定期報告-金日創：2024年年度報告.PDF

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1、1 2024 年度報告 金日創 NEEQ:430247 北京金日創科技股份有限公司 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人付宏實付宏實、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人付宏璧付宏璧及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員

2、）佟秀芹佟秀芹保證年保證年度報告中財務報告的真實、準確度報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、鵬盛會計師事務所（特殊普通合伙）鵬盛會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了帶對公司出具了帶持續經營重大不確定性段落持續經營重大不確定性段落的的無保留意見無保留意見的審計報告。的審計報告。董事會就非標準審計意見的說明董事會就非標準審計意見的說明 一、與持續經營相關的重大不確定性事項段的具體內容 我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注二、2所述，截至2024年

3、12月31日，金日創公司未分配利潤累計金額為-36,874,034.22元，實收股本為24,361,035.00元，資本公積49,679,606.98元，未彌補虧損超過股本總額的151.36%，且金日創公司已連續多年利潤虧損，資產負債率高達65.51%。這些事項或情況表明存在可能導致對金日創公司持續經營能力產生重大疑慮的不確定性。該事項不影響已發表的審計意見。二、董事會對這些事項的說明（一）鵬盛會計師事務所（特殊普通合伙）對公司2024年度財務報告出具了帶與持續經營相關的重大不確定性事項段的無保留意見的審計報告是為了提醒審計報告使用者關注公司的持續經營能力，公司同意審計機構對審計報告中與持續經

4、營相關的重大不確定性事項段的說明。（二）針對非標準意見，公司擬采取具體措施如下：1、加大銷售規模，努力開拓市場 2025年預計銷售設備超過50臺，在光纜成纜行業是國內唯一開發出成纜測量與檢測產品的廠家，并得到客戶認可。2025年度至今已經簽訂6臺設備，預計全年超過50臺訂單。2025年傳統業務也有較大增長，可以開始給公司帶來新增收入。預計2025年度公司將能創造一個較好的利潤，快速彌補虧損，回報股東。2、按照規劃，力爭實現公司轉型 未來五年，公司將從一家單純以設備自動化解決方案的專家型分銷商，轉變為為客戶提供智能控制軟硬件產品解決方案的供應商。力爭在3年內自研產品的銷售額達到與傳統業務等量的規

5、模，5年內做到智能控制產品的頭部企業。為此，公司將在公司治理結構，組織結構，人員配套，激勵措施等方面進行3 全方位變革，做到人員專業化，過程規范化，資源系統化，技術體系化，全身心投入到助力工業企業智能化升級改造和數字化轉型，成為智能制造領域的踐行者。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第二節會計數據

6、、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 無 4 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .6 6 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .7 7 第三節第三節 重大事件重大事件 .1414 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .1818 第五節第五節 公司治理公司

7、治理 .2121 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .2525 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .116116 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件備置地址 公司辦公室 5 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司、股份公司 指 北京金日創科技股份有限公司 有限公司 指 公司前身“北京金日創科技有限公司”股東大會 指 北京金日創科技股份有限公司股東大會

8、 董事會 指 北京金日創科技股份有限公司董事會 監事會 指 北京金日創科技股份有限公司監事會 高級管理人員 指 公司總經理、副總經理、董事會秘書、財務總監 三會 指 股東大會、董事會、監事會 三會議事規則 指 股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則 全國股轉公司 指 全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司 主辦券商、江海證券 指 江海證券有限公司 報告期、本期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 上年同期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 OEM 指 原始設備制造商 MES 指 生

9、產信息化管理系統,包括制造數據管理、計劃排程管理、生產調度管理、庫存管理、質量管理、工作中心/設備管理、工具工裝管理等。MES 系統 指 一套面向制造企業車間執行層的生產信息化管理系統,是信息化與工業化融合的關鍵。伺服系統 指 用來精確地跟隨或復現某個過程的反饋控制系統,由伺服控制器和伺服電機組成，又稱隨動系統。光伏產業 指 利用光伏效應，使太陽光射到硅材料上產生電流直接發電。以硅材料的應用開發形成的光電轉換產業鏈條稱之為“光伏產業”，包括高純多晶硅原材料生產、太陽能電池生產、太陽能電池組件生產、相關生產設備的制造等。SD 分銷商 指 施耐德為有能力給客戶提供全面解決方案的分銷商專門授予的專家

10、級分銷商。SCADA 指 數據采集與監視控制系統 6 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 北京金日創科技股份有限公司 英文名稱及縮寫 Beijing JRC Science and Technology Co.,Ltd.JRC 法定代表人 付宏實 成立時間 1999 年 1 月 14 日 控股股東 控股股東為（付宏實）實際控制人及其一致行動人 實際控制人為（付宏實），無一致行動人 行業（掛牌公司管理型行業分類）信息傳輸、軟件和信息技術服務業（I）-軟件和信息技術服務業（I65）-信息系統集成服務（I652）-信息系統集成服務（I6520）主要產品與服務項目 公司長期致力于工

11、業自動化領域全面解決方案的研究與開發，為客戶提供高性能的工業自動化控制系統和附帶嵌入式編程的配套設備產品以及完整的工業自動化解決方案。掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 金日創 證券代碼 430247 掛牌時間 2013 年 7 月 22 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）24,361,035 主辦券商（報告期內）大同證券 2024 年 12 月 27日變更為江海證券 報告期內主辦券商是否發生變化 是 主辦券商辦公地址 北京市朝陽區東三環北路中青大廈 9 層 聯系方式 董事會秘書姓名 付宏璧 聯系地址 北京市朝陽區望京中

12、環南路甲 2 號佳境天城A1801 電話 010-84920103 電子郵箱 傳真 010-84920103 公司辦公地址 北京市朝陽區望京中環南路甲 2 號佳境天城 A1801 郵政編碼 100022 公司網址 www.jrc- 指定信息披露平臺 注冊情況 統一社會信用代碼 911101097000827486 注冊地址 北京市門頭溝區石龍經濟開發區永安路 20 號 3 幢 B1-1249 室 注冊資本（元）24,361,035.00 注冊情況報告期內是否變更 否 7 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營

13、計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 公司長期致力于工業自動化領域的全面解決方案的研究和開發，所處行業為 I65 軟件和信息技術服務業，服務于專用設備制造行業，基于對行業客戶的設備工藝等應用 know-how，為智能裝備客戶提供自動化系統整體解決方案：包括硬件、軟件及系統集成。公司的工業自動化系統集成解決方案盈利模式為，由公司技術人員全面深入了解客戶工藝，編寫控制程序，開發針對不同工藝設備的關鍵功能的控制算法或軟件程序模塊，選擇合適的自動化電氣產品和通訊總線，搭建高性價比的系統框架及元器件清單，將嵌入式軟件的開發技術和各行業客戶生產工藝流程進行整合，將軟硬件進行系統集成，向客戶提供工業自動化

14、控制整體解決方案，達到客戶所要求的工藝精度和速度。公司產品的硬件部分自主開發的驅控一體伺服系統、溫度控制模塊、光熱行業的光熱推桿、行控制器、組控制器以及代理銷售的方式采購自施耐德等廠商。軟件部分則為自主開發的鏡場控制系統軟件、采集軟件以及嵌入式軟件。另外，公司利用自身銷售渠道代理銷售產品，賺取分銷利潤。公司目前的收入主要來源于工業自動化系統集成及其全面解決方案，針對客戶需求開發整套自動化控制系統，全面提升客戶的設備性能，降低開發時間及成本，實現在客戶端的價值，從而保證公司業務的持續穩定發展。公司自有產品目前開始小批量面試，還不能成為公司的主要收入來源。公司的客戶主要為分布在制藥、包裝、光伏、鋰

15、電池、建筑機械、3C 電子等行業內的龍頭企業。報告期內公司商業模式未發生顯著變化。報告期后至 2024 年年度報告披露日，公司商業模式亦未發生變化。(二二)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 “專精特新”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“單項冠軍”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“高新技術企業”認定 是 詳細情況 公司于 2024 年 12 月再次被北京市科學技術委員會、北京市財政局、國家稅務總局北京市稅務局審核并獲得高新技術企業證書。二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 113,198,502.19

16、 128,678,887.63-12.03%毛利率%20.13%15.53%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤-122,418.93-7,260,237.55-98.31%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性-245,076.59-7,914,679.19-96.90%8 損益后的凈利潤 加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）-1.10%-0.17%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）-1.41%-0.18%-基本每股收益-0.01-0.30-96.67%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 1

17、12,082,130.98 117,445,551.02-4.57%負債總計 73,430,144.77 78,366,841.50-6.30%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 38,659,992.70 38,782,411.63-0.32%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 1.59 1.59-0.32%資產負債率%（母公司）54.62%54.54%-資產負債率%（合并）65.51%66.73%-流動比率 1.41 1.41-利息保障倍數 0.68-3.87-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額-7,381,519.62 3,807,752.87

18、-293.86%應收賬款周轉率 2.78 2.65-存貨周轉率 3.26 3.84-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%-4.57%5.94%-營業收入增長率%-12.03%-3.82%-凈利潤增長率%-95.04%-570.97%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 14,213,716.63 12.68%19,365,873.25 16.49%-

19、26.60%應收票據 12,421,921.26 11.08%14,104,386.62 12.01%-11.93%應收賬款 30,537,507.59 27.25%30,752,219.17 26.18%-0.70%存貨 24,825,398.66 22.15%29,531,681.03 25.14%-15.94%投資性房地產 長期股權投資 固定資產 6,207,298.36 5.54%1,464,645.24 1.25%323.81%在建工程 無形資產 267,904.15 0.24%364,689.07 0.31%-26.54%9 商譽 1,857,037.63 1.66%1,857,0

20、37.63 1.58%0.00%短期借款 39,681,192.58 35.40%47,432,705.05 40.39%-16.34%長期借款 2,591,520.07 2.31%247,890.64 0.21%945.43%其他應收款 4,280,110.77 3.82%3,251,100.14 2.77%31.65%應付賬款 12,156,894.26 10.85%12,564,760.32 0.70%-3.25%其他應付款 341,951.24 0.31%1,060,053.30 0.90%-67.74%項目重大變動原因項目重大變動原因 1.貨幣資金同比減少，主要是由于公司年末收款較上

21、年度有所減少。2.應收票據同比減少，主要是由于公司年末收款較上年度有所減少。3.應收賬款與上年度基本持平。4.其他應收款同比減少，主要是由于公司完成部分開發項目轉為費用以及收回部分設計開發費的預付款所致。5.存貨同比減少，主要是四季度發貨較多。6.固定資產同比增加，主要是公司研發項目光熱太陽能業務，在延慶實驗基地增加實驗設備，視覺檢測實驗室搭建等導致。7.應付賬款同比基本穩定，略有減少。8.其他應付款同比增加，對外委托技術開發增加。9.長期借款同比增加，主要是增加 2 年期借款導致。(二二)經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期

22、與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 113,198,502.19-128,678,887.63-12.03%營業成本 90,416,197.51 79.87%108,696,489.18 84.47%-16.82%毛利率%20.13%-15.53%-銷售費用 7,920,288.55 7.00%8,085,415.53 6.28%-2.04%管理費用 6,550,945.10 5.79%7,437,901.94 5.78%-11.92%研發費用 9,980,889.18 8.82%9

23、,432,878.85 7.33%5.81%財務費用 1,367,799.20 1.21%1,622,379.98 1.26%-15.69%信用減值損失 2,308,243.44 2.04%-3,212,118.37-2.50%-171.81%資產減值損失 -65,216.19-0.06%-58,715.78-0.05%15.62%其他收益 431,324.88 0.38%755,496.49 0.59%-42.91%投資收益 -公允價值變動收益 -資產處置收益 -1,445.87 0.00%-100.00%匯兌收益 -營業利潤 -517,081.78-0.46%-9,173,098.32-7

24、.13%-94.36%10 營業外收入 23,980.20 0.02%117.29 0.00%20,345.22%營業外支出 18,027.24 0.02%47,534.54 0.04%-62.08%凈利潤 -426,723.31-0.38%-8,603,858.63-6.69%-95.04%項目重大變動原因項目重大變動原因 1.營業收入同比減少，主要是受市場變化影響，本期公司業務有所下滑。2.營業成本同比減少，與收入減少對應導致成本減少。3.銷售費用同比減少，主要是由于公司為應對市場環境變化，控制費用所致。4.研發費用同比增加，主要是由于公司持續進行研發投入導致研發費用增加。5 信用減值損失

25、同比減少，主要是公司加大力度清理長期應收款所致。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 113,198,502.19 128,678,887.63-12.03%其他業務收入 0 0 0.00%主營業務成本 90,416,197.51 108,696,489.18-16.82%其他業務成本 0 0 0.00%按產品分類分析按產品分類分析 適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本比營業成本比上年同期上年同期 增減增減

26、%毛利率比上年毛利率比上年同期增減百分同期增減百分比比 OEM 銷售收入 79,791,142.60 66,687,235.64 16.42%-28.76%-31.43%3.24%商品銷售收入 17,201,992.75 12,637,146.66 26.54%258.95%710.55%-40.93%成套產品銷售收入 6,407,067.90 3,242,576.27 49.39%92.94%21.01%30.09%技術服務類產品收入 9,798,298.94 7,849,238.94 19.89%14.52%9.54%3.64%合計 113,198,502.19 90,416,197.51

27、 20.13%-12.03%-16.78%4.56%按按地區地區分類分析分類分析 適用 不適用 收入構成變動的原因收入構成變動的原因 1.OEM 銷售收入同比減少，主要受市場環境影響較大，目前公司主營業務基本保持穩定。2.商品銷售收入同比上升，主要是公司拓展銷售渠道，以應對當前惡劣的市場環境 3.成套產品銷售收入同比增加，主要是公司前期跟蹤的項目在本年度落地。4.技術服務類產品收入同比增加，公司對外簽訂的技術服務協議增加。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 11 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占比年度銷售占比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 河北永創通達機械設備有限公司

28、10,697,488.57 9.45%否 2 北京青瀚機電設備科技有限公司 7,525,349.19 6.65%否 3 北京韓江自動化玻璃機械設備有限公司 7,259,860.91 6.41%否 4 濟南偉濤機電設備有限公司 6,791,131.91 6.00%否 5 錦州萬得包裝機械有限公司 4,078,531.30 3.60%否 合計合計 36,352,361.88 32.11%-主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占比年度采購占比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 施耐德電氣(中國)有限公司 54,831,266.62 63.97

29、%否 2 艾菲博（寧波）光電科技有限責任公司 6,814,159.29 7.95%否 3 北京金邁斯工業軟件科技有限公司 2,655,116.07 3.10%否 4 上海儒競自動控制系統有限公司 1,894,294.88 2.21%否 5 工控網（北京）電子商務有限公司 1,887,896.04 2.20%否 合計合計 68,082,732.89 79.43%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額-7,381,519.62 3,807,752.87-293.86%投資活動產生的現金流量凈額-395

30、,794.60-761,487.03-48.02%籌資活動產生的現金流量凈額 2,625,157.60 6,021,984.79-56.41%現金流量分析現金流量分析 1.經營活動產生的現金流量凈額同比減少，主要是由于公司本期應收款增加，研發費用增長導致。2.投資活動產生的現金流量凈額比同比減少，主要是由于本年度投資活動較少所致。3.籌資活動產生的現金流量凈額同比減少，主要是由于公司減少對外融資所致。四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公司公司名稱名稱 公司公司類型類型 主要主要業務業務 注冊注冊資本資本

