定期報告-藍鼎餐飲：2024年年度報告.PDF

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1、1 2024年度報告 藍鼎餐飲 NEEQ:872175 蘇州藍鼎餐飲管理股份有限公司 2 重要提示重要提示 一、一、公公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人鄭丹鄭丹、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人徐繼青徐繼青及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）

2、徐繼青徐繼青保證年保證年度報告中財務報告的真實、準確度報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了帶對公司出具了帶持續經營重大不確定性段落持續經營重大不確定性段落的的無保留意見無保留意見的審計報告。的審計報告。董事會就非標準審計意見的說明董事會就非標準審計意見的說明 一、帶有與持續經營相關的重大不確定性段落的無保留意見的審計報告涉 及事項的基本情況 希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙

3、）對公司2024年12月31日的合并及公 司資產負債表，2024年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并 及公司股東權益變動表以及財務報表附注進行了審計，并出具了無保留意見審 計報告中與持續經營相關的重大不確定性段涉及事項的專項說明（希會審字【2025】2828號）。二、注冊會計師對出具帶有與持續經營相關的重大不確定性段落的無保留 意見的審計報告涉及事項的基本意見的具體內容 涉及事項內容：我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注二、（二）所述，藍鼎餐飲公司連續3年持續虧損，2024年度凈利潤金額為-4,169,796.36元，截止2024年12月31日，公司未分配利潤-7,869,

4、782.79元，股東權益-392,122.46元，未彌補虧損已超過公司實收股本三分之一以上。這些事項表明存在可能導致對公司持續經營能力產生重大疑慮的重大不確定性。該事項不影響已發表的審計意見。三、采取的措施（1）加大市場拓展力度，進一步開發新行業客戶，在維護原有傳統企業客戶群體的同時，積極向醫院養老院、金融機構等領域拓展。（2）進一步擴大經營范圍，做好原有為工廠提供工作餐服務，增加為大型活動、展會、賽事等提供臨時團餐服務。（3）加強各項成本費用的控制，通過制定預算、核對支出、優化流程等方式來控制成本，提高資源利用效率。（4）進一步完善內控體系建設，加強子公司管理，提高經營管理效率，防范經營風險

5、。（5）控股股東提供日常、持續的資金支持。四、公司董事會對該事項的意見 希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）對公司2024年度的財務報表出具 帶有與持續經營相關的重大不確定性段落的無保留意見的審計報告，是為了提 醒審計報告使用者關注，因此我們同意審計機構在審計報告中對帶有與持續經 營相關的重大不確定性段落的說明。公司董事會已積極采取相關措施，改善經 營狀況，不斷提高公司的持續經營能力，努力開拓并發展業務，縮減虧損。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足

6、夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。3 六、六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 無 4 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .6 6 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和

7、管理層分析 .7 7 第三節第三節 重大事件重大事件 .1616 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .1818 第五節第五節 公司治理公司治理 .2121 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .2626 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .100100 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件備置地址 董事會秘書辦公室 5 釋義釋義 釋義釋

8、義項目項目 釋義釋義 本公司、公司、股份公司、藍鼎餐飲 指 蘇州藍鼎餐飲管理股份有限公司 上海藍鼎、子公司 指 上海藍鼎餐飲管理有限公司 無錫分公司 指 蘇州藍鼎餐飲管理股份有限公司無錫分公司 北極燕 指 蘇州北極燕廣告策劃有限公司 蘇州藍槍魚商貿 指 蘇州工業園區藍槍魚商貿有限公司 禧福瑞雪 指 上海禧福瑞雪餐飲管理有限公司 星座廚房 指 上海星座廚房酒店餐飲管理有限公司 星廚蘭舟 指 上海星廚蘭舟餐飲管理有限公司 金蘭鼎 指 上海金蘭鼎管理咨詢合伙企業（有限合伙）北天拱極 指 上海北天拱極信息科技有限公司 青隆循海 指 上海青隆循海餐飲管理有限公司 主辦券商、東吳證券 指 東吳證券股份有限

9、公司 會計事務所、審計機構 指 希格瑪會計事務所（特殊普通合伙人）律師事務所 指 益友天元律師事務所 公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法 報告期間 指 2024 年 1 月 1 日-2024 年 12 月 31 日 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 6 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 蘇州藍鼎餐飲管理股份有限公司 英文名稱及縮寫 BlueMAX Food and Beverage Management Inc BlueMAX 法定代表人 鄭丹 成立時間 2005 年 6 月 2 日 控股股東 控股股東為（鄭丹）實際控制人及其一致行動人

10、實際控制人為（鄭丹），無一致行動人 行業（掛牌公司管理型行業分類）H 住宿和餐飲業-H62 餐飲業-H629 其他餐飲業-H6299 其他未列明 主要產品與服務項目 團膳餐飲服務、主要系為企業客戶提供食堂托管服務 掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 藍鼎餐飲 證券代碼 872175 掛牌時間 2017 年 9 月 13 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）6,000,000.00 主辦券商（報告期內）東吳證券 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 蘇州工業園區星陽街 5 號 聯系方式 董事會秘書姓名 徐繼青

11、聯系地址 蘇州工業園區蘇惠路 98 號國檢大廈 10 層 1004 室 電話 0512-62805850 電子郵箱 M 傳真 0512-62805850 公司辦公地址 蘇州工業園區蘇惠路 98 號國檢大廈 10 層 1004 室 郵政編碼 215000 公司網址 指定信息披露平臺 注冊情況 統一社會信用代碼 913205947746745357 注冊地址 江蘇省蘇州市工業園區蘇惠路 98 號國檢大廈 10 層 1004 室 注冊資本（元）6,000,000.00 注冊情況報告期內是否變更 是 7 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概

12、要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 公司主營業務為團膳餐飲服務，團膳是指團體用餐的一種餐飲服務形式。公司主要的服務對象為 企業客戶，為企業客戶員工提供餐食服務。公司的團膳業務以食堂托管服務模式為主，該模式下，客戶委托公司在客戶提供的餐飲場所進行餐食的制作銷售及食堂的日常運營管理，客戶具有對餐飲服務人員的裁決權、對餐飲食品的價格的審定權等權利，此模式可保證客戶對團餐供應的控制權，同時又充分發揮公司對于供餐的管理水平和專業技能。公司堅持“以健康安全為本，提供高品質、美味營養的膳食和專業訂制的餐飲服務整體解決方案，立志成為企業和團隊的餐飲合作伙伴”的宗旨，經過多年的經營

13、與成長，已在蘇州具有一定的品牌效應和影響力，主要客戶圍繞制造型企業、商場、寫字樓等機構。（一）采購模式 公司采購的主要原材料有蔬菜、肉類、調味品等，公司主要采用集中采購的方式購買相應原材料。營運部根據項目點的實際運營情況及客戶需要確定采購清單，向采購部下達采購指令。采購部對供應 商進行篩選及復審，確定合格供應商名單，根據供應商供貨的質量、價格、運貨能力里等因素最終確 定供貨名單，進行批量采購再分配到各項目點。公司日常經營過程中，采購部門對供應商的貨物進行 實時監控，保證原材料的安全及衛生。公司對供應商的嚴格的篩選機制，保證公司各項目點的供貨及 時、安全、可靠。集中采購的方式使得公司能夠根據公司

14、整體采購計劃確定采購品類、時間及地點等，既能有效控制成本，又能提升公司運轉效率。集中統一采購機制可以隨時調節庫存，確保穩定生產，可以與較強實力的供應商建立長期的合作關系，使得原料供應確保質量且準確及時，進一步保證食品 安全，使產品標準化。另外接下來，源頭采購有利于整合上游供應鏈，目前公司是就近尋找供應商，很難拿到供應商采購價格優惠，原料的品質沒有得到充分保障，通過匯總采購信息，進行大宗采購，與供應商談判可以得到價格上的折扣，并且直接向原產地或者主要的供應商處購買，去掉了很多中間 的流轉加價環節，保證食品安全，使產品可以標準化復制。（二）銷售模式 公司市場定位于各機構團體用戶，該類客戶具有較強的

15、穩定性，便于公司提前制定服務計劃，有效與機構客戶保持溝通，且在一定期間保持穩定的服務模式，有助于公司控制營銷費用。公司專人負責搜集潛在客戶信息，并通過與客戶接洽確定合作意向，經招投的標書程序審核，最終確定合作關系。同時，公司在蘇州地區具有一定的客戶口碑及品牌效應，因而，在該區域范圍內，具有一定的傳播效應，部分客戶主動上門接洽，由銷售部人員對接溝通，最終達成合作意向。公司已經建立以蘇州地區為中心，逐步延伸至無錫、上海、天津、北京、浙江、內蒙古等地區，公司團膳業務實現有效擴張。(二二)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 8 二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利

16、能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 134,868,494.76 114,685,338.04 17.60%毛利率%6.03%7.80%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤-3,815,429.06-1,794,951.36-112.56%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤-3,892,224.65-2,063,973.38-88.58%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）-250.68%-41.48%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）-255.72%-47.70%-基本每股收益-0.6

17、4-0.30 113.33%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 49,198,690.09 46,094,994.14 6.73%負債總計 49,590,812.55 42,317,320.24 17.19%歸屬于掛牌公司股東的凈資產-385,667.67 3,429,761.39-111.24%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產-0.06 0.57-110.53%資產負債率%（母公司）80.32%79.09%-資產負債率%（合并）100.87%91.80%-流動比率 0.91 0.97-利息保障倍數-5.76-2.24-營運情況營運情況 本期本期 上

18、年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額 1,773,721.95 5,448,214.82-67.44%應收賬款周轉率 4.02 4.28-存貨周轉率 315.58 160.01-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%6.73%21.04%-營業收入增長率%17.60%36.41%-凈利潤增長率%-112.88%-44.34%-9 三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占

19、總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 6,154,577.84 12.51%6,876,572.42 14.92%-10.50%應收票據 1,000,849.20 2.17%-100.00%應收賬款 32,700,222.63 66.47%29,653,314.11 64.33%10.28%存貨 257,310.93 0.52%545,905.53 1.18%-52.87%長期股權投資 671,400.00 1.36%171,400.00 0.37%291.72%固定資產 1,117,802.82 2.27%1,352,148.23 2.93%-17.33%無形資產 1,079,830.00

20、2.19%1,303,052.16 2.83%-17.13%商譽 短期借款 8,008,055.56 16.28%9,007,677.78 19.54%-11.10%其他應收款 2,645,978.89 5.38%1,406,548.93 3.05%88.12%項目重大變動原因項目重大變動原因 1、存貨減少原因是：部分項目點采用快驢、美菜等直采模式，減少了庫存量；2、長期股權投資增長原因是：2024 年企業新增了對外投資藍鼎(鄂爾多斯市)餐飲管理有限公司；3、其他應收款增長原因是：新項目擴長，新增項目保證金。(二二)經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本

21、期 上年同期上年同期 本期與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 134,868,494.76-114,685,338.04-17.60%營業成本 126,740,107.79 93.97%105,735,202.59 92.20%19.87%10 毛利率%6.03%-7.80%-銷售費用 975,305.11 0.72%1,039,769.75 0.91%-6.20%管理費用 8,826,902.28 6.54%6,949,069.37 6.06%27.02%財務費用 618,691.

