定期報告-ST萊因：2024年年度報告.PDF

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1、1 2024 年度報告 ST 萊因 NEEQ:871843 廣州萊因智能裝備股份有限公司 Guangzhou Line Automation Co.,Ltd.2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人唐德權唐德權、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人

2、唐德權唐德權及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）唐德權唐德權保證年保證年度報告中財務報告的真實、準確度報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、華興會計師事務所（特殊普通合伙）華興會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了標準對公司出具了標準無保留意見無保留意見的審計報告。的審計報告。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的

3、實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 本公司沒有未按要求披露的事項。3 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .5 5 第二節

4、第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .6 6 第三節第三節 重大事件重大事件 .1414 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .1717 第五節第五節 公司治理公司治理 .2020 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .2424 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .9191 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件 報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件

5、備置地址 公司董事會辦公室 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 萊因、萊因智能、公司、本公司 指 廣州萊因智能裝備股份有限公司 股東大會 指 廣州萊因智能裝備股份有限公司股東大會 董事會 指 廣州萊因智能裝備股份有限公司董事會 監事會 指 廣州萊因智能裝備股份有限公司監事會 三會 指 股東大會、董事會、監事會 公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法 章程、公司章程 指 廣州萊因智能裝備股份有限公司章程 全國中小企業股份轉讓系統 指 全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司 主辦券商、興業證券 指 興業證券股份有限公司 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 上期 指

6、2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 報告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 廣州萊因智能裝備股份有限公司 英文名稱及縮寫 Guangzhou Line Automation Co.,Ltd.LYZN 法定代表人 唐德權 成立時間 2004 年 9 月 23 日 控股股東 控股股東為（唐德權）實際控制人及其一致行動人 實際控制人為（唐德權），無一致行動人 行業（掛牌公司管理型行業分類）制造業（C）-專用設備制造業（C35）-食品、飲料、煙草及飼料生產設備制造（C353）

7、-食品、酒、飲料及茶生產專用設備制造（C3531）主要產品與服務項目 烘焙食品自動化生產線的研發、生產和銷售 掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 ST 萊因 證券代碼 871843 掛牌時間 2017 年 8 月 17 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）10,000,000 主辦券商（報告期內）興業證券 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 福州市湖東路 268 號興業證劵大廈 聯系方式 董事會秘書姓名 唐德權 聯系地址 廣州市黃埔區埔北路 16 號 電話 020-62958668 電子郵箱 tang.de

8、quanline- 傳真 020-62958280 公司辦公地址 廣州市黃埔區埔北路 16 號 郵政編碼 510535 公司網址 http:/www.line- 指定信息披露平臺 注冊情況 統一社會信用代碼 914401017676531462 注冊地址 廣東省廣州市黃埔區埔北路 16 號 注冊資本（元）10,000,000 注冊情況報告期內是否變更 否 6 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 本公司屬于“專用設備制造業（C35）”中的“食品、酒、飲料及茶生產專用設備

9、制造（C3531）”行業，主要業務為烘焙食品自動化生產線的研發、生產和銷售。公司擁有 70 余項專利，經過前期生產實踐與研發設計經驗的積累，已發展成擁有較強的烘焙食品自動化生產線系統研發、生產、銷售及綜合服務能力的整體解決方案提供商。公司主要客戶為食品加工企業，公司收入來源主要為烘焙食品自動化生產線及配件的銷售。公司采取“自主研發生產銷售”的商業模式來獲取利潤。根據公司與客戶設計的方案，公司將采購的鋼材、電氣機械等原材料，裝配生產出烘焙食品自動化生產線。在研發方面，公司以客戶需求和市場需求為出發點，以行業發展趨勢研究為先導，進行新產品、新技術的研發。在原材料采購方面，公司與主要供應商均簽訂合同

10、進行采購，并與主要供應商保持穩定合作關系；在產品生產環節，公司對外購鋼材、電氣機械等原材料進行組裝、裝配等；在產品銷售環節，公司主要通過直銷模式實現產品銷售。（一）研發模式 公司的研發以客戶需求和市場需求為出發點，結合與客戶多年的合作經驗，不斷挖掘客戶的潛在需求，對其關鍵性技術進行相應的研發。此外，公司時刻關注行業發展趨勢，關注行業研究等，提前布局新技術、新產品的研發。（二）采購模式 報告期內，公司采購的主要原材料包括鋼材、電氣機械等。在采購環節，公司主要是采取“以銷定購”的模式。通常情況下，公司與客戶簽訂合同后，才安排原材料的采購。目前，公司已與多家規模供應商建立長期合作關系，保證原材料貨源

11、充足。在執行采購環節，生產部門依據計劃安排生成采購申請，采購部門結合庫存情況對采購申請進行復核審批，并會同財務部門制定采購計劃并實施。原材料運抵，并經品管部驗收合格后辦理入庫，采購部根據供應商開具的發票及相關檢驗合格單、入庫單向財務部門申請支付賬款，財務部門付款后，采購流程結束。（三）生產模式 公司主要是針對烘焙食品加工客戶提供“定制化產品”，因此其生產模式基本為“以銷定產”的模式，即生產部門根據客戶與業務人員簽訂的銷售訂單內容制定生產計劃，安排生產任務。（四）銷售模式 公司的銷售模式基本為“直銷模式”，目標客戶群體為烘焙食品生產企業。公司主要通過銷售人員直接拓展、參加展會、烘焙行業期刊廣告、

12、老客戶介紹等方式獲得訂單。同時，公司還與行業內的專業媒體保持互動，提高公司的社會知名度。產品銷售價格主要參考公司成本價格加利潤報價，經雙方協商確定，對于價格的主要影響因素是目前市場競爭價格。雙方達成一致意見后，公司與客戶簽訂銷售合同。然后，公司安排生產，在規定時間內完成生產并發貨給客戶，發貨后，公司派技術人員前往客戶進行安裝調試。安裝調試完成并經客戶驗收后，公司確認收入?？蛻舭春贤s定向公司支付款項。報告期內及報告期后至報告披露日，公司商業模式未發生變化。7 (二二)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 “專精特新”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“單項冠軍”認定 國家級

13、?。ㄊ校┘?“高新技術企業”認定 是 詳細情況 1、“廣東省專精特新中小企業”認定：公司于 2023 年 1 月，經廣東省工業和信息化廳審核通過，有效期為 2023 年 1 月 18 日-2026 年 1 月 17 日。2、“創新性中小企業”認定：公司于 2022 年 12 月，經廣東省工業和信息化廳審核通過，有效期為 2022 年 12 月 20 日-2025 年12 月 19 日。3、“科技型中小企業”認定：2024 年公司復審通過科技型中小企業認定，證書編號 2024440112A4003250，有效期一年。4、“高新技術企業”認定：2024 年公司再次通過高新技術企業認定，證書編號 G

14、R202444002626，有效期三年。二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 9,672,306.84 23,712,937.39-59.21%毛利率%27.16%28.61%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤-5,404,186.41-6,595,149.69 18.06%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤-5,859,097.53-6,786,580.44 13.67%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）0%0%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利

15、潤計算）0%0%-基本每股收益-0.54-0.66-18.06%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 32,269,033.61 27,389,220.35 17.82%負債總計 39,804,461.36 29,520,461.69 34.84%歸屬于掛牌公司股東的凈資產-7,535,427.75-2,131,241.34-253.57%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產-0.75-0.21-253.57%資產負債率%（母公司）123.35%107.78%-資產負債率%（合并）123.35%107.78%-流動比率 0.74 1.01-利息保障倍數-1

16、1.96-18.50-8 營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額 1,944,868.89 2,187,305.16-11.08%應收賬款周轉率 0.97 1.71-存貨周轉率 0.45 0.89-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%17.82%-33.12%-營業收入增長率%-59.21%-18.81%-凈利潤增長率%18.06%-1,325.10%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例

17、%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 2,546,500.43 7.89%834,914.16 3.05%205.00%應收票據 0 0.00%0 0.00%0.00%應收賬款 2,486,738.54 7.71%8,576,390.08 31.31%-71.00%預付款項 1,064,515.22 3.3%122,428.07 0.45%769.50%其他應收款 31,540.25 0.10%114,668.16 0.42%-72.49%存貨 9,067,934.94 28.10%10,841,592.28 39.58%-16.36%合同

18、資產 326,308.00 1.01%0 0.00%100.00%固定資產 104,460.14 0.32%183,040.96 0.67%-42.93%使用權資產 10,408,619.31 32.26%2,420,651.18 8.84%329.99%無形資產 2,349.68 0.01%7,049.72 0.03%-66.67%遞延所得稅資產 6,230,067.10 19.31%4,288,485.74 15.66%45.27%短期借款 3,003,043.32 9.31%0 0.00%100.00%應付賬款 4,393,698.78 13.62%5,461,600.02 19.94%

19、-19.55%合同負債 7,931,493.91 24.58%8,929,781.88 32.60%-11.18%應付職工薪酬 334,955.04 1.04%434,555.78 1.59%-22.92%應交稅費 1,358,267.06 4.21%1,039,120.87 3.79%30.71%其他應付款 951,219.19 2.95%782,122.43 2.86%21.62%一年內到期的非流動負債 1,926,358.45 5.97%2,538,690.28 9.27%-24.12%其他流動負債 1,031,094.22 3.20%1,160,871.64 4.24%-11.18%長

20、期借款 8,800,000.00 27.27%8,810,621.11 32.17%-0.12%租賃負債 8,513,038.49 26.38%0 0.00%100.00%遞延所得稅負債 1,561,292.90 4.84%363,097.68 1.33%329.99%項目重大變動原因項目重大變動原因 9 1、貨幣資金較上年期末增幅 205.00%，主要原因為 12 月份收到項目回款為 412.21 萬，其中已完工項目回款 169.21 萬，預收貨款 243 萬。2、應收賬款較上年期末降幅 71.00%，主要原因為本期收回期初完工項目貨款 613.80 萬。3、預付款項較上年期末增幅 769.

21、50%，主要原因為本期新增供應商預付款為粽子包制區生產線項目待執行供材料。4、其他應收款較上年期末降幅 72.49%，主要原因為本期減少員工借支備用金 8.35 萬。5、合同資產較上年期末增幅 100%，為本期調整一筆延期收款貨款由應收賬款轉為合同資產。6、固定資產較上年期末降幅 42.93%，主要要原因為本期購置固定資產 0.77 萬，以及本期累計折舊8.63 萬。7、使用權資產較上年期末增幅 329.99%，主要原因為本期續簽五年期廠房租賃合同。8、無形資產較上年期末降幅 66.67%，主要要原因為本期累計攤銷 0.47 萬所致。9、遞延所得稅資產較上年期末增幅 45.27%，主要原因為本

22、期可抵扣虧損增加。10、短期借款較上年期末增幅 100%，主要為 2024 年 2 月 1 日新增農商行一年期貸款 300 萬。11、租賃負債、遞延所得稅負債較上年期末分別增幅 100%與 329.99%，主要原因為本期續簽五年期廠房租賃合同。12、應交稅費較上年期末增幅 30.71%，主要原因為本期增加應交增值稅及附加稅 31.91 萬元。(二二)經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同本期與上年同期金額變動比期金額變動比例例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入的占營業收入的比比重重%營業收

23、入 9,672,306.84-23,712,937.39-59.21%營業成本 7,044,944.90 72.84%16,928,330.29 71.39%-58.38%毛利率%27.16%-28.61%-稅金及附加 84,881.15 0.88%86,247.60 0.36%-1.58%銷售費用 2,241,042.00 23.17%2,505,207.09 10.56%-10.54%管理費用 3,625,250.24 37.48%3,672,819.94 15.49%-1.30%研發費用 2,244,653.48 23.21%3,277,288.13 13.82%-31.51%財務費用

24、477,873.94 4.94%473,077.87 2.00%1.01%其他收益 509,440.13 5.27%286,160.79 1.21%78.03%信用減值損失-246,514.32-2.55%-587,924.59-2.48%58.07%資產減值損失-363,013.30-3.75%-4,462,696.86-18.82%91.87%營業利潤-6,146,426.36-63.55%-7,994,494.19-33.71%23.12%營業外收入 0 0.00%6.16 0.00%-100.00%營業外支出 1,146.19 0.01%0.11 0.00%1,041,890.91%利

25、潤總額-6,147,572.55-63.56%-7,994,488.14-33.71%-23.10%所得稅費用-743,386.14-7.69%-1,399,338.45-5.90%46.88%凈利潤-5,404,186.41-55.87%-6,595,149.69-27.81%18.06%項目重大變動原因項目重大變動原因 10 1、營業收入變動分析 報告期內營業收入較上年同期減少 1,404.06 萬，降幅 59.21%。主要原因為受經濟不利大環境的影響，以及客戶收縮經營戰略，本期新增訂單減少，完工項目也相應減少。其中驗收完工本期新增項目 13 個營收為 174.74 萬，跨期項目 4 個營