31、總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 北京控股自動100038,006,302.58 16,311,829.13 60,184,605.89 3,085,884.39 12 金日創智能科技有限公司 子公司 化控制設備研發及銷售 萬 江蘇宏臨智能科技有限公司 自動化控制設備研發及銷售 3000萬 40,363,963.82 22,464,066.20 34,535,558.58-1,892,215.65 江蘇宏浩智能系統有限公司 控股子公司 自動化控制設備研發及銷售 1000萬 3,833,027.74 2,665,947.38 3,279,912.56 684,081.7

32、5 鹽城市鹽南高新區金日創智能控制研究院有限公司 控股子公司 技術研發、轉讓及服務 1000萬 1,602,647.15 1,476,936.20 525,471.71 244,324.68 杭州開復電氣科技有限公司 控股子公司 自動化控制設備研發及銷售 300 萬 14,418,584.40 -976,886.79 2,351,485.47-1,215,157.82 佛山西嶺科技有限公司 控股子公司 自動化控制設備研發及銷售 50 萬 5,207,462.42 906,343.03 8,095,312.42 56,802.59 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 13 (

33、二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 五、五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 主要供應商施耐德的依賴風險 公司主要從事工業自動化電氣產品的分銷和系統集成業務，最主要的供應商為施耐德電氣，由于施耐德電

34、氣的產品在工業電氣產品市場上具有明顯的技術優勢和較高的品牌認知度，因此公司選擇施耐德電氣作為公司的主要供應商并與之形成了長期穩定的合作關系。雖然公司可以在市場上選擇其他供應商進行合作，但由于公司需要針對不同供應商的產品進行專門的技術開發，需投入一定的時間和成本，更換供應商將對公司的經營產生潛在不利影響。因此，公司對施耐德存在一定的依賴風險。經營受終端客戶所在行業影響較大的風險 公司產品的最終客戶為使用工業自動化機械設備的各行業生產型企業，因此終端客戶所在行業的發展狀況將直接影響客戶對公司產品的需求，若今后公司重點發展的客戶所在行業出現無法預期的不利情況，會對公司的經營成果產生負面影響。應收賬款

35、回收風險 公司客戶大部分采取信用付款的方式正常的，付款期限在 60天120 天，一旦客戶的現金流出現問題，會導致公司應收賬款拖欠，甚至發生壞賬的可能。公司截至 2024 年 12 月末應收賬款賬面價值 34,157,141.66 元，比截至 2023 年末應收賬款賬面價值增加 3,404,933.49 元。主要原因是四季度發貨較多，部分應收款沒有到回款期。公司將繼續采取措施嚴控應收賬款,提高公司的運營效率。重大虧損風險 截至 2024 年 12 月末，公司經審計合并報表未分配利潤累計金額-36,874,034.22 元，未彌補虧損 36,874,034.22 元，公司實收股本總額 24,361

36、,035.00 元，未彌補虧損已超過實收股本總額，占比高達 151.36%，公司存在重大虧損風險。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 14 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 三.二.(二)是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(三)是否存在關聯交易事項 是 否 三.二.(四)是否存在經股東會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是

37、否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(五)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 二、二、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (二二)公司發生的提供擔保事項公司發生的提供擔保事項 掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在違規擔保事項，或者報告期內

38、履行的及尚未履行完畢的擔保累計掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在違規擔保事項，或者報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保累計金額超過掛牌公司本年度末合并報表經審計凈資產絕對值的金額超過掛牌公司本年度末合并報表經審計凈資產絕對值的 10%是 否 單位：元 序號序號 被擔被擔保人保人 擔保金額擔保金額 實際履行實際履行擔保責任擔保責任的金額的金額 擔保擔保 余額余額 擔保期間擔保期間 責任責任 類型類型 被擔被擔保人保人是否是否為掛為掛牌公牌公司控司控股股股股東、實東、實際控際控是否是否履行履行必要必要的決的決策程策程序序 是否是否已已被被采取采取監管監管措施措施 起始起始 終止終止 15 制人制人及

39、其及其控制控制的企的企業業 1 北京金日創智能科技有限公司 6,000,000 6,000,000 6,000,000 2022年 12月 8日 2025年 12月 6日 連帶 否 已事前及時履行 不涉及 2 江蘇宏臨智能科技有限公司 6,000,000 6,000,000 6,000,000 2022年 12月 8日 2025年 12月 6日 連帶 否 已事前及時履行 不涉及 3 北京金日創智能科技有限公司 1,500,000 1,500,000 1,500,000 2024年 1月 24日 2025年 1月 23日 連帶 否 已事前及時履行 不涉及 4 杭州開復電氣科技有限公司 5,000

40、,000 5,000,000 2,000,000 2024年 3月 12日 2025年 3月 11日 連帶 否 已事前及時履行 不涉及 合計合計-18,500,000 18,500,000 15,500,000-可能承擔或可能承擔或已已承擔連帶清償責任的承擔連帶清償責任的擔保合同履行情況擔保合同履行情況 子公司按時償還銀行借款，擔保合同正常履行，無違約風險。公司提供擔保分類匯總公司提供擔保分類匯總 單位：元 項目項目匯總匯總 擔保擔保金額金額 擔保余額擔保余額 報告期內掛牌公司提供擔保（包括對表內子公司提供擔保）18,500,000 15,500,000 公司及表內子公司為掛牌公司股東、實際控

41、制人及其關聯方提供擔保 0 0 公司直接或間接為資產負債率超過 70%（不含本數）的被擔保0 0 16 人提供擔保 公司擔?？傤~超過凈資產 50%（不含本數）部分的金額 0 0 公司為報告期內出表公司提供擔保 0 0 應當重點說明的擔保情況應當重點說明的擔保情況 適用 不適用 公司為子公司提供關聯擔保是為了子公司申請銀行借款，滿足子公司日常經營資金需求，已事前履行審議程序，不存在違規擔保的情形。預計擔保及執行情況預計擔保及執行情況 適用 不適用 (三三)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或

42、轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 (四四)報告期內報告期內公司發生的關聯交易情況公司發生的關聯交易情況 單位：元 日常性關聯交易情況日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料、動力，接受勞務 銷售產品、商品，提供勞務 公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 其他 51,000,000 39,500,000 其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審議金額 交易金額交易金額 收購、出售資產或股權 與關聯方共同對外投資 提供財務資助 提供擔保 18,500,000 15,500,000

43、 委托理財 企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 存款 貸款 重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響 公司于 2024 年 4 月 26 日披露了 關于預計 2024 年日常性關聯交易的公告（公告編號：2024-019），主要內容為：公司和子公司擬向銀行和商業保理機構申請流動資金借款，借款額度和保函額度共計不超過 5,100 萬元。關聯方作為擔保人對其中擔保借款承擔連帶保證責任和向第三方擔保機構提供反擔保。為公司和子公司向銀行申請綜合授信額度所發生的關聯擔保，是公司實現生產經

44、營及業務發展的正17 常需要，關聯方為公司申請銀行借款提供擔保是合理的、必要的。上述關聯擔保是公司股東對公司日常運營的支持，不向公司收取任何擔保費用，屬于公司單方面純受益情形，不存在損害公司及其他股東利益的情形。違規關聯交易情況違規關聯交易情況 適用 不適用 (五五)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾主體 承諾開始日承諾開始日期期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行情履行情況況 董監高 2013年7月22 日-掛牌 其他承諾（董監 高 符 合 任職資格）其他（董監高符合任職資格）正在履行中 董監高 2013年7月

45、22 日-掛牌 同 業 競 爭 承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 無。18 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 13,991,885 57.44%13,991,885 57.44%其中：控股股東、實際控制人 785,847 3.23%785,847 3.23%董事、監事、高管 2,204

46、,997 9.05%101,001 2,305,998 9.47%核心員工 55,400 0.23%-30,100 25,300 0.10%有限售條件股份 有限售股份總數 10,369,150 42.56%10,369,150 42.56%其中：控股股東、實際控制人 5,532,800 22.71%5,532,800 22.71%董事、監事、高管 10,369,150 42.56%10,369,150 42.56%核心員工 337,500 1.39%337,500 1.39%總股本總股本 24,361,035-90,901 24,361,035-普通股股東人數普通股股東人數 92 股本結構變動

47、情況股本結構變動情況 適用 不適用 (二二)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東名稱股東名稱 期初持股期初持股數數 持股變持股變動動 期末持股期末持股數數 期末期末持持 股比股比例例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末期末持有持有的質的質押股押股份數份數量量 期末持期末持有的司有的司法凍結法凍結股份數股份數量量 1 付宏實 6,318,647 6,318,647 25.94%5,532,800 785,847 2 李喜鋼 3,857,200 3,857,200 15.83%3,161,600 695,600

48、 3 李皎峰 2,091,000 2,091,000 8.58%-2,091,000 4 付宏璧 1,851,300 131,201 1,982,501 8.14%1,337,250 645,251 5 唐蜀軍 1,260,200 -100,000 1,160,200 4.76%1,160,200 6 鹽城市鹽南人工智能產業投資基金合伙 企 業（有限合 761,035 761,035 3.12%761,035 19 伙）7 王楠 649,000 649,000 2.66%649,000 8 曲凱 605,000 605,000 2.48%605,000 9 袁野 500,000 500,000

49、 2.05%500,000 10 全永吉 500,000 500,000 2.05%500,000 合計合計 18,393,382 31,201 18,424,583 75.63%10,031,650 8,392,933 普通股前十名股東情況說明普通股前十名股東情況說明 適用 不適用 董事長付宏實與董事付宏璧是兄弟關系，除此以外，其他股東之間不存在關聯關系。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露是否合并披露 是 否 報告期內控股股東、實際控制人未發生變化。付宏實，男，漢族，1965 年 5 月出生，吉林人。1987 年 9 月參加工作。畢業于吉林工業大學，本科學

50、歷。1987 年至 1992 年，就職于吉林工業大學內燃機研究所，任職項目負責人；1993 年至 2000 年，就職于北京祥宏電子產品貿易公司，任職經理；2000 年至今，就職于北京金日創科技股份有限公司，任職董事長兼總經理。是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款 是 否 三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (一一)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (二二)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股

51、票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 20 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況利潤分配與公積金轉增股本的執行情況 適用 不適用 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 21 第五節第五節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓

52、名 職務職務 性性別別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持普期初持普通股股數通股股數 數量變數量變動動 期末持普期末持普通股股數通股股數 期末普期末普通股持通股持股比例股比例%起始日期起始日期 終止日終止日期期 付宏實 董事長、總經理 男 1965 年5 月 2021年12月 22 日 2025 年3月2日 6,318,647 6,318,647 25.94%李喜鋼 董事 男 190年2月 2021年12月 22 日 2025 年3月2日 3,857,200 3,857,200 15.83%姜濤 董事 男 1960 年1 月 2021年12月 22 日 2025 年3月2日 3

53、92,900-30,100 362,800 1.49%付宏璧 董事、董事會秘書、財務總監 男 1973 年2 月 2021年12月 22 日 2025 年3月2日 1,851,300 131,201 1,982,501 8.14%應功輝 董事 男 1980 年7 月 2021年12月 22 日 2025 年3月2日-薛京 監事會主席 男 1964 年8 月 2021年12月 22 日 2025 年3月2日 154,100-100 154,000 0.63%高強 監事 男 1987 年8 月 2021年12月 22 日 2025 年3月2日-髙頎 職工代表監事 女 1977 年11 月 2021

54、年12月 22 日 2025 年3月2日-董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系 董事長付宏實和董事付宏璧是兄弟關系。除此以外，其他董事、監事、高級管理人員及控股股東實際控制人之間不存在關聯關系。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 (三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 22 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情

55、況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 運營及管理人員 25 3 22 銷售人員 24 1 23 技術人員 9 9 財務人員 7 7 研發人員 7 2 5 員工總計員工總計 72 6 66 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 2 2 本科 29 29 ?？?33 27 ?？埔韵?8 8 員工總計員工總計 72 66 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 1、薪酬政策 為了充分調動公

56、司員工的積極性，吸引、保留、激勵人才，公司制定完善的薪酬體系及績效考核制度。公司依據國家有關法律、法規及地方相關社會保險政策，為員工辦理養老、醫療、工傷、失業、生育的社會保險和住房公積金，為員工代繳代扣個人所得稅。公司為員工增添補充醫療，以解員工后顧之憂。2、員工培訓 公司采取多種形式開展員工培訓工作，包括企業文化宣講、新員工入職培訓、崗位業務知識培訓、銷售技能和產品知識的學習和分享等。3、離退休職工人數 截至報告期，需公司承擔費用的離退休職工人數 0 人。(二二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項

57、事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 23 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 報告期內，公司根據公司法、證券法、非上市公眾公司監督管理辦法以及全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司制定的相關法律法規及規范性文件的要求，不斷完善法人治理結構，建立行之有效的內控管理體系，確保公司規范運作。公司股東大會、董事會、監事會的召集、召開、表決程序符合有關法律、法規的要求，且均嚴格按照相關法律法規，履行各自的權利和義務。公司重大生產經營決策、投資決策及財務決策均按照公司章程及有關內控

58、制度規定的程序和規則進行。截至報告期末，上述機構和人員依法運作，未出現違法、違規現象和重大缺陷，能夠切實履行應盡的職責和義務。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 監事會在報告期間內的監督活動中未發現公司存在重大風險事項，對報告期內的監督事項無異議。根據全國股轉公司發布的全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露規則和關于做好掛牌公司 2024 年年度報告披露相關工作的通知等有關要求，公司監事會對公司2024 年年度報告及其摘要進行了審核，并發表如下審核意見：（1）公司 2024 年年度報告的編制和審議程序符合法律、法規、公司章程和公司內部管理制度的各項規定；（2）公司 2024

59、 年年度報告的內容和格式符合中國證監會和全國中小企業股份轉讓系統的各項規定，所包含的信息能從各個方面真實地反映出公司報告期內的財務狀況和經營成果；（3）在提出本意見前，未發現參與公司 2024 年年度報告編制和審議的人員有違反保密規定的行為。(三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 報告期內，公司在業務、資產、人員、財務和機構方面與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業嚴格分開，具備完整的業務系統和面向市場獨立經營的能力。具體情況如下：1.業務獨立情況 公司業務獨立于控股股東，擁有獨立完整的采購和銷售系統，獨立展開業務，不依賴于股東或其它任何關聯方。2.人員

60、獨立情況 公司人員、勞動、人事及工資完全獨立。公司高級管理人員均在公司工作并領取薪酬，未在控股股東及其下屬企業擔任除董事、監事外的任何職務和領取報酬。3.資產獨立情況 公司擁有獨立于控股股東的生產經營場所及相關配套設施、擁有獨立于控股股東和關聯企業的房屋使用權、非專利技術等有形或無形資產。4.機構獨立情況 公司設立了健全的組織結構體系，獨立運作，不存在與控股股東或其職能部門之間的從屬關系。5.財務獨立情況 公司有獨立的財務會計部門，建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，獨立進行財務決策。公司獨立開設銀行賬戶，獨立納稅。24 (四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 公司現行的

61、內部管理控制制度是依據公司法 證券法 非上市公眾公司監督管理辦法等法律法規、業務規則以及公司章程的規定，結合公司自身實際情況制定的，符合現代企業制度要求，未出現重大缺陷。1.會計核算體系 報告期內，公司嚴格按照國家法律法規關于會計核算的規定，從公司自身情況出發，制定會計核算的具體細節制度，并按照要求進行獨立核算，保證公司正常開展會計核算工作。2.財務管理體系 報告期內，公司嚴格貫徹落實各項財務管理制度，在國家政策及制度的指引下，嚴格管理，有序工作，并持續完善財務管理體系。3.風險控制體系 報告期內，公司密切關注和分析潛在的市場、政策、經營、法律等各類風險，采取事前防范、事中控制等措施，不斷完善

62、風險控制體系。四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 25 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 鵬盛 A 審字202500198 號 審計機構名稱 鵬盛會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 深圳市福田區福田街道福山社區濱河大

