定期報告-長風股份：2024年年度報告.PDF

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1、1 2024 年度報告 長風股份 NEEQ:839943 杭州長風市政園林建設股份有限公司 Hangzhou Changfeng municipal garden construction Co.,Ltd.2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人張夏

2、英張夏英、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人吳寶秀吳寶秀及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）施華英施華英保證年保證年度報告中財務報告的真實、準確度報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、中審亞太會計師事務所（特殊普中審亞太會計師事務所（特殊普通合伙）通合伙）對公司出具了標準對公司出具了標準無保留意見無保留意見的審計報告。的審計報告。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應

3、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 本報告不存在未按要求進行披露的事項

4、 3 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況.5 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析.6 第三節第三節 重大事件重大事件.15 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配.19 第五節第五節 公司治理公司治理.22 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告.27 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況.106 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件 報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的

5、正本及公告的原稿 文件備置地址 杭州長風市政園林建設股份有限公司董事會秘書辦公室 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司、股份公司、長風股份 指 杭州長風市政園林建設股份有限公司 杭州宇神 指 杭州宇神投資管理合伙企業（有限合伙）達善游艇 指 浙江達善游艇配件制造有限公司 董事會 指 杭州長風市政園林建設股份有限公司董事會 監事會 指 杭州長風市政園林建設股份有限公司監事會 三會 指 股東大會、董事會、監事會的統稱 報告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 主辦券商、國投證券 指 國投證券股份有限公司 公司章程 指 杭州長風市政園林建設股份有

6、限公司章程 公司法 指 中華人民共和國公司法 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 杭州長風市政園林建設股份有限公司 英文名稱及縮寫 Hangzhou Changfeng municipal garden construction Co.,Ltd.法定代表人 張夏英 成立時間 2007 年 12 月 17 日 控股股東 控股股東為陸丁祥 實際控制人及其一致行動人 實際控制人為陸丁祥，無一致行動人 行業（掛牌公司管理型行業分類）建筑業（E）-土木工程建筑業（E48）-鐵路、道路、隧道和橋梁工程建筑（E481）-市政道路工程建筑（E4813

7、）主要產品與服務項目 市政工程、園林綠化、房屋建筑工程、建筑裝飾裝修、園林古建及地基基礎 掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 長風股份 證券代碼 839943 掛牌時間 2016 年 11 月 21 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）25,010,000 主辦券商（報告期內）國投證券 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 深圳市福田區福田街道福華一路 119 號安信金融大廈 聯系方式 董事會秘書姓名 孫銀兒 聯系地址 浙江省杭州市富陽區東洲街道明星路1 號第 4 幢 電話 0571-63339891 電子郵

8、箱 傳真 0571-63339891 公司辦公地址 浙江省杭州市富陽區東洲街道明星路 1 號第 4 幢 郵政編碼 311400 公司網址 指定信息披露平臺 注冊情況 統一社會信用代碼 91330183668042235X 注冊地址 浙江省杭州市富陽區東洲街道明星路 1 號第四幢 注冊資本（元）25,010,000.00 注冊情況報告期內是否變更 否 6 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 公司是隸屬于土木工程建筑業的服務提供商，現擁有建筑工程施工總承包貳級、建筑裝修裝

9、飾工程專業承包貳級、市政公用工程施工總承包貳級、電子與智能化工程專業承包貳級、地基基礎工程專業承包貳級、古建筑工程專業承包貳級。目前公司以市政公用工程、城市園林景觀綠化工程施工為主要發展方向。主要為城市建設投資集團公司提供城市建設基礎類服務。公司通過公開招投標或邀請招標來開拓業務，收入來源為提供所需產品和服務。1、銷售模式 公司業務來源渠道主要分為三類：一類是通過網上公開信息（如杭州市公共資源交易網、杭州建設工程招標網、杭州市富陽區公共資源交易網、富陽區建設工程招標網等）獲取項目信息后，參與目標客戶的項目招標活動；另一類是公司基于與原有客戶良好的合作關系，進一步對原有項目拓展和跟蹤，逐步發掘的

10、潛在業務。第三類是近年來隨著公司品牌知名度的提高，客戶通過推薦或直接上門要求與公司進行業務合作。2、采購模式 公司根據采購需求的通用性、地理位置、價格波動、特定客戶需求等多種因素來選擇采購模式，主要分為集中采購和零星采購。報告期內，公司主要利用集中采購方式進行原材料購進，對于部分用量較小、金額不大的原材料才允許零星向自然人采購，在此種情況下，在項目的實施過程中，一般按照項目實際需要的用量，由對方負責運輸，按照實際的支出進行成本核算。集中采購模式下，公司首先對供應商經營資質、生產運輸能力、質量控制、經營規模、誠信履約等多方面進行審查考核，確定合格供應商資源庫。隨后公司根據中標項目的設計圖，由成本

11、控制部門制訂出材料采購清單，在公司采購部門的牽頭組織下，邀請資源庫中的供應商對相應原料進行報價，綜合對比各供應商的報價、產品質量等因素，在滿足質量要求、工期要求、同等付款條件、同等產品質量情況下，確定各原材料的最優供應商，進行進一步深入洽談并訂立相應合同。在采購合同的執行過程中，由材料員、庫管員及項目經理對供應商提供的原材料進行驗收、入庫，以對原材料產品質量、數量進行有效控制。為保證公司工程施工的進度，提升原材料供應的穩定性及時性，對于大宗原材料，公司一般會選擇兩家供應商進行集中采購。對于零星材料的采購，由項目部負責尋找貨源并進行詢價、比價，隨后將收集的比價單交由公司成本控制部門以及采購部門分

12、別確認，確認完畢后由項目部利用備用金進行采購，并由現場的材料人員及庫管人員進行驗收、入庫。驗收完成后，項目經理將相關資料整理匯總后，交給財務部門，按照公司的相關制度進行財務處理。3、工程施工模式 公司在承接業務后組建相應的項目部管理團隊負責現場施工管理工作，包括項目經理和施工員、質量員、預算員、材料員、安全員等。項目部管理團隊按照相關設計和施工規范組織現場施工，通過技術交底和安全交底等措施明確施工技術、質量、安全、節約等要求。公司項目施工勞務按照行業通行做法，采取勞務外包的方式進行。公司與勞務分包公司簽訂勞務分包合同，約定施工人員資質、施工質量、工期、工作秩序、付款及其他權利義務，保證項目質量

13、和安全生產。項目管理團隊對勞務分包的工作過程和結果進行監督檢查。公司經營部、工程部、質量安全部等部門不定時對施工進度、質量和安全生產進行檢查，發現問題及時出具整改意見，確保工程進度、施工質量等符合合同要求。項目部負責在合理的基礎上控制工程項目總成本，提升工程利潤空間。具體成本控制方式包括：編制項7 目預算并持續監督執行情況、參與工程項目勞務和材料的招標工作、審核項目所發生的費用、檢查施工現場是否存在浪費材料、采購材料質量與報審材料品牌規格是否一致、審核施工班組人工費和工程量等。項目施工過程中，項目部主要材料按照公司的采購模式進行采購，項目部代表公司全權負責項目的施工組織及各項技術資料的完善，從

14、工程施工的進度、安全、質量、效益等方面對公司負責。在施工過程中，公司各部門按相應職責對項目管理部進行監督。4、自有勞務模式 公司勞務資質于 2020 年 6 月份取得，并于 2020 年底前開始承接業務。公司負責勞務人員招募、選拔、培訓、績效、報酬福利、安全及健康管理等工作，派遣勞務工作者時，公司與接受以勞務派遣形式的用工單位簽訂勞務派遣協議，勞務用工工資結算由公司統一發放。公司以整合人才和勞務資源為重點，通過激活內部資源、整合外部資源，引進高端人才和加強復合型人才的培育，實現資源優化配置，從而提高了項目用工效率，節約人力資源成本。5、收入區域分布 公司收入主要來自于本地區政府項目類，有較明顯

15、的地區性特征。公司將逐步深入在其他地區的各類工程項目，打破收入來源的地區局限性。6、經營計劃實現情況 公司通過制定公司經營戰略規劃管理制度，對戰略規劃和工作方針目標進行制度化和流程化管理，公司從職能和時間層面對戰略目標進行層層分解，以確保長短期戰略的有效實施和戰略目標的實現。公司采用時間序列、回歸分析、同行業動向分析等方法進行關鍵績效預測，并形成一整套 KPI 體系，保證了對戰略實施的測量、監控和持續改進。(二二)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 “高新技術企業”認定 是 詳細情況 根據 高新技術企業認定管理辦法（國科發火（2016）32 號），公司于 2023

16、年 12 月 8 日經浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、國家稅務總局浙江省稅務局批準，被認定為高新技術企業，有效期三年。二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 129,497,088.10 150,796,854.39-14.12%毛利率%6.86%5.32%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤-4,643,703.48-3,231,902.18-43.68%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤-4,844,189.90-3,742,678.69-29.43%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）

17、-15.01%-9.27%-8 加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）-15.66%-10.73%-基本每股收益-0.19-0.13-46.15%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 96,109,988.57 146,773,712.20-34.52%負債總計 67,489,148.38 113,509,168.53-40.54%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 28,620,840.19 33,264,543.67-13.96%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 1.14 1.33-14.29%資產負債率%（母公司）

18、70.22%77.34%-資產負債率%（合并）70.22%77.34%-流動比率 2.10 1.57-利息保障倍數-1.64-2.64-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額-9,534,778.83-3,914,183.95-143.60%應收賬款周轉率 3.90 3.14-存貨周轉率-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%-34.52%-3.86%-營業收入增長率%-14.12%-32.99%-凈利潤增長率%-43.68%-160.49%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資

19、產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比比重重%金額金額 占總資占總資產的產的比比重重%貨幣資金 818,174.85 0.85%2,445,651.86 1.67%-66.55%應收票據 2,762,100.00 2.87%0.00 0.00%-應收賬款 17,568,901.85 18.28%45,836,014.03 31.23%-61.67%存貨 0.00 0.00%0.00 0.00%-投資性房地產 0.00 0.00%0.00 0.00%-長期股權投資 0.00 0.00%0.00 0.00%-固定

20、資產 5,302,050.93 5.52%6,183,037.69 4.21%-14.25%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%-無形資產 0.00 0.00%0.00 0.00%-商譽 0.00 0.00%0.00 0.00%-短期借款 14,916,652.78 15.52%0.00 0.00%-長期借款 24,000,000.00 24.97%24,000,000.00 16.35%-9 一年內到期的非流動負債 262,935.14 0.27%279,646.46 0.19%-5.98%應付賬款 20,977,339.47 21.83%62,684,250.56 42.71

21、%-66.53%其他應收款 4,531,421.39 4.71%5,216,658.83 3.55%-13.14%預付款項 4,252,531.54 4.42%2,439,627.92 1.66%74.31%合同資產 58,977,644.42 61.36%78,747,913.53 53.65%-25.11%其他流動資產 746,911.06 0.78%3,881,022.96 2.64%-80.75%長期待攤費用 0.00 0.00%0.00 0.00%-遞延所得稅資產 637,500.83 0.66%1,360,960.01 0.93%-53.16%預收款項 0.00 0.00%0.00

22、 0.00%-合同負債 0.00 0.00%8,362,920.35 5.70%-100.00%應付職工薪酬 444,944.69 0.46%544,694.30 0.37%-18.31%應交稅費 391,739.05 0.41%2,129,107.00 1.45%-81.60%其他應付款 1,419,167.83 1.48%13,811,589.53 9.41%-89.72%資產總計 96,109,988.57 100.00%146,773,712.20 100.00%-34.52%項目重大變動原因項目重大變動原因 1、應收賬款：本期期末應收賬款余額較上年期末減少了2,826.71萬元，減幅

23、61.67%。主要原因：本期加強了對前期工程款的管理及催收工作，收回較多客戶單位款項；2、短期借款：本期期末短期借款余額較上年期末增加了1,491.66萬元。主要原因是：報告期內根據公司經營性資金需求，新增光大銀行及稠州銀行借款1,490.00萬元；3、應付賬款：本期期末應付賬款余額較上年期末減少了4,170.69萬元，減幅66.53%。主要原因是：一是本期存在較多結算工程，需支付大量供應商采購款；二是報告期內根據公司的資金狀況及各施工項目的投入情況，新增賒購的材料及人工費等有所減少；4、資產總計：本期期末資產總計較上年期末減少了5,066.37萬元，主要原因是市場需求下降和競爭加劇，公司承擔

24、工程減少，同時部分完工結算項目未能達到預期收益導致。(二二)經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 129,497,088.10-150,796,854.39-14.12%營業成本 120,616,976.51 93.14%142,770,276.64 94.68%-15.52%毛利率%6.86%-5.32%-銷售費用 695,430.23 0.54%606,849.29 0.40%1

25、4.60%管理費用 3,500,658.96 2.70%3,834,147.00 2.54%-8.70%研發費用 5,492,519.81 4.24%6,324,260.52 4.19%-13.15%財務費用 1,364,877.96 1.05%1,106,507.12 0.73%23.35%10 信用減值損失 297,391.73 0.23%-420,289.95-0.28%170.76%資產減值損失-1,861,153.75-1.44%0.00 0.00%-其他收益 326,593.77 0.25%113,036.05 0.07%188.93%投資收益 0.00 0.00%533,318.

26、64 0.35%-100.00%公允價值變動收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-資產處置收益 0.00 0.00%40,405.45 0.03%-100.00%匯兌收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-營業利潤-3,852,027.97-2.97%-4,028,746.39-2.67%4.39%營業外收入 0.00 0.00%0.00 0.00%-營業外支出 90,727.39 0.07%45,000.10 0.03%101.62%凈利潤-4,643,703.48-3.59%-3,231,902.18-2.14%-43.68%項目重大變動原因項目重大變動原因 本報告期與上

27、年同期相比無重大變動項目。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 129,446,144.70 150,684,260.99-14.09%其他業務收入 50,943.40 112,593.40-54.75%主營業務成本 120,616,976.51 142,192,766.87-15.17%其他業務成本 0.00 577,509.77-100.00%按產品分類分析按產品分類分析 適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營

28、業成本比營業成本比上年同期上年同期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 市政公用工程 26,306,187.10 23,869,418.23 9.26%-43.05%-53.22%19.74%城市園林綠化工程 8,822,707.70 8,259,911.90 6.38%157.30%287.16%-31.40%建筑工程 27,433,591.56 24,596,259.23 10.34%-7.72%3.61%-9.80%建筑裝修裝飾 720,084.71 677,895.44 5.86%-90.36%-89.04%-11.32%建筑勞務分包 66,163,573.

29、63 63,213,491.71 4.46%3.59%6.95%-3.00%按按地區地區分類分析分類分析 適用 不適用 收入構成變動的原因收入構成變動的原因 11 1、市政公用工程：與上年同期相比，該類收入減少 43.05%，主要系 2024 年本公司該類項目較多處于完工結算階段，同時此類項目政府公開招標減少，導致該類業務整體收入較上年同期降低，本年度毛利率增加，系工程處收尾階段，無需投入大量項目成本所致；2、城市園林綠化工程：與上年同期相比，該類收入增加 157.30%，主要系本公司新承接勝利河紅建河等綠地養護項目所致，本年度毛利率較低，主要是因新項目開展投入大量人力物力所致；3、建筑裝修裝

30、飾：與上年同期相比，該類收入減少 90.36%，主要系報告期內公司此類工程均處于收尾階段，且未承接相關新項目。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占年度銷售占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 浙江虹海建設有限公司 40,581,885.72 31.34%否 2 浙江天鷹聚能食品有限公司 19,747,706.42 15.25%否 3 杭州富陽第一建筑工程有限責任公司 15,048,543.69 11.62%否 4 杭州聚能置業有限公司 6,990,825.69 5.40%否 5 杭州市拱墅區綜合行政執法局 4,786,123.39 3.7

31、0%否 合計合計 87,155,084.91 67.31%-主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應供應商商 采購金額采購金額 年度采購占年度采購占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 杭州富陽九龍混凝土有限公司 5,046,630.66 6.38%否 2 浙江交投富春新材料科技有限公司 4,382,586.40 5.54%否 3 杭州富陽天澤摩安資產管理有限公司 2,111,121.63 2.67%否 4 杭州蕭山芬美園藝場 1,022,470.00 1.29%否 5 上海巨綠建材有限公司 1,020,080.00 1.29%否 合計合計 13,582,888.69 17

32、.17%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額-9,534,778.83-3,914,183.95-143.60%投資活動產生的現金流量凈額-106,000.00 9,231,468.68-101.15%籌資活動產生的現金流量凈額 8,013,301.82-3,497,529.68 329.11%現金流量分析現金流量分析 1、經營活動產生的現金流量凈額：本期經營活動產生的現金流量凈額較上年同期減少了 562.05萬元，減幅 143.60%，主要原因：本期內為了降低潛在的違約及訴訟風險，公司較上年同

33、期加大了應付賬款的償付力度，經營活動產生的現金流量凈額與凈利潤差異較大的原因主要系本期大量支付以前年度成本已確認供應商款項。12 2、投資活動產生的現金流量凈額：本期投資活動產生的現金流量凈額較上年同期減少了 933.74萬元，減幅 101.15%，主要原因是：上年同期公司轉讓子公司股權收到股權轉讓價款 122.40 萬元以及收到以前年度股權轉讓余款 800.87 萬元，本期增加了固定資產的投入，但未產生上述投資活動現金流入，故投資活動產生的現金流量凈額由正轉負。3、籌資活動產生的現金流量凈額：本期籌資活動產生的現金流量凈額較上年同期增加了 1,151.08萬元，增幅 329.11%。主要原因

34、是：報告期內根據公司經營性資金需求，新增光大銀行及稠州銀行借款 1,490.00 萬元所致。四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況

