定期報告-ST比科斯：2024年年度報告.PDF

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1、1 2024 年度報告 ST 比科斯 NEEQ:833908 深圳比科斯電子股份有限公司 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人陳克勇陳克勇、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人張元張元及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人

2、員）張元張元保證年度報保證年度報告中財務報告的真實、準確告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了帶對公司出具了帶持續經營重大不確定性段落持續經營重大不確定性段落的的無無保留意見保留意見的審計報告。的審計報告。董事會就非標準審計意見的說明董事會就非標準審計意見的說明 董事會認為，政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）本著嚴格、謹慎的原則出具的帶持續經營重大

3、不確定性段落的無保留審計意見，涉及事項并未違反企業會計準則及相關信息披露規范性規定。該報告客觀公正地反應了公司 2024 年年度財務狀況及經營成果，董事會將組織公司董事、監事、高級管理人員等積極采取有效措施，消除審計報告中帶持續經營重大不確定性段落對公司的影響。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第

4、二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 本報告不存在未按要求進行披露的事項。3 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .5 5 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .6 6 第三節第三節 重大事件重大事件 .1515 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤

5、分配 .2121 第五節第五節 公司治理公司治理 .2424 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .2828 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .8181 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件備置地址 深圳市寶安區新安街道上合社區33區大寶路83號美生慧谷科技園美谷6 棟 4 樓 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、股份公司、比科斯 指 深圳比科斯電子股

6、份有限公司 納利光學 指 東莞市納利光學材料有限公司，比科斯子公司 十號街 指 深圳市十號街網絡平臺有限公司，比科斯子公司 考拉媽媽 指 深圳市考拉媽媽科技有限公司，比科斯子公司 品羅科技 指 深圳市品羅科技有限公司，比科斯子公司 納利新材料 指 東莞納利光學新材料有限公司，比科斯子公司 博泰高分子 指 深圳市博泰高分子材料有限公司，比科斯子公司 比科斯香港 指 比科斯香港有限公司，比科斯子公司 品羅香港 指 品羅科技(香港)有限公司，比科斯子公司 泓瀚 指 深圳市泓瀚材料有限公司，比科斯子公司 品羅創新 指 深圳市品羅創新實業有限公司 深圳納利 指 深圳市納利新材料技術有限公司,比科斯子公司

7、 三會 指 股東大會、董事會、監事會 三會議事規則 指 股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則 證監會 指 中國證券監督管理委員會 全國股份轉讓系統 指 全國中小企業股份轉讓系統 全國股份轉讓系統公司 指 全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司 公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法 本報告 指 深圳比科斯電子股份有限公司 2024 年年度報告 報告期 指 20240101-202401231 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 主辦券商、國新證券 指 國新證券股份有限公司 會計師、會計師事務所 指 政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）中國、我國、國

8、內 指 中國大陸地區 力合清源 指 常州市力合清源創業投資合伙企業（有限合伙）中澤嘉盟 指 寧波中澤嘉盟股權投資合伙企業（有限合伙)順為創投 指 蘇州工業園區順為科技創業投資合伙企業（有限合伙）金星投資 指 天津金星創業投資有限公司 國新證券 指 國新證券股份有限公司 開源證券 指 開源證券股份有限公司 小米科技 指 小米科技有限責任公司 小米通訊 指 小米通訊技術有限公司 納利空間 指 深圳市納利空間技術有限公司 5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 深圳比科斯電子股份有限公司 英文名稱及縮寫 Pcase Electronic(Shenzhen)Co,.Ltd.Pcas

9、e 法定代表人 陳克勇 成立時間 2010 年 1 月 4 日 控股股東 控股股東為陳克勇 實際控制人及其一致行動人 實際控制人為陳克勇，無一致行動人 行業（掛牌公司管理型行業分類）制造業-其他制造業-其他未列明制造業-其他未列明制造業 主要產品與服務項目 光學級薄膜卷材、生活類產品的研發、設計生產和銷售。掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 ST 比科斯 證券代碼 833908 掛牌時間 2015 年 10 月 27 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）89,736,842 主辦券商（報告期內）國新證券 報告期內主辦券商是

10、否發生變化 否 主辦券商辦公地址 北京市朝陽區朝陽門北大街 18 號 聯系方式 董事會秘書姓名 朱浪花 聯系地址 深圳市寶安區新安街道大寶路 53 號美生慧谷工業園美谷大廈 電話 0755-26606309 電子郵箱 公司辦公地址 深圳市寶安區新安街道大寶路 53 號美生慧谷工業園美谷大廈 郵政編碼 518100 公司網址 http:/ 注冊情況 統一社會信用代碼 914403006990505881 注冊地址 廣東省深圳市寶安區新安街道上合社區 33 區大寶路 83 號美生慧谷科技園 注冊資本（元）89,736,842 注冊情況報告期內是否變更 是 6 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理

11、層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 公司專注于光學薄膜、涂布膜材料、生活類產品的研發及生產，主要應用于移動智能終端、消費電子、生活等領域。公司的主要經營模式包括研發模式、生產模式、銷售模式及采購模式。1、研發模式 公司針對消費升級所涉及的生活類產品，由專門的工業設計團隊就產品的外觀及結構進行設計，選擇匹配的材質，通過客戶的反饋和建議不間斷修改設計原型，與客戶溝通設計思路、最終達到客戶滿意的效果。在移動智能終端大規模應用的光學膜領域，公司控股子公司納利光學研發團隊對光學膜產品進行研發，研發人員根據光學膜產品

12、的不同使用場景，精算出光學膜的厚度、透光度、平整度等指標，設計出相應的光學膜生產流程，并根據客戶反饋不斷調整產品參數，提升產品性能，最終達到客戶的要求。2024 年 5 月，公司控股子公司深圳納利自設材料研究院及中試實驗室，致力航空航天、醫療、半導 體、交通運輸工具、機器人及消費電子等行業新型器件級膜材料及化學合成材料的研發生產。深圳納利擬與全球科研院校緊密合作，開發高性能應用材料，為終端客戶提高產品價值。2、生產模式 公司的生產模式是“以單定產”，即根據客戶的訂單安排生產。目前公司已經擁有四條進口的光學涂布生產線，已經基本實現自動化生產。生產工人的主要任務為依據客戶要求調整工藝制程及生產配方

13、，監控及確保產品質量的穩定性。由銷售人員對市場進行評估，按照評估的市場需求量安排生產，主要通過技術優勢、產品品質及生產規模獲取利潤。3、采購模式 公司采購原料包括 PET 基膜以及其他的化工原料，主要來自于國外知名廠商的中國代理及國內知名的化工原料供應商以確保產品的性能及質量，符合公司領先行業的高標準要求。4、銷售模式 公司的銷售團隊主要負責發掘客戶需求，商談產品定價及簽訂生產訂單等。一般來說，公司銷售團隊依據生產成本為依據，參考同行產品的價格、訂單量大小、交貨周期等因素調整產品價格區間，公司的主要交易對象為配件的品牌商及消費電子的終端工廠，大部分為直接銷售模式。(二二)與創新屬性相關的認定情

14、況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 154,727,637.80 157,264,100.94-1.61%毛利率%10.51%13.39%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 895,459.33-10,103,297.73 108.86%7 歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 847,064.19-11,033,043.52 107.68%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）-34.29%-478.58%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公

15、司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）-32.44%-524.71%-基本每股收益 0.01-0.11 109.09%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 141,371,804.96 114,429,236.54 23.55%負債總計 172,252,322.66 142,709,499.65 20.7%歸屬于掛牌公司股東的凈資產-2,133,515.89-3,039,158.34 29.8%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產-0.02-0.03 33.33%資產負債率%（母公司）37.72%32.07%-資產負債率%（合并）121.84%124.7

16、1%-流動比率 0.48 0.50-利息保障倍數-6.31-6.59-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額 3,823,076.83-14,847,387.80 125.75%應收賬款周轉率 3.6 4.09-存貨周轉率 24.06 36.07-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%23.55%1.03%-營業收入增長率%-1.61%-14.86%-凈利潤增長率%71.55%27.52%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末

17、 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 15,321,054.23 10.84%5,477,518.04 4.79%179.71%應收票據 240,000.00 0.21%-100%應收賬款 40,999,272.80 29%44,709,549.38 39.07%-8.30%預付賬款 866,832.68 0.61%221,146.74 0.19%291.97%存貨 7,364,434.35 5.21%4,146,053.87 3.62%77.63%長期股權投資 38,887,577.43 27.51%3

18、1,934,022.23 27.91%21.77%固定資產 6,429,131.72 4.55%8,766,653.55 7.66%-26.66%使用權資產 19,707,535.88 13.94%6,309,575.68 5.51%212.34%8 無形資產 196,509.44 0.14%50,000.32 0.04%293.02%短期借款 26,530,000.00 18.77%21,680,000.00 18.95%22.37%應付賬款 55,640,990.82 39.36%50,974,006.88 44.55%9.16%長期借款-0.00%6,273,827.00 5.48%-1

19、00.00%合同負債 3,606,336.91 2.55%3,076,062.11 2.69%17.24%租賃負債 17,031,986.26 12.05%2,844,596.00 2.49%498.75%資產總計 141,371,804.96 100.00%114,429,236.54 100.00%23.55%項目重大變動原因項目重大變動原因 1.貨幣資金較上年增加 179.71%，主要原因是年末購買的理財產品全部贖回，此外考拉媽媽儲備部分資金用于開拓市場，年末部分貸款資金還未投入使用導致；2.應收票據較上年同期減少 100%，主要原因是期末沒有收到票據導致；3.應收賬款較上年同期減少 8

20、.3%，主要原因是納利光學年末銷售額同比上年同期減少；4.預付賬款較上年同期增加 291.97%，主要原因是年末備料，提前預付材料款；5.長期股權投資較上年同期增加 21.77%，主要原因是品羅創新扭虧為盈按權益法核算確認投資收益導致；6.使用權資產較上年同期增加 212.34%，主要原因是公司重新租賃辦公室場地，租約 10 年，集團各子公司集中辦公導致；7.無形資產較上年同期增加 293.02%，主要原因為考拉媽媽購買商標用于開拓開外市場導致；8.短期借款較上年同期增加 22.37%，主要原因是公司為緩解現金流壓力，新增了銀行貸款；9.應付賬款較上年同期減少 9.16%，主要原因是部分供應商

21、采用現金折扣方式，提前支付貨款導致；10.合同負債較上年同期增加 17.24%，主要原因是新增客戶的預收款項訂單；11.租賃負債較上年同期增加 498.75%，主要原因是公司重新租賃辦公室場地，租約 10 年，集團各子公司集中辦公導致；(二二)經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 154,727,637.80-157,264,100.94-1.61%營業成本 138,472,037.

22、18 89.49%136,212,533.71 86.61%1.66%毛利率%10.51%-13.39%-銷售費用 2,862,936.09 1.85%3,966,363.48 2.52%-27.82%管理費用 13,786,632.36 8.91%10,961,014.35 6.97%25.78%研發費用 10,298,775.86 6.66%12,592,080.04 8.01%-18.21%財務費用 2,570,839.71 1.66%1,990,276.40 1.27%29.17%信用減值損失 2,870,068.06 1.85%-1,311,850.17-0.83%318.78%資產

23、減值損失-182,056.52-0.12%-655,060.56-0.42%72.21%其他收益 412,976.40 0.27%903,177.49 0.57%-54.28%9 投資收益 7,159,682.36 4.63%-1,769,571.08-1.13%504.6%公允價值變動收益-0.00%174,406.13 0.11%-100%資產處置收益-90,034.62-0.06%156,810.68 0.1%-157.42%匯兌收益 0.00%0.00%營業利潤-3,260,044.14-2.11%-11,075,713.38-7.04%70.57%營業外收入 63,898.46 0.

24、04%14,825.19 0.01%331.01%營業外支出 197,385.61 0.13%5,002.10 0.00%3,846.05%凈利潤-3,393,238.83-2.19%-11,928,835.98-7.59%71.55%項目重大變動原因項目重大變動原因 1、營業收入較上年同期減少 1.61%，主要原因是卷材類產品新品迭代慢，現有產品無法滿足客戶需求，銷量急劇下滑導致；2、營業成本較上年同期增加 1.66%，主要原因是卷材類產品因訂單減少稼動率不足，產品成本升高；3、信用減值損失較上年同期增加 318.78%，主要原因是比科斯收到已全額壞賬計提的股權轉讓款，當期做減值沖回；4、投

25、資收益較上年同期增加 504.6%，主要原因是品羅創新扭虧為盈，確認投資收益導致；5、公允價值變動收益較上年同期減少 100%，主要原因是年末金融資產全部贖回，全部轉為投資收益；6、資產處置收益較上年同期減少 157.42%，主要原因是處置資產確認損失導致；7、營業利潤較上年同期增加 70.57%，主要原因是權益法核算的投資收益的增加以及信用減值損失增加導致；8、營業外收入較上年同期增加 331.01%，主要原因是處置了無須支付的其他應付款項；9、營業外支出較上年同期增加 3846.05%，主要原因是考拉媽媽提前終止辦公室租賃合同協議，房租押金確認損失；10、凈利潤較上年同期增加 71.55%

26、，主要原因是品羅創新扭虧為盈，按權益法核算的投資收益增加。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 152,626,558.59 151,335,544.83 0.85%其他業務收入 2,101,079.21 5,928,556.11-64.56%主營業務成本 137,254,851.06 131,745,384.62 4.18%其他業務成本 1,217,186.12 4,467,149.09-72.75%按產品分類分析按產品分類分析 適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛

27、利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 卷材 13,966,790.26 17,566,316.30-25.77%-36.47%-15.03%-532.24%生 活 類 產品 138,659,768.33 119,688,534.76 13.68%7.20%7.76%-3.20%10 按按地區地區分類分析分類分析 適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比

28、上年同期期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 內銷 152,626,558.59 137,254,851.06 10.07%0.85%4.18%-22.18%收入構成變動的原因收入構成變動的原因 1、2024 年受手機終端市場環境的影響，且原材料漲價，沒有新產品替代，銷售訂單下降 36.47%，導致工廠生產稼動率不足，加上人才流失導致生產的產品良品率低，出現客戶退貨，為緩解現金流緊張問題，最終折價銷售，導致卷材類產品毛利率為負數；2、生活類產品較上年增加 7.2%，主要原因是 2024 年與客戶簽訂毛球修剪器和掛燙機品類戰略合作，銷售穩定增長。主要客戶情況主要客戶

29、情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占比年度銷售占比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 小米通訊技術有限公司 135,444,948.75 87.54%是 2 深圳市戈比太科技有限公司 2,459,460.26 1.59%否 3 深圳市鑫尚科電子科技有限公司 1,389,735.16 0.90%否 4 安徽極米電子科技有限公司 1,060,300.87 0.69%否 5 東莞市臻豪光電科技有限公司 997,554.32 0.64%否 合計合計 141,351,999.36 91.36%-主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金

30、額 年度采購占比年度采購占比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 華裕電器集團股份有限公司 57,825,861.03 43.31%否 2 余姚市奧城電器有限公司 44,705,260.29 33.49%否 3 余姚市捷力電子科技有限公司 9,432,833.41 7.07%否 4 寧波邦首電器有限公司 8,642,016.05 6.47%否 5 小米通訊技術有限公司 1,619,524.59 1.21%是 合計合計 122,225,495.37 91.55%-11 (三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金

31、流量凈額 3,823,076.83-14,847,387.80 125.75%投資活動產生的現金流量凈額 1,261,720.58 4,982,820.47-74.68%籌資活動產生的現金流量凈額 6,907,713.60 10,413,318.53-33.66%現金流量分析現金流量分析 1、經營活動產生的現金流量凈額較上年同期增加 125.75%，主要是提高供應商賬期，減少供應商貨款支付導致；2、投資活動產生的現金流量凈額較上年同期減少 74.68%，主要是期末理財余額全部贖回導致；3、籌資活動產生的現金流量凈額較上年同期減少 33.66%，主要是貸款金額減少導致。四、四、投資狀況投資狀況分

32、分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公公司司名名稱稱 公公司司類類型型 主主要要業業務務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 東莞市納利光學材料有限公司 控股子公司 光學薄膜 30,000,000 27,028,811.69-65,097,394.79 15,333,006.27-14,311,975.59 深圳市考拉控股子公司 生活類產品 10,000,000 77,341,855.52 10,758,264.91 138,709,687.53 1,740,600.60 12 媽媽科技有限

33、公司 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用適用 不適用不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 五、五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 實際控制人不當控制的風險 公司實際控制人陳克勇

34、持有公司 51.0226%的股權，為公司董事長兼總經理，能夠實際控制公司的經營和決策。如果實際控制人利用其控制和主要決策者的地位，通過行使表決權對公司重大資本支出、人員任免、發展戰略等方面施加影響，存在使公司決策偏離中小股東最佳利益目標的可能性。本公司通過完善公司的內部控制制度和法人治理架構，制定了包括 公司章程、股東大制度、董事會制度、監事制度和關聯交易管理制度等規章制度，盡可能降低實際控制人對本公司的不當控制的可能性。房產合法性風險 公司及旗下各子公司主要采取租賃房產的方式展開生產經營。公司子公司納利光學與東莞市華異五金制品有限公司簽訂廠房租賃合同書，承租其位于東莞市黃江鎮長龍村華裕街 6

35、 號的廠房，該廠房用地系集體土地，無房屋所有權證。公司承租13 的該處廠房的建設和權屬存在法律瑕疵，存在不能根據相應租賃合同使用該處房產的風險。因上述房產系比科斯旗下多家子公司所在地，如因建設及權屬方面的法律瑕疵導致上述房產無法正常使用，將對公司的正常經營造成較大不利影響。公司控股股東、實際控制人陳克勇先生承諾，如公司承租的東莞市黃江鎮長龍村華裕街 6 號廠房因房產建設和權屬方面的法律瑕疵或拆遷等因素導致無法正常使用的，所產生的損失由其本人負責承擔全部賠償責任。目前，公司已租賃現有廠房多年，與出租方建立了長期穩定的合作關系，并通過簽訂長期合約的方式保障公司廠房使用的持續性，短期內無法使用現有廠

