定期報告-惠民水務：2024年年度報告.PDF

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1、1 2024 年度報告 惠民水務 NEEQ:836979 包頭惠民水務股份有限公司 Baotou Huimin Water Co.,Ltd 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人徐保軍徐保軍、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人薛輝薛輝及會計機構

2、負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）柳燕柳燕保證年度報保證年度報告中財務報告的真實、準確告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、鵬盛會計師事務所（特殊普通合伙）鵬盛會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了標準對公司出具了標準無保留意見無保留意見的審計報告。的審計報告。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士

3、均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 本報告不存在未按要求進行披露的事項。3 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .5 5 第二節第二節 會計數據、經

4、營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .7 7 第三節第三節 重大事件重大事件 .1717 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .2121 第五節第五節 公司治理公司治理 .2424 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .2929 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .123123 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件備置地址

5、董事會秘書辦公室 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司、惠民水務、股份公司 指 包頭惠民水務股份有限公司 包頭市國資委 指 包頭市人民政府國有資產監督管理委員會 水務集團 指 包頭市水務（集團）有限公司 雪泓公司 指 包頭市雪泓飲品有限公司 三誠公司 指 包頭市三誠建設工程有限公司 海明生公司 指 包頭市海明生凈水科技有限責任公司 東北證券、主辦券商 指 東北證券股份有限公司 元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元 公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法 公司章程 指 根據上下文所需，指當時有效的包頭惠民水務股份有限公司章程或包頭市惠

6、民水務有限責任公司章程 報告期 指 2024 年度 三會 指 股東大會、董事會、監事會 股東大會 指 包頭惠民水務股份有限公司股東大會 董事會 指 包頭惠民水務股份有限公司董事會 監事會 指 包頭惠民水務股份有限公司監事會 供水公司 指 包頭市供水有限責任公司 直飲水 指 以城市自來水或地下水為原水，經深度凈化后制備成的優質飲用水，用管道輸送至用戶飲水龍頭處，其水質要求應不低于現行建設部頒發的 飲用凈水水質標準或制水企業承諾的水質標準。管網 指 原水經過深度凈化處理達到飲用凈水水質標準后，供給居民直接飲用的優質飲用水所使用的獨立封閉循環管網系統，包括輸水管道、加壓泵站、水箱和其他附屬設施等。水

7、處理設備 指 將原水經過進一步處理，能改善飲用水質，降低水中有害物質，或增加水中某種對人體有益成分為目的的飲水處理裝置。膜 指 人工控制分布微網孔的高級聚合物材料，只能允許一定尺寸、形狀及特性的物質通過。5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 包頭惠民水務股份有限公司 英文名稱及縮寫 Baotou Huimin Water Co.,Ltd 法定代表人 徐保軍 成立時間 2007 年 3 月 28 日 控股股東 控股股東為包頭市水務（集團）有限公司 實際控制人及其一致行動人 實際控制人為包頭市國資委，無一致行動人 行業（掛牌公司管理型行業分類）電力、熱力、燃氣及水生產和供應業

8、（D）-水的生產和供應業（D46）-自來水生產和供應（D461）-自來水生產和供應（D4610）主要產品與服務項目 直飲水、包裝飲用水的生產、銷售和服務 掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 惠民水務 證券代碼 836979 掛牌時間 2016 年 4 月 25 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）170,073,600 主辦券商（報告期內）東北證券 報告期內主辦券商是否發生變化 是 主辦券商辦公地址 北京市西城區錦什坊街 28 號恒奧中心 D 座 4 層 聯系方式 董事會秘書姓名 薛輝 聯系地址 內蒙古自治區包頭市青山區兵

9、工大道西段南側、兵工佳苑西側 電話 0472-5256382 電子郵箱 傳真 0472-5256379 公司辦公地址 內蒙古自治區包頭市青山區兵工大道西段南側、兵工佳苑西側 郵政編碼 014030 公司網址 http:/ 注冊情況 統一社會信用代碼 91150200797194710L 注冊地址 內蒙古自治區包頭市青山區兵工大道西段南側、兵工佳苑西側 6 注冊資本（元）170,073,600 注冊情況報告期內是否變更 否 注：2024 年 1 月 9 日，公司取得全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司出具的關于對主辦券商和掛牌公司協商一致解除持續督導協議無異議的函，公司與原主辦券商萬聯證券解除持

10、續督導協議生效，自 2024 年 1 月 9 日起，東北證券正式擔任公司的承接主辦券商并履行持續督導義務。7 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 公司依托多年的直飲水行業經驗，在掌握核心技術的基礎上，采用合理的生產模式，配備專業的服務團隊，不斷開拓市場，已經成為包頭市內直飲水市場的主要運營企業之一。公司成立以來，已經形成原材料采購、生產、銷售、服務為一體的商業模式。報告期內，公司獲得發明專利 1 項、實用新型專利 4 項，獲評“自治區創新型中小企業”“國家高新技術企業

11、”、市級“金牌師徒”榮譽稱號。1.采購模式 公司生產直飲水過程中主要對水源、電力進行采購。水源采購分為兩方面，一是采購地下水源，按月申報繳納水資源稅；二是外購自來水，按水表計量定期向供水公司繳納水費。公司對水源、電力的采購價格均為政府定價，無需詢價選擇供應商，采購流程較簡單，采購渠道固定。此外，在直飲水生產過程中，公司需要對水處理設備中的易耗材料（如膜、濾芯、活性炭等）進行采購，這些材料的供應商較多，采購市場化程度較高。公司在鋪設直飲水管網和水處理設備的過程中，需要對不銹鋼板材與管材、變頻器、泵機、水處理設備、水表以及勞動力等進行采購。綜合部通常根據管網工程部提供的項目建議書和設計圖紙制定采購

12、計劃，結合相關技術指標和要求進行供應商的初步篩選和詢價，然后經過公開招標方式最終確定供應商。2.生產模式 公司全部產品均自行生產。公司主要按照“以銷定產”原則組織安排生產，即以客戶的需求量作為生產的依據進行生產。公司采購的原水經過水泵等裝置進入水處理工藝設備進行深度過濾凈化，凈化后的水通過多個消毒裝置進行消毒處理后通過管道、配送等方式供給用戶。其中，管道直飲水通過水泵加壓，然后經過加壓設備通過供水管網供送到用戶，進入銷售環節；自助售水業務則是通過配送水車將生產出來的直飲水配送到自助售水設備，進入銷售環節。為確保水質的新鮮，不讓直飲水滯留在管道中，公司采取循環供水的模式，即將已經輸送給用戶但用戶

13、尚未使用的直飲水通過回水管道回收，重新消毒過濾，再提供給用戶。通過如此循環，使用戶可以隨時喝到最新鮮的直飲水。公司在生產環節的內部控制較為嚴格，公司委托包頭市水質檢測技術有限責任公司及第三方檢測機構定期檢測水質，以保證其產品均達到飲用凈水水質標準。3.銷售模式 公司的主要用戶可分為新建小區、老舊小區、企事業單位、學校、幼兒園及賓館酒店和大小型商鋪等。公司主要采取直銷和委托代理銷售相結合的方式進行產品的銷售。公司的管道直飲水業務主要以直銷的方式進行銷售，即直飲水直接通過供水管網輸送至用戶，用戶打開水龍頭即可使用，公司安排抄收人員定期抄讀水表，以水表計量數據作為繳費依據進行收費。公司的自助售水業務

14、主要以直銷方式進行銷售，即以政府統一定價為直飲水零售價格，用戶通過公司營業網點或營銷人員購買直飲水卡后，在自助售水設備上刷卡自助取水,以購買水量為依據進行結算。4.服務模式 公司建立了以客戶需求為起點的覆蓋全部業務流程的服務模式。服務方式主要分為直飲水配送服務、管道維修服務和上門抄表服務。直飲水配送服務：用戶只要撥打公司訂水熱線提前預約，公司便會安排配送水車將包裝飲用水或8 直飲水直接配送至用戶處，服務及時、周到。管道維修服務：根據公司與用戶簽訂的供水合同，直飲水管道出現問題時，公司將提供維修服務。上門抄表服務：公司抄表人員每月定期上門對用戶水表進行抄收，同時負責回復客戶疑問。公司為抄表人員制

15、訂了詳盡的服務規范手冊，以培養抄表人員專業素質，展現公司良好風貌。此外，公司設立了客戶服務熱線，由專人負責接聽，專門為客戶提供服務、答疑解惑，接受客戶投訴等。公司獲得的特許經營權于 2022 年 4 月 9 日到期，且由于政府已逐步放開包頭市直飲水市場，不再授予任何直飲水企業特許經營權。在取得特許經營權的初期，公司與包頭市的大型國企一機集團、包鋼集團都在同時期先后建設了家屬區的直飲水水站和管網。后期隨著私企進入直飲水市場，目前我市直飲水市場已基本飽和，特許經營權的授予對公司無明顯影響。本公司未來主要發展方向是開發包頭市大型企業、醫院、學校等商業用戶以及區域外其他省市居民直飲水市場。報告期內以及

16、報告期后至本報告披露日，公司的商業模式較上年度未發生重大變化。(二二)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 “高新技術企業”認定 是 詳細情況“高新技術企業”認定情況：公司于 2024 年 12 月 7 日獲得內蒙古自治區科學技術廳、內蒙古自治區財政廳、內蒙古自治區國家稅務局、內蒙古自治區地方稅務局批準頒發的編號為 GR202415000062 的高新技術企業證書，有效期 2024-12-7 至 2027-12-31。二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 100,162,939.25 80,

17、700,129.62 24.12%毛利率%18.49%23.14%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 4,771,127.89 2,474,869.81 92.78%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 3,046,037.69 1,604,711.59 89.82%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）3.02%1.61%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）1.93%1.05%-基本每股收益 0.03 0.01 200.00%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 368,491,

18、858.95 362,709,532.52 1.59%9 負債總計 108,284,044.06 205,216,166.27-47.23%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 260,346,766.41 155,517,104.38 67.41%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 1.53 0.91 68.13%資產負債率%（母公司）28.88%55.46%-資產負債率%（合并）29.39%56.58%-流動比率 0.66 0.55-利息保障倍數 12.04 9.63-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額 2,856,757.71 17,457,11

19、4.97-83.64%應收賬款周轉率 4.54 9.10-存貨周轉率 18.66 14.08-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%1.59%3.28%-營業收入增長率%24.12%21.50%-凈利潤增長率%7.20%210.87%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 21,577,091.28 5.86%30,180,156.11 8.32%-28

20、.51%應收票據-應收賬款 31,610,622.63 8.58%10,828,553.10 2.99%191.92%預收款項 631,746.03 0.17%393,003.25 0.11%60.75%存貨 3,455,948.10 0.94%3,526,300.06 0.97%-2.00%固定資產 266,990,197.92 72.45%279,435,976.87 77.04%-4.45%在建工程 15,090,209.28 4.10%9,297,530.86 2.56%62.30%無形資產 894,408.46 0.24%747,660.45 0.21%19.63%商譽 38,558

21、.69 0.01%38,558.69 0.01%0.00%長期借款 9,000,000.00 2.44%10,000,000.00 2.76%-10.00%應付賬款 17,529,441.99 4.76%19,257,273.31 5.31%-8.97%合同負債 23,379,274.28 6.34%26,307,528.93 7.25%-11.13%少數股東權益-138,951.52-0.04%1,976,261.87 0.54%-107.03%項目重大變動原因項目重大變動原因 無。10 (二二)經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同

22、期 本期與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 100,162,939.25-80,700,129.62-24.12%營業成本 81,640,183.39 81.51%62,023,256.53 76.86%31.63%毛利率%18.49%-23.14%-銷售費用 665,436.24 0.66%840,960.70 1.04%-20.87%管理費用 13,037,177.45 13.02%12,051,373.26 14.93%8.18%研發費用 2,132,208.29 2.13%1

23、,323,651.69 1.64%61.09%財務費用 117,708.33 0.12%204,129.79 0.25%-42.34%信用減值損失-220,161.73-0.22%-407,825.66-0.51%46.02%資產減值損失 5,296.16 0.01%-954,155.69-1.18%100.56%其他收益 1,771,730.16 1.77%1,471,803.03 1.82%20.38%投資收益 0 0%0 0%-公允價值變動收益 0 0%0 0%-資產處置收益 8,659.28 0.01%0 0%100%匯兌收益 0 0%0 0%-營業利潤 3,002,808.18 3.

24、00%3,530,038.55 4.37%-14.94%營業外收入 37,785.26 0.04%64,335.79 0.08%-41.27%營業外支出 81,736.90 0.08%833,627.44 1.03%-90.20%凈利潤 2,630,828.45 2.63%2,454,079.96 3.04%7.20%項目重大變動原因項目重大變動原因 報告期內，公司營業成本同比增長31.63%，主要原因：一是，報告期內稀土高新區污水資源化利用項目的設備銷售成本增加；二是，報告期內建筑安裝工程業務增加，對應的成本隨收入增長而增長。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上

25、期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 59,649,825.10 67,845,259.90-12.08%其他業務收入 40,513,114.15 12,854,869.72 215.16%主營業務成本 50,302,246.03 57,715,826.84-12.84%其他業務成本 31,337,937.36 4,307,429.69 627.53%按產品分類分析按產品分類分析 適用 不適用 11 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上

26、毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 直飲水 59,649,825.10 50,302,246.03 15.67%-4.06%-1.90%-1.86%包裝水 1,402,477.87 1,629,377.72-16.18%9.64%-21.51%46.11%建筑安裝工程 15,458,777.33 9,966,056.24 35.53%21.55%101.48%-25.57%設備銷售 21,906,757.61 19,626,980.09 10.41%513.81%523.80%-1.44%其他 1,745,101.34 115,523.31 93.38%81.92%-80.09%53.

27、88%合計 100,162,939.25 81,640,183.39 18.49%24.12%31.63%-4.65%按按地區地區分類分析分類分析 適用 不適用 收入構成變動的原因收入構成變動的原因 1.其他業務收入同比增長 215.16%，成本同比增長 627.53%，主要原因一是將子公司主營業務重新劃分至其他業務，二是報告期內增加稀土高新區污水資源化利用項目設備銷售收入，導致成本增長幅度較大。2.包裝飲用水毛利率同比增長 46.11%，主要是生產線人員減少導致。3.建筑安裝工程收入同比增長 21.55%，成本同比增長 101.48%，毛利率同比下降 25.57%，主要原因是報告期內子公司三

28、誠建設公司承接的工程項目增加，成本增幅大于收入增幅，毛利率下降。4.設備銷售收入同比增長 513.81%，營業成本同比增長 523.80%，主要原因是報告期內增加稀土高新區污水資源化利用項目，設備銷售收入及成本均增加。5.其他收入同比增長 81.92%，成本同比下降 80.09%，毛利率同比增長 53.88%，主要原因是報告期內租賃收入增長且占比較大，相關成本較低，故毛利率增長。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占年度銷售占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 北京國瀧環?？萍加邢薰?17,699,113.25 17.67%否 2 包頭市

29、水務（集團）有限公司 3,144,186.05 3.14%是 3 包頭城建集團股份有限公司 2,388,462.15 2.38%否 4 包頭市水投工程建設有限公司 1,816,840.78 1.81%是 5 內蒙古科技大學 1,236,928.48 1.23%否 合計合計 26,285,530.71 26.23%-主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占年度采購占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 12 1 內蒙古柏深人力資源有限公司 5,253,456.83 16.76%否 2 蘇州歐科環保有限公司 3,838,533.85 12.24

30、%否 3 甘肅潤曜環境治理有限公司 3,201,526.00 10.21%否 4 北京蒙元聯合環境科技有限公司 1,512,000.00 4.82%否 5 內蒙古電力（集團）有限責任公司包頭供電分公司 1,408,834.44 4.49%否 合計合計 15,214,351.12 48.52%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額 2,856,757.71 17,457,114.97-83.64%投資活動產生的現金流量凈額-12,944,702.50-15,459,840.93 16.27%籌資活動

31、產生的現金流量凈額-848,148.61 9,680,083.34-108.76%現金流量分析現金流量分析 1.經營活動產生的現金流量凈額較上年下降 83.64%，主要原因是報告期內新增包頭市高新區污水資源化利用項目，經營現金流出多于流入。2.投資活動產生的現金流量凈額較上年提高 16.27%，主要原因是報告期內購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金同比減少 279.14 萬元。3.籌資活動產生的現金流量凈額較上年下降 108.76%，主要原因是報告期內無新增銀行借款，現金流出主要是償還中國銀行昆都侖支行部分借款本息。四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公

32、司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公司名公司名稱稱 公司類公司類型型 主要業主要業務務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 包頭市雪泓飲品有限公司 控股子公司 包裝飲用水的生產與銷售等 2,000,000.00 3,518,273.42-4,180,284.69 1,428,401.84-947,968.33 包頭市三誠建設工程有限公司 控股子公司 市政工程、水利水電工程、公路工程、土石方工10,580,000.00 19,323,941.23 12,570,629.46 19,125,421.93 1,498,625.67 13

33、 程等 包頭市海明生凈水科技有限責任公司 控股子公司 水處理設備銷售及安裝等 2,000,000.00 5,416,217.18 2,126,301.66 5,963,383.02 166,958.82 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適

34、用 不適用 五、五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 1、產業政策和相關法律法規變化風險 國家直飲水產業政策和相關法律法規對我國直飲水行業的發展具有重要推動作用，尤其是包頭市政府 2003 年推行的管道直飲水工程，為包頭市內許多直飲水運營企業提供了優惠政策，也為包頭市直飲水行業提供了良好的政策環境。近年來，國家與各地方政府越來越重視飲用水安全問題，相關政策、法律法規、行業標準頻頻出臺或修訂，直飲水行業將受政策影響快速發展。如果未來相關政策法規發生重大轉變，公司的經營狀況與發展前景將受到較大影響。應對措施：公

35、司將持續關注研究產業政策和相關法律法規，同時充分了解企業自身的訴求，以市場為導向，結合國家產業政策，制定公司研發、產品與市場的戰略，盡可能避免由于產業政策和相關法律法規變化給企業所帶來的收益的不確定性。2、市場競爭加劇風險 隨著人們收入水平提高、購買力增強、健康消費意識提升，人們將越來越注重飲用水的安全問題，直飲水行業將快速發展，直飲水市場具有巨大的市場潛力。作為一種新興的健康飲水方式，直飲水行業吸引了不少廠商的關注，越來越多的廠商可能會進入該領域，未來市場競爭可能會加劇。市場競爭的加14 劇將會在一定程度上影響公司市場開拓，公司未來可能會面臨市場占有率下降的風險，進而對公司的盈利能力造成影響

36、。應對措施：公司計劃在未來的幾年中，采取下列措施：（1）深耕域內市場，鞏固在本市的行業優勢地位；（2）采用多元股權投資、合作共建、設備銷售等形式，全面拓展域外管道直飲水市場，打造優質項目，擴大業務規模；（3）探索集項目咨詢、解決方案、設備儀表管閥銷售、運營管理服務一體化的運維服務模式，努力創收，切實推動多元化發展取得成效。通過上述措施，公司的成長性將得到提升，核心競爭力將得到加強。3、人才短缺風險 公司主要生產直飲水，產品質量十分重要。公司產品的質量主要依靠生產設備、生產工藝和熟練工人來控制。該行業產品質量差異的關鍵很大程度上取決于生產工藝和生產工人，而生產工藝也主要依靠經驗豐富的技術人員來控