35、適用 不適用 五、五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事事項項簡要簡要描述描述 政策性風險 市政工程行業對地方性財政政策具有較高的敏感性，這一特性導致市政工程行業在市場需求方面存在較大的不確定性。若地方政府重視市政建設，加大財政對于市政工程的投入力度，則有利于企業快速發展壯大。反之，若地方政府削減對于市政工程的資金投入，則容易導致企業收入水平下降。應對措施：加強監管和風險預警機制；推進結構性改革。原材料價格波動風險 建筑工程的主要原材料為鋼材、水泥、電纜、砂石料等，國家宏觀經濟的周期性變化會導致此類原材料價格發生較大波動。為保證工

36、程的工期進度，企業可能需要在較高的價格點位購買原材料。此外，工程中標價格包含原材料價格，由于多數工程施工周期較長，若施工期內原材料價格上漲，將直接導致施工成本增加，企業利潤率下降。13 應對措施：公司將加強采購管理、實時關注市場變化、提高采購人員的市場敏感度。工程勞務分包風險 工程施工過程中，由于部分作業項目較為繁雜，人員流動性較大，為降低管理成本，公司依法將所承包的總工程中的部分工程分包給具有相應資質的勞務施工隊伍，協作單位按照分包合同約定對本公司負責，同時本公司也派出自己的施工隊與分包單位一起施工以便對其監督。如果分包不當或對分包單位隊伍完善的分包商挑選制度、持續監控機制，公司一直致力于選

37、擇具有相關資質的勞務公司進行分包合作，并建立良好的合作關系，以降低勞務分包的風險管不力，可能引發安全生產或質量事故。此外，在勞務協作過程中，勞動力價格的波動也會對公司利潤率產生影響。應對措施：目前，公司已建立了較為完善的分包商甄選制度、持續監控機制，公司一直致力于選擇具有相關資質的勞務公司進行分包合作，并建立良好的合作關系,以降低工程勞務分包的風險。應收賬款壞賬風險 近年來，公司經營規模逐年提升，應收賬款規模相應較大。2023 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日，公司應收賬款賬面價值分別為 45,836,014.03 元、17,568,901.85 元，應收賬款周轉率分

38、別為 3.14、3.90。報告期內，公司應收賬款數額減少，未來隨著公司規模擴大，應收賬款可能進一步增加。雖然公司主要客戶資金實力較強，信用較好，資金回收有保障，但如果出現應收賬款不能按期收回或無法收回發生壞賬的情況，將對公司的資金鏈將產生重大影響。應對措施：針對該風險，公司將在投標前、施工中期及項目后期加強應收賬款管理。投標前要求對客戶的資信程度及信譽進行評估，施工中要加強與客戶溝通和保證按照合同約定付款，項目后期要督促相關人員時刻關注應收賬款賬齡，動態跟蹤風險防范，最大限度降低壞賬損失。短期償債能力較弱風險 由于建筑施工行業前期資金投入較高的特點，本公司所負債務多為流動負債。隨著生產經營規模

39、的擴大，短期債務清償壓力可能還會增加。若公司因應收賬款回款率降低等因素影響公司流動資產的變現能力，則有可能降低公司的償債能力，增加公司的償債風險。若本公司發生工程質量問題、工程不能按期完工、經濟合同糾紛等，則可能增大公司的短期償債負擔。應對措施：從嚴控制各項材料的進場物資檢驗工作，保障產品質量；做好“三檢”工作；保證裝修質量，加強售后服務，以減少公司因發生工程質量問題等可能帶來的短期負債。另外，公司也將構建合理的流動性風險監管體系，拓寬融資渠道，以保障短期償債能力。實際控制人控制的風險 陸丁祥為公司實際控制人，直接持有公司 65.97%的股份，對公司具有絕對的控制權，能夠對公司的重大事項、財務

40、、經營政策等決策產生重大影響。盡管本公司已經建立起規范有效的法人治理結構，且自公司設立以來主營業務及核心經營團隊14 穩定，若陸丁祥利用其控制地位對公司的經營決策、人事、財務等進行不當控制，將會給公司經營和其他少數權益股東帶來風險。應對措施：公司將嚴格執行公司法 公司章程 和公司各項制度及議事規則的規定，不斷完善公司法人治理結構，切實保護中小投資者的利益，避免公司實際控制人不當控制。人力資源風險 公司是從事房屋建筑工程、市政公用工程施工的勞動密集型企業，公司人員流動性較大，若人員離職與人員招聘未能很好銜接，可能出現具有相關經驗、職稱員工的短暫斷層。技術人員是公司發展的核心因素，公司存在某些時間

41、段因人員流出而未能及時補足造成的不滿足相關建筑行業所要求的人員資質風險，進而影響公司相關工程的進展和公司的長期經營發展。應對措施：通過風險管理，提高員工滿意度和忠誠度，降低員工流失率，從而保證企業的穩定性和發展。租賃廠房風險 公司目前生產經營用房通過租賃方式取得使用權，租賃面積共計 6,890 平方米，占公司經營房產面積 100%，此租賃用房為達善游艇房產，為實際控制人陸丁祥控制企業。應對措施：達善游艇為同一控制人陸丁祥控制下的關聯方，能夠及時溝通以應對租賃方面可能出現的問題。經營活動產生的現金流緊張可能導致的經營風險 公司 2023 年和 2024 年經營活動現金流量凈額分別為 -3,914

42、,183.95 元和-9,534,778.83 元，公司作為建筑工程施工類企業，經營活動流出現金主要為在招投標過程中支付的投標保證金、履約保證金，在工程項目的實施工程中支付的運營資金，經營活動流入的現金主要為施工過程中業主方按照完工進度結算的工程進度款，以及業主方對項目進行竣工驗收以及審計結算后支付的剩余工程款。由于公司承包的施工項目規模逐漸增大，存在施工工期、應收賬款賬期較長的情形，導致應收賬款周轉率較低，公司在加大應收賬款的催收力度的同時，加強控制施工工期，確保工期如期或提前完工。應對措施：構建合理的流動性風險監管體系，拓寬融資渠道。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化

43、 15 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 是否對外提供借款 是 否 三.二.(二)是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(三)是否存在關聯交易事項 是 否 三.二.(四)是否存在經股東會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(五)是否存在資產被查

44、封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 二、二、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項(二二)對外提供借款對外提供借款情況情況 報告期內對外提供借款的累計金額是否占凈資產報告期內對外提供借款的累計金額是否占凈資產 10%10%及以上及以上 是 否 單位：元 債務人債務人 債務人債務人與公司與公司的關聯的關聯關系關系 債務人債務人是否為是否為公司董公司董事

45、、監事、監事及高事及高級管理級管理人員人員 借款期間借款期間 期初余期初余額額 本期新本期新增增 本期減本期減少少 期末余期末余額額 是否履是否履行審議行審議程序程序 是否存是否存在在抵質抵質押押 起始起始日期日期 終止終止日期日期 浙江鐵越建設有限公司 由實際控制自然人陸丁祥的否 2024年 1月 9日 2024年 8月 23日 0.00 1,014,759.19 1,014,759.19 0.00 已事后補充履行 否 16 直系親屬擔任法人；受離職未滿12 個月監事陸紫平實際控制的企業 浙江鐵越建設有限公司 關聯關系同上 否 2024年 1月 11日 2024年 8月 23日 0.00 2

46、,943,291.85 2,943,291.85 0.00 已事后補充履行 否 浙江鐵越建設有限公司 關聯關系同上 否 2024年 1月 12日 2024年 8月 23日 0.00 5,131,392.32 5,131,392.32 0.00 已事后補充履行 否 合計合計-9,089,443.36 9,089,443.36 0.00-對外對外提供提供借款借款原因原因、歸還歸還情況及情況及對公司的影響對公司的影響 公司向關聯方提供借款主要為解決關聯方經營過程中暫時的營運資金短缺需求。截至 2024 年 12月 31 日，公司向關聯方浙江鐵越建設有限公司提供借款及利息合計金額 9,089,443.

47、36 元，借款的本金及利息已于 2024 年 8 月 23 日全部結清。截至 2024 年 8 月 23 日，上述借款已全部歸還公司，未對公司經營成果及財務狀況產生重大不利影響。(三三)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 (四四)報告期內報告期內公司發生的關聯交易情況公司發生的關聯交易情況 單位：元 日常性關聯交易情況日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料

48、、動力，接受勞務 銷售產品、商品，提供勞務 6,000,000.00 3,086,407.76 公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 其他 1,800,000.00 339,117.55 其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審議金額 交易金額交易金額 收購、出售資產或股權 17 與關聯方共同對外投資 提供財務資助 提供擔保 委托理財 向關聯方提供借款 9,089,443.36 9,089,443.36 企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 存款 貸款 注：日常性關聯交易中“其他”一欄為向關聯方浙江達善游艇配件制造有限

49、公司支付租賃費與水電費。本公司作為承租人，與浙江達善游艇配件制造有限公司簽訂辦公租賃協議，（1）租賃辦公室：合同期限：2018 年 6 月 1 日至 2028 年 5 月 1 日，期限 10 年，前 3 年免租金，之后按年支付。每年每平方米160 元，一共 1,890 平方米，每年付款金額 302,400.00 元。2024 年度共支付水電費 36,717.55 元。重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響 公司日常性關聯交易，是公司業務發展及生產經營的所需，是合理的、必要的。上述日常性關聯交易對公司經營活動產生積極影響，符合公司及

50、股東的利益。報告期內公司存在補充確認日常性關聯交易的情況。截至 2024 年 8 月 27 日，公司向關聯方浙江鐵越建設有限公司提供勞務 2,436,893.20 元，超出本項 2024 年日常性關聯交易預計金額 1,436,893.20元，公司于 2024 年 8 月 27 日進行了補充確認及補充預計。報告期內，公司向關聯方浙江鐵越建設有限公司提供勞務 3,086,407.76 元，未超出上述補充預計金額。公司向關聯方提供勞務是公司生產經營及戰略發展過程中必要且將持續發生的日常管理交易事項。交易定價按照市場價格確定，遵循了公開、公平、公正的原則，不存在損害公司及其他股東利益的情形，不會對公司

51、的獨立性產生影響，公司亦不會因上述關聯交易而對關聯方產生依賴。報告期內公司存在補充確認偶發性關聯交易的情況。截至 2024 年 12 月 31 日，公司向關聯方浙江鐵越建設有限公司提供借款及利息合計金額 9,089,443.36 元。借款的本金及利息已于 2024 年 8 月23 日全部結清。截至 2024 年 8 月 23 日，上述借款已全部歸還公司，未對公司經營成果及財務狀況產生重大不利影響。公司已經要求相關部門對關聯交易予以高度重視，嚴格執行全國中小企業股份轉讓系統以及公司關于關聯交易和信息披露的有關制度，對相關事項及時履行審議程序及信息披露義務，進一步提高規范運作意識，杜絕此種情況再次

52、發生。以上日常性及偶發性關聯交易的補充審議及披露情況，詳見公司于 2024 年 8 月 27 日在全國中小企業股份轉讓系統指定信息披露平臺（http:/）披露的關于補充確認關聯交易的公告（公告編號：2024-014）及關于新增 2024 年日常性關聯交易的公告（公告編號：2024-019）。公司于 2024 年 8 月 26 日召開第三屆董事會第十次會議審議通過關于補充確認關聯交易的議案及關于新增 2024 年日常性關聯交易的議案，并于 2024 年 9 月 20 日召開 2024 年第一次臨時股東大會審議通過上述議案。違規關聯交易情況違規關聯交易情況 適用 不適用 單位：元 關聯交易對關聯交

53、易對象象 是否為控股股是否為控股股東、實際控制東、實際控制人及其控制的人及其控制的其他企業其他企業 交易金額交易金額 是否履行必是否履行必要決策程序要決策程序 是否履行信是否履行信息披露義務息披露義務 是否已被采是否已被采取監管措施取監管措施 是否完成是否完成整改整改 浙江鐵越建設有限公司 否 9,089,443.36 已事后補充履行 已事后補充履行 否 是 18 浙江鐵越建設有限公司 否 1,436,893.20 已事后補充履行 已事后補充履行 否 是 合計合計-10,526,336.56-公司日常性關聯交易，是公司業務發展及生產經營的所需，是合理的、必要的。上述日常性關聯交易對公司經營活動

54、產生積極影響，符合公司及股東的利益。報告期內公司存在補充確認日常性關聯交易的情況。截至 2024 年 8 月 27 日，公司向關聯方浙江鐵越建設有限公司提供勞務 2,436,893.20 元，超出本項 2024 年日常性關聯交易預計金額 1,436,893.20 元，公司于 2024 年 8 月 27 日進行了補充確認及補充預計。報告期內，公司向關聯方浙江鐵越建設有限公司提供勞務 3,086,407.76 元，未超出上述補充預計金額。公司向關聯方提供勞務是公司生產經營及戰略發展過程中必要且將持續發生的日常管理交易事項。交易定價按照市場價格確定，遵循了公開、公平、公正的原則，不存在損害公司及其他

55、股東利益的情形，不會對公司的獨立性產生影響，公司亦不會因上述關聯交易而對關聯方產生依賴。報告期內公司存在補充確認偶發性關聯交易的情況。截至 2024 年 12 月 31 日，公司向關聯方浙江鐵越建設有限公司提供借款及利息合計金額 9,089,443.36 元。借款的本金及利息已于 2024 年 8 月 23 日全部結清。截至 2024 年 8 月 23 日，上述借款已全部歸還公司，未對公司經營成果及財務狀況產生重大不利影響。公司已經要求相關部門對關聯交易予以高度重視，嚴格執行全國中小企業股份轉讓系統以及公司關于關聯交易和信息披露的有關制度，對相關事項及時履行審議程序及信息披露義務，進一步提高規

56、范運作意識，杜絕此種情況再次發生。以上日常性及偶發性關聯交易的補充審議及披露情況，詳見公司于 2024 年 8 月 27 日在全國中小企業股份轉讓系統指定信息披露平臺（http:/）披露的關于補充確認關聯交易的公告（公告編號：2024-014）及關于新增 2024 年日常性關聯交易的公告（公告編號：2024-019）。公司于2024 年 8 月 26 日召開第三屆董事會第十次會議審議通過關于補充確認關聯交易的議案及關于新增 2024 年日常性關聯交易的議案，并于 2024 年 9 月 20 日召開 2024 年第一次臨時股東大會審議通過上述議案。(五五)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承

57、諾主體承諾主體 承諾開始承諾開始日期日期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行情履行情況況 董監高 2016 年 11月 27 日-掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 董監高 2016 年 11月 27 日-掛牌 其他承諾（關聯交易）其他（盡可能避免、規范減少關聯交易）正在履行中 實 際 控 制人 或 控 股股東 2016 年 11月 27 日-掛牌 其他承諾（獨 立性）其他（業務、資產、人員、財務、機構獨立性）正在履行中 超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 公司不存在超期未履行完畢的

58、承諾事項。19 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 6,886,857 27.54%0 6,886,857 27.54%其中：控股股東、實際控制人 4,129,773 16.51%0 4,129,773 16.51%董事、監事、高管 219,653 0.88%0 219,653 0.88%核心員工 0 0%0 0 0%有限售條件股份 有限售股份總數 18,

59、123,143 72.46%0 18,123,143 72.46%其中：控股股東、實際控制人 12,368,321 49.45%0 12,368,321 49.45%董事、監事、高管 679,960 2.72%0 679,960 2.72%核心員工 0 0%0 0 0%總股本總股本 25,010,000-0 25,010,000-普通股股東人數普通股股東人數 5 股本結構變動情況股本結構變動情況 適用 不適用 (二二)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東名股東名稱稱 期初持股期初持股數數 持股持股變動變動 期末持股期末持股數數 期末持期末持 股比股比例例%期末期末

60、持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持持有有無限無限售股份售股份數量數量 期末持期末持有的質有的質押股份押股份數量數量 期末持期末持有的司有的司法凍結法凍結股份數股份數量量 1 陸丁祥 16,498,094 0 16,498,094 65.97%12,368,321 4,129,773 0 0 2 杭 州 宇神 7,503,000 0 7,503,000 30.00%5,002,000 2,501,000 0 0 3 張夏英 743,300 0 743,300 2.97%562,725 180,575 0 0 4 方濤 156,313 0 156,313 0.63%117,235 39,

61、078 0 0 5 陸新國 109,293 0 109,293 0.44%72,862 36,431 0 0 合計合計 25,010,000 0 25,010,000 100.00%18,123,143 6,886,857 0 0 普通股前十名股東情況說明普通股前十名股東情況說明 適用 不適用 20 普通股前十名股東間相互關系說明：陸丁祥為杭州宇神執行事務合伙人，持有杭州宇神 24.0421%股權。張夏英為陸丁祥前妻，持有杭州宇神 60.2061%股權。陸新國為陸丁祥姐姐配偶。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露是否合并披露 是 否 （一）（一）控股控股股東情

62、況股東情況 陸丁祥直接持有公司 65.97%股份，為公司控股股東。陸丁祥，男，1967 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷。身份證號碼為33012319671008*，現居住地位于浙江省杭州市富陽區東洲街道陸家浦村后埭路 39 號。2007 年 12月至 2016 年 6 月，任杭州長風市政園林建設有限公司執行董事；2016 年 6 月至 2023 年 7 月，任杭州長風市政園林建設股份有限公司董事長，2013 年 6 月至今，任浙江達善游艇配件制造有限公司經理兼執行董事；2015 年 11 月至今，任杭州宇兮投資有限公司經理兼執行董事；2015 年 11 月至今，任杭州宇神投資管理