36、房的可能性較小。知識產權遭受侵害風險 本公司及本公司之控股子公司擁有的專利是贏得市場的關鍵性因素，是公司核心競爭力的重要組成部分。光學膜行業屬于資本及技術密集型行業，公司的知識產權在未來可能遭受不同形式的侵犯，公司可能無法實施完全的知識產權保護措施，且實施保護措施的成本較高，因而如果公司的知識產權不能得到充分保護，未來的業務發展和經營業績可能受到不利影響。一方面，公司通過專利布局對公司的核心技術進行保護，另一方面，公司已經建立了嚴格的保密制度，對職責、范圍及權限進行了詳細的規定，公司在提供有競爭力的薪酬外，還通過實施股權激勵措施，確保團隊的穩定性。新市場開拓風險 近年來，隨著行業格局的變化，公

37、司一些主要客戶業務規模下降或調整產品線，造成公司主要客戶結構出現一定的變動。同時，隨著公司產品線的擴張，產品種類的深度和廣度將更為豐富，公司主要客戶結構也會出現一定的調整。因此，公司需要不斷開拓新市場，以抵消老客戶采購額下降的風險，拓寬公司產品線及銷售渠道。如果公司老客戶大幅降低采購額或終止與公司的合作，而公司未能及時就新產品開拓新市場，或新開拓市場利潤率水平較低，將導致公司經營業績出現較大波動。公司通過調整生產效率及持續開拓新客戶的同時，不斷加快新產品研發投入，確保公司能夠持續獲取穩定的收益。發生壞賬的風險 公司給予客戶一定的賒銷信用期，2022 年末、2023 年末及 2024年末，公司應

38、收賬款賬面價值分別為 32,114,124.80 元、44,709,549.38 元及 40,999,272.80 元，應收賬款賬面價值占當期總資產的比例分別是 28.45%、39.07%和 29%。其中，報告期內賬齡在 1 年以內的應收賬款占應收賬款賬面余額的比例分別為 98.75%、99.57%和 99.74%，整體而言，公司應收賬款回收情況良好。但是，如果公司客戶難以保持持續競爭力而退出市場，公司仍然存在一定的壞賬風險。公司將通過建立信用評 級系統，定期評估客戶的信用狀況，包括財務狀況、歷史支付 記錄和市場地位等降低因客戶退出市場而導致的壞賬風險。?公司投資規模擴張導致的管理風險 公司對

39、外共投資兩家全資子公司（品羅科技、比科斯香港）、三家控股子公司（十號街、納利光學、考拉媽媽），另外還有四家二級子公司（品羅香港、納利新材料、博泰高分子、深圳14 納利），一家三級子公司泓瀚。其中品羅科技、十號街、納利光學、考拉媽媽、納利新材料、博泰高分子、泓瀚、深圳納利注冊地在中國大陸，比科斯香港、品羅香港注冊地為香港。公司投資子公司較多，管理成本較高，要求公司不斷提升管理能力，保障各子公司、分公司的規范、穩定、持續運營。此外，投資規模的擴張對公司管理人員的素質提出了較高要求。未來公司如不能保持或及時招聘到優秀的管理人員，將會影響到公司的擴張速度或正常運營，從而影響公司整體的業績或業績的增長速

40、度。公司將加強內部培訓，定期為現有管理人員提供培訓和發展機會，提升其管理技能和業務知識。?核心人員流失的風險 公司從事產品設計開發、生產與品質控制、客戶維護等崗位的核心人員是保障公司業務持續穩定的關鍵。公司核心人員承擔著產品研發及產業化、生產工藝改進、產品質量控制等重任，對公司保證產品質量、控制生產成本、后備人才培養、市場開拓等都具有重要意義。因此，若公司核心人員流失將會對公司的生產經營產生一定的影響。未來，公司計劃通過強化企業文化、崗位價值提升、加強公司福利待遇等方式提升公司員工的歸屬感，減少公司人員流失。公司經營業績下滑的風險 2022 年、2023 年和 2024 年，公司凈利潤分別為-

41、16,487,803.92元、-11,928,835.98 元和-3,393,238.83 元，公司正加速調整產業布局、培育新的商業模式階段，由于新產品的研發投入較大，而原有商業模式受到外部大環境的影響未能按照預期完全扭虧為盈，導致公司的經營業績未能達到預期。公司已經加大對新產品的設計研發投入，逐步以毛利率較高的新產品逐步取代毛利率較低的傳統產品，提升生產效率，扭轉經營業績下滑的情況。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 15 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是

42、否存在提供擔保事項 是 否 三.二.(二)是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(三)是否存在關聯交易事項 是 否 三.二.(四)是否存在經股東會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(五)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 三.二.(六)是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 二、二

43、、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 1 1、報告期內發生的訴訟、仲裁事項報告期內發生的訴訟、仲裁事項 報告期內發生的訴訟、仲裁事項涉及的累計金額是否占凈資產報告期內發生的訴訟、仲裁事項涉及的累計金額是否占凈資產 10%及以上及以上 是 否 單位：元 性質性質 累計累計金額金額 占期末凈資產比例占期末凈資產比例%作為原告/申請人 6,564,837.90 307.7%作為被告/被申請人 作為第三人 合計合計 6,564,837.90 307.7%2 2、以臨時公告形式披露的重大訴訟、仲裁事項以臨時公告形式披露

44、的重大訴訟、仲裁事項 單位：元 臨時公告索臨時公告索引引 性質性質 案案由由 是否是否結案結案 涉案涉案 金額金額 是否形成預是否形成預計負債計負債 案件案件進展或執進展或執行情況行情況 2024-022 被告/被申請廣東新寶電 是 2,131,323 否 已達成和解并16 人 器股份有限 公司與考拉 媽媽買賣合同糾紛 按照民事調解書處理。2024-029 原告/申請人 考拉媽媽與廣東新寶電器股份有限公司買賣合同糾紛 是 3,480,000 否 撤回請求。重大訴訟、仲裁事項對公司的影響重大訴訟、仲裁事項對公司的影響 公司控股子公司深圳市考拉媽媽科技有限公司與廣東新寶電器股份有限公司就本次訴訟達

45、成和解，未對公司經營產生重大不利影響。?(二二)公司發生的提供擔保事項公司發生的提供擔保事項 掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在違規擔保事項，或者報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保累計掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在違規擔保事項，或者報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保累計金額超過掛牌公司本年度末合并報表經審計凈資產絕對值的金額超過掛牌公司本年度末合并報表經審計凈資產絕對值的 10%是 否 單位：元 序號序號 被擔被擔保人保人 擔保金額擔保金額 實際履行實際履行擔保責任擔保責任的金額的金額 擔保擔保 余額余額 擔保期間擔保期間 責任責任 類型類型 被擔被擔保人保人是否是否為掛為掛牌公牌公司控司

46、控股股股股東、實東、實際控際控制人制人及其及其控制控制的企的企業業 是否是否履行履行必要必要的決的決策程策程序序 是否是否已已被被采取采取監管監管措施措施 起始起始 終止終止 1 東莞市 納利光 學材料 有限公 司 8,000,000 8,000,000 6,560,000.00 2022年 12月 1日 2025年 11月 29日 連帶 是 已事前及時履行 否 17 2 深圳市考拉媽媽科技有限公司 3,500,000 3,500,000 3,500,000 2024年 8月 28日 2025年 7月 15日 連帶 是 已事前及時履行 否 3 東莞市 納利光 學材料 有限公 司 2,480,0

47、00 2,480,000 2,480,000 2024年 1月 3日 2025年 1月 3日 連帶 是 已事前及時履行 否 4 東莞市 納利光 學材料 有限公 司 2,520,000 2,520,000 2,520,000 2024年 12月 19日 2025年 12月 19日 連帶 是 已事前及時履行 否 合計合計-16,500,000 16,500,000 15,060,000-可能承擔或可能承擔或已已承擔連帶清償責任的承擔連帶清償責任的擔保合同履行情況擔保合同履行情況 2022 年 12 月 1 日，本公司之子公司東莞市納利光學材料有限公司與中國銀行股份有限公司東莞分行簽署借款合同編號為

48、：ZXQDK476790120222351 的 流動資金借款合同。本次借款為人民幣 800.00萬元，借款用途是用于借款人補充流動資金，含采購原材料、支付租金、員工工資等。借款期限為 36個月，貸款年利率為 3.85%，若為分期提款，則自第一個實際提款日起算，借款期限自 2022 年 12 月1 日至 2025 年 11 月 29 日。陳克勇、姚秋嫻與中國銀行股份有限公司東莞分行簽署編號為第ZXQBZ476790120200726 的最高額保證合同。同時本公司與中國銀行股份有限公司東莞分行簽署編號 ZXQBZ476790120200727 的最高額保證合同。截止 2024 年 12 月 31

49、日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 656.00 萬元。本公司之子公司深圳市考拉媽媽科技有限公司于 2024 年 8 月 28 日與中國工商銀行股份有限公司深圳海王支行簽訂了編號為 0400000011-2024 年(南山)字 01968 號的借款合同,本次借款金額為人民幣 350.00 萬元,期限為 2024 年 8 月 28 日至 2025 年 7 月 15 日。貸款用途為生產經營，合同約定借款利率為 3.35%。由陳克勇、姚秋嫻及比科斯進行擔保，擔保合同編號：0400000011-2024 年南山（保）字 0187 號、0400000011-2024 年南山（保）字 0188 號、0

50、400000011-2024 年南山（保）字 0189 號。截止 2024 年 12 月 31 日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 350.00 萬元。2024年1月3日本公司之子公司東莞市納利光學材料有限公司與中信銀行股份有限公司東莞分行簽署借款合同編號為：2024 莞銀貸字第 811098460869 號 的借款合同。本次借款金額為人民幣 248.0018 萬元，借款期限為 2024 年 1 月 3 日至 2025 年 1 月 3 日。借款用途為日常經營周轉，合同約定借款利率 4.0%。陳克勇、姚秋嫻與中信銀行股份有限公司東莞分行簽署編號為：2023 信莞銀最保字第23X58501 號

51、的最高額保證合同。深圳比科斯電子股份有限公司與中信銀行股份有限公司東莞分行簽署編號為:2023 信莞銀最保字第 23X58502 號的最高額保證合同。截止 2024 年 12 月 31 日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 248.00 萬元。2024年12月19日東莞市納利光學材料有限公司與中信銀行股份有限公司東莞分行簽署借款合同編號為：2024 莞銀貸字第 811098560654 號的借款合同。本次借款金額為人民幣 252.00 萬元，借款期限為2024年12月19日至2025年12月19日。借款用途為日常經營周轉，合同約定借款利率3.8%。陳克勇、姚秋嫻與中信銀行股份有限公司東莞分行

52、簽署編號為：2023 信莞銀最保字第 23X58501 號的最高額保證合同。深圳比科斯電子股份有限公司與中信銀行股份有限公司東莞分行簽署編號為:2023 信莞銀最保字第 23X58502 號的最高額保證合同。截止 2024 年 12 月 31 日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 252.00 萬元。公司提供擔保分類匯總公司提供擔保分類匯總 單位：元 項目項目匯總匯總 擔保擔保金額金額 擔保余額擔保余額 報告期內掛牌公司提供擔保（包括對表內子公司提供擔保）16,500,000 15,060,000 公司及表內子公司為掛牌公司股東、實際控制人及其關聯方提供擔保 公司直接或間接為資產負債率超過

53、70%（不含本數）的被擔保人提供擔保 16,500,000 15,060,000 公司擔?？傤~超過凈資產 50%（不含本數）部分的金額 16,500,000 15,060,000 公司為報告期內出表公司提供擔保 應當重點說明的擔保情況應當重點說明的擔保情況 適用 不適用 預計擔保及執行情況預計擔保及執行情況 適用適用 不適用不適用 (三三)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 控股股東、實際

54、控制人及其控制的企業資金占用情況控股股東、實際控制人及其控制的企業資金占用情況 適用適用 不適用不適用 發生原因、整改情況及對公司的影響發生原因、整改情況及對公司的影響 無 19 (四四)報告期內報告期內公司發生的關聯交易情況公司發生的關聯交易情況 單位：元 日常性關聯交易情況日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料、動力，接受勞務 28,000,000 2,434,385.20 銷售產品、商品，提供勞務 287,000,000 136,018,533.64 公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 其他 其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審

55、議金額 交易金額交易金額 收購、出售資產或股權 與關聯方共同對外投資 提供財務資助 提供擔保 50,000,000 22,910,000 委托理財 企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 存款 貸款 重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響 報告期內無重大關聯交易。違規關聯交易情況違規關聯交易情況 適用適用 不適用不適用 (五五)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 公司無已披露的承諾事項公司無已披露的承諾事項 承諾主體承諾主體 承諾開始日承諾開始日期期 承諾承諾結束結束日期日期

56、 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行情履行情況況 實際控制人或控股股東 2015年7月20 日-掛牌 賠償責任承諾 公司承租的東莞市黃江鎮長龍村華裕街 6 號因房產建設和權屬方面的法律瑕疵或拆遷等因素導致無 法 正 常 使 用的，所產生的損失由其本人負責承擔全部賠償責正在履行中 20 任。實際控制人或控股股東 2015年7月20 日-掛牌 限售承諾 承諾股份鎖定 正在履行中 董監高 2015年7月20 日-掛牌 限售承諾 承諾股份鎖定 正在履行中 實際控制人或控股股東 2015年7月20 日-掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 董監高 2

57、015年7月20 日-掛牌 規范關聯交易承諾 承諾規范關聯交易 正在履行中 超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 報告期內，無超期未履行完畢的承諾事項。(六六)被被查封、查封、扣押扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產名稱資產名稱 資產類別資產類別 權利受限權利受限類類型型 賬面價值賬面價值 占總資產的比占總資產的比例例%發生原因發生原因 銀行存款 流動資產 凍結 2,132,323 1.51%廣東新寶電器股份有 限公司與考拉媽媽買 賣合同糾紛訴前財產保全 總計總計-2,132,323 1.51%-資產權利受限事項對公司

58、的影響資產權利受限事項對公司的影響 2024 年 10 月 21 日，公司控股子公司該銀行賬戶已解除凍結。上述賬戶解封有利于公司正常開展生產經營活動，對公司生產經營有積極影響。21 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 41,945,862 46.75%408,451 42,354,313 47.1984%其中：控股股東、實際控制人 4,829,731 5.

59、47%0 4,829,731 5.47%董事、監事、高管 317,699 0.36%408,451 726,150 0.8092%核心員工 0 0%0 0 0%有限售條件股份 有限售股份總數 47,790,980 53.25%-408,451 47,382,529 52.8016%其中：控股股東、實際控制人 40,956,299 46.42%0 40,956,299 46.42%董事、監事、高管 953,101 1.08%-408,451 544,650 0.6069%核心員工 0 0%0 0 0%總股本總股本 89,736,842-0 89,736,842-普通股股東人數普通股股東人數 15

60、 股本結構變動情況股本結構變動情況 適用 不適用 (二二)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東股東名稱名稱 期初持股期初持股數數 持持股股變變動動 期末持股期末持股數數 期末持期末持 股比例股比例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末持期末持有的質有的質押股份押股份數量數量 期末持期末持有的司有的司法凍結法凍結股份數股份數量量 1 陳克勇 45,786,030 0 45,786,030 51.0226%40,956,299 4,829,731 0 0 2 順為創投 13,235,526 0 13,235,52

61、6 14.7493%3,528,948 9,706,578 0 0 3 李商 8,895,600 0 8,895,600 9.9130%0 8,895,600 0 0 4 金星投資 8,823,684 0 8,823,684 9.8328%2,352,632 6,471,052 0 0 5 中澤嘉盟 4,749,526 0 4,749,526 5.2927%0 4,749,526 0 0 22 6 力合清源 4,738,526 0 4,738,526 5.2805%0 4,738,526 0 0 7 國新證券 908,000 0 908,000 1.0118%0 908,000 0 0 8 賴

62、振華 726,150 0 726,150 0.8092%0 726,150 0 0 9 朱文峰 726,150 0 726,150 0.8092%0 726,150 0 0 10 黃銘杰 544,650 0 544,650 0.6069%544,650 0 0 0 合計合計 89,133,842 0 89,133,842 99.3280%47,382,529 41,751,313 0 0 普通股前十名股東情況說明普通股前十名股東情況說明 適用 不適用 普通股前十名股東間相互關系說明：順為創投的執行事務合伙人為拉薩經濟技術開發區順為資本創業投資合伙企業（有限合伙）,拉薩經濟技術開發區順為資本創業

63、投資合伙企業（有限合伙）的執行事務合伙人為拉薩經濟技術開發區順為資本投資咨詢有限公司，拉薩經濟技術開發區順為資本投資咨詢有限公司的股東為雷軍和張彤（二人為夫妻關系），法定代表人、執行董事為雷軍。金星投資為小米科技有限責任公司的全資子公司，雷軍是小米科技有限責任公司的股東、法定代表人、董事長和總經理。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露是否合并披露 是 否 公司控股股東、實際控制人為陳克勇，期末持股數為 45,786,030，期末持股比例為 51.0226%。是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款 是 否 三、三、報告期內的普通股股

64、票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (一一)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (二二)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 23 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用適用 不適用不適用

65、 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況利潤分配與公積金轉增股本的執行情況 適用 不適用 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 24 第五節第五節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持期初持普通股普通股股數股數 數量變數量變動動 期末持普通期末持普通股股數股股數 期末普通期末普通股持股比股持股比例例%起始日起始日期期 終止日終止日期期 陳 克勇 董 事長/總 經理 男 1971 年4 月 2024 年12 月 24日 2027