63、道5020號同心大廈21 層 2101 審計報告日期 2025 年 4 月 29 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 付玉武 侯盈麗 1 年 1 年 會計師事務所是否變更 是 會計師事務所連續服務年限 1 年 會計師事務所審計報酬（萬元）20 審 計 報 告 鵬盛 A 審字202500198 號 北京金日創科技股份有限公司全體股東：一、審計意見 我們審計了北京金日創科技股份有限公司（以下簡稱“金日創公司”）的財務報表，包括 2024 年 12月 31 日的合并及母公司資產負債表，2024 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表，以及財務報表附注。我們認為

64、，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了金日創公司2024 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2024 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于金日創公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、與持續經營相關的重大不確定性 我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注二、2 所述，截至 2

65、024 年 12 月 31 日，金日創公司未分配利潤累計金額為-36,874,034.22 元，實收股本為 24,361,035.00 元，資本公積 49,679,606.98 元，未彌補虧損超過股本總額的 151.36%，且金日創公司已連續多年利潤虧損，資產負債率高達 65.51%。這些26 事項或情況表明存在可能導致對金日創公司持續經營能力產生重大疑慮的不確定性。該事項不影響已發表的審計意見。四、其他信息 金日創公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括金日創公司 2024 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見并不涵蓋其他信息

66、，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任 管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估金日創公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營

67、假設，除非管理層計劃清算金日創公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督金日創公司的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致

68、的財務報表重大錯報風險；設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對金日創公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為

69、存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致金日創公司不能持續經營。（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。27 （六）就金日創公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、恰當的審計證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。鵬盛會計師

70、事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：付玉武 中國注冊會計師：侯盈麗 中國深圳 2025 年 4 月 29 日 二、二、財務報表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 六、1 14,213,716.63 19,365,873.25 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 六、2 800,000.00 衍生金融資產 應收票據 六、3 12,421,921.26 14,104,386.62 應收賬款 六、4 30,537

71、,507.59 30,752,219.17 應收款項融資 六、5 3,091,881.48 預付款項 六、6 12,965,185.18 8,679,364.93 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 六、7 4,280,110.77 3,251,100.14 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 六、8 24,825,398.66 29,531,681.03 其中：數據資源 合同資產 28 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 六、9 903,544.57 670,633.59 流動資產合計流動資產合計 100,147,384.66 110,247

72、,140.21 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 六、10 6,207,298.36 1,464,645.24 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 六、11 267,904.15 364,689.07 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 六、12 1,857,037.63 1,857,037.63 長期待攤費用 六、13 34,222.25 遞延所得稅資產 六、14 3,602,506.18 3,477,816.62 其他非流動資產 非流動資產

73、合計非流動資產合計 11,934,746.32 7,198,410.81 資產總計資產總計 112,082,130.98 117,445,551.02 流動負債：流動負債：短期借款 六、15 39,681,192.58 47,432,705.05 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 六、16 12,156,894.26 12,564,760.32 預收款項 合同負債 六、17 3,678,947.29 4,151,997.23 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 六、18 692,374.87 1,332

74、,631.69 29 應交稅費 六、19 5,628,194.61 5,097,774.45 其他應付款 六、20 341,951.24 1,060,053.30 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 六、21 3,562,912.57 842,853.50 其他流動負債 六、22 5,096,157.28 5,636,175.32 流動負債合計流動負債合計 70,838,624.70 78,118,950.86 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 六、23 2,591,520.07 247,890.64 應付債券 其中：

75、優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 2,591,520.07 247,890.64 負債合計負債合計 73,430,144.77 78,366,841.50 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 六、24 24,361,035.00 24,361,035.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 六、25 49,679,606.98 49,679,606.98 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 六、26 1,493,384.94 1,493,384.9

76、4 一般風險準備 未分配利潤 六、27-36,874,034.22-36,751,615.29 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 38,659,992.70 38,782,411.63 少數股東權益 -8,006.49 296,297.89 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 38,651,986.21 39,078,709.52 負債和所有者權益（或股東權益）負債和所有者權益（或股東權益）總計總計 112,082,130.98 117,445,551.02 30 法定代表人：付宏實 主管會計工作負責人：付宏璧 會計機構負責人：佟秀芹(二二)母公司母公司資產負債表

77、資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 10,798,101.69 11,976,525.90 交易性金融資產 800,000.00 衍生金融資產 應收票據 242,299.18 1,313,783.32 應收賬款 十四、1 16,939,494.72 20,663,601.64 應收款項融資 預付款項 11,152,168.08 4,920,609.43 其他應收款 十四、2 4,635,298.96 6,109,769.84 其中：應收利息 應收

78、股利 買入返售金融資產 存貨 3,770,927.55 9,214,496.80 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計流動資產合計 47,538,290.18 54,998,786.93 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十四、3 52,699,450.00 49,164,450.00 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 1,181,581.20 113,989.77 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 14,585.55 27,299.67 其中：數據

79、資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 31 長期待攤費用 遞延所得稅資產 3,149,268.88 3,149,268.88 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 57,044,885.63 52,455,008.32 資產總計資產總計 104,583,175.81 107,453,795.25 流動負債：流動負債：短期借款 26,103,778.99 34,870,893.43 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 2,520,870.86 4,929,155.65 預收款項 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 237,318.19 385,435.99 應交稅費 4,22

80、7,643.61 3,714,269.29 其他應付款 22,453,452.99 12,942,256.44 其中：應付利息 應付股利 合同負債 1,359,344.31 1,563,564.50 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 224,007.26 203,263.38 流動負債合計流動負債合計 57,126,416.21 58,608,838.68 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 負債合計負債合計 57,126,4

81、16.21 58,608,838.68 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 24,361,035.00 24,361,035.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 49,676,166.42 49,676,166.42 32 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 1,493,384.94 1,493,384.94 一般風險準備 未分配利潤 -28,073,826.76-26,685,629.79 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 47,456,759.60 48,844,956.57 負債和所有者權益（或股東權益）負債和所有者

82、權益（或股東權益）合計合計 104,583,175.81 107,453,795.25 (三三)合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業總收入營業總收入 113,198,502.19 128,678,887.63 其中：營業收入 六、28 113,198,502.19 128,678,887.63 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 116,394,141.50 135,342,715.39 其中：營業成本 六、28 90,416,197.51 108,696,489.18 利息支出 手續費

83、及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 六、29 158,021.96 67,649.91 銷售費用 六、30 7,920,288.55 8,085,415.53 管理費用 六、31 6,550,945.10 7,437,901.94 研發費用 六、32 9,980,889.18 9,432,878.85 財務費用 六、33 1,367,799.20 1,622,379.98 其中：利息費用 1,577,272.76 1,894,150.49 利息收入 9,466.78 27,631.77 加：其他收益 六、34 431,324.88 75

84、5,496.49 投資收益（損失以“-”號填列）六、35 3,618.54 469.02 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）33 公允價值變動收益（損失以“-”號填列）六、36 586.86 7,043.95 信用減值損失（損失以“-”號填列）六、37 2,308,243.44-3,214,426.87 資產減值損失（損失以“-”號填列）六、38-65,216.19 -56,407.28 資產處置收益（損失以“-”號填列）六、39 -1,445.8

85、7 三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-517,081.78-9,173,098.32 加：營業外收入 六、40 23,980.20 117.29 減：營業外支出 六、41 18,027.24 47,534.54 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-511,128.82-9,220,515.57 減：所得稅費用 六、42-84,405.51-616,656.94 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）-426,723.31-8,603,858.63 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營

86、持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-426,723.31-8,603,858.63 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）-304,304.38-1,343,621.08 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-122,418.93-7,260,237.55 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具

87、投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 -426,723.31-8,603,858.63（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -122,418.93-7,260,237.55（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 -304,304.38-1,343,6

88、21.08 八、八、每股收益：每股收益：34 （一）基本每股收益（元/股）-0.01-0.30（二）稀釋每股收益（元/股）-0.01-0.30 法定代表人：付宏實 主管會計工作負責人：付宏璧 會計機構負責人：佟秀芹(四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業收入營業收入 十四、4 13,642,528.73 24,200,859.01 減：營業成本 十四、4 9,152,877.43 19,414,872.76 稅金及附加 67,561.57 -1,211.61 銷售費用 3,223,670.89 4,120,41

89、6.55 管理費用 1,988,947.91 2,842,383.33 研發費用 2,527,404.06 4,051,499.24 財務費用 1,028,273.97 1,553,541.45 其中：利息費用 951,708.43 1,556,991.60 利息收入 3,720.67 23,770.16 加：其他收益 50,879.81 528,344.41 投資收益（損失以“-”號填列）3,618.54 4,950,469.02 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（

90、損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）586.86 7,043.95 信用減值損失（損失以“-”號填列）2,974,620.42 -3,001,918.79 資產減值損失（損失以“-”號填列）-66,839.77 -106,156.76 資產處置收益（損失以“-”號填列）-1,445.87 二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-1,383,341.24 -5,404,306.75 加：營業外收入 0.03 減：營業外支出 4,855.76 4,811.07 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-1,388,

91、196.97 -5,409,117.82 減：所得稅費用 -473,461.19 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）-1,388,196.97 -4,935,656.63（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-1,388,196.97 -4,935,656.63（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 35 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分

92、類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 -1,388,196.97-4,935,656.63 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）-0.06-0.20（二）稀釋每股收益（元/股）-0.06-0.20 (五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金

93、流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 94,093,050.43 122,309,720.07 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 468,027.88 收到其他與經營活動有關的現金 六、43 30,288,601.03 46,092,761.45 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 124,381,651.46 168,870,509.40 購買

94、商品、接受勞務支付的現金 78,722,564.79 85,815,069.57 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 36 支付給職工以及為職工支付的現金 9,721,755.53 9,340,597.81 支付的各項稅費 2,374,866.88 2,857,869.61 支付其他與經營活動有關的現金 六、43 40,943,983.88 67,049,219.54 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 131,763,171.08 1

95、65,062,756.53 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -7,381,519.62 3,807,752.87 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 5,100,000.00 6,850,000.00 取得投資收益收到的現金 4,205.40 7,512.97 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 31,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 5,104,205.40 6,888,512.97 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付

96、的現金 1,200,000.00 7,650,000.00 投資支付的現金 4,300,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 5,500,000.00 7,650,000.00 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -395,794.60-761,487.03 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 55,870,000.00 60,265,693.61 發行債券收到的現金 收到

97、其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 55,870,000.00 60,265,693.61 償還債務支付的現金 51,311,428.62 49,613,509.34 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,575,133.78 4,052,222.81 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 2,550,000.00 支付其他與籌資活動有關的現金 六、43 358,280.00 577,976.67 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 53,244,842.40 54,243,708.82 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 2,625

98、,157.60 6,021,984.79 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 -12.14 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -5,152,156.62 9,068,238.49 加：期初現金及現金等價物余額 19,365,873.25 10,297,634.76 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 14,213,716.63 19,365,873.25 法定代表人：付宏實 主管會計工作負責人：付宏璧 會計機構負責人：佟秀芹(六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 37 項目項目 附注附注 20242

99、024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 13,784,211.83 28,869,543.22 收到的稅費返還 467,677.74 收到其他與經營活動有關的現金 57,167,654.03 80,912,884.68 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 70,951,865.86 110,250,105.64 購買商品、接受勞務支付的現金 11,500,319.17 8,884,159.39 支付給職工以及為職工支付的現金 3,810,347.16 3,048,247.07 支付的各項稅費 417,21

100、7.18 1,084,823.48 支付其他與經營活動有關的現金 43,115,644.46 93,597,069.45 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 58,843,527.97 106,614,299.39 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 12,108,337.89 3,635,806.25 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 5,100,000.00 6,857,038.95 取得投資收益收到的現金 4,205.40 4,950,469.02 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 31,000.00 處

101、置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 5,104,205.40 11,838,507.97 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,200,000.00 投資支付的現金 7,835,000.00 10,819,995.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 9,035,000.00 10,819,995.00 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -3,930,794.60 1,018,512.97 三、三、籌資活動產

102、生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 26,000,000.00 38,965,200.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 26,000,000.00 38,965,200.00 償還債務支付的現金 34,000,000.00 39,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 997,687.50 1,369,001.59 支付其他與籌資活動有關的現金 358,280.00 577,976.67 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 35,355,967.50 40,946,

103、978.26 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -9,355,967.50 -1,981,778.26 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 -12.14 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -1,178,424.21 2,672,528.82 加：期初現金及現金等價物余額 11,976,525.90 9,303,997.08 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 10,798,101.69 11,976,525.90 38 (七七)合并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 202

104、42024 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權少數股東權益益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 24,361,035.00 -49,679,606.98 -1,493,384.94 -36,751,615.29 296,297.89 39,078,709.52 加：會計政策變更 -前期差錯更正 -同一控制下企業

105、合并 -其他 -二、二、本年期初余額本年期初余額 24,361,035.00 -49,679,606.98 -1,493,384.94 -36,751,615.29 296,297.89 39,078,709.52 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）-122,418.93-304,304.38 -426,723.31（一）綜合收益總額 -122,418.93-304,304.38 -426,723.31（二）所有者投入和減少資本 -1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 39 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -

106、1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 -1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 -1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 24,361,035.00 -49,679,606.98 -1,493,384.94 -36,874,034.22 -8,006.49 38,651,986.21 40 項目項目 20232023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數

107、股東權益少數股東權益 所有者權益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 24,361,035.00 49,679,606.98 1,493,384.94 -29,491,377.74 4,189,918.97 50,232,568.15 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 24,361,035.00

108、 49,679,606.98 1,493,384.94 -29,491,377.74 4,189,918.97 50,232,568.15 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）-7,260,237.55-3,893,621.08-11,153,858.63（一）綜合收益總額 -7,260,237.55-1,343,621.08-8,603,858.63（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 41 （三）利潤分配 -2,550,000.00-2,550,000.00 1提取盈

109、余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -2,550,000.00-2,550,000.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 24,361,035.00 49,679,606.98 1,493,384.94 -36,751,615.29 296,297.89 39,078,709.52 法定代表人：付宏實 主管會計工作負責人：付宏璧 會

110、計機構負責人：佟秀芹 42 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余公積盈余公積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優優先先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 24,361,035.00 -49,676,166.42 -1,493,384.94 -26,685,629.79 48,844,956.57 加：會計政策變更 -前期差錯更正 -其他 -二

111、、二、本年期初余額本年期初余額 24,361,035.00 -49,676,166.42 -1,493,384.94 -26,685,629.79 48,844,956.57 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）-1,388,196.97-1,388,196.97（一）綜合收益總額 -1,388,196.97-1,388,196.97（二）所有者投入和減少資本 -1股東投入的普通股 -2其他權益工具持有者投入資本 -3股份支付計入所有者權益的金額 -4其他 -（三）利潤分配 -1提取盈余公積 -43 2提取一般風險準備 -3對所有者（或股東）的分配

112、-4其他 -（四）所有者權益內部結轉 -1.資本公積轉增資本（或股本）-2.盈余公積轉增資本（或股本）-3.盈余公積彌補虧損 -4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 -6.其他 -（五）專項儲備 -1本期提取 -2本期使用 -（六）其他 -四、四、本年期末余額本年期末余額 24,361,035.00 -49,676,166.42 -1,493,384.94 -28,073,826.76 47,456,759.60 項目項目 2023 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫庫存股存股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余公積

113、盈余公積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 44 一、一、上年期末余額上年期末余額 24,361,035.00 49,676,166.42 1,493,384.94 -21,749,973.16 53,780,613.20 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 24,361,035.00 49,676,166.42 1,493,384.94 -21,749,973.16 53,780,613.20 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）-