22、16 0.46%547,957.17 0.48%12.91%信用減值損失-890,939.09 -0.66%-895,788.77-0.78%-0.54%資產減值損失 -1,040,633.25-0.91%-100.00%其他收益 212,319.55 0.16%527,293.71 0.46%-59.73%投資收益-77,933.09 -0.06%12,973.33 0.01%-700.72%公允價值變動收益-15,276.18 -0.01%-255,962.23-0.22%-94.03%營業利潤-3,356,603.84 -2.49%-1,463,593.39-1.28%-129.34%營

23、業外支出 37,909.62 0.03%20,256.11 0.02%87.15%凈利潤-4,169,796.36 -3.09%-1,958,800.10-1.71%-112.88%項目重大變動原因項目重大變動原因 本期無重大變動。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 113,791,121.20 96,762,206.95 17.60%其他業務收入 21,077,373.56 17,923,131.09 17.60%主營業務成本 104,057,434.23 86,811,776.33 19.87%其他業務成本 22

24、,682,673.56 18,923,426.26 19.87%按產品分類分析按產品分類分析 適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 團膳業務 113,791,121.20 104,057,434.23 8.55%17.60%19.87%-1.73%11 其他 21,077,373.56 22,682,673.56-7.62%17.60%19.87%-2.04%按按地區地區分類分析分類分析 適

25、用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入營業收入比上年同比上年同期期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 華東區域 110,229,715.21 103,586,282.42 6.03%41.97%49.02%-4.44%其他區域 24,638,779.55 23,153,825.37 6.03%-33.49%-36.08%3.81%收入構成變動的原因收入構成變動的原因 收入構成變動原因：其他區域因部分客戶丟失，導致該區域收入減少，公司相應加大了華東區域的業務

26、拓展，新增了部分新客戶，故華東區域業務量增長。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占年度銷售占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 百得（蘇州）精密制造有限公司 12,471,800 16.71%否 2 蘇州友達光電有限公司 9,164,100 12.28%否 3 蘇州富士膠片映像機器有限公司 7,885,000 10.57%否 4 惠氏制藥有限公司 4,601,300 6.17%否 5 禮來蘇州制藥有限公司 3,831,600 5.13%否 合計合計 37,953,800 50.86%-主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應

27、商供應商 采購金額采購金額 年度采購占年度采購占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 河南耀納餐飲服務有限公司 6,242,600 14.57%否 2 蘇州穆源香餐飲管理服務有限公司 5,991,500 13.98%否 3 蘇州維素鮮貿易有限公司 2,810,700 6.56%否 4 蘇州市莊記食品商貿有限公司 2,789,300 6.51%否 5 蘇州優菜農副產品有限公司 2,775,500 6.48%否 合計合計 20,609,600 48.10%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額

28、1,773,721.95 5,448,214.82 -67.44%投資活動產生的現金流量凈額-814,577.08-344,934.23-136.15%12 籌資活動產生的現金流量凈額-1,712,784.72 -4,559,398.46 62.20%現金流量分析現金流量分析 1、經營活動產生的現金流量凈額變動原因：公司為提高管理效率和員工積極性，報告期內新聘請了部分管理人員及財務人員，并提高了員工的平均薪酬水平，導致本期支付職工的現金增加。2、投資活動產生的現金流量凈額變動原因：主要原因是上海星座廚房酒店餐飲管理有限公司對杭州見天下企業管理合伙企業（有限合伙）投資 50 萬元所致。3、籌資活

29、動產生的現金流量凈額變動原因：與去年比較，銀行貸款 400 萬短期貸款不再續貸，導致籌資活動現金流出減少。四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公司名公司名稱稱 公司類公司類型型 主要業主要業務務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 十堰 藍鼎餐 飲管理 有限公司 控股 子公司 餐飲 管理 10,000,000 5,134,828.39 90,541.91 藍鼎（鄂 爾多斯）餐飲 管理有 限公司 控股 子公司 餐飲 管理 10,000,000 1,300,463.97

30、 59,777.12 2,350,128.40-104,074.56 上海 藍鼎餐 飲管理 有限公司 控股 子公司 餐飲 管理 20,000,000 上海 鼎丞餐 飲管理 有限公司 控股 子公司 餐飲 管理 500,000 上海 星座廚 房酒店 餐飲管 理有限 公司 控股 子公司 餐飲 管理 10,000,000 13 上海 禧福瑞 雪餐飲 管理有 限公司 控股 子公司 餐飲 管理 10,000,000 上海 北天拱 極信息 科技有 限公司 控股 子公司 軟件 和信息 技術服 務業 1,000,000 上海 星廚蘭 舟餐飲 管理有 限公司 控股 子公司 餐飲 管理 1,000,000 上海 金

31、蘭鼎 管理咨 詢合伙 企業（有限合伙）參股 公司 企業 管理咨詢、健康咨 詢服務 480,000 480,100 上海 青隆循 海餐飲 管理有 限公司 控股 子公司 餐飲 管理 2,000,000 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 公司名稱公司名稱 與公司從事業務的關聯性與公司從事業務的關聯性 持有目的持有目的 上海裕膳餐飲管理有限公司 針對消費群體不同 餐飲管理 上海金蘭鼎管理咨詢合伙企業（有限合伙）與公司從事業務無關聯 實現公司業務多元化發展 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委

32、托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 14 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 五、五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 實際控制人控制不當風險 公司實際控制人鄭丹先生，截止 2024 年 12 月 31 日，鄭丹 先生直接持有公司 75%的股權，并通過北極燕間接控制公司的 25%股權，合計控制公司的 100%股權，如果實際控制人利用其 實際控制權對公司經營

33、、財務、人事等進行不當控制，可能會 給公司的經營以及其他股東帶來不利的影響。食品安全風險 公司的主營業務為團膳餐飲服務，主要系為企業客戶提供食堂托管服務。團膳行業企業的產品主要供客戶相關人員直接食用，產品的質量、衛生狀況關系到消費者的生命健康，因此公司重視食品質量及安全，對供應商的甄選、原材料選購、餐食制作、廢物處理等過程嚴格控制，落實客戶在餐飲衛生上的要求，強化食品安全管理。原材料成本風險 作為團膳服務企業，公司的主要服務模式為食堂托管模式，公司集中采購各項目點所需原材料，并進行相應的餐飲生產制作。公司生產所用蔬菜、糧油、肉類等原材料，其價格對公司的生產成本有較大的影響，對公司的盈利有著重要

34、影響。雖然公司并未對某個別供應商的供貨形成重大依賴，但是以上原材料價格受自然氣候、地理環境、國家政策、通貨膨脹等因素影響較大，若出現原材料價格普遍大幅上漲的情況，而公司不能將原材料成本上升的影響及時消化或轉移，將對公司的生產經營造成不利影響。動物疫情風險 肉類是餐飲企業不可或缺的原材料，主要有豬肉、雞肉等畜類產品。若主要家禽、家畜養殖地區發生大規模的疫情或自然災害，公司可能無法及時為客戶提供安全、健康且符合客戶要求的肉類食物，公司則可能面臨原材料供應不足的情況，繼而對公司的生產經營造成不利影響。人力資源風險 公司所處的行業屬于勞動密集型行業，為了保證公司日常經營的正常運行，公司需配備足夠的人員

35、與公司業務量實時匹配，包括廚師、管理、服務等。特別是在公司進入快速發展期，公司的規模不斷擴大，如何使人力資源跟上快速發展的步伐成為公司需面對的難題。面對不斷加劇的市場競爭，行業內公司對品牌營銷及菜品研發人才的需求也日益增加。公司如果不能吸引和培養足夠的人才或人才流失，公司的發展可能會出現人力資源不足的風險。市場競爭風險 我國團餐行業起步比較晚，目前仍以中小規模企業為主，市場 集中度低，整個市場競爭尚處于低級階段，大多仍圍繞著價格 和質量進行競爭。然而，通過樹立品牌、整合產業鏈來形成規 15 模效應以降低成本的趨勢越來越明顯，團膳行業的競爭在逐步 向高級階段發展，此外，隨著西方大型餐飲公司逐漸進

36、入國內，它們的規模、資金實力、經營經驗、菜品研發能力都具有很大 的優勢，占有了高端市場。隨著西方大型餐飲公司市場占有率 的逐漸提高，行業內企業將面臨更加激烈的市場競爭?？蛻艏屑皢我豢蛻粢蕾嚨娘L險 2022 年、2023 年度、2024 年度公司向前五大客戶的銷售金額分別為 41,561,118.73 元、69,759,431.14 元，37，953，800 元，占報告期內營業收入的比例分別為 52.84%、60.83%、50.86%。2022 年度、2023 年度、2024 年度，主要銷售客戶一銷售收入22,539,274.40 元、18,975,154.01 元、12,471,800 元，

37、占營業收入的比例為 28.66%、16.55%、16.71%，公司存在一定程度的銷售客戶集中及單一客戶依賴的風險。未為公司全體員工繳納社保、公積金的風險 公司屬于勞動密集型行業，截至 2024 年 12 月 31 日，公司共有員工 484 名。公司已為 110 名員工繳納了養老、醫療、工傷、生育、失業保險。其余 374 名員工未參繳納五險一金的主要原因:152 名員工自愿放棄社保，172 名員工為退休人員；50名為鐘點工（非全日制合同）；公司已為 66 名員工繳納了公積金。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 16 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事

38、件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(一)是否存在關聯交易事項 是 否 三.二.(二)是否存在經股東會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 三.二.(三)是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(四)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 是否存在被調查處罰的

39、事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 (一一)重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (一一)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 (二二)報告期內報告期內公司發生的關聯交易情況公司發生的關聯交易情況 單位：元 日

40、常性關聯交易情況日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料、動力，接受勞務 銷售產品、商品，提供勞務 公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 其他 其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審議金額 交易金額交易金額 收購、出售資產或股權 17 與關聯方共同對外投資 8,500,000 8,500,000 提供財務資助 提供擔保-15,000,000 委托理財 企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 存款 貸款 重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公

41、司生產經營的影響 1、本次對外投資有利于公司開拓業務，優化公司戰略布局，增強公司盈利能力，進一步提高公司綜合競 爭力，提升公司在內蒙鄂爾多斯區域餐飲行業的綜合資源。2、關聯方為公司向銀行申請貸款提供擔保，公司未另外支付費用，不存在損害公司和中小股東利益的情 形。違規關聯交易情況違規關聯交易情況 適用適用 不適用不適用 (三三)經股東會審議通過的收購、出售資產、對外投資事項以及報告期內發生的企業合并事項經股東會審議通過的收購、出售資產、對外投資事項以及報告期內發生的企業合并事項 單位：元 臨時公告索引臨時公告索引 類型類型 交易交易/投資投資/合合并標的并標的 對價對價金額金額 是否構成是否構成

42、關關聯交易聯交易 是否是否構成重構成重大資產重組大資產重組 2024-001 對外投資 藍鼎(鄂爾多斯市)餐飲管理有限公司公司 850 萬元 否 否 事項詳情及對公司業務連續性、管理層穩定性及其他方面的影響事項詳情及對公司業務連續性、管理層穩定性及其他方面的影響 本次投資有利于公司開拓業務，優化公司戰略布局，增強公司盈利能力，進一步提高公司綜合競爭力 (四四)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 公司無已披露的承諾事項公司無已披露的承諾事項 18 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (二二)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股

43、 股份性質股份性質 期初期初 本期變本期變動動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 1,625,000 27.08%0 1,625,000 27.08%其中：控股股東、實際控制人 1,125,000 18.75%0 1,125,000 18.75%董事、監事、高管 核心員工 有限售條件股份 有限售股份總數 4,375,000 72.92%0 4,375,000 72.92%其中：控股股東、實際控制人 3,375,000 56.25%0 3,375,000 56.25%董事、監事、高管 核心員工 總股本總股本 6,000,000.00-0 6,000

44、,000-普通股股東人數普通股股東人數 2 股本結構變動情況股本結構變動情況 適用 不適用 (三三)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東名稱股東名稱 期初持股期初持股數數 持股持股變動變動 期末持股期末持股數數 期末期末持持 股比股比例例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末持期末持有的質有的質押股份押股份數量數量 期末持期末持有的司有的司法凍結法凍結股份數股份數量量 1 鄭丹 4,500,000 0 4,500,000 75%3,375,000 1,125,000 0 0 2 蘇 州 北 極燕 廣 告 策劃

45、 有 限 公司 1,500,000 0 1,500,000 25%1,000,000 500,000 0 0 合計合計 6,000,000 0 6,000,000 100%4,375,000 1,625,000 0 0 19 普通股前十名股東情況說明普通股前十名股東情況說明 適用 不適用 普通股前十名股東間相互關系說明：公司控股股東及實際控制人鄭丹持有股東北極燕 61.04%股權并擔任董事長，同時鄭丹也是藍鼎餐飲的控股股東，截至本報告期，除上述關聯關系之外，公司股東之間不存在其他關聯關系。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露是否合并披露 是 否 截至報告期末，

46、鄭丹先生直接持有公司 75%的股權，且通過北極燕間接控制公司 25%的股權，合計控制公司 100%的股份。鄭丹現任公司董事長，對公司決策具有重大影響，系公司控股股東及實際控制人。鄭丹先生：1975 年 12 月出生，中國國籍，有加拿大永久居留權，EMBA 工商管理碩士。工作經歷：1999 年 12 月至 2003 年 4 月，經營蘇州市滄浪區藍槍魚西餐廳；2003 年 5 月至今，任蘇州工業園區藍槍魚商貿有限公司執行董事；2005 年 3 月 2018 年 12 月 31 日，任南京藍槍魚餐飲管理有限 公司執行董事；2015 年 12 月至今，任蘇州北極燕廣告策劃有限公司董事長；2010 年

47、5 月至今，任上海 藍槍魚餐飲管理有限公司執行董事；2017 年 11 月 15 日至今，任上海藍槍魚餐飲服務有限公司執行董事；2012 年 3 月至今，任無錫市藍馬林餐飲管理有限公司執行董事；2013 年 8 月 2018 年 12 月 19 日，任蘇州工業園區藍色夢想餐飲管理有限公司執行董事；2014 年 12 月至今，任上海香與香尋餐飲管理有限公司執行董事；2015 年 1 月 2018 年 8 月 2 日，任北京藍槍魚餐飲管理有限公司執行董事；2015 年 6 月至今，任上海藍鼎餐飲管理有限公司執行董事；2016 年 4 月至今，任蘇州藍鼎餐飲管理股份有限公司董事長。是否存在尚未履行完

48、畢的特殊投資條款是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款 是 否 三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (二二)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (三三)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 20 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤

49、分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況利潤分配與公積金轉增股本的執行情況 適用 不適用 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 21 第五節第五節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持期初持普通股普通股股數股數 數量變數量變動動 期末持普通期末持普通股股數股股數 期末普通期末普通股持股比股持股比例例%起始日起始日期期 終止日終止日期期 鄭丹 董 事長