66、 年12 月 23日 45,786,030 0 45,786,030 51.0226%朱 浪花 董 事會 秘書 女 1986 年1 月 2024 年12 月 24日 2027 年12 月 23日 0 0 0 0%張元 董 事/財務 總監 男 1988 年6 月 2024 年12 月 24日 2027 年12 月 23日 0 0 0 0%李 林克 董事 男 1971 年12 月 2024 年12 月 24日 2027 年12 月 23日 0 0 0 0%王 德業 董事 男 1978 年7 月 2024 年12 月 24日 2027 年12 月 23日 0 0 0 0%蔡 明杰 董事 男 1980

67、 年6 月 2024 年12 月 24日 2027 年12 月 23日 0 0 0 0%文飛 董事 男 1978 年8 月 2024 年12 月 24日 2027 年12 月 23日 0 0 0 0%陳 子超 董事 男 1971 年8 月 2024 年12 月 24日 2027 年12 月 23日 0 0 0 0%袁愿 董事 男 1982 年10 月 2024 年12 月 24日 2027 年12 月 23日 0 0 0 0%陳 惟榮 監 事會 主席 男 1972 年12 月 2024 年12 月 24日 2027 年12 月 23日 0 0 0 0%25 龔 志軍 監事 男 1972 年3

68、月 2024 年12 月 24日 2027 年12 月 23日 0 0 0 0%張 利紅 監事 女 1988 年7 月 2024 年12 月 24日 2027 年12 月 23日 0 0 0 0%董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系 陳克勇為公司控股東、實際控制人。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 姓名姓名 期初職務期初職務 變動類型變動類型 期末職務期末職務 變動原因變動原因 龔志軍 無 新任 監事 新任 黃銘杰 董事 離任 無 離職 葛茂水 監事 離任 無 離職 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背

69、景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 龔志軍：中國國籍，無境外永久居留權，男，1972 年 3 月出生，畢業于武漢水利電力大學。2000年 4 月 1 日至 2004 年 3 月 1 日在偉志電子（深圳）有限公司任職品質部長；2004 年 4 月 1 日至 2013 年4 月 1 日在深圳市譽銘行實業有限公司（明安光電）任職運營副總；2013 年 6 月 1 日至 2020 年 8 月 1日在深圳市國顯科技有限公司任職供應鏈總監；2020 年 10 月 1 日至 2023 年 12 月 1 日在深圳市鑫富藝科技股份有限公司任職副總經理；2024 年 8 月 1 日至

70、今在深圳市納利新材料技術有限公司（二級子公司）任職副總經理。(三三)董董事、高級管理人員的股權激勵情況事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 行政人員 12 10-22 生產人員 29 6-35 銷售人員 10 3-13 技術人員 23-11 12 財務人員 5 3-8 員工總計員工總計 79 22 11 90 26 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士

71、0 1 碩士 3 4 本科 20 24 ?？?20 22 ?？埔韵?36 39 員工總計員工總計 79 90 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 無 (二二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 依據公司法及有關法律、

72、法規的規定，公司目前已建立的規章制度有：公司章程、股東大會制度、董事會制度、監事會制度、獨立董事工作制度、對外投資管理制度、關聯交易管理制度、對外擔保管理制度、利潤分配管理制度、承諾管理制度、投資者關系管理制度、信息披露事務管理制度、內部審計管理制度、內幕知情人登記管理制度。從制度層面上保證了現有公司治理機制能為所有股東提供合適的保護，保證了股東充分行使知情權、參與權、質詢權和表決權以及其他合法權益，并對糾紛解決機制、關聯股東和董事的回避、投資者關系管理等制度作出了規定。公司建立的組織結構符合公司法及其它現行有關法律、法規的規定，能滿足公司日常管理和生產經營活動的需要。公司制定的現行章程合法有

73、效，三會制度合法合規，股東大會、董事會、監事會的構成與職責明確。報告期內，公司三會嚴格按照公司章程和相關議事規則的規定，按時出席會議，依法合規、誠信勤勉的履行各項職責，從股東價值最大化和公司長遠健康發展出發，認真負責的審議各項議案。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 監事會在報告期內的監督活動中未發現公司存在重大風險事項，監事會對報告期內的監督事項無異議。27 (三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 報告期內，公司按照法律法規規范運作，建立健全法人治理結構，在業務、資產、人員、財務、機構等方面與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業之間相

74、互獨立，具有獨立完整的業務體系及面向市場自主經營的能力。(四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 1、關于會計核算體系：報告期內，公司嚴格按照國家法律法規關于會計核算的規定，從公司自身情況出發，制定會計核算的具體制度，并按照要求進行獨立核算，保證公司正常開展會計核算工作。2、關于財務管理體系：報告期內，公司嚴格貫徹和落實各項公司財務管理制度，在國家政策及制度的指引下，做到有序工作、嚴格管理，公司財務管理體系不存在重大缺陷。3、關于風險控制體系：報告期內，公司緊緊圍繞企業風險控制制度，在有效拆分市場風險、政策風險、經營風險、法律風險等的前提下，采取事前防范、事中控制的等措施，從企

75、業規范的角度繼續完善風險控制體系。4、公司現有內部管理制度能為所有股東提供合適的保護，能保證股東充分適當地行使股東權利，包括知情權、參與權、質詢權和表決權等權利，促使董事會、監事會勤勉盡責，公司治理規范有效。四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 報告期內，第四屆董事會、監事會的換屆選舉，按公司章程要求實行累積投票制。(二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 28 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報

76、告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 政旦志遠審字第 2500291 號 審計機構名稱 政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 北京市海淀區西四環中路 16 號院 7 號樓 1101 審計報告日期 2024 年 4 月 25 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 劉倩倩 李倩倩 1 年 1 年 年 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 1 年 會計師事務所審計報酬（萬元）22 審計報告 政旦志遠審字第 2500291 號 深圳比科斯電子股份有限公司全體股東：一、審

77、計意見 我們審計了深圳比科斯電子股份有限公司(以下簡稱比科斯公司)財務報表，包括 2024 年 12 月 31日的合并及母公司資產負債表，2024 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了比科斯公司 2024年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2024 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。

78、按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于比科斯公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、與持續經營相關的重大不確定性 我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注二、（二）所述，比科斯公司 2024 年度扣除非經常性損益后凈利潤 847,064.19 元，且近五年內扣除非經常性損益后連續發生重大經營性虧損累計88,231,587.20 元，2024 年 12 月 31 日歸屬于母公司的凈資產為負 2,133,515.89 元。雖然公司管理層計劃采取措施改善經營狀況和財務狀況，但公司持續經營能力仍存在重大不確定性。該事項不影響

79、已發29 表的審計意見。四、其他信息 比科斯公司管理層對其他信息負責。其他信息包括 2024 年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任 比科斯公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現

80、公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，比科斯公司管理層負責評估比科斯公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算比科斯公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督比科斯公司的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯

81、總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：1識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。2了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。3評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相

82、關披露的合理性。4對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對比科斯公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報告使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致比科斯公司不能持續經營。30 5評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。6就比科斯公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責

83、指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：劉倩倩 中國 北京 中國注冊會計師：劉倩倩 二二五年四月二十五日 二、二、財務報表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金（五）注釋 1 15,321,054.23 5,477,518.0

84、4 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產（五）注釋 2 3,112,571.88 衍生金融資產 應收票據（五）注釋 3 240,000.00 應收賬款 40,999,272.80 44,709,549.38 應收款項融資 預付款項（五）注釋 5 866,832.68 221,146.74 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款（五）注釋 6 6,675,250.62 5,934,930.03 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨（五）注釋 7 7,364,434.35 4,146,053.87 其中：數據資源 合同資產 31 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其

85、他流動資產（五）注釋 8 2,224,258.85 1,652,241.95 流動資產合計流動資產合計 73,451,103.53 65,494,011.89 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資（五）注釋 9 38,887,577.43 31,934,022.23 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產（五）注釋 10 6,429,131.72 8,766,653.55 在建工程（五）注釋 11 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產（五）注釋 12 19,707,535.88 6,309,575.68 無形資產（五）注

86、釋 13 196,509.44 50,000.32 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽（五）注釋 14 長期待攤費用（五）注釋 15 1,567,012.17 274,268.62 遞延所得稅資產（五）注釋 16 882,299.79 1,341,069.25 其他非流動資產（五）注釋 17 250,635.00 259,635.00 非流動資產合計非流動資產合計 67,920,701.43 48,935,224.65 資產總計資產總計 141,371,804.96 114,429,236.54 流動負債：流動負債：短期借款（五）注釋 18 26,530,000.00 21,680

87、,000.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款（五）注釋 19 55,640,990.82 50,974,006.88 預收款項 合同負債（五）注釋 20 3,606,336.91 3,076,062.11 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬（五）注釋 21 2,519,097.05 2,061,559.74 32 應交稅費（五）注釋 22 510,347.63 1,858,206.89 其他應付款（五）注釋 23 53,543,637.84 43,789,792.96 其中：應付利息 應付股利 應付

88、手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債（五）注釋 24 11,392,256.61 7,351,152.68 其他流動負債（五）注釋 25 468,818.56 600,488.85 流動負債合計流動負債合計 154,211,485.42 131,391,270.11 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款（五）注釋 26 6,273,827.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債（五）注釋 27 17,031,986.26 2,844,596.00 長期應付款（五）注釋 28 829,922.55 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益（五）注釋 2

89、9 213,898.84 423,447.64 遞延所得稅負債（五）注釋 16 487,374.43 946,436.35 其他非流動負債（五）注釋 30 307,577.71 非流動負債合計非流動負債合計 18,040,837.24 11,318,229.54 負債合計負債合計 172,252,322.66 142,709,499.65 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本（五）注釋 31 89,736,842.00 89,736,842.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積（五）注釋 32 116,652,603.16 116,652,603.16 減：庫

90、存股 其他綜合收益（五）注釋 33 202,275.56 192,092.44 專項儲備 盈余公積（五）注釋 34 2,783,013.27 2,783,013.27 一般風險準備 未分配利潤（五）注釋 35-211,508,249.88-212,403,709.21 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 -2,133,515.89-3,039,158.34 少數股東權益 -28,747,001.81-25,241,104.77 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 -30,880,517.70-28,280,263.11 負債和所有者權益（或股東權益）負債和所有者權益

91、（或股東權益）總計總計 141,371,804.96 114,429,236.54 33 法定代表人：陳克勇 主管會計工作負責人：張元 會計機構負責人：張元 (二二)母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 12,061.75 20,418.85 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款（十五）注釋 1 12,016,800.05 11,935,571.69 應收款項融資 預付款項 其他應收款（十五）注釋 2 46,586

92、,889.86 42,341,629.03 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 94,575.94 67,081.85 流動資產合計流動資產合計 58,710,327.60 54,364,701.42 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資（十五）注釋 3 37,591,231.79 53,365,677.90 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 110,277.72 110,277.72 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資

93、產 其中：數據資源 開發支出 34 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 37,701,509.51 53,475,955.62 資產總計資產總計 96,411,837.11 107,840,657.04 流動負債：流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 2,651,016.54 2,651,016.54 預收款項 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 60,913.99 44,135.90 應交稅費 1,657.49 554.95 其他應付款 31,211,491.87 29,389,457.40 其中：應

94、付利息 應付股利 合同負債 2,444,881.19 2,501,579.93 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 36,369,961.08 34,586,744.72 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 負債合計負債合計 36,369,961.08 34,586,744.72 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 89,736,842.00 89,736,842.00 其他權益工

95、具 其中：優先股 35 永續債 資本公積 106,482,385.81 106,482,385.81 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 2,783,013.27 2,783,013.27 一般風險準備 未分配利潤 -138,960,365.05-125,748,328.76 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 60,041,876.03 73,253,912.32 負債和所有者權益（或股東權益）負債和所有者權益（或股東權益）合計合計 96,411,837.11 107,840,657.04 (三三)合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242

96、024 年年 20232023 年年 一、一、營業總收入營業總收入 154,727,637.80 157,264,100.94 其中：營業收入（五）注釋 36 154,727,637.80 157,264,100.94 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 168,158,317.62 165,837,726.81 其中：營業成本（五）注釋 36 138,472,037.18 136,212,533.71 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加（五）注釋 37 167,096.42 115,45

97、8.83 銷售費用（五）注釋 38 2,862,936.09 3,966,363.48 管理費用（五）注釋 39 13,786,632.36 10,961,014.35 研發費用（五）注釋 40 10,298,775.86 12,592,080.04 財務費用（五）注釋 41 2,570,839.71 1,990,276.40 其中：利息費用 3,470,604.28 1,457,527.88 利息收入 962,577.54 59,398.58 加：其他收益（五）注釋 42 412,976.40 903,177.49 投資收益（損失以“-”號填列）（五）注釋 43 7,159,682.36-1

98、,769,571.08 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 6,953,555.20-1,510,829.30 36 （損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）（五）注釋 44-174,406.13 信用減值損失（損失以“-”號填列）（五）注釋 45 2,870,068.06-1,311,850.17 資產減值損失（損失以“-”號填列）（五）注釋 46-182,056.52-655,060.56 資產處置收益（損失以“-”號填列）（五）注釋 47-90

99、,034.62 156,810.68 三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-3,260,044.14-11,075,713.38 加：營業外收入（五）注釋 48 63,898.46 14,825.19 減：營業外支出（五）注釋 49 197,385.61 5,002.10 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-3,393,531.29-11,065,890.29 減：所得稅費用（五）注釋 50-292.46 862,945.69 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）-3,393,238.83-11,

100、928,835.98 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-3,393,238.83-11,928,835.98 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）-4,288,698.16-1,825,538.25 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）895,459.33-10,103,297.73 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 -7,015.76-9,012.65（一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 10,183

101、.12 10,632.21 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 10,183.12 10,632.21（1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 10,183.12 10,632.21（7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后-17,198.8

102、8-19,644.86 37 凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 -3,400,254.59-11,937,848.63（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 905,642.45-10,092,665.52（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 -4,305,897.04-1,845,183.11 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.01-0.11（二）稀釋每股收益（元/股）0.01-0.11 法定代表人：陳克勇 主管會計工作負責人：張元 會計機構負責人：張元 (四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年

103、年 一、一、營業收入營業收入（十五）注釋 4 1,482,976.41 1,729,725.51 減：營業成本（十五）注釋 4 稅金及附加 銷售費用 18.00 40,789.74 管理費用 2,152,060.19 2,413,411.88 研發費用 財務費用 691,479.85 633,338.33 其中：利息費用 680,798.62 利息收入 56.47 145.93 加：其他收益 1,047.56 612.29 投資收益（損失以“-”號填列）9,008,949.89 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）

104、匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）2,321,943.89 資產減值損失（損失以“-”號填列）-23,183,396.00-14,266.44 資產處置收益（損失以“-”號填列）-20,984.47 二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-13,212,036.29 -1,392,453.06 加：營業外收入 減：營業外支出 4.02 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-13,212,036.29-1,392,457.08

105、減：所得稅費用 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）-13,212,036.29-1,392,457.08（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填 38 列）（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜

106、合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 -13,212,036.29-1,392,457.08 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）(五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 185,551,502.49 163,064,572.16 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他

107、金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 286,539.77 收到其他與經營活動有關的現金（五）注釋7,533,917.69 5,703,080.57 39 51 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 193,085,420.18 169,054,192.50 購買商品、接受勞務支付的現金 158,286,431.65 150,744,851.10 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保

108、險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 12,426,367.95 14,888,565.11 支付的各項稅費 2,524,590.00 1,837,689.57 支付其他與經營活動有關的現金（五）注釋51 16,024,953.75 16,430,474.52 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 189,262,343.35 183,901,580.30 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 3,823,076.83-14,847,387.80 二、二、

109、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 192.44 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 150,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金（五）注釋51 224,633,144.96 136,342,825.03 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 224,783,144.96 136,343,017.47 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 2,206,978.46 1,000,197.00 投資支付的現金 2,500,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其

110、他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金（五）注釋51 221,314,445.92 127,860,000.00 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 223,521,424.38 131,360,197.00 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 1,261,720.58 4,982,820.47 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 1,200,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 -取得借款收到的現金 27,730,000.00 22,910,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關

111、的現金（五）注釋51 11,050,000.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 39,980,000.00 22,910,000.00 償還債務支付的現金 23,840,000.00 7,710,000.00 40 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,327,111.00 987,027.54 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金（五）注釋51 7,905,175.40 3,799,653.93 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 33,072,286.40 12,496,681.47 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額

112、6,907,713.60 10,413,318.53 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 -11,626.82 1,113.92 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 11,980,884.19 549,865.12 加：期初現金及現金等價物余額 3,340,170.04 2,790,304.92 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 15,321,054.23 3,340,170.04 法定代表人：陳克勇 主管會計工作負責人：張元 會計機構負責人：張元 (六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目

113、附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 1,345,353.08 1,493,252.63 收到的稅費返還 286,539.77 收到其他與經營活動有關的現金 3,449,402.51 2,060,939.22 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 4,794,755.59 3,840,731.62 購買商品、接受勞務支付的現金 27,494.09 支付給職工以及為職工支付的現金 646,840.28 797,512.58 支付的各項稅費 -12,671.66 支付其他與經營活動有關的現

114、金 5,720,292.69 2,830,795.09 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 6,394,627.06 3,640,979.33 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -1,599,871.47 199,752.29 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 1,600,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 1,600,000.00 購建固定資產、無形資產和其他長

115、期資產支付的現金 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 41 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 1,600,000.00 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 支付其他與籌資活動有關的現金 245,652.72 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 245,652.72 籌資活動

