定期報告-壯元海：2024年年度報告.PDF

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1、1 2024 年度報告 壯元海 NEEQ:833901 大連壯元海生態苗業股份有限公司 DalianZhuangyuanhaiEco-seed Co.,Ltd 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人孫剛孫剛、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人趙

2、艷波趙艷波及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）趙艷波趙艷波保證年度保證年度報告中財務報告的真實、準確報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、山東舜天信誠會計師事務所山東舜天信誠會計師事務所(特殊普通合伙特殊普通合伙)對公司出具了標準對公司出具了標準無保留意見無保留意見的審計報告。的審計報告。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司

3、對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 本報告不存在未按要求披露的事項。3 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .6

4、 6 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .7 7 第三節第三節 重大事件重大事件 .1717 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .2121 第五節第五節 公司治理公司治理 .2424 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .2929 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .124124 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的

5、正本及公告的原稿 文件備置地址 公司董事會秘書辦公室 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 壯元海、公司、本公司、股份公司 指 大連壯元海生態苗業股份有限公司 股東大會 指 大連壯元海生態苗業股份有限公司股東大會 董事會 指 大連壯元海生態苗業股份有限公司董事會 監事會 指 大連壯元海生態苗業股份有限公司監事會 三會 指 股東大會、董事會、監事會 高級管理人員 指 總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書 公司章程 指 大連壯元海生態苗業股份有限公司公司章程 主辦券商、東北證券 指 東北證券股份有限公司 律師事務所 指 遼寧青松律師事務所（特殊普通合伙）會計師事務所、信誠會所 指 山東舜天信

6、誠會計師事務所(特殊普通合伙)中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 股轉系統 指 全國中小企業股份轉讓系統 公司法 指 中華人民共和國公司法 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 報告期、本報告期、2024 年度 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 有機食品 指 根據國際有機農業生產和相應的標準，在生產過程中不使用任何化學合成的肥料、農藥和添加劑，并經獨立的有機食品認證機構認證的純天然、無污染、安全營養的食品。無公害食品 指 產地環境、生產過程、產品質量符合國家有關標準和規范的要求，經認證合格獲得認證證書并允許使用無公害產品標志的未經加工或初加工的食品農產品。

7、漁業法 指 中華人民共和國漁業法（經 2013 年 12 月 28 日第十二屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議修正）。人工魚礁 指 投放到海里的用于聚集魚類等資源的人工預制構件礁體。HACCP 指 Hazard Analysis and Critical Control Point（危害分析與關鍵控制點）是識別、評估并且控制對食品安全產生重要危害的系統方法，該體系建立在良好操作規范的基礎上以確保食品安全，它確定了在食品生產過程中需要不間斷地進行關鍵點的監控，以確保工藝過程保持在確定的可控范圍內。FAO 指 Food and Agriculture Organization（聯合國糧食及農業

8、組織），聯合國專門機構之一，是各成員國間討論糧食和農業問題的國際組織。其宗旨是提高人民的營養水平和生活標準，改進農產品的生產和分配，改善農村和農民的經濟狀況，促進世界經濟的發展并保證人類免于饑餓。5 海域使用權 指 民事主體依據海域使用法及有關規定，向當地海洋漁業管理部門申請取得的對特定海域的占有、使用和收益的權利，該權利可有償轉讓，有時間限制，一般需要按照一定標準繳納海域使用金。底播增殖 指 在適宜養殖的海域按一定密度投放一定規格的海產品苗種，使之在海底自然生長、不斷增殖的一種海產品養殖方式。浮筏養殖 指 在海水表面固定在臺筏上的吊籠中投放一定規格的海產品苗種，并通過人工管理的方法使之生長的

9、一種海產品養殖方式 圍堰養殖 指 在潮間帶人工建造池塘，通過自然納潮換水，開展鮑魚、海參等經濟品種養殖的養殖方式，一般應設立閥門控制水位。標準化養殖 指 指對養殖的品種、規格、質量、等級、安全、衛生要求，試驗、檢驗、包裝、儲存、運輸、使用方法，以及生產技術、管理技術等進行統一規范。淡干海參 指 通過對新鮮海參進行去內臟、清洗、沸煮、縮水、再煮、低溫冷風干燥加工而成的海參產品。鹽漬海參 指 通過對新鮮海參進行去內臟、清洗、沸煮后，加入鹽水冷藏、瀝干加工而成的海參產品。即食海參 指 通過對新鮮海參進行去內臟、清洗、沸煮后，按照食用標準進一步蒸煮、消毒殺菌、調味加工而成的海參產品。6 第一節第一節

10、公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 大連壯元海生態苗業股份有限公司 英文名稱及縮寫 DalianZhuangyuanhaiEco-seed Co.,Ltd-法定代表人 孫剛 成立時間 2009 年 1 月 9 日 控股股東 控股股東為（孫剛）實際控制人及其一致行動人 實際控制人為（孫剛、趙艷波），一致行動人為（孫剛、趙艷波）行業（掛牌公司管理型行業分類）農、林、牧、漁業（A）-漁業（A04）-水產養殖（A041）-海水養殖（A0411）主要產品與服務項目 公司始終致力于海參、鮑魚及苗種的養殖、收購、加工、銷售及其深加工產品的開發、貨物與技術的進出口業務。掛牌情況 股票交易場所 全國中小企

11、業股份轉讓系統 證券簡稱 壯元海 證券代碼 833901 掛牌時間 2015 年 10 月 23 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）85,885,800.00 主辦券商（報告期內）東北證券 報告期內主辦券商是否發生變化 是 主辦券商辦公地址 北京市西城區錦什坊街 28 號恒奧中心 D 座 聯系方式 董事會秘書姓名 趙艷波 聯系地址 大連市沙河口區濱海西路 547 號 電話 0411-83776002 電子郵箱 Z 傳真 0411-84680860 公司辦公地址 大連市沙河口區濱海西路547 號 郵政編碼 116021 公司網址 指定信息披露平臺

12、 注冊情況 統一社會信用代碼 91210200683020384U 注冊地址 遼寧省大連市長?？h大長山島鎮楊家村一隊 注冊資本（元）85,885,800.00 注冊情況報告期內是否變更 否 2024 年 3 月 29 日，主辦券商由中航證券有限公司變更為東北證券股份有限公司。7 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 本公司業務類別歸屬于漁業，主要致力于海參、鮑魚、海膽、生蠔等海珍品的生態育苗、養殖、收購、加工、銷售及深加工產品的研發、貨物與技術的進出口業務。公司在大連長

13、?？h擁有 2 萬余畝優質海域經營開發權，并且擁有 4000 余口鮑魚海膽養殖用網箱。壯元海海域 2019 年獲批大連市級海洋牧場示范區，2020 年獲批國家級海洋牧場示范區，2023 年入選第一批國家水產育種聯合攻關計劃，是大連地區規模最大的鮑魚養殖基地，素有“壹城大連鮑 半壁壯元?！钡拿雷u，也是長海野生刺參原產地、中國蝦夷馬糞海膽重要養殖基地。海洋牧場建成以來，公司的海底改造基本完成，野生資源愈加豐富，尤其以海參為主。海參采用底播自然養殖模式，加之在海底建造大面積人工魚礁，所處海域條件優越，無需投放餌料和藥品，具有開放、生態的特點，保證產品天然純凈品質。公司每年都投入一定數量的生態海參苗，保

14、證底播海參的持續產出，產量穩定增加。鮑魚養殖采取的“南北對調”模式。鮑魚采用浮筏養殖。壯元海海域具有水流通暢、水質清潔、水溫偏低、鹽度高等特點，加之配套養殖的餌料為海帶、裙帶菜、龍須菜等鮮活藻類，豐富有營養，出產的鮑魚營養豐富，味道鮮美，質量上乘，符合人們健康性、環保性的消費理念。最近幾年，公司的養殖品類更加豐富，尤其以高溫馬糞海膽為代表。這種耐高溫馬糞海膽品種，彌補了海膽季節性產出的缺點，冬季肥滿度也能達到上市標準，這是公司繼海參鮑魚之后的又一主要養殖品種。在產品加工上，從 2019 年壯元海位于甘井子區姚工街的加工基地擴建完畢以來，公司的海珍品研發、初深加工更加得心應手，從原材料選擇供應、

15、產品研發、工藝流程、品質管理都有嚴格標準，取得了食品安全管理體系和質量管理體系認證，從源頭上工藝上保證了產品的安全健康純凈。依靠海洋牧場、加工基地的支撐，壯元海的生態育苗、養殖、產品研發、加工銷售的全產業鏈業務更加完善，產品線更加豐富，壯元海品牌的影響力逐漸增大，產品更具市場競爭力。在銷售渠道上，公司主要產品種類為鮮活海產品、初加工海產品、深加工海產品。主要銷售渠道有經銷商代理銷售、電視購物頻道銷售、電子商務平臺銷售、大客戶銷售。近年來，公司大力發展電視購物頻道的銷售，合作的電視購物頻道有央廣購物、環球購物、家有購物、中視購物、北京惠買在線、深圳宜和、大連廣播電視臺、廣東南方家庭購物等 20

16、余家，一方面實現了銷售收入的穩定增長，另一面又為產品做了廣告宣傳。目前，公司加強了天貓、抖音等電子商務平臺的銷售力度，逐步提升對零售商及終端消費者直接銷售比例。壯元海與中石油、上海雷允上、盒馬先生等渠道常年合作。壯元海與央廣網聯名打造的中國好海參-石坨島海參，有機、地標雙認證，正通過央廣網旗下中國之聲、經濟之聲、音樂之聲等媒體向全國投放。公司始終重視科技創新及人才培養，積極與大連海洋大學及其他科研機構開展合作，在苗種改良、產品研發等方面不斷取得突破與創新，2021 年大連市首批科技攻關揭榜掛帥項目中，農業領域唯一一個“卡脖子”工程扇貝種質創制及綠色增養殖模式示范，由壯元海牽頭揭榜。多年來公司陸