37、制和執行。目前公司擁有一批經驗豐富、熟悉產品生產工藝的技術人員和熟練技工。隨著行業的發展和公司業務的拓展，對上述技術人員的需求可能會不斷增加。如果公司不能及時增加這方面的專業人才，將對公司未來生產經營帶來不利影響。因此，公司在擴大生產規模、拓展業務的同時可能會面臨人才短缺的風險。應對措施：公司加大人才的培養投入，通過加強企業文化宣傳、引入良好的激勵機制等措施來更好的吸引人才、留住人才。4、質量控制風險 公司的主要產品直接面向消費者，消費者對產品的質量有著十分高的要求。同時，公司產品面臨水行政主管部門、衛生監督部門等監督機構的多重監管，各監督機構對公司產品可隨時進行質量檢測。目前，公司尚未出現產

38、品質量不合標準的情況。此外，公司委托包頭市水質檢測技術有限責任公司及第三方檢測機構定期檢測水質，以保證水質達到飲用凈水水質標準，對產品質量進行嚴格控制。未來，若由于公司管理的疏忽或其他原因造成產品質量不合格，而被相關部門處罰，可能會對公司的業務、經營、財務狀況及聲譽造成不利影響。應對措施：提高生產的自控化程度，更加注重全過程水質管理，優化工藝、規范操作，嚴格按規范清洗管網，加密水質檢測頻次。完善在線監測，高效處理水質投訴，確保水質安全。5、技術風險 公司目前暫無自主研發的核心技術，在生產直飲水的過程中，公司主要依賴市場上比較成熟、先進的生產工藝與生產設備。隨著直飲水行業的快速發展，用戶對直飲水

39、的質量要求可能會逐步提高。未來，如果公司無法準確預測市場發展趨勢，及時采用新技術、新工藝，或不能及時改良產品，產品無法滿足客戶的新需求，公司的生產經營將會受到一定程度的影響。應對措施：為應對技術方面的風險，公司將設立技術研發機構，加大研發投入，擴大研發團隊規模，實施創新驅動發展，提升企業15 創新能力與核心競爭力，形成滿足發展要求的新質生產力。6、供水價格調整受限的風險 目前，包頭市直飲水供水價格執行政府指導價模式，公司直飲水的供應價格也由政府核定，存在供水價格調整受限對公司經營成果和財務狀況產生負面影響的風險。雖然公司有權在政府指導價的范圍內提出價格調整的意見和建議，但考慮到價格調整仍受政府

40、主導，且即便水價調整，也需要履行一系列程序，存在一定滯后性。因此，供水價格調整受限會對公司盈利水平造成不利影響。應對措施：公司將啟動管道直飲水價格調整工作，開展直飲水供水成本測算、社會穩定性評價等工作，擬定專項工作方案，解決因供水價格長期背離價值導致的企業持續虧損問題，提升營收利潤率，保障公司可持續經營，促進公司健康發展。7、短期內虧損的風險 2023 年、2024 年公司營業收入分別為 8,070.01 萬元、10,016.29 萬元，主要系其他業務收入連續兩年大幅增長，營收規模呈現快速增長趨勢，但不具有持續性。2024 年公司凈利潤為 263.08 萬元，雖然實現盈利，但近兩年盈利的原因是

41、其他業務利潤增加，且不足以彌補以前年度連續虧損。另外，根據財政部、稅務總局、水利部制定的 水資源稅改革試點實施辦法以及 內蒙古自治區人民政府關于水資源稅改革試點有關事宜的通知，自 2024 年 12 月 1 日起執行新的水資源稅繳納標準，地下水取水單價上漲 2.5 元/m；根據包頭市發展和改革委員會關于調整包頭市主城區自來水銷售價格和污水處理費標準有關事項的通知，污水處理費自 2024 年 5 月 1 日起上調 0.35 元/m。原水價格上漲，增加了管道直飲水的供水成本，因此短期內仍存在繼續虧損的風險。公司以前年度連續虧損的主要原因：一是直飲水工程前期固定投資較大，造成后續年度承擔折舊攤銷金額

42、較大；二是由于直飲水在包頭市被劃入公共事業類行業，政府對水價有嚴格管控，現行直飲水價格為 160 元/m3，與其他城市直飲水價格相比（北京為 300-400 元/m3，上海、廣州、深圳為 250-300元/m3），仍為國內最低水平，以現行水價無法達到保本微利，導致供水越多，虧損越多。應對措施：未來隨著用戶規模的進一步提升，規模經濟的效應將進一步體現，公司的盈利情況將有所改善，同時預計近三年內可完成水價調整，水價的上調將有效提升公司毛利率，增加公司盈利。8、公司部分水站或水屋無法辦理產權證書的風險 公司擁有的未辦理產權證書的房屋，均系公司因直飲水工程項目在已投入使用的居民小區或單位公共服務設施用

43、地上建設的直飲水水站，屬于自建自用。因為土地所有權非公司所有，故這些水站無法辦理產權證書。從政府對直飲水工程的支持力度、消費者對直飲水日益增加的需求和公司水站或水屋為居民帶來的有利影響上看，公司部分水站無法辦理產權證書不16 會對持續經營能力造成重大影響。但無法為上述水站辦理產權證書會對公司運營的規范性造成影響，進而存在對公司生產經營造成不利影響的風險。應對措施：根據內蒙古自治區包頭市人民政府 2015 年 12 月 25 日出具的 包頭市人民政府關于包頭惠民水務股份有限公司直飲水水站產權歸屬有關情況的說明，公司擁有的未辦理產權證書的房屋，均系公司因健康水工程項目建設的直飲水水站，根據包頭市國

44、土資源局 2007 年 3 月 7 日出具的關于包頭市水務局健康水工程項目用地的意見、包頭市規劃局出具的包規劃管字200796 號關于包頭市城市管道直飲水工程項目規劃選址意見的復函，健康水工程為包頭市民心工程，項目無新增建設用地，擬建項目用地分布在市五區已投入使用的居民聚居區內，項目用地選址全部在城市建設用地規劃內，符合土地利用總體規劃和城市規劃。公司建設水站時均與用地原權屬單位協商一致，無償使用土地，房屋無權屬爭議。9、銷售區域集中的風險 公司所處行業為水的生產和供應業，該行業具有明顯的區域性。公司目前業務全部集中在包頭市，較強的區域性對公司未來發展有一定限制。應對措施：公司通過主動拓展業務

45、、開展項目代建等方式，打開域外市場，推進土右旗、山西太原管道直飲水項目合作。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 17 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 三.二.(二)是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(三)是否存在關聯交易事項 是 否 三.二.(四)是否存在經股東會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員

46、工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(五)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 三.二.(六)是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 二、二、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 1 1、報告期內發生的訴訟、仲裁事項報告期內發生的訴訟、仲裁事項 報告期內發生的訴訟、仲裁事項涉及的累計金額是否占凈資產報告期內發生的訴訟、仲裁事項涉及的累計金額是否占凈資產 10%及以上

47、及以上 是 否 2 2、以臨時公告形式披露的重大訴訟、仲裁事項以臨時公告形式披露的重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (二二)公司發生的提供擔保事項公司發生的提供擔保事項 掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在違規擔保事項，或者報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保累計掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在違規擔保事項，或者報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保累計金額超過掛牌公司本年度末合并報表經審計凈資產絕對值的金額超過掛牌公司本年度末合并報表經審計凈資產絕對值的 10%是 否 公司提供擔保分類匯總公司提供擔保分類匯總 單位：元 項目項目匯總匯總 擔保擔保

48、金額金額 擔保余額擔保余額 報告期內掛牌公司提供擔保（包括對表內子公司提供擔保）-18 公司及表內子公司為掛牌公司股東、實際控制人及其關聯方提供擔保 3,444,640.95 3,444,640.95 公司直接或間接為資產負債率超過 70%（不含本數）的被擔保人提供擔保-公司擔?？傤~超過凈資產 50%（不含本數）部分的金額-公司為報告期內出表公司提供擔保-應當重點說明的擔保情況應當重點說明的擔保情況 適用 不適用 1、被擔保人基本情況 被擔保人名稱：包頭市水務（集團）有限公司 住所：內蒙古自治區包頭市青山區裝備制造產業園區新規劃區裝備大道 36 號 企業類型：有限責任公司（國有獨資）法定代表人

49、：熊偉 主營業務：城鄉供水、排水、直飲水、污水處理、再生水利用的投資建設和經營管理和咨詢服務；企業總部管理服務；市政、水利基礎設施規劃、設計、勘測、監理、施工；水質檢測化驗；給排水材料設備的生產、經營、銷售；房地產租賃；市政、水利基礎性項目的開發建設及開展國家法律法規允許經營范圍內的業務 成立日期：2011 年 6 月 20 日 2.擔保發生原因：公司以自有房地產與水務集團下屬全資子公司包頭市再生水資源及污水處理有限責任公司以名下污水處理收費權，共同為水務集團向農發行申請不超過 25,000.00 萬元人民幣的授信額度提供抵押擔保，以支持關聯公司水務集團的暫時性流動資金需求。上述擔保不存在構成

50、違規擔保的情況，且被擔保方水務集團償債能力較強，此次擔保風險較小，該擔保事項不會影響公司的利益。預計擔保及執行情況預計擔保及執行情況 適用 不適用 (三三)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 (四四)報告期內報告期內公司發生的關聯交易情況公司發生的關聯交易情況 單位：元 日常性關聯交易情況日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料、動力，接受勞務 6,000,

51、000.00 4,576,476.74 銷售產品、商品，提供勞務 31,000,000.00 5,810,457.26 公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型-其他-其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審議金額 交易金額交易金額 收購、出售資產或股權-19 與關聯方共同對外投資-提供財務資助-提供擔保-委托理財-企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 存款-貸款-重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響 報告期內，公司發生的關聯交易為正常生產經營需要，具有真實

52、的交易背景，不存在損害公司及股東利益的情形，對公司財務狀況和經營成果均不構成重大不利影響。違規關聯交易情況違規關聯交易情況 適用 不適用 (五五)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾主體 承諾開始承諾開始日期日期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行情履行情況況 實 際 控 制人 或 控 股股東 2016 年 4月 25 日-掛牌 其他承諾 見本節“承諾事項詳細情況 1”正在履行中 實 際 控 制人 或 控 股股東 2016 年 4月 25 日-掛牌 同業競爭承諾 見本節“承諾事項詳細情況 2”正在履行中 其他股東

53、2016 年 4月 25 日-掛牌 同業競爭承諾 見本節“承諾事項詳細情況 2”正在履行中 董監高 2016 年 4月 25 日-掛牌 同業競爭承諾 見本節“承諾事項詳細情況 2”正在履行中 實 際 控 制人 或 控 股股東 2016 年 4月 25 日-掛牌 關聯交易承諾 見本節“承諾事項詳細情況 3”正在履行中 其他股東 2016 年 4月 25 日-掛牌 關聯交易承諾 見本節“承諾事項詳細情況 3”正在履行中 董監高 2016 年 4月 25 日-掛牌 關聯交易承諾 見本節“承諾事項詳細情況 3”正在履行中 其他股東 2016 年 4月 25 日-掛牌 其他承諾 見本節“承諾事項詳細情況

54、 4”正在履行中 承諾事項詳細情況：1、公司控股股東水務集團就公司員工社會保險事宜出具承諾函，承諾：“如因公司未按員工實際工資繳納社會保險而被有關部門要求補繳，或被有關部門處罰或任何利益相關方就上述事項以任何方式向公司提出權利要求且該等要求獲得有關主管部門支持的，公司控股股東水務集團承諾無條件全額承擔相關補繳、處罰款項和對利益相關方的賠償或補償，以及因此所支付的一切相關費用，保證公司不因此而遭受任何損失?！?0 2、為了避免今后出現同業競爭情形，公司控股股東、實際控制人、持股 5%以上的股東、董事、監事、高級管理人員出具了避免同業競爭承諾函；3、為規范與公司之間的關聯交易及潛在關聯交易事項，公

55、司控股股東、實際控制人、持股比例 5%以上的股東、董事、監事、高級管理人員出具了書面關于減少及避免關聯交易的承諾函；4、針對公司部分水站無法取得權屬證書的情形，公司控股股東水務集團出具了關于“若未來因為產權問題給公司造成損失，將由水務集團承擔”的承諾。超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 不適用。(六六)被被查封、查封、扣押扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產名稱資產名稱 資產類別資產類別 權利受限權利受限類類型型 賬面價值賬面價值 占總資產的比占總資產的比例例%發生原因發生原因 房產（包房權證開字第 425712 號

56、）固定資產 抵押 2,836,078.35 0.77%為控股股東銀行授信貸款提供擔保 總計總計-2,836,078.35 0.77%-資產權利受限事項對公司的影響資產權利受限事項對公司的影響 控股股東水務集團因生產經營資金需求申請銀行授信額度，屬于正常的經營活動，且被擔保方水務集團償債能力較強，此次擔保風險較小，該擔保事項不會影響公司的利益。21 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限

57、售條件股份 無限售股份總數 113,382,397 66.67%0 113,382,397 66.67%其中：控股股東、實際控制人 108,029,879 63.52%0 108,029,879 63.52%董事、監事、高管 0.00 0.00%0 0.00 0.00%核心員工 0.00 0.00%0 0.00 0.00%有限售條件股份 有限售股份總數 56,691,203 33.33%0 56,691,203 33.33%其中：控股股東、實際控制人 54,014,940 31.76%0 54,014,940 31.76%董事、監事、高管 0.00 0.00%0 0.00 0.00%核心員工

58、0.00 0.00%0 0.00 0.00%總股本總股本 170,073,600-0 170,073,600-普通股股東人數普通股股東人數 2 股本結構變動情況股本結構變動情況 適用 不適用 (二二)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東股東名稱名稱 期初持股數期初持股數 持持股股變變動動 期末持股數期末持股數 期末期末持持 股比股比例例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無無限售股份數限售股份數量量 期末持期末持有的質有的質押股份押股份數量數量 期末持期末持有的司有的司法凍結法凍結股份數股份數量量 1 包頭市水務（集團）有限公司 162,0

59、44,819 0 162,044,819 95.28%54,014,940 108,029,879 0 0 2 包頭市供水有8,028,781 0 8,028,781 4.72%2,676,263 5,352,518 0 0 22 限責任公司 合計合計 170,073,600 0 170,073,600 100%56,691,203 113,382,397 0 0 普通股前十名股東情況說明普通股前十名股東情況說明 適用 不適用 供水公司系水務集團全資子公司。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露是否合并披露 是 否 報告期內控股股東、實際控制人未發生變化。是否存

60、在尚未履行完畢的特殊投資條款是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款 是 否 三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (一一)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (二二)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內

61、的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況利潤分配與公積金轉增股本的執行情況 適用 不適用 23 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 24 第五節第五節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持期初持普通股普通股股數股數 數量變數量變動動 期末持普通期末持普通股股數股股數 期末普通期末普通股持股比股持股比例例%起始日起始日期期 終止日終止日期期 徐保

62、 軍 董 事 長 男 1971 年3 月 2022年6月 13 日 2025 年6 月 12日 0 0 0 0%孫愛 萍 董事 女 1976 年2 月 2022年6月 13 日 2025 年6 月 12日 0 0 0 0%羅曉 鵬 董事 男 1968 年4 月 2022年6月 13 日 2025 年6 月 12日 0 0 0 0%司偉 董事 男 1976 年11 月 2024 年12 月 23日 2025 年6 月 12日 0 0 0 0%閆世祥 董事 男 1968 年11 月 2022年6月 13 日 2025 年6 月 12日 0 0 0 0%岳巍 董事 男 1970 年8 月 2022年

63、6月 13 日 2025 年6 月 12日 0 0 0 0%李小龍 職 工董事 男 1988 年3 月 2022年6月 13 日 2025 年6 月 12日 0 0 0 0%楊學 亮 監 事 會 主 席 男 1973 年2 月 2022年6月 13 日 2025 年6 月 12日 0 0 0 0%王利 華 監事 女 1974 年7 月 2022年6月 13 日 2025 年6 月 12日 0 0 0 0%尹 軍 監事 男 1970 年1 月 2022年6月 13 日 2025 年6 月 12日 0 0 0 0%王美稚 職 工監事 女 1983 年3 月 2022年6月 13 日 2025 年6

64、 月 120 0 0 0%25 日 張慧榮 職 工監事 女 1975 年8 月 2022年6月 13 日 2025 年6 月 12日 0 0 0 0%司偉 副 總經理 男 1976 年11 月 2022年6月 13 日 2025 年6 月 12日 0 0 0 0%李藝林 副 總經理 男 1976 年4 月 2024 年12 月 5日 2025 年6 月 12日 0 0 0 0%薛輝 董 事會 秘書、財 務負 責人 女 1983 年1 月 2024年4月 11 日 2025 年6 月 12日 0 0 0 0%劉曉博 副 總經理 男 1984 年12 月 2024 年12 月 5日 2025 年6

65、 月 12日 0 0 0 0%董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系 董事、監事、高級管理人員相互間不存在關聯關系。孫愛萍為公司控股股東水務集團的人力資源部部長，羅曉鵬為公司控股股東水務集團的工程管網部部長，岳巍為公司股東供水公司（水務集團全資子公司）的副總經理，楊學亮為公司控股股東水務集團的財務部部長，王利華為公司控股股東水務集團的紀委辦公室副主任，尹軍為公司股東供水公司（水務集團全資子公司）的紀委書記。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 姓名姓名 期初職務期初職務 變動類型變動類型 期末職務期末職務 變動原因變動原因 周玉喜 副總經理 離任-工

66、作調動 王曉英 財務負責人、董事會秘書 離任-退休 王志強 董事、總經理 離任-工作調動 苗英劍 副總經理 離任-工作調動 薛 輝 財務部長 新任 董事會秘書、財務負責人 補選 司 偉 副總經理 新任 董事、副總經理 補選 李藝林-新任 副總經理 補選 劉曉博 安全生產部部長 新任 副總經理 補選 26 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 薛輝，女，漢族，1983 年 1 月出生，中國國籍，無境外永久居留權，大學本科學歷，中級會計師職稱。2004 年 4 月至 2008 年 1 月，曾先

67、后就職于東方希望包頭市稀土鋁業有限責任公司、嘉年華娛樂有限責任公司；2008 年 1 月至今，先后擔任公司財務部管理人員、部長助理、副部長、部長。司偉，男，漢族，1976 年 11 月出生，中國國籍，無境外永久居留權，大學本科學歷，給排水高級工程師。1999 年畢業于內蒙古農業大學給排水專業，2000 年參加工作，就職于包頭市供水有限責任公司。2015 年 10 月至今，先后擔任公司生產部部長、副總經理。李藝林，男，漢族，1976 年 4 月出生，中國國籍，無境外永久居留權，大學本科學歷，高級工程師。1999 年參加工作，先后就職于包頭市供水有限責任公司、包頭市水業市政公司；2020 年 8