116、產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -245,652.72 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 -8,485.63-0.10 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -8,357.10-45,900.53 加：期初現金及現金等價物余額 20,418.85 66,319.38 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 12,061.75 20,418.85 42 (七七)合并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益少數股

117、東權益 所有者權益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工工具具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他綜合收其他綜合收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余上年期末余額額 89,736,842.00 116,652,603.16 192,092.44 2,783,013.27 -212,403,709.21-25,241,104.77-28,280,263.11 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余本年期初余額額 89,736

118、,842.00 116,652,603.16 192,092.44 2,783,013.27 -212,403,709.21-25,241,104.77-28,280,263.11 三、三、本期增減變本期增減變動金額（減少以動金額（減少以“”號填列）“”號填列）10,183.12 895,459.33-3,505,897.04-2,600,254.59 43 （一）綜合收益總額 10,183.12 895,459.33-4,305,897.04-3,400,254.59（二）所有者投入和減少資本 1,200,000.00 1,200,000.00 1 股東投入的普通股 1,200,000.00

119、 1,200,000.00 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -400,000.00-400,000.00 1 提取盈余公積 2 提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -400,000.00-400,000.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補 44 虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余本年期末余額額 89,736,842.00 116,

120、652,603.16 202,275.56 2,783,013.27 -211,508,249.88-28,747,001.81-30,880,517.70 項目項目 20232023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益少數股東權益 所有者權益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工工具具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他綜合收其他綜合收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余上年期末余額額 89,736,842.00 116,652

121、,603.16 181,460.23 2,783,013.27 -202,300,411.48-23,395,921.66-16,342,414.48 45 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余本年期初余額額 89,736,842.00 116,652,603.16 181,460.23 2,783,013.27 -202,300,411.48-23,395,921.66-16,342,414.48 三、三、本期增減變本期增減變動金額（減少以動金額（減少以“”號填列）“”號填列）10,632.21 -10,103,297.73-1,845,183.11-

122、11,937,848.63（一）綜合收益總額 10,632.21 -10,103,297.73-1,845,183.11-11,937,848.63（二）所有者投入和減少資本 1 股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1 提取盈余公積 46 2 提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）

123、其他 四、四、本年期末余本年期末余額額 89,736,842.00 116,652,603.16 192,092.44 2,783,013.27 -212,403,709.21-25,241,104.77-28,280,263.11 法定代表人：陳克勇 主管會計工作負責人：張元 會計機構負責人：張元 47 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫庫存股存股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余公積盈余公積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合

124、計所有者權益合計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 89,736,842.00 106,482,385.81 2,783,013.27 -125,748,328.76 73,253,912.32 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 89,736,842.00 106,482,385.81 2,783,013.27 -125,748,328.76 73,253,912.32 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）-13,212,036.29 -13,212,036.29 （一）綜合

125、收益總額 -13,212,036.29 -13,212,036.29 （二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 48 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 89,736,842.00 106,482,38

126、5.81 2,783,013.27 -138,960,365.05 60,041,876.03 項目項目 2023 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫庫存股存股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余公積盈余公積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優優永永其其49 先先股股 續續債債 他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 89,736,842.00 106,482,385.81 2,783,013.27 -124,355,871.68 74,646,369.40 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二

127、、二、本年期初余額本年期初余額 89,736,842.00 106,482,385.81 2,783,013.27 -124,355,871.68 74,646,369.40 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）-1,392,457.08-1,392,457.08（一）綜合收益總額 -1,392,457.08-1,392,457.08（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權

128、益內部結 50 轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 89,736,842.00 106,482,385.81 2,783,013.27 -125,748,328.76 73,253,912.32 1 深圳比科斯電子股份有限公司深圳比科斯電子股份有限公司 2024 年度財務報表附注年度財務報表附注 一、一、公司基本情況公司基本情況 1 1、公司注冊地、組織形式和總部地址公司注冊地、組織形

129、式和總部地址 深圳比科斯電子股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）前身為深圳市比科斯電子有限公司，系由陳克勇、陳克祥、姚秋嫻 3 名自然人投資設立的有限責任公司，于 2010 年1月4日取得深圳市市場監督管理局核發的 企業法人營業執照，注冊號440306104447171，設立時注冊資本為人民幣 100.00 萬元，其中陳克勇出資人民幣 65.00 萬元，占注冊資本的65.00%；陳克祥出資人民幣 20.00 萬元，占注冊資本的 20.00%；姚秋嫻出資人民幣 15.00萬元，占注冊資本的 15.00%，均為貨幣資金出資。經過歷年的股權轉讓、增加股本，截至 2023 年 12 月 31

130、日止，本公司累計發行股本總數為 8,973.6842 萬股，注冊資本為人民幣 8,973.6842 萬元，具體股權結構如下：股東 持股數量 持股比例 陳克勇 45,786,030.00 51.0226%李商 8,895,600.00 9.9130%賴振華 726,150.00 0.8092%朱文峰 726,150.00 0.8092%黃銘杰 544,650.00 0.6069%陳武州 510,000.00 0.5683%劉錦烽 17,000.00 0.0189%倪瓊波 7,000.00 0.0078%王方洋 1,000.00 0.0011%常州市力合清源創業投資合伙企業（有限合伙）4,738,

131、526.00 5.2805%寧波中澤嘉盟股權投資合伙企業（有限合伙）4,749,526.00 5.2927%蘇州工業園區順為科技創業投資合伙企業（有限合伙）13,235,526.00 14.7493%天津金星投資有限公司 8,823,684.00 9.8328%國新證券股份有限公司（原華融證券股份有限公司）908,000.00 1.0118%開源證券股份有限公司 68,000.00 0.0758%合計 89,736,842.00 100.00%2 本公司營業執照統一社會信用代碼：914403006990505881，法定代表人為陳克勇，注冊地址：深圳市寶安區新安街道興東社區 69 區中糧創芯研

132、發中心 1 棟 1412，實際控制人為陳克勇。2、公司業務性質和主要經營活動公司業務性質和主要經營活動 本公司屬制造行業，主要產品為杯壺用品、小家電類、手機保護套、保護膜、套裝等。本公司經營范圍：屏幕保護貼、塑膠盒、光學薄膜及其制品、高分子材料及其制品、塑膠五金模具、電子產品的設計、研發、生產及銷售；皮具產品、通訊產品、網絡產品、智能數碼產品，計算機軟硬件的設計、研發及銷售；品牌策劃、市場營銷策劃；投資興辦實業（具體項目另行申報），國內貿易，貨物及技術進出口（以上經營范圍不含再生資源非回收經營及法律、行政法規、國務院決定規定在登記前須經批準的項目）。3、合并財務報表范圍合并財務報表范圍 本公司

133、本期納入合并范圍的子公司共 10 戶，詳見附注七、在其他主體中的權益。本期納入合并財務報表范圍的主體較上期相比未發生變化，合并范圍變更主體的具體信息詳見附注六、合并范圍的變更。4、財務報表的批準報出財務報表的批準報出 本財務報表業經公司董事會于 2025 年 4 月 25 日批準報出。二、二、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎(一一)財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 本公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的企業會計準則基本準則和具體企業會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”）進行確認和計量，在此基礎上，結合中國證券監督管理委員會公

134、開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2023 年修訂）的規定，編制財務報表。(二二)持續經營持續經營 本公司 2024 年度扣除非經常性損益后凈利潤 847,064.19 元，且近五年內扣除非經常性損益后連續發生重大經營性虧損累計 88,231,587.20 元，2024 年 12 月 31 日歸屬于母公司的凈資產為負 2,133,515.89 元；截至 2024 年 12 月 31 日止，本公司未分配利潤為累計虧損 211,508,249.88 元，資產負債率為 121.84%，總體毛利率 10.51%,較上一年度相比下降了 2.88%，主要系本公司正處于業務轉型

135、階段，新業務前期投入比較多，導致持續經營性虧損。本公司針對現狀，擬采取以下措施提升公司的持續經營能力，具體如下：3 1、優化產品：對納利光學現有產品進行評估，淘汰那些盈利能力差、市場需求低的產品；借助 AI 工具，加大研發投入，改進現有生活類產品或開發新產品。提高產品質量，建立嚴格的質量控制體系。確保每一個產品都符合高質量標準，提高客戶滿意度和忠誠度。2、成本控制：優化庫存管理，納利光學采用準時制生產模式，減少庫存積壓，降低倉儲成本。精簡組織架構，減少不必要的管理層級和冗余崗位，提高工作效率。以納利光學、考拉媽媽、深圳納利總經理及高管的目標責任書為抓手，形成逐年提高的業績指標管理及考核體系。3

136、、拓展市場：通過考拉媽媽在香港成立全資子公司開拓新的銷售渠道，進入國際市場，根據當地市場需求進行產品的本地化調整。通過深圳納利新材料研究院與全球科研院校緊密合作，全力開拓新型器件級膜材料市場及訂單，扭轉當前的虧損局面。4、財務管理：合理安排債務和股權融資，合理安排應收賬款和應付賬款的賬期。加快應收賬款的回收速度，同時與供應商協商適當的付款期限，平衡資金的流入和流出，確保公司有足夠的現金流量來維持日常運營。優化資產配置，對納利光學閑置資產進行處置或有效利用。以每月的月度經營會為抓手，通過深度分析和討論決策進一步提高公司經營管理水平。(三三)記賬基礎和計價原則記賬基礎和計價原則 本公司會計核算以權

137、責發生制為記賬基礎。除某些金融工具以公允價值計量外，本財務報表以歷史成本作為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。三、三、重要會計政策、會計估計重要會計政策、會計估計(一一)遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。(二二)會計期間會計期間 自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個會計年度。(三三)營業周期營業周期 營業周期是指企業從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的

138、流動性劃分標準。(四四)記賬本位幣記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。境外子公司以其經營所處的主要經濟環境中的貨幣為記賬本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。4 (五五)重要性標準確定方法和選擇依據重要性標準確定方法和選擇依據 項目 重要性標準 重要的單項計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備金額占各類應收款項壞賬準備總額的 10%以上且金額大于100 萬元 應收款項本期壞賬準備收回或轉回金額重要的 單項壞賬準備收回或轉回金額占各類應收款項總額的 10%以上且金額大于100 萬元 重要的應收款項核銷 單項應收款項核銷金額占各類應收款項壞賬準備總額的 10%以上且金額大于100 萬元 賬齡超過一

139、年且金額重要的預付款項、應付賬款、合同負債以及其他應付款 單項預付款項、應付賬款、合同負債以及其他應付款金額占上述各類往來款項總額的 10%以上且金額大于 100 萬元 重要的與投資活動有關的現金 單項投資活動占收到或支付投資活動相關的現金流入或流出總額的 10%以上且金額大于 2,000 萬元 重要的聯營企業 單個被投資單位長期股權投資賬面價值占合并凈資產的 5%以上且金額大于500 萬元，或長期股權投資權益法下確認的投資損益占合并凈利潤的 10%以上 重要或有事項 單個類型的預計負債占預計負債總額的 10%以上且金額大于 100 萬元(六六)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同

140、一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1 分步實現企業合并過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或分步實現企業合并過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；（3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。2 同一控制下的企業合并同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方

141、最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。本公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方資產、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。如果存在或有對價并需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與后續或有對價結算金額的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。對于通過多次交易最終實現企業合并的，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權

142、的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。對于合并日之前5 持有的股權投資，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。3 非同一控制下的企業合并非同一

143、控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合并。本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，計入當期損益。通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合并，屬于一攬子交易的，

144、將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，合并日之前持有的股權投資采用權益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。合并日之前持有的股權投資采用金融工具確認和計量準則核算的，以該股權投資在合并日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權的公允價值與賬面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉入合并日當期的投資收益。4

145、為合并發生的相關費用為合并發生的相關費用 為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用，于發生時計入當期損益；為企業合并而發行權益性證券的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。(七七)控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法 1 控制的判斷標準控制的判斷標準 控制，是指投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。6 本公司在綜合考慮所有相關事實和情況的基礎上對是否控制被投資方進行判斷。一旦相關事實和情況的變化導致對控制定義所涉及的相關要素發生變化的，本

146、公司會進行重新評估。相關事實和情況主要包括：（1）被投資方的設立目的。（2）被投資方的相關活動以及如何對相關活動作出決策。（3）投資方享有的權利是否使其目前有能力主導被投資方的相關活動。（4）投資方是否通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報。（5）投資方是否有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。（6）投資方與其他方的關系。2 合并范圍合并范圍 本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的單獨主體）均納入合并財務報表。3 合并程序合并程序 本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一

147、個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合并財務報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從企業集團的角度對該交易予以調整。子公司所有者權益、當期凈損益

148、和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。對于同一控制下企業合并取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整 7 （1）增加子公司或業務 在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則調整合并資產負債表的期初數；將子

149、公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。在報告期內，若因非同一控制下企業合并增加子公司或業

150、務的，則不調整合并資產負債表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生

151、的其他綜合收益除外。（2）處置子公司或業務 1）一般處理方法 在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩余股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有

152、者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。2）分步處置子公司 通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的8 各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；C.一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，

153、本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。（3）購買子公司少數股權 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并

154、資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資 在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。(八八)現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 在編制現金流量表時，本公司將庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金，將同時具備期限短（一般從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金

155、、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。(九九)外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 1 外幣業務外幣業務 外幣業務交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，9 除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的

156、差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。2 外幣財務報表的折算外幣財務報表的折算 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合收益。處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分

157、相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。(十十)金融工具金融工具 本公司在成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期間的方法。實際利率，是指將金融資產或金融負債在預計存續期的估計未來現金流量，折現為該金融資產賬面余額或該金融負債攤余成本所使用的利率。在確定實際利率時，在考慮金融資產或金融負債所有合同條款(如提前還款、展期、看漲期權或其他類似期權等)的基礎上估

158、計預期現金流量，但不考慮預期信用損失。金融資產或金融負債的攤余成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準備(僅適用于金融資產)。1 金融資產的分類金融資產的分類、確認、確認和計量和計量 本公司根據所管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為以下三類：（1）以攤余成本計量的金融資產。10 （2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品

159、或提供服務等產生的應收賬款或應收票據未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。金融資產的后續計量取決于其分類，當且僅當本公司改變管理金融資產的業務模式時，才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。（1）分類為以攤余成本計量的金融資產 金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標，則本公司將該金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產。本公

160、司分類為以攤余成本計量的金融資產包括貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款等。本公司對此類金融資產采用實際利率法確認利息收入，按攤余成本進行后續計量，其發生減值時或終止確認、修改產生的利得或損失，計入當期損益。除下列情況外，本公司根據金融資產賬面余額乘以實際利率計算確定利息收入：1）對于購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司自初始確認起，按照該金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。2）對于購入或源生的未發生信用減值、但在后續期間成為已發生信用減值的金融資產，本公司在后續期間，按照該金融資產的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在后續期間因其信用風險有

161、所改善而不再存在信用減值，本公司轉按實際利率乘以該金融資產賬面余額來計算確定利息收入。（2）分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標，則本公司將該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司對此類金融資產采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益

162、中轉出，計入當期損益。以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的應收票據及應收賬款列報為應收款項融資，11 其他此類金融資產列報為其他債權投資，其中：自資產負債表日起一年內到期的其他債權投資列報為一年內到期的非流動資產，原到期日在一年以內的其他債權投資列報為其他流動資產。（3）指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 在初始確認時，本公司可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。此類金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出

163、，計入留存收益。本公司持有該權益工具投資期間，在本公司收取股利的權利已經確立，與股利相關的經濟利益很可能流入本公司，且股利的金額能夠可靠計量時，確認股利收入并計入當期損益。本公司對此類金融資產在其他權益工具投資項目下列報。權益工具投資滿足下列條件之一的，屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：取得該金融資產的目的主要是為了近期出售；初始確認時屬于集中管理的可辨認金融資產工具組合的一部分，且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式；屬于衍生工具（符合財務擔保合同定義的以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外）。（4）分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 不符合分類為以攤余成本

164、計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產條件、亦不指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產均分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司對此類金融資產采用公允價值進行后續計量，將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。（5）指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產?；旌虾贤豁椈蚨囗?/p>

165、嵌入衍生工具，且其主合同不屬于以上金融資產的，本公司可以將其整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具。但下列情況除外：1）嵌入衍生工具不會對混合合同的現金流量產生重大改變。2）在初次確定類似的混合合同是否需要分拆時，幾乎不需分析就能明確其包含的嵌入衍生工具不應分拆。如嵌入貸款的提前還款權，允許持有人以接近攤余成本的金額提前償還貸款，該提前還款權不需要分拆。本公司對此類金融資產采用公允價值進行后續計量，將公允價值變動形成的利得或損失12 以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。2 金融負債的分

166、類、確認和計量金融負債的分類、確認和計量 本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具。金融負債在初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。金融負債的后續計量取決于其分類：（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 此類金融負債包括交

167、易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。滿足下列條件之一的，屬于交易性金融負債：承擔相關金融負債的目的主要是為了在近期內出售或回購；屬于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式模式；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符合財務擔保合同的衍生工具除外。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，所有公允價值變動均計入當期損益。在初始確認時，為了提供更相關的會計信息，本公司將滿足下列條件之一的金融負債不可撤銷地指定為以公允價值計量且其

168、變動計入當期損益的金融負債：1）能夠消除或顯著減少會計錯配。2）根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。本公司對此類金融負債采用公允價值進行后續計量，除由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當期損益。除非由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本公司將所有公允價值變動（包括自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。（2）其他金融負債 除下列各項外，公司將金融負債分類為以攤余成本計量

169、的金融負債，對此類金融負債采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損13 益：1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。2）金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。3）不屬于本條前兩類情形的財務擔保合同，以及不屬于本條第 1）類情形的以低于市場利率貸款的貸款承諾。財務擔保合同是指當特定債務人到期不能按照最初或修改后的債務工具條款償付債務時，要求發行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，在初始確認后按照損失準備金額以及初始確認金額扣除擔保期