17、續獲得了“長?？h十大漁業企業”、“大連市農業產業化重點龍頭企業”、“遼寧省農業產業化重點龍頭企業”、“大連市民喜愛的城市品牌”、遼寧省及大連市著名商標等榮譽，同時也連續多年獲得了“海參鮑魚等海珍品有機產品認證”。報告期內，公司的商業模式未發生重大變化。8 (二二)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 “專精特新”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“單項冠軍”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“高新技術企業”認定 是 詳細情況 一、2022 年 1 月公司獲得國家高新技術企業，2024 年 12 月再次獲得國家高新技術企業認定。二、2022 年 6 月公司產品“生態養殖馬糞海膽”及全資

18、子公司大連壯元海生物工程有限公司產品“極品單凍即食海參”被認定為遼寧省“專精特新”產品。三、2022 年 12 月公司全資子公司大連壯元海生物工程有限公司獲得 2022 年遼寧省雛鷹企業。二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 169,540,282.58 153,285,793.12 10.60%毛利率%17.83%13.87%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 2,312,794.35-6,520,676.29 135.47%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 5,630,198.88-7,082,489.6

19、2 179.49%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）2.41%-6.65%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）5.87%-7.22%-基本每股收益 0.03-0.08 137.50%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 219,293,794.46 208,967,294.14 4.94%負債總計 122,273,535.65 114,259,829.68 7.01%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 97,020,258.81 94,707,464.46 2.44%歸屬于掛牌公司股東的每

20、股凈資產 1.13 1.10 2.44%資產負債率%（母公司）54.57%52.52%-資產負債率%（合并）55.76%54.68%-流動比率 1.58 1.74-利息保障倍數 1.92-1.63-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額 3,553,684.54-26,262,556.25 113.53%應收賬款周轉率 4.27 5.39-9 存貨周轉率 1.54 1.63-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%4.94%35.84%-營業收入增長率%10.60%21.88%-凈利潤增長率%135.47

21、%-420.74%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 541,803.70 0.25%970,961.63 0.46%-44.20%應收票據-應收賬款 26,003,105.07 11.86%13,715,783.81 6.56%89.59%預付賬款 18,840,626.65 8.59%45,483,253.67 21.77%-58.58%存貨 87,151,775.04 39.74%9

22、0,647,014.34 43.38%-3.86%固定資產 46,954,476.78 21.41%44,516,889.32 21.30%5.48%在建工程 5,198,000.00 2.37%3,491,148.33 1.67%48.89%使用權資產 834,657.22 0.38%1,123,897.30 0.54%-25.74%無形資產 66,666.64 0.03%100,000.00 0.05%-33.33%短期借款 64,400,000.00 29.37%49,490,000.00 23.68%30.13%長期借款 0.00 0.00%12,500,000.00 5.98%-10

23、0.00%項目重大變動原因項目重大變動原因 1、報告期內應收賬款較上年同期增加 12,287,321.26 元，同比上浮 89.59%。主要原因是報告期營業收入比上年同期增加 1625 萬，并且應收賬款有賬期，故造成應收賬款增加。2、報告期內預付賬款較上年同期減少 26,642,627.02 元，同比下降 58.58%，主要原因是報告期采購支出減少，導致報告期內預付賬款減少。3、報告期內短期借款較上年同期增加 14,910,000.00 元，同比上浮 30.13%，主要原因是報告期內擴大養殖規模，新增海域養殖面積 10000 畝，增加的借款用于繳納海域使用金和海域的建設支出。4、報告期內長期借

24、款較上年同期減少 12,500,000.00 元，同比下降 100%，主要原因是報告期內長期借款余額為一年內到期的長期借款。(二二)經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入金額金額 占營業收入占營業收入10 的的比重比重%的的比重比重%營業收入 169,540,282.58-153,285,793.12-10.60%營業成本 139,312,589.02 82.17%132,025,027.19 86.13%5.52%毛利率%17.83%-13.87%

25、-稅金及附加 246,726.61 0.15%210,575.00 0.14%17.17%銷售費用 6,056,753.76 3.57%8,750,811.47 5.71%-30.79%管理費用 10,801,817.15 6.37%10,105,007.39 6.59%6.90%研發費用 733,648.91 0.43%4,195,228.58 2.74%-82.51%財務費用 4,656,573.47 2.75%2,875,966.37 1.88%61.91%信用減值損失-1,777,244.02 -1.05%-464,947.58 -0.30%282.25%資產減值損失 2,251,38

26、0.02 1.33%-2,282,034.07 -1.49%-198.66%其他收益 325,481.16 0.19%531,674.76 0.35%-38.78%投資收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-公允價值變動收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-資處置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-匯兌收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-營業利潤 8,531,790.82 5.03%-7,092,129.77 -4.63%220.30%營業外收入 339,673.81 0.20%27,689.79 0.02%1,126.71%營業外支出 4,960,7

27、98.04 2.93%109,763.42 0.07%4,419.54%凈利潤 2,312,794.35 1.36%-6,520,676.29 -4.25%135.47%項目重大變動原因項目重大變動原因 本報告期與上年同期相比，變動達到或超過 30%的利潤構成項目占營業收入的比例均低于 10%，利潤構成項目未發生重大變動。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 168,322,058.42 152,488,805.17 10.38%其他業務收入 1,218,224.16 796,987.95 52.85%主營業務成本 1

28、39,289,606.72 132,025,027.19 5.5%其他業務成本 22,982.30-按產品分類分析按產品分類分析 適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 自產鮮活及初加工農產 30,560,861.08 16,145,882.01 47.17%107.61%88.51%12.80%11 品 外購鮮活及初加工農產品 137,465,877.97 123,064,610.39 10

29、.48%0.47%0.42%0.46%深加工農產品 187,394.15 79,114.32 57.78%-73.97%-87.79%480.93%口罩產品 107,925.22 -100%-21.77%-100.00%19,964.66%其他-100%-100%-100%按按地區地區分類分析分類分析 適用 不適用 收入構成變動的原因收入構成變動的原因 1、其他業務收入比上年同期增加 52.85%，主要原因是報告期內公司的養殖戶增加，新增租賃收入造 其他業務收入增加。2、自產鮮活及初加工農產品營收入和成本比上年同期分別增加 107.61%和 88.51%。主要原因是報告期內生物資產海膽、生蠔養

30、殖周期長，產品的個頭大、品相好并且市場銷售行情好，故造成銷售收入增加；因生物資產的養殖周期長，故投放養殖餌料和人工次數增加造成自產鮮活及初加工農產品成本大幅增加。3、深加工農產品營業收入和成本比上年同期減少 73.97%和 87.79%，主要原因是深加工農活品主要用于電視購物及線上天貓/抖音銷售渠道，報告期內市場同業同品競爭激烈，并且線上頭部主播的影響因素繼續存在，造成銷售量大幅降低，故造成收入和成本降低。毛利率增加的原因是報告期內銷售的大部分深加工農產品成本低于上年同期，采購的產品主要來源于公司內部。4、口罩產品收入和成本較上年同期分別減少 21.77%和 100.00%。主要原因是口罩為防

31、疫物資，產品保質期有限并且口罩的銷售受市場行情影響，為消化庫存，回籠資金，降價銷售，造成收入減少；因口罩的成本已計提減值準備，報告期內成本為零，故造成報告期內毛利率變動較大。5、其他產品營業收入、營業成本、毛利率較上年同期減少 100%，主要原因是報告期內其他產品無銷售。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占年度銷售占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 沃爾瑪（中國）投資有限公司 16,882,721.57 10.04%否 2 李欽軍 12,449,541.28 7.40%否 3 大連永喜食品有限公司 5,671,563.16 3.37%否

32、 4 北京海八珍海產商貿有限公司 5,387,743.09 3.20%否 5 北京字跳網絡技術有限公司 5,262,437.62 3.13%否 合計合計 45,654,006.72 27.14%-主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占年度采購占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 姚曉遠 33,054,503.30 25.86%否 12 2 張瑞碧 28,126,657.47 22.01%否 3 大連佳海食品有限公司 11,354,355.29 8.88%否 4 蘇濱 5,727,114.12 4.48%否 5 大連礁流島海珍品有限公

33、司 5,009,036.69 3.92%否 合計合計 83,271,666.87 65.15%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額 3,553,684.54-26,262,556.25 113.53%投資活動產生的現金流量凈額-13,176,892.80-21,622,498.73 39.06%籌資活動產生的現金流量凈額 9,194,050.33 47,305,709.32-80.56%現金流量分析現金流量分析 1、經營活動產生的現金流量凈額為 3,553,684.54 元，同比上浮 113.5

34、3%，主要是報告期內收到其他與經營活動有關的現金增加，購買商品、接受勞務支付的現金等費用性開支減少造成經營活動現金凈額較上年同期增加 29,816,240.79 元 2、投資活動產生的現金流量凈額為-13,176,892.80 元，同比上浮 39.06%，主要是報告期內購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金總額較上年同期大幅減少，較上年同期支出減少 8,412,605.93元。3、籌資活動產生的現金流量凈額為 9,194,050.33 元，同比下降 80.56%。主要是報告期內公司擴大養殖規模新購海域、養殖苗種及新增國家級海洋牧場工程建設項目支出需要，新增貸款較上年同期增加16,640

35、,000.00 元，償還債務及支付利息流出較上年同期增加 54,751,658.99 元，籌資活動產生的現金流量凈額較上期減少 38,111,658.99 元。四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公司公司名稱名稱 公司公司類型類型 主要主要業務業務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 壯元海國際貿易(大連)有限公司 控股子公司 鮮活海產品、預包裝食品銷售 5,000,000.00 7,248,267.60 3,696,209.28 5,881,272.83-196,