68、月至2024 年 11 月，先后擔任包頭市水投工程建設有限公司黨總支委員、副總經理、工會主席；2024 年 11月至今，就職于公司。劉曉博，男，漢族，1984 年 12 月出生，中國國籍，無境外永久居留權，大學本科學歷，機電工程師。2009 年 8 月至今就職于公司，先后擔任公司生產部技術員、部長助理，信息管理中心副主任，安全生產部副部長、部長。(三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增

69、 本期減少本期減少 期末人數期末人數 管理人員 41 6 0 47 生產人員 43 13 0 56 銷售人員 27 0 0 27 技術人員 39 2 0 41 財務人員 6 2 0 8 員工總計員工總計 156 23 0 179 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 7 7 本科 81 105 ?？?43 42 ?？埔韵?25 25 員工總計員工總計 156 179 員工薪酬員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 1.公司制定了符合公司發展實際情況的相關薪酬管理辦法。2

70、.職工培訓：公司每年年初根據深入分析上年度工作中的薄弱環節，結合當年發展戰略和業務重點，科學制定年度培訓計劃，采用“分類培訓+共性提升”的雙軌制模式，著力打造學習型組織，全面提升員工綜合素質，適應公司發展需求。2024 年開展企業黨校培訓 4 次，開展安全生產法宣傳27 教育及專題培訓 7 次，勞動和技能競賽 1 次，培訓率達到 75%以上。3.報告期內不存在需公司承擔費用的離退休職工。(二二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是

71、否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 注：因公司報告期內存在新任董監高人員導致新增關聯方。(一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 報告期內，公司嚴格按照公司法證券法等法律、法規及相關規范性文件的要求，不斷完善公司法人治理結構，建立健全公司內部管理和控制制度，公司已建立了股東大會、董事會和監事會。公司董事會由 7 名董事組成，監事會由 5 名監事組成。報告期內，公司治理基本能按照相關制度正常執行，三會召開、會議文件存檔保存情況規范，三會決議均能得到切實的執行。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 依據國家有關法律、法規和公司章程的

72、規定，公司建立了較完善的內部控制制度，決策程序符合相關規定。報告期內，公司董事、高級管理人員在履行職責時，不存在違反法律、法規和公司章程等的規定，不存在損害公司及股東利益的行為。公司監事會在報告期內的監督活動中未發現公司存在重大的風險事項，監事會對報告期內的監督事項無異議。(三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司業務、資產、人員、財務、機構獨立，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業在業務、資產、人員、財務、機構等方面均已完全分開，具有面向市場的自主經營能力和獨立的服務體系。1、業務獨立：公司擁有獨立的產、供、銷系統，具有完整的業務流程、獨立的生產經

73、營場所及供應、銷售部門和渠道。公司獨立獲取業務收入和利潤，具有獨立自主的經營能力，不存在依賴控股股東、實際控制人及其他關聯方進行生產經營的情形，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在同業競爭，不存在影響公司獨立性的重大或頻繁的關聯方交易。2、資產獨立：公司具備與生產經營業務體系相配套的資產。公司具有開展業務所需的技術、設備、設施、場所，同時具有與生產經營有關的品牌。公司資產獨立完整、產權明晰。3、人員獨立：公司擁有獨立運行的人力資源體系，對公司員工按照有關規定和制度實施管理，公司的人事與工資管理同控股股東、實際控制人及其他關聯方嚴格分離。公司董事、監事及高級管理人28 員嚴格按公司法和

74、公司章程等有關規定產生，其任職、兼職情況符合相關法律法規的規定。4、財務獨立：公司設立了獨立的財務會計部門，配備了專職的財務人員，建立了獨立的會計核算體系，制定了獨立的財務管理制度及各項內部控制制度，獨立進行會計核算和財務決策。公司擁有獨立銀行賬戶，依法獨立納稅。5、機構獨立：公司機構設置完整。按照建立規范法人治理結構的要求，公司設立了股東大會、董事會和監事會，實行董事會領導下的總經理負責制。公司根據生產經營的需要設置了完整的內部組織機構，各部門職責明確、工作流程清晰。公司組織機構獨立，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在合署辦公、混合經營的情形，自設立以來未發生股東干預本公司正常生

75、產經營活動的現象。(四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 公司現行的內部控制制度均是依據公司法、公司章程和國家有關法律法規的規定，結合公司自身的實際情況制定的，符合現代企業制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于內部控制是一項長期而持續的系統工程，需要根據公司所處行業、經營現狀和發展情況不斷調整、完善。1、關于會計核算體系 報告期內，公司嚴格按照國家法律法規關于會計核算的規定，從公司自身情況出發，制定會計核算的具體細節制度，并按照要求進行獨立核算，保證公司正常開展會計核算工作。2、關于財務管理體系 報告期內，公司嚴格貫徹和落實各項公司財務管理制度，在國家政策及制度

76、的指引下，做到有序工作、嚴格管理，繼續完善公司財務管理體系。3、關于風險控制體系 報告期內，公司緊緊圍繞企業風險控制制度，在有效分析市場風險、政策風險、經營風險、法律風險等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，從企業規范的角度繼續完善風險控制體系。四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 29 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段

77、其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 鵬盛 A 審字202500032 號 審計機構名稱 鵬盛會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 深圳市福田區福田街道福山社區濱河大道 5020 號同心大廈 21 層 2101 審計報告日期 2025 年 3 月 31 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 付玉武 李海婧 1 年 1 年 會計師事務所是否變更 是 會計師事務所連續服務年限 1 年 會計師事務所審計報酬（萬元）16 審審 計計 報報 告告 鵬盛 A 審字202500032 號 包頭惠民水務包頭惠民水務股份有限公司全體股東：股份有

78、限公司全體股東：一、審計意見 我們審計了包頭惠民水務股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）的財務報表，包括 2024 年 12 月31 日的合并及母公司資產負債表，2024 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表，以及財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了貴公司2024 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2024 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這

79、些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于貴公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、其他信息 30 貴公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括貴公司 2024 年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見并不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其

80、他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。四、管理層和治理層對財務報表的責任 管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估貴公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算貴公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督貴公司的財務報告過程。五、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告

81、。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報

82、的風險。（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對貴公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結31 論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致貴公司不能持續經營。（五）評價財務報表的總體列

83、報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（六）就貴公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、恰當的審計證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。本報告須蓋騎縫章方為有效。鵬盛會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：付玉武 中國 深圳 中國注冊會計師：李海婧 2025 年 03 月 31 日 二、二、財務報表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年

84、1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 注釋五、1 21,577,091.28 30,180,156.11 32 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 注釋五、2 31,610,622.63 10,828,553.10 應收款項融資 預付款項 注釋五、3 835,442.07 626,023.26 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 注釋五、4 708,290.00 742,151.58 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 注釋五、5 3,455,

85、948.10 3,526,300.06 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 注釋五、6 178,105.31 26,564.88 流動資產合計流動資產合計 58,365,499.39 45,929,748.99 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 注釋五、7 266,990,197.92 279,435,976.87 在建工程 注釋五、8 15,090,209.28 9,297,530.86 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 注釋五、

86、9 443,991.79 無形資產 注釋五、10 894,408.46 747,660.45 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 注釋五、11 38,558.69 38,558.69 長期待攤費用 注釋五、12 8,783,645.26 3,353,809.59 遞延所得稅資產 注釋五、13 3,329,339.95 3,679,627.70 33 其他非流動資產 注釋五、14 15,000,000.00 19,782,627.58 非流動資產合計非流動資產合計 310,126,359.56 316,779,783.53 資產總計資產總計 368,491,858.95 362,70

87、9,532.52 流動負債：流動負債：短期借款 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 注釋五、15 11,776,820.50 應付賬款 注釋五、16 17,529,441.99 19,257,273.31 預收款項 注釋五、17 631,746.03 393,003.25 合同負債 注釋五、18 23,379,274.28 26,307,528.93 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 注釋五、19 7,300,077.67 8,219,192.40 應交稅費 注釋五、20 4,111,913.41 3,730,2

88、87.16 其他應付款 注釋五、21 22,780,028.25 24,218,633.84 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 注釋五、22 500,000.00 其他流動負債 注釋五、23 746,353.29 984,904.55 流動負債合計流動負債合計 88,755,655.42 83,110,823.44 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 注釋五、24 9,000,000.00 10,000,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 注釋五、25 100,000,000.00 長期

89、應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 注釋五、26 10,528,388.64 11,994,344.88 遞延所得稅負債 注釋五、13 110,997.95 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 19,528,388.64 122,105,342.83 34 負債合計負債合計 108,284,044.06 205,216,166.27 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 注釋五、27 170,073,600.00 170,073,600.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 注釋五、28 123,996,424.93 23,996,424.93 減：庫

90、存股 其他綜合收益 專項儲備 注釋五、29 509,992.22 451,458.08 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 注釋五、30-34,233,250.74 -39,004,378.63 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 260,346,766.41 155,517,104.38 少數股東權益 -138,951.52 1,976,261.87 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 260,207,814.89 157,493,366.25 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）總計益）總計 368,491,858.95 362,709,53

91、2.52 法定代表人：徐保軍 主管會計工作負責人：薛輝 會計機構負責人：柳燕 (二二)母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 19,494,331.89 25,945,253.81 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 注釋十一、1 20,787,428.63 4,069,855.98 應收款項融資 預付款項 640,789.94 569,501.53 其他應收款 注釋十一、2 8,543,447.31 7,540,

92、838.27 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 2,253,179.38 2,244,141.47 其中：數據資源 合同資產 35 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計流動資產合計 51,719,177.15 40,369,591.06 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 注釋十一、3 12,062,000.00 12,062,000.00 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 274,611,084.39 282,871,210.65 在建工程 15,722,060.35 10,658,

93、843.24 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 443,991.79 無形資產 593,765.23 456,224.63 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 8,000,042.11 2,473,584.24 遞延所得稅資產 3,235,543.37 3,608,127.11 其他非流動資產 15,495,866.57 20,380,083.98 非流動資產合計非流動資產合計 329,720,362.02 332,954,065.64 資產總計資產總計 381,439,539.17 373,323,656.70 流動負債：流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生

94、金融負債 應付票據 11,776,820.50 應付賬款 20,773,842.17 23,016,842.67 預收款項 631,746.03 393,003.25 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 6,564,290.54 7,343,613.71 應交稅費 3,867,661.34 3,400,146.45 其他應付款 23,086,537.95 23,886,465.23 其中：應付利息 應付股利 合同負債 22,736,769.29 25,932,924.16 持有待售負債 36 一年內到期的非流動負債 500,000.00 其他流動負債 708,246.29 973,666.41

95、流動負債合計流動負債合計 90,645,914.11 84,946,661.88 非流動負債：非流動負債：長期借款 9,000,000.00 10,000,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 100,000,000.00 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 10,528,388.64 11,994,344.88 遞延所得稅負債 110,997.95 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 19,528,388.64 122,105,342.83 負債合計負債合計 110,174,302.75 207,052,004.71 所有者權益（或股東權益）：所有者

96、權益（或股東權益）：股本 170,073,600.00 170,073,600.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 123,869,279.93 23,869,279.93 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 -22,677,643.51 -27,671,227.94 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 271,265,236.42 166,271,651.99 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）合計益）合計 381,439,539.17 373,323,656.70 (三三)合并利潤表合并利潤表

97、單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業總收入營業總收入 100,162,939.25 80,700,129.62 其中：營業收入 注釋五、31 100,162,939.25 80,700,129.62 利息收入 37 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 98,725,654.94 77,279,912.75 其中：營業成本 注釋五、31 81,640,183.39 62,023,256.53 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 注釋五、32 1,1

98、32,941.24 836,540.78 銷售費用 注釋五、33 665,436.24 840,960.70 管理費用 注釋五、34 13,037,177.45 12,051,373.26 研發費用 注釋五、35 2,132,208.29 1,323,651.69 財務費用 注釋五、36 117,708.33 204,129.79 其中：利息費用 268,037.35 319,916.66 利息收入 262,970.90 249,804.32 加：其他收益 注釋五、37 1,771,730.16 1,471,803.03 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失

99、以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）注釋五、38-220,161.73-407,825.66 資產減值損失（損失以“-”號填列）注釋五、39 5,296.16-954,155.69 資產處置收益（損失以“-”號填列）注釋五、40 8,659.28 三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）3,002,808.18 3,530,038.55 加：營業外收入 注釋五、41 37,785.26 64,3

100、35.79 減：營業外支出 注釋五、42 81,736.90 833,627.44 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）2,958,856.54 2,760,746.90 減：所得稅費用 注釋五、43 328,028.09 306,666.94 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）2,630,828.45 2,454,079.96 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2,630,828.45 2,454,079.96 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（

101、二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）-2,140,299.44-20,789.85 38 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）4,771,127.89 2,474,869.81 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）

102、其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 2,630,828.45 2,454,079.96（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 4,771,127.89 2,474,869.81（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 -2,140,299.44 -20,789.85 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.03 0.01（二）稀釋每股收益（元/股）0.03 0.01 法定代

103、表人：徐保軍 主管會計工作負責人：薛輝 會計機構負責人：柳燕 (四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業收入營業收入 注釋十一、4 85,762,774.59 71,361,629.16 減：營業成本 注釋十一、4 67,206,309.66 52,442,259.44 稅金及附加 1,060,448.76 772,411.27 銷售費用 545,449.05 730,561.91 管理費用 11,077,071.64 10,497,200.19 研發費用 2,132,208.29 1,323,651.69 財務

104、費用 117,575.33 206,894.90 39 其中：利息費用 268,037.35 319,916.66 利息收入 257,454.63 243,018.15 加：其他收益 1,767,338.52 1,463,167.03 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-128,183.82-318,238.02 資產減值損失（損失以“-”號填列）

105、5,296.16-954,155.69 資產處置收益（損失以“-”號填列）二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）5,268,162.72 5,579,423.08 加：營業外收入 37,784.23 4,597.52 減：營業外支出 50,776.73 330,409.82 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）5,255,170.22 5,253,610.78 減：所得稅費用 261,585.79 323,792.65 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）4,993,584.43 4,929,818

106、.13（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）4,993,584.43 4,929,818.13（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差

107、額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 4,993,584.43 4,929,818.13 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）40 (五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 78,723,189.97 72,746,809.47 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及

108、投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 4,064.62 141,653.34 收到其他與經營活動有關的現金 注釋五、44 2,146,345.67 1,902,402.24 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 80,873,600.26 74,790,865.05 購買商品、接受勞務支付的現金 37,957,001.55 21,769,124.15 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、

109、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 21,534,304.52 24,153,703.26 支付的各項稅費 4,895,090.94 3,472,780.25 支付其他與經營活動有關的現金 注釋五、44 13,630,445.54 7,938,142.42 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 78,016,842.55 57,333,750.08 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 2,856,757.71 17,457,114.97 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金

110、處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 13,064.55 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 注釋五、44 27,151.54 41 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 40,216.09 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 12,708,702.50 15,500,057.02 投資支付的現金 236,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 12,944,702.50 15,500,057.02 投資活動產生的現金流量凈額投

111、資活動產生的現金流量凈額 -12,944,702.50-15,459,840.93 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 10,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 注釋五、44 13,250.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 10,013,250.00 償還債務支付的現金 500,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 348,148.61 333,166.66 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活

112、動現金流出小計籌資活動現金流出小計 848,148.61 333,166.66 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -848,148.61 9,680,083.34 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -10,936,093.40 11,677,357.38 加：期初現金及現金等價物余額 30,180,156.11 18,502,798.73 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 19,244,062.71 30,180,156.11 法定代表人：徐保軍 主管會

113、計工作負責人：薛輝 會計機構負責人：柳燕 (六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 68,936,943.16 67,451,819.59 收到的稅費返還 141,016.13 收到其他與經營活動有關的現金 1,072,282.78 13,357,599.23 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 70,009,225.94 80,950,434.95 購買商品、接受勞務支付的現金 20,870,115.89 11,191,10

114、4.92 支付給職工以及為職工支付的現金 18,426,617.05 21,775,799.64 支付的各項稅費 3,779,032.71 2,944,862.42 支付其他與經營活動有關的現金 12,434,608.76 17,587,043.26 42 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 55,510,374.41 53,498,810.24 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 14,498,851.53 27,451,624.71 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資

115、產收回的現金凈額 4,964.55 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 27,151.54 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 32,116.09 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 22,198,653.41 21,929,209.80 投資支付的現金 236,000.00 1,510,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 22,434,653.41 23,439,209.80 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -22,434,653

116、.41-23,407,093.71 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 10,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 13,250.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 10,013,250.00 償還債務支付的現金 500,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 348,148.61 333,166.66 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 848,148.61 333,166.66 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -848

117、,148.61 9,680,083.34 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -8,783,950.49 13,724,614.34 加：期初現金及現金等價物余額 25,945,253.81 12,220,639.47 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 17,161,303.32 25,945,253.81 43 (七七)合并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益少數股東權益 所

118、有者權益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工工具具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專項專項 儲備儲備 盈盈余余 公公積積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 170,073,600.00 23,996,424.93 451,458.08 -39,004,378.63 1,976,261.87 157,493,366.25 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 170,073,600.00 23,996,424

119、.93 451,458.08 -39,004,378.63 1,976,261.87 157,493,366.25 三、三、本期增減本期增減變動金額（減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）100,000,000.00 58,534.14 4,771,127.89 -2,115,213.39 102,714,448.64 （一）綜合收益總額 4,771,127.89 -2,140,299.44 2,630,828.45 （二）所有者投入和減少資 100,000,000.00 100,000,000.00 44 本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益

120、的金額 4其他 100,000,000.00 100,000,000.00（三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 58,534.14 25,086.05 83,620.19 45 1本期提取 200,816.95 86,064.40 286,881.35 2本期使用 142,282.81 60,978.35 203,261.16（六）其他 四、四、本

121、年期末本年期末余額余額 170,073,600.00 123,996,424.93 509,992.22 -34,233,250.74-138,951.52 260,207,814.89 項目項目 20232023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益少數股東權益 所有者權益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專項專項 儲備儲備 盈盈余余 公公積積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 170,07

122、3,600.00 23,243,023.76 356,449.68 -41,479,248.44 1,512,728.21 153,706,553.21 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 170,073,600.00 23,243,023.76 356,449.68 -41,479,248.44 1,512,728.21 153,706,553.21 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）753,401.17 95,008.40 2,474,869.81 463,533.66 3,786,813

123、.04 46 （一）綜合收益總額 2,474,869.81-20,789.85 2,454,079.96（二）所有者投入和減少資本 753,401.17 443,605.62 1,197,006.79 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 753,401.17 443,605.62 1,197,006.79（三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3 對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其

124、他綜合收益結轉留存收益 47 6.其他 （五）專項儲備 95,008.40 40,717.89 135,726.29 1本期提取 113,097.10 48,470.19 161,567.29 2本期使用 18,088.70 7,752.30 25,841.00（六）其他 四、四、本年期末本年期末余額余額 170,073,600.00 23,996,424.93 451,458.08 -39,004,378.63 1,976,261.87 157,493,366.25 法定代表人：徐保軍 主管會計工作負責人：薛輝 會計機構負責人：柳燕 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元