26、收為 742.80 萬。2、營業成本變動分析 報告期內營業成本較上年同期減少 988.34 萬，降幅 58.38%，與營收項目減少同幅度減少。3、銷售費用變動分析 報告期內銷售費用較上年同期減少 26.42 萬，降幅 10.54%。主要原因為本期減少職工薪酬 25.06萬，差旅費用減少 6.85 萬，展覽費減少 9.71 萬。4、管理費用變動分析 報告期內管理費用較上年同期減少 4.76 萬，降幅 1.30%。主要原因為職工薪酬減少 12.93 萬，中介費用減少 33.70 萬，車輛使用費減少 8.15 萬，差旅費用增加 11.47 萬，停工薪酬增加 33.64 萬，辦公費用增加 4.36 萬

27、。5、研發費用變動分析 報告期研發費用較上年同期減少 103.26 萬，降幅 31.51%。主要原因為本期研發項目預算金額減少，其中減少研發人員薪酬 11.12 萬，減少直接材料投入 93.41 萬。6、信用減值損失變動分析 報告期信用減值損失為 24.65 萬，較上年同期減少 34.14 萬，主要原因為本期計提應收賬款壞賬準備 24.91 萬，主要為單項 100%計提預計無法收回應收壞賬 51.02 萬，本期收回上期期末應收賬款618.30 萬減少了壞賬準備，以及逾期貨款增加了賬齡；轉回其他應收款壞賬準備 0.26 萬，計提合同資產逾期收款的減值準備 1.01 萬。7、其他收益變動分析 報告

28、期其他收益為 47.79 萬，較上年同期增加 22.33 萬，增幅 78.03%，主要原因為本期收到 20 年通過高新政府補助為 40 萬，省級專精特新認定扶持補助資金 5 萬。8、資產減值損失變動分析 報告期資產減值損失為 36.30 萬，較上年同期減少 409.97 萬，降幅為 91.87%，主要原因為上年同期計提庫齡為 6 年以上存貨 100%計提減值損失 387.92 萬。9、營業外支出變動分析 報告期營業外支出為 0.11 萬，較上年同期增長 1,041,890.91%，主要為本期延期繳納稅金的滯納金。10、營業利潤及凈利潤變動分析 報告期營業利潤較上年同期增加 184.69 萬，增

29、加 23.10%；凈利潤較上年同期增加 119.10 萬，增幅 18.06%。主要原因為：本期完工項目毛利減少，變動費用也都相應減少，其他收益增加共同影響到營業利潤及凈利潤同期增長。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 9,548,344.58 23,712,937.39-59.73%其他業務收入 123,962.26 0.00 100.00%主營業務成本 7,044,944.90 16,928,330.29-58.38%其他業務成本 0.00 0.00 0%按產品分類分析按產品分類分析 11 適用 不適用 單位：元

30、類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本比營業成本比上年同期上年同期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 自動化生產線 9,175,405.09 6,853,574.77 25.30%-60.21%-58.92%-8.50%配件銷售 372,939.49 191,370.13 48.69%-42.77%-21.75%-22.06%按按地區地區分類分析分類分析 適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上

31、年同期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 華南 6,122,123.89 4,319,995.85 29.44%253.87%40.97%-138.16%華東 2,637,528.99 2,326,057.61 11.81%-19.65%3.45%-62.52%東北 187,610.62 88,137.07 53.02%-西南 166,371.68 63,419.86 61.88%-96.22%-97.72%67.62%華北 61,769.91 55,964.38 9.40%-98.80%-97.87%-80.83%

32、收入構成變動的原因收入構成變動的原因 報告期內主營業務收入主要分布于華南、華東、東北、西南、華北地區，上述地區合計營收為 917.54萬，比上年同期 2,306.13 萬，減少 1,388.59 萬。主要原因為報告期訂單量減少，其中：增加地區：華南地區與上年同期增加 439.21 萬，增幅 253.87%；東北地區與上年同期增加 18.76 萬，增幅 100%。減少地區：華東地區與上年同期減少 64.52 萬，降幅 19.65%；西南地區與上年同期減少 423.45 萬，降幅 96.22%；華北地區與上年同期減少 508.34 萬，降幅 98.80%；東中地區與上年同期減少 850.25 萬，

33、降幅 100%。以上地區營收差異反映烘焙食品工業不僅僅局限于一、二級城市，各地區的需求也隨著消費者飲食文化和生活水平的提高而出現地區差異。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占比年度銷售占比%是否存在關是否存在關聯關系聯關系 1 廣州酒家集團利口福（湘潭）食品有限公司 5,953,982.30 62.36%否 2 浙江荃盛食品有限公司 1,327,433.63 13.90%否 3 海盈哆(安徽)食品有限公司 884,955.75 9.27%否 4 科麥（上海）企業發展有限公司 314,159.29 3.29%否 5 長春桃李食品有限公司 187,6

34、10.62 1.96%否 合計合計 8,668,141.59 90.78%-12 主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占比年度采購占比%是否存在關聯是否存在關聯關系關系 1 無錫廣聚不銹鋼有限公司 630,898.16 21.82%否 2 SEW-傳動設備（廣州）有限公司 269,668.81 9.33%否 3 廣州牛勁機械設備有限公司 175,880.49 6.08%否 4 廣州市銳利機械設備有限公司 144,858.45 5.01%否 5 廣州正加自動化科技有限公司 123,744.77 4.28%否 合計合計 1,345,050.68

35、 46.51%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額 1,944,868.89 2,187,305.16-11.08%投資活動產生的現金流量凈額-7,747.80-51,125.97 84.85%籌資活動產生的現金流量凈額-225,534.82-4,621,561.18 95.14%現金流量分析現金流量分析 1、本期經營活動產生的現金流量凈額較上年同期減少 24.24 萬，主要原因為本期收回上年已完工項目貨款 613.08 萬。2、本期投資活動產生的現金流量凈額較上年同期增加 4.34 萬，主要原

36、因為本期減少固定資產的購置投入。3、本期籌資活動產生的現金流量凈額較上年同期增加 439.60 萬，主要是本期償還個人借款支付的現金減少。四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 13 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 (四四)合并范圍內包含私募

37、基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 五、五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 公司營運資金不足風險 受市場大環境的沖擊,行業競爭加劇,市場對質量要求逐漸提高,公司需要資金投入研發、擴大生產、業務拓展等,對資金的需求量將大幅增加。因此,如果公司沒有良好的資金支持,沒有較強的融資能力,公司的生產經營活動就會受到影響。應對措施：1、公司需要加大市場拓展力度，深化對目標區域及行業的滲透，積極爭取更多市場訂單。2、挖掘市場新需求，強化新業務增長點的開發。3、完善管理，規范賬款收回力度，盡

38、可能的避免拖欠的發生。人才流失的風險 隨著烘焙食品機械朝著高端化、智能化、自動化的發展,對高新技術人才方面提出了更高的要求,需求也更加迫切。企業之間的競爭歸根到底是人才和技術的競爭,如何儲備和培養一批高素質人才對企業的發展有著非常重要的作用。如果本公司未來不能在發展前景、薪酬、福利、工作環境等方面持續提供具有競爭力的待遇和激勵機制，可能會造成人才隊伍的不穩定，從而對本公司的經營業績及長遠發展造成不利影響。應對措施：公司將不斷完善人才激勵制度和科研人員績效考核制度，從而為技術人員營造良好的研發環境及發展前景，力求避免核心技術人員流失。市場競爭加劇的風險 中國烘焙食品行業的快速發展,使其下游烘焙食

39、品機械行業亦隨之得到了快速發展,使越來越多的企業進入烘焙食品機械行業;同時,隨著國外烘焙食品機械生產商進入國內市場,憑借其國外先進技術、成套設備優勢、產品質量優勢等吸引國內用戶,將直接導致國內烘焙食品機械制造企業競爭進一步加劇,從而給企業經營業績帶來一定的影響。應對措施：公司將通過定期的銷售收入分析，產品銷售領域分析，銷售地域分析等，保持對市場的變化的高度敏感，不斷拓展新的產品應用領域，向更廣泛的客戶進行市場推廣，降低市場風險。公司冶理的風險 公司已經建立了較為完善的內部控制制度和公司治理結14 構，重新制定了適應公司發展需要的公司章程、“三會”議事規則及關聯交易、對外投資、對外擔保等方面的內

40、控制度。但股份公司成立時間尚短,上述各項管理制度的執行未經過一個完整經營周期的實踐檢驗,特別是公司股份進入全國中小企業股份轉讓系統后,對公司治理提出了更高的要求,公司治理和內部控制體系需要在發展過程中不斷完善。應對措施：公司將不斷完善公司治理結構及內部控制制度，增強公司管理決策的公開度及透明度，從而降低控股股東及實際控制人不當控制的風險。被強制終止掛牌的風險 截至2024年經審計的凈資產為-7,535,427.75元，公司2023年經審計的凈資產為-2,131,241.34 元。根據全國股轉公司的相關規定，若掛牌公司最近三個會計年度經審計的期末凈資產均為負值，全國股轉公司將終止其股票掛牌。應對

41、措施：我司連續兩年凈資產為負的主要原因在于日益加劇的市場競爭以及上游企業產線的收縮造成的營收驟減。公司需要積極應對嚴峻復雜形勢,實行降本增效、技術創新等舉措，從管理上充分發揮績效考核的重要作用，在技術層面加大技術創新，研發新型設備，解決行業卡脖子技術，通過不斷的推陳出新，做到人無我有，人有我優，積極應對市場挑戰，扭轉不利局面。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險新增了“被強制終止掛牌的風險”。公司也在積極應對，盡快扭轉不利局面。第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保

42、事項 是 否 是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(二)是否存在關聯交易事項 是 否 是否存在經股東會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(三)15 是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 二、二、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事

43、件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 1 1、報告期內發生的訴訟、仲裁事項報告期內發生的訴訟、仲裁事項 報告期內發生的訴訟、仲裁事項涉及的累計金額是否占凈資產報告期內發生的訴訟、仲裁事項涉及的累計金額是否占凈資產 10%及以上及以上 是 否 2 2、以臨時公告形式披露的重大訴訟、仲裁事項以臨時公告形式披露的重大訴訟、仲裁事項 單位：元 臨時公告索引臨時公告索引 性質性質 案案由由 是否是否結案結案 涉案涉案 金額金額 是否形成是否形成預計負債預計負債 案件案件進展或進展或執行情況執行情況 2017 年 6 月公告的公開轉讓說明書 原告/申請人 拖欠貨款 是

44、1,246,238.28 否 已勝訴，執行中 重大訴訟、仲裁事項對公司的影響重大訴訟、仲裁事項對公司的影響 公司訴四川天倫檀香樓食品有限公司的案件已在公開轉讓說明書中披露。上述訴訟對公司流動資金造成一定不利影響，公司目前正常經營，未受到重大不利影響，公司將根據訴訟進展情況及時履行信息披露義務。(二二)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 (三三)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體

45、承諾主體 承諾開始日期承諾開始日期 承諾承諾結結束束日期日期 承諾承諾來源來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行情履行情況況 董監高 2017 年 3 月 15 日-掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 實際控制人或控股股東 2017 年 3 月 15 日-掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 董監高 2017 年 3 月 15 日-掛牌 其他承諾（規范關聯交易）其他（規范關聯交易）正在履行中 實際控制人或控股股東 2017 年 3 月 15 日-掛牌 其他承諾（規范關聯交易）其他（規范關聯交易）正在履行中 16 超期未履行完畢的超期未履行完

46、畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 公司實際控制人、股東、董事、監事及高級管理人員均按以上承諾內容履行承諾，不存在超期未履行完畢的情況。17 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 2,500,000 25.00%0 2,500,000 25.00%其中：控股股東、實際控制人 775,000 7.75%-100,000 675,000 6.75%董事、監事、

47、高管 823,000 8.23%-823,000 0 0.00%核心員工 0 0.00%0 0 0.00%有限售條件股份 有限售股份總數 7,500,000 75.00%0 7,500,000 75.00%其中：控股股東、實際控制人 3,825,000 38.25%0 3,825,000 38.25%董事、監事、高管 3,675,000 36.75%-3,675,000 0 0.00%核心員工 0 0.00%0 0 0.00%總股本總股本 10,000,000-0 10,000,000-普通股股東人數普通股股東人數 21 股本結構變動情況股本結構變動情況 適用 不適用 公司原董事陳全堯先生，于

48、 2024 年 5 月辭去了董監高之職。相關事項已按照規定進行了披露。(二二)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東名稱股東名稱 期初持股期初持股數數 持股變持股變動動 期末持股期末持股數數 期末持期末持 股比例股比例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末期末持有持有的質的質押股押股份數份數量量 期末期末持有持有的司的司法凍法凍結股結股份數份數量量 1 唐德權 4,600,000-100,000 4,500,000 45.0000%3,825,000 675,000 0 0 2 陳全堯 4,498,000 0