36、979.60 大連控股生物10,000,000.00 22,442,331.77 1,451,389.56 22,053,633.19-13 壯元海生物工程有限公司 子公司 工程技術研發 658,657.39 大連狀元海海珍品有限公司 控股子公司 鮮活海產品、預包裝食品線上銷售 500,000.00 177,944.44 15,864.76 1,745,884.82 15,436.59 大連新壯海洋牧場有限公司 控股子公司 水產養殖苗種生產漁業捕撈 1,000,000.00 21,550.40 21,550.40 0.00-757.56 大連品善食品有限公司 參股公司 食品生產 加工 5,00

37、0,000.00 11,348,469.47-43,349.12 25,389,435.68 167,156.24 大連壯元海實業發展有限公司 參股公司 農業機械、食品生產、銷售 10,000,000.00-主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 公司名稱公司名稱 與公司從事業務的關聯性與公司從事業務的關聯性 持有目的持有目的 大連品善食品有限公司 與公司業務有關聯性 公司戰略發展需要 大連壯元海實業發展有限公司 與公司業務有關聯性 公司戰略發展需要 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托

38、理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 14 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 五、五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 存貨規模較大及受外部環境因素影響的風險 公司水產品養殖周期較長的特性決定了公司存貨中消耗性生物資產的規模較大，2024 年末和 2023 年末公司存貨中消耗性生物資產余額分別為 4124.50 萬元、4625.28 萬元；同時，海洋生物生長

39、和繁殖對自然條件有著較大依賴性，氣候、溫度等要素變化會對海洋生物生存環境產生影響。本公司定期對底播水產品進行抽測以了解其生長情況，并積極對養殖海域進行觀測提高對自然災害的預警能力。但是，若公司養殖海域發生臺風、風暴潮等自然災害，或發生溢油、赤潮等環保事故，則會影響到公司養殖產品的生存安全，給公司造成嚴重的經濟損失。應對措施：針對上述風險公司購買一定的財產保險，加大臺風風范，根據市場價格變動及時調整養殖量和捕撈量降低養殖風險。對海底加強改造，投石造礁給海參等水產品營造安全適宜的成長生態環境。食品安全風險 國家對食品安全問題日益重視，消費者對食品安全意識加深以及權益保護意識增強，食品安全控制已成為

40、公司生產經營活動的重中之重。水產品具有易死亡、易腐敗等特點，水產食品的安全問題對養殖、加工企業也是不小的挑戰。公司依托自然資源和技術管理優勢，為市場提供海參、鮑魚養殖產品和深加工產品。如果發生食品安全問題，將會影響公司產品在市場的銷售，并直接影響公司效益。應對措施：公司制定了行之有效的 食品安全風險分析及管控制度和食品召回制度，嚴格按照要求進行培訓并執行。水產養殖病害發生和傳播的風險 由于養殖密度的增大、種質的退化、養殖品種的增加等活動使水生動物疫病的發生機率不斷增加。與此同時，水生動物賴以生存的水環境污染日益突出，由此導致水生動物養殖病害的問題日益嚴重。如果公司出現養殖規范執行不力、病情的預

41、防、監測不及時，導致病情發生并大范圍的擴散、傳播?？赡芤l養殖產品大面積死亡的情況，將會對公司造成嚴重損失。應對措施：公司將加大防范措施，制定相關應急預案。委托加工風險 公司海參深加工產品正處于市場開拓期，為了減少資產投資和提高生產效率，目前深加工產品采取委托加工生產運營模式。15 由于外協廠商與公司在對產品生產工藝及質量要求方面不完全一致，如果外協廠商生產的產品出現質量問題會對公司銷售與品牌造成負面影響。應對措施：加強委托合同約定，選擇質量管理水平高的外協加工廠家進行長期合作，并通過在生產期間安排技術人員跟蹤生產進度、駐場監督，在加工完成后對外協加工品進行檢驗等方式，對外協加工產品進行質量把

42、控。季節性波動風險 受公司所處行業特點及養殖模式等影響，公司產品市場需求有明顯的季節性特點，自 2014 年采用與養殖戶合作養殖的模式以來，公司的收入一般前兩個季度收入較低，第三、四季度收入較高。2024 年第一、二季度收入金額為 9286.89 萬元，占比全年經營計劃 54.78%，第三、四季度收入金額預計為 7667.14 萬元，占比全年經營計劃 45.22%，2024 年該季節性特點依然存在。應對措施：公司努力發展新客戶，減小季節性收入波動的風險，確保全年收入的穩定性。稅收優惠政策變化的風險 根據中華人民共和國增值稅暫行條例、中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則，公司銷售的自產海參、鮑魚

43、等養殖產品屬于自產農產品，享受免繳增值稅的優惠政策。根據 中華人民共和國企業所得稅法、中華人民共和國企業所得稅法實施條例，公司屬于海水養殖企業，享受所得稅減半征收優惠政策；公司銷售的淡干參、鹽干參等海參產品屬于農產品初加工產品，享受免征所得稅的優惠政策。若上述優惠政策發生變化，將對本公司經營業績產生重大影響。應對措施：公司調整自己的經營策略，爭取符合國家的稅收優惠政策，提高資源配置效率，降低公司生產成本，提高主營業務毛利率，降低稅收優惠政策的變動風險。實際控制人不當控制風險 公司仍存在實際控制人不當控制風險。公司實際控制人為孫剛、趙艷波夫婦，兩人合計持有公司股份 50,750,700.00 股

44、，持股比例為 59.09%，孫剛擔任公司董事長和總經理，趙艷波擔任公司董事、財務負責人、董事會秘書。若實際控制人利用控股地位和所擔任職務，通過行使表決權等方式對公司的經營決策、人事、財務等進行不當控制，可能給公司的經營和未來其他少數權益股東帶來風險。應對措施：公司建立了完善的公司治理機制，制訂了股東大會、董事會、監事會的三會議事規則，通過完善公司治理機制來限制實際控制人濫用權力。并制定嚴格的信息披露制度，健全公司外部監督機制，降低實際控制人控制風險，維護中小股東的利益。無形資產減值風險 2012 年 5 月 30 日，控股股東孫剛以其擁有的位于長?？h大長山楊家村北部海域使用權（使用權證號:國海

45、證 092101597）增資 3,166 萬元，委托大連浩華資產評估事務所有限公司進行了評估，評估基準日為 2011 年 10 月 31 日，評估方法為收益16 法，評估結果為 3,166.08 萬元。評估時，大連浩華資產評估事務所有限公司基于對海域所在位置及海底勘測情況，預測公司未來八年收入水平較高。由于海域使用權到期后可以續期，海域使用期實際不止八年，故公司首先對海底進行了造礁，使得海底可養殖海參區域大幅增加，但因此也導致公司未及時投放海參苗，直到 2013 年才陸續投放海參苗，而公司所投海參苗需 3 至 5 年才能達到采捕要求。導致 2016 年之前只能采捕野生海參，采捕量較少，自產海參

46、收入不高，2016 年開始，自產海參收入有所增長，但由于天氣原因采捕天數受限，未達到預期目標。我公司對海底情況進行勘察，海底海參存量符合預期，不需要計提減值準備。應對措施：公司已從 2017 年開始規劃實行采捕計劃，加強存量監管、購買藻類養殖風力指數保險及海水養殖風力指數保險，達到風險管控。公司經營業績波動的風險 報告期內公司營業收入有漲幅，2024 和 2023 年 公 司 實 現 營 業 收 入 分 別 為 16,954.03 萬元和 15,328.58 萬元，2024 年較 2023 年上浮 10.60%。2024 年 和 2023 年 公 司 營 業 毛 利 率 分 別 為 17.83

47、%和 13.87%。主要原因為公司業務的經營模式為“公司+基地+農戶”，該經營模式下的盈利方式受市場銷售預期影響較大，收入及毛利率均波動較大?？紤]到未來市場競爭加劇、價格波動以及內部費用控制等因素的影響,公司在未來期間的經營業績存在較大波動的風險。應對措施：建立完整的公司治理架構，增加公司價值的組織保障，建立穩定的供應商采購渠道。完善企業管理制度，制定風險管理措施。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 17 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保事項

48、是 否 三.二.(二)是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(三)是否存在關聯交易事項 是 否 三.二.(四)是否存在經股東會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(五)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 三.二.(六)是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 (一一)重大事件詳情（如事

49、項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (二二)公司發生的提供擔保事項公司發生的提供擔保事項 掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在違規擔保事項，或者報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保累計掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在違規擔保事項，或者報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保累計金額超過掛牌公司本年度末合并報表經審計凈資產絕對值的金額超過掛牌公司本年度末合并報表經審計凈資產絕對值的 10%是 否 單位：元 序序號號 被擔被擔保人保人 擔保金額擔保金額 實際履行擔實際履行擔

50、保責任的金保責任的金額額 擔保擔保 余額余額 擔保期間擔保期間 責責任任 類類型型 被擔被擔保人保人是否是否為掛為掛牌公牌公司控司控股股股股東、東、實際實際控制控制是否是否履行履行必要必要的決的決策程策程序序 是否是否已已被被采取采取監管監管措施措施 起起始始 終終止止 18 人及人及其控其控制的制的企業企業 1 大連壯元海生物工程有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 2023年11月21日 2024年11月20日 連帶 是 已事前及時履行 否 2 壯元海國際貿易(大連)有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,

51、000.00 2024年11月19日 2025年11月19日 連帶 是 已事前及時履行 否 合合計計-9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00-可能承擔或可能承擔或已已承擔連帶清償責任的承擔連帶清償責任的擔保合同履行情況擔保合同履行情況 大連壯元海生態苗業股份有限公司全資子公司“大連壯元海生物工程有限公司”向廣發銀行股份有限公司大連分行（以下簡稱“廣發銀行”）申請貸款，借款額度為 600 萬元整。由大連壯元海生態苗業股份有限公司、孫剛、趙艷波為該筆貸款提供擔保。2023 年 10 月 18 日公司召開第三屆董事會第二十六次會議審議通過了關于公司全資子公司向銀

