片仔癀：漳州片仔癀藥業股份有限公司2024年年度報告.pdf

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1、漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告1/314公司代碼：公司代碼：600436600436公司簡稱：公司簡稱：片仔癀片仔癀漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司20242024 年年度報告年年度報告漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告2/314重要提示重要提示一、一、本公司董事會本公司董事會、監事會及董事監事會及董事、監事監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實高級管理人員保證年度報告內容的真實性性、準確準確性性、完整、完整性性，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔法律責任。，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔法律責任。二、二、公司全體董事出

2、席董事會會議。公司全體董事出席董事會會議。三、三、致同會計師事務所致同會計師事務所（特殊普通合伙特殊普通合伙）為本公司出具了為本公司出具了標準無保留意見標準無保留意見的審計報告的審計報告。四、四、公司負責人公司負責人林志輝林志輝、主管會計工作負責人主管會計工作負責人楊海鵬楊海鵬及會計機構負責人及會計機構負責人（會計主管人會計主管人員）員）鄭志平鄭志平聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、董事會決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案董事會決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案公司擬以實施權益分派股權登記日總

3、股本為基數，每10股派發現金股利18.20元（含稅），共分配現金股利1,098,037,322.20元（含稅），占本年度合并報表歸屬于公司股東凈利潤的36.88%。如在實施權益分派的股權登記日前，公司總股本發生變動，擬維持分配總額不變，相應調整每股分配比例。本年度公司不送股，不實施公積金轉增股本預案。上述預案尚需提交至公司2024年年度股東會審議。2024年度公司現金分紅（包括中期已分配的現金紅利）總額1,791,852,113.70元，占本年度合并報表歸屬于公司股東凈利潤比例為60.19%。六、六、前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明適用 不適用本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性

4、描述不構成公司對投資者的實際承諾，敬請投資者注意投資風險。七、七、是否存在被控股股東及其是否存在被控股股東及其他他關聯方非經營性占用資金情況關聯方非經營性占用資金情況否八、八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況否漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告3/314九、九、是否存在半數是否存在半數以上以上董事無法保證公司所披露年度報告的真實性董事無法保證公司所披露年度報告的真實性、準確性和完整準確性和完整性性否十、十、重大風險提示重大風險提示報告期內，公司不存在對生產經營構成實質性影響的重大風險。公司已在本報告中詳細描述在生產經營過程中可能面

5、對的各種風險及應對措施，包括原材料供給風險及原材料價格風險等，詳見本報告的第三節，“管理層討論與分析”中“可能面對的風險”。敬請投資者查閱相關章節予以關注，謹慎決策，防范投資風險。十一、十一、其他其他不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告4/314目目錄錄第一節釋義.5第二節公司簡介和主要財務指標.5第三節管理層討論與分析.10第四節公司治理.51第五節環境與社會責任.73第六節重要事項.79第七節股份變動及股東情況.86第八節優先股相關情況.94第九節債券相關情況.94第十節財務報告.95備查文件目錄載有法定代表人、總會計師、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報表。載有會計師事務所

6、蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。載有法定代表人簽名和公司蓋章的本次年度報告及摘要。報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告5/314第一節第一節釋義釋義一、一、釋義釋義在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：常用詞語釋義上交所指上海證券交易所控股股東或九龍江指漳州市九龍江集團有限公司公司指漳州片仔癀藥業股份有限公司片仔癀化妝品指福建片仔癀化妝品股份有限公司公司章程指漳州片仔癀藥業股份有限公司公司章程報告期指2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日第二節第二節公司簡介和

7、主要財務指標公司簡介和主要財務指標一、一、公司信息公司信息公司的中文名稱漳州片仔癀藥業股份有限公司公司的中文簡稱漳州片仔癀公司的外文名稱ZHANGZHOU PIENTZEHUANG PHARMACEUTICAL CO.,LTD.公司的外文名稱縮寫ZZPZH公司的法定代表人林志輝二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式董事會秘書證券事務代表姓名施藝雄葉青聯系地址福建省漳州市薌城區琥珀路1號 福建省漳州市薌城區琥珀路1號電話0596-23019550596-2301955傳真0596-23064530596-2306453電子信箱三、三、基本情況基本情況簡介簡介公司注冊地址福建省漳州市薌城區琥珀路

8、1號公司注冊地址的歷史變更情況福建省漳州市上街1號變更為福建省漳州市薌城區琥珀路1號公司辦公地址福建省漳州市薌城區琥珀路1號公司辦公地址的郵政編碼363000公司網址http:/電子信箱漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告6/314四、四、信息披露及備置地點信息披露及備置地點公司披露年度報告的媒體名稱及網址中國證券報證券時報上海證券報證券日報公司披露年度報告的證券交易所網址公司年度報告備置地點公司證券投資部五、五、公司股票簡況公司股票簡況公司股票簡況股票種類股票上市交易所股票簡稱股票代碼變更前股票簡稱A股上交所片仔癀600436無六、六、其他其他相相關資料關資料公司聘請的會計 師 事

9、 務 所（境內）名稱致同會計師事務所（特殊普通合伙）辦公地址中國北京朝陽區建國門外大街 22 號簽字會計師姓名李恩成、施旭鋒、閆磊七、七、近三年主要會計數據和財務指標近三年主要會計數據和財務指標(一一)主要會計數據主要會計數據單位：元幣種：人民幣主要會計數據2024年2023年本期比上年同期增減(%)2022年營業收入10,787,863,091.3710,058,497,338.927.258,694,001,504.35歸屬于上市公司股東的凈利潤2,977,002,486.342,797,351,515.706.422,472,344,731.55歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利

10、潤3,041,471,439.352,853,833,466.856.572,476,043,810.89經營活動產生的現金流量凈額1,313,708,033.922,206,631,519.26-40.476,873,030,580.06主要會計數據2024年末2023年末本期末比上年同期末增減（%）2022年末歸屬于上市公司股東的凈資產14,271,727,825.7913,376,325,404.046.6911,329,967,292.12總資產17,539,661,657.5017,080,413,435.812.6914,603,844,518.45漳州片仔癀藥業股份有限公司202

11、4 年年度報告7/314(二二)主要財務指標主要財務指標主要財務指標2024年2023年本期比上年同期增減(%)2022年基本每股收益（元股）4.934.646.254.10稀釋每股收益（元股）4.934.646.254.10扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股）5.044.736.554.10加權平均凈資產收益率（%）21.3622.64減少 1.28 個百分點23.50扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%）21.8223.10減少 1.28 個百分點23.54報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明適用 不適用經營活動產生的現金流量凈額比 2023 年有較大變化，主要系公司

12、本期購買原材料支付的現金增加所致。八、八、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異(一一)同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況于上市公司股東的凈資產差異情況適用 不適用(二二)同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸歸屬屬于上市公司股東的凈資產差異情況于上市公司股東的凈資產差異情況適用 不適用(三三)境內外會計準則差異的說明：境內外會計準則差異的說明：適用 不適用九、九、202

13、42024 年分季度主要財務數據年分季度主要財務數據單位：萬元幣種：人民幣第一季度（1-3 月份）第二季度（4-6 月份）第三季度（7-9 月份）第四季度（10-12 月份）營業收入317,069.15247,989.60279,973.45233,754.11歸屬于上市公司股東的凈利潤97,450.7274,703.2596,514.5129,031.77漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告8/314歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤98,835.1676,289.1696,424.3232,598.50經營活動產生的現金流量凈額53,148.27-14,998.819

14、1,740.131,481.21注 1：公司第四季度歸屬于上市公司股東的凈利潤減少主要原因系：公司各營業收入板塊結構發生變化，第四季度單季度的醫藥制造業營業收入占比下降；同時，公司加大研發投入力度和銷售推廣力度，研發費用和市場推廣的相關費用增加。注 2：經營活動產生的現金流量凈額變化，主要系當期的銷售商品、提供勞務收到的現金減少及購買原材料支付的現金增加所致。季度數據與已披露定期報告數據差異說明適用不適用十、十、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額適用 不適用單位：元幣種：人民幣非經常性損益項目2024 年金額附注2023 年金額2022 年金額非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值

15、準備的沖銷部分3,871,356.73253,275.7710,014,103.09計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關、符合國家政策規定、按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補助除外7,113,434.5112,430,716.6313,965,561.85除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，非金融企業持有金融資產和金融負債產生的公允價值變動損益以及處置金融資產和金融負債產生的損益-36,685,801.46-41,205,534.51-21,839,837.27除上述各項之外的其他營業外收入和支出-33,520,282.53-25,364,189.76

16、-23,048.21其他符合非經常性損益定義的損益項目376,240.36369,068.79430,466.61減：所得稅影響額1,843,891.11-1,646,327.184,490,735.95少數股東權益影響額（稅后）3,780,009.514,611,615.251,755,589.46合計-64,468,953.01-56,481,951.15-3,699,079.34漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告9/314對公司將 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益未列舉的項目認定為非經常性損益項目且金額重大的，以及將公開發行證券的公司信息披露解釋性公

17、告第 1 號非經常性損益 中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目涉及金額原因先進制造業進項加計抵減21,181,250.20持續取得且與公司經營有關十一、十一、采用公允價值計量的項目采用公允價值計量的項目適用 不適用單位：元幣種：人民幣項目名稱期初余額期末余額當期變動對當期利潤的影響金額應收款項融資52,765,354.7330,416,200.54-22,349,154.19-1,287,330.77其他權益工具投資377,101,953.74406,453,758.1529,351,804.4110,744,804.16其他非流動金

18、融資產61,319,854.0052,371,358.01-8,948,495.99-1,860,133.38合計491,187,162.47489,241,316.70-1,945,845.777,597,340.01十二、十二、其他其他適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告10/314第三節第三節管理層討論與分析管理層討論與分析一、一、經營情況經營情況討論與分析討論與分析（一）強化黨建引領，筑牢意識形態主陣地一是始終高舉思想旗幟，組織召開黨委（擴大）會議、黨委理論中心學習會、專題研討會和主題宣講會，以多種形式傳達會議精神；二是推進黨紀學習教育走深走實，側重“正反典型教育

19、”，實現正面引導和反面警示同向發力，提升黨紀學習教育實效；三是推進“巡視巡察”整改工作，堅持把巡察整改作為全面從嚴治黨的重要抓手和轉變企業作風的重大契機，樹立“一盤棋”思想，積極探索“督辦+整改+治理”的工作機制，做好巡察“后半篇文章”；四是推進“生態修復年”工作，著力修復公司的政治生態、文化生態、產業生態，結合公司各項目標任務，研究制定“生態修復年”活動實施方案，厘清責任、時限，及時跟蹤報告貫徹落實情況；五是推進日常監督常態長效，落實節前提醒、節中檢查、節后研判等舉措，深入開展值班值守等情況明察暗訪，幫助黨員干部過好“廉節關”。（二）強化科技力量，提升自主創新能力1、中藥二次開發成果凸顯。圍

20、繞片仔癀、復方片仔癀含片、茵膽平肝膠囊等系列優勢品種，系統開展藥理、藥效及臨床研究，以現代科學詮釋傳統中醫藥“異病同治”的科學內涵，為拓展已上市中成藥的臨床應用奠定基礎。推進片仔癀及優勢中成藥品種二次開發臨床研究11項、藥理藥效毒理研究23項及片仔癀熱結中醫理論研究1項，完成“片仔癀用于頭頸部腫瘤患者放療后引起的口腔黏膜炎的臨床研究”“片仔癀多維藥效物質和分子機制研究”等項目18項，新增片仔癀功能主治研究及茵膽平肝膠囊、心舒寶片探索性臨床研究4項，新增片仔癀針對重大腦病、代謝性紊亂性功能障礙等藥理藥效研究13項。報告期內新增發表研究論文23篇，例如中國中醫科學院醫學實驗中心開展了片仔癀治療甲型

21、H1N1流感的藥效學研究及作用解析，研究顯示片仔癀在緩解由甲流引起的癥狀（如發熱、炎癥等）方面具有較好的效果。2、新藥研發進展實現新突破。公司緊跟中醫藥行業發展趨勢，結合中醫藥臨床優勢病種，聚焦中藥為主的新藥研發管線，新增2個中藥1.1類新藥、2個中藥3.1類古代經典名方，持續推進在研14個新藥項目的臨床前研究及臨床研究工作。其中，中藥新藥方面，1.1類新藥溫膽片進入期臨床試驗；1.1類新藥腸激安膠囊完成b期臨床試驗，結果顯示具有明顯的臨床開發價值，即將進入期臨床試驗?；幮滤幏矫?，漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告11/3141類新藥PZH2107完成期臨床研究；1類新藥PZH2

22、108已啟動a期臨床試驗；1類新藥PZH2113獲CDE藥物臨床試驗批準通知書。3、科研創新平臺能級再提升。公司持續推進國家企業技術中心、院士專家工作站、省級企業重點實驗室等自主科技平臺建設，不斷深化與國內外知名科研院所及院士專家團隊的產學研合作。報告期內，王琦院士專家工作站成功落戶公司，公司目前已和超過10位院士進行項目合作，將發揮院士團隊智力引領作用，著力突破關鍵技術，加速推動成果轉化。公司還深化與大院大所大校的合作，共建關鍵技術研發平臺，如與北京大學醫學部共建“北大醫學-片仔癀中藥藥效物質研究聯合實驗室”；與中國中醫科學院醫學實驗中心、中藥研究所等共建“片仔癀中藥聯合創新中心”；與南京大

23、學共建“中藥小RNA功能與應用聯合研究中心”。此外，公司推進實施3個國家重點研發計劃項目，積極參與申報“基于體-病-證特征的中醫治未病預警評測技術升級與服務示范研究”等國家重點研發計劃項目。（三）聚焦可持續發展，加快發展新質生產力1、積極開展地產藥材質量及功效優勢研究。針對當地地產藥材資源優勢不清、藥效研究缺乏、質量標準缺失的情況，為進一步突出漳產藥材的質量差異化優勢，布局引進中國中醫科學院中藥研究所等科研團隊力量，同時采用最先進快捷的細胞通路研究平臺，篩選漳產福九味鐵皮石斛、巴戟天及地產特色藥材五指毛桃等品種，立項開展藥效、資源、質量等全面研究，助力提高漳產鐵皮石斛、巴戟天、五指毛桃等藥材的

24、知名度、美譽度，為漳產特色藥材的優質優價提供科技支撐，同時也為進一步的健康產品開發布局奠定基礎。2、積極推進藥材基地建設。一是推進公司戰略原材料的藥材基地共建工作。結合公司重點品種的藥材保障需求及區域中藥材產業發展規劃，篩選在漳州適宜種植的藥材梔子、紫蘇、腫節風、蟛蜞菊等品種，立項推進在漳規范化種植技術研究，進行GAP基地推廣技術儲備。二是推進三七、茵陳、川貝母等試驗基地的建設；持續跟進共建三七基地管理，為后續基地續簽工作進行資料準備；開展川貝母、龍膽、麥冬基地信息收集工作及考察工作，為基地共建進行前期準備。三是助力福九味藥材基地建設，開展漳州鐵皮石斛基地整體調研，開展現場評估，開展基地共建準

25、備工作；開展金線蓮基地信息收集工作，為后續課題開展及基地建設進行前期準備。3、推進信息化建設進程。通過與專業團隊合作，公司制定企業數字化轉型規劃，全面開啟了數字化轉型的新篇章。公司成功建立集團化網絡安全態勢感知平臺，推進漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告12/314國產數據庫建設，逐步完成核心業務系統數據庫的國產化切換，所有核心業務系統的國產數據庫已實現全部正式切換，為全省首家完成核心業務系統數據庫全棧式國產化替換的國有企業，大大提升了企業系統數據的自主可控能力。此外，公司還提前制定了AI智慧數據分析平臺方案，并通過項目立項，為后續的智能決策奠定了堅實基礎。（四）強化營銷驅動力，凝

26、聚榜樣力量公司以提振信念為主，通過舉辦重點客戶交流會13場、高管帶隊深入14個重點市場走訪與調研等，以市場為導向，論證銷售政策并精準施策，有效提升客戶的合作信心，奮力追趕銷售目標。1、做優片仔癀、做強大品種、做大化妝品。做精片仔癀錠劑、雙天然安宮牛黃丸、肝寶、復方片仔癀含片、茵膽平肝膠囊等片仔癀系列中成藥。集中優勢力量，培育復方片仔癀含片、茵膽平肝膠囊等系列產品，不斷豐富片仔癀系列“大單品”矩陣?；瘖y品通過“產品+科研+營銷+渠道”四位一體模式，著力打造珍珠霜、珍珠膏、美白祛斑膏和雪肌系列等多款銷售過億單品，驅動國妝消費，推動片仔癀化妝品快速發展。2、以更高、更新、更專業方式做精品牌文化宣傳。

27、在更高方面，通過新華社發布海內外宣傳報道、亮相“中國品牌日”重要活動，推進央視一套大國品牌片仔癀項目，深度參與2024人民日報社與哈薩克斯坦媒體共建“一帶一路”大會等國家級活動，發揮央級媒體公信力及意識形態權威性；借助東南衛視、福建電視臺、中國醫藥報等權威媒體和欄目，實現片仔癀品牌多維度、高頻次曝光宣傳。在更新方面，承辦第二屆“閩臺青草藥文化學術研討會”等學術會議、2024年第二屆“中醫藥前沿交叉技術”全國博士后學術交流活動，為國內外知名專家學者提供高水平的學術交流平臺，提高公司品牌影響力和公眾認知度。在更專業方面，在國內十一個大機場及機場貴賓廳電視屏、17個省市高鐵站等重要交通樞紐投放廣告，

28、結合12組片仔癀動車冠名、7部動車系列微電影，全方位展現片仔癀及片仔癀系列產品，冠名龍江歲月游船，以“產業+旅游”持續構建片仔癀品牌生態圈。3、做細市場管理和終端活動。一是在零售終端鋪設專柜超300個，拓展同仁堂品牌連鎖超500家；二是組織全國合作商共開展終端推廣活動3,000余場，覆蓋人群12萬余人，節日主題活動亦成效顯著；三是策劃暖冬動銷活動、“愛與健康同行”一站式購齊動銷活動，為年度任務圓滿完成注入活力。針對全國店長、店員開展線上、線下培訓超30場次，覆蓋近2萬人次。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告13/314（五）聚焦“圓山計劃”，推進“五大工程”1、推進“名醫入漳”進程

29、。2024年，公司新開設多家片仔癀名醫館（國醫館）、國藥堂；并引進市外名醫專家累計超200名，其中包括六名國醫大師等高級別專家。同時，公司設有唐祖宣國醫大師傳承工作室、王琦國醫大師傳承工作室、肝病名醫工作站三個名醫工作室。公司組織完成7場片仔癀名醫館特邀專家“師帶徒”拜師收徒活動，特邀專家28名，累計收徒45名。2、推進參與設立的兩支基金。一是漳州圓山大健康產業投資基金合伙企業（有限合伙），于2024年8月完成基協備案，總規模10億元；二是福建片仔癀盈科健康產業投資合伙企業（有限合伙），于2024年11月完成基協備案，總規模10億元。以上兩支基金主要投資于中醫藥、生物醫藥、醫療器械、醫療服務、

30、康養大健康、日化美妝等相關產業，招引優質項目，打造產業生態，推動大健康產業的高質量發展。3、推進“一藥一智”建設。片仔癀科技大樓項目順利開展，預計將于2025年末完成主體結構封頂；片仔癀美妝園項目也有條不紊進行建設。（六）聚焦內部管理，夯實建設根基1、引入專業咨詢力量。為確保公司經營“合規、穩定、高效”運行，聘請第三方專業公司，優化升級“內部控制制度體系建設”，全面評估公司層面、業務層面風險，系統梳理業務權限、表單，強化集團管控模式，借助有效的分權模式，系統提高企業運行效率，打造個性化與普適性兼具的管理科學、決策高效、授權清晰、權責明確的現代化企業治理體系。2、構建多元化激勵。在化妝品公司首次

31、推行超額利潤分享的中長期激勵機制，充分調動其積極性、主動性和創造性，進一步提升公司活力和效率，更好實現高質量發展。福建片仔癀化妝品股份有限公司負責人綜合經營業績考核與中長期激勵實施方案入選“2024年度企業改革與發展重點研究案例”。3、提升子公司營運能力。公司現擁有49家控股子公司，各控股子公司提質增效，其中化妝品公司表現尤為亮眼?；瘖y品公司獲評“漳州市2023年度突出經濟貢獻企業（納稅1,000萬-5,000萬元）”“香妝行業-化妝品優秀企業”，公司產品“皇后人參霜”獲評“2024CBE美伊科技創芯最佳配方獎”，“皇后牌珍珠膏”獲評“2024美伊BEAUTY護膚類美白面霜TOP大獎”?；瘖y品

32、公司采用創新方式，進一步通過抖音、小紅書、視頻號KOL種草和超頭達人直播帶貨，擴大大單品和流量爆品聲量。同時，化妝品公司新進駐了東方甄選、中免日上、支付寶等國內新平臺，帶來更漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告14/314加多元的市場資源與銷售契機，進一步深耕細分市場。（七）履行社會責任，樹立良好社會形象1、履行國資國企擔當。為了進一步推動落實科技援藏、產業援藏，公司與邊壩縣人民政府簽訂了合作框架協議。同時，公司聯合四川大學開展“基于多組學的高原林麝種群健康研究”課題，基于基因組、轉錄組、代謝組等技術，展開高海拔林麝遺傳、免疫及營養狀況等研究，滿足公司開發高原麝類技術和對口援藏需求。

33、2、助力鄉村振興發展。通過與中寧縣早康枸杞股份有限公司合作，公司共建有機枸杞基地，推動了當地農業產業化發展。該項目不僅促進了枸杞種植面積的擴大，還通過“村企聯建”模式，帶動了周邊農戶增收。此外，公司還為當地提供了大量就業崗位，通過技術培訓提升了村民的勞動技能，有效推動了太陽梁鄉的鄉村振興，助力當地經濟發展。3、積極投入片仔癀歷史文化的傳承保護。為推進璞山巖寺遺址重建工作，公司積極做好與龍文區宣傳部等部門的對接工作，整理璞山巖遺址重建項目的最新進展情況材料，主動融入到該項目前期設計的文化工作等，向其定捐首期建設1,000萬元資金，深入挖掘片仔癀歷史故事，展示公司近年來的發展歷程和取得的成績。二、

34、二、報告期內公司所處行業情況報告期內公司所處行業情況（一）行業發展階段醫藥行業是保障人民群眾生命健康的民生行業、國家培育和發展戰略性新興產業的重要領域之一，是我國國民經濟的重要組成部分。2024 年，受行業政策調整、藥品集采、醫?？刭M、技術創新、市場需求變化等影響，醫藥行業呈現出既有機遇又有挑戰的發展態勢，市場競爭格局逐步向多元化方向發展。根據國家統計局官方網站數據顯示，2024 年規模以上工業企業（醫藥制造業）實現營業收入25,298.5億元，約與上年持平；營業成本14,729.6億元，比上年增長2.0%；實現利潤總額 3,420.70 億元，比上年下降 1.1%。2024 年 7 月，為全

35、面貫徹中華人民共和國中醫藥法 中華人民共和國標準化法中共中央國務院關于促進中醫藥傳承創新發展的意見等文件精神，更好發揮標準化在推進中醫藥高質量發展中的基礎性和引領性作用，國家中醫藥管理局印發了中醫藥標準化行動計劃（2024-2026 年）。該計劃從中醫醫療服務到中藥全產業鏈，均提出了明確的標準建設任務，旨在發揮標準作為新質生產力引擎的作用，推動漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告15/314標準化戰略與中醫藥事業發展深度融合，提升中醫藥標準化治理能力，為推進中醫藥現代化、產業化，促進中醫藥高質量發展提供有力支撐。2024 年 7 月，國務院常務會議審議通過全鏈條支持創新藥發展實施方案

36、，會議指出“發展創新藥關系醫藥產業發展，關系人民健康福祉。要全鏈條強化政策保障，統籌用好價格管理、醫保支付、商業保險、藥品配備使用、投融資等政策，優化審評審批和醫療機構考核機制，合力助推創新藥突破發展。要調動各方面科技創新資源，強化新藥創制基礎研究，夯實我國創新藥發展根基?！?024 年 12 月，國家中醫藥管理局出臺 關于加快推進中醫優勢?？平ㄔO的意見，提出加強中醫優勢?？埔巹澆季?，推進中醫優勢?？萍航ㄔO，加強中醫優勢?？苾群ㄔO；以提高中醫臨床療效和提升綜合服務能力，擴充優質中醫醫療資源總量，優化中醫醫療資源布局，滿足人民群眾日益增長的優質中醫藥服務需求為目標。（二）行業周期性特點醫藥行