125、 項目項目 20242024 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余盈余公積公積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 170,073,600.00 23,869,279.93 -27,671,227.94 166,271,651.99 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 170,073,600.00 23,869,279.93 -27,671,227.94

126、 166,271,651.99 48 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填列）（減少以“”號填列）100,000,000.00 4,993,584.43 104,993,584.43 （一）綜合收益總額 4,993,584.43 4,993,584.43 （二）所有者投入和減少資本 100,000,000.00 100,000,000.00 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 100,000,000.00 100,000,000.00（三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他

127、（四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 49 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 170,073,600.00 123,869,279.93 -22,677,643.51 271,265,236.42 項目項目 2023 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余公盈余公積積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分

128、配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 170,073,600.00 23,115,878.76 -31,333,567.16 161,855,911.60 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 -1,267,478.91-1,267,478.91 二、二、本年期初余額本年期初余額 170,073,600.00 23,115,878.76 -32,601,046.07 160,588,432.69 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額 753,401.17 4,929,818.13 5,683,219.30 50 （減少

129、以“”號填列）（減少以“”號填列）（一）綜合收益總額 4,929,818.13 4,929,818.13（二）所有者投入和減少資本 753,401.17 753,401.17 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 753,401.17 753,401.17（三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存 51 收益 6.其他 （五）專項儲

130、備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 170,073,600.00 23,869,279.93 -27,671,227.94 166,271,651.99 52 包頭惠民水務股份有限公司 財務報表附注 2024 年年 1 月月 1 日日 2024 年年 12 月月 31 日日（除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元）一、公司基本情況(一一)公司注冊地、組織形式和總部地址公司注冊地、組織形式和總部地址 包頭惠民水務股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系由包頭市國有資產監督管理委員會于 2007 年 3 月出資組建。2015 年增資后換發營業執照，法定

131、代表人：徐保軍；公司類型：其他股份有限公司（非上市）；成立日期：2007 年 3 月 28 日；營業期限：2007 年 3 月 28 日至 2050 年 3 月 27日；統一社會信用代碼：91150200797194710L，于 2016 年 4 月 25 日在全國中小企業股份轉讓系統掛牌。2007 年組建時注冊資本共人民幣 1,500 萬元，于 2007 年 3 月 26 日經包頭市昆侖會計師事務所（2007）包昆會驗字第 060 號驗資報告驗證。公司于 2007 年 3 月 28 日領取了包頭市工商行政管理局核發的工商登記注冊號為 150200000009247 的營業執照，公司注冊地址為

132、內蒙古包頭市稀土開發區榮仕雅路 2 號。根據 2013 年 8 月 26 日股東會決議，按包頭市人民政府國有資產監督管理委員會文件包國資2012106 號 關于變更工商注冊登記國有出資人的通知，包頭市人民政府市長辦公會議紀要201368號文件關于研究市國有資產運營公司債券資金使用有關事宜的會議紀要將出資人由包頭市國有資產監督管理委員會變更為包頭市國有資產運營有限公司，于 2013 年 9 月 4 日完成工商變更手續。股權結構如下：股東 出資額（萬元）出資比例（%）包頭市國有資產運營有限公司 1,500.00 100.00 根據 2015 年 4 月 20 日股東會決議，按包頭市人民政府國有資產

133、監督管理委員會文件包國發2014216 號 包頭市國資委關于授權包頭市國有資產運營有限公司代表國資委對包頭市水務（集團）公司出資相關事宜的通知，將包頭市國有資產運營有限公司所屬本公司 100%股權變更為包頭市水務（集團）有限公司持有，于 2015 年 6 月 4 日完成工商變更手續。股權結構如下：股東 出資額（萬元）出資比例（%）包頭市水務（集團）有限公司 1,500.00 100.00 包頭市國資委于 2015 年 7月 23 日下發包國資發201596 號批復同意包頭市供水總公司以實物資產對本公司進行增資，2015 年 7 月 29 日股東會決議同意本次增資，根據包頭晟凱會計師事務所出53

134、 具的包晟凱所審字20157 號審計報告，截止 2015 年 4 月 30 日本公司凈資產 16,584.54 萬元，實收資本 1,500 萬元，測算本公司每股凈資產 11.06 元。根據內蒙古國信資產評估有限公司出具內國信評字201557 號評估報告，截止 2015 年 4 月 30 日，增資資產評估值為 821.74 萬元，增加注冊資本 74.32萬元，計入資本公積 747.42 萬元，變更后注冊資本為 1,574.32 萬元，增資后包頭市水務（集團）有限公司持股比例為 95.28%、包頭市供水總公司持股比例 4.72%，由包頭晟凱會計師事務所出具包晟凱所驗字2015第 1 號驗資報告驗證

135、。股權結構如下：股東 出資額（萬元）出資比例（%）包頭市水務（集團）有限公司 1,500.00 95.28 包頭市供水總公司 74.32 4.72 合計 1,574.32 100.00 根據 2015 年 11 月 23 日包國資發2015171 號包頭市國資委關于市水務集團子公司惠民水務有限責任公司改制為股份有限公司的批復及 2015 年 11 月 25 日創立大會（暨股東大會）決議規定，將包頭惠民水務股份有限公司整體變更設立為股份有限公司，注冊資本為人民幣 8,858 萬元。原包頭惠民水務股份有限公司的全體股東即為包頭惠民水務股份有限公司的全體發起人。變更后注冊資本為人民幣 8,858 萬

136、元，由包頭惠民水務股份有限公司截至 2015 年 8 月 31 日止經審計的所有者權益（凈資產）人民幣 17,423.24 萬元投入，按 1:0.508402 的比例折合股份總額 8,858 萬股，每股面值 1元，共計股本人民幣 8,858 萬元，由原股東按原持股比例分別持有，凈資產大于股本部分 85,652,360.68元計入資本公積。由大華會計師事務所出具大華驗字2015001199 號驗資報告驗證。股權結構如下：股東 出資額（萬股）出資比例（%）包頭市水務（集團）有限公司 8,439.83 95.28 包頭市供水總公司 418.17 4.72 合計 8,858.00 100.00 201

137、8 年第三次臨時股東大會審議通過關于 2018 年半年度權益分派預案的議案，以公司現有總股本 88,580,000 股為基數，向全體股東每 10 股轉增 9.2 股，分紅前本公司總股本為 88,580,000 股，分紅后總股本增至 170,073,600 股。股權結構如下：股東 出資額（萬股）出資比例（%）包頭市水務（集團）有限公司 16,204.48 95.28 包頭市供水總公司 802.88 4.72 合計 17,007.36 100.00 截止 2024 年 12 月 31 日，本公司注冊資本 17,007.36 萬元，注冊地址：內蒙古自治區包頭市青山區兵工大道西段南側、兵工佳苑西側，本

138、公司最終實際控制人為包頭市人民政府國有資產監督管理委員會。54 (二二)公司業務性質和主要經營活動公司業務性質和主要經營活動 本公司屬電力、熱力、燃氣及水生產和供應業行業。本公司經營范圍主要包括：生產銷售管道直飲水、包裝飲用水（在許可證有效期內經營）。一般經營項目：水屋售水；水務工程的設計與施工、安裝、調試、培訓咨詢；各種水處理工程；直飲水管網安裝工程及維修、維護服務；純凈水機組、水處理設備及配件、耗材、飲水機、售水機、無負壓設備、水表、管材、管件銷售；水費收繳；直飲水運營管理服務；水質檢測化驗；水資源管理技術開發、技術推廣、技術咨詢、技術轉讓、技術服務；室內裝飾裝潢；普通貨運；房屋租賃；餐飲

139、服務；會議會展服務。(三三)合并財務合并財務報表范圍報表范圍 本公司本期納入合并范圍的子公司共 5 戶，詳見附注八、2 本公司的子公司情況。(四四)財務報表的批準報出財務報表的批準報出 本財務報表及財務報表附注業經本公司第三屆董事會第十六次會議于 2025 年 3 月 31 日批準報出。一、財務報表的編制基礎（一）編制基礎 本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則及其應用指南和準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。此外，本公司還參照中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2023 年修訂）披露有關財務信息。（二）持續

140、經營能力評價 本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。（三）記賬基礎和計價原則 本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎。本財務報表以歷史成本作為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。二、重要會計政策及會計估計（一）遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。（二）會計期間 本公司會計年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。（三）營業周期 本公司以一年（12 個月）作為正常營業周期，并以營業周期作為資產和負債的流動性劃

141、分標準。55 （四）記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。（五）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1.同一控制下企業合并的會計處理方法 公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額與支付的合并對價賬面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。2.非同一控制下企業合并的會計處理方法 公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額

142、，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。（六）控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法 1.控制的判斷 擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其可變回報金額的，認定為控制。本公司在綜合考慮所有相關事實和情況的基礎上對是否控制被投資方進行判斷。一旦相關事實和情況的變化導致對控制定義所涉及的相關要素發生變化的，本公司會進行重新評估。相關事實和情況主要包括：（1）被投資方的設立目的。（2）被投資方的相關活

143、動以及如何對相關活動作出決策。（3）投資方享有的權利是否使其目前有能力主導被投資方的相關活動。（4）投資方是否通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報。（5）投資方是否有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。（6）投資方與其他方的關系。2.合并財務報表的編制方法 母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照企業會計準則第 33 號合并財務報表編制。（七）合營安排分類及共同經營會計處理方法 1.合營安排分為共同經營和合營企業。56 2.當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營中利益份額相關的下列項目：（1

144、）確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；（2）確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；（3）確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；（4）按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；（5）確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。（八）現金及現金等價物的確定標準 列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。（九）金融工具 1.金融資產和金融負債的分類 金融資產在初始確認時劃分為以下三類：（1）以攤余成本計量的金融資產

145、；（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融負債在初始確認時劃分為以下四類：（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；（2）金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債；（3）不屬于上述（1）或（2）的財務擔保合同，以及不屬于上述（1）并以低于市場利率貸款的貸款承諾；（4）以攤余成本計量的金融負債。2.金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件（1）金融資產和金融負債的確認依據和初始計量方法 公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，

146、按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。但是，公司初始確認的應收賬款未包含重大融資成分或公司不考慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照企業會計準則第 14 號收入所定義的交易價格進行初始計量。（2）金融資產的后續計量方法 1）以攤余成本計量的金融資產 采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。2）以公允價值計量且其變動計入其他綜

147、合收益的債務工具投資 采用公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當57 期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資 采用公允價值進行后續計量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 采用公允價值進行后續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利

148、收入）計入當期損益，除非該金融資產屬于套期關系的一部分。（3）金融負債的后續計量方法 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 此類金融負債包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債以公允價值進行后續計量。因公司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融負債產生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變動）計入當期損益，除非該金融負債屬于套期關系的一部分。終止確認時，將之

149、前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。2）金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債 按照企業會計準則第 23 號金融資產轉移相關規定進行計量。3）以攤余成本計量的金融負債 采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融負債所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。（4）金融資產和金融負債的終止確認 1）當滿足下列條件之一時，終止確認金融資產：收取金融資產現金流量的合同權利已終止；金融資產已轉移，且該轉移滿足企業會計準則第23號金融資產轉移關于金融資產終止確認的規定。2）當金融負

150、債（或其一部分）的現時義務已經解除時，相應終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。3.金融資產轉移的確認依據和計量方法 58 公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：（1）未保留對該金融資產控制的，終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；（2）保留了對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確

151、認有關負債。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1）所轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；（2）因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。轉移了金融資產的一部分，且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和繼續確認部分之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1）終止確認部分的賬面價值；（2）終止確認部分的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價

152、值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。4.金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：（1）第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；（2）第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間

153、隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入值等；（3）第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、使用自身數據作出的財務預測等。5.金融工具減值 公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、合同資產、租賃應收款、分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的貸款承諾、不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債或不屬于金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債的財務擔保合同進行

154、減值處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，59 是指公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于公司購買或源生的已發生信用減值的金融資產，按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，公司在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日，將整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整個存續期內預期信用損失小于初始確認時估

155、計現金流量所反映的預期信用損失的金額，也將預期信用損失的有利變動確認為減值利得。除上述計量方法以外的金融資產，公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認后已顯著增加，公司按照整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，公司按照該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。公司利用可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。于資產負債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則

156、假定該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。當以金融工具組合為基礎時，公司以共同風險特征為依據，將金融工具劃分為不同組合。公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。6.金融資產和金融負債的抵銷 金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但

157、同時滿足下列條件的，公司以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：（1）公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；（2）公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。不滿足終止確認條件的金融資產轉移，公司不對已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。（十）應收款項和合同資產預期信用損失的確認標準和計提方法 1.按信用風險特征組合計提預期信用損失的應收款項和合同資產 組合類別 確定組合的依據 計量預期信用損失的方法 60 應收商業承兌匯票 承兌人的信用風險劃分 按信用風險與整個存續期預期信用損失率對照表計提 應收賬款賬齡組合 本公司根據以往的經驗對應收款項計提比例作出最佳

158、估計，參考應收款項的賬齡進行信用風險組合分類。本公司利用賬齡來評估該類組合的預期信用損失。該類組合具有相同的風險特征，賬齡信息能反映這類組合與應收款項到期時的償付能力。于資產負債表日，本公司基于賬齡與整個存續期預期信用損失率確認該組合的預期信用損失 應收賬款低風險組合 關聯方公司應收款項 不計提壞賬準備 其他應收款低風險組合 關聯方公司其他應收款項 不計提壞賬準備 其他應收款賬齡組合 本公司根據以往的經驗對應收款項計提比例作出最佳估計，參考應收款項的賬齡進行信用風險組合分類。本公司利用賬齡來評估該類組合的預期信用損失。該類組合具有相同的風險特征，賬齡信息能反映這類組合與應收款項到期時的償付能力

159、。于資產負債表日，本公司基于賬齡與整個存續期預期信用損失率確認該組合的預期信用損失 2.賬齡組合的賬齡與預期信用損失率對照表 賬齡 應收賬款 預期信用損失率（%）其他應收款 預期信用損失率（%）1 年以內（含，下同）1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3.按單項計提預期信用損失的應收款項和合同資產的認定標準 對信用風險與組合信用風險顯著不同的應收款項和合同資產，公司按單項計提預期信用損失。（十一）存貨 1.存貨的分類 存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞

160、務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、發出商品、合同履約成本。61 2.發出存貨的計價方法 發出存貨采用移動加權平均法。3.存貨的盤存制度 存貨的盤存制度為永續盤存制。4.低值易耗品和包裝物的攤銷方法（1）低值易耗品 按照一次轉銷法進行攤銷。（2）包裝物 按照一次轉銷法進行攤銷。5.存貨跌價準備（1）存貨跌價準備的確認標準和計提方法 資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以

161、所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。（十二）劃分為持有待售的非流動資產或處置組、終止經營 1.持有待售的非流動資產或處置組的分類 公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發生，即公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。公司專

162、為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足“預計出售將在一年內完成”的條件，且短期（通常為 3 個月）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日將其劃分為持有待售類別。因公司無法控制的下列原因之一，導致非關聯方之間的交易未能在一年內完成，且公司仍然承諾出售非流動資產或處置組的，繼續將非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：（1）買方或其他方意外設定導致出售延期的條件，公司針對這些條件已經及時采取行動，且預計能夠自設定導致出售延期的條件起一年內順利化解延期因素；（2）因發生罕見情況，導致持有待售的非流動資產或處置組未能在一年內完成出售，公司在最初一年內已經針對這些新情況采取必要措施且重

163、新滿足了持有待售類別的劃分條件。2.持有待售的非流動資產或處置組的會計處理 62 （1）初始計量和后續計量 初始計量和在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，在初始計量時比較假定其不劃分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用后的凈額，以兩者孰低計量。除企業合并中取得的非流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減去出售費用后的凈額作為初始計量

164、金額而產生的差額，計入當期損益。對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據處置組中的各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。（2）資產減值損失轉回的會計處理 后續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不轉回。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額

165、增加的，以前減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不轉回。持有待售的處置組確認的資產減值損失后續轉回金額，根據處置組中除商譽外各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例增加其賬面價值。（3）不再繼續劃分為持有待售類別以及終止確認的會計處理 非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的

166、折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；2）可收回金額。終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。3.終止經營的確認標準 滿足下列條件之一的、已經被處置或劃分為持有待售類別且能夠單獨區分的組成部分確認為終止經營：（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；63 （2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；（3）該組成部分是專為轉售而取得的子公司。4.終止經營的列報方法 公司在利潤表中分別列示持續經營損益和終止經營損益。終止經營的減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益作為終止經營損益列報。對于

167、當期列報的終止經營，在當期財務報表中將原來作為持續經營損益列報的信息重新作為可比期間的終止經營損益列報。終止經營不再滿足持有待售類別劃分條件的，在當期財務報表中將原來作為終止經營損益列報的信息重新作為可比期間的持續經營損益列報。（十三）長期股權投資 1.共同控制、重大影響的判斷 按照相關約定對某項安排存在共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。2.投資成本的確定（1）同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產

168、、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長

169、期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。（2）非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：1）在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。2）在合并財務報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作64 為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之前持

170、有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。（3）除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務重組方式取得的，按企業會計準則第 12 號債務重組確定其初始投資成本；以非貨幣性資產交換取得的，按企業會計準則第 7 號非貨幣性資產交換

171、確定其初始投資成本。3.后續計量及損益確認方法 對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。4.通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法（1）是否屬于“一攬子交易”的判斷原則 通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，公司結合分步交易的各個步驟的交易協議條款、分別取得的處置對價、出售股權的對象、處置方式、處置時點等信息來判斷分步交易是否屬于“一攬子交易”。各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明多次交易事項屬于“一攬子交易”：1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；2）這些

172、交易整體才能達成一項完整的商業結果；3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。（2）不屬于“一攬子交易”的會計處理 1）個別財務報表 對處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權，對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的相關規定進行核算。2）合并財務報表 在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額

173、，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，沖減留存收益。65 喪失對原子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。（3）屬于“一攬子交易”的會計處理 1）個別財務報表 將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的長期股權投資賬面價值之間的差額

174、，在個別財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。2）合并財務報表 將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。（十四）固定資產 1.固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。2.各類固定資產的折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率

175、（%）房屋及建筑物 年限平均法 5-40 3 2.43-19.40 構筑物 年限平均法 6-20 3 4.85-16.17 運輸設備 年限平均法 10-15 3 6.47-9.70 機器設備 年限平均法 3-20 3 4.85-32.33 辦公設備 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40 生產設備 年限平均法 3-20 3 4.85-32.33（十五）在建工程 1.在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。2.在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。所建

176、造的在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固66 定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。（十六）借款費用 1.借款費用資本化的確認原則 公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。2.借款費用資本化期間（1）當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1）資產支出已經發生；2）借款費用已經發生；3）為使資產達

177、到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。（2）若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。（3）當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停止資本化。3.借款費用資本化率以及資本化金額 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予

178、資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。（十七）無形資產 1.無形資產包括土地使用權、軟件等，按成本進行初始計量。2.使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。具體如下：項目 使用壽命及其確定依據 攤銷方法 土地使用權 按產權登記期限確定使用壽命為 50 年 直線法 軟件使用權 按預期受益期限確定使用壽命為 5 年 直線法 專利權 按預期受益期限確定使用

