傳，並定期檢查各部門節約用電及

130、控制油耗執行的情況。各部門主管則負責節約用電及控制油耗的督促與檢查。主要使用用電設備及主要油耗的部門須負責設備的維護與保養。透過上述能源管理措施，員工對節約能源的意識得以提高。中國天然氣集團有限公司 2023 年報46環境、社會及管治報告 本集團已設定目標，自二零二二年起五年內降低每收益的總能源消耗密度。本年度的目標正按計劃進行，總能源消耗密度略低於去年。本集團將繼續追蹤關鍵績效指標，並預期於未來透過持續檢討上述節能措施達致此目標。於本年度，本集團的能源消秏表現概述如下：能源種類單位二零二三年二零二二年 直接能源消耗兆瓦時25,742.986,952.4 液化天然氣兆瓦時4,508.586,9

131、52.4 液化石油氣兆瓦時20,975.6 汽油兆瓦時156.9 柴油兆瓦時101.8間接能源消耗兆瓦時276.381.0 外購電力兆瓦時276.381.0總能源消耗量兆瓦時26,019.287,033.4總能源消耗密度兆瓦時百萬港元收益122.8248.7水資源管理本集團水資源使用主要是生活用水，而我們並無過度倚賴水資源。為進一步節約和利用水資源，本集團積極宣導員工樹立節約用水的觀念。本集團亦已訂立以下節約用水規定：檢查供水設施的完好情況，若發現漏水或各類控制裝置失靈，應及時採取措施或報告主管及時制定方案，以防生產、生活用水長時間流失；生活污水的排放應符合政府有關法規要求；定期檢查供水管道，

132、防止 跑、冒、滴、漏；在環境管理會議上，審計水資源使用情況及節約用水措施的有效性，必要時，提出其他有效的水資源管理措施；及 於洗手臺張貼有關節約用水的標語。本集團已設定目標，自二零二二年起五年內降低每收益的耗水總量密度。然而，由於密度基數減少，耗水密度高於去年。本集團將繼續追蹤關鍵績效指標，並預期於未來透過持續檢討上述節水措施達致此目標。2023 年報 中國天然氣集團有限公司47環境、社會及管治報告 於本年度，本集團的耗水表現概述如下：單位二零二三年二零二二年 耗水總量立方米4,382.03,042.0耗水總量密度立方米百萬港元收益20.698.7基於我們營運的地理位置，我們沒有任何求取適用水

133、源上的問題。包裝材料使用基於業務性質，本集團不生產任何最終產品，亦沒有任何工業設施，因此在日常營運過程中並不會使用大量包裝材料。A3.環境及天然資源本集團著重業務對環境及天然資源的影響，追求保護環境的最佳實務。除了遵循環境相關法規及國際準則，適切地保護自然環境外，為致力達成環境永續之目標，本集團亦將環境及天然資源保護的概念融入內部管理及日常營運活動當中。供應其他能源選擇本集團積極響應國家能源結構調整政策，持續為城市發展供應綠色能源。本公司鼓勵工業用戶進行鍋爐及大型窯爐天然氣改造，鼓勵車船用戶使用天然氣作為燃料的車輛和船舶，並為各類用戶提供配套供氣服務，以推進節能減排和改善環境。同時本集團也積極

134、參與散煤治理工作，為廣大農村、小型工商業用戶提供天然氣供應解決方案。防止施工污染在施工前，本集團配合政府做好燃氣規劃工作，並根據實際需要適時進行調整，盡可能合併規劃建設不同功能的燃氣廠站，以節約土地資源。在進行高壓管道規劃建設時，提前開展水文地質勘查及管道路由優化，開展地質災害評估、環境評價、水土保護方案編製等前期準備，對施工現場粉塵、噪音、廢棄物進行檢測和監控，以減少對當地自然環境破壞。在施工中，本集團採取各種有效措施，如清掃施工車輛車輪、集中處理施工廢水和泥漿、採用吸聲隔音技術等，以避免施工造成的大氣污染、水污染及噪音污染，減少對周邊自然環境的影響。倡導環?；顒颖炯瘓F積極開展各類環?；顒?，

135、以植樹、綠色環保騎行等方式實行環保理念。本集團號召全體員工及客戶通過種植綠色植物、無紙化辦公、綠色低碳出行等實際行動支持環保。中國天然氣集團有限公司 2023 年報48環境、社會及管治報告 A4.氣候變化近幾十年來，公眾對氣候變化的意識不斷提高。本集團認識到識別和緩解與氣候相關的重大問題的重要性，緊密關注氣候變化對本集團業務及營運的潛在影響，致力管理可能影響本集團業務活動的潛在氣候相關風險。根據氣候相關財務披露工作小組制定的報告框架，氣候相關風險分為兩大類：即實體及轉型風險。本集團已將氣候變化相關風險納入其企業風險管理之中，以識別和緩解潛在風險。實體風險極端天氣事件的頻率及嚴重程度的增加，如颱

136、風、風暴、暴雨、極寒或極熱，將為本集團的業務帶來即時長期性實體理風險。極端天氣事件或會威脅我們員工的人身安全，以及破壞營運場地或電網，導致產能及生產力下降或使本集團面臨未能履約及履約延誤的風險，繼而對本集團收益產生直接負面影響。為將潛在風險和危害降至最低，本集團已落實應對措施，包括在惡劣或極端天氣狀況下設有靈活的工作安排和預防措施以及購買財產損失保險。我們將探索可進一步避免我們的設施因極端天氣事件而受損的應急預案，以提高業務穩定性。轉型風險為配合全球碳中和願景，本集團預計將有因氣候變化而導致的監管、技術及市場演變，包括修訂國家政策及上市規則和引入環境相關稅項。更嚴格的環境法律及法規可能使企業面

137、臨更高的索賠及訴訟風險，有機會需要產生額外的合規成本並影響本集團的聲譽。為了應對政策及法律風險以及聲譽風險，本集團持續監察法律或法規的任何變動與氣候變化的全球趨勢，以避免成本增加、違規罰款或因反應遲緩而導致的聲譽風險。此外，本集團一直採取全面措施保護環境，包括旨在減少溫室氣體排放的措施，及訂立了於未來逐步減少我們的能源消耗及溫室氣體排放的目標。有關進一步詳情，請參閱 溫室氣體排放 一節。B.社會B1.僱傭本集團堅持 以人為本 的發展理念，重視員工管理，制定了涵括招聘、晉升及解聘、薪酬福利及平等機會等範疇的 員工管理制度 ，努力為員工創造良好工作環境的同時，也減少了本公司的勞動用工風險，並有效杜

138、絕童工和強迫勞動現象。本集團積極遵守 中華人民共和國勞動法、中華人民共和國勞動合同法 和 工傷保險條例 等法律法規的規定。於本年度，本集團並未發現任何違反工作場所、休息時間、平等機會、多元化、反歧視及其他待遇及福利相關法例和法規的重大事宜。2023 年報 中國天然氣集團有限公司49環境、社會及管治報告 於二零二三年三月三十一日，本集團共有336名僱員，明細如下：僱員人數 按性別男233女103按年齡組別30歲以下3730至50歲22050歲以上79按地理區域中國323香港13按僱傭類別全職336兼職於本年度，本集團按性別、年齡組別及地理區域劃分的僱員流失率如下：流失率 按性別男52%女41%按

139、年齡組別30歲以下30%30至50歲56%50歲以上36%按地理區域中國50%香港招聘、晉升及解聘本集團在招聘新員工入職之初，與本集團簽訂書面的勞動合同，按照本集團規定，填寫完整的個人資料，提供相關的資歷證明文件，證件原件及前任僱主終止合同證明，體檢證明等，人事部驗證原件後留存影本，所有資料及證明必須真實有效。中國天然氣集團有限公司 2023 年報50環境、社會及管治報告 員工的晉升，以其績效、職業技能、經驗、能力和態度為基礎，而不僅在於其服務年限?？冃гu估用於評估個人工作，行為和態度的整體表現。評估結果將被作為員工個人發展、職業發展以及薪酬評定的基礎。本集團通過績效評估對員工績效進行管理?？?/p>

140、效管理的目的在於增進績效溝通，促進人員發展。通過績效管理對話，員工與直接彙報主管公開坦誠地進行績效溝通和回饋。人事部負責績效評估結果的監督和管理。員工績效評估結果作為年終獎金、基本工資增長、職位晉升、崗位調整等工作的依據?？冃гu估結果分為優秀、良好、合格和不合格四個等級。員工的績效被評估為不合格的，即不能勝任工作，在12個月內將不能得到加薪和升職，不能獲得評估期內的獎金。另外，本集團有權調整其崗位或安排培訓，並制定績效改進內容與考核目標，經考核仍不合格的，本集團有權據此與其解除勞動合同。員工有下列情形之一的，本集團可單方解除勞動合同：(1)在試用期間被證明不符合錄用條件的；(2)嚴重違反勞動紀

141、律或者本集團規章制度的；(3)嚴重失職，營私舞弊，給本集團造成重大損害的；(4)員工同時與其它用人單位建立勞動關係，對完成本集團的工作任務造成嚴重影響，或者經本集團提出，拒不改正的；(5)以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使本集團在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同的，致使勞動合同無效的；及(6)被依法追究刑事責任的。薪酬福利本集團堅持 以人為本 的發展理念，重視員工管理，制定了 員工管理制度 等制度，努力為員工創造良好工作環境的同時，也減少了本公司的勞動用工風險，並有效杜絕童工和強迫勞動現象。本集團實行每週工作5天、每天工作8小時的工作制度，員工享受國家和地方政府規定的所有假期，並享受帶

142、薪休假待遇，具體時間因工作年限不同而有差別，一般為5至15天。本集團員工享有 五險一金 及其他福利待遇，同時本集團為員工提供了商業醫療險和意外保險，為員工提供更好的保障。本集團對員工薪酬實行總額預算管理，形成了與工作績效掛鈎的聯動機制，有效激發員工工作積極性；建立了管理人員薪酬與企業業績掛鈎的激勵機制，形成能升能降的負責人薪酬管理體系。2023 年報 中國天然氣集團有限公司51環境、社會及管治報告 員工工資包括基本工資、津貼和任何其他形式的現金收入，如獎金等。本集團將從員工月工資收入中代扣個人應繳納的社會保險、公積金和個人所得稅，並將向相應的政府機構繳納代扣的金額。本集團將根據經營狀況、市場工

143、資水準和個人績效為主要參考因素進行定期或不定期回顧和調整。本集團將按照國家有關法律法規的規定參加社會保險和住房公積金。本集團福利還包括：(1)補充商業保險：補充商業保險適用於本集團全日制員工，包括團體意外傷害保險和團體醫療保險；及(2)員工體檢計劃：本集團將定期安排員工進行體檢。員工體檢計劃適用於服務期滿3個月的全日制員工。平等機會、多元化及反歧視本集團扎實工作，努力開創人力資源開發與管理工作的新局面，推進人才隊伍專業化、職業化、市場化建設；進一步夯實人力資源管理基礎工作，進一步加強人力資源培訓，主要工作採取的新舉措：(1)落實人才戰略，進一步加強人才的培養。努力打造一支技術精湛、作風優良的高

144、技術人才隊伍；及(2)深入推進三項制度改革。二零一六年本集團以 定崗、定編、定員 三定工作為依託和抓手，以國內同行業先進企業為標桿，以全員業績考核為依據，分類推進，依法合規，按照崗位任職要求和年度績效考核結果，進行動態管理。本集團的招聘和員工發展決定是公平和客觀的。員工的近親屬或有戀愛關係者只要具備相應資質、業績、技能和經驗時均可被聘為員工或顧問。這些公平錄用原則適用於工作的各個方面，包括薪資福利、晉升、調動，這也適用於相關員工在加入本集團之後未來發展的情況。員工關懷本集團建立健全相關制度，嚴格執行國家規程和標準，對職工進行教育，加強安全生產，保障職業健康。制定了嚴格的 安全運營管理體系手冊，

145、加強員工的培訓管理和日常監督，確保推進安全品質標準化和職業健康安全管理體系有效實施。並在實施過程中購買了僱主責任險等保障員工權益；保護和關注女職工健康，改善職工工作生活環境，每年開展健康體檢工作，提供補充商業醫療保險，提供醫療救助，減輕員工看病治療費負擔。本集團還不定期開展為員工生日送溫暖活動。中國天然氣集團有限公司 2023 年報52環境、社會及管治報告 B2.健康與安全本集團非常重視員工的健康與安全，各附屬公司均建立了安全生產方面的規章制度，並設置專門的安全生產管理部門，努力為員工創造安全的工作環境並保障員工避免職業性危害。本集團堅持 安全第一、預防為主、綜合治理 方針，持續深化落實安全生

146、產主體責任，廣泛開展安全生產宣傳教育培訓，對新入職的員工首先進行安全教育；持續推進安全生產標準化達標工作。定期進行安全生產大檢查活動，及時排除安全隱患，並為員工定期安排體檢，一般每年一次，提高職業健康安全和環境管理水準。我們嚴格執行 中華人民共和國勞動法、中華人民共和國職業病防治法、中華人民共和國消防法 等相關法律法規。於本年度，本集團並未發現任何違反提供安全工作環境及保障僱員避免職業性危害相關法律法規的重大事宜。於本年度，本集團錄得62日因工傷損失工作日數。我們已實現連續三年零宗因工死亡事故。本集團將繼續為僱員提供安全健康的工作環境。安全管理體系本集團物貿板塊根據交通運輸部（2013年）2號

147、令 道路危險貨物運輸管理規定 和 上海市危險化學品安全管理辦法（2006年2月16日上海市人民政府令第56號發佈）的相關要求制定完善各項安全生產管理制度，旨在進一步建立企業安全生產長效機制，提高企業安全管理的水準，保障從業人員的生命和財產安全，保證本集團的安全生產和經濟持續、穩定、健康地發展。本集團為滿足市場需求和顧客期望，實現公司健康、安全、環境管理工作績效的最佳化，按照Q/SHS0001.1-2001 安全、環境與健康(HSE)管理體系 標準，並參考GB/T24001-2004 環境管理體系及規範及使用指南 及GB/T28001-2001 職業健康安全管理體系規範 的要求，本集團天然氣板塊

148、發佈 HSE管理體系手冊。全體員工必須嚴格按HSE管理體系的要求，自覺執行管理方針，貫徹實施手冊的各項規定，努力實現本集團的HSE目標和服務承諾，對外作為本集團職業健康安全與環境工作保證能力的證明，體現了對客戶的承諾，對內是全員、全過程、全方位開展職業健康安全與環境工作的規範。安全培訓安全生產是廣大員工最基本的勞動權利。企業從業人員負有安全生產應盡的義務。企業的每一名員工要懂得不傷害自己，不傷害別人，不被他人所傷害，必須遵章守法，服從管理，自覺接受安全培訓，提高發現隱患、保護自己、保護本集團的能力。本集團總部及下級公司定期舉辦員工安全培訓，為本集團及各下級公司應急預案的完善奠定了堅實的基礎，加

149、強?；沸袠I從業人員的安全意識，加強安全知識的學習，防範於未然。通過本次學習，我們員工的安全素質得到了極大的提升，也找出了在平日安全工作中的不到位之處，在今後的工作中加以改正。2023 年報 中國天然氣集團有限公司53環境、社會及管治報告 B3.發展及培訓培訓管理本集團視員工為最重要資產和資源。我們意識到我們的人才對本集團持續成功作出的寶貴貢獻。我們致力於激勵我們的人力資本，以實現卓越。此乃通過制定專注於創造價值並滿足客戶、我們的人才和社會的需求的培訓策略來實現。有鑑於此，本集團為僱員提供定期培訓及發展計劃。為確保培訓計劃的有效性，本集團已制定相關政策涵蓋培訓管理及培訓流程，並監控培訓有關程序

150、。管理層根據各部門及僱員的需要制定培訓計劃。培訓內容定期更新，以確保內容與持份者不斷變化的需求相關，如法律法規、市場趨勢、產品趨勢和客戶行為變化。本集團鼓勵及支持僱員參加個人及專業培訓，藉以滿足本集團發展需要。本集團亦鼓勵分享知識和經驗的文化。另一方面，我們為本集團新僱員提供在職培訓。於本年度，本集團實現總培訓小時達9,240小時。下表列示按性別及僱員類別劃分的僱員培訓數據：已培訓僱員百分比平均培訓時數(%)（小時）按性別男74.9%29.7女25.1%22.6按僱員類別行政人員及營運人員30.2%28.6液化天然氣槽車司機60.0%29.7技術人員1.4%32.0管理人員7.4%24.0銷售

151、人員0.9%6.4B4.勞工準則本集團堅持 以人為本 的發展理念，重視員工管理，制定了 員工管理制度 等制度，努力為員工創造良好工作環境的同時，也減少了本集團的勞動用工風險，並有效杜絕童工及強制勞工的現象。本集團已遵守防止童工及強制勞工相關的法律法規，包括但不限於 中華人民共和國勞動法、未成年工特殊保護規定、禁止使用童工規定 等。於本年度，本集團並未發現任何違反童工及強制勞工相關法律法規的重大事宜。中國天然氣集團有限公司 2023 年報54環境、社會及管治報告 防止強制勞工本集團實行每週工作5天、每天工作8小時的工作制度，員工享受國家和地方政府規定的所有假期，並享受帶薪休假待遇，具體時間因工作

152、年限不同而有差別，一般為5至15天。針對全日制員工，即全職為本集團服務的員工。每日工作時間不超過8小時，平均每週工作時間不超過40小時，全日制員工工資以月計算。針對非全日制員工，即平均每日工作時間不超過4小時，累計每週工作時間不超過24小時的固定員工，非全日制員工的工資以小時計算。防止童工本集團嚴格貫徹國務院 禁止使用童工規定 及 未成年工特殊保護規定，在招工時須對應聘人員的身份證進行嚴格的檢查，核對相片確認無誤後才能入職。本集團在應聘人員的年齡審計上設有嚴格把關，避免使用童工，誤用童工時則需立即採取補救措施。童工 是指在本集團任何範圍內工作但未滿16周歲的未成年人。本集團嚴格貫徹國務院 禁止