37、業是關系國計民生、經濟發展和國家安全的戰略性產業之一，是健康中國建設的重要基礎。隨著健康中國建設的全面推進、人均預期壽命提高、人口老齡化程度進一步加快、健康需求持續升級，醫療健康消費市場規模將不斷擴容；從長期來看，醫療健康需求屬于剛性需求，行業周期性不明顯，但某些具體的藥品消費市場可能存在一定的季節性或區域性特征。（三）公司所處行業地位1999 年 12 月，公司由成立于 1956 年的原漳州制藥廠改制創立。2003 年 6 月，公司在上交所掛牌上市交易,首發募集資金總額 3.42 億元。2006 年，公司成為經國家商務部認定的首批“中華老字號”企業之一。2008 年，公司成為經國家科技部認定

38、的首批“國家級高新技術企業”之一,并連續通過高新技術企業復審及重新認定；控股子公司片仔癀化妝品于 2020 年首次被認定為高新技術企業；控股子公司龍暉藥業有限公司于 2022 年首次被認定為高新技術企業。自 2003 年上市以來，通過首發募集、配股、公積金轉增股本的方式，公司總股本由 1.4 億股擴增至 6.03 億股。截至 2024 年底，公司向社會公眾融資總金額 11.18億元，累計 22 年實施現金分紅，總派發現金紅利 66.08 億元，為廣大投資者、股東贏得良好的投資回報。公司在資本市場上得到境內外投資者的高度認可，股票先后進入到國際三大指數體系：明晟（MSCI）指數、富時羅素（FTS

39、E Russell）指數和標普漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告16/314道瓊斯(S&P Emerging BMI)指數；以及國內的“中證 50”“上證 180”和“滬深 300”等多個指數體系。三、三、報告期內公司從事的業務情況報告期內公司從事的業務情況公司主要業務分為醫藥制造業、醫藥流通業及化妝品業等。（一）醫藥制造業：公司以“片仔癀”為主產品，擁有錠劑及膠囊劑兩種劑型，具有相同的成分及功能主治。片仔癀源于明朝末年，擁有近 500 年傳承歷史，是國家級中藥保護品種，處方和工藝受國家秘密保護，其傳統制作技藝被列入到國家非物質文化遺產，蟬聯國家質量金質獎，在海內外享譽斐然。同時，

40、公司持續做大做強茵膽平肝膠囊、復方片仔癀含片、川貝清肺糖漿、復方片仔癀軟膏、復方片仔癀痔瘡軟膏等系列產品，涵蓋了肝病用藥、感冒用藥、皮膚科用藥等眾多領域。公司的藥品生產許可證（編號：閩20160020）有效期至 2025 年 11 月 23 日。近年來，公司積極布局經典名方，豐富公司產品線。片仔癀牌安宮牛黃丸精選麝香、牛黃等道地藥材，遵循古法炮制與金箔包衣等傳統工藝制成。目前，片仔癀牌安宮牛黃丸【雙天然品規、天然麝香（體培牛黃）品規】均已成功推向市場，以卓越功效和優異品質，成為深受廣大消費者信賴的國藥精品?？毓勺庸君垥熕帢I有限公司的藥品生產許可證（編號：黑 20160035）有效期至 202

41、5 年 12 月 31 日。（二）醫藥流通業：致力于營銷創新模式轉型，聚焦專業化營銷能力提升，由“配送、維護、推廣”營銷模式向“推廣、維護、配送”創新營銷模式轉變，推動企業高質量持續發展?？毓勺庸緩B門片仔癀宏仁醫藥有限公司的藥品經營許可證（編號：閩 AA5920307）有效期至 2026 年 5 月 15 日；控股子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司的藥品經營許可證（編號：閩 AA5960021）有效期至 2029 年 5 月 8 日。（三）化妝品業：控股子公司片仔癀化妝品擁有“片仔癀”“皇后”“金大夫”等多個護膚、洗護品牌。未來，片仔癀化妝品將持續堅守片仔癀文化底蘊，不斷拓展在健康美麗領域的布

42、局，持續構筑國妝價值增長生態圈。一是通過雙輪品牌驅動模式，片仔癀化妝品品牌聚焦美白，以科技國妝引領中式成分護膚；皇后聚焦抗衰，以經典國妝強化東方文化傳承，以主品牌協同子品牌矩陣，推動品牌規?；l展。二是持續聚焦中式成分科漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告17/314研創新，用領先的成分突破和技術革新來帶動產品升級，探索新的健康護膚研究成果。三是聚焦資源大力發展中式成分健康美白品類，持續強化美白和膏霜大單品打造，擴大祛斑美白品類優勢，帶動國妝價值長效增長。四、四、報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析適用 不適用（一）品牌優勢公司具有悠久的歷史和深厚的文化底蘊，彰顯其獨特的品牌

43、優勢。近年來，公司的品牌榮譽等身，碩果累累。片仔癀品牌 2020-2023 連續四年居“胡潤品牌榜醫療健康品牌價值榜”榜首,名列“2024 胡潤中國最具歷史文化底蘊品牌榜”榜首,位列胡潤“歷史最久品牌 top10”第 5 位；以品牌價值 422.89 億元蟬聯“中華老字號”品牌第二位、“福建省老字號品牌價值”第 1 位；蟬聯 Brand Finance“2024 年中國最具價值醫藥品牌榜單”前 10 名和“2024 年中國最具價值中醫藥品牌榜單”前 5 名；入選2024 年 GYBrand 全球品牌“中國最具價值品牌 500 強”“人民匠心品牌”宣傳展示案例、“2024 中國品牌創新案例”“福

44、建品牌價值評價示范單位”,并榮膺“2024 外國人喜愛的中國品牌”“點贊 2024 我喜愛的中國品牌”等。公司以良好的品牌形象，贏得了社會各界的廣泛贊譽和認可，為“守正創新，行穩致遠”戰略的持續推進和終端活力的提升創造了有利的條件?！捌旭ァ痹诤韧庀碛泻芨叩闹群兔雷u度，多年來位居我國中成藥單品種出口創匯前列，被譽為海上絲綢之路上的“中國符號”。（二）技術優勢公司是國家高新技術企業、國家技術創新示范企業、國家知識產權示范企業，擁有國家企業技術中心、博士后科研工作站、院士專家工作站、省級企業重點實驗室、省級工程研究中心等多個企業核心自主研發平臺。報告期內，王琦院士專家工作站成功落戶公司并正式

45、揭牌；福建省傳統中藥制藥企業工程技術研究中心通過省科技廳評估，獲評優秀。公司科研成果首次入選“中醫藥十大學術進展”；片仔癀被列入原發性肝癌中醫診療指南（2024 年）。公司參與的科技項目入選2023年度福建省科技進步獎二等獎建議獲獎項目目錄1項；獲2024年中華中醫藥學會科學技術獎二等獎 2 項；獲化藥 1 類新藥 PZH2113 藥物臨床試驗批準通知書等。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告18/314公司重點聚焦中藥療效科學證據，堅持以中醫原創理論為指導，采用循證醫學及單細胞空間轉錄組學、免疫代謝重編程等現代科技手段詮釋傳統中藥，提升中藥療效證據。聚焦腫瘤、消化系統疾病等中醫臨床

46、優勢病種，不斷挖掘片仔癀、安宮牛黃丸、復方片仔癀軟膏、復方片仔癀痔瘡軟膏、復方片仔癀含片、茵膽平肝膠囊等優勢、特色品種的臨床優勢，持續提升公司科技創新水平。（三）渠道優勢公司持續鞏固和深化片仔癀核心地位，聚力打造片仔癀系列藥品、化妝品和保健品的爆款產品。在渠道布局方面，2024 年公司積極踐行“名醫入漳”戰略，助力“圓山計劃”五大工程建設，通過多渠道、多層次引進名醫來漳坐診、授業，科學布局名醫館（國醫館）、片仔癀國藥堂。至 2024 年底，在覆蓋全國近 400 家片仔癀國藥堂的基礎上，加大片仔癀國藥堂、國醫館的設立；加大自營線上線下平臺的精細化服務，確保對消費者的用藥服務；聚焦拓展主流連鎖渠道

47、，通過全資子公司福建片仔癀健康科技有限公司，與老百姓、益豐、康佰家、漱玉平民、健之佳、一心堂、國大藥房、海王星辰、張仲景、重慶萬和、重慶和平等多家頭部知名連鎖建立了全品類戰略合作伙伴關系，實現終端門店覆蓋超過 10 萬家。在福建、廣東、北京、山東、江蘇、浙江、上海、重慶、湖北、湖南、河南、云南等重點市場形成了較為完善的市場布局。五、五、報告期內主要經營情況報告期內主要經營情況截至 2024 年 12 月 31 日，公司資產總額 175.40 億元，歸屬母公司股東權益為142.72 億元。報告期內，公司實現營業總收入 107.88 億元，同比增加 7.29 億元，增長 7.25%；實現利潤總額

48、35.39 億元，同比增加 1.70 億元，增長 5.04%；實現凈利潤29.96 億元，同比增加 1.44 億元，增長 5.06%。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告19/314(一一)主營業務分析主營業務分析1 1、利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表單位：萬元幣種：人民幣科目本期數上年同期數變動比例（%）營業收入1,078,786.311,005,849.737.25營業成本617,764.28535,526.9615.36稅金及附加6,937.118,063.37-13.97銷售費用51,755.4478,277.73-33.88管理費用

49、34,053.2236,704.96-7.22研發費用26,958.5523,235.4316.02財務費用-431.91-795.39不適用其他收益2,774.092,151.7728.92投資收益14,573.4012,618.8015.49公允價值變動收益-894.85832.25-207.52信用減值損失-299.57-428.96不適用資產減值損失-1,156.73-793.27不適用資產處置收益465.74150.15210.18營業外收入264.29382.48-30.90營業外支出3,601.922,858.6426.00經營活動產生的現金流量凈額131,370.80220,6

50、63.15-40.47投資活動產生的現金流量凈額132,438.89-277,411.91不適用籌資活動產生的現金流量凈額-224,055.33-76,929.74不適用銷售費用變動原因說明：銷售費用同比減少 26,522.29 萬元，主要原因系本期促銷、業務宣傳及廣告費減少所致。財務費用變動原因說明：財務費用同比增加 363.48 萬元，主要原因系本期公司日常營運資金的利息收入減少所致。其他收益變動原因說明：其他收益同比增加 28.92%，主要原因系本期公司根據財政部國家稅務總局關于先進制造業企業增值稅加計抵減政策的公告規定，按當期可抵扣進項稅額加計抵減應納增值稅額增加所致。公允價值變動收益

51、變動原因說明：公允價值變動收益同比減少 1,727.10 萬元，主要原因系本期公司持有的其他非流動金融資產公允價值變動收益減少所致。信用減值損失變動原因說明：信用減值損失同比減少 129.39 萬元，主要原因系本期計提應收賬款壞賬準備減少所致。資產減值損失變動原因說明：資產減值損失同比增加 363.46 萬元，主要原因系本期計提存貨跌價準備增加所致。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告20/314資產處置收益變動原因說明：資產處置收益同比增加 315.59 萬元，主要原因系本期非流動資產處置利得增加所致。營業外收入變動原因說明：營業外收入同比減少 118.19 萬元，主要原因系本期其

52、他利得減少所致。營業外支出變動原因說明：營業外支出同比增加 743.28 萬元，主要原因系本期對外捐贈支出增加所致。經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明：經營活動產生的現金流量凈額同比減少 89,292.35 萬元，主要系本公司本期購買原材料支付的現金增加所致。投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：投資活動產生的現金流量凈額同比增加 409,850.80 萬元，主要系本期公司到期的定期存款較上年同期增加，重新購買的定期存款較上年同期減少，導致報告期投資活動產生的現金流量凈額增加?；I資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：籌資活動產生的現金流量凈額同比減少 147,125.59 萬元，主要系本

53、報告期分配股利支付的現金增加所致。本期公司業務類型、利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明適用 不適用2 2、收入和成本分析收入和成本分析適用 不適用詳見下表。(1).(1).主營業務主營業務分分行業行業、分、分產品產品、分地區、分銷售模式情況、分地區、分銷售模式情況單位：萬元幣種：人民幣主營業務分行業情況分行業營業收入營業成本毛利率（%）營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）醫藥制造業566,317.81200,170.4864.6517.9472.04減少 11.12 個百分點醫藥流通業408,396.70362,001.4611.36-2.87-0.07

54、減少2.49 個百分點醫藥行業合計974,714.51562,171.9442.328.2217.46減少4.54 個百分點化妝品業75,206.9029,478.9660.806.4110.29減少1.38 個百分點漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告21/314其他25,678.1723,165.699.78-20.49-18.55減少2.15 個百分點合計1,075,599.58614,816.5942.847.1715.19減少3.98 個百分點主營業務分產品情況分產品營業收入營業成本毛利率（%）營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）肝病用藥5

55、31,017.46170,417.7567.9118.9879.98減少 10.88 個百分點心腦血管用藥28,444.6524,416.3914.167.0349.90減少 24.55 個百分點其他6,855.705,336.3422.16-5.62-0.78減少3.80 個百分點醫藥制造業小計566,317.81200,170.4864.6517.9472.04減少 11.12 個百分點醫藥流通業小計408,396.70362,001.4611.36-2.87-0.07減少2.49 個百分點醫藥行業小計974,714.51562,171.9442.328.2217.46減少4.54 個百分

56、點化妝品業75,206.9029,478.9660.806.4110.29減少1.38 個百分點其他25,678.1723,165.699.78-20.49-18.55減少2.15 個百分點合計1,075,599.58614,816.5942.847.1715.19減少3.98 個百分點主營業務分地區情況分地區營業收入營業成本毛利率（%）營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）東北地區15,924.998,469.7246.8113.6818.23減少2.05 個百分點華北地區82,147.8949,383.3539.8846.1968.60減少8.00 個百分點

57、華東地區699,576.81414,099.6340.810.798.41減少4.16 個百分點華南地區127,974.3469,448.7145.7326.3726.01增加0.15 個百分點華中地區55,603.9031,258.6843.788.5610.47減少0.98 個百分點西北地區13,452.937,337.0345.4635.6529.52增加2.58 個百分點西南地區38,470.5523,367.1739.2623.5339.73減少7.04 個百分點境外地區42,448.1711,452.3073.02-7.2520.05減少6.14 個百分點合計1,075,599.5

58、8614,816.5942.847.1715.19減少3.98 個百分點主營業務分銷售模式情況漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告22/314銷售模式營業收入營業成本毛利率（%）營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）線上41,136.3428,103.8731.68-43.65-51.89增加 11.71 個百分點線下1,034,463.24586,712.7243.2811.1623.43減少5.64 個百分點合計1,075,599.58614,816.5942.847.1715.19減少3.98 個百分點主營業務分行業、分產品、分地區、分銷售模式情

59、況的說明無。(2).(2).產銷量情況產銷量情況分析表分析表適用 不適用主要產品單位生產量銷售量庫存量生產量比上年增減（%）銷售量比上年增減（%）庫存量比上年增減（%）肝病用藥萬盒399.20418.8614.10-0.63-7.63-58.23心腦血管用藥萬盒96.7982.9728.884.94-20.6091.77其他用藥萬盒1,135.11981.68262.224.34-3.02141.03合計/1,631.101,483.51305.203.11-5.5293.64產銷量情況說明：以上數據為醫藥制造業主營業務分產品產銷量的簡單加計情況。(3).(3).重大采購合同、重大銷售合同的履

60、行情況重大采購合同、重大銷售合同的履行情況適用 不適用(4).(4).成本分析表成本分析表單位：萬元分行業情況分行業成本構成項目本期金額本期占總成本比例(%)上年同期金額上年同期占總成本比例(%)本期金額較上年同期變動比例(%)情況說明醫藥制造業直接材料191,794.2395.82107,932.4692.7677.70直接人工3,204.891.602,836.622.4412.98制造費用5,171.362.585,584.324.80-7.39產品成本小計200,170.48100.00116,353.40100.0072.04漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告23/314

61、分產品情況分產品成本構成項目本期金額本期占總成本比例(%)上年同期金額上年同期占總成本比例(%)本期金額較上年同期變動比例(%)情況說明肝病用藥直接材料164,482.0996.5289,021.4394.0284.77直接人工2,063.901.211,769.071.8716.67制造費用3,871.762.273,896.344.11-0.63小計170,417.75100.0094,686.84100.0079.98心腦血管用藥直接材料23,514.1896.3015,056.3692.4456.17直接人工372.541.53327.212.0113.85制造費用529.672.17

62、904.495.55-41.44小計24,416.39100.0016,288.06100.0049.90其他用藥直接材料3,797.9671.173,854.6771.67-1.47直接人工768.4514.40740.3413.763.80制造費用769.9314.43783.4914.57-1.73小計5,336.34100.005,378.50100.00-0.78成本分析其他情況說明無。(5).(5).報告期主要子公司股權變動導致合并范圍變化報告期主要子公司股權變動導致合并范圍變化適用 不適用(6).(6).公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況公司報告期內業務、產品

63、或服務發生重大變化或調整有關情況適用 不適用(7).(7).主要銷售客戶及主要供應商情況主要銷售客戶及主要供應商情況A.A.公司主要銷售客戶情況公司主要銷售客戶情況適用 不適用前五名客戶銷售額100,217.72萬元，占年度銷售總額9.32%；其中前五名客戶銷售額中關聯方銷售額0.00萬元，占年度銷售總額0.00%。報告期內向單個客戶的銷售比例超過總額的 50%、前 5 名客戶中存在新增客戶的或嚴重依賴于少數客戶的情形適用 不適用B.B.公司主要供應商情況公司主要供應商情況適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告24/314前五名供應商采購額200,469.22萬元，占年度采

64、購總額25.87%；其中前五名供應商采購額中關聯方采購額0.00萬元，占年度采購總額0.00%。報告期內向單個供應商的采購比例超過總額的 50%、前 5 名供應商中存在新增供應商的或嚴重依賴于少數供應商的情形適用 不適用其他說明：片仔癀系列產品涉及的藥材主要包括麝香、牛黃、蛇膽、三七，除麝香、蛇膽需獲得國家林業部門行政許可，嚴格按國家有關規定組織采購外，其余中藥材通過市場渠道進行采購，采購價格隨行就市。中藥材價格波動對公司的影響：麝香：報告期內，麝香市場價格穩中有升。公司積極布局養麝事業，持續推進優質道地麝香基地建設管理。公司著力搭建原料保障科研合作平臺，組建高水平專家團隊，先后成立“片仔癀-

65、西北農林科技大學麝類生物學聯合實驗室”“片仔癀-北京林業大學麝類生物學聯合實驗室”“北京林業大學片仔癀邊壩縣政府”高原麝類聯合研究中心，提高產學研合作效能。公司在陜西寶雞的林麝養殖基地獲評 2023-2024年度優質道地中藥材種植（養殖）示范基地，加快推動林麝養殖產業化進程，并促進了瀕危動物林麝種群的保護和麝香原料的可持續開發利用，為未來公司麝香原料的長期穩定供應提供保障。牛黃：報告期內，牛黃價格雖保持平穩，但居高不下。牛黃價格容易受到產地供給與市場需求的影響，公司將積極做好牛黃資源的戰略儲備。蛇膽：蛇膽需獲得國家林業部門行政許可，報告期內蛇膽價格相對穩定，公司將積極做好蛇膽資源的戰略儲備。三

66、七：報告期內，同等規格的三七價格相對穩定。為了保證三七原材料質量，公司根據生產原材料需求以市場價格向道地產區進行采購。報告期內，重要藥材品種價格的波動對片仔癀系列產品的成本產生一定的影響。從長期看，麝香、牛黃及蛇膽的價格呈上漲趨勢，未來將對片仔癀系列產品成本產生上升壓力。為合理控制成本，公司將采取提前布局、持續關注主要大品種或重要藥材市場行情，適時加大戰略性采購儲備，以最大限度控制成本。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告25/3143 3、費用費用適用 不適用單位：萬元幣種：人民幣項目本期數上期數變動比例（%）銷售費用51,755.4478,277.73-33.88管理費用34,0

67、53.2236,704.96-7.22財務費用-431.91-795.39不適用（1）本期銷售費用 51,755.44 萬元，同比下降 33.88%，主要系本期促銷、業務宣傳及廣告費減少所致。（2）本期管理費用 34,053.22 萬元，同比下降 7.22%，主要系報告期職工薪酬、修理費減少所致。（3）本期財務費用-431.91 萬元，同比增加 363.48 萬元，主要系本期公司日常營運資金的利息收入減少所致。4 4、研發投入研發投入(1).(1).研發研發投入投入情況表情況表適用不適用單位：元本期費用化研發投入269,585,465.96本期資本化研發投入0.00研發投入合計269,585,

68、465.96研發投入總額占營業收入比例（%）2.50研發投入資本化的比重（%）0.00(2).(2).研發人員情況表研發人員情況表適用 不適用公司研發人員的數量231研發人員數量占公司總人數的比例（%）8.14%研發人員學歷結構學歷結構類別學歷結構人數博士研究生4碩士研究生71本科135?？?0高中及以下1研發人員年齡結構漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告26/314年齡結構類別年齡結構人數30 歲以下（不含 30 歲）5430-40 歲（含 30 歲，不含 40 歲）12640-50 歲（含 40 歲，不含 50 歲）3150-60 歲（含 50 歲，不含 60 歲）2060 歲

69、及以上0(3).(3).情況說明情況說明適用 不適用公司根據研發項目進展，積極開展研發活動。報告期內，研發費用 26,958.55 萬元，同比增加 3,723.12 萬元，研發投入占營業收入比例為 2.50%。(4).(4).研發人員構成發生重大變化的原因及對公司未來發展的影響研發人員構成發生重大變化的原因及對公司未來發展的影響適用 不適用5 5、現金流現金流適用 不適用（1）公司的經營活動產生的現金流量凈額 131,370.80 萬元，同比減少 89,292.35萬元，主要系本公司本期購買原材料支付的現金增加所致。（2）公司投資活動產生的現金流量凈額 132,438.89 萬元，同比增加 4

70、09,850.80萬元，主要系本期公司到期的定期存款較上年同期增加，重新購買的定期存款較上年同期減少，導致報告期投資活動產生的現金流量凈額增加。（3）公司籌資活動產生的現金流量金額-224,055.33 萬元，同比減少 147,125.59萬元，主要系本期分配股利支付的現金增加所致。(二二)非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明適用 不適用(三三)資產、負債情況分析資產、負債情況分析適用不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告27/3141 1、資產資產及及負債負債狀狀況況單位：萬元項目名稱本期期末數本期期末數占總資產的比例（%）上期期末數上期期末數占總資

71、產的比例（%）本期期末金額較上期期末變動比例（%）情況說明貨幣資金148,798.828.48115,874.626.7828.41注 1應收票據8,254.510.475,673.450.3345.49注 2應收款項融資3,041.620.175,276.540.31-42.36注 3預付款項25,138.491.4334,043.351.99-26.16注 4存貨496,713.1928.32337,866.0919.7847.01注 5合同資產180.420.010.000.00不適用注 6其他流動資產366,393.5320.89914,427.4153.54-59.93注 7長期股權

72、投資41,162.252.3519,355.401.13112.67注 8固定資產99,974.715.7031,279.131.83219.62注 9在建工程31,485.491.8015,718.950.92100.30注 10使用權資產18,320.021.0413,246.690.7838.30注 11其他非流動資產335,341.0319.1221,171.681.241,483.91注 12應付票據4,625.160.2616,728.950.98-72.35注 13預收款項566.620.03358.350.0258.12注 14應交稅費9,304.850.5317,297.88

73、1.01-46.21注 15其他應付款41,473.992.3659,547.463.49-30.35注 16一年內到期的非流動負債4,280.530.243,372.690.2026.92注 17其他流動負債1,993.720.112,702.120.16-26.22注 18長期借款5,815.000.333,544.210.2164.07注 19租賃負債15,457.630.8810,728.880.6344.07注 20長期應付職工薪酬5,327.560.303,504.090.2152.04注 21預計負債0.000.001,200.120.07-100.00注 22遞延收益2,668

74、.270.151,766.710.1051.03注 23遞延所得稅負債32.950.003,001.900.18-98.90注 24其他說明：注 1：主要系報告期末公司隨時可支取的營運資金增加所致。注 2：主要系報告期末子公司福建片仔癀健康科技有限公司、福建片仔癀保健食品有限公司未到期的銀行承兌匯票增加所致。注 3：主要系報告期末子公司廈門片仔癀宏仁醫藥有限公司持有的以收取合同現金流或以出售為目標的票據減少所致。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告28/314注 4：主要系報告期末公司預付采購款減少所致。注 5：主要系報告期末公司原材料儲備增加所致。注 6：主要系報告期末子公司廈門片

75、仔癀宏仁醫藥有限公司未收回的醫療設備質保金在合同資產列示所致。注 7：主要系本報告期末將公司購買的一年期以上的定期存款以其他非流動資產列示所致。注 8：主要系報告期末子公司漳州片仔癀投資管理有限公司以權益法核算的長期股權投資增加所致。注 9：主要系本報告期孫公司片仔癀（北京）生物醫藥有限公司購置房產所致。注 10：主要系報告期片仔癀科技大樓建設項目及安國新廠房一期工程等項目投入增加所致。注 11：主要系報告期末子公司廈門片仔癀宏仁醫藥有限公司、孫公司漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司新增租賃房產，確認的使用權資產增加所致。注 12：主要系報告期末公司一年期以上的定期存款增加所致。注 13：主要系