179、壽命為 5 年 直線法 3.內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方67 式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。（十八）長期資產減值 對長期股權投資、固定資產、

180、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產，在資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。若上述長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產減值準備并計入當期損益。（十九）長期待攤費用 長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項費用。長期待攤費用按實際發生額入賬，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。（二十）職工薪酬

181、 1.職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。2.短期薪酬的會計處理方法 在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。3.離職后福利的會計處理方法 離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。（1）在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。（2）對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：1）根據預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受益計劃所產生

182、的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；2）設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產；3）期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分，其中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本，重新計量設定受益計劃凈負68 債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計

183、期間不允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。4.辭退福利的會計處理方法 向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：（1）公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；（2）公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。5.其他長期職工福利的會計處理方法 向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或凈資產的利

184、息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。（二十一）收入 1.收入確認原則 于合同開始日，公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務，并確定各單項履約義務是在某一時段內履行，還是在某一時點履行。滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：（1）客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益；（2）客戶能夠控制公司履約過程中在建商品；（3）公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，

185、公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，公司考慮下列跡象：（1）公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；（2）公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；（3）公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；（4）公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；（5）客戶已

186、接受該商品；（6）其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。2.收入計量原則（1）公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。（2）合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數，69 但包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。（3）合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷。（4

187、）合同中包含兩項或多項履約義務的，公司于合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。3.收入確認的具體方法 本公司銷售業務收入確認的具體方法如下：管道直飲水銷售按抄表量確認收入；水屋銷售為水車配送方式，按實際送水量確認收入；自助刷卡機銷售，按實際刷卡售水水量確認收入；袋裝水瓶裝水銷售按實際銷售量確認收入；建筑安裝勞務款，由于工期較長，按照工程進度分期確認收入；設備銷售安裝業務按經客戶簽字確認的安裝運行調試驗收單確認收入。（二十二）合同取得成本、合同履約成本 公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。公司為履行合

188、同發生的成本，不適用存貨、固定資產或無形資產等相關準則的規范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：1.該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；2.該成本增加了公司未來用于履行履約義務的資源；3.該成本預期能夠收回。公司對于與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。如果與合同成本有關的資產的賬面價值高于因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價減去估計將要發生的成本，公司對超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失。以

189、前期間減值的因素之后發生變化，使得轉讓該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價減去估計將要發生的成本高于該資產賬面價值的，轉回原已計提的資產減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。（二十三）合同資產、合同負債 公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。公司將同一合同下的合同資產和合同負債相互抵銷后以凈額列示。公司將擁有的、無條件（即，僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項列示，將已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利（該權利取決于時間流逝之外的其他因素）作為合同資產列示。70 公司

190、將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務作為合同負債列示。（二十四）政府補助 1.政府補助在同時滿足下列條件時予以確認：（1）公司能夠滿足政府補助所附的條件；（2）公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。2.與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 政府文件規定用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政

191、府補助，沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。3.與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區分與資產相關或與收益相關的，整體歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收

192、益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關成本；用于補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成本。4.與公司日常經營活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。5.政策性優惠貸款貼息的會計處理方法（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。（2）財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息沖減相關借款費用。（二十五）遞延所得稅資產、遞延所得稅負債 1.根據資產、負債

193、的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。2.確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。71 3.資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得

194、足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。4.公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：（1）企業合并；（2）直接在所有者權益中確認的交易或者事項。5.同時滿足下列條件時，公司將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示：（1）擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；（2）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債或是同時取得資產、清償債務。

195、（二十六）租賃 1.公司作為承租人 在租賃期開始日，公司將租賃期不超過 12 個月，且不包含購買選擇權的租賃認定為短期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃認定為低價值資產租賃。公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不認定為低價值資產租賃。對于短期租賃中和低價值資產租賃，公司在租賃期內各個期間按照直線法將租賃付款額計入相關資產成本或當期損益。除上述采用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外，在租賃期開始日，公司對租賃確認使用權資產和租賃負債。（1）使用權資產 使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：1）租賃負債的初始計量金額；2）在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣

196、除已享受的租賃激勵相關金額；3）承租人發生的初始直接費用；4）承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。公司按照直線法對使用權資產計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。（2）租賃負債 在租賃期開始日，公司將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債。計算租賃付款額現值時采用租賃內含利率作為折現率，無法確定租賃內含利率的，采用公司增量借款利率作為折現率。租賃付款額與其現值之間的

197、差額作為未確認融資費用，在租賃期各個期間內按照確認租賃付款額現值的折現率確認利息費用，并計入當期損益。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額于實際發生時72 計入當期損益。租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值，如使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，將剩余金額計入當期損益。2.公司作為出租人 在租賃開始日，公司將實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部

198、風險和報酬的租賃劃分為融資租賃，除此之外的均為經營租賃。（1）經營租賃 公司在租賃期內各個期間按照直線法將租賃收款額確認為租金收入，發生的初始直接費用予以資本化并按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。公司取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。（2）融資租賃 在租賃期開始日，公司按照租賃投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和）確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。在租賃期的各個期間，公司按照租賃內含利率計算并確認利息收入。公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入

199、當期損益。3.售后租回（1）公司作為承租人 公司按照企業會計準則第 14 號收入的規定，評估確定售后租回交易中的資產轉讓是否屬于銷售。售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，公司按原資產賬面價值中與租回獲得的使用權有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關利得或損失。售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，公司繼續確認被轉讓資產，同時確認一項與轉讓收入等額的金融負債，并按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量對該金融負債進行會計處理。（2）公司作為出租人 公司按照企業會計準則第 14 號收入的規定，評估確定售后租回交易中的資產轉讓是否屬于銷售。售后租回交易中的

200、資產轉讓屬于銷售的，公司根據其他適用的企業會計準則對資產購買進行會計處理，并根據企業會計準則第 21 號租賃對資產出租進行會計處理。73 售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，公司不確認被轉讓資產，但確認一項與轉讓收入等額的金融資產，并按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量對該金融資產進行會計處理。（二十七）安全生產費 公司按照財政部、應急部發布的企業安全生產費用提取和使用管理辦法（財資2022136號）的規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。使用提取的安全生產費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備。形成固定資產的，通過“在建工程”科目歸集所發

201、生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊，該固定資產在以后期間不再計提折舊。（二十八）重要會計政策和會計估計變更 1.重要會計政策變更 本報告期內，公司無重大會計政策變更。2.重要會計估計變更 本報告期內，公司無重大會計估計變更。三、稅項（一）主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 境內銷售；提供修理修配勞務；13%、9%其他應稅銷售服務行為 9%簡易計稅方法 5%、3%城市維護建設稅 實繳流轉稅稅額 7%企業所得稅 應納稅所得額 25%、20%房產稅 按照房產原值的 70%（或租金收入）為納稅基準 1

202、.2%、12%不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 包頭惠民水務股份有限公司 25%包頭市雪泓飲品有限公司 20%包頭市三誠建設工程有限公司 25%內蒙古惠和水務有限公司 20%包頭市惠誠水務有限公司 20%74 包頭市海明生凈水科技有限責任公司 25%（二）稅收優惠 1、根據財政部、稅務總局關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告（財稅 2022 13 號），對小型微利企業年應納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅，此稅收優惠政策執行期限為 2022 年 1 月 1 日至 2024 年

203、 12 月 31日。經財政部稅務總局公告 2023 年第 12 號財政部稅務總局關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告，對小型微利企業減按 25%計算應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅政策，延續執行至 2027 年 12 月 31 日。此優惠政策適用于包頭市雪泓飲品有限公司、內蒙古惠和水務有限公司、包頭市惠誠水務有限公司。2、根據財政部、稅務總局關于小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告（公告 2023 年第6 號），對小型微利企業年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，此稅收優惠政策執行期限為 202

204、3 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。此優惠政策適用于包頭市雪泓飲品有限公司、內蒙古惠和水務有限公司、包頭市惠誠水務有限公司。3、根據財政部稅務總局關于增值稅小規模納稅人減免增值稅政策的公告（2023 年第 19 號），小規模納稅人月收入 10 萬以下免征增值稅；小規模納稅人適用 3%征收率的應稅銷售收入，減按 1%征收率征收增值稅。本公告執行期限至 2027 年 12 月 31 日。此優惠政策適用于包頭市雪泓飲品有限公司、內蒙古惠和水務有限公司。4、根據財政部、稅務總局關于進一步實施小微企業“六稅兩費”減免政策的公告（財稅202210 號），對增值稅小規模納稅人、小型微

205、利企業和個體工商戶可以在 50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加，此稅收優惠政策執行期限為 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。此優惠政策適用于所有子公司。5、根據 財政部國家稅務總局關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知（財稅 2016 年 12 號）文規定，月納稅的月銷售額不超過 10 萬元(按季度納稅的季度銷售額不超過 30 萬元)的繳納義務人免征教育費附加、地方教育費附加以及水利基金。此優惠政策適用于包頭市雪泓飲品有限公司、內蒙古惠和水務有限公司、包頭市惠誠水務

206、有限公司。6、根據內蒙古自治區財政廳、稅務局水利廳關于印發自治區水利建設基金籌集和使用管理實施細則的通知（內財稅20211055 號），2022 年 1 月 1 日起，自治區行政區域內以納稅人依法實際繳納的增值稅、消費稅稅額（以下簡稱兩稅稅額）為計費依據，乘以具體適用費率計征地方水利建設基金，與增值稅、消費稅同時繳納。2023 年起具體適用費率為 0.5%。此優惠政策適用于合并范圍內所有公司。75 四、合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金、貨幣資金 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 庫存現金 銀行存款 19,244,062.71 30,180,156.11

207、 其他貨幣資金 2,333,028.57 合計合計 21,577,091.28 30,180,156.11 其中：存放在境外的款項總額 其中：使用受限制的貨幣資金為銀行承兌匯票保證金，金額為 2,333,028.57 元。2、應收賬款應收賬款（1）按賬齡披露 賬齡 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 1 年以內 28,049,584.23 8,573,106.74 1 至 2 年 2,737,804.05 2,324,745.90 2 至 3 年 1,101,704.82 147,025.99 3 至 4 年 49,590.00 2,592.22 4 至 5 年

208、 2,740.00 5 年以上 555,899.30 555,899.30 小計小計 32,494,582.40 11,606,110.15 減：壞賬準備 883,959.77 777,557.05 合計合計 31,610,622.63 10,828,553.10（2）按壞賬計提方法分類列示 類別 2024 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提壞賬準備的應收賬款 30,091.00 0.09 30,091.00 100.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款 32,464,491.40 99.91 853,868.77 2.63 31,

209、610,622.63 其中：賬齡組合 25,112,583.20 77.28 853,868.77 3.40 24,258,714.43 其他組合 7,351,908.20 22.63 7,351,908.20 合計合計 32,494,582.40 100.00 883,959.77 31,610,622.63（續）2023 年 12 月 31 日 76 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提壞賬準備的應收賬款 31,461.00 0.27 31,461.00 100.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款 11,574,649.15 99.73 746,

210、096.05 6.45 10,828,553.10 其中：賬齡組合 7,559,867.25 65.14 746,096.05 9.87 6,813,771.20 其他組合 4,014,781.90 34.59 4,014,781.90 合計合計 11,606,110.15 100.00 777,557.05 10,828,553.10 按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款 賬齡 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 計提比例（%）應收賬款 壞賬準備 應收賬款 壞賬準備 1 年以內 22,525,225.00 5,003,961.84 1 至 2 年 910,255.

211、08 91,025.51 1,879,108.90 187,910.89 10 2 至 3 年 1,100,334.82 220,066.96 145,995.99 29,199.19 20 3 至 4 年 48,560.00 14,568.00 2,592.22 777.67 30 4 至 5 年 5 年以上 528,208.30 528,208.30 528,208.30 528,208.30 100 合計合計 25,112,583.20 853,868.77 7,559,867.25 746,096.05 按其他組合計提壞賬準備的應收賬款 項目 2024 年 12 月 31 日 賬面余額

212、 壞賬準備 包頭市水質檢測技術有限公司 848.20 包頭市水務（集團）有限公司 4,002,831.77 包頭市水投工程建設有限公司 2,866,934.67 包頭市安通運維技術服務有限公司 211,359.00 包頭市供水有限責任公司 269,934.56 合計合計 7,351,908.20 （續）項目 2023 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 包頭市水投工程建設有限公司 3,353,760.86 包頭市供水有限責任公司 447,277.64 77 包頭市安通運維技術服務有限公司 211,359.00 包頭市水質檢測技術有限責任公司 1,880.20 包頭市再生水資源及污水處理

213、有限責任公司 362.40 包頭德潤環保有限責任公司 141.80 合計合計 4,014,781.90 （3）壞賬準備的情況 類別 上年年末余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 應收賬款壞賬準備 777,557.05 106,402.72 883,959.77 合計合計 777,557.05 106,402.72 883,959.77（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 債務人名稱 應收賬款期末余額 占應收賬款期末余額合計數的比例(%)壞賬準備期末余額 北京國瀧環?？萍加邢薰?16,259,070.80 50.04 包頭市水投工程建設有限公司 2,866,9

214、34.67 8.82 包頭城建集團股份有限公司 656,881.92 2.02 包頭市新城億卓房地產開發有限公司 607,890.77 1.87 120,789.08 內蒙古和耀房地產開發有限公司 458,981.74 1.41 合計 20,849,759.90 64.16 120,789.08 3、預付款項、預付款項（1）預付款項按賬齡列示 賬齡 2024 年 12 月 31 日 賬面余額 比例（%）減值準備 賬面價值 1 年以內 418,203.94 50.06 418,203.94 1-2 年 67,500.00 8.08 67,500.00 2-3 年 346,186.00 41.44

215、 346,186.00 3 年以上 3,552.13 0.42 3,552.13 合合計計 835,442.07 100.00 835,442.07（續）賬齡 2023 年 12 月 31 日 賬面余額 比例（%）減值準備 賬面價值 1 年以內 150,039.72 23.97 150,039.72 1-2 年 472,431.41 75.46 472,431.41 78 2-3 年 3 年以上 3,552.13 0.57 3,552.13 合合計計 626,023.26 100.00 626,023.26（2）賬齡 1 年以上重要的預付款項未及時結算的原因說明 單位名稱 期末數 未結算原因

216、青島三利水務有限公司 346,186.00 未到貨結算 小計小計 346,186.00 （3）按預付對象歸集的期末余額大額預付款情況 單位名稱 2024 年 12 月 31日余額 占預付賬款期末余額合計數的比例（%）未結算原因 青島三利水務有限公司 346,186.00 41.44 未到貨結算 山東天澤環境設備有限公司 175,920.00 21.06 未到貨結算 北京誠創凈源科技有限公司 88,000.00 10.53 未到貨結算 內蒙古電力（集團）有限責任公司包頭供電分公司 44,046.17 5.27 未結算 包頭市迎春成品油銷售有限公司 40,000.00 4.79 未消費的預存款 合

217、計合計 694,152.17 83.09 （續）單位名稱 2023 年 12 月 31日余額 占預付賬款期末余額合計數的比例（%）未結算原因 青島三利水務有限公司 435,686.00 69.60 未到貨結算 包頭市迎春成品油銷售有限公司 45,000.00 7.19 未消費的預存款 包頭市益昌不銹鋼材料有限公司 42,289.60 6.76 未到貨結算 內蒙古中卉科技有限公司 30,500.00 4.87 未到貨結算 合計合計 553,475.60 88.41 4、其他應收款、其他應收款 項目 2024 年年 12 月月 31 日日 2023 年年 12 月月 31 日日 其他應收款 708

218、,290.00 742,151.58 合計合計 708,290.00 742,151.58 （1）其他應收款分類披露 類別 2024 年 12 月 31 日 79 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例（%）（%）單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 1,116,832.11 100.00 408,542.11 708,290.00 其中：賬齡組合 796,018.25 71.27 408,542.11 51.32 387,476.14 其他組合 320,813.86 28.73 320,813.86 合計合計 1,116,832.11 100.00

219、408,542.11 708,290.00 （續）類別 2023 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提（%）比例（%）單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 1,036,934.68 100.00 294,783.10 742,151.58 其中：賬齡組合 928,691.89 89.56 294,783.10 31.74 633,908.79 其他組合 108,242.79 10.44 108,242.79 合計合計 1,036,934.68 100.00 294,783.10 742,151.58（2）采用組合計提壞賬準備的其他

220、應收款 組合名稱 2024 年 12 月 31 日 其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）應收關聯方組合 213,984.73 應收押金保證金組合 95,766.41 代扣代繳款項 11,062.72 賬齡組合 1 年以內 220,040.74 1 至 2 年 146,706.00 14,670.60 10 2 至 3 年 500.00 100.00 20 80 3 至 4 年 50,000.00 15,000.00 30 4 至 5 年 5 年以上 378,771.51 378,771.51 100 合計合計 1,116,832.11 408,542.11 （續）組合名稱 2023 年 12

221、月 31 日 其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）應收關聯方組合 108,242.79 應收押金保證金組合 代扣代繳款項 賬齡組合 1 年以內 498,183.66 1 至 2 年 500.00 50.00 10 2 至 3 年 51,236.72 10,247.34 20 3 至 4 年 4 至 5 年 188,571.51 94,285.76 50 5 年以上 190,200.00 190,200.00 100 合計合計 1,036,934.68 294,783.10 （3）按款項性質分類情況 款項性質 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 押金及保證金 15

222、1,666.41 304,077.90 代扣代繳款項 164,884.46 往來款 800,281.24 728,008.20 備用金 4,848.58 小計小計 1,116,832.11 1,036,934.68 減：壞賬準備 408,542.11 294,783.10 合計合計 708,290.00 742,151.58（4）壞賬準備計提情況 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）81 上年年末余額 294,783.10 294,783.10 上年年末其他應收款賬面余額在本

223、期：轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階段 本期計提 113,759.01 113,759.01 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 其他變動 期末余額 408,542.11 408,542.11（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱 款項性質 2024 年 12 月 31日余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）包頭市國有資產運營有限公司 往來款 178,571.51 5 年以上 15.99 內蒙古隆升建筑安裝工程有限公司 往來款 100,000.00 5 年以上 8.95 保利包頭房地產開發有限公司 往來款 80,200.00 5 年以上 7.18

224、 包頭市水投工程建設有限公司 質保金 70,884.93 1 年以內、1-2 年 6.35 包頭市中實置業發展有限公司 保證金 50,400.00 1-2 年 4.51 合計 480,056.44 42.98（續）單位名稱 款項性質 2023 年 12 月 31日余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）包頭市國有資產運營有限公司 往來款 178,571.51 4-5 年 17.22 內蒙古隆升建筑安裝工程有限公司 往來款 100,000.00 5 年以上 9.64 保利包頭房地產開發有限公司 往來款 80,200.00 5 年以上 7.73 包頭市水投工程建設有限公司 質保金 64,

225、604.04 1 年以內 6.23 82 包頭市中實置業發展有限公司 質保金 50,400.00 1 年以內 4.86 合計 473,775.55 45.69 5、存貨、存貨（1）存貨分類 項目 2024 年 12 月 31 日 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 3,825,578.58 815,448.77 3,010,129.81 發出商品 155,158.14 155,158.14 其他周轉材料 76,034.85 76,034.85 合同履約成本 214,625.30 214,625.30 合計合計 4,271,396.87 815,448.77 3,455,948.10（續）項目

226、 2023 年 12 月 31 日 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 3,765,277.25 954,155.69 2,811,121.56 發出商品 468,264.04 468,264.04 其他周轉材料 169,033.76 169,033.76 合同履約成本 77,880.70 77,880.70 合計合計 4,480,455.75 954,155.69 3,526,300.06（2）存貨跌價準備 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回 轉銷 其他 原材料 954,155.69 138,706.92 815,448.77 存貨跌價準備說明：對目前在

227、建工程管材不匹配無法使用的工程施工剩余材料，計提減值 81.54萬元。6、其他流動資產其他流動資產 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 增值稅留抵稅額 178,105.31 26,564.88 合計合計 178,105.31 26,564.88 說明：其他流動資產期末余額較期初增加 15.15 萬元，主要原因是本期增值稅留抵稅額增大。7、固定資產固定資產（1）固定資產及固定資產清理 83 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 固定資產 266,988,197.92 279,435,976.87 固定資產清理 2,000.