114、4,935,656.63-4,935,656.63（一）綜合收益總額 -4,935,656.63-4,935,656.63（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）45 2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余

115、額 24,361,035.00 49,676,166.42 1,493,384.94 -26,685,629.79 48,844,956.57 46 北京金日創科技股份有限公司北京金日創科技股份有限公司 2024 年度財務報表附注年度財務報表附注（除特別說明外，金額單位為人民幣元）（除特別說明外，金額單位為人民幣元）一、一、公司基本情況公司基本情況（一）（一）公司注冊地、組織形式和總部地址公司注冊地、組織形式和總部地址 北京金日創科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）由王歷文、李峰、朱建軍、魏祥毓共同出資組建，并于 1999 年 1 月在北京市工商行政管理局門頭溝分局注冊登記。201

116、2 年 12 月，公司由有限責任公司整體改制為股份有限公司；2013 年 7 月公司股票在全國中小企業股份轉讓系統公開轉讓，現持有統一社會信用代碼為 911101097000827486 的營業執照。經過歷次增資、股權轉讓以及引入新股東，截止 2024 年 12 月 31 日，公司累計發行股本總數 2436.1035 萬股，注冊資本為 2436.1035 萬元。法定代表人：付宏實。公司注冊地址：北京市門頭溝區石龍經濟開發區永安路 20 號 3 幢 B1-1249 室。（二）公司業務性質和主要經營活動（二）公司業務性質和主要經營活動 公司經營范圍：應用軟件服務；電氣自動化控制設備及成套產品的開發

117、、組裝、設計、安裝、調試；計算機系統服務；銷售機械設備、電子產品；技術推廣；技術服務；貨物進出口；技術進出口；代理進出口。公司及各子公司實際從事的主要經營活動：軟件和信息技術服務業，服務于專用設備制造行業，公司主要從事工業自動化系統集成及其全面解決方案，針對客戶需求開發整套自動化控制系統。（三）財務報表的批準報出（三）財務報表的批準報出 本財務報表業經本公司董事會于 2025 年 4 月 29 日決議批準報出。二、二、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的企業會計準則基本準則（財政部令第 33 號發布、

118、財政部令第 76 號修訂）、于 2006年 2 月 15 日及其后頒布和修訂的 42 項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定的披露規定編制。47 根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。2、持續經營 截至 2024 年 12 月 31 日，公司未分配利潤累計金額為-36,874,034.22 元，實收股本為24,361,0

119、35.00 元，資本公積 49,679,606.98 元，未彌補虧損超過股本總額的 151.36%。針對上述事項或情況，公司管理層已采取一系列改善措施：（1）公司在光熱太陽能行業領域與高校及科研院所合作，經過持續耕耘將初見成效，新增光熱工程項目，已經采購樣機進行測試；（2）公司在機器視覺產品將加大銷售力度，研發的檢測設備將已經取得一定成果；（3）公司將在公司治理結構，組織結構，人員配套，激勵措施等方面進行全方位變革，做到人員專業化，過程規范化，資源系統化，技術體系化，精簡成本，規劃業務體系，全身心投入到助力工業企業智能化升級改造和數字化轉型等。預計公司的經營狀況將會得到改善，未來 12 個月具

120、有持續經營能力，因此本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。三、三、遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2024 年12 月 31 日的財務狀況及 2024 年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會發布的 公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定有關財務報表及其附注的披露要求。四、四、重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計 1、會計期間會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會

121、計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、營業周期營業周期 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。3、記賬本位幣記賬本位幣 人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。4、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企48 業合并分

122、為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。（1）同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。

123、（2）非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉

124、及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延

125、所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述49 情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據 財政部關于印發企業會計準則解釋第 5 號的通知（財會201219 號）和企業會計準則第 33 號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注四、5“合并財務報表的編制方法”（2），判斷該多次交易是否屬于

126、“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、13“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的

127、被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。5、控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法（1）控制的判斷標準 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分，以及本公司所控制的結構化主體等）。本公司在綜合考慮所有相關事實和情況的基礎上對是否控制被投資方進行判斷，一旦相關

128、事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。（2）合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期50 初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流

129、量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項

130、目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與該子公司直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第 2 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等相

131、關規定進行后續計量，詳見本附注四、13“長期股權投資”或本附注四、9“金融工具”。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制

132、權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注四、13“長期股權投資”（2）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪51 失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。6、合營安排分類及共同經營會計處理方法合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排

133、。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注四、13“長期股權投資”（2）“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司

134、份額確認共同經營發生的費用。當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合 企業會計準則第 8 號資產減值等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。7、現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個月內到期）、流動性強

135、、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。8、外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算（1）外幣交易的折算方法 本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的外幣貨幣性52 項目，除攤余成本（含減值）之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍

136、采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。（2）外幣財務報表的折算方法 境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。期初未分配利潤為上一年折算后的期末未分配利潤；期末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；

137、折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。外幣現金流量，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。期初數和上期實際數按照上期財務報表折算后的數額列示。在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部

138、轉入處置當期損益。在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，在合并財務報表中，其因匯率變動而產生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。9、金融工具金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。53 （1）金融資產的分類、確認和計量

139、 本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。以攤余成本計量的金融資產 本公司管理以攤余成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，

140、且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公

141、允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本公司將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，本公司采用公允價值進行后續計量，

142、公允價值變動計入當期損益。（2）金融負債的分類、確認和計量 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其54 他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。被指

143、定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。其他金融負債 除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤

144、銷產生的利得或損失計入當期損益。（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終

145、止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止55 確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有

146、權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。（4）金融負債的終止確認 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司（借入方）與借出方簽訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。金融負債（或其

147、一部分）終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。（5）金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的

148、其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可輸入值。（6）衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具，以外匯遠期合同、商品遠期合同和利率互換，分別對匯率風險、商品價格風險和利率風險進行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允56 價值進行計量，并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為

149、負數的確認為一項負債。除與套期會計有關外，衍生工具公允價值變動產生的利得或損失直接計入當期損益。10、金融資產減值金融資產減值 本公司需確認減值損失的金融資產系以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具、租賃應收款，主要包括應收票據、應收賬款、應收款項融資、其他應收款、債權投資、其他債權投資、長期應收款等。此外，對合同資產及部分財務擔保合同，也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。（1）減值準備的確認方法 本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法（一般方法或簡化方法）計提減值準備并確認信用減值損失。信用損失，是指本

150、公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產（含合同資產等其他適用項目，下同）的信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，本公司按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信

151、息，包括前瞻性信息。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，選擇按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備/不選擇簡化處理方法，依據其信用風險自初始確認后是否已顯著增加，而采用未來 12 月內或者整個存續期內預期信用損失金額為基礎計量損失準備。（2）信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準 如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外，本公司采用未來 12 個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估

152、計，來確定自初始確認后信用風險是否顯著增加。（3）以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法 57 本公司對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險，如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基于共同風險特征將金融資產劃分為不同的組別，在組合的基礎上評估信用風險。（4）金融資產減值的會計處理方法 期末，本公司計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大于其當前減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當前減值準備的賬面金額，則將差額確認為減值利得。（5）各類金融

153、資產信用損失的確定方法 應收票據 本公司對于應收票據按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備?；趹掌睋男庞蔑L險特征，將其劃分為不同組合：項 目 確定組合的依據 銀行承兌匯票 承兌人為信用風險較小的銀行 商業承兌匯票 根據承兌人的信用風險特征劃分不同組合，依據同“應收賬款”應收賬款及合同資產 本公司將客戶尚未支付合同對價，但本公司已經依據合同履行了履約義務，且不屬于無條件（即僅取決于時間流逝）向客戶收款的權利，在資產負債表中列示為合同資產。應收賬款是本公司無條件收取合同對價的權利。對于不含重大融資成分的應收賬款和合同資產，本公司按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準

154、備。對于包含重大融資成分的應收賬款、合同資產和租賃應收款，本公司選擇始終按照相當于存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。除了單項評估信用風險的應收賬款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：項 目 確定組合的依據 應收賬款：組合 1：信用賬期組合 本組合以應收款項的賬齡作為信用風險特征。組合 2：關聯方組合 包括除上述組合之外的應收款項，本公司根據以往的歷史經驗對58 項 目 確定組合的依據 應收款項計提比例作出最佳估計，參考應收款項的賬齡進行信用風險組合分類 應收款項融資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收賬款，自初始確認日起到期期限在一年內（含一年）的，列報為應收

155、款項融資。本公司采用整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。其他應收款 本公司依據其他應收款信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來 12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：項 目 確定組合的依據 組合 1：信用賬期組合 本組合為日常經?；顒又袘杖〉母黝愌航?、代墊款、質保金等應收款項。組合 2：關聯方組合 包括除上述組合之外的其他應收款項，本公司根據以往的歷史經驗對應收款項計提比例作出最佳估計，參考應收款項的賬齡進行信用風險組合分類。債權投資 債權投資主要核算以攤余成本計量的債券投資

156、等。本公司依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來 12 個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。其他債權投資 其他債權投資主要核算以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券投資等，自初始確認日起到期期限在一年以上的應收款項融資，也列報為其他債權投資。對于其他債權投資，本公司依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來 12 個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。對于不包含重大融資成分的應收款項融資，本公司按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。長期應收款 由企業會計準則第 14 號收入規范的交易形成的長期應收款，且

157、未包含重大融資成分的，本公司按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。由企業會計準則第 14 號收入規范的交易形成的長期應收款，且包含重大融資成59 分的，本公司選擇簡化處理方法，依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，而采用未來 12 個月內或者整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。由 企業會計準則第 21 號租賃 規范的交易形成的應收融資租賃款和應收經營租賃款，本公司選擇簡化處理方法，依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，而采用未來 12 個月內或者整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。對于不適用或不選擇簡化處理方法的應收款項，本公司依據其信用風險自初始確

158、認后是否已經顯著增加，采用相當于未來 12 個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量長期應收款減值損失。11、存貨存貨（1）存貨的分類 存貨分類為：在途物資、原材料、周轉材料、庫存商品、在產品、合同履約成本、發出商品、委托加工物資、消耗性生物資產等。，攤銷期限不超過一年或一個營業周期的合同履約成本也列報為存貨。（2）存貨取得和發出的計價方法 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按個別認定法計價。（3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的

159、金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入

160、當期損益。（4）存貨的盤存制度為永續盤存制/定期盤存制。（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 60 低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。12、持有待售資產和處置組持有待售資產和處置組（1）劃分為持有待售的非流動資產或處置組的確認標準和會計處理方法 本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在

161、一年內完成。其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照企業會計準則第 8 號資產減值分攤了企業合并中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于處置組，所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的賬面價值，再按比例抵減該處置組內適用 企業會

162、計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營（以下簡稱“持有待售準則”）的計量規定的各項非流動資產的賬面價值。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，并根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重按比例增加其賬面價值；已抵減的商譽賬面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷

163、，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；（2）可收回金額。（2）終止經營的認定標準和列報方法 61 終止經營，是指滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已經處置或劃分為持有待售類別：（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的

164、主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；（3）該組成部分是專為轉售而取得的子公司。本公司在利潤表中分別列示持續經營損益和終止經營損益。不符合終止經營定義的持有待售的非流動資產或處置組，其減值損失和轉回金額及處置損益作為持續經營損益列報。終止經營的減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益作為終止經營損益列報。13、長期股權投資長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其中如果屬于非交易性的，本公司在初始確認時可選擇

165、將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算，其會計政策詳見附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。（1）投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額

166、，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價

167、值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支62 付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合并的，應分別是否

168、屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、

169、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照企業會計準則第22 號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。（2）后續計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初

170、始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應63 享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股

171、權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有

172、的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按 企業會計準則第 20 號企業合并 的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。在確認應分擔被

173、投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投

174、資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處64 置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注四、5、“合并財務報表編制的方法”（2）中所述的相關會計政策處理。其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。采用

175、成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共

176、同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，

177、其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的65 所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置

178、子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。14、投資性房地產投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照

179、與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。15、固定資產固定資產（1）固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因

180、素的影響進行初始計量。（2）各類固定資產的折舊方法 固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）辦公設備 年限平均法 5 5.00 19.00 電子設備機器及其它 年限平均法 5 5.00 19.00 66 類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）運輸工具 年限平均法 5 5.00 19.00 預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。（3）固定資產的減值

181、測試方法及減值準備計提方法 固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、21“長期資產減值”。（4）其他說明 與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。16、在建工程在建工程

182、 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、19“長期資產減值”。17、借款費用借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，

183、停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。67 資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。其中，本公司依據 PPP 項目合同將對價索取權確認為無形資

184、產的部分，也屬于符合資本化條件的資產。如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。18、無形資產無形資產（1）使用壽命及其確定依據、估計情況、攤銷方法或復核程序 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建

185、造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。無形資產按照其能為本公司帶來經濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為本公司帶來經濟利益期限的作為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命有限的無形資產使用壽命估計情況：項 目 使用壽命 攤銷方法 軟件 5 直線法 期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估

186、計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。（2）研發支出的歸集范圍及相關會計處理方法 本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的68 支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，只有在同時滿足下列條件時，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資

187、產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出，于發生時計入當期損益。本公司研發支出歸集范圍包括：研發用材料、資產折舊和攤銷、研發人員工資、差旅費用、委外研發支出。（3）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、19“長期資產減值”。19、長期資產減值長期資產減值 對于固定資產、在建工程、使用權資產、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投

188、資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用

189、包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應

190、的減值損失。減值損失金額先抵減分69 攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。20、長期待攤費用長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司的長期待攤費用主要包括裝修費。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。21、合同負債合同負債 合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。如果在本公司向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件

191、收款權，本公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。22、職工薪酬職工薪酬 本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。其中：短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險以

192、及年金等。離職后福利計劃包括設定提存計劃及設定受益計劃。采用設定提存計劃的，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的

193、社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行70 會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。23、預計負債預計負債 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時

194、，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。（1）虧損合同 虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變成虧損合同，且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。（2）重組義務 對于有詳細、正式并且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。對于出售部分業務的重組義務，只有在本公司承諾出售部分業務（即簽訂了約束性出售協議時），才確認與重組相關的義務。24、股份支付股份支付（1）股份支付的會計處理方法

195、股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。以權益結算的股份支付 用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用/在授予后立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息做出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。

196、上述估計的影響計入當期相關成本或費用，并相應調整資本公積。用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，71 按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。以現金結算的股份支付 以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情

197、況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。在等待期內

198、，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。（3）涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理 涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其一在本公司內，另一在本公司外的，在本公司合并財務報表中按照以下規定進行會計處理：結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；除此之外，作為現金結算的股份支付處理。結算企業是接受服務企業的投資者

199、的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負債。72 接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的并非其本身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。本公司內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處理。25、優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具（1）永續債和優先股

200、等的區分 本公司發行的永續債和優先股等金融工具，同時符合以下條件的，作為權益工具：該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；如將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，則不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，則本公司只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。除按上述條件可歸類為權益工具的金融工具以外，本公司發行的其他金融工具應歸類為金融負債。本公司發行的金融工具為復合金融工具的，按照負債成分的公允價值確認為一項負債，按實際收到的金額

201、扣除負債成分的公允價值后的金額，確認為“其他權益工具”。發行復合金融工具發生的交易費用，在負債成分和權益成分之間按照各自占總發行價款的比例進行分攤。（2）永續債和優先股等的會計處理方法 歸類為金融負債的永續債和優先股等金融工具，其相關利息、股利（或股息）、利得或損失，以及贖回或再融資產生的利得或損失等，除符合資本化條件的借款費用（參見本附注四、17“借款費用”）以外，均計入當期損益。歸類為權益工具的永續債和優先股等金融工具，其發行（含再融資）、回購、出售或注銷時，本公司作為權益的變動處理，相關交易費用亦從權益中扣減。本公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理。本公司不確認權益工具的公允價值變