49、4,498,000 44.9800%3,675,000 823,000 0 0 3 廈門同暉同創企業管理合伙企業（有 限 合伙）600,800-331,140 269,660 2.6966%0 269,660 0 0 4 弘 富 新 瑞799 219,642 220,441 2.2044%0 220,441 0 0 18 （廈門）投資合伙企業（有 限 合伙）5 魏國偉 0 210,000 210,000 2.1000%0 210,000 0 0 6 石春梅 180,000-400 179,600 1.7960%0 179,600 0 0 7 林嫻 0 50,000 50,000 0.5000%

50、0 50,000 0 0 8 熊玲華 0 50,000 50,000 0.5000%0 50,000 0 0 9 蔣靜 0 20,000 20,000 0.2000%0 20,000 0 0 10 劉弦 400 0 400 0.0040%0 400 0 0 合計合計 9,879,999 118,102 9,998,101 99.9810%7,500,000 2,498,101 0 0 普通股前十名股東情況說明普通股前十名股東情況說明 適用 不適用 二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露是否合并披露 是 否 公司控股股東、實際控制人為唐德權先生，董事長、財務負責人

51、，1972 年 4 月出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷。1995 年 7 月至 1997 年 8 月，在東風汽車柳州汽車廠任助理工程師；1997 年 9 月至 1998 年 7 月，在頂新集團頂益（廣州）有限公司任技術員；1998 年 7 月至 2000 年 4月，在廣州鴻聯科技有限公司任電氣工程師；2000 年 5 月至 2004 年 8 月，自由職業者；2010 年 1 月至 2016 年 10 月，在廣州萊因機械設備有限公司任執行董事；2017 年 2 月至今，在廣州萊因企業管理服務合伙企業（有限合伙）任執行事務合伙人；2004 年 9 月至 2017 年 3 月，在有限公司任

52、執行董事、總經理；2017 年 3 月至今，在股份公司任董事長、財務負責人。報告期內，公司控股股東、實際控制人未發生變化。是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款 是 否 三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (一一)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (二二)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 19 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用

53、不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況利潤分配與公積金轉增股本的執行情況 適用 不適用 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 20 第五節第五節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性性別別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持普期初持普通股股數通股股數 數

54、量變數量變動動 期末持普期末持普通股股數通股股數 期末普期末普通股持通股持股比例股比例%起始日期起始日期 終止日期終止日期 唐德權 董事長、財務負責人 男 1972 年4 月 2017 年 3月 15 日 2027 年 3月 21 日 4,600,000-100,000 4,500,000 45.00%陳全堯 董事 男 1970 年9 月 2017 年 3月 15 日 2024 年 7月 17 日 4,498,000 0 4,498,000 44.98%羅冠彬 董事 男 1984 年11 月 2024 年 7月 17 日 2027 年 3月 21 日 0 0 0 0.00%姚國偉 董事 男 1

55、983 年6 月 2021 年 8月 15 日 2027 年 3月 21 日 0 0 0 0.00%高麗娟 董事 女 1986 年2 月 2021 年 8月 15 日 2027 年 3月 21 日 0 0 0 0.00%黎永鋒 董事 男 1989 年2 月 2017 年 3月 15 日 2027 年 3月 21 日 0 0 0 0.00%林凱英 監事 女 1983 年10 月 2017 年 3月 15 日 2027 年 3月 21 日 0 0 0 0.00%趙光輝 監事 男 1974 年7 月 2021 年 2月 22 日 2027 年 3月 21 日 0 0 0 0.00%吳芝特 職工代表監

56、事 男 1990 年8 月 2017 年 3月 15 日 2027 年 3月 21 日 0 0 0 0.00%董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系 1、公司董事、監事、高級管理人員相互間不存在關聯關系。2、公司董事、監事、高級管理人員與控股股東、實際控制人不存在關聯關系。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 姓名姓名 期初職務期初職務 變動類型變動類型 期末職務期末職務 變動原因變動原因 陳全堯 總經理、董事、信披負責人 離任 個人原因辭任 羅冠彬 董事 新任 董事 新任董事 21 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管

57、理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 羅冠彬，男，1984 年 11 月 17 日生，中國國籍，無境外永久居留權。2010 年 9 月至 2014 年 5 月，在廣州奧凱環?？萍加邢薰竟こ滩咳雾椖恐鞴?。2014 年 6 月至 2016 年 5 月，在廣州杰強科技有限公司任副總經理。2016 年 7 月至今，在廣州康樂環?？萍加邢薰臼袌霾咳雾椖拷浝?。(三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性

58、質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 管理人員 9 0 0 9 生產人員 24 0 2 22 銷售人員 2 1 0 3 技術人員 8 0 2 6 財務人員 3 0 2 1 員工總計員工總計 46 1 6 41 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 2 2 本科 12 10 ?？?7 6 ?？埔韵?25 23 員工總計員工總計 46 41 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 報告期內，公司員工的年度薪酬均依據公司制

59、定的有關工資管理制度和等級標準的規定按月發放工資。1、員工薪酬政策：公司實施全員勞動合同制，依據中華人民共和國勞動法和地方相關法規、規范性文件，與所有員工簽訂勞動合同書，向員工支付的薪酬包括薪金、津貼及效益工資，公司依據國家及地方相關社會保險政策，為員工辦理養老、醫療、工傷、失業、生育、重大疾病等社會保險，為員工購買住房公積金，為員工代繳代扣個人所得稅。2、培養計劃：公司一直十分重視員工的培訓和發展工作，制定了一系列的培訓計劃，包括新員工入職培訓、在職人員業務培訓、生產員工操作技能培訓等，不斷提高員工整體素質，以實現公司與員工雙贏共進。3、公司沒有需要承擔費用的離退休人員。22 (二二)核心員

60、工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 1、公司建立健全了“三會”議事規則、關聯交易管理制度、對外投資管理制度、對外擔保管理制度、投資者關系管理制度、信息披露管理制度等內控管理制度。2、公司根據公司法、證劵法、非上市公眾公司監督管理辦法及全國中小企業股轉系統對掛牌公司制定的相關法律法規的要求，不斷完善公司治理結構，

61、建立建全內控管理體系，確保公司規范運作。3、公司股東會、董事會及監事會的召集召開，表決符合相關法律法規的要求，且均嚴格按照相關法律法規，履行各自的權利和義務。公司重大生產經營、投資、財務決策均按照公司章程及有關內控制度規定的程序和規則進行。4、報告期內新增了關聯方，包括新任董事羅冠彬及其關系密切的家庭成員，以及掛牌公司法人唐德權先生持股 60%的廣州翰濤貿易有限公司。截止報告期末，公司及上述相關人員均依法運作，未出現違法、違規現象，能夠切實履行應盡的職責和義務。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 監事會對本年度內的監督事項無異議。(三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自

62、主經營能力的說明經營能力的說明 公司由有限公司整體變更為股份公司后，嚴格按照公司法等法律法規規范運作，逐步完善公司法人治理結構，在業務、資產、人員、財務等方面均獨立于控股股東，具有完整的業務體系面向市場獨立經營能力，具體情況如下：（1）業務獨立：公司在烘焙食品自動化生產線的研發、生產和銷售的主營業務上有完整的業務流程，擁有獨立的采購、研發、生產、銷售部門，公司產、供、銷系統完整。公司具有獨立的生產經營場所，已取得各項獨立的業務資質證書，具有面向市場獨立自主經營能力。公司主營收入主要來自非關聯方的獨立客戶的產品銷售和服務，不存在影響公司獨立性的重大或頻繁的關聯方交易。（2）資產獨立：公司獨立擁有

63、與生產經營業務體系相配套的資產，不存在被股東或其他關聯方點用的情形。（3）人員獨立：公司具有獨立的勞動、人事管理體系，制定了有關勞動、人事、工資等相關制度。23 公司董事、監事、高級管理人員嚴格按照公司法、公司章程的規定合法產生，不存公司控股股東、實際控制人利用其控股地位直接干預公司有關人事任免的情況。（4）財務獨立：公司設立獨立的財務會計部門，建立了獨立的會計核算體系，能夠獨立做出財務決策，不存在股東干預公司資金使用情況。公司獨立納稅，不存在與實際控制人及其控制的其他企業混合納稅現象。（5）機構獨立：公司建立了適合自身經營所需的股東大會、董事會和監事會等機構，同時根據公司業務發展的需要設置了

64、職能部門，各職能部門分協作，形成有機的獨立運營主體，不受控股股東和實際控制人的干預。(四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 報告期內，公司的一系列內部管理制度均根據公司法、證劵法及相關法律法規并結合公司實際情況而制定，制度執行情況良好，截止報告期末未發生管理制度重大缺陷情況。（1）會計核算體系：報告期內，公司嚴格按照國家法律法規關于會計核算的規定，從公司實際情況出發，制定會計核算的具體細節制度，并按照要求進行獨立核算，保證公司正常開展會計核算工作。（2）財務管理體系：報告期內，公司嚴格貫徹和落實各項公司財務管理制度，在國家政策及制度的指引下，做到有序工作、嚴格管理，繼續完善公

65、司財務管理體系。（3）風險控制體系：報告期內，公司圍繞企業風險控制制度，在有效分析市場風險、政策風險、經營風險、法律風險等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，從企業規范的角度繼續完善風險控制體系。四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二)提供提供網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 24 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息

66、存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 華興審字202525001930016 號 審計機構名稱 華興會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 福建省福州市鼓樓區湖東路 152 號中山大廈 B 座 6-9 樓 審計報告日期 2025 年 4 月 27 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 徐繼宏 鄧文嬌 1 年 2 年 0 年 0 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 2 年 會計師事務所審計報酬（萬元）8 萬元 審審 計計 報報 告告 華興審字202525001930016 號 廣州萊因智能裝備股份有限公司全體股東：一、審計意見 我們審計了廣州萊因智能裝備股份有限公司（以下簡

67、稱萊因智能）財務報表，包括 2024 年 12月 31 日的資產負債表，2024 年度的利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了萊因智能 2024 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2024 年度的經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于萊因智能，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當

68、的，為發表審計意見提供了基礎。三、其他信息 25 萊因智能管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括萊因智能 2024 年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。四、管理層和治理層對財務報表的責任 萊因智能管理層（以下簡稱管

69、理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估萊因智能的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算萊因智能、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督萊因智能的財務報告過程。五、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞

70、弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表26 意見

71、。（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對萊因智能持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致萊因智能不能持續經營。（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重

72、大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。華興會計師事務所 中國注冊會計師：徐繼宏（特殊普通合伙）中國注冊會計師：鄧文嬌 中國福州市 2025 年 4 月 27 日 二、二、財務報表財務報表 (一一)資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 五、（一）2,546,500.43 834,914.16 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 五、（二）2,486,738.54 8

73、,576,390.08 應收款項融資 預付款項 五、（三）1,064,515.22 122,428.07 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 27 其他應收款 五、（四）31,540.25 114,668.16 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 五、（五）9,067,934.94 10,841,592.28 其中：數據資源 合同資產 五、（七）326,308.00 0.00 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計流動資產合計 15,523,537.38 20,489,992.75 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資

74、長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 五、（六）104,460.14 183,040.96 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 五、（八）10,408,619.31 2,420,651.18 無形資產 五、（九）2,349.68 7,049.72 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 五、（十）6,230,067.10 4,288,485.74 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 16,745,496.23 6,899,227.60 資產總計資產總計 32,269,033.61 27

75、,389,220.35 流動負債：流動負債：短期借款 五、（十一）3,003,043.32 0.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 五、（十二）4,393,698.78 5,461,600.02 28 預收款項 合同負債 五、（十三）7,931,493.91 8,929,781.88 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 五、（十四）334,955.04 434,555.78 應交稅費 五、（十五）1,358,267.06 1,039,120.87 其他應付款 五、（十六）951,219.19 782

76、,122.43 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 五、（十七）1,926,358.45 2,538,690.28 其他流動負債 五、（十八）1,031,094.22 1,160,871.64 流動負債合計流動負債合計 20,930,129.97 20,346,742.90 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 五、（十九）8,800,000.00 8,810,621.11 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 五、（二十）8,513,038.49 0.00 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅

77、負債 五、（十）1,561,292.90 363,097.68 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 18,874,331.39 9,173,718.79 負債合計負債合計 39,804,461.36 29,520,461.69 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 五、（二十一）10,000,000.00 10,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 五、（二十二）2,431,065.51 2,431,065.51 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 29 未分配利潤 五、（二十三）-19,966,493.26-

78、14,562,306.85 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 -7,535,427.75-2,131,241.34 少數股東權益 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 負債和所有者權益（或股東權益）負債和所有者權益（或股東權益）總計總計 32,269,033.61 27,389,220.35 法定代表人：唐德權 主管會計工作負責人：唐德權 會計機構負責人：唐德權 (二二)利潤表利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 2022023 3 年年 一、一、營業總收入營業總收入 9,672,306.84 23,712,937.39 其中：營業收入 五、

79、（二十四）9,672,306.84 23,712,937.39 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 15,718,645.71 26,942,970.92 其中：營業成本 五、（二十四）7,044,944.90 16,928,330.29 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 五、（二十五）84,881.15 86,247.60 銷售費用 五、（二十六）2,241,042.00 2,505,207.09 管理費用 五、（二十七）3,625,250.24 3,672,819.94 研發費用 五