76、報告期末子公司福建片仔癀保健食品有限公司、廈門片仔癀宏仁醫藥有限公司以票據結算的采購貨款減少所致。注 14：主要系報告期末公司收取的無明確履約義務預收款增加所致。注 15：主要系報告期末公司未交企業所得稅減少所致。注 16：主要系報告期末根據公司營銷政策預提將用于市場推廣的相關費用減少所致。注 17：主要系報告期末公司一年內到期的長期借款和一年內到期的租賃負債增加所致。注 18：主要系報告期末公司收取的有履約義務預收款項減少，相應的待轉銷項稅額減少所致。注 19：主要系報告期末孫公司安國宏仁藥業有限公司用于新建廠房的銀行貸款增加所致。注 20：主要系報告期末子公司廈門片仔癀宏仁醫藥有限公司、孫

77、公司漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司新增租賃房產，確認的租賃負債增加所致。注 21：主要系報告期末公司根據延遲法定退休年齡政策調整設定受益計劃假設，設定受益成本增加所致。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告29/314注 22：主要系孫公司漳州片仔癀上海家化口腔護理有限公司上年末預估退貨款，本期根據實際退貨情況核銷所致。注 23：主要系報告期末公司取得的政府補助款增加所致。注 24：主要系報告期末公司及下屬公司的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債互抵金額增加所致。2 2、境外資產情況境外資產情況適用 不適用(1)(1)資產規模資產規模其中：境外資產17,030.16（單位：元幣種：人民幣

78、），占總資產的比例為0.0001%。(2)(2)境外資產占比較高的相關說明境外資產占比較高的相關說明適用 不適用3 3、截至報告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況適用不適用單位：元幣種：人民幣項目本期金額理由貨幣資金5,099,263.75結算凍結資金、保證金等在建工程76,784,764.25借款抵押無形資產25,078,848.41借款抵押合計106,962,876.41/4 4、其他說明其他說明適用不適用(四四)行業經營性信息分析行業經營性信息分析適用不適用根據中國證監會上市公司行業分類指引（2012 年修訂），公司所處的行業為醫藥制造業。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024

79、 年年度報告30/314醫藥制造行業經營性信息分析醫藥制造行業經營性信息分析1.1.行業和主要藥行業和主要藥(產產)品基本情況品基本情況（1 1）行業基本情況）行業基本情況適用 不適用中醫藥行業是醫藥行業的子行業。中醫藥是中國各族人民在幾千年生產生活實踐和與疾病作斗爭中逐步形成并不斷豐富發展起來的，蘊含了中華民族深邃的哲學思想，是中華文明的杰出代表。中醫藥以其在疾病預防、治療、康復等方面的獨特優勢，為中華民族繁衍生息作出了巨大貢獻，對全人類健康和世界文明進步發揮了重要作用。（一）中醫藥紅利持續釋放，新質生產力穩步發展近年來，中醫藥行業進入政策紅利釋放期，已逐漸成為全面推進健康中國建設的重要支撐

80、。2024 年，黨的二十屆三中全會審議通過的中共中央關于進一步全面深化改革、推進中國式現代化的決定明確提出，要完善中醫藥傳承創新發展機制。圍繞這一戰略部署，國家相繼出臺關于全面深化藥品醫療器械監管改革促進醫藥產業高質量發展的意見中醫藥標準化行動計劃（2024-2026 年）以及關于促進數字中醫藥發展的若干意見等一系列政策，按照“提前介入、一企一策、全程指導、研審聯動”要求，審評審批資源更多向臨床急需的重點創新藥和醫療器械傾斜，在臨床試驗、注冊申報、核查檢驗、審評審批等全過程加強溝通交流，提供個性化指導；完善中醫藥理論、人用經驗和臨床試驗相結合的中藥特色審評證據體系，推動中醫藥的現代化與產業化進

81、程。隨著藥品審評審批制度持續深化改革，逐步完善加快上市注冊程序，我國中藥創新藥研發投入不斷加大，進一步加速療效確切臨床急需的創新藥進入市場。2024 年，國家藥品監督管理局累計批準 12 個中藥新藥上市，標志著我國中醫藥科技創新能力不斷增強，也體現了中醫藥在現代醫學中的獨特價值。（二）錨定新質生產力，賦能中醫藥高質量發展近年來，大數據、云計算、人工智能等數字技術加速融入經濟社會發展各領域全過程。習近平總書記明確指出“數字經濟正在成為重組全球要素資源、重塑全球經濟結構、改變全球競爭格局的關鍵力量”“要促進數字技術和實體經濟深度融合，賦能傳統產業轉型升級”。以人工智能等前沿數字技術催生新產業、新模

82、式、新動能，是當前包括中醫藥在內各行業的重要任務。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告31/3142024 年 4 月，2024 年數字中醫藥推進現場會在浙江召開，會議強調各有關方面要深刻認識數字中醫藥是新征程上加快推進中醫藥傳承創新發展的重要突破口，并發布了數字中醫藥專家共識（杭州）。2024 年 7 月，國家中醫藥管理局、國家數據局印發了關于促進數字中醫藥發展的若干意見，提出用 3-5 年時間推動大數據、人工智能等新興數字技術逐步融入中醫藥傳承創新發展全鏈條各環節，促進中醫藥數據的共享、流通和復用，初步實現中醫藥全行業、全產業鏈、全流程數據有效貫通，全力打造“數智中醫藥”；關于促

83、進數字中醫藥發展的若干意見是中醫藥領域首個關于促進數字化轉型發展和數據要素流通應用的政策指導性文件，對于促進數字中醫藥發展，發揮數字中醫藥在數字中國建設中的重要作用，推動中醫藥高質量發展，具有重要的作用和意義。（三）傳承精華守正創新，推動中醫藥國際化隨著推進中醫藥高質量融入共建“一帶一路”發展規劃（20212025 年）和“十四五”中醫藥文化弘揚工程實施方案的不斷落實，中醫藥文化沿著“一帶一路”走向世界，促進世界文明交流互鑒，助力構建人類衛生健康共同體，為中醫藥走向世界創造了良好機遇。中醫藥國際化要堅持傳承精華，守正創新，遵循中醫藥自身發展規律，發揮中醫藥特色優勢，推進中醫藥現代化、產業化，推

84、動中醫藥走向世界。2024 年 12 月，習近平總書記向 2024 世界傳統醫藥大會致賀信，大會發布了北京宣言，形成了傳統醫藥國際科研合作、人才培養等一系列務實成果；此次大會展示了黨的十八大以來以習近平同志為核心的黨中央領導中醫藥發展取得的歷史性成就、發生的全局性變化，全方位展示了我國傳統醫藥大國、負責任大國形象，中醫藥國際影響力進一步擴大。至今，中醫藥以其自身獨特的魅力和療效優勢，傳播至 190多個國家和地區，成為我國與東盟、歐盟、非盟、拉共體及上海合作組織、金磚國家等地區和機制合作的重要領域，中醫藥國際交流合作日益深入，國際認可度和影響力持續提升。未來，公司將積極把握創新藥政策紅利，堅持研

85、發主體地位，以市場為導向，重點布局中藥創新藥、化藥創新藥、經典名方及高質量仿制藥的開發，擴充產品管線，積極布局大健康產品。同時，積極響應“一帶一路”倡議，推動中醫藥國際化。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告32/314（2 2）主要藥（產）品主要藥（產）品基本基本情況情況適用 不適用按細分行業、治療領域劃分的主要藥（產）品基本情況按細分行業、治療領域劃分的主要藥（產）品基本情況適用不適用細分行業主要治療領域藥（產）品名稱注冊分類適應癥或功能主治是否處方藥是否屬于中藥保護品種發明專利起止期限是否屬于報告期內推出的新藥（產）品是否納入國家基藥目錄是否納入國家醫保目錄是否納入省級醫保目錄

86、中藥肝病用藥片仔癀中藥清熱解毒，涼血化瘀，消腫止痛。用于熱毒血瘀所致急慢性病毒性肝炎，癰疽疔瘡，無名腫毒，跌打損傷及各種炎癥。是是該產品擁有有效中國發明專利 12 件，終止日期為 2029年至 2039 年不等否否否否清熱解毒，涼血化瘀，消腫止痛。用于熱毒血瘀所致癰疽疔瘡，跌打損傷。否是否否否否中藥肝病用藥片仔癀膠囊中藥清熱解毒，涼血化瘀，消腫止痛。用于熱毒血瘀所致急慢性病毒性肝炎，癰疽疔瘡，無名腫毒，跌打損傷及各種炎癥。是否2009年9月11日至 2029 年 9月 11 日否否否否中藥肝病用藥茵膽平肝膠囊中藥清熱，利濕，退黃。用于肝膽濕熱所致的脅痛、口苦、尿黃、身目發黃；急、慢性肝炎見上述

87、證候者。是否2009 年 8 月 5日至 2029 年 8月 5 日否否否否清熱，利濕。用于肝膽濕熱所致的脅痛、口苦、尿黃。否否否否否否中心腦片仔癀中藥清熱解毒，鎮驚開竅。用于熱病，邪入心包，高熱驚厥，神昏譫語；中風昏迷及腦炎、腦是否/否是是否漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告33/314報告期內主要藥品新進入和退出基藥目錄、醫保目錄的情況報告期內主要藥品新進入和退出基藥目錄、醫保目錄的情況適用不適用報告期內主要藥品在藥品集中招標采購中的中標情況報告期內主要藥品在藥品集中招標采購中的中標情況適用不適用情況說明適用不適用按治療領域按治療領域或主要藥（產）品等分類或主要藥（產）品等分類

88、劃分的劃分的經營數據經營數據情況情況適用不適用情況說明適用不適用詳見本章節前述“主營業務分產品銷售情況表格”藥血管用藥牌安宮牛黃丸膜炎、中毒性腦病、腦出血、敗血癥見上述證候者。中藥其他用藥復方片仔癀系列中藥清熱解毒，利咽止痛，生津潤喉。用于風熱上攻，肺胃熱盛所致急、慢性咽喉炎。清肝利膽、消炎鎮痛。急慢性肝炎，肝硬變。清熱，解毒，止痛。用于帶狀皰疹、單純皰疹、膿皰瘡、毛囊炎、痤瘡。清熱解毒，散瘀鎮痛，止血消痔。用于內、外痔，混合痔。否否該系列產品擁有有效中國發明專利 10 件，終止日期為2026 年至2033 年不等否否否否漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告34/3142.2.公司藥

89、（產）品研發情況公司藥（產）品研發情況（1）研發總體情況研發總體情況適用不適用公司堅持以科技創新為引領，堅持“守正創新、行穩致遠”發展理念，創建世界一流專業領軍示范企業。堅持目標導向加大研發力度、加快科技自立自強步伐，堅持問題導向加快關鍵技術攻關，推進科技成果快速轉化成生產力，重點開展以片仔癀為核心的優勢品種二次開發，特色中藥創新藥、經典名方、化藥創新藥等新產品開發，持續強化研發創新驅動力。（2）主要研發項目基本情況主要研發項目基本情況適用 不適用研發項目（含一致性評價項目）藥（產）品名稱注冊分類適應癥或功能主治是否處方藥是否屬于中藥保護品種（如涉及）研發（注冊）所處階段基于現代疾病譜的片仔癀

90、病證結合創新研究片仔癀中藥用于熱毒血瘀所致急慢性病毒性肝炎，癰疽疔瘡，無名腫毒，跌打損傷及各種炎癥。是是二次開發清熱解毒，涼血化瘀，消腫止痛。用于熱毒血瘀所致癰疽疔瘡，跌打損傷。否是名優中藥復雜體系作用解析及新適應癥開發關鍵技術研究/中藥/二次開發漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告35/314PZH2113/化藥腫瘤I 期臨床試驗PZH1215/中藥糖尿病腎病II 期臨床試驗PZH2114/化藥肝病臨床前研究PZH2108/化藥慢性疼痛（癌性痛）II 期臨床試驗PZH2111/化藥肝內膽管細胞癌、尿路上皮細胞癌等晚期實體腫瘤I 期臨床試驗PZH1204/中藥 輕、中度廣泛性焦慮障礙

91、（痰熱內擾證）期臨床試驗PZH1201/中藥腸易激綜合癥II 期臨床試驗PZH2107/化藥纖維肌痛I 期臨床試驗（3）報告期內呈交監管部門審批、通過審批的藥（產）品情況報告期內呈交監管部門審批、通過審批的藥（產）品情況適用不適用呈交申報的藥（產）品名稱審批事項注冊分類功能主治及適應癥金糖寧膠囊藥品補充申請/化濁祛濕，活血定痛。用于 2 型糖尿病屬濕濁中阻兼血瘀證，癥見：脘腹脹痛，頭身困重，倦怠乏力，大便不爽，或肢體麻木，肢體疼痛等。片仔癀膠囊藥品補充申請/清熱解毒，涼血化瘀，消腫止痛。用于熱毒血瘀所致急慢性病毒性肝炎，癰疽疔瘡，無名腫毒，跌打損傷及各種炎癥。漳州神曲藥品補充申請/疏風解表，調

92、和脾胃，消食導滯，止嘔止瀉。用于感冒，食積，腹脹，嘔吐，泄瀉等癥。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告36/314精制猴棗散藥品補充申請/清熱、化痰、鎮驚。用于小兒驚風，痰涎壅盛、氣喘痰鳴，煩躁不寧。片仔癀藥品補充申請/OTC：清熱解毒，涼血化瘀，消腫止痛。用于熱毒血瘀所致癰疽疔瘡，跌打損傷。處方版：清熱解毒，涼血化瘀，消腫止痛。用于熱毒血瘀所致急慢性病毒性肝炎，癰疽疔瘡，無名腫毒，跌打損傷及各種炎癥。復方片仔癀軟膏藥品補充申請/OTC：清熱、解毒、止痛。用于帶狀皰疹、單純皰疹、膿皰瘡、毛囊炎、痤瘡。處方版：清熱、解毒、止痛。用于病毒性、細菌性皮膚病，如帶狀皰疹、單純皰疹、膿皰瘡、毛

93、囊炎、痤瘡等。地氯雷他定口服溶液境內生產藥品備案/用于緩解慢性特發性蕁麻疹及過敏性鼻炎的全身及局部癥狀。清火片境內生產藥品備案/清熱瀉火，通便。用于咽喉腫痛，牙痛，頭目眩暈，口鼻生瘡，風火目赤，大便不通。小兒止咳糖漿境內生產藥品備案/祛痰，鎮咳。用于小兒感冒引起的咳嗽。PZH2113臨床試驗申請/本品擬用于以彌漫性大 B 細胞淋巴瘤為主的復發性/難治性非霍奇金淋巴瘤的治療。川貝枇杷糖漿藥品再注冊/清熱宣肺，化痰止咳。用于風熱犯肺、痰熱內阻所致的咳痰黃或咯痰不爽、咽喉腫痛、胸悶脹痛；感冒、支氣管炎見上述證候者。小柴胡顆粒藥品再注冊/解表散熱，疏肝和胃。用于外感病，邪犯少陽證，癥見寒熱往來、胸脅苦

94、滿、食欲不振、心煩喜嘔、口苦咽干。復方魚腥草片藥品再注冊/清熱解毒。用于外感風熱所致的急喉痹、急乳蛾，癥見咽部紅腫、咽痛；急性咽炎、急慢性扁桃體炎見上述證候者。六味地黃丸藥品再注冊/滋陰補腎。用于腎陰虧損，頭暈耳鳴，腰膝酸軟，骨蒸潮熱，盜汗遺精。梅花點舌丸藥品再注冊/清熱解毒，消腫止痛。用于疔瘡癰腫初起，咽喉牙齦腫痛，口舌生瘡。（4）報告期內主要研發項目取消或藥（產）品未獲得審批情況報告期內主要研發項目取消或藥（產）品未獲得審批情況適用不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告37/314（5）研發會計政策研發會計政策適用 不適用本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開

95、發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益（6）研發投入情況研發投入情況同行業比較情況適用不適用單位：萬元幣種：人民幣同行業可比公司

96、研發投入金額研發投入占營業收入比例（%）研發投入占凈資產比例（%）研發投入資本化比重（%）康緣藥業65,439.5716.7913.912.49健民集團9,716.462.773.9718.19西藏藥業2,896.301.030.740.09廣譽遠3,138.162.442.100.00白云山82,840.701.102.197.80同行業平均研發投入金額32,806.24公司報告期內研發投入占營業收入比例（%）2.50公司報告期內研發投入占凈資產比例（%）1.82公司報告期內研發投入資本化比重（%）0.00漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告38/314注：1.以上同行業公司數據除

97、廣譽遠來源于 2023 年年報外，其余公司數據來源于公司 2024 年年報。2.同行業平均研發投入金額為五家同行業公司的算數平均數。研發投入發生重大變化以及研發投入比重、資本化比重合理性的說明適用不適用主要研發項目投入情況適用不適用單位：萬元幣種：人民幣研發項目研發投入金額研發投入費用化金額研發投入資本化金額研發投入占營業收入比例（%）本期金額較上年同期變動比例（%）情況說明基于現代疾病譜的片仔癀病證結合創新研究8,662.328,662.320.8012.62名優中藥復雜體系作用解析及新適應癥開發關鍵技術研究3,173.343,173.340.2939.04系公司加大研發項目投入所致中藥材規

98、范化種養殖及深加工技術研究1,434.311,434.310.13237.53系公司加大研發項目投入所致卵巢儲備功能下降治療創新藥PZH1219的研發1,430.441,430.440.13100.00系2024年新立項研發項目麝香等動物藥材物種的種源繁育及規范化養殖技術研究1,210.251,210.250.11169.21系公司加大研發項目投入所致漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告39/3143 3.公司藥（產）品銷售情況公司藥（產）品銷售情況（1）主要銷售模式分析主要銷售模式分析適用不適用公司的銷售渠道分為境內銷售和境外銷售。境內銷售的主要模式為藥房銷售。藥房銷售模式主要包括

99、片仔癀國藥堂、連鎖藥房、區域經銷及零售藥店等。公司在全國重點銷售區域，加強與主流連鎖藥房的戰略合作，布局片仔癀國藥堂，駐外業務人員引導經銷商開拓市場、組織多模式多渠道的推廣活動服務終端；“片仔癀國藥堂”銷售模式：主要銷售公司及子公司的系列產品，通過國藥堂的設立，提高社會消費群體對片仔癀品牌的認知度和忠誠度，提高產品購買欲。連鎖藥房模式：與頭部連鎖企業建立雙方全品類直供合作，聚焦零售終端，為消費者提供更好的產品及服務。區域經銷：通過選擇當地實力強大、有一定營銷網絡的經銷商作為基本網點，在二級渠道選擇優質門店設立片仔癀專柜/專區，提高片仔癀產品在終端的曝光率和銷售量。線上零售藥店模式：除通過主流藥

100、房銷售外，公司加大對自營藥店的銷售力度，同時運營天貓和京東線上平臺的片仔癀大藥房旗艦店，更好地滿足廣大消費群體對片仔癀及系列產品的零售需求。公司境外銷售主要采取經銷制模式。公司產品通過直運或轉運等方式出口到中國香港、印尼、泰國等國家或地區。公司始終重視境外終端渠道建設，授權當地經銷商設立“片仔癀國藥堂”，如：澳門片仔癀國藥堂；同時境外經銷商也陸續在當地開設片仔癀專柜，如：中國香港、中國澳門、泰國等地，為當地消費者提供更好的產品和服務，提高當地消費者對于片仔癀品牌的認知度和忠誠度。（2）銷售銷售費用費用情況分析情況分析銷售費用具體構成適用不適用單位：萬元幣種：人民幣具體項目名稱本期發生額本期發生

101、額占銷售費用總額比例（%）職工薪酬費用16,535.0031.95交通差旅費1,560.953.02行政辦公費1,746.033.37促銷、業務宣傳及廣告費25,862.2049.97倉儲物流費1,068.232.06漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告40/314租賃費285.090.55中介費129.750.25使用權資產折舊2,086.554.03其他2,481.644.79合計51,755.44100.00同行業比較情況適用不適用單位：萬元幣種：人民幣同行業可比公司銷售費用銷售費用占營業收入比例（%）康緣藥業153,517.9539.39健民集團122,818.4035.04

102、西藏藥業156,240.4555.67廣譽遠64,345.8050.11白云山561,961.947.49同行業平均銷售費用金額211,776.91公司報告期內銷售費用總額51,755.44公司報告期內銷售費用占營業收入比例（%）4.80注：1、以上同行業公司數據除廣譽遠來源于 2023 年年報外，其余公司數據來源于公司 2024 年年報。2、同行業平均銷售費用金額為五家同行業公司的算術平均數。銷售費用發生重大變化以及銷售費用合理性的說明適用不適用（1）2024 年同 2023 年相比，銷售費用減少了 26,522.29 萬元。其中：母公司2024 年度銷售費用減少 20,022.67 萬元，

103、主要系促銷、業務宣傳及廣告費減少18,550.65 萬元。子公司福建片仔癀健康科技有限公司 2024 年銷售費用減少10,269.76 萬元，主要系促銷、業務宣傳及廣告費減少 10,173.74 萬元。（2）2024 年與 2023 年促銷、業務宣傳及廣告費構成明細：單位：萬元 幣種：人民幣具體項目名稱2024 年2023 年增減比例（%）業務宣傳推廣費20,333.0149,249.63-58.71廣告費3,225.641,745.3684.81代運營費用2,303.552,152.887.00合計25,862.2053,147.87-51.34漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告

104、41/314（3）業務宣傳推廣費是指開展業務宣傳活動所支付的費用，主要是指未通過媒體傳播的其他廣告性支出，包括企業發放的印有企業標志的廣宣品、體驗產品、召開經銷商會務、布置宣傳場所及制作展柜、陳列品、產品推介等相關支出。這類費用系按照公司 2024 年銷售政策在實際投放、制作等支出或者提取推廣活動、廣宣品支持時予以確認、計量。本期業務宣傳推廣費減少 28,916.62 萬元，主要系母公司 2024年度較 2023 年度費用減少 19,875.76 萬元；子公司福建片仔癀健康科技有限公司減少 10,446.08 萬元；子公司福建片仔癀保健食品有限公司減少 1,652.89 萬元。公司廣告費是指通

105、過包括電視廣告、平面媒體廣告、網絡廣告、戶外廣告、廣播廣告、報刊軟文、聘請明星代言等方式發布的公司產品廣告。這類費用根據公司與具體的媒體機構簽訂的合同，按照權責發生制原則在合同約定的廣告投放歸屬期間計量確認。2024 年公司廣告費用投入增加 1,480.28 萬元，其中母公司增加 1,325.11 萬元。代運營費用是指公司通過天貓、微信等電子商務平臺設立的自營或委托運營的網店、微店等銷售平臺銷售產品，公司利用這些電子商務平臺銷售產品產生的相關運營商服務費、銷售傭金等相關費用，這類費用公司按月或者按季根據合同約定或者網絡平臺公布的活動傭金進行結算、預提。2024 年公司代運營費用增加 150.6

106、7 萬元。（4）2024 年同行業平均銷售費用 21.18 億元，平均銷售費用率 37.54%，公司 2024年銷售費用 5.18 億元，銷售費用率 4.80%，銷售費用及銷售費用率明顯低于行業平均水平。4 4.其他其他說明說明適用不適用(五五)投資狀況分析投資狀況分析對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析適用 不適用報告期內，公司股權投資總額為 201,310.00 萬元，比上年同期 187.80 萬元，增加 201,122.20 萬元，主要投資項目為(1)公司向全資子公司漳州片仔癀投資管理有限公司增資 96,000.00 萬元，其中80,000 萬元用于子公司漳州片仔癀投資管理有限公司出

107、資設立全資子公司片仔癀（北京）生物醫藥有限公司；300.00 萬元用于子公司漳州片仔癀投資管理有限公司出資參與發起設立上海閩山生命科技合伙企業（有限合漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告42/314伙）；14,500.00 萬元用于子公司漳州片仔癀投資管理有限公司出資參與發起設立福建片仔癀盈科健康產業投資合伙企業（有限合伙）；（2）子公司漳州片仔癀投資管理有限公司出資10,000.00萬元參與發起設立漳州圓山大健康產業投資基金合伙企業（有限合伙）；（3）子公司廈門片仔癀宏仁醫藥有限公司出資 510.00 萬元設立子公司北京片仔癀宏仁健康管理有限公司。其中，投資參與片仔癀盈科基金詳見公

108、告 2023-003、2024-044、2024-049 號；投資參與圓山基金詳見公告 2024-034、2024-043 號。1.1.重大的股權投資重大的股權投資適用不適用2.2.重大的非股權投資重大的非股權投資適用不適用（1）公司投資新建科技大樓，項目總投資估算為 99,908.00 萬元（含土地競拍款 12,750.00 萬元）。本次投資新建事項的資金來源為公司自籌資金（詳見公告2020-033 號）。截至 2024 年 12 月 31 日，公司已取得位于漳州市高新區 2020G02 地塊的土地使用權并確認無形資產 13,132.50 萬元（含土地競拍款及稅費），確認在建工程 19,59