228、00 0.00 合計 266,990,197.92 279,435,976.87 84 （2）固定資產情況 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 辦公設備 生產設備 構建物 合計 一、賬面原值 1、2023 年 12 月 31 日 37,422,477.69 2,215,818.67 4,520,162.86 8,926,657.74 56,737,868.32 343,658,208.47 453,481,193.75 2、本年增加金額 39,685.94 374,595.59 31,200.00 179,603.15 3,924,556.26 6,985,547.49 11,535,18

229、8.43（1）購置 39,685.94 147,494.03 31,200.00 179,603.15 3,349,768.28 2,637,948.50 6,385,699.90（2）在建工程轉入 227,101.56 574,787.98 3,937,598.99 4,739,488.53（3）企業合并增加 -（4）其他 410,000.00 410,000.00 3、本年減少金額-66,300.00 11,680.00 51,895.72 35,655.00 165,530.72（1）處置或報廢 66,300.00 11,680.00 51,895.72 35,655.00 165,53

230、0.72（2）其他 4、2024 年 12 月 31 日 37,462,163.63 2,590,414.26 4,485,062.86 9,094,580.89 60,610,528.86 350,608,100.96 464,850,851.46 二、累計折舊 1、2023 年 12 月 31 日 7,558,111.96 565,431.75 2,718,023.66 7,003,641.08 24,302,438.64 131,897,569.79 174,045,216.88 2、本年增加金額 1,025,455.06 238,644.04 471,742.89 605,939.13

231、 4,431,395.87 17,117,755.80 23,890,932.79（1）計提 1,025,455.06 238,644.04 471,742.89 605,939.13 4,431,395.87 16,967,948.38 23,741,125.37（2）其他 149,807.42 149,807.42 3、本年減少金額-17,436.64 10,592.42 35,959.66 9,507.41 73,496.13（1）處置或報廢 17,436.64 10,592.42 35,959.66 9,507.41 73,496.13（2）其他 85 4、2024 年 12 月 31

232、 日 8,583,567.02 804,075.79 3,172,329.91 7,598,987.79 28,697,874.85 149,005,818.18 197,862,653.54 三、減值準備 1、2023 年 12 月 31 日 2、本年增加金額 （1）計提 （2）其他 3、本年減少金額 （1）處置或報廢 （2）其他 4、2024 年 12 月 31 日-四、賬面價值 1、2023 年 12 月 31 日 29,864,365.73 1,650,386.92 1,802,139.20 1,923,016.66 32,435,429.68 211,760,638.68 279,4

233、35,976.87 2、2024 年 12 月 31 日 28,878,596.61 1,786,338.47 1,312,732.95 1,495,593.10 31,912,654.01 201,602,282.78 266,988,197.92 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 86（3）通過經營租賃租出的固定資產 項目 期末賬面價值 房屋及建筑物-監控中心 2,836,078.35 房屋及建筑物-一機浴池 1,516,585.02 合計 4,352,663.37（4）期末未辦妥產權證書的固定資產 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 房屋及建筑物-水站 4,170,

234、467.49 水站用地性質為公共服務設施用地，水站房屋屬于本公司自建自用，權證無法辦理 房屋及建筑物-中心站庫房等 16,801,321.29 本公司與包頭市供水有限責任公司簽訂土地使用權劃轉及地上物補償協議，劃轉土地用于建設中心水站，并對其所屬土地使用權劃轉后的地上建筑物進行補償，2025 年 1 月已取得產權證 房屋及建筑物-桶裝水生產車間 150,916.30 包頭供水在持有該部分資產時已辦理產權，移交資產后未辦理產權變更 房屋及建筑物-辦公室 14,950.92 包頭供水在持有該部分資產時已辦理產權，移交資產后未辦理產權變更 房屋及建筑物-健康水 2,271,627.31 一機置業公司

235、在持有該部分資產時，因歷史原因未辦妥相關產權證，一機水業公司在接手后未辦理 房屋及建筑物-東西廠區 0.21 北方重工在持有該部分資產時未入賬且沒辦理產權證，移交資產時按名義價格 1 元入賬，一機水業還未辦理產權證 合計 23,409,283.52 8、在建工程在建工程（1）分類列示 項目項目 2024 年年 12 月月 31 日日 2023 年年 12 月月 31 日日 在建工程 15,090,209.28 9,297,530.86 工程物資 合計合計 15,090,209.28 9,297,530.86（2）在建工程情況在建工程情況 在建工程明細 項目項目 2024 年年 12 月月 31

236、 日日 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬面價值賬面價值 富力院士廷二期 2,762,515.23 2,762,515.23 遠洲大都匯 186,089.00 186,089.00 濱江學府 101,625.96 101,625.96 自動售水機 57,264.70 57,264.70 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 87 內科大加壓站 134,140.00 134,140.00 正翔濱河 101,044.58 101,044.58 惠民新城水站 74,934.00 74,934.00 九元興都 136,714.08 136,714.08 紫宸書院水站 1,291,6

237、88.74 1,291,688.74 凡爾賽-錦苑加壓站 49,022.28 49,022.28 水泊東岸加壓站 65,850.66 65,850.66 時代廣場加壓站 46,393.27 46,393.27 北辰加壓站 326,527.67 326,527.67 麗日水站 684,188.55 684,188.55 遠洲 153#地塊 628,809.92 628,809.92 遠洲 162#地塊 896,476.92 896,476.92 萬科城一、二期 2,041,361.86 2,041,361.86 富力熙悅居 411,438.46 411,438.46 水岸御景加壓站 100,92

238、8.71 100,928.71 金地桃源風華九里加壓站 592,415.32 592,415.32 萬科城四期 1,247,433.81 1,247,433.81 遠洲 139 地塊 258,078.06 258,078.06 青賓小區 97,565.86 97,565.86 沃土佳苑 176,693.44 176,693.44 鋼 25 53,755.20 53,755.20 包職院家屬樓 70,050.82 70,050.82 少先 23#街坊 116,260.42 116,260.42 陽光小區及安泰佳苑 69,081.79 69,081.79 金地青山桃源風華九里 369,398.58

239、 369,398.58 遠洲大都匯 147 地塊 97,405.02 97,405.02 遠洲大都匯水站 23,205.90 23,205.90 幸福-時代加壓站 492,244.18 492,244.18 花園九里 123,469.66 123,469.66 零星工程 1,206,136.63 1,206,136.63 合計合計 15,090,209.28 15,090,209.28 （續）項目 2023 年年 12 月月 31 日日 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬面價值賬面價值 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 88 濱江學府 55,027.94 55,027.

240、94 富力熙悅居 242,408.98 242,408.98 富力院士廷二期 2,732,381.85 2,732,381.85 惠民新城水站 74,934.00 74,934.00 錦林水站 10,000.00 10,000.00 九元興都 55,749.96 55,749.96 水岸御景加壓站 64,663.52 64,663.52 萬科公園五號 20,965.00 20,965.00 萬科城一、二期 1,481,786.43 1,481,786.43 遠洲大都匯 286,594.26 286,594.26 正翔濱河 101,044.58 101,044.58 紫宸書院水站 622,044

241、.62 622,044.62 自動售水機 57,264.70 57,264.70 青云社區運管樓 60,164.43 60,164.43 包頭市老干部活動中心 30,115.22 30,115.22 青賓小區 103,022.46 103,022.46 新都市區一小 35,612.19 35,612.19 佳園水站與學府水站互通 102,927.80 102,927.80 沃土佳苑 176,693.44 176,693.44 遠洲大都匯B 區153 地塊 623,866.92 623,866.92 遠洲大都匯 162 地塊 713,604.82 713,604.82 九原河景水源管引入 55,

242、213.85 55,213.85 鋼25 53,755.20 53,755.20 包職院家屬樓 85,274.09 85,274.09 青山楓景加壓站 39,368.00 39,368.00 萬科城水站 179,575.77 179,575.77 青賓五號院水站 91,709.75 91,709.75 正翔濱河西苑水站 69,379.27 69,379.27 梧桐府小區項目（北重西水站）50,098.66 50,098.66 少先 23#街坊 68,833.30 68,833.30 金地青山桃源風華九里 153,625.49 153,625.49 遠洲大都匯147 地塊 59,857.86 5

243、9,857.86 蒙醫中醫院項目 116,985.64 116,985.64 零星工程 622,980.86 622,980.86 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 89 合計合計 9,297,530.86 9,297,530.86 重大在建工程變動情況 項目名稱 預算數（萬元）期初余額 本期增加 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末余額 富力院士廷二期 286 2,732,381.86 30,133.37 2,762,515.23 萬科城一、二期 280 1,481,786.43 559,575.43 2,041,361.86 紫宸書院水站 170 622,044

244、.62 669,644.12 1,291,688.74 麗日水站 115 684,188.55 684,188.55 遠洲 153#地塊 160 623,866.92 4,943.00 628,809.92 萬科城四期 160 1,247,433.81 1,247,433.81 金地桃源風華九里加壓站 120 153,625.49 808,188.41 961,813.90 合計合計 5,613,705.32 4,004,106.69 9,617,812.01 （續）項目名稱 工程進度（%）利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率（%）資金來源 富力院士廷二期 95 自籌

245、資金 萬科城一、二期 95 自籌資金 紫宸書院水站 75 自籌資金 麗日水站 95 自籌資金 遠洲 153#地塊 95 自籌資金 萬科城四期 80 自籌資金 金地桃源風華九里加壓站 95 自籌資金 合計 （3）工程物資 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 工程用材料 708,037.48 708,037.48 721,893.05 721,893.05 合計合計 708,037.48 708,037.48 721,893.05 721,893.05 9、使用權資產、使用權資產 項目 房屋及建筑物

246、合計 一、賬面原值 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 90 1、上年年末余額 605,463.45 605,463.45 2、本年增加金額 3、本年減少金額 605,463.45 605,463.45（1）其他轉出 605,463.45 605,463.45 4、年末余額 二、累計折舊 1、上年年末余額 161,471.66 161,471.66 2、本年增加金額 3、本年減少金額 161,471.66 161,471.66（1）其他轉出 161,471.66 161,471.66 4、年末余額 三、減值準備 1、上年年末余額 2、本年增加金額 （1）計提 3、本年減少金額

247、 （1）處置 4、年末余額 四、賬面價值 1、年末賬面價值 2、上年年末賬面價值 443,991.79 443,991.79 說明：使用權資產期末余額較期初減少 44 萬元，主要原因分別為承擔土默特右旗人民法院建設工程款 18 萬元及采購地下車位(純凈水基站)使用權 26 萬元，通過對使用權資產合同進行分析，土默特右旗人民法院建設工程款應屬于在收入收益年限中應分攤費用，因此調整至長期待攤費用；采購地下車位(純凈水基站)使用權，雖無法取得產權證書，但按照實質重于形式應屬于固定資產，因此本年進行調賬，上述調整僅為分類調整，對本期及以前年度經營成果不產生影響。10、無形資產無形資產 項目 軟件 土地

248、使用權 專利權 合計 一、賬面原值 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 91 1、2023 年 12 月 31 日 1,500,663.82 301,274.39 1,801,938.21 2、本年增加金額 338,863.72 38,000.00 376,863.72（1）購置 338,863.72 38,000.00 376,863.72（2）內部研發 （3）企業合并增加 （4）其他 3、本年減少金額 （1）處置 （2）其他 4、2024 年 12 月 31 日 1,839,527.54 301,274.39 38,000.00 2,178,801.93 二、累計攤銷 1

249、、2023 年 12 月 31 日 1,043,775.66 10,502.10 1,054,277.76 2、本年增加金額 217,755.98 6,026.40 6,333.33 230,115.71（1）計提 217,755.98 6,026.40 6,333.33 230,115.71（2）其他 3、本年減少金額 （1）處置 （2）其他 4、2024 年 12 月 31 日 1,261,531.64 16,528.50 6,333.33 1,284,393.47 三、減值準備 1、2023 年 12 月 31 日 2、本年增加金額 （1）計提 （2）其他 3、本年減少金額 （1）處置

250、（2）其他 4、2024 年 12 月 31 日 四、賬面價值 1、2023 年 12 月 31 日 456,888.16 290,772.29 747,660.45 2、2024 年 12 月 31 日 577,995.90 284,745.89 31,666.67 894,408.46 11、商譽商譽 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 非同一控制下企業合并 38,558.69 38,558.69 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 92 合計合計 38,558.69 38,558.69 12、長期待攤費用、長期待攤費用 項目 202

251、3 年 12 月 31日 增加金額 攤銷金額 2024 年 12 月 31 日 北梁西一區 69,453.45 33,337.56 36,115.89 凡爾賽 3,406.07 3,406.07 北梁南六區水站 1,820.23 1,820.23 勸業水站 2,129.00 2,129.00 富力城水站 3,499.13 3,499.13 陽光銘筑 426.62 426.62 水屋設備改造 2,558.79 2,558.76 0.03 南圪洞水站 2,500.00 25,000 5,000.00 22,500.00 景晟開元水站 41,727.80 41,415.80 312.00 恒榮景秀水

252、站 12,277.50 8,185.00 4092.5 蘇寧水站 300.00 144.00 156.00 住建風景水站 36,225.33 21,699.20 14,526.13 富淳家園水站 26,627.70 14,524.20 12,103.50 惠民新城水站 28,246.81 5,118.00 10,868.74 22,496.07 華悅府加壓站 22,579.79 8,210.76 14,369.03 內科大水站 6,600.00 12714 2,802.00 16,512.00 喜桂圖水站 22,359.05 10,732.44 11,626.61 羅蘭香谷水站 15,069.

253、75 5,166.84 9,902.91 東河吾悅廣場水站 56,829.50 19,484.40 37,345.10 中心水站 11,989.80 199,000.00 17,263.27 193,726.53 富力院士廷水站 72,514.06 22,899.24 49,614.82 濱海名都水站 48,452.96 15,300.96 33,152.00 青山楓景加壓站 32,927.33 9,115.00 8,810.98 33,231.35 二機西站 37,856.40 12,618.80 25,237.60 一機水站 95,930.65 31,603.00 64,327.65 鳳凰

254、天域水站 75,790.28 17,832.96 57,957.32 遠洲大都匯水站 70,636.73 16,620.36 54,016.37 大全臨建區 14,827.83 6,135.72 8692.11 水機改造工程 59,814.92 13,292.16 46,522.76 水源井井群水平衡測試費 1,437,333.32 308,000.04 1,129,333.28 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 93 集中供熱工程 106,304.34 164,966.00 38,490.56 232,779.78 萬科翡翠加壓站 38,417.85 7,813.80 3

255、0,604.05 日月華庭水站 9,150.90 1,861.20 7,289.70 鋼 23 小區水站 7,000.35 1,423.80 5576.55 迎賓水站 5,335.63 177.85 5,157.78 萬科公園五號水站 102,494.00 18,790.57 83,703.43 東河歐藝三期加壓站 22,528.00 3,754.67 18,773.33 萬科城二期加壓站 39112 6,518.67 32,593.33 萬科中央公園水站 98,689.00 13,158.53 85,530.47 團 9 信德加壓站 16617 1,938.65 14678.35 萬科城水站

256、 100,770.00 11,756.50 89,013.50 中心站(西副樓)350,178.46 40,854.15 309,324.31 換熱站安裝工程 138,896.00 13,889.60 125,006.40 夾心房項目 15865.36 1,322.11 14,543.25 水泊東岸加壓站 33,623.00 1,681.15 31,941.85 富強水站 13168.27 438.94 12729.33 幸福-時代加壓站 11,851.00 395.03 11,455.97 大連-中環加壓站 17,726.00 590.87 17,135.13 呼得水站 3,903.00 6

257、5.05 3,837.95 昆區分公司車棚建設工程 34126 568.77 33,557.23 校園直飲水水站 4,782,627.58 4,782,627.58 瓶裝水供電增容工程 123,000.00 14,760.00 108240 瓶裝水車間改造工程 757,225.35 81,862.20 675,363.15 土右旗法院水站 168,030.01 13,716.73 154,313.28 合計合計 3,353,809.59 6,371,453.31 941,617.64 8,783,645.26 說明：長期待攤費用期末余額較期初增加 542.98 萬元，主要原因是本期新增校園直飲

258、水水站 478.26 萬元所致。13、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債（1）未經抵銷的遞延所得稅資產明細 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 信用減值準備 1,025,383.22 249,591.57 1,072,340.15 262,029.30 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 94 資產減值準備 1,082,567.42 270,641.85 954,155.69 238,538.92 工程物資減值準備 708,037.48 177

259、,009.37 721,893.05 180,473.26 遞延收益 10,528,388.64 2,632,097.16 11,994,344.88 2,998,586.22 合計合計 13,344,376.76 3,329,339.95 14,742,733.77 3,679,627.70（2）未經抵銷的遞延所得稅負債 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 使用權資產減值損失 443,991.79 110,997.95 443,991.79 110,997.95 14、其他非流動資產其他

260、非流動資產 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 代建造工程 15,000,000.00 19,782,627.58 合計合計 15,000,000.00 19,782,627.58 15、應付票據應付票據 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 11,776,820.50 合計合計 11,776,820.50 16、應付賬款應付賬款 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 應付賬款 17,529,441.99 19,257,273.31 合計合計 17,529,441.99

261、19,257,273.31（1）按照賬齡披露 賬齡 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 1年以內 9,303,521.60 10,069,982.76 1-2年 2,136,976.17 238,337.56 2-3年 82,521.73 4,272,568.00 3年以上 6,006,422.49 4,676,384.99 合計合計 17,529,441.99 19,257,273.31（2）按款項性質分類情況 款項性質 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 應付材料款 5,337,220.18 7,481,369.00 應付工程

262、款 7,706,187.68 8,193,626.87 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 95 應付設備款 4,640.00 341,274.40 應付勞務費 3,912,756.94 3,001,707.76 其他 568,637.19 239,295.28 合計合計 17,529,441.99 19,257,273.31（3）賬齡超過一年的重要應付賬款 單位名稱 2024 年 12 月 31 日余額 未償還或結轉原因 包頭鑫發路橋建筑工程有限公司 2,966,534.17 工程尚未竣工決算 中地寅崗建設集團有限公司 2,334,903.96 工程尚未竣工決算 內蒙古一機