153、使用童工規定 及 未成年工特殊保護規定，遵守BSCI標準。人力資源部在招工時須對應聘人員的身份證進行嚴格的檢查，核對相片確認無誤後才能正式聘用。B5.供應鏈管理供應商管理本集團規範供應商管理，嚴格執行信用審批流程，對所有主要供應商實行採購招標透明化管理，供應商的選擇嚴格履行以下流程：(1)對提名供應商的資質、技術標準、生產能力等方面進行嚴格評審，通過評審的供應商列入合格供應商名錄。(2)在合格供應商名錄中選擇擬採購物料的合格供應商，履行招標程式，向五間以上合格供應商發出招標通知書，組織文件初評、招評評審，最終依據綜合評審結果確定供應商並簽訂採購合同。此外，本集團亦會採取措施以考察其主要供應商是

154、否有在環境、健康、安全、強迫勞工及童工方面符合相關法律法規以及其他所須達到的標準，以及考察供應商在上述各方面的意識。為實現供應鏈管理的可持續發展，在可能及經濟可行情況下優先採購環保產品。本集團一直與供應商緊密合作，以加強可持續發展組合及於供應鏈過程中將環境及社會風險減至最低，並致力推廣可持續和負責任的營運標準。本集團盡可能優先選擇當地供應商，以減少運輸產生的碳排放及支持當地經濟。於本年度，本集團與82間主要供應商合作，該等供應商均位於中國。2023 年報 中國天然氣集團有限公司55環境、社會及管治報告 B6.產品責任本集團十分重視產品質素及企業聲譽，我們積極透過內部監控確保產品及服務質素。本集

155、團亦一直保持與顧客的溝通，確保理解和滿足顧客的需求和期望，並希望了解客戶的滿意情況，以對我們的服務不斷作出改進。本集團積極遵守 中華人民共和國消費者權益保護法、中華人民共和國廣告法、中華人民共和國專利法 等相關法律法規的規定。於本年度，本集團並未發現任何違反健康及安全、廣告、標籤及提供產品與服務相關隱私事宜以及賠償方法相關法律法規的重大事宜?？蛻舴占半[私本集團根據內部程序及指引審議所有來自客戶、供應商及合作夥伴的投訴並採取相應跟進措施。如適用，本集團將進行相關調查並解決，並於需要時作出改進。本集團認為投訴是從社區及客戶取得反饋的大好良機，從而能確定改進服務及改善政策的必要性。此外，本集團對客

156、戶檔案進行嚴密謹慎的管理，避免客戶隱私的洩露?？蛻糍Y訊、客戶資料作為本集團資源的一部分，任何人不得以任何目的出售、共用、透露，每位員工都必須依照公司規定保護客戶資訊及資料。於本年度，本集團並未收到任何有關產品或服務相關的投訴個案。產品安全本集團重視液化天然氣業務的安全，制定了有關運輸危險貨物時的協議如 道路危險貨物運輸管理規定。我們會在運輸前對液化天然氣運輸的載具進行嚴格的檢查以確保不會在運輸及銷售過程中有所不慎而導致不必要的人身及財產安全風險。在貨車進入工業企業廠進行液化天然氣運輸裝卸之前，我們會檢查集裝箱、槽罐、包裝容器、貨車和拖車外觀的洩漏和毀損情況及安全設備完好情況，並對照運單，核對名

157、稱、規格及數量。如有不正常及與運單有所不符的情況應拒絕裝車，並待解決問題後再進行裝車。本集團在購買液化天然氣時亦有嚴格的要求。我們在購買前會要求獲得相關的氣質報告，確保所購買的液化天然氣符合國家的氣質標準再加以出售，以保障客戶的安全及作液化天然氣品質的保證。由於本集團的業務性質，產品召回並不適用。廣告、標籤及知識產權基於本集團的業務性質，本集團在知識產權方面的問題有限。此外，本集團僅進行有限的宣傳活動。因此，本集團業務營運過程中，並不涉及重大廣告及標籤相關風險。中國天然氣集團有限公司 2023 年報56環境、社會及管治報告 B7.反貪污依據香港聯交所 企業管治守則、企業管治報告 以及國家有關法

158、律法規、規範和本集團有關規章制度，獨立行使內部審計職權，對各職能部門以及各分（子）公司經營環節、財務系統和經濟效益評估風險管理與測試，並檢查內部監控體系的完整性和有效性。本集團成立了內部審計部，由本集團內部審計執行委員會直接領導，並頒佈了 中國天然氣集團有限公司內部審計管理制度。本集團已將舉報政策納入我們的 員工手冊 中，鼓勵僱員舉報任何不當和舞弊行為。該政策明確描述我們對保護舉報人的承諾以及我們啟動投訴和調查的程序。由於新冠疫情，於本年度內已為董事及僱員安排有限的反貪污培訓。我們嚴格遵守 中華人民共和國公司法、中華人民共和國招標投標法、中華人民共和國刑法、中華人民共和國反不正當競爭法、關於禁

159、止商業賄賂行為的暫行規定 等法律法規的規定。於本年度，本集團並未發現任何違反防止賄賂、勒索、欺詐及洗黑錢相關法律法規的重大事宜。於本年度，並無針對本集團或其僱員提出的貪污訴訟案件。內部審計制度內部審計範圍涵蓋：(1)本集團所屬各分（子）公司、管理總部、各職能部門；(2)各項目部門；及(3)其他事項和人員。內部審計內容包括：(1)財務活動及財務工作，主要包括與財務收支有關的經濟活動的規範性、財務預算的執行和決算情況、資產管理情況及經營成果、財務收支等財務資料的真實性、合法性、效益性等；(2)本公司內部監控制度，主要包括監控內部監控制度體系建立是否完善、嚴密評估內部監控制度的體系執行是否有效；內部

160、監控體系是否和預期要達到的目標一致；(3)經濟業務活動，主要包括存貨收發管理、銷售價格管理、銷售回款等業務管理流程與過程的控制措施、工程及固定資產投資專案的立項，資金來源，以及預算、決算、竣工開工等、工程及固定資產投資專案的立項，資金來源，以及預算、決算、竣工開工等及合資、聯營、合作企業和專案投入資金、財產使用及其效果等；及(4)離任審計，主要包括本公司高級管理人員在職期間履行職責的情況和工作交接情況，執行任期內經濟責任審計。2023 年報 中國天然氣集團有限公司57環境、社會及管治報告 B8.社區投資企業社會責任本集團秉承高度企業責任感的原則，加強企業自身責任管理，認真履行社會責任。本集團制

161、定了 企業社會責任政策，並將企業社會責任因素融入業務運作中，與持份者保持緊密聯繫，以及實施負責任的企業管治。我們不斷向社會披露相關信息，為實現 治理霧霾，改善環境 的企業目標不斷努力：(1)將環保理念融入業務，配合國家政策本集團積極響應國家各項環境保護政策、推進天然氣高效利用、清潔環保事業發展，陸續在各個省市工業類企業佈局液化天然氣應用，提供完善的供應鏈體系，形成循環、健康的清潔能源產業，大大降低了污染物排放，履行了企業社會責任，樹立了企業良好的社會形象。本集團秉承 治理霧霾、改善環境 的理念，為推進國家清潔、環保事業的發展提供指導思想。(2)透過建立社會化的協會及與持份者溝通，履行企業社會責

162、任本集團通過發佈環境、社會及管治報告等文件、重大信息及時披露等方式與持份者實時溝通，實踐對股東、職工、用戶、媒體、社區等持份者和自然環境等社會責任，全方位展現了本集團構建 治理霧霾，改善環境作出的不懈努力。中國天然氣集團有限公司 2023 年報58獨立核數師報告致中國天然氣集團有限公司股東（於開曼群島註冊成立的有限公司）意見本核數師已審計載列於第63至145頁中國天然氣集團有限公司（貴公司）及其附屬公司（統稱為 貴集團）的綜合財務報表，其包括於二零二三年三月三十一日的綜合財務狀況表與截至該日止年度的綜合損益表、綜合全面收益表、綜合權益變動表及綜合現金流量表以及綜合財務報表附註，包括重大會計政策

163、概要。本核數師認為，該等綜合財務報表已根據香港會計師公會（香港會計師公會）頒佈的香港財務報告準則（香港財務報告準則）真實而公平地反映 貴集團於二零二三年三月三十一日的綜合財務狀況以及其截至該日止年度的綜合財務表現及綜合現金流量，並已按照香港公司條例的披露規定妥為編製。意見基準本核數師已根據香港會計師公會頒佈的香港審計準則（香港審計準則）進行審計。本核數師在該等準則下的責任已於本報告 核數師就審計綜合財務報表承擔的責任 一節中進一步闡述。根據香港會計師公會頒佈的專業會計師道德守則（守則），本核數師獨立於貴集團，並已履行守則中的其他專業道德責任。本核數師相信，本核數師所獲得的審計憑證能充足及適當地

164、為本核數師的意見提供基礎。與持續經營有關之重大不確定性本核數師籲請關注綜合財務報表附註2.1(b)，貴集團於截至二零二三年三月三十一日止年度產生虧損淨額180,987,000港元，而於二零二三年三月三十一日，貴集團的流動負債淨額為494,775,000港元。該等情況連同綜合財務報表附註2.1(b)所載其他事項，表明存在重大不確定性而可能會對 貴集團持續經營的能力構成重大疑慮。本核數師的意見未有就此事項作出修訂。關鍵審計事項關鍵審計事項為根據本核數師的專業判斷，認為對本期間綜合財務報表的審計最為重要的事項。該等事項於本核數師審計整體綜合財務報表及出具意見時處理，而本核數師不會對此等事項提供獨立的

165、意見。2023 年報 中國天然氣集團有限公司59獨立核數師報告關鍵審計事項（續）關鍵審計事項本核數師的審計如何處理關鍵審計事項 預期信貸虧損模式下之應收款項減值於二零二三年三月三十一日，應收液化天然氣融資租賃款項、應收貸款及因液化天然氣業務及與現金客戶及保證金客戶買賣證券產生的應收款項，以及其他應收款項總額分別為37,432,000港元（附註19）、142,431,000港元（附註20）、37,886,000港元（附註21）、317,000港元（附註21）及3,787,000港元（附註21）及30,289,000港元（附註21）。截至二零二三年三月三十一日止年度，管理層就應收液化天然氣融資租賃

166、款項、應收貸款、因液化天然氣業務及與保證金客戶買賣證券產生的應收款項及其他應收款項分別作出減值撥回963,000港元、減值4,515,000港元、減值1,447,000港元、減值撥回386,000港元及減值撥回840,000港元。管理層在評估減值時，須考慮歷史違約率、信貸虧損經歷、前瞻性資料、貼現率及未來結算應收款項產生的現金流量或抵押品的變現值，作出重大判斷及估計。管理層在估計時亦考慮當前及未來的總體經濟狀況。有關該等應收款項的會計政策、會計判斷及估計以及相關披露事項，載於綜合財務報表附註2.4、2.5、19、20、21及37。本核數師有關預期信貸虧損模式下之應收款項減值的審計程序包括：審閱

167、管理層對整體政策及程序的評估，並了解有關估計減值撥備的預期信貸虧損模式的控制，以及評估管理層所應用模式的適當性；向 貴集團管理層詢問，以了解管理層如何對應收款項的預期信貸虧損估計撥備進行評估；評估 貴集團所委聘協助 貴集團估計應收款項減值的獨立合資格專業估值師的資格、能力及客觀性；在核數師專家的協助下，評估預期信貸虧損撥備方法的適當性；檢查應收款項的賬齡分析、相關協議、法院判決及通知以及市場上可得的資料，以評估管理層用於評估減值的基準及假設的適當性。此乃透過以違約概率、違約虧損率及市場數據審查相關債務人的信貸狀況而進行；質疑用於釐定預期信貸虧損的假設，包括前瞻性資料及概率加權；於相關銀行記錄中

168、抽樣檢查客戶作出之期後結算；及 評估綜合財務報表中所作披露的適當性及充分性。中國天然氣集團有限公司 2023 年報60獨立核數師報告關鍵審計事項（續）關鍵審計事項本核數師的審計如何處理關鍵審計事項 液化天然氣業務非金融資產之減值評估本核數師識別液化天然氣業務（液化天然氣現金產生單位）非金融資產之減值評估為一項關鍵審計事項，乃因該現金產生單位的賬面值較大且管理層於釐定該現金產生單位可收回金額時作出重大估計，包括現金流預測、增長率及折現率，如綜合財務報表附註13所披露。年內，管理層並無作出減值。會計政策、會計判斷及估計以及相關披露事項載於綜合財務報表附註2.4、2.5及13。本核數師的審計程序包括

169、：評估管理層對非金融資產進行減值評估的方法，並根據市場資料證實所採用的折現率及增長率；透過檢查折現現金流量計算的數學準確性、參考貴集團過往表現及外部市場數據而評估管理層於模式中所採納主要假設是否合理，評估管理層於得出該現金產生單位的可收回金額時所編製的折現現金流量；進行敏感度分析；及 評估綜合財務報表中所作披露的適當性及充分性。其他事項貴集團截至二零二二年三月三十一日止年度的綜合財務報表由另一名核數師審核，該核數師於二零二二年六月二十八日就該等報表發表無保留意見。其他資料貴公司董事須對其他資料負責。其他資料包括年報內的資料，但不包括綜合財務報表及本核數師的核數師報告。本核數師對綜合財務報表的意

170、見並不涵蓋其他資料，本核數師亦不對該等其他資料發表任何形式的鑒證結論。結合本核數師對綜合財務報表的審計，本核數師的責任是閱讀其他資料，在此過程中，考慮其他資料是否與綜合財務報表或本核數師在審計過程中所瞭解的情況存在重大抵觸或者似乎存在重大錯誤陳述的其他情況?；侗竞藬祹熞褕绦械墓ぷ?，如果本核數師認為其他資料存在重大錯誤陳述，本核數師須報告該事實。在這方面，本核數師沒有任何報告。2023 年報 中國天然氣集團有限公司61獨立核數師報告董事及管治層就綜合財務報表須承擔的責任貴公司董事須負責根據香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則及香港 公司條例 的披露規定擬備真實而公平的綜合財務報表，並對其認為為

171、使綜合財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述所需的內部控制負責。在擬備綜合財務報表時，董事負責評估貴集團持續經營的能力，並在適用情況下披露與持續經營有關的事項，以及使用持續經營為會計基礎，除非董事有意將貴集團清盤或停止經營，或別無其他實際的替代方案則另作別論。管治層負責監督 貴集團的財務報告過程。核數師就審計綜合財務報表承擔的責任本核數師的目標，是對綜合財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證，並出具包括本核數師意見的核數師報告，並根據本核數師的協定委聘條款僅向閣下（作為整體）報告，除此之外本報告別無其他目的。本核數師不會就本報告的內容向任何其他人士

172、負上或承擔任何責任。合理保證是高層次的保證，但不能保證按照香港審計準則進行的審計在某一重大錯誤陳述存在時總能發現。錯誤陳述可以由欺詐或錯誤引起，如果合理預期它們單獨或匯總起來可能影響綜合財務報表使用者依賴綜合財務報表所作出的經濟決定，則有關的錯誤陳述可被視作重大。在根據香港審計準則進行審計的過程中，本核數師運用了專業判斷，保持了專業懷疑態度。本核數師亦：識別和評估由於欺詐或錯誤而導致綜合財務報表存在重大錯誤陳述的風險，設計及執行審計程序以應對這些風險，以及獲取充足和適當的審計憑證，作為本核數師意見的基礎。由於欺詐可能涉及串謀、偽造、蓄意遺漏、虛假陳述，或凌駕於內部控制之上，因此未能發現因欺詐而

173、導致的重大錯誤陳述的風險高於未能發現因錯誤而導致的重大錯誤陳述的風險。瞭解與審計相關的內部控制，以設計於該等情況下屬適當的審計程序，但目的並非對貴集團內部控制的有效性發表意見。評價所採用會計政策的恰當性及董事作出的會計估計和相關披露的合理性。對董事採用持續經營會計基礎的恰當性作出結論，並根據所獲取的審計憑證，確定是否存在與事項或情況有關的重大不確定性，從而可能導致對貴集團的持續經營能力產生重大疑慮。如果本核數師認為存在重大不確定性，則有必要在核數師報告中提請使用者注意綜合財務報表中的相關披露。假若有關的披露不足，則應當修訂我們的意見。本核數師的結論以截至核數師報告日期止所取得的審計憑證為基礎。

174、然而，未來事項或情況可能導致貴集團不能持續經營。中國天然氣集團有限公司 2023 年報62獨立核數師報告核數師就審計綜合財務報表承擔的責任（續）評價綜合財務報表的整體列報方式、結構和內容，包括披露以及綜合財務報表是否中肯反映相關交易和事項。就貴集團內實體或業務活動的財務資料獲取充足、適當的審計憑證，以便對綜合財務報表發表意見。本核數師負責指導、監督及執行集團的審計工作。本核數師須為審計意見承擔全部責任。除其他事項外，本核數師與管治層溝通了計劃的審計範圍、時間安排、重大審計發現等，包括本核數師在審計中識別出內部控制的任何重大缺陷。本核數師還向管治層提交聲明，說明本核數師已符合有關獨立性的相關專業

175、道德要求，並與彼等溝通有可能合理地被認為會影響本核數師獨立性的所有關係和其他事項，以及在適用的情況下，採取用以消除對獨立性產生威脅的行動或採取防範措施。從與管治層溝通的事項中，本核數師確定哪些事項對本期綜合財務報表的審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。本核數師在核數師報告中描述這些事項，除非法律法規不允許公開披露這些事項，或在極端罕見的情況下，如果合理預期在我們報告中溝通某事項造成的負面後果超過產生的公眾利益，本核數師決定不應在報告中溝通該事項。長青（香港）會計師事務所有限公司執業會計師黃家寶審核項目董事執業證書編號P07560香港灣仔駱克道188號兆安中心24樓二零二三年六月三十日2023

