中國人民銀行天津市分行：2023年跨境金融便民手冊（63頁）.pdf

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1、 跨 境 金 融 便 民 手 冊 中國人民銀行天津市分行 國家外匯管理局天津市分局 2023 年 9 月 目錄目錄 第一章 經常項目.1 經常項目-貨物貿易政策.1 經常項目-服務貿易政策.3 經常項目-個人業務政策.4 第二章 資本項目.6 資本項目-外匯便利化政策.6 第三章 國際收支.1 3 國際收支-企業涉外收入網上申報.1 3 國際收支-“不申報、不解付”特殊處理措施.1 6 國際收支-匯率風險中性管理.1 9 第四章 外匯檢查.3 2 外匯檢查-外匯交易政策.3 2 第五章 跨境人民幣.3 3 跨境人民幣-便利化政策.3 3 跨境人民幣-境內銀行境外貸款政策.3 8 跨境人民幣-跨

2、境雙向人民幣資金池政策.4 2 跨境人民幣-FT 賬戶政策.4 4 跨境人民幣-支持新型離岸國際貿易發展相關政策.4 8 第六章 科技管理.5 1 科技管理-跨境金融服務平臺.5 1 科技管理-聯機接口.5 5 附錄.5 7 跨境金融政策網絡鏈接.5 7 第一章第一章 經常項目經常項目 經常項目經常項目-貨物貿易政策貨物貿易政策 Q:國家外匯管理局關于進一步促進跨境貿易投資便利國家外匯管理局關于進一步促進跨境貿易投資便利化的通知（匯發化的通知（匯發201928 號）有哪些便利化措施？號）有哪些便利化措施？A:（1）簡化小微跨境電商企業辦理有關貿易資金收付手續，年度貨物貿易收匯或付匯累計金額低于

3、 20 萬美元的（不含）小微跨境電商企業可免于辦理“貿易外匯收支企業名錄”登記。（2）優化貨物貿易外匯業務報告方式，取消企業向所在地外匯局報告輔導期內業務的要求，企業貿易信貸、貿易融資等業務報告，可通過貨物貿易外匯監測系統（企業端）實現網上辦理，無需到所在地外匯局現場報告（貿易主體不一致特殊業務除外）。（3）簡化出口收入入賬手續，允許企業自主選擇是否開立待核查賬戶。（4）便利企業分支機構貨物貿易外匯收支名錄登記，企業分支機構申請辦理、變更和注銷名錄登記手續，按照現行企業法人要求辦理，提供自身營業執照正本或副本，但無需提供企業法人營業執照。Q:國家外匯管理局關于優化外匯管理國家外匯管理局關于優化

4、外匯管理 支持涉外業務支持涉外業務發展的通知（匯發發展的通知（匯發20208 號）有哪些便利化措施？號）有哪些便利化措施？1 A:（1）取消特殊退匯業務登記，貨物貿易外匯收支企業名錄分類為 A 類的企業，辦理單筆等值 5 萬美元（含）以下的退匯日期與原收、付款日期間隔在 180 天（不含）以上或由于特殊情況無法原路退匯的業務，無需事前到外匯局辦理登記手續，可直接在金融機構辦理。（2）放寬具有出口背景的國內外匯貸款購匯償還，出口押匯等國內外匯貸款按規定進入經常項目外匯結算賬戶并辦理結匯的，企業原則上應以自有外匯或貨物貿易出口收匯資金償還。在企業出口確實無法按期收匯且沒有其他外匯資金可用于償還上述

5、國內外匯貸款時，貸款銀行可按照審慎展業原則，為企業辦理購匯償還手續。（3）便利外匯業務使用電子單證。銀行按規定以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支的，取消企業分類為 A類以及成立滿 2 年的條件。（4）放寬業務審核簽注手續，金融機構按規定審核經常項目外匯收支時，可根據內控要求和實際業務需要，按照實質合規原則，自主決定是否在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業務印章。Q:國家外匯管理局關于支持貿易新業態發展的通知國家外匯管理局關于支持貿易新業態發展的通知（匯發（匯發202011 號）有哪些便利化措施？號）有哪些便利化措施？A:（1）便利跨境電商出口業務資金結算?？缇畴娚炭蓪⒕惩鈧}儲、物流、稅

6、收等費用與出口貨款軋差結算。（2）支持外貿綜合服務企業代辦出口收匯。符合技術條件的外貿綜合服務企業，可通過具備審核交易電子信息能2 力的銀行，為其服務的客戶代辦出口收匯手續。（3）優化跨境電商相關稅費的跨境代墊。企業可為客戶跨境代墊相關的倉儲、物流、稅費等。（4）便利企業遠程辦理外匯業務。貿易新業態市場主體可通過聯機接口服務連接貨物貿易外匯監測系統，聯機查詢名錄狀態，辦理企業貨物貿易外匯業務報告等。經常項目經常項目-服務貿易政策服務貿易政策 Q:國家外匯管理局經常項目管理司關于服務貿易對外國家外匯管理局經常項目管理司關于服務貿易對外支付稅務備案網上核驗功能升級的通知出臺背景是什么？支付稅務備案

7、網上核驗功能升級的通知出臺背景是什么？A:為全面落實國務院“放管服”改革戰略部署，優化服務貿易外匯業務流程，便利境內機構和個人服務貿易對外支付，國家稅務總局與國家外匯管理局聯合發布國家稅務總局國家外匯管理局關于服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的補充公告（國家稅務總局國家外匯管理局 2021 年 19號，以下簡稱補充公告），為配合補充公告實施，便利“一次備案、多次付匯”，國家外匯管理局對服務貿易對外支付稅務備案網上核驗功能進行升級，并于 2021 年 7 月 2 日上線實施。Q:同一合同在付匯首次超過同一合同在付匯首次超過 5 萬美元時應進行稅務備萬美元時應進行稅務備案，服務貿易對外支付稅

8、務備案網上核驗功是否支持案，服務貿易對外支付稅務備案網上核驗功是否支持“一次一次備案備案、多次付匯、多次付匯”？A:國家外匯管理局已對服務貿易對外支付稅務備案信3 息網上核驗功能進行升級（以下簡稱新功能）。對于單筆合同分多次支付的，在境內機構和個人按規定完成稅務備案手續后，銀行應根據實際支付需要，辦理多次核驗。為便利銀行操作，新功能的權限設置、核驗入口、登錄賬號和密碼保持 不 變，即 銀 行 仍 通 過“數 字 外 管”平 臺 互 聯 網 版（http:/ Q:個人每年只能辦理等值個人每年只能辦理等值 5 萬美元的購匯和結匯嗎？萬美元的購匯和結匯嗎？A:不是。等值5萬美元是個人結匯和境內個人購

9、匯的年度便利化額度，不是個人每年購匯或結匯的限額。根據 經常項目外匯業務指引（2020年版）（匯發 202014號）第五十四條規定，個人結匯和境內個人購匯實行年度便利化額度管理，便利化額度分別為每人每年等值5萬美元。Q:境內個人在留學期間在同一家境內個人在留學期間在同一家銀行再次辦理不占年銀行再次辦理不占年度便利化額度的留學購付匯，是否可以免于提供重復性材度便利化額度的留學購付匯，是否可以免于提供重復性材料？料？A:可以。根據國家外匯管理局關于進一步推進個人經常項目外匯業務便利化的通知（匯發202113號）規定，4 優化留學學費購付匯手續。對于境內個人留學期間在同一銀行再次辦理不占年度便利化額

10、度的留學學費購付匯，銀行可根據首次辦理情況，免于審核重復性材料，購匯資金直接匯入原學校賬戶。銀行應在購匯備注欄標注“便利化留學購匯”字樣。Q:境外工作的境內個人在同一銀行再次辦理不占年度境外工作的境內個人在同一銀行再次辦理不占年度便利化額度的薪酬結匯是否可以免于提供重復性材料？便利化額度的薪酬結匯是否可以免于提供重復性材料？A:可以。根據國家外匯管理局關于進一步推進個人經常項目外匯業務便利化的通知（匯發202113號）規定，優化境外工作的境內個人薪酬結匯手續。對于境外工作的境內個人在同一銀行再次辦理不占年度便利化額度的薪酬結匯，銀行在確認薪酬真實合法的情況下，可根據首次辦理情況，免于審核重復性

11、材料，并在結匯備注欄標注“便利化薪酬結匯”字樣。Q:在華工作境外個人勞動合同有效期內到同一銀行再在華工作境外個人勞動合同有效期內到同一銀行再次辦理合法薪酬收入購匯，是否可以免于提供重復性材料？次辦理合法薪酬收入購匯，是否可以免于提供重復性材料？A:可以。根據國家外匯管理局關于進一步推進個人經常項目外匯業務便利化的通知（匯發202113號）規定，優化在華工作境外個人薪酬購匯手續。對于在華工作境外個人勞動合同有效期內到同一銀行再次辦理合法薪酬收入購匯，銀行可根據首次辦理情況，免于審核重復性材料，并在購匯備注欄標注“便利化薪酬購匯”字樣。Q:境內個人從事跨境電商業務，結售匯占用個人年度便境內個人從事

12、跨境電商業務，結售匯占用個人年度便5 利化額度嗎？利化額度嗎？A:根據國家外匯管理局關于支持貿易新業態發展的通知（匯發202011 號）規定，從事跨境電子商務的境內個人，可通過個人外匯賬戶辦理跨境電子商務外匯結算。境內個人辦理跨境電子商務項下結售匯，提供有交易額的證明材料或交易電子信息的，不占用個人年度便利化額度。第二章第二章 資本項目資本項目 資本項目資本項目-外匯便利化政策外匯便利化政策 Q:非投資性外商投資企業可以使用資本金在境內進行非投資性外商投資企業可以使用資本金在境內進行股權投資嗎股權投資嗎?A:可以。根據國家外匯管理局關于進一步促進跨境貿易投資便利化的通知（匯發201928 號）

13、，非投資性外商投資企業在不違反現行外商投資準入特別管理措施（負面清單）且境內所投項目真實、合規的前提下，可依法以資本金進行境內股權投資。Q:境內機構收取境外機構支付的股權轉讓價款結匯需境內機構收取境外機構支付的股權轉讓價款結匯需要什么手續？要什么手續？A:根據國家外匯管理局關于進一步促進跨境貿易投資便利化的通知（匯發201928 號），境內股權出讓方接收外國投資者股權轉讓對價款時，可憑國家外匯管理局資本項目信息系統打印的轉股業務登記憑證直接在銀行辦理資產6 變現賬戶開立、資金匯入和結匯使用手續。Q:保證金賬戶內資金可以結匯使用嗎？保證金賬戶內資金可以結匯使用嗎？A:可以。國家外匯管理局關于進一