63、合伙企業執行事務合伙人。報告期內，公司控股股東未發生變化。（二）實際（二）實際控制控制人人情況情況 陸丁祥直接持有公司 65.97%股份，同時，杭州宇神持有公司 30.00%的股份，陸丁祥為杭州宇神的執行事務合伙人，能夠對杭州宇神產生實際控制，因此，陸丁祥間接持有公司 30.00%的股份，陸丁祥通過直接和間接持股方式共持有公司 95.97%股份。綜上所述，陸丁祥能對公司的重大事項、財務、經營政策等決策產生重大影響。因此，陸丁祥為公司的實際控制人。陸丁祥的基本情況詳見本年度報告“第四節股份變動、融資和利潤分配”之“二、控股股東、實際控制人情況”之“（一）控股股東情況”。報告期內，公司實際控制人未

64、發生變更。是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款 是 否 三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (一一)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (二二)存續至報告期的募集資金使存續至報告期的募集資金使用情況用情況 適用 不適用 21 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派情況權益分派

65、情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況利潤分配與公積金轉增股本的執行情況 適用 不適用 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 22 第五節第五節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持期初持普通股普通股股數股數 數量變數量變動動 期末持普通期末持普通股股數股股數 期末普通期末普通股持股比股持股比例例%起始日起始日期期 終止日

66、終止日期期 陸丁祥 董事 男 1967 年10 月 2022年7月 25 日 2025 年7 月 24日 16,498,094 0 16,498,094 65.97%張夏英 董事 女 1973 年8 月 2022年7月 25 日 2025 年7 月 24日 743,300 0 743,300 2.97%張夏英 董 事長 女 1973 年8 月 2023年7月 17 日 2025 年7 月 24日 743,300 0 743,300 2.97%方濤 董事、總 經理 男 1983 年6 月 2022年7月 25 日 2025 年7 月 24日 156,313 0 156,313 0.63%陸柳豐

67、董事 男 1983 年1 月 2022年7月 25 日 2025 年7 月 24日 陸開祥 董事 男 1990 年11 月 2022年7月 25 日 2025 年7 月 24日 沈南 監 事會 主席 男 1986 年4 月 2022年7月 25 日 2025 年7 月 24日 倪苗 監事 女 1987 年12 月 2023年3月 21 日 2025 年7 月 24日 鄭關浩 監事 男 1966 年9 月 2022年7月 25 日 2025 年7 月 24日 吳寶秀 財 務總監 女 1980 年12 月 2022年7月 25 日 2025 年7 月 24日 孫銀董 事女 1986 年2022年7

68、2025 年 23 兒 會 秘書 11 月 月 25 日 7 月 24日 董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系 陸丁祥為公司控股股東、實際控制人，曾擔任公司董事長；張夏英為公司控股股東、實際控制人陸丁祥前妻。張夏英自 2023 年 7 月 17 日起任職公司董事長。此外，董事、監事、高級管理人員與股東之間無其他關聯關系。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 (三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級

69、管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 財務人員 3 0 0 3 技術人員 30 4 4 30 銷售人員 7 0 0 7 行政人員 13 1 1 13 員工總計員工總計 53 5 5 53 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 0 0 本科 11 12 ?？?37 36 ?？埔韵?5 5 員工總計員工總計 53 53 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司

70、承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 1、薪酬政策 工資主要包括四部分：固定工資、績效工資、工齡工資、加班工資。固定工資：根據各崗位的不同，職級不同，每月固定發放的工資?？冃ЧべY：根據員工的績效評價結果而支付的可變工資，根據績效評價結果進行調整、發放。工齡工資：根據員工在本公司服務年限長短來確定，鼓勵員工長期、穩定地為企業工作。24 加班工資：本公司依法安排員工在標準工作時間以外工作所支付的報酬。2、培訓計劃 公司面向社會招聘人才，實行崗位競聘制度，把員工個人成長與公司發展結合起來，公司重視員工的培養，開展了多形式的員工內訓和外訓，包括新

71、員工入職培訓、各職能部門的專業知識與技能培訓、中高層領導干部培訓等，使公司員工掌握更多的技能、更快更好的熟悉崗位知識，不斷提高員工綜合素質，提升工作效率。定期組織各種培訓課程，讓員工更好的吸收營養知識反饋公司。3、公司無需公司承擔費用的離退休職工。(二二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 (一一)公司治理公司治理基本基本情情況況 本年度內，公司

72、根據公司法 證券法 非上市公眾公司監督管理辦法以及全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司制定的相關法律法規及規范性文件的要求及其他相關法律、法規的要求，不斷完善法人治理結構，建立行之有效的內控管理體系，確保公司規范運作。1、股東大會：報告期內，公司嚴格按照公司章程等規則的規定和要求，召集、召開股東大會，確保全體股東特別是中小股東享有平等地位，保證股東對公司重大事項的知情權和參與權，充分行使自己的權利。報告期內的股東大會均由董事會召集召開，根據相關法律法規及公司章程規定應由股東大會表決的事項均按照相應的權限審批后提交股東大會審議，不存在越權審批或先實施后審議的情況。股東認真履行股東義務，依法行使股

73、東權利。2、控股股東：公司與控股股東在業務、人員、資產、財務等方面完全分開，具有獨立完整的業務及自主經營能力。公司控股股東能夠嚴格規范自己的行為，沒有超越公司股東大會直接或間接干預公司的決策和經營活動的行為。3、董事會與董事：公司董事會人數和人員構成符合法律、法規要求；董事會制訂了董事會議事規則，并嚴格按照公司章程規定的選聘程序選舉董事；公司各位董事能夠積極參加有關業務培訓，熟悉有關法律法規，能夠以認真負責和勤勉盡職的態度履行董事的職責和權利，對董事會和股東大會負責。4、監事會與監事：公司嚴格按照公司法 公司章程等有關規定產生監事，目前公司監事會由三名監事組成，其中職工代表監事一名。公司監事能

74、夠按照監事會議事規則等的要求，認真履行自己的職責。5、信息披露：公司嚴格按照有關法律法規的規定，加強信息披露事務管理，履行信息披露義務。真實、準確、及時、完整地在指定網站進行信息披露。25 (二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 本年度內的監督活動中未發現公司存在重大風險事項，監事會對本年度內的監督事項無異議 (三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司在業務、資產、人員、財務、機構等方面與控股股東及其控制的其他企業的獨立分開，具有完整的業務體系及面向市場獨立經營的能力。1、業務獨立情況 公司擁有獨立完整的采購體系、生產體系、銷售體系，具有完

75、整的業務流程、獨立的經營場所以及供應、銷售部門和渠道。公司獨立獲取業務收入和利潤，具有獨立自主的運營能力，公司業務獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業。2、資產獨立情況 公司擁有獨立、完整的生產經營所需的資產，相關資產均有權利憑證，公司資產獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業。3、人員獨立情況 公司建立了獨立的勞動、人事及工資管理體系。公司董事、監事、高級管理人員的選舉或任免符合法定程序，公司高級管理人員均與公司簽訂了勞動合同并在公司領取報酬，不存在從關聯公司領取報酬的情況。公司人員獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業。4、財務獨立情況 公司建立了獨立的財務部門，并建立

76、獨立、完整的會計核算體系和財務管理制度。公司獨立在銀行開戶，不存在與控股股東、實際控制人及其控制的企業共用銀行賬戶的情形。公司依法獨立納稅。公司能夠獨立作出財務決策，不存在控股股東、實際控制人及其控制的企業干預公司資金使用的情況。公司財務獨立于實際控制人及其控制的其他企業。5、機構獨立情況 公司獨立行使經營管理職權，建立獨立完整的組織機構。公司具有獨立的辦公機構和場所，不存在與股東單位混合辦公情形。公司機構獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業。綜上所述，公司業務、資產、人員、財務、機構獨立，具有完整的業務流程和直接面向市場自主經營的能力及風險承受能力。(四四)對對重大內部管理制度重大內

77、部管理制度的的評價評價 1、關于會計核算制度 報告期內，公司嚴格按照國家法律法規關于會計核算的規定，從公司自身情況出發，制訂會計核算的具體制度，并按照要求進行獨立核算，保證公司正常開展會計核算工作。2、關于財務管理制度 報告期內，公司嚴格貫徹和落實各項公司財務關聯制度，在國家政策及制度的指引下，做到有序工作、嚴格管理，繼續完善公司財務管理體系。3、關于風險控制制度 報告期內，公司緊緊圍繞企業風險控制制度，在有效分析市場風險、政策風險、經營風險、法律風險等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，從企業規范的角度繼續完善風險控制體系。4、年度報告差錯責任追究制度相關情況 為進一步健全信息披露管理制

78、度，提高公司規范運作水平，增強信息披露的真實性、準確性、完26 整性和及時性，提高半年報、年報信息披露的質量和透明度，健全內部約束和責任追究機制，促進公司管理層恪盡職守，結合公司的實際情況，制定了信息披露事務管理制度 年度報告信息披露重大差錯責任追究制度，對包括年度報告在內的信息披露事項的審批程序、編報內容、信息披露相關人員的責任與義務、錯誤及疏漏的處罰等方面做出了詳盡的規定。本年度內，公司未發生重大會計差錯更正、重大遺漏信息等情況。公司信息披露責任人及公司管理層嚴格遵守了上述制度，執行情況良好。四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二

79、二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 27 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 中審亞太審字（2025）005529 號 審計機構名稱 中審亞太會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 北京市海淀區青云里滿庭芳園小區9號樓青云當代大廈22層 審計報告日期 2025 年 4 月 25 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 朱

80、藝偉 張婧穎 1 年 3 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 6 年 會計師事務所審計報酬（萬元）15 萬元 審計報告審計報告 中審亞太審字（2025）005529 號 杭州長風市政園林建設股份有限公司全體股東杭州長風市政園林建設股份有限公司全體股東：一、審計意見一、審計意見 我們審計了杭州長風市政園林建設股份有限公司（以下簡稱“長風公司”）財務報表，包括 2024年 12 月 31 日的合并及公司資產負債表，2024 年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制

81、，公允反映了長風公司2024 年 12 月 31 日合并及公司的財務狀況以及 2024 年度合并及公司的經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于長風公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當28 的，為發表審計意見提供了基礎。三三、其他信息、其他信息 長風公司管理層對其他信息負責。其他信息包括 2024 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報

82、告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。四四、管理層和治、管理層和治理層對財務報表的責任理層對財務報表的責任 長風公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在

83、編制財務報表時，管理層負責評估長風公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算長風公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督長風公司的財務報告過程。五五、注冊會計師對財務報表審計的責任、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤所導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重

84、大的。在按照審計準則執行審計的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同

85、時，根據獲取的審計證據，就可能導致29 對長風公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致長風公司不能持續經營。（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（六）就長風公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對合并財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承

86、擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。中審亞太中審亞太會計師事務所會計師事務所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙）中國注冊會計師：中國注冊會計師：朱藝偉朱藝偉（項目合伙人）（項目合伙人）（蓋章）（蓋章）（簽名并蓋章）（簽名并蓋章）中國注冊會計師：中國注冊會計師：張婧穎張婧穎 （簽名并蓋章）（簽名并蓋章）中國中國北京北京 二二二五二五年年四四月月二十五二十五日日 二、二、財務報表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日

87、日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 5.1 818,174.85 2,445,651.86 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 5.2 2,762,100.00 應收賬款 5.3 17,568,901.85 45,836,014.03 應收款項融資 30 預付款項 5.4 4,252,531.54 2,439,627.92 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 5.5 4,531,421.39 5,216,658.83 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 其中：數據資源 合同資產

88、5.6 58,977,644.42 78,747,913.53 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 5.7 746,911.06 3,881,022.96 流動資產合計流動資產合計 89,657,685.11 138,566,889.13 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 5.8 5,302,050.93 6,183,037.69 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 5.9 512,751.70 662,825.37 無形資產 其中：數據資源 開發支

89、出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 5.10 637,500.83 1,360,960.01 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 6,452,303.46 8,206,823.07 資產總計資產總計 96,109,988.57 146,773,712.20 流動負債：流動負債：短期借款 5.11 14,916,652.78 向中央銀行借款 拆入資金 31 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 5.12 20,977,339.47 62,684,250.56 預收款項 合同負債 5.13 8,362,920.35 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放

90、代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 5.14 444,944.69 544,694.30 應交稅費 5.15 391,739.05 2,129,107.00 其他應付款 5.16 1,419,167.83 13,811,589.53 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 5.17 262,935.14 279,646.46 其他流動負債 5.18 4,302,244.13 586,988.84 流動負債合計流動負債合計 42,715,023.09 88,399,197.04 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 5

91、.19 24,000,000.00 24,000,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 5.20 697,212.53 1,010,547.68 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 5.10 76,912.76 99,423.81 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 24,774,125.29 25,109,971.49 負債合計負債合計 67,489,148.38 113,509,168.53 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 5.21 25,010,000.00 25,010,000.00 其他權益工具 其中

92、：優先股 永續債 資本公積 5.22 1,880,744.71 1,880,744.71 減：庫存股 32 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 5.23 864,032.12 864,032.12 一般風險準備 未分配利潤 5.24 866,063.36 5,509,766.84 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 28,620,840.19 33,264,543.67 少數股東權益 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 28,620,840.19 33,264,543.67 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）總計益）總計 96,109,988.5

93、7 146,773,712.20 法定代表人：張夏英 主管會計工作負責人：吳寶秀 會計機構負責人：施華英 (二二)母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 818,174.85 2,445,651.86 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 2,762,100.00 應收賬款 12.1 17,568,901.85 45,836,014.03 應收款項融資 預付款項 4,252,531.54 2,439,627.92 其他應收款

94、12.2 4,531,421.39 5,216,658.83 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 其中：數據資源 合同資產 58,977,644.42 78,747,913.53 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 746,911.06 3,881,022.96 流動資產合計流動資產合計 89,657,685.11 138,566,889.13 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 33 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 5,302,050.93 6,183,037.69 在建工程 生產性生物資產 油

95、氣資產 使用權資產 512,751.70 662,825.37 無形資產 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 637,500.83 1,360,960.01 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 6,452,303.46 8,206,823.07 資產總計資產總計 96,109,988.57 146,773,712.20 流動負債：流動負債：短期借款 14,916,652.78 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 20,977,339.47 62,684,250.56 預收款項 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 444,944.6

96、9 544,694.30 應交稅費 391,739.05 2,129,107.00 其他應付款 1,419,167.83 13,811,589.53 其中：應付利息 應付股利 合同負債 8,362,920.35 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 262,935.14 279,646.46 其他流動負債 4,302,244.13 586,988.84 流動負債合計流動負債合計 42,715,023.09 88,399,197.04 非流動負債：非流動負債：長期借款 24,000,000.00 24,000,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 697,212.53 1,01

97、0,547.68 長期應付款 長期應付職工薪酬 34 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 76,912.76 99,423.81 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 24,774,125.29 25,109,971.49 負債合計負債合計 67,489,148.38 113,509,168.53 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 25,010,000.00 25,010,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,880,744.71 1,880,744.71 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 864,032.12 792,40

98、5.23 一般風險準備 未分配利潤 866,063.36 5,581,393.73 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 28,620,840.19 33,264,543.67 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）合計益）合計 96,109,988.57 146,773,712.20 (三三)合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20202323 年年 一、一、營業總收入營業總收入 129,497,088.10 150,796,854.39 其中：營業收入 5.25 129,497,088.10 150,796,85

99、4.39 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 132,111,947.82 155,092,070.97 其中：營業成本 5.25 120,616,976.51 142,770,276.64 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 5.26 441,484.35 450,030.40 35 銷售費用 5.27 695,430.23 606,849.29 管理費用 5.28 3,500,658.96 3,834,147.00 研發費用 5.29 5,492,519.81 6,324,260.52

100、 財務費用 5.30 1,364,877.96 1,106,507.12 其中：利息費用 1,490,908.37 1,118,107.05 利息收入 190,124.92 27,433.76 加：其他收益 5.31 326,593.77 113,036.05 投資收益（損失以“-”號填列）5.32 533,318.64 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）5.33 297,39

101、1.73-420,289.95 資產減值損失（損失以“-”號填列）5.34-1,861,153.75 資產處置收益（損失以“-”號填列）5.35 40,405.45 三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-3,852,027.97-4,028,746.39 加：營業外收入 減：營業外支出 5.36 90,727.39 45,000.10 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-3,942,755.36-4,073,746.49 減：所得稅費用 5.37 700,948.12-841,844.31 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列

102、）凈利潤（凈虧損以“”號填列）-4,643,703.48-3,231,902.18 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-4,643,703.48-3,231,902.18 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-4,643,703.48-3,231,902.18 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （

103、1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 36 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 -4,643,703.48-3,231,902.18（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -4,643,703.