176、年報 中國天然氣集團有限公司63綜合損益表截至二零二三年三月三十一日止年度附註二零二三年二零二二年千港元千港元 收益4211,850432,547銷售成本(227,951)(466,673)毛損(16,101)(34,126)其他收入及其他收益及虧損淨額4(ii)1,1807,750銷售及分銷開支(8,378)(11,939)行政開支(123,393)(124,602)預期信貸虧損模式下之減值撥回淨額574210,318非金融資產減值13(33,470)於聯營公司之權益（減值）減值撥回17(205)1,904財務成本6(34,859)(11,101)分佔合營企業之業績(1,830)(1,607

177、)分佔一間聯營公司之業績(2,626)除稅前虧損5(182,844)(199,499)所得稅抵免（開支）9(a)1,857(69)年度虧損(180,987)(199,568)應佔年度虧損：本公司擁有人(167,194)(198,790)非控股權益(13,793)(778)(180,987)(199,568)本公司普通權益持有人應佔每股虧損11基本(2.96 港仙)(3.52 港仙)攤薄(2.96 港仙)(3.52 港仙)中國天然氣集團有限公司 2023 年報64綜合全面收益表截至二零二三年三月三十一日止年度二零二三年二零二二年千港元千港元 年度虧損(180,987)(199,568)其他全面收

178、益（開支）其後可能重新分類至損益之項目：換算海外業務而產生的匯兌差額：附屬公司(57,437)56,151合營企業(381)147一間聯營公司1出售一間附屬公司時重新分類累計匯兌儲備(3,688)(57,818)52,611 年度全面總開支(238,805)(146,957)應佔年度全面總開支：本公司擁有人(221,070)(157,370)非控股權益(17,735)10,413 (238,805)(146,957)2023 年報 中國天然氣集團有限公司65綜合財務狀況表於二零二三年三月三十一日附註二零二三年二零二二年千港元千港元 非流動資產物業、廠房及設備12447,921506,771其他

179、無形資產144,1315,416使用權資產15105,937135,820於合營企業之權益1676,54877,746於一間聯營公司之權益17222購買廠房及設備之按金116,089124,989購買土地使用權之按金46,16549,186其他資產12298,426322,069法定按金200200 非流動資產總值1,095,4171,222,419 流動資產存貨189,0339,958應收液化天然氣融資租賃款項1910,43310,217應收貸款及償付款項20112,787118,302應收及其他應收款項、預付款項及按金2177,932198,229按公平值計入損益之金融資產43代表客戶持有

180、之銀行結餘22608995現金及現金等值項目2331,76926,601 流動資產總值242,566364,305 流動負債應付款項24131,342147,156其他應付款項及應計費用25506,898471,873計息銀行借款2688,32349,706租賃負債274,76277,133應付稅項6,0161,026 流動負債總額737,341746,894 流動負債淨值(494,775)(382,589)資產總值減流動負債600,642839,830 中國天然氣集團有限公司 2023 年報66綜合財務狀況表於二零二三年三月三十一日附註二零二三年二零二二年千港元千港元 非流動負債來自一名股東

181、貸款25476,430466,930計息銀行借款2626,68446,452租賃負債271,1592,626遞延稅項負債9(b)2,2763,208 非流動負債總額506,549519,216 資產淨值94,093320,614 資本及儲備股本28112,876112,876儲備29(48,124)111,005 本公司擁有人應佔權益64,752223,881非控股權益29,34196,733 權益總額94,093320,614 於二零二三年六月三十日經董事會批準及授權刊發，並由下列董事代表簽署：董事董事簡志堅李繼賢2023 年報 中國天然氣集團有限公司67綜合權益變動表截至二零二三年三月三十

182、一日止年度本公司擁有人應佔 股本股份溢價購股權儲備特別儲備庫存股份匯兌儲備累計虧損總計非控股權益總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元（附註29(iii)）（附註29(iv)）（附註29(i)）（附註29(ii)）（附註29(v)）於二零二一年四月一日112,876434,385*3,559*(11,594)*(53,547)*(397,619)*88,060367,648455,708年度虧損(198,790)(198,790)(778)(199,568)年度其他全面收入（虧損），扣除稅項：換算而產生的匯兌差額：附屬公司的海外業務44,96044,96011,191

183、56,151合營企業的海外業務147147147聯營公司的海外業務111出售附屬公司時解除匯兌儲備（附註32(b)、(c)）(3,688)(3,688)(3,688)年度全面收入（虧損）總額41,420(198,790)(157,370)10,413(146,957)以股份為基礎的付款11,86311,86311,863註銷購股權(676)676本公司股東與非控股權益之間的重新分配280,932280,932(280,932)收購一間附屬公司之非控股 權益396396(396)於二零二二年三月三十一日及 二零二二年四月一日112,876434,385*14,746*(11,198)*(12,1

184、27)*(314,801)*223,88196,733320,614年度虧損(167,194)(167,194)(13,793)(180,987)年度其他全面收入（虧損），扣除稅項：換算而產生的匯兌差額：附屬公司的海外業務(53,495)(53,495)(3,942)(57,437)合營企業的海外業務(381)(381)(381)年度全面收入（虧損）總額(53,876)(167,194)(221,070)(17,735)(238,805)以股份為基礎的付款12,98912,98912,989註銷購股權(1,202)1,202於拖欠應收貸款及應收保證金客戶款項時向借款人所質押的本公司本身股份止贖

185、(210)(7,350)(7,560)(7,560)本公司股東與非控股權益之間的重新分配56,51256,512(56,512)非控股權益向子公司注資6,8556,855 於二零二三年三月三十一日112,876434,385*26,533*(11,408)*(7,350)*(66,003)*(424,281)*64,75229,34194,093 *該等儲備賬戶包括綜合財務狀況表之綜合儲備虧絀48,124,000港元（二零二二年：111,005,000港元）。中國天然氣集團有限公司 2023 年報68綜合現金流量表截至二零二三年三月三十一日止年度附註二零二三年二零二二年千港元千港元 經營活動所

186、得現金流量除稅前虧損：(182,844)(199,499)下列調整：出售物業、廠房及設備之虧損2,7742,831出售其他無形資產之虧損423終止租賃之收益(16)出售土地使用權之虧損（收益）474(973)按公平值計入損益之金融資產之公平值收益淨額(210)(2,367)出售一間合營企業之收益(312)出售一間聯營公司之收益(3,038)出售附屬公司之虧損984註銷一間附屬公司之（收益）虧損(449)146銀行利息收入(83)(118)財務成本34,85911,101應佔聯營公司之虧損2,626應佔合營企業之虧損1,8301,607物業、廠房及設備折舊46,64945,875使用權資產折舊2

187、4,92531,113其他無形資產攤銷885944非金融資產減值33,470於聯營公司之權益減值（減值撥回）205(1,904)預期信貸虧損模式下之減值撥回淨額(742)(10,318)撇銷應收貸款678以股份為基礎的付款12,98911,863 營運資金變動前之經營虧損(58,738)(74,884)存貨減少（增加）193(658)代表客戶持有之銀行結餘減少（增加）387(995)應收貸款增加(57)(615)應收及其他應收款項、預付款項及按金減少（增加）116,908(26,376)應付及其他應付款項（減少）增加(45,343)96,672 營運所得（所用）現金13,350(6,856)香

188、港利得稅退稅1,162中國企業稅項退稅5,163(638)經營活動所得（所用）現金流量淨額19,675(7,494)2023 年報 中國天然氣集團有限公司69綜合現金流量表截至二零二三年三月三十一日止年度附註二零二三年二零二二年千港元千港元 投資活動所得現金流量已收利息83118收購物業、廠房及設備之已付按金(2,323)(5,828)收購土地使用權之已付按金(588)購買物業、廠房及設備(41,747)(126,664)出售物業、廠房及設備所得款項15,9661,003出售土地使用權所得款項1,07420,139出售按公平值計入損益之金融資產所得款項4,075出售一間聯營公司所得款項3,03

189、8出售一間合營企業所得款項12,394非控股權益向一間附屬公司注資6,855出售附屬公司之現金流出淨額31(a)(2,453)投資活動所用現金流量淨額(20,680)(94,178)融資活動所得現金流量來自一名股東貸款32(a)11,53131,577償還一名股東款項32(a)(130)(1)新增銀行貸款32(a)75,20018,226償還銀行貸款32(a)(49,359)(2,430)償還來自第三方之貸款32(a)(2,129)已付租賃負債之資本部分32(a)(4,711)(2,821)已付租賃負債之利息部分32(a)(213)(2,813)已付計息銀行借款之利息32(a)(6,109)(

190、4,362)已付來自第三方貸款之利息32(a)(426)(205)融資活動所得現金流量淨額25,78335,042 現金及現金等值項目增加（減少）淨額24,778(66,630)匯率變動影響淨額(19,610)24,811年初現金及現金等值項目26,60168,420 年末現金及現金等值項目，即銀行結餘及現金31,76926,601 中國天然氣集團有限公司 2023 年報70綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度1.公司及集團資料中國天然氣集團有限公司於開曼群島註冊成立為受豁免有限公司，其股份在香港聯合交易所有限公司（聯交所）主板上市。本公司之註冊辦事處位於Cricket Squar

191、e,Hutchins Drive,P.O.Box 2681,Grand Cayman KY1-1111,Cayman Islands。本公司於香港之主要營業地點位於香港中環花園道33號聖約翰大廈8樓。本公司為一間投資控股公司，其附屬公司主要從事(i)於中華人民共和國（中國）從事液化天然氣（液化天然氣）銷售及配送業務，包括通過工業氣化站、杜瓦瓶充裝站和汽車加氣站點對點供應液化天然氣，以區域燃氣管網為鄉鎮工商業和民用戶供應管道天然氣、補充供應國家天燃氣管網，及液化天然氣（物流）配送服務；及(ii)從事金融服務業務，包括經中國對外貿易經濟合作部批準的液化天然氣車輛及設備融資租賃服務，(iii)香港證

192、券及期貨事務監察委員會（證監會）根據 證券及期貨條例（證券及期貨條例）頒布的第9類（資產管理）牌照從事受規管活動，及(iv)根據香港放債人條例通過有效的放債人牌照從事放債業務。本公司已停止證券經紀業務，併於二零二三年六月十四日向高等法院提交未認領客戶現金及證券。有關附屬公司的資料本公司主要附屬公司的詳情如下：名稱註冊成立成立及經營地點已發行普通註冊股本本公司應佔權益百分比主要業務二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年 中國天然氣有限公司（中國天然氣）香港40,000,000港元40,000,000港元100%100%投資控股銘華集團有限公司（銘華集團）香港700,000,000港元700,0

193、00,000港元60.42%60.42%投資控股中港金融財務有限公司香港14,000,000港元14,000,000港元60.42%60.42%放債中港金融資產管理有限公司香港400,000,000港元400,000,000港元60.42%60.42%資產管理港能國際融資租賃有限公司*#中國165,000,000美元（繳足97,643,100美元）165,000,000美元（繳足97,643,100美元）60.42%60.42%液化天然氣車輛及 設備融資租賃服務港宇供應鏈管理（上海）有限公司*中國人民幣67,000,000元（繳足人民幣13,056,000元）人民幣67,000,000元（繳足

194、人民幣13,056,000元）100%100%液化天然氣車輛服務及新能源相關業務2023 年報 中國天然氣集團有限公司71綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度名稱註冊成立成立及經營地點已發行普通註冊股本本公司應佔權益百分比主要業務二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年 港強天然氣（上海）有限公司*#中國人民幣100,000,000元（繳足人民幣15,000,000元）人民幣100,000,000元（繳足人民幣15,000,000元）60%60%發展浮動駁船液化天然 氣加氣設施、開發 液化天然氣相關技術、營運液化天然氣 加氣站、買賣燃氣 點火設備及使用新能源港能投資（珠海）有限公司

195、*#中國100,000,000美元（繳足83,494,500美元）100,000,000美元（繳足83,494,500美元）100%100%投資控股上海港弘船舶租賃有限公司（前稱上海港宏融資租賃有限公司*#中國10,000,000美元（繳足1,324,793美元）10,000,000美元（繳足1,324,793美元）60.42%60.42%液化天然氣車輛及 設備融資租賃服務山東港能能源有限公司*#中國人民幣20,000,000元（繳足人民幣20,000,000元）人民幣20,000,000元（繳足人民幣20,000,000元）100%100%銷售及配送液化天然氣浙江港能天然氣利用有限責任公司*

196、#中國人民幣50,000,000元（繳足人民幣15,000,000元）人民幣50,000,000元（繳足人民幣15,000,000元）100%100%建設及營運天然氣加氣站及液化天然氣供應港能天然氣有限責任公司*#中國人民幣600,000,000元（繳足人民幣394,719,503元）人民幣600,000,000元（繳足人民幣394,719,503元）100%100%投資控股陝西港通能源有限公司*#中國人民幣30,000,000元（繳足人民幣30,000,000元）人民幣30,000,000元（繳足人民幣30,000,000元）100%100%批發乙醇及液化石油氣 以及液化天然氣供應及管理河北

197、德眾燃氣貿易有限公司*#中國人民幣9,590,300元（繳足人民幣8,660,640元）人民幣9,590,300元（繳足人民幣8,660,640元）100%100%銷售及配送液化天然氣湖北港順天然氣有限公司*#中國人民幣50,000,000元（繳足人民幣23,000,000元）人民幣50,000,000元（繳足人民幣23,000,000元）100%100%銷售及配送液化天然氣及提供液化天然氣物流 服務1.公司及集團資料（續）有關附屬公司的資料（續）中國天然氣集團有限公司 2023 年報72綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度名稱註冊成立成立及經營地點已發行普通註冊股本本公司應佔權益

198、百分比主要業務二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年 徐州港能能源有限公司*中國人民幣10,000,000元（繳足人民幣4,900,000元）人民幣10,000,000元（繳足人民幣4,900,000元）55%55%銷售及配送液化天然氣港宏天然氣無錫有限公司*中國人民幣30,000,000元（繳足人民幣1,500,000元）人民幣30,000,000元（繳足人民幣1,500,000元）51%51%銷售及配送液化天然氣港能（天津）貿易有限公司*#中國人民幣10,000,000元（繳足人民幣7,350,000元）人民幣10,000,000元（繳足人民幣7,350,000元）100%100%提供液

199、化天然氣物流服務六安市港能天然氣有限公司*#中國人民幣60,000,000元（繳足人民幣42,995,164元）人民幣60,000,000元（繳足人民幣42,995,164元）60%60%銷售及配送液化天然氣及營運液化天然氣加氣站山東奧海天然氣資源技術有限公司*（山東奧海）中國人民幣10,000,000元（繳足人民幣6,004,920元）人民幣10,000,000元（繳足人民幣6,004,920元）100%100%銷售及配送液化天然氣河南港運新能源有限公司*中國人民幣10,000,000元（繳足人民幣3,223,000元）人民幣10,000,000元（繳足人民幣3,223,000元）55%55

200、%銷售及配送液化天然氣港匯天然氣銷售河北有限公司*中國人民幣10,000,000元（繳足人民幣1,250,000元）人民幣10,000,000元（繳足人民幣1,250,000元）60%60%銷售及配送液化天然氣陝西港能物流有限公司*#中國人民幣129,500,000元（繳足人民幣129,500,000元）人民幣200,000,000元（繳足人民幣129,500,000元）100%100%提供液化天然氣物流服務青島奧博順拓氣體有限公司*中國人民幣6,122,400元（繳足人民幣6,122,400元）人民幣6,122,400元（繳足人民幣6,122,400元）51%51%銷售及配送液化天然氣1.公

201、司及集團資料（續）有關附屬公司的資料（續）2023 年報 中國天然氣集團有限公司73綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度名稱註冊成立成立及經營地點已發行普通註冊股本本公司應佔權益百分比主要業務二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年 港能（天津）能源有限公司*#中國人民幣510,000,000元（繳足人民幣497,978,771元）人民幣510,000,000元（繳足人民幣497,978,771元）100%100%投資控股港縱貿易（珠海）有限公司（前稱港縱貿易（上海）有限公司*#中國人民幣1,000,000,000元（繳足人民幣427,000,000元）人民幣1,000,000,0

202、00元（繳足人民幣427,000,000元）100%100%投資控股及買賣液化 天然氣上海亞東宏華集裝箱運輸有限公司*#中國人民幣30,000,000元（繳足人民幣30,000,000元人民幣30,000,000元（繳足人民幣30,000,000元）99.9%99.9%提供液化天然氣物流服務河北港盛能源有限公司*#中國人民幣30,000,000元（繳足人民幣12,000,000元）人民幣30,000,000元（繳足人民幣12,000,000元）100%100%銷售及配送液化天然氣河北港瑞天然氣有限公司*中國人民幣20,000,000元（繳足人民幣18,583,689元）人民幣20,000,00

203、0元（繳足人民幣18,583,689元）80%80%銷售及配送液化天然氣港能天然氣鄆城有限公司*#中國人民幣10,000,000元（繳足人民幣4,050,000元）人民幣10,000,000元（繳足人民幣4,050,000元）100%100%銷售及配送液化天然氣港能（湖北）能源有限公司*#中國人民幣10,000,000元（繳足人民幣10,000,000元）人民幣10,000,000元（繳足人民幣10,000,000元）100%100%銷售及配送液化天然氣湖北鼎環新能源有限公司*#中國人民幣10,000,000元（繳足人民幣1,272,058元）人民幣10,000,000元（繳足人民幣1,272

204、,058元）100%100%銷售及配送液化天然氣江蘇港易達能源有限公司*#中國人民幣10,000,000元（繳足人民幣2,000,000元）人民幣10,000,000元（繳足人民幣2,000,000元）100%100%投資控股港能（深圳）能源有限公司*#中國人民幣20,000,000元（繳足人民幣5,000,000元）人民幣20,000,000元（繳足人民幣5,000,000元）100%100%投資控股1.公司及集團資料（續）有關附屬公司的資料（續）中國天然氣集團有限公司 2023 年報74綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度名稱註冊成立成立及經營地點已發行普通註冊股本本公司應佔權