14、步促進跨境貿易投資便利化的通知（匯發201928 號）取消了保證金賬戶內資金不得結匯的限制，允許交易達成或違約扣款時將保證金直接結匯支付。Q：外商投資企業和境外投資企業境內投資主體應如何：外商投資企業和境外投資企業境內投資主體應如何辦理存量權益登記？辦理存量權益登記？A：外商投資企業（機構）應按照外商投資法相關規定，統一通過市場監督管理部門的國家企業信用信息公示系統（）報送年報數據（工商年檢）。市場監督管理部門收到報告信息后定期將年報數據共享至商務部，商務部將年報數據共享至外匯局資本項目信息管理系統存量權益登記模塊。境外投資企業境內直接投資主體應通過國家外匯管理局數字外管平臺（ 1 月 1 日

15、至 6 月 30 日報送上年度存量權益登記數據，具體要求請關注外匯局每年發布的直接投資存量權益登記工作有關事項通知。Q:企業的外債還清后是否需要到外匯局辦理注銷手企業的外債還清后是否需要到外匯局辦理注銷手續？續？A:國家外匯管理局關于進一步促進跨境貿易投資便利7 化的通知（匯發201928 號）取消了企業需到所在地外匯局辦理外債注銷登記管理要求。已登記外債未償余額為零且不再發生提款的，在辦妥最后一筆還本付息、關閉相關外債賬戶后，企業可向所屬外匯分局轄內銀行申請辦理外債注銷登記。不符合上述條件（如債務人因債務減免、債轉股等無需償還外債本息）的，企業仍需向所在地外匯局申請辦理外債注銷登記。同時取消

16、了企業辦理外債注銷登記的時間限定。Q:一筆外債開立外債賬戶有數量限制嗎？一筆外債開立外債賬戶有數量限制嗎？A:沒有限制。國家外匯管理局關于進一步促進跨境貿易投資便利化的通知（匯發201928 號）取消了“每筆外債最多可以開立 3 個外債專用賬戶”的限制。在滿足審慎監管要求的條件下，市場主體可根據實際業務需要開立多個外債賬戶。Q:非金融企業多筆外債可以共用一個外債賬戶嗎非金融企業多筆外債可以共用一個外債賬戶嗎？A:可以。中國人民銀行 國家外匯管理局關于做好疫情防控和經濟社會發展金融服務的通知（銀發 2022 92 號）規定，非金融企業的多筆外債可共用一個外債賬戶。Q:資本項目外匯收入支付便利化的

17、政策要點是什么？資本項目外匯收入支付便利化的政策要點是什么？A:國家外匯管理局關于優化外匯管理 支持涉外業務發展的通知（匯發20208 號）將資本項目收入支付便利化政策推廣至全國。即在確保資金使用真實合規且符合現行資本項目收入使用管理規定的前提下，允許符合條件的企業8 將資本金、外債和境外上市等資本項目收入用于境內支付時，無需事前向銀行逐筆提供真實性證明材料。Q:是否所有企業均可享受資本項目外匯收入支付便利是否所有企業均可享受資本項目外匯收入支付便利化政策？化政策？A:開展資本項目外匯收入支付便利化業務的企業應為非金融企業（房地產企業、政府融資平臺除外），并符合以下條件:（1）近一年無外匯行政

18、處罰記錄（成立不滿一年的企業，自成立之日起無外匯行政處罰記錄）。（2）如為貨物貿易外匯收支名錄內企業，其貨物貿易分類結果應為 A 類。Q：高新技術和“專精特新”企業在跨境融資方面享受：高新技術和“專精特新”企業在跨境融資方面享受什么便利化政策？什么便利化政策？A:注冊在天津的高新技術和“專精特新”企業可開展跨境融資便利化試點業務，即符合以下條件的高新技術和“專精特新”企業可以在不超過 500 外美元的額度內自主借用外債。（1）注冊在試點區域、成立時間一年（含）以上且存在實際經營活動的非金融企業（房地產企業、地方政府融資平臺企業除外）。（2）獲得國家或地方相關部門認證的高新技術或“專精特新”企業

19、。（3）如為貨物貿易外匯收支名錄內企業，其貨物貿易9 外匯管理分類結果應為 A 類。（4）近兩年無外匯行政處罰記錄（成立不滿兩年的，自成立之日起無外匯行政處罰記錄）。Q:企業境外放款能在銀行辦理注銷嗎？企業境外放款能在銀行辦理注銷嗎？A:根據國家外匯管理局關于優化外匯管理 支持涉外業務發展的通知（匯發20208 號），非金融機構境外放款期限屆滿且正常收回本息的，可到其所屬外匯分局轄內銀行辦理境外放款注銷登記。不符合相應條件的，由所在地外匯局辦理。Q:什么情況下內保外貸注銷可以在銀行辦理？什么情況下內保外貸注銷可以在銀行辦理？A:根據國家外匯管理局關于優化外匯管理 支持涉外業務發展的通知（匯發2

20、0208 號），非金融企業內保外貸責任已解除且未發生內保外貸履約的，可到所屬外匯分局轄內銀行辦理內保外貸注銷登記。Q:天津轄內已經選擇天津轄內已經選擇“投注差投注差”模式借用外債的企業可模式借用外債的企業可以變更借債模式嗎？以變更借債模式嗎？A:可以。根據國家外匯管理局關于將中國（天津）自由貿易試驗區部分外債便利化政策推廣至天津市全轄的批復（匯復2020116 號），天津轄內已選擇“投注差”模式借用外債的企業，可以調整為跨境融資宏觀審慎模式，一經調整不得變更。Q:企業借用外債，提款幣種可以與簽約幣種不一致嗎？企業借用外債，提款幣種可以與簽約幣種不一致嗎？10 A:可以。根據國家外匯管理局關于將

21、中國（天津）自由貿易試驗區部分外債便利化政策推廣至天津市全轄的批復（匯復2020116 號），企業借用外債提款幣種和償還幣種可與簽約幣種不一致，但提款幣種和償還幣種應保持一致。Q:非金融企業非金融企業進行跨境融資的上限如何計算？進行跨境融資的上限如何計算？A：根據中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知（銀發20179 號）和中國人民銀行 國家外匯管理局關于調整跨境融資宏觀審慎調節參數的通知（銀發2023145 號），非銀行債務人跨境融資風險加權余額上限=經審計的凈資產*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調節參數。目前跨境融資杠桿率為 2，宏觀審慎調節參數為1.5。Q:銀行進行跨境融資的

22、上限如何計算？銀行進行跨境融資的上限如何計算？A:根據中國人民銀行 國家外匯管理局關于調整跨境融資宏觀審慎政策的通知（銀發2021138 號）和中國人民銀行 國家外匯管理局關于調整跨境融資宏觀審慎調節參數的通知（銀發2023145 號），對于資本小于 1000 億人民幣的銀行類金融機構（含外國銀行境內分行），給予 100億元人民幣的初始融資額度，其跨境融資風險加權余額上限=資本跨境融資杠桿率宏觀審慎調節參數+100，跨境融資杠桿率為 2，宏觀審慎調節參數為 1.5；其他銀行的跨境融資風險加權余額上限=資本跨境融資杠桿率宏觀審慎調節參11 數，跨境融資杠桿率為 0.8，宏觀審慎調節參數為 1.5

23、。Q:境內企業境外放款余額上限是多少？境內企業境外放款余額上限是多少？A:根據中國人民銀行國家外匯管理局關于調整境內企業境外放款宏觀審慎調節系數的通知（銀發 2021 2 號），境內企業境外放款余額上限=最近一期經審計的所有者權益宏觀審慎調節系數。宏觀審慎調節系數為 0.5。Q:銀行境外貸款余額上限是多少？銀行境外貸款余額上限是多少？A:根據中國人民銀行 國家外匯管理局關于銀行業金融機構境外貸款業務有關事宜的通知（銀發 2022 27 號），境內銀行境外貸款余額上限=境內銀行一級資本凈額（外國銀行境內分行按營運資金計）境外貸款杠桿率宏觀審慎調節參數。境外貸款杠桿率設定為 0.5（國家開發銀行、

24、進出口銀行除外），宏觀審慎調節參數為 1。Q:資本項下哪些業務可以網上辦？資本項下哪些業務可以網上辦？A:申請人可通過在“國家外匯管理局政務服務網上辦理系統”注冊并上傳相關申請材料辦理行政許可業務。目前資本項下可實現網上辦理的業務類型包括:非銀行債務人外債簽約（變更）登記，境內公司境外上市登記、變更及注銷，境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃登記、變更及注銷。12 第三章第三章 國際收支國際收支 國際收支國際收支-企業企業涉外收入網上申報涉外收入網上申報 Q:企業在使用“數字外管”平臺進行國際收支網上申報企業在使用“數字外管”平臺進行國際收支網上申報時遇到“重定向次數過多”、“不能正確的重定向

25、”、“無法顯時遇到“重定向次數過多”、“不能正確的重定向”、“無法顯示此頁面”等提示，以示此頁面”等提示，以及頁面顯示空白、不全、點擊保存無及頁面顯示空白、不全、點擊保存無反應、下拉框無法使用、國別代碼無法自動帶出等問題，該反應、下拉框無法使用、國別代碼無法自動帶出等問題，該如何處理？如何處理？A:如使用“數字外管”平臺辦理業務時遇到上述問題，或更換電腦、網頁瀏覽器后，需對網頁瀏覽器進行設置。具體設置可參考“國家外匯管理局數字外管平臺”登錄首頁公告“關于數字外管平臺頁面設置情況說明”；也可查看公告“關于試用瀏覽器一鍵設置工具的通知”，下載附件進行調試。Q:企業“數字外管”平臺管理員和業務操作員

26、密碼忘記，企業“數字外管”平臺管理員和業務操作員密碼忘記，該如何處理？該如何處理？A:機構申報主體（即企業）遺失其業務操作員密碼的，企業可登錄自身管理員賬號，為業務操作員重置密碼。企業遺失其管理員密碼的，應向任意一家經辦銀行申請重置密碼。Q:企業開通網上申報功能后，使用銀行提供的初始密碼企業開通網上申報功能后，使用銀行提供的初始密碼登錄管理員（登錄管理員（ba），提示密碼錯誤，是何原因？），提示密碼錯誤，是何原因？A:如遇上述問題，可能是企業曾開通過“數字外管”平13 臺的網上業務（如貨物貿易外匯業務），并且修改過管理員登錄密碼，則應使用修改過的密碼登錄系統。Q:企業在銀行開通網上申報功能當日

27、登錄系統失敗，是企業在銀行開通網上申報功能當日登錄系統失敗，是何原因？何原因？A:企業自開通網上申報之日（T）后第一個工作日（T+1）起才可登錄“數字外管”平臺互聯網版。Q:企業已在企業已在 A 銀行開通了網上申報功能，后通過銀行開通了網上申報功能，后通過 B 銀銀行收到涉外收入款項，可以通過行收到涉外收入款項，可以通過“數字外管數字外管”平臺辦理國際收平臺辦理國際收支網上申報嗎？需要再次辦理開通手續嗎？支網上申報嗎？需要再次辦理開通手續嗎？A:企業開通或關閉網上申報功能，是“一開全開，一關全關”的，無需到逐家銀行開通或關閉。Q:企業怎樣進行國際收支涉外收入網上申報？企業怎樣進行國際收支涉外收