104、48-3,231,902.18（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）-0.19-0.13（二）稀釋每股收益（元/股）-0.19-0.13 法定代表人：張夏英 主管會計工作負責人：吳寶秀 會計機構負責人：施華英 (四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業收入營業收入 12.3 129,497,088.10 150,796,854.39 減：營業成本 12.3 120,616,976.51 142,770,276.64 稅金及附加 441,484.35 449,9

105、87.23 銷售費用 695,430.23 606,849.29 管理費用 3,500,658.96 3,543,773.62 研發費用 5,492,519.81 6,324,260.52 財務費用 1,364,877.96 1,102,019.83 其中：利息費用 1,490,908.37 1,113,817.99 利息收入 190,124.92 27,431.99 加：其他收益 326,593.77 113,034.81 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號

106、填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）297,391.73-418,165.17 37 資產減值損失（損失以“-”號填列）-1,861,153.75 資產處置收益（損失以“-”號填列）40,405.45 二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-3,852,027.97-4,265,037.65 加：營業外收入 減：營業外支出 90,727.39 45,000.10 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-3,942,755.36-4,310,037.75

107、減：所得稅費用 700,948.12-841,844.31 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）-4,643,703.48-3,468,193.44（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-4,643,703.48-3,468,193.44（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益

108、法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 -4,643,703.48-3,468,193.44 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）(五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 166,248,394.97 125,

109、089,842.77 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 38 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 5.38 13,113,972.49 40,505,057.73 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 179,362,367.46 165,594,900.50 購買商品、接受勞務支付的現金 166,315,743.50 107,719,249.74 客

110、戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 3,146,218.95 4,715,924.80 支付的各項稅費 4,255,767.38 4,946,680.71 支付其他與經營活動有關的現金 5.38 15,179,416.46 52,127,229.20 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 188,897,146.29 169,509,084.45 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -9,5

111、34,778.83-3,914,183.95 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 9,232,700.00 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 9,232,700.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 106,000.00 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 1,231.32 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 10

112、6,000.00 1,231.32 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -106,000.00 9,231,468.68 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 39 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 14,900,000.00 24,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 5.38 93,247,472.18 83,392,011.34 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 108,147,472.18 107,392,011.34 償還債務支付的現金 22,000,000.0

113、0 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,358,511.36 1,045,429.33 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 5.38 98,775,659.00 87,844,111.69 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 100,134,170.36 110,889,541.02 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 8,013,301.82-3,497,529.68 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -1,627,477.01 1,

114、819,755.05 加：期初現金及現金等價物余額 2,445,651.86 625,896.81 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 818,174.85 2,445,651.86 法定代表人：張夏英 主管會計工作負責人：吳寶秀 會計機構負責人：施華英 (六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 166,248,394.97 125,089,842.77 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 13,11

115、3,972.49 40,420,783.72 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 179,362,367.46 165,510,626.49 購買商品、接受勞務支付的現金 166,315,743.50 107,719,249.74 支付給職工以及為職工支付的現金 3,146,218.95 4,627,600.35 支付的各項稅費 4,255,767.38 4,946,117.54 支付其他與經營活動有關的現金 15,179,416.46 52,125,626.85 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 188,897,146.29 169,418,594.48 經營活動產生的現金流量

116、凈額經營活動產生的現金流量凈額 -9,534,778.83-3,907,967.99 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 9,232,700.00 40 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 9,232,700.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 106,000.00 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出

117、小計 106,000.00 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -106,000.00 9,232,700.00 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 14,900,000.00 24,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 93,247,472.18 83,392,011.34 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 108,147,472.18 107,392,011.34 償還債務支付的現金 -22,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,358,511.3

118、6 1,045,429.33 支付其他與籌資活動有關的現金 98,775,659.00 87,844,111.69 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 100,134,170.36 110,889,541.02 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 8,013,301.82-3,497,529.68 四、四、匯率變動對現金及現金匯率變動對現金及現金等價物的影響等價物的影響 -五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -1,627,477.01 1,827,202.33 加：期初現金及現金等價物余額 2,445,651.86 618,449.53 六、六、期

119、末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 818,174.85 2,445,651.86 41 (七七)合并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數少數股東股東權益權益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 25,010,000.00-1,880,7

120、44.71-864,032.12 5,509,766.84 33,264,543.67 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 25,010,000.00-1,880,744.71-864,032.12 5,509,766.84-33,264,543.67 三、三、本期增減變動金額（減少本期增減變動金額（減少以“”號填列）以“”號填列）-4,643,703.48-4,643,703.48（一）綜合收益總額 -4,643,703.48 -4,643,703.48（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 42

121、 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 25,010,000.00-1,880,744.71-864,032.12 866,063.36 -28,620,840.19 43 項目項目 20232023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母

122、公司所有者權益 少數股東權益少數股東權益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 25,010,000.00 1,880,744.71 864,032.12 8,741,669.02-227,024.94 36,269,420.91 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 25,010,000

123、.00 1,880,744.71 864,032.12 8,741,669.02-227,024.94 36,269,420.91 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）-3,231,902.18 227,024.94-3,004,877.24（一）綜合收益總額 -3,231,902.18 -3,231,902.18（二）所有者投入和減少資本 227,024.94 227,024.94 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權 44 益的金額 4其他 227,024.94 227,024.94（三）利潤分配 1提取盈余公

124、積 2提取一般風險準備 3 對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 25,010,000.00 1,880,744.71 864,032.12 5,509,766.84 33,264,543.67 法定代表人：張夏英 主管會計工作負責人：吳寶秀 會計機構負責人：施華英 45 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元

125、項目項目 20242024 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫庫存股存股 其他綜其他綜合收益合收益 專項儲專項儲備備 盈余公積盈余公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 所有者所有者權益合權益合計計 優優先先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 25,010,000.00-1,880,744.71-792,405.23 5,581,393.73 33,264,543.67 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 25,010,000.00-1,880,744.71-792,405.23

126、5,581,393.73 33,264,543.67 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填列）（減少以“”號填列）-71,626.89 -4,715,330.37-4,643,703.48（一）綜合收益總額 -4,643,703.48-4,643,703.48（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權 46 益的金額 4其他 （三）利潤分配 71,626.89 -71,626.89 1提取盈余公積 71,626.89 -71,626.89 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結

127、轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 25,010,000.00-1,880,744.71-864,032.12 866,063.36 28,620,840.19 47 項目項目 2023 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余公積盈余公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 所有者權

128、益合所有者權益合計計 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 25,010,000.00 1,880,744.71 792,405.23 9,049,587.17 36,732,737.11 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 25,010,000.00 1,880,744.71 792,405.23 9,049,587.17 36,732,737.11 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填列）（減少以“”號填列）-3,468,193.44-3,468,193.44（一）綜合收益總額 -3,468,193.

129、44-3,468,193.44（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 48 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 25,010,000.00 1,880,744.71 792,405.23 5,581,

130、393.73 33,264,543.67 49 杭州長風市政園林建設股份有限公司杭州長風市政園林建設股份有限公司 2024 年度財務報表附注年度財務報表附注 1、公司基本情況、公司基本情況 1.1 公司概況公司概況 杭州長風市政園林建設股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“母公司”、“公司”或“股份公司”）系由杭州長風市政園林建設有限公司（以下簡稱“有限公司”）整體變更設立的股份公司。具體情況如下：（1）有限公司 有限公司 2007 年成立時名稱為“富陽長風建設有限公司”，注冊資本 601.00 萬元，其中：陸丁祥出資 480.80 萬元，占注冊資本的 80.00%，張夏英出資 120.20 萬

131、元，占注冊資本的 20.00%。業經杭州富春會計師事務所驗證并于 2007 年 12 月 17 日出具杭富會驗(2007)第 567 號驗資報告。根據 2010 年 6 月 7 日修改后的有限公司章程，有限公司注冊資本增加至 2,501.00 萬元，其中：陸丁祥出資 2,250.90 萬元，占注冊資本的 90.00%；張夏英出資 250.10 萬元，占注冊資本的 10.00%。業經杭州富春會計師事務所驗證并于 2010 年 6 月 10 日出具杭富會驗(2010)第 242 號驗資報告。于 2010 年 6 月 11 日辦妥工商變更登記。2012 年 9 月 17 日公司名稱變更為“富陽長風市

132、政園林建設有限公司”。根據 2015 年 4 月 21 日股東會決議和修改后的有限公司章程，有限公司注冊資本增加至 4,501.00 萬元，其中：陸丁祥出資 4,230.94 萬元，占注冊資本的 94.00%；張夏英出資270.06 萬元，占注冊資本的 6.00%。新增資本分期于 2025 年 12 月 31 日前繳足。并于 2015年 4 月 22 日辦妥工商變更登記。根據 2015 年 10 月 21 日股東會決議，有限公司注冊資本由人民幣 4,501.00 萬元減至2,501.00 萬元，其中：陸丁祥出資 2,250.90 萬元，占注冊資本的 90.00%；張夏英出資 250.10萬元，

133、占注冊資本的 10.00%。并于 2015 年 12 月 9 日辦理工商變更登記手續。根據 2016 年 2 月 18 日股東會決議，陸丁祥將所持有的有限公司 23.00%的股權以人民幣 575.23 萬元的價格轉讓給杭州宇神投資管理合伙企業（有限合伙）；張夏英將所持有的有限公司 7.00%的股權以人民幣 175.07 萬元的價格轉讓給杭州宇神投資管理合伙企業（有限合伙）。轉讓后注冊資本不變，并于 2016 年 2 月 19 日辦理工商變更登記手續。轉讓后股權結構如下：股東名稱 出資額 出資比例（%）陸丁祥 16,756,700.00 67.00 張夏英 750,300.00 3.00 杭州宇

134、神投資管理合伙企業（有限合伙）7,503,000.00 30.00 合計合計 25,010,000.00 100.00 50 根據 2016 年 2 月 24 日股東會決議，陸丁祥將所持有的有限公司 0.437%的股權以人民幣 10.9293 萬元的價格轉讓給陸新國，將所持有的有限公司 0.625%以人民幣 15.6313 萬元的價格轉讓給方濤。轉讓后注冊資本不變，并于 2016 年 2 月 24 日辦理工商變更登記手續。股東名稱 出資額 出資比例（%）陸丁祥 16,491,094.00 65.938 張夏英 750,300.00 3.00 陸新國 109,293.00 0.437 方濤 15

135、6,313.00 0.625 杭州宇神投資管理合伙企業（有限合伙）7,503,000.00 30.00 合計合計 25,010,000.00 100.00（2）股份有限公司 根據有限公司 2016 年 05 月 19 日股東會決議，有限公司整體變更設立為股份有限公司。根據亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）亞會 B 審字（2016）1325 號審計報告，有限公司 2016 年 3 月 31 日經審計確認的所有者權益（凈資產）為 26,890,744.71 元。根據北京國融興華資產評估有限責任公司國融興華評報字（2016）570016 號 杭州長風市政園林建設有限公司擬整體變更為股份有限公司

136、項目評估報告，有限公司 2016 年 3 月 31 日凈資產評估值為人民幣 2,741.30 萬元。公司依據上述經審計的凈資產值折股，其中：25,010,000.00 元計入股本，剩余 1,880,744.71 元計入資本公積。亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 3 日出具了亞會 B 驗字（2016）第 0500 號驗資報告，確認公司已收到全體股東繳納的注冊資本人民幣25,010,000.00 元。2016 年 6 月 24 日公司取得杭州市市場監督管理局頒發的營業執照，股份公司正式成立。股份公司成立之日，公司股東、持股數量及持股比例如下：股東名稱 持股數量（股）

137、出資比例（%）陸丁祥 16,491,094.00 65.938 張夏英 750,300.00 3.00 陸新國 109,293.00 0.437 方濤 156,313.00 0.625 杭州宇神投資管理合伙企業（有限合伙）7,503,000.00 30.00 合計合計 25,010,000.00 100.00 公司類型：其他股份有限公司(非上市)住所：杭州富陽區東洲街道 營業執照：330183000012536 經營范圍：許可項目：房屋建筑和市政基礎設施項目工程總承包；各類工程建設活動；建設工程設計；文物保護工程施工；建筑勞務分包(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營

138、項目以審批結果為準)。一般項目：園林綠化工程施工；土石方工程施工；體育場地設施工程施工；金屬門窗工程施工；對外承包工程；住宅室內裝飾51 裝修；園藝產品種植；物業管理；會議及展覽服務（除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動）。營業期限：自 2007 年 12 月 17 日至 2027 年 12 月 16 日；法定代表人：陸丁祥；注冊資本：2,501 萬元。公司于 2016 年 11 月 21 日在全國中小企業股轉系統掛牌上市，目前為基礎層；股票簡稱：長風股份；股票代碼：839943。本公司主要從事市政工程、園林綠化、房屋建筑工程、建筑裝飾裝修、園林古建及地基基礎的經營，同時對外

139、提供工程管理服務、專業設計服務、信息咨詢服務、圖文設計制作、建筑材料銷售、廣告設計代理服務、項目策劃與公關服務。公司以市政公用工程、城市園林、景觀綠化施工為主要發展方向，是一家集土建、市政公用工程、裝飾裝修、體育場地、土石方、園林古建、地基基礎、園林綠化及建筑智能化設計為一體的綜合性建筑企業。本財務報表業經本公司董事會于 2025 年 4 月 25 日決議批準報出。1.2 合并財務報表范圍及其變化情況合并財務報表范圍及其變化情況 本公司 2024 年度無納入合并范圍的子公司，詳見本附注“7、在其他主體中的權益”。本公司本期合并范圍與上期無變化。2、財務報表的編制基礎、財務報表的編制基礎 2.1

140、 編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的企業會計準則基本準則（財政部令第 33 號發布、財政部令第 76 號修訂）、于 2006年 2 月 15 日及其后頒布和修訂的 41 項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2023 年修訂）的披露規定編制。根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規

141、定計提相應的減值準備。2.2 持續經營持續經營 管理層認為公司自本報告期末起 12 個月內的持續經營能力不存在重大不確定性。公司 2023 年、2024 年連續兩年虧損，公司將通過嚴格落實公司各項內控制度，保證公司經營穩定，同時積極推進業務發展、加強企業文化和人才隊伍建設改善公司經營狀況，保證公司持續穩定發展。1、加強監管和風險預警機制；推進結構性改革，削減不盈利的業務線，集中資源發展具有潛力的領域，探索新的市場機會 2、優先資金回籠，構建合理的流動性風險監管體制，拓寬融資渠道，如銀行貸款、風52 險投資或私募股權融資等方式獲取資金支持。3、加強客戶單位管理，工程投標前、施工中期和項目后期對客

142、戶單位做資信評估，優化客戶單位等級，淘汰評級較低客戶，針對回款率低，工程期延長的項目，由總經理負責對接客戶和政府單位，協商彌補因回款或工期延長導致公司損失的補償方式，必要時尋求法律途徑。4、優化工程施工管理，針對工程施工方案層層剖析并制定 KPI，做到時時追蹤工程質量與進度，提高施工效率，做到責任到人，減少因工程質量和工期延誤等問題可能帶來的短期負債，降低施工成本，同時簽訂項目經理責任制，對項目經理做業績考核，簽訂相應的獎懲制度，共同承擔工程的損失，減少公司虧損風險。5、加強公司技術研發和創新能力，引進先進的建筑技術和設備，加強人才和技術培訓，提升建筑資質等級和技術優勢，具有優先搶占建筑業市場

143、份額的能力。6、尋求多元化市場拓展，公司會考慮拓展到其他領域和地域，以降低對單一市場、單一區域的依賴。7、與優秀建筑企業、供應商和合作伙伴建立良好的合作關系，形成供應鏈的優勢，降低成本，提高項目的競爭力。3、重、重要會計政策和會計估計要會計政策和會計估計 3.1 遵循企業會計準則的聲明 公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期合并及公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會 2023 年修訂的 公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15號財務報告的一般規定有關財務報表及其附注的披露要求。3.2 會計期

144、間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.3 營業周期 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。3.4 記賬本位幣 人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。3.5 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報

145、告主體的交易或事項。企53 業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。3.5.1 同一控制下企業合并 同一控制下的企業合并，指參與合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的企業合并。按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。被合并方在合并日的凈資產賬面價值為負數的，長期股權投資成本按零確定。如果被合并方在被合并以前，是最終控制方通過非同一控制下的企業合并所控制的，則合并方長期股權投資的初始投資成本還應包含相關的商譽金額。公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，應當調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。公司為進

146、行企業合并發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，應當于發生時計入當期管理費用。與發行權益性工具作為合并對價直接相關的交易費用，沖減資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。與發行債務性工具作為合并對價直接相關的交易費用，計入債務性工具的初始確認金額。在合并財務報表中，合并方在達到合并之前持有的長期股權投資，在取得日與合并方與被合并方向處于同一最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。3.5.2 非同一控制下企業合并 參與

147、合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價

148、值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件54 而未予確

149、認的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據 財政部關于印發企業會計準則解釋第 5 號的通知（財會【2012】19 號）和企業會計準則第 33 號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注 3.5），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段

150、描述及本附注“3.19 長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新

151、計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。3.6 合并財務報表的編制方法 3.6.1 合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指

152、被本公司控制的主體。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。3.6.2 合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司，其自合并當期期

153、初至合并日的經營成果55 和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。同一控制下的吸收合并中，合并方在合并當期期末比較報表的編制應區別不同的情況，如果合并方在合并當期期末，僅需要編制個別財務報表、不需要編制合并財務報表的，合并方在編制前期比較報表時，無須對以前期間已經編制的比較報表進行調整；如果合并方在合并當期期末需要編制合并財務報表的，在編制前期比較合并財務報表時，應將吸收合并取得的被合并方前期有關財務狀況、經營成果及現金流量等并入合并方前期合并財務報表。前期比較報表的具體編制原則比照同一控制下控股合并比較報表的編制。在編制合并財務報表時，子公司

154、與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。當因

155、處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第 2 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等相關規定進行

156、后續計量，詳見本附注“3.19 長期股權投資”或本附注“3.10 金融工具”。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的

157、情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注 3.19）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的56 控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。3.7 合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合

158、營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注“3.19 權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（

159、該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合 企業會計準則第 8 號資產減值等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。3.8 現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。3.9 外幣業務和外幣報表折算 3.9.1

160、外幣業務 外幣業務交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。57 以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。3.9.2 外幣財務報表的折算 資產負債

161、表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用當期平均匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合收益。處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表

162、折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。3.10 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。本公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。3.10.1 金融資產的分類和計量 本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。3.10.1.1 以攤余成本計量的債務工具投資 金融資產同時符合以下條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產：本公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量

163、為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。以攤余成本計量的金融資產包括應收票據及應收賬款、其他應收款、長期應收款、債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應收賬款，以合同交易價格進行初始計量。此類金融資產按照實際利率法以攤余成本進行后續計量，持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。收回或處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入當期損益。其攤銷或減值產生的利得或損失，均計入當期損益。3.10.1.2 以公允價值計量且