205、益百分比主要業務二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年 上海港能能源有限公司*#中國180,000,000美元（繳足零美元）180,000,000美元（繳足零美元）100%100%液化天然氣諮詢服務江陽宏偉運輸有限公司*中國人民幣34,850,000元（繳足人民幣34,850,000元）人民幣34,850,000元（繳足人民幣34,850,000元）100%100%銷售及配送液化天然氣湖北錦盛天然氣有限公司*#中國人民幣100,000,000元（繳足人民幣90,000,000元）人民幣100,000,000元（繳足人民幣90,000,000元）100%100%銷售及配送液化天然氣港海能源（廣

206、水）有限公司*#中國人民幣250,000,000元（繳足人民幣34,200,000元）人民幣250,000,000元（繳足人民幣34,200,000元）100%100%銷售及配送液化天然氣、建設及營運天然氣加氣站以及開發液化天然氣相關科技景德鎮港興天然氣有限公司*#中國人民幣142,870,000元（繳足人民幣10,000,000元）人民幣142,870,000元（繳足人民幣10,000,000元）70%70%銷售及配送液化天然氣湖北港誠能源有限公司*#中國人民幣50,000,000元（繳足人民幣20,700,000元）人民幣50,000,000元（繳足人民幣20,700,000元）100%1

207、00%營運天然氣加氣站寧波港林天然氣利用有限公司*中國人民幣100,000,000元（繳足人民幣30,000,000元）人民幣100,000,000元（繳足人民幣30,000,000元）100%100%銷售及配送液化天然氣附註：1 除中國天然氣及銘華集團外，上述所有附屬公司均由本公司間接持有。*英文公司名稱翻譯僅供識別。#該等附屬公司為中國外商獨資企業。#該等附屬公司為中國擁有60%權益的外資企業。該等附屬公司為中國的有限責任公司。董事認為，上表所列的本公司附屬公司乃主要影響年度業績或構成本公司資產淨值重大部分的附屬公司。董事認為，提供其他附屬公司的詳情會導致篇幅過於冗長。擁有重大非控股權益之

208、非全資附屬公司詳情於綜合財務報表附註35披露。1.公司及集團資料（續）有關附屬公司的資料（續）2023 年報 中國天然氣集團有限公司75綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.1 編製基準該等綜合財務報表乃根據香港會計師公會（香港會計師公會）頒佈之香港財務報告準則（香港財務報告準則）（包括所有個別香港財務報告準則、香港會計準則（香港會計準則）及詮釋）、香港公認會計原則、香港公司條例之披露要求及香港聯合交易所有限公司證券上市規則而編製。該等綜合財務報表依據歷史成本基準編製，惟如下文所載之會計政策所闡釋，於報告期末，若干金融工具乃按公平值重新計量。除另有指明外，該等綜合財務報表以港元（

209、港元）呈列且所有價值均已約整至最接近的千位。(a)綜合賬目基準本綜合財務報表包括本公司及其附屬公司（統稱為 本集團）之財務報表。附屬公司指由本公司直接或間接控制的實體。當本集團就自參與被投資方而產生的可變回報承擔風險或有權獲取有關回報且有能力透過其對被投資方的權力影響該等回報（即賦予本集團指導被投資方進行相關活動的現有能力之現時權利）時，即獲得控制權。附屬公司之財務報表乃於與本公司相同之報告期內採納一致之會計政策編製。附屬公司業績是自本集團取得控制權當日起進行綜合列賬，且持續綜合列賬直至該控制權終止當日為止。損益及其他全面收益之各個組成部分歸屬於本公司之普通股權益擁有人及非控股權益，即使此舉會

210、導致非控股權益有虧絀結餘。所有有關本集團各成員公司間之交易之集團內部公司間資產及負債、權益、收入、開支及現金流量會於綜合列賬時全數抵銷。倘事實及情況顯示上文所述三項控制因素之一項或多項出現變化，本集團會重新評估其是否控制被投資方。倘本集團失去對附屬公司之控制權，則終止確認(i)該附屬公司之資產（包括商譽）及負債，(ii)任何非控股權益之賬面值及(iii)於權益內記錄之累計匯兌差額；及確認(i)已收代價之公平值，(ii)所保留任何投資之公平值及(iii)損益中任何因此產生之盈餘或虧絀。先前已於其他全面收益內確認之本集團應佔部分重新分類至損益或累計虧損（如適當），基準與本集團直接出售相關資產或負債

211、所需使用之基準相同。集團內部交易、結餘及未變現溢利均予以對銷。除非交易證明所轉讓資產出現減值，未變現虧損亦予以對銷。附屬公司之會計政策已在必要時作出變動，以確保其與本集團所採納之政策一致。中國天然氣集團有限公司 2023 年報76綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.1 編製基準（續）(a)綜合賬目基準（續）非控股權益指並非直接或間接歸屬於本公司的附屬公司權益。非控股權益呈列於綜合財務狀況表及綜合權益變動表中。非控股權益所佔本集團業績之權益在綜合損益及其他全面收益表呈列，以顯示本年度之損益及全面收益總額於非控股權益與本公司擁有人之間之分配。即使會導致非控股權益產生虧絀結餘，損益及

212、其他全面收益的每個項目仍歸屬於本公司擁有人及非控股權益。本公司於附屬公司之擁有權權益變動（並不導致失去控制權）列作權益交易入賬（即與擁有人以其擁有人身份進行的交易）?？毓杉胺强毓蓹嘁嬷~面值將予調整，以反映其於附屬公司之相對權益變動。非控股權益之調整金額與所付或所收代價之公平值之間之任何差額直接於權益中確認，並歸屬於本公司擁有人。(b)採納持續經營基準本集團持續經營的能力已於編製綜合財務報表時，作出評估。綜合財務報表由董事按持續經營基準編製，雖然本集團於截至二零二三年三月三十一日止年度錄得虧損180,987,000港元，且截至該日期止本集團的流動負債淨額為494,775,000港元，但董事認為

213、：(1)本公司實益擁有人及控股股東簡志堅博士（簡博士）已承諾繼續為本集團提供持續財務支持直至二零二四年六月三十日；(2)本公司已與簡博士就由其向本公司提供800,000,000港元備用融資額度訂立貸款融資協議，及本集團於二零二三年三月三十一日尚未動用之融資額約為260,263,000港元；(3)本集團正採取措施以加緊對各項成本的控制及透過擴大客戶基礎以積極提高其於液化天然氣行業的市場地位，旨在於未來財政年度實現盈利及正向現金流經營；及(4)本集團正積極與中國內地銀行協商，以取得新的信貸額度，為本集團營運提供資金。2023 年報 中國天然氣集團有限公司77綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一

214、日止年度2.1 編製基準（續）(b)採納持續經營基準（續）經計及上述因素及根據董事對本集團未來現金流（涵蓋自二零二三年三月三十一日起不少於十二個月期間）的估計而預期內部將予產生的資金，董事信納本集團將擁有充足財務資源以於可見將來在其財務責任到期時履行其財務責任並認為，按持續經營基準編製綜合財務報表屬合適。儘管如此，本集團能否實現其計劃及措施仍存在重大不明朗因素，其中包括對未來事件及狀況的假設，而該等假設受固有不確定性影響。本集團能否持續經營將取決於以下各項：1)於新冠疫情限制放寬後，透過盡快調整營運及控制營運成本，本集團能否產生足夠的經營現金流入；及2)本集團能否於需要時自股東取得可供本集團使

215、用的餘下未動用融資約260,263,000港元的融資，以及提供融資的條件於整個預測期間是否存在。倘本集團未能按持續經營基準繼續經營業務，則須作出調整以將資產的價值重列為其可收回金額，將非流動資產及非流動負債分別重新分類為流動資產及流動負債，並就可能出現的任何進一步負債計提撥備。2.2 於本年度強制生效的新訂及經修訂香港財務報告準則於本年度，本集團已採納下列由香港會計師公會頒佈的新訂及經修訂香港財務報告準則，該等準則與其營運有關，並於二零二二年四月一日開始的會計年度生效（如下文所述）。香港會計準則第37號之修訂虧損性合約履行合約之成本香港財務報告準則第3號之修訂概念框架之提述香港會計準則第16號

216、之修訂物業、廠房及設備擬定用途前之所得款項年度改進項目香港財務報告準則於二零一八年至二零二零年之年度改進會計指引第5號之修訂就共同控制合併的合併會計採納該等新訂及經修訂香港財務報告準則並無導致本集團的會計政策、本集團財務報表的呈列及本年度及過往年度呈報的金額出現重大變動。中國天然氣集團有限公司 2023 年報78綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.3 尚未生效的新訂及經修訂香港財務報告準則由於下列準則並未於自二零二二年四月一日開始的年度期間生效，故該等已頒佈香港財務報告準則並未用於編製該等綜合財務報表：香港財務報告準則第17號保險合約及相關修訂1香港財務報告準則第10號及 香港

217、會計準則第28號之修訂投資者與其聯營公司或合營企業之間的資產出售或注資3香港會計準則第1號之修訂負債分類為流動或非流動2香港會計準則第1號之修訂附帶契諾的非流動負債2香港會計準則第1號及香港財務報告準則 實務報告第2號之修訂會計政策披露1香港會計準則第8號之修訂會計估計之定義1香港會計準則第12號之修訂與單一交易產生之資產及負債相關之遞延稅項1香港財務報告準則第16號之修訂售後租回中的租賃負債2香港詮釋第5號（二零二零年）財務報表的呈列借款人對包含按要求償還條款之定期貸款之分類21 於二零二三年一月一日或之後開始之年度期間生效2 於二零二四年一月一日或之後開始之年度期間生效3 於待定日期或之後

218、開始的年度期間生效本集團正在評估預期首次應用期間該等香港財務報告準則的影響。迄今為止，其認為，採納該等準則不會對綜合財務報表有重大影響。2.4 主要會計政策概要於聯營公司及合營企業之投資聯營公司是指本集團擁有一般不少於20%股份投票權之長期權益且本集團對其可行使重大影響力的實體。重大影響力為參與投資對象的財務及營運政策決策的權力，惟並非控制或共同控制該等政策。合營企業指一種合營安排，對安排擁有共同控制權的訂約方據此對合營企業的資產淨值擁有權利。共同控制指按照合同協定對一項安排所共有的控制，共同控制僅在有關活動要求享有控制權的訂約方作出一致同意的決定時存在。本集團於聯營公司及合營企業的權益乃採用

219、權益會計法按本集團應佔的資產淨值減任何減值虧損後，在綜合財務狀況表中列賬。根據權益法，於一間聯營公司及合營企業之投資於綜合財務狀況表內初始按成本確認。2023 年報 中國天然氣集團有限公司79綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）於聯營公司及合營企業之投資（續）本集團應佔聯營公司及合營企業的收購後業績及其他全面收益乃分別計入綜合損益表及綜合全面收益表。此外，當聯營公司或合營企業的權益內直接確認一項變動，則本集團會在綜合權益變動表確認其應佔的變動金額，前提是該等變動導致本集團所持所有權權益發生變化。本集團與其聯營公司或合營企業間交易的未變現盈利及虧損按本集

220、團應佔該等聯營公司或合營企業的投資撇銷，惟未變現虧損提供已轉讓資產減值的憑證則除外。本集團會評估是否存在客觀證據證明於一間聯營公司或合營企業之權益將會減值。於存在客觀證據時，投資的全部賬面值將會根據香港會計準則第36號資產減值（香港會計準則第36號）作為單一資產透過比較可收回金額（使用價值及公平值減出售成本之較高者）與其賬面值進行減值測試。任何確認之減值虧損不會分配至屬投資賬面值之一部分的任何資產。減值虧損之任何撥回乃按香港會計準則第36號確認，惟僅限於投資之可收回金額隨後增加。當本集團對一間聯營公司或共同控制的合營企業不再有重大影響，則入賬列為出售該被投資公司之全部權益，所產生之損益於損益內

221、確認。此外，本集團將先前於其他全面收益就該聯營公司或合營企業確認之所有金額入賬，基準與倘該聯營公司或合營企業直接出售相關資產或負債時所規定之基準相同。因此，倘該聯營公司或合營企業先前於其他全面收益確認之收益或虧損將於出售相關資產或負債時重新分類至損益，則出售相關聯營公司或合營企業後，本集團將收益或虧損由權益重新分類至損益（作為重新分類調整）。業務合併及商譽業務合併乃以收購法入賬。轉讓的代價乃以收購日期的公平值計量，該公平值為本集團轉讓的資產、本集團自被收購方的前擁有人承擔的負債及本集團發行以換取被收購方控制權的股本權益於收購日期的公平值之和。於各業務合併中，本集團選擇是否以公平值或被收購方可識

222、別資產淨值的應佔比例，計量於被收購方的非控股權益（屬現時擁有人權益並賦予擁有人權利於清盤時按比例分佔其資產淨值）。非控股權益的所有其他組成部分乃以公平值計量。收購相關成本於產生時列為開支。收購業務產生之商譽於收購日期初步按成本計量，即已轉讓總代價、已確認非控股權益及本集團過往持有的被收購方股權的公平值總額，超逾所收購可識別資產淨值及所承擔負債的數額。如總代價及其他項目的總額低於所收購資產淨值的公平值，於評估後其差額將於損益內確認為議價收購收益。中國天然氣集團有限公司 2023 年報80綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）業務合併及商譽（續）於初步確認後

223、，商譽按成本減任何累計減值虧損計量。商譽須每年作減值測試，若有事件發生或情況改變顯示賬面值有可能減值時，則會更頻密地進行測試。本集團每年於各期告期末對商譽進行年度減值測試。就減值測試而言，商譽分配至預期於合併的協同效益中受惠的本集團每個現金產生單位或各現金產生單位組，即為內部管理目的監控商譽的最低水平且不超過經營分部。減值按與商譽有關的現金產生單位可收回款額進行評估釐定。倘現金產生單位的可收回款額低於賬面值，則確認減值虧損。減值虧損首先分配以削減任何商譽的賬面值，其後則根據該單位（或一組現金產生單位）內各項資產賬面值按比例分配至其他資產。商譽確認的減值虧損不會於其後期間撥回。當商譽分配至現金產

224、生單位且該單位部分業務出售時，與售出業務有關的商譽釐定出售盈虧時計入業務賬面值。於該等情況售出的商譽，按售出業務及保留的現金產生單位部分相對價值基準計量。公平值計量公平值指市場參與者於計量日期在有序交易中出售資產所收取或轉讓負債所支付的價格。公平值計量所依據的假設為，出售資產或轉讓負債的交易乃於該資產或負債的主要市場進行，或如無主要市場，則於對該資產或負債最為有利的市場進行。本集團必須可進入該主要或最為有利的市場。計量資產或負債的公平值使用市場參與者於為該資產或負債定價時所依據的假設，即假設市場參與者按其最佳經濟利益行事。非金融資產公平值的計量參考市場參與者可從使用該資產得到的最高及最佳效用，

225、或把該資產售予另一可從使用該資產得到最高及最佳效用的市場參與者所產生的經濟效益。本集團使用適用於不同情況的估值方法，而其有足夠數據計量公平值，並盡量利用相關可觀察輸入數據及盡量減少使用不可觀察輸入數據。於綜合財務報表中以公平值確認或披露的所有資產及負債，均以公平值計量之輸入數據的可觀察程度及公平值計量之輸入數據對其整體之重要性程度為基礎以公平值等級分類如下：第一級以相同資產或負債的活躍市場報價（未經調整）為基礎進行計量第二級根據估值方法（對公平值計量屬重要的最低水平輸入數據可直接或間接觀察）進行計量第三級根據估值方法（對公平值計量屬重要的最低水平輸入數據不可觀察）進行計量就按經常性基準按公平值

226、計量的資產及負債而言，本集團透過於各報告期末重新評估分類（基於對公平值計量整體而言屬重大的最低水平輸入數據）確定是否發生不同等級轉移。2023 年報 中國天然氣集團有限公司81綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）非金融資產減值於報告期末，本集團檢討其非金融資產（存貨除外）的賬面值，以釐定是否有任何跡象顯示該等資產已出現任何減值虧損。倘存在任何有關跡象，則估計相關資產的可收回金額，以釐定減值虧損（如有）的程度。個別估計非金融資產的可收回金額。倘無法估計個別可收回金額，則本集團將估計資產所屬現金產生單位的可收回金額?？墒栈亟痤~為公平值減出售成本與使用價值兩

227、者中的較高者。於評估使用價值時，估計未來現金流量按可反映現時市場對貨幣時間價值的評估及資產（或現金產生單位）特定風險的稅前折現率折現至現值，就此而言，並無調整估計未來現金流量。倘估計資產（或現金產生單位）的可收回金額將低於其賬面值，則資產（或現金產生單位）的賬面值削減至其可收回金額。於分配減值虧損時，首先分配減值虧損以削減任何商譽的賬面值（如適用），其後則根據該單位內各項資產的賬面值按比例分配至其他資產。資產賬面值不得削減至低於其公平值減出售成本（如可計量）、其使用價值（如可計量）項及零之中的最高值。已另行分配至資產之減值虧損數額按比例分配至該單位的其他資產。減值虧損於產生期間於綜合損益表內與

228、減值資產功能一致的開支類別中扣除。於各報告期末會就是否有任何跡象顯示過往確認的減值虧損不再存在或已可能減少作出評估。倘存有一種該等跡象，便估計可收回金額。除商譽外，僅於釐定資產的可收回金額的估計出現變動時，於過往確認的資產減值虧損方予以撥回。估計之可收回金額不得高於假定過往年度並無就該資產確認任何減值虧損所釐定的賬面值（扣除任何折舊攤銷）。減值虧損撥回於產生期間計入損益內。中國天然氣集團有限公司 2023 年報82綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）關聯人士如屬以下情況，一方即被視為與本集團有關聯：(a)該方為一名人士或其家族的近親，而該名人士(i)控

229、制或共同控制本集團；(ii)對本集團有重大影響力；或(iii)為本集團或本集團母公司的主要管理人員；或(b)該方屬於符合下列任何條件的實體：(i)該實體與本集團屬同一集團之成員公司；(ii)一間實體為另一實體的聯營公司或合營企業（或為一間集團之成員，而另一實體亦為該集團成員）；(iii)該實體及本集團均為同一第三方的合營企業；(iv)一間實體為第三方實體的合營企業，而另一實體為該第三方實體的聯營公司；(v)該實體為離職後福利計劃，該計劃的受益人為本集團或與本集團有關聯的實體的僱員；(vi)該實體由(a)項所述人士控制或共同控制；(vii)於(a)(i)項所述人士對該實體有重大影響或屬該實體（或