170、內的累計攤銷額后的余額孰高進行計量。3 金融資產和金融負債的終止確認金融資產和金融負債的終止確認（1）金融資產滿足下列條件之一的，終止確認金融資產，即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：1）收取該金融資產現金流量的合同權利終止。2）該金融資產已轉移，且該轉移滿足金融資產終止確認的規定。（2）金融負債終止確認條件 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，則終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司與借出方之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，或對原金融負債（或其一部分）的合同條款做出實質性修改的，則終止確認原金融負債，同時確認一項新

171、金融負債，賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。本公司回購金融負債一部分的，按照繼續確認部分和終止確認部分在回購日各自的公允價值占整體公允價值的比例，對該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，應當計入當期損益。4 金融資產轉移的確認依據和計量方法金融資產轉移的確認依據和計量方法 本公司在發生金融資產轉移時，評估其保留金融資產所有權上的風險和報酬的程度，并分別下列情形處理：（1）轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和

172、義務單獨確認為資產或負債。（2）保留了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則繼續確認該金融資產。14 （）既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的（即除本條（1）、（2）之外的其他情形），則根據其是否保留了對金融資產的控制，分別下列情形處理：1）未保留對該金融資產控制的，則終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。2）保留了對該金融資產控制的，則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認有關金融資產，并相應確認相關負債。繼續涉入被轉移金融資產的程度，是指本公司承擔的被轉移金融資產價值變動風險或報酬的程度。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終

173、止確認條件時，采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。（1）金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：1）被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值。2）因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。（2）金融資產部分轉移且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和繼續確認部分（在此種情形下，所保留的服務資產應當視同繼續確認金融資產的一部分）之間，按照轉移日各自的相對公

174、允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：1）終止確認部分在終止確認日的賬面價值。2）終止確認部分收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。5 金融資產和金融負債公允價值的確定方法金融資產和金融負債公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值，除非該項金融資產存在針對資產本身的限售期。對于針對資產本身的限售的金融資產，按照活躍市場的報價扣除市場參與者

175、因承擔指定期間內無法在公開市場上出售該金融資產的風險而要求獲得的補償金額后確定?；钴S市場的報價包括易于且可定期從交易所、交易商、經紀人、行業集團、定價機構或監管機構等獲得相關資產或負債的報價，且能代表在公平交易基礎上實際并經常發生的市場交易。初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的15 基礎。不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察

176、輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。6 金融工具減值金融工具減值 本公司對以攤余成本計量的金融資產、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、租賃應收款、合同資產、不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的貸款承諾、不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及因金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成金融負債的財務擔保合同以預期信用損失為基礎進行減值會計處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與

177、預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于本公司購買或源生的已發生信用減值的金融資產，應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。對由收入準則規范的交易形成的全部合同資產和應收票據及應收賬款以及由租賃準則規范的交易形成的租賃應收款按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日，將整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整個存續期內預期信用損失小于初始確認時估計現金流量所反映的預

178、期信用損失的金額，也將預期信用損失的有利變動確認為減值利得。除上述采用簡化計量方法和購買或源生的已發生信用減值以外的其他金融資產，本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加，并按照下列情形分別計量其損失準備、確認預期信用損失及其變動：（1）如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，處于第一階段，則按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入。（2）如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，則按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失

179、準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入。16 （3）如果該金融工具自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。金融工具信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。除分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，信用損失準備抵減金融資產的賬面余額。對于分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本公司在其他綜合收益中確認其信用損失準備，不減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。本公司在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續期內預期信

180、用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的情形的，本公司在當期資產負債表日按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。（1）信用風險顯著增加 本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。對于財務擔保合同，本公司在應用金融工具減值規定時，將本公司成為做出不可撤銷承諾的一方之日作為初始確認日。本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下

181、因素：1）債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化；2）債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化；3）作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|量是否發生顯著變化，這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率；4）債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化；5）本公司對金融工具信用管理方法是否發生變化等。于資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本公司假定該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化，但未必

182、一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，則該金融工具被視為具有較低的信用風險。（2）已發生信用減值的金融資產 當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：1）發行方或債務人發生重大財務困難；17 2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；3）債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；4）債務人很可能破產或進行其他財務重組；5）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；6）以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了

183、發生信用損失的事實。金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。（3）預期信用損失的確定 本公司基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失，在評估預期信用損失時，考慮有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。本公司以共同信用風險特征為依據，將金融工具分為不同組合。本公司采用的共同信用風險特征包括：金融工具類型、信用風險評級、賬齡組合、逾期賬齡組合、合同結算周期、債務人所處行業等。相關金融工具的單項評估標準和組合信用風險特征詳見相關金融工具的會計政策。本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：1）對于金融資產，信用損失為本公司應收

184、取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。2）對于租賃應收款項，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。3）對于財務擔保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠付的預計付款額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值。4）對于資產負債表日已發生信用減值但并非購買或源生已發生信用減值的金融資產，信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債

185、表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。（4）減記金融資產 當本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。18 7 金融資產及金融負債的抵銷金融資產及金融負債的抵銷 金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；（2）本公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。(十一十一)應收票據應收票

186、據 本公司對 應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注三（十）6.金融工具減值。對信用風險與組合信用風險顯著不同的應收票據，本公司按單項計提預期信用損失。本公司對單項金額重大且在初始確認后已經發生信用減值的應收票據單獨確定其信用損失。當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，依據信用風險特征將 應 收 票據劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下：組合名稱 確定組合的依據 計提方法 銀行承兌票據 出票人具有較高的信用評級，歷史上未發生票據違約，信用損失風險極低，在短期內履

187、行其支付合同現金流量義務的能力很強 參考歷史信用經驗，結合當前狀況以及未來經濟狀況的預期計量壞賬準備 (十二十二)應收賬款應收賬款 本公司對應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注三（十）6.金融工具減值。對信用風險與組合信用風險顯著不同的應收賬款，本公司按單項計提預期信用損失。本公司對在單項工具層面能以合理成本評估預期信用損失的充分證據的應收賬款單獨確定其信用損失。當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，依據信用風險特征將應收賬款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如

188、下：組合名稱 確定組合的依據 計提方法 組合一:合并范圍內關聯方 合并范圍內關聯方在合并時進行抵銷 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預期計提壞賬準備 組合二：賬齡分析法組合 本公司根據以往的歷史經驗對應收賬款計提比例作出最佳估計，參考應收賬款的賬齡進行信用風險組合分類 按賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表計提 (十三十三)其他應收款其他應收款 19 本公司對其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注三（十）6.金融工具減值。對信用風險與組合信用風險顯著不同的其他應收款，本公司按單項計提預期信用損失。本公司對在單項工具層面能以合理成本評估預期信用損失的充分

189、證據的其他應收款單獨確定其信用損失。當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，依據信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下：組合名稱 確定組合的依據 計提方法 組合一:合并范圍內關聯方 合并范圍內關聯方在合并時進行抵銷 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預期計提壞賬準備 組合二：賬齡分析法組合 本公司根據以往的歷史經驗對其他應收款計提比例作出最佳估計，參考其他應收款的賬齡進行信用風險組合分類 按賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表計提 組合三：

190、應收出口退稅款組合 本公司根據以往的歷史經驗對其他應收款計提比例作出最佳估計，參考其他應收款的賬齡進行信用風險組合分類 按賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表計提(十四十四)存貨存貨 1 存貨類別、發出計價方法、盤存制度、低值易耗品和包裝物的攤銷方法存貨類別、發出計價方法、盤存制度、低值易耗品和包裝物的攤銷方法（1）存貨類別 存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在產品、庫存商品、發出商品等。（2）存貨發出計價方法 存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成

191、本。存貨發出時按月末一次加權平均法計價。（3）存貨的盤存制度 存貨盤存制度為永續盤存制。（4）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 1）低值易耗品采用一次轉銷法進行攤銷；2）包裝物采用一次轉銷法進行攤銷。3）其他周轉材料采用一次轉銷法進行攤銷。2 存貨跌價準存貨跌價準備的確認標準和計提方法備的確認標準和計提方法 期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，20 以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的

192、產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。(十五十五)合同資產合同資產 本公司已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素

193、的，確認為合同資產。本公司擁有的無條件(即，僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。本公司對合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注三（十）6.金融工具減值。對信用風險與組合信用風險顯著不同的合同資產，本公司按單項計提預期信用損失。本公司對在單項工具層面能以合理成本評估預期信用損失的充分證據的合同資產單獨確定其信用損失。當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，依據信用風險特征將合同資產劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下：組合名稱 確定組合的依據

194、 計提方法 組合一:合并范圍內關聯方 合并范圍內關聯方在合并時進行抵銷 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預期計提壞賬準備 組合二：賬齡分析法組合 本公司根據以往的歷史經驗對應收賬款計提比例作出最佳估計，參考應收賬款的賬齡進行信用風險組合分類 按賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表計提(十六十六)長期股權投資長期股權投資 1 初始投資成本的確定初始投資成本的確定（1）企業合并形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附注三（六）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法。（2）其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成

195、本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。21 以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；發行或取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成

196、本按照公允價值為基礎確定。2 后續計量及損益確認后續計量及損益確認（1）成本法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算，并按照初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。（2）權益法 本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資采用權益法核算；對于其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的權益性投資，采用公允價值計量且其變動計入損益。長期股權投資的初始投資成本大于投資時應

197、享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。本公司取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；并按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認

198、資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。本公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對22 被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分

199、擔額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益及長期股權投資的賬面價值后，恢復確認投資收益。3 長期股權投資核算方法的轉換長期股權投資核算方法的轉換（1）公允價值計量轉權益法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。按權益法核算的初始投資成本小于按照追加投資

200、后全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認凈資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的賬面價值，并計入當期營業外收入。（2）公允價值計量或權益法核算轉成本法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，在編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處

201、置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。（3）權益法核算轉公允價值計量 本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。23 （4）成本法

202、轉權益法 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整。（5）成本法轉公允價值計量 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。4 長期股權投資的處置長期股權投資的處置 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取

203、得價款之間的差額，應當計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；（3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬于一攬子交易的，區

204、分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：（1）在個別財務報表中，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額計入當期損益。處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。（2）在合并財務報表中，對于在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處置長期股權投資相應對享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份

205、額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益；在喪失對子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續24 計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：（1）在個別財務報

206、表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。（2）在合并財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。5 共同控制、重大影響的判斷標準共同控制、重大影響的判斷標準 如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，并且對該安排回報具有重大影響的活動決策，需要經過分享控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即屬于合營安排。合營安排通過單獨主體達成

207、的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的凈資產享有權利時，將該單獨主體作為合營企業，采用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司并非對該單獨主體的凈資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本公司確認與共同經營利益份額相關的項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，并綜合考慮所有事實和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響：（1）在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；（2）參與被投資單位財務和經營政策制定過程；（3）與被投資單位之間發生重要

208、交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關鍵技術資料。(十七十七)投資性房地產投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。此外，對于本公司持有以備經營出租的空置建筑物，若董事會作出書面決議，明確表示將其用于經營出租且持有意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性房地產列報。本公司的投資性房地產按其成本作為入賬價值，外購投資性房地產的成本包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資25 產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出

209、構成。類別 預計使用壽命（年）預計凈殘值率（%）年折舊（攤銷）率（%）房屋建筑物 25-4 投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公司將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。(十八十八)固定資產固定資產 1 固定資產確認條件固定資產確認條件

210、固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。2 固定資產初始計量固定資產初始計量 本公司固定資產按成本進行初始計量。（1）外購的固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。（2）自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。（3）投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允

211、的按公允價值入賬。（4）購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。3 固定資產后續計量及處置固定資產后續計量及處置（1）固定資產折舊 固定資產折舊按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內計提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額；26 已提足折舊仍繼續使用的固定資產不計提折舊。本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對固定資產的使用壽命

212、、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。各類固定資產的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）生產設備 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 辦公設備 年限平均法 3 5 31.67 運輸設備 年限平均法 5 5 19.00 模具 年限平均法 2 5 47.50 （2）固定資產的后續支出 與固定資產有關的后續支出，符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本；不符合固定資產確認條件的，在發生時計入當期損益。（3）固定資產的減值 固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本附注三（二十三）長期資產減值。（

213、4）固定資產處置 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。(十九十九)在建工程在建工程 本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。所建造的在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造

214、價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本附注三（二十三）長期資產減值。(二十二十)借款費用借款費用 27 1 借款費用資本化的確認原則借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資

215、產、投資性房地產和存貨等資產。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。2 借款費用資本化期間借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資

216、產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。3 暫停資本化期間暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。4 借款費用資本化金額的計算方法借款費用資本化金額的計算方法 專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀

217、行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。28 借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。(二十一二十一)使用權資產使用權資產 本公司對使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：1.租賃負債的初始計量金額；2.在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租

218、賃激勵相關金額；3.本公司發生的初始直接費用；4.本公司為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本（不包括為生產存貨而發生的成本）。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對計提了減值準備的使用權資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值參照上述原則計提折舊。本公司按照企業會計準則第 8 號資產減值的規定來確定使用權資產是否已

219、發生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。具體詳見本附注三（二十三）長期資產減值。(二十二二十二)無形資產與開發支出無形資產與開發支出 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括軟件、商標、專有技術。1 無形資產的初始計量無形資產的初始計量 外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資

220、產公允價值之間的差額，計入當期損益。在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，29 以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注冊費、在開發過程中使用

221、的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。2 無形資產的后續計量無形資產的后續計量 本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。（1）使用壽命有限的無形資產 對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。使用壽命有限的無形資產預計壽命及依據如下：項目 預計使用壽命 依據 軟件 3-5 年 預計使用年限 商標 5 年 預計使用年限 專有技術 5 年 預計使用年限 期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，必要時進行調整。（2）使用壽命不確定的無

222、形資產 無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。期末，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本附注三（二十三）長期資產減值。3 劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準 研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或

223、設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。4 開發階段支出符合資本化的具體標準開發階段支出符合資本化的具體標準 內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；30 （2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無

224、形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發階段的支出，于發生時計入當期損益。無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。內部開發活動形成的無形資產的成本僅包括滿足資本化條件的時點至無形資產達到預定用途前發生的支出總額，對于同一項無形資產在開發過程中達到資本化條件之前已經費用化計入損益的支出不再進行調整。(二十三二十三)長期資產減值長期資產減值 本公司在每一個資產負債表日檢查長期股權投資、采用成本法計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命確定的無形資產是否存在可能發生減值的跡象。如果長期資產存在減值跡象，則以單項資產為基礎

225、估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定?？墒栈亟痤~的計量結果表明，長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，將長期資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。資產減值損失確認后，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。因企業合并所形成的商譽和

226、使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。在對商譽進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。31

227、 (二十四二十四)長期待攤費用長期待攤費用 1 攤銷方法攤銷方法 長期待攤費用，是指本公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在 1 年以上的各項費用。長期待攤費用在受益期內按直線法分期攤銷。2 攤銷年限攤銷年限 類別 攤銷年限 備注 租賃房屋裝修費 5 年 消防安裝工程 5 年 其他 3-5 年 (二十五二十五)合同負債合同負債 本公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務部分確認為合同負債。(二十六二十六)職工薪酬職工薪酬 職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。1 短期薪

228、酬短期薪酬 短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。2 離職后福利離職后福利 離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司的離職后福利計劃全部為設定提存計劃。離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、失業保險等；在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存

229、金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。本公司按照國家規定的標準定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義務。3 辭退福利辭退福利 辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。32 4 其他長期職工福利其他長期職工福利 其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。(二十七二十七)預計負債預計負債 1 預計負債的確認標準預計負債的

230、確認標準 當或有事項相關的義務是本公司承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，以及該義務的金額能夠可靠地計量，則確認為預計負債。2 預計負債的計量方法預計負債的計量方法 本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。最佳估計數分別以下情況處理：所需支出存在一個連續范圍（或區間），且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。所需支出不存在一個連續范圍（或

231、區間），或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。(二十八二十八)租賃負債租賃負債 本公司對租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用本公司增量借款利率作為折現率。租賃付款額包括：1.扣除租賃

232、激勵相關金額后的固定付款額及實質固定付款額；2.取決于指數或比率的可變租賃付款額；3.在本公司合理確定將行使該選擇權的情況下，租賃付款額包括購買選擇權的行權價格；4.在租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權的情況下，租賃付款額包括行使終止租賃選擇權需支付的款項；5.根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。33 本公司按照固定的折現率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額應當在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。(二十九二十九)收入收入 本公司的收入主要來源于如下業務類型：生活類產品、卷材、母嬰產品。1 收入確認的一般原則收入

233、確認的一般原則 本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時，按照分攤至該項履約義務的交易價格確認收入。履約義務，是指合同中本公司向客戶轉讓可明確區分商品或服務的承諾。取得相關商品控制權，是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。本公司在合同開始日即對合同進行評估，識別該合同所包含的各單項履約義務，并確定各單項履約義務是在某一時段內履行，還是某一時點履行。滿足下列條件之一的，屬于在某一時間段內履行的履約義務，本公司按照履約進度，在一段時間內確認收入：(1)客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；(2)客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品

234、；(3)本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。否則，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權的時點確認收入。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司根據商品和勞務的性質，采用產出法確定恰當的履約進度。產出法是根據已轉移給客戶的商品對于客戶的價值確定履約進度。當履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，本公司按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。2 收入確認的具體方法收入確認的具體方法 本公司銷售生活類產品、卷材、母嬰產品等商品的業務通常僅包括轉讓商品的履約義務。收入確認政策主要對內、外銷客