109、6.79 萬元。目前項目已完成主樓核心筒區域低層施工工作。（2）公司投資新建產業園，項目總投資不超過 44.80 億元。本次投資新建事項的資金來源為公司自籌資金（詳見公告 2022-006 號）。截至 2024 年 12 月 31 日，子項目-片仔癀健康美妝園，預計總投資 16.80 億元，已取得位于漳州高新區 2022G08地塊的土地使用權并確認無形資產 8,469.30 萬元（含土地競拍款和稅費），確認在建工程 3,562.73 萬元，正在有條不紊地推進項目建設。（3）公司投資新建產業園，子項目-片仔癀大健康智造園，擬于福建省漳州市高新區靖圓片區，用地西面為創新路，南面為草武路，總占地面積

110、約 33 萬平方米（詳見公告 2022-006 號）。根據當地規劃布局調整，將由漳州九龍江圓山投資有限公司（以下簡稱“圓山投資”）組織實施“生態+產業”項目。該項目用地包括公司擬投資的新建產業園，總占地面積約為 200 萬平方米的區域。圓山投資為公司控股股東的控股子公司。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告43/314之前，公司在充分考慮風險的基礎上，從整合公司業務及未來發展的角度出發，將投資新建產業園的地塊意向選在福建省漳州市高新區靖圓片區（為公司行政辦公地址周邊）。該地塊一方面為構建集研發、生產、銷售于一體的主營醫藥業務體系提供必要的保障，增強公司主營醫藥業務的持續發展能力；另一

111、方面也為公司未來在整合化妝品業務、日化業務及食品業務等提供相應業務的配套設施及服務，有利于公司業務的拓展，對公司未來的發展有積極促進作用，符合公司及全體股東的根本利益。目前，圓山投資已參照公司提出的產品方案、產能規劃等開工建設大健康智造園，但公司擬將自行購置生產及配套設備。未來，公司將和圓山投資持續溝通商談，積極推動產業園建設。待圓山投資建設完成產業園后，公司將視實際情況，向其租賃或購買產業園資產。后續，公司將根據具體實施項目履行相應的審議程序和信息披露義務。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告44/3143.3.以公允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產適用不適用單位：元幣種

112、：人民幣資產類別期初數本期公允價值變動損益計入權益的累計公允價值變動期末數股票366,101,421.39113,789,255.12396,198,210.95私募基金61,319,854.00-8,948,495.9952,371,358.01其他63,765,887.08-436,345.1440,671,747.74合計491,187,162.47-8,948,495.99113,352,909.98489,241,316.70證券投資情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣證券品種證券代碼證券簡稱最初投資成本資金來源期初賬面價值計入權益的累計公允價值變動本期投資損益期末賬面價值會計核算科

113、目上市公司股票600062華潤雙鶴13,160,023.90自有資金15,575,695.803,420,555.50298,952.8716,580,579.40其他權益工具投資上市公司股票600739遼寧成大13,149,644.60自有資金5,545,446.78-8,277,371.7547,075.104,872,272.85其他權益工具投資上市公司股票601377興業證券241,340,888.10自有資金285,742,389.9763,386,089.966,328,196.03304,726,978.06其他權益工具投資上市公司股票601166興業銀行5,382,089.00

114、自有資金59,237,888.8464,636,291.643,800,580.1670,018,380.64其他權益工具投資上市公司股票830886摘牌太爾9,376,310.23自有資金-9,376,310.23其他權益工具投資合計/282,408,955.83/366,101,421.39113,789,255.1210,474,804.16396,198,210.95/證券投資情況的說明漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告45/314適用 不適用私募基金投資情況適用 不適用單位：萬元 幣種：人民幣基金名稱會計核算科目期初賬面價值本期公允價值變動損益本期計入權益的公允價值變動本

115、期新增投資成本本期收回投資成本本期計入投資收益期末賬面價值漳州興證片仔癀股權投資合伙企業（有限合伙）長期股權投資5,307.97-2,672.272,635.70上海清科片仔癀投資管理中心（有限合伙）長期股權投資563.04468.49-52.2642.29漳州圓山大健康產業投資基金合伙企業（有限合伙）長期股權投資10,000.00-42.339,957.67上海閩山生命健康科技合伙企業（有限合伙）長期股權投資300.00-0.07299.93福建片仔癀盈科健康產業投資合伙企業（有限合伙）長期股權投資14,500.00-6.8014,493.20片仔癀豐圓群賢（廈門）創業投資合伙企業（有限合伙

116、）其他非流動金融資產2,291.68-432.741,858.94福建陽明康怡生物醫藥創業投資企業（有限合伙）其他非流動金融資產3,840.31-462.11708.843,378.20合計12,003.00-894.8524,800.00468.49-2,064.8932,665.93衍生品投資情況適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告46/3144.4.報告期內重大資產重組整合的具體進展情況報告期內重大資產重組整合的具體進展情況適用 不適用(六六)重大資產和股權出售重大資產和股權出售適用不適用(七七)主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析適用不適用（1）截至 2024

117、 年 12 月 31 日，主要控股子公司的情況如下所示：單位：萬元幣種：人民幣公司名稱注冊資本持股比例業務性質資產總額凈資產營業收入凈利潤廈門片仔癀宏仁醫藥有限公司（合并）20,000.0045.00%藥品批發169,129.7740,728.45338,335.23-448.15福建片仔癀化妝品股份有限公司（合并）36,000.0090.19%化妝品生產118,748.27100,788.6168,410.6312,420.82（2）截至 2024 年 12 月 31 日，主要參股公司的經營情況及業績：單位：萬元幣種：人民幣公司名稱法定代表人注冊資本投資額擁有權益比例資產總額歸屬母公司所有者

118、權益營業收入凈利潤福建同春藥業股份有限公司張海波17,000.002,832.0024.00%152,946.3250,458.85415,321.306,908.54漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告47/314(八八)公司控制的公司控制的結構化結構化主體情況主體情況適用不適用六、六、公司公司關于公司未來發展的討論與分析關于公司未來發展的討論與分析(一一)行業格局和趨勢行業格局和趨勢適用不適用詳見本章節前述“醫藥制造行業經營性信息分析”的“行業基本情況”。(二二)公司發展戰略公司發展戰略適用不適用2025 年是充滿機遇與挑戰的一年，董事會將謀劃新發展，展現新作為，勇于擔當，主動作

119、為，堅持“守正創新、行穩致遠”的發展戰略，做優做強福建中醫藥品牌，實現公司高質量發展。(三三)經營計劃經營計劃適用不適用（1）打造“大醫藥”航母集群。公司將充分發揮自身品牌價值以及在生物醫藥產業鏈上下游的資源優勢，持續在中成藥、化藥創新藥、大單品、醫藥商業、日化美妝等五個方面下足功夫，做大做強上市公司主體規模。（2）加大科技創新力度。公司擬計劃新增立項新藥項目 2 項，新增啟動新藥臨床研究 3-5 項，力爭完成期、期臨床研究 2-3 項。同時，公司新增與高校、科研機構共建產學研合作創新平臺 2-3 個，力爭 2-3 個經典名方、保健食品上市。（3）積極謀劃 2025 年業績。公司將進一步填充傳

120、統醫藥渠道空白市場，持續推動合作商在連鎖藥店鋪設專柜，并在頭部連鎖優質門店設立片仔癀專區。同時，引導合作商聚焦中醫館、醫美、牙科以及高端養老院、療養院等新渠道，不斷創新片仔癀新領域的應用場景。公司還將積極發展高端客戶和集團客戶，拓展符合時下消費趨勢的新型終端消費市場。（4）聚焦新媒體，探索零售新場景。為進一步擴大 3.18 愛肝日、中醫藥文化節等主題活動影響面，公司將積極引入新媒體推廣模式，組織各地國藥堂紛紛發起網紅、大 V 探店短視頻活動，憑借網紅和各行業 KOL 的推廣加持，主動獲取公域流量以及權漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告48/314威人士的私域流量。通過精準渠道和精準

121、宣傳相結合的方式，精準觸達目標消費人群，進一步提高片仔癀品牌的曝光率。（5）通過并購延鏈、拓鏈、補鏈、尋求上中下、左右側產業項目。公司將利用片仔癀品牌優勢，發揮片仔癀鏈主作用，招引醫藥大健康項目落戶漳州，形成以片仔癀為核心，向外輻射的大健康領域生態圈，助力我市產業集聚發展。(四四)可能面對的風險可能面對的風險適用不適用(1)政策性風險及市場風險醫藥行業受國家政策影響大，近年來行業政策頻出，監管日趨嚴格。隨著醫保藥品目錄動態調整、醫保支付方式改革、中成藥集采、醫藥反腐等政策的推進，對產業競爭格局、產業整合進程、企業商業模式等產生重要影響。未來，公司將會密切關注行業政策變化，主動適應醫藥行業發展趨

122、勢，立足自身資源及品牌優勢，密切跟蹤市場情況，穩固市場需求，主動預警，強化管理，做優主產品片仔癀，做大核心品種片仔癀牌安宮牛黃丸，培育重點系列產品以實現規?；l展，在渠道上推行國藥堂與戰略連鎖雙管齊下的戰略布局。(2)稅收政策變化風險公司、子公司片仔癀化妝品、龍暉藥業分別于 2008 年、2020 年、2022 年被認定為國家高新技術企業，公司和子公司片仔癀化妝品于 2023 年通過國家高新技術企業復審，根據相關規定可在 2023 年度至 2025 年度減按 15%的稅率征收企業所得稅，子公司龍暉藥業在 2022 年度至 2024 年度減按 15%的稅率征收企業所得稅。若未來稅收優惠政策發生變

123、化，將對公司凈利潤產生一定影響。公司將加大研發投入力度，持續保持高新技術企業的競爭力；同時保持與相關部門的信息交流，及時掌握政策變化，采取措施應對政策變化可能帶來的風險。(3)質量風險近年來，國家藥品監管體系邁向新征程、開啟新篇章，嚴防嚴管嚴控藥品安全風險，有效措施頻出，成果明顯，整體趨勢向好，主要表現在法規體系不斷完善、監管力度持續加大、運用科技驅動監管效能、強化網絡銷售監測等方面，呈現覆蓋面更廣、針對性更強、實效性更顯著等特點。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告49/314藥品生產具有工藝復雜、生產周期長等特點，且易受原輔料采購、生產過程控制、產品儲存運輸等因素影響，每一個環節

124、都直接關聯藥品質量。藥品質量事關重大，影響民生，關乎國家百年大計，同時與企業的品牌聲譽、市場競爭力和發展息息相關，是藥企的生命線，具“一票否決”特性。質量風險在任何生產和服務過程中都是不可避免的，但卻可評估、可識別和可監控。企業要持續強化風險防范意識，提高風險化解能力，精準識別質量風險，才能確保企業穩健發展。公司始終秉承“以匠心、仁心鑄造精品國藥”的質量精神，嚴守“選材精良、匠心精制、服務精誠、精益求精”的質量方針，以藥品生產質量管理規范（GMP）為基礎，根據新頒布的公告、指導原則、指南等，不斷完善質量管理體系，實施有效質量管控措施，全面推動法規科學實施。一是響應藥監新策，驅動意識升級。積極跟

125、進、吸收轉化國家藥監新法規、新政策，迅速融合提升，將質量風險意識貫穿于藥品全生命周期；二是著眼關鍵環節，精準識別風險。聚焦原輔料采購、檢驗、生產過程實施控制、產品儲存運輸等環節，精準識別關鍵控制點的質量風險，強化質量管控；三是靶向施策，全方位發力，全鏈條增效。全力發展新質生產力，全面增強企業內生動力，提高藥品全生命周期監管效能，有效降低潛在質量風險，切實提高產品質量，保障藥品安全、有效、穩定。(4)環保風險近年來，中華人民共和國國民經濟和社會發展第十四個五年（2021-2025 年）規劃和 2035 年遠景目標綱要關于加快建立健全綠色低碳循環發展經濟體系的指導意見、固體廢物信息化管理通則（20

126、24 年版）等政策相繼出臺，對環保規范化、污染防治等方面要求日趨嚴格。公司領導高度重視環境保護，秉承“綠色發展，科技驅動”理念，積極進行環保投入，探索創新資源綜合利用、產業循環發展模式，通過流程優化、技術升級和員工培訓有效降低能耗，及時準確地完成對公司適用的環保法律法規進行收集、識別及合規性評價，宣貫落實各項環保法律法規、技術規范，并通過工藝創新、設備創新，設施總體提升，環保設施穩定安全有效，切實降低環保風險，不斷增強企業的可持續發展能力。公司不斷提高全員對環境保護工作的認識，公司配備環保專員，定期開展環保、節能和循環經濟等方面的宣傳貫徹和培訓；嚴格內部監督考核，全面落實環境保護工作的各項措施

127、和目標，采用“自查+不定期檢查”的方式進行隱患排查及考核；定期漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告50/314組織開展突發環境事件應急預案專項學習、專項應急預案演練，培訓應急隊伍，落實崗位責任，熟悉應急工作的指揮機制、決策、協調和處置的程序，檢驗預案的可行性和改進應急預案，進一步提高應急反應和處理能力。(5)原材料供給風險和價格風險由于中藥材供給受到供需變化、產地減產及藥材標準提升導致的生產成本上漲等因素影響，今年以來，部分中藥材的價格仍處于上漲通道中，對公司原材料的供給造成了極大的挑戰，未來將進一步對系列產品的成本造成上升壓力。為合理控制成本，保障原材料供給，公司將持續關注原材料市

128、場動態，掌握價格趨勢；采取多元化采購方式，與多個供應商建立合作關系，適時加大戰略性采購儲備；尋求產地基地合作，控制成本，進一步建立完善的預算和風險管理機制，將原材料價格波動固定在可控范圍內，以最大限度控制成本，防范原材料供給風險。(6)研發風險公司堅持研發主體地位，圍繞臨床發病率高、缺乏有效治療方案的慢性病、難治性疾病等，布局中藥創新藥、經典名方、化藥創新藥等新藥研發管線。但由于藥品研發的特殊性，具有周期長、環節多、風險高的特點，容易受到某些不可預測因素的影響和制約。一是技術風險。在新藥研發中，面對復雜疾病關聯的多個技術難點，可能因技術本身還存在若干缺陷使藥物開發面臨失??；二是財務風險。藥品研

129、發從臨床前研究到臨床試驗、注冊申請、上市生產等全生命周期，需要投入大量研究費用；三是政策風險。藥品審評審批制度逐步嚴控用藥安全風險，更加強調新藥的有效性和安全性，要求醫藥企業快速應變政策、法規的優化，讓藥品研發不可預知因素大大增加。藥品研發風險管理是項目管理的重要組成部分，貫穿藥品研發的整個生命周期。未來，公司將以風險管控為導向，加強項目立項、臨床試驗和產品注冊管理，最大程度降低藥品研發、注冊風險。(五五)其他其他適用不適用七、七、公司因不適用準則規定或國家秘密公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情況未按準則披露的情況和原因說明和原因說明適用不適

130、用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告51/314第四節第四節公司治理公司治理一、一、公司治理相關情況說明公司治理相關情況說明適用不適用報告期內，公司嚴格按照公司法證券法上市公司治理準則等法律法規及監管機構的有關要求，以風險為導向，積極推進公司內部控制體系建設，規范信息披露，加強投資者關系管理，不斷完善公司法人治理結構、持續促進董事會、監事會、股東大會“三會”的有效制衡和科學決策，建立健全的決策機制和議事規則，確保公司決策的科學性、合理性和合法性。同時，加強“三會”之間的溝通與協作，形成合力，共同推動公司的健康發展。（一）公司制度規章建設情況緊隨生產與經營動態調整“三重一大”和決策事

131、項清單，不斷加大董事會對經理層的授權、總經理對經理層成員的授權，保證制度外無權力；按照“應分盡分、能分則分、分權到位”的原則，綜合分析公司經營實際，從權責體系、制度體系、流程體系等多維度考量，構建層次分明、科學高效的差異化授權分權體系，對黨委會前置研究事項進一步授放權，修訂公司章程董事會議事規則總經理工作細則等制度，梳理已經授權董事會或董事長層面的審批事項進行優化，進一步下放管理權限，增強經理層在項目建設、物資/服務采購、廣告推廣、信息系統和費用支付等方面的自主權。通過以上舉措，切實提高公司決策水平和運行效率。（二）股東和股東會公司嚴格按照公司法公司章程股東會議事規則的相關規定，規范實施股東會

132、召集、召開、議事和表決程序，會議采用現場投票和網絡投票相結合的方式，保證股東在股東會上充分表達自己的意見并有效行使權力。股東會整個過程經律師現場見證并對合法性出具法律意見書。報告期內，公司共召開 2 次股東會，審議了董事會報告、利潤分配、增補董事、財務預決算報告等事宜，股東會的各項決議都得到了貫徹執行，切實維護了中小投資者的利益。（三）董事和董事會公司董事會嚴格按照公司章程董事會議事規則等制度開展工作，嚴格執行股東會對董事會的授權，落實股東會的各項決議。董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會、預算委員會、薪酬與考核委員會。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告52/314報告期內

133、，公司共召開了九次董事會，十七次董事會下設的各專門委員會會議。公司董事以認真負責的態度出席各專門委員會、董事會、股東會。獨立董事積極履行法定職責，對公司董事選聘、關聯交易、聘任年度審計會計師事務所、利潤分配等事項認真審慎，并發表專業獨立意見，提高了董事會決策的科學性。（四）監事和監事會公司監事會按照公司章程、監事會議事規則的要求認真履行職責，監事會人數和人員構成符合相關規定，各監事均能本著對股東負責的態度，監督公司重大事項、關聯交易、財務狀況及公司董事和高級管理人員履職的情況，切實維護公司及股東的合法權益。報告期內，公司監事會共召開八次會議，全體監事均按規定出席了歷次會議，無缺席會議的情況，對

134、提交監事會審議的議案未提出異議。（五）經理層公司經理層勤勉盡責，嚴格按照公司章程的規定及經理工作細則履行職責，嚴格執行董事會決議，能夠維護公司和全體股東的最大利益。公司經理層不存在越權行使職權的行為，董事會與監事會能對公司經理層實施有效的監督和制約，不存在“內部人控制”傾向。（六）信息披露管理與投資者關系維護公司應嚴格按照法律法規和監管要求，建立健全的信息披露制度和流程，加強內部控制和風險管理，及時、準確、完整地披露公司的經營信息、財務狀況和風險狀況，確保所有投資者平等獲取公司信息，持續提高公司信息披露的透明度。公司注重投資者關系維護，通過組織機構調研、參加異地策略會、維護投資者熱線、積極參與

135、證監局、上市公司協會組織的投資者保護宣傳日活動、集體接待日活動等多種方式加強與投資者的交流和溝通。報告期內，公司披露 4 份定期報告、52 份編號公告，合計 89份的掛網文件，榮獲 2023 年度“金牛最具投資價值獎”；2023 年度“地方國資上市公司 最具創值能力 TOP10 獎”；2024 年度“第十八屆主板上市公司價值百強獎”；2024 年度“中國醫藥上市公司 ESG 競爭力 TOP20”；2024 年度“上市公司 ESG 價值傳遞獎”；2024 年度“上市公司口碑榜特別類榜單-上市公司 20 年領軍企業獎”；2024年度“同花順最具人氣上市公司 TOP300”等。經閩上協綜合考評，公司

136、連續多年得到投資者關系管理評價 A 級。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告53/314公司治理與法律、行政法規和中國證監會關于上市公司治理的規定是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明原因適用 不適用二、二、公司公司控股股東控股股東、實際控制人實際控制人在保證公司在保證公司資產資產、人員人員、財務財務、機構機構、業務等方面獨業務等方面獨立性的具體措施立性的具體措施，以及以及影響公司獨立性而采取的解決方案影響公司獨立性而采取的解決方案、工作進度及后續工作計劃工作進度及后續工作計劃適用不適用公司具有獨立的業務、經營能力和完備的運營體系，在業務、人員、資產、機構、財務上均獨立于控股股東，

137、公司董事會、監事會和內部機構根據其議事規則或公司制度獨立規范運作，不受控股股東干預。公司控股股東通過股東會行使合法的權利，未有超越權限直接或間接干預董事會決策或經營活動，不存在控股股東非法占用上市公司資金情況，也不存在違規對外擔保的情況?？毓晒蓶|、實際控制人及其控制的其他單位從事與公司相同或者相近業務的情況，以及同業競爭或者同業競爭情況發生較大變化對公司的影響、已采取的解決措施、解決進展以及后續解決計劃。適用不適用三、三、股東會情況簡介股東會情況簡介會議屆次召開日期決議刊登的指定網站的查詢索引決議刊登的披露日期會議決議2024 年第一次臨時股東會2024 年 2 月 29 日2024年3月1日

138、2024 年第一次臨時股東會決議2023 年年度股東會2024 年 5 月 20 日2024 年 5 月21 日2023 年年度股東會決議表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東會適用 不適用股東會情況說明適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告54/314報告期內，公司共召開兩次股東會，所有議案均獲通過。（一）2024 年第一次臨時股東會會議，審議通過公司關于增補董事的議案公司關于修訂的議案。（二）2023 年年度股東會，審議通過公司 2023 年度董事會工作報告公司 2023 年度監事會工作報告公司關于聘任會計師事務所及確定其報酬事項的議案公司 2023 年度報告及摘要公司

139、 2023 年度財務決算及 2024 年度財務預算報告公司 2023 年度利潤分配預案公司關于增補獨立董事的議案公司關于增補非獨立董事的議案公司關于 2023 年度日常關聯交易情況及 2024年度日常關聯交易預計的議案公司 2024 年第七屆董事會董事、監事、高級管理人員薪酬額度的議案公司關于修訂的議案；除上述議案外，本會議還聽取了公司 2023 年度獨立董事述職報告。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告55/314四、四、董事、監事和高級管理人員的情況董事、監事和高級管理人員的情況(一一)現任及報告期內離任董事現任及報告期內離任董事、監事和、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況高級

140、管理人員持股變動及報酬情況適用 不適用單位：股姓名職務性別年齡任期起始日期任期終止日期年初持股數年末持股數年度內股份增減變動量增減變動原因報告期內從公司獲得的稅前報酬總額（萬元）是否在公司關聯方獲取報酬林志輝董事（董事長）男512023-08-09任屆期滿53.98否黃進明董事男592016-04-18任屆期滿53.98否總經理2019-07-02任屆期滿賴文寧董事男592023-12-30任屆期滿-是楊海鵬董事男592022-01-20任屆期滿47.50否總會計師男2019-07-02任屆期滿杜守穎獨立董事女652022-01-20任屆期滿8.00否陳蕾獨立董事女442023-06-15任屆

141、期滿-否張磊獨立董事男402023-06-15任屆期滿8.00否田正大獨立董事男532024-05-20任屆期滿4.67否許式彬監事（監事會主席）男532024-02-29任屆期滿43.54否黃亞龍職工監事男602022-01-20任屆期滿50.84否魏騰云職工監事男532017-09-25任屆期滿46.87否陳玉紅監事女532022-06-30任屆期滿40.05否漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告56/314黃秋敏監事女422022-06-30任屆期滿41.25否施藝雄副總經理男512025-01-08任屆期滿-否董事會秘書2025-04-24任屆期滿張澤修副總經理男402024

142、-01-30任屆期滿47.50否陳紀鵬（離任）監事（監事會主席）男572022-06-302024-01-173.96否范志鵬（離任）獨立董事男492018-03-292024-05-083.33否洪緋（離任）副總經理女552022-06-082025-01-0847.50否陳鴻輝（離任）副總經理男462022-07-122025-01-0847.50否董事2024-05-20董事會秘書2022-08-11合計/548.47/注：董事、監事、高級管理人員報告期內從公司獲得的稅前報酬總額 548.47 萬元為任職期間應發薪酬（不含任職激勵及企業應承擔的五險一金、企業年金和補充醫療保險）。姓名主要

143、工作經歷林志輝1974 年 10 月出生，中共黨員，省委黨校研究生學歷，經濟學學士。1997 年 8 月至 2007 年 7 月，歷任福建省明溪縣沙溪鄉政府干部，縣委辦公室科員、縣委辦公室副主任，雪峰鎮黨委副書記、鎮長，雪峰鎮黨委書記；2007 年 7 月至 2013 年 11月，歷任福建省漳州藍田經濟開發區管委會黨政辦公室主任，黨委委員、龍文區紀委駐漳州藍田經濟開發區管委會紀檢組組長；2013 年 11 月至 2016 年 7 月，歷任福建省漳州市紀委效能監察室紀檢監察員、第一紀檢監察室副主任、機關黨委專職副書記；2016 年 7 月至 2017 年 9 月，任福建省詔安縣委常委、縣紀委書記