230、該實體的母公司）主要管理人員；及(viii)該實體或一間集團之任何成員公司（為集團之一部分）向本集團或本集團的母公司提供主要管理人員服務。物業、廠房及設備及折舊物業、廠房及設備（包括租賃相關廠房及設備所產生的使用權資產，不包括在建工程）乃按成本值減累計折舊及任何減值虧損列賬。物業、廠房及設備項目的成本指其購買價及使資產達到可使用狀況及運送至其擬使用地點的任何直接應佔成本。2023 年報 中國天然氣集團有限公司83綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）物業、廠房及設備及折舊（續）物業、廠房及設備項目開始運作後產生的開支，例如維修保養的成本，一般於產生期內在

231、損益表中列支。在確認標準達成的情況下，主要檢測所產生的開支在資產賬面值中資本化為一項重置。折舊乃以直線法按每項物業、廠房及設備之預計可使用年期撇銷其成本值至其剩餘價值計算。所採用之主要折舊年率如下：傢俬及裝置20%至331/3%租賃物業裝修以租期及25%之較短者設備及機械5%至331/3%汽車10%至25%樓宇31/3%至5%遊艇20%使用權資產土地使用權於租賃期內使用權資產物業自二零一九年四月一日起的剩餘租賃期使用權資產裝箱於租賃期內剩餘價值、可使用年期及折舊方法至少於每個財政年度末進行檢討，並於適當時進行前瞻性調整。當物業、廠房及設備項目包括初步確認之任何重要部分已被出售或預期自其使用後不

232、再產生經濟利益時，則將不再獲確認。於資產不獲確認年度在損益確認之任何出售或報廢盈虧，乃有關資產之出售所得款項淨額與賬面值間之差額。在建工程指興建中或安裝中之樓宇及設備及機械，乃按成本值減任何減值虧損列賬，惟不計提折舊。成本值包括於興建期間內的直接建築成本。在建工程於竣工及可使用時重新分類為適當之物業、廠房及設備或投資物業類別。出售物業、廠房及設備的收益或虧損為出售所得款項淨額與相關資產賬面值之間的差額，並於損益內確認。無形資產（不包括商譽）獨立購入的無形資產於初始確認時按成本計量。於業務合併中購入的無形資產成本為於收購日期的公平值。無形資產隨後按成本減累計攤銷（倘估計可使用年期為有限）及減值虧

233、損列賬。無形資產的可使用年期評估為有限或無限。年期有限的無形資產其後於可使用經濟期內攤銷，並評估是否有跡象顯示無形資產可能出現減值?？墒褂媚昶谟邢薜臒o形資產的攤銷年期及攤銷方法至少於各財政年結日檢討一次。中國天然氣集團有限公司 2023 年報84綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）危險貨品道路運輸經營許可證購入之許可證乃按成本值減任何減值虧損後列賬，並按直線法在其估計可使用十年期限內予以攤銷。租賃於合約開始時，本集團評估合約是否為或是否包含租賃。倘合約為換取代價而給予在一段時間內控制可識別資產使用之權利，則該合約為租賃或包含租賃。倘客戶既有權主導已識別

234、資產的使用，亦有權自該使用中獲取絕大部分經濟利益，則表示控制權已轉移。作為承租人倘合約包含租賃部分及非租賃部分，則本集團已選擇不區分非租賃部分，並將各租賃部分及任何相關非租賃部分入賬列作所有租賃的單一租賃部分。於租賃開始日期，本集團確認使用權資產及租賃負債，惟租賃期為12個月或更短的短期租賃及低價值資產的租賃則除外。當本集團就低價值資產訂立租賃時，本集團按每項租賃情況決定是否將租賃資本化。與該等不作資本化租賃相關的租賃付款於租期內按系統基準確認為開支。當將租賃資本化時，租賃負債初步按租期內應付租賃付款的現值確認，並使用租賃中隱含的利率或（倘該利率不可直接釐定）使用相關的遞增借款利率貼現。於初步

235、確認後，租賃負債按攤銷成本計量，而利息開支則採用實際利率法計算。於租賃資本化時確認的使用權資產初步按成本計量，包括租賃負債的初始金額加上在開始日期或之前作出的任何租賃付款，以及產生的任何初步直接成本。於適用情況下，使用權資產的成本亦包括拆除及移除相關資產或還原相關資產或該資產所在地而產生的估計成本，該成本須貼現至其現值並扣除任何收取的租賃優惠。使用權資產隨後按成本減去累計折舊及減值虧損列賬。已付可退回租賃按金根據香港財務報告準則第9號金融工具（香港財務報告準則第9號）入賬及按公平值進行初始計量。初始確認時對公平值所作的調整被視為額外租賃付款並計入使用權資產的成本。本集團於綜合財務狀況表中單獨呈

236、列使用權資產及租賃負債。銷售及回租交易本集團應用香港財務報告準則第15號來自客戶收益之規定，評估銷售及回租交易是否構成本集團之銷售。本集團作為買方出租人就不符合香港財務報告準則第15號規定待作為資產銷售入賬之資產轉讓而言，本集團作為買方出租人在香港財務報告準則第9號規定範圍內，不予確認轉讓之資產，惟按相等於轉讓所得款項之金額確認應收液化天然氣融資租賃款項。2023 年報 中國天然氣集團有限公司85綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）投資及其他金融資產初始確認及計量金融資產於初始確認時分類，其後按攤銷成本計量、按公平值計入其他全面收益及按公平值計入損益。

237、初始確認時的金融資產分類取決於金融資產的合約現金流特徵及本集團管理其業務的模式。除了並不包含顯著的融資組成部分或本集團已應用實際上為權宜起見不就重大融資組成部分的影響作出調整的應收款項外，金融資產初始按公平值計量，另加（如屬並非按公平值計入損益的金融資產）交易成本並不包含重大融資組成部分或本集團已應用實際上屬權宜方式的應收款項，乃根據香港財務報告準則第15號釐定的交易價格計量。為使金融資產按攤銷成本或按公平值計入其他全面收益進行分類及計量，需就未償還本金產生純粹支付本金及本金之利息的現金流。無論何種業務模式，現金流量並非純粹支付本金及利息之金融資產均按公平值計入損益分類及計量。本集團管理金融資

238、產的業務模式指其如何管理其金融資產以產生現金流。業務模式確定現金流是否將來自收集合約現金流、出售金融資產，或兩者兼有。於旨在持有金融資產以僅收取合約現金流量的業務模式中持有且合約條款於指定日期產生之現金流量純粹為支付本金及未償還本金之利息的金融資產按攤銷成本分類及計量。循正常途徑買入及出售的金融資產於交易日（即本集團承諾購買或出售資產之日）確認。循正常途徑買入或出售，乃指須於法規或市場慣例一般設定的期間內交付資產的金融資產買入或出售。後續計量金融資產的後續計量如下所述取決於其類別：按攤銷成本列賬的金融資產（債務工具）按攤銷成本列賬的金融資產其後使用實際利率法計量，並可能受減值影響。當資產終止確

239、認、修訂或減值時，收益及虧損於損益中確認。實際利率法為計算金融資產或金融負債攤銷成本及分配於有關期間利息收入及利息開支之方法。實際利率按金融資產或金融負債之預計年期或（倘適用）較短期間內於初步確認時準確貼現估計未來收取及支付的現金（包括構成實際利率不可或缺部分之一切已付或已收費用、交易成本及其他溢價或折讓）至其賬面淨值之利率。中國天然氣集團有限公司 2023 年報86綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）投資及其他金融資產（續）按攤銷成本列賬的金融資產（債務工具）（續）利息收入乃使用金融資產之實際利率法其後按攤銷成本計量，利息收入乃透過向金融資產（其後信

240、貸減值的金融資產除外）賬面總值應用實際利率法計算得出。就其後信貸減值的金融資產而言，利息收入乃透過向來自下一個報告期的金融資產攤銷成本應用實際利率法來確認。倘信貸減值金融工具的信貸風險有所改善，使致金融資產不再信貸減值，於釐定資產不再信貸減值後，自報告期初起利息收入乃採用金融資產賬面總值的實際利率予以確認。按公平值計入損益的金融資產按公平值計入損益的金融資產按公平值於綜合財務狀況表中列賬，公平值變動淨額於損益中確認。該類別包括本集團並無不可撤回地選擇按公平值計入其他全面收益進行分類的股本投資。分類為按公平值計入損益的金融資產的股本投資股息在支付權確立，該股息相關的經濟利益將可能流入本集團及該股

241、息的金額能可靠地計量時亦於損益中確認為其他收入。金融資產減值本集團確認對並非按公平值計入損益的所有債務工具預期信貸虧損（預期信貸虧損）的撥備。預期信貸虧損乃基於根據合約到期的合約現金流與本集團預期收取的所有現金流之間的差額而釐定，並以原實際利率的近似值折現。預期現金流將包括來自出售所持抵押品或組成合約條款的其他信貸提升措施的現金流。一般模式預期信貸虧損分兩個階段確認。就自初始確認起未有顯著增加的信貸風險而言，預期信貸虧損提供予未來12個月內可能發生違約事件而導致的信貸虧損（12個月預期信貸虧損）。就自初始確認起已顯著增加的信貸風險而言，不論何時發生違約，於風險餘下存續期間內的預期信貸虧損均須計

242、提虧損撥備（整個存續期間預期信貸虧損）。於各報告日期，本集團評估一項金融工具的信貸風險自初始確認起是否顯著增加。當作出評估時，本集團比較於該報告日期該項金融工具發生違約的風險，以及於初始確認日期該項金融工具發生違約的風險，並考慮毋須花費不必要成本或精力即可獲得的合理及支持性資料，包括歷史性及前瞻性資料。本集團認為，當合約付款逾期90日時，金融資產即屬違約。然而，在若干情況下，當內部或外部資料顯示在計及本集團持有的任何信貸提升措施前，本集團不大可能悉數收到未償還合約金額，則本集團亦可認為金融資產違約。倘沒有合理期望收回合約現金流，金融資產即予以撇銷。2023 年報 中國天然氣集團有限公司87綜合

243、財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）投資及其他金融資產（續）一般模式（續）對於保證金客戶及現金客戶應收款項，當客戶未滿足保證金追加要求時，本集團認為信貸風險大幅增加並使用貸款與抵押品價值比率（貸款與抵押品價值比率）作出評估。然而，於若干情況下，保證金短缺即表明本集團可能無法收回全部在外合約金額（經考慮本集團持有之抵押品後）時，本集團可能亦認為保證金客戶應收款項將違約。當無合理預期可收回合約現金流量時，撇銷保證金客戶應收款項。按攤銷成本列賬的金融資產在一般模式下受減值所規限，計量彼等的預期信貸虧損時採用以下階段作分類，惟融資租賃安排下之應收款項、應收液化天然

244、氣融資租賃款項及液化天然後業務下之應收款項除外，其應用下文詳述的簡化模式。第一階段自初始確認起信貸風險並無顯著增加及虧損撥備以12個月預期信貸虧損的同等金額計量的金融工具第二階段自初始確認起信貸風險已顯著增加的金融工具，惟並非信貸減值金融資產及其虧損撥備以整個存續期間預期信貸虧損的同等金額計量第三階段於報告日期為信貸減值的金融資產（惟購入或源生時並非信貸減值），其虧損撥備以整個存續期間預期信貸虧損的同等金額計量簡化模式就不包含顯著的融資組成部分或本集團應用權宜不就顯著融資組成部分的影響作出調整的融資租賃安排下之應收款項、應收液化天然氣融資租賃款項及液化天然後業務下之應收款項，本集團應用簡化模式

245、計算預期信貸虧損。在簡化模式下，本集團並不追蹤信貸風險的變動，反之於各報告日期根據整個存續期間預期信貸虧損確認虧損撥備。本集團建立了基於其過往信貸虧損經驗計算的撥備矩陣，並根據對特定借款人及經濟環境的前瞻性因素作出調整。預期信貸虧損於各報告日期重新計量，以反映金融工具自初始確認以來的信貸風險變動。預期信貸虧損金額的任何變動於損益中確認為減值收益或虧損。本集團就所有金融工具確認減值收益或虧損，並透過虧損撥備賬對其賬面值作出相應調整。中國天然氣集團有限公司 2023 年報88綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）終止確認金融資產金融資產（或，如適用，一項金融

246、資產的一部分或一組同類金融資產的一部分）主要在下列情況下將予終止確認（即從本集團的綜合財務狀況表中剔除）：自資產收取現金流的權利已屆滿；或 本集團已轉讓其自資產收取現金流的權利，或已根據一項 轉付 安排承擔責任，在無重大延誤的情況下，將所收取的現金金額全數付予第三方；及(a)本集團已轉讓資產的絕大部分風險及回報；或(b)本集團並無轉讓或保留資產的絕大部分風險及回報，但已轉讓資產的控制權。當本集團已轉讓其自一項到期資產收取現金流的權利或已訂立一項轉付安排，本集團評估其是否保留資產所有權的風險及回報及保留程度。當本集團並無轉讓或保留該資產的絕大部分風險及回報，亦無轉讓該資產的控制權，則本集團繼續以

247、本集團繼續參與的程度將轉讓資產確認入賬。於該情況下，本集團亦確認一項關聯負債。轉讓資產及關聯負債乃以反映本集團保留權利及責任的基準計量。持續參與指本集團就已轉讓資產作出的保證，已轉讓資產乃以該項資產的原賬面值與本集團或須償還的代價數額上限兩者之較低者計算。金融負債初始確認及計量於初始確認時，金融負債劃分為貸款及借貸以及應付款項（如適用）。所有金融負債初始按公平值確認，而如屬貸款及借貸及應付款項，則扣除直接應佔交易成本。本集團的金融負債包括應付款項、其他應付款項及應計費用、計息銀行借貸、租賃負債及來自一名股東貸款。後續計量金融負債的後續計量視乎其分類如下：貸款及借貸以及應付款項於初始確認後，計息

248、貸款及借貸隨後以實際利率法按攤銷成本計量，除非折現影響為微不足道，在該情況下則按成本列賬。當負債終止確認以及按實際利率法進行攤銷程序時，其損益在損益內確認。貸款及借款分類為流動負債，除非本集團有無條件權利將負債的結算遞延至報告期後至少12個月。2023 年報 中國天然氣集團有限公司89綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）金融負債（續）財務擔保合約本集團發出的財務擔保合約乃因特定債務人無法按債務工具的條款支付到期款項，而須向擔保持有人支付款項以彌補其因此招致的損失之合約。財務擔保合約初始乃按公平值確認為負債，並就與發出擔保直接相關的交易成本進行調整。於初

249、始確認後，本集團按以下兩者中之較高者計量財務擔保合約：(i)根據 金融資產減值 所載的政策釐定的預期信貸虧損撥備；及(ii)初始確認之金額減（如適用）已確認的收入累計金額。終止確認金融負債當負債項下責任已解除、取消或期滿，即會終止確認金融負債。如一項現有金融負債被來自同一貸款方且大部分條款不同的另一項金融負債所取代，或現有負債的條款被大幅修改，則該項置換或修改視作終止確認原有負債及確認新負債處理，而兩者的賬面值差額於損益確認。抵銷金融工具金融資產及金融負債當有現可執行的法律權利以抵銷已確認金額及有意按淨額基準結付或同時變現資產及結付負債時抵銷，並於綜合財務狀況表內呈報淨額。庫存股份本公司或本集

250、團重新收購及持有的自身權益工具（庫存股份）按成本直接於權益確認。概無就購買、出售、發行或註銷本集團自身權益工具於損益表確認收益或虧損。存貨存貨在適當扣除任何陳舊或滯銷貨品後按成本（以先入先出法計算）與可變現淨值兩者中之較低者列賬?？勺儸F淨值按估計售價減預期完成及出售所產生任何估計成本計算?，F金及現金等值項目就綜合現金流量表而言，現金和現金等價物包括手頭現金、活期存款及可隨時轉換為已知數額現金、價值變動風險極微及一般自購入後三個月內到期的短期高流動性投資，但扣減須按通知即時償還及構成本集團現金管理不可分割部分的銀行透支。就綜合財務狀況表而言，現金及銀行結餘包括用途不受限制的手頭現金及存放於銀行的

251、現金（包括定期存款）。中國天然氣集團有限公司 2023 年報90綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）撥備如因過往事件導致現有債務（法定或推定）及日後可能需要有資源流出以償還債務，則本集團確認撥備，但必須能可靠估計有關債務金額。用於釐定現值的貼現率為反映當前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估的稅前利率。因時間流逝而增加的撥備確認為利息開支。如折現的影響重大，則確認的撥備金額為預期需用作償還債務的未來支出於報告期末的現值。政府補助本集團於可合理地確定將會收取補助及將符合所有附帶條件時按公平值確認政府補助。如補助涉及開支項目，則會於成本支銷的期間內有系統地

252、對應其擬補助的成本確認為收入。主要條件為本集團須購買、興建或以其他方法獲得非流動資產的政府補助於財務狀況表作為有關資產賬面值的扣減確認，並於有關資產的可使用年期內有系統及合理地撥入損益。稅項所得稅包括即期及遞延稅項。與已於損益以外確認項目相關的所得稅於其他全面收益或直接在權益確認。即期稅項資產及負債，乃經考慮本集團經營所在國家當時的詮釋及常規後，根據於報告期末時已實施或實際上已實施的稅率（及稅法），按預期自稅務當局退回或付予稅務當局的金額計算。遞延稅項採用負債法就於報告期末資產及負債的稅基與兩者用作財務報告的賬面值之間的所有暫時差額計提準備。遞延稅項負債乃就所有應課稅暫時差額而確認，惟下列情況