80、、（二十八）2,244,653.48 3,277,288.13 財務費用 五、（二十九）477,873.94 473,077.87 其中：利息費用 474,222.10 410,058.09 利息收入 1,925.66 6,240.32 加：其他收益 五、（三十）509,440.13 286,160.79 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）30 匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）五

81、、（三十一）-246,514.32-587,924.59 資產減值損失（損失以“-”號填列）五、（三十二）-363,013.30-4,462,696.86 資產處置收益（損失以“-”號填列）三、三、營業利潤（虧損以“”號填列）營業利潤（虧損以“”號填列）-6,146,426.36-7,994,494.19 加：營業外收入 五、（三十三）0.00 6.16 減：營業外支出 五、（三十四）1,146.19 0.11 四、四、利潤總額（虧損總額以“”號利潤總額（虧損總額以“”號填列）填列）-6,147,572.55-7,994,488.14 減：所得稅費用 五、（三十五）-743,386.14-1,

82、399,338.45 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）-5,404,186.41-6,595,149.69 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-5,404,186.41-6,595,149.69 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-5,404,186.41-6,595,149.69 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜

83、合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值 31 變動（5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 （一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -5,404,18

84、6.41-6,595,149.69（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）-0.54-0.66（二）稀釋每股收益（元/股）-0.54-0.66 法定代表人：唐德權 主管會計工作負責人：唐德權 會計機構負責人：唐德權 (三三)現金流量表現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 15,336,104.44 25,569,206.61 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增

85、加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 五、（三十六）569,273.18 468,099.32 32 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 15,905,377.62 26,037,305.93 購買商品、接受勞務支付的現金 4,400,138.56 10,095,871.79 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆

86、出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 5,214,390.95 6,724,390.26 支付的各項稅費 378,943.16 1,861,666.70 支付其他與經營活動有關的現金 五、（三十六）3,967,036.06 5,168,072.02 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 13,960,508.73 23,850,000.77 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 1,944,868.89 2,187,305.16 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收

87、益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 7,747.80 51,125.97 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 7,747.80 51,125.97 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -7,747.80-51,125.97 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸

88、收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 3,000,000.00 23,600,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 3,000,000.00 23,600,000.00 償還債務支付的現金 21,300,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現 436,963.35 217,275.42 33 金 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 五、（三十六）2,788,571.47 6,704,285.76 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 3,22

89、5,534.82 28,221,561.18 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -225,534.82-4,621,561.18 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的匯率變動對現金及現金等價物的影響影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 1,711,586.27-2,485,381.99 加：期初現金及現金等價物余額 834,914.16 3,320,296.15 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 2,546,500.43 834,914.16 法定代表人：唐德權 主管會計工作負責人：唐德權 會計機構負責人：唐德權 34 (四

90、四)股東股東權益變動表權益變動表 單位：元 項目項目 2024 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數少數股東股東權益權益 所有者權益所有者權益合計合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 10,000,000.00 2,431,065.51 -14,562,306.85 -2,131,241.34 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并

91、其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 10,000,000.00 2,431,065.51 -14,562,306.85 -2,131,241.34 三、三、本期增減變動金額（減少本期增減變動金額（減少以“”號填列）以“”號填列）-5,404,186.41 -5,404,186.41（一）綜合收益總額 -5,404,186.41 -5,404,186.41（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 35 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉

92、 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 10,000,000.00 2,431,065.51 -19,966,493.26 -7,535,427.75 項目項目 2023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數少數股東股東權益權益 所有者權益所有者權益合計合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項

93、儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 10,000,000.00 2,431,065.51 -7,967,157.16 4,463,908.35 加：會計政策變更 36 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額二、本年期初余額 10,000,000.00 2,431,065.51 -7,967,157.16 4,463,908.35 三、三、本期增減變動金額（減少本期增減變動金額（減少以“”號填列）以“”號填列）-6,595,149.69 -6,595,149.69（

94、一）綜合收益總額 -6,595,149.69 -6,595,149.69（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留 37 存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 10,000,000.00 2,431,

95、065.51 -14,562,306.85 -2,131,241.34 法定代表人：唐德權 主管會計工作負責人：唐德權 會計機構負責人：唐德權 38 三、財務報表附注：三、財務報表附注：廣州萊因智能裝備股份有限公司廣州萊因智能裝備股份有限公司 財務報表附注財務報表附注（以下金額單位若未特別注明均為人民幣元）一、一、公司的基本情況公司的基本情況 廣州萊因智能裝備股份有限公司原名廣州萊因自動化設備有限公司（以下簡稱為“公司”或“本公司”），于2017年2月10日經廣州萊因智能裝備股份有限公司（籌）創立大會暨第一次股東大會會議批準整體改制變更為股份有限公司。于2017年3月9日，廣州市工商局核準公司

96、本次變更登記并向其核發了新的營業執照（統一社會信用代碼：914401017676531462）；證券代碼：871843。截至2024年12月31日，公司注冊資為10,000,000.00元。法定代表人：唐德權。1、本公司注冊地、組織形式和總部地址 本公司組織形式：股份有限公司 本公司注冊地址及總部辦公地址：廣州市黃埔區埔北路16號。2、本公司的業務性質和主要經營活動 烘焙食品自動化生產線的研發、生產和銷售。3、本公司實際控制人 本公司實際控制人為唐德權。4、本報告的批準報出者和財務報告批準報出日 本公司財務報告業經公司董事會于2025年4月27日決議批準。二、二、財務報表的編制基礎財務報表的編

97、制基礎 （一）編制基礎 公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照 企業會計準則基本準則和其他各項具體會計準則、應用指南、準則解釋及其他相關規定（以下合稱企業會計準則）進行確認和計量，在此基礎上結合中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號財務報告的一般規定（2023年修訂）的規定，編制財務報表。（二）持續經營 公司自本報告期末起至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事39 項。三、三、重要會計政策及會計估計重要會計政策及會計估計 本公司主要從事食品與包裝機械的生產銷售。本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和

98、事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注三、（二十八）收入各項描述。(一)遵循企業會計準則的聲明 公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、所有者權益變動和現金流量等有關信息。(二)會計期間 公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。(三)營業周期 公司以12個月作為一個營業周期。(四)記賬本位幣 公司以人民幣作為記賬本位幣。(五)重要性標準確定方法和選擇依據 項目 重要性標準 重要的單項計提壞賬準備的應收款項 公司將單項應收賬款金額超過10萬的應收賬款認定為重要應收賬款 應收款項本期壞賬準備收回或轉回金額重要的 公司將單項應收賬款金額

99、超過10萬的應收賬款認定為重要應收賬款 本期重要的應收款項核銷 公司將單項應收賬款金額超過10萬的應收賬款認定為重要應收賬款 重要的承諾事項 公司將單項承諾事項金額超過資產總額0.5%的承諾事項認定為重要承諾事項 重要的或有事項 公司將單項或有事項金額超過資產總額0.5%的或有事項認定為重要或有事項 重要的資產負債表日后事項 公司將單項資產負債表日后事項金額超過資產總額0.5%的資產負債表日后事項認定為重要資產負債表日后事項(六)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1.同一控制下企業合并：本公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方資產、負債（包括最終控制方收購被合并方

100、而形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的資本溢價或股本溢價，資本公積中的資本溢價或股本溢價不足沖減的，調整留存收益。2.非同一控制下企業合并：本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或40 承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，對合并中取得的資產、負債的公允價值、作為合并對價的非現金資產或發行的權

101、益性證券等的公允價值進行復核，復核結果表明所確定的各項可辨認資產和負債的公允價值確定是恰當的，將企業合并成本低于取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額之間的差額，計入合并當期的營業外收入。通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合并，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和；對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的長期股權投資在權益法核算下的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，除凈損益、其他綜合收益和利潤分

102、配外的其他股東權益變動，轉為購買日所屬當期損益。對于購買日之前持有的被購買方的其他權益工具投資，該權益工具投資在購買日之前累計在其他綜合收益的公允價值變動轉入留存損益。3.企業合并中相關費用的處理：為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益；作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。(七)合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安排分為共同經營和合營企業。1.共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認與共

103、同經營中利益份額相關的下列項目：（1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；（2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；（3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；（4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；（5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。2.合營企業是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。(八)現金及現金等價物的確定標準 公司在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（一般指從購買日起三個

104、月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資，確定為現金等價物。受到限制的銀行存款，不作為現金流量表中的現金及現金等價物。41 (九)外幣業務和外幣報表折算 1.外幣業務 發生外幣業務時，外幣金額按交易發生日的即期匯率折算為人民幣入賬，期末按照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：（1）外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。（2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。（3）對以公允價值計量的外幣非貨幣性

105、項目，按公允價值確定日即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，根據非貨幣性項目的性質計入當期損益或其他綜合收益。（4）外幣匯兌損益除與購建或者生產符合資本化條件的資產有關的外幣專門借款產生的匯兌損益，在資產達到預定可使用或者可銷售狀態前計入符合資本化條件的資產的成本，其余均計入當期損益。2.外幣財務報表的折算（1）資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。（2）利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率的近似匯率折算。（3）按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計入其他綜

106、合收益。處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益。（4）現金流量表采用現金流量發生日的即期匯率的近似匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示。(十)金融工具 當公司成為金融工具合同的一方時，確認與之相關的一項金融資產或金融負債。1.金融資產的分類、確認依據和計量方法 公司根據所管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為三類：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價

107、值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。對于公司初始確認的應收賬款未包含企業會計準則第14號收入所定義的重大融資成分或根據 企業會計準則第14號收入 規定不考慮不超過一年的合同中的融資成分的，按照預期有權收取的對價的交易價格進行初始計量。（1）以攤余成本計量的金融資產 42 公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。公司對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。

108、（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。對于非交易性權益工具投資，公司可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，相關投資從發行方的角度符合權益工具的定義。公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融

109、資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 除上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此類金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。2.金融負債的分類、確認依據和計量方法 公司金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

110、融負債、其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。公司在金融負債初始確認時，被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，由公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，

111、且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其他公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業43 自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。（2）其他金融負債 除不符合終止確認條件的金融資產轉移或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。3.金融資產和金融負債的公允價值確定方法 存在活躍市場的金融工具，以活躍

112、市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。4.金融資產轉移的確認依據和計量方法 金融資產轉移的確認 情形 確認結果 已轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬 終止確認該金融資產(確認新資產/負債)既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬 放棄了對該金融資產的控制 未放棄對該金

113、融資產的控制 按照繼續涉入被轉移金融資產的程度確認有關資產和負債 保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬 繼續確認該金融資產,并將收到的對價確認為金融負債 公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。（1）金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，應當將下列兩項金額的差額計入當期損益：被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為 企業會計準則第22號金融工具確認和計量 第十八條分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的情形）之和。（2）轉移金融資產的一部分，且該被轉移部分整體滿足終止確認

114、條件的，應當將轉移前金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和繼續確認部分（在此種情形下，所保留的服務資產應當視同繼續確認金融資產的一部分）之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：終止確認部分在終止確認日的賬面價值；終止確認部分收到的對價（包括獲得的所有新資產減去承擔的所有新負債），與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及部分轉移的金融資產為 企業會計準則第22號金融工具確認和計量 第十八條分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的情形）之和。44 金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認所轉移的金融資產整體，

115、并將收到的對價確認為一項金融負債。5.金融負債的終止確認條件 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，應當終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。如存在下列情況：（1）公司將用于償付金融負債的資產轉入某個機構或設立信托，償付債務的義務仍存在的，不應當終止確認該金融負債。（2）公司（借入方）與借出方之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債（或其一部分），且合同條款實質上是不同的，公司應當終止確認原金融負債（或其一部分），同時確認一項新金融負債。金融負債（或其一部分）終止確認的，公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。6.金融資產減值

116、（1）減值準備的確認方法 公司對以攤余成本計量的金融資產（含應收款項）、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資和租賃應收款以預期信用損失為基礎進行減值會計處理并確認損失準備。此外，對合同資產、貸款承諾及財務擔保合同，也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認減值損失。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。除購買或源生的已發生信用減值的金融資產外，公司在每個資產負債表日評估相關金融資產的信用風險自初始確認后是否已顯著增加

117、。如果信用風險自初始確認后并未顯著增加，處于第一階段，本公司按照相當于該金融資產未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，本公司按照相當于該金融資產整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果金融資產自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當于該金融資產整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。未來12個月內預期信用損失，是指因資產負

118、債表日后12個月內（若金融資產的預計存45 續期少于12個月，則為預計存續期）可能發生的金融資產違約事件而導致的預期信用損失，是整個存續期預期信用損失的一部分。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，選擇按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融資產，按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融資產，按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。（2）已發生減值的金融資產 本公司對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項

119、事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：A.發行方或債務人發生重大財務困難；B.債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；C.債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；D.債務人很可能破產或進行其他財務重組；E.發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；F.以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。（3）購買或源生的已發生信用減值的金融資產 公司對購買或源生的已發生信