50、男 1975 年12 月 2022 年3月 5 日 2025 年3 月 4 日 4,500,000 0 4,500,000 75%冉翼 董事 男 1980 年11 月 2022 年3月 5 日 2025 年3 月 4 日 冉翼 總 經理 男 1980 年11 月 2022 年3月 5 日 2025 年3 月 4 日 徐克剛 董事 男 1976 年11 月 2024 年8月 15 日 2025 年3 月 4 日 張學慶 董事 男 1969 年4 月 2022 年3月 5 日 2025 年3 月 4 日 彭春 董事 男 1976 年7 月 2022 年3月 5 日 2025 年3 月 4 日 彭春

51、 副 總經理 男 1976 年7 月 2022 年3月 5 日 2025 年3 月 4 日 黃源 監 事會 主席 男 1975 年5 月 2022 年3月 5 日 2025 年3 月 4 日 高滿亮 監事 男 1974 年6 月 2022 年3月 5 日 2025 年3 月 4 日 蔣守兵 監事 男 1982 年11 月 2022 年3月 5 日 2025 年3 月 4 日 徐繼青 財 務負 責人 兼董 事會 秘書 女 1974 年3 月 2022 年5月 15 日 2025 年3 月 4 日 董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系 董事、監事、高級管

52、理人員相互之間不存在親屬關系，與控股股東、實際控制人也不存在親屬關系。鄭丹、冉翼、高滿亮、彭春、張學慶、黃源是蘇州北極燕廣告策劃有限公司股東；其他董事、監事及22 高級管理人員不存在關系。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 姓名姓名 期初職務期初職務 變動類型變動類型 期末職務期末職務 變動原因變動原因 安燕鵬 董事 離任 無 個人發展 徐克剛 無 新任 董事 原董事離職補選 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 徐克剛先生，中國國籍，無境外永久居留權，徐先生在企業運營及管理方面擁有豐

53、富的經驗，曾任職于多家知名企業：1998.7.1-2005.12.31 南京飛利浦磁性材料有限公司，任職生產經理；2006.1.1-2008.12.31 麥特達因汽車部件（蘇州）有限公司，任職營運經理；2009.1.1-2012.6.9 歐瑞康巴爾查斯（蘇州）涂層有限公司，任職中國區營運總監；2012.6.10-2016.12.31 愛恩邦德（無錫）技術有限公司 中國區總經理；2017.1.1-至今愛恩邦德（無錫）技術有限公司 亞洲區總裁。(三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控

54、股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 生產人員 484 528 556 456 管理人員 11 7 4 14 銷售人員 4 0 0 4 技術人員 2 1 0 3 財務人員 5 3 1 7 員工總計員工總計 506 539 561 484 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 1 1 碩士 0 5 本科 25 28 ?？?32 49 ?？埔韵?448 401 員工總計員工總計 506 484 23 員工薪酬員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等政策

55、、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 2024 年 12 月 31 日，公司在職員工 484 人。1、員工薪酬政策情況：公司薪酬體系主要有基本工資、崗位工資、技能補貼和獎金等組成，公司實行全員勞動合制，按照國家有關法律、法規地方相關社會保險政策，與員工簽訂勞動合同、勞務合同，并為員工辦理五險一金。培訓計劃情況：公司根據各部門培訓需求，結合公司資源情況，采取內部培訓方式進行培訓工作，包括員工培訓，企業文化培訓、員工技能培訓等。同時公司建立了內部講師制度，鼓勵內部員工互相交流學習，通過公司內部組織以及聘請行業專家講課學習，提高工作效率與工作質量，以適應公司快速的發展需求，實現公司

56、與員工的雙贏共進。(二二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 報告期內，公司根據公司法、證券法、非上市公眾公司監督管理辦法以及全國中小企業股份 轉讓系統有限責任公司制定的相關法律、法規及規范文件的要求及其他相關法律、法規的要求，建立 行之有效的內控管理體系，確保公司規范運作。公司股東大會、董事會、監事會的

57、召集、召開、表決 程序符合有關法律、法規的要求，制定完善股份公司章程且均嚴格按照相關法律、法規，履行各自的 權利和義務，公司重大生產經營決策、投資決策及財務決策均按照公司章程及有關制度規定的程 序和規則進行。截止報告期末，上述機構和人員依法運作，未出現違法、違規現象和重大缺陷，能 夠切實履行應盡的職責和義務。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 監事會在報告期內的監督活動中未發現公司存在重大風險事項，監事會對報告期內的監督事項無異議。(三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司在業務、資產、人員、財務、機構等方面均獨立于控股股東及其控制的其

58、他企業，具有獨立完整 的業務體系及面向市場獨立經營的能力。24 （一）資產完整情況 公司系由有限責任公司整體變更設立，承繼了原有限公司所有的資產、負債及權益。已經取得的土地 使用權及其他自有資產，不存在與他人共同使用的情況。申請人的資產獨立，與申請人的股東、其他 關聯方或第三人之間產權界定清楚、劃分明確。公司沒有以資產或信用為股東、實際控制人及其控制 的其它企業提供擔保，不存在資產、資金被控股股東占用而損害公司利益的情況。（二）人員獨立情況 公司董事、監事和高級管理人員嚴格按照公司法等法律法規及公司章程的有關規定產生；擁 有獨立的勞動、人事管理體系，全部員工均與公司訂立了勞動合同，不存在公司股

59、東或其他關聯企業 中兼職或領取薪酬的情況；總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書等高級管理人員未在控股股東 或實際控制人及其控制的其它企業中擔任除董事、監事以外其他職務或領取薪酬；公司高級管理人員 的任免均由公司董事會通過合法程序決定。（三）財務獨立性 公司設立了獨立的財務部門，配備了專門的財務人員。公司建立了獨立會計核算體系和財務管理制度，獨立進行財務決策，不存在控股股東非法干預公司財務決策和資金使用的情況。公司開設了獨立的銀 行賬戶，且作為獨立納稅人依法獨立納稅。未與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業共用銀行 賬戶。公司及各子公司現均獨立進行納稅申報和履行稅款繳納義務。（四）機構獨立情

60、況 公司根據經營發展的需要，建立了符合公司實際情況的獨立、完整的組織機構，各機構根據公司章 程和相關規章獨立行使職權。公司設有股東大會、董事會、監事會等機構，各機構均獨立于控股股 東和其它股東。公司各職能部門依照規章制度行使各自的職能。公司的經營和辦公場所與股東單位分 開，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在機構混同的情形。（五）業務獨立情況 公司與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業之間不存在同業競爭。公司具有獨立開展業務和面 向市場自主經營的能力，不存在其他需要依賴股東及其他關聯方進行生產經營活動的情況。(四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 公司現行的內部控

61、制制度均是依據公司法、公司章程和國家有關法律法規的規定，結合公司自 身的實際情況制定的，符合現代企業制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于內部 控制是一項長期而持續地系統工程，公司將根據所處行業、經營現狀和發展情況不斷進行調整完善。1、關于會計核算體系 報告期內，公司嚴格按照國家法律法規關于會計核算的規定，從公司自身情況 出發，制定會計核算的具 體細節制度，并按照要求進行獨立核算，保證公司正常開展會計核算工作。2、關于財務管理體系 報告期內，公司嚴格貫徹和落實各項公司財務管理制度，在國家政策及制度的 指引下，做到有序工作、嚴格管理，持續完善公司財務管理體系。3、關于風險控制體系

62、報告期內，公司將嚴格執行企業風險控制制度，在有效分析市場風險、政策風險、經營風險、法律風險等的前提 下，采取事前防范、事中控制等措施，從企業規范的角度持續完善公司的風險控制體系。報告期內，公司未發現上述管理制度存在重大缺陷。25 四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 26 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 二、二、是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段

63、 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 希會審字(2025)2828 號 審計機構名稱 希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 陜西省西安市浐灞生態區浐灞大道一號外事大廈六層 審計報告日期 2025 年 4 月 30 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 徐俊偉 陳飛 1 年 1 年 年 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 8 年 會計師事務所審計報酬（萬元）10 希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）Xigema Cpas(Special General Partnership)希會

64、審字(2025)2828 號 審審 計計 報報 告告 蘇州藍鼎餐飲管理股份有限公司全體股東：蘇州藍鼎餐飲管理股份有限公司全體股東：一、審計意見一、審計意見 我們審計了蘇州藍鼎餐飲管理股份有限公司(以下簡稱貴公司)財務報表，包括 2024 年 12 月 31日的合并及母公司資產負債表，2024 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為,后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了貴公司2024 年 12 月 31 日合并及母公司的財務狀況以及 2024 年度合并及母公司的經營成果和現金流量。二、形成審計意見的

65、基礎二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于貴公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、與持續經營相關的重大不確定性三、與持續經營相關的重大不確定性 我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注二、（二）所述，貴公司連續 3 年持續虧損，2024 年度凈利潤金額為-4,169,796.36 元，截止 2024 年 12 月 31 日，公司未分配利潤-7,869,782

66、.79元，股東權益-392,122.46 元，未彌補虧損已超過公司實收股本三分之一以上。這些事項表明存在可能導致對貴公司持續經營能力產生重大疑慮的重大不確定性。該事項不影響已發表的審計意見。四、其他信息四、其他信息 27 貴公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括貴公司 2024 年年度報告中涵蓋的信息,但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；?/p>

67、于我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任五、管理層和治理層對財務報表的責任 管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估貴公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算貴公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督貴公司的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們

68、的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏

69、、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對貴公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計

70、報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致貴公司不能持續經營。（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（六）就貴公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。28 希格瑪會計師事務

71、所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：（項目合伙人）中國 西安市 中國注冊會計師：2025 年 4 月 30 日 三、三、財務報表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 六（一）6,154,577.84 6,876,572.42 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 六（二）300,489.00 361,152.00 衍生金融資產 應收票據 六（三）1,000,849.20 應收賬款 六（四）32,700,222.63

72、 29,653,314.11 應收款項融資 預付款項 六（五）40,827.00 1,087,758.32 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 六（六）2,645,978.89 1,406,548.93 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 六（七）257,310.93 545,905.53 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 六（八）69,756.45 116,637.54 流動資產合計流動資產合計 42,169,162.74 41,048,738.05 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 29 其他債權

73、投資 長期應收款 長期股權投資 六（九）671,400.00 171,400.00 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 六（十）1,117,802.82 1,352,148.23 在建工程 0 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 六（十一）3,142,035.79 無形資產 六（十二）1,079,830.00 1,303,052.16 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 六（十三）656,126.32 1,352,669.94 遞延所得稅資產 六（十四）362,332.42 866,985.76 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計

74、 7,029,527.35 5,046,256.09 資產總計資產總計 49,198,690.09 46,094,994.14 流動負債：流動負債：短期借款 六（十六）8,008,055.56 9,007,677.78 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 六（十七）31,956,361.76 27,318,366.38 預收款項 合同負債 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 六（十八）3,223,785.47 2,360,898.80 應交稅費 六（十九）2,058,305.90 2,067,086.19

75、 其他應付款 六（二十）870,846.74 863,291.09 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 30 一年內到期的非流動負債 六（二十一）184,594.67 其他流動負債 六（二十二）700,000.00 流動負債合計流動負債合計 46,301,950.10 42,317,320.24 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 六（二十三）3,131,760.66 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 157,101.79 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 3

76、,288,862.45 負債合計負債合計 49,590,812.55 42,317,320.24 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 六（二十四）6,000,000.00 6,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 六（二十五）593,360.24 593,360.24 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 六（二十六）890,754.88 890,754.88 一般風險準備 未分配利潤 六（二十七）-7,869,782.79-4,054,353.73 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 -385,667.67 3,429,761

77、.39 少數股東權益 -6,454.79 347,912.51 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 -392,122.46 3,777,673.90 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）總計益）總計 49,198,690.09 46,094,994.14 法定代表人：鄭丹 主管會計工作負責人：徐繼青 會計機構負責人：徐繼青 (二二)母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 31 流動資產：流動資產：貨幣資金 3,384

78、,280.63 5,372,605.97 交易性金融資產 300,489.00 361,152.00 衍生金融資產 應收票據 1,000,849.20 應收賬款 十三（一）25,621,769.23 22,029,111.90 應收款項融資 預付款項 40,827.00 520,473.94 其他應收款 十三（二）6,281,209.45 5,640,150.79 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 200,855.53 370,029.80 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 283.18 0 流動資產合計流動資產合計 35,829,7

79、14.02 35,294,373.60 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十三（三）10,114,006.81 5,164,006.81 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 444,627.62 419,531.76 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 709,830.00 813,052.16 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 42,002.63 195,929.65 遞延所得稅資產 216,230.63 921,985.76 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 11

80、,526,697.69 7,514,506.14 資產總計資產總計 47,356,411.71 42,808,879.74 流動負債：流動負債：32 短期借款 8,008,055.56 9,007,677.78 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 24,210,713.62 19,835,144.44 預收款項 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 2,347,551.09 1,854,403.02 應交稅費 1,911,892.37 1,875,999.19 其他應付款 1,556,635.11 585,691.09 其中：應付利息 應付股利 合同負債 持有待售負債 一年內到期的非