253、除外：遞延稅項負債乃因在一項並非業務合併的交易中初始確認資產或負債而產生，且於交易時並不影響會計利潤或應課稅利潤或虧損；及 就與於附屬公司及聯營公司的投資及於合營企業之權益有關的應課稅暫時差額而言，暫時差額的撥回時間為可控制，且該等暫時差額於可見將來可能不會撥回。2023 年報 中國天然氣集團有限公司91綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）稅項（續）遞延稅項資產乃就所有可扣稅暫時差額、未動用稅項抵免和任何未動用稅項虧損的結轉而確認。遞延稅項資產以將有應課稅利潤以動用可扣稅暫時差額、未動用稅項抵免和未動用稅項虧損的結轉以作對銷為限，惟下列情況除外：與可扣

254、稅暫時差額有關的遞延稅項資產乃因在一項並非業務合併的交易中初始確認資產或負債而產生，且於交易時並不影響會計利潤及應課稅利潤或虧損；及 就與於附屬公司及聯營公司的投資及於合營企業之權益有關的可扣稅暫時差額而言，遞延稅項資產僅於暫時差額於可見將來有可能撥回以及將有應課稅利潤以動用暫時差額以作對銷的情況下，方予確認。於各報告期末審閱遞延稅項資產的賬面值，並在不再可能有足夠應課稅利潤以動用全部或部分遞延稅項資產時，相應扣減該賬面值。未被確認的遞延稅項資產會於各報告期末重新評估，並在可能有足夠應課稅利潤以收回全部或部分遞延稅項資產時予以確認。遞延稅項資產及負債乃按預期適用於變現資產或清還負債期間的稅率，

255、根據於報告期末已實施或實際上已實施的稅率（及稅法）計算。收益確認來自客戶合約之收益當向客戶轉移貨物或服務的控制權，獲取金額反映本集團預期就交換該等貨物或服務有權獲得的代價，客戶合約收益即獲確認。當合約代價包含可變金額，代價估計為本集團轉讓貨品或服務予客戶時將有權換取的金額?？勺兇鷥r於合約訂立時作估計並受限制，直至已確認的累計收益金額不大可能出現重大收益撥回，其時可變代價的相關不確定性隨即獲解決。當合約包含融資組成部分，其向客戶提供重大利益，為轉移貨物或服務予該客戶融資超過一年，則收益按應收款項金額的現值計量，並以於合約起始時本集團與該客戶之間的單獨融資交易反映的折現率折現。當合約包含融資組成部

256、分，其向本集團提供重大財務利益超過一年，則合約下確認的收益包括實際利率法下合約負債的利息支出。對於客戶付款與轉移承諾貨物或服務之間的時間差距為一年或以下的合約，使用香港財務報告準則第15號的權宜方法，即交易價格不就重大融資組成部分的影響作出調整。中國天然氣集團有限公司 2023 年報92綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）收益確認（續）來自客戶合約之收益（續）(a)銷售及配送液化天然氣來自銷售液化天然氣的收益，當資產控制權轉移至客戶時（通常於交收液化天然氣時）隨時間確認。(b)提供液化天然氣物流服務來自提供液化天然氣物流服務的收益於按照服務協議條款提供

257、相關服務時確認。(c)液化天然氣融資租賃及提供貸款融資服務來自融資租賃及提供貸款融資服務的收入，按應計基準以實際利率法按融資租賃貸款的投資淨額在預計可使用年期期間或更短期間（如適用）估計在日後收取的現金貼現至融資租賃貸款投資淨值的賬面淨值之實際利率確認。其他收入利息收入以應計基準，採用實際利率法按估計於金融工具的預計年期或更短期間（如適用）內所得未來現金收入折現至該金融資產賬面淨值的折現率確認。合約負債合約負債指本集團因已向客戶收取代價（或代價款項已到期），而須向客戶轉移貨物或服務的責任。合約負債於本集團履行合約及有權無條件收取代價時確認為收益。僱員福利退休金計劃根據強制性公積金計劃（強積金計

258、劃）規則，本集團向強積金計劃作出僱主供款時，供款完全歸屬僱員，但本集團所作出之僱主自願性供款除外，倘僱員於供款完全歸屬前離職，供款將退回本集團。本集團於中國營運之附屬公司的僱員均須參加由地方市政府設立之中央退休保障計劃。該等附屬公司須按其工資之若干部分向該中央退休保障計劃作出供款。根據該中央退休保障計劃的規定，供款於應付時在損益內扣除。短期僱員福利短期僱員福利按於僱員提供服務時將予支付的福利的未貼現金額確認。所有短期僱員福利均被確認為開支，除非另有香港財務報告準則要求或允許於資產成本中納入福利。於扣除已支付的任何金額後，僱員應計福利（如工資及薪酬、年假及病假）確認為負債。2023 年報 中國天

259、然氣集團有限公司93綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）僱員福利（續）終止福利終止福利於本集團不能再取消提供該等福利時，以及本集團確認重組成本並涉及支付終止福利時（以較早者為準）確認。以股份為基礎付款之安排本集團向董事及若干僱員發行股權結算以股份為基礎付款。股權結算以股份為基礎付款予僱員以於授予日期該權益工具之公平值計量。於授出當日所釐定之以股權結算以股份為基礎付款之公平值於歸屬期按直線法支銷，根據本集團對將最終歸屬之權益工具之估計，權益（購股權儲備）將相應增加。對於在授出日期即時歸屬的購股權，所授出購股權的公平值即時於損益支銷。於各報告期末，本集團修

260、訂其對預期歸屬之股本工具數目之估計。修訂原先估計的影響（如有）於損益賬確認，令累計開支反映經修訂之估計並於購股權儲備作出相應調整。於行使購股權時，以往於購股權儲備確認的金額將轉撥至股份溢價。購股權於歸屬日期後被沒收或於屆滿日期仍未獲行使時，則先前於購股權儲備確認的金額將轉撥至累計虧損。借貸成本收購、建造或生產合資格資產（即需要較長時間以備作擬定用途或銷售的資產）直接應計的借貸成本均撥充有關資產成本的一部分。當資產大致可作其擬定用途或銷售時，該等借貸成本不再撥充資本。特定借貸以備作合資格資產的暫時投資所賺取的投資收入自已資本化的借貸成本中扣除。所有其他借貸成本於產生期間支銷。借貸成本包括利息及實

261、體因借入資金而產生的其他成本。代表客戶持有之銀行結餘本集團將客戶款項分類為財務狀況表流動資產下之代表客戶持有之銀行結餘，原因為本集團獲準保留客戶款項之部分或全部利息收入，並向有關客戶確認相應應付款項，原因為須對客戶資金之任何損失或挪用負責。根據香港證券及期貨條例（第571章），本集團不得動用客戶款項清償其自身債務。外幣綜合財務報表以本公司之呈列貨幣港元呈列。本集團內各實體自行釐定其各自的功能貨幣，而各實體的財務報表項目乃以該功能貨幣計量。本集團旗下實體記賬的外幣交易初始按該等實體各自於交易日通行的匯率入賬。以外幣計值的貨幣資產及負債，按於報告期末的適用匯率換算。所有源於貨幣項目的結匯或換算的差

262、額均計入損益。以外幣按歷史成本計量的非貨幣項目，採用初始交易日期的匯率換算。中國天然氣集團有限公司 2023 年報94綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.4 主要會計政策概要（續）外幣（續）若干海外附屬公司的功能貨幣為港元以外的貨幣。於報告期末，該等實體的資產與負債按報告期末通行的匯率換算為港元，其損益表則按年內的加權平均匯率換算為港元。因此而產生的匯兌差額於其他全面收益內確認並累計至權益的匯兌儲備。出售海外業務時，就該項海外業務有關的其他全面收益成分會在損益內重新分類。收購海外業務產生的任何商譽及對因收購所得資產與負債賬面值作出的任何公平值調整均視作海外業務的資產與負債，並按

263、結算日的匯率換算。產生之匯兌差額於其他全面收益確認。就綜合現金流量表而言，海外附屬公司的現金流按現金流當日的匯率換算為港元。經常頻繁且全年度產生的海外附屬公司現金流按該年度的加權平均匯率換算為港元。2.5 重大會計判斷及估計編製該等綜合財務報表時，管理層須作出判斷、估計及假設，而此等將影響收益、開支、資產及負債的呈報金額及相關披露以及或然負債的披露。該等假設及估計的不明朗因素可能導致需要對未來受影響的資產或負債的賬面值作出重大調整。應用會計政策時的關鍵判斷於應用會計政策過程中，董事已作出以下對綜合財務報表中所確認金額具有重大影響的判斷（在下文處理涉及估計的判斷除外）。(a)持續經營基準該等綜合

264、財務報表乃按持續經營基準編製，其有效性取決於控股股東的財務支援是否足以為本集團的營運資金需求提供資金。詳情載於綜合財務報表附註2.1(b)。估計不明朗因素於報告期末對未來及其他估計不明朗因素的主要來源之主要假設，而於下一個財政年度內對資產及負債之賬面值造成重大調整之主要風險者闡述如下。物業、廠房及設備項目之可用年期及剩餘價值資產可用年期的估算基於本集團對有相若用途的類似資產的經驗得出。倘物業、廠房及設備項目之估計可用年期及或剩餘價值與以往估算有差異，將對折舊作出調整?？捎媚昶诩笆ｐN價值於各報告期末基於環境轉變作出檢討。於二零二三年三月三十一日，物業、廠房及設備的賬面值為447,921,000港

265、元（二零二二年：506,771,000港元）。2023 年報 中國天然氣集團有限公司95綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.5 重大會計判斷及估計（續）估計不明朗因素（續）非金融資產減值非金融資產按成本減累計折舊及減值（如有）列賬。釐定資產是否減值時，本集團須行使判斷及作出估計，特別是評估：(1)是否發生事件或有任何跡象而可能影響資產價值；(2)資產之賬面值是否得到可收回金額作引證，而倘為使用價值，則是否得到未來現金流量之現值淨額作引證，此乃以持續使用資產為基礎而估計；及(3)於估計可收回金額（包括現金流量預測）及適當的貼現率時所應用之適當主要假設。當無法估計個別資產之可收回金

266、額，本集團估計該等資產所屬之現金產生單位之可收回金額。更改假設及估計（包括貼現率或於現金流量預測中之增長率）均可能會嚴重影響減值測試中使用之淨現值。非金融資產減值之詳情披露於綜合財務報表附註13。於二零二三年三月三十一日，物業、廠房及設備、其他無形資產、使用權資產、收購物業、廠房及設備之按金以及土地使用權之賬面值分別為447,921,000港元、4,131,000港元、105,937,000港元、116,089,000港元及46,165,000港元（二零二二年：506,771,000港元、5,416,000港元、135,820,000港元、124,989,000港元及49,186,000港元）

267、。應收液化天然氣融資租賃款項及因液化天然氣業務產生的應收款項的預期信貸虧損撥備本集團使用撥備矩陣以計算應收液化天然氣融資租賃款項及因液化天然氣業務產生的應收款項的預期信貸虧損。撥備率乃基於欠款逾期日數而定。撥備矩陣乃初始基於本集團的過往可觀察違約比率。本集團將按經前瞻性資料調整的過往信貸虧損經驗調節該矩陣。舉例說，倘未來一年的預測經濟狀況預期將轉差，可導致違約數量增加，過往違約比率將作出調整。於各報告日期，本集團更新過往可觀察違約比率及分析前瞻性估計的變動。過往可觀察違約比率、預測經濟狀況及預期信貸虧損之間關係的評估乃重大的估計。預期信貸虧損金額對情況的變動及預測經濟狀況相當敏感。本集團的過往

268、信貸虧損經驗及預測經濟狀況就客戶未來實際違約而言亦未必有代表性。應收液化天然氣融資租賃款項項下的應收款項及因液化天然氣業務產生的應收款項的減值撥回為963,000港元及減值為1,447,000港元。有關該等應收款項的預期信貸虧損資料分別於綜合財務報表附註19及21中披露。應收貸款及來自保證金客戶及現金客戶的應收款項以及其他應收款項的減值評估本集團通過估計抵押品價格，計算該等應收款項的預期信貸虧損，並作出調整以反映當前狀況及對未來經濟狀況的預測（如適用）。作為對交易對手是否違約的定性評估的一部分，本集團亦考慮可能表明不太可能支付的各種情況。當發生若干事件時，本集團會仔細考慮該等事件是否應導致將交

269、易對手視為違約，因此評估為預期信貸虧損計算的第3階段是否合適。概無就應收貸款作出減值（扣除償付開支1,057,000港元）、來自保證金客戶及現金客戶的應收賬款及其他應收款項分別減值撥回386,000港元及減值撥回840,000港元。有關應收貸款及來自保證金客戶及現金客戶的應收款項以及其他應收款項資料分別於綜合財務報表附註20及21中提供。中國天然氣集團有限公司 2023 年報96綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度2.5 重大會計判斷及估計（續）估計不明朗因素（續）於合營企業及聯營公司投資的減值本集團按照載於綜合財務報表附註2.4的會計政策測試於合營企業及聯營公司投資是否發生減值。

270、投資的可收回金額以資產之公平值扣除銷售成本或使用價值兩者之間較高者為準。於聯營公司的權益減值為205,000港元。進一步詳情已於綜合財務報表附註16及17中披露。3.經營分部資料外部呈報之分類資料乃根據本集團營運部門提供之產品及服務分析，與本公司執行董事，即主要經營決策者（主要經營決策者），就資源分配及評估表現而定期審閱之內部資料相符一致。分部溢利指各分部所賺取之溢利，其中並無計及公司及其他未分配開支、應佔聯營公司和合營企業業績、其他收入、其他收益及虧損及財務成本。此亦為本集團之組織基準，據此，管理層已選擇以產品及服務之差別組織本集團。就管理而言，本集團根據其產品及服務劃分業務單位，並有以下兩

271、個報告分部：(a)在中國銷售及配送液化天然氣，包括批發液化天然氣、點對點液化天然氣供應、汽車加氣站、液化天然氣管網及提供液化天然氣物流服務（液化天然氣業務）；及(b)金融服務業務，包括於中國提供液化天然氣車輛及設備的融資租賃服務、於香港提供資產管理服務和放債業務（金融服務）。分部資產主要不包括現金及現金等值項目及其他未分配資產，因為該等資產乃按組別基準管理。分部負債主要不包括計息銀行借貸、應付稅項、遞延稅項負債及其他未分配負債，因為該等負債乃按組別基準管理。分部間銷售及轉撥交易之售價乃參照售予第三方之當時市場價格訂定。2023 年報 中國天然氣集團有限公司97綜合財務報表附註截至二零二三年三月

272、三十一日止年度3.經營分部資料（續）液化天然氣業務金融服務合計二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年千港元千港元千港元千港元千港元千港元 分部收益（附註4）對外部客戶銷售211,793431,93257615 211,850432,547公司間銷售64,693224,71364,693224,713 276,486656,64557615276,543657,260 對賬：撇銷公司間銷售(64,693)(224,713)收益211,850432,547 計算折舊及攤銷前之分部業績(65,136)(128,308)(6,615)11,767(71,751)(116,541)

273、折舊及攤銷(69,065)(76,878)(2,928)(1,054)(71,993)#(77,932)分部業績(134,201)(205,186)(9,543)10,713(143,744)(194,473)其他收入及其他收益及虧損1,1807,750財務成本(34,859)(11,101)分佔聯營公司虧損(2,626)(2,626)分佔合營企業虧損(1,830)(1,607)(1,830)(1,607)企業及其他未分配收入（開支）淨額(3,591)2,558 除稅前虧損(182,844)(199,499)資產及負債分部資產1,171,2131,418,414132,958140,1301,

274、304,1711,558,544 未分配33,81228,180 1,337,9831,586,724 分部負債785,105854,594309,512305,4411,094,6171,160,035 未分配149,273106,075 1,243,8901,266,110 中國天然氣集團有限公司 2023 年報98綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度3.經營分部資料（續）液化天然氣業務金融服務合計二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年千港元千港元千港元千港元千港元千港元 其他分部資料分佔業績：聯營公司(2,626)(2,626)合營企業(1,830)(1

275、,607)(1,830)(1,607)應收液化天然氣融資租賃款項減值撥回96310,07096310,070應收貸款減值撥回（減值），扣除償付開支1,057,000港元（二零二二年：收入26,939,000港元）7,7187,718因證券經紀產生的應收款項減值撥回386386因液化天然氣業務產生的應收款項（減值）減值撥回(1,447)3,329(1,447)3,329其他應收款項減值撥回（減值）840(10,799)840(10,799)非金融資產減值(33,470)(33,470)於聯營公司權益之（減值）減值撥回(205)1,904(205)1,904折舊及攤銷(69,065)(76,878

276、)(2,928)(1,054)(71,993)#(77,932)出售物業、廠房及設備項目之虧損(2,774)(2,831)(2,774)(2,831)出售土地使用權（虧損）收益(474)973(474)973出售按公平值計入損益之金融資產收益1,3171,317出售一間聯營公司之收益3,0383,038出售一間合營企業之收益312312註銷一間附屬公司之收益（虧損）449(146)449(146)出售附屬公司之虧損(984)(984)於聯營公司之權益222222於合營企業之權益76,54877,74676,54877,746添置物業、廠房及設備43,265132,74753043,795132

277、,747添置使用權資產1,37728,1907,9379,31428,190收購廠房及設備及土地使用權之按金增加2,9112,7472,9112,747#使用權折舊466,000港元計入企業及其他未分配開支。2023 年報 中國天然氣集團有限公司99綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度3.經營分部資料（續）地區資料(a)來自外部客戶之收益二零二三年二零二二年千港元千港元 香港57615中國211,793431,932 211,850432,547 上述收益資料乃基於客戶所在地。(b)非流動資產二零二三年二零二二年千港元千港元 香港1,751212中國1,093,6661,222,2

278、07 1,095,4171,222,419 上述非流動資產資料乃基於資產所在地。主要客戶資料來自個別佔本集團總收益10%或以上的主要客戶收益披露如下：二零二三年二零二二年千港元千港元 液化天然氣業務分部客戶A43,859*客戶B31,152*來自該客戶的收益不超過相關年度總收益的10%。中國天然氣集團有限公司 2023 年報100綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度4.收益、其他收入及其他收益及虧損收益分析如下：二零二三年二零二二年千港元千港元 來自香港財務報告準則第15號範圍內客戶合約的收益銷售及配送液化天然氣139,526315,039提供液化天然氣物流服務72,267116,