120、用減值的金融資產，在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日，將整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整個存續期內預期信用損失小于初始確認時估計現金流量所反映的預期信用損失的金額，也將預期信用損失的有利變動確認為減值利得。（4）信用風險顯著增加的判斷標準 如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外，本公司采用未來12個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化

121、46 的合理估計，以確定自初始確認后信用風險是否顯著增加。（5）評估金融資產預期信用損失的方法 本公司基于單項和組合評估金融資產的預期信用損失。對信用風險顯著不同的金融資產單項評估信用風險，如：應收關聯方款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基于共同風險特征將金融資產劃分為不同的組別，在組合的基礎上評估信用風險。（6）金融資產減值的會計處理方法 公司在資產負債表日計算各類金融資產的預計信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。公司實際發生信用損失，認定相關金融資產無法收回，經批準予以核銷的，直

122、接減記該金融資產的賬面余額。已減記的金融資產以后又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。7.財務擔保合同 財務擔保合同，是指債務人到期不能按照最初或修改后的債務工具條款償付債務時，發行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。財務擔保合同在初始確認時按照公允價值計量。不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，在初始確認后，按照資產負債表日確定的預期信用損失準備金額和初始確認金額扣除按照收入確認原則確定的累計攤銷額后的余額，以兩者之中的較高者進行后續計量。8.金融資產和金融負債的抵銷 金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下

123、列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：（1）公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利現在是可執行的；（2）公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。9.權益工具 權益工具是指能證明擁有公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。47 公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），作為利潤分配，減少所有者權益。發放的股票股利不影響所有者權益總額。(十一)應收票據 本公司對于應收票據按照相當于整個存續期內的

124、預期信用損失金額計量損失準備。本公司認為所持有的銀行承兌匯票的承兌銀行信用評級較高，不存在重大的信用風險，也未計提損失準備。本公司持有的商業承兌匯票的預期信用損失的確定方法及會計處理方法與應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法一致?；趹掌睋男庞蔑L險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 銀行承兌匯票 承兌人為信用風險較小的銀行 商業承兌匯票 以承兌人的信用風險劃分(十二)應收賬款 本公司對于企業會計準則第14號收入所規定的、不含重大融資成分（包括根據該準則不考慮不超過一年的合同中融資成分的情況）的應收款項，按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。本公司以共

125、同風險特征為依據，按照客戶類別等共同信用風險特征將應收賬款分為不同組別：項目 確定組合的依據 賬齡組合 賬齡分析法 關聯方組合 不計提 對于劃分組合的應收賬款，公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。(十三)應收款項融資 應收款項融資反映資產負債表日以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收賬款等。會計處理方法參見本會計政策之金融工具中劃分為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產相關處理。(十四)其他應收款 對其他應收款按歷史經驗數據和前瞻性信息，確定預期信用損失。本公司依據其他應

126、收款信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。48 本公司以共同風險特征為依據，將其他應收款分為不同組別：項目 確定組合的依據 其他應收款組合1 社保公積金 其他應收款組合2 押金、保證金 其他應收款組合3 備用金 (十五)存貨 1.存貨的分類 公司存貨是指在生產經營過程中持有以備銷售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物資等，包括各類原材料、在產品、庫存商品、發出商品等。2.存貨取得和發出的計價方法 存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。應計入存貨成本的借款費用，按照

127、企業會計準則第17號借款費用處理。投資者投入存貨的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。發出存貨的計價方法：采用加權平均法核算。3.存貨的盤存制度 采用永續盤存制。4.低值易耗品及包裝物的攤銷方法 采用“一次攤銷法”核算。5.存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備計提方法 期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價，存貨期末可變現凈值低于賬面成本的，按差額計提存貨跌價準備?？勺儸F凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。（1）存貨可變現凈值的確定依據：為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現凈

128、值高于成本的，該材料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現凈值低于成本的，該材料應當按照可變現凈值計量。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值應當以合同價格為基礎計算。企業持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。49 （2）存貨跌價準備的計提方法：按單個存貨項目的成本與可變現凈值孰低法計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨按存貨類別計提存貨跌價準備。(十六)合同資產 1.合同資產的確認方法及標準 合同資產，是指本公司已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素。2.合同資產預期信

129、用損失的確定方法及會計處理方法 對于合同資產，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。本公司在資產負債表日計算合同資產預期信用損失，如果該預期信用損失大于當前合同資產減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的轉回金額，確認為減值利得。(十七)固定資產 1.固定資產的確認條件 固定資產系使用壽命超過一個會計年度，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理所持有的有形資產。2.折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限(年)殘值率 年

130、折舊率 機器設備 年限平均法 5 0.00 20.00 電子設備 年限平均法 5 0.00 20.00 運輸設備 年限平均法 5 0.00 20.00 其他工具器具家具等 年限平均法 3 0.00 33.33 公司于每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。(十八)在建工程 在建工程以實際成本計價。其中為工程建設項目而發生的借款利息支出和外幣折算差額按照企業會計準則第17號借款費用的有關規定資本化或計入當期損益。在建工程在達到預計使用狀態之日起不論工程是否辦理竣工決算均轉入固定資產，對于未辦理竣工決算手續的待辦理完畢后再作調整。50 (十九)借款費用 1.借款費用資本化

131、的確認原則 借款費用包括因借款發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額。公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，應予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。借款費用同時滿足下列條件，開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費用已發生；（3）為使資產

132、達到預計可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。2.借款費用資本化的期間 為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態前所發生的，計入該資產的成本，若資產的購建或者生產活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始；當所購建或生產的資產達到預定可使用或者銷售狀態時，停止其借款費用的資本化。在達到預定可使用或者可銷售狀態后所發生的借款費用，于發生當期直接計入財務費用。3.借款費用資本化金額的計算方法 在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折

133、價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規定確定：（1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。（2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。(二十)無形資產 51 1.無形資產的計價方法、使用壽命、減值測試 無形資產按實際成本計量。外購的無形資產，其成本包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。采

134、用分期付款方式購買無形資產，購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實際上具有融資性質的，無形資產的成本為購買價款的現值。投資者投入的無形資產的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，在投資合同或協議約定價值不公允的情況下，應按無形資產的公允價值入賬。通過非貨幣性資產交換取得的無形資產，其初始投資成本按照企業會計準則第7號非貨幣性資產交換確定。通過債務重組取得的無形資產，其初始投資成本按照企業會計準則第12號債務重組 確定。以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。公司于取得無

135、形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命有限的無形資產自無形資產可供使用時起，至不再作為無形資產確認時止，采用直線法分期平均攤銷，計入損益。對于使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。如果無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，改變攤銷期限和攤銷方法。公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，估計其使用壽命，并按上述規定處理。無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本會計政策之長期資產減值。2.內部研究開發支出會計政策 研究開發項目研究階段支出與開發階段支

136、出的劃分標準：研究階段支出指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查所發生的支出；開發階段支出是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等所發生的支出。公司內部自行開發的無形資產，在研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發項目開發階段的支出，只有同時滿足下列條件的，才能確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無

137、形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能52 力使用或出售無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。對于以前期間已經費用化的開發階段的支出不再調整。(二十一)長期資產減值 長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產、使用權資產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按

138、單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。商譽至少在每年年度終了進行減值測試。本公司進行商譽減值測試，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的賬面價值占相關資產組或者資產組組合賬面價值總額的比例進

139、行分攤。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。(二十二)長期待攤費用 長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用，包括

140、以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出等。長期待攤費用在相關項目的受益期內平均攤銷。(二十三)合同負債 公司承擔將商品或服務轉移給客戶的履約義務，同時有權就已向客戶轉讓商品、提供的相關服務而收取合同價款。公司按照已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義53 務列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。(二十四)職工薪酬 職工薪酬是指公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利

141、和其他長期職工福利。1.短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。2.離職后福利的會計處理方法 離職后福利是指公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與公司解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，本公司不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，是

142、指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。（1）設定提存計劃 設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險。在職工為本公司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。（2）設定受益計劃 本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。本公司設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分：A.服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本，是指

143、職工當期提供服務所導致的設定受益計劃義務現值的增加額；過去服務成本，是指設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受益計劃義務現值的增加或54 減少。B.設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息費用以及資產上限影響的利息。C.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，本公司將上述第A和B項計入當期損益；第C項計入其他綜合收益且不會在后續會計期間轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益中確認的金額。3.辭退福利的會計處理方法 辭退福利是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工

144、的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。4.其他長期職工福利的會計處理方法 其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪缺勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行處理；除上述情形外的其他長期職工福利，按照設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期

145、職工福利凈負債或凈資產。在報告期末，公司將其他長期職工福利產生的福利義務歸屬于職工提供服務期間，并計入當期損益或相關資產成本。(二十五)預計負債 公司如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，則將其確認為負債：（1）該義務是公司承擔的現時義務；（2）該義務的履行可能導致經濟利益的流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，并且補償金額在基本確定能收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值

146、影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。在資產負債表日，公司對預計負債的賬面價值進行復核，有確鑿證據表明該賬面價值不能真實反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。55 (二十六)股份支付 1.股份支付的種類 公司的股份支付分為以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允

147、價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之后不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日以公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益

148、。2.實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 無論已授予的權益工具的條款和條件如何修改，甚至取消權益工具的授予或結算該權益工具，公司都應至少確認按照所授予的權益工具在授予日的公允價值來計量獲取的相應的服務，除非因不能滿足權益工具的可行權條件（除市場條件外）而無法可行權。如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被取消的除外），處理如下：（1）將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本應在剩余等待期內確認的金額。（2）在取消或結算時支付給職工的所有款項均應作為權益的回購處理，回購支付的金額高于該權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。（3）

149、如果向職工授予新的權益工具，并在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用于替代被取消的權益工具的，公司應以處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。(二十七)收入 56 1.收入的確認和計量所采用的會計政策 收入是本公司在日?；顒又行纬傻?、會導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入。本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。取得相關商品控制權，是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益，也包括有能力阻止其他方主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。交易價格是本公司因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價

150、金額，不包括代第三方收取的款項以及本公司預期將退還給客戶的款項。在確定合同交易價格時，如果存在可變對價，本公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數，并以不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額計入交易價格。合同中如果存在重大融資成分，本公司將根據客戶在取得商品控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格，該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷，對于客戶取得商品控制權與客戶支付價款間隔不超過一年的，本公司不考慮其中的融資成分。因轉讓商品而有權向客戶收取的對價是非現金形式時，本公司按照非現金對價在合同開始日的公允價值確定交易價格。非現

151、金對價公允價值不能合理估計的，本公司參照其承諾向客戶轉讓商品的單獨售價間接確定交易價格。本公司預期將退還給客戶的款項，除了為自客戶取得其他可明確區分商品外，將該應付對價沖減交易價格。應付客戶對價超過自客戶取得的可明確區分商品公允價值的，超過金額作為應付客戶對價沖減交易價格。自客戶取得的可明確區分商品公允價值不能合理估計的，本公司將應付客戶對價全額沖減交易價格。在對應付客戶對價沖減交易價格進行會計處理時，本公司在確認相關收入與支付（或承諾支付）客戶對價二者孰晚的時點沖減當期收入。合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至

152、各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格發生后續變動的,本公司按照在合同開始日所采用的基礎將該后續變動金額分攤至合同中的履約義務。對于因合同開始日之后單獨售價的變動不再重新分攤交易價格。滿足下列條件之一的，本公司屬于在某一時段內履行履約義務；否則，屬于在某一時點履行履約義務：（1）客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；（2）客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；（3）本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內57 有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進

153、度確認收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司按照投入法（或產出法）確定提供服務的履約進度。當履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，本公司會考慮下列跡象：（1）本公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；（2）本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有了該商品的法定所有權；（3）本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已占有該商品實物；（4）本公司已將該商品所有權上的

154、主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；（5）客戶已接受該商品。2.與公司取得收入的主要活動相關的具體確認方法 收入確認的具體原則：產品安裝調試完畢并經客戶驗收后確認收入。(二十八)合同成本 合同成本包括取得合同發生的增量成本及合同履約成本。為取得合同發生的增量成本是指本公司不取得合同就不會發生的成本(如銷售傭金等)。該成本預期能夠收回的，本公司將其作為合同取得成本確認為一項資產。本公司為取得合同發生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出于發生時計入當期損益。為履行合同發生的成本，不適用存貨、固定資產或無形資產等相關準則的規范范圍的，且同時滿足下列條件的，本公

155、司將其作為合同履約成本確認為一項資產：（1）該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；（2）該成本增加了企業未來用于履行履約義務的資源；（3）該成本預期能夠收回。合同取得成本確認的資產和合同履約成本確認的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。58 與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項差額的，本公司對超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：（1）企業因轉讓與該資產相關的商品預期能夠取得的剩余對價；（2）為轉讓該相關商品估計將要發生的成本。以前期間減值

156、的因素之后發生變化，使得（1）減（2）的差額高于該資產賬面價值的，應當轉回原已計提的資產減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不應超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。(二十九)政府補助 1.政府補助的類型 政府補助，是指公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。2.政府補助的確認原則和確認時點 政府補助的確認原則：（1）公司能夠滿足政府補助所附條件；（2）公司能夠收到政府