202、動。26、收入收入 本公司收入確認的總體原則和計量方法如下：（1）識別履約義務 73 收入，是本公司在日?；顒又行纬傻?、會導致股東權益增加的、與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。取得相關商品或服務的控制權，是指能夠主導該商品的使用或該服務的提供并從中獲得幾乎全部的經濟利益。本公司將向客戶轉讓商品（包括勞務，下同）的承諾作為單項履約義務，分兩種情況識別單項履約義務：一是本公司向客戶轉讓可明確區分商品（或者商品的組合）的承諾。二是本公司向客戶轉讓一系列實質相同且轉讓模式相同的、可明確區分商品的承諾。（2）確定交易價格 本

203、公司按向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額確定交易價格。在合同開始日，本公司將交易價格按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例分攤至各單項履約義務。在確定交易價格時考慮了可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。（3）收入確認時點及判斷依據 對于合同中的每個單項履約義務，如果滿足下列條件之一的，本公司在相關履約時段內按照履約進度將分攤至該單項履約義務的交易價格確認為收入：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至

204、今已完成的履約部分收取款項。履約進度根據所轉讓商品的性質采用投入法或產出法確定，當履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。如果不滿足上述條件之一，則本公司在客戶取得相關商品控制權的時點按照分攤至該單項履約義務的交易價格確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，本公司考慮下列跡象：企業就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；企業已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；企業已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；企業已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客

205、戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；客戶已接受該商品；其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。（4）主要責任人/代理人 本公司根據在向客戶轉讓商品或服務前是否擁有對該商品或服務的控制權，來判斷從事交易時本公司的身份是主要責任人還是代理人。本公司在向客戶轉讓商品或服務前能夠控制74 該商品或服務的，本公司為主要責任人，按照已收或應收對價總額確認收入；否則，本公司為代理人，按照預期有權收取的傭金或手續費的金額確認收入，該金額應當按照已收或應收對價總額扣除應支付給其他相關方的價款后的凈額，或者按照既定的傭金金額或比例等確定。本公司各類型收入確認的具體會計政策如下：公司主要收入類型分為銷售商品

206、收入，銷售商品收入確認時點為在購買方接受商品以及 檢驗合格時確認收入。舉例如下：（1）銷售商品合同 本公司與客戶之間的銷售商品合同通常僅包含轉讓商品的履約義務。本公司通常在綜合考慮了下列因素的基礎上，以控制權轉移時點確認收入：取得商品的現時收款權利、商品所有權上的主要風險和報酬的轉移、商品的法定所有權的轉移、商品實物資產的轉移、客戶接受該商品。（2）系統集成業務 系統集成銷售是為客戶實施系統集成項目，根據客戶要求外購硬件并進行軟硬件集成開發所取得收入。本公司在系統集成項目安裝完成并經客戶驗收通過時根據客戶提供的驗收手續確認收入。（3）自行開發軟件項目銷售收入 自行開發軟件是指知識產權屬本公司所

207、有，買方僅享有合同范圍內的非獨占、非排他的一般使用權的軟件。本公司在將軟件及其配套產品交付客戶并經客戶驗收通過時根據客戶提供的驗收手續確認收入。（4）定制軟件收入 定制軟件是指根據特定客戶委托開發的，就特定客戶的實際需要進行專門的技術研究、開發、服務的勞務行為。技術開發成果的專利申請權、版權及其他非專利技術的所有權及使用權均歸買方所有，由此開發出來的軟件不具有通用性。本公司在將軟件交付客戶并經客戶驗收通過時根據客戶提供的驗收手續確認收入。（5）技術服務收入 公司簽訂的服務合同對服務內容、服務期間或服務次數、合同金額、收款條件等均有明確約定的，公司根據已提供的服務期間或次數占合同約定的期間或次數

208、的比例確認收入；其他服務合同公司在相關服務已經提供，收到價款或取得收取款項的憑據時確認收入。27、合同成本合同成本 本公司與合同成本有關的資產包括合同取得成本和合同履約成本。根據其流動性，分別75 列報在存貨、其他流動資產和其他非流動資產中。本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產,除非該資產攤銷期限不超過一年。本公司為履行合同發生的成本，不適用存貨、固定資產或無形資產等相關準則的規范范圍的，且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：（1）該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成

209、本以及僅因該合同而發生的其他成本；（2）該成本增加了企業未來用于履行履約義務的資源；（3）該成本預期能夠收回。本公司對與合同成本有關的資產采用與該資產相關的收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項差額的，本公司將超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：（1）企業因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；（2）為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。28、政府補助政府補助 政府補助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能

210、可靠取得的，按照名義金額計量。政府文件規定用于購建或以其他方式形成長期資產的，作為與資產相關的政府補助；政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助，除此之外的作為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益，相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；

211、用于補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。29、遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 76 （1）當期所得稅 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整后計算得出。（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值

212、與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債（初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易除外）。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不

213、會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產（初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易除外）。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵

214、扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。77 （3）所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

215、除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。（4）所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意

216、圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。30、租賃租賃 租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取或支付對價的合同。在一項合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或包含租賃。（1）本公司作為承租人 本公司租賃資產的類別主要為房屋租賃。初始計量 在租賃期開始日，本公司將可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債，短期租賃和低價值資產租賃除外。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用承租人增量借

217、款利率作為折現率。后續計量 本公司參照企業會計準則第 4 號固定資產有關折舊規定對使用權資產計提折舊（詳見本附注四、15“固定資產”），能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對于租賃負債，本公司按照固定的周期性利率計算其在租賃期內各期間的利息費用，計78 入當期損益或計入相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確

218、定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本公司將剩余金額計入當期損益。短期租賃和低價值資產租賃 本公司將在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月，且不包含購買選擇權的租賃認定為短期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值不超過 10 萬元的租賃認定為低價值資產租賃。本公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不認定為低價值資產租賃。本公司對房屋短期租賃和低價值資產租賃選擇不確認使用權資產和租賃負債。在

219、租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資產成本或當期損益。31、其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 1、其他重要的會計政策、其他重要的會計政策(1)返利核算政策 公司收取的供應商返利是在雙方對賬的基礎上根據購銷合同、協議等計算確定，并從應支付供應商的貨款中抵扣。期末公司根據與供應商簽訂的購銷合同或協議計算確定應收返利，以扣減增值稅進項轉出后的余額，已完成銷售的貨物返利沖減營業成本，未銷售產品沖減存貨采購成本。2、重要會計估計和判斷、重要會計估計和判斷 本公司在運用上述會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設

220、。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上作出的。實際的結果可能與本公司的估計存在差異。本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。資產負債表日，會計估計中很可能導致未來期間資產、負債賬面價值作出重大調整的關鍵假設和不確定性主要有：79 (1)所得稅 本公司在多個地區繳納企業所得稅。在正常的經營活動中，部分交易和事項其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性，在計提各個地區的所得稅費用時，本公司需要作出重大判斷

221、。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批，如果這些稅務事項的最終認定結果與最初入賬的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認定期間的所得稅費用和遞延所得稅的金額產生影響。此外，遞延所得稅資產的轉回取決于本公司于未來年度是否能夠產生足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異。若未來的盈利能力偏離相關估計，則須對遞延所得稅資產的價值作出調整，因而可能對本公司的財務狀況及經營業績產生影響。(2)折舊和攤銷 本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資

222、產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。(3)固定資產的可使用年限 本公司的管理層對固定資產可使用年限做出估計。此類估計以相似性質及功能的固定資產在以往年度的實際可使用年限的歷史經驗為基準?？墒褂媚晗夼c以前估計的使用年限不同時，管理層將對固定資產的預計使用年限進行相應的調整，或者當報廢或出售技術落后相關設備時相應地沖銷或沖減相應的固定資產。因此，根據現有經驗進行估計的結果可能與下一會計期間實際結果有所不同，因而可能導致對資產負債表中的固定資產賬面價值和折舊費用的重大調整。(4)非金融長期資產減值 本公司在資產負債表日對非金融

223、資產進行減值評估，以確定資產可收回金額是否下跌至低于其賬面價值。如果情況顯示該資產的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失?？墒栈亟痤~是資產（或資產組）的公允價值減去處置費用后的凈額與資產（或資產組）預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）未來可使用壽命、生產產品的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等做出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出的有關產量、售價和相關經營成本等的預測。倘若未來事項與該等估計不符，可收回金額將需要作出修訂，這些修訂可能會對本公司的經營業

224、績或者財務80 狀況產生影響。(5)壞賬準備計提 本公司管理層對應收款項所計提的壞賬準備金額的估計是基于客戶的信用記錄及目前的市場情況而確定的。管理層于每個資產負債表日前重新衡量壞賬準備的金額。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的賬面價值及壞賬準備的計提或轉回。(6)存貨跌價準備 本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結

225、果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。(7)商譽估計的減值準備 在決定商譽是否要減值時，需要估計商譽分攤至現金產出單元后的使用價值。商譽按使用價值的計算需要本公司估計通過現金產出單元所產生的未來現金流和適當的貼現率以計算現值。該預測是管理層根據過往經驗及對市場發展之預測來估計。32、重要會計政策、會計估計的變更重要會計政策、會計估計的變更（1）會計政策變更 財政部于 2023 年 10 月 25 日公布了企業會計準則解釋第 17 號（財會202321 號），規定了“關于流動負債與非流動負債的劃分”、“關于供應商融資安排的披露”、“關于售后租回交易的

226、會計處理”的相關內容，該解釋規定自 2024 年 1 月 1 日起施行。2024 年 12 月，財政部發布了企業會計準則解釋第 18 號（財會202424 號），規定對不屬于單項履約義務的保證類質量保證產生的預計負債，應當按確定的金額計入“主營業務成本”和“其他業務成本”等科目，該解釋規定自印發之日起施行，允許企業自發布年度提前執行。公司自 2024 年 1 月 1 日起執行變更后的會計政策。（2）會計估計變更 本報告期本公司會計政策及會計估計未發生變更。五、五、稅項稅項 1、主要稅種及稅率主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 81 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 按應稅銷售收入計算銷項稅，并扣

227、除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅 13%、6%城市維護建設稅 實繳增值稅、消費稅 7%教育費附加 實繳增值稅、消費稅 3%地方教育費附加 實繳增值稅、消費稅 2%企業所得稅 應納稅所得額 25%、15%存在不同企業所得稅稅率的納稅主體如下：納稅主體名稱 所得稅稅率 北京金日創科技股份有限公司 15%杭州開復電氣科技有限公司 15%佛山西嶺科技有限公司 25%北京金控云網物聯網科技有限公司 25%北京金日創智能科技有限公司 15%鹽城市鹽南高新區金日創智能控制研究院有限公司 25%江蘇宏浩智能系統有限公司 25%江蘇宏臨智能科技有限公司 15%2、稅收優惠及批文稅收優惠及批文 本公司于

228、2024年12月經北京市科學技術委員會審核認定為高新技術企業，證書編號：GR202411010352，有效期3年（已經在高新技術企業網認定公告）。根據中華人民共和國企業所得稅法等相關規定，報告期內，本公司享受高新技術企業15%的所得稅優惠稅。本公司之子公司杭州開復電氣科技有限公司于2022年12月24日經浙江省科學技術廳審核認定為高新技術企業，證書編號：GR202233007060，有效期3年。根據中華人民共和國企業所得稅法等相關規定，報告期內，本公司享受高新技術企業 15%的所得稅優惠稅率。本公司之子公司北京金日創智能科技有限公司于2024年10月29日經浙江省科學技術廳審核認定為高新技術企

229、業，證書編號：GR202411001129，有效期3年。根據中華人民共和國企業所得稅法等相關規定，報告期內，本公司享受高新技術企業 15%的所得稅優惠稅率。本公司之子公司江蘇宏臨智能科技有限公司于2024年11月19日經浙江省科學技術廳82 審核認定為高新技術企業，證書編號：GR2024320069750，有效期3年。根據中華人民共和國企業所得稅法等相關規定，報告期內，本公司享受高新技術企業 15%的所得稅優惠稅率。根據財政部 稅務總局關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告(財政部 稅務總局公告 2023年第12號)，對小型微利企業減按 25%計算應納稅所得額，按 20%的稅

230、率繳納企業所得稅政策，延續執行至2027年12月31日。六、六、合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 以下注釋項目（含公司財務報表主要項目注釋）除非特別指出，“期初”指 2024 年 1 月 1日，“期末”指 2024 年 12 月 31 日，“上期期末”指 2023 年 12 月 31 日，“本期”指 2024 年度，“上期”指 2023 年度。1、貨幣資金貨幣資金 項 目 期末余額 期初余額 庫存現金 31,819.12 3,673.04 銀行存款 14,181,897.51 19,362,200.21 其他貨幣資金 合 計 14,213,716.63 19,365,873.25 其中

231、：存放在境外的款項總額 2、交易性金融資產交易性金融資產 項 目 期末余額 期初余額 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 800,000.00 其中：債務工具投資 800,000.00 權益工具投資 指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 合 計 800,000.00 其中：重分類至其他非流動金融資產的部分 3、應收票據應收票據（1）應收票據分類列示）應收票據分類列示 項 目 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票 12,421,921.26 14,004,386.62 商業承兌匯票 100,000.00 小 計 12,421,921.26 14,104,386.62 83 項

232、 目 期末余額 期初余額 減：壞賬準備 合 計 12,421,921.26 14,104,386.62（2）期末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 項 目 期末終止確認 期末未終止確認 銀行承兌匯票 6,585,317.50 5,188,761.97 商業承兌匯票 合 計 6,585,317.50 5,188,761.97 4、應收賬款應收賬款（1）按賬齡披露 賬 齡 期末余額 期初余額 1 年以內 23,254,533.96 21,066,257.75 其中：6 個月以內 21,638,254.65 19,328,789.06 7-12 個月 1,616,279.31 1,737

233、,468.69 1 年以內小計 23,254,533.96 21,066,257.75 1 至 2 年 2,144,283.53 9,546,571.64 2 至 3 年 5,121,928.76 4,953,658.97 3 年以上 8,828,147.04 6,554,649.96 小 計 39,348,893.29 42,121,138.32 減：壞賬準備 8,811,385.70 11,368,919.15 合 計 30,537,507.59 30,752,219.17（2）按壞賬計提方法分類列示 類 別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項

234、計提壞賬準備的應收賬款 2,434,623.56 6.19 2,434,623.56 100.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款 36,914,269.73 93.81 6,413,324.10 15.81 34,157,141.66 其中：關聯方組合 信用賬期組合 36,914,269.73 93.81 6,413,324.10 24.73 34,157,141.66 合 計 39,348,893.29 100.00 8,847,947.66 100.00 34,157,141.66（續）84 類 別 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提壞賬準

235、備的應收賬款 2,434,623.56 5.78 2,434,623.56 100.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款 39,686,514.76 94.22 8,934,295.59 22.51 30,752,219.17 其中：關聯方組合 信用賬期組合 39,686,514.76 94.22 8,934,295.59 22.51 30,752,219.17 合 計 42,121,138.32 100.00 11,368,919.15 26.69 30,752,219.17（3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類 別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他 應收賬

236、款壞賬準備 11,368,919.15 1,909,057.22 4,466,367.96 222.71 8,811,385.70 合 計 11,368,919.15 1,909,057.22 4,466,367.96 222.71 8,811,385.70 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款和合同資產情況 單位名稱 應收賬款期末余額 合同資產期末余額 應收賬款和合同資產期末余額 占應收賬款和合同資產期末余額合計數的比例（%）應收賬款壞賬準備和合同資產減值準備期末余額 錦州萬得包裝機械有限公司 3,179,098.43 3,179,098.43 8.08 158,954.92 北京新