52、行貸款暨關聯交易的議案。詳見公司 2023 年 10 月 18 日在全國中小企業股份轉讓系統指定信息披露平臺（）披露的提供擔保暨關聯交易的公告 大連壯元海生態苗業股份有限公司全資子公司“壯元海國際貿易(大連)有限公司”向撫順銀行股份有限公司清源支行（以下簡稱“撫順銀行”）申請貸款，借款額度為 300 萬元整。由大連壯元海生態苗業股份有限公司、大連壯元海生物工程有限公司、大連新壯海洋牧場有限公司、孫剛、周里光、趙艷波、孫云濤為該筆貸款提供擔保。2024 年 5 月 27 日公司召開第四屆董事會第四次會議審議通過了關于公司擬向銀行申請貸款和開展融資租賃業務的議案。詳見公司 2024 年 5 月 2

53、7 日在全國中小企業股份轉讓系統指定信息披露平臺（）披露的關于公司擬向銀行申請貸款和開展融資租賃業務的公告 公司提供擔保分類匯總公司提供擔保分類匯總 單位：元 項目項目匯總匯總 擔保擔保金額金額 擔保余額擔保余額 報告期內掛牌公司提供擔保（包括對表內子公司提供擔保）9,000,000.00 9,000,000.00 公司及表內子公司為掛牌公司股東、實際控制人及其關聯方提供擔保 0.00 0.00 公司直接或間接為資產負債率超過 70%（不含本數）的被擔0.00 0.00 19 保人提供擔保 公司擔?？傤~超過凈資產 50%（不含本數）部分的金額 0.00 0.00 公司為報告期內出表公司提供擔保

54、 0.00 0.00 應當重點說明的擔保情況應當重點說明的擔保情況 適用 不適用 預計擔保及執行情況預計擔保及執行情況 適用 不適用 (三三)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 (四四)報告期內報告期內公司發生的關聯交易情況公司發生的關聯交易情況 單位：元 日常性關聯交易情況日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料、動力，接受勞務-銷售產品、商品，提供勞務-

55、公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型-其他-其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審議金額 交易金額交易金額 收購、出售資產或股權-與關聯方共同對外投資-提供財務資助-提供擔保-委托理財-債權債務往來或擔保等事項 122,000,000.00 66,180,700.00 企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 存款-貸款-重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響 上述其他重大關聯交易內容詳見公司分別于 2024 年 4 月 17 日、2024 年 5 月 27

56、 日在全國中小企業股份轉讓系統指定信息披露平臺()披露的關于公司開展售后回租業務暨關聯擔保公告 關于公司擬向銀行申請貸款和開展融資租賃業務的公告 上述關聯交易不存在損害公司及其他股東的利益的情形，也不會對公司生產經營產生不利影響。違規關聯交易情況違規關聯交易情況 適用 不適用 20 (五五)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾主體 承諾開始承諾開始日期日期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行情履行情況況 實 際 控 制人 或 控 股股東 2015 年 6月 1 日-掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中

57、 董監高 2015 年 6月 1 日-掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 無 (六六)被被查封、查封、扣押扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資資產產名名稱稱 資資產產類類別別 權利權利受限受限類型類型 賬面價值賬面價值 占總占總資產資產的比的比例例%發生原因發生原因 固定資產 生產設備 抵押 2,564,901.00 1.17%2024 年 4 月 22 日,壯元海公司與裕融租賃有限公司簽訂的買賣合同，合同編號 05302024042565，其中標的抵押物為壯元海公司

58、的塑膠漁排，合計設備原值 2,603,960.40 元，對應期末賬面價值 2,564,901.00 元。以上融資租賃實際為固定資產抵押形式的借款，故不分類至使用權資產，仍在固定資產中核算。固定資產 生產設備 抵押 1,515,564.00 0.69%2024 年 12 月 19 日，壯元海公司與裕融租賃有限公司簽訂的買賣合同，合同編號 05302024127916，標的抵押物為壯元海公司的部分固定資產及在建工程，其中抵押固定資產為塑膠漁 排 設 備 原 值 1,578,713.00 元，對 應 期 末 賬 面 價 值 1,515,564.00 元，以上融資租賃實際為固定資產抵押形式的借款，故不

59、分類至使用權資產，仍在固定資產中核算?？偪傆嬘?4,080,465.00 1.86%-資產權利受限事項對公司的影響資產權利受限事項對公司的影響 資產權利受限是公司正常生產經營所需而產生的，能給公司帶來銷售訂單和資金，不會對公司的生產經營造成不利影響。詳見公司于 2024 年 4 月 17 日和 2024 年 12 月 31 日在全國中小企業股份轉讓系統指定信息披露平臺（）披露的 公司開展售后回租業務暨關聯擔保公告 及 關于公司擬向銀行申請貸款和開展融資租賃業務的公告。21 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (二二)普通股普通股

60、股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 44,212,025 51.48%-557,700 43,654,325 50.83%其中：控股股東、實際控制人 12,687,675 14.77%-12,687,675 14.77%董事、監事、高管 393,250 0.46%43,000 436,250 0.51%核心員工-有限售條件股份 有限售股份總數 41,673,775 47.69%557,700 42,231,475 49.17%其中：控股股東、實際控制人 38,063,025

61、44.32%-38,063,025 44.32%董事、監事、高管 750,750 0.87%557,700 1,308,450 1.52%核心員工-總股本總股本 85,885,800.00-0.00 85,885,800.00-普通股股東人數普通股股東人數 89 股本結構變動情況股本結構變動情況 適用 不適用 (三三)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東名股東名稱稱 期初持股期初持股數數 持股持股變動變動 期末持股期末持股數數 期末期末持持 股比股比例例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末持有期末持有的質押

62、股的質押股份數量份數量 期末期末持有持有的司的司法凍法凍結股結股份數份數量量 1 孫剛 45,273,800-45,273,800 52.71%33,955,350 11,318,450 24,500,000-2 趙艷波 5,476,900-5,476,900 6.38%4,107,675 1,369,225 5,000,000-3 孫云濤 5,317,350-5,317,350 6.19%-5,317,350-4 于延朋 2,979,730 1,602 2,981,332 3.47%-2,981,332-5 劉巖松 2,860,000-2,860,000 3.33%2,860,000-6 大

63、 連 兆前 供 應鏈 管 理2,147,860-2,147,860 2.50%-2,147,860-22 中心（有限合伙）7 吳麗麗 1,700,580-1,000 1,699,580 1.98%-1,699,580-8 于德偉 1,430,000-1,430,000 1.67%-1,430,000-9 王筱婷 1,430,000-1,430,000 1.67%-1,430,000-10 趙錦云 1,372,400-1,372,400 1.60%-1,372,400-合計合計 69,988,620 602 69,989,222 81.50%40,923,025 29,066,197 29,50

64、0,000-普通股前十名股東情況說明普通股前十名股東情況說明 適用 不適用 普通股前十名股東間相互關系說明：前十名股東中，孫剛、趙艷波為夫妻關系，孫云濤系孫剛、趙艷波之子，于延朋系趙艷波之妹夫。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露是否合并披露 是 否 （一）（一）控股控股股東情況股東情況 報告期內控股股東、實際控制人未發生變化。（二）實際（二）實際控制控制人人情況情況 報告期內控股股東、實際控制人未發生變化。是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款 是 否 三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及

65、募集資金使用情況 (二二)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (三三)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 23 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況利潤分配與公積金轉增股本

66、的執行情況 適用 不適用 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 24 第五節第五節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性性別別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持普通期初持普通股股數股股數 數量數量變動變動 期末持普通期末持普通股股數股股數 期末普期末普通股持通股持股比股比例例%起始日期起始日期 終止日期終止日期 孫剛 董 事 長兼 總 經理 男 1970 年9 月 2024 年 3月 28 日 2027 年 3月 27 日 45,273,800 0 45,273

67、,800 52.71%趙艷波 董事、財務 負 責人 兼 董事 會 秘書 女 1969 年10 月 2024 年 3月 28 日 2027 年 3月 27 日 5,476,900 0 5,476,900 6.38%孫強 董事、副總經理 男 1970 年11 月 2024 年 3月 28 日 2027 年 3月 27 日 1,001,000 100 1,001,100 1.17%劉陽河 董事 男 1979 年2 月 2024 年 3月 28 日 2024 年 9月 29 日 0 0 0 0%劉陽河 副 總 經理 男 1979 年2 月 2024 年 3月 28 日 2024 年 9月 11 日 0

68、 0 0 0%穆紹俠 董事 男 1985 年8 月 2024 年 3月 28 日 2024 年 9月 29 日 0 0 0 0%孫杰 董事 女 1973 年2 月 2024 年 9月 29 日 2027 年 3月 27 日 600,600 0 600,600 0.70%管文文 董事 女 1985 年4 月 2024 年 9月 29 日 2027 年 3月 27 日 0 0 0 0%張珊珊 監 事 會主席 女 1984 年9 月 2024 年 3月 28 日 2027 年 3月 27 日 143,000 0 143,000 0.17%王萍 監事 女 1973 年1 月 2024 年 3月 28

69、日 2027 年 3月 27 日 0 0 0 0%魯楠 監事 女 1992 年3 月 2024 年 3月 28 日 2027 年 3月 27 日 0 0 0 0%董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系 孫剛、趙艷波既是公司董事又是公司高管，其二人為夫妻關系，孫剛為公司控股股東，孫剛、趙艷波夫妻是公司實際控制人。孫剛、孫杰二人為兄妹關系，孫杰、趙艷波二人為姑嫂關系，孫杰為公司董事。除此之外，公司董事、監事、高級管理人員相互間關系及與控股股東、實際控制人間不存在其他25 關聯關系。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 姓名姓名 期初職務期初職務 變動類型