81、流動負債 其他流動負債 700,000.00 流動負債合計流動負債合計 38,034,847.75 33,858,915.52 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 負債合計負債合計 38,034,847.75 33,858,915.52 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 6,000,000.00 6,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 593,360.24 593,360.24 減：庫存股

82、 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 890,754.88 890,754.88 一般風險準備 未分配利潤 1,837,448.84 1,465,849.10 33 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 9,321,563.96 8,949,964.22 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）合計益）合計 47,356,411.71 42,808,879.74 (三三)合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業總收入營業總收入 134,868,494.76 114,685,338.04 其

83、中：營業收入 六（二十 八）134,868,494.76 114,685,338.04 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 137,453,269.79 114,496,814.22 其中：營業成本 六（二十 八）126,740,107.79 105,735,202.59 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 六（二十 九）292,263.45 224,815.34 銷售費用 六（三十）975,305.11 1,039,769.75 管理費用 六（三十一）8,826,902.28 6,949

84、,069.37 研發費用 財務費用 六（三十二）618,691.16 547,957.17 其中：利息費用 501,820.65 457,513.88 利息收入 5,780.17 37,589.21 加：其他收益 六（三十三）212,319.55 527,293.71 投資收益（損失以“-”號填列）六（三十-77,933.09 12,973.33 34 四）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）六（三十 五）-15

85、,276.18-255,962.23 信用減值損失（損失以“-”號填列）六（三十 六）-890,939.09-895,788.77 資產減值損失（損失以“-”號填列）六（三十 七）-1,040,633.25 資產處置收益（損失以“-”號填列）三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-3,356,603.84-1,463,593.39 加：營業外收入 0 減：營業外支出 六（三十 八）37,909.62 20,256.11 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-3,394,513.46 -1,483,849.50 減：所得稅費用 六

86、（三十九）775,282.90 474,950.60 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）-4,169,796.36-1,958,800.10 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-4,169,796.36 -1,958,800.10 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）-354,367.30 -163,848.74 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-3,815,429.06-1,794,951.36 六、

87、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的 35 金額（4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜

88、合收益總額綜合收益總額 -4,169,796.36 -1,958,800.10（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -3,815,429.06 -1,794,951.36（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 -354,367.30 -163,848.74 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）-0.64-0.30（二）稀釋每股收益（元/股）-0.64 -0.30 法定代表人：鄭丹 主管會計工作負責人：徐繼青 會計機構負責人：徐繼青 (四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業收入營業收入 十三（四

89、）103,746,886.12 96,762,206.95 減：營業成本 十三（四）94,115,203.17 86,811,776.33 稅金及附加 248,866.41 207,296.58 銷售費用 37,995.15 157,352.78 管理費用 6,883,536.15 6,624,216.48 研發費用 財務費用 500,060.63 542,122.24 其中：利息費用 390,676.39 457,513.88 利息收入 4,078.08 35,672.85 加：其他收益 211,852.79 439,929.25 投資收益（損失以“-”號填列）十三（五）-77,933.09

90、 41,026.16 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）-15,276.18-255,962.23 信用減值損失（損失以“-”號填列）-877,355.71-486,922.83 36 資產減值損失（損失以“-”號填列）-1,050,633.25 資產處置收益（損失以“-”號填列）二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）1,202,512.42 1,106,879.64 加：營業外收入

91、 減：營業外支出 37,752.39 20,072.98 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）1,164,760.03 1,086,806.66 減：所得稅費用 793,160.29 472,453.22 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）371,599.74 614,353.44（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）371,599.74 614,353.44（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動

92、額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 371,599.74 614,353.44 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）37 (五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 202420

93、24 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 139,416,476.90 109,738,223.59 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 123,598.22 收到其他與經營活動有關的現金 六（四十）1,242,071.08 1,067,120.61 經營活動現金流入小計經

94、營活動現金流入小計 140,658,547.98 110,928,942.42 購買商品、接受勞務支付的現金 92,759,937.23 69,626,751.12 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 36,347,703.16 28,462,020.87 支付的各項稅費 3,311,900.86 2,267,706.46 支付其他與經營活動有關的現金 六（四十）6,465,284.78 5,124,249.1

95、5 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 138,884,826.03 105,480,727.60 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 1,773,721.95 5,448,214.82 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 710,756.29 12,400,000.00 取得投資收益收到的現金 15,567.41 27,337.67 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 六（四十）9,691,229.59 38 投資活動現金流入小計投資活動現金流

96、入小計 726,323.70 22,118,567.26 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 282,030.81 1,963,501.49 投資支付的現金 1,258,869.97 12,500,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 六（四十）8,000,000.00 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 1,540,900.78 22,463,501.49 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -814,577.08-344,934.23 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：

97、吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 8,000,000.00 9,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 8,000,000.00 9,000,000.00 償還債務支付的現金 9,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 390,298.61 470,530.54 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 六（四十）322,486.11 88,867.92 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 9,7

98、12,784.72 13,559,398.46 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -1,712,784.72 -4,559,398.46 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -753,639.85 543,882.13 加：期初現金及現金等價物余額 6,876,572.42 6,332,690.29 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 6,122,932.57 6,876,572.42 法定代表人：鄭丹 主管會計工作負責人：徐繼青 會計機構負責人：徐繼青 (

99、六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 105,053,462.75 98,825,762.08 收到的稅費返還 120,516.01 收到其他與經營活動有關的現金 1,189,230.87 868,204.25 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 106,242,693.62 99,814,482.34 39 購買商品、接受勞務支付的現金 69,068,547.98 60,359,648.64 支付給職工以及為職工支付的現金

100、 27,310,385.23 25,251,532.43 支付的各項稅費 2,581,420.74 2,004,181.73 支付其他與經營活動有關的現金 4,397,663.23 4,305,778.58 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 103,358,017.18 91,921,141.38 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 2,884,676.44 7,893,340.96 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 710,756.29 12,400,000.00 取得投資收益收到的現金 15,567.41 27,337.6

101、7 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 6,903,832.41 14,901,883.75 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 7,630,156.11 27,329,221.42 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 174,841.89 47,643.58 投資支付的現金 5,708,869.97 15,191,036.34 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 6,065,315.01 15,340,704.98 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計

102、 11,949,026.87 30,579,384.90 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -4,318,870.76-3,250,163.48 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 8,000,000.00 9,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 916,167.59 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 8,916,167.59 9,000,000.00 償還債務支付的現金 9,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 390,2

103、98.61 470,530.54 支付其他與籌資活動有關的現金 80,000.00 88,867.92 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 9,470,298.61 13,559,398.46 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -554,131.02-4,559,398.46 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -1,988,325.34 83,779.02 加：期初現金及現金等價物余額 5,372,605.97 5,288,826.95 六、六、期末現金及現金等價物余額期

104、末現金及現金等價物余額 3,384,280.63 5,372,605.97 40 41 (七七)合并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益少數股東權益 所有者權益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 6,000,000 593,360.24 890,754

105、.88 -4,054,353.73 347,912.51 3,777,673.90 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 6,000,000 593,360.24 890,754.88 -4,054,353.73 347,912.51 3,777,673.90 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減（減少以“”號填列）少以“”號填列）-3,815,429.06-354,367.30-4,169,796.36（一）綜合收益總額 -3,815,429.06-354,367.30-4,169,796.36（二）所有者投入和減少資本 42 1

106、股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 43 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 6,000,000 593,360.24 890,754.88 -7,869,782.79 -6,454.79 -392,122.46 項目項目 2

107、0232023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權少數股東權益益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 6,000,000.00 593,360.24 890,754.88 -2,259,402.37 483,708.42 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額

108、6,000,000.00 593,360.24 890,754.88 -2,259,402.37 483,708.42 5,708,421.17 三、三、本期增減變動金本期增減變動金額（減少額（減少以“”號填列）以“”號填列）-1,794,951.36-135,795.91-1,930,747.27 44 （一）綜合收益總額 -1,794,951.36-163,848.74-1,958,800.10（二）所有者投入和減少資本 28,052.83 28052.83 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 28,052.83 28,052.83（三

109、）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收 45 益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 6,000,000.00 593,360.24 890,754.88 -4,054,353.73 347,912.51 3,777,673.9 法定代表人：鄭丹 主管會計工作負責人：徐繼青 會計機構負責人：徐繼青 (八八)母公司股東權益變

110、動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫庫存股存股 其他綜其他綜合收益合收益 專項儲專項儲備備 盈余公積盈余公積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 6,000,000.00 593,360.24 890,754.88 1,465,849.10 8,949,964.22 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 6,000,000.00 593,360.24

111、890,754.88 1,465,849.10 8,949,964.22 46 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填列）（減少以“”號填列）371,599.74 371,599.74（一）綜合收益總額 371,599.74 371,599.74（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額

112、結轉留存收益 47 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 6,000,000.00 593,360.24 890,754.88 1,837,448.84 9,321,563.96 項目項目 2023 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫庫存股存股 其他綜其他綜合收益合收益 專項儲專項儲備備 盈余公積盈余公積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 6,000,000

113、.00 593,360.24 890,754.88 851,495.66 8,335,610.78 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 6,000,000.00 593,360.24 890,754.88 851,495.66 8,335,610.78 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填列）（減少以“”號填列）614,353.44 614,353.44（一）綜合收益總額 614,353.44 614,353.44（二）所有者投入和減少 48 資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他

114、（三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 49 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 6,000,000.00 593,360.24 890,754.88 1,465,849.10 8,949,964.22 50 財務報表附注財務報表附注（除特別說明外，金額單位為人民幣元）（除特別說明外，金額單位為人民幣元）一、公司基本

115、情況一、公司基本情況 蘇州藍鼎餐飲管理股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）于 2016 年 4 月由蘇州工業園區藍鼎餐飲管理服務有限公司整體改制為股份有限公司。經全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司股轉系統函20175318 號核準，本公司股票于 2017 年 9 月 13 日起在全國中小企業股份轉讓系統掛牌。本公司證券簡稱：藍鼎餐飲，證券代碼：872175。公司統一社會信用代碼為 913205947746745357；注冊地址：中國（江蘇）自由貿易試驗區蘇州片區蘇州工業園區星海街 188 號 1 幢 708B 室；注冊資本人民幣 600.00 萬元；法定代表人：鄭丹。本公司經營范圍：

116、許可項目：餐飲服務；小餐飲、小食雜、食品小作坊經營（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營項目以審批結果為準）一般項目：餐飲管理；停車場服務；建筑物清潔服務；日用電器修理；園林綠化工程施工；農業園藝服務；花卉綠植租借與代管理；日用品銷售；專業保潔、清洗、消毒服務；人力資源服務（不含職業中介活動、勞務派遣服務）；家政服務；企業管理咨詢；企業形象策劃；項目策劃與公關服務；禮儀服務；攝像及視頻制作服務；會議及展覽服務；商標代理；品牌管理；市場營銷策劃；咨詢策劃服務；辦公設備租賃服務；軟件銷售；辦公用品銷售；辦公設備銷售；日用百貨銷售；勞動保護用品銷售；工藝美術品及禮儀用品銷售

117、（象牙及其制品除外）；針紡織品及原料銷售；玩具銷售；廣告設計、代理；健康咨詢服務（不含診療服務）；物業管理；充電樁銷售；外賣遞送服務；食品互聯網銷售（僅銷售預包裝食品）（除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動）本財務報表業經本公司董事會于 2025 年 4 月 30 日決議批準報出。二、財務報表的編制基礎二、財務報表的編制基礎（一）編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的 企業會計準則基本準則和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”）編制。（二）持續經營 公司連續 3 年持

118、續虧損，2024 年度凈利潤金額為-4,169,796.36 元，截止 2024 年 12 月 31日，公司未分配利潤-7,869,782.79 元，股東權益-392,122.46 元，未彌補虧損已超過公司實收股本三分之一以上。這些事項表明存在可能導致對公司持續經營能力產生重大疑慮的重大不確定性。為保證公司的持續經營能力，公司根據目前實際情況，擬采取下列措施：（1）加大市場拓展51 力度，進一步開發新行業客戶，在維護原有傳統企業客戶群體的同時，積極向醫院養老院、金融機構等領域拓展。（2）進一步擴大經營范圍，做好原有為工廠提供工作餐服務，增加為大型活動、展會、賽事等提供臨時團餐服務。（3）加強各

119、項成本費用的控制，通過制定預算、核對支出、優化流程等方式來控制成本，提高資源利用效率。（4）進一步完善內控體系建設，加強子公司管理，提高經營管理效率，防范經營風險。（5）控股股東提供日常、持續的資金支持。通過上述措施，本公司管理層認為以持續經營為基礎編制本財務報表是合理的。三、遵循企業會計準則的聲明三、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2024 年 12月 31 日的合并及母公司財務狀況及 2024 年度合并及母公司的經營成果和現金流量等有關信息。四、重要會計政策和會計估計四、重要會計政策和會計估計（一）會計期間（一）會計期間 本公司

120、的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。（二）營業周期（二）營業周期 本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。（三）記賬本位幣（三）記賬本位幣 本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。（四）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法（四）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合