279、893 211,793431,932 來自其他來源的收益貸款融資之利息收入57615 57615 211,850432,547 來自客戶合約之收益(i)分拆收益資料液化天然氣相關產品液化天然氣相關服務總計截至二零二三年三月三十一日止年度千港元千港元千港元 收益確認時間在某個時間點轉移之貨品139,526139,526隨時間轉移之服務72,26772,267 來自客戶合約之收益總額139,52672,267211,793 液化天然氣相關產品液化天然氣相關服務總計截至二零二二年三月三十一日止年度千港元千港元千港元 收益確認時間在某個時間點轉移之貨品315,039315,039隨時間轉移之服務116

280、,893116,893 來自客戶合約之收益總額315,039116,893431,932 2023 年報 中國天然氣集團有限公司101綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度4.收益、其他收入及其他收益及虧損（續）來自客戶合約之收益（續）(ii)履約責任有關本集團履約責任之資料概述如下：銷售及配送液化天然氣履約責任於交付產品後達成，而付款一般於交付起計30至90天內到期。液化天然氣物流服務履約責任隨時間提供服務而達成。管理服務合約為期一年或以內，或根據所用時間收費。截至報告期末，所有未履行（或部分未履行）的履約責任均為原有預期期限為一年或以下合約的一部分。因此，本集團已應用香港財務報告

281、準則第15號第121段的可行權宜方法，豁免披露分配至該等履約責任的交易價格。二零二三年二零二二年千港元千港元 其他收入銀行利息收入83118雜項收入271516政府補貼#8162,153 1,1702,787 其他收益及虧損出售物業、廠房及設備項目之虧損(2,774)(2,831)出售其他無形資產之虧損(423)終止租賃之收益16出售土地使用權之（虧損）收益(474)973按公平值計入損益之金融資產之公平值變動收益2101,050出售按公平值計入損益之金融資產之收益1,317註銷一間附屬公司之收益（虧損）449(146)出售附屬公司之虧損（附註32）(984)出售一間合營企業之收益312出售一

282、間聯營公司之收益3,038匯兌收益2,5992,641 104,963 1,1807,750#截至二零二三年三月三十一日止年度，本集團就香港特別行政區政府提供的保就業計劃確認政府補助約120,000港元（二零二二年：零港元），並符合相關授出標準。餘下於中國獲得的已確認政府補助約696,000港元（二零二二年：2,153,000港元），惟並無未達成條件或或然事項。中國天然氣集團有限公司 2023 年報102綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度5.除稅前虧損本集團除稅前虧損乃經扣除（計入）下列各項後達致：二零二三年二零二二年千港元千港元 確認為開支之存貨成本#105,902296,34

283、9物業、廠房及設備折舊46,64945,875使用權資產折舊24,92531,113其他無形資產攤銷885944撇銷應收貸款678短期租賃開支2,1812,851核數師酬金8001,453僱員福利開支（不包括董事薪酬（附註7）：工資及薪金34,53881,429傭金9,22817,867退休金計劃供款#2,3675,279以股份為基礎之付款4,0575,201 50,190109,776 預期信貸虧損資產下之減值撥回：因液化天然氣業務產生的應收款項減值（減值撥回）1,447(3,329)應收液化天然氣融資租賃款項減值撥回(963)(10,070)其他應收款項（減值撥回）減值(840)10,79

284、9應收貸款（減值撥回）減值，扣除償付開支1,057,000港元（二零二二年：收益26,939,000港元）(7,718)因證券經紀產生的應收款項減值撥回(386)(742)(10,318)#該結餘計入綜合損益表內的 銷售成本。#根據有關中國法例及法規，本集團在中國之附屬公司須支付彼等僱員薪金之若干百分比作為退休福利計劃之供款，以向彼等之僱員提供退休福利。本集團為香港所有合資格僱員設立強積金計劃。計劃之資產由信託人控制之基金持有，與本集團之資產分開處理。本集團就有關薪金成本向強積金計劃作出5%供款，僱員亦須按相同比例作出供款，每名僱員之每月供款上限1,500港元。於截至二零二三年及二零二二年三月

285、三十一日止年度，本集團並無可用於減少現有強積金供款水平之已失效強積金供款，詳情載於上市規則附錄十六第26(2)段。於二零二三年及二零二二年三月三十一日，本集團亦無可用的已失效強積金供款以減少未來年度的應付供款（如適用）。2023 年報 中國天然氣集團有限公司103綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度6.財務成本財務成本分析如下：二零二三年二零二二年千港元千港元 來自一名股東貸款之利息開支23,291567計息銀行借款之利息開支6,1094,362來自第三方貸款之利息開支426205違約利息開支4,1663,154租賃負債之利息開支8672,813 34,85911,101 7.董事

286、酬金根據上市規則、香港公司條例第383(1)(a)、(b)、(c)及(f)條及公司（披露董事利益資料）規例第2部所披露之年內董事薪酬如下：二零二三年二零二二年千港元千港元 袍金：執行董事2020非執行董事140100獨立非執行董事150150執行董事之其他酬金：以股份為基礎的付款8,9326,662 9,2426,932 中國天然氣集團有限公司 2023 年報104綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度7.董事酬金（續）袍金薪金、津貼及實物福利以股份為基礎的付款退休金計劃供款總計千港元千港元千港元千港元千港元 截至二零二三年三月三十一日止年度執行董事：簡博士108,9328,942李

287、繼賢先生1010 208,9328,952 非執行董事：馬世民先生5050林家禮先生5050肖聰先生（肖先生）4040 140140 獨立非執行董事：李少銳先生5050林倫理先生5050周政寧先生5050 150150 3108,9329,242 簡博士亦為本公司主席兼行政總裁。肖先生隨後於二零二二年五月二十三日獲委任。2023 年報 中國天然氣集團有限公司105綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度7.董事酬金（續）袍金薪金、津貼及實物福利以股份為基礎的付款退休金計劃供款總計千港元千港元千港元千港元千港元 截至二零二二年三月三十一日止年度執行董事：簡博士106,6626,672李繼

288、賢先生1010 206,6626,682 非執行董事：馬世民先生5050林家禮先生5050 100100 獨立非執行董事：李少銳先生5050林倫理先生5050周政寧先生5050 150150 2706,6626,932 概無董事於截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止年度，放棄或同意放棄任何酬金的安排，本集團亦無向董事支付任何薪酬作為加入本集團或加入本集團後的獎勵或作為離職補償。8.五名最高薪僱員年內五名最高薪僱員中一名董事（二零二二年：一名董事）。其餘四名（二零二二年：四名）非董事最高薪僱員的年內薪酬詳情如下：二零二三年二零二二年千港元千港元 薪金、津貼及實物福利2,4402,334退休金

289、計劃供款191194以股份為基礎的付款3,3184,215 5,9496,743 中國天然氣集團有限公司 2023 年報106綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度8.五名最高薪僱員（續）屬以下酬金範圍之非董事最高薪僱員數目如下：僱員人數二零二三年二零二二年 零至1,000,000港元231,000,001港元至1,500,000港元13,500,001港元至4,000,000港元14,500,001港元至5,000,000港元1 44 截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止年度，本集團並無向五名最高薪人士支付任何酬金作為吸引彼等加入或於加入本集團時之獎勵或作為離職補償。9.所得稅

290、(a)所得稅（抵免）開支包括：二零二三年二零二二年千港元千港元 過往年度（超額撥備）撥備不足香港所得稅(1,162)(15)中國企業所得稅84 遞延稅項(695)稅項（抵免）開支總額(1,857)69 香港利得稅乃根據兩個年度之估計應課稅溢利按稅率16.5%計算。由於本集團於兩個年度並無估計應課稅溢利，故並無就香港利得稅作出撥備。根據中國企業所得稅法（企業所得稅法）及企業所得稅法實施條例，中國附屬公司於兩個年度之稅率為25%。適用於按本公司及其大多數附屬公司所在司法權區法定稅率計算之除稅前虧損之稅項（抵免）開支與按實際稅率計算之稅項（抵免）支出之對賬如下：二零二三年二零二二年千港元千港元 除稅

291、前虧損(182,844)(199,499)按法定稅率計算之稅項(45,720)(49,136)毋須課稅收入(5,985)(22,331)不可扣稅開支17,05126,255未確認暫時差額(692)(16)分佔合營企業及聯營公司之不可扣除業績458402過往期間動用之稅項虧損(2,850)(344)未確認稅項虧損37,04345,170過往年度（超額撥備）撥備不足(1,162)69 稅項（抵免）開支(1,857)69 2023 年報 中國天然氣集團有限公司107綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度9.所得稅（續）(a)（續）兩個年度均無應佔聯營公司的稅項。歸屬於合營企業的應佔稅項抵免

292、為396,000港元（二零二二年：稅項抵免為64,000港元），計入綜合損益表內的 應佔合營企業之溢利及虧損。本公司向其股東派發之股息，並無導致任何須繳納所得稅之後果。(b)遞延稅項負債2,276,000港元（二零二二年：3,208,000港元）指收購一間附屬公司產生的公平值調整。本集團於香港產生稅項虧損578,470,000港元（二零二二年：562,666,000港元），可無限期用作對銷產生虧損的公司的未來應課稅溢利。本集團於中國內地亦產生稅務虧損811,939,000港元（二零二二年：739,564,000港元），其將於一至五年內屆滿，以供對銷未來應課稅溢利。由於該等虧損來自已有一段時間錄

293、得虧損之附屬公司，且不確定有應課稅溢利可抵銷可動用之稅項虧損，故未就該等虧損確認遞延稅項資產。根據中國企業所得稅法，於中國內地成立的外資企業向外國投資者宣派的股息須繳納10%預扣稅。有關規定於二零零八年一月一日起生效並適用於二零零七年十二月三十一日後所得的盈利。如果中國內地與外國投資者所在司法權區訂有稅收協定，則可採用較低的預扣稅率。就本集團而言，適用稅率為5%或10%。因此，本集團須就該等於中國內地成立的附屬公司於二零零八年一月一日起所得的盈利而派發的股息繳納預扣稅。於二零二三年及二零二二年三月三十一日，本集團並無就其在中國內地成立的附屬公司、合營企業及聯營公司須繳交預扣稅的未匯付盈利而就預

294、扣稅確認遞延稅項。董事認為，本公司有能力控制分派時間，而該等附屬公司及合營企業不大可能於可見將來作出分派。於二零二三年三月三十一日，因於中國內地的附屬公司及合營企業的投資而產生未被確認的遞延稅項負債的暫時差額總額合共約為7,629,000港元（二零二二年：8,636,000港元）。10.股息於截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止年度並無向本公司普通股持有人派付或建議或派付任何股息而自報告期末以來亦無建議派付任何股息。11.本公司普通股權益持有人應佔每股虧損本公司普通股權益持有人應佔每股基本虧損金額乃根據本公司普通股權益持有人應佔年內虧損，以及年內已發行普通股加權平均數5,643,797,0

295、90（二零二二年：5,643,797,090）股計算。截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止年度，每股攤薄虧損等於每股基本虧損，原因是並無具有攤薄影響的潛在已發行普通股。中國天然氣集團有限公司 2023 年報108綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度11.本公司普通股權益持有人應佔每股虧損（續）計算每股基本及攤薄虧損乃基於：二零二三年二零二二年千港元千港元 本公司普通股權益持有人應佔虧損（用於計算每股基本及攤薄虧損）(167,194)(198,790)股份數目二零二三年二零二二年 於年內已發行普通股加權平均數（用於計算每股基本及攤薄虧損）5,643,797,0905,643,79

296、7,090 12.物業、廠房及設備其他資產傢俬及裝置租賃物業裝修設備及機械汽車樓宇遊艇在建工程總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 成本：二零二一年四月一日9,8965,256193,762283,73715,1439,100164,565681,459添置31172447132,665133,747轉移507122,59281,622(204,721)轉入土地使用權(25,109)(25,109)出售附屬公司（附註32(a)）(489)(78,371)(78,860)出售(204)(1,528)(3,395)(714)(5,841)匯兌調整376949,97010,6871,

297、8335,52728,487 於二零二二年三月三十一日及 二零二二年四月一日10,3975,350325,520212,70598,5989,10072,213733,883 添置1,3107,7794,63530,07143,795轉移10,87112,698(23,569)出售(55)(15,232)(6,296)(4,682)(26,265)匯兌調整(684)(211)(23,888)(15,422)(7,206)(5,296)(52,707)於二零二三年三月三十一日10,9685,139305,050195,622104,0909,10068,737698,706 2023 年報 中國

298、天然氣集團有限公司109綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度12.物業、廠房及設備其他資產（續）傢俬及裝置租賃物業裝修設備及機械汽車樓宇遊艇在建工程總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 累計折舊：於二零二一年四月一日7,7794,90245,19385,2604699,100152,703年內撥備1,37533619,49522,7141,95545,875出售附屬公司（附註32(b)）(415)(23,010)(23,425)出售撥回(116)(420)(1,471)(2,007)匯兌調整298852,1893,141485,761 於二零二二年三月三十一日及 二

299、零二二年四月一日8,9215,32366,45786,6342,4729,100178,907年內撥備1,5112316,84424,3983,87346,649出售撥回(50)(1,638)(5,837)(7,525)匯兌調整(578)(207)(4,840)(6,116)(172)(11,913)於二零二三年三月三十一日9,8045,13976,82399,0796,1739,100206,118 減值虧損：於二零二一年四月一日10,16127,85338,014年內撥備（撥回）7413,5645,248(10,429)8,457匯兌調整1630771,0261,734 於二零二二年三月三

300、十一日及 二零二二年四月一日7524,3555,32518,45048,205匯兌調整(5)(1,788)(391)(1,354)(3,538)於二零二三年三月三十一日7022,5674,93417,09644,667 賬面值：於二零二三年三月三十一日1,094205,66096,54392,98351,641447,921 於二零二二年三月三十一日1,40127234,708126,07190,80153,763506,771 中國天然氣集團有限公司 2023 年報110綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度12.物業、廠房及設備其他資產（續）金額為298,426,000港元（二零

301、二二年：322,069,000港元）的其他資產結餘指根據本公司全資附屬公司港縱貿易（上海）有限公司與中集安瑞科控股有限公司全資附屬公司中集安瑞科能源裝備（蘇州）有限公司訂立日期為二零一八年六月二十九日之買賣協議項下液化天然氣罐箱的購買權。收購事項之詳情已於本公司日期為二零一八年八月二十四日之通函內披露。相同金額之負債已於其他應付款項及應計費用中確認（附註25）。於二零二三年三月三十一日，賬面值分別約18,591,000港元（二零二二年：28,603,000港元）的物業、廠房及設備已抵押予銀行，以獲得授予本集團的銀行融資（附註26）。13.商譽減值測試及非金融資產就減值測試而言，共同產生現金流的

302、物業、廠房及設備、其他無形資產、使用權資產及收購物業、廠房及設備以及土地使用權的按金被計入銷售及配送液化天然氣以及提供液化天然氣物流服務分部的現金產生單位。該單位的可收回金額已根據使用價值計算而釐定。該計算乃採用現金流量預測並根據管理層批準的財務預算（涵蓋5年期及貼現率19%）（二零二二年：18.4%）而作出。超過5年期的現金流量乃採用穩定增長率2.5%（二零二二年：2.7%）而推測。計算使用價值所採用的其他主要假設與估計現金流入及或流出有關，包括預算銷售及毛利率，有關估計乃基於該單位的過往表現及管理層對市場發展的預期。於二零二二年及二零二三年，本集團產生的總虧損導致計提減值撥備。於二零二二年

303、三月三十一日本公司董事因此已釐定與現金產生單位相關的減值金額為33,470,000港元。減值虧損已計入損益項目一欄並按比例分配至物業、廠房及設備、其他無形資產、使用權資產、收購廠房及設備之按金以及收購土地使用權之押金，資產賬面值並無減少至低於其公平值減出售成本、其使用價值及零的最高者。詳情載於綜合財務報表附註12及附註14至15。於二零二三年三月三十一日，現金產生單位的可收回金額為576百萬港元（二零二二年：564百萬港元），因此截至二零二三年三月三十一日止並無確認減值。計算可收回金額所用假設出現任何不利變動將導致進一步減值虧損。2023 年報 中國天然氣集團有限公司111綜合財務報表附註截至

304、二零二三年三月三十一日止年度14.其他無形資產危險貨品道路運輸經營許可證千港元 成本：於二零二一年四月一日9,838出售(668)匯兌調整406 於二零二二年三月三十一日及二零二二年四月一日9,576匯兌調整(703)於二零二三年三月三十一日8,873 累計攤銷：於二零二一年四月一日3,006年內費用944出售撥回(245)匯兌調整137 於二零二二年三月三十一日及二零二二年四月一日3,842年內費用885匯兌調整(291)於二零二三年三月三十一日4,436 減值：於二零二一年四月一日年內減值313匯兌調整5 於二零二二年三月三十一日及二零二二年四月一日318 匯兌調整(12)於二零二三年三月

305、三十一日306 賬面值：於二零二三年三月三十一日4,131 於二零二二年三月三十一日5,416 危險貨品道路運輸經營許可證之攤銷於其估計可使用十年年期按直線基準自損益中扣除。中國天然氣集團有限公司 2023 年報112綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度15.使用權資產土地使用權物業集裝箱總計千港元千港元千港元千港元 成本：於二零二一年四月一日105,96414,86480,257201,085新租賃28,19028,190出售(19,972)(19,972)終止時撇銷(5,508)(5,508)匯兌調整4,5994164,5249,539 於二零二二年三月三十一日及 二零二二年四

306、月一日118,7819,77284,781213,334新租賃2289,0869,314出售(1,636)(1,636)終止時撇銷(5,926)(5,926)匯兌調整(8,724)(717)(6,224)(15,665)於二零二三年三月三十一日108,64912,21578,557199,421 累計折舊：於二零二一年四月一日4,4937,33037,04248,865年內費用2,5012,90125,71131,113出售時撥回(806)(806)終止時撇銷(5,083)(5,083)匯兌調整2161561,9402,312 於二零二二年三月三十一日及 二零二二年四月一日6,4045,304