70、變動類型 期末職務期末職務 變動原因變動原因 劉陽河 董事 離任 無 辭職 劉陽河 副總經理 離任 無 辭職 穆紹俠 董事 離任 無 辭職 孫杰 無 新任 董事 新任 管文文 無 新任 董事 新任 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 孫杰，女，中共黨員，1973 年 2 月 20 日出生，大學本科學歷，中國國籍，無境外永久居留權。1995 年 8 月至 2008 年 7 月任鐵嶺縣熊官屯中學教師，2008 年 12 月至今任大連壯元海生態苗業股份有限公司生產部部長，2023 年 9 月至

71、 2024 年 10 月任甘井子區食安商貿行經營者。管文文，女，中共黨員，1985 年 4 月 5 日出生，大學本科學歷，中國國籍，無境外永久居留權。2007 年 7 月至 2010 年 2 月自由職業，2010 年 3 月至 2014 年 2 月任大連百孚特線纜制造有限公司客服人事經理，2014 年 3 月至 2016 年 2 月任融信電氣銷售公司人力資源經理，2016 年 3 月至 2017 年11 月任大連壯元海生態苗業股份有限公司人事行政部長，2017 年 12 月至 2023 年 7 月任大連壯元海生態苗業股份有限公司生鮮事業部部長，2023 年 8 月至今任大連壯元海生態苗業股份有

72、限公司總經辦主任。(三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 行政人員 6 1 1 6 生產人員 10 4 1 13 銷售人員 13 5 2 16 技術人員 4 1 2 3 財務人員 5 2 1 6 員工總計員工總計 38 13 6 44 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 0 0 26 本科 14 1

73、7 ?？?16 17 ?？埔韵?8 10 員工總計員工總計 38 44 員工薪酬員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 1、員工薪酬政策 公司實施全員勞動合同制，依據中華人民共和國勞動法和地方相關法律法規、規范性文件，實行全員勞動合同制，與公司所有員工簽訂了勞動合同，并依法及時繳納“五險一金”；制定薪酬體系及績效考核制度。2、培訓計劃 根據公司發展的戰略要求，報告期內，公司重視和加強在職人員的培訓，公司根據各部門及崗位的培訓要求，統籌內部和外部培訓相結合，完善內部培訓機制，精心制定培訓計劃，開展多層次、多方面的系統培

74、訓，包括但不限于專業技能培訓、商務培訓、安全生產培訓、質量管理培訓以及企業文化理念的培訓。3、需公司承擔費用的離退休職工人數 本報告期內，公司無需要承擔費用的離退休人員。(二二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 本報告期內管文文新任董事、孫杰新任董事，是報告期新增關聯方，除此之外不存在其他新增關聯方。(一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 報

75、告期內，公司按照公司法、證券法、非上市公眾公司監督管理辦法以及全國中小企業股 份轉讓系統有限責任公司制定的相關法律法規、規范性文件及其他相關法律、法規的要求，不斷完善公 司的法人治理結構。公司股東大會、董事會、監事會的召集、召開、表決程序符合有關法律、法規的要求，且均嚴格按 照相關法律法規的規定，履行各自的權利和義務，公司重大生產經營決策、投資決策及財務決策均按照 公司章程及有關內控制度的程序和規則進行。公司股東大會、董事會、監事會和管理層權證分明、各司其職、有效制衡、科學決策、協調運營，建立行之有效的內控管理體系，為公司持續、穩定和健康 的發展夯實了基礎。截至報告期末，上述機構和人員依法運作

76、，未出現違法、違規現象和重大缺陷，能夠切實履行應盡 的責任和義務。今后，公司將繼續密切關注行業發展動態，監管機構出臺的新政策，并結合公司實際情 況制定和完善相應的管理制度，保障公司健康持續發展。公司治理機制給所有股東提供合適的保27 護和平等權利。報告期內，公司于 2024 年 8 月 23 日召開了第四屆董事會第五次會議，審議通過了修訂的議案、于 2024 年 4 月 26 日召開了第四屆董事會第三次會議審議通過了關于信息披露管理制度(2024 年修訂)的議案，具體內容詳見公司于 2024 年 4 月 26 日在全國中小企業股份轉讓系統指定信息披露平臺（http:/）披露的大連壯元海生態苗業

77、股份有限公司關于信息披露管理制度（2024 年修訂）的公告及公司于 2024 年 8 月 23 日在全國中小企業股份轉讓系統指定信息披露平臺（http:/）披露的大連壯元海生態苗業股份有限公司修訂關于年度報告重大差錯責任追究制度的公告。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 報告期內，監事會依法獨立運作，認真履行監督職責，在監督活動中未發現公司存在重大風險事項，監事會對報告期內的監督事項無異議。(三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司與控股股東及其控制的其他企業在業務、資產、人員、財務、機構方面相互獨立，具有獨立面向市場經營的能力。1.業

78、務獨立性 公司目前主要從事海參、鮑魚的養殖、收購、生產、銷售及其深加工產品的開發。公司目前擁有獨立的養殖、銷售系統，完整的業務流程，獨立的養殖經營場所以及設有獨立的業務部門負責業務運作。公司獨立獲取業務收入和利潤，具備直接面向市場的獨立經營能力，不存在依賴其他企業的情形。2.資產獨立性 公司資產獨立完整、產權明晰，不存在資產被占用或混用的情形。公司具有與養殖經營業務體系相配套的資產，具有開展業務所需的技術、設備、設施，同時具有與生產經營有關的商標及相關資質認定。3.人員獨立性 公司員工的人事、工資、社保等均由公司獨立管理。公司高級管理人員未在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業中擔任除董事、

79、監事以外的職務。公司高級管理人員均為公司全職職工，并在公司領取薪酬，均無在外兼職的情況不會影響公司人員獨立性。4.財務獨立性 公司設有獨立的財務部門，配有專職財務人員，并建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度；公司獨立在銀行開戶，不存在與其他單位共用銀行賬戶的情況；公司依法獨立納稅；公司能夠獨立作出財務決策，不存在股東干預公司資金使用的情況。公司擁有完整獨立的財務核算制度和體系。5.機構獨立性 公司設有養殖場、研發部、倉管部、質檢部、銷售部、采購部、行政人事部、財務部。公司內部建立了與業務性質和規模相適應的組織結構，各部門職責明確、工作流程清晰，各部門均有基本的管理規章制度。公司不存在與其他企

80、業合署辦公、混合經營的情形。28 (四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 公司現行的內部管理制度均是依據公司法、公司章程和國家有關法律法規的規定，結合公司自身的實際情況制定的，符合現代企業制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司運營中內部管理制度能夠得到貫徹執行，對公司的經營風險能夠起到有效的防范和控制作用，并能促進公司的各經營管理體系順暢運行。由于內部控制是一項長期、持續的系統工程，報告期內公司根據所處行業、經營現狀和發展情況不斷調整和完善，公司將進一步修訂和完善內部管理制度，建立系統的內控體系。1、關于會計核算體系報告期內，公司嚴格按照國家法律法規關于會計核

81、算的規定，從公司自身情況出發，制定會計核算的具體細節制度，并按照要求進行獨立核算，保證公司正常開展會計核算工作。2、關于財務管理體系報告期內，公司遵守國家法律法規及政策，深入貫徹和落實公司財務管理制度，做到嚴格管理、有序工作。3、關于風險控制體系報告期內，公司緊緊圍繞企業風險控制制度，在有效分析市場風險、政策風險、經營風險、法律風險等的前提下，采取事前防范、事中控制等風險防范措施，保障公司生產經營正常進行。進一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司規范運作水平，增強信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，提高年報信息披露的質量和透明度，健全內部約束和責任追究機制，促進公司管理層恪盡職守，結合

82、公司的實際情況，公司制定了信息披露管理制度、年度報告重大差錯責任追究制度。報告期內，公司未發生重大會計差錯更正、重大遺漏信息等情況。公司信息披露責任人及公司管 理層嚴格遵守了相關制度，執行情況良好。四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 29 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落

83、中包含其他信息存在未更正重大錯報說明審計報告編號 魯舜審字2025第 0475 號 審計機構名稱 山東舜天信誠會計師事務所(特殊普通合伙)審計機構地址 山東省濟南市歷下區華能路 38 號匯源大廈 708 室 審計報告日期 2025 年 4 月 28 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 付信林 于佩浩 2 年 2 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 2 年 會計師事務所審計報酬（萬元）17 審 計 報 告審 計 報 告 魯舜審字魯舜審字20252025第第04750475號號 大連壯元海生態苗業股份有限公司大連壯元海生態苗業股份有限公司全體股東：全體股東：一、一、審計意見審

84、計意見 我們審計了大連壯元海生態苗業股份有限公司(以下簡稱壯元海公司)財務報表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2024 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了壯元海公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2024 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。二、二、形成審計意見的基礎形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步

85、闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊30 會計師職業道德守則，我們獨立于壯元海公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、三、其他信息其他信息 壯元海公司管理層對其他信息負責。其他信息包括 2024 年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們

86、確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。四、四、管理層和治理層對財務報表的責任管理層和治理層對財務報表的責任 壯元海公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，壯元海公司管理層負責評估壯元海公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項，并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算壯元海公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督壯元海公司的財務報告過程。五、五、注冊會計師對財務報表審計的責任注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標

87、是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同31 時，我們也執行以下工作：1識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛

88、假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。2了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。3評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。4對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對壯元海公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報告使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得

89、的信息。然而，未來的事項或情況可能導致壯元海公司不能持續經營。5評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。6就壯元海公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。山東舜天信誠會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：付信林 中國濟南 中國注冊會計師：于佩浩 二二五年四月二十八日 32 二、二、財務報表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表