237、峰力科技有限公司 2,782,267.77 2,782,267.77 7.07 1,369,500.89 中清盈創（北京）科技有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 6.86 135,000.00 濟南偉濤機電設備有限公司 2,618,807.55 2,618,807.55 6.66 27,682.23 北京市京科倫冷凍設備有限公司 1,636,414.00 1,636,414.00 4.16 730,299.63 合 計 12,916,587.75 12,916,587.75 32.83 2,421,437.67 注：本公司按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為

238、 12,916,587.75 元，占應收賬款期末余額合計數的比例為 32.83%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為2,421,437.67 元。5、應收款項融資應收款項融資 項 目 期末余額 期初余額 應收票據 3,091,881.48 應收賬款 85 項 目 期末余額 期初余額 合 計 3,091,881.48 6、預付款項預付款項（1）預付款項按賬齡列示 賬 齡 期末余額 期初余額 金額 比例（%）金額 比例（%）1 年以內 8,831,539.62 68.12 7,054,753.51 81.28 1 至 2 年 4,130,276.21 31.86 47,734.41 7.85 2

239、 至 3 年 3,369.35 0.03 71,462.70 0.82 3 年以上 1,505,414.31 17.34 合 計 12,965,185.18 100.00 8,679,364.93 100.00（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位名稱 期末余額 占預付賬款期末余額合計數的比例（%）北京新峰力科技有限公司 4,296,551.19 33.14 北京金邁斯工業軟件科技有限公司 2,400,000.00 18.51 濟南偉濤機電設備有限公司 1,444,262.80 11.14 無錫市展望科技有限公司 988,702.25 7.63 北京青瀚機電設備科技有限公司 6

240、39,693.09 4.93 合 計 9,769,209.33 75.35 注：本公司按預付對象歸集的期末余額前五名預付賬款匯總金額為 9,769,209.33 元，占預付賬款期末余額合計數的比例為 75.35%。7、其他應收款其他應收款 項 目 期末余額 期初余額 應收利息 應收股利 其他應收款 14,314,639.34 13,035,964.88 小 計 14,314,639.34 13,035,964.88 減：壞賬準備 10,034,528.57 9,784,864.74 合 計 4,280,110.77 3,251,100.14（1）其他應收款 按賬齡披露 期末余額 期初余額 86

241、 期末余額 期初余額 1 年以內 4,246,147.27 2,932,642.77 其中：6 個月以內 4,011,957.39 1,301,665.55 7-12 個月 234,189.88 1,630,977.22 1 年以內小計 4,246,147.27 2,932,642.77 1 至 2 年 103,308.73 312,122.45 2 至 3 年 4,495.70 324,281.91 3 年以上 9,960,687.64 9,466,917.75 小 計 14,314,639.34 13,035,964.88 減：壞賬準備 10,034,528.57 9,784,864.74

242、 合 計 4,280,110.77 3,251,100.14 明細情況（3）按照預期信用損失一般模型計提壞賬準備 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類 別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他 其他應收9,784,864.74 306,619.85 56,956.02 10,034,528.57 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）2024 年 1 月 1 日余額 423,118.30 9,337,246.88 24,499.56 9,784

243、,864.74 2024年1月1日余額在本期 轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階段 本期計提 306,619.85 306,619.85 本期轉回 56,956.02 56,956.02 本期轉銷 本期核銷 其他變動 2024年12月31日余額 672,782.13 9,337,246.88 24,499.56 10,034,528.57 87 類 別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他 款（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）陳為勝 股權轉讓款 4,92

244、5,000.00 3 年以上 34.41 北京金邁斯工業科技有限公司 往來款 3,656,196.03 3 年以上 25.54 無錫市冠坤科技有限公司 往來款 798,376.84 3 年以上 5.58 李強 往來款 400,143.85 3 年以上 2.80 濟南蓬達軟件技術服務中心 往來款 440,700.00 3 年以上 3.08 合 計 10,220,416.72 71.41 8、存貨存貨（1）存貨分類 項 目 期末余額 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 庫存商品 25,158,941.19 551,749.20 24,607,191.99 發出商品 218,20

245、6.67 218,206.67 合 計 25,377,147.86 551,749.20 24,825,398.66 （續）項 目 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 庫存商品 30,004,462.31 486,533.01 29,517,929.30 發出商品 13,751.73 13,751.73 合 計 30,018,214.04 486,533.01 29,531,681.03（2）存貨跌價準備及合同履約成本減值準備 項 目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或 轉銷 其他 庫存商品 486,533.01 65,216.19

246、 551,749.20 發出商品 合 計 486,533.01 65,216.19 551,749.20 88 9、其他流動資產其他流動資產 項 目 期末余額 期初余額 增值稅留抵稅額 903,544.57 670,633.59 其他 合 計 903,544.57 670,633.59 10、固定資產固定資產 項 目 期末余額 期初余額 固定資產 6,207,298.36 1,464,645.24 固定資產清理 合 計 6,207,298.36 1,464,645.24（1）固定資產固定資產 固定資產情況 項 目 電子設備 運輸設備 機器設備 辦公設備 合 計 一、賬面原值 1、期初余額 31

247、0,756.55 1,179,201.10 1,647,094.87 219,735.85 3,356,788.37 2、本期增加金額 5,123,482.46 1,547.00 5,125,029.46（1）購置 5,123,482.46 1,547.00 5,125,029.46 3、本期減少金額 4,422.00 4,422.00（1）處置或報廢 4,422.00 4,422.00 4、期末余額 310,756.55 1,179,201.10 6,770,577.33 216,860.85 8,477,395.83 二、累計折舊 1、期初余額 225,670.96 995,692.51

248、496,413.73 174,365.93 1,892,143.13 2、本期增加金額 16,372.88 36,695.63 310,125.52 18,961.21 382,155.24（1）計提 16,372.88 36,695.63 310,125.52 18,961.21 382,155.24 3、本期減少金額 4,200.90 4,200.90（1）處置或報廢 4,200.90 4,200.90 4、期末余額 242,043.84 1,032,388.14 806,539.25 189,126.24 2,270,097.47 三、減值準備 1、期初余額 2、本期增加金額 （1）計提

249、 3、本期減少金額 （1）處置或報廢 89 項 目 電子設備 運輸設備 機器設備 辦公設備 合 計 4、期末余額 四、賬面價值 1、期末賬面價值 68,712.71 146,812.96 5,964,038.08 27,734.61 6,207,298.36 2、期初賬面價值 85,085.59 183,508.59 1,150,681.14 45,369.92 1,464,645.24 11、無形資產無形資產（1）無形資產情況 項 目 軟件 合 計 一、賬面原值 1、期初余額 2,066,272.25 2,066,272.25 2、本期增加金額 （1）購置 3、本期減少金額 （1）處置 4、

250、期末余額 2,066,272.25 2,066,272.25 二、累計攤銷 1、期初余額 1,701,583.18 1,701,583.18 2、本期增加金額 96,784.92 96,784.92（1）計提 96,784.92 96,784.92 3、本期減少金額 （1）處置 4、期末余額 1,798,368.10 1,798,368.10 三、減值準備 1、期初余額 2、本期增加金額 （1）計提 3、本期減少金額 （1）處置 4、期末余額 四、賬面價值 1、期末賬面價值 267,904.15 267,904.15 2、期初賬面價值 364,689.07 364,689.07 90 12、商

251、譽商譽（1）商譽賬面原值 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 企業合并形成的 其他 處置 其他 佛山西嶺科技有限公司 11,431,000.00 11,431,000.00 杭州開復電氣科技有限公司 1,840,352.63 1,840,352.63 合 計 13,271,352.63 13,271,352.63（2）商譽減值準備 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提 其他 處置 其他 佛山西嶺科技有限公司 10,512,315.00 10,512,315.00 杭州開復電氣科技有限公司 902,000.00 902,

252、000.00 合 計 11,414,315.00 11,414,315.00 13、長期待攤費用長期待攤費用 項 目 期初余額 本期增加 金額 本期攤銷 金額 其他減少金額 期末余額 裝修費 34,222.25 34,222.25 合 計 34,222.25 34,222.25 14、遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債（1）未經抵銷的遞延所得稅資產明細 項 目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性 差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性 差異 遞延所得稅資產 應收款項減值準備 18,845,914.27 3,147,353.37 21,640,316.90 3,186,950

253、.18 存貨減值準備 484,909.43 72,351.28 可抵扣虧損 7,403,916.32 382,801.53 5,925,756.32 290,866.44 租賃負債 合 計 26,734,740.02 3,602,506.18 27,566,073.22 3,477,816.62（2）未確認遞延所得稅資產明細 項 目 期末余額 期初余額 可抵扣虧損 31,012,291.66 29,624,094.69 91 項 目 期末余額 期初余額 合 計 31,012,291.66 29,624,094.69 說明：2024 年 12 月 31 日未確認遞延所得稅資產的抵扣虧損 31,0

254、12,291.66 元，系金日創本部銷售業務虧損導致，因預計轉回期間較長，未來能否取得用于抵扣虧損的應納稅所得額存在較大的不確定性，本公司未就該可抵扣虧損確認遞延所得稅資產。15、短期借款（1）短期借款分類 項 目 期末余額 期初余額 票據貼現融資 47,915.07 7,359,263.70 保證借款 26,000,000.00 28,000,000.00 信用借款 13,500,000.00 12,000,000.00 短期借款利息 133,277.51 73,441.35 合 計 39,681,192.58 47,432,705.05（1）保證借款 2024 年 5 月 15 日，北京金

255、日創科技股份有限公司與交通銀行股份有限公司北京望京支行簽訂借款合同，合同編號 15310010-2，借款金額 600 萬元，借款用途為補充企業流動資金、支付貸款及員工工資等；由北京中關村科技融資擔保有限公司承擔連帶保證責任，最高額委托保證合同，合同編號 2023WT2478 號；由付宏璧、付宏實、汪濤、北京金日創科技股份有限公司為中關村科技融資擔保有限公司提供反擔保，并均已簽訂反擔保合同，詳見下表 B。A、擔保借款明細 序號 合同編號 合同金額 擔保期限 1 15310010-2 6,000,000.00 2023/3/30-2025/3/30 B、反擔保明細表 序號 合同編號 反擔保方 擔保

256、物 擔保期間 1 2023 年BZ2478 號 付宏實、付宏璧 個人名下及家庭財產 自每筆借款合同或其他形成債權債務所簽訂的法律性文件簽訂之日起至該筆債權履行期限屆滿之日后兩年止 2 2023 年DYF2478 號 付宏璧、汪濤 房屋所有權證號：X 京房權證朝字第 1318079 號、X 京房權證海字第 081026 號、X 京房權證自本合同擔保的債權的訴訟時效屆滿之日后兩年止。92 序號 合同編號 反擔保方 擔保物 擔保期間 海私字第 045103 號，地址：朝陽區湯立路 216 號 10 層 1 單元、海淀區靜淑東里 5 號樓 15 層 1503、海淀區西翠路 5 號今日家園 7號樓 20

257、04 室 2023 年 3 月 23 日，北京金日創科技股份有限公司與寧波銀行股份有限公司北京分行簽訂編號 07700LK23C4AHHG 授信額度協議 下單項協議編號分別為 124032220100449924 號、124032220100466845 號借款合同，借款金額共 1000 萬元，借款類型保證借款，用于支付采購款及技術人員工資，利率為 3.2%，由北京中關村科技融資擔保有限公司承擔連帶保證責任并簽署了最高額保證合同編號為 2023WT2281；由付宏璧、付宏實、汪濤、北京金日創科技股份有限公司為中關村科技融資擔保有限公司提供反擔保，并均已簽訂反擔保合同，詳見下表：A、擔保借款明細

258、 序號 合同編號 合同金額 擔保期限 1 124032220100449924 5,000,000.00 2024/3/23-2025/3/22 2 124032220100466845 5,000,000.00 2024/3/23-2025/3/22 B、反擔保明細 序號 合同編號 反擔保方 擔保物 擔保期間 1 2023 年 BZ2281 號 付宏實、付宏璧 個人名下及家庭財產 自每筆借款合同或其他形成債權債務所簽訂的法律性文件簽訂之日起至該筆債權履行期限屆滿之日后兩年止 2 2023 年 DYF2281 號 付宏璧、汪濤 房屋所有權證號：X 京房權證朝字第 1318079 號、X 京房權

259、證海字第 081026 號、X 京房權證海私字第 045103 號，地址：朝陽區湯立路 216 號 10 層 1 單元、海淀區靜淑東里 5 號樓 15 層 1503、海淀區西翠路 5 號今日家園 7號樓 2004 室 自本合同擔保的債權的訴訟時效屆滿之日后兩年止。2024 年 4 月 25 日，北京金日創科技股份有限公司與中國銀行股份有限公司北京東城支行簽訂編號為 B24104850101B 號借款合同，借款金額共 1000 萬元，借款類型保證借款，93 用于日常經營周轉，利率為 2.60%，由北京中關村科技融資擔保有限公司承擔連帶保證責任并簽署了反擔保保證合同編號為 2024 年 BZ156

260、5 號；由付宏璧、付宏實、汪濤、北京金日創科技股份有限公司為中關村科技融資擔保有限公司提供反擔保，并均已簽訂反擔保合同，詳見下表：A、擔保借款明細 序號 合同編號 合同金額 擔保期限 1 B24104850101B 10,000,000.00 2024/4/25-2025/4/24 B、反擔保明細 序號 合同編號 反擔保方 擔保物 擔保期間 1 2024 年 BZ1565 號 付宏實、付宏璧 個人名下及家庭財產 自每筆借款合同或其他形成債權債務所簽訂的法律性文件簽訂之日起至該筆債權履行期限屆滿之日后兩年止 2 2024 年 BZ1565 號 付宏璧、汪濤 房屋所有權證號：X 京房權證朝字第 1

261、318079 號、X 京房權證海字第 081026 號、X 京房權證海私字第 045103 號，地址：朝陽區湯立路 216 號 10 層 1 單元、海淀區靜淑東里 5 號樓 15 層 1503、海淀區西翠路 5 號今日家園 7號樓 2004 室 自本合同擔保的債權的訴訟時效屆滿之日后兩年止。（2）信用借款 2023 年 10 月 31 日北京金日創智能科技有限公司與中國工商銀行股份有限公司北京市珠市口支行簽訂合同號為：0020000066-2024 年(珠市)字 00073 號的 經營快貸借款合同，與北京亦莊國際融資擔保有限公司簽訂委托合同號為【亦擔字第 2024-0011 號】委托合同，金額

262、為 150 萬元，北京金日創股份有限公司提供了保證反擔保，貸款放款時間為 2024 年 1 月 24 日的借款借據，借款期為 12 個月，從 2024 年 1 月 24 日至 2025 年 1 月 23 日，借款金額 150 萬元，利率為固定利率 2.80%，借款用途為生產經營。2023年11月1日北京金日創智能科技有限公司與寧波銀行股份有限公司簽訂最高額保證合同及最高額保證合同附屬條款授信 100 萬，授信期為 2023 年 10 月 31 日至 2028 年 10 月31 日，簽訂合同號為 07700ED23CA6F3J 的最高額貸款合同，貸款放款時間為 2024 年 10 月 2294

263、日的借款借據，借款期為 6 個月，從 2024 年 10 月 22 日至 2025 年 4 月 20 日，借款金額 100 萬元，利率為固定利率 3.00%，借款用途為補充流動資金貸款。2024 年 11 月 25 日北京金日創智能科技有限公司與交通銀行股份有限公司北京望京支行簽訂合同編號為 Z2447LN15603715 的 流動資金借款合同（適用于企業線上稅融通業務），借款類型：信用借款，授信額度為：500 萬元，授信期限自 2024 年 11 月 25 日至 2026 年11 月 24 日，借款期限：2024 年 11 月 25 日至 2026 年 11 月 24 日，借款金額為：500