28、入網上申報？A:國際收支涉外收入網上申報是指機構申報主體（即企業）通過“國家外匯管理局數字外管平臺”（以下簡稱“數字外管”平臺）互聯網版（http:/ （2）企業設置瀏覽器、新增業務操作員。企業設置瀏覽器、新增業務操作員。1.企業設置瀏覽器。企業設置瀏覽器。企業首次使用“數字外管”平臺時，需對網頁瀏覽器進行設置，可參考“數字外管”平臺登錄首頁“關于數字外管平臺頁面設置情況說明”等公告。2.新增業務操作員。新增業務操作員。企業自開通網上申報之日（T）后第一個工作日（T+1）起可登錄“數字外管”平臺互聯網版，修改初始密碼。然后，依次點擊“數字外管平臺”-“用戶角色管理”-“業務操作員維護”-“增加

29、”，新增業務操作員用戶，并賦予網申各項用戶權限（即把未分配的角色列表加入至已分配角色）。操作員用戶名稱應使用真實姓名。（3）企業業務操作員進行網上申報。企業業務操作員進行網上申報。1.登陸平臺。登陸平臺。業務操作員用戶登錄“數字外管”平臺，初次登陸需修改初始密碼并妥善保管?！皺C構代碼”填入申報主體代碼（統一社會信用代碼第 9 至 17 位）?！坝脩舸a”為操作員用戶代碼。2.開始申報。開始申報。將申報要素填寫完整。核實無誤后點擊右上角“保存”，即可提交至銀行進行審核。3.數據修改。數據修改。如果企業網申內容需要修改，銀行會退回該筆數據，由企業操作員登錄系統，依次點擊“數據申報”-“涉外收入申報

30、單”-“審核疑問反饋”，查詢到銀行審核未通過的申報數據列表，點擊進入詳請頁面進行修改。如果企業自行發現網申內容有誤，由企業操作員登錄系統，依次點擊“數據申報”-“涉外收入申報單”-“申報信息修改”，選擇該筆申報對應“收付匯日期”，查詢到申報數據列表，點15 擊相應申報號碼進入詳請頁面進行修改，完成修改后點擊“保存”提交至銀行重新審核。國際收支國際收支-“不申報、不解付”特殊處理措施“不申報、不解付”特殊處理措施 Q：“不申報、不解付不申報、不解付”特殊處理措施適用于哪些主體？特殊處理措施適用于哪些主體？A：國家外匯管理局天津市分局國際收支統計間接申報“不申報、不解付”特殊處理措施管理辦法（津匯

31、發 202290 號印發）第二條規定：本辦法適用于國家外匯管理局天津市分局轄內銀行以及通過轄內銀行辦理涉外收入業務的機構申報主體。本辦法所稱轄內銀行，是指在天津市內能夠為申報主體辦理涉外收付款相關業務的銀行。Q：什么情形下對申報主體實行：什么情形下對申報主體實行“不申報、不解付不申報、不解付”特殊特殊處理措施？處理措施？A：國家外匯管理局天津市分局國際收支統計間接申報“不申報、不解付”特殊處理措施管理辦法（津匯發 202290 號印發）規定：分局對逾期未申報情節嚴重的申報主體實行“不申報、不解付”的特殊處理措施。申報主體逾期未申報行為符合下列情形之一的，即為逾期未申報情節嚴重行為：（1）單筆超

32、過申報時限（解付結匯后的五個工作日內）七個工作日（含）以上。（2）逾期未申報累計 6 筆（含）以上。Q：外匯局如何對申報主體實行：外匯局如何對申報主體實行“不申報、不解付不申報、不解付”特殊特殊16 處理措施？處理措施？A：國家外匯管理局天津市分局國際收支統計間接申報“不申報、不解付”特殊處理措施管理辦法（津匯發 202290 號印發）規定：外匯局對應予執行特殊處理措施的申報主體下發國家外匯管理局天津市分局“不申報、不解付”特殊處理措施執行通知書（機構版），并向轄內銀行下發國家外匯管理局天津市分局“不申報、不解付”特殊處理措施執行通知書（銀行版）。Q：“不申報、不解付不申報、不解付”特殊處理措

33、施的實施期限為多久？特殊處理措施的實施期限為多久？A：國家外匯管理局天津市分局國際收支統計間接申報“不申報、不解付”特殊處理措施管理辦法（津匯發 202290 號印發）第九條規定：實施特殊處理措施期限為一個月，對在一個月內仍未履行申報義務的申報主體，國家外匯管理局天津市分局可延長其特殊處理措施期限直至申報主體履行申報義務。Q：被執行：被執行“不申報、不解付不申報、不解付”特殊處理措施后，申報主特殊處理措施后，申報主體和經辦銀行應當如何處理？體和經辦銀行應當如何處理？A：國家外匯管理局天津市分局國際收支統計間接申報“不申報、不解付”特殊處理措施管理辦法（津匯發 202290 號印發）第十條規定：

34、對于被執行特殊處理措施的申報主體，經辦銀行和申報主體應當按以下規定辦理：（1）經辦銀行應督促該機構通過紙質申報、電子憑證申17 報或網上申報方式逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項，并通知其在被執行特殊處理措施期間，應以紙質申報方式完成新收款項的申報，但完成補報前不可辦理新收款項的解付手續。（2）申報主體履行補報義務后，應向國家外匯管理局天津市分局提交逾期未申報數據補報情況報告。（3）國家外匯管理局天津市分局對申報主體提交的 逾期未申報數據補報情況報告核實無誤后，對其簽發逾期未申報數據補報確認書。（4）申報主體應當以紙質申報方式完成被執行特殊處理措施期間新收款項的申報。經辦銀行審核無誤后，憑

35、申報主體提供的國家外匯管理局天津市分局為其出具的逾期未申報數據補報確認書，方可為其辦理相應款項的解付手續。Q：被執行：被執行“不申報、不解付不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體特殊處理措施的申報主體如何確認已解除特殊處理措施？如何確認已解除特殊處理措施？A:國家外匯管理局天津市分局國際收支統計間接申報“不申報、不解付”特殊處理措施管理辦法（津匯發 202290 號印發）第十一條規定：特殊處理措施期滿，并確認該申報主體已經補報其未按期申報的涉外收入款項后，國家外匯管理局天津市分局應在十個工作日內向其下發國家外匯管理局天津市分局解除“不申報、不解付”特殊處理措施通知書（機構版），解除對該申報主體

36、的特殊處理措施，并向轄內銀行下發 國家外匯管理局天津市分局解除“不申報、不解付”特殊處理措施通知書（銀行版）。18 國際收支國際收支-匯率風險中性管理匯率風險中性管理 Q:什么是匯率風險？什么是匯率風險？A:企業在國際經濟、貿易、金融活動中，會產生以外幣計價的收付款項、資產或負債，因此匯率變動可能給以本幣記賬的企業帶來意外損失，這就是通常所稱的匯率風險。具體分為三類：交易風險。是指企業以外幣計價的合約現金流的本國貨幣價值，可能會因匯率變化而產生變動。具體來說，企業與貿易伙伴或金融機構簽訂各種合約，不論簽訂的是哪一種合約，只要以外幣作為計價單位，產生外幣計價的合約現金流，就會面臨匯率變動引致的交

37、易風險。會計風險。又稱換算風險。每個會計年度結算時，企業需編制合并財務報表，如果一家企業有境外子公司，就會承受會計風險。具體來說，企業先將子公司以外幣編制的財務報表，轉換成以本企業所在地貨幣編制的財務報表，再進行合并，由于涉及匯率換算，因此合并報表上的利潤會因為匯率變動而產生變化。經濟風險。又稱經營風險，是指匯率波動對企業的產品競爭力、盈利能力、償債能力、跨境并購戰略決策等造成的中長期影響。例如，當人民幣升值時，出口型企業的產品競爭力有下滑風險，間接造成企業經營能力下降；相反，當人民幣貶值時，進口成本會上升，影響國內銷售或以該進口商品為原材料的生產成本。19 Q:匯率風險匯率風險對企業影響的主

38、要表現對企業影響的主要表現？A:匯率風險對不同企業的影響存在明顯差別，這與企業的生產經營模式、在涉外業務中的競爭力、是否采取有效的匯率避險措施等因素相關。主要表現有三種情況：嚴重影響。嚴重影響。研究發現，受匯率波動影響較為嚴重的企業主要有三個特點：一是依賴外幣作為單一結算幣種，二是多數為純出口型企業，三是未使用包括外匯衍生品在內的金融工具規避匯率波動風險。如，某企業主要為出口型企業并使用美元結算，2018-2019 年人民幣對美元匯率貶值，2020 年上半年仍總體偏弱，企業陷入了人民幣將持續貶值的慣性思維，將幾千萬美元資金留存在賬上，未及時結匯，也未鎖定遠期匯率，之后人民幣升值，企業利潤被嚴重

39、侵蝕。兩頭被動。兩頭被動。部分企業盡管出口量大，生產穩定，但其境外進口采購商議價能力較強，企業從簽訂訂單到完成生產發貨周期較長，收款賬期也較長。若企業未鎖定遠期的匯率風險，當人民幣升值時，企業面臨匯兌損失；當人民幣貶值時，境外客戶則會要求企業調低訂單價格。影響較小。影響較小。主要有兩個特點：一是企業規模大，進出口業務均衡，即使結算幣種均為外幣，對企業影響也較小。二是采取遠期鎖匯避險措施。如，某企業有大量進口支付外幣需求，期限和現金流均較為穩定，企業嚴格按照內部財務管理要求開展匯率套期保值交易，每月按照付匯量的50%-80%采用遠期購匯或者買入外匯看漲期權進行鎖定，20 有效控制了財務成本，防范

40、了匯率風險。Q:匯率風險管理匯率風險管理原則是什么原則是什么？A:（1 1）風險中性。風險中性。強調降低風險敞口、降低波動性、鎖定成本，通過降低不確定性進而降低風險。不應強調增值，追求正收益，否則會增大風險敞口和波動性，進而增大不確定性和風險。企業在選擇套期保值具體產品時，應結合基礎交易的實際需求，決定套期保值交易的交易方向、幣種、金額和期限。（2 2）簡單適用。簡單適用。選擇匯率風險管理工具應與自身業務能力相匹配，回避與自身業務能力不匹配、過于復雜的外匯衍生品，防止因套期保值工具運用不當放大風險。具體而言：禁止裸賣空；禁止使用收益與風險極不對稱的組合產品，避免只看到外匯衍生品組合的好處，低估