157、補助。政府補助同時滿足上述條件時才能予以確認。3.政府補助的計量（1）政府補助為貨幣性資產的，公司按照收到或應收的金額計量；（2）政府補助為非貨幣性資產的，公司按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量（名義金額為人民幣1元）。4.政府補助的會計處理方法（1）與資產相關的政府補助，在取得時沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。（2）與收益相關的政府補助，分別下列情況處理：59 A.用于補償公司以后期間的相關成本費用或損失的，在取得時確認為遞延收益，并在確認相關

158、成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關成本。B.用于補償公司已發生的相關成本費用或損失的，在取得時直接計入當期損益或沖減相關成本。（3）對于同時包含于資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，可以區分的，則分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，則整體歸類為與收益相關的政府補助。（4）與公司日常經營相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。財政將貼息資金直接撥付給公司的，公司將對應的貼息沖減相關借款費用。（5）已確認的政府補助需要退回的，分別下列情況處理：A.初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值。B.存在相

159、關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面金額，超出部分計入當期損益。C.屬于其他情況的，直接計入當期損益。(三十)遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 公司在取得資產、負債時，確定其計稅基礎。資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在的暫時性差異，按照規定確認所產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。1.遞延所得稅資產的確認（1）公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：該項交易不是企業合并；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。（2）公司對與

160、子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。（3）對于按照稅法規定可以結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，視同可抵扣暫時性差異處理，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。2.遞延所得稅負債的確認（1）除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，公司確認所有應納稅暫時性差異產60 生的遞延所得稅負債：商譽的初始確認；同時滿足具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該項交易不是企業合并；交易發生時既不

161、影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。（2）公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認相應的遞延所得稅負債。但是，同時滿足下列條件的除外：投資企業能夠控制暫時性差異轉回的時間；該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。(三十一)租賃 租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。除非合同條款和條件發生變化，本公司不重新評估合同是否為租賃或者包含租賃。1.作為承租方租賃的會計處理方法（1）使用權資產 在租賃期開始日，本公司作為承租人將可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，短

162、期租賃和低價值資產租賃除外。使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：A.租賃負債的初始計量金額；B.在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；C.發生的初始直接費用；D.為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本，屬于為生產存貨而發生的除外。本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量，對各類使用權資產采用年限平均法計提折舊。本公司能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期

163、間內計提折舊。如果使用權資產發生減值，本公司按照扣除減值損失之后的使用權資產的賬面價值，進行后續折舊。本公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值時，如使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，將剩余金61 額計入當期損益。使用權資產的減值測試方法、減值準備計提方法詳見本會計政策之長期資產減值。（2）租賃負債 在租賃期開始日，本公司將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債，短期租賃和低價值資產租賃除外。在計算租賃付款額的現值時，本公司作為承租人采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用本公司增量借款利率作為折現率。本公司按照

164、固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額于實際發生時計入當期損益。租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債。（3）短期租賃和低價值資產租賃 短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月且不包含購買選擇權的租賃。低價值資產租賃，是指單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃。本公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不屬于低價值資產租賃。

165、本公司選擇對短期租賃和低價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債，并將相關的租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。2.作為出租方租賃的會計處理方法 在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃，是指無論所有權最終是否轉移，但實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃，是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為轉租出租人時，基于原租賃產生的使用權資產對轉租賃進行分類。（1）經營租賃會計處理 經營租賃的租賃收款額在租賃期內各個期間按照直線法確認為租金收入。本公司將發生的與經營租賃有關的初始直接費用予以資本化，在租賃期內按照與租金收入確

166、認相同的基礎分攤計入當期損益。未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。（2）融資租賃會計處理 在租賃開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。本62 公司對應收融資租賃款進行初始計量時，將租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。應收融資租賃款的終止確認和減值參見本會計政策之金融工具。未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。3.售后租回交易 本公司按照本會計政策之收入的規定評

167、估確定售后租回交易中的資產轉讓是否屬于銷售。（1）作為承租人 售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，本公司按原資產賬面價值中與租回獲得的使用權有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關利得或損失。如果銷售對價的公允價值與資產的公允價值不同，或者出租人未按市場價格收取租金，本公司將銷售對價低于市場價格的款項作為預付租金進行會計處理，將高于市場價格的款項作為出租人向承租人提供的額外融資進行會計處理；同時按照公允價值調整相關銷售利得或損失。售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，本公司繼續確認被轉讓資產，同時確認一項與轉讓收入等額的金融負債。（2）作為出租人 售后租回交

168、易中的資產轉讓屬于銷售的，本公司按照資產購買進行相應會計處理，并根據租賃準則對資產出租進行會計處理。如果銷售對價的公允價值與資產的公允價值不同，或者本公司未按市場價格收取租金，本公司將銷售對價低于市場價格的款項作為預收租金進行會計處理，將高于市場價格的款項作為本公司向承租人提供的額外融資進行會計處理；同時按市場價格調整租金收入。售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，本公司確認一項與轉讓收入等額的金融資產。(三十二)重要會計政策和會計估計的變更 1.重要會計政策變更 63 （1）財政部于 2023 年 8 月 21 日發布數據資源暫行規定，本公司自 2024 年 1 月 1 日起施行。適用于符合

169、企業會計準則相關規定確認為無形資產或存貨等資產的數據資源，以及企業合法擁有或控制的、預期會給企業帶來經濟利益的、但不滿足資產確認條件而未予確認的數據資源的相關會計處理，并對數據資源的披露提出了具體要求。在首次執行本規定時，應當采用未來適用法，該規定施行前已經費用化計入損益的數據資源相關支出不再調整。本公司執行數據資源暫行規定未對本公司財務狀況和經營成果產生重大影響。（2）財政部于 2023 年 11 月 9 日發布了解釋第 17 號，本公司自 2024 年 1 月 1 日起施行。A.關于流動負債與非流動負債的劃分 解釋第 17 號明確了貸款安排中的“契約條件”對流動性劃分的影響，在資產負債表日

170、沒有將負債清償推遲至資產負債表日后一年以上的實質性權利的，該負債應當歸類為流動負債。在首次執行本解釋的規定時，應當按照本解釋的規定對可比期間信息進行調整。B.關于供應商融資安排的披露 解釋第 17 號明確了企業供應商融資安排的范圍和在現金流量表以及根據金融工具準則的相關風險信息披露要求。企業在進行附注披露時，應當匯總披露與供應商融資安排有關的信息，以有助于報表使用者評估這些安排對該企業負債、現金流量以及該企業流動性風險敞口的影響。在識別和披露流動性風險信息時也應當考慮供應商融資安排的影響。在首次執行本解釋的規定時，無需披露可比期間相關信息。C.關于售后租回交易的會計處理 解釋第 17 號明確了

171、承租人在對售后租回所形成的租賃負債進行后續計量時，確定租賃付款額或變更后租賃付款額的方式不得導致其確認與租回所獲得的使用權有關的利得或損失。在首次執行本解釋的規定時，應當對企業會計準則第 21 號租賃首次執行日后開展的售后租回交易進行追溯調整。本公司執行該解釋未對公司的財務狀況、經營成果產生重大影響。（3）財政部于 2024 年 12 月 31 日發布了解釋第 18 號，本公司自印發之日起施行。A.關于浮動收費法下作為基礎項目持有的投資性房地產的后續計量 解釋第 18 號明確了保險公司對于浮動收費法下作為基礎項目持有的投資性房地產，在符合投資性房地產準則有關采用公允價值模式進行后續計量的相關規

172、定時，可以選擇全部采用公允價值模式或者全部采用成本模式對其進行后續計量，且選擇采用公允價值模式后不得轉為成本模式。對于浮動收費法下作為基礎項目持有的投資性房地產原已采用公允價值模式進行后續計量的，不得轉為成本模式，且應當對在浮動收費法下作為基礎項目持有的投資性64 房地產全部采用公允價值模式計量。除上述情況外的其余投資性房地產應當按照有關規定，只能從成本模式和公允價值模式中選擇一種計量模式進行后續計量，不得同時采用兩種計量模式，且采用公允價值模式計量需要符合投資性房地產準則有關采用公允價值模式進行后續計量的規定。執行企業會計準則第 25 號保險合同的企業在首次執行本解釋的規定時，對于浮動收費法

173、下作為基礎項目持有的投資性房地產原來按照成本模式進行后續計量，在首次執行本解釋時轉為公允價值模式的，應當作為會計政策變更進行追溯調整。B.關于不屬于單項履約義務的保證類質量保證的會計處理 解釋第 18 號明確了不屬于單項履約義務的保證類質量保證應當按照或有事項準則的規定確認預計負債，在對保證類質量保證確認預計負債時，借方科目為“主營業務成本”、“其他業務成本”等科目，并在利潤表中的“營業成本”項目列示，規范了預計負債在資產負債表中的列報，應當根據情況區分流動性，在“其他流動負債”、“一年內到期的非流動負債”、“預計負債”等項目列示。在首次執行本解釋的規定時，應當作為會計政策變更進行追溯調整。本

174、公司執行該會計政策變更未對公司的財務狀況、經營成果產生重大影響。2.重要會計估計變更 本報告期公司未發生重要會計估計變更。四、四、稅項稅項 （一）主要稅種及稅率情況 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的增值額 13%城市維護建設稅 應交增值稅額 7%教育費附加 應交增值稅額 3%地方教育附加 應交增值稅額 2%企業所得稅 應納稅所得額 15%（二）稅收優惠 公司取得廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、國家稅務總局廣東省稅務局于2024年11月19日頒發的高新企業技術證書，有效期3年。根據財政部稅務總局關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告（2023年第

175、12號）規定，自2023年1月1日至2027年12月31日，對小型微利企業減按25%計算應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅政策，延續執行至2027年12月31日。萊因智能在2024年1月1日至2024年 12月31日享受5%的所得稅優惠政策。65 五、五、財務報表主要項目注釋財務報表主要項目注釋 下列所披露的財務報表數據，除特別注明之外，“期初”指2024年1月1日,“期末”指2024年12月31日，“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。（一）貨幣資金 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 7,438.87 9,938.87 銀行存款 2,539,061.56 824,975.

176、29 其他貨幣資金 合計 2,546,500.43 834,914.16 其中：存放在境外的款項總額 1.截至2024年12月31日，貨幣資金不存在貨幣資金受限情況。2.截至2024年12月31日，貨幣資金不存在凍結或有潛在收回風險的貨幣資金。（二）應收賬款 1.按賬齡披露 賬齡 期末賬面余額 1年以內（含1年）344,191.00 12年（含2年）1,608,703.21 23年（含3年）1,036,340.48 34年（含4年）436,251.00 45年（含5年）330,000.00 5年以上 3,317,900.00 小計 7,073,385.69 減：壞賬準備 4,586,647.1

177、5 合計 2,486,738.54 2.按壞賬計提方法分類披露 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按單項計提壞賬準備的應收賬款 510,196.88 7.21 510,196.88 100.00 66 按組合計提壞賬準備的應收賬款 6,563,188.81 92.79 4,076,450.27 62.11 2,486,738.54 合計 7,073,385.69 100.00 4,586,647.15 64.84 2,486,738.54（續上表）類別 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按單項計提壞賬準備

178、的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 12,913,951.94 100.00 4,337,561.86 33.59 8,576,390.08 合計 12,913,951.94 100.00 4,337,561.86 33.59 8,576,390.08-按單項計提壞賬準備：單位名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）計提理由 新疆麥趣爾食品有限公司 510,196.88 510,196.88 100.00 預計無法收回 合 計 510,196.88 510,196.88 100.00 -按組合計提壞賬準備：-組合計提項目：賬齡組合 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（

179、%）1 年以內 344,191.00 10,325.73 3.00 1-2 年 1,608,703.21 160,870.32 10.00 2-3 年 526,143.60 105,228.72 20.00 3-4 年 436,251.00 218,125.50 50.00 4-5 年 330,000.00 264,000.00 80.00 5 年以上 3,317,900.00 3,317,900.00 100.00 合計 6,563,188.81 4,076,450.27 62.11 3.本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷

180、 其他 67 壞賬準備 4,337,561.86 249,085.29 4,586,647.15 合計 4,337,561.86 249,085.29 4,586,647.15 4.按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位名稱 應收賬款期末余額 賬齡 占應收賬款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備期末余額 廣東省傳稻食品有限公司 1,310,000.00 1-2 年 18.52 131,000.00 廣州焙歐機械設備有限公司 1,208,000.00 5 年以上 17.08 1,208,000.00 廣州特萊普機械設備有限公司 690,000.00 5 年以上 9.75 690,000.