263、集團新興建筑安裝有限責任公司(迎賓)540,087.62 未進行結算 山東高速齊魯建設集團設備安裝有限公司 454,096.84 工程尚未竣工決算 包頭市中復金屬制品有限公司 227,375.00 未進行結算 合計 6,522,997.59 （續）單位名稱 2023 年 12 月 31 日余額 未償還或結轉原因 包頭鑫發路橋建筑工程有限公司（校園飲水工程）2,993,016.17 工程尚未竣工決算 中地寅崗建設集團有限公司 2,334,903.96 工程尚未竣工決算 成都泰年管道科技有限公司 1,884,822.47 未到貨結算材料費 內蒙古一機集團新興建筑安裝有限責任公司(迎賓)540,08

264、7.62 工程尚未竣工決算 浙江海祖管業有限公司 382,549.19 未到貨結算材料費 合計合計 8,135,379.41 17、預收款項、預收款項（1）預收款項列示 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 1 年以內 631,746.03 393,003.25 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合計合計 631,746.03 393,003.25（2）按款項性質分類情況 款項性質 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 預收租金 631,746.03 393,003.25 合計合計 631,746.03 393,003.25

265、包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 96 18、合同負債合同負債 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 預收設備款 212,800.00 水費 23,435,624.69 23,737,603.98 補裝費 477,202.88 3,554,829.50 減：計入其他非流動負債 746,353.29 984,904.55 合計 23,379,274.28 26,307,528.93 19、應付職工薪酬、應付職工薪酬（1）應付職工薪酬列示 項目 2023 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2024 年 12 月 31 日 一、短期薪

266、酬 8,219,192.40 22,994,850.88 23,913,965.61 7,300,077.67 二、離職后福利-設定提存計劃 3,141,899.07 3,141,899.07 合計合計 8,219,192.40 26,136,749.95 27,055,864.68 7,300,077.67（2）短期薪酬列示 項目 2023 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2024 年 12 月 31 日 1、工資、獎金、津貼和補貼 8,118,668.88 18,764,950.36 19,625,444.92 7,258,174.32 2、職工福利費 535,850.60 5

267、35,850.60 3、社會保險費 1,175.54 1,251,593.56 1,251,593.56 1,175.54 其中：醫療保險費 1,165.17 1,182,798.94 1,182,798.94 1,165.17 工傷保險費 10.37 68,794.62 68,794.62 10.37 生育保險費 4、住房公積金 2,033,011.00 2,033,011.00 5、工會經費和職工教育經費 99,347.98 409,445.36 468,065.53 40,727.81 合計合計 8,219,192.40 22,994,850.88 23,913,965.61 7,300

268、,077.67（3）設定提存計劃列示 項目 2023 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2024 年 12 月 31 日 1、基本養老保險 3,045,445.20 3,045,445.20 2、失業保險費 96,453.87 96,453.87 合計合計 3,141,899.07 3,141,899.07 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 97 20、應交稅費應交稅費 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 增值稅 876,795.16 830,438.11 企業所得稅 2,738,319.09 2,659,649.85 個人所

269、得稅 7,368.95 6,198.69 城市維護建設稅 71,865.79 54,649.43 教育費附加 30,796.45 23,421.15 資源稅 215,628.50 24,509.20 印花稅 52,689.76 18,483.73 水利基金 55,529.83 54,933.97 地方教育附加 62,919.88 58,003.03 合計合計 4,111,913.41 3,730,287.16 21、其他應付款其他應付款 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 其他應付款 22,780,028.25 24,218,633.84 合計合計 22,

270、780,028.25 24,218,633.84（1）其他應付款 按款項性質列示其他應付款 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 往來款 18,527,989.59 18,360,666.48 押金及保證金 4,115,058.12 5,003,805.13 其他 136,980.54 854,162.23 合計合計 22,780,028.25 24,218,633.84 賬齡超過 1 年的重要其他應付款 單位名稱 2024 年 12 月 31 日余額 未償還或結轉的原因 包頭青山區城市基礎設施投資發展有限公司 8,643,444.34 未竣工結算 包頭市水

271、務（集團）有限公司 7,215,124.37 未支付借款 寧波水表（集團）股份有限公司 516,749.60 質保金尚未結算 成都泰年管道科技有限公司 249,669.78 質保金未結算 浙江海祖管業有限公司 244,557.64 質保金未結算 合計合計 16,869,545.73 （續）單位名稱 2023 年 12 月 31 日余額 未償還或結轉的原因 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 98 包頭青山區城市基礎設施投資發展有限公司 8,643,444.34 未竣工結算 包頭市水務（集團）有限公司 7,215,124.37 未支付借款 成都泰年管道科技有限公司 422,94

272、9.03 質保金未結算 寧波水表（集團）股份有限公司 365,469.30 質保金尚未結算 鄂爾多斯天馬弘源房地產開發集團有限公司 365,200.00 保證金尚未結算 合計合計 17,012,187.04 22、一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 一年內到期的長期借款 500,000.00 合計 500,000.00 23、其他流動負債其他流動負債 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 待轉銷項稅額 746,353.29 984,904.55 合計 746,353.29 9

273、84,904.55 24、長期借款長期借款 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 保證借款 9,500,000.00 10,000,000.00 減：一年內到期的長期借款 500,000.00 合計合計 9,000,000.00 10,000,000.00（1）長期借款明細 2024 年 12 月 31 日止：借款人名稱 貸款銀行 金額 借款日期 還款日期 擔保人（萬元）包頭惠民水務股份有限公司 中國銀行昆都侖區支行 9,500,000.00 2023 年 2月 28 日 2026 年 2月 22 日 包頭市水務（集團）有限公司 2023 年 12 月 31

274、 日止：借款人名稱 貸款銀行 金額 借款日期 還款日期 擔保人（萬元）包頭惠民水務股份有限公司 中國銀行昆都侖區支行 10,000,000.00 2023 年 2月 28 日 2026 年 2月 22 日 包頭市水務（集團）有限公司（2）本公司發生的長期借款擔保具體情況如下：包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 99 擔保權人 貸款合同類型 借款合同編號 保證合同編號 保證人 中國銀行昆都侖區支行 流動資金借款合同 2023 年中昆司惠民借字 01 號 2023 年中昆司惠民保字 01 號 包頭市水務（集團）有限公司 25、長期應付款、長期應付款（1）長期應付款 項目 2024

275、 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 應付融資租賃款 分期付款方式構建固定資產 專項應付款 100,000,000.00 合計合計 100,000,000.00（2）專項應付款 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 城市管道直飲水工程 100,000,000.00 合計合計 100,000,000.00 專項應付款減少的說明：2024 年 4 月 26 日包頭市水務(集團)有限公司文件包水務(集團)發202452 號依照水務集團貫徹“三重一大”集體決策制度實施細則，經集團2024 年第 7 次董事會研究審議通過，原則同意惠民水務公司申請

276、將 1 億元“2012 年包頭市國有資產運營有限公司債券”資金轉增為資本公積。26、遞延收益、遞延收益 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 政府補助 11,994,344.88 1,465,956.24 10,528,388.64 合計 11,994,344.88 1,465,956.24 10,528,388.64 27、股本、股本 股東名稱 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 包頭市水務（集團）有限公司 162,044,819.00 162,044,819.00 包頭市供水有限責任公司 8,028,781.00 8,028,781.00 合計

277、170,073,600.00 170,073,600.00 28、資本公積、資本公積 項目 2023 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2024 年 12 月 31 日 資本溢價 604,900.00 604,900.00 其他資本公積 23,391,524.93 100,000,000.00 123,391,524.93 合計合計 23,996,424.93 100,000,000.00 123,996,424.93 資本公積的說明：2024年4月26日包頭市水務(集團)有限公司文件包水務(集團)發 2024包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 100 52 號依照

278、水務集團貫徹“三重一大”集體決策制度實施細則，經集團 2024 年第 7 次董事會研究審議通過，原則同意惠民水務公司申請將 1 億元“2012 年包頭市國有資產運營有限公司債券”資金轉增為資本公積。29、專項儲備專項儲備 項目 2023 年 12 月 31日 增加金額 減少金額 2024 年 12 月 31日 安全生產費 451,458.08 200,816.95 142,282.81 509,992.22 合計合計 451,458.08 200,816.95 142,282.81 509,992.22 專項儲備情況說明：本公司按照企業安全生產費用提取和使用管理辦法（財資2022136 號）的

279、規定，以本年營業收入為依據，按照規定標準計算提取安全生產費用。30、未分配利潤未分配利潤 項目 2024 年度 2023 年度 調整前上年末未分配利潤-39,004,378.63-41,352,802.40 調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）調整后年初未分配利潤-39,004,378.63-41,352,802.40 加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤 4,771,127.89 2,348,423.77 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 利潤歸還投資 年末未分配利潤-34,233,250.74 -39,004,378.63 3

280、1、營業收入營業收入和和營業成本營業成本（1）營業收入、營業成本 項目 2024 年度 2023 年度 收入 成本 收入 成本 主營業務 59,649,825.10 50,302,246.03 67,845,259.90 57,715,826.84 其他業務 40,513,114.15 31,337,937.36 12,854,869.72 4,307,429.69 合計合計 100,162,939.25 81,640,183.39 80,700,129.62 62,023,256.53 說明：2024 年整體業務結構來看包頭惠民水務股份有限公司管道直飲水收入是主營業務收入，將其子公司的主營業

281、務收入放入其他業務收入。（2）合同產生的收入情況 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 101 合同分類 2024 年度 2023 年度 一、商品類型 直飲水 59,649,825.10 62,175,097.60 包裝水 1,402,477.87 1,279,188.33 建筑安裝工程 15,458,777.33 12,717,574.63 設備 21,906,757.61 3,568,988.90 其他 1,745,101.34 959,280.16 二、按經營地區分類 內蒙古 100,162,939.25 80,700,129.62 三、按商品轉讓的時間分類 在某一時點轉

282、讓 91,329,377.45 76,289,070.21 在某一時段內轉讓 8,833,561.80 4,411,059.41 合計合計 100,162,939.25 80,700,129.62 32、稅金及附加稅金及附加 項目 2024 年度 2023 年度 資源稅 287,975.50 98,053.80 土地使用稅 57,897.78 47,814.78 房產稅 290,185.01 265,380.34 城市維護建設稅 230,796.65 211,910.09 水利基金 18,204.39 17,274.80 教育費附加 164,740.28 151,202.91 印花稅 67,0

283、38.97 29,993.18 車船稅 16,102.66 14,910.88 合計合計 1,132,941.24 836,540.78 33、銷售費用、銷售費用 項目 2024 年度 2023 年度 職工薪酬 382,569.56 476,330.68 業務宣傳費 50,264.24 107,017.00 辦公費 1,047.30 1,518.50 折舊費 2,265.84 4,532.73 銷售服務費 229,289.30 213,879.79 其他 37,682.00 合計合計 665,436.24 840,960.70 34、管理費用、管理費用 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度

284、財務報表附注 102 項目 2024 年度 2023 年度 職工薪酬 7,399,545.51 7,015,988.97 折舊費 1,072,534.36 1,021,672.57 無形資產攤銷 210,115.71 230,213.97 辦公費 912,294.27 541,820.20 物業費 380,365.16 207,428.99 車輛費 143,843.52 136,586.06 郵電通訊費 38,064.89 55,369.01 聘請中介機構費 1,014,178.41 732,213.10 服務費 1,210,501.94 996,305.93 采暖費 226,276.00 1

285、92,490.00 其他 429,457.68 921,284.46 合計合計 13,037,177.45 12,051,373.26 35、研發費用、研發費用 項目 2024 年度 2023 年度 職工薪酬 1,461,621.61 1,044,838.72 折舊費 135,277.08 144,022.97 無形資產攤銷 20,000.00-燃料動力費 4,250.00 68,640.00 檢驗費 40,800.00 23,040.00 委外研發費 260,000.00-辦公費 210,259.60-其他 43,110.00 合計 2,132,208.29 1,323,651.69 36、

286、財務費用、財務費用 項目 2024 年度 2023 年度 利息支出 268,037.35 319,916.66 減：利息收入 262,970.90 249,804.32 匯兌損益 手續費 112,641.88 134,017.45 其他 合計合計 117,708.33 204,129.79 37、其他收益、其他收益 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 103 產生其他收益的來源 2024 年度 2023 年度 與資產相關的政府補助 1,465,956.24 1,462,456.24 與收益相關的政府補助 300,844.63 86,780.28 債務重組收益 -84,258.

287、62 代扣個人所得稅手續費返還 3,682.94 4,797.62 稅收減免 1,246.35 2,027.51 合計合計 1,771,730.16 1,471,803.03 其中，政府補助明細 補助項目 2024 年度 2023 年度 與資產相關/與收益相關 擴崗補貼 1,500.00 與收益相關 創新型中小企業和“專精特新”項目資金支持 200,000.00 與收益相關 穩崗補貼 99,344.63 86,780.28 與收益相關 財政貼息 1,339,509.96 1,339,509.96 與資產相關 水站建設撥款 119,446.32 119,446.32 與資產相關 重點產業發展專項

288、資金 6,999.96 3,499.96 與資產相關 合計合計 1,766,800.87 1,549,236.52-38、信用減值損失、信用減值損失 項目 2024 年度 2023 年度 應收賬款壞賬損失-106,402.72-378,539.06 其他應收款壞賬損失-113,759.01-29,286.6 合計合計-220,161.73-407,825.66 39、資產減值損失、資產減值損失 項目 2024 年度 2023 年度 存貨跌價損失 5,296.16-954,155.69 合計合計 5,296.16-954,155.69 40、資產處置收益、資產處置收益 項目 2024 年度 20

289、23 年度 非流動資產處置利得（損失以“-”填列）8,659.28 其中：固定資產處置利得（損失以“-”填列）8,659.28 合計合計 8,659.28 41、營業外收入營業外收入 項目 2024 年度 2023 年度 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 104 非流動資產毀損報廢利得 35,783.40 其中：固定資產 35,783.40 賣廢品款 2,842.51 罰款收入 2,000.00 1,755.00 非同一控制下企業合并 59,737.08 其他 1.86 1.20 合計合計 37,785.26 64,335.79 42、營業外支出營業外支出 項目 2024

290、年度 2023 年度 非流動資產毀損報廢損失 43,171.23 345,957.10 其中：固定資產 43,171.23 345,957.10 賠償支出 1,500.00 3,100.00 對外捐贈支出 1,105.50 461,246.88 滯納金 21,323.46 其他 35,960.17 2,000.00 合計合計 81,736.90 833,627.44 43、所得稅費用所得稅費用 項目 2024 年度 2023 年度 當期所得稅費用 88,738.29 5,156.73 遞延所得稅費用 239,289.80 301,510.21 合計合計 328,028.09 306,666.9

291、4 會計利潤與所得稅費用調整過程 項目 2024 年度 利潤總額 2,958,856.54 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 739,714.14 子公司適用不同稅率的影響 787,492.98 調整以前期間所得稅的影響 2,287.11 不可抵扣的成本、費用和損失影響 239,289.80 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響-1,330,366.02 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 237,465.16 所得稅減免優惠的影響-347,855.08 所得稅費用 328,028.09 44、合并現金流量表相關事項、合并現金流量表相關事項 包頭惠民水務股份

292、有限公司 2024 年度財務報表附注 105（1）與經營活動有關的現金 收到的其他與經營活動有關的現金 項目 2024 年度 2023 年度 利息收入 262,970.90 249,804.32 除稅費返還外的其他政府補助收入 300,844.63 116,780.28 往來款 1,467,367.54 1,476,392.16 其他 115,162.60 59,425.48 合計 2,146,345.67 1,902,402.24 支付的其他與經營活動有關的現金 項目 2024 年度 2023 年度 銀行手續費 16,531.00 121,421.75 管理經營費用 6,362,404.78

293、 3,406,757.31 往來款 6,950,888.95 3,659,658.35 其他 300,620.81 750,305.01 合計 13,630,445.54 7,938,142.42（2）與投資活動有關的現金 收到的其他與投資活動有關的現金 項目 2024 年度 2023 年度 被收購子公司的期初貨幣資金余額 27,151.54（3）與籌資活動有關的現金 收到的其他與籌資活動有關的現金 項目 2024 年度 2023 年度 收到中國銀行貸款階段性減息 13,250.00（4）現金流量表補充資料 補充資料 2024 年度 2023 年度 1、將凈利潤調節為經營活動現金流、將凈利潤調

294、節為經營活動現金流量：量：凈利潤 2,630,828.45 2,454,079.96 加:少數股東本期收益-2,140,299.44 信用減值損失 220,161.73 407,825.66 資產減值準備-5,296.16 954,155.69 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 23,741,125.37 23,220,838.19 使用權資產折舊 43,202.64 無形資產攤銷 230,115.71 230,213.97 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 106 長期待攤費用攤銷 941,617.64 654,757.10 處置固定資產、無形資產和其他長期

295、資產的損失（收益以“”號填列）-8,659.28 固定資產報廢損失（收益以“”號填列）7,387.83 345,957.10 公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務費用（收益以“”號填列）268,005.84 319,916.66 投資損失（收益以“”號填列）遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）350,287.75 263,445.01 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）-110,997.95 38,065.20 存貨的減少（增加以“”號填列）209,058.88 -149,956.35 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）-23,479,771.86 -8,495,763.26

296、經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）-80,427.00 -2,829,622.60 其他 83,620.20-經營活動產生的現金流量凈額 2,856,757.71 17,457,114.97 2、不涉及現金收支的重大投資和籌、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：資活動：債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況：、現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額 19,244,062.71 30,180,156.11 減：現金的期初余額 30,180,156.11 18,502,798.73 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現

297、金及現金等價物凈增加額-10,936,093.40 11,677,357.38 （5）現金及現金等價物的構成 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 一、現金 19,244,062.71 30,180,156.11 其中：庫存現金 可隨時用于支付的銀行存款 19,244,062.71 30,172,797.02 可隨時用于支付的其他貨幣資金 7,359.09 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 107 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、年末現金及現金等價物余額 19,2

298、44,062.71 30,180,156.11 四、母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 2,333,028.57 六、與金融工具相關的風險披露六、與金融工具相關的風險披露 本公司的主要金融工具包括貨幣資金、借款、應收款項、應付款項。在日?；顒又忻媾R各種金融工具的風險，主要包括信用風險、流動性風險、市場風險。本公司整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本公司財務業績的潛在不利影響。（一）金融工具產生的各類風險 1信用風險 信用風險是指交易對手未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險，管理層已制定適當的信用政策，并且不斷監察信用風險的敞口。本公司隨著居民用戶和大

299、型企業用戶的增加，公司直飲水業務規模增長較快。截至 2024年 12 月 31 日，本公司應收賬款賬面價值 3,161.06 萬元，較上期增加 2,078.21 萬元。公司客戶主要為直飲水個人用戶，客戶資金還款信譽良好，公司發生應收賬款壞賬的可能性相對較小。公司管理層依據管理制度及時催收款項，以確保公司整體的信用風險在可控的范圍內。本公司其他金融資產包括貨幣資金、其他應收款，這些金融資產的信用風險源自于交易對手違約，最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的賬面金額。除附注八、4 所載本公司作出的財務擔保外，本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保。本公司持有的貨幣資金主要存放于