235、戶類型予以區分，確認收入具體方法如下：內銷：根據與客戶簽訂的合同或訂單，在將貨物交付給客戶，客戶簽收后，商品的控制權轉移，本公司在該時點確認收入實現。外銷：根據銷售合同相關權利和義務的約定，在貨物辦妥報關出口手續并取得承運單位出具的提單或運單時確認收入時確認銷售收入的實現。(三十三十)合同成本合同成本 1.合同履約成本合同履約成本 34 本公司對于為履行合同發生的成本，不屬于除收入準則外的其他企業會計準則范圍且同時滿足下列條件的作為合同履約成本確認為一項資產：（1）該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生

236、的其他成本；（2）該成本增加了企業未來用于履行履約義務的資源；（3）該成本預期能夠收回。該資產根據其初始確認時攤銷期限是否超過一個正常營業周期在存貨或其他非流動資產中列報。2.合同取得成本合同取得成本 本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。增量成本是指本公司不取得合同就不會發生的成本，如銷售傭金等。對于攤銷期限不超過一年的，在發生時計入當期損益。3.合同成本攤銷合同成本攤銷 上述與合同成本有關的資產，采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎，在履約義務履行的時點或按照履約義務的履約進度進行攤銷，計入當期損益。4.合同成本減值合同成本減值 上述與合同

237、成本有關的資產，賬面價值高于本公司因轉讓與該資產相關的商品預期能夠取得剩余對價與為轉讓該相關商品估計將要發生的成本的差額的，超出部分應當計提減值準備，并確認為資產減值損失。計提減值準備后，如果以前期間減值的因素發生變化，使得上述兩項差額高于該資產賬面價值的，轉回原已計提的資產減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。(三十一三十一)政府補助政府補助 1 類型類型 政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。根據相關政府文件規定的補助對象，將政府補助劃分為與資產相

238、關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。2 政府補助的確認政府補助的確認 對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶35 持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1 元）計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。3 會計處理方法會計處理方法

239、 本公司根據經濟業務的實質，確定某一類政府補助業務應當采用總額法還是凈額法進行會計處理。通常情況下，本公司對于同類或類似政府補助業務只選用一種方法，且對該業務一貫地運用該方法。項目 核算內容 采用總額法核算的政府補助類別 與資產、收益相關的政府補助 采用凈額法核算的政府補助類別 與政策性優惠貸款貼息相關的政府補助 與資產相關的政府補助，應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在所建造或購買資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。與收益相關的政府補助，用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用或損失的期間計入當期損益或

240、沖減相關成本；用于補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益或沖減相關成本。與企業日?；顒酉嚓P的政府補助計入其他收益或沖減相關成本費用；與企業日?；顒訜o關的政府補助計入營業外收支。收到與政策性優惠貸款貼息相關的政府補助沖減相關借款費用；取得貸款銀行提供的政策性優惠利率貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。已確認的政府補助需要返還時，初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。(三十二三十二)遞延所得稅資產

241、和遞延所得稅遞延所得稅資產和遞延所得稅負債負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。1 確認遞延所得稅資產的依據確認遞延所得稅資產的依據 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時36 具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：（1）該交易不是企業合并；（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應

242、納稅所得額或可抵扣虧損。對于與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。2 確認遞延所得稅負債的依據確認遞延所得稅負債的依據 公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；（2）非企業合并形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；（3）對于與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時

243、性差異在可預見的未來很可能不會轉回。3 同時滿足下列條件時，將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示同時滿足下列條件時，將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示（1）企業擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；（2）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體體意圖以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債或是同時取得資產、清償債務。(三十三三十三)租賃租賃 在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同

244、中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。1.租賃合同的分拆租賃合同的分拆 當合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。當合同中同時包含租賃和非租賃部分的，本公司將租賃和非租賃部分進行分拆，租賃部分按照租賃準則進行會計處理，非租賃部分應當按照其他適用的企業會計準則進行會計處理。2.租賃合同的合并租賃合同的合并 本公司與同一交易方或其關聯方在同一時間或相近時間訂立的兩份或多份包含租賃的合同符合下列條件之一時，合并為一份合同進行會計處理：37 （1）該兩份或多份合同基于總體商業目的而訂立并構成一攬子交

245、易，若不作為整體考慮則無法理解其總體商業目的。（2）該兩份或多份合同中的某份合同的對價金額取決于其他合同的定價或履行情況。（3）該兩份或多份合同讓渡的資產使用權合起來構成一項單獨租賃。3.本公司作為承租人的會計處理本公司作為承租人的會計處理 在租賃期開始日，除應用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外，本公司對租賃確認使用權資產和租賃負債。（1）短期租賃和低價值資產租賃 短期租賃是指不包含購買選擇權且租賃期不超過 12 個月的租賃。低價值資產租賃是指單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃，主要為年租金 5 萬元及以下的租賃。本公司對短期租賃和低價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債，相關租賃付款

246、額在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益。（2）使用權資產和租賃負債的會計政策詳見本附注三（二十一）和（二十八）。4.本公司作為出租人的會計處理本公司作為出租人的會計處理（1）租賃的分類 本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。一項租賃存在下列一種或多種情形的，本公司通常分類為融資租賃：1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人。2）承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款與預計行使選擇權時租賃資產的公允價值相比足

247、夠低，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將行使該選擇權。3）資產的所有權雖然不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。4）在租賃開始日，租賃收款額的現值幾乎相當于租賃資產的公允價值。5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。一項租賃存在下列一項或多項跡象的，本公司也可能分類為融資租賃：1）若承租人撤銷租賃，撤銷租賃對出租人造成的損失由承租人承擔。2）資產余值的公允價值波動所產生的利得或損失歸屬于承租人。3）承租人有能力以遠低于市場水平的租金繼續租賃至下一期間。（2）對融資租賃的會計處理 在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。38 應收

248、融資租賃款初始計量時，以未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃收款額包括：1）扣除租賃激勵相關金額后的固定付款額及實質固定付款額；2）取決于指數或比率的可變租賃付款額；3）合理確定承租人將行使購買選擇權的情況下，租賃收款額包括購買選擇權的行權價格；4）租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權的情況下，租賃收款額包括承租人行使終止租賃選擇權需支付的款項；5）由承租人、與承租人有關的一方以及有經濟能力履行擔保義務的獨立第三方向出租人提供的擔保余值。本公司按照固定的租賃內含利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入，所取得的未納入租賃

249、投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。（3）對經營租賃的會計處理 本公司在租賃期內各個期間采用直線法或其他系統合理的方法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入；發生的與經營租賃有關的初始直接費用資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益；取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，在實際發生時計入當期損益。(三十四三十四)重要會計政策、會計估計的變更重要會計政策、會計估計的變更 1 會計政策變更會計政策變更 會計政策變更的內容和原因 備注 本公司自 2024 年 1 月 1 日起執行財政部 2023 年 8 月 1 日發布的 企業數據資

250、源相關會計處理暫行規定（1）本公司自 2024 年 12 月 6 日起執行財政部 2024 年 12 月 6 日印發的企業會計準則解釋第 18 號（2）(1)執行企業數據資源相關會計處理暫行規定對本公司的影響 本公司自 2024 年 1 月 1 日起執行企業數據資源相關會計處理暫行規定(以下簡稱“暫行規定”)，執行暫行規定對本報告期內財務報表無重大影響。(2)執行企業會計準則解釋第 18 號對本公司的影響 2024 年 12 月 6 日，財政部印發了企業會計準則解釋第 18 號(財會(2024)24 號，以下簡稱“解釋 18 號”)，本公司自 2024 年 12 月 6 日起施行。執行解釋 1

251、8 號對本報告期內財務報表無重大影響。2 會計估計變更會計估計變更 本期主要會計估計未發生變更。39 四、四、稅項稅項(一一)公司主要稅種和稅率公司主要稅種和稅率 稅種 計稅依據 稅率 備注 增值稅 銷售貨物、應稅銷售服務收入 6%、13%城市維護建設稅 實繳流轉稅稅額、出口貨物免抵稅額 7%、5%教育費附加 實繳流轉稅稅額、出口貨物免抵稅額 3%地方教育費附加 實繳流轉稅稅額、出口貨物免抵稅額 2%企業所得稅 應納稅所得額 15%、25%、8.25%不同納稅主體所得稅稅率說明：納稅主體名稱 所得稅稅率 本公司 25%東莞市納利光學材料有限公司（以下簡稱“東莞納利”）15%深圳市考拉媽媽科技有

252、限公司（以下簡稱“考拉媽媽”）15%東莞納利光學新材料有限公司（以下簡稱“納利新材料”）25%深圳市十號街網絡平臺有限公司（以下簡稱“十號街”）25%比科斯香港有限公司（以下簡稱“香港比科斯”）8.25%品羅科技（香港）有限公司（以下簡稱“香港品羅”）8.25%深圳市品羅科技有限公司（以下簡稱“深圳品羅”）25%深圳市博泰高分子材料有限公司（以下簡稱“博泰高分子”）25%深圳市泓瀚材料有限公司（以下簡稱“泓瀚材料”）25%深圳市納利新材料技術有限公司（以下簡稱“深圳納利”）25%(二二)稅收優惠稅收優惠政策及依據政策及依據（1）2024 年 12 月 11 日，東莞納利取得由廣東省科學技術廳、

253、廣東省財政廳、國家稅務總局廣東省稅務局聯合頒發的高新技術企業證書，證書編號：GR202444011143，有效期 3 年，東莞納利 2024 年、2025 年、2026 年享受企業所得稅稅率 15%的稅收優惠。（2）2024 年 12 月 26 日，考拉媽媽取得由深圳市科技創新委員會、深圳市財政局、國家稅務總局深圳市稅務局聯合頒布的高新技術企業證書，證書編號：GR202444204816,有效期 3 年，考拉媽媽 2024 年、2025 年、2026 年享受企業所得稅稅率 15%的稅收優惠。（3）本公司之全資子公司香港比科斯和孫公司香港品羅根據香港稅則利得稅稅率為8.25%，其他子公司企業所得

254、稅稅率為 25%。五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元，期初余額均為 2024 年 1 月 1 日）注釋注釋1 貨幣資金貨幣資金 項目 期末余額 期初余額 40 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 6,929.38 16,904.20 銀行存款 15,185,439.76 5,460,613.84 其他貨幣資金 128,685.09 合計 15,321,054.23 5,477,518.04 其中：存放在境外的款項總額 18,302.46 1,331,435.89 其中受限制的貨幣資金明細如下：項目 期末余額 期初余額 其他受限銀行存

255、款-2,137,348.00 合計-2,137,348.00 注釋注釋2 交易性金融資產交易性金融資產 項目 期末余額 期初余額 分類為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產小計-3,112,571.88 合計-3,112,571.88 注釋注釋3 應收票據應收票據 1 應收票據分類列示應收票據分類列示 項目 期末余額 期初余額 商業承兌匯票-240,000.00 合計-240,000.00 2 期末公司無已質押的應收票據期末公司無已質押的應收票據 3 期末公司已背書或貼現且資產負債表日尚未到期的應收票據期末公司已背書或貼現且資產負債表日尚未到期的應收票據 項目 期末終止確認金額 期末未終

256、止確認金額 銀行承兌匯票-240,000.00 合計-240,000.00 4 期末公司無因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據期末公司無因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 注釋注釋4 應收賬款應收賬款 5 按賬齡披露應收賬款按賬齡披露應收賬款 賬齡 期末余額 期初余額 1 年以內 43,046,399.70 46,860,934.86 12 年 6,802.59 198,462.67 23 年 198,141.50 26,089.75 3 年以上 2,143,593.55 2,120,599.94 41 賬齡 期末余額 期初余額 小計 45,394,937.34 49,206,087.22

257、減：壞賬準備 4,395,664.54 4,496,537.84 合計 40,999,272.80 44,709,549.38 6 按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 45,394,937.34 100.00 4,395,664.54 9.68 40,999,272.80 其中：賬齡分析法組合 45,394,937.34 100.00 4,395,664.54 9.68 40,999,272.80 合計 45,394,937.34 100.00 4,395,664

258、.54 9.68 40,999,272.80 續：類別 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 49,206,087.22 100.00 4,496,537.84 9.14 44,709,549.38 其中：賬齡分析法組合 49,206,087.22 100.00 4,496,537.84 9.14 44,709,549.38 合計 49,206,087.22 100.00 4,496,537.84 9.14 44,709,549.38 按組合計提壞賬準備（1）賬齡分析法組合）賬齡分析法組合 賬齡 期末余額 賬面余額

259、壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 43,046,399.70 2,152,319.98 5.00 12 年 6,802.59 680.26 10.00 23 年 198,141.50 99,070.75 50.00 3 年以上 2,143,593.55 2,143,593.55 100.00 合計 45,394,937.34 4,395,664.54 9.68 7 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類別 期初余額 本期變動情況 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他變動 按單項計提壞賬準備-42 類別 期初余額 本期變動情況 期末余額 計提 收回或轉回 核

260、銷 其他變動 按組合計提壞賬準備 4,496,537.84(75,123.30)-25,750.00-4,395,664.54 其中：賬齡分析法組合 4,496,537.84(75,123.30)-25,750.00 4,395,664.54 合計 4,496,537.84(75,123.30)-25,750.00-4,395,664.54 8 本期實際核銷的應收賬款本期實際核銷的應收賬款 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 25,750.00 9 按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款情況 單位名稱 應收賬款 期末余額 占應收賬款期末余額的 比例(%)已

261、計提應收賬款和壞賬 準備余額 第一名 42,371,170.14 86.11 2,118,558.51 第二名 1,124,160.00 2.28 56,208.00 第三名 1,123,126.20 2.28 1,123,126.20 第四名 1,042,339.72 2.12 52,116.99 第五名 766,693.57 1.56 38,334.68 合計 46,427,489.63 94.35 3,388,344.38 10 期末應收賬款中無應收持本公司期末應收賬款中無應收持本公司 5%以上（含以上（含 5%）表決權股份的股東單位款項，）表決權股份的股東單位款項，應收其他關聯方款項情

262、況詳見附注十一、（四）應收其他關聯方款項情況詳見附注十一、（四）注釋注釋5 預付款項預付款項 1 預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%)金額 比例(%)1 年以內 795,850.46 91.81 196,006.51 88.63 1 至 2 年 70,982.22 8.19 13,091.35 5.92 2 至 3 年-1,422.02 0.64 3 年以上-10,626.86 4.81 合計 866,832.68 100.00 221,146.74 100.00 2 期末預付款項中無預付持本公司期末預付款項中無預付持本公司 5%以上（含以上（含 5

263、%）表決權股份的股東單位款項，）表決權股份的股東單位款項，預付其他關聯方款項情況詳見附注十一、（四）預付其他關聯方款項情況詳見附注十一、（四）43 注釋注釋6 其他應收款其他應收款 項目 期末余額 期初余額 應收利息-應收股利-其他應收款 6,675,250.62 5,934,930.03 合計 6,675,250.62 5,934,930.03 其他應收款其他應收款 1 按賬齡披露按賬齡披露 賬齡 期末余額 期初余額 1 年以內 6,810,155.07 6,001,747.23 12 年 228,443.14 39,762.95 23 年 8.95 394,967.01 3 年以上 2,7

264、82,780.97 5,488,284.02 小計 9,821,388.13 11,924,761.21 減：壞賬準備 3,146,137.51 5,989,831.18 合計 6,675,250.62 5,934,930.03 2 按款項性質分類情況按款項性質分類情況 款項性質 期末余額 期初余額 押金或保證金 1,072,550.35 1,745,040.06 員工借款 60,000.00 65,222.56 代墊（付）款 546,900.86 123,627.63 應收增值稅退稅 98,826.46 50,470.96 其他單位往來 8,043,110.46 9,940,400.00 合

265、計 9,821,388.13 11,924,761.21 3 按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 9,821,388.13 100.00 3,146,137.51 32.03 6,675,250.62 其中：賬齡分析法組合 9,821,388.13 100.00 3,146,137.51 32.03 6,675,250.62 合計 9,821,388.13 100.00 3,146,137.51 32.03 6,675,250.62 續：44 類別 期初余額 賬面

266、余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 11,924,761.21 100.00 5,989,831.18 50.23 5,934,930.03 其中：賬齡分析法組合 11,924,761.21 100.00 5,989,831.18 50.23 5,934,930.03 合計 11,924,761.21 100.00 5,989,831.18 50.23 5,934,930.03 按組合計提壞賬準備的其他應收款 賬齡分析法組合賬齡分析法組合 賬齡分析法組合 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 6,810,155

267、.07 340,507.75 5.00 12 年 228,443.14 22,844.31 10.00 23 年 8.95 4.48 50.06 3 年以上 2,782,780.97 2,782,780.97 100.00 合計 9,821,388.13 3,146,137.51 32.03 按預期信用損失一般模型計提壞賬準備 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)期初余額 5,989,831.18-5,989,831.18 期初余額在本期-轉入第二階段-轉入第三階段-轉回第二

268、階段-轉回第一階段-本期計提(2,843,693.67)-(2,843,693.67)本期轉回-本期轉銷-本期核銷-其他變動-期末余額 3,146,137.51-3,146,137.51 4 本期計提、收回或轉回的壞賬準備的情況本期計提、收回或轉回的壞賬準備的情況 45 類別 期初余額 本期變動情況 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他變動 按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 5,989,831.18(2,843,693.67)-3,146,137.51 其中：賬齡分析法組合 5,989,831.18(2,843,693.67)-3,146,137.51 合計 5,989,831.18(

269、2,843,693.67)-3,146,137.51 5 本期無實際核銷的其他應收款本期無實際核銷的其他應收款 6 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額的比例(%)壞賬準備 期末余額 深圳市百賽樂網絡科技有限公司 往來款 5,156,800.00 1 年以內 52.51 257,840.00 深圳市美生慧谷孵化管理有限公司 房租押金 396,910.40 1 年以內 4.04 19,845.52 李浪新 房租押金 389,566.08 4-5 年 3.97 389,566.08 仲信國際融資租