90、 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 注釋 1 541,803.70 970,961.63 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 注釋 2 26,003,105.07 13,715,783.81 應收款項融資 預付款項 注釋 3 18,840,626.65 45,483,253.67 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 注釋 4 30,088,528.06 4,661,890.67 其中：應收利息 應收股

91、利 買入返售金融資產 存貨 注釋 5 87,151,775.04 90,647,014.34 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 注釋 6 170.27 15,270.83 流動資產合計流動資產合計 162,626,008.79 155,494,174.95 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 注釋 7 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 注釋 8 46,954,476.78 44,516,889.32 在建工程 注釋 9 5,198,000.00 3,491,148.33

92、 生產性生物資產 油氣資產 33 使用權資產 注釋 10 834,657.22 1,123,897.30 無形資產 注釋 11 66,666.64 100,000.00 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 注釋 12 843,921.70 1,007,988.58 遞延所得稅資產 注釋 13 2,770,063.33 3,233,195.66 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 56,667,785.67 53,473,119.19 資產總計資產總計 219,293,794.46 208,967,294.14 流動負債：流動負債：短期借款 注釋 14 64,

93、400,000.00 49,490,000.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 注釋 15 9,497,171.09 20,182,982.49 預收款項 合同負債 注釋 16 5,334,576.01 12,384,437.47 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 注釋 17 1,275,553.42 287,135.23 應交稅費 注釋 18 2,146,151.11 665,376.22 其他應付款 注釋 19 6,105,290.60 316,640.16 其中：應付利息 應付股利 應付手續

94、費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 注釋 20 13,505,451.61 5,140,374.62 其他流動負債 注釋 21 475,522.33 1,121,239.64 流動負債合計流動負債合計 102,739,716.17 89,588,185.83 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 注釋 22 12,500,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 注釋 23 689,726.52 1,029,152.80 34 長期應付款 注釋 24 4,363,010.32 1,263,617.23 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 注

95、釋 25 14,272,418.34 9,597,899.50 遞延所得稅負債 注釋 13 208,664.30 280,974.32 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 19,533,819.48 24,671,643.85 負債合計負債合計 122,273,535.65 114,259,829.68 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 注釋 26 85,885,800.00 85,885,800.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 注釋 27 976,306.39 976,306.39 減：庫存股 其他綜合收益 注釋 28-750,000.0

96、0 -750,000.00 專項儲備 盈余公積 注釋 29 2,392,725.82 2,077,393.41 一般風險準備 未分配利潤 注釋 30 8,515,426.60 6,517,964.66 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 97,020,258.81 94,707,464.46 少數股東權益 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 97,020,258.81 94,707,464.46 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）總計益）總計 219,293,794.46 208,967,294.14 法定代表人：孫剛 主管會計工作負責人：趙艷

97、波 會計機構負責人：趙艷波 (二二)母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 403,386.39 867,011.20 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 注釋 1 22,689,469.72 16,478,892.40 應收款項融資 預付款項 18,498,131.49 30,881,339.22 其他應收款 注釋 2 23,628,243.73 4,635,888.23 其中：應收利息 35 應收股利 買入返售

98、金融資產 存貨 85,425,540.49 85,096,185.52 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計流動資產合計 150,644,771.82 137,959,316.57 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 注釋 3 3,475,000.00 3,475,000.00 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 46,330,295.38 44,014,174.22 在建工程 5,198,000.00 3,491,148.33 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 834,6

99、57.22 1,123,897.30 無形資產 66,666.64 100,000.00 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 843,921.70 1,007,988.58 遞延所得稅資產 2,382,613.02 2,912,909.98 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 59,131,153.96 56,125,118.41 資產總計資產總計 209,775,925.78 194,084,434.98 流動負債：流動負債：短期借款 61,400,000.00 43,500,000.00 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 10,796,6

100、16.13 19,336,561.08 預收款項 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 620,405.52 157,993.80 應交稅費 1,844,993.88 574,723.32 其他應付款 6,005,290.60 326,640.16 36 其中：應付利息 應付股利 合同負債 5,283,581.42 12,127,918.84 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 8,505,451.61 505,060.62 其他流動負債 475,522.33 1,091,658.64 流動負債合計流動負債合計 94,931,861.49 77,620,556.46 非流動負債：非流動負債：長期

101、借款 7,500,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 689,726.52 1,029,152.80 長期應付款 4,363,010.32 5,898,931.23 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 14,272,418.34 9,597,899.50 遞延所得稅負債 208,664.30 280,974.32 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 19,533,819.48 24,306,957.85 負債合計負債合計 114,465,680.97 101,927,514.31 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 85,885,800.0

102、0 85,885,800.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 15,494.22 15,494.22 減：庫存股 其他綜合收益 -750,000.00 -750,000.00 專項儲備 盈余公積 2,392,725.82 2,077,393.41 一般風險準備 未分配利潤 7,766,224.77 4,928,233.04 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 95,310,244.81 92,156,920.67 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）合計益）合計 209,775,925.78 194,084,434.98 (三三)合并利

103、潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 37 一、一、營業總收入營業總收入 169,540,282.58 153,285,793.12 其中：營業收入 注釋 31 169,540,282.58 153,285,793.12 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 161,808,108.92 158,162,616.00 其中：營業成本 注釋 31 139,312,589.02 132,025,027.19 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附

104、加 注釋 32 246,726.61 210,575.00 銷售費用 注釋 33 6,056,753.76 8,750,811.47 管理費用 注釋 34 10,801,817.15 10,105,007.39 研發費用 注釋 35 733,648.91 4,195,228.58 財務費用 注釋 36 4,656,573.47 2,875,966.37 其中：利息費用 4,254,098.60 2,729,424.96 利息收入 2,681.53 3,709.63 加：其他收益 注釋 37 325,481.16 531,674.76 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投

105、資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）注釋 38-1,777,244.02 -464,947.58 資產減值損失（損失以“-”號填列）注釋 39 2,251,380.02 -2,282,034.07 資產處置收益（損失以“-”號填列）三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）8,531,790.82-7,092,129.77 加：營業外收入 注釋 40 339,673.81 27,689

106、.79 減：營業外支出 注釋 41 4,960,798.04 109,763.42 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）3,910,666.59 -7,174,203.40 減：所得稅費用 注釋 42 1,597,872.24-653,527.11 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）2,312,794.35-6,520,676.29 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2,312,794.35 -6,520,676.29 38 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-

107、”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2,312,794.35-6,520,676.29 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重

108、分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 2,312,794.35 -6,520,676.29 （一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 2,312,794.35-6,520,676.29（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.03-0.08（二）稀釋每股收益（元/股）0.03-0.08 法定代表人：孫剛 主管會計工作負責人：趙艷波 會計機構負責人：趙艷波 (四四)母公司利潤表母公

109、司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業收入營業收入 注釋 4 157,536,878.06 108,897,277.24 減：營業成本 注釋 4 130,971,081.09 89,632,614.02 稅金及附加 204,502.48 186,105.11 銷售費用 4,754,954.61 6,740,724.98 管理費用 9,209,630.74 8,757,697.56 39 研發費用 733,648.91 4,195,228.58 財務費用 4,315,891.30 2,598,390.15 其中：利息費用 3,886,

110、550.79 2,260,531.79 利息收入 3,090.10 4,527.61 加：其他收益 325,481.16 531,674.76 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-335,252.84 -383,271.97 資產減值損失（損失以“-”號填列）2,251,380.02 -2,251,380.02 資產處置收益（損失以“-”號填列）二

111、、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）9,588,777.27 -5,316,460.39 加：營業外收入 187,084.52 27,682.75 減：營業外支出 4,960,780.36 109,763.42 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）4,815,081.43 -5,398,541.06 減：所得稅費用 1,661,757.29 -655,625.83 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）3,153,324.14 -4,742,915.23 （一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）3

112、,153,324.14 -4,742,915.23 （二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額

113、3,153,324.14 -4,742,915.23 七、七、每股收益：每股收益：40 （一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）(五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 165,883,393.51 181,450,126.17 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現

114、金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 25,744.97 6,193.60 收到其他與經營活動有關的現金 注釋 43.1 47,825,604.65 6,056,978.97 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 213,734,743.13 187,513,298.74 購買商品、接受勞務支付的現金 153,336,330.59 183,258,059.82 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利

115、的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 2,950,589.65 5,179,832.31 支付的各項稅費 2,151,142.67 1,822,702.87 支付其他與經營活動有關的現金 注釋 43.2 51,742,995.68 23,515,259.99 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 210,181,058.59 213,775,854.99 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 3,553,684.54-26,262,556.25 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他

116、長期資產收回的現金凈額 33,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 41 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 33,000.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 13,209,892.80 21,622,498.73 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 13,209,892.80 21,622,498.73 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -13,176,892.80-21,622,498.73

117、三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 65,900,000.00 47,860,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 注釋 43.3 5,960,000.00 7,360,000.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 71,860,000.00 55,220,000.00 償還債務支付的現金 52,814,500.00 4,068,237.34 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 4,604,037.09 1,934,984.57 其中：子公司支付給少數股東的股

118、利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 注釋 43.4 5,247,412.58 1,911,068.77 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 62,665,949.67 7,914,290.68 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 9,194,050.33 47,305,709.32 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -429,157.93 -579,345.66 加：期初現金及現金等價物余額 970,961.63 1,550,307.29 六、六、期末現金及現金等價物余

119、額期末現金及現金等價物余額 541,803.70 970,961.63 法定代表人：孫剛 主管會計工作負責人：趙艷波 會計機構負責人：趙艷波 (六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 153,273,306.03 131,892,127.85 收到的稅費返還 6,193.60 收到其他與經營活動有關的現金 51,152,884.90 6,022,047.59 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 204,426,190.93 1

120、37,920,369.04 購買商品、接受勞務支付的現金 147,061,407.28 132,232,329.42 支付給職工以及為職工支付的現金 1,725,766.95 4,131,674.34 支付的各項稅費 1,729,038.00 1,612,678.16 支付其他與經營活動有關的現金 53,889,248.85 20,457,587.02 42 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 204,405,461.08 158,434,268.94 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 20,729.85 -20,513,899.90 二、二、投資活動產生的現金流量：

121、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 13,035,952.80 21,454,798.73 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 13,035,952.80 21,454,798.73 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -13,035,952.8

122、0 -21,454,798.73 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 62,900,000.00 42,860,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 5,960,000.00 7,360,000.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 68,860,000.00 50,220,000.00 償還債務支付的現金 46,824,500.00 4,068,237.34 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 4,236,489.28 1,934,984.57 支付其他與籌資活動有關的現金 5,247,412.5

123、8 1,911,068.77 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 56,308,401.86 7,914,290.68 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 12,551,598.14 42,305,709.32 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -463,624.81 337,010.69 加：期初現金及現金等價物余額 867,011.20 530,000.51 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 403,386.39 867,011.20 43 (七

124、七)合并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他綜合收其他綜合收益益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 85,885,800.00 976,306.39 -750,000.00 2,077,393.41 6,517,964.66 94,707,464.