164、其變動計入其他綜合收益的金融資產 3.10.1.2.1 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資 金融資產同時符合以下條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金58 融資產：本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括其他債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動除采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和

165、匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。3.10.1.2.2 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資 本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，包括其他權益工具投資等，僅將相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。3.10.1.3 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本公司將持有的未劃分為上述以攤余成本計量的金融資產和以

166、公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。包括交易性金融資產、衍生金融資產、其他非流動金融資產等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。終止確認時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益。3.10.2 金融工具的減值 本公司對分類為以攤余成本計量的金融工具、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融工具（債務工具）、租賃應收款、合同資產、應收款項以及財務擔保合同以預期信用損失為基礎確認損失準備。本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期

167、信用損失：對于金融資產，信用損失應為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值；對于租賃應收款項，信用損失應為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值；對于財務擔保合同，信用損失應為本公司就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠付的預計付款額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值；對于未提用的貸款承諾，信用損失應為在貸款承諾持有人提用相應貸款的情況下，企業應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。對于資產負債表日已發生信用減值但并非購買或源生已發生信用減值的金融資產，信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率

168、折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果59 而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。當本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。本公司對由收入準則規范的交易形成的應收款項和合同資產（無論是否包含重大融資成分），對由租賃準則規范的交易形成的租賃應收款，具體預期信用損失的確定方法及會計處理方法，詳見 3.11 應收票據

169、、3.12 應收賬款、3.16 合同資產及負債。對于其他金融工具，除購買或源生的已發生信用減值的金融資產外，本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后的變動情況。若該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；若該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。信用損失準備的增加或轉回金額，除分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，作為減值損失或利得計入當期損益。對于分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金

170、融資產，本公司在其他綜合收益中確認其信用損失準備，并將減值損失或利得計入當期損益，且不減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。具體預期信用損失的確定方法及會計處理方法，詳見 3.14 其他應收款。本公司在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的情形的，本公司在當期資產負債表日按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。3.10.2.1 信用風險顯著增加 本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通

171、過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：本公司判斷信用風險顯著增加的主要標準為逾期天數超過 30 日，或者以下一個或多個指標發生顯著變化：債務人所處的經營環境、內外部信用評級、實際或預期經營成果的顯著變化、擔保物價值或擔保方信用評級的顯著下降等。于資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險的，則假設該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即使較長時間內經濟形勢和經營環

172、境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金義務，則該金融工具被視為具有較低的信用風險。60 3.10.2.2 已發生信用減值的金融資產 當本公司預期對金融資產未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：發行方或債務人發生重大財務困難；債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；債務人很可能破產或進行其他財務重組；發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反

173、映了發生信用損失的事實。當一項金融工具逾期超過（含）90 日，本公司推定該金融工具已發生違約。3.10.3 金融資產轉移確認依據和計量 金融資產滿足下列條件之一的，本公司予以終止對該項金融資產的確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。本公司的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間按照轉移日各自相對的公允價值進行分攤，并將終止確認部分收到的

174、對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和與終止確認部分在終止確認日的賬面價值之差額計入當期損益或留存收益。若本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。被轉移金融資產以攤余成本計量的，相關負債的賬面價值等于繼續涉入被轉移金融資產的賬面價值減去本公司保留的權利（如果本公司因金融資產轉移保留了相關權利）的攤余成本并加上本公司承擔的義務（如果本公司因金融資產轉移承擔了相關義務）的攤余成本，相關負債不指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

175、；被轉移金融資產以公允價值計量的，相關負債的賬面價值等于繼續涉入被轉移金融資產的賬面價值減去本公司保留的權利（如果本公司因金融資產轉移保留了相關權利）的公允價值并加上本公司承擔的義務（如果本公司因金融資產轉移承擔了相關義務）的公允價值，該權利和義務的公允價值應為按獨立基礎計量時的公允價值。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認所轉移金融資產整體，并將所收到的對價確認為一項金融負債。對于繼續涉入條件下的金融資產轉移，本公司根據繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產和金融負債，以充分反映本公司所保留的權利和承擔的義務。3.10.4 金融負債的分類和計量 61 本公司的金融負債于初始確認時

176、分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤余成本計量的金融負債。金融負債在初始確認時以公允價值計量。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。該類金融負債以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。以攤余成本計量的金融負債，采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量。本公司金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本公司與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現

177、存金融負債，并同時確認新金融負債。金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。3.10.5 金融負債的終止確認 本公司金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本公司與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。3.10.6 金融資產和金融

178、負債的抵銷 金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；本公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。不滿足終止確認條件的金融資產轉移，轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。3.11 應收票據 應收票據項目，反映資產負債表日以攤余成本計量的、企業因銷售商品、提供服務等收到的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。應收票據預期信用損失的確定方法及會計處理方法 3.11.1 預期信用損失的確定方法 本公司對由收入準則規范的交易形成的應收款

179、項（無論是否包含重大融資成分），按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司基于單項和組合評估應收款項的預期信用損失。如果有客觀證據表明某項應收款項已經發生信用減值，則本公司對該應收款項在單項資產的基礎上確定預期信用損失。對于劃分為組合的應收款項，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。62 組合名稱組合名稱 組合內組合內容容 應收票據組合 1 銀行承兌匯票 應收票據組合 2 商業承兌匯票 3.11.2 預期信用損失的會計處理方法 信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益

180、。3.12 應收賬款 應收賬款項目，反映資產負債表日以攤余成本計量的、企業因銷售商品、提供服務等經營活動應收取的款項。應收賬款預期信用損失的確定方法及會計處理方法 3.12.1 預期信用損失的確定方法 本公司對由收入準則規范的交易形成的應收款項（無論是否包含重大融資成分），按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司基于單項和組合評估應收款項的預期信用損失。如果有客觀證據表明某項應收款項已經發生信用減值，則本公司對該應收款項在單項資產的基礎上確定預期信用損失。對于劃分為組合的應收款項，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期

181、預期信用損失率，計算預期信用損失。組合名稱組合名稱 組合內容組合內容 組合 1：賬齡組合 以應收款項的賬齡作為信用風險特征 組合 2：關聯方組合 以應收款項的賬齡作為信用風險特征 對于劃分為組合 2 的應收賬款，不計提壞賬準備。3.12.2 預期信用損失的會計處理方法 信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。3.13 應收款項融資 應收款項融資項目，反映資產負債表日以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收賬款等。本公司視日常資金管理的需要，將部分銀行承兌匯票進行貼現和背書，對部分應收賬款進行保理業務，基于出售的頻繁程度、金額以及內部管理情況，此類金融資產的業

182、務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。3.14 其他應收款 其他應收款項目，反映資產負債表日“應收利息”、“應收股利”和“其他應收款”。其中的“應收利息”僅反映相關金融工具已到期可收取但于資產負債表日尚未收到的利息。63 其他應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法 3.14.1 預期信用損失的確定方法 本公司基于單項和組合評估其他應收款的預期信用損失。如果有客觀證據表明某項其他應收款已經發生信用減值，則

183、本公司對該其他應收款在單項資產的基礎上確定預期信用損失。對于劃分為組合的其他應收款，本公司依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來 12 個月內或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。組合名稱組合名稱 組合內容組合內容 其他應收款組合 1 一般性往來款 其他應收款組合 2 押金/保證金 其他應收款組合 3 關聯方往來款 其他應收款組合 4 備用金 對于劃分為組合 3 的其他應收款，不計提壞賬準備。本公司在每個資產負債表日評估相關其他應收款的信用風險自初始確認后的變動情況。若該其他應收款的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該其他應收款整個存續期內預期信用損失

184、的金額計量其損失準備；若該其他應收款的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該其他應收款未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。3.14.2 預期信用損失的會計處理方法 信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。本公司在前一會計期間已經按照相當于其他應收款整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產負債表日，該其他應收款已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的情形的，本公司在當期資產負債表日按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量該其他應收款的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。3.15 存貨 3.

185、15.1 存貨的分類 存貨主要包括原材料、在產品及自制半成品、周轉材料、產成品、庫存商品等。3.15.2 存貨取得和發出的計價方法 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。3.15.3 存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，64 提取存貨跌價準備。

186、存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。3.15.4 存貨的盤存制度為永續盤存制。3.15.5 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。3.16 合同資產 3.16.1 合同資產的確認方法及標準 合同資產，是指本公司已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素。本公司已向客戶轉移商品而擁有的、無條件（僅取決于時間流逝）向客戶收取

187、對價的權利作為應收款項列示。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。3.16.2 合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法 本公司對由收入準則規范的交易形成的合同資產（無論是否包含重大融資成分），按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司基于單項和組合評估合同資產的預期信用損失。如果有客觀證據表明某項合同資產已經發生信用減值，則本公司對該合同資產在單項資產的基礎上確定預期信用損失。對于劃分為組合的合同資產，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失

188、。組合名稱組合名稱 組合內容組合內容 合同資產組合 1 建造合同形成的合同資產 合同資產組合 2 銷售商品形成的合同資產 預期信用損失的會計處理方法，信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。3.17 合同成本 合同成本分為合同履約成本與合同取得成本。本公司為履行合同而發生的成本，在滿足下列條件時作為合同履約成本確認為一項資產：該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關；該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源；該成本預期能夠收回。為取得合同發生的增量成本是指本公司不取得合同就不會發生的成本（如銷售傭金等）。該成本預期能夠收回的，本公司將其作為合同取得成本確認為一項資產。

189、本公司為取得合同發生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出于發生時計入當期損益。合同取得成本確認的資產和合同履約成本確認的資產（以下簡稱“與合同成本有關的資65 產”），采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。攤銷期限不超過一年則在發生時計入當期損益。與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司將對于超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：（1）因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；（2）為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。上述資產減值準備后續發生轉回的，轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日

190、的賬面價值。3.18 持有待售資產 本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一年內完成。其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照企業會計準則第 8 號資產減值分攤了企業合并中取得的商譽的，該處置組應當包含

191、分攤至處置組的商譽。本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于處置組，所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的賬面價值，再按比例抵減該處置組內適用企業會計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營（以下簡稱“持有待售準則”）的計量規定的各項非流動資產的賬面價值。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適

192、用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，并根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重按比例增加其賬面價值；已抵減的商譽賬面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，

193、按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；（2）可收回金額。66 3.19 長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。3.19.1 投資成本的確定 對于企業合并取得的長期股權投資，詳見附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法”。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值

194、、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。3.19.2 后續計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。3.19.2.1 成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。3.19.2.2

195、權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面

196、價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本67 公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權

197、投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。對于本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。3.19.2.3 處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東

198、權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注“3.6 合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單

199、位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在

200、喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結68 轉。本公司因處置部分股權投資喪失了對被

201、投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與

202、所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。3.20 固定資產 3.20.1 固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。3.20.2 各類固定資產的折舊方法 固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：類別類別 折舊方法折舊方法 折舊年

203、限折舊年限(年年)殘值率殘值率(%)年折舊率年折舊率(%)施工設備 年限平均法 10 5 9.50 運輸設備 年限平均法 5 5 19.00 電子及其他設備 年限平均法 5 5 19.00 預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。3.20.3 固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法 詳見附注“3.24 長期資產減值”。3.20.4 其他說明 與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出

204、，在發生時計入當期損益。當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。69 本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。3.21 借款費用 3.21.1 借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定

205、可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。3.21.2 借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可

206、單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。3.21.3 暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。3.21.4 借款費用資本化金額的計算方法 專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行

207、取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計70 算確定。借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。3.22 使用權資產 本公司對使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；本公司發生

208、的初始直接費用；本公司為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本（不包括為生產存貨而發生的成本）。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對計提了減值準備的使用權資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值參照上述原則計提折舊。3.23 長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用

209、。本公司的長期待攤費用主要包括固定資產更新改造。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。類別類別 攤銷攤銷年限年限(年年)裝修費 3 3.24 長期資產減值 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的

210、公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流71 量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所

211、屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。3.25 合同負債 合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的

212、義務。如果在本公司向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件收款權，本公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。3.26 職工薪酬 本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中：3.26.1 短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入

213、當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。3.26.2 離職后福利的會計處理方法 離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。離職后福利計劃包括設定提存計劃。采用設定提存計劃的，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。3.26.3 辭退福利的會計處理方法 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能

214、完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。72 3.26.4 其他長期職工福利的會計處理方法 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。3.27 租賃負債 本公司對租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用本公司增量借款利

215、率作為折現率。租賃付款額包括：（1）扣除租賃激勵相關金額后的固定付款額及實質固定付款額；（2）取決于指數或比率的可變租賃付款額；（3）在本公司合理確定將行使該選擇權的情況下，租賃付款額包括購買選擇權的行權價格；（4）在租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權的情況下，租賃付款額包括行使終止租賃選擇權需支付的款項；（5）根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。本公司按照固定的折現率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額應當在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。3.28 收入 3.28.1 收入確認和計量所采用的會計政策 本公司與

216、客戶之間的合同同時滿足下列條件時，在客戶取得相關商品控制權時確認收入：合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務；合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務相關的權利和義務；合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款；合同具有商業實質，即履行該合同將改變本公司未來現金流量的風險、時間分布或金額；本公司因向客戶轉讓商品而有權取得的對價很可能收回。在合同開始日，本公司識別合同中存在的各單項履約義務，并將交易價格按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例分攤至各單項履約義務。在確定交易價格時考慮了可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。對于合同中的每個單項履約義務，如

217、果滿足下列條件之一的，本公司在相關履約時段內按照履約進度將分攤至該單項履約義務的交易價格確認為收入：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。履約進度根據所轉讓商品的性質采用投入法或產出法確定，73 當履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。如果不滿足上述條件之一，則本公司在客戶取得相關商品控制權的時點將分攤至該單項履約義務的交易價格確認收入

218、。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，本公司考慮下列跡象：企業就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；企業已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；企業已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；企業已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；客戶已接受該商品；其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。本公司將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有取得該商品的法定所有權時為收入確認時點。3.28.1.1 提供建筑及勞務服務 本公司屬于建筑行業，按照完工百分比法確認收入和成本，報告期內收入、成本具體確 認原

219、則和方法如下：工程進度確認方法 工程的完工進度=已完成的合同工作量/合同預計總工作量100%。工程項目已完成的工作量主要是以監理或甲方簽字認可的工作量為依據來確認。工程項目預計的總工作量根據工程預算資料合理預計，工程預算資料是由工程預算部門 按工程合同約定的工程材料和工程量等進行計算、編制。收入確認方法 對于當期在建過程中的工程項目，在資產負債表日，按照項目合同所確定的合同總價作為該項目實施過程中可實現的合同收入的總額，根據完工百分比確認每個會計期間實現的營業收入。對于當期已完工且已辦理決算的工程項目，按決算收入減去以前會計年度累計已確認的收入后的金額確認當期營業收入。對于當期已完工尚未辦理決

220、算的工程項目，按合同總收入減去以前會計年度累計已確認的收入后的差額作為當期收入。若實際已收到的工程款超過合同總價，則按已實現的收款確認總收入。成本確認方法 對于當期在建過程中的工程項目，在資產負債表日，按照項目合同預計成本總額作為該項目實施過程中可發生的合同成本的總額，根據完工百分比確認每個會計期間發生的營業成本。對于當期已完工且已辦理決算的工程項目，按決算完成實際發生的成本減去以前會計年度累計已確認的成本后的金額確認當期營業成本。對于當期已完工尚未辦理決算的工程項目，按合同預計總成本減去以前會計年度累計已74 確認的成本后的差額作為當期成本。本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供

221、勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售 商品處理。3.29 政府補助 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份并享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產

222、相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收

223、到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布并按照 政府信息公開條例 的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應

224、滿足的其他相關條件（如有）。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或沖減相關成75 本費用；與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。已確認的政府補助需要退回時，存

225、在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。3.30 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 3.30.1 當期所得稅 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。3.30.2 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，

226、采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有

227、關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償

228、相關負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。3.30.3 所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。76 除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。3.30.4 所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償

229、負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。3.31 租賃 租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取或支付對價的合同。在一項合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或包含租賃。3

230、.31.1 本公司作為承租人 本公司租賃資產的類別主要為房屋建筑物。3.31.1.1 初始計量 在租賃期開始日，本公司將可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債，短期租賃和低價值資產租賃除外。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現率。3.31.1.2 后續計量 本公司參照企業會計準則第 4 號固定資產有關折舊規定對使用權資產計提折舊（詳見本附注 3.20“固定資產”），能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃

231、期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對于租賃負債，本公司按照固定的周期性利率計算其在租賃期內各期間的利息費用，計入當期損益或計入相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的

232、，本公司將剩余金額計入當期損益。3.31.1.3 短期租賃和低價值資產租賃 77 對于短期租賃（在租賃開始日租賃期不超過 12 個月的租賃）和低價值資產租賃，本公司采取簡化處理方法，不確認使用權資產和租賃負債，而在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法將租賃付款額計入相關資產成本或當期損益。3.31.2 本公司作為出租人 本公司在租賃開始日，基于交易的實質，將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。3.31.2.1 經營租賃 本公司采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租賃期內各期間的租金

233、收入。與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，于實際發生時計入當期損益。3.31.2.2 融資租賃 于租賃期開始日，本公司確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。應收融資租賃款以租賃投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和）進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。3.32 其他重要的會計政策和會計估計 3.32.1 公允價值計量 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本公司以

234、公允價值計量相關資產或負債，考慮該資產或負債的特征；假定市場參與者在計量日出售資產或者轉移負債的交易，是在當前市場條件下的有序交易；假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。本公司采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。本公司根據交易性質和相關資產或負債的特征等，判斷初始確認時的公允價值是否與其交易價格相等；交易價格與公允價值不相等的，將相關利得或損失計入當期損益，但相關會計準則另有規定的除外。本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，使用的估值技