270、賃有限公司 保證金 200,000.00 1-2 年 2.04 20,000.00 李波 房租押金 150,576.96 4-5 年 1.53 150,576.96 合計 6,293,853.44 64.08 837,828.56 7 期末其他期末其他應收款應收款中中應收持本公司應收持本公司 5%以上（含以上（含 5%）表決權股份的股東單位款項及）表決權股份的股東單位款項及應收其他關聯方款項情況應收其他關聯方款項情況詳見附注十一、（四）詳見附注十一、（四）注釋注釋7 存貨存貨 1 存貨分類存貨分類 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備 賬面價值 原

271、材料 1,411,639.14 681,676.24 729,962.90 2,623,023.95 1,195,039.64 1,427,984.31 庫存商品 6,851,067.23 266,123.56 6,584,943.67 3,221,233.83 547,813.02 2,673,420.81 包裝物 2,566.37-2,566.37 -委托加工物資 46,961.41-46,961.41 44,648.75 44,648.75 合計 8,312,234.15 947,799.80 7,364,434.35 5,888,906.53 1,742,852.66 4,146,05

272、3.87 2 存貨跌價準備存貨跌價準備 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回 轉銷 其他 原材料 1,195,039.64 123,855.09-637,218.49-681,676.24 庫存商品 547,813.02 58,201.43-339,890.89-266,123.56 46 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回 轉銷 其他 合計 1,742,852.66 182,056.52-977,109.38-947,799.80 注釋注釋8 其他流動資產其他流動資產 其他流動資產分項列示其他流動資產分項列示 項目 期末余

273、額 期初余額 增值稅待認證進行稅額 1,747,581.08-增值稅留抵扣額 2,224,258.85 1,637,336.06 其他-14,905.89 合計 2,224,258.85 1,652,241.95 注釋注釋9 長期股權投資長期股權投資 被投資單位 期初余額 本期增減變動 追加投資 減少 投資 權益法確認的投資損益 其他綜合收益調整 一聯營企業 深圳市品羅創新實業有限公司 29,692,956.45-7,408,949.89-深圳市百賽樂網絡科技有限公司 2,241,065.78-(455,394.69)-合計 31,934,022.23-6,953,555.20-續：被投資單位

274、 本期增減變動 期末余額 減值準備期末余額 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一聯營企業 深圳市品羅創新實業有限公司-37,101,906.34-深圳市百賽樂網絡科技有限公司-1,785,671.09-合計-38,887,577.43-注釋注釋10 固定資產固定資產 項目 期末余額 期初余額 固定資產 6,429,131.72 8,766,653.55 合計 6,429,131.72 8,766,653.55 47 （一）固定資產（一）固定資產 1 固定資產情況固定資產情況 項目 生產設備 辦公設備 運輸設備 模具 研發用具 合計 一.賬面原值 1期初余額 37,446

275、,535.85 1,720,007.79 2,614,075.66 5,519,753.97-47,300,373.27 2本期增加金額 19,469.03 203,130.80 363,451.33-14,867.26 600,918.42 購置 19,469.03 203,130.80 363,451.33-14,867.26 600,918.42 在建工程轉入-3本期減少金額 259,268.91 13,401.73 336,600.00-609,270.64 處置或報廢 259,268.91 13,401.73 336,600.00-609,270.64 4期末余額 37,206,73

276、5.97 1,909,736.86 2,640,926.99 5,519,753.97 14,867.26 47,292,021.05 二.累計折舊 1期初余額 30,748,790.58 1,518,186.46 2,263,572.08 4,003,170.60-38,533,719.72 2本期增加金額 2,245,878.87 79,285.57 69,798.88 311,829.10 1,378.55 2,708,170.97 本期計提 2,245,878.87 79,285.57 69,798.88 311,829.10 1,378.55 2,708,170.97 3本期減少金額

277、 246,305.47 12,731.65 119,964.24-379,001.36 處置或報廢 246,305.47 12,731.65 119,964.24-379,001.36 4期末余額 32,748,363.98 1,584,740.38 2,213,406.72 4,314,999.70 1,378.55 40,862,889.33 三.減值準備 1期初余額-2本期增加金額-3本期減少金額-4期末余額-四.賬面價值 1期末賬面價值 4,458,371.99 324,996.48 427,520.27 1,204,754.27 13,488.71 6,429,131.72 2期初賬

278、面價值 6,697,745.27 201,821.33 350,503.58 1,516,583.37-8,766,653.55 2 期末固定資產不存在可收回金額低于其賬面價值的情況，故未計提減值準備。期末固定資產不存在可收回金額低于其賬面價值的情況，故未計提減值準備。3 期末無暫時閑置的固定資產期末無暫時閑置的固定資產 4 期末無通過經營租賃租出的固定資產期末無通過經營租賃租出的固定資產 5 固定資產的其他說明固定資產的其他說明 期末用于抵押的固定資產賬面價值為 2,882,322.28 元，詳見“附注十二、承諾及或有事項（一）1、其他重大財務承諾事項”注釋注釋11 使用權資產使用權資產 4

279、8 項目 房屋及建筑物 合計 一.賬面原值 1期初余額 15,901,396.87 15,901,396.87 2本期增加金額 19,427,744.74 19,427,744.74 租賃 19,427,744.74 19,427,744.74 3本期減少金額 900,519.36 900,519.36 租賃到期 900,519.36 900,519.36 4期末余額 34,428,622.25 34,428,622.25 二.累計折舊 1期初余額 9,591,821.19 9,591,821.19 2本期增加金額 5,129,265.18 5,129,265.18 本期計提 5,129,26

280、5.18 5,129,265.18 3本期減少金額-租賃到期-4期末余額 14,721,086.37 14,721,086.37 三.減值準備 1期初余額-2本期增加金額-3本期減少金額-4期末余額-四.賬面價值 1期末賬面價值 19,707,535.88 19,707,535.88 2期初賬面價值 6,309,575.68 6,309,575.68 注釋注釋12 無形資產無形資產 1 無形資產情況無形資產情況 項目 軟件使用費 專有技術 商標 合計 一.賬面原值 1期初余額 4,989,137.26 1,000,000.00 617,503.06 6,606,640.32 2本期增加金額-2

281、03,113.21 203,113.21 購置-203,113.21 203,113.21 3本期減少金額-處置-4期末余額 4,989,137.26 1,000,000.00 820,616.27 6,809,753.53 二.累計攤銷 1期初余額 4,886,752.11 949,999.68 570,497.77 6,407,249.56 2本期增加金額-50,000.32 6,603.77 56,604.09 本期計提-50,000.32 6,603.77 56,604.09 49 項目 軟件使用費 專有技術 商標 合計 3本期減少金額-處置-4期末余額 4,886,752.11 1,

282、000,000.00 577,101.54 6,463,853.65 三.減值準備 1期初余額 102,385.15-47,005.29 149,390.44 2本期增加金額-3本期減少金額-4期末余額 102,385.15-47,005.29 149,390.44 四.賬面價值 1期末賬面價值-196,509.44 196,509.44 2期初賬面價值-50,000.32-50,000.32 注釋注釋13 商譽商譽 1 商譽賬面原值商譽賬面原值 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 企業合并形成 處置 深圳品羅 172,014.51-172,014.51 合

283、計 172,014.51-172,014.51 2 商譽減值準備商譽減值準備 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提 處置 深圳品羅 172,014.51-172,014.51 合計 172,014.51-172,014.51 說明：（1）2011 年 11 月 21 日李林克、姚秋嫻與本公司簽訂股權轉讓協議，以人民幣 100.00萬元將其持有深圳品羅的股權全部轉讓給本公司，合并日深圳品羅的凈資產為 827,985.49元，形成合并商譽 172,014.51 元。（2）2024 年 12 月 31 日本公司對商譽進行減值測試，發現商譽存在減值的情況，全額計

284、提減值準備。注釋注釋14 長期待攤費用長期待攤費用 項目 期初余額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末余額 裝修費 274,268.62 1,544,448.03 251,704.48-1,567,012.17 50 項目 期初余額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末余額 合計 274,268.62 1,544,448.03 251,704.48-1,567,012.17 注釋注釋15 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 1 未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延

285、所得稅資產 壞賬準備 1,479,522.64 369,880.66 1,578,531.60 394,632.90 租賃負債-512,419.13 946,436.35 合計 1,479,522.64 882,299.79 1,578,531.60 1,341,069.25 2 未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 使用權資產-487,374.43-946,436.35 交易性金融資產公允價值變動-30,919.07-合計-518,293.50-946,436.35 3 未確認遞延所得稅

286、資產明細未確認遞延所得稅資產明細 項目 期末余額 壞賬準備 6,062,279.41 存貨跌價準備 947,799.80 未彌補虧損 257,203,004.72 無形資產減值準備 149,390.44 遞延收益 213,898.84 使用權資產(16,458,372.99)租賃負債 13,881,584.87 合計 261,999,585.09 4 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 年份 期末余額 備注 2024-2025 7,668,687.62 2026 19,664,813.56 2027 17,105,933.23 51

287、 年份 期末余額 備注 2028 52,510,165.38 2029 69,140,125.18 2030 37,841,162.99 2031 17,523,385.71 2032 19,667,888.33 2033 16,080,842.72 合計 257,203,004.72 注釋注釋16 其他非流動資產其他非流動資產 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 預付長期資產 250,635.00-250,635.00 259,635.00-259,635.00 合計 250,635.00-250,635.00 259,635.00-259,

288、635.00 注釋注釋17 短期借款短期借款 1 短期借款分類短期借款分類 項目 期末余額 期初余額 保證借款 12,300,000.00 14,020,000.00 信用借款 14,230,000.00 7,660,000.00 合計 26,530,000.00 21,680,000.00 本公司之子公司深圳市考拉媽媽科技有限公司于 2024 年 8 月 28 日與中國工商銀行股份有限公司深圳海王支行簽訂了編號為0400000011-2024年(南山)字01968號的借款合同，本次借款金額為人民幣 350.00 萬元，期限為 2024 年 8 月 28 日至 2025 年 7 月 15 日。

289、貸款用途為生產經營，合同約定借款利率為 3.35%。由陳克勇、姚秋嫻及比科斯進行擔保，擔保合同編號：0400000011-2024 年南山（保）字 0187 號、0400000011-2024 年南山（保）字 0188 號、0400000011-2024 年南山（保）字 0189 號。截止 2024 年 12 月 31 日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 350.00 萬元。2024 年 9 月25 日與中國銀行股份有限公司東角頭支行簽訂了編號為 2024 圳中銀蛇普借字第 000347 號的借款合同，本次借款金額為人民幣 300.00 萬元，期限為 2024 年 9 月25 日至 202

290、5 年 9 月 25 日。貸款用途為日常經營周轉，合同約定借款利率為 3.30%。授信合同號為 2024 圳中銀蛇額協字第 7000347 號。截止 2024 年 12 月 31 日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 300.00 萬元。52 2024 年12 月 6 日與中國銀行股份有限公司東角頭支行簽訂了編號為 2024 圳中銀蛇普借字第 000348 號的借款合同，本次借款金額為人民幣 200.00 萬元，期限為 2024 年 12 月6 日至 2025 年 12 月 5 日。貸款用途為日常經營周轉，合同約定借款利率為 3.10%。授信合同號為 2023 圳中銀蛇額協字第 700030

291、1 號，截止 2024 年 12 月 31 日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 200.00 萬元。2024 年 9 月 30 日與江蘇銀行深圳科技支行簽訂了編號為KYD100065237024093000001 的借款合同，本次借款金額為人民幣 135.7785 萬元，期限為 2024 年 9 月 30 日至 2025 年 9 月 29 日。貸款用途為經營周轉，合同約定借款利率為3.5%，授信合同編號為 SX162024004891，截止 2024 年 12 月 31 日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 135.7785 萬元。2024 年 9 月 26 日與江蘇銀行深圳科技支行簽訂

292、了編號為KYD100065237024093000002 的借款合同，本次借款金額為人民幣 164.2215 萬元，期限為 2024 年 9 月 30 日至 2025 年 9 月 29 日。貸款用途為經營周轉，合同約定借款利率為3.5%，授信合同編號為 SX162024004891，截止 2024 年 12 月 31 日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 164.2215 萬元。2024年9月24日與交通銀行光明支行簽訂了編號為GM流貸字考拉01號的借款合同，本次借款為授信額度一千萬元以內用于提取日常經營周轉的借款，授信期限為 2024 年 9 月24 日至 2025 年 9 月 23 日。

293、合同約定借款利率為 3.3%，截止 2024 年 12 月 31 日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 500 萬元。2024 年 6 月 26 日與北京銀行深圳分行行簽訂了編號為 6103521 號的借款合同，金額300 萬元，授信合同編號 6103378，貸款期限為首次提款日起一年，實際借款日期為 2024年 6 月 26 日至 2025 年 6 月 25 日。合同約定借款利率為 3.45%，截止 2024 年 12 月 31日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 300 萬元。2024 年 6 月 14 日與北京銀行深圳分行行簽訂了編號為 6102581 號的借款合同，金額200 萬元

294、，授信合同編號 6103378，貸款期限為首次提款日起一年，實際借款日期為 2024年 6 月 14 日至 2025 年 6 月 13 日。合同約定借款利率為 3.45%，截止 2024 年 12 月 31日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 200 萬元。2024 年 1 月 3 日本公司之子公司東莞市納利光學材料有限公司與中信銀行股份有限公司東莞分行簽署借款合同編號為：2024 莞銀貸字第 811098460869 號的借款合同。本次借款金額為人民幣 248.00 萬元，借款期限為 2024 年 1 月 3 日至 2025 年 1 月 3 日。借53 款用途為日常經營周轉，合同約定借款利

295、率 4.0%。陳克勇、姚秋嫻與中信銀行股份有限公司東莞分行簽署編號為：2023 信莞銀最保字第 23X58501 號的最高額保證合同。深圳比科斯電子股份有限公司與中信銀行股份有限公司東莞分行簽署編號為:2023 信莞銀最保字第 23X58502 號的最高額保證合同。截止 2024 年 12 月 31 日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 248.00 萬元。2024 年 12 月 19 日東莞市納利光學材料有限公司與中信銀行股份有限公司東莞分行簽署借款合同編號為：2024 莞銀貸字第 811098560654 號的借款合同。本次借款金額為人民幣 252.00 萬元，借款期限為 2024 年

296、12 月 19 日至 2025 年 12 月 19 日。借款用途為日常經營周轉，合同約定借款利率 3.8%。陳克勇、姚秋嫻與中信銀行股份有限公司東莞分行簽署編號為：2023 信莞銀最保字第 23X58501 號的最高額保證合同。深圳比科斯電子股份有限公司與中信銀行股份有限公司東莞分行簽署編號為:2023 信莞銀最保字第23X58502 號的最高額保證合同。截止 2024 年 12 月 31 日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 252.00 萬元。2023 年 8 月 18 日東莞市納利光學材料有限公司與平安銀行股份有限公司東莞分行簽署授信額度合同編號為：平銀東莞綜字第 CONT202307

297、20000000560789 號。授信金額為人民幣 316.10 萬元，借款金額為人民幣 316.00 萬元，合同約定借款利率為 5.9%。陳克勇、姚秋嫻與平安銀行股份有限公司東莞分行簽署編號為平銀東莞額保字第 CONT20230720000000560789 號的最高額保證合同。東莞市納利光學材料有限公司與平安銀行股份有限公司東莞分行簽署最高額質押擔保合同編號為：平銀東莞額質字第CONT20230720000000560789 號。截止 2024 年 12 月 31 日，上述授信合同項下的借款已結清。2023 年 2 月 15 日東莞市納利光學材料有限公司與中國工商銀行股份有限公司東莞黃江支

298、行簽署借款合同編號為：0201000255-2023 年(黃江)字 00017 號的借款合同。本次借款為人民幣 450.00 萬元，到期日為 2024 年 2 月 14 日。貸款用途為生產經營，貸款利率為 4.000%。深圳比科斯電子股份有限公司、陳克勇、姚秋嫻與中國工商銀行股份有限公司東莞黃江支行簽署保證承諾書，保證金額為 500.00 萬元。截止 2024 年 12 月 31 日，上述借款合同項下的借款已結清。2023 年 12 月 20 日東莞市納利光學材料有限公司與中信銀行股份有限公司東莞分行簽署借款合同編號為：2023 莞銀貸字第 811098456520 號的借款合同。本次借款金額

299、為人民幣 252.00 萬元，借款期限為 12 個月。借款用途為日常經營周轉，合同約定借款利率4.0%。陳克勇、姚秋嫻與中信銀行股份有限公司東莞分行簽署編號為：2023 信莞銀最保54 字第 23X58501 號 的最高額保證合同。深圳比科斯電子股份有限公司與中信銀行股份有限公司東莞分行簽署編號為:2023 信莞銀最保字第 23X58502 號的最高額保證合同。截止2024 年 12 月 31 日，上述借款合同項下的借款已結清。注釋注釋18 應付賬款應付賬款 項目 期末余額 期初余額 應付貨款 53,747,220.62 49,929,812.28 應付設備款 246,290.00-應付其他

300、1,647,480.20 1,044,194.60 合計 55,640,990.82 50,974,006.88 1 期末應付賬款中無應付持本公司期末應付賬款中無應付持本公司 5%以上（含以上（含 5%）表決權股份的股東單位款，應）表決權股份的股東單位款，應付其他關聯方款項情況詳見附注十一、（四）。付其他關聯方款項情況詳見附注十一、（四）。注釋注釋19 合同負債合同負債 1 合同負債情況合同負債情況 項目 期末余額 期初余額 預收貨款 3,606,336.91 3,076,062.11 合計 3,606,336.91 3,076,062.11 1期末合同負債中無預收持本公司期末合同負債中無預收