181、00 新鄉市口口妙食品有限公司 525,000.00 5 年以上 7.42 525,000.00 新疆麥趣爾食品有限公司 510,196.88 2-3 年 7.21 510,196.88 合 計 4,243,196.88 59.98 3,064,196.88 6.本期公司無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款。7.本期公司無因轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額。（三）預付款項 1.預付款項按賬齡列示 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例（%）金額 比例（%）1年以內（含1年）1,064,515.22 100.00 122,428.07 100.00 合計 1,064,515.22 100

182、.00 122,428.07 100.00 2.按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位名稱 期末余額 賬齡 占預付款項期末余額合計數的比例（%）廣州市蘭格機電設備有限公司 559,821.12 1年以內 52.59 廣州普萊特傳動設備有限公司 200,000.00 1年以內 18.79 吉林省恒京自動化科技有限公司 126,000.00 1年以內 11.84 邢臺海富機械廠 39,446.00 1年以內 3.71 東莞市創盈機械設備有限公司 37,806.75 1年以內 3.55 合 計 963,073.87 90.47（四）其他應收款 項目 期末余額 期初余額 應收利息 68 應收

183、股利 其他應收款 31,540.25 114,668.16 合計 31,540.25 114,668.16 1.應收利息：無。2.應收股利：無。3.其他應收款（1）按賬齡披露 賬齡 期末賬面余額 1年以內（含1年）32,515.72 12年（含2年）23年（含3年）34年（含4年）45年（含5年）5年以上 320,000.00 減：壞賬準備 320,975.47 合計 31,540.25（2）按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 社保公積金 31,883.64 34,737.60 押金保證金 320,000.00 320,000.00 備用金 632.08 83,477.0

184、0 合 計 352,515.72 438,214.60（3）壞賬準備計提情況 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2024年1月1日余額 323,546.44 323,546.44 2024年1月1日余額在本期 -轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -轉回第一階段 69 本期計提 本期轉回 2,570.97 2,570.97 本期轉銷 本期核銷 其他變動 2024年12月31日余額 320,975.47 320,975.47（4）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類

185、別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他 壞賬準備 323,546.44 2,570.97 320,975.47（5）本期不存在其他應收款核銷情況。（6）按欠款方歸集的期末余額前四名的其他應收款情況 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備期末余額 廣東和昌電業集團有限公司 保證金 320,000.00 5 年以上 90.77 320,000.00 社保個人部分 代扣代繳員工款 22,437.64 1 年以內 6.37 673.13 住房公積金個人部分 代扣代繳員工款 9,446.00 1 年以內 2.68 283.3

186、8 備用金 備用金 632.08 1 年以內 0.18 18.96 合計 352,515.72 100.00 320,975.47 （7）報告期內公司無涉及政府補助的應收款項。（8）報告期內公司無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。（9）報告期內公司無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額。（五）存貨 1.存貨分類 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備或合同履約成本減值準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備或合同履約成本減值準備 賬面價值 原材料 3,202,632.35 3,202,632.35 3,459,101.73 3,459,101.73 在產品 7,568,16

187、7.69 5,678,551.08 1,889,616.61 7,772,011.38 5,481,031.94 2,290,979.44 70 庫 存 商品 270,004.84 270,004.84 270,004.84 270,004.84 發 出 商品 3,998,377.51 22,691.53 3,975,685.98 5,091,511.11 5,091,511.11 合 計 15,039,182.39 5,971,247.45 9,067,934.94 16,592,629.06 5,751,036.78 10,841,592.28 2.存貨跌價準備和合同履約成本減值準備 項目

188、 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 在產品 5,481,031.94 330,229.77 132,710.63 5,678,551.08 庫存商品 270,004.84 270,004.84 發出商品 22,691.53 22,691.53 合計 5,751,036.78 352,921.30 132,710.63 5,971,247.45 3.期末存貨中無借款費用資本化金額，無抵押等存在權利受到限制的存貨。（六）合同資產 1.合同資產情況 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 合同資產 33

189、6,400.00 10,092.00 326,308.00 合計 336,400.00 10,092.00 326,308.00 2.報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因：無。3.本期合同資產計提減值準備情況 類 別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 336,400.00 100.00 10,092.00 3.00 326,308.00 合 計 336,400.00 100.00 10,092.00 3.00 326,308.00 按單項計提減值準備：無。按組合計提減值準備：組合計提項目：賬齡組合 71 名稱

190、 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 336,400.00 10,092.00 3.00 合計 336,400.00 10,092.00 3.00 4.本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：項目 期初余額 本期變動金額 期末余額 原因 本期計提 本期收回或轉回 本期轉銷/核銷 其他變動 合同資產減值準備 10,092.00 10,092.00 合計 10,092.00 10,092.00-其中本期減值準備收回或轉回金額重要的：無。5.本期實際核銷的合同資產情況：無。（七）固定資產 項目 期末余額 期初余額 固定資產 104,460.14 183,040.96 固定資產清理 合

191、計 104,460.14 183,040.96 1.固定資產（1）固定資產情況 項目 機器設備 電子設備 運輸設備 其他工具器具家具等 合計 一、賬面原值 1、期初余額 166,869.96 456,171.78 278,586.72 338,540.34 1,240,168.80 2、本期增加金額 7,747.80 7,747.80（1）購置 7,747.80 7,747.80 3.本期減少金額 4.期末余額 166,869.96 463,919.58 278,586.72 338,540.34 1,247,916.60 二、累計折舊 1、期初余額 135,208.21 411,584.17

192、 171,795.12 338,540.34 1,057,127.84 2、本期增加金額 30,611.30 55,717.32 86,328.62 72 （1）計提 30,611.30 55,717.32 86,328.62 3.本期減少金額 4.期末余額 135,208.21 442,195.47 227,512.44 338,540.34 1,143,456.46 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 31,661.75 21,724.11 51,074.28 104,460.14 2.期初賬面價值 31,661.7

193、5 44,587.61 106,791.60 183,040.96（八）使用權資產 項目 房屋建筑物 合計 一、賬面原值 1、期初余額 7,922,131.14 7,922,131.14 2、本期增加額 10,880,632.07 10,880,632.07 3、本期減少金額 8,217,726.62 8,217,726.62 4.期末余額 10,585,036.59 10,585,036.59 二、累計折舊 1、期初余額 5,501,479.96 5,501,479.96 2、本期增加額 2,892,663.94 2,892,663.94（1）計提 2,892,663.94 2,892,66

194、3.94 3.本期減少金額 8,217,726.62 8,217,726.62 4.期末余額 176,417.28 176,417.28 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 10,408,619.31 10,408,619.31 73 2.期初賬面價值 2,420,651.18 2,420,651.18（九）無形資產 1.無形資產情況 項目 軟件 合計 一、賬面原值 1.期初余額 47,000.00 47,000.00 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額 47,000.00 47,000.00 二、累計攤銷

195、 1.期初余額 39,950.28 39,950.28 2.本期增加金額 4,700.04 4,700.04（1）計提 4,700.04 4,700.04 3.本期減少金額 4.期末余額 44,650.32 44,650.32 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 2,349.68 2,349.68 2.期初賬面價值 7,049.72 7,049.72 2.截至期末公司不存在未辦妥產權證書的土地使用權情況。（十）遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 1.未經抵銷的遞延所得稅資產 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所

196、得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 10,888,962.07 1,633,344.31 10,412,145.08 1,561,821.77 可抵扣虧損 20,216,042.81 3,032,406.42 15,639,069.51 2,345,860.43 74 租賃負債稅會差異 10,428,775.83 1,564,316.37 2,538,690.28 380,803.54 合 計 41,533,780.71 6,230,067.10 28,589,904.87 4,288,485.74 未經抵銷的遞延所得稅負債 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞

197、延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 使用權資產稅會差異 10,408,619.31 1,561,292.90 2,420,651.18 363,097.68 合計 10,408,619.31 1,561,292.90 2,420,651.18 363,097.68（十一）短期借款 1.短期借款分類 項目 期末余額 期初余額 保證借款 3,003,043.32 合 計 3,003,043.32 2.本期無已逾期未償還的短期借款情況。（十二）應付賬款 1.應付賬款列示 項目 期末余額 期初余額 原材料款 4,170,202.88 5,461,600.02 費用款項 223,495.90

198、 合 計 4,393,698.78 5,461,600.02 2.賬齡超過1年的重要應付賬款 項目 期末余額 賬齡 未償還或結轉的原因 廣東得臣機電有限公司 365,929.20 1-2年 尚未付款 廣州市增城日森機械加工廠 286,171.77 1-2年 尚未付款 寧津縣正興網鏈有限公司 188,461.52 1-2年 尚未付款 合 計 840,562.49 （十三）合同負債 1.合同負債情況 項目 期末余額 期初余額 預收貨款 7,931,493.91 8,929,781.88 合 計 7,931,493.91 8,929,781.88 75 （十四）應付職工薪酬 1.應付職工薪酬列示 項

199、目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 434,555.78 4,684,981.69 4,784,582.43 334,955.04 二、離職后福利-設定提存計劃 429,808.52 429,808.52 三、辭退福利 四、一年內到期的其他福利 合計 434,555.78 5,114,790.21 5,214,390.95 334,955.04 2.短期薪酬列示 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1.工資、獎金、津貼和補貼 434,555.78 4,199,843.33 4,299,444.07 334,955.04 2.職工福利費 239,045.35 23

200、9,045.35 3.社會保險費 165,513.01 165,513.01 其中：醫療保險費 159,607.66 159,607.66 工傷保險費 5,905.35 5,905.35 生育保險費 其他 4.住房公積金 80,580.00 80,580.00 5.工會經費和職工教育經費 6.短期帶薪缺勤 7.短期利潤分享計劃 合計 434,555.78 4,684,981.69 4,784,582.43 334,955.04 3.設定提存計劃列示 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1.基本養老保險 420,693.37 420,693.37 2.失業保險費 9,115.15 9,

201、115.15 3.企業年金繳費 合計 429,808.52 429,808.52 （十五）應交稅費 76 項目 期末余額 期初余額 增值稅 1,341,539.38 1,038,287.06 城市維護建設稅 8,815.98 教育費附加 3,778.28 地方教育費附加 2,518.85 印花稅 1,614.57 833.81 合 計 1,358,267.06 1,039,120.87（十六）其他應付款 項目 期末余額 期初余額 應付利息 應付股利 其他應付款 951,219.19 782,122.43 合計 951,219.19 782,122.43 1、應付利息 無。2、應付股利 無。3、

202、其他應付款（1）按款項性質列示其他應付款 項目 期末余額 期初余額 股東借款 590,000.00 590,000.00 股東往來及報銷款 193,831.24 158,610.01 費用款項 167,387.95 33,512.42 合 計 951,219.19 782,122.43（2）本期期末賬齡超過1年的重要其他應付款 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 唐德權 772,441.17 經營借款及其他往來款 合 計 772,441.17 77 （十七）一年內到期的非流動負債 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期借款 10,621.11 一年內到期的租賃負債 1,915,737.34

203、 2,538,690.28 合 計 1,926,358.45 2,538,690.28（十八）其他流動負債 項目 期末余額 期初余額 待轉銷項稅 1,031,094.22 1,160,871.64 合計 1,031,094.22 1,160,871.64（十九）長期借款 項目 期末余額 期初余額 信用借款 8,810,621.11 8,810,621.11 減：一年內到期的長期借款 10,621.11 合 計 8,800,000.00 8,810,621.11 唐德權為萊因智能與中國建設銀行股份有限公司廣東省分行簽訂的小微企業“善新貸”借款合同 的共同借款人，履約責任期限為額度有效期間屆滿日。

204、（二十）租賃負債 項目 期末余額 期初余額 租入建筑物 11,466,666.67 2,538,690.28 減：未確認融資費用 1,037,890.84 減：一年內到期的租賃負債 1,915,737.34 2,538,690.28 合 計 8,513,038.49 （二十一）股本 項目 期初余額 本期增減變動（+、）期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 10,000,000.00 10,000,000.00（二十二）資本公積 78 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價）2,431,065.51 2,431,065.51 其他資本公積 合計 2

205、,431,065.51 2,431,065.51（二十三）未分配利潤 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤-14,562,306.85-7,967,157.16 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）調整后期初未分配利潤-14,562,306.85-7,967,157.16 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤-5,404,186.41 -6,595,149.69 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 應付現金股利或利潤 期末未分配利潤-19,966,493.26-14,562,306.85（二十四）營業收入和營業成本 1.營業收

206、入和營業成本情況 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 9,548,344.58 7,044,944.90 23,712,937.39 16,928,330.29 其他業務 123,962.26 合計 9,672,306.84 7,044,944.90 23,712,937.39 16,928,330.29 （二十五）稅金及附加 項目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 47,676.05 46,230.66 教育費附加 20,432.60 19,617.03 地方教育附加 13,621.71 13,404.87 79 印花稅 3,150.79 3,609.32

207、車輛使用稅 3,385.72 合 計 84,881.15 86,247.60（二十六）銷售費用 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 436,373.23 686,977.58 業務招待費 4,001.05 4,747.30 廣告宣傳費 23,305.34 53,878.75 差旅費 84,646.40 153,164.51 快遞費 5,791.94 11,054.67 保修費 838,568.15 698,645.35 展覽費 720,716.85 817,845.04 使用權資產折舊 69,423.91 62,754.79 其他 58,215.13 16,139.10 合 計 2,241