125、46 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 85,885,800.00 976,306.39 -750,000.00 2,077,393.41 6,517,964.66 94,707,464.46 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）315,332.41 1,997,461.94 2,312,794.35 （一）綜合收益總額 2,312,794.35 2,312,794.35 （二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 44 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4

126、其他 （三）利潤分配 315,332.41 -315,332.41 1提取盈余公積 315,332.41 -315,332.41 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 45 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 85,885,800.00 976,306.39 -750,000.00 2,392,725.82 8,515,426.60 97,020

127、,258.81 項目項目 20232023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他綜合收其他綜合收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 85,885,800.00 976,306.39 -731,093.84 2,077,393.41 13,256,135.27 101,464,541.23 加：會計政策變更 前期差錯

128、更正 同一控制下企業合并 其他 -217,494.32 -217,494.32 二、二、本年期初余額本年期初余額 85,885,800.00 976,306.39 -731,093.84 2,077,393.41 13,038,640.95 101,247,046.91 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）-18,906.16 -6,520,676.29 -6,539,582.45（一）綜合收益總額 -6,520,676.29 -6,520,676.29（二）所有者投入和減少資本 46 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付

129、計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 47 2本期使用 （六）其他 -18,906.16 -18,906.16 四、四、本年期末余額本年期末余額 85,885,800.00 976,306.39 -750,000.00 2,077,393.41 6,517,964.66 94,707,464.46 法定代表

130、人：孫剛 主管會計工作負責人：趙艷波 會計機構負責人：趙艷波 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他綜合收其他綜合收益益 專專項項儲儲備備 盈余公積盈余公積 一般風險準一般風險準備備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 85,885,800.00 15,494.22 -750,000.00 2,077,393.41 4,928,233.04 92,156,920.67 加：

131、會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 85,885,800.00 15,494.22 -750,000.00 2,077,393.41 4,928,233.04 92,156,920.67 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填列）（減少以“”號填列）315,332.41 2,837,991.73 3,153,324.14 （一）綜合收益總額 3,153,324.14 3,153,324.14 48 （二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 315,332

132、.41 -315,332.41 1提取盈余公積 315,332.41 -315,332.41 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 49 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 85,885,800.00 15,494.22 -750,000.00 2,392,725.82 7,766,224.77 95,310,244.81 項目項目 2023 年

133、年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他綜合收其他綜合收益益 專項專項儲備儲備 盈余公積盈余公積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優優先先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 85,885,800.00 15,494.22 -731,093.84 2,077,393.41 9,888,642.59 97,136,236.38 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 -217,494.32 -217,494.32 二、二、本年期初余額本年期初余額 85,885,800.00 15,4

134、94.22 -731,093.84 2,077,393.41 9,671,148.27 96,918,742.06 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填列）（減少以“”號填列）-18,906.16 -4,742,915.23 -4,761,821.39 （一）綜合收益總額 -4,742,915.23 -4,742,915.23（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 50 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉

135、增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 51 （六）其他 -18,906.16 -18,906.16 四、四、本年期末余額本年期末余額 85,885,800.00 15,494.22 -750,000.00 2,077,393.41 4,928,233.04 92,156,920.67 52 2 2大連壯元海生態苗業股份有限公司大連壯元海生態苗業股份有限公司 20242024 年度財務報表附注年度財務報表附注 一、一、公司基本情況公司基本情況 (一一)

136、公司注冊地、組織形式和總部地址公司注冊地、組織形式和總部地址 大連壯元海生態苗業股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系 2015 年 1 月 27 日在大連壯元海生態苗業有限公司的基礎上采用整體變更方式設立的股份有限公司，現持有統一社會信用代碼為 91210200683020384U 的營業執照。截止2024年12月31日，本公司累計發行股本總數8,588.58萬股，股份總數為8,588.58萬股（每股 1 元），法定代表人：孫剛，注冊地址：遼寧省長?？h大長山島鎮楊家村一隊。(二二)公司業務性質和主要經營活動公司業務性質和主要經營活動 本公司屬漁業行業，經營范圍為海上育苗、銷售；海水養

137、殖、農畜產品（不含糧油）及鮮活水產品的收購、加工、銷售；海產品研發；養殖技術咨詢服務；預包裝食品零售；國內一般貿易；貨物及技術進出口。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）。(三三)財務報表的批準報出財務報表的批準報出 本財務報表業經公司董事會于 2025 年 4 月 28 日批準報出。合并財務報表范圍 4 戶，具體包括：子公司名稱 子公司類型 級次 持股比例（%）表決權比例（%）壯元海國際貿易（大連）有限公司 全資子公司 二 100 100 大連新壯海洋牧場有限公司 全資子公司 二 100 100 大連壯元海生物工程有限公司 全資子公司 二 100 100 大連狀元海海珍品

138、有限公司 全資子公司 二 100 100 本期納入合并財務報表范圍的主體與上期相比增加 1 戶。二、二、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 (一一)財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 53 本公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的企業會計準則基本準則和具體企業會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”）進行確認和計量，在此基礎上，結合中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2014 年修訂）的規定，編制財務報表。(二二)持續經營持續經營 本公司對報告期末起 12 個月的持續經營能力進行了評

139、價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項或情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。(三三)記賬基礎和計價原則記賬基礎和計價原則 本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎。除某些金融工具以公允價值計量外，本財務報表以歷史成本作為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。三、三、重要會計政策、會計估計重要會計政策、會計估計 (一一)遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。(二二)會計期間會計期間 自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個

140、會計年度。(三三)營業周期營業周期 營業周期是指企業從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。(四四)記賬本位幣記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。(五五)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1 同一控制下的企業合并同一控制下的企業合并 54 本公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方資產、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份

141、面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。如果存在或有對價并需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與后續或有對價結算金額的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。對于通過多次交易最終實現企業合并的，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。對于合并日之前持有的股權投資，因采用權益法核算或金

142、融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。2 非同一控制下的企業合并非同一控制下的企業合并 購買日是指本公司實際取得對被購買方控制權的日期，即被購買方的凈資產或生產經營決策的控制權轉移給本公司的日期。同時滿足下列條件時，本公司一般認為實現了控制權的轉移：企業合并合同或協議已獲本公司內部權力機構通過。企業合并事項需要經過國家有關主管部門審批的，已獲

143、得批準。已辦理了必要的財產權轉移手續。本公司已支付了合并價款的大部分，并且有能力、有計劃支付剩余款項。本公司實際上已經控制了被購買方的財務和經營政策，并享有相應的利益、承擔相應的風險。本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后，計入當期損益。通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合并，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬于一攬

144、子交易的，合并日之前持有的股權投資采用權益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資55 成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。合并日之前持有的股權投資采用金融工具確認和計量準則核算的，以該股權投資在合并日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權的公允價值與賬面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉入合并日當期的投資收益。3 為合并發生的相關費用為合并發生的相關費用 為企業合并

145、發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用，于發生時計入當期損益；為企業合并而發行權益性證券的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。(六六)合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 1 合并范圍合并范圍 本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，本公司所控制的單獨主體納入合并財務報表。2 合并程序合并程序 本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。所有納入合并

146、財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合并財務報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從企業集團的角度對該交易予以調整。子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。56 子

147、公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。對于同一控制下企業合并取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整（1）增加子公司或業務 在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則調整合并資產負債表的期初數；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表，同時

148、對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。在報告期內，若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則不調整合并資產負債表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末

149、的現金流量納入合并現金流量表。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。（2）處置子公司或業務 1）一般處理方法 57 在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收

150、入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩余股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。2）分步處

151、置子公司 通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；C.一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資

152、產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。（3）購買子公司少數股權 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司58 自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股

153、權投資 在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。(七七)現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（一般從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。(八八)外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 1 外幣業務外幣業務

154、外幣業務交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。2 外幣財務報表的折算外幣財務報表的折算 資產負債表中的

155、資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合59 收益。處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的

156、外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。(九九)金融工具金融工具 本公司在成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期間的方法。實際利率，是指將金融資產或金融負債在預計存續期的估計未來現金流量，折現為該金融資產賬面余額或該金融負債攤余成本所使用的利率。在確定實際利率時，在考慮金融資產或金融負債所有合同條款(如提前還款、展期、看漲期權或其他類似期權等)的基礎上估計預期現金流量，但不考慮預期信用損失。金融資產或金融負債的攤余成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金，加上

157、或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準備(僅適用于金融資產)。1 金融金融資產的資產的分類分類、確認、確認和計量和計量 本公司根據所管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為以下三類：（1）以攤余成本計量的金融資產。（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產生的應收賬款或應收票據未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。60 對于以公允價值