264、 萬元，借款用途為補充流動資金貸款。2024 年 3 月 12 日杭州開復電氣科技有限公司與杭州聯合商業銀行股份有限公司簽訂合同編號為杭聯銀（祥符橋）借字第 8011120240016026 號的借款合同，借款期為 12 個月，從 2024 年 3 月 12 日 至 2025 年 3 月 11 日 止，借款金額為：200 萬元，利率為固定利率 5.00%，借款用途為經營。2024 年 3 月 14 日江蘇宏臨智能科技有限公司與江蘇鹽城農村商業銀行股份有限公司簽訂編號鹽農銀(前進)流借字 2024第 0314201 號借款合同，借款期為 12 個月，從 2024 年 3 月 14 日至 2025

265、 年 3 月 5 日，借款金額 400 萬元，利率為固定利率 4.25%，借款用途為購貨。16、應付賬款應付賬款（1）應付賬款列示 項 目 期末余額 期初余額 應付貨款 9,906,894.26 12,564,760.32 應付服務費 2,250,000.00 合 計 12,156,894.26 12,564,760.32 17、合同負債合同負債（1）合同負債情況 項 目 期末余額 期初余額 預收合同未履約貨款 3,678,947.29 4,151,997.23 合 計 3,678,947.29 4,151,997.23 18、應付職工薪酬應付職工薪酬（1）應付職工薪酬列示 項目 期初余額 本

266、期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 1,291,433.61 8,896,230.95 9,534,755.63 652,908.93 二、離職后福利-設定提41,198.08 865,660.48 867,392.62 39,465.94 95 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 存計劃 三、辭退福利 109,000.00 109,000.00 合 計 1,332,631.69 9,870,891.43 10,511,148.25 692,374.87（2）短期薪酬列示 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 1,270,058.05 7,7

267、52,608.50 8,386,243.66 636,422.89 2、職工福利費 17,332.00 17,332.00 3、社會保險費 15,556.16 559,278.73 559,534.85 15,300.04 其中：醫療保險費 14,829.79 520,768.08 520,865.82 14,732.05 補充醫療 7,895.83 7,895.83 工傷保險費 681.01 21,885.88 21,998.90 567.99 生育保險費 45.36 8,728.94 8,774.30 4、住房公積金 5,819.40 555,891.72 560,525.12 1,186

268、.00 5、工會經費和職工教育經費 11,120.00 11,120.00 合 計 1,291,433.61 8,896,230.95 9,534,755.63 652,908.93（3）設定提存計劃列示 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 39,926.74 837,293.55 838,931.05 38,289.24 2、失業保險費 1,271.34 28,366.93 28,461.57 1,176.70 3、企業年金繳費 合 計 41,198.08 865,660.48 867,392.62 39,465.94 19、應交稅費應交稅費 項 目 期末余額

269、期初余額 增值稅 3,836,796.57 3,199,584.51 消費稅 337.20 企業所得稅 1,438,507.24 1,567,358.26 個人所得稅 19,428.57 31,684.93 城市維護建設稅 161,838.17 142,526.48 教育費附加 95,465.49 83,675.21 地方教育費附加 63,644.21 55,874.25 房產稅 6,744.00 6,744.00 96 項 目 期末余額 期初余額 印花稅 5,433.16 9,989.61 其他 337.20 合 計 5,628,194.61 5,097,774.45 20、其他應付款其他應

270、付款 項 目 期末余額 期初余額 應付利息 應付股利 其他應付款 341,951.24 1,060,053.30 合 計 341,951.24 1,060,053.30（1）其他應付款其他應付款 按款項性質列示 項 目 期末余額 期初余額 借款往來 301,223.99 678,931.00 員工報銷款 28,026.62 374,450.00 其他 12,700.63 6,672.30 合 計 341,951.24 1,060,053.30 21、一年內到期得非流動負債一年內到期得非流動負債 項 目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期借款 3,562,912.57 842,853.50 一

271、年內到期的租賃負債 合 計 3,562,912.57 842,853.50 22、其他流動負債其他流動負債 項 目 期末余額 期初余額 已背書未到期且未終止確認應收票據余額 4,686,546.90 5,109,564.58 待轉銷項稅額 409,610.38 526,610.74 合 計 5,096,157.28 5,636,175.32 23、長期借款長期借款 項 目 期末余額 期初余額 保證借款 信用借款 6,154,432.64 1,090,744.14 減：一年內到期的長期借款 3,562,912.57 842,853.50 97 項 目 期末余額 期初余額 合 計 2,591,52

272、0.07 247,890.64 24、股本股本 項目 期初余額 本期增減變動（+、-）期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 24,361,035.00 24,361,035.00 25、資本公積資本公積 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價 49,679,606.98 49,679,606.98 其他資本公積 合 計 49,679,606.98 49,679,606.98 26、盈余公積盈余公積 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 1,493,384.94 1,493,384.94 合 計 1,493,384.94 1,493

273、,384.94 27、未分配利潤未分配利潤 項 目 本期 上期 調整前上期期末未分配利潤-36,751,615.29-29,491,377.74 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）調整后期初未分配利潤-36,751,615.29-29,491,377.74 加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤 -122,418.93-7,260,237.55 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 -36,874,034.22-36,751,615.29 28、營業收入和營業成本營業收入和營業成本 項 目 本期發生額 上期發生額 收入

274、 成本 收入 成本 主營業務 113,195,484.49 90,413,179.81 128,678,887.63 108,696,489.18 其他業務 98 項 目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 合 計 113,195,484.49 90,413,179.81 128,678,887.63 108,696,489.18 29、稅金及附加稅金及附加 項 目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 70,794.26 18,583.92 教育費附加 39,224.89 10,842.64 地方教育費附加 26,149.69 7,228.43 印花稅 21,853.12 22

275、,952.66 車船稅 8,042.26 合 計 158,021.96 67,649.91 30、銷售費用銷售費用 項 目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 3,090,088.21 3,542,097.42 廣告宣傳費 1,896,226.42 1,160,326.87 咨詢服務費 838,597.92 1,335,489.52 業務招待費 794,792.02 771,032.82 車輛費用 321,107.26 316,534.86 差旅費 246,537.04 241,188.20 租賃費 117,128.25 144,784.39 交通及通訊費 70,161.83 58,065.88

276、 辦公費 62,993.72 473,176.60 折舊 24,734.57 19,958.86 會議費 9,820.20 裝修費 429.00 其他 457,921.31 12,510.91 合 計 7,920,288.55 8,085,415.53 31、管理費用管理費用 項 目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 2,591,526.70 2,403,522.77 咨詢費 915,849.50 1,118,789.02 存貨盤虧損失 803,560.25 91,878.20 車輛費用 580,710.07 131,332.74 99 項 目 本期發生額 上期發生額 修理費 530,578.

277、35 折舊及待攤費用 487,839.36 540,794.73 業務招待費 162,424.01 607,679.36 房租物業費 129,236.35 850,665.87 通訊費及交通費 82,836.11 111,800.10 會議費 77,363.10 14,535.88 差旅費 73,302.60 273,045.17 辦公費 53,983.47 238,857.24 服務費 895,486.52 存貨盤盈利得 -63,811.51 印刷費 6,930.69 其他 61,735.23 216,395.16 合 計 6,550,945.10 7,437,901.94 32、研發費用研

278、發費用 項 目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 4,189,276.52 4,481,102.94 材料費 69,666.48 差旅費 288,170.89 153,054.76 通訊費及交通費 12,080.94 招待費 14,563.18 7,624.80 辦公費 18,768.99 9,801.51 無形資產攤銷 110,000.00 汽車費 21,824.95 技術服務費 5,200,711.01 3,707,828.56 會議費 137,798.04 534,188.22 其他 61,934.07 395,372.17 合 計 9,980,889.18 9,432,878.85 3

279、3、財務費用財務費用 項 目 本期發生額 上期發生額 利息費用 1,577,272.76 1,894,150.49 減：利息收入 9,466.78 27,631.77 銀行手續費 45,786.66 29,423.08 100 項 目 本期發生額 上期發生額 承兌貼息 106,360.30 347,484.70 信譽折扣收入-352,153.74 -621,046.18 匯兌損益 -0.34 合 計 1,367,799.20 1,622,379.98 34、其他收益其他收益 產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額 與企業日?；顒酉嚓P的政府補助 426,315.19 287,492.96 稅

280、費返還 5,009.69 468,003.53 合 計 431,324.88 755,496.49 35、投資收益投資收益 項 目 本期發生額 上期發生額 處置交易性金融資產取得的投資收益 3,618.54 469.02 合 計 3,618.54 469.02 36、公允價值變動收益公允價值變動收益 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 交易性金融資產 586.86 7,043.95 合 計 586.86 7,043.95 37、信用減值損失信用減值損失 項 目 本期發生額 上期發生額 應收賬款減值損失 2,520,748.78 -3,568,508.29 其他應收款壞賬損失-2

281、12,505.34 354,081.42 合 計 2,308,243.44 -3,214,426.87 38、資產減值損失資產減值損失 項 目 本期發生額 上期發生額 存貨跌價損失及合同履約成本減值損失-65,216.19 -58,715.78 合同資產減值損失 2,308.50 合 計-65,216.19 -56,407.28 39、資產處置收益資產處置收益 項 目 本期發生額 上期發生額 計入本期非經常性損益的金額 處置未劃分為持有待售的固定資產、在建工程、生產性生物資產及無形資產而產生-1,445.87 101 項 目 本期發生額 上期發生額 計入本期非經常性損益的金額 的處置利得或損失

282、小計 其中：固定資產處置 -1,445.87 合 計 -1,445.87 40、營業外收入營業外收入 項 目 本期發生額 上期發生額 計入本期非經常性損益的金額 違約賠償金 無法支付的應付款項 其他 23,980.20 117.29 23,980.20 合 計 23,980.20 117.29 41、營業外支出營業外支出 項 目 本期發生額 上期發生額 計入本期非經常性損益的金額 非流動資產毀損報廢損失 221.10 221.10 違約金、賠償金及罰款支出 43,731.92 無法收回的應收款項 14,469.34 0.00 14,469.34 其他 3,336.80 3,802.62 3,3

283、36.80 合 計 18,027.24 47,534.54 18,027.24 42、所得稅費用所得稅費用（1）所得稅費用表 項 目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 40,284.05 104,768.6 遞延所得稅費用-124,689.56-721,425.54 合 計-84,405.51 -616,656.94（2）會計利潤與所得稅費用調整過程 項 目 本期發生額 利潤總額-511,128.82 按法定/適用稅率計算的所得稅費用-76,669.32 子公司適用不同稅率的影響-88,136.84 調整以前期間所得稅的影響 10.04 非應稅收入的影響 不可抵扣的成本、費用和損失的影響

284、 42,672.28 102 項 目 本期發生額 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響-4,123.15 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 525,404.57 稅率調整導致期初遞延所得稅資產/負債余額的變化-21,789.97 所得稅減免優惠的影響 研發費加計扣除的影響-461,773.12 所得稅費用-84,405.51 43、現金流量表項目現金流量表項目（1）與經營活動有關的現金 收到的其他與經營活動有關的現金 項 目 本期發生數 上期發生數 往來款等 29,847,809.37 46,032,574.13 補貼收入 431,324.88 32,55

285、5.55 利息收入 9,466.78 27,631.77 合 計 30,288,601.03 46,092,761.45 支付其他與經營活動有關的現金 項 目 本期發生數 上期發生數 費用支出 11,074,816.57 7,471,383.33 往來款等 29,869,167.31 59,577,836.21 合 計 40,943,983.88 67,049,219.54（2）支付的其他與籌資活動有關的現金 項 目 本期發生數 上期發生數 籌資活動相關的評審、擔保費 358,280.00 577,976.67 合 計 358,280.00 577,976.67 44、現金流量表補充資料現金流

286、量表補充資料（1）現金流量表補充資料 項 目 本期金額 上期金額 將凈利潤調節為經營活動現金流量：將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤凈利潤-426,723.31-8,603,858.63 加：資產減值準備-2,228,557.91 3,270,834.15 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 382,155.24 394,882.86 使用權資產折舊 103 項 目 本期金額 上期金額 無形資產攤銷 96,784.92 249,568.13 長期待攤費用攤銷 34,222.25 37,333.32 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）固定資產報廢損失（

287、收益以“”號填列）221.10 1,445.87 公允價值變動損失（收益以“”號填列）-586.86-7,043.95 財務費用（收益以“”號填列）1,225,119.02 1,894,150.49 投資損失（收益以“”號填列）-3,618.54-469.02 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）-124,689.56-588,705.18 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）-132,720.36 存貨的減少（增加以“”號填列）5,626,424.89-3,407,162.63 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）764,424.00 2,258,891.65 經營性應付項目的增加（

288、減少以“”號填列）-12,726,694.86 8,440,606.17 其他 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額-7,381,519.62 3,807,752.87 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 現金及現金等價物凈變動情況：現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額 14,213,716.63 19,365,873.25 減：現金的期初余額 19,365,873.25 10,297,634.76 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額-

289、5,152,156.62 9,068,238.49 七、七、研發支出研發支出 按費用性質列示 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 4,189,276.52 4,481,102.94 差旅費 69,666.48 153,054.76 通訊費及交通費 288,170.89 12,080.94 招待費 14,563.18 7,624.80 辦公費 18,768.99 9,801.51 無形資產攤銷 110,000.00 104 汽車費 21,824.95 技術服務費 5,200,711.01 3,707,828.56 會議費及其他 199,732.11 534,188.22 合 計 9,980,889

290、.18 9,037,506.68 其中：費用化研發支出 9,980,889.18 9,037,506.68 資本化研發支出 八、八、在其他主體中的權益在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益在子公司中的權益（1）本公司的構成 子公司名稱 注冊資本 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例（%）取得方式 直接 間接 佛山西嶺科技有限公司 50 萬元 廣東省佛山 市 佛山市 自動化控制設備銷售 100.00 股權收購 杭州開復電氣科技有限公司 300 萬元 浙江省杭州 市 杭州市 自動化控制設備研發及銷售 66.00 股權收購 北京金控云網物聯網科技有限公司 1000 萬元 北京市 北京市 銷售產品

291、及技術軟件開發、服務 51.00 出資設立 北京金日創智能科技有限公司 1000 萬元 北京市 北京市 科學研究和技術服務業 100.00 出資設立 江蘇宏臨智能科技有限公司 3000 萬元 江蘇省鹽城 市 鹽城市 科學研究和技術服務業 100.00 出資設立 江蘇宏浩智能系統有限公司 1000 萬元 江蘇省鹽城 市 鹽城市 信息傳輸、軟件和信息技術服務業 100.00 出資設立 鹽城市鹽南高新區金日創智能控制研究院有限公司 1000 萬元 江蘇省鹽城 市 鹽城市 科學研究和技術服務業 55.00 出資設立（2）重要的非全資子公司 子公司名稱 少數股東的持股比例（%）本期歸屬于少數股東的損益

292、本期向少數股東分派的股利 期末少數股東權益余額 杭州開復電氣科技有限公司 34%-413,153.66 -332,141.51（3）重要的非全資子公司的主要財務信息 子公司名稱 期末余額 流動 資產 非流動 資產 資產 合計 流動 負債 非流動 負債 負債 合計 杭州開復14,073,405.88 345,178.52 14,418,584.40 14,837,120.20 558,350.99 15,395,471.19 105 子公司名稱 期末余額 流動 資產 非流動 資產 資產 合計 流動 負債 非流動 負債 負債 合計 電氣科技有限公司 子公司名稱 期初余額 流動 資產 非流動 資產