121、并。1.同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。合并方取得的資產和負債均按合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。2.非同一控制下企

122、業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。52 對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按

123、其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認

124、條件而未予確認的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據 財政部關于印發企業會計準則解釋第 5 號的通知（財會201219 號）和企業會計準則第 33 號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注四、（五）2.），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考

125、本部分前面各段描述及本附注四、（十一）“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的

126、公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。（五）合并財務報表的編制方法（五）合并財務報表的編制方法 53 1.合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并

127、范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。2.合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業

128、合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股

129、東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債

130、或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第 2 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等相關規定進行后續計量，詳見本附注四、（十一）“長期股權投資”。54 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他

131、至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注四、（十一）2.（3）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。

132、（六）現金及現金等價物的確定標準（六）現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。（七）（七）金融工具金融工具 金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。1金融工具的分類 根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，金融資產于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。業務模式是以收取合同現金流量為目標且合同現金

133、流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為以攤余成本計量的金融資產；業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標且合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）；除此之外的其他金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于非交易性權益工具投資，本公司在初始確認時確定是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）。在初始確認時，為了能夠消除或顯著減少會計錯配，可以將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融負債于初始確認

134、時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤余成本計量的金融負債。符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損55 益的金融負債：（1）該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配。（2）根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。（3）該金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。2金融工具的確認依據和計量方法（1）以攤余成本計量的金融資產以攤余成本計量的金融資產包括應收票據、應收賬款、其他應收款、長期應收款、債權投資等，按公允價值進行初始計

135、量，相關交易費用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應收賬款，以合同交易價格進行初始計量。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。收回或處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入當期損益。（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括應收款項融資、其他債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動除采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。終止

136、確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）包括其他權益工具投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入其他綜合收益。取得的股利計入當期損益。終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。（4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、衍生金融資產、其他非流動金融資

137、產等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。（5）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生金融負債等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。終止確認時，其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當期損益。（6）以攤余成本計量的金融負債以攤余成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據、應56 付賬款、其他應付款、長期借款、應付債券、長期應付款，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認

138、金額。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。終止確認時，將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益。3金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉

139、移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有

140、權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。4.金融負債的終止確認 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司（借入方）與借出方簽訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的

141、，終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。5.金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可57 執行的，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。6.金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資

142、產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值

143、，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可輸入值。7.權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允價值變動。本公司權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的“利息”）的，作為利潤分配處理。（八）金融資產減值（八）金融資產減值 本公司對以攤余成本計量的金融資產、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、租賃應收款、合同資產、不屬于以公允價值計量且

144、其變動計入當期損益的金融負債的貸款承諾、不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及因金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成金融負債的財務擔保合同以預期信用損失為基礎進行減值會計處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于本公司購買或源生的已發生信用減值的金融資產，應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。本公司對由收入準則規范的交易形成的全部合同資產和應收票據及應收賬款，以及

145、由租賃準則規范的交易形成的租賃應收款/應收融資租賃款/應收經營租賃款按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續58 期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日，將整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整個存續期內預期信用損失小于初始確認時估計現金流量所反映的預期信用損失的金額，也將預期信用損失的有利變動確認為減值利得。除上述采用簡化計量方法和購買或源生的已發生信用減值以外的其他金融資產，本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風

146、險自初始確認后是否已顯著增加，并按照下列情形分別計量其損失準備、確認預期信用損失及其變動：1.如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，處于第一階段，則按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入。2.如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，則按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入。3.如果該金融工具自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，并

147、按照攤余成本和實際利率計算利息收入。金融工具信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。除分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，信用損失準備抵減金融資產的賬面余額。對于分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本公司在其他綜合收益中確認其信用損失準備，不減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。本公司在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的情形的，本公司在當期資產負債表日按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量該金融工

148、具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。1.信用風險顯著增加 本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。對于財務擔保合同，本公司在應用金融工具減值規定時，將本公司成為做出不可撤銷承諾的一方之日作為初始確認日。本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：（1）債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化；（2）債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化；（3）作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|量是否發生顯著變化

149、，這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率；59 （4）債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化；（5）本公司對金融工具信用管理方法是否發生變化等。于資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本公司假定該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化，但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，則該金融工具被視為具有較低的信用風險。2.已發生信用減值的金融資產 當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，

150、該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：（1）發行方或債務人發生重大財務困難；（2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；（3）債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；（4）債務人很可能破產或進行其他財務重組；（5）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；（6）以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。2.預期信用損失的確定 本公司基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失

151、，在評估預期信用損失時，考慮有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。本公司以共同信用風險特征為依據，將金融工具分為不同組合。本公司采用的共同信用風險特征包括：金融工具類型、信用風險評級、賬齡組合、逾期賬齡組合、合同結算周期、債務人所處行業等。相關金融工具的單項評估標準和組合信用風險特征詳見相關金融工具的會計政策。本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：（1）對于金融資產，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。（2）對于租賃應收款項，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。（3）對于財務擔保合同，

152、信用損失為本公司就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠付的預計付款額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值。（4）對于資產負債表日已發生信用減值但并非購買或源生已發生信用減值的金融資產，信60 用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果 而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。4.減記金融資產 當本公司不再合理預期金融資產合同

153、現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。（九）存貨（九）存貨 1.存貨的分類 公司存貨主要包括庫存商品等。2.存貨取得和發出的計價方法 存貨取得時按照實際成本進行初始計量，領用和發出存貨時按照加權平均法核算。3.存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益?？勺儸F凈值為在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。存貨的可變現凈值，以取得的確鑿證據為基礎，并且考慮持有存貨的目的、

154、資產負債表日后事項的影響等因素。為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現凈值高于成本的，該材料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現凈值低于成本的，該材料按照可變現凈值計量。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算。企業持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。期末存貨按照單個存貨項目計提存貨跌價準備。對于數量繁多、單價較低的存貨，可以按照存貨類別計提存貨跌價準備。與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可以合并計提存貨跌價準備。資產負債

155、表日，企業確定存貨的可變現凈值。以前已減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。4.存貨的盤存制度 公司存貨采用實地盤存制。5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法；包裝物在領用時一次攤銷。（十）合同資產（十）合同資產 公司已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利作為合同資產列示，合同資產以預期信用損失為基礎計提減值。公司擁有的無條件向客戶收取對價的權利作為應收款項列示。61 （十一十一）長期股權投資）長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期

156、股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見附注四、（七）“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。1.投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資

157、成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合

158、并日按照應享有被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制

159、下的企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益。62 合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，

160、按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。2.后續計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權

161、投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。（1）成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。（2）權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損

162、益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資

163、單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值63 損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額

164、計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按企業會計準則第 20號企業合并的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。（3）收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計

165、算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。（4）處置長期股權投資 對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他

166、綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取

167、得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜64 合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計

168、量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收

169、益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。（十（十二二）固定資產）固定資產 1.固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。2.各類固定資產的折舊方法 固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：固定資產分類 折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）廚房餐廳設備 2-5 0-5 19-50 辦公電子設備

170、 2-5 0-5 19-50 運輸設備 5 5 19 預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。3.固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法 固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、（十七）“長期資產減值”。4.其他說明 與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。65 當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固

171、定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。（十三）（十三）在建工程在建工程 在建工程為在建中的房屋、建筑物、待安裝或正在安裝機器設備及其他固定資產。1.在建工程的計價 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、(十七)“長期資產減值”。（十（十四四）借款費用）借款費用

172、1.借款費用資本化的確認原則 借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費用已經發生；

173、（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。2.借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。3.暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3

174、個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款66 費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。4.借款費用資本化率、資本化金額的計算方法 對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的借款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額。對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘

175、以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。（十（十五五）無形資產）無形資產 1.無形資產 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分

176、配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。項目 預計使用壽命 依據 軟件 10 年 預計可使用期限 商標使用權 10 年 預計可使用期限 每年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。經復核，本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資

177、產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。2.研究與開發支出 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；67 （2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和

178、其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。3.無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、（十七）“長期資產減值”。（十六）長期待攤費用（十六）長期待攤費用 長期待攤費用指本公司已經支出，但攤銷期限在 1 年以上(不含 1 年)的各項費用，包括租入固定資產的改良支出等受益期限超過 1 年的費用。長期待攤費用在費用項目的受益期限內分期平均攤銷，租入固定資產改良支出在租賃期限與租賃資產尚可使用年限兩者

179、孰短的期限內平均攤銷。公司期末對長期待攤費用進行檢查，如果費用項目不能使以后會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。（十（十七七）長期資產減值）長期資產減值 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損

180、失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估

181、計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產68 組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。（十八）合同負債（十八）合同負債 本公司將已收或應收客戶

182、對價而應向客戶轉讓商品的義務作為合同負債列示，當本公司履行向客戶轉讓商品或提供服務的義務時，合同負債確認為收入。（十九十九）職工薪酬）職工薪酬 本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利。其中：短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、工會經費和非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。本公司離職后福利全部為設定提存計劃，主要包括基本養老保險、失業保險，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。（二十）股份支付（二十）股份支付

183、 股份支付，是指企業為獲取職工和其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。按結算方式的不同，股份支付可以分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。1.以權益結算的股份支付（1）初始確認與計量 可立即行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，應當在授予日，即股份支付協議獲得批準的日期，按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。等待行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，應當以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。(2）后續計量 在資產負債

184、表日，后續信息表明可行權權益工具的數量與以前估計不同的，應當進行調整，并在可行權日調整至實際可行權的權益工具數量。在行權日，企業根據實際行權的權益工具數量，計算確定應轉入股本的金額，將其轉入股本。2.以現金結算的股份支付（1）初始確認與計量 授予后立即可行權的以現金結算的股份支付，應當在授予日以企業承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的69 以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，應當以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照企業承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。（2）后續計量 在資產負債表

185、日，后續信息表明企業當期承擔債務的公允價值與以前估計不同的，應當進行調整，并在可行權日調整至實際可行權水平。企業應當在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。（二十一二十一）收入）收入 1.收入確認原則:于合同開始日，公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務，并確定各單項履約義務是在某一時段內履行，還是在某一時點履行。滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：（1）客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益；（2）客戶能夠控制公司履約過程中在建商品或服務；（3）公司履約過程中所產

186、出的商品或服務具有不可替代用途，且公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，公司考慮下列跡象：（1）公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；（2）公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；（3）公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已占

187、有該商品實物；（4）公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；（5）客戶已接受該商品；（6）其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。2.收入計量原則（1）公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。（2）合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會70 發生重大轉回的金額。（3）合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在

188、取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷。合同開始日，公司預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。（4）合同中包含兩項或多項履約義務的，公司于合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。2收入確認的具體方法 根據公司與客戶簽訂的框架合同，約定有每餐的單價標準，根據每餐單價及本月用餐人數確認收入。（二十二二十二）政府補助）政府補助 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份并享有

189、相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產

190、的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布并按照政府信息公開條例 的規定予以主動公開的

191、財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。71 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入

192、當期損益 同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或沖減相關成本費用；與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益，屬于其他情況的，直接計入當期損益。（二十三二十三）遞延所得稅資產）遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 1.當期所得稅 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所

193、得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納

194、稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來

195、抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對于不是企業合并、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）、且初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易，對該交易因資產和負債的初始確認所產生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，在交易72 發生時分別確認相應的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關

196、資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。3.所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。4.所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，

197、本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。（二十四二十四）租賃）租賃 租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取或支付對價的合同。在一項合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或包含租賃。1.本

198、公司作為承租人 本公司租賃資產的類別主要為房屋建筑物。初始計量 在租賃期開始日，本公司將可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債，短期租賃和低價值資產租賃除外。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現率。后續計量 本公司參照企業會計準則第 4 號固定資產有關折舊規定對使用權資產計提折舊（詳見本附注四、（十二）“固定資產”），能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，73 本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在

199、租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對于租賃負債，本公司按照固定的周期性利率計算其在租賃期內各期間的利息費用，計入當期損益。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債,并相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本公司將剩余金額計入當期損益。短期租賃和低價值資產租賃 對于短期租賃（在

200、租賃開始日租賃期不超過 12 個月的租賃）和低價值資產租賃，本公司采取簡化處理方法，不確認使用權資產和租賃負債，而在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法將租賃付款額計入相關資產成本或當期損益。2.本公司作為出租人 本公司在租賃開始日，基于交易的實質，將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。經營租賃 本公司采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租賃期內各期間的租金收入。與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，于實際發生時計入當期損益。融資租賃 于租賃期開始日，本公司確認應收融資

201、租賃款，并終止確認融資租賃資產。應收融資租賃款以租賃投資凈額(未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和）進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。（二十五）重要會計政策、會計估計的變（二十五）重要會計政策、會計估計的變更和前期會計差錯更正更和前期會計差錯更正 1.重要會計政策變更（1）財政部于 2023 年 10 月 25 日發布了企業會計準則解釋第 17 號，自 2024 年 1 月 1日起施行，其中“關于流動負債與非流動負債的劃分”規定首次執行時對可比期間信息