41、了潛在的成本及風險。（3 3）整體性。整體性。立足于企業的整體財務表現。匯率風險管理考驗企業整體管理能力，應基于企業總體凈風險敞口制定管理策略，而非個體交易或單個基礎資產。匯率風險管理牽涉企業多個部門，各部門應密切配合財務部門，如果相互溝通不暢，將影響風險敞口測算的準確性，進而影響匯率風險管理效果。（4 4）紀律性。紀律性。以制度代替主觀決策，以客觀紀律代替相機抉擇，將匯率風險管理操作均質化，不受主觀預判的干擾，不根據匯率變化而隨意調整。如果缺少紀律性，執行套21 保策略會走樣，可能根據匯率變化隨意調整，在外匯衍生品交易出現虧損時放棄套保，或偏信某種匯率走勢觀點追漲殺跌。Q:風險非中性的主要表

42、現是什么？風險非中性的主要表現是什么？A:（1 1）意識淡薄。意識淡薄。部分企業持有較大的外匯風險敞口，但不做套期保值或套期保值比例較低。例如，一些管理規范的大型企業，對于超過等值 100 萬美元的匯率風險敞口，必須制定相應的匯率風險管理策略；而有的企業舉借超過等值1 億美元的外幣債務，卻沒有任何應對匯率波動的預案。（2 2）制度缺失。制度缺失。有些企業應對匯率波動較為被動，沒有建立適合自身業務特點的制度；或只在匯率波動加劇時才重視匯率風險管理，呈現短期化、階段性特征。還有些企業做套期保值由老板說了算，如果老板不重視匯率風險管理，財務部門就不愿去實施套期保值，匯率風險管理的隨機性很大。（3 3

43、）目標混亂。目標混亂。企業套保比例根據對匯率走勢的主觀預判而起伏不定。部分企業受到高管層個人逐利偏好影響，不能堅持“保值”策略。比如，當外匯衍生品出現階段性浮虧或浮盈時，企業就提早退出原有的外匯套保合約，將已經對沖的風險敞口再度暴露在匯率波動的風險之下。（4 4）賭博投機。賭博投機。部分企業存在“追漲殺跌”心態，希望利用外匯衍生品增厚收益或從事套利，偏離主業。具體表22 現為：隨著人民幣貶值及預期增強，大幅降低結匯端套保比例，甚至停止套保；而隨著人民幣升值及預期增強，則大幅降低購匯端套保比例，甚至停止套保。個別企業甚至試圖通過虛構實需背景累積單方向頭寸，嚴重偏離風險中性原則。（5 5）考核不科

44、學?？己瞬豢茖W。部分企業將遠期鎖匯匯率與到期日即期匯率做比較，考評套保是“虧”還是“賺”，并以此作為財務管理的業績考核依據，實際上就是要求套保團隊去預測市場，這不是風險中性的科學考核評價方式。此外，個別風控部門缺乏對外匯衍生品的正確認知，將正常的套期保值定性為高風險行為。Q:企業進行匯率風險管理的方式有哪些？企業進行匯率風險管理的方式有哪些？A:（1）采用人民幣結算或定價:在簽訂合同時約定通過用人民幣進行結算或定價，從源頭上隔絕匯率風險。（2）轉嫁匯兌風險:在合同中加列匯率條款，將匯兌損失風險向上下游企業進行轉嫁，如簽訂浮動定價的商業合同。（3）進行套期保值:通過銀行提供的外匯衍生工具進行套期

45、保值，如簽訂遠期結匯合約。Q:錯誤的企業匯率風險管理方式有哪些？錯誤的企業匯率風險管理方式有哪些？A:（1）完全不套?；蛱妆１壤?。（2）隨意變換套保策略。（3）匯率風險管理目標不明確，存在“賭博”心態。（4）對匯率風險敞口的管理上存在過度“順周期”行為。23 （5）過分關注匯兌損益，錯誤衡量套期保值效果。Q:出口企業推薦使用哪些保值避險產品？出口企業推薦使用哪些保值避險產品？A:（1）遠期結匯產品（如普通遠期結匯、遠期擇期結匯、平均價遠期結匯）。（2）買入外幣看跌期權。（3）結匯方向的期權組合（如“買入看跌+賣出看漲”的風險逆轉期權組合）。（4）加蓋遠期期權（如“遠期結匯+賣出看跌”組合產

46、品）。（5）與貿易融資配套的保值避險組合產品（如“遠期信用證+遠期結匯”組合產品）。Q:可否提供出口企業有效利用保值避險產品的應用案可否提供出口企業有效利用保值避險產品的應用案例？例？A:某國有企業貿易公司從事出口業務，與國外客戶簽訂一筆出口合約，訂單金額 300 萬美元，結算方式為 3 個月遠期美元信用證。為規避匯率波動對訂單收益帶來的影響，企業同時鎖定期限 3 個月的美元遠期結匯，金額 300 萬美元，遠期結匯匯率 6.51，鎖定未來收益 300 萬美元6.51=1953 萬元人民幣。若企業不進行套期保值，信用證到期日采用即期市場結匯價格結匯，即期結匯匯率為 6.46，則企業最終訂單收益損

47、失 300 萬美元（6.51-6.46）=15 萬元人民幣。出口企業將遠期信用證與遠期結匯配套使用，在收匯期間，無論匯率市場如何變化，企業都將提前鎖定出口訂單收24 入，有利于保障出口企業的經營利潤。Q:進口企業推薦使用哪些保值避險產品？進口企業推薦使用哪些保值避險產品？A:（1）遠期售匯產品（如普通遠期售匯、遠期擇期售匯、平均價遠期售匯）。（2）買入外幣看漲期權。（3）售匯方向的期權組合（如“買入看漲+賣出看跌”的風險逆轉期權組合）。（4）加蓋遠期期權（如“遠期售匯+賣出看漲”組合產品）。（5）與貿易融資配套的保值避險組合產品（如“承兌交單+海外代付融資+遠期售匯”組合產品）。Q:可否提供進

48、口企業有效利用保值避險產品的應用案可否提供進口企業有效利用保值避險產品的應用案例？例？A:某進口企業與境外出口商簽訂銷售合同，金額為 1000萬美元，約定通過承兌交單方式結算，期限 30 天；其下游銷售預計回款 6600 萬人民幣，回款期限為 120 天。由于付款和回款期間存在 90 天窗口期，為緩解企業現金流不足的問題，銀行為企業辦理如下業務:進口融資:金額 1000 萬美元、期限為 90 天的海外代付，承兌付款日（30天后）由銀行支付境外出口商貨款，融資年利率為 1.1%（利息 2.75 萬美元）。遠期售匯:金額 1000 萬美元、期限 120天的遠期售匯，鎖定遠期售匯價格為 6.42，海

49、外代付到期日（120 天后）購匯用于歸還銀行進口融資款。到期日，企業收到下游回款 6600 萬元人民幣并按照 6.4225 進行購匯，最終經營利潤為 6600 萬人民幣-6.42（1000+2.75）萬美元=162.3 萬人民幣。如該企業僅進行普通的貿易融資業務，不配套套期保值產品，到期日即期市場匯率為 6.63，則企業最終虧損 6.63（1000+2.75）萬美元-6600 萬人民幣=48.2 萬人民幣。Q:進出口企業推薦使用哪些保值避險產品？進出口企業推薦使用哪些保值避險產品？A:進出口企業由于具備結匯、售匯兩個方向的匯率風險敞口，在產品選擇上更加靈活。除了可以使用各種遠期、期權及組合類產

50、品、貿易融資配套產品外，還可以根據收付貨幣幣種、賬期期限等自身業務特點制定更具針對性和對沖性的保值避險方案。（1）針對進出口雙向收付幣種一致的企業，推薦人民幣外匯掉期產品。（2）針對進出口雙向收付幣種不一致的企業，推薦遠期外匯買賣產品。遠期外匯買賣是指銀行與企業協商簽訂遠期外匯買賣合約，按約定的匯率，在約定的期限進行“外幣對外幣”的交割。Q:可否提供進出口企業有效利用保值避險產品的應用可否提供進出口企業有效利用保值避險產品的應用案例？案例？A:某外貿企業需要進口一批設備，預計 3 個月以后支付1 億日元，同時企業有出口收匯幣種為美元，預計 3 個月內收匯金額可達到 200 萬美元。26 考慮到

51、日元匯率波動較大，且企業將來收入貨幣為美元，為解決客戶貨幣錯配的風險，鎖定將來換匯價格，企業在銀行辦理了本金為 1 億日元的“賣美元買日元”遠期外匯買賣業務，期限 3 個月，價格為 107.00。到期日，不管市場價格如何變化，企業都可以通過 107.00的價格賣出美元買入日元，有效規避了日元匯率波動帶來的風險。Q:可否通過示例說明遠期和期權交易如何搭配出靈活可否通過示例說明遠期和期權交易如何搭配出靈活性？性？A:案例 1：某知名上市企業 該企業為全國鋁箔材十強企業，產品出口 60 多個國家和地區，年出口金額占總營業收入的 40%左右。該企業從2011 年就開始嘗試套期保值類產品，執行套期保值制

52、度防范匯率風險已 10 余年，逐步從“隨機性、階段性”的粗放式匯率風險管理方式發展至“定量化、定期化”的精細化匯率風險管理方式。近年來，人民幣匯率雙向波動日趨常態化。該企業始終保持清醒的匯率風險意識，結合外幣存款余額、應收賬款等情況確定每個月的資金計劃，規定每個月擬結匯金額的 50%必須通過遠期結匯鎖定，10%-20%可搭配人民幣外匯期權組合產品，在鎖定銷售利潤“安全墊”基礎上，保留一定的靈活性。2020 年春節過后，美元對人民幣匯率向上突破 7，看空人民幣情緒上漲，許多企業推遲結匯，但該企業始終堅持執27 行內部套保制度，保持合適的套保比例。隨著我國統籌疫情防控經濟率先復蘇，人民幣匯率回升，

53、該公司又一次成功管理了匯率風險。案例 2：某服飾公司 該公司是一家長期從事出口貿易的企業，2020 年出口額1.2 億美元，匯率變動對其經營業績和穩定發展有很大影響。該公司管理策略為：一是每年 10-12 月訂單簽訂期，公司結合市場形勢和訂單預計出貨收匯等因素，以保證預期利潤為前提，初步確定新訂單核算匯率。二是公司授權財務部門按已簽訂單預計收匯時間，及時跟蹤市場匯率波動，一旦市場匯率到達前期計劃好的訂單核算匯率價格，便進行鎖定匯率。三是不對全部金額一次性鎖定匯率，而是選擇分批多次鎖定，從而分散一次性鎖匯的操作風險。四是套保工具選擇上，主要運用遠期和期權等人民幣外匯衍生品，通過遠期產品鎖定訂單金