235、術主要包括市場法、收益法和成本法。在估值技術的應用中，優先使用相關可觀察輸入值，只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。本公司公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次，并首先使用第一層次輸入值，其次使用第二層次輸入值，最后使用第三層次輸入值。第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關78 資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。本公司以公允價值計量非金融資產，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用于

236、最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。以公允價值計量負債，假定在計量日將該負債轉移給其他市場參與者，而且該負債在轉移后繼續存在，并由作為受讓方的市場參與者履行義務。以公允價值計量自身權益工具，假定在計量日將該自身權益工具轉移給其他市場參與者，而且該自身權益工具在轉移后繼續存在，并由作為受讓方的市場參與者取得與該工具相關的權利、承擔相應的義務。本公司以市場風險和信用風險的凈敞口為基礎管理金融資產和金融負債的，以計量日市場參與者在當前市場條件下有序交易中出售凈多頭（即資產）或者轉移凈空頭（即負債）的價格為基礎，計量該金融資產和金融負債組合的公允價值。3.32.2 終止經營 終止經營，是指滿足

237、下列條件之一的已被本公司處置或劃歸為持有待售的、在經營和編制財務報表時能夠單獨區分的組成部分：該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區；該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部分；該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。終止經營的會計處理方法參見本附注“3.18 持有待售資產”相關描述。3.33 重要會計政策、會計估計的變更 3.33.1 重要會計政策 執行企業會計準則解釋第 17 號對本公司的影響 2023 年 10 月 25 日，財政部發布了企業會計準則解釋第 17 號（財會202321 號，以下簡稱“解釋 17 號”），本公司自 2024 年 1

238、 月 1 日起施行（“施行日”）解釋 17 號。執行解釋 17 號對本報告期內財務報表無重大影響。執行企業數據資源相關會計處理暫行規定對本公司的影響 本公司自 2024 年 1 月 1 日起執行企業數據資源相關會計處理暫行規定（以下簡稱“暫行規定”），執行暫行規定對本報告期內財務報表無重大影響。執行企業會計準則解釋第 18 號對本公司的影響 2024 年 12 月 6 日，財政部發布了企業會計準則解釋第 18 號（財會202424 號，以下簡稱“解釋 18 號”）。本公司自印發之日起執行解釋 18 號，執行解釋 18 號對本報告期內財務報表無重大影響。3.33.2 會計估計變更 本報告期本公司

239、主要會計估計未發生變更。4、稅項、稅項 79 4.1 主要稅種及稅率 稅稅(費費)種種 具體稅(費)率情況 增值稅 按應稅收入按3%、6%、9%、13%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅。城市維護建設稅 按實際繳納的流轉稅的7%計繳。教育費附加 按實際繳納的流轉稅的3%計繳。地方教育費附加 按實際繳納的流轉稅的2%計繳。企業所得稅 按應納稅所得額的15%計繳。4.2 稅收優惠及批文 根據中華人民共和國企業所得稅法（中華人民共和國主席令第 63 號）第二十八條第二款規定：“國家需要重點扶持的高新技術企業，減按 15%的稅率征收企業所得稅?！惫就ㄟ^國家高新技術企業

240、認定，2023 年 12 月 8 日獲得國家高新技術企業資格，高新證書編號 GR202333010208，享受 15%企業所得稅優惠稅率，有效期 3 年，公司 2024 年度企業所得稅率為 15%。5、財務報表主要項目注釋、財務報表主要項目注釋 以下注釋項目（含公司財務報表重要項目注釋）除非特別指出，期初指 2024 年 1 月 1日，期末指 2024 年 12 月 31 日，本期指 2024 年度，上期指 2023 年度。5.1 貨幣資金貨幣資金 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 庫存現金 2,203.50 24,822.36 銀行存款 815,971.35 2,420,829.

241、50 合計合計 818,174.85 2,445,651.86 其中：存放在境外的款項總額 5.2 應收應收票據票據 5.2.1 應收票據分類列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 銀行承兌匯票 2,790,000.00 商業承兌匯票 小計小計 2,790,000.00 減：壞賬準備 27,900.00 合計合計 2,762,100.00 5.2.2 期末已質押的應收票據 期末無質押的應收票據 5.2.3 期末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 項目項目 期末終止確認金額期末終止確認金額 期末未終止確認金額期末未終止確認金額 銀行承兌匯票 5,190,000.00 2,

242、790,000.00 商業承兌匯票 80 合計合計 5,190,000.00 2,790,000.00 5.3 應收賬款應收賬款 5.3.1 按賬齡披露 賬齡賬齡 期末余額期末余額 期初余額期初余額 1 年以內 12,680,804.96 35,127,812.03 1 至 2 年 4,534,690.39 10,793,363.28 2 至 3 年 154,606.81 532,617.57 3 至 4 年 531,478.25 375,515.40 4 至 5 年 375,515.40 117,063.96 5 年以上 646,838.16 529,774.20 小計小計 18,923,9

243、33.97 47,476,146.44 減：壞賬準備 1,355,032.12 1,640,132.41 合計合計 17,568,901.85 45,836,014.03 5.3.2 按壞賬計提方法分類披露 類別類別 期末余額期末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面賬面 價值價值 金額金額 比例比例(%)金額金額 計提比例計提比例(%)按單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 18,923,933.97 100.00 1,355,032.12 7.16 17,568,901.85 其中：賬齡組合 18,122,886.99 95.77 1,355,032.12 7.48 16,767,

244、854.87 關聯方組合 801,046.98 4.23 -801,046.98 合計合計 18,923,933.97 100.00 1,355,032.12 7.16 17,568,901.85 續表一 類別類別 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面賬面 價值價值 金額金額 比例比例(%)金額金額 計提比例計提比例(%)按單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 47,476,146.44 100.00 1,640,132.41 3.45 45,836,014.03 其中：賬齡組合 46,972,503.46 98.94 1,640,132.41 3.49 45,332,3

245、71.05 關聯方組合 503,642.98 1.06 -503,642.98 合計合計 47,476,146.44 100.00 1,640,132.41 3.45 45,836,014.03 5.3.2.1 按組合計提壞賬準備：組合計提項目：組合 1-賬齡組合 名稱名稱 期末余額期末余額 應收賬款應收賬款 壞賬準備壞賬準備 計提比例（計提比例（%）1 年以內 11,879,757.98 118,797.58 1.00 1 至 2 年 4,534,690.39 226,734.52 5.00 2 至 3 年 154,606.81 15,460.68 10.00 3 至 4 年 531,478

246、.25 159,443.48 30.00 81 4 至 5 年 375,515.40 187,757.70 50.00 5 年以上 646,838.16 646,838.16 100.00 合計合計 18,122,886.99 1,355,032.12 按組合計提壞賬的確認標準及說明：相同賬齡的應收款項具有類似信用風險特征。組合計提項目：組合 2-關聯方組合 名稱名稱 期末余額期末余額 應收賬款應收賬款 壞賬準備壞賬準備 計提比例（計提比例（%）1 年以內 801,046.98 合計合計 801,046.98 5.3.3 壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動金額本期變動金額 期

247、末余額期末余額 計提計提 收回收回或轉或轉回回 轉銷轉銷或核或核銷銷 其他變動其他變動 按組合計提壞賬準備 1,640,132.41-285,100.29 1,355,032.12 合計合計 1,640,132.41-285,100.29 1,355,032.12 5.3.4 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款和合同資產情況 單位名稱單位名稱 應收賬款期應收賬款期末余額末余額 合同合同資產資產期末期末余額余額 應收賬款和合應收賬款和合同資產期末余同資產期末余額額 占應收賬占應收賬款和合同款和合同資產期末資產期末余額合計余額合計數的比例數的比例 應收賬款壞賬應收賬款壞賬準備和合同資準備和合同

248、資產減值準備期產減值準備期末余額末余額 浙江虹海建設有限公司 6,507,362.42 6,507,362.42 8.16%65,073.62 杭州永基混凝土有限公司 2,892,621.36 2,892,621.36 3.63%144,631.07 杭州富陽第一建筑工程有限公司 1,845,700.00 1,845,700.00 2.31%18,457.00 杭州市路橋集團股份有限公司 1,020,640.86 1,020,640.86 1.28%10,206.41 桐廬縣富春江鎮人民政府 950,000.00 950,000.00 1.19%9,500.00 合計合計 13,216,324

249、.64 13,216,324.64 16.57%247,868.10 5.4 預付款項預付款項 5.4.1 預付款項按賬齡列示 賬齡賬齡 期末余額期末余額 期初余額期初余額 金額金額 比例比例(%)金額金額 比例比例(%)1 年以內 4,084,630.29 96.05 2,165,609.15 88.77 1 至 2 年 140,281.00 3.30 274,018.77 11.23 2 至 3 年 27,620.25 0.65 合計合計 4,252,531.54 100.00 2,439,627.92 100.00 82 期末無賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項。5.4.2 按預付對象

250、歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位名稱單位名稱 期末余額期末余額 占預付賬款期末余占預付賬款期末余額的比例（額的比例（%）浙江三拓建設科技有限公司 950,000.00 22.34 杭州七錦鋁合金門窗有限公司 667,256.64 15.69 杭州叁向建筑設備租賃有限公司 515,000.00 12.11 杭州富陽區大源鎮金豐鋼管出租站 510,473.50 12.00 杭州富陽張紅物資經營部 400,990.09 9.43 合計合計 3,043,720.23 71.57 5.5 其他應收款其他應收款 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 應收利息 應收股利 其他應收款 4,531

251、,421.39 5,216,658.83 合計合計 4,531,421.39 5,216,658.83 5.5.1 其他應收款其他應收款 5.5.1.1 按賬齡披露 賬齡賬齡 期末余額期末余額 期初余額期初余額 1 年以內 165,326.47 1,337,035.35 1 至 2 年 1,253,730.00 807,450.00 2 至 3 年 2,828,867.37 3 至 4 年 2,828,867.37 4 至 5 年 329,269.48 5 年以上 329,269.48 -小計小計 4,577,193.32 5,302,622.20 減：壞賬準備 45,771.93 85,96

252、3.37 合計合計 4,531,421.39 5,216,658.83 5.5.1.2 按款項性質分類情況 款項性質款項性質 期末賬面余額期末賬面余額 期初賬面余額期初賬面余額 押金及保證金 4,504,795.11 4,434,654.11 往來款 72,283.21 1,000.00 代墊款 115.00 866,968.09 合計合計 4,577,193.32 5,302,622.20 5.5.1.3 壞賬準備計提情況 壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段 第三階段第三階段 合計合計 未來未來12個個月預期月預期信用損失信用損失 整個存續期預期整個存續期預期信用損失信用損

253、失(未發生未發生信用減值信用減值)整個存續期預整個存續期預期信用損失期信用損失(已已發生信用減值發生信用減值)83 2024年1月1日余額 85,963.37 -85,963.37 2024年1月1日余額在本期 85,963.37 -85,963.37 -轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -轉回第一階段 本期計提-40,191.44 -40,191.44 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 其他變動 2024年12月31日余額 45,771.93 45,771.93 5.5.1.4 壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動金額本期變動金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或轉

254、回收回或轉回 轉銷轉銷或核或核銷銷 其其他他 其他應收款壞賬準備 85,963.37 -40,191.44 45,771.93 合計合計 85,963.37 -40,191.44 45,771.93 5.5.1.5 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱單位名稱 款項的性質款項的性質 期末余額期末余額 賬齡賬齡 占其他占其他應收款期應收款期末余額合計數的末余額合計數的比例比例(%)壞賬準備期壞賬準備期末余額末余額 浙江浙芯科技發展有限公司 保證金 2,500,000.00 3-4 年 54.62 25,000.00 浙江天鷹聚能食品有限公司 保證金 1,330,000.00 1

255、-2 年 29.06 13,300.00 杭州之江國家旅游度假區基礎設施建設開發中心 保證金 300,000.00 5 年以上 6.55 3,000.00 杭州市城東新城建設投資有限公司 保證金 124,000.00 3-4 年 2.71 1,240.00 園林綠化賬戶 保證金 80,000.00 3-4 年 1.75 800.00 合計合計 4,334,000.00 94.69 43,340.00 5.6 合同資產合同資產 84 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 減值減值 準備準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 減值減值準備準備 賬面價值賬面價值 建造合同

256、相關的合同資產 60,838,798.17 1,861,153.75 58,977,644.42 78,747,913.53 -78,747,913.53 合計 60,838,798.17 1,861,153.75 58,977,644.42 78,747,913.53 -78,747,913.53 5.6.1 按壞賬計提方法分類披露 類別類別 期末余額期末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面賬面 價值價值 金額金額 比例比例(%)金額金額 計提比例計提比例(%)按單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 60,838,798.17 100.00 1,861,153.75 3.06 58

257、,977,644.42 其中：信用風險組合 60,838,798.17 100.00 1,861,153.75 3.06 58,977,644.42 合計合計 60,838,798.17 100.00 1,861,153.75 3.06 58,977,644.42 5.7 其他流動資產其他流動資產 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 待認證進項稅額 169,580.80 3,527,135.19 預繳稅費 577,330.26 353,887.77 合計合計 746,911.06 3,881,022.96 5.8 固定資產固定資產 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 固定資

258、產 5,302,050.93 6,183,037.69 固定資產清理 -合計合計 5,302,050.93 6,183,037.69 5.8.1 固定資產固定資產 5.8.1.1 固定資產情況 項目項目 機器設備機器設備 運輸工具運輸工具 辦公設備及其他辦公設備及其他 合計合計 一、賬面原值 1、年初余額 20,337,917.50 679,539.82 333,000.61 21,350,457.93 2、本期增加金額 93,805.31 93,805.31（1）購置 93,805.31 93,805.31（2）在建工程轉入 3、本期減少金額 283,000.00 283,000.00（1）

259、處置或報廢 283,000.00 283,000.00 4、期末余額 20,148,722.81 679,539.82 333,000.61 21,161,263.24 二、累計折舊 1、年初余額 14,771,903.43 155,780.13 239,736.68 15,167,420.24 2、本期增加金額 446,789.03 439,340.22 74,512.82 960,642.07（1）計提 446,789.03 439,340.22 74,512.82 960,642.07 85 3、本期減少金額 268,850.00 268,850.00（1）處置或報廢 268,850.0

260、0 268,850.00 4、期末余額 14,949,842.46 595,120.35 314,249.50 15,859,212.31 三、減值準備 四、賬面價值 1、期末賬面價值 5,198,880.35 84,419.47 18,751.11 5,302,050.93 2、年初賬面價值 5,566,014.07 523,759.69 93,263.93 6,183,037.69 注：報告期無未辦妥產權證書的固定資產情況。5.9 使用權資產使用權資產 項目項目 房屋及建筑物房屋及建筑物 合計合計 一、賬面原值 1.期初余額 1,500,736.69 1,500,736.69 2.本期增加

261、金額 3.本期減少金額 4.期末余額 1,500,736.69 1,500,736.69 二、累計折舊 1.期初余額 837,911.32 837,911.32 2.本期增加金額 150,073.67 150,073.67(1)計提 150,073.67 150,073.67 3.本期減少金額 (1)處置 (2)處置子公司 (3)其他轉出 4.期末余額 987,984.99 987,984.99 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 (1)計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 512,751.70 512,751.70 2.期初賬面價值 66

262、2,825.37 662,825.37 5.10 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 5.10.1 未經抵銷的遞延所得稅資產明細 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 可抵扣暫時性可抵扣暫時性差異差異 遞延所得稅遞延所得稅 資產資產 可抵扣暫時可抵扣暫時性差異性差異 遞延所得稅遞延所得稅 資產資產 資產減值準備 3,289,857.80 493,478.67 1,726,095.78 389,707.43 租賃負債凈額 960,147.67 144,022.16 1,258,599.70 188,789.96 86 可抵扣虧損 5,216,417.46 782,

263、462.62 合計合計 4,250,005.47 637,500.83 8,201,112.94 1,360,960.01 5.10.2 未經抵銷的遞延所得稅負債明細 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 應納稅暫時性差應納稅暫時性差異異 遞延所得稅遞延所得稅 負債負債 應納稅暫時性差應納稅暫時性差異異 遞延所得稅遞延所得稅 負債負債 使用權資產賬面價值 512,751.70 76,912.76 662,825.37 99,423.81 合計合計 512,751.70 76,912.76 662,825.37 99,423.81 5.10.3 未確認遞延所得稅資產明細 無 5.11 短

264、期借款短期借款 5.11.1 短期借款分類 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 質押兼保證借款 抵押兼保證借款 保證借款 14,900,000.00 應付利息 16,652.78 合計合計 14,916,652.78 5.11.2 截至 2024 年 12 月 31 日，保證借款列示如下：銀行名稱 保證人保證人 借款金額借款金額 起始日起始日 到期日到期日 是否履行是否履行完畢完畢 浙江稠州商業銀行富陽支行 陸丁祥 4,900,000.00 2024 年 4 月29 日 2025 年 4 月24 日 否 光大銀行杭州富陽支行 杭州富陽陽光融資擔保有限公司、陸丁祥、張夏英 10,000

265、,000.00 2024 年 6 月28 日 2025 年 6 月27 日 否 合計合計 14,900,000.00 5.12 應付賬款應付賬款 5.12.1 應付賬款列示 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 材料款 15,160,382.11 45,404,807.07 勞務費 3,557,774.25 14,510,470.70 其他費用 2,259,183.11 2,768,972.79 合計合計 20,977,339.47 62,684,250.56 5.12.2 期末無賬齡超過 1 年的重要應付賬款 87 5.13 合同負債合同負債 5.13.1 分類 項目項目 期末余額期