202、進行調整、“關于供應商融資安排的披露”規定采用未來適用法、“關于售后租回交易的會計處理”在首次執行時應進行追溯調整。本公司自 2024 年 1 月 1 日起執行上述準則解釋相關規定，執行上述規定對公司財務報表無重大影響。（2）財政部于 2024 年 12 月 6 日發布了 企業會計準則解釋第 18 號，自印發之日起施行，規定“對于不屬于單項履約義務的保證類質量保證產生的預計負債，應當按照確定的金額計74 入主營業務成本、其他業務成本等科目”，并在首次執行時作為會計政策變更進行追溯調整。公司自 2024 年 1 月 1 日起執行上述準則解釋相關規定，執行上述規定對公司財務報表無重大影響。2.重要

203、會計估計變更 本報告期無重要會計估計變更事項。五、稅項五、稅項（一）主要稅種及稅率：稅種 計稅依據 稅率 增值稅 按應稅收入的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅 6%城市維護建設稅 實際繳納的流轉稅 7%教育費附加 實際繳納的流轉稅 5%企業所得稅 應納稅所得額 25%（二）稅收優惠 本公司及下屬子公司屬于小型微利企業，根據財政部稅務總局發布 關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告（財政部稅務總局公告 2023 年第 12 號）三、對小型微利企業減按 25%計算應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅政策，延續執行至2027 年 12 月 3

204、1 日。六、合并財務報表項目注釋六、合并財務報表項目注釋 以下注釋項目除非特別指出，期末指 2024 年 12 月 31 日，上年年末指 2023 年 12 月 31日，本期指 2024 年度，上期指 2023 年度。（一）貨幣資金（一）貨幣資金 項目 期末余額 上年年末余額 庫存現金 19,454.13 12,689.35 銀行存款 6,114,972.03 6,839,326.82 其他貨幣資金 20,151.68 24,556.25 合計 6,154,577.84 6,876,572.42 其中受限制貨幣資金的情況如下：項目 期末余額 上年年末余額 久懸賬戶凍結資金 31,645.27

205、合計 31,645.27 （二）交易性金融資產（二）交易性金融資產 項 目 期末余額 上年年末余額 交易性金融資產 300,489.00 361,152.00 75 其中：債務工具 股票證券投資 300,489.00 361,152.00 合計 300,489.00 361,152.00（三）應收票據（三）應收票據 1.應收票據分類 項 目 期末余額 上年年末余額 銀行承兌匯票 1,000,849.20 商業承兌匯票 減：應收票據壞賬準備 合 計 1,000,849.20 2.期末無已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據（四）應收賬款（四）應收賬款 1.按賬齡披露 賬齡 期末余額 上年

206、年末余額 1 年以內 31,282,574.98 29,595,120.01 1-2 年 2,064,239.50 713,003.36 2-3 年 713,003.36 1,096,192.00 3-4 年 1,096,192.00 255,875.00 4-5 年 255,875.00 3,250.60 5 年以上 3,250.60 小計 35,415,135.44 31,663,440.97 減：壞賬準備 2,714,912.81 2,010,126.86 合計 32,700,222.63 29,653,314.11 2.應收賬款按壞賬計提方法分類披露 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備

207、 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 35,415,135.44 100.00 2,714,912.81 7.67 32,700,222.63 其中：按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款 35,415,135.44 100.00 2,714,912.81 7.67 32,700,222.63 合計 35,415,135.44 100.00 2,714,912.81 7.67 32,700,222.63(續)76 類別 上年年末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 31,663

208、,440.97 100.00 2,010,126.86 6.35 29,653,314.11 其中：按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款 31,663,440.97 100.00 2,010,126.86 6.35 29,653,314.11 合計 31,663,440.97 100.00 2,010,126.86 6.35 29,653,314.11 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 賬齡 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)1 年以內 31,282,574.98 1,564,128.75 5.00 1-2 年 2,064,239.50 206,423.95 10.00 2-

209、3 年 713,003.36 213,901.01 30.00 3-4 年 1,096,192.00 548,096.00 50.00 4-5 年 255,875.00 179,112.50 70.00 5 年以上 3,250.60 3,250.60 100.00 合計 35,415,135.44 2,714,912.81 7.67 3.本期計提壞賬準備情況 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 收回或轉回 轉銷 應收賬款壞賬準備 2,010,126.86 704,785.95 2,714,912.81 4.本期無實際核銷的應收賬款。5.按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款和合同

210、資產情況 單位名稱 應收賬款期末余額 合同資產期末余額 應收賬款和合同資產期末余額 占應收賬款和合同資產期末余額合計數的比例（%）應收賬款壞賬準備和合同資產減值準備期末余額 77 遠景動力技術（江蘇）有限公司 4,378,851.58 4,378,851.58 12.36 218,942.58 上海證大喜馬拉雅有限公司卓美亞喜瑪拉雅酒店 4,013,012.00 4,013,012.00 11.33 280,974.60 遠景動力技術（鄂爾多斯市）有限公司 4,008,796.56 4,008,796.56 11.32 200,439.83 遠景動力技術（湖北）有限公司 3,359,510.0

211、5 3,359,510.05 9.49 167,975.50 百得（蘇州）精密制造有限公司 3,133,598.82 3,133,598.82 8.85 156,679.94 合計 18,893,769.01 18,893,769.01 53.35 1,025,012.45（五）預付款項（五）預付款項 1.預付款項按賬齡列示 賬齡 期末余額 上年年末余額 金額 比例（%）金額 比例（%）1 年以內 40,827.00 100.00 1,087,758.32 100.00 小計 40,827.00 100.00 1,087,758.32 100.00 減：減值準備 合計 40,827.00 10

212、0.00 1,087,758.32 100.00 2.期末無賬齡超過 1 年的重要預付款項。3.按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位名稱 期末余額 占預付賬款期末余額的比例(%)無錫鼎弘彬辰食品貿易有限公司 40,827.00 100.00 合計 40,827.00 100.00（六）其他應收款（六）其他應收款 項 目 期末余額 上年年末余額 應收利息 應收股利 其他應收款 2,645,978.89 1,406,548.93 合 計 2,645,978.89 1,406,548.93 1.其他應收款項 78 （1）按賬齡披露 賬齡 期末余額 上年年末余額 1 年以內 2,220,1

213、08.95 780,400.34 1-2 年 147,174.49 592,829.17 2-3 年 527,729.17 418,507.20 3-4 年 322,307.20 79,514.42 4-5 年 79,514.42 3,717.00 5 年以上 112,099.43 108,382.43 小計 3,408,933.66 1,983,350.56 減：壞賬準備 762,954.77 576,801.63 合計 2,645,978.89 1,406,548.93 2.其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 期末余額 上年年末余額 押金、保證金 3,136,100.23 1,837,

214、593.92 往來款 272,833.43 145,756.64 合計 3,408,933.66 1,983,350.56 3.壞賬計提情況 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）上年年末余額 42,815.01 233,986.62 300,000.00 576,801.63 上年年末余額在本年：轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階段 本年計提 68,190.44 117,962.70 186,153.14 本年轉回 本年轉銷 本年核銷 其他變動 期末余額 1

215、11,005.45 351,949.32 300,000.00 762,954.77 79 4.按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況:單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備 期末余額 遠景動力技術(鄂爾多斯市)有限公司 保證金 500,000.00 1 年以內 29.33 25,000.00 500,000.00 2-3 年 150,000.00 遠景動力技術（江蘇）有限公司 保證金 500,000.00 1 年以內 14.67 25,000.00 上海佰喜薈網絡科技有限公司 保證金 300,000.00 3-4 年 8.80 300,000

216、.00 衢州極電物業服務有限公司 保證金 300,000.00 1 年以內 8.80 15,000.00 江蘇華泰餐飲管理有限公司 保證金 200,000.00 1 年以內 5.87 10,000.00 合計 2,300,000.00 67.47 525,000.00（七）存貨（七）存貨 項目 期末余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 庫存商品 257,310.93 257,310.93 合計 257,310.93 257,310.93（續）項目 上年年末余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 庫存商品 545,905.53 545,905.53 合計 545,905.53 545,905.53（八

217、）其他流動資產（八）其他流動資產 項目 期末余額 上年年末余額 預付稅金 20,304.97 63,646.44 待認證進項稅額 49,451.48 52,991.10 合計 69,756.45 116,637.54（九）長期股權投資（九）長期股權投資 1長期股權投資分類 項目 期末余額 上年年末余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 80 對聯營、合營企業投資 671,400.00 671,400.00 171,400.00 171,400.00 合計 671,400.00 671,400.00 171,400.00 171,400.00 2.對聯營、合營企業投資

218、被投資單位 年初余額 本年增減變動 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 聯營企業 上海金蘭鼎管理咨詢合伙企業（有限合伙）171,400.00 上海裕膳餐飲管理有限公司 杭州見天下企業管理合伙企業（有限合伙）500,000.00 合計 171,400.00 500,000.00 （續）被投資單位 本年增減變動 年末余額 減值準備年末余額 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 聯營企業 上海金蘭鼎管理咨詢合伙企業（有限合伙）171,400.00 上海裕膳餐飲管理有限公司 杭州見天下企業管理合伙企業（有限合伙）500,000.00 合計 671,400.

219、00 （十）固定資產（十）固定資產 項目 廚房餐廳設備 辦公電子設備 運輸設備 合計 一、賬面原值：1.上年年末余額 3,250,494.82 944,415.24 753,586.66 4,948,496.72 2.本期增加金額 20,643.58 82,080.39 136,553.18 239,277.15 購置 20,643.58 82,080.39 136,553.18 239,277.15 3.本期減少金額 4.期末余額 3,271,138.40 1,026,495.63 890,139.84 5,187,773.87 二、累計折舊 1.上年年末余額 2,644,672.08 56

220、0,664.98 391,011.43 3,596,348.49 81 2.本期增加金額 135,380.32 174,683.17 163,559.07 473,622.56 計提 135,380.32 174,683.17 163,559.07 473,622.56 3.本期減少金額 4.期末余額 2,780,052.40 735,348.15 554,570.50 4,069,971.05 三、減值準備 四、賬面價值 1.期末賬面價值 491,086.00 291,147.48 335,569.34 1,117,802.82 2.上年年末賬面價值 605,822.74 383,750.2

221、6 362,575.23 1,352,148.23（十一）使用權資產（十一）使用權資產 項目 房屋建筑物 合計 一、賬面原值 1、上年年末余額 2、本年增加金額 3,427,675.39 3,427,675.39 3、本年減少金額 4、期末余額 3,427,675.39 3,427,675.39 二、累計折舊 1、上年年末余額 2、本年增加金額 285,639.60 285,639.60 計提 285,639.60 285,639.60 3、本年減少金額 4、期末余額 285,639.60 285,639.60 三、賬面價值 1、期末賬面價值 3,142,035.79 3,142,035.79

222、 2、上年年末賬面價值 （十二）（十二）無形資產無形資產 項目 軟件 商標權 合計 一、賬面原值 1、上年年末余額 295,179.48 4,520,000.00 4,815,179.48 2、本期增加金額 購置 3、本期減少金額 4、期末余額 295,179.48 4,520,000.00 4,815,179.48 二、累計攤銷 82 1、上年年末余額 270,827.32 2,200,666.75 2,471,494.07 2、本期增加金額 24,352.16 198,870.00 223,222.16 計提 24,352.16 198,870.00 223,222.16 3、本期減少金額

223、 4、期末余額 295,179.48 2,399,536.75 2,694,716.23 三、減值準備 1、上年年末余額 1,040,633.25 1,040,633.25 2、本期增加金額 3、本期減少金額 4、期末余額 1,040,633.25 1,040,633.25 四、賬面價值 1、期末賬面價值 1,079,830.00 1,079,830.00 2、上年年末賬面價值 24,352.16 1,278,700.00 1,303,052.16（十三）長期待攤費用（十三）長期待攤費用 項目 上年年末余額 本期增加金額 本期攤銷金額 期末余額 裝修費 1,352,669.94 42,442.