301、持本公司 5%以上（含以上（含 5%）表決權股份的股東單位款，預收）表決權股份的股東單位款，預收其他關聯方款項情況詳見附注十一、（四）。其他關聯方款項情況詳見附注十一、（四）。注釋注釋20 應付職工薪酬應付職工薪酬 1 應付職工薪酬列示應付職工薪酬列示 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 短期薪酬 2,061,212.82 15,276,303.07 14,953,575.34 2,383,940.55 離職后福利-設定提存計劃 346.92 934,245.88 934,592.80-辭退福利-464,341.50 329,185.00 135,156.50 合計 2,061,55

302、9.74 16,674,890.45 16,217,353.14 2,519,097.05 2 短期薪酬列示短期薪酬列示 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 工資、獎金、津貼和補貼 2,055,106.52 14,206,024.77 13,885,951.29 2,375,180.00 職工福利費-315,307.55 315,307.55-社會保險費 401.30 429,398.15 429,799.45-55 其中：基本醫療保險費 367.38 339,407.45 339,774.83-工傷保險費 3.30 52,927.54 52,930.84-生育保險費 30.62 3

303、7,063.16 37,093.78-住房公積金 5,705.00 266,414.10 263,358.55 8,760.55 辭退福利-合計 2,061,212.82 15,217,144.57 14,894,416.84 2,383,940.55 3 設定提存計劃列示設定提存計劃列示 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 基本養老保險 330.40 889,563.45 889,893.85-失業保險費 16.52 44,682.43 44,698.95-合計 346.92 934,245.88 934,592.80-注釋注釋21 應交稅費應交稅費 稅費項目 期末余額 期初余額

304、增值稅 254,876.69 1,573,870.46 企業所得稅-城市維護建設稅 96,006.38 92,300.80 教育費附加 88,873.63 65,929.14 個人所得稅 63,400.17 121,552.82 其他 7,190.76 4,553.67 合計 510,347.63 1,858,206.89 注釋注釋22 其他應付款其他應付款 項目 期末余額 期初余額 應付利息-應付股利 400,000.00-其他應付款 53,143,637.84 43,789,792.96 合計 53,543,637.84 43,789,792.96 1 按款項性質列示的其他應付款按款項性質

305、列示的其他應付款 款項性質 期末余額 期初余額 押金及保證金 2,800,000.00-往來款 33,792,533.84 33,508,833.05 資金拆借 16,200,000.00 5,150,000.00 預提費用 351,104.00 7,996.46 56 款項性質 期末余額 期初余額 其他-5,122,963.45 合計 53,143,637.84 43,789,792.96 2 賬齡超過一年的重要應付賬款賬齡超過一年的重要應付賬款 單位名稱 期末余額 未償還或結轉的原因 深圳市品羅創新實業有限公司 13,652,772.32 未到付款期限 深圳市眾聚網絡有限公司 13,120

306、,900.00 未到付款期限 陳克勇 5,150,000.00 未到付款期限 深圳豐沃投資合伙企業（有限合伙）2,513,000.00 未結算 深圳市脈山龍信息技術股份有限公司 2,000,000.00 未結算 深圳市格博物業管理有限公司 1,695,819.48 未結算 合計 38,132,491.80 3 期末其他應付款中應付持本公司期末其他應付款中應付持本公司 5%以上（含以上（含 5%）表決權股份的股東單位及應付）表決權股份的股東單位及應付其他關聯方款項詳見其他關聯方款項詳見“附注十、（四）附注十、（四）”。注釋注釋23 一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 項目 期末余額 期

307、初余額 一年內到期的租賃負債 3,491,672.71 3,464,979.68 一年內到期的長期應付款 1,340,583.90 2,640,000.00 一年內到期的長期借款 6,560,000.00 1,246,173.00 合計 11,392,256.61 7,351,152.68 注釋注釋24 其他流動負債其他流動負債 項目 期末余額 期初余額 待轉銷項稅額 468,818.56 360,488.85 已背書尚不能終止確認票據-240,000.00 合計 468,818.56 600,488.85 注釋注釋25 長期借款長期借款 借款類別 期末余額 期初余額 保證借款 6,560,0

308、00.00 7,520,000.00 減：一年內到期的長期借款 6,560,000.00 1,246,173.00 合計-6,273,827.00 2022 年 12 月 1 日，本公司之子公司東莞市納利光學材料有限公司與中國銀行股份有限公司東莞分行簽署借款合同編號為：ZXQDK476790120222351 的 流動資金借款合同。57 本次借款為人民幣 800.00 萬元，借款用途是用于借款人補充流動資金，含采購原材料、支付租金、員工工資等。借款期限為 36 個月，貸款年利率為 3.85%，若為分期提款，則自第一個實際提款日起算，借款期限自 2022 年 12 月 1 日至 2025 年 1

309、1 月 29 日。陳克勇、姚秋嫻與中國銀行股份有限公司東莞分行簽署編號為第 ZXQBZ476790120200726 的最高 額 保 證 合 同 。同 時 本 公 司 與 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 東 莞 分 行 簽 署 編 號ZXQBZ476790120200727 的最高額保證合同。截止 2024 年 12 月 31 日，上述借款合同項下的借款余額為人民幣 656.00 萬元。注釋注釋26 租賃負債租賃負債 項目 期末余額 期初余額 1 年以內 4,267,951.69 3,657,142.80 1-2 年 2,184,827.88 2,895,238.05 2-3 年 2,

310、403,310.68-3-4 年 2,403,310.68-4-5 年 2,403,310.68-5 年以上 10,838,931.12-租賃付款額總額小計 24,501,642.73 6,552,380.85 減：未確認融資費用 3,977,983.76 242,805.17 租賃付款額現值小計 20,523,658.97 6,309,575.68 減：一年內到期的租賃負債 3,491,672.71 3,464,979.68 合計 17,031,986.26 2,844,596.00 注釋注釋27 長期應付款長期應付款 項目 期末余額 期初余額 長期應付款-829,922.55 專項應付款-

311、合計-829,922.55 注：上表中長期應付款指扣除專項應付款后的長期應付款。（一）長期應付款（一）長期應付款 1 長期應付款分類長期應付款分類 款項性質 期末余額 期初余額 應付融資租賃款-3,469,922.55 減：一年內到期的長期應付款-2,640,000.00 合計-829,922.55 58 2 長期應付款的說明長期應付款的說明 本公司之子公司東莞市納利光學材料有限公司于 2023 年 10 月與仲信國際融資租賃有限公司簽訂了合同編號為 2023100018-0001 的融資租賃合同，合同約定東莞納利公司以兩臺光學膜專用機作為租賃抵押物，向仲信國際融資租賃有限公司借款人民幣 4,

312、408,000.00元，截至 2024 年 12 月 31 日止，該筆合同剩余應付租賃款金額為 1,340,583.90 元,剩余應付融資費用為 67,416.10 元。注釋注釋28 遞延收益遞延收益 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 與資產相關政府補助 423,447.64-209,548.80 213,898.84 詳見表 1 與收益相關政府補助-詳見表 1 合計 423,447.64-209,548.80 213,898.84 本公司政府補助詳見附注八、政府補助（二）涉及政府補助的負債項目。注釋注釋29 其他非流動負債其他非流動負債 項目 期末余額 期初余額 應付工

313、程款 307,577.71-合計 307,577.71-注釋注釋30 股本股本 項目 期初余額 本期變動增（+）減（）期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 陳克勇 45,786,030.00-45,786,030.00 李商 8,895,600.00-8,895,600.00 賴振華 726,150.00-726,150.00 朱文峰 726,150.00-726,150.00 黃銘杰 544,650.00-544,650.00 常州市力合清源創業投資合伙企業（有限合伙）4,749,526.00-4,749,526.00 寧波中澤嘉盟股權投資合伙企業（有限合伙）4,749,526.

314、00-4,749,526.00 蘇州工業園區順為科技創業投資合伙企業（有限合伙）13,235,526.00-13,235,526.00 天津金星投資有限公司 8,823,684.00-8,823,684.00 國新證券股份有限公司（原華融證券股份有限公司）1,000,000.00-1,000,000.00 開源證券股份有限公司 300,000.00-300,000.00 59 萬聯證券股份有限公司 200,000.00-200,000.00 股份總數 89,736,842.00-89,736,842.00 注釋注釋31 資本公積資本公積 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價

315、116,652,603.16-116,652,603.16 合計 116,652,603.16-116,652,603.16 60 注釋注釋32 其他綜合收益其他綜合收益 項目 期初余額 本期發生額 本期所得稅前發生額 減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益 減：前期計入其他綜合收益當期轉入留存收益 減：套期儲備轉入相關資產或負債 減：所得稅費用 稅后歸屬于母公司 稅后歸屬于少數股東 減：結轉 重新計量設定受益計劃變動額 減：前期計入其他綜合收益當期轉入留存收益 一、不能重分類進損益的其他綜合收益-二、將重分類進損益的其他綜合收益 192,092.44 11,129.09-945.97 10,1

316、83.12(17,198.88)-202,275.56 1.外幣報表折算差額 192,092.44 11,129.09 945.97 10,183.12(17,198.88)202,275.56 其他綜合收益合計 192,092.44 11,129.09-945.97 10,183.12(17,198.88)-202,275.56 61 注釋注釋33 盈余公積盈余公積 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 2,783,013.27-2,783,013.27 合計 2,783,013.27-2,783,013.27 注釋注釋34 未分配利潤未分配利潤 項目 本期 上期 調整

317、前上期末未分配利潤(212,403,709.21)(202,300,411.48)調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）-調整后期初未分配利潤(212,403,709.21)(202,300,411.48)加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 895,459.33(10,103,297.73)減：提取法定盈余公積-期末未分配利潤(211,508,249.88)(212,403,709.21)注釋注釋35 營業收入和營業成本營業收入和營業成本 1 營業收入、營業成本營業收入、營業成本 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 152,626,558.59 137,254,

318、851.06 151,335,544.83 131,745,384.62 其他業務 2,101,079.21 1,217,186.12 5,928,556.11 4,467,149.09 合計 154,727,637.80 138,472,037.18 157,264,100.94 136,212,533.71 2 主營業務收入（按收入類別列示）主營業務收入（按收入類別列示）產品名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 一、商品類型 卷材 13,966,790.26 17,566,316.30 21,982,989.63 20,672,360.21 生活類產品 13

319、8,659,768.33 119,688,534.76 129,352,555.20 111,073,024.41 合計 152,626,558.59 137,254,851.06 151,335,544.83 131,745,384.62 3 主營業務收入（按地區列示）主營業務收入（按地區列示）地區名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 內銷 152,626,558.59 137,254,851.06 151,335,544.83 131,745,384.62 出口-合計 152,626,558.59 137,254,851.06 151,335,544.83

320、131,745,384.62 4 主營業務（分行業）主營業務（分行業）行業 本期發生額 上期發生額 62 收入 成本 收入 成本 制造業 152,626,558.59 137,254,851.06 151,335,544.83 131,745,384.62 合計 152,626,558.59 137,254,851.06 151,335,544.83 131,745,384.62 注釋注釋36 稅金及附加稅金及附加 項目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 78,867.59 52,261.86 教育費附加 56,252.94 37,679.46 印花稅 31,975.89 25,517.

321、51 合計 167,096.42 115,458.83 注釋注釋37 銷售費用銷售費用 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 1,651,690.65 2,320,414.83 折舊攤銷 1,323.36 42,002.82 報關及運雜費 2,067.01 5,456.04 汽車費用 95,184.29 139,399.27 廣告及業務宣傳費 707,814.18 548,383.96 展會費-580,463.53 差旅費 17,739.47 50,271.04 速遞費 12,523.81 7,613.39 其他 374,593.32 272,358.60 合計 2,862,936.09 3

322、,966,363.48 注釋注釋38 管理費用管理費用 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 5,486,920.00 3,296,209.88 折舊攤銷 2,984,268.12 2,768,797.83 辦公費 321,966.83 150,490.27 差旅費 132,310.03 130,085.77 業務招待費 1,586,946.53 406,359.24 中介機構費 1,135,352.08 1,703,321.55 低值易耗品攤銷 79,650.39 43,619.19 專利費 112,143.39 153,716.18 其他 936,767.44 833,266.41 房租

323、水電物業管理費 1,009,317.45 1,475,148.03 服務費 990.10-合計 13,786,632.36 10,961,014.35 注釋注釋39 研發費用研發費用 63 項目 本期發生額 上期發生額 員工薪酬及員工費用 6,583,847.00 6,552,087.87 折舊及攤銷 780,536.32 1,267,601.01 直接材料 1,107,995.77 1,577,253.95 水電費 562,105.94 1,573,717.07 中介及咨詢費用 298,718.45-差旅費-761,962.33 租賃管理費-274,285.68 其他 965,572.38

324、585,172.13 合計 10,298,775.86 12,592,080.04 注釋注釋40 財務費用財務費用 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 3,470,604.28 1,457,527.88 減：利息收入 962,577.54 59,398.58 匯兌損失 28,014.16 27,352.55 減：匯兌收益 32,250.07 34,531.24 銀行手續費 67,048.88 57,198.86 現金折扣及貼息-(548,900.00)其他-1,091,026.93 合計 2,570,839.71 1,990,276.40 注釋注釋41 其他收益其他收益 1 其他收益明細情

325、況其他收益明細情況 產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額 政府補助 244,300.08 892,728.47 個稅手續費返還 8,106.07 10,449.02 嵌入式軟件增值稅退稅 160,570.25-合計 412,976.40 903,177.49 2 計入其他收益的政府補助計入其他收益的政府補助 本公司政府補助詳見附注八、政府補助（二）計入當期損益的政府補助。注釋注釋42 投資收益投資收益 1 投資收益明細情況投資收益明細情況 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 6,953,555.20(1,769,763.52)處置交易性金融資產取得的投資收益 20

326、6,127.16 192.44 64 項目 本期發生額 上期發生額 合計 7,159,682.36(1,769,571.08)注釋注釋43 公允價值變動收益公允價值變動收益 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 合計-174,406.13 注釋注釋44 信用減值損失信用減值損失 項目 本期發生額 上期發生額 壞賬損失 2,870,068.06(1,311,850.17)合計 2,870,068.06(1,311,850.17)注釋注釋45 資產減值損失資產減值損失 項目 本期發生額 上期發生額 存貨跌價損失(182,056.52)(655,060.56)合計(182,056.52

327、)(655,060.56)注釋注釋46 資產處置收益資產處置收益 項目 本期發生額 上期發生額 固定資產處置利得或損失(53,897.59)(46,492.67)使用權資產處置利得或損失(36,137.03)203,303.35 合計(90,034.62)156,810.68 注釋注釋47 營業外收入營業外收入 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 與日?；顒訜o關的政府補助 14,432.11-14,432.11 往來款清理-14,825.19-違約賠償收入 49,466.35-49,466.35 其他-合計 63,898.46 14,825.19 63,898.46 注釋

328、注釋48 營業外支出營業外支出 項目 本期發生額 上期發生額 計入本期非經常性損益的金額 違約損失 188,831.30 4,748.74 188,831.30 其他 8,554.31 253.36 8,554.31 合計 197,385.61 5,002.10 197,385.61 注釋注釋49 所得稅費用所得稅費用 1 所得稅費用表所得稅費用表 項目 本期發生額 上期發生額 65 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用-(132,496.29)遞延所得稅費用(292.46)995,441.98 合計(292.46)862,945.69 2 會計利潤與所得稅費用調整過程會計利潤與所得稅

329、費用調整過程 項目 本期發生額 利潤總額(3,393,531.29)按法定/適用稅率計算的所得稅費用(848,382.82)子公司適用不同稅率的影響 885,887.24 調整以前期間所得稅的影響-非應稅收入的影響-不可抵扣的成本、費用和損失影響 3,451.17 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響-本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 1,341,543.23 研發費用加計扣除的影響(1,382,791.28)所得稅費用(292.46)注釋注釋50 現金流量表附注現金流量表附注 1 與經營活動有關的現金與經營活動有關的現金（1）收到其他與經營活動有關的現金

330、 項目 本期發生額 上期發生額 利息收入 962,577.54 59,398.58 政府補助 1,027,641.33 651,603.67 收回涉訴往來及預付貨款（注 1）-往來款及其他 5,543,698.82 4,992,078.32 合計 7,533,917.69 5,703,080.57 （2）支付其他與經營活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 往來款項 3,754,506.99 6,325,615.00 費用性支出 12,081,615.46 7,962,762.78 其他支出 188,831.30 2,142,096.74 合計 16,024,953.75 16,430,

331、474.52 2 與投資活動有關的現金與投資活動有關的現金（1）收到其他與投資活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 理財產品 224,633,144.96 136,342,825.03 66 項目 本期發生額 上期發生額 合計 224,633,144.96 136,342,825.03（2）支付其他與投資活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 理財產品 221,314,445.92 127,860,000.00 合計 221,314,445.92 127,860,000.00 3 與籌資活動有關的現金與籌資活動有關的現金（1）收到其他與籌資活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發

332、生額 股東借款 11,050,000.00-合計 11,050,000.00-（2）支付其他與籌資活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 支付的租金 7,905,175.40 3,799,653.93 合計 7,905,175.40 3,799,653.93 注釋注釋51 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 1 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 項目 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量 凈利潤(3,393,238.83)(11,929,350.06)加：信用減值損失(2,243,422.90)1,311,850.17 資產減值準備(182,056.52)655,0

333、60.56 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 2,708,170.97 3,667,294.31 使用權資產折舊 5,129,265.18 5,106,854.17 無形資產攤銷 56,604.09 199,999.92 長期待攤費用攤銷 417,015.65 319,913.09 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）43,236.90(156,810.68)固定資產報廢損失（收益以“”號填列）-公允價值變動損失（收益以“”號填列）-(174,406.13)財務費用（收益以“”號填列）2,789,805.66 1,500,088.62 投資損失（收益以“”號填列）(7,159,682.36)1,770,085.16 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）(487,666.89)383,535.02 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）487,374