293、資產 合計 流動 負債 非流動 負債 負債 合計 杭州開復電氣科技有限公司 13,334,251.41 380,647.35 13,714,898.76 13,228,737.09 247,890.64 13,476,627.73 子公司名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 杭州開復電氣科技有限公司 2,351,485.47-1,215,157.82-1,215,157.82 12,073,953.29-3,266,190.44-3,266,190.44 九、九、政府補助政府補助 1、計入當期損益的政府補助計入當期損益的政府補助 項目 本

294、期發生額 列報項目 計入當期損益的 金額 軟件企業即征即退的增值稅 426,315.19 其他收益 426,315.19 穩崗補助 5,009.69 其他收益 5,009.69 合計 431,324.88 431,324.88 十、十、關聯方及關聯交易關聯方及關聯交易 1、本公司的母公司情況本公司的母公司情況 實際控制人 性質 付宏實 自然人 106 2、本公司的子公司情況本公司的子公司情況 詳見附注八、1、在子公司中的權益。3、其他關聯方情況其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 李喜鋼 董事 付宏璧 董事、董事會秘書、財務總監 高頎 監事 高強 監事 薛京 監事會主席 姜濤

295、 董事 應功輝 董事、關鍵管理人員 汪濤 控股股東付宏實之妻 顏潔 董事李喜鋼配偶 天津智控企業咨詢合伙企業（有限合伙）實際控制人設立的公司 北京博天海智科技中心 控股子公司股東 北京視知行科技中心 控股子公司股東 4、關聯方交易情況關聯方交易情況（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 無。（2）關聯受托管理/委托管理情況 無。（3）關聯承包情況 無。（4）關聯租賃情況 無。（5）關聯擔保情況 本公司作為擔保方 無。本公司作為被擔保方 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行 完畢 107 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行 完畢 付宏實、付宏璧 6

296、00 萬 2023/3/30 自每筆借款合同或其他形成債 權債務所簽訂的法律性文件簽 訂之日起至該筆債權履行期限 屆滿之日后兩年止。否 付宏璧、汪濤 600 萬 2023/3/30 自本合同擔保的債權的訴訟時 效屆滿之日后兩年止。否 付宏實、付宏璧 1000 萬 2024/3/23 自每筆借款合同或其他形成債 權債務所簽訂的法律性文件簽 訂之日起至該筆債權履行期限 屆滿之日后兩年止。否 付宏璧、汪濤 1000 萬 2024/3/23 自本合同擔保的債權的訴訟時 效屆滿之日后兩年止。否 付宏實、付宏璧 1000 萬 2024/4/25 自每筆借款合同或其他形成債 權債務所簽訂的法律性文件簽 訂之

297、日起至該筆債權履行期限 屆滿之日后兩年止。否 付宏璧、汪濤 1000 萬 2024/4/25 自本合同擔保的債權的訴訟時 效屆滿之日后兩年止。否（6）關聯方資金拆借 無。（7）其他關聯交易 無 5、關聯方應收應付款項關聯方應收應付款項（1）應收項目 項目名稱 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 其他應收賬款：高強 88,547.87 薛京 90,230.00 78,298.66 李皎峰 5,000.00 5,000.00 李喜鋼 31,000.00 31,000.00 付宏實 23,372.03 1,168.60 合 計 238,149.90 115,467.26（2）

298、應付項目 項目名稱 期末余額 期初余額 其他應付款：付宏璧 323,767.30 108 項目名稱 期末余額 期初余額 合 計 323,767.30 6、關聯方承諾關聯方承諾 無無 十一、十一、承諾及或有事項承諾及或有事項 1、重大承諾事項重大承諾事項 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在應披露的承諾事項。2、或有事項或有事項 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在應披露的重要的未決訴訟、對外擔保等或有事項。十二、十二、資產負債表日后事項資產負債表日后事項 1、重要的非調整事項重要的非調整事項 截至資產負債表報出日未發生重要的非調整事項。2、利潤分配情況利潤分配情

299、況 截至資產負債表報出日未利潤分配事項。3、其他重要的資產負債表日后非調整事項其他重要的資產負債表日后非調整事項 截至資產負債表報出日未發生其他重要的資產負債表日后非調整事項。十三、十三、其他重要事項其他重要事項 1、前期差錯更正前期差錯更正 本報告期未發生前期差錯更正事項。2、債務重組債務重組 本報告期未發生債務重組事項。3、資產置換資產置換 本報告期未發生資產置換事項。4、年金計劃年金計劃 本報告期未發生年金計劃事項。5、終止經營終止經營 6、其他對投資者決策有影響的重要事項其他對投資者決策有影響的重要事項（1）金日創公司訴無錫市展望自動化貿易有限公司（以下簡稱無錫展望）追償權糾紛案。江蘇

300、省無錫市山區人民法院于 2020 年 10 月 27 日作出民事判決書（2019）蘇 0205 民初109 4541 號，由無錫展望向金日創公司支付 763,831.84 元。截止本財務報告報出日，無錫展望尚未履行，公司已申請執行，目前處于執行中。（2）金日創公司訴其子公司北京金控云網物聯網科技有限公司（以下簡稱金控云物聯網）股東鮑偉出資糾紛案，北京市海淀區人民法院于2020年9月25日作出民事判決書（2019）京 0108 民初 14453 號，由鮑偉向金控云物聯網繳付出資 387,692.31 元。截止本財務報告報出日，鮑偉尚未履行，金控云物聯網已經申請執行，目前處于執行中。（3）截止 2

301、024 年 12 月 31 日，金日創公司累計凈虧損 36,874,034.22 元，實收股本24,361,035.00 元，資本公積 49,676,166.42 元，累計凈虧損占實收股本及資本公積總額的 49.80%，歸屬于母公司股東權益合計 38,659,992.70 元。產生虧損原因主要為：業績虧損的原因 公司 2024 年度出現小幅虧損情況，主要原因如下：2024 年工業形勢全面下滑，基本處于全產業下滑狀態，受房地產產業影響的木工機械、玻璃機械等緊密相關行業，受消費降級影響的食品藥品及紡織等行業，受政府投資影響的供暖等行業。整體工業形勢的發展對公司的業務發展帶來影響。經濟形勢不好導致市

302、場競爭日趨激烈，各進口品牌也為爭奪市場大幅降價。這是公司利潤被擠壓的重要原因。國產自動化品牌的崛起，也對施耐德產品造成不小的沖擊，由于在疫情期間，進口品牌產品交付困難，導致大量行業開始嘗試使用國產品牌產品，同時國家在重點項目中要求國產化率的指標，也給了國產品牌試機的機會，因此疫情過后，國產自動化產品開始與進口品牌直面競爭，市場競爭格局在不斷變化。公司從 2022 年開始布局國產自動化產品，主要是以自主研發，聯合研發等方式，面向細分行業開發產品，2023、2024 兩年已經有直驅電機類產品，溫控器及固態繼電器類產品，驅控一體化產品，大尺寸玻璃瑕疵檢測類產品，異型玻璃測量產品，以及面向光熱太陽能領

303、域的軟硬件產品，為公司的轉型奠定了基礎。但產品的完善需要一段時間的打磨，目前產品已經全面上市，但研發的持續投入，2024 年度自主產品收入還不能覆蓋研發成本，導致公司出現小幅虧損?？傊?，2024 年度公司傳統業務依然保持穩定，但毛利潤開始下滑，同時研發的持續投入，導致公司虧損。但 2025 年一季度公司新產品已經開始進入全面推廣期，將會引領公司進入持續盈利。擬采取的措施：110 公司堅定走自主產品研發的戰略，目前已經開發出一批產品，陸續投入市場。面向木工行業和門窗行業的國產定制化驅控一體產品，制藥裝備行業的直驅伺服產品，面向光伏裝備行業的溫控模塊和固態繼電器產已經產生業務收入，該類產品還在不斷

304、升級，逐步進入包裝行業，紡機行業等，該系列產品新增收入。面向光熱太陽能行業開發的定日鏡跟蹤控制器、光熱一體式電機、光熱推桿等硬件產品，以及大規模鏡場數字采集軟件、模塊化的 SCADA 平臺、集熱鏡場集群集控軟件等軟件產品已經通過試驗項目驗證，2025 年將會在光熱太陽能行業獲取訂單，目前有多個項目在談。面向工業細分領域的機器視覺產品，目前已經開發出大尺寸玻璃瑕疵檢測產品、玻璃尺寸測量產品、鋼化玻璃應力斑檢測產品、光纜測量及瑕疵檢測設備等幾款產品，2024 年該系列產品已經穩定，并且在國內最高端的玻璃深加工企業得到應用，2025 年開始批量推向市場，目前已經收獲訂單，預計本年度給公司帶來新增業務

305、。自有產品業務將在 2025 年全面突破。未來五年，公司將從一家單純以設備自動化解決方案的專家型分銷商，轉變為為客戶提供智能控制軟硬件產品解決方案的供應商。力爭在 3 年內自有產品的銷售額達到與傳統業務等量的規模，5 年內做到智能控制產品的頭部企業。為此，公司將在公司治理結構，組織結構，人員配套，激勵措施等方面進行全方位變革，做到人員專業化，過程規范化，資源系統化，技術體系化，全身心投入到助力工業企業智能化升級改造和數字化轉型，成為智能制造領域的踐行者。未來五年，公司將把自有產品業務的增長作為核心戰略，努力提升整體盈利水平，伴隨國家智能制造的全面崛起而實現公司的長足發展。十四、十四、公司財務報

306、表主要項目注釋公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款應收賬款（1）按賬齡披露 賬 齡 期末余額 期初余額 1 年以內 2,753,272.63 11,587,242.60 其中：6 個月以內 2,516,750.63 10,058,412.92 7-12 個月 236,522.00 1,528,829.68 1 年以內小計 2,753,272.63 11,587,242.60 1 至 2 年 8,707,651.73 8,537,028.77 2 至 3 年 4,300,973.45 4,912,020.97 3 年以上 8,738,288.14 6,453,502.25 111 賬 齡 期末

307、余額 期初余額 小 計 28,156,381.98 31,489,794.59 減：壞賬準備 7,560,691.23 10,826,192.95 合 計 16,939,494.72 20,663,601.64 按壞賬計提方法分類列示 類 別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提壞賬準備的應收賬款 2,434,623.56 9.94 2,434,623.56 100.00 0.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款 25,721,758.42 90.06 5,162,629.63 20.07 20,559,128.79 其中：賬齡組合 10,780,

308、312.97 44.00 5,162,629.63 35.76 9,273,879.37 關聯方組合 11,285,249.42 46.06 11,285,249.42 合 計 28,156,381.98 100.00 7,597,253.19 26.98 20,559,128.79（續）類 別 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提壞賬準備的應收賬款 2,434,623.56 7.73 2,434,623.56 100.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款 29,055,171.03 92.27 8,391,569.38 28.88 20,663,

309、601.65 其中：賬齡組合 21,202,530.61 67.33 8,391,569.38 39.58 12,810,961.23 關聯方組合 7,852,640.42 24.94 7,852,640.42 合 計 31,489,794.59 100.00 10,826,192.95 34.38 20,663,601.65（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類 別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他 信 用 減值損失 10,826,192.95 1,200,866.24 4,466,367.96 7,560,691.23 合 計 10,826,192.95

310、 1,200,866.24 4,466,367.96 7,560,691.23 （3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款和合同資產情況 112 本公司按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為 10,324,501.36 元，占應收賬款期末余額合計數的比例為 60.95%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為 5,145,588.12 元。2、其他應收款其他應收款 項 目 期末余額 期初余額 應收利息 應收股利 其他應收款 14,614,056.01 15,797,645.59 小 計 14,614,056.01 15,797,645.59 減：壞賬準備 9,978,757.05 9,

311、687,875.75 合 計 4,635,298.96 6,109,769.84（1）其他應收款其他應收款 按照預期信用損失一般模型計提壞賬準備 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）2024 年 1 月 1 日余額 266,201.21 9,421,674.54 9,687,875.75 2024年1月1日余額在本期 轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階段 本期計提 290,881.30 290,881.30 4 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 其他變動 202

312、4年12月31日余額 557,082.51 9,421,674.54 9,978,757.05 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類 別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他 其他應收款 9,687,875.75 290,881.30 9,978,757.05 113 類 別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他 合 計 9,687,875.75 290,881.30 9,978,757.05 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 陳為勝 股權款 4,925,000.00 3 年以上

313、浙江泓盛電子科技有限公司 往來款 966,850.00 3 年以上 無錫市冠坤科技有限公司 往來款 798,376.84 3 年以上 濟南蓬達軟件技術服務中心 往來款 440,700.00 3 年以上 李強 往來款 400,143.85 3 年以上 合 計 7,531,070.69 3、長期股權投資長期股權投資 項 目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 52,699,450.00 52,699,450.00 49,164,450.00 49,164,450.00 對聯營、合營企業投資 合計 52,699,450.00 52,699,4

314、50.00 49,164,450.00 49,164,450.00（1）對子公司投資 被投資單位 期初余額（賬面價值）減值準備期初余額 本期增減變動 期末余額（賬面價值）減值準備期末余額 追加投資 減少投資 計提減值準備 其他 杭州開復電氣科技有限公司 5,010,000.00 5,010,000.00 佛山西嶺科技有限公司 11,519,450.00 11,519,450.00 北京金控云網物聯網科技有限公 司 770,000.00 770,000.00 江蘇宏臨智能科技有限公司 22,550,000.00 22,550,000.00 北京金日創智能科技有限公司 6,485,000.00 3

315、,515,000.00 10,000,000.00 江蘇宏浩智能系統有限公司 830,000.00 830,000.00 鹽城市鹽南高新區金日創智能控制研究院有限公司 2,000,000.00 20,000.00 2,020,000.00 114 合計 49,164,450.00 3,535,000.00 52,699,450.00 4、營業收入和營業成本營業收入和營業成本 項 目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 13,642,528.73 9,152,877.43 24,200,859.01 19,414,872.76 其他業務 合 計 13,642,528.73

316、9,152,877.43 24,200,859.01 19,414,872.76 十五、十五、補充資料補充資料 1、本期非經常性損益明細表 項 目 金 額 說明 非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 -221.10 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關、符合國家政策規定、按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補助除外 104,417.16 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，非金融企業持有金融資產和金融負債產生的公允價值變動損益以及處置金融資產和金融負債產生的損益 4,205.40 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 因不可抗力因素

317、，如遭受自然災害而產生的各項資產損失 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 企業因相關經營活動不再持續而發生的一次性費用，如安置職工的支出等 因稅收、會計等法律、法規的調整對當期損益產生的一次性影響 交易價格顯失公允的交易產生的收益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 20,643.40 其他符合非經常性損益定義的損益項目 減：所得稅影響額 6,387.20 少數股東權益影響額（稅后）1

318、15 合 計 122,657.66 2、凈資產收益率及每股收益凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產 收益率（%）每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤-1.10 -0.01 -0.01 扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤-1.41 -0.01 -0.01 北京金日創科技股份有限公司北京金日創科技股份有限公司（公章）（公章）二二二二五五年年四四月月二十九二十九日日 116 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 一、一、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 (一一)會計數據追溯

319、調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 (二二)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 二、二、非經常性非經常性損益損益項目及金額項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 非流動資產處置損益-221.10 計入當期損益的政府補助 104,417.16 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，非金融企業持有金融資產和金融負債產生的公允價值變動損益以及處置金融資產和金融負債產生的損益 4,205.40 其他符合非經常性損益定義的損益項目 20,643.40 非經常性損益合計非經常性損益合計 129,044.86 減：所得稅影響數 6,387.20 少數股東權益影響額（稅后）非經常性非經常性損益凈額損益凈額 122,657.66 三、三、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用