266、末余額 期初余額期初余額 工程合同相關的合同負債 8,362,920.35 合計 8,362,920.35 5.14 應付職工薪酬應付職工薪酬 5.14.1 應付職工薪酬列示 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 一、短期薪酬 512,286.92 2,584,492.73 2,660,520.35 436,259.30 二、離職后福利-設定提存計劃 32,407.38 461,976.61 485,698.60 8,685.39 三、辭退福利 四、一年內到期的其他福利 合計合計 544,694.30 3,046,469.34 3,146,218.9

267、5 444,944.69 5.14.2 短期薪酬列示 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 498,464.23 2,279,700.00 2,342,850.00 435,314.23 二、職工福利費 三、社會保險費 13,822.69 304,792.73 317,670.35 945.07 其中：醫療保險費 12,550.02 284,593.09 296,198.04 945.07 工傷保險費 1,272.67 20,199.64 21,472.31 生育保險費 四、住房公積金 五、工會經費和職工教育經費 六、短期

268、帶薪缺勤 七、短期利潤分享計劃 合計合計 512,286.92 2,584,492.73 2,660,520.35 436,259.30 5.14.3 設定提存計劃列示 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 基本養老保險 32,950.66 445,682.24 469,947.51 8,685.39 失業保險費 -543.28 16,294.37 15,751.09 企業年金繳費 合計合計 32,407.38 461,976.61 485,698.60 8,685.39 5.15 應交稅費應交稅費 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 增值

269、稅 321,227.49 2,065,466.84 城市維護建設稅 38,703.27 32,343.77 教育費附加 16,587.11 13,861.62 地方教育費附加 11,058.08 9,241.08 88 印花稅 1,500.00 5,530.59 環境保護稅 2,663.10 2,663.10 合計合計 391,739.05 2,129,107.00 5.16 其他應付款其他應付款 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 應付利息 應付股利 其他應付款 1,419,167.83 13,811,589.53 合計合計 1,419,167.83 13,811,589.53 5

270、.16.1 其他應付款其他應付款 5.16.1.1 按款項性質列示其他應付款 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 借款 5,000,000.00 押金及保證金 100,000.00 100,000.00 墊付款 196,554.61 561,785.49 往來款 1,122,613.22 8,149,804.04 合計合計 1,419,167.83 13,811,589.53 5.16.1.2 賬齡超過 1 年的重要其他應付款。項目項目 期末余額期末余額 未償還或結轉的原因未償還或結轉的原因 浙江振森鋼構集團有限公司 100,000.00 押金 合計合計 100,000.00 5.1

271、7 一年內到期非流動負債一年內到期非流動負債 項目項目 期期末余額末余額 期初余額期初余額 一年內到期的長期借款（附注 5.19）31,594.44 一年內到期的租賃負債（附注 5.20）262,935.14 248,052.02 合計合計 262,935.14 279,646.46 5.18 其他流動負債其他流動負債 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 待轉銷項稅額 1,512,244.13 586,988.84 未終止確認的銀行承兌匯票 2,790,000.00 合計合計 4,302,244.13 586,988.84 5.19 長期借款長期借款 項目項目 期末余額期末余額 期初

272、余額期初余額 質押借款 抵押借款 22,000,000.00 22,028,233.33 保證借款 信用借款 2,000,000.00 2,003,361.11 減：一年內到期的長期借款（附注 5.17）31,594.44 合計合計 24,000,000.00 24,000,000.00 5.19.1 截至 2024 年 12 月 31 日，抵押借款列示如下：89 銀行名稱銀行名稱 保保證證人人 抵押人抵押人 抵押物抵押物 借款金額借款金額 起始日起始日 到期日到期日 是否是否履行履行完畢完畢 浙江富陽農村商業銀行股份有限公司東洲支行 無 浙江達善游艇配件制造有限公司 富陽區東洲街道明星路1

273、號第 4、5 幢的不動產 22,000,000.00 2023 年4 月 4日 2026 年4 月 3日 否 合計合計 22,000,000.00 5.20 租賃負債租賃負債 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 租賃負債 960,147.67 1,258,599.70 減：一年內到期 262,935.14 248,052.02 合計合計 697,212.53 1,010,547.68 5.21 股本股本 項目項目 期初余額期初余額 本期增減變動（本期增減變動（+、-）期末余額期末余額 發行發行 新股新股 送股送股 公積金公積金轉股轉股 其他其他 小計小計 股份總數 25,010,00

274、0.00 25,010,000.00 5.22 資本公積資本公積 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 資本溢價 1,880,744.71 1,880,744.71 合計合計 1,880,744.71 1,880,744.71 5.23 盈余公積盈余公積 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 法定盈余公積 864,032.12 864,032.12 合計合計 864,032.12 864,032.12 注：根據公司法、章程的規定，本公司按凈利潤的 10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積累計額為本公司注冊資本

275、 50%以上的，可不再提取。5.24 未分配利潤未分配利潤 項目項目 本期本期 上期上期 調整前上年末未分配利潤 5,509,766.84 8,741,669.02 調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減）調整后年初未分配利潤 5,509,766.84 8,741,669.02 加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤-4,643,703.48-3,231,902.18 減：提取法定盈余公積 -提取任意盈余公積 提取一般風險準備 90 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 866,063.36 5,509,766.84 5.25 營業收入和營業成本營業收入和營業成本 5.25.1 營業

276、收入和營業成本情況 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 收入收入 成本成本 收入收入 成本成本 主營業務 129,446,144.70 120,616,976.51 150,684,260.99 142,192,766.87 其他業務 50,943.40 112,593.40 577,509.77 合計合計 129,497,088.10 120,616,976.51 150,796,854.39 142,770,276.64 5.25.2 合同產生的收入的情況 合同分類合同分類 合計合計 按商品轉讓的時間分類 在某一時間段 129,446,144.70 合計 129,446,

277、144.70 5.25.3 主營業務產品分類 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 收入收入 成本成本 收入收入 成本成本 市政公共工程 26,306,187.10 23,869,418.23 46,188,692.00 51,028,297.07 城市園林綠化工程 8,822,707.70 8,259,911.90 3,428,980.52 2,133,454.54 建筑工程 27,433,591.56 24,596,259.23 29,727,850.72 23,739,590.38 建筑裝修裝飾工程 720,084.71 677,895.44 7,468,574.60 6

278、,185,345.20 建筑勞務分包 66,163,573.63 63,213,491.71 63,870,163.15 59,106,079.68 合計合計 129,446,144.70 120,616,976.51 150,684,260.99 142,192,766.87 5.25.4 公司前五名客戶的營業收入情況 客戶名稱客戶名稱 營業收入營業收入 占公司全部營業收入占公司全部營業收入 的比例的比例(%)浙江虹海建設有限公司 40,581,885.72 31.34 浙江天鷹聚能食品有限公司 19,747,706.42 15.25 杭州富陽第一建筑工程有限責任公司 15,048,543.

279、69 11.62 杭州聚能置業有限公司 6,990,825.69 5.40 杭州市拱墅區綜合行政執法局 4,786,123.39 3.70 合 計 87,155,084.91 67.31 5.26 稅金及附加稅金及附加 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 城市維護建設稅 247,810.48 242,971.06 教育費附加 106,204.48 104,130.46 地方教育費附加 70,803.01 69,420.30 印花稅 7,338.87 28,182.38 環境保護稅 9,327.51 5,326.20 合計合計 441,484.35 450,030.40 91

280、其他說明：各項稅金及附加的計繳標準詳見附注四、稅項。5.27 銷售費用銷售費用 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 職工薪酬 394,249.50 501,607.99 招投標費 297,190.80 72,304.15 車輛費 3,989.93 16,750.00 辦公費 16,187.15 合計合計 695,430.23 606,849.29 5.28 管理費用管理費用 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 職工薪酬 1,960,526.75 2,694,129.55 咨詢服務費 348,184.92 482,264.17 折舊費 986,686.84 2

281、60,368.63 辦公費 58,806.73 240,031.32 汽車費用 64,545.60 68,055.85 其他費用 77,164.27 65,000.98 差旅費 4,743.85 19,408.69 業務招待費 4,887.81 合計合計 3,500,658.96 3,834,147.00 5.29 研發費用研發費用 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 直接投入 4,368,616.96 4,902,091.89 人員人工 826,701.90 1,160,308.14 其他 242,128.37 204,741.82 水電費 32,578.17 31,905

282、.60 折舊費 22,494.41 25,213.07 合計合計 5,492,519.81 6,324,260.52 5.30 財務費用財務費用 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 利息費用 1,490,908.37 1,045,429.33 減：利息收入 190,124.92 27,433.76 手續費 9,746.54 15,833.83 租賃負債的利息費用 54,347.97 72,677.72 合計 1,364,877.96 1,106,507.12 5.31 其他收益其他收益 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 與日?；顒酉嚓P的政府補助 326,5

283、93.77 113,000.00 代扣個人所得稅手續費返還 36.05 合計合計 326,593.77 113,036.05 與日?；顒酉嚓P的政府補助：92 補助項目補助項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 與資產相關與資產相關/與收益相關與收益相關 杭州富陽區科技局財政補貼 300,000.00 與收益相關 穩崗補貼 23,593.77 與收益相關 黨建工作補貼 3,000.00 3,000.00 與收益相關 杭州富陽區住房和城鄉建設局建筑業扶持獎勵 100,000.00 與收益相關 杭州市富陽區科學技術局補助資金 10,000.00 與收益相關 合計合計 326,593.77

284、113,000.00 5.32 投資收益投資收益 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 非交易性權益工具投資在持有期間的投資收益 處置長期股權投資產生的投資收益 533,318.64 合計合計 533,318.64 5.33 信用減值損失信用減值損失 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 應收票據壞賬損失-27,900.00 應收賬款壞賬損失 285,100.29-490,569.62 其他應收款壞賬損失 40,191.44 70,279.67 合計合計 297,391.73-420,289.95 5.34 資產資產減值損失減值損失 項目項目 本期發生額本期發生

285、額 上期發生額上期發生額 合同資產減值準備-1,861,153.75 合計合計-1,861,153.75 5.35 資產處置收益資產處置收益 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 非流動資產處置收益 -405.00 其他 40,810.45 合計合計 40,405.45 5.36 營業外支出營業外支出 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 計入當期非經計入當期非經常常性損益的金額性損益的金額 固定資產報廢損失 14,150.00 -14,150.00 對外捐贈支出 70,000.00 30,000.00 70,000.00 滯納金 6,577.39 6,577.

286、39 罰款支出 15,000.00 其他 0.10 合計合計 90,727.39 45,000.10 90,727.39 5.37 所得稅費用所得稅費用 5.37.1 所得稅費用表 93 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 當期所得稅費用 遞延所得稅費用 700,948.12 -934,553.54 以前年度所得稅 92,709.23 合計合計 700,948.12-841,844.31 5.37.2 會計利潤與所得稅費用調整過程 項目項目 本期發生額本期發生額 利潤總額-3,942,755.36 按法定/適用稅率計算的所得稅費用-591,413.30 子公司適用不同稅率的影

287、響 調整以前期間所得稅的影響 非應稅收入的影響 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 1,446,861.42 研發費用加計扣除-154,500.00 所得稅費用 700,948.12 5.38 現金流量表項目現金流量表項目 5.38.1 收到其他與經營活動有關的現金 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 利息收入 190,124.92 27,433.76 政府補助 326,593.77 113,036.05 經營性租賃收入 112,593.40 往來收入 12,597,2

288、53.80 40,251,994.52 合計合計 13,113,972.49 40,505,057.73 5.38.2 支付其他與經營活動有關的現金 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 費用支出 5,557,247.01 6,139,745.60 捐贈支出 70,000.00 30,000.00 罰款支出 6,577.39 15,000.00 往來支出 9,535,845.52 45,926,649.77 手續費 9,746.54 15,833.83 合計合計 15,179,416.46 52,127,229.20 5.38.3 收到其他與籌資活動有關的現金 項目項目 本期發

289、生額本期發生額 上期發生額上期發生額 關聯方往來 93,247,472.18 83,392,011.34 合計合計 93,247,472.18 83,392,011.34 5.38.4 支付其他與籌資活動有關的現金 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 關聯方往來 98,775,659.00 87,844,111.69 合計合計 98,775,659.00 87,844,111.69 94 5.39 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 5.39.1 現金流量表補充資料 補充資料補充資料 本期金額本期金額 上期金額上期金額 1 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：、將凈利潤調節

290、為經營活動現金流量：凈利潤 -4,643,703.48-3,231,902.18 加：資產減值準備 1,861,153.75 信用減值損失-297,391.73 420,289.95 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 960,642.07 849,870.77 使用權資產折舊 150,073.67 150,073.67 無形資產攤銷 長期待攤費用攤銷 643,333.32 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 -40,405.45 固定資產報廢損失 14,150.00 公允價值變動損失 財務費用 1,490,908.37 1,118,107.05 投資損失 -533,318

291、.64 遞延所得稅資產減少 723,459.18-1,033,977.35 遞延所得稅負債增加-22,511.05 99,423.81 存貨的減少 經營性應收項目的減少 45,717,964.99 2,545,978.52 經營性應付項目的增加-55,489,524.60-4,901,657.42 其他 經營活動產生的現金流量凈額-9,534,778.83-3,914,183.95 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況：、現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額

292、 818,174.85 2,445,651.86 減：現金的期初余額 2,445,651.86 625,896.81 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額-1,627,477.01 1,819,755.05 5.39.2 現金及現金等價物的構成 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 一、現金 818,174.85 2,445,651.86 其中：庫存現金 2,203.50 24,822.36 可隨時用于支付的銀行存款 815,971.35 2,420,829.50 95 可隨時用于支付的其他貨幣資金 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資

293、三、期末現金及現金等價物余額 818,174.85 2,445,651.86 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 5.40 政府補助政府補助 5.40.1 政府補助基本情況 種類種類 金額金額 列報項目列報項目 計入當期損益的金額計入當期損益的金額 與日?；顒酉嚓P的政府補助 326,593.77 其他收益 326,593.77(1)本期初始確認的政府補助的基本情況 補助項目補助項目 金額金額 與資產相關與資產相關 與收益相關與收益相關 是否是否實際實際收到收到 遞延遞延收益收益 沖減資沖減資產賬面產賬面價值價值 遞延遞延收益收益 其他收益其他收益 營業外營業外收入收入 沖減

294、沖減成本成本費用費用 杭州富陽區科技局財政補貼 300,000.00 300,000.00 是 穩崗補貼 23,593.77 23,593.77 是 黨建工作補貼 3,000.00 3,000.00 是 合計合計 326,593.77 326,593.77 (2)計入當期損益的政府補助情況 補助項目補助項目 與資產與資產/收益相關收益相關 計入其他收益計入其他收益 計入營業外計入營業外收入收入 沖減成沖減成本費用本費用 杭州富陽區科技局財政補貼 與收益相關 300,000.00 穩崗補貼 與收益相關 23,593.77 黨建工作補貼 與收益相關 3,000.00 合計合計 326,593.77

295、 5.41 研發支出研發支出 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 直接投入 4,368,616.96 4,902,091.89 人員人工 826,701.90 1,160,308.14 其他 242,128.37 204,741.82 水電費 32,578.17 31,905.60 折舊費 22,494.41 25,213.07 合計合計 5,492,519.81 6,324,260.52 其中：費用化研發支出 5,492,519.81 6,324,260.52 6、與金融工具相關的風險、與金融工具相關的風險 本公司的主要金融工具包括股權投資、應收賬款、應付賬款等，各項金融工

296、具的詳細情況說明見本附注 5 相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風96 險控制在限定的范圍之內。本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。6.1 風險管理目標和政策風險管理目標和政策 本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到

297、最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。6.2 信用風險信用風險 信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本公司的政策，需對所有要求采用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。另外，本公司對應收賬款余額進行持續監控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。對于未采用相關經營單位的記賬本位幣結算的交易，除非本公司信用控制部門特別批準，否則本公

298、司不提供信用交易條件。本公司其他金融資產包括貨幣資金、交易性金融資產、其他應收款及長期應收款等，這些金融資產的信用風險源自交易對手違約，最大風險敞口等于這些工具的賬面金額。本公司銀行存款主要存放于國有銀行和其他大中型上市銀行以及信用等級較高的外國銀行，本公司認為其不存在重大的信用風險，幾乎不會產生因銀行違約而導致的任何重大損失。本公司與客戶間的貿易條款以信用交易為主，且一般要求新客戶預付款或采取貨到付款方式進行。由于本公司僅與經認可的且信譽良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集中按照客戶/交易對手、地理區域和行業進行管理。由于本公司的應收賬款客戶群廣泛地分散于不同的部門和行業中，因此

299、在本公司內部不存在重大信用風險集中。合并資產負債表中應收賬款的賬面價值正是本公司可能面臨的最大信用風險。截至報告期末，本公司的應收賬款中應收賬款前五名客戶的款項占 13.52%（上年末為 29.09%），本公司并未面臨重大信用集中風險。本公司評估信用風險自初始確認后是否已增加的方法、確定金融資產已發生信用減值的依據、劃分組合為基礎評估預期信用風險的金融工具的組合方法、直接減記金融工具的政策等，參見附注 3.10。預期信用損失計量的參數根據信用風險是否發生顯著增加以及是否已發生信用減值，本公司對不同的資產分別以 12 個月或整個存續期的預期信用損失計量減值準備。預期信用損97 失計量的關鍵參數包

300、括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。本公司考慮歷史統計數據(如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。前瞻性信息信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算均涉及前瞻性信息。本公司通過進行歷史數據分析，識別出影響各業務類型信用風險及預期信用損失的關鍵經濟指標。本公司因應收賬款和其他應收款產生的信用風險敞口、損失準備的量化數據，參見附注3.12 和附注 3.14 的披露。6.3 流動風險流動風險 流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司內各子公司負責監控自身的現金流