54、額的 70%以上，同時配置 20%左右的期權產品。通過避險產品的運用，公司可提前鎖定年度合理利潤，從而幫助企業聚焦主業，不再擔憂匯率波動風險。Q:請請通過示例說明通過示例說明如何搭建與企業主營業務契合的匯如何搭建與企業主營業務契合的匯率風險管理機制？如何搭建分層式的匯率風險管理率風險管理機制？如何搭建分層式的匯率風險管理架構？架構？A:案例 1：C 公司為區域性的大豆壓榨行業龍頭國有企業，隨著人民幣匯率雙向波動成為常態，公司逐漸意識到匯28 率波動對經營利潤產生較大影響。在銀行指導下，公司形成了完善的一體化風險管理框架，以穩健經營為目標，通過商品期貨市場和外匯市場的套保交易鎖定風險和利潤。公司

55、由專門團隊監測境外市場大豆期貨價格、大連商品期貨交易所豆油豆粕期貨價格、人民幣對美元匯率等，經綜合測算后，一旦利潤達到目標水平，即同時鎖定進口大豆價格、美元購匯價格以及豆油豆粕賣出價格。舉例來說：一旦利潤達到目標水平，公司在 CME 買入大豆期貨，在大連商品期貨交易所賣出豆油豆粕期貨；同時，公司根據 CME 大豆期貨合約鎖定的價格在銀行辦理匯率套保，匯率套保產品大部分采用遠期購匯，小部分通過風險逆轉期權組合，這兩種產品均可將匯率風險完全鎖定。通過此種模式，公司將每一筆業務利潤予以鎖定。案例 2：D 企業是一家從事農藥生產和銷售的國有企業，主要客戶群是南美、非洲等地從事農業生產的企業。企業在具體

56、避險操作上面臨著決策流程長、出口收匯時間不確定等問題。銀行向企業推薦了“系統性策略”與“機動性策略”相結合的分層式匯率治理機制，便利國有企業建立分層式的匯率風險管理架構。長期匯率管理目標通常由董事會和公司高層制定，屬于企業的“系統性策略”；中短期匯率風險管理目標，則由財務部結合銀行的匯率風險管理建議，制定匯率套保方案，使得企業在具體執行中具備一定的靈活性，較好實現套保效果，屬于“機動性策略”。29 首先，銀行根據企業的實際經營情況、風險偏好，結合市場波動形勢，幫助企業高層制定“總體/年度套保計劃”。包括：目標匯率、外匯衍生品應用品種范圍、外匯衍生品存量交易限額、可用外匯交易渠道等內容。該計劃為

57、企業匯率風險管理提供整體指引，具體匯率避險操作可在框架下開展，無需重復走長流程審批。其次，與企業的交易執行部門（財務部）建立常態化的匯率咨詢、策略建議、交易詢報價聯動機制，根據企業的日常需求制定“當期/單筆套保方案”。最后，在交易后按照企業的管理要求向內部合規審計部門及時提供交易證實書等交易憑證并定期提供市值評估報告。Q:除了進出口貿易外，許多國有企業的匯率風險來源是除了進出口貿易外，許多國有企業的匯率風險來源是海外發債。對于長期限的外幣債務，應如何做好匯率風險管海外發債。對于長期限的外幣債務，應如何做好匯率風險管理？理？A:案例 1：國有企業 E，2018 年 5 月境外發行可轉債18.5

58、億港元。自發行之日起，銀行每月根據市場變化為其提供保值交易建議與報價，與企業保持頻繁密切溝通。2020 年10 月，根據債券轉換條款，為企業定制個性化套期保值方案，企業辦理海外債項下匯率保值業務 10 億港元，首筆交易到期日為 2021 年 5 月。2021 年以來，銀行持續跟蹤債券提前贖回條款觸發進度，提供套期保值交易建議，5 月企業繼續展期 10 億港元。案例 2：國有企業 F，主要從事收費公路和道路的投資、30 建設及經營管理。企業于 2016 年 6 月在海外發行美元債，金額 3 億美元，期限 5 年，企業基于此開始考慮管理美元債項下的匯率風險。企業管理層對于匯率保值產品接觸較少，銀行

59、多次上門拜訪，對市場走勢、套期保值產品及風險管理等問題逐一講解和解答。最后，銀行為客戶提供了逐年對沖的方案，流動性和報價更好；通過敘做遠期購匯和期權產品鎖定了 3 億美元債的匯率風險，平滑了美元債存續期間因匯率波動而帶來的報表損益波動。案例 3：國有企業 G，2019 年底成功發行 3 億美元海外債券，期限 3 年，固定利率，按半年付息。發債資金回流境內后，企業與銀行敘做人民幣外匯貨幣掉期，一次性將 3 億美元本金的結匯價和遠期還本購匯價、以及 6 期利息的遠期購匯價全部按當天的人民幣對美元即期匯率進行了鎖定，也支付了一定的掉期成本。該套期保值交易流程簡單，幫助企業規避了外債面臨的匯率利率風險

60、，優化了財務報表。案例 4：政府平臺企業 H，在境外成功發行三年期美元債。企業從未有過匯率風險管理經驗，銀行建立了對客工作小組，與企業保持密切溝通，產品經理多次上門向財務人員介紹具體的操作流程和業務效果，并聯動總行資金中心產品經理和匯率研究專家通過實地走訪、線上交流等方式加強過程跟進。經過一年的服務跟進，企業采用遠期購匯鎖定未來還本的購匯成本。企業也是當地首家辦理該業務的國有企業，成為當地國企發行外債匯率風險管理的標桿。31 第四章第四章 外匯檢查外匯檢查 外匯檢查外匯檢查-外匯交易政策外匯交易政策 Q:目目前網上存在一些網絡炒匯廣告，身邊也存在入金炒前網上存在一些網絡炒匯廣告，身邊也存在入金

61、炒外匯的事例，請問在網上炒外匯外匯的事例，請問在網上炒外匯合法可行合法可行嗎？嗎？A:中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會（現為國家金融監督管理總局）、中國證券監督管理委員會、國家外匯管理局及其分支機構未批準任何機構在境內開展或代理開展外匯按金業務。根據關于嚴厲查處非法外匯期貨和外匯按金交易活動的通知（證監發字1994165 號，http:/ 3 號，http:/ 人民法院最高人民檢察院關于辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋第二條的規定，違反國家規定實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節嚴重的，依照刑法第二百二十五條

62、第四項的規定，以非法經營罪定罪處罰。經營地下錢莊屬違法犯罪，“客戶”（即交易對手）與地下錢莊進行交易同樣也屬違法行為，會受到相應的行政處罰，處罰信息納入中國人民銀行征信系統。請遵守相關法律法規的規定，通過合法途徑買賣外匯。發現地下錢莊違法犯罪活動線索，應積極向公安部門和外匯局反映。第五章第五章 跨境人民幣跨境人民幣 跨境人民幣跨境人民幣-便利化政策便利化政策 2021 年 1 月 4 日，中國人民銀行等六部委聯合發布關于進一步優化跨境人民幣政策支持穩外貿穩外資的通知（銀發2020330 號，以下簡稱通知），中國人民銀行天津市分行對政策要點進行認真梳理，進一步發揮跨境人民幣業務在服務實體經濟、促

63、進貿易投資便利化的作用。Q:優化跨境人民幣政策主要包括哪些方面？優化跨境人民幣政策主要包括哪些方面？A:（1）緊緊圍繞實體經濟需求，推動更高水平貿易投資人民幣結算便利化。（2）進一步簡化跨境人民幣結算流程。33 （3）進一步優化跨境人民幣投融資管理。（4）便利個人經常項目下跨境人民幣收付。（5）便利境外機構人民幣銀行結算賬戶使用。Q:在全國范圍內開展更高水平貿易投資便利化試點的在全國范圍內開展更高水平貿易投資便利化試點的具體內容是什么具體內容是什么?A:境內銀行可在“展業三原則”的基礎上，憑優質企業提交的跨境人民幣結算收/付款說明或收付款指令，直接為優質企業辦理貨物貿易、服務貿易跨境人民幣結算

64、，以及資本項目人民幣收入（包括外商直接投資資本金、跨境融資及境外上市募集資金調回等）在境內的依法合規使用。Q:支持貿易新業態跨境人民幣結算的規定是怎樣的支持貿易新業態跨境人民幣結算的規定是怎樣的?A:境內銀行在滿足交易信息采集、真實性審核的條件下，可按相關規定憑交易電子信息為跨境電子商務等貿易新業態市場主體提供經常項下跨境人民幣收付服務。支持境內銀行與合法轉接清算機構、非銀行支付機構在依法合規的前提下合作為跨境電子商務、市場采購貿易方式、外貿綜合服務等貿易新業態相關市場主體提供跨境人民幣收付服務。Q:根據商事改革制度，業務辦理及審核上的要求上有哪根據商事改革制度，業務辦理及審核上的要求上有哪些

65、及時調整？些及時調整？A:企業辦理外商直接投資跨境人民幣結算相關業務時,無需提供商務主管部門出具的批準或備案文件。銀行可憑企業營業執照、市場監督管理等部門系統披露的商事主體登記及備案信息等，作為業務審核、賬戶開立、企業信息登記依34 據。企業辦理來料加工貿易項下跨境人民幣業務時，無需向境內結算銀行提交所在地商務主管部門出具的加工貿易業務批準證。Q:進一步簡化跨境人民幣結算流程主要體現在哪些方進一步簡化跨境人民幣結算流程主要體現在哪些方面面?A:（1）優化跨境人民幣業務重點監管名單形成機制。（2）支持單證電子化審核。（3）優化跨國企業集團經常項下跨境人民幣集中收付安排。（4）在全國范圍內開展對外

66、承包工程類優質企業跨境人民幣結算業務便利化試點。Q:放寬了資本項目人民幣收入的哪些使用限制放寬了資本項目人民幣收入的哪些使用限制?A:放寬對部分資本項目人民幣收入使用限制。境內機構資本項目人民幣收入（包括外商直接投資資本金、跨境融資及境外上市募集資金調回）在符合下列規定的情形下，在國家有關部門批準的經營范圍內使用:（1）不得直接或間接用于企業經營范圍之外或國家法律法規禁止的支出；（2）除另有明確規定外，不得直接或間接用于證券投資；（3）除經營范圍中有明確許可的情形外，不得用于向非關聯企業發放貸款；（4）不得用于建設、購買非自用房地產（房地產企業35 除外）。Q:外商投資企業開展境內再投資業務有