300、國有控股銀行和其他大中型商業銀行等金融機構，管理層認為這些商業銀行具備較高信譽和資產狀況，不存在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。本公司的政策是根據各知名金融機構的市場信譽、經營規模及財務背景來控制存放當中的存款金額，以限制對任何單個金融機構的信用風險金額。作為本公司信用風險資產管理的一部分，本公司利用賬齡來評估應收賬款和其他應收款的減值損失。本公司的應收賬款和其他應收款涉及大量客戶，賬齡信息可以反映這些客戶對于應收賬款和其他應收款的償付能力和壞賬風險。本公司根據歷史數據計算不同賬齡期間的歷史實際壞賬率，并考慮了當前及未來經濟狀況的預測。截止 2024 年 12 月

301、31 日，相關資產的賬面余額與預期信用減值損失情況如下：項目 賬面余額 減值準備 應收賬款 32,494,582.40 883,959.77 其他應收款 1,116,832.11 408,542.11 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 108 合計 33,611,414.51 1,292,501.88 本公司的主要客戶為北京國瀧環?？萍加邢薰?、包頭市水投工程建設有限公司、內蒙古科技大學等，該等客戶具有可靠及良好的信譽，因此，本公司認為該等客戶并無重大信用風險。由于本公司的客戶廣泛，因此沒有重大的信用集中風險。2流動性風險 流動性風險是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產

302、的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金余額、可隨時變現的有價證券以及對未來 12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。截止 2024 年 12 月 31 日，本公司金融負債以未折現的合同現金流量按合同剩余期限列示如下：項目 期末余額 即時償還 1-3 年 3 年以上 合計 非衍生金融負債 應付賬款 9,303,521.60 2,219,497.90 6,006,422.49 17,529,441.99 其他應付款 2,215,690.01 4,705

303、,379.84 15,858,958.40 22,780,028.25 長期借款 500,000.00 9,000,000.00 9,500,000.00 合計 12,019,211.61 15,924,877.74 21,865,380.89 49,809,470.24 3市場風險（1）利率風險 本公司的利率風險主要產生于銀行借款。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。本公司的利率風險主要產生于銀行借款等，公司通過建立良好的銀企關系，對授信額度、授信品種以及授信期限進行合

304、理的設計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類長短期融資需求。公司管理層負責監控利率風險，已確保公司整體的利率風險在可控的范圍內。本年度公司無利率互換安排。（2）價格風險 價格風險指匯率風險和利率風險以外的市場價格變動而發生波動的風險，主要源于商品價格、股票市場指數、權益工具價格以及其他風險變量的變化。七、公允價值七、公允價值（一）以公允價值計量的金融工具 截止 2024 年 12 月 31 日，本公司無以公允價值計量的金融工具。八八、關聯方及關聯交易、關聯方及關聯交易 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 109 1、本公司的母公司情況、本公司的母公司情況 母公司名稱 注冊地

305、業務性質 注冊資本 母公司對本公司的持股比例（%）母公司對本公司的表決權比例（%）包頭市水務（集團）有限公司 內蒙古自治區包頭市 城鄉供水、排水、直飲水、污水處理，再生水利用等 8.3 億元 95.28 95.28 注：本公司的最終控制方是包頭市人民政府國有資產監督管理委員會。2、本公司的子公司情況、本公司的子公司情況 序號 企業名稱 企業類型 注冊地 主要經營地 業務性質 注冊 資本 持股比例(%)取得 方式 1 包頭市雪泓飲品有限公司 有 限公司 包 頭市 包頭市 包裝飲用水（憑許可證經營）的生產與銷售等 200 萬 100%設立 2 包頭市三誠建設工程有限公司 有 限公司 包 頭市 包頭

306、市 市政工程、水利水電工程、公路工程等 1058萬 70%股 權 收購 3 內蒙古惠和水務有限公司 有 限公司 呼 和浩 特市 呼和浩特市 生產銷售管道直飲水、包裝飲用水；水屋售水；公共浴池；餐飲服務等 650 萬 100%設立 4 包頭市惠誠水務有限公司 有 限公司 包 頭市 包頭市 天然水收集及分配；自來水生產與供應；道路貨物運輸；建設工程施工；城市配送運輸服務；餐飲服務等 200 萬 51%設立 5 包頭市海明生凈水科技有限責任公司 有 限公司 包 頭市 包頭市 氣體、液體分離及純凈設備銷售；直飲水設備銷售；環境保護專用設備銷售等 200 萬 70%股 權 收購 3、其他關聯方情況、其他

307、關聯方情況 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 110 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 包頭市供水有限責任公司 參股股東 包頭市再生水資源及污水處理有限責任公司（原包頭市排水產業有限責任公司）控股股東下屬公司 包頭市水投工程建設有限公司 控股股東下屬公司、子公司參股股東 包頭市水質檢測技術有限責任公司 控股股東下屬公司 包頭市環衛產業有限責任公司 控股股東下屬公司 包頭市安通運維技術服務有限公司 子公司海明生公司參股股東馬忠生持股 45%、海明生公司經理陳志濤持股 45%的公司 馬忠生 子公司參股股東 徐保軍 董事長 司偉 董事、副總經理 孫愛萍 董事 羅曉鵬 董事

308、閆世祥 董事 岳巍 董事 李小龍 職工董事 楊學亮 監事會主席 王利華 監事 尹軍 監事 張慧榮 職工監事 王美稚 職工監事 薛輝 董事會秘書、財務負責人 李藝林 副總經理 劉曉博 副總經理 4、關聯方交易情況、關聯方交易情況（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況 關聯方 關聯交易內容 本期金額 上期金額 包頭市再生水資源及污水處理有限責任公司 污水處理費 754,341.95 588,625.20 包頭市水務（集團）有限公司 服務費 1,210,501.94 996,305.93 包頭市供水有限責任公司 自來水水費 1,401,689.83 1,742,083.44

309、 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 111 包頭市水質檢測技術有限責任公司 水質檢測費 1,209,943.02 840,625.00 合計合計 4,576,476.74 4,167,639.57 出售商品/提供勞務情況 關聯方 關聯交易內容 本期金額 上期金額 包頭市水務（集團）有限公司 包裝水 48,212.88 18,644.06 管道直飲水 6,128.93 工程施工 3,144,186.05 299,013.76 包頭市供水有限責任公司 包裝水 14,784.18 24,302.48 管道直飲水 42,384.41 34,231.15 工程施工 260,158.4

310、5 31,4434.86 包頭市再生水資源及污水處理有限責任公司 包裝水 21,176.25 11,881.19 管道直飲水 36,868.66 43,022.43 包頭市水投工程建設有限公司 包裝水 9,485.16 17,417.82 管道直飲水 17,168.15 5,040.78 材料銷售 262,321.24 設備銷售及安裝 367,739.83 1,237,886.55 工程施工 1,816,840.78 3,650,473.79 包頭市水質檢測技術有限責任公司 包裝水 5,940.60 950.50 管道直飲水 4,169.32 1,825.44 包頭市安通運維技術服務有限公司

311、設備銷售及安裝 220,371.68 包頭市環衛產業有限責任公司 包裝水 5,940.60 4,950.50 管道直飲水 15,401.94 4,193.60 包頭德潤環保有限責任公司 管道直飲水 9,880.58 合計合計 5,810,457.26 6,166,971.34（2）關聯租賃情況 本公司作為出租方 承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 包頭市水務（集團）有限公司 房產租賃 516,760.52 合計合計 516,760.52 （3）關聯擔保情況 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 112 本公司作為擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保是否

312、已經履行完畢 包頭市水務（集團）有限公司 250,000,000.00 否 本公司以賬面原值人民幣 4,474,722.64 元的固定資產房屋作為抵押，為包頭市水務（集團）有限公司取得中國農業發展銀行包頭市九原區支行人民幣 2.5 億元長期借款提供抵押擔保，借款期限為 2020 年 3 月 31 日至 2034 年 3 月 30 日，截至 2024 年 12 月 31 日，包頭市水務（集團）有限公司該借款余額 86,896,469.22 元。本公司作為被擔保方 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 包頭市水務（集團）有限公司 10,000,000.00 2023 年

313、2 月 28 日 2029 年 2 月 22 日 否 本公司與中國銀行昆都侖區支行簽訂 2023 年中昆司惠民借字 01 號流動資金借款合同1000 萬元，包頭市水務（集團）有限公司提供連帶責任保證擔保（保證合同編號：2023 年中昆司惠民保字 01 號），借款期限為 3 年，自 2023 年 2 月 28 日至 2026 年 2 月 22 日，借款用途為用于支付內外管網維修及水站維護所需相關費用，擔保合同保證期間至主債權的清償期屆滿之日起三年。（4）關聯方資金拆借 關聯方 拆借金額 說明 拆入：包頭市水務（集團）有限公司 7,215,124.37 截至 2024 年 12 月 31 日止，本

314、公司向包頭市水務（集團）有限公司拆入資金 7,215,124.37元。其中，2020 年本公司使用包頭市水務（集團）有限公司向國開行貸款的疫情防疫資金3,617,837.07 元，2020 年包頭市水務（集團）有限公司代本公司支付的債券利息 3,597,287.30元 5、關聯方應收應付款項、關聯方應收應付款項（1）應收項目 項目名稱 期末余額 上年年末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款：包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 113 包頭德潤環保有限責任公司 141.80 包頭市安通運維技術服務有限公司 211,359.00 211,359.00 包頭市供水

315、有限責任公司 269,934.56 447,277.64 包頭市水投工程建設有限公司 2,866,934.67 3,353,760.86 包頭市水務（集團）有限公司 4,002,831.77 包頭市水質檢測技術有限責任公司 848.20 1,880.20 包頭市再生水資源及污水處理有限責任公司 300.00 362.40 小小計計 7,352,208.20 4,014,781.90 預付款項：包頭市供水有限責任公司 89.12 89.12 小計小計 89.12 89.12 其他應收款：包頭市安通運維技術服務有限公司 17,661.00 17,661.00 包頭市水投工程建設有限公司 75,39

316、3.93 64,604.04 包頭市水務（集團）有限公司 9,777.75 小小計計 93,054.93 92,042.79 合計合計 7,445,352.25 4,106,913.81 （2）應付項目 項目名稱 期末余額 上年年末余額 應付賬款：包頭市供水有限責任公司 140,000.00 190,000.00 包頭市水質檢測技術有限責任公司 122,220.00 包頭市安通運維技術服務有限公司 50,317.30 小小計計 312,537.30 190,000.00 合同負債：包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 114 包頭市供水有限責任公司 1.46 1.46 包頭市水

317、投工程建設有限公司 2,036.50 1,728.93 包頭市再生水資源及污水處理有限責任公司 791.85 15,855.88 包頭市環衛產業有限責任公司 7,572.82 小小計計 10,402.63 17,586.27 其他應付款：包頭市安通運維技術服務有限公司 427,362.30 289,426.00 包頭市水務（集團）有限公司 7,215,124.37 7,215,124.37 包頭市再生水資源及污水處理有限責任公司 237,500.00 147,055.20 小小計計 7,879,986.67 7,651,605.57 合計合計 8,202,926.60 7,859,191.84

318、 九九、或有事項、或有事項 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大或有事項。十十、資產負債表日后事項、資產負債表日后事項 截至財務報告批準報出日止，本公司無其他應披露未披露的重大資產負債表日后事項。十一十一、母母公司財務報表主要項目注釋公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款應收賬款（1）按賬齡披露 賬齡 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 1 年以內 20,118,947.71 2,937,768.29 1 至 2 年 166,116.13 1,205,160.38 2 至 3 年 650,090.50 57,035.99 3 至 4 年

319、 2,592.22 4 至 5 年 5 年以上 334,680.80 334,680.80 小計 21,269,835.14 4,537,237.68 減：壞賬準備 482,406.51 467,381.70 合計合計 20,787,428.63 4,069,855.98（2）按壞賬計提方法分類列示 應收賬款分類披露 類別 2024 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 115 金額 比例 金額 計提（%）比例（%）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 1,370.00 0.01 1,370.00 100.00 按信用風

320、險特征組合計提壞賬準備的應收款項 21,268,465.14 99.99 481,036.51 20,787,428.63 其中：賬齡組合 20,702,376.61 97.33 481,036.51 2.32 20,221,340.10 其他組合 566,088.53 2.66 566,088.53 合計合計 21,269,835.14 100.00 482,406.51 20,787,428.63（續）類別 2023 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提（%）比例（%）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項

321、 4,537,237.68 100.00 467,381.70 4,069,855.98 其中：賬齡組合 4,533,212.64 99.91 467,381.70 10.31 4,065,830.94 其他組合 4,025.04 0.09 4,025.04 合計合計 4,537,237.68 100.00 467,381.70-4,069,855.98 采用組合計提壞賬準備的應收賬款 項目 2024 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）包頭市水務（集團）有限公司 563,268.97 包頭市供水有限責任公司 1,971.36 包頭市水質檢測技術有限責任公司 848.20

322、 小計 566,088.53 （續）項目 2023 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）包頭市供水有限責任公司 1,640.64 包頭市再生水資源及污水處理有限責任公司 362.40 包頭德潤環保有限責任公司 141.80 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 116 包頭市水質檢測技術有限責任公司 1,880.20 小計 4,025.04 采用賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款 賬齡 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 19,552,859.18

323、2,933,743.25 1-2 年 166,116.13 16,611.61 10.00 1,205,160.38 120,516.04 10.00 2-3 年 648,720.5 129,744.1 20.00 57,035.99 11,407.19 20.00 3-4 年 30.00 2,592.22 777.67 30.00 4-5 年 5 年以上 334,680.8 334,680.80 100.00 334,680.8 334,680.8 100.00 小計 20,702,376.61 481,036.51 4,533,212.64 467,381.70 （3）壞賬準備變動情況 項

324、目 2023 年12 月 31日 本期增加 本期減少 2024 年12 月 31日 計提 其他 收回或轉回 核銷 其他 單項計提壞賬準備 1,370.00 1,370.00 按組合計提壞賬準備 467,381.70 13,654.81 481,036.51 合計 467,381.70 15,024.81 48,2406.51（4）應收賬款和合同資產金額前五名情況 單位名稱 2024 年 12 月 31 日 占應收賬款和合同資產期末余額合計數的比例（%）壞賬準備 應收賬款 合同資產 小計 北京國瀧環?？萍加邢薰?16,259,070.80 16,259,070.80 76.44 包頭市新城億卓

325、房地產開發有限公司 607,890.77 607,890.77 2.86 120,789.08 包頭市水務（集團）有限公司 563,268.97 563,268.97 2.65 內蒙古和耀房地產開發有限公司 458,981.74 458,981.74 2.16 內蒙古能源發電投資集團有限公司包頭發電分公司 380,000.00 380,000.00 1.79 合計 18,269,212.28 18,269,212.28 85.90 120,789.08 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 117（續）單位名稱 2023 年 12 月 31 日 占應收賬款和合同資產期末余額合計

326、數的比例（%）壞賬準備 應收賬款 合同資產 小計 包頭市新城億卓房地產開發有限公司 607,890.77 607,890.77 13.40 60,000.00 青島中潤設備儀表有限公司 419,766.00 419,766.00 9.25 41,976.60 內蒙古和耀房地產開發有限公司 336,311.80 336,311.80 7.41 小計 1,363,968.57 1,363,968.57 30.06 101,976.60 2、其他應收款、其他應收款 項目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 應收利息 應收股利 其他應收款 8,543,447.31 7,

327、540,838.27 合計合計 8,543,447.31 7,540,838.27（1）其他應收款 其他應收款分類披露 類別 2024 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例（%）（%）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 8,951,339.42 100.00 407,892.11 8,543,447.31 其中：賬齡組合 771,711.91 8.62 407,892.11 52.86 363,819.80 其他組合 8,179,627.51 91.38 8,179,627.51 單項金額不重大但單

328、獨計提壞賬準備的其他應收款 合計合計 8,951,339.42 100.00 407,892.11 8,543,447.31 （續）類別 2023 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 118（%）計提比例（%）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 7,835,571.37 100.00 294,733.10 7,540,838.27 其中：賬齡組合 717,125.45 9.15 294,733.10 41.10 422,392.35 其他組合 7,118

329、,445.92 90.85 7,118,445.92 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 合計合計 7,835,571.37 100.00 294,733.10 7,540,838.27 采用組合計提壞賬準備的其他應收款 組合名稱 2024 年 12 月 31 日 其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）關聯方組合 8,179,627.51 應收押金保證金組合 賬齡組合 1 年以內 201,734.40 1 至 2 年 141,206.00 14,120.60 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50,000.00 15,000.00 30.00 4 至 5 年 50

330、.00 5 年以上 378,771.51 378,771.51 100.00 合計合計 8,951,339.42 407,892.11 （續）賬齡 2023 年 12 月 31 日 其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）關聯方組合 7,118,445.92 應收押金保證金組合 賬齡組合 1 年以內 287,117.22 1 至 2 年 2 至 3 年 51,236.72 10,247.34 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 188,571.51 94,285.76 50.00 5 年以上 190,200.00 190,200.00 100.00 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度

331、財務報表附注 119 合計合計 7,835,571.37 294,733.10 壞賬準備變動情況 項目 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）預期信用損失 期初數 294,733.10 294,733.10 期初數在本期 -轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -轉回第一階段 本期計提 113,159.01 113,159.01 本期收回或轉回 本期核銷 其他變動 期末數期末數 407,892.11 407,892.11 按款項性質分類情況 款項性質 2024 年 12 月 31 日 202

332、3 年 12 月 31 日 代扣代繳款項 135,515.40 押金及保證金 50,400.00 120,400.00 往來款 8,765,424.02 7,713,934.65 備用金 1,236.72 小計小計 8,951,339.42 7,835,571.37 減：壞賬準備 407,892.11 294,733.10 合計合計 8,543,447.31 7,540,838.27 按欠款方歸集的期末大額其他應收款 單位名稱 款項性質 2024 年 12 月31 日余額 賬齡 占其他應收款期末余額的比例(%)壞賬準備期末余額 包頭市雪泓飲品有限公司 代墊費用 1,033,343.23 1 年

333、以內 74.06 1,171,893.33 1-2 年 2,789,666.29 2-3 年 307,210.78 3-4 年 501,641.43 4-5 年 包頭惠民水務股份有限公司 2024 年度財務報表附注 120 826,037.29 5 年以上 內蒙古惠和水務有限公司 代墊費用 514,857.25 1-2 年 16.44 647,382.18 2-3 年 309,329.15 2-4 年 內蒙古隆升建筑安裝工程有限公司（包頭賓館水站）往來款 100,000.00 5 年以上 1.12 100,000.00 包頭市國有資產運營有限公司 往來款 178,571.51 5 年以上 1.99 178,571.51 合計合計 8,379,932.44 93.61 278,571.51（續）單位名稱 款項性質 2023 年 12 月 31日余額 賬齡 占其他應收款期末余額的比例(%)壞賬