144、；2017 年 9 月至 2021 年 7 月，歷任福建省漳浦縣委常委、縣紀委書記、縣監委主任；2021 年 7 月至 2022 年 1 月，任漳州市紀律檢查委員會常委；2022 年 1 月至 2023 年7 月，任漳州市紀律檢查委員會常委、漳州市監察委員會委員；2023 年 7 月至 2023 年 8 月，任公司黨委書記；2023 年 8 月至今，任公司黨委書記、董事長。黃進明1966 年 3 月出生，中共黨員，工商管理碩士，高級經濟師、高級工程師、執業藥師。1987 年 7 月至 1997 年 1 月，歷任漳州漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告57/314制藥廠干部，車間副主任

145、；1997 年 1 月至 1998 年 6 月，任漳州進出口公司（籌）負責人；1998 年 6 月至 1999 年 6 月，掛職漳州市外經局貿管科副科長；1999 年 6 月至 2006 年 9 月，任漳龍實業有限公司營業部經理；2006 年 9 月至 2015 年 12月，任公司副總經理；2015 年 12 月至 2016 年 4 月，任公司常務副總經理；2016 年 4 月至 2019 年 7 月，任公司董事、常務副總經理；2019 年 7 月至今，任公司黨委副書記、董事、總經理。賴文寧1966 年 10 月出生，中共黨員，在職本科學歷。1985 年 8 月至 1989 年 10 月，任福

146、建省漳州市氣象局干部；1989 年 10 月至1994 年 6 月，任福建省漳州市財政局科員；1994 年 6 月至 1998 年 4 月，任福建省漳州市財政局副主任科員；1998 年 4 月至 2003 年 7 月，任福建省漳州市財政局辦公室副主任；2003 年 7 月至 2005 年 7 月，任福建省漳州市財政局控辦、采購辦主任；2005 年 7 月至 2005 年 12 月，任福建省漳州市財政局國資辦主任；2005 年 12 月至 2015 年 12 月，任福建省漳州市國資委產權管理科科長；2015 年 12 月至 2022 年 4 月，任漳州投資集團有限公司董事、常務副總經理；2022

147、 年 4 月至今，任漳州市九龍江集團有限公司董事、副總經理，2022 年 12 月至今，任公司董事。楊海鵬1966 年 8 月出生，中共黨員，在職大學學歷，高級審計師。1987 年 8 月至 1990 年 10 月，任福建省漳州市毛紡織印染總廠財務科會計；1990 年 10 月至 1991 年 6 月，任福建省漳州市審計局總審計師室科員；1991 年 6 月至 2019 年 7 月，任福建省漳州市審計局財政金融審計科、工業交通審計科科員、經貿外經審計科副主任科員、主任科員、科長、企業審計科科長；2019年 7 月至 2022 年 1 月，任公司總會計師；2022 年 1 月至今，任公司董事、總

148、會計師。杜守穎1960 年 12 月出生，中國國籍，無境外居留權。北京中醫藥大學臨床中藥專業博士學位，教授?，F任湖南方盛制藥股份有限公司、重慶華森制藥股份有限公司獨立董事，北京北中資產管理有限公司董事,北京順盈宇科貿有限公司監事；社會學術兼職主要有中國醫療保健國際交流促進會大健康產業分會主任；世界中醫藥聯合會中藥制劑新型給藥系統專業委員會副主任；中國中醫藥促進會中藥制劑專業委員會副主任。2022 年 1 月至今，任公司獨立董事。陳蕾1981 年 1 月出生，中共黨員，博士研究生學歷，金融學專業。2006 年 7 月至 2006 年 12 月，任中國銀行福建省分行的國際結算部職員；2006 年

149、12 月至 2015 年 3 月，任集美大學的財經學院金融系教師；2015 年 3 月至 2019 年 10 月，任集美大學的財經學院金融系副教授；2019 年 10 月至今，任集美大學的財經學院副院長、教授?，F兼任瑞達基金管理有限公司獨立董事、福建省金融監管局金融工作專家、廈門市資本市場工作專家。2023 年 6 月至今，任公司獨立董事。張磊1985 年 10 月出生，中共黨員，大學本科學歷，財政學專業，注冊會計師，財政部高層次財會人才。2007 年 7 月至 2009 年2 月，任深圳南方民和會計師事務所審計員；2009 年 3 月至今，歷任天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）審計員、項目

150、經理、部門主任、合伙人、天職國際福建分所所長等；現任天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）深圳兼海南分所所長。2023 年 6 月至今，任公司獨立董事。田正大1972年3月出生，碩士研究生學歷，畢業于大連海事大學和英國倫敦大學，分別獲得工學學士、國際經濟法碩士和商法與公漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告58/314司法碩士學位。1996年參加工作，曾任職于大連文柳山律師事務所、上海華利律師事務所、上海證券交易所，現任北京平理律師事務所法律顧問，兼任特百濟動力科技股份有限公司（非上市公司）獨立董事。2024年5月至今，任公司獨立董事。許式彬1972 年 5 月出生，中共黨員，在職大學學

151、歷，工程師。1993 年 8 月參加工作；1993 年 8 月至 1994 年 9 月，任薌城區市場建設開發公司技術員；1994 年 9 月至 2014 年 9 月，歷任薌城區工商行政管理局辦事員、科員、行政執法股副股長、法制股副股長、法制股股長、工商所副所長、工商所政治指導員、工商所所長；2014 年 9 月至 2015 年 6 月，任中共薌城區紀律檢查委員會派駐薌城區食品藥品監督管理局紀檢組組長；2015 年 6 月至 2016 年 5 月，任薌城區人民政府辦公室副主任；2016年 5 月至 2016 年 9 月，任中共薌城區紀律檢查委員會第二綜合派駐紀檢組組長、正科級紀檢監察員；2016

152、 年 9 月至 2016年 10 月，任福建漳州城投集團有限公司投資發展部總經理；2016 年 10 月至 2022 年 7 月，歷任漳州城投建材集團有限公司總經理、董事長；2022 年 7 月至 2024 年 1 月，任福建省漳州信息產業集團有限公司黨委副書記、監事會主席。2024 年 1月至 2024 年 2 月，任公司黨委副書記；2024 年 2 月至今，任公司黨委副書記、監事會主席。黃亞龍1965 年 12 月出生，中共黨員，函授大專學歷，高級會計師。1986 年 8 月至 2001 年 12 月，歷任公司財務科科員、財務部助理；2001 年 12 月至 2020 年 6 月，歷任公司

153、副總會計師、兼財務部副主任、主任、預算管理辦公室主任、審計部主任、外派廈門片仔癀宏仁醫藥有限公司財務總監、財務部主任；2020 年 6 月至 2024 年 4 月，任公司審計部主任；2024 年 4 月至今，任公司審計部高級專務；2022 年 1 月至今，任公司職工監事。魏騰云1972 年 2 月出生，中共黨員，大學本科學歷，工學學士，執業藥師、工程師。1996 年 10 月至 1999 年 12 月，任漳州片仔癀集團公司（漳州市制藥廠）科員；1999 年 12 月至 2012 年 12 月，歷任公司第一車間技術員、主辦、副主任；2012 年 12月至 2017 年 9 月，任公司第一車間主任

154、；2017 年 9 月至今，任公司職工監事、第一車間主任。陳玉紅1971 年 2 月出生，群眾，大學本科學歷，工學學士，工程師。1993 年 8 月至 1999 年 12 月，任漳州片仔癀集團公司（漳州制藥廠）動力車間科員、設備部科員；1999 年 12 月至 2016 年 2 月，歷任公司設備部科員、生產部科員、證券投資部科員、證券投資部主辦、證券投資部副主任、證券投資部主任；2016 年 2 月至 2024 年 12 月，任公司企業管理部主任；2024 年 12月至今，任公司法務風控部主任；2022 年 6 月至今，任公司監事。黃秋敏1983 年 11 月出生，中共黨員，碩士研究生學歷，經

155、濟學碩士。2008 年 8 月至 2012 年 11 月，任國泰君安證券股份有限公司職員；2012 年 11 月至 2013 年 5 月，任上海萬豐友方投資管理有限公司營銷管理部副經理；2013 年 5 月至 2018 年 2 月，任福建漳龍集團有限公司金融發展部副經理；2018 年 2 月至 2022 年 2 月，任廈門漳龍金圓融資租賃有限公司董事長（集團部門正職職級），兼任福建漳龍集團金融發展部副經理；2022 年 2 月至 2022 年 4 月，任公司證券投資部主任；2022 年 4 月至2025 年 4 月，任公司證券投資部主任，兼任漳州片仔癀投資管理有限公司董事長；2025 年 4

156、月至今，任公司情報中心主任；2022 年 6 月至今，任公司監事。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告59/314施藝雄1974 年 11 月出生，中共黨員，在職大學學歷。1996 年 12 月參加工作；1996 年 12 月至 2002 年 8 月，歷任云霄縣東廈鎮人民政府辦公室干部、黨政辦公室主任、黨委秘書兼統戰委員；2002 年 8 月至 2006 年 6 月，任云霄縣下河鄉黨委副書記；2006年 6 月至 2009 年 12 月，歷任云霄縣云陵鎮黨委副書記、人大主席；2009 年 12 月至 2016 年 5 月，歷任云霄縣馬鋪鄉黨委副書記（主持政府工作）、黨委副書記兼鄉長、

157、黨委副書記兼鄉長（主持黨委工作）、黨委書記兼鄉長、黨委書記；2016年 5 月至 2022 年 4 月，歷任中共漳州投資集團有限公司黨委副書記、漳州投資集團有限公司總經濟師；2022 年 4 月至 2024年 12 月，任漳州金盾城市服務集團有限公司黨委書記、董事長；2025 年 1 月至 2025 年 4 月，任公司副總經理；2025 年 4月至今，任公司副總經理、董事會秘書。張澤修1985 年 8 月出生，中共黨員，工學學士，工程師。2008 年 7 月參加工作；2008 年 7 月至 2016 年 4 月，歷任公司第二車間科員、第三車間科員、產品研發部科員、產品研發部主辦；2016 年

158、4 月至 2019 年 8 月，歷任公司產品銷售部副主任、市場策劃部副主任（主持工作）；2019 年 8 月至 2020 年 11 月，任福建片仔癀健康科技有限公司常務副總經理；2020 年 11 月至2022 年 8 月，任福建片仔癀保健食品有限公司董事長；2022 年 8 月至 2024 年 1 月，任福建片仔癀保健食品有限公司董事長，兼任公司信息部主任。2024 年 1 月至今，任公司副總經理、福建片仔癀保健食品有限公司董事長。其它情況說明適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告60/314(二二)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況現任及報告期內離任董

159、事、監事和高級管理人員的任職情況1 1、在股東單位任職情況在股東單位任職情況適用 不適用任職人員姓名股東單位名稱在股東單位擔任的職務任期起始日期任期終止日期賴文寧漳州市九龍江集團有限公司董事、副總經理2022 年 4 月/在股東單位任職情況的說明無2 2、在其他單位任職情況在其他單位任職情況適用 不適用任職人員姓名其他單位名稱在其他單位擔任的職務任期起始日期任期終止日期杜守穎北京中醫藥大學教授杜守穎湖南方盛制藥股份有限公司獨立董事2021 年 1 月杜守穎重慶華森制藥股份有限公司獨立董事2021 年 9 月杜守穎世界中醫藥聯合會中藥制劑新型給藥系統專業委員會副主任杜守穎中國醫療保健國際交流促進

160、會大健康產業分會主任杜守穎中國中醫藥促進會中藥制劑專業委員會副主任杜守穎北京北中資產管理有限公司董事2015 年 1 月杜守穎北京順盈宇科貿有限公司監事2005 年 11 月陳蕾集美大學財經學院副院長、教授陳蕾瑞達基金管理有限公司獨立董事張磊天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）深圳兼海南分所所長田正大北京平理律師事務所法律顧問2021 年 5 月在其他單位任職情況的說明無(三三)董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況適用 不適用董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序1、股東會決定董事、監事報酬；2、董事會決定高級管理人員報酬。董事在董事會討論本人薪酬事項時是否回避是薪

161、酬與考核委員會或獨立董事專門會議關于董事、監事、高級管理人員公司第七屆董事會薪酬與考核委員會第四次會議，根據現有考核的相關制度和公司實際經營情況，并結合公司所在地區、市場、行業等的薪酬水平，測算公司現任的漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告61/314報酬事項發表建議的具體情況董事、高級管理人員 2025 年薪酬總額度。該薪酬額度的封頂上限額度，不含特殊獎勵和任期激勵。董事、監事、高級管理人員報酬確定依據1、獨立董事的薪酬：漳州片仔癀藥業股份有限公司第六屆董事會第十六次會議決議公告漳州片仔癀藥業股份有限公司 2018 年年度股東大會決議公告；2、監事的津貼：漳州片仔癀藥業股份有限公司

162、第六屆監事會第八次會議決議公告漳州片仔癀藥業股份有限公司 2018 年年度股東大會決議公告；3、其他董事、監事和高級管理人員，根據現有考核的相關制度和公司實際經營情況，并結合公司所在地區、市場、行業等的薪酬水平來確定。公司在收到漳州市國資委的考核結果通知文件，明確相關董事、監事、高級管理人可以兌付的薪酬時，將及時履行相應的信息披露義務。董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況除獨立董事外，董事、監事、高級管理人員薪酬根據考核情況予以支付。報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計董事、監事、高級管理人員報告期內從公司獲得的稅前報酬總額 548.47 萬元為任職期間應發薪酬（不含任

163、職激勵及企業應承擔的五險一金、企業年金和補充醫療保險）。(四四)公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況適用 不適用姓名擔任的職務變動情形變動原因施藝雄副總經理聘任董事會聘任田正大獨立董事聘任董事會聘任范志鵬獨立董事離任任期屆滿洪緋副總經理離任工作調整陳鴻輝副總經理/董事/董事會秘書離任工作調整(五五)近三年受證券監管機構處罰的情況說明近三年受證券監管機構處罰的情況說明適用 不適用(六六)其他其他適用不適用五、五、報告期內召開的董事會有關情況報告期內召開的董事會有關情況會議屆次召開日期會議決議第七屆董事會第十七次會議2024-01-301、審議通過 公司關于聘任

164、高級管理人員的議案；2、審議通過公司關于召開 2024 年第一次臨時股漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告62/314東大會的議案。第七屆董事會第十八次會議2024-04-181、審議通過公司 2023 年度總經理工作報告；2、審議通過公司 2023 年度董事會工作報告；3、審議通過公司 2023 年度審計委員會履職情況報告；4、審議通過公司關于聘任會計師事務所及確定其報酬事項的議案；5、審議通過公司關于會計師事務所 2023 年度履職情況的評估報告；6、審議通過公司關于 2023 年度日常關聯交易情況及2024 年度日常關聯交易預計的議案；7、審議通過公司 2023 年度內部控制自

165、我評價報告；8、審議通過公司 2023 年度報告及摘要；9、審議通過公司 2023 年度財務決算及 2024 年度財務預算報告；10、審議通過公司關于會計政策變更的議案；11、審議通過公司 2024 年度向銀行申請綜合授信額度的議案；12、審議通過公司 2024 年第一季度報告；13、審議通過公司 2024 年第七屆董事會董事、高級管理人員薪酬額度的議案；14、審議通過公司董事會關于獨立董事獨立性情況的專項意見；15、審議通過公司 2023 年度利潤分配預案；16、審議通過 公司 2023 年度環境、社會及管治（ESG）報告；17、審議通過公司關于修訂的議案；18、審議通過公司關于召開 202

166、3 年年度股東大會的議案；19、分別聽取各位獨立董事公司 2023 年度獨立董事述職報告。第七屆董事會第十九次會議2024-05-081、審議通過公司關于增補非獨立董事的議案；2、審議通過公司關于增補獨立董事的議案；3、審議通過公司關于修訂的議案。第七屆董事會第二十次會議2024-05-201、審議通過公司關于調整董事會專門委員會的議案；2、審議通過公司關于修訂議案；3、審議通過公司關于修訂議案。第七屆董事會第二十一次會議2024-07-301、審議通過公司關于全資子公司與專業投資機構共同投資設立產業基金暨關聯交易的議案。第七屆董事會第二十二次會2024-08-091、審議通過公司關于全資子公

167、司對外投資暨關聯交易的議案。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告63/314議第七屆董事會第二十三次會議2024-08-151、審議通過公司 2024 年度“提質增效重回報”行動方案；2、審議通過公司 2024 年半年度報告及摘要。第七屆董事會第二十四次會議2024-08-231、審議通過公司 2024 年中期利潤分配預案。第七屆董事會第二十五次會議2024-10-171、審議通過公司 2024 年第三季度報告；2、審議通過公司關于支持漳州市圓山中醫藥產業研究院的捐贈議案。六、六、董事履行職責情況董事履行職責情況(一一)董事參加董事會和股東會的情況董事參加董事會和股東會的情況董事姓名

168、是否獨立董事參加董事會情況參加股東會情況本年應參加董事會次數親自出席次數以通訊方式參加次數委托出席次數缺席次數是否連續兩次未親自參加會議出席股東會的次數林志輝否99700否2黃進明否99700否2賴文寧否99700否2楊海鵬否99700否2范志鵬是33200否2杜守穎是99800否2陳蕾是99700否2張磊是99800否2田正大是66600否1陳鴻輝否66500否2連續兩次未親自出席董事會會議的說明適用 不適用年內召開董事會會議次數9其中：現場會議次數1通訊方式召開會議次數7現場結合通訊方式召開會議次數1(二二)董事對公司有關事項提出異議的情況董事對公司有關事項提出異議的情況適用 不適用漳州片

169、仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告64/314(三三)其他其他適用不適用七、七、董事會下設專門委員會情況董事會下設專門委員會情況適用 不適用(一一)董事會下設專門委員會成員情況董事會下設專門委員會成員情況專門委員會類別成員姓名審計委員會張磊（主任委員）、杜守穎、賴文寧提名委員會陳蕾（主任委員）、林志輝、田正大、杜守穎薪酬與考核委員會田正大（主任委員）、陳蕾、張磊戰略委員會林志輝（主任委員）、黃進明、田正大、陳蕾預算委員會張磊（主任委員）、黃進明、杜守穎(二二)報告期內報告期內審計委員會召開審計委員會召開9 9次會議次會議召開日期會議內容重要意見和建議其他履行職責情況2024 年 03 月

170、 14 日1、審議通過關于開展 2024、2025年度審計服務機構公開比選活動的報告。/2024 年 04 月 02 日1、聽取 初步出具審計意見溝通函。/2024 年 04 月 03 日1、聽取關于 2024、2025 年度審計服務機構比選結果的匯報。/2024 年 04 月 15 日1、審議通過公司關于聘任會計師事務所及確定其報酬事項的議案；2、審議通過公司關于 2023 年度日常關聯交易情況及 2024 年度日常關聯交易預計的議案；3、審議通過公司 2023 年度內部控制自我評價報告；4、審議通過公司 2023 年度報告及摘要；5、審議通過公司關于會計政策變更的議案；6、審議通過公司 2

171、024 年第一季度報告；7、審議通過公司 2023 年度審計委員會履職情況報告；8、審議通過公司董事會審計委員會對會計師事務所 2023 年度履行監督職責情況的報告；/漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告65/3149、審議通過公司關于會計師事務所 2023 年度履職情況評估報告；10、審議通過公司 2024 年度內部審計工作計劃。2024 年 07 月 19 日1、審議通過公司關于全資子公司與專業投資機構共同投資設立產業基金暨關聯交易的議案。/2024 年 07 月 22 日1、審議通過公司關于全資子公司對外投資暨關聯交易的議案。/2024 年 08 月 07 日1、審議通過公司

172、2024 年半年度報告及摘要。/2024 年 10 月 16 日1、審議通過公司 2024 年第三季度報告。/2024 年 12 月 24 日1、聽取2024 年報進場審計前與獨立董事及審計委員會的溝通會。/(三三)報告期內報告期內提名委員會召開提名委員會召開2 2次會議次會議召開日期會議內容重要意見和建議其他履行職責情況2024 年 01 月 30 日1、審議通過公司關于聘任高級管理人員的議案。/2024 年 05 月 06 日1、審議通過公司關于增補非獨立董事的議案；2、審議通過公司關于增補獨立董事的議案。/(四四)報告期內報告期內薪酬委員會召開薪酬委員會召開1 1次會議次會議召開日期會議

173、內容重要意見和建議其他履行職責情況2024 年 4 月 16 日1、審議通過公司第七屆董事會董事、高級管理人員 2023 年度薪酬方案的議案；2、審議公司 2024 年第七屆董事會董事、高級管理人員薪酬額度的議案。/(五五)報告期內報告期內戰略委員會召開戰略委員會召開3 3次會議次會議召開日期會議內容重要意見和建議其他履行職責情況2024 年 04 月 16 日1、審議通過公司 2023 年度環境、社會及管治（ESG）報告。/漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告66/3142024 年 07 月 22 日1、審議通過公司關于全資子公司與專業投資機構共同投資設立產業基金暨關聯交易的議案

174、；2、審議通過公司關于全資子公司對外投資暨關聯交易的議案。/2024 年 07 月 23 日1、審議通過公司 2024 年度“提質增效重回報”行動方案。/(六六)報告期內報告期內預算委員會召開預算委員會召開2 2次會議次會議召開日期會議內容重要意見和建議其他履行職責情況2024 年 4 月 15 日1、審議通過公司關于 2023 年度日常關聯交易情況及 2024 年度日常關聯交易預計的議案；2、審議通過公司 2023 年度財務決算及 2024 年度財務預算報告。/2024 年 10 月 16 日1、審議通過公司關于 2024 年三季度末日常關聯交易實際發生情況的議案。/(七七)存在異議事項的具

175、體情況存在異議事項的具體情況適用不適用八、八、監事會發現公司存在風險的說明監事會發現公司存在風險的說明適用 不適用監事會對報告期內的監督事項無異議。九、九、報告期末報告期末母公司和主要子公司的員工情況母公司和主要子公司的員工情況(一一)員工情況員工情況母公司在職員工的數量645主要子公司在職員工的數量2,194在職員工的數量合計2,839母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數專業構成專業構成類別專業構成人數生產人員377銷售人員1,078漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告67/314技術人員476財務人員143行政人員765合計2,839教育程度教育程度類別數量（人）研究生及

176、以上152本科1,418大專789中專及高中351其他129合計2,839(二二)薪薪酬政策酬政策適用不適用1、公司根據國家相關政策規定及社會物價指數變化，結合公司經營指標完成情況，根據工作崗位、責任、能力和貢獻，參考同行業工資水平，支付有競爭力的薪酬。2、公司員工薪酬包括基本工資、績效工資?；竟べY包括職級及級別工資，在體系中設置行政、職能、營銷、研發、生產輔助五大序列，每一序列匹配不同層級的職務工資、級別工資，員工可在各自板塊明晰職業生涯發展通道，也可在不同序列間合理轉化，拓寬了職業發展可能。公司實行以車間工時考核為主的績效考核制度，“多勞多得”，調動員工積極性，促進生產效率的提高。3、公

177、司為員工建立健全多重福利保障制度，按月足額繳納五險一金；建立多層次養老醫療保障體系，即企業年金和補充醫療保險，調動員工向心力,增強企業的凝聚力。同時按時足額繳納個人所得稅。(三三)培訓計劃培訓計劃適用不適用公司為員工搭建管理、技術、技工三類職業序列的發展通道，將公司戰略發展目標與員工的個人發展需求、職業抱負融為一體。通過建立三級層次人員，三類培訓方式“雙”三級培訓體系，全面推進教育培訓的實施，鼓勵員工終身學習、追求卓越，與公司共成長。培訓以“分層施教”為抓手，通過引進名師、外送培訓、強化內訓、鼓勵自學，開展各級各類人員的專項培訓。同時根據員工的崗位技能和職業發展方向漳州片仔癀藥業股份有限公司2

178、024 年年度報告68/314鼓勵員工參加線上繼續教育作為有力補充，滿足不同層次不同部門員工的學習需求，提升了全員的職業素養。(四四)勞務外包情況勞務外包情況適用 不適用十、十、利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案(一一)現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況適用不適用1、現金分紅的制定：根據公司章程第一百九十七條規定：公司的利潤分配應重視對投資者的合理投資回報和有利于公司長遠發展的原則。公司利潤分配可通過現金方式、股票方式或現金與股票相結合的方式進行。公司將優先采取現金方式分配利潤，一般以年度現金分紅為主，也可實行中期現金分紅。除公司經營環境

179、或經營條件發生重大變化外，公司每年現金分紅比例不少于當年實現的可分配利潤的百分之三十。根據年度盈利情況及現金流狀況，在保證最低現金分紅比例和公司股本規模及股權結構合理的前提下，公司可以考慮進行股票股利分紅。公司制定利潤分配政策時，應當履行以下決策程序：（1）公司進行利潤分配時，應當由公司董事會先制定分配預案，再行提交公司股東大會進行審議。對于公司當年未分配利潤，董事會在分配預案中應當說明使用計劃安排或者原則。（2）董事會擬定利潤分配政策相關議案過程中，應當充分聽取外部董事、獨立董事意見。董事會審議通過利潤分配政策相關議案的，應經董事會全體董事過半數以上表決通過，經全體獨立董事三分之二以上表決通