67、哪些優化外商投資企業開展境內再投資業務有哪些優化?A:（1）非投資性外商投資企業在符合現行規定且境內所投資項目真實、合規的前提下，可以依法以人民幣資本金進行境內再投資。（2）外商投資企業使用資本項目人民幣收入開展境內再投資，被投資企業無需開立人民幣資本金專用存款賬戶，資金使用須遵守通知第八項的規定。Q:對外商投資業務的專戶管理要求有哪些規定對外商投資業務的專戶管理要求有哪些規定?A:（1）取消對外商直接投資業務相關專戶管理要求。境外投資者將境內人民幣利潤所得用于境內再投資，可將人民幣資金從利潤分配企業的賬戶直接劃轉至被投資企業或股權轉讓方的賬戶，無需開立人民幣再投資專用存款賬戶。（2）被投資企

68、業無需開立人民幣資本金專用存款賬戶，資金使用須遵守通知第八項的規定。（3）境外投資者以人民幣并購境內企業設立外商投資企業或以人民幣向境內外商投資企業的中方股東支付股權轉讓對價款的，相關各中方股東無需開立人民幣并購專用存款賬戶或人民幣股權轉讓專用存款賬戶。Q:境外人民幣借款業務管理哪些內容進行了優化？境外人民幣借款業務管理哪些內容進行了優化？A:（1）境內企業可根據實際需要就一筆境外人民幣借款開立多個人民幣專用存款賬戶，也可就多筆境外人民幣借款使用同一個人民幣專用存款賬戶辦理資金收付。36 （2）境外借款人民幣專用存款賬戶原則上應當在借款企業注冊地的銀行開立，對確有實際需要的，借款企業可在異地開

69、立人民幣專用存款賬戶。（3）借款結算行以外的銀行在確保真實性的前提下，可為企業辦理境外人民幣借款還本付息。企業和金融機構境外人民幣借款提款幣種和償還幣種須保持一致，簽約幣種根據實際需要可與提款幣種和償還幣種不一致。Q:境內企業人民幣境外放款業務有哪些簡化境內企業人民幣境外放款業務有哪些簡化?A:境內企業人民幣境外放款提前還款額不再計入企業境外放款余額，幣種轉換因子調整為 0.5。調整后的企業境外放款余額計算公式為:企業境外放款余額本外幣境外放款余額外幣境外放款余額幣種轉換因子。企業將人民幣境外放款轉為股權投資的，銀行須在審核境外直接投資主管部門的核準或備案文件等相關材料后，在人民幣跨境收付信息

70、管理系統（RCPMIS）進行相應信息變更及登記。Q:個人辦理經常項目下人民幣跨境收付業務可享受哪個人辦理經常項目下人民幣跨境收付業務可享受哪些便利些便利?A:支持境內銀行在“展業三原則”的基礎上，為個人辦理經常項目下跨境人民幣結算業務，進一步便利個人薪酬等合法合規收入的跨境收付業務。Q:個人個人人民幣人民幣銀行結算賬戶接收港澳同名匯款有什么銀行結算賬戶接收港澳同名匯款有什么便利便利？A:境內銀行可為香港、澳門居民開立個人人民幣銀行結37 算賬戶，用于接收香港、澳門居民每人每日 8 萬元額度內的同名賬戶匯入資金，境內銀行應確保匯入及匯出資金使用符合現行規定，其中匯入資金僅可用于境內消費性支出，不

71、得購買有價證券、金融衍生品、資產管理產品等金融產品。Q:境外機構人民幣銀行結算賬戶的使用有哪些變化境外機構人民幣銀行結算賬戶的使用有哪些變化?A:擴大境外機構人民幣銀行結算賬戶的收入范圍，可接收從境外同名賬戶匯入的人民幣資金。除另有規定外，從境外匯入的人民幣資金不得購匯?？缇橙嗣駧趴缇橙嗣駧?境內銀行境外貸款政策境內銀行境外貸款政策 2022 年 1 月 29 日，中國人民銀行、國家外匯管理局聯合印發關于銀行業金融機構境外貸款業務有關事宜的通知（銀發202227 號，以下簡稱通知），中國人民銀行天津市分行對政策要點予以梳理，進一步支持和規范境內銀行業機構開展境外貸款業務。Q:通知主要包括哪些方

72、面？通知主要包括哪些方面？A:（1）建立本外幣一體化的銀行境外貸款政策框架，將銀行境外人民幣和外匯貸款業務納入統一管理，拓展銀行境外人民幣貸款業務范圍，便利采用人民幣開展境外貸款業務.（2）將銀行境外貸款相關的跨境資金流動納入宏觀審慎管理政策框架。（3）明確銀行境外貸款業務辦理和相關跨境資金使用38 要求，切實做好風險防范。Q:通知實施的政策意義是什么？通知實施的政策意義是什么？A:人民銀行、外匯局將穩步推進通知的落地實施，為境內銀行提高國際化經營水平營造良好的政策環境，切實發揮跨境業務服務實體經濟、促進貿易投資便利化的積極作用。Q:境外貸款業務的定義是什么？境外貸款業務的定義是什么？A:境外

73、貸款業務是指具備國際結算業務能力的境內銀行在經批準的經營范圍內直接向境外企業發放本外幣貸款，或通過向境外銀行融出資金等方式間接向境外企業發放一年期以上（不含一年期）本外幣貸款的行為。Q:境外企業的定義是什么？境外企業的定義是什么？A:境外企業是指在中華人民共和國境外（含香港、澳門和臺灣地區）合法注冊成立的非金融企業。Q:通知中辦理境外貸款的境內銀行應遵循什么原通知中辦理境外貸款的境內銀行應遵循什么原則？則？A:境內銀行應按照審慎經營原則，綜合考慮資產負債情況和幣種結構等各方面因素，統籌境內、境外業務發展，在境外貸款余額上限內按規定自主開展境外貸款業務，鼓勵對有實際需求的境外企業優先采用人民幣貸

74、款。Q:如何計算境內銀行境外貸款余額？如何計算境內銀行境外貸款余額？A:境內銀行境外貸款余額（指已提用未償余額）不得超39 過上限，即:境外貸款余額境外貸款余額上限。境外貸款余額上限=境內銀行一級資本凈額（外國銀行境內分行按營運資金計）境外貸款杠桿率宏觀審慎調節參數。境外貸款余額=本外幣境外貸款余額+外幣境外貸款余額匯率風險折算因子。境外貸款余額及上限的計算均以人民幣為單位，外幣境外貸款余額以提款日的匯率水平折算。境內銀行應做好境外貸款業務規劃和管理，確保任一時點貸款余額不超過上限。Q:境內銀行開展境外貸款業務是否可以直接辦理？是境內銀行開展境外貸款業務是否可以直接辦理？是否需要進行業務備案？

75、否需要進行業務備案？A:境內銀行開展境外貸款業務的，應充分了解國際化經營規則和風險管理，建立完善的業務操作規程和內控制度，報中國人民銀行、國家外匯管理局或其分支機構備案后實施。提交的備案材料包括但不限于貸款流程管理、專業人員配備、風險控制制度等;與境外銀行合作開展境外貸款業務的，還應建立信貸責任、管理和風險分擔機制。Q:境內銀行境外貸款通過什么渠道發放？境內銀行境外貸款通過什么渠道發放？A:境內銀行可按現行制度規定為境外企業開立銀行結算賬戶辦理境外貸款業務，也可以通過境外企業在境外銀行開立的賬戶辦理。Q:境內銀行境外貸款不得用于哪些方面？境內銀行境外貸款不得用于哪些方面？A:境內銀行發放的境外

76、貸款，原則上應用于境外企業經40 營范圍內的相關支出。不得用于證券投資和償還內保外貸項下境外債務，不得用于虛構貿易背景交易或其他形式的投機套利性交易，不得通過向境內融出資金、股權投資等方式將資金調回境內使用。Q:境外貸款業務涉及跨境擔保的如何操作？境外貸款業務涉及跨境擔保的如何操作？A:境外貸款業務涉及跨境擔保的，應根據有關規定，區分境內、境外債權人（受益人）分別報送跨境擔保相關信息，境內銀行因擔保履約產生的對外債權應納入其境外貸款余額管理。Q:對于境內銀行境外貸款還款對于境內銀行境外貸款還款幣種和貸款幣種的規定幣種和貸款幣種的規定是什么？是什么？A:境內銀行境外貸款還款幣種原則上應與貸款幣種

77、保持一致。如境外企業確無人民幣收入償還境內銀行境外人民幣貸款，境內代理行或境外人民幣清算行與參加行可為境外企業償還境內銀行境外人民幣貸款所產生的跨境人民幣結算需求辦理人民幣購售業務。境內銀行可為境外企業償還本銀行境外人民幣貸款所產生的跨境人民幣結算需求提供外匯風險對沖和外匯結匯服務。Q:境外貸款是否納入境外貸款余額管理？境外貸款是否納入境外貸款余額管理？A:（1）開發性政策性銀行境外貸款以及自由貿易試驗區銀行境外貸款等統一按通知模式管理，境內銀行已發放境外貸款余額納入通知規定的境外貸款余額管理。（2）境內銀行向境外主權類機構發放貸款業務參照 通41 知規定執行，納入境外貸款余額管理。（3）境內

78、銀行通過自由貿易賬戶分賬核算單元向境外企業發放的貸款，按自由貿易賬戶相關規定辦理（使用境內銀行總行下撥人民幣資金發放的境外企業貸款須納入境外貸款余額管理）。（4）境內銀行通過離岸賬戶發放的境外貸款，按離岸銀行業務相關規定辦理，不納入境外貸款余額管理。Q:通知中境外貸款的統一管理和屬地管理適用情況通知中境外貸款的統一管理和屬地管理適用情況分別是什么？分別是什么？A:中國人民銀行、國家外匯管理局對 27 家銀行境外貸款業務實行統一管理，中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構、國家外匯管理局各分支局按照屬地管理原則對27 家銀行以外的銀行境外貸款業務進行管理。開展境外貸款業務的銀行應于每年 6

79、月 30 日之前向中國人民銀行、國家外匯管理局或其分支機構報告最近一期經審計的資本數據、上年度境外貸款業務開展情況和本年度計劃?？缇橙嗣駧趴缇橙嗣駧?跨境雙向人民幣資金池政策跨境雙向人民幣資金池政策 為進一步便利跨國企業集團開展跨境雙向人民幣資金池業務，現對跨境雙向人民幣資金池政策要點進行梳理，更好地支持跨國企業集團境內外成員企業之間開展跨境人民幣資金余缺調劑和歸集業務。Q:跨境雙向人民幣資金池有幾種，政策依據分別是什跨境雙向人民幣資金池有幾種，政策依據分別是什42 么？么？A:跨境雙向人民幣資金池有兩種。（1）全國版跨境雙向人民幣資金池（以下簡稱全國版資金池），政策依據是中國人民銀行關于進一