301、量預測，總部財務部門在匯總各子公司現金 流量預測的基礎上，在集團層面持續監控短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同時持續監控是否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。金融負債按未折現的合同現金流量所作的到期期限分析如下：期末余額：期末余額：項目 金融負債 1 年以內（含 1 年）1-2 年（含 2 年）2-3 年（含 3 年）3 年以上 合計 應付賬款 15,540,138.24 1,222,777.70 1,740,168.50 2,474,255.03 20,977,339.47 其他應付款 737,378.34 476,24

302、0.66 85,778.39 119,770.44 1,419,167.83 一年內到期的非流動負債 262,935.14 262,935.14 合計合計 16,540,451.72 1,699,018.36 1,825,946.89 2,594,025.47 22,659,442.44 期初余額：期初余額：項目 金融負債 1 年以內（含 1 年）1-2 年（含 2 年）2-3 年（含 3 年）3 年以上 合計 應付賬款 43,070,806.47 12,739,296.54 4,078,005.10 2,796,142.45 62,684,250.56 其他應付款 9,375,632.86

303、2,436,186.23 1,999,770.44-13,811,589.53 一年內到期的非流動負債 279,646.46 279,646.46 合計合計 52,726,085.79 15,175,482.77 6,077,775.54 2,796,142.45 76,775,486.55 6.4 市場風險市場風險 市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括匯率風險、利率風險和其他價格風險。98 A、匯率風險 匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。B、利率風險 利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場

304、利率變動而發生波動的風險。本公司的利率風險產生于銀行借款及應付債券等帶息債務。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。于 2024 年 12 月 31 日，本公司的帶息債務主要為以人民幣計價的浮動利率借款合同，金額合計為 0 元（2023 年 12 月31 日：0 元），及以人民幣計價的固定利率合同，金額為 38,900,000.00 元（2023 年 12 月 31日：24,000,000.00 元）。C、其他價格風險 其他價格風險，是指匯率風險和利率風險以外的市場價格變動

305、而發生波動的風險，無論這些變動是由于與單項金融工具或其發行方有關的因素而引起的，還是由于與市場內交易的所有類似金融工具有關的因素而引起的。7、關聯方及關聯交易、關聯方及關聯交易 7.1 本公司的母公司情況本公司的母公司情況 本企業最終控制方是陸丁祥，分別持有公司 65.97%的股份。7.2 其他關聯方情況其他關聯方情況 其他關聯方名稱其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系其他關聯方與本公司關系 張夏英 董事、公司股東 方濤 董事、總經理、公司股東 陸柳豐 董事 陸開祥 董事、關聯企業浙江鐵越建設有限公司法人的直系親屬 吳寶秀 財務總監 沈南 監事會主席 鄭關浩 監事 倪苗 監事 孫銀兒 董事會

306、秘書 杭州宇神投資管理合伙企業（有限合伙）同一實際控制自然人陸丁祥控制的企業 杭州宇兮投資有限公司 同一實際控制自然人陸丁祥控制的企業 浙江達善游艇配件制造有限公司 同一實際控制自然人陸丁祥控制的企業 浙江鐵越建設有限公司 由實際控制自然人陸丁祥的直系親屬擔任法人的企業 浙江中兮建筑設計有限公司 股權轉讓未滿 12 個月的原子公司 注：浙江中兮建筑設計有限公司于 2023 年 6 月 6 日處置，截至 2024 年 6 月 6 日股權轉99 讓滿 12 個月，關聯關系終止 7.3 關聯方交關聯方交易情況易情況 7.3.1 關聯租賃情況 本公司作為承租人 本公司與浙江達善游艇配件制造有限公司簽訂

307、辦公租賃協議，（1）租賃辦公室：合同期限：2018 年 6 月 1 日至 2028 年 5 月 1 日，期限 10 年，前 3 年免租金，之后按年支付。每年每平方米 160 元，一共 1890 平方米，每年付款金額 302,400.00 元。本公司在租賃上述辦公室期間產生的水電費用，需按照實際發生額支付給浙江達善游艇配件制造有限公司。2024 年度共支付水電費 36,717.55 元。7.3.2 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 出售商品/提供勞務情況 關聯方關聯方 關聯交易內容關聯交易內容 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 浙江鐵越建設有限公司 提供勞務 3,086,407.76

308、 1,588,941.26 合合 計計 3,086,407.76 1,588,941.26 7.3.3 關聯擔保情況 本公司作為被擔保方 擔保方擔保方 擔保金額擔保金額 擔保起始擔保起始日日 擔保到期日擔保到期日 擔保是否已經履行完畢擔保是否已經履行完畢 浙江達善游艇配件制造有限公司 31,800,000.00 2023-4-4 2026-4-3 否 合合 計計 31,800,000.00 7.3.4 關聯方資金拆借 關聯方關聯方 年初金額年初金額 拆借金額拆借金額 歸還金額歸還金額 年末余額年末余額 拆入：陸丁祥 628,672.94 77,153,810.93 77,572,659.00

309、209,824.87 浙江鐵越建設有限公司 2,901,956.30 18,076,100.34 20,822,556.64 155,500.00 浙江達善游艇配件制造有限公司 2,719,170.80 928,117.55 3,290,000.00 357,288.35 拆出：浙江鐵越建設有限公司 9,089,443.36 9,089,443.36 浙江中兮建筑設計有限公司 1,000.00 1,000.00 合合 計計 6,250,800.04 105,247,472.18 110,775,659.00 722,613.22 注 1：以上關聯資金往來除浙江鐵越建設有限公司拆出款外均為無息

310、注 2：浙江鐵越建設有限公司資金拆出為公司向關聯方浙江鐵越建設有限公司提供借款，借款及利息合計金額 9,089,443.36 元，截至 2024 年 12 月 31 日已全部結清。詳見公司于 2024100 年 8 月 27 日在全國中小企業股份轉讓系統指定信息披露平臺（http:/）披露的關于補充確認關聯交易的公告（公告編號：2024-014）。公司于 2024 年 8 月 26 日召開第三屆董事會第十次次會議審議通過關于補充確認關聯交易的議案，議案表決結果：同意 3 票；反對 0 票；棄權 0 票；關聯董事陸丁祥、陸開祥回避表決；該關聯交易已召開股東大會現場投票通過，詳見公司于 2024

311、年 9 月 23 日在全國中小企業股份轉讓系統指定信息披露平臺（http:/）披露的2024 年第一次臨時股東大會決議公告（公告編號：2024-021）。公司于 2024 年 9 月 20 日召開 2024 年第一次臨時股東大會審議通過關于補充確認關聯交易的議案，議案表決結果：普通股同意股數 1,008,906.00 股；反對0 股；棄權 0 股；關聯股東陸丁祥、杭州宇神投資管理合伙企業（有限合伙）回避表決。7.3.5 關鍵管理人員報酬 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 關鍵管理人員報酬 683,000.00 683,000.00 7.4 關聯方應收應付款項關聯方應收應付款

312、項 7.4.1 應收項目：項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 應收賬款：浙江鐵越建設有限公司 801,046.98 503,642.98 其他應收款：浙江中兮建筑設計有限公司 1,000.00 合計：合計：801,046.98 504,642.98 7.4.2 應付項目：項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 其他應付款：陸丁祥 209,824.87 628,672.94 浙江達善游艇配件制造有限公司 357,288.35 2,719,170.80 浙江鐵越建設有限公司 155,500.00 合計：合計：722,613.22 3,347,843.74 8、股份支

313、付、股份支付 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的股份支付事項。9、承、承諾及或有事項諾及或有事項 9.1 重大承諾事項重大承諾事項 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項。9.2 或有事項或有事項 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大或有事項。10、資產負債表日后事項、資產負債表日后事項 101 截至財務報表批準報出日，本公司無資產負債表日后事項披露。11、其他重要事項、其他重要事項 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的其他重要事項。12、母母公司財務報表重要項目注釋公司財務報表重要項目注釋

314、 12.1 應收賬款應收賬款 12.1.1 按賬齡披露 賬齡賬齡 期末余額期末余額 期初余額期初余額 1 年以內 12,680,804.96 35,127,812.03 1 至 2 年 4,534,690.39 10,793,363.28 2 至 3 年 154,606.81 532,617.57 3 至 4 年 531,478.25 375,515.40 4 至 5 年 375,515.40 117,063.96 5 年以上 646,838.16 529,774.20 小計小計 18,923,933.97 47,476,146.44 減：壞賬準備 1,355,032.12 1,640,132

315、.41 合計合計 17,568,901.85 45,836,014.03 12.1.2 按壞賬計提方法分類披露 類別類別 期末余額期末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面賬面 價值價值 金額金額 比例比例(%)金額金額 計提比計提比例例(%)按單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 18,923,933.97 100.00 1,355,032.12 7.16 17,568,901.85 其中：賬齡組合 18,122,886.99 95.77 1,355,032.12 7.48 16,767,854.87 關聯方組合 801,046.98 4.23 -801,046.98 合計合計 18

316、,923,933.97 100.00 1,355,032.12 7.16 17,568,901.85 續表一 類別類別 期初余額期初余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面賬面 價值價值 金額金額 比例比例(%)金額金額 計提比例計提比例(%)按單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 47,476,146.44 100.00 1,640,132.41 3.45 45,836,014.03 其中：賬齡組合 46,972,503.46 98.94 1,640,132.41 3.49 45,332,371.05 關聯方組合 503,642.98 1.06 -503,642.98 合計合計 47,

317、476,146.44 100.00 1,640,132.41 3.45 45,836,014.03 12.1.2.1 按組合計提壞賬準備：組合計提項目：組合 1-賬齡組合 102 名稱名稱 期末余額期末余額 應收賬款應收賬款 壞賬準備壞賬準備 計提比例（計提比例（%）1 年以內 11,879,757.98 118,797.58 1.00%1 至 2 年 4,534,690.39 226,734.52 5.00%2 至 3 年 154,606.81 15,460.68 10.00%3 至 4 年 531,478.25 159,443.48 30.00%4 至 5 年 375,515.40 187

318、,757.70 50.00%5 年以上 646,838.16 646,838.16 100.00%合計合計 18,122,886.99 1,355,032.12 按組合計提壞賬的確認標準及說明：相同賬齡的應收款項具有類似信用風險特征。組合計提項目：組合 2-關聯方組合 名稱名稱 期末余額期末余額 應收賬款應收賬款 壞賬準備壞賬準備 計提比例（計提比例（%）1 年以內 801,046.98 合計合計 801,046.98 12.1.3 壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動金額本期變動金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或收回或轉回轉回 轉銷或轉銷或核銷核銷 其他其他變動變動 按

319、組合計提壞賬準備 1,640,132.41-285,100.29 1,355,032.12 合計合計 1,640,132.41-285,100.29 1,355,032.12 12.1.4 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位名稱單位名稱 應收賬款期應收賬款期末余額末余額 合同合同資產資產期末期末余額余額 應收賬款和合應收賬款和合同資產期末余同資產期末余額額 占應收賬占應收賬款和合同款和合同資產期末資產期末余額合計余額合計數的比例數的比例 應收賬款壞賬應收賬款壞賬準備和合同資準備和合同資產減值準備期產減值準備期末余額末余額 浙江虹海建設有限公司 6,507,362.42 6,507

320、,362.42 8.16%65,073.62 杭州永基混凝土有限公司 2,892,621.36 2,892,621.36 3.63%144,631.07 杭州富陽第一建筑工程有限公司 1,845,700.00 1,845,700.00 2.31%18,457.00 杭州市路橋集團股份有限公司 1,020,640.86 1,020,640.86 1.28%10,206.41 桐廬縣富春江鎮人民政府 950,000.00 950,000.00 1.19%9,500.00 合計合計 13,216,324.64 13,216,324.64 16.57%247,868.10 12.2 其他應收款其他應收

321、款 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 應收利息 應收股利 其他應收款 4,531,421.39 5,216,658.83 103 合計合計 4,531,421.39 5,216,658.83 12.2.1 其他應收款其他應收款 12.2.1.1 按賬齡披露 賬齡賬齡 期末余額期末余額 期初余額期初余額 1 年以內 165,326.47 1,337,035.35 1 至 2 年 1,253,730.00 807,450.00 2 至 3 年 2,828,867.37 3 至 4 年 2,828,867.37 -4 至 5 年 329,269.48 5 年以上 329,269.48 -

322、小小計計 4,577,193.32 5,302,622.20 減：壞賬準備 45,771.93 85,963.37 合計合計 4,531,421.39 5,216,658.83 12.2.1.2 按款項性質分類情況 款項性質款項性質 期末賬面余額期末賬面余額 期初賬面余額期初賬面余額 押金、保證金、備用金 4,504,795.11 4,434,654.11 墊付款 72,398.21 866,968.09 合并范圍外關聯方款項 1,000.00 合計合計 4,577,193.32 5,302,622.20 12.2.1.3 壞賬準備計提情況 壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段

323、 第三階段第三階段 合計合計 未來未來12個月預期個月預期信用損失信用損失 整個存續期預期整個存續期預期信用損失信用損失(未發生未發生信用減值信用減值)整個存續期預整個存續期預期信用損失期信用損失(已已發生信用減值發生信用減值)2024 年 1 月 1日余額 85,963.37 85,963.37 2024 年 1 月 1日余額在本期 85,963.37 85,963.37 -轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -轉回第一階段 本期計提-40,191.44 -40,191.44 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 其他變動 2024年12月31日余額 45,771.93 45,771.93

324、 12.2.1.4 壞賬準備的情況 類別類別 期初余額期初余額 本期變動金額本期變動金額 期末余額期末余額 計提計提 收回或收回或轉銷或轉銷或其他其他 104 轉回轉回 核銷核銷 其他應收款壞賬準備 85,963.37 -40,191.44 45,771.93 合計合計 85,963.37 -40,191.44 45,771.93 12.2.1.5 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱單位名稱 款項的性質款項的性質 期末余額期末余額 賬齡賬齡 占其他應收款占其他應收款期末余額合計期末余額合計數的比例數的比例(%)壞賬準備期末壞賬準備期末余額余額 浙江浙芯科技發展有限公司 保證

325、金 2,500,000.00 3-4 年 54.62 25,000.00 浙江天鷹聚能食品有限公司 保證金 1,330,000.00 1-2 年 29.06 13,300.00 杭州之江國家旅游度假區基礎設施建設開發中心 保證金 300,000.00 5 年以上 6.55 3,000.00 杭州市城東新城建設投資有限公司 保證金 124,000.00 3-4 年 2.71 1,240.00 園林綠化賬戶 保證金 80,000.00 3-4 年 1.75 800.00 合計合計 4,334,000.00 94.69 43,340.00 12.3 營業收入和營業成本營業收入和營業成本 12.3.1

326、 營業收入和營業成本情況 項目項目 本期發生額本期發生額 上期發生額上期發生額 收入收入 成本成本 收入收入 成本成本 主營業務 129,446,144.70 120,616,976.51 150,684,260.99 142,192,766.87 其他業務 50,943.40 112,593.40 577,509.77 合計合計 129,497,088.10 120,616,976.51 150,796,854.39 142,770,276.64 13、補充資料、補充資料 13.1 本期非經常性損益明細表本期非經常性損益明細表 項目項目 金額金額 說明說明 非流動性資產處置損益 計入當期損益

327、的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補助除外）326,593.77 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，非金融企業持有金融資產和金融負債產生的公允價值變動損益以及處置金融資產和金融負債產生的損益 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 委托他人投資或管理資產的損益 對外委托貸款取得的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而產生的各項資產損失 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成 105 本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 同一控制下企業合并

328、產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 非貨幣性資產交換損益 債務重組損益 企業因相關經營活動不再持續而發生的一次性費用，如安置職工的支出等 因稅收、會計等法律、法規的調整對當期損益產生的一次性影響 因取消、修改股權激勵計劃一次性確認的股份支付費用 對于現金結算的股份支付，在可行權日之后，應付職工薪酬的公允價值變動產生的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 交易價格顯失公允的交易產生的收益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-90,727.39 其他符合非經常性損益定義的損益項目 減：所得稅

329、影響額 35,379.96 少數股東權益影響額（稅后）合計合計 200,486.42-13.2 凈資產收益率及每股收益凈資產收益率及每股收益 報告期利潤報告期利潤 加權平均凈資產加權平均凈資產 收益率收益率(%)每股收益每股收益 基本每股收益基本每股收益 稀釋每股收益稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤-15.01-0.19 -0.19 扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤-15.66-0.19 -0.19 杭州長風市政園林建設股份有限公司 2025 年 4 月 25 日 106 附件附件 會會計信息調整及差異情況計信息調整及差異情況 一、一、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正

330、等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 (一一)會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 (二二)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 1、執行企業會計準則解釋第 17 號對本公司的影響：2023 年 10 月 25 日，財政部發布了企業會計準則解釋第 17 號（財會202321 號，以下簡稱“解釋 17 號”），本公司自 2024 年 1 月 1 日起施行（“施行日”）解釋 17 號。執行解釋 17 號對本報告期內財務報表無重大影響。2、執

331、行企業數據資源相關會計處理暫行規定對本公司的影響：本公司自 2024 年1 月 1 日起執行企業數據資源相關會計處理暫行規定（以下簡稱“暫行規定”），執行暫行規定對本報告期內財務報表無重大影響。3、執行企業會計準則解釋第 18 號對本公司的影響：2024 年 12 月 6 日，財政部發布了企業會計準則解釋第 18 號（財會202424 號，以下簡稱“解釋 18 號”）。本公司自印發之日起執行解釋 18 號，執行解釋 18 號對本報告期內財務報表無重大影響。二、二、非經常性非經常性損益損益項目及金額項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補助除外）326,593.77 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-90,727.39 非經常性損益合計非經常性損益合計 235,866.38 減：所得稅影響數 35,379.96 少數股東權益影響額（稅后）非經常性非經常性損益凈額損益凈額 200,486.42 三、三、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用