224、24 738,985.86 656,126.32 合計 1,352,669.94 42,442.24 738,985.86 656,126.32（十四）遞延（十四）遞延所得稅資產所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 1.未經抵銷的遞延所得稅資產 項目 期末余額 上年年末余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 信用減值損失 3,048,703.26 152,435.16 2,171,347.55 542，836.89 資產減值準備 1,040,633.25 52,031.66 1,040,633.25 260,158.31 公允價值變動 15,276.18

225、763.81 255,962.23 63,990.56 租賃負債 3,142,035.79 157,101.79 合計 7,246,648.48 362,332.42 3,467,943.03 866,985.76 2.未經抵銷的遞延所得稅負債明細 項目 期末余額 上年年末余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅負債 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅負債 使 用 權 資產 3,142,035.79 157,101.79 合計 3,142,035.79 157,101.79 3.未確認遞延所得稅資產明細 83 項目 期末余額 上年年末余額 壞賬準備 429,164.32 415,580.94 可彌補虧損

226、7,862,578.79 2,821,696.13 租賃負債 174,319.54 合計 8,466,062.65 3,237,277.07 4.未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 年 份 期末余額 上年年末余額 2027 年 789,603.17 849,424.22 2028 年 1,168,851.07 1,972,271.91 2029 年 5,904,124.55 合計 7,862,578.79 2,821,696.13（十五）所有權或使用權受限制的資產（十五）所有權或使用權受限制的資產 項目 期末余額 受限原因 貨幣資金 31,645.27 久懸賬戶凍結資金 合計 3

227、1,645.27 （十六）短期借款（十六）短期借款 項目 期末余額 上年年末余額 保證借款 6,000,000.00 9,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 未到期應付利息 8,055.56 7,677.78 合計 8,008,055.56 9,007,677.78（十七）應付賬款（十七）應付賬款 1.應付賬款情況 項目 期末余額 上年年末余額 貨款 31,956,361.76 27,318,366.38 合計 31,956,361.76 27,318,366.38 2.期末無賬齡超過 1 年的重要應付賬款。（十八）應付職工薪酬（十八）應付職工薪酬 1.應付職工薪酬列示

228、項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 2,360,898.80 35,717,499.78 34,885,189.94 3,193,208.64 二、離職后福利-設定提存計劃 1,501,832.11 1,471,255.28 30,576.83 合計 2,360,898.80 37,219,331.89 36,356,445.22 3,223,785.47 84 2.短期薪酬列示 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 2,360,898.80 32,799,944.83 31,983,433.83 3,177,409.80 2

229、、職工福利費 2,087,851.55 2,087,851.55 3、社會保險費 459,975.82 451,029.42 8,946.40 其中：醫療保險費 344,568.91 337,774.05 6,794.86 工傷保險費 33,348.39 33,008.70 339.69 生育保險費 82,058.52 80,246.67 1,811.85 4、住房公積金 364,813.12 357,960.68 6,852.44 5、職工教育經費 4,914.46 4,914.46 合計 2,360,898.80 35,717,499.78 34,885,189.94 3,193,208.

230、64 3.設定提存計劃列示 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 1,452,094.85 1,422,650.50 29,444.35 2、失業保險費 49,737.26 48,604.78 1,132.48 合計 1,501,832.11 1,471,255.28 30,576.83（十九）應交稅費（十九）應交稅費 項目 期末余額 上年年末余額 增值稅 1,075,607.09 1,103,935.04 企業所得稅 944,655.94 918,720.39 個人所得稅 20,515.19 11,773.13 城市維護建設稅 9,654.65 18,529.9

231、4 教育費附加 4,384.06 8,343.77 地方教育費附加 2,922.72 5,562.53 印花稅 566.25 221.39 合計 2,058,305.90 2,067,086.19（二十）其他應付款（二十）其他應付款 項目 期末余額 上年年末余額 應付利息 應付股利 其他應付款 870,846.74 863,291.09 合計 870,846.74 863,291.09（1）按款項性質披露 85 項目 期末余額 上年年末余額 保證金 585,000.00 635,000.00 費用 285,846.74 228,291.09 合計 870,846.74 863,291.09（2

232、）期末無賬齡超過 1 年的重要其他應付款。（二十一）一年內到期的非流動負債（二十一）一年內到期的非流動負債 項 目 期末余額 上年年末余額 一年內到期的租賃負債 184,594.67 合計 184,594.67 （二十二）其他流動負債（二十二）其他流動負債 項 目 期末余額 上年年末余額 已背書未終止確認的應收票據 700,000.00 合計 700,000.00（二十三）租賃負債（二十三）租賃負債 項 目 期末余額 上年年末余額 租賃付款額 4,092,791.90 減：未確認的融資費用 776,436.57 減：重分類至一年內到期的非流動負債 184,594.67 租賃負債凈額 3,131

233、,760.66 （二十四）股本（二十四）股本 項目 上年年末余額 本期增減變動（+、-）期末余額 發行 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 股份總數 6,000,000.00 6,000,000.00 合計 6,000,000.00 6,000,000.00（二十五）資本公積（二十五）資本公積 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價 593,360.24 593,360.24 合計 593,360.24 593,360.24（二十六）（二十六）盈余公積盈余公積 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 890,754.88 890,754.88 合計

234、 890,754.88 890,754.88 86 （二十七）未分配利潤（二十七）未分配利潤 項目 本期金額 上期金額 調整前期初未分配利潤-4,054,353.73-2,259,402.37 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）調整后期初未分配利潤-4,054,353.73-2,259,402.37 加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤-3,815,429.06-1,794,951.36 減：提取法定盈余公積 應付普通股股利 其他 期末未分配利潤-7,869,782.79-4,054,353.73（二十八）營業收入、營業成本（二十八）營業收入、營業成本 1.營業收入及成本列示 項目 本期金

235、額 上期金額 收入 成本 收入 成本 主營業務 134,868,494.76 126,740,107.79 114,685,338.04 105,735,202.59 合計 134,868,494.76 126,740,107.79 114,685,338.04 105,735,202.59 2.主營業務收入、主營業務成本按收入類別列示 項目 本期金額 上期金額 收入 成本 收入 成本 團膳服務及其他 134,868,494.76 126,740,107.79 114,685,338.04 105,735,202.59（二十九）稅金及附加（二十九）稅金及附加 項目 本期金額 上期金額 城建稅

236、165,992.51 128,325.47 教育費附加 123,031.93 94,284.86 印花稅 939.65 317.25 其他 2,299.36 1,887.76 合計 292,263.45 224,815.34（三十）銷售費用（三十）銷售費用 項目 本期金額 上期金額 廣告宣傳費 340,330.15 195,203.78 職工薪酬 192,507.16 329,280.60 清運費 31,390.27 88,869.91 累計折舊 127,177.68 127,177.68 87 差旅、交通費 92,462.80 65,578.35 業務招待費 79,229.04 163,95

237、1.43 其他 112,208.01 69,708.00 合計 975,305.11 1,039,769.75（三十一）管理費用（三十一）管理費用 項目 本期金額 上期金額 職工薪酬 4,699,112.46 3,774,856.41 中介機構服務費 559,784.69 651,145.10 業務招待費 552,629.65 719,293.38 租賃物業費 222,568.21 617,091.05 差旅、交通費 1,131,373.38 566,332.63 辦公費 392,894.57 251,329.54 折舊與攤銷 870,044.93 171,779.88 其他 398,494.

238、39 197,241.38 合計 8,826,902.28 6,949,069.37（三十二）財務費用（三十二）財務費用 項目 本期金額 上期金額 利息支出 501,820.65 457,513.88 減：利息收入 5,780.17 37,589.21 手續費支出 42,650.68 39,164.58 其他 80,000.00 88,867.92 合計 618,691.16 547,957.17（三十三）其他收益（三十三）其他收益 項目 本期金額 上期金額 政府補助 211,629.49 70,048.33 進項稅加計扣除 406,059.29 個稅手續費 361.42 免征增值稅 328.

239、64 32,929.39 退稅 18,256.70 合計 212,319.55 527,293.71（三十四）投資收益（三十四）投資收益 項目 本期金額 上期金額 處置長期股權投資產生的投資收益 權益法核算的長期股權投資收益 88 處置交易性金融資產取得的投資收益-77,933.09 41,026.16 其他 -28,052.83 合計-77,933.09 12,973.33（三十五）公允價值變動收益（三十五）公允價值變動收益 項目 本期金額 上期金額 交易性金融資產-15,276.18-255,962.23 其中：分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產產生的公允價值變動收益-15

240、,276.18-255,962.23 合計-15,276.18-255,962.23（三十六）信用減值損失（三十六）信用減值損失 項目 本期金額 上期金額 壞賬損失-890,939.09-895,788.77 合計-890,939.09-895,788.77（三十七）資產減值損失（三十七）資產減值損失 項目 本期金額 上期金額 無形資產減值損失 -1,040,633.25 合計 -1,040,633.25（三十八）營業外支出（三十八）營業外支出 項目 本期金額 上期金額 計入當期非經常性損益的金額 對外捐贈支出 10,000.00 20,000.00 10,000.00 其他 27,909.6

241、2 256.11 27,909.62 合計 37,909.62 20,256.11 37,909.62（三十九）所得稅費用（三十九）所得稅費用 1.所得稅費用表 項目 本期金額 上期金額 當期所得稅費用 113,527.77 153,542.69 遞延所得稅費用 661,755.13 321,407.91 合計 775,282.90 474,950.60 2.會計利潤與所得稅費用調整過程 項目 本年金額 利潤總額-3,394,513.46 按法定/適用稅率計算的所得稅費用-169,595.00 89 調整以前期間所得稅的影響-50,774.59 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 40,755.

242、28 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響-54,130.56 本年未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 315,439.16 稅率調整導致期初遞延所得稅資產/負債余額的變化 693,588.61 所得稅費用 775,282.90（四十）現金流量表項目注釋（四十）現金流量表項目注釋 1.收到其他與經營活動有關的現金 項目 本期金額 上期金額 收到的銀行存款利息 5,780.17 7,577.84 收到的政府補助及營業外收入 211,990.91 90,742.77 收到的往來款項等 1,024,300.00 968,800.00 合計 1,242,071.08 1

243、,067,120.61 2.支付其他與經營活動有關的現金 項目 本期金額 上期金額 支付押金、保證金 2,317,478.31 1,230,174.49 差旅費、辦公費等經營性費用付現 4,147,806.47 3,894,074.66 合計 6,465,284.78 5,124,249.15 3.收到其他與投資活動有關的現金 項目 本期金額 上期金額 收回借出資金 9,691,229.59 合計 9,691,229.59 4.支付其他與投資活動有關的現金 項目 本期金額 上期金額 借出資金 8,000,000.00 合計 8,000,000.00 5.支付其他與籌資活動有關的現金 項目 本期

244、金額 上期金額 擔保費 80,000.00 88,867.92 支付租賃費 242,486.11 合計 322,486.11 88,867.92（四十一）現金流量表補充資料（四十一）現金流量表補充資料 1.現金流量表補充資料 90 補充資料 本期金額 上期金額 1 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：、將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤-4,169,796.36-1,958,800.10 加：信用減值準備 890,939.09 895,788.77 資產減值準備 1,040,633.25 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 473,622.56 700,871.23 使用權資產

245、折舊 285,639.60 無形資產攤銷 223,222.16 513,689.14 長期待攤費用攤銷 738,985.86 284,139.63 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）固定資產報廢損失（收益以“”號填列）公允價值變動損失（收益以“”號填列）15,276.18 255,962.23 財務費用（收益以“”號填列）581,820.65 537,064.87 投資損失（收益以“”號填列）77,933.09-12,973.33 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）504,653.34 321,407.91 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）157,101.

246、79 存貨的減少（增加以“”號填列）288,594.60 229,793.06 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）-3,062,594.17-11,295,115.15 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）4,799,968.83 13,935,753.31 其他-31,645.27 經營活動產生的現金流量凈額 1,773,721.95 5,448,214.82 2 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3 3、現金及現金等價物凈變動情況：、現金及現金等價物凈變動情況：現金的年末余額

247、6,122,932.57 6,876,572.42 減：現金的年初余額 6,876,572.42 6,332,690.29 加：現金等價物的年末余額 減：現金等價物的年初余額 現金及現金等價物凈增加額-753,639.85 543,882.13 2.現金及現金等價物的構成 91 項目 期末余額 上年年末余額 一、現金 6,122,932.57 6,876,572.42 其中：庫存現金 19,454.13 12,689.35 可隨時用于支付的銀行存款 6,083,326.76 6,839,326.82 其他貨幣資金 20,151.68 24,556.25 二、現金等價物 三、年末現金及現金等價物

248、余額 6,122,932.57 6,876,572.42 七、政府補助七、政府補助 1.計入當期損益的政府補助 會計科目 本期發生額 上期發生額 其他收益 211,629.49 70,048.33 合計 211,629.49 70,048.33 2其他說明 補助項目 會計科目 本期發生額 上期發生額 與資產/收益相關 穩崗補貼 其他收益 5,954.00 56,443.00 與收益相關 安置單位補貼 其他收益 5,675.49 13,605.33 與收益相關 商務局補貼 其他收益 200,000.00 與收益相關 合計 211,629.49 70,048.33 八八、合并合并范圍的變化范圍的變

249、化 子公司上海星座廚房酒店餐飲管理有限公司（以下簡稱“星座廚房”）2022 年 6 月與上海參宿創富企業管理合伙企業（有限合伙）、上海南魚座管理咨詢合伙企業（有限合伙）共同投資設立的上海青隆循海餐飲管理有限公司已于 2024 年 11 月注銷，注銷后該單位不再納入合并范圍內，存續期間內星座廚房未對其出資。公司 2024 年 2 月與冉翼共同投資成立藍鼎（鄂爾多斯市）餐飲管理有限公司，其中公司認繳出資 850.00 萬元，持股 85%；冉翼認繳出資 150.00 萬元，持股 10%。截至 2024 年 12 月31 日，公司實繳 35.00 萬元，冉翼尚未實繳。新設公司于本期納入合并范圍內。九九