80、步便利跨國企業集團開展跨境雙向人民幣資金池的通知（銀發 2015279 號）。（2）自貿版跨境雙向人民幣資金池（以下簡稱自貿版資金池），政策依據是關于支持中國（天津）自由貿易試驗區擴大人民幣跨境使用的通知（津銀發201692 號）。Q:搭建全國版資金池，需要滿足的條件是什么？搭建全國版資金池，需要滿足的條件是什么？A:跨國企業集團搭建全國版資金池，其參加資金歸集的境內外成員企業需滿足以下條件:（1）境內成員企業上年度營業收入合計金額不低于 10億元人民幣。（2）境外成員企業上年度營業收入合計金額不低于 2億元人民幣。（3）經營時間在 1 年以上。Q:搭建全國版資金池，對于主辦企業有無具體規定？

81、搭建全國版資金池，對于主辦企業有無具體規定？A:搭建全國版資金池，跨國企業集團可以指定境內成員企業或財務公司作為開展跨境雙向人民幣資金池業務的主辦企業。Q:如何對全國版資金池進行管理？如何對全國版資金池進行管理？A.對跨國企業集團跨境雙向人民幣資金池業務實行上43 限管理?？缇橙嗣駧刨Y金凈流出入額上限=資金池應計所有者權益宏觀審慎管理系數。當前，全國版資金池宏觀審慎管理系數為 0.5。Q:搭建自貿版資金池，需要滿足的條件是什么？搭建自貿版資金池，需要滿足的條件是什么？A:自貿試驗區跨國企業集團搭建自貿版資金池，其參加資金歸集的境內外成員企業需滿足以下條件:（1）境內成員企業上年度營業收入合計金

82、額不低于 5億元人民幣。（2）境外成員企業上年度營業收入合計金額不低于 1億元人民幣。（3）經營時間在 1 年以上。Q:搭建自貿版資金池，對于主辦企業有無具體規定？搭建自貿版資金池，對于主辦企業有無具體規定？A:搭建自貿版資金池，跨國企業集團可選擇在自貿試驗區內注冊成立并實際經營或投資的成員企業（包括財務公司）作為主辦企業。Q:如何對自貿版資金池進行管理？如何對自貿版資金池進行管理？A:自貿試驗區跨國企業集團跨境雙向人民幣資金池業務實行上限管理?？缇橙嗣駧刨Y金凈流出入額上限=資金池應計所有者權益宏觀審慎管理系數。當前，自貿版資金池宏觀審慎管理系數為 1?？缇橙嗣駧趴缇橙嗣駧?FTFT 賬戶政策

83、賬戶政策 Q:FT 賬戶的定義賬戶的定義是什么？是什么？44 A:FT 賬戶是金融機構根據客戶需要在自由貿易試驗區分賬核算單元開立的規則統一的本外幣賬戶。FT 賬戶采取主子賬戶模式，人民幣為主賬戶，外幣為子賬戶，賬戶規則統一且不得辦理現金業務。Q:天津市目前有哪幾家銀行可以辦理天津市目前有哪幾家銀行可以辦理 FT 賬戶業務？賬戶業務？A:有兩家銀行可以辦理FT賬戶業務，分別是招商銀行天津分行和中國銀行天津市分行。Q:FT 賬戶類型有哪些？賬戶類型有哪些？A:一共有 5 類。其中機構自由貿易賬戶有 3 類，分別是FTE 賬戶（區內機構自由貿易賬戶）、FTN 賬戶（境外機構自由貿易賬戶）和 FTU

84、 賬戶（同業機構自由貿易賬戶）。個人自由貿易賬戶有 2 類，分別是 FTI 賬戶（區內個人自由貿易賬戶）和 FTF 賬戶（境外個人自由貿易賬戶）。Q:FT 賬戶管理原則是什么？賬戶管理原則是什么？A:一線“宏觀審慎”:金融機構可憑收付款指令辦理各類機構自由貿易賬戶與境外賬戶、境內區外的非居民賬戶，以及自由貿易賬戶之間的資金劃轉。二線“有限滲透”:機構自由貿易賬戶與境內（含區內）機構非自由貿易賬戶之間產生的資金劃轉（含同名賬戶）應以人民幣進行，并視同跨境業務管理，金融機構應按“展業三原則”要求進行相應的真實性審核。Q:FT 賬戶優勢有哪些？賬戶優勢有哪些？45 A:（1）“少跑腿”綜合賬戶服務:

85、FT 賬戶實行本外幣合一管理，不強制經常資本賬戶分別設立，企業不用開立多個賬戶，節約管理成本、提高效率?，F可開辦的幣種有美元、歐元、英鎊、港幣、瑞郎、新加坡元、丹麥克朗、日元、加元、澳元。（2）“降成本”使用離岸價格:FT 賬戶可使用在岸、離岸兩個市場的資源，企業可以比較 FT 賬戶與境內結算賬戶的融資成本及便利性，擇優選擇更適合企業自身需求的融資模式；同時 FT 賬戶結售匯可適用人民幣離岸匯率（CNH），客戶可選擇在 FT 賬戶進行結售匯，降低財務成本。（3）“助高效”便利結算服務:FT 獨特的賬戶體系、便利化的監管政策，助力企業的資金結算更加便捷，高效。（4）“引進來”服務境外企業:FT

86、賬戶服務對象廣泛，延伸服務企業境外主體，解決時差、語言問題，拓寬境外主體融資渠道，提升服務質效。（5）“降門檻”全功能型跨境人民幣資金池:FT 項下全功能型跨境人民幣資金池與以往資金池相比準入條件降低，不要求成員單位之間股權比例，也未對境內外成員營業收入設限。企業可自由選擇幣種進行歸集，池內資金可自由匯兌，幫助企業降低風險，降低成本，提高管理效率。Q:全功能型跨境人民幣資金池怎么建？全功能型跨境人民幣資金池怎么建？A:只需開展全功能型跨境人民幣資金池的跨國企業集團包含 3 家或以上的境內外生產及經營型成員企業，境內外成員企業成立滿 1 年，境內或境外企業在董事會授權下擔任46 主辦企業，選擇

87、1 家結算銀行開立 FTE 賬戶或者 FTN 賬戶作為主辦賬戶，即可搭建資金池，開展集團內資金集中管理。Q:全功能型跨境人民幣資金池的來源從哪來？全功能型跨境人民幣資金池的來源從哪來？A:資金池資金從哪來參與全功能型資金池跨境資金歸集的應為企業產生自生產經營活動和實業投資活動的現金流，外部融資產生的現金流不得參與歸集。Q:全功能型跨境人民幣資金池怎么用？全功能型跨境人民幣資金池怎么用？A:資金池資金用在哪全功能型跨境人民幣資金池在資金用途上開放了境內市場投資、資金池的日間透支、隔夜透支及理財等功能，可滿足跨國企業集團以保值增值為目標的財務管理需求,支持跨國企業集團將全球人民幣放在境內管理。資金

88、嚴禁用于非自用房地產和股票市場投資。Q:全功能型跨境人民幣資金池怎么管？全功能型跨境人民幣資金池怎么管？A:（1）“一線”劃轉不限幣種、不限金額:全功能型跨境人民幣資金池支持境外成員企業與區內的主辦企業之間或境外主辦企業與區內成員企業之間以本外幣進行資金歸集，無額度限制。（2）“二線”以人民幣歸集，人民幣“二線”歸集遵循跨境融資宏觀審慎管理框架下的雙向上限管理模式，跨境人民幣資金凈流出（入）額上限=境內企業應計所有者權益宏觀審慎政策系數，當前宏觀審慎系數為 1。（3）1 年自平衡要求，資金池的“初心”是短期資金調劑，一年以上的資金匯劃按照現行規定辦理外債登記和境外放47 款登記。（4）資金池主

89、辦賬戶要進行專戶管理。（5）跨國企業集團有下列情形的，不予入池。被列為出口重點監管企業名單內的企業。貨物貿易外匯分類等級為 B、C 類的企業。金融機構（財務公司作為主辦企業的除外）。地方政府融資平臺。房地產企業。類金融機構（融資擔保公司、小額貸款公司、典當行、融資租賃公司、商業保理公司、地方資產管理公司）。（6）參池成員企業與其他跨境資金池不重合?？缇橙嗣駧趴缇橙嗣駧?支持新型離岸國際貿易發展相關政策支持新型離岸國際貿易發展相關政策 2021 年 12 月 24 日，中國人民銀行、國家外匯管理局聯合印發關于支持新型離岸國際貿易發展有關問題的通知（銀發2021329 號，以下簡稱通知），中國人民

90、銀行天津市分行對政策要點進行梳理，進一步提升貿易自由便利化程度，促進貿易新業態新模式健康持續創新發展。Q:通知主要包括哪些方面？通知主要包括哪些方面？A:（1）支持基于實體經濟創新發展需要的新型離岸國際貿易業務，對相關跨境資金結算實現本外幣一體化管理。（2）鼓勵銀行完善內部管理，實施客戶分類，優化自主審核，提升服務水平，為真實、合規的新型離岸國際貿易提供跨境資金結算便利。（3）強化風險監測管理，防范跨境資金流動風險。48 Q:本外幣一體化協同監管體現在哪些方面？本外幣一體化協同監管體現在哪些方面？A:人民銀行分支機構與外匯局分支機構應加強與其他部門信息共享，按照“鼓勵創新、包容審慎”的原則，密

91、切跟蹤新型離岸國際貿易的創新發展，主動回應市場訴求，指導銀行持續提升貿易投資便利化水平。Q:通知中新型離岸國際貿易的通知中新型離岸國際貿易的定義是什么？定義是什么？A:新型離岸國際貿易是指我國居民與非居民之間發生的，交易所涉貨物不進出我國一線關境或不納入我國海關統計的貿易，包括但不限于離岸轉手買賣、全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買貨物等。Q:政策重點支持哪些領域？政策重點支持哪些領域？A:重點支持基于實體經濟創新發展和制造業轉型升級、提升產業鏈供應鏈完整性和現代化水平而開展的新型離岸國際貿易。Q:銀行辦理新型離岸國際貿易跨境資金結算業務的要銀行辦理新型離岸國際貿易跨境資金結算業務的要求

92、是什么？求是什么？A:銀行辦理新型離岸國際貿易跨境資金結算業務時，應按照“實質重于形式”的要求，根據“了解客戶”“了解業務”“盡職審查”的展業原則，按照下列規定自主決定審核交易單證的種類:（1）交易真實、合法且具有商業合理性和邏輯性。（2）經合格審查未發現存在涉嫌利用虛假或構造新型離岸國際貿易進行投機套利、違規轉移資金或騙取銀行融資49 等異常情況。Q:新型離岸國際貿易業務的申報規則是什么？新型離岸國際貿易業務的申報規則是什么？A:銀行應根據國際收支統計申報辦法 人民幣跨境收付信息管理系統管理辦法（銀發2017126 號文印發）、中國人民銀行辦公廳關于優化人民幣跨境收付信息管理系統信息報送流程