180、過，并及時予以披露。（3）公司根據生產經營情況、投資規劃和長期發展的需要，確需調整利潤分配政策的，調整后的利潤分配政策不得違反中國證監會和證券交易所的有關規定；有關調整利潤分配政策的議案，由監事會發表意見，經公司董事會審議后提交公司股東大會批準，并經出席股東大會的股東所持表決權的2/3以上通過。同時在召開股東大會時，公司應當提供網絡投票等方式以方便股東參與股東大會表決。（4）公司當年盈利，董事會未提出以現金方式進行利潤分配預案的，還應說明原因，同時在召開股東大會時，公司應當提供網絡投票等方式以方便股東參與股東大漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告69/314會表決。（5）公司召開年度

181、股東大會審議年度利潤分配方案時，可審議批準下一年中期現金分紅的條件、比例上限、金額上限等。年度股東大會審議的下一年中期分紅上限不應超過相應期間歸屬于公司股東的凈利潤。董事會根據股東大會決議在符合利潤分配的條件下制定具體的中期分紅方案。2、現金分紅政策的執行公司充分考慮當前所處的行業特點、公司經營狀況、未來現金流量、資金需求等因素，2024年5月20日，公司召開2023年年度股東大會審議通過了公司2023年度利潤分配預案：以實施權益分派股權登記日登記的總股本為基數，向全體股東每10股派發現金紅利23.20元（含稅），共分配現金股利1,399,695,927.20元（含稅），占合并報表中歸屬于上市

182、公司股東凈利潤的50.04%。該項利潤分配方案已實施完畢。公司2023年度利潤分配預案的制定及實施符合公司章程公司分紅管理制度的有關規定。公司于2025年4月24日，召開董事會擬定2024年度利潤分配預案為：以實施權益分派股權登記日總股本為基數，每10股派發現金股利18.20元（含稅），共分配現金股利1,098,037,322.20元(含稅)，占合并報表歸屬于上市公司股東凈利潤的36.88%。2024年度公司現金分紅（包括中期已分配的現金紅利）總額1,791,852,113.70元，占公司本年度合并報表中歸屬于上市公司股東凈利潤比例為60.19%。本年度公司不送股，不實施公積金轉增股本預案。上

183、述預案尚需提交公司2024年年度股東大會審議通過。(二二)現金分紅政策的專項說明現金分紅政策的專項說明適用 不適用是否符合公司章程的規定或股東會決議的要求是 否分紅標準和比例是否明確和清晰是 否相關的決策程序和機制是否完備是 否獨立董事是否履職盡責并發揮了應有的作用是 否中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，其合法權益是否得到了充分保護是 否漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告70/314(三三)報告期內盈利且母公司可供股東分配利潤為正報告期內盈利且母公司可供股東分配利潤為正，但未提出現金利潤分配方案預案但未提出現金利潤分配方案預案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用

184、計劃的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃適用 不適用(四四)本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案適用 不適用單位：元幣種：人民幣每 10 股送紅股數（股）0每 10 股派息數（元）（含稅）29.70每 10 股轉增數（股）0現金分紅金額（含稅）1,791,852,113.70合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤2,977,002,486.34現金分紅金額占合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤的比率（%）60.19以現金方式回購股份計入現金分紅的金額0合計分紅金額（含稅）1,791,852,113.70合計分紅金額占合并報

185、表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤的比率（%）60.19(五五)最近三個會計年度現金分紅情況最近三個會計年度現金分紅情況適用 不適用單位：元幣種：人民幣最近三個會計年度累計現金分紅金額（含稅）(1)3,945,694,553.40最近三個會計年度累計回購并注銷金額(2)0最近三個會計年度現金分紅和回購并注銷累計金額(3)=(1)+(2)3,945,694,553.40最近三個會計年度年均凈利潤金額(4)2,748,899,577.86最近三個會計年度現金分紅比例（%）(5)=(3)/(4)143.54最近一個會計年度合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤2,977,002,486.34最

186、近一個會計年度母公司報表年度末未分配利潤10,141,776,078.15漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告71/314十一、十一、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響(一一)相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的適用 不適用(二二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況股權激勵情況適用 不適用其他說明：適用不適用員工持股計劃情況適用不適用其他激勵措施適用 不適用(三三)董事、高級管理人員報告期內

187、被授予的董事、高級管理人員報告期內被授予的股權股權激勵情況激勵情況適用 不適用(四四)報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況適用不適用公司董事會下設薪酬與考核委員會主要負責審查公司董事、高級管理人員的履行職責情況，并對其進行年度績效考評，負責對公司薪酬制度的執行情況進行監督。公司制定公司董事會薪酬與考核委員會工作細則，進一步完善了董事、高級管理人員的績效考評體系和薪酬管理制度。報告期內，公司高級管理人員的任免均嚴格按照有關法律、法規和公司章程的規定進行，并及時對外公告。十二、十二、報告期內的內部控制制度建設及

188、實施情況報告期內的內部控制制度建設及實施情況適用 不適用1.找準內控建設關鍵，凝聚發展合力。結合公司“以案促改”，在自查梳理制度短板的基礎上，結合企業發展特點，堅持開展制度“立、改、廢、釋”工作，建立與企業發展相匹配的內控制度體系，重點防范關鍵崗位風險，先后有針對性修訂物資采購管理制度片仔癀合作商管理制度銷售政策-費用管理制度等，通過查漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告72/314漏補缺，強化約束，有效增強干部、員工風險防控及合規意識，樹立依法治企理念，強化合規履職，杜絕違規行為，保證各級領導所分管領域、所負責業務依法合規。2.引入專業咨詢力量，夯實內控根基。為確保公司經營“合規、

189、穩定、高效”運行，聘請第三方專業公司北京中天恒，優化升級“內部控制制度體系建設”，全面評估公司層面、業務層面風險，系統梳理業務權限、表單，打造個性化與普適性兼具的管理科學、決策高效、授權清晰、權責明確的現代化企業治理體系。報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明適用 不適用十三、十三、報告期內對子公司的管理控制情況報告期內對子公司的管理控制情況適用 不適用為嚴格遵循上市公司規范運作、風險管控相關要求，公司采用穿透式管理模式，對各級子公司進行管理。構建年度考核與任期考核相結合的考核體系，全面、系統地評估子公司經營業績與管理成效。建立“基本薪酬+績效薪酬+任期激勵+中長期激勵”復合型結構的薪酬體系，充

190、分調動子公司管理人員及員工的積極性與創造性，實現公司與子公司共同發展。十四、十四、內部控制審計報告的相關情況說明內部控制審計報告的相關情況說明適用不適用公司 2024 年度內部控制自我評價報告詳見公司于同日在上海證券交易所網站披露的公告。是否披露內部控制審計報告：是內部控制審計報告意見類型：標準的無保留意見十五、十五、上上市公司治理專項行動自查問題整改情況市公司治理專項行動自查問題整改情況不適用。十六、十六、其他其他適用不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告73/314第五節第五節環境與社會責任環境與社會責任一、一、環境環境信息情況信息情況是否建立環境保護相關機制是報告期內投入環

191、保資金（單位：萬元）435.89(一一)屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其主要主要子公司的環保情況說明子公司的環保情況說明適用 不適用(二二)重點排污單位之外的公司環保情況說明重點排污單位之外的公司環保情況說明適用 不適用1 1、因環境問題受到行政處罰的情況因環境問題受到行政處罰的情況適用 不適用2 2、參照參照重點排污單位重點排污單位披露其他環境信息披露其他環境信息適用 不適用公司及各子公司嚴格按照國家相關法律法規要求、行業政策及環保標準，認真做好環境保護工作，不斷加強環保管理，完善環保設施建設，重視污染物排放監測、危險廢物存放處置等工作

192、，在報告期內未發生環保事故，未因環境問題受到行政處罰，均不屬于重點排污單位。（1）報告期內,公司嚴格實行達標排放要求，各項污染物均達標排放,根據第三方環保檢測公司出具的檢測報告及污水站在線監控數據，公司排放的主要污染物情況如下：主要污染物排放方式排放口數量和分布情況排放濃度排放標準核定的排放總量報告期內排放總量超標排放情況執行的污染物排放標準COD污水收集處理后排放1 個污水總排口，位于廠區南側；1個污水排放口，位于南山廠區北側均值54.17mg/L100mg/L1.695t無GB21906-2008 表 2 標準氨氮均值0.845mg/L8mg/L0.0264t無二氧化直排1 個鍋爐煙氣總排

193、放口，位于廠均值4.2mg/m3300mg/m34.4421t/a0.0414t無鍋爐大氣污染物排放標準漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告74/314硫區鍋爐房位置（GB13271-2014）表 1標準氮氧化物均值247.4mg/m3400mg/m36.0171t/a2.81352 t無顆粒物均值4.5mg/m360mg/m30.4912t/a0.05037 t無報告期內，公司的廢水排放量 31,283.5 噸；碳排放量為 6,879.09 tCO2e。廠界噪聲監測結果均符合工業企業廠界環境噪聲排放標準（GB12348-2008）（廠界東、西、北面執行 2 類標準，南面執行 4 類

194、標準）。無組織廢氣硫化氫、氨、臭氣濃度均符合 惡臭污染物排放標準（GB14554-1993）表1中二級新擴改建標準，顆粒物濃度符合 大氣污染物綜合排放標準（GB16297-1996）表 2 無組織標準要求，氯化氫濃度均符合制藥工業大氣污染物排放標準（GB37823-2019）表 1 標準要求，非甲烷總烴監測結果均符合工業企業揮發性有機物排放標準（DB35/1782-2018）無組織標準要求。一般廢氣排氣口 7 個，顆粒物、氯化氫監測結果符合制藥工業大氣污染物排放標準（GB37823-2019）標準要求，非甲烷總烴監測結果均符合工業企業揮發性有機物排放標準（DB35/1782-2018）表 1

195、標準要求，臭氣濃度監測結果均符合惡臭污染物排放標準（GB14554-93）表 2 標準要求。公司建設有規范的危險廢物暫存間、一般固廢貯存區，一般工業固廢、危險廢物嚴格按照環保要求進行管理，制定公司 2024 年度危險廢物管理計劃，一般工業固廢、危險廢物均委托有資質的公司處置。（2）報告期內，片仔癀化妝品嚴格實行排放要求，各項污染物均達標排放，未發生環保事故，未因環境問題受到行政處罰。按照三期工程環評及批復要求，片仔癀化妝品于 2024 年 8 月 7 日進行排污登記變更（即變更污水排放去向以及排放標準），廠區污水排放標準由污水綜合排放標準（GB8978-1996）一級變更為污水排入城鎮下水道水

196、質標準（GB/T 31962-2015）表 1 中的 B 級，排放去向由直接排放漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告75/314變更為經市政管網納入市政污水處理站進一步處理后排放。根據第三方出具的環保檢測報告以及污水站在線監控數據，片仔癀化妝品排放的主要污染物情況如下：公司名稱主要污染物排放方式排放口數量和分布情況排放濃度排放標準核定的排放總量排放總量超標排放情況執行的污染物排放標準片仔癀化妝品COD污水收集處理后排放一個污水總排口，位于廠區南側均值28.25mg/L500mg/L0.905t/a0.323t無2024 年 8月 7 日前執行污水綜合排放標準（GB8978-1996）

197、一級，8 月 7日后執行污水排入城鎮下水道水質標準（GB/T31962-2015）表 1中的 B級氨氮均值1.676mg/L45mg/L0.136t/a0.019t無2024 年 1 月至 12 月廢水排放量共計 11,437 噸，碳排放量共計 2,130.84 tCO2e。片仔癀化妝品委托有資質的檢測公司每季度對廠界噪聲進行監測，結果均符合工業企業廠界環境噪聲排放標準（GB12348-2008）2 類標準；對無組織廢氣進行監測，均符合惡臭污染物排放標準（GB14554-93）二級標準。片仔癀化妝品建設有規范的危險廢物暫存間、一般固廢貯存區，一般工業固廢、危險廢物嚴格按照環保要求進行管理，制定

198、片仔癀化妝品 2024 年度危險廢物管理計劃，一般工業固廢、危險廢物均委托有資質的公司處置。3 3、未披露其他環境信息的原因未披露其他環境信息的原因適用 不適用(三三)有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息適用 不適用公司高度重視環境保護，秉持“綠色發展、科技驅動”的環保方針，持續貫徹落實國家綠色發展戰略，積極履行社會責任，實施節能減排，多年來開展多項環保設施漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告76/314技改投入，從而減少污染物排放，提高環保效益，減少三廢產生，提高資源綜合利用效率。堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指

199、導，全面貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，深入學習貫徹習近平生態文明思想、習近平總書記在福建考察時的重要講話精神，以“世界水日”“中國水周”“植樹節”“世界地球日”“節能宣傳周”“六五環境日”“全國生態日”等為契機宣傳節水、節能、保護環境的重要性和緊迫性，開展豐富多彩的主題宣傳教育培訓活動，倡導“文明、節約、綠色、低碳”的生產方式、消費模式和生活習慣，大力弘揚生態文化。公司作為省制藥行業首家“國家綠色工廠”，積極宣傳節能降碳、綠色發展及“碳達峰碳中和”，多次組織參與各類環保志愿者活動，全面貫徹落實新發展理念。2023 年度“企業綠碼”顯示公司的綠色工廠為+級，位于行業第一梯隊。通過質量、環境

200、和職業健康安全以及能管體系認證，全面推進藥材基地建設,并帶動當地經濟的發展，取得良好的經濟效益和社會效益。片仔癀化妝品重視環境保護工作，在日常生產經營中認真執行中華人民共和國環境保護法中華人民共和國水污染防治法中華人民共和國大氣污染防治法等環保方面的法律法規。片仔癀化妝品對產生的廢水、固廢、危廢嚴格管理，自覺履行保護生態環境的社會責任。報告期內，片仔癀化妝品的污染物排放，均嚴格按照國家法律法規要求，達標排放，固廢、危廢均委托有資質單位進行處置。同時為減少環境污染，片仔癀化妝品將持續加大環保投入并保證環保設施正常運行，并制定事故應急措施及事故應急預案演練。(四四)在報告期內為減少其碳排放所采取的

201、措施及效果在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果是否采取減碳措施是減少排放二氧化碳當量（單位：噸）47.3減碳措施類型（如使用清潔能源發電、在生產過程中使用減碳技術、研發生產助于減碳的新產品等）使用清潔能源發電，2024 年發電量約 5.4 萬千瓦時，減少約 32.2tCO2e 產生；空調機組技術升級改造，改造后全年可節約用電約 2.52 萬千瓦時，減少約 15.1tCO2e 產生。具體說明適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告77/314公司積極響應國家對碳排放相關規定，倡導低碳、節能減排，宣傳和踐行公民生態環境行為規范十條，履行公民的生態環境責任，積極推進生態文化傳

202、播行動，為實現碳中和這一國家愿景目標而努力：公司及子公司積極倡導低碳工作、低碳生活，積極開展相關培訓，杜絕浪費。建立電腦、空調、紙張、用水等員工日常行為規范，推行綠色辦公，提倡電子傳閱、雙面打印，減少資源浪費；實施“就餐公約”，光盤行動；積極宣傳低碳理念，強化全員環保意識，開展環保志愿者活動，助力碳中和。公司已通過能源管理體系認證，開展鍋爐冷凝水進行回收利用、普及節水器具；采用 LED、太陽能路燈等低能耗燈具替代原有非節能型燈具，利用廠區廠房屋頂面積建設分布式光伏發電，2024 年光伏清潔能源發電量約 5.4 萬千瓦時；開展冷水機組改造實現節能增效；開展空調機組技術升級改造，提高智能化水平，顯

203、著提高能源效率和管理水平，改造后全年可節約用電約2.52萬千瓦時，減少二氧化碳排放約15.1tCO2e；強化宣傳培訓工作，加強員工對生態保護、污染防治、綠色制造方面的培訓和宣導，提高全員環保意識，傳播生態文明，助力綠色發展。片仔癀化妝品公司生產車間采用電加熱鍋爐產生蒸汽，使用過程中不產生廢氣。二、二、社會責任工作情況社會責任工作情況(一一)是否單獨披露社會責任報告、可持續發展報告或是否單獨披露社會責任報告、可持續發展報告或 ESGESG 報告報告適用 不適用詳見同日披露的漳州片仔癀藥業股份有限公司 2024 年環境、社會及公司治理報告。(二二)社會責任工作具體情況社會責任工作具體情況適用 不適

204、用具體說明適用不適用詳見同日披露的漳州片仔癀藥業股份有限公司 2024 年環境、社會及公司治理報告。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告78/314三、三、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況適用 不適用具體說明適用 不適用1 1、幫扶西藏邊壩縣發展中藥材種養殖產業，增加藏民收入、幫扶西藏邊壩縣發展中藥材種養殖產業，增加藏民收入2024 年，公司通過前期構建的“北京林業大學片仔癀邊壩縣政府”高原麝類聯合研究中心科技產業平臺，完成圈養林麝對高原低氧的生理和免疫適應及耐低氧種群的組建科研合作課題研究任務，開發高海拔林麝養殖技術，幫扶邊壩

205、發展林麝產業發展，當年再投入科研經費 50 萬元。為進一步加大援藏力度，提高政治站位，助力邊壩縣川貝母、麝香等當地藥材產業的發展。2024 年，公司再引進中國醫學科學院、四川大學等科研力量，立項開展川貝母種源繁育及高原圈養林麝健康研究，當年已投入科研經費 162.96 萬元。報告期內，上述產業幫扶課題累計支出 212.96 萬元。2 2、太白縣秦西南林麝養殖合作社。、太白縣秦西南林麝養殖合作社。公司自 2018 年開始，持續助力并鞏固陜西太白縣鞏固脫貧共建成果，發展林麝產業助推鄉村振興戰略實施。太白縣與公司簽訂戰略合作協議以來，太白河鎮東青村林麝養殖規模逐年擴大。該林麝養殖合作社從 2018

206、年開始連續六年累計為群眾分紅近 160 萬元。四、四、其他其他適用不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告79/314第六節第六節重要事項重要事項一、一、承諾事項履行情況承諾事項履行情況(一一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項持續到報告期內的承諾事項適用 不適用(二二)公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目項目是否達到原盈利預測及其原因作出說明是否達到原盈

207、利預測及其原因作出說明已達到 未達到 不適用(三三)業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響適用 不適用二、二、報報告期內告期內控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況適用 不適用三、三、違規擔保情況違規擔保情況適用 不適用四、四、公司董事會對會計師事務所公司董事會對會計師事務所“非標準意見審計報告非標準意見審計報告”的說明的說明適用 不適用五、五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明（一）（一）公司對會計政策、會計

208、估計變更原因及影響的分析說明公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明適用不適用根據公司第七屆董事會第十八次會議和第七屆監事會第十三次會議審議通過公司關于會計政策變更的議案。詳見本報告附注五、42 項重要會計政策和會計估計的變更（具體內容詳見 2024-017 號公告）。根據公司第七屆董事會第二十八次會議和第七屆監事會第二十次會議審議通過公司關于會計政策變更的議案。詳見本報告附注五、42 項重要會計政策和會計估計的變更（具體內容詳見 2025-012 號公告）。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告80/314（二）（二）公司對重大會計公司對重大會計差錯差錯更正原因及影響的分析說

209、明更正原因及影響的分析說明適用不適用（三）（三）與前任會計師事務所進行的溝通情況與前任會計師事務所進行的溝通情況適用不適用（四）（四）審批程序及審批程序及其他說明其他說明適用不適用六、六、聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況單位：萬元幣種：人民幣原聘任現聘任境內會計師事務所名稱華興會計師事務所（特殊普通合伙）致同會計師事務所（特殊普通合伙）境內會計師事務所報酬113109境內會計師事務所審計年限81境內會計師事務所注冊會計師姓名童益恭、林雋、李賢李恩成、施旭鋒、閆磊境內會計師事務所注冊會計師審計服務的累計年限3、5、11、1、1名稱報酬內部控制審計會計師事務所致同會計師事務所（

210、特殊普通合伙）30聘任、解聘會計師事務所的情況說明適用 不適用鑒于華興所已連續八年為公司提供審計服務，為持續保證公司審計工作獨立性，并結合公司未來業務發展需要，根據財政部、國資委及證監會聯合印發的 國有企業、上市公司選聘會計師事務所管理辦法（財會20234 號）相關規定，經履行相關程序，變更聘任致同所為公司 2024 年度審計機構。公司已就會計師事務所變更事宜與華興所進行了溝通，華興所對變更事宜無異議。審計期間改聘會計師事務所的情況說明適用不適用審計費用較上一年度下降 20%以上（含 20%）的情況說明漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告81/314適用 不適用七、七、面臨面臨退退市

211、風險的情況市風險的情況(一一)導導致致退市風險警示退市風險警示的原因的原因適用不適用(二二)公司擬采取的應對措施公司擬采取的應對措施適用 不適用(三三)面臨終止上市的情況和原因面臨終止上市的情況和原因適用不適用八、八、破產重整相關事項破產重整相關事項適用 不適用九、九、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項十、十、上市公司上市公司及其董事及其董事、監事監事、高級管理人員高級管理人員、控股股東控股股東、實際控制人實際控制人涉嫌違法違規涉嫌違法違規、受到處罰及整改情況受到處罰及整改情況適用 不適用十一、十一、報告期內公司及其控股股東、實際

212、控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明適用不適用報告期內，公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況良好，不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。十二、十二、重大關聯交易重大關聯交易(一一)與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項適用 不適用事項概述查詢索引2024 年 4 月 18 日，公司第七屆董事會第十八次會議審議通過公司關于 2023 年度日常關聯交易情況及 2024 年度日常詳情請查閱公司在上海證券交易所網漳州片仔癀藥業股份有限公司2

213、024 年年度報告82/314關聯交易預計的議案。公司董事會在審議上述議案時，關聯董事林志輝、黃進明、賴文寧、楊海鵬回避表決。2024年5 月20日，公司2023年年度股東大會審議通過 公司關于 2023 年度日常關聯交易情況及 2024 年度日常關聯交易預計的議案。公司股東大會在審議上述議案時，關聯方控股股東漳州市九龍江集團有限公司持有309,522,643股回避表決此項議案。站披露公告2024 年 4 月 20 日2024-016 號；2024 年 5 月 21 日2024-026 號。2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項

214、適用不適用3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項適用 不適用(二二)資產資產或股權或股權收購、出售發生的關聯交易收購、出售發生的關聯交易1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項適用 不適用2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項適用不適用3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項適用 不適用4 4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況適用不適用(三三)共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易1

215、 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項適用 不適用事項概述查詢索引2024 年 7 月 30 日，公司第七屆董事會第二十一次會議審議通過公司關于全資子公司與專業投資機構共同投資設立產業基金暨關聯交易的議案；該議案已經公司第七屆董事會獨立董事專門會議 2024 年第二次會議，以及公司董事會審計委員會 2024 年第五次會議審議通過詳情請查閱公司在上海證券交易所網站披露公告 2024 年8月1日2024-034號。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告83/3142 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露

216、，但有后續實施的進展或變化的事項適用不適用3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項適用 不適用(四四)關聯債權債務往來關聯債權債務往來1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項適用 不適用2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項適用不適用3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項適用 不適用(五五)公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務適用 不適用(六六)其他其他適用

217、不適用十三、十三、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況(一一)托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項1 1、托管情況托管情況適用 不適用2 2、承包情況承包情況適用 不適用3 3、租賃情況租賃情況適用 不適用(二二)擔保情況擔保情況適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告84/314(三三)委托他人進行現金資產管理的情況委托他人進行現金資產管理的情況1 1、委托理財情況委托理財情況(1)(1)委托理財總體情況委托理財總體情況適用不適用其他情況適用不適用(2)(2)單項委托理財情況單項委托理財情況適用不適用其他情況適用不適用(3)(3)委托理財減值準備委托理財減值準備適用

218、不適用2 2、委托貸款情況委托貸款情況(1)(1)委托貸款總體情況委托貸款總體情況適用不適用其他情況適用不適用(2)(2)單項委托貸款情況單項委托貸款情況適用不適用其他情況適用不適用(3)(3)委托貸款減值委托貸款減值準備準備適用不適用3 3、其他其他情況情況適用不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告85/314(四四)其他重大合同其他重大合同適用不適用十四、十四、募集資金使用進展說明募集資金使用進展說明適用 不適用十五、十五、其其他他對投資者作出價值判斷和投資決策有重大影響的重大事項的說明對投資者作出價值判斷和投資決策有重大影響的重大事項的說明適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限

219、公司2024 年年度報告86/314第七節第七節股份變動及股東情況股份變動及股東情況一、一、股股本變動情況本變動情況(一一)股份變動情況表股份變動情況表1 1、股份變動情況表股份變動情況表報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。2 2、股份變動情況說明股份變動情況說明適用不適用3 3、股份變動對最近一年和最近一期股份變動對最近一年和最近一期每股收益每股收益、每股凈資產等財務指標的影響每股凈資產等財務指標的影響（如有如有）適用不適用4 4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容適用不適用(二二)限售股份變動情況限售股份變動情況適用 不適用二、