307、64,69376,401年內費用2,7104,67817,53724,925出售時撥回(88)(88)終止時撇銷(3,238)(3,238)匯兌調整(463)(380)(4,705)(5,548)於二零二三年三月三十一日8,5636,36477,52592,452 減值：於二零二一年四月一日年內減值1,1131,113 於二零二二年三月三十一日及 二零二二年四月一日1,1131,113匯兌調整(81)(81)於二零二三年三月三十一日1,0321,032 賬面淨值：於二零二三年三月三十一日100,0865,851105,937 於二零二二年三月三十一日112,3774,46818,975135,

308、820 2023 年報 中國天然氣集團有限公司113綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度15.使用權資產（續）本集團已訂立租賃協議以獲得使用物業作為其辦公室、倉庫及員工宿舍之權利，以及使用集裝箱作為其存儲設備之權利並因此產生租賃負債（附註27）。租賃通常初步為期二至十年。若干租賃包含於合約期結束後可續租之選擇權。於實際可行情況下，本集團尋求包含本集團可續租之該等選擇權，以提供經營靈活性。本集團於租賃開始日期時評估是否合理地確定會行使延期選擇權。倘本集團未能合理地確定行使有關延期選擇權，則延期期間之未來租賃付款不計入租賃負債計量。除上文所述者外，本集團擁有本集團作為登記持有人的使用權

309、資產相關土地使用權。相關土地位於中國，租期介乎40至50年。於二零二三年三月三十一日，賬面值約為66,924,000港元（二零二二年：39,845,000港元）的土地使用權已抵押予銀行，以獲得授予本集團的銀行融資（附註26）。於二零二三年三月三十一日，已確認租賃負債5,921,000港元（二零二二年：79,759,000港元）及相關使用權資產5,851,000港元（二零二二年：23,443,000港元）。16.於合營企業之權益二零二三年二零二二年千港元千港元 分佔資產淨值76,54877,746 本集團主要持有之合營企業詳情載列如下：所持百分比 已發行成立及名稱股本之詳情業務地點所持權益投票權

310、分佔溢利主要業務 港海能源（珠海）有限公司（前稱港海能源（上海）有限公司）註冊股本人民幣25,500,000元（二零二二年：人民幣25,500,000元）中國51（二零二二年：51）（附註）51（二零二二年：51）銷售及配送液化天然氣石家莊盛冉燃氣貿易有限公司註冊股本人民幣80,000,000元（二零二二年：人民幣80,000,000元）中國50（二零二二年：50）50（二零二二年：50）50（二零二二年：50）天然氣貿易及運輸中國天然氣集團有限公司 2023 年報114綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度16.於合營企業之權益（續）附註：憑藉股東之間的合約安排，合營企業由本集團及

311、另一股東共同控制，主要業務決定須獲得過半數董事批準。本集團及其他股東各自委任該合營企業合共五名董事中的兩名，餘下一名董事由本集團與另一股東共同委任。因此，其被分類為本集團的合營企業。合營企業乃使用權益法入賬。(a)下表載列有關港海能源（珠海）有限公司的財務資料概要，及就會計政策的任何差異作出調整，並與綜合財務報表的賬面值對賬：二零二三年二零二二年千港元千港元 現金及現金等值項目39,03544,894其他流動資產5,8686,772 流動資產44,90351,666 非流動資產2,0501,433 流動負債447354 資產淨值46,50652,745 與本集團在合營企業中的權益的對賬：本集團

312、所有權比例51%51%本集團分佔於合營企業的資產淨值23,71826,900投資賬面值23,71826,900 收益47,19249,770利息收入1,066803營運開支(51,581)(56,648)所得稅抵免7771,279年內虧損(2,546)(4,796)年內全面虧損總額(1,799)(4,513)2023 年報 中國天然氣集團有限公司115綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度16.於合營企業之權益（續）(b)下表載列有關石家莊盛冉燃氣貿易有限公司的財務資料概要，及就會計政策的任何差異作出調整，並與綜合財務報表的賬面值對賬：二零二三年二零二二年千港元千港元 現金及現金等值

313、項目9,9836,056其他流動資產61,82355,789 流動資產71,80661,845 非流動資產45,38660,017 流動負債10,0454,888 資產淨值107,129116,974 與本集團在合營企業中的權益的對賬：本集團所有權比例50%50%本集團分佔於合營企業的資產淨值53,56558,487投資賬面值52,83050,846 收益101,084278,067其他收入58營運開支(102,396)(276,369)年內（虧損）溢利(1,254)1,698年內全面收入總額(1,254)1,743 中國天然氣集團有限公司 2023 年報116綜合財務報表附註截至二零二三年三

314、月三十一日止年度17.於聯營公司之權益二零二三年二零二二年千港元千港元 於聯營公司之投資成本4,8264,826應佔收購後虧損及其他全面虧損(4,299)(3,855)減值撥備(488)(305)匯兌調整(39)(444)222 於聯營公司的權益減值變動如下：二零二三年二零二二年千港元千港元 於年初3057,941減值撥備205(1,904)減值撇銷(5,953)匯兌調整(22)221 於年末488305 有關聯營公司之詳情如下：名稱主要營業地點已發行繳足股本本集團應佔所有權權益百分比主要業務 二零二三年二零二二年中海油（上海）交通 新能源有限公司中國中國內地人民幣9,000,000元人民幣9

315、,000,000元40%40%銷售及配送液化天然氣、柴油及石油產品安徽巨港能源有限公司中國中國內地人民幣5,000,000元人民幣5,000,000元30.25%30.25%銷售及配送液化天然氣、柴油及石油產品2023 年報 中國天然氣集團有限公司117綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度17.於聯營公司之權益（續）本集團於聯營公司的股權乃透過本公司附屬公司持有。下表載列本集團非個別重大的聯營公司的合計財務資料：二零二三年二零二二年千港元千港元 分佔聯營公司年內虧損(2,626)分佔聯營公司全面虧損總額(33)本集團於聯營公司投資的賬面總值222 18.存貨二零二三年二零二二年千港

316、元千港元 液化天然氣9,0339,958 19.應收液化天然氣融資租賃款項二零二三年二零二二年千港元千港元 總應收款項37,43240,398減：信貸虧損撥備(26,999)(30,181)10,43310,217 本集團訂立若干融資租賃合約，據此，本集團可按其選擇或承租人的選擇自第三方製造商或分銷商購買新車輛或設備並於租賃日期起兩年（二零二二年：兩年）租賃期內將資產租回予承租人。租賃資產的所有權將於結清應收款項及按融資租賃合約應計的利息後，按最低購買選擇權轉讓至承租人。承租人於訂立合約之後取得對該等資產的控制權。於二零二三年三月三十一日，融資租賃合約項下的總應收款項約為25,457,000港

317、元（二零二二年：27,474,000港元）。本集團訂立多份融資租賃安排，據此，承租人出售其車輛予本集團及租回該等資產，租期自開始租賃日期起計介乎二年至三年（二零二二年：二年至三年）。租賃資產的所有權將於結清融資租賃安排項下的應收款項及應計利息後，按最低購買選擇權轉讓至承租人。承租人於訂立安排之前及之後保留對該等資產的控制權。就會計而言，該等融資租賃安排並不構成租賃。於二零二三年三月三十一日，融資租賃安排項下的總應收款項約為11,975,000港元（二零二二年：12,924,000港元）。中國天然氣集團有限公司 2023 年報118綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度19.應收液化天

318、然氣融資租賃款項（續）於二零二二年及二零二三年三月三十一日，適用於融資租賃的實際年利率介乎約0%。有關使用撥備矩陣計算本集團應收液化天然氣融資租賃款項的到期情況及信貸風險資料載列如下：於二零二三年三月三十一日已逾期 即期3個月之內4至6個月7至9個月10至12個月一年以上總計 預期信貸虧損率72.13%賬面總值（千港元）37,43237,432預期信貸虧損（千港元）26,99926,999於二零二二年三月三十一日已逾期 即期3個月之內4至6個月7至9個月10至12個月一年以上總計 預期信貸虧損率74.71%賬面總值（千港元）40,39840,398預期信貸虧損（千港元）30,18130,181

319、應收液化天然氣融資租賃款項減值虧損撥備的變動如下：二零二三年二零二二年千港元千港元 於年初30,18138,760減值撥回(963)(10,070)匯兌調整(2,219)1,491 於年末26,99930,181 該等應收款項以所租賃的車輛及設備作抵押。本集團已於若干融資租賃合約方面取得承租人股東及其他獨立第三方提供的擔保。本集團亦已取得若干融資租賃合約的抵押按金且該等抵押按金為不計息。該等承租人須根據相關協議載列的條款償付有關款項。2023 年報 中國天然氣集團有限公司119綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度20.應收貸款及償付款項二零二三年二零二二年千港元千港元 應收貸款減：

320、信貸虧損撥備142,431147,945(142,431)(143,488)4,457應收償付款項112,787113,845 112,787118,302 應收貸款與兩名（二零二二年：兩名）放債業務客戶有關。本集團密切監控其未償還應收貸款，以降低信貸風險。應收貸款按每年固定利率為1%至4.63%（二零二二年：1%至4.63%）計息。應收貸款已獲抵押。應收貸款減值虧損撥備的變動如下：二零二三年二零二二年千港元千港元 於年初143,488193,587減值4,51519,221撇銷(5,572)(69,320)於年末142,431143,488 本集團就其應收貸款及償付款項餘額142,431,0

321、00港元（二零二二年：147,945,000港元）持有抵押品或其他信貸措施。應收貸款包括應付銘華集團有限公司（本公司持有60.42%股權之附屬公司）前非控股股東的貸款112,787,000港元（二零二二年：118,302,000港元），貸款以銘華集團有限公司及本公司股份作抵押。簡博士於二零二三年及二零二二年三月三十一日提供個人承諾，倘若本集團無法全額收回貸款時購買上述貸款，因此本集團確認應收償付款項112,787,000港元（二零二二年：113,845,000港元），因幾乎可以肯定簡博士將償還本集團於借款人未能到期償還時可能產生的虧損。全期違約率概率100%（二零二二年：100%）及違約虧損率

322、0%（二零二二年：0%）已應用於應收償付款項減值計算。截至二零二三年三月三十一日止年度，餘下貸款29,643,000港元（二零二二年：29,643,000港元）以本公司股份作抵押。於二零二二年三月三十一日作出減值29,643,000港元。全期違約率概率100%及違約虧損率100%已應用於減值計算。中國天然氣集團有限公司 2023 年報120綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度21.應收及其他應收款項、預付款項及按金二零二三年二零二二年附註千港元千港元 因證券經紀業務產生的應收款項(a)現金客戶317317減：信貸虧損撥備(317)(317)保證金客戶3,7875,568減：信貸虧損

323、撥備(3,787)(4,173)1,395 因液化天然氣業務產生的應收款項(b)37,88648,222減：信貸虧損撥備(28,655)(29,361)9,23118,861 應收款項總額9,23120,256 按金及其他應收款項(c)28,27989,796減：信貸虧損撥備(9,959)(10,799)18,32078,997授予第三方之貸款(d)2,0102,169應收一間合營企業款項(e)2,222 其他應收款項總額20,33083,388 預付款項34,72243,562可收回增值稅13,64951,023 77,932198,229 附註：(a)因證券交易業務產生的應收現金客戶款項的

324、結算期為交易日後兩日內。於二零二三年及二零二二年三月三十一日，來自保證金客戶的應收款項為按要求償還、每年按9.25%（二零二二年：9.25%）計息及以於聯交所上市且市值總額為零港元（二零二二年：約1,422,000港元）的客戶的證券作抵押。鑑於證券交易業務的性質，董事認為賬齡分析並無額外作用，故並無披露詳細賬齡分析。2023 年報 中國天然氣集團有限公司121綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度21.應收及其他應收款項、預付款項及按金（續）附註：（續）(a)（續）相應預期信貸虧損撥備變動的分析如下：二零二三年三月三十一日第一階段第二階段第三階段總計千港元千港元千港元千港元 於二零二

325、二年四月一日及 二零二三年三月三十一日4,1044,104 來自：現金客戶317317保證金客戶3,7873,787 預期信貸虧損率100%二零二二年三月三十一日第一階段第二階段第三階段總計千港元千港元千港元千港元 於二零二一年四月一日及 二零二二年三月三十一日4,4904,490 來自：現金客戶317317保證金客戶4,1734,173 預期信貸虧損率76.3%於截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止年度，現金客戶及保證金客戶產生的應收款項概無改變第一、二及三階段之間的分類或風險參數的變化。(b)本集團已制定符合本地行業標準的信貸政策。向交易客戶提供的正常信貸期平均為30至90天內。按發票

326、日期並扣除虧損撥備之液化天然氣業務產生的應收款項之賬齡分析如下：二零二三年二零二二年千港元千港元 3個月之內8,72113,7794至6個月405,0097至9個月827310至12個月114超過12個月274 9,23118,861 每個報告日期均使用撥備矩陣進行減值分析，以計量預期信貸虧損。撥備率乃基於具有類似損失模式的各個客戶群分組（即按客戶類型）的逾期天數。該計算反映概率加權結果、金錢時間價值以及於報告日期可獲得的關於過往事件、當前狀況和未來經濟狀況預測的合理及有根據的資料。一般而言，應收款項如逾期超過一年及不受執法活動影響則予以撇銷。中國天然氣集團有限公司 2023 年報122綜合財

327、務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度21.應收及其他應收款項、預付款項及按金（續）附註：（續）液化天然氣業務產生的應收款項減值虧損撥備變動如下：二零二三年二零二二年千港元千港元 於年初29,36131,410於年內減值（減值撥回）1,447(3,329)匯兌調整(2,153)1,280 於年末28,65529,361 有關使用撥備矩陣計算本集團液化天然氣業務產生的應收款項的信貸風險資料載列如下：於二零二三年三月三十一日已逾期 即期3個月之內4至6個月7至9個月10至12個月或以上總計 預期信貸虧損率4.38%62.61%67.59%83.45%99.01%賬面總值（千港元）9,12010

328、725368927,71737,886預期信貸虧損（千港元）3996717157527,44328,655於二零二二年三月三十一日已逾期 即期3個月之內4至6個月7至9個月10至12個月或以上總計 預期信貸虧損率4.40%22.54%71.43%92.74%100%賬面總值（千港元）14,4136,4251121,00526,26748,222預期信貸虧損（千港元）6341,4488093226,26729,361(c)結餘主要指租金按金及供應商按金。預期信貸虧損乃根據本集團過往信貸虧損經驗使用債務人的信貸評級估計，並就以下各項作出調整：(a)特定債務人的信息及(b)基於本集團於報告日期毋須付

329、出不必要的成本或努力而可獲得的目前及預測整體經濟狀況的前瞻性資料。預期信貸虧損於損益確認，其他應收款項賬面值之相應調整透過虧損撥備賬列賬。年內其他應收款項的預期信貸虧損約為9,959,000港元（二零二二年：10,799,000港元）。按金及其他應收款項減值之虧損撥備變動如下：12個月預期信貸虧損整個存續期間預期信貸虧損已信貸減值總計港元港元港元 於二零二一年四月一日3,0563,056於本年度增加淨額1,7759,02410,799於本年度撇銷(3,056)(3,056)於二零二二年三月三十一日1,7759,02410,799 12個月預期信貸虧損整個存續期間預期信貸虧損已信貸減值總計港元港

330、元港元 於二零二二年四月一日1,7759,02410,799於本年度增加（減少）淨額(1,751)911(840)於二零二三年三月三十一日249,9359,959 (d)貸款為無抵押、按年利率8%（二零二二年：8%）計息及須隨時償還。(e)該款項為無抵押、免息及須隨時償還。2023 年報 中國天然氣集團有限公司123綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度22.代表客戶持有之銀行結餘截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止年度，本集團不再進行證券經紀業務，並正在退還客戶資產。於二零二三年六月十四日，本集團向高等法院提出申請，於終止證券買賣業務後，將未獲認領銀行結餘608,000港元轉回

331、本集團作不受限制用途。23.現金及現金等值項目二零二三年二零二二年千港元千港元 現金及銀行結餘30,97126,154手頭現金798447 31,76926,601 於報告期末，本集團以人民幣（人民幣）計值的現金及銀行結餘為26,162,000港元（二零二二年：19,379,000港元）。人民幣不能自由兌換為其他貨幣。然而，根據中國內地的外匯管理條例和結匯、售匯及付匯管理規定，本集團可以通過授權銀行將人民幣兌換為其他貨幣以進行外匯業務。銀行現金按每日銀行存款利率的浮動利率賺取利息。短期定期存款的期限為一天至三個月不等，視乎本集團的即時現金需求而定，並按各自的短期定期存款利率賺取利息。銀行結餘存

332、放在近期沒有違約記錄且信譽良好的銀行。24.應付款項二零二三年二零二二年附註千港元千港元 證券經紀業務產生的應付款項現金客戶(a)473927保證金客戶(a)13575液化天然氣業務產生的應付款項(b)130,734146,154 131,342147,156 附註：(a)截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止年度本集團已停止進行證券經紀業務，且現正在處理客戶資產返還的程序。(b)於報告期末應付款項的賬齡分析（基於發票日期）如下：二零二三年二零二二年千港元千港元 3個月之內33,96392,2934至6個月10,03121,1096個月以上86,74032,752 130,734146,15

333、4 應付款項為免息及一般於30至90日期限內結算。中國天然氣集團有限公司 2023 年報124綜合財務報表附註截至二零二三年三月三十一日止年度25.其他應付款項及應計費用二零二三年二零二二年附註千港元千港元 應計費用及其他應付款項128,18489,803合約負債(a)16,98121,457來自一名股東貸款(b)476,430466,930就來自一名股東貸款之應付利息(b)63,30738,544物業、廠房及設備收購權之應付款項12298,426322,069 983,328938,803 來自一名股東貸款之非即期部分(476,430)(466,930)即期部分506,898471,873 附註：(a)合約負債指於向客戶銷售及配送液化天然氣之前收取的短期墊款。合約負債的變動如下：二零二三年二零二二年千港元千港元 於年初21,45725,320年內已收客戶代價導致合約負債增加7,19517