93、的通知（銀辦發2013188 號）等相關規定，及時、完整、準確地進行國際收支統計申報和人民幣跨境收付信息管理系統（RCPMIS）數據報送。對于國際收支統計申報和人民幣跨境收付信息管理系統數據報送在服務貿易項下的新型離岸國際貿易，應在交易附言中注明“新型離岸”。同一筆離岸轉手買賣業務原則上應在同一家銀行，采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結算。對無法按此規定辦理的離岸轉手買賣業務，銀行在確認其真實、合法后可直接辦理，并在涉外收支申報及人民幣跨境收付信息管理系統數據報送交易附言中注明“特殊離岸轉手”，自業務辦理之日起 5 個工作日內向所在地外匯局分支機構報告。Q:銀行應該如何做好風險防范？銀行應

94、該如何做好風險防范？A:銀行應從源頭做好風險防范，加強貿易背景審核。在業務辦理、監測管理以及內部監督過程中，發現企業涉嫌虛假或者構造交易、騙取融資等異常行為的，應及時向所在地人民銀行分支機構和外匯局分支機構報告，并按照銀行內控制度要求，調整企業的客戶風險等級，嚴格審核企業后續跨50 境資金結算業務。貨物貿易外匯管理分類等級為 B、C 類的企業新型離岸國際貿易跨境資金結算業務按外匯局有關規定辦理。Q:可否進行經常項目集中收付和軋差凈額結算？可否進行經常項目集中收付和軋差凈額結算？A:內控制度完備、具有離岸轉手買賣業務實際需求的跨國公司可按照跨國公司跨境資金集中運營管理規定（匯發20197 號文印

95、發）規定的條件和程序申請開展含離岸轉手買賣業務的經常項目資金集中收付和軋差凈額結算業務。第六章第六章 科技管理科技管理 科技管理科技管理-跨境金融服務平臺跨境金融服務平臺 Q:跨境金融服務平臺能為企業融資帶來哪些便利與好跨境金融服務平臺能為企業融資帶來哪些便利與好處？處？A:解決中小企業與銀行信息不對稱痛點，緩解中小企業融資“難點”問題，降低企業財務成本、腳底成本，提高銀行融資意愿、融資效率。銀行案例一：依托跨境金融服務平臺場景，有效緩解企業融資問題 農業銀行天津市分行充分運用跨境金融服務平臺“出口信保保單融資場景”功能，結合出口信保保單為企業提供的保險保障，為企業提供增信支持，有效緩解企業融

96、資難問題。51 如某企業為天津市首批天津市外貿綜合服務試點企業、天津市首批跨境電商海外倉試點企業，并已經發展成為綜合性、多元化產業集團，業務板塊涉及外貿綜合服務、教育培訓、創業孵化等 7 個不同領域。農業銀行天津市分行在獲悉該企業提出的提前收回應收賬款、免抵押擔保以及高時效性的融資需求后，設計結算、交易、融資等多元化服務方案，助力企業結算及融資便利化，已為企業辦理出口信保融資業務 10 筆，合計放款 74 萬美元，有效解決企業融資難、手續復雜等問題。銀行案例二：跨境平臺與“浙商數據?！睒I務結合，助力企業外匯衍生品交易 浙商銀行天津分行將跨境金融服務平臺場景應用與“浙商數據?！睒I務結合，即運用跨

97、境金融服務平臺提供的企業收付匯等數據，采用“模型審批+人工調查”方式，對符合一定條件的企業給予純信用授信額度，該授信額度用于企業外匯衍生品交易的初始簽約交易保證金和存續期追加擔保，有效減少企業外匯交易保證金占用，降低企業套保成本，提升匯率避險能力。截至 2023 年 7 月末，浙商銀行天津分行已通過“浙商數據?！睒I務累計為31家企業審批專項授信額度3.56億元。如某國際貿易企業主營鋼材出口，受美元匯率上漲影響，匯率管理難度加劇。該企業輕資產經營、無抵押物，加之流動資金緊張，沒有能力繳納大額鎖匯保證金。浙商銀行天津分行基于企業上年度收付匯總額給予其信用授信額度 90 萬元，專項用于免抵遠期鎖匯保

98、證金，創新了“0 資金負擔、052 成本鎖匯、0 交易延遲、1 鍵極速成交”的全線上操作、全業務品種、全流程管理的匯率避險模式。銀行案例三：數據賦能企業信用授信，充分發揮數據要素作用 興業銀行天津分行依托跨境金融服務平臺“企業跨境信用信息授權查證”場景，開展對轄內生產型企業出口貿易融資授信審批，解決企業生產經營中短期資金困難。興業銀行天津分行在取得企業授權后，通過“企業跨境信用信息授權查證”場景查詢其跨境信息，充分利用大數據技術，根據企業歷史出口銷售額、收匯比、國別、交易對手等信息，以數據模型為基礎，測算企業出口貿易融資信用授信額度，核驗關單真實性后，為生產型出口企業貿易融資提供信用授信。興業

99、銀行天津分行依托該場景應用，結合銀行“跨境 E貸”產品，已為企業辦理 25 筆貸款，融資金額 1670.69 萬元，運用科技手段助力中小微企業融資。Q:跨境金融服務平臺如何保證數據安全性與業務辦理跨境金融服務平臺如何保證數據安全性與業務辦理高效、便捷性？高效、便捷性？A:基于開放許可鏈的區塊鏈平臺架構，選取全國性銀行作為共識節點，數據難以篡改、可追溯。同時智能合約技術在保障數據可信的情況下，自動執行設定業務邏輯。Q:企業通過跨境金融服務平臺辦理融資等業務會不會企業通過跨境金融服務平臺辦理融資等業務會不會泄露隱私？泄露隱私？A:跨境金融業務對參與方身份認證、業務流程安全保密、53 用戶數據隱私保

100、護的要求較高，因此跨境金融服務平臺采用信任度較高的聯盟鏈機制，采取二級交易密鑰生成體系，三方參與交易密鑰生成計算，保障了原始信息只在業務許可范圍內（監管部門、銀行、企業）共享，保護業務隱私。Q:企業通過跨境金融服務平臺辦理融資等業務的流程企業通過跨境金融服務平臺辦理融資等業務的流程是什么？是什么？A:目前，由銀行代企業發起融資業務申請，銀行業務操作員進入“企業跨境信用信息授權查證-企業區塊鏈業務開通”項目下為企業開通區塊鏈權限。對于已有 ba 賬號的企業，銀行為其開通區塊鏈業務后，可使用原 ba 賬號登錄；對于沒有ba 賬號的企業，銀行為其開通區塊鏈業務、生成 ba 后，告知初始密碼，企業可使

101、用新 ba 賬號登錄。企業用戶可在銀行完成業務開通的第二天，使用企業 ba 賬號（組織機構代碼/ba/初始密碼）進行登錄。Q:企業若忘記跨境金融服務平臺賬號密碼怎么辦？企業若忘記跨境金融服務平臺賬號密碼怎么辦？A:ba 管理員密碼可向當地外匯局、銀行申請重置，忘記操作員用戶密碼可登錄 ba 管理員用戶進行重置。Q:企業如何向銀行在跨境金融服務平臺授權信用信息企業如何向銀行在跨境金融服務平臺授權信用信息查證？查證？A:企業業務操作員用戶登錄 ASOne 平臺，進入“企業跨境信用信息授權查證-企業授權”，點擊【新增授權】；在銀行列表中選擇需要授權的銀行總行，選擇授權起止日期，點擊【生成】獲得查詢碼

102、；點擊【確定授權】，并等待授權成功。54 科技管理科技管理-聯機接口聯機接口 Q:企業聯機接口能為企業帶來哪些好處？企業聯機接口能為企業帶來哪些好處？A:企業聯機接口支持企業自身業務系統與國家外匯管理局業務系統通過后臺接口方式直接互聯，實時報送和查詢企業外匯業務數據，有利于簡化人工操作，提高業務辦理效率，保障數據準確性，助力企業通過內外部數據分析提高經營管理水平。Q:企業聯機接口服務領域有哪些？企業聯機接口服務領域有哪些？A:國家外匯管理局現已推出貨物貿易外匯業務和國際收支網上申報業務兩類企業聯機接口，今后將會逐步擴展服務領域。Q:企業聯機接口服務的管理原則是什么？企業聯機接口服務的管理原則是

103、什么？A:（1）自愿和實需。企業需結合自身業務特點，對信息化建設情況和使用企業聯機接口的投入、收益及風險進行認真評估，審慎做出選擇。（2）誰使用、誰負責。企業需充分評估使用企業聯機接口過程中可能出現的技術及業務中斷風險，自行承擔使用企業聯機接口后可能出現的相關責任。（3）規范管理。申請接入的企業需具有健全的內控管理制度和完善的內部信息系統，并遵循國家外匯管理局相關管理制度及技術規范。（4）“總對總”接入。企業總部需統一做好接口程序開發、聯調測試和系統接入等工作，保證通過企業聯機接口辦55 理外匯業務的業務合規性、數據準確性和報送及時性。集團企業整體接入的，需指定并授權主辦企業負責企業聯機接口相

104、關事宜。Q:企業聯機接口服務企業聯機接口服務的接入流程是什么？的接入流程是什么？A:（1）準備工作。開通業務系統訪問權限-了解企業機構聯機接口需求。（2）接口程序開發。程序開發-自身業務系統改造-內部測試。（3）聯調測試。申請開通測試環境-聯調測試-完善接口程序。（4）接入驗收。申請接入驗收-配合開展驗收-完善意見/驗收通過。（5）上線生產。申請開通生產環境-接口程序上線-接口運行管理。56 附錄附錄 跨境金融政策網絡跨境金融政策網絡鏈接鏈接 經常項目外匯管理經常項目外匯管理 1.國家外匯管理局關于進一步促進跨境貿易投資便利化的通知 匯發201928 號（http:/ 支持涉外業務發展的通知

105、匯發20208 號（http:/ 匯發202011 號（http:/ 中國人民銀行令 2006 年第 3 號（http:/ 匯發202113 號 （http:/ 1.國家外匯管理局關于進一步促進跨境貿易投資便利化的通知 匯發201928 號（http:/ 支持涉外業務發展的57 通知 匯發20208 號（http:/ 國家外匯管理局關于做好疫情防控和經濟社會發展金融服務的通知 銀發202292 號（http:/ 匯發202216 號（http:/ 1.國家外匯管理局關于印發通過銀行進行國際收支統計申報業務實施細則的通知 匯發202222 號（http:/ 津匯發202390 號（http:/ 1.關于進一步優化跨境人民幣政策支持穩外貿穩外資的通知銀發2020330 號（http:/ 銀發58 202227 號（http:/ 銀發2015279 號（http:/ 銀發2021329 號（http:/ 更多跨境金融相關政策，可掃描下方二維碼，關注“中國人民銀行天津市分行”公眾號。60