220、二、證券發行與上市情況證券發行與上市情況(一一)截至截至報告期內報告期內證券發行情況證券發行情況適用 不適用截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）：適用不適用(二二)公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況適用不適用(三三)現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告87/314三、三、股東股東和實際控制人和實際控制人情況情況(一一)股東總數股東總數截至報告期末普通股股東總數(戶)115,618年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶)

221、123,519截至報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）0年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先股股東總數（戶）0(二二)截至報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表截至報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表單位：股前十名股東持股情況（不含通過轉融通出借股份）股東名稱（全稱）報告期內增減期末持股數量比例(%)持有有限售條件股份數量質押、標記或凍結情況股東性質股份狀態數量漳州市九龍江集團有限公司0309,522,64351.300質押58,680,000國家王富濟62,50027,100,0004.490未知0境內自然人漳州市國有資本運營集團

222、有限公司2,083,60020,083,6003.330未知0國家香港中央結算有限公司2,041,39016,700,4732.770未知0未知中國證券金融股份有限公司011,253,4901.870未知0國有法人漳州市交通發展集團有限公司06,300,0001.040未知0國家中國建設銀行股份有限公司易方達滬深 300醫藥衛生交易型開放式指數證券投資基金1,082,4415,571,3220.920未知0其他中國工商銀行股份有限公司華泰柏瑞滬深300 交易型開放式指數2,731,4005,118,9740.850未知0其他漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告88/314證券投資基金

223、福建漳龍集團有限公司145,0005,056,7000.840未知0國家福建漳州城投集團有限公司04,800,0000.800未知0國家前十名無限售條件股東持股情況（不含通過轉融通出借股份）股東名稱持有無限售條件流通股的數量股份種類及數量種類數量漳州市九龍江集團有限公司309,522,643人民幣普通股309,522,643王富濟27,100,000人民幣普通股27,100,000漳州市國有資本運營集團有限公司20,083,600人民幣普通股20,083,600香港中央結算有限公司16,700,473人民幣普通股16,700,473中國證券金融股份有限公司11,253,490人民幣普通股11,

224、253,490漳州市交通發展集團有限公司6,300,000人民幣普通股6,300,000中國建設銀行股份有限公司易方達滬深 300 醫藥衛生交易型開放式指數證券投資基金5,571,322人民幣普通股5,571,322中國工商銀行股份有限公司華泰柏瑞滬深 300 交易型開放式指數證券投資基金5,118,974人民幣普通股5,118,974福建漳龍集團有限公司5,056,700人民幣普通股5,056,700福建漳州城投集團有限公司4,800,000人民幣普通股4,800,000前十名股東中回購專戶情況說明不適用上述股東委托表決權、受托表決權、放棄表決權的說明不適用上述股東關聯關系或一致行動的說明2

225、024 年 2 月，控股股東九龍江集團將其持有的國有資本運營100%股權劃轉給漳州市財政局。本次權益變動后，九龍江集團持有公司 309,522,643 股，占公司總股本 51.30%。本次權益變動后，九龍江集團與國有資本運營、國有資產投資不存在股權控制關系，九龍江集團與國有資本運營之間不存在上市公司收購管理辦法第八十三條規定的構成一致行動關系的情形，不再構成一致行動關系（詳見公告 2024-007、008、009 號）。除此之外，控股股東與上述其他股東不存在關聯關系或一致行動人關系。公司未知上述其他無限售條件的流通股股東之間是否存在關聯關系，也未知是否屬于 上市公司收購管理辦法中規定的一致行動

226、人。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告89/314表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明不適用持股 5%以上股東、前十名股東及前十名無限售流通股股東參與轉融通業務出借股份情況適用 不適用單位：股持股 5%以上股東、前十名股東及前十名無限售流通股股東參與轉融通業務出借股份情況股東名稱（全稱）期初普通賬戶、信用賬戶持股期初轉融通出借股份且尚未歸還期末普通賬戶、信用賬戶持股期末轉融通出借股份且尚未歸還數量合計比例（%）數量合計比例（%）數量合計比例（%）數量合計比例（%）中 國 建設 銀 行股 份 有限 公 司 易 方達 滬 深300醫藥 衛 生交 易 型開 放 式指 數 證券 投 資基

227、金4,488,8810.7457,2000.015,571,3220.9200中 國 工商 銀 行股 份 有限 公 司 華 泰柏 瑞 滬深300交 易 型開 放 式指 數 證券 投 資基金2,387,5740.404,4000.005,118,9740.8500前十名股東及前十名無限售流通股股東因轉融通出借/歸還原因導致較上期發生變化適用 不適用前十名有限售條件股東持股數量及限售條件適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告90/314(三三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東名股東適用 不適用四、四、控股股東及實際控制人情況

228、控股股東及實際控制人情況(一一)控股股東情況控股股東情況1 1、法人法人適用 不適用名稱漳州市九龍江集團有限公司單位負責人或法定代表人林柳強成立日期1980 年 10 月 1 日主要經營業務許可項目：危險化學品經營；原油批發；成品油批發；黃金及其制品進出口；酒類經營；供電業務；新化學物質進口；國營貿易管理貨物的進出口；建設工程施工；食品銷售。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）一般項目：貨物進出口；對外承包工程；以自有資金從事投資活動；建筑材料銷售；機械設備銷售；家用電器銷售；汽車零配件批發；汽車零配件零售；塑料制品銷售；金屬材

229、料銷售；包裝材料及制品銷售；五金產品批發；五金產品零售；電子產品銷售；林業產品銷售；農副產品銷售；木材銷售；水產品批發；水產品零售；紡織、服裝及家庭用品批發；體育用品及器材批發；體育用品及器材零售；第一類醫療器械銷售；專用化學產品銷售（不含危險化學品）；化工產品銷售（不含許可類化工產品）；食品添加劑銷售；國內貿易代理；石油制品銷售（不含危險化學品）；非金屬礦及制品銷售；金屬礦石銷售；供應鏈管理服務；煤炭及制品銷售；橡膠制品銷售；新能源汽車整車銷售；合成材料銷售；自有資金投資的資產管理服務；高性能有色金屬及合金材料銷售；針紡織品及原料銷售；稀土功能材料銷售；普通貨物倉儲服務（不含危險化學品等需許

230、可審批的項目）；互聯網銷售（除銷售需要許可的商品）；紙漿銷售；石油制品制造（不含危險化學品）。（除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動）報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況1.福建龍溪軸承（集團）股份有限公司 15,123.38 萬股，占 37.85%；2.興業銀行股份有限公司 6,816,058 股，占 0.04%；3.興業證券股份有限公司 56,813,028 股，占 0.66%。其他情況說明無2 2、自然人自然人適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告91/3143 3、公司不存在控股股東情況的特別說明公司不存在控股股東情況的特別說明適用不適

231、用4 4、報告期內控股股東變更情況的說明報告期內控股股東變更情況的說明適用不適用5 5、公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖適用不適用(二二)實際控制人情況實際控制人情況1 1、法人法人適用 不適用名稱漳州市人民政府國有資產監督管理委員會單位負責人或法定代表人賴紹雄成立日期2005 年 12 月 30 日主要經營業務國有資產監督與管理報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況持有福建龍溪軸承（集團）股份有限公司（600592）34.07%；持有福建漳州發展股份有限公司（000753）33.98%。其他情況說明無2 2、自然人自然人適用 不適

232、用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告92/3143 3、公司不存在實際控制人情況的特別說明公司不存在實際控制人情況的特別說明適用不適用4 4、報告期內報告期內公司公司控制控制權發生權發生變更變更的情況說明的情況說明適用不適用5 5、公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖適用不適用6 6、實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司適用不適用(三三)控股股東及實際控制人其他情況介紹控股股東及實際控制人其他情況介紹適用不適用五、五、公司控股股東或第一大股東及其一致行動人累計質押股份數量占其所持

233、公司股公司控股股東或第一大股東及其一致行動人累計質押股份數量占其所持公司股份數量比例達到份數量比例達到 80%以上以上適用 不適用六、六、其他持股在百分之十以上的法人股東其他持股在百分之十以上的法人股東適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告93/314七、七、股份限制減持情況說明股份限制減持情況說明適用 不適用八、八、股份回購在報告期的具體實施情況股份回購在報告期的具體實施情況適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告94/314第八節第八節優先股優先股相關相關情況情況適用 不適用第九節第九節債券相關情況債券相關情況一、一、公司債券（含企業債券）和非金融企業

234、債務融資工具公司債券（含企業債券）和非金融企業債務融資工具適用 不適用二、二、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告95/314第十節第十節財務報告財務報告一、一、審計審計報告報告適用 不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司全體股東：漳州片仔癀藥業股份有限公司全體股東：一、審計意見一、審計意見我們審計了漳州片仔癀藥業股份有限公司（以下簡稱片仔癀公司或公司）財務報表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司資產負債表，2024 年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財

235、務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了片仔癀公司 2024 年 12 月 31 日的合并及公司財務狀況以及 2024 年度的合并及公司經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎二、形成審計意見的基礎我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于片仔癀公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、關鍵審計事項三、關鍵審計事項關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為

236、重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。（一）收入確認相關信息披露詳見財務報表附注五-36 和附注七-61。1、事項描述片仔癀公司 2024 年實現營業收入 1,078,786.31 萬元，鑒于公司營業收入金額對財務報表整體的重要性，收入確認存在固有風險，收入是否真實、準確的計入恰當的會計期間存在重大錯報風險，因此我們將收入確認作為關鍵審計事項。2、審計應對我們對收入確認執行的審計程序主要包括：漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告96/314（1）了解、評價與收入確認相關的內部控制設計的有效性，并測試關鍵內部控制運行的有效

237、性。（2）通過抽樣檢查客戶銷售合同及與片仔癀公司管理層（以下簡稱“管理層”）訪談，了解和評價公司收入確認的會計政策是否符合企業會計準則的要求，是否一貫地運用。（3）通過抽樣的方式檢查與收入確認相關的支持性文件，包括銷售合同、訂單、出庫單、物流配送單、收貨憑據等資料，核對至控制權轉移的相關關鍵條款和相應的會計記錄，評價銷售收入是否按照收入確認會計政策予以確認。（4）結合應收賬款、合同負債審計，通過公開信息渠道查詢客戶的工商資料，詢問公司相關人員，并根據客戶交易的特點和性質，選擇樣本實施函證以確認銷售的真實性。（5）對本期及上期的資產負債表日前后確認的銷售收入執行抽樣測試，檢查送貨和收貨確認資料、

238、銷售發票等支持性文件，并檢查期后銷售退回的原因，以評估收入是否記錄于恰當的會計期間。（6）對關聯方的銷售收入確認，檢查相關支持性文件，結合函證程序驗證關聯交易是否真實發生；將對關聯方的銷售價格與對非關聯方同類產品的銷售價格或同類產品市場價格進行比較，判斷交易價格是否公允；確定關聯交易的必要性和真實性，以及交易價格的公允性。（二）存貨可變現凈值的確定相關信息披露詳見財務報表附注五-16 和附注七-10。1、事項描述片仔癀公司 2024 年 12 月 31 日存貨余額為 498,744.46 萬元，計提的存貨跌價準備余額為 2,031.27 萬元，存貨賬面價值為 496,713.19 萬元。公司期

239、末存貨余額占總資產比例較大，其可變現凈值的確定對財務報表影響重大且需要管理層作出重大判斷和假設，因此我們將存貨可變現凈值的確定作為關鍵審計事項。2、審計應對我們對存貨可變現凈值的確定執行的審計程序主要包括：（1）了解、評價公司與存貨可變現凈值相關的內部控制設計的有效性，并測試關鍵控制執行的有效性。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告97/314（2）執行存貨監盤程序，對期末存貨的數量、狀況及有效期等進行檢查，關注是否存在潛在變質或毀損等可能存在減值的情況。（3）查詢公司本年度主要原材料供應商資質、供應商變動及采購單價變動情況；通過檢查采購合同、入庫單、檢驗單、采購發票等資料，核實采購

240、業務的真實性和采購成本的準確性；對存貨進行發出計價測試并對戰略儲備的貴細原材料效期進行分析，判斷存貨跌價準備計提的合理性。（4）對年末存貨執行分析程序，通過對庫存數量的波動情況、存貨周轉情況、營業成本與營業收入配比情況等進行分析，判斷年末存貨的合理性。（5）對管理層計算可變現凈值所涉及的重要假設進行評價，例如檢查銷售價格和至完工時發生的成本、銷售費用以及相關稅金等；結合以前年度計提的存貨跌價及本期的變化情況，分析存貨跌價準備計提充分性、恰當性和準確性。（6）通過查看公開數據和研究資料、檢查期后實際狀況并結合我們了解的信息，對管理層確定預計售價時所考慮的未來市場趨勢因素，包括產品近期或期后的銷售

241、價格、近效期的影響、存貨周轉率等，進行獨立的評估。四、其他信息四、其他信息片仔癀公司管理層對其他信息負責。其他信息包括片仔癀公司 2024 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任五、管理層和治理

242、層對財務報表的責任片仔癀公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告98/314在編制財務報表時，管理層負責評估片仔癀公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算片仔癀公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督片仔癀公司的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任六、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包

243、含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由

244、于錯誤導致的重大錯報的風險。（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對片仔癀公司的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致片仔癀公司不能持續經營。（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容

245、，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（6）就片仔癀公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告99/314我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而

246、構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。致同會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：（項目合伙人）李恩成中國注冊會計師：閆磊中國注冊會計師：施旭鋒中國北京二二五年 四月二十五日漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告100/314二、二、財務報表財務報表合并資產負債表合并資產負債表2024 年 12 月 31 日編制單位：漳州片仔癀藥業股份有限公司單位：元幣種：人民幣項目項目附注附注20242024 年年 121

247、2 月月 3 31 1 日日20232023 年年 1212 月月 3131 日日流動資產：流動資產：貨幣資金七、11,487,988,163.711,158,746,213.24交易性金融資產衍生金融資產應收票據七、482,545,132.6156,734,454.24應收賬款七、5779,663,387.67911,749,054.58應收款項融資七、730,416,200.5452,765,354.73預付款項七、8251,384,909.05340,433,484.81其他應收款七、963,950,274.9156,657,397.64其中：應收利息應收股利存貨七、104,967,13

248、1,939.503,378,660,864.48合同資產七、61,804,217.72持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產七、133,663,935,285.759,144,274,136.24流動資產合計11,328,819,511.4615,100,020,959.96非流動資產：非流動資產：債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資七、17411,622,466.30193,553,995.81其他權益工具投資七、18406,453,758.15377,101,953.74其他非流動金融資產七、1952,371,358.0161,319,854.00投資性房地產七、2016,2

249、41,137.6913,638,864.05固定資產七、21999,747,059.04312,791,323.51在建工程七、22314,854,932.21157,189,532.43生產性生物資產七、2310,294,300.2712,219,600.43油氣資產使用權資產七、25183,200,200.37132,466,921.72無形資產七、26273,104,720.31291,087,229.32開發支出商譽七、27長期待攤費用七、2834,046,858.8829,992,349.88遞延所得稅資產七、29155,495,019.35187,314,078.36其他非流動資產

250、七、303,353,410,335.46211,716,772.60非流動資產合計6,210,842,146.041,980,392,475.85資產總計17,539,661,657.5017,080,413,435.81漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告101/314流動負債：流動負債：短期借款七、32892,790,762.28989,932,208.92交易性金融負債衍生金融負債應付票據七、3546,251,583.52167,289,454.26應付賬款七、36435,521,735.25505,857,486.32預收款項七、375,666,224.153,583,473

251、.55合同負債七、38270,811,373.18237,096,185.06應付職工薪酬七、39152,241,899.93150,148,616.98應交稅費七、4093,048,518.41172,978,785.84其他應付款七、41414,739,885.71595,474,606.33其中：應付利息應付股利31,500.007,633,015.25持有待售負債一年內到期的非流動負債七、4342,805,318.0833,726,890.09其他流動負債七、4419,937,166.9227,021,151.01流動負債合計2,373,814,467.432,883,108,858.

252、36非流動負債：非流動負債：長期借款七、4558,150,024.0635,442,125.02應付債券租賃負債七、47154,576,258.73107,288,799.78長期應付款長期應付職工薪酬七、4953,275,636.2635,040,891.58預計負債七、5012,001,188.00遞延收益七、5126,682,655.2017,667,078.89遞延所得稅負債七、29329,454.5730,019,022.26其他非流動負債七、5234,096,171.5039,347,946.65非流動負債合計327,110,200.32276,807,052.18負債合計2,70

253、0,924,667.753,159,915,910.54所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）七、53603,317,210.00603,317,210.00其他權益工具其中：優先股永續債資本公積七、551,094,756,479.511,094,612,125.09減：庫存股其他綜合收益七、5776,917,162.0476,604,639.66盈余公積七、591,890,270,682.121,606,019,731.53未分配利潤七、6010,606,466,292.129,995,771,697.76歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計14,271,

254、727,825.7913,376,325,404.04少數股東權益567,009,163.96544,172,121.23所有者權益（或股東權益）合計14,838,736,989.7513,920,497,525.27負債和所有者權益（或股東權益）總計17,539,661,657.5017,080,413,435.81公司負責人：林志輝 主管會計工作負責人：楊海鵬 會計機構負責人：鄭志平漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告102/314母公司母公司資產負債表資產負債表2024 年 12 月 31 日編制單位：漳州片仔癀藥業股份有限公司單位：元幣種：人民幣項目項目附注附注2024202

255、4 年年 1212 月月 3 31 1 日日20232023 年年 1212 月月 3131 日日流動資產：流動資產：貨幣資金834,908,718.71386,302,711.01交易性金融資產衍生金融資產應收票據應收賬款十九、1125,732,045.00156,751,198.25應收款項融資預付款項14,487,170.597,144,700.55其他應收款十九、236,988,356.1715,051,958.68其中：應收利息應收股利35,640,000.0013,831,460.75存貨3,848,084,964.392,428,879,853.90合同資產持有待售資產一年內到期

256、的非流動資產其他流動資產2,524,772,647.577,983,802,925.00流動資產合計7,384,973,902.4310,977,933,347.39非流動資產：非流動資產：債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資十九、32,324,769,228.491,394,202,942.43其他權益工具投資333,178,005.29314,809,628.01其他非流動金融資產52,371,358.0161,319,854.00投資性房地產19,479,071.3624,524,270.53固定資產107,362,849.97109,481,052.48在建工程195,967,9

257、01.65111,231,907.37生產性生物資產油氣資產使用權資產無形資產147,875,993.70154,215,074.39開發支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產50,402,820.5863,365,878.73其他非流動資產3,285,417,986.86203,630,936.01非流動資產合計6,516,825,215.912,436,781,543.95資產總計13,901,799,118.3413,414,714,891.34流動負債：流動負債：短期借款交易性金融負債漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告103/314衍生金融負債應付票據應付賬款84,423,52

258、6.24110,745,875.85預收款項3,380,520.501,116,927.03合同負債176,166,888.77276,959,761.48應付職工薪酬77,292,603.5080,508,593.61應交稅費38,268,308.5491,576,740.84其他應付款265,086,580.07329,535,200.51其中：應付利息應付股利持有待售負債一年內到期的非流動負債其他流動負債14,151,541.8535,390,780.94流動負債合計658,769,969.47925,833,880.26非流動負債：非流動負債：長期借款應付債券其中：優先股永續債租賃負債

259、長期應付款長期應付職工薪酬37,631,752.5424,558,329.64預計負債遞延收益13,168,652.527,125,785.76遞延所得稅負債19,184,392.00其他非流動負債非流動負債合計50,800,405.0650,868,507.40負債合計709,570,374.53976,702,387.66所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）603,317,210.00603,317,210.00其他權益工具其中：優先股永續債資本公積532,312,582.30532,168,227.88減：庫存股其他綜合收益24,552,191.2430

260、,320,174.45專項儲備盈余公積1,890,270,682.121,606,019,731.53未分配利潤10,141,776,078.159,666,187,159.82所有者權益（或股東權益）合計13,192,228,743.8112,438,012,503.68負債和所有者權益（或股東權益）總計13,901,799,118.3413,414,714,891.34公司負責人：林志輝 主管會計工作負責人：楊海鵬 會計機構負責人：鄭志平漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告104/314合并合并利潤表利潤表2024 年 112 月單位：元幣種：人民幣項目項目附注附注2024202

261、4 年度年度20232023 年度年度一、營業總收入10,787,863,091.3710,058,497,338.92其中：營業收入七、6110,787,863,091.3710,058,497,338.92二、營業總成本7,370,367,001.966,810,130,558.45其中：營業成本七、616,177,642,772.245,355,269,638.07利息支出稅金及附加七、6269,371,123.1180,633,657.27銷售費用七、63517,554,447.79782,777,271.63管理費用七、64340,532,249.42367,049,596.55研發

262、費用七、65269,585,465.96232,354,284.97財務費用七、66-4,319,056.56-7,953,890.04其中：利息費用37,622,827.8237,307,005.15利息收入36,857,861.4144,620,346.08加：其他收益七、6727,740,925.0721,517,678.72投資收益（損失以“”號填列）七、68145,734,003.26126,188,025.10其中：對聯營企業和合營企業的投資收益-11,719,216.87-38,266,335.54以攤余成本計量的金融資產終止確認收益匯兌收益（損失以“”號填列）凈敞口套期收益（損

263、失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）七、70-8,948,495.998,322,485.00信用減值損失（損失以“-”號填列）七、71-2,995,664.23-4,289,565.96資產減值損失（損失以“-”號填列）七、72-11,567,310.05-7,932,743.40資產處置收益（損失以“”號填列）七、734,657,364.581,501,498.59三、營業利潤（虧損以“”號填列）3,572,116,912.053,393,674,158.52加：營業外收入七、742,642,918.893,824,791.33減：營業外支出七、7536,019,209.