208、,042.00 2,505,207.09（二十七）管理費用 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 1,340,936.89 1,470,257.60 中介費 525,342.91 862,333.05 辦公費 333,902.98 290,291.44 水電費 203,124.96 222,993.81 折舊費 69,286.66 69,350.51 車輛使用費 14,986.05 96,522.54 差旅費 169,158.22 54,501.27 攤銷費 4,700.04 4,700.04 業務招待費 27,868.69 30,566.82 使用權資產折舊 459,933.48 415,

209、750.50 其他 476,009.36 155,552.36 80 合 計 3,625,250.24 3,672,819.94（二十八）研發費用 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 1,583,840.42 1,695,031.98 材料費用 638,916.73 1,573,064.29 折舊攤銷費 17,041.96 9,191.86 其他 4,854.37 合 計 2,244,653.48 3,277,288.13（二十九）財務費用 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 440,006.67 224,813.20 減：利息收入 1,925.66 6,240.32 手續費及其他 5

210、,577.50 69,260.10 租賃負債未確認融資費用攤銷 34,215.43 185,244.89 合 計 477,873.94 473,077.87（三十）其他收益 產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額 政府補助 480,000.00 201,500.00 個稅手續費返還 1,648.64 增值稅加計抵減稅額 27,791.49 84,660.79 合計 509,440.13 286,160.79 其他收益政府補助明細：產生其他收益的來源 本期發生額 本期發生額 與資產相關/與收益相關 省級專精特新中小企業認定扶持(第一期)50,000.00 與收益相關 專精特新企業人才扶持(省

211、專企業第一期)10,000.00 與收益相關 2020年高新技術企業認定通過獎勵 400,000.00 與收益相關 2023年度第十二屆中國創新創業大賽（廣州）獎勵后補助 20,000.00 與收益相關 2022年專精特新中小企業補貼 200,000.00 與收益相關 81 擴崗補貼 1,500.00 與收益相關 合計 480,000.00 201,500.00 （三十一）信用減值損失 項目 本期發生額 上期發生額 應收賬款壞賬損失-249,085.29-602,384.64 其他應收款壞賬損失 2,570.97 14,460.05 合計-246,514.32-587,924.59（三十二）資

212、產減值損失 項目 本期發生額 上期發生額 存貨跌價損失 -352,921.30 -4,462,696.86 合同資產減值損失-10,092.00 合 計-363,013.30-4,462,696.86（三十三）營業外收入 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常損益的金額 其他 6.16 合 計 6.16 無計入當期損益的政府補助 （三十四）營業外支出 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常損益的金額 滯納金 1,146.19 1,146.19 其他 0.11 合 計 1,146.19 0.11 1,146.19（三十五）所得稅費用 1.所得稅費用表 項目 本期發生額 上期發生額 當

213、期所得稅費用 遞延所得稅費用-743,386.14-1,399,338.45 合計-743,386.14-1,399,338.45 2.會計利潤與所得稅費用調整過程 82 項目 本期發生額 利潤總額-6,147,572.55 按法定/適用稅率計算的所得稅費用-922,135.88 子公司適用不同稅率的影響 調整以前期間所得稅的影響 466,437.31 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,912.18 非應稅收入的影響 稅率調整導致期初遞延所得稅資產/負債余額的變化 加計扣除費用的影響-336,698.02 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時

214、性差異或可抵扣虧損的影響 其他 47,098.27 所得稅費用-743,386.14（三十六）現金流量表項目 1.收到的其他與經營活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 利息收入 1,925.66 6,240.32 收到的政府補助 480,000.00 201,500.00 資金往來及其他 87,347.52 260,359.00 合 計 569,273.18 468,099.32 2.支付的其他與經營活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 費用性支出 3,878,392.17 5,098,811.81 經營性往來款 87,497.70 69,260.10 營業外支出 1,146.

215、19 0.11 合 計 3,967,036.06 5,168,072.02 3.收到其他與投資活動有關的現金：無。4.支付其他與投資活動有關的現金：無。5.收到的其他與籌資活動有關的現金：無。6.支付的其他與籌資活動有關的現金 83 項目 本期發生額 上期發生額 支付租金及未確認融資費用 2,788,571.47 2,834,285.76 歸還向個人借款 3,870,000.00 合 計 2,788,571.47 6,704,285.76（三十七）現金流量表補充資料 1.現金流量表補充資料 項目 本期金額 上期金額 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤-5,404,186.41-6,59

216、5,149.69 加：資產減值準備 609,527.62 5,050,621.45 固定資產折舊、使用權資產折舊 86,328.62 78,542.37 無形資產攤銷 4,700.04 4,700.04 使用權資產折舊 2,892,663.94 2,614,783.43 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）固定資產報廢損失（收益以“”號填列）公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務費用（收益以“”號填列）474,222.10 410,058.09 投資損失（收益以“”號填列）-遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）-1,941,581.36-996,351.28 遞延

217、所得稅負債增加（減少以“”號填列）1,198,195.22-402,987.17 存貨的減少（增加以“”號填列）1,420,736.04 1,551,152.67 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）4,647,777.98 2,754,023.87 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）-2,043,514.90-2,282,088.62 其他 經營活動產生的現金流量凈額 1,944,868.89 2,187,305.16 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 84 3、現金及現金等價物凈變動情況：現金的年末余額 2,546

218、,500.43 834,914.16 減：現金的年初余額 834,914.16 3,320,296.15 加：現金等價物的年末余額 減：現金等價物的年初余額 現金及現金等價物凈增加額 1,711,586.27-2,485,381.99 2.現金和現金等價物的構成 項目 期末余額 期初余額 一、現金 2,546,500.43 834,914.16 其中：庫存現金 7,438.87 9,938.87 可隨時用于支付的銀行存款 2,539,061.56 824,975.29 可隨時用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債

219、券投資 三、期末現金及現金等價物余額 2,546,500.43 834,914.16 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 （三十八）政府補助 1.政府補助基本情況 種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額 本期收到與收益相關 480,000.00 其他收益 480,000.00 合計 480,000.00 480,000.00 2.政府補助退回情況 公司報告期內不存在政府補助退回情況。（三十九）租賃 1.本公司作為承租方（1）公司報告期內不存在未納入租賃負債計量的可變租賃付款額情況。85 （2）公司報告期內不存在簡化處理的短期租賃或低價值資產的租賃費用情況。（3）公司報告期

220、內不存在涉及售后租回交易的情況。（4）與租賃相關的現金流出總額 2,788,571.47 元。六、六、合并范圍的變更合并范圍的變更 無。七、七、與金融工具相關的風險與金融工具相關的風險 金融工具的風險分析及風險管理 公司在日?；顒又忻媾R各種金融工具的風險主要包括：信用風險、流動性風險、利率風險。公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，力求降低金融工具風險對公司經營的不利影響?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線，并及時可靠地對各種風險進行監督、管理，將風險控制在限定的范圍之內。信用風險 信用風險，是指金融工具的一

221、方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。公司的信用風險主要來自貨幣資金、應收款項等。公司除現金以外的貨幣資金主要存放于信用良好的金融機構，管理層認為其不存在重大的信用風險，預期不會因為對方違約而給公司造成損失。對于應收款項，這些金融資產的信用風險源自交易對手違約，公司僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照公司的銷售政策，需對所有要求采用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。為監控公司的信用風險，公司按照賬齡、到期日及逾期天數等要素對公司的客戶欠款進行分析和分類。截至2023年12月31日，公司已將應收款項按風險類別計提了減值準備。公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產

222、的賬面金額。外匯風險 外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風險。流動性風險 流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資86 金短缺的風險。公司制定了資金管理相關內部控制制度，定期編制資金滾動預算，實時監控短期和長期的流動資金需求，目標是運用銀行借款、商業信用等手段以保持融資的持續性與靈活性的平衡。利率風險 公司面臨的利率風險主要來源于銀行借款。公司通過建立良好的銀企關系，對授信額度、授信品種以及授信期限進行合理的設計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類融資需求。八、八、關聯

223、方及關聯交易關聯方及關聯交易 （一）本公司的實際控制人為唐德權。（二）其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 唐德權 董事長、財務負責人 陳全堯 持股 5%以上股東 姚國偉 董事 高麗娟 董事 黎永鋒 董事 羅冠彬 董事 林凱英 監事會主席 趙光輝 監事 吳芝特 職工代表監事 廣州灼星貿易有限公司 董事長唐德權實際控制的其他企業 廣州翰濤貿易有限公司 董事長唐德權實際控制的其他企業 廣州特萊普機械設備有限公司 股東陳全堯實際控制的其他企業 辛昕 股東陳全堯妻子（三）關聯交易情況 1.關聯租賃情況 報告期內不存在關聯租賃的情況。2.關聯擔保情況 87 本公司作為被擔保方 擔保方

224、擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 唐德權、陳全堯 5,200,000.00 2024年2月1日 2026年2月1日 否 3.關聯方資金拆借 關聯方 拆解金額 起始日 到期日 說明 拆入：唐德權 1,080,000.00 2017-07-04 2019-07-03 無息借款，部分償還 唐德權 500,000.00 2017-08-24 2019-08-23 無息借款，部分償還 唐德權 500,000.00 2017-10-27 2019-10-26 無息借款，部分償還 唐德權 500,000.00 2018-01-08 2020-01-07 無息借款，部分償還 唐德權 50

225、0,000.00 2018-02-13 2020-02-12 無息借款，部分償還 唐德權 1,000,000.00 2018-03-16 2020-03-15 無息借款，部分償還 唐德權 300,000.00 2018-04-16 2020-04-15 無息借款，部分償還 唐德權 30,000.00 2018-04-24 2020-04-23 無息借款，尚未償還 唐德權 500,000.00 2018-10-15 2020-10-14 無息借款，尚未償還 合計 4,910,000.00 截止2024年12月31日，累計償還唐德權借款4,240,000.00元，期末剩余借款590,000.00元

226、。5.關聯方資產轉讓、債務重組情況 報告期內無該項業務發生。6.關鍵管理人員薪酬 項目 本期發生額（元）上期發生額（元）關鍵管理人員薪酬 455,400.00 679,495.65 合計 455,400.00 679,495.65（四）關聯方應收應付款項 1.應收項目 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 88 應收賬款 廣州特萊普機械設備有限公司 690,000.00 690,000.00 690,000.00 690,000.00 2.應付項目 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 其他應付款 唐德權 772,441.17 677,497.7

227、0 其他應付款 陳全堯 11,390.07 71,112.31（五）關聯方承諾 報告期內不存在關聯方承諾。九、九、股份支付股份支付 無。十、十、承諾及或有事項承諾及或有事項 （一）重要承諾事項 報告期內不存在重要承諾事項。（二）或有事項 無。十一、十一、資產負債表日后事項資產負債表日后事項 （一）重要的非調整事項 截至本財務報告批準報出日，公司不存在需披露的重要的非調整事項。（二）利潤分配情況 本報告期公司未發生此事項。（三）銷售退回：本報告期公司未發生此事項（四）其他資產負債表日后事項說明：截止審計報告出具日，公司基本存款賬戶640569590476因訴訟原因被凍結，凍結金額736,489.

228、00元。十二、十二、其他重要事項其他重要事項 （一）前期會計差錯更正 本報告期公司未發生前期會計差錯。89 （二）債務重組 本報告期公司未發生債務重組。（三）資產置換 本報告期公司未發生資產置換。（四）年金計劃 本報告期公司無年金計劃。（五）終止經營 無。（六）分部信息 1.報告分部的確定依據與會計政策 公司不存在不同經濟特征的多個經營分部，也沒有依據內部組織結構、管理要求、內部報告制度等確定經營分部，因此，公司不存在需要披露的以經營分部為基礎的報告分部信息。（七）其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 無。十三、十三、補充資料補充資料 （一）當期非經常性損益明細表 項目 金額 說明 計入當期

229、損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補助除外）480,000.00 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-1,146.19 減：所得稅影響額 23,942.69 合計 454,911.12-對公司根據公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號非經常性損益定義界定的非經常性損益項目，以及把公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號非經常性損益 中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，公司不存在其他符合非經常性損益定義的損益項目的具體情況。（二）凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產每股收益 90 收益率

230、(%)基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）歸屬于公司普通股股東的凈利潤-0.54-0.54 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤-0.59-0.59 法定代表人：唐德權法定代表人：唐德權 主管會計工作負責人：唐德權主管會計工作負責人：唐德權 會計機構負責人：唐德會計機構負責人：唐德權權 廣州萊因智能裝備股份有限公廣州萊因智能裝備股份有限公司司20252025年年4 4月月2727日日 91 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 一、一、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 (一一)會計數據追溯調整或重述

231、情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 (二二)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 二、二、非經常性非經常性損益損益項目及金額項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補助除外）480,000.00 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-1,146.19 非經常性損益合計非經常性損益合計 478,853.81 減：所得稅影響數 23,942.69 少數股東權益影響額（稅后）0.00 非經常性非經常性損益凈額損益凈額 454,911.12 三、三、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用