250、、在其他主體中的權益、在其他主體中的權益（一）在子公司中的權益（一）在子公司中的權益 子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例（%）取得方式 直接 間接 上海藍鼎餐飲管理有限公司 上海 上海 餐飲管理 98.34 投資設立 92 上海鼎丞餐飲管理有限公司 上海 上海 餐飲管理 70.00 投資設立 上海星座廚房酒店餐飲管理有限公司 上海 上海 餐飲管理 100.00 投資設立 上海禧福瑞雪餐飲管理有限公司 上海 上海 餐飲管理 70.00 投資設立 上海北天拱極信息科技有限公司 上海 上海 軟件和信息技術服務業 80.00 投資設立 上海星廚蘭舟餐飲管理有限公司 上海 上海 商務服務

251、業 80.71 投資設立 十堰藍鼎餐飲管理有限公司 十堰 十堰 餐飲管理 100.00 投資設立 藍鼎（鄂爾多斯市）餐飲管理有限公司 鄂爾多斯 鄂爾多斯 商務服務業 85.00 投資設立（二）在合營企業或聯營企業中的權益（二）在合營企業或聯營企業中的權益 1.重要的合營企業或聯營企業 合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例（%）對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法 直接 間接 杭州見天下企業管理合伙企業（有限合伙）杭州 杭州 商務服務業 12.50 權益法 上海金蘭鼎管理咨詢合伙企業（有限合伙）上海 上海 商務服務業 35.71 權益法 上海裕膳餐飲管理有限公司 上海

252、 上海 餐飲管理 49.00 權益法 注：截至 2024 年 12 月 31 日，公司未對上海裕膳餐飲管理有限公司進行出資。十十、關聯方及關聯交易、關聯方及關聯交易（一）本公司控股股東情況（一）本公司控股股東情況 控股股東名稱 持股比例（%）表決權比例（%）鄭丹 90.26 90.26（二）本公司的子公司情況（二）本公司的子公司情況 詳見本附注九、在其他主體中的權益。（三）其他關聯方情況（三）其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 蘇州北極燕廣告策劃有限公司 公司股東 上海樂膳健康管理咨詢有限公司 實際控制人投資的個人獨資企業 冉翼 蘇州北極燕廣告策劃有限公司的股東 徐嘉寧 實

253、際控制人妻子 93 （四四）關聯方交易情況）關聯方交易情況 1.關聯擔保情況 本公司作為被擔保方 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 鄭丹 2,000,000.00 2023-7-31 2024-7-26 是 鄭丹、徐嘉寧 3,000,000.00 2023-12-29 2024-12-28 是 鄭丹、徐嘉寧 4,000,000.00 2023-12-1 2024-11-29 是 鄭丹、徐嘉寧 1,000,000.00 2024-1-9 2025-1-6 否 鄭丹、徐嘉寧 1,000,000.00 2024-12-24 2025-12-23 否 鄭丹、徐嘉寧 4,0

254、00,000.00 2024-12-4 2025-12-3 否（五）關聯方應收應付款項（五）關聯方應收應付款項 1.應收項目 項目名稱 期末余額 上年年末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款：上海裕膳餐飲管理有限公司 320,000.00 163,200.00 320,000.00 99,200.00 合計 320,000.00 163,200.00 320,000.00 99,200.00 其他應收款：上海金蘭鼎管理咨詢合伙企業（有限合伙）300.00 90.00 300.00 30.00 合計 300.00 90.00 300.00 30.00 2.應付項目 項目名稱 期

255、末余額 上年年末余額 其他應付款：冉翼 41,500.00 41,500.00 上海樂膳健康管理咨詢有限公司 51,000.00 鄭丹 75,000.00 65,000.00 上海金蘭鼎管理咨詢合伙企業（有限合伙）100.00 100.00 合計 116,600.00 157,600.00 十一十一、承諾及或有事項、承諾及或有事項 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司認繳子公司上海星座廚房酒店餐飲管理有限公司資本金1,000.00 萬元，認繳子公司上海藍鼎餐飲管理有限公司資本金 1,966.70 萬元，認繳子公司上海禧福瑞雪餐飲管理有限公司資本金 1,400.00 萬元，認繳子公司上

256、海鼎丞餐飲管理有限公司資本金 35.00 萬元，認繳子公司十堰藍鼎餐飲管理有限公司資本金 1,000.00 萬元，認94 繳子公司藍鼎（鄂爾多斯市）餐飲管理有限公司資本金 850.00 萬元，對上述認繳資本金本公司均未完成全額出資。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司認繳聯營企業上海裕膳餐飲管理有限公司 490.00 萬元，本公司對上述認繳資本金均未完成全額出資。除上述事項外，截止 2024 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項及或有事項。十十二二、資產負債表日后事項、資產負債表日后事項 截至本財務報告批準報出日，本公司無需要披露的重大資產負債表日后事項。十十三三、

257、母公司財務報表主要項目注釋、母公司財務報表主要項目注釋（一）應收賬款（一）應收賬款 1.按賬齡披露 賬齡 期末余額 上年年末余額 1 年以內 23,839,992.45 21,582,275.58 1-2 年 2,064,239.50 713,003.36 2-3 年 713,003.36 1,086,192.00 3-4 年 1,086,192.00 245,875.00 4-5 年 245,875.00 3,250.60 5 年以上 3,250.60 小計 27,952,552.91 23,630,596.54 減：壞賬準備 2,330,783.68 1,601,484.64 合計 25,

258、621,769.23 22,029,111.90 2.應收賬款按壞賬計提方法分類披露 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 27,952,552.91 100.00 2,330,783.68 8.34 25,621,769.23 其中：賬齡風險組合 27,952,552.91 100.00 2,330,783.68 8.34 25,621,769.23 合計 27,952,552.91 100.00 2,330,783.68 8.34 25,621,769.23(續)類別 上年年末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面

259、價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)95 按單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 23,630,596.54 100.00 1,601,484.64 6.78 22,029,111.90 其中：賬齡風險組合 23,630,596.54 100.00 1,601,484.64 6.78 22,029,111.90 合計 23,630,596.54 100.00 1,601,484.64 6.78 22,029,111.90 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 賬齡 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)1 年以內 23,839,992.45 1,191,999.62 5.0

260、0 1-2 年 2,064,239.50 206,423.95 10.00 2-3 年 713,003.36 213,901.01 30.00 3-4 年 1,086,192.00 543,096.00 50.00 4-5 年 245,875.00 172,112.50 70.00 5 年以上 3,250.60 3,250.60 100.00 合計 27,952,552.91 2,330,783.68 8.34 3.本期計提壞賬準備情況 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 收回或轉回 轉銷 應收賬款壞賬準備 1,601,484.64 729,299.04 2,330,783.68

261、 4.本期無實際核銷的應收賬款。5.按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款和合同資產情況 單位名稱 應收賬款期末余額 合同資產期末余額 應收賬款和合同資產期末余額 占應收賬款和合同資產期末余額合計數的比例（%）應收賬款壞賬準備和合同資產減值準備期末余額 遠景動力技術（江蘇）有限公司 4,378,051.58 4,378,051.58 15.66 218,902.58 上海證大喜馬拉雅有限公司卓美亞喜瑪拉雅酒店 4,013,012.00 4,013,012.00 14.36 280,974.60 96 百得（蘇州）精密制造有限公司 3,133,598.82 3,133,598.82 11.21

262、156,679.94 蘇州工業園區藍槍魚商貿有限公司 2,072,227.59 2,072,227.59 7.41 708,415.38 蘇州友達光電有限公司 1,995,866.19 1,995,866.19 7.14 99,793.31 合計 15,592,756.18 15,592,756.18 55.78 1,464,765.81（二）其他應收款（二）其他應收款 項 目 期末余額 上年年末余額 應收利息 應收股利 其他應收款 6,281,209.45 5,640,150.79 合 計 6,281,209.45 5,640,150.79 1.其他應收款按賬齡披露 賬齡 期末余額 上年年末

263、余額 1 年以內 3,481,692.00 2,848,176.67 1-2 年 241,000.00 1,301,999.17 2-3 年 1,292,799.17 656,031.94 3-4 年 579,831.94 309,249.89 4-5 年 309,249.89 252,312.89 5 年以上 1,094,556.03 842,243.14 小計 6,999,129.03 6,210,013.70 減：壞賬準備 717,919.58 569,862.91 合計 6,281,209.45 5,640,150.79 3.其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 期末余額 上年年末余

264、額 押金、保證金等 2,419,447.43 1,729,419.43 關聯方往來款 4,383,224.61 4,365,137.63 往來款 196,456.99 115,456.64 合計 6,999,129.03 6,210,013.70 4.壞賬計提情況 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 97 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）上年年末余額 35,906.29 233,956.62 300,000.00 569,862.91 上年年末余額在本年：轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階

265、段 本年計提 40,771.42 107,285.25 148,056.67 本年轉回 本年轉銷 本年核銷 其他變動 期末余額 76,677.71 341,241.87 300,000.00 717,919.58 5按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況:單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備 期末余額 上海藍鼎餐飲管理有限公司 往來款 605,000.00 2-3 年 27.50 107,524.74 3-4 年 229,735.47 4-5 年 982,456.6 5 年以上 藍鼎(鄂爾多斯市)餐飲管理有限公司 往來款 1,848,137.

266、80 1 年以內 26.41 上海星座廚房酒店餐飲管理有限公司 往來款 100,000.00 1 年以內 8.72 200,000.00 1-2 年 160,000.00 2-3 年 150,000.00 3-4 年 遠景動力技術（鄂爾多斯市）有限公司 保證金 500,000.00 2-3 年 7.14 150,000.00 遠景動力技術（江蘇）有限公司 保證金 500,000.00 1 年以內 7.14 25,000.00 合計 5,382,854.61 86.39 175,000.00 98 （三）長期股權投資（三）長期股權投資 1長期股權投資分類 項目 期末余額 上年年末余額 賬面余額

267、減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對 子公 司投資 10,334,006.81 220,000.00 10,114,006.81 5,384,006.81 220,000.00 5,164,006.81 對 聯營 企業 投資 合計 10,334,006.81 220,000.00 10,114,006.81 5,384,006.81 220,000.00 5,164,006.81 2對子公司投資 被投資單位 上年年末余額 減值準備期初余額 本期增減變動 期末余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 計提減值準備 其他 對 子 公司投資 其中：上海 藍 鼎餐 飲 管理 有 限公

268、司 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 上 海 鼎丞 餐 飲管 理 有限公司 70,000.00 70,000.00 上 海 禧福 瑞 雪餐 飲 管理 有 限公司 1,106,170.47 20,000.00 1,126,170.47 上 海 星座 廚 房酒 店 餐飲 管 理有 限 公司 3,702,236.34 4,580,000.00 8,282,236.34 上 海 北天 拱 極信 息 科技 有 限公司 285,600.00 285,600.00 藍鼎(鄂爾 多 斯市)餐飲管 理 有限公司 350,000.00 350,000.00 合

269、計 5,384,006.81 220,000.00 4,950,000.00 10,334,006.81 220,000.00 99 3.對聯營、合營企業投資 公司認繳上海裕膳餐飲管理有限公司 490.00 萬元出資額，持股 49%，實際繳納金額為 0。（四）營業收入、營業成本（四）營業收入、營業成本 1.營業收入及成本列示 項目 本期金額 上期金額 收入 成本 收入 成本 主營業務 102,988,829.15 93,357,146.20 96,762,206.95 86,811,776.33 其他業務 758,056.97 758,056.97 合計 103,746,886.12 94,1

270、15,203.17 96,762,206.95 86,811,776.33 2.主營業務收入、主營業務成本按收入類別列示 項目 本期金額 上期金額 收入 成本 收入 成本 團膳服務及其他 102,988,829.15 93,357,146.20 96,762,206.95 86,811,776.33（五）投資收益（五）投資收益 項目 本期金額 上期金額 處置長期股權投資產生的投資收益 處置交易性金融資產取得的投資收益-77,933.09 41,026.16 合計-77,933.09 41,026.16 十十四四、補充資料、補充資料（一）非經常性損益明細表（一）非經常性損益明細表 項目 本期金額

271、 說明 非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助，但與企業正常經營業務密切相關，符合國家政策規定，按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補助除外 211,629.49 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 100 交易價格顯失公允的

272、交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益-93,209.27 單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托

273、經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-37,909.62 其他符合非經常性損益定義的損益項目 361.42 小計 80,872.02 所得稅影響額 4,036.81 少數股東權益影響額 39.62 合計 76,795.59 （二）凈資產收益率及每股收益（二）凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產 收益率（%）每股收益（元/股）基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤-250.68-0.64-0.64 扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤-255.72-0.65-0.65 蘇州藍鼎餐飲管理股份有限公司 2025 年 4 月 30 日 附件附件

274、 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 101 一、一、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 (一一)會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 (二二)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 二、二、非經常性非經常性損益損益項目及金額項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 計入當期損益的政府補助，但與企業正常經營業務密切相關，符合國家政策規定，按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補

275、助除外 211,629.49 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益-93,209.27 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-37,909.62 其他符合非經常性損益定義的損益項目 361.42 非經常性損益合計非經常性損益合計 80,872.02 減：所得稅影響數 4,036.81 少數股東權益影響額（稅后）39.62 非經常性非經常性損益凈額損益凈額 76,795.59 三、三、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用