264、2728,586,442.83四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）3,538,740,621.673,368,912,507.02減：所得稅費用七、76543,214,007.03517,773,497.00五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）2,995,526,614.642,851,139,010.02（一）按經營持續性分類1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）2,995,526,614.642,851,139,010.022.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2,977,002,486.342,797,351,51

265、5.702.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）18,524,128.3053,787,494.32六、其他綜合收益的稅后凈額11,753,299.001,759,628.58（一）歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額11,153,604.072,195,855.751不能重分類進損益的其他綜合收益10,021,243.761,473,237.03（1）重新計量設定受益計劃變動額-14,011,656.86-151,692.81（2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益（3）其他權益工具投資公允價值變動24,032,900.621,624,929.84漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度

266、報告105/314（4）企業自身信用風險公允價值變動2將重分類進損益的其他綜合收益1,132,360.31722,618.72（1）權益法下可轉損益的其他綜合收益（2）其他債權投資公允價值變動（3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額（4）其他債權投資信用減值準備（5）現金流量套期儲備（6）外幣財務報表折算差額1,165,539.17737,353.92（7）其他-33,178.86-14,735.20（二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額599,694.93-436,227.17七、綜合收益總額3,007,279,913.642,852,898,638.60（一）歸屬于母公司所有者的綜

267、合收益總額2,988,156,090.412,799,547,371.45（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額19,123,823.2353,351,267.15八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)4.934.64（二）稀釋每股收益(元/股)4.934.64本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0.00 元,上期被合并方實現的凈利潤為：0.00 元。公司負責人：林志輝 主管會計工作負責人：楊海鵬 會計機構負責人：鄭志平漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告106/314母公司母公司利潤表利潤表2024 年 112 月單位：元幣種：人民幣項目項目附注附注202

268、42024 年度年度20232023 年度年度一、營業收入十九、45,519,489,955.344,604,519,942.34減：營業成本十九、41,827,455,212.001,048,732,255.35稅金及附加50,569,512.6855,019,305.72銷售費用162,701,810.90362,928,522.55管理費用114,351,611.29138,845,792.15研發費用230,682,585.41191,618,397.42財務費用-34,872,891.65-29,490,949.71其中：利息費用383,504.39利息收入27,747,313.11

269、26,803,747.49加：其他收益19,278,009.9110,962,387.99投資收益（損失以“”號填列）十九、5170,125,650.35119,516,736.06其中：對聯營企業和合營企業的投資收益-12,893,136.85-38,255,023.17以攤余成本計量的金融資產終止確認收益凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）-8,948,495.998,322,485.00信用減值損失（損失以“-”號填列）2,633,301.76-2,354,417.95資產減值損失（損失以“-”號填列）-3,051,819.822,193,195.60

270、資產處置收益（損失以“”號填列）288,495.58二、營業利潤（虧損以“”號填列）3,348,638,760.922,975,795,501.14加：營業外收入964,786.34871,238.83減：營業外支出32,216,203.4427,538,286.41三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）3,317,387,343.822,949,128,453.56減：所得稅費用474,877,837.89420,786,975.74四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）2,842,509,505.932,528,341,477.82（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）2,842,509,50

271、5.932,528,341,477.82（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額5,073,098.485,314,168.62（一）不能重分類進損益的其他綜合收益5,073,098.485,314,168.621.重新計量設定受益計劃變動額-10,540,022.23-124,875.462.權益法下不能轉損益的其他綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動15,613,120.715,439,044.084.企業自身信用風險公允價值變動（二）將重分類進損益的其他綜合收益六、綜合收益總額2,847,582,604.412,533,655,646.44七、每股收益：（

272、一）基本每股收益(元/股)（二）稀釋每股收益(元/股)公司負責人：林志輝 主管會計工作負責人：楊海鵬 會計機構負責人：鄭志平漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告107/314合并合并現金流量表現金流量表2024 年 112 月單位：元幣種：人民幣項目項目附注附注20242024年度年度20232023年度年度一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金12,022,826,031.7910,397,430,819.72收到的稅費返還803,580.829,666,400.94收到其他與經營活動有關的現金七、78188,804,215.23164

273、,547,237.09經營活動現金流入小計12,212,433,827.8410,571,644,457.75購買商品、接受勞務支付的現金8,229,519,711.246,048,954,485.11支付給職工及為職工支付的現金568,186,644.41553,704,666.50支付的各項稅費1,167,612,193.261,164,264,078.90支付其他與經營活動有關的現金七、78933,407,245.01598,089,707.98經營活動現金流出小計10,898,725,793.928,365,012,938.49經營活動產生的現金流量凈額1,313,708,033.92

274、2,206,631,519.26二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金2,879,006.34取得投資收益收到的現金34,518,099.2124,115,165.80處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額4,125,615.941,247,860.70收到其他與投資活動有關的現金七、789,270,120,872.116,289,439,129.40投資活動現金流入小計9,308,764,587.266,317,681,162.24購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金1,068,293,148.21141,872,713.10投資支付

275、的現金248,000,000.0062,034.68支付其他與投資活動有關的現金七、786,668,082,582.008,949,865,520.00投資活動現金流出小計7,984,375,730.219,091,800,267.78投資活動產生的現金流量凈額1,324,388,857.05-2,774,119,105.54三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金4,900,000.00其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金4,900,000.00取得借款收到的現金1,160,670,330.671,198,107,500.01收到其他與籌資活動有關的現金七

276、、784,900,000.00籌資活動現金流入小計1,170,470,330.671,198,107,500.01償還債務支付的現金1,229,901,412.691,141,650,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金2,136,088,526.59786,767,692.39其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤8,816,809.032,129,439.25支付其他與籌資活動有關的現金七、7845,033,710.7838,987,219.42籌資活動現金流出小計3,411,023,650.061,967,404,911.81籌資活動產生的現金流量凈額-2,240,553,31

277、9.39-769,297,411.80四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響8,155,498.522,426,561.90五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額405,699,070.10-1,334,358,436.18加：期初現金及現金等價物余額1,077,189,829.862,411,548,266.04六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額1,482,888,899.961,077,189,829.86公司負責人：林志輝 主管會計工作負責人：楊海鵬 會計機構負責人：鄭志平漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度

278、報告108/314母公司母公司現金流量表現金流量表2024 年 112 月單位：元幣種：人民幣項目項目附注附注20242024年度年度20232023年度年度一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金6,149,407,142.624,978,771,077.32收到的稅費返還800,974.88收到其他與經營活動有關的現金119,440,877.2458,318,705.70經營活動現金流入小計6,269,648,994.745,037,089,783.02購買商品、接受勞務支付的現金3,483,488,272.711,809,145,813.94支

279、付給職工及為職工支付的現金204,541,600.73214,913,949.75支付的各項稅費955,447,549.79862,894,526.31支付其他與經營活動有關的現金461,599,965.41253,283,772.57經營活動現金流出小計5,105,077,388.643,140,238,062.57經營活動產生的現金流量凈額1,164,571,606.101,896,851,720.45二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金2,847,563.41取得投資收益收到的現金58,528,339.9829,626,649.49處置固定資產、無形

280、資產和其他長期資產收回的現金凈額288,495.58處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額收到其他與投資活動有關的現金8,036,286,965.545,780,356,695.00投資活動現金流入小計8,094,815,305.525,813,119,403.48購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金205,649,836.4229,156,979.92投資支付的現金960,000,000.0048,760.43取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額支付其他與投資活動有關的現金5,484,506,482.007,889,820,000.00投資活動現金流出小計6,650,156,31

281、8.427,919,025,740.35投資活動產生的現金流量凈額1,444,658,987.10-2,105,906,336.87三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金取得借款收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流入小計償還債務支付的現金分配股利、利潤或償付利息支付的現金2,093,510,718.70754,146,512.50支付其他與籌資活動有關的現金378,000.00籌資活動現金流出小計2,093,510,718.70754,524,512.50籌資活動產生的現金流量凈額-2,093,510,718.70-754,524,512.5

282、0四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響6,986,133.201,689,158.05五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額522,706,007.70-961,889,970.87加：期初現金及現金等價物余額312,202,711.011,274,092,681.88六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額834,908,718.71312,202,711.01公司負責人：林志輝 主管會計工作負責人：楊海鵬 會計機構負責人：鄭志平漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告109/314合并合并所有者權益變動表所有者權益

283、變動表2024 年 112 月單位：元幣種：人民幣項目2024 年度歸屬于母公司所有者權益少數股東權益所有者權益合計實收資本(或股本)資本公積減：庫存股其他綜合收益盈余公積未分配利潤小計一、上年年末余額603,317,210.001,094,612,125.0976,604,639.661,606,019,731.539,995,771,697.7613,376,325,404.04544,172,121.2313,920,497,525.27加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額603,317,210.001,094,612,125.0976,604,639.661,606,019

284、,731.539,995,771,697.7613,376,325,404.04544,172,121.2313,920,497,525.27三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）144,354.42312,522.38284,250,950.59610,694,594.36895,402,421.7522,837,042.73918,239,464.48（一）綜合收益總額11,153,604.072,977,002,486.342,988,156,090.4119,123,823.233,007,279,913.64（二）所有者投入和減少資本4,900,000.004,900,000.00

285、1 所有者投入的普通股4,900,000.004,900,000.002 其他權益工具持有者投入資本3 股份支付計入所有者權益的金額4其他（三）利潤分配284,250,950.59-2,377,761,669.29-2,093,510,718.70-1,215,293.78-2,094,726,012.481提取盈余公積284,250,950.59-284,250,950.592 提取一般風險準備3對所有者（或股-2,093,510,718.70-2,093,510,718.70-1,215,293.78-2,094,726,012.48漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告110/3

286、14東）的分配4其他（四）所有者權益內部結轉-10,841,081.6910,841,081.691 資本公積轉增資本（或股本）2 盈余公積轉增資本（或股本）3 盈余公積彌補虧損4 設定受益計劃變動額結轉留存收益5 其他綜合收益結轉留存收益-10,841,081.6910,841,081.696其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他144,354.42612,695.62757,050.0428,513.28785,563.32四、本期期末余額603,317,210.001,094,756,479.5176,917,162.041,890,270,682.1210,606,466,2

287、92.1214,271,727,825.79567,009,163.9614,838,736,989.75漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告111/314項目2023 年度歸屬于母公司所有者權益少數股東權益所有者權益合計實收資本(或股本)資本公積減：庫存股其他綜合收益盈余公積未分配利潤小計一、上年年末余額603,317,210.001,093,654,872.1274,408,783.911,353,185,583.758,205,400,842.3411,329,967,292.12493,971,945.0211,823,939,237.14加：會計政策變更前期差錯更正其他二、

288、本年期初余額603,317,210.001,093,654,872.1274,408,783.911,353,185,583.758,205,400,842.3411,329,967,292.12493,971,945.0211,823,939,237.14三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）957,252.972,195,855.75252,834,147.781,790,370,855.422,046,358,111.9250,200,176.212,096,558,288.13（一）綜合收益總額2,195,855.752,797,351,515.702,799,547,371.455

289、3,351,267.152,852,898,638.60（二）所有者投入和減少資本-45,947.00-45,947.00-332,053.00-378,000.001所有者投入的普通股2其他權益工具持有者投入資本3股份支付計入所有者權益的金額4其他-45,947.00-45,947.00-332,053.00-378,000.00（三）利潤分配252,834,147.78-1,006,980,660.28-754,146,512.50-2,819,037.94-756,965,550.441提取盈余公積252,834,147.78-252,834,147.78漳州片仔癀藥業股份有限公司202

290、4 年年度報告112/3142提取一般風險準備3對所有者（或股東）的分配-754,146,512.50-754,146,512.50-2,819,037.94-756,965,550.444其他（四）所有者權益內部結轉1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4設定受益計劃變動額結轉留存收益5其他綜合收益結轉留存收益6其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他1,003,199.971,003,199.971,003,199.97四、本期期末余額603,317,210.001,094,612,125.0976,604,639.661,606,019,731

291、.539,995,771,697.7613,376,325,404.04544,172,121.2313,920,497,525.27公司負責人：林志輝 主管會計工作負責人：楊海鵬 會計機構負責人：鄭志平漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告113/314母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表2024 年 112 月單位：元幣種：人民幣項目2024 年度實收資本(或股本)資本公積減：庫存股其他綜合收益盈余公積未分配利潤所有者權益合計一、上年年末余額603,317,210.00532,168,227.8830,320,174.451,606,019,731.539,666,187,

292、159.8212,438,012,503.68加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額603,317,210.00532,168,227.8830,320,174.451,606,019,731.539,666,187,159.8212,438,012,503.68三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）144,354.42-5,767,983.21284,250,950.59475,588,918.33754,216,240.13（一）綜合收益總額5,073,098.482,842,509,505.932,847,582,604.41（二）所有者投入和減少資本1所有者投入的普通股2其

293、他權益工具持有者投入資本3股份支付計入所有者權益的金額4其他（三）利潤分配284,250,950.59-2,377,761,669.29-2,093,510,718.701提取盈余公積284,250,950.59-284,250,950.592對所有者（或股東）的分配-2,093,510,718.70-2,093,510,718.703其他（四）所有者權益內部結轉-10,841,081.6910,841,081.691資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4設定受益計劃變動額結轉留存收益5其他綜合收益結轉留存收益-10,841,081.6910,841,081

294、.696其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他144,354.42144,354.42四、本期期末余額603,317,210.00532,312,582.3024,552,191.241,890,270,682.1210,141,776,078.1513,192,228,743.81漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告114/314項目2023 年度實收資本(或股本)資本公積減：庫存股其他綜合收益盈余公積未分配利潤所有者權益合計一、上年年末余額603,317,210.00628,065,027.9125,006,005.831,353,185,583.758,144,826

295、,342.2810,754,400,169.77加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額603,317,210.00628,065,027.9125,006,005.831,353,185,583.758,144,826,342.2810,754,400,169.77三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-95,896,800.035,314,168.62252,834,147.781,521,360,817.541,683,612,333.91（一）綜合收益總額5,314,168.622,528,341,477.822,533,655,646.44（二）所有者投入和減少資本-96,

296、900,000.00-96,900,000.001所有者投入的普通股2其他權益工具持有者投入資本3股份支付計入所有者權益的金額4其他-96,900,000.00-96,900,000.00（三）利潤分配252,834,147.78-1,006,980,660.28-754,146,512.501提取盈余公積252,834,147.78-252,834,147.782對所有者（或股東）的分配-754,146,512.50-754,146,512.503其他（四）所有者權益內部結轉1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4設定受益計劃變動額結轉留存收益5其他綜合收

297、益結轉留存收益6其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他1,003,199.971,003,199.97四、本期期末余額603,317,210.00532,168,227.8830,320,174.451,606,019,731.539,666,187,159.8212,438,012,503.68公司負責人：林志輝 主管會計工作負責人：楊海鵬 會計機構負責人：鄭志平漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告115/314三、三、公司基本情況公司基本情況1 1、公司概況公司概況適用不適用漳州片仔癀藥業股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）系經福建省人民政府閩政體股199931 號文批

298、準，于 1999 年 12 月 28 日成立，股本總額 10,000.00 萬股，每股面值 1 元，注冊資本為人民幣 10,000.00 萬元。2003 年 5 月 12 日經中國證券監督管理委員會證監發行字200345 號文和上海證券交易所上證上字200357 號文批準，本公司于 2003 年 5 月 30 日向社會公眾首次公開發行人民幣普通股（A 股）股票 4,000 萬股，每股面值 1.00 元，發行價格每股 8.55 元，發行后本公司注冊資本變更為 14,000.00 萬元。本公司 A 股股票自 2003年6月16日開始在上海證券交易所上市交易，證券簡稱為片仔癀，證券代碼為600436

299、。根據本公司 2012 年第二次臨時股東會及第四屆董事會第三十次會議決議，經中國證券監督管理委員會(證監許可2013726 號)關于核準漳州片仔癀藥業股份有限公司配股的批復核準，并經上海證券交易所同意，本公司于 2013 年 6 月向全體股東配售人民幣普通股（A 股）20,884,589 股（每股面值 1.00 元）。根據本公司 2015 年度第一次股東會決議，本公司以 2014 年 12 月 31 日股本160,884,589.00 股為基數，按每 10 股由資本公積金轉增 15 股，共計轉增241,326,884.00 股，并 于 2015 年 度 實 施。轉 增 后，注 冊 資 本 增

300、至 人 民 幣402,211,473.00 元。經 2016 年 5 月 6 日股東會審議通過，本公司以 2015 年 12 月 31 日股本402,211,473.00 股為基數，以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 5 股，共計轉增201,105,737.00 股，并 于 2016 年 度 實 施。轉 增 后，注 冊 資 本 增 至 人 民 幣603,317,210.00 元。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司注冊資本為人民幣 603,317,210.00 元，企業統一社會信用代碼：91350000705210294Q，住所：福建省漳州市薌城區琥珀路 1 號。法定代表人：林志

301、輝。本公司及其主要子公司屬醫藥行業，經營范圍包括：許可項目：藥品生產；藥品委托生產；食品生產；保健食品生產；飲料生產；茶葉制品生產；動物飼養；藥品進出口；藥品批發；藥品零售；藥品互聯網信息服務；醫療器械互聯網信息服務；第三類醫療器械生產；第三類醫療器械經營。（依法須經漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告116/314批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）。一般項目：食品進出口；貨物進出口；進出口代理；食品銷售（僅銷售預包裝食品）；食用農產品初加工；中草藥種植；醫學研究和試驗發展；家用電器銷售；文具用品批發；工藝美術品及收藏品批發（

302、象牙及其制品除外）；第二類醫療器械銷售；日用百貨銷售；日用品銷售；箱包銷售；包裝材料及制品銷售；化妝品批發；衛生用品和一次性使用醫療用品銷售；日用化學產品銷售；家居用品銷售。（除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動）。本公司主要產品為片仔癀及其系列產品。本財務報表及財務報表附注業經本公司第七屆董事會第二十八次會議于 2025 年4 月 25 日批準。四、四、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎1.1.編制基礎編制基礎公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則-基本準則和其他各項具體會計準則、應用指南、準則解釋及其他相關規定(以下合稱企業會計準則)進行確認和

303、計量，在此基礎上結合中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號-財務報告的一般規定(2023 年修訂)的規定，編制財務報表。本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。2.2.持續經營持續經營適用不適用公司自本報告期末起至少 12 個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。五、五、重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計適用 不適用具體會計政策和會計估計提示：漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告117/314本公司根據自身生產經營特點確定具體會計政策

304、和會計估計，主要體現在應收票據、應收款項、其他應收款的損失準備計提方法，投資性房產、固定資產、生物性資產的折舊以及無形資產的攤銷方法和收入的確認政策，具體參見附注五、12、13、15、22、23、26、28、36。1.1.遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。2.2.會計期間會計期間本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.3.營業周期營業周期適用不適用公司以 12 個月作為一個營業周期。4.4.記賬本位幣記賬本位幣本公司及境內子公司以人民

305、幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定港幣為其記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。5.5.重要性標準確定方法和選擇依據重要性標準確定方法和選擇依據適用 不適用項目重要性標準重要的單項計提壞賬準備的應收款項營業收入 0.005%(含)以上應收款項本期壞賬準備收回或轉回金額重要的營業收入 0.03%(含)以上本期重要的應收款項核銷營業收入 0.005%(含)以上重要的在建工程預算金額在合并資產總額 1%(含)以上賬齡超過 1 年的重要預收款項金額大于等于預收款項期末余額 5%，且金額在 50 萬元（含）以上賬齡超過 1 年或逾期的重要應付賬款

306、金額大于等于應付賬款期末余額 0.5%，且金額在 50 萬元（含）以上賬齡超過 1 年或逾期的重要其他應付款金 額 大于 等 于 其 他應 付 款 期 末余 額0.5%，且金額在 50 萬元（含）以上漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告118/314重要的超過 1 年未支付的應付股利金額大于等于應付股利期末余額 5%，且金額在 50 萬元（含）以上重要的非全資子公司營業收入占合并營業收入 10%(含)以上或利潤總額占合并利潤總額 3%(含)以上6.6.同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法適用不適用（1）同一控制下的企業合并本公司

307、在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方資產、負債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽)在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資本公積中的資本溢價或股本溢價，資本公積中的資本溢價或股本溢價不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步實現同一控制下的企業合并合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，按合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；合并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產賬面價值的差額，調整資本公積（股本溢價/資本溢價），資本公積不足沖減的

308、，調整留存收益。合并方在取得被合并方控制權之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。（2）非同一控制下的企業合并本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，對合并中取得的資產、負債的公允價值、作為合并對價的非現金資產或

309、發行的權益性證券等的公允價值進行復核，復核結果表明所確定的各項可辨認資產和負債的公允價值確定是恰當的，將企業合并成本低于取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額之間的差額，計入合并當期的營業外收入。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告119/314通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合并，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和；對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的長期股權投資在權益法核算下的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置

310、相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，除凈損益、其他綜合收益和利潤分配外的其他股東權益變動，轉為購買日所屬當期損益。對于購買日之前持有的被購買方的其他權益工具投資，該權益工具投資在購買日之前累計在其他綜合收益的公允價值變動轉入留存損益。（3）企業合并中有關交易費用的處理為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益；作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。7.7.控制的判斷標準和控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法適用不適用（1）控制的判斷標準及合并報表編制范圍控制，是指投

311、資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。是否控制被投資方，本公司判斷要素包括：擁有對被投資方的權力，有能力主導被投資方的相關活動；對被投資方享有可變回報；有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。除非有確鑿證據表明本公司不能主導被投資方相關活動，下列情況，本公司對被投資方擁有權力：持有被投資方半數以上的表決權的；持有被投資方半數或以下的表決權，但通過與其他表決權持有人之間的協議能夠控制半數以上表決權的。對于持有被投資方半數或以下的表決權，但綜合考慮下列事實和情況后，判斷持有的表決權足以有能力主導被投資方相關活動的，視為本

312、公司對被投資方擁有權力：漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告120/314 持有的表決權相對于其他投資方持有的表決權份額的大小，以及其他投資方持有表決權的分散程度；和其他投資方持有的被投資方的潛在表決權，如可轉換公司債券、可執行認股權證等；其他合同安排產生的權利；被投資方以往的表決權行使情況等其他相關事實和情況。本公司基于合同安排的實質而非回報的法律形式對回報的可變性進行評價。本公司以主要責任人的身份行使決策權，或在其他方擁有決策權的情況下，其他方以本公司代理人的身份代為行使決策權的，表明本公司控制被投資方。一旦相關事實和情況的變化導致對控制定義所涉及的相關要素發生變化的，本公司將進

313、行重新評估。合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定,不僅包括根據表決權(或類似權利)本身或者結合其他安排確定的子公司，也包括基于一項或多項合同安排決定的結構化主體。（2）合并程序合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司編制。在編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。合并財務報表以公司和其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。公司統一子公司所采用的會計政策及會計期間，使子公司采用的會計政策、會計期間與公司保持一致。在編制合并財務報表時，遵循重要性原則，抵銷母公司與子公司、子公

314、司與子公司之間的內部往來、內部交易及權益性投資項目。子公司少數股東應占的權益和損益分別在合并資產負債表中所有者權益項目下和合并利潤表中凈利潤項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。增加子公司以及業務在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，編制合并資產負債表時，調整合并資產負債表的期初數；編制利潤表時，將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；編制合并現金流量表時，將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表；同時應當對漳州片仔癀藥業股份有限公

315、司2024 年年度報告121/314比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。在報告期內因非同一控制下企業合并或其他方式增加的子公司以及業務，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數。編制利潤表時，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。編制現金流量表時，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。公司以子公司的個別財務報表反映為在購買日公允價值基礎上確定的可辨認資產、負債及或有負債在本期資產負債表日的金額進行編制合并財務報表。對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽

316、。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后，計入當期損益。通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并的，在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，應當按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的長期股權投資在權益法核算下的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，除凈損益、其他綜合收益和利潤分配外的其他股東權益變動，轉為購買日所屬當期損益。對于購買日之前持有的被購買方的其他權益工具投資，該權益工具投資在購買日之前累計在其他綜合收益的公允價值變動轉入留存

317、損益。處置子公司以及業務A.一般處理方法在報告期內，本公司處置子公司以及業務，則該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司以及業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。公司因處置部分股權投資等原因喪失了對原有子公司控制權的，在合并財務報表中，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價和剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與子公司直接處置相關資產或負債相同

318、的基礎進行會計處理，因原有子公司相關的除凈漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告122/314損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益，在喪失控制權時轉為當期損益。B.分步處置股權至喪失控制權企業通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。處置對子公司股權投資的各

319、項交易的條款、條件以及經濟影響符合下列一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：(A)這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；(B)這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；(C)一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；(D)一項交易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。購買子公司少數股權本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的可辨認凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的資本溢價或股本溢價，資本公積中的資本溢價或股本溢價不足沖減的，調整留存收益。不喪失控

320、制權的情況下部分處置對子公司的股權投資在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的資本溢價或股本溢價，資本公積中的資本溢價或股本溢價不足沖減的，調整留存收益。8.8.合營安排分類及共同經營會計處理方法合營安排分類及共同經營會計處理方法適用不適用合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安排分為共同經營和合營企業。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告123/314（1）共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債

321、的合營安排。本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目：確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用，（2）合營企業是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。9.9.現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準公司在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限

322、短(一般指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資，確定為現金等價物。受到限制的銀行存款，不作為現金流量表中的現金及現金等價物。10.10.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算適用不適用（1）外幣業務發生外幣業務時，外幣金額按交易發生日的當月月初中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算為記賬本位幣金額。期末按照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍

323、采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，按公允價值確定日即期匯率折算，由此產生的匯兌損益計入當期損益或其他綜合收益。漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告124/314外幣匯兌損益除與購建或者生產符合資本化條件的資產有關的外幣專門借款產生的匯兌損益，在資產達到預定可使用或者可銷售狀態前計入符合資本化條件的資產的成本，其余均計入當期損益。（2）外幣財務報表折算資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用即期匯率的近似匯率

324、(資產負債表日期初、期末的平均匯率)折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計入其他綜合收益。處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益?，F金流量表采用即期匯率的近似匯率(資產負債表日期初、期末的平均匯率)折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示。11.11.金融工具金融工具適用不適用金融工具是指形成一方的金融資產，并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。（1）金融工具的確認和終止確認本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止

325、；該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。（2）金融資產的分類、確認依據和計量方法漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告125/314公司根據所管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為三類：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收

326、益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。對于公司初始確認的應收賬款未包含企業會計準則第14 號-收入所定義的重大融資成分或根據企業會計準則第 14 號-收入規定不考慮不超過一年的合同中的融資成分的，按照預期有權收取的對價的交易價格進行初始計量。以攤余成本計量的金融資產公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。公司對于

327、此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。對于非交易性權益工具投資，公司可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，相關投資從發行方的角度符合權益工具

328、的定義。公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產除上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此類金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。漳州片仔癀藥業股份有限公司2

329、024 年年度報告126/314管理金融資產的業務模式，是指本公司如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本公司所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本公司以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業務目標為基礎，確定管理金融資產的業務模式。本公司對金融資產的合同現金流量特征進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生的合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金是指金融資產在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外，

330、本公司對可能導致金融資產合同現金流量的時間分布或金額發生變更的合同條款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現金流量特征的要求。僅在本公司改變管理金融資產的業務模式時，所有受影響的相關金融資產在業務模式發生變更后的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產在初始確認后不得進行重分類。（3）金融負債的分類、確認依據和計量方法公司金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且

331、其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)，按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。公司在金融負債初始確認時，被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，由公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其他公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，公

332、司將該金融負債的全部利得或損失(包括企業自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。其他金融負債漳州片仔癀藥業股份有限公司2024 年年度報告127/314除不符合終止確認條件的金融資產轉移或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。（4）金融工具的公允價值存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資

333、產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。（5）金融資產轉移的確認依據和計量方法金融資產轉移的確認情形確認結果已轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬終止確認該金融資產(確認新資產/負債)既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬放棄了對該金融資產的控制未放棄對該金融資產的控制按照繼續涉入被轉移金融資產的程度確認有關資產和負債保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬繼續確認該金融資產,并將收到的對價確認為金融負債公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，應當將下列兩項金額的差額計入當期損益：被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額(涉及轉移的