158、計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。金融資產的后續計量取決于其分類，當且僅當本公司改變管理金融資產的業務模式時，才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。（1）分類為以攤余成本計量的金融資產 金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標，則本公司將該金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產。本公司對此類金融資產采用實際利率法確認利息收入，按攤余成本進行后續計量，其發生減值時或終止確認、修改產生的利得或損失，計入當期損益

159、。除下列情況外，本公司根據金融資產賬面余額乘以實際利率計算確定利息收入：1）對于購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司自初始確認起，按照該金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。2）對于購入或源生的未發生信用減值、但在后續期間成為已發生信用減值的金融資產，本公司在后續期間，按照該金融資產的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在后續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值，本公司轉按實際利率乘以該金融資產賬面余額來計算確定利息收入。（2）分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未

160、償付本金金額為基礎的利息的支付，且管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標，則本公司將該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司對此類金融資產采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的應收票據及應收賬款列報為應收款項融資，其他此類金融資產列報為其他債權投資，其中：自資產負債表日起一年內到期的其他債權投資列報為一年內到期的非流動資產，

161、原到期日在一年以內的其他債權投資列報為其他流動資61 產。（3）指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 在初始確認時，本公司可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。此類金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。本公司持有該權益工具投資期間，在本公司收取股利的權利已經確立，與股利相關的經濟利益很可能流入本公司，且股利的金額能夠可靠計量時，確認股利收入并計入當期損益。本公司對此類金融資產在其他權益工具投資

162、項目下列報。權益工具投資滿足下列條件之一的，屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：取得該金融資產的目的主要是為了近期出售；初始確認時屬于集中管理的可辨認金融資產工具組合的一部分，且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式；屬于衍生工具（符合財務擔保合同定義的以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外）。（4）分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 不符合分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產條件、亦不指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產均分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司對此類金融資產采用公允價值進行后

163、續計量，將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。（5）指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產?；旌虾贤豁椈蚨囗椙度胙苌ぞ?，且其主合同不屬于以上金融資產的，本公司可以將其整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具。但下列情況除外：1）嵌入衍生工具不會對混合合同的現金流量產生重大改變。62 2）在初次確定類似

164、的混合合同是否需要分拆時，幾乎不需分析就能明確其包含的嵌入衍生工具不應分拆。如嵌入貸款的提前還款權，允許持有人以接近攤余成本的金額提前償還貸款，該提前還款權不需要分拆。本公司對此類金融資產采用公允價值進行后續計量，將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。2 金融金融負債的負債的分類分類、確認和計量、確認和計量 本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具。金融

165、負債在初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。金融負債的后續計量取決于其分類：（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 此類金融負債包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。滿足下列條件之一的，屬于交易性金融負債：承擔相關金融負債的目的主要是為了在近期內出售或回購；屬于集中管理的

166、可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式模式；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符合財務擔保合同的衍生工具除外。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，所有公允價值變動均計入當期損益。在初始確認時，為了提供更相關的會計信息，本公司將滿足下列條件之一的金融負債不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：1）能夠消除或顯著減少會計錯配。63 2）根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在企業內部以此為基

167、礎向關鍵管理人員報告。本公司對此類金融負債采用公允價值進行后續計量，除由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當期損益。除非由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本公司將所有公允價值變動（包括自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。（2）其他金融負債 除下列各項外，公司將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，對此類金融負債采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益：1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。2）金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉

168、入被轉移金融資產所形成的金融負債。3）不屬于本條前兩類情形的財務擔保合同，以及不屬于本條第 1）類情形的以低于市場利率貸款的貸款承諾。財務擔保合同是指當特定債務人到期不能按照最初或修改后的債務工具條款償付債務時，要求發行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，在初始確認后按照損失準備金額以及初始確認金額扣除擔保期內的累計攤銷額后的余額孰高進行計量。3 金融資產和金融負債的終止確認金融資產和金融負債的終止確認（1）金融資產滿足下列條件之一的，終止確認金融資產，即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：1）收取該金融資產現金流量的

169、合同權利終止。2）該金融資產已轉移，且該轉移滿足金融資產終止確認的規定。（2）金融負債終止確認條件 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，則終止確認該金融負債（或該部分金64 融負債）。本公司與借出方之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，或對原金融負債（或其一部分）的合同條款做出實質性修改的，則終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債，賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。本公司回購金融負債一部分的，按照繼續確認部分和終止確認部分在回購日各自的公允價值占整體公允價值的比例，對該金融負

170、債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，應當計入當期損益。4 金融資產轉移的確認依據和計量方法金融資產轉移的確認依據和計量方法 本公司在發生金融資產轉移時，評估其保留金融資產所有權上的風險和報酬的程度，并分別下列情形處理：（1）轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。（2）保留了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則繼續確認該金融資產。（3）既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的（即除本條（1）、（2）之外的其他情形），則

171、根據其是否保留了對金融資產的控制，分別下列情形處理：1）未保留對該金融資產控制的，則終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。2）保留了對該金融資產控制的，則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認有關金融資產，并相應確認相關負債。繼續涉入被轉移金融資產的程度，是指本公司承擔的被轉移金融資產價值變動風險或報酬的程度。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。（1）金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：1）被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值。

172、65 2）因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。（2）金融資產部分轉移且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和繼續確認部分（在此種情形下，所保留的服務資產應當視同繼續確認金融資產的一部分）之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：1）終止確認部分在終止確認日的賬面價值。2）終止確認部分收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資

173、產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。5 金融資產和金融負債公允價值的確定方法金融資產和金融負債公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值，除非該項金融資產存在針對資產本身的限售期。對于針對資產本身的限售的金融資產，按照活躍市場的報價扣除市場參與者因承擔指定期間內無法在公開市場上出售該金融資產的風險而要求獲得的補償金額后確定?；钴S市場的報價包括易于且可定期從交易所、交易商、經紀人、行業集團、定價機構或監管機構等獲得相關資產或負債的報價，且能代表在

174、公平交易基礎上實際并經常發生的市場交易。初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。6 金融金融工具工具減值減值 66 本公司對以攤余成本計量的金融資產、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、租賃應收款以預期信用損

175、失為基礎進行減值會計處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于本公司購買或源生的已發生信用減值的金融資產，應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。對由收入準則規范的交易形成的應收款項、合同資產以及租賃應收款，本公司運用簡化計量方法，按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。

176、在每個資產負債表日，將整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整個存續期內預期信用損失小于初始確認時估計現金流量所反映的預期信用損失的金額，也將預期信用損失的有利變動確認為減值利得。除上述采用簡化計量方法和購買或源生的已發生信用減值以外的其他金融資產，本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加，并按照下列情形分別計量其損失準備、確認預期信用損失及其變動：（1）如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，處于第一階段，則按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照賬面余額和

177、實際利率計算利息收入。（2）如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，則按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入。（3）如果該金融工具自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。金融工具信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。除分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，信用損失準備抵減金融資產的賬面余額。對于分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜

178、合收益的金融資產，本公司在其他綜合收益中確認其信用損失準備，不減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。67 本公司在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的情形的，本公司在當期資產負債表日按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。（1）信用風險顯著增加 本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初

179、始確認后是否已顯著增加。對于財務擔保合同，本公司在應用金融工具減值規定時，將本公司成為做出不可撤銷承諾的一方之日作為初始確認日。于資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本公司假定該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化，但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，則該金融工具被視為具有較低的信用風險。（2）已發生信用減值的金融資產 當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資

180、產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：1）發行方或債務人發生重大財務困難；2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；3）債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；4）債務人很可能破產或進行其他財務重組；5）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；6）以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。（3）預期信用損失的確定 本公司基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失，在評估預期信用損失時，考慮有68 關過去事項、當前狀況

181、以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。本公司以共同信用風險特征為依據，將金融工具分為不同組合。本公司采用的共同信用風險特征包括賬齡組合。本公司按照預計存續期確定預期信用損失。（4）減記金融資產 當本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。7 金融資產及金融負債的抵銷金融資產及金融負債的抵銷 金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；（2）本公司計劃以凈額結算，

182、或同時變現該金融資產和清償該金融負債。(十十)應收賬款應收賬款 本公司對單項金額重大且在初始確認后已經發生信用減值的應收賬款單獨確定其信用損失。當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，依據信用風險特征將應收賬款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下：組合名稱 確定組合的依據 計提方法 賬齡組合 除已單獨計量損失準備的應收賬款和其他應收款外，本公司根據以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風險特征的應收賬款組合的預期信用損失為基礎，考慮前瞻性信息，確定損失準備 預計存續

183、期 各組合預期信用損失率如下列示：組合 1（賬齡組合）：預期信用損失率 賬齡 應收賬款預期信用損失率（%）1 年以內（含一年，下同）5 69 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 30 4-5 年 50 5 年以上 100(十一十一)其他應收款其他應收款 本公司對單項金額重大且在初始確認后已經發生信用減值的其他應收款單獨確定其信用損失。當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，依據信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下：組合名稱 確定組合的依據 計提方

184、法 賬齡組合 除已單獨計量損失準備的應收賬款和其他應收款外，本公司 根據以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類 似信用風險特征的應收賬款組合的預期信用損失為基礎，考 慮前瞻性信息，確定損失準備 預計存續期 各組合預期信用損失率如下列示：組合 1（賬齡組合）：預期信用損失率 賬齡 其他應收款預期信用損失率（%）1 年以內（含一年，下同）5 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 30 4-5 年 50 5 年以上 100(十二十二)存貨存貨 1 存貨的分類存貨的分類 存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材

185、料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、庫存商品、原材料、消耗性生物資產等。70 2 存貨的計價方法存貨的計價方法 存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發出時按移動加權平均法計價。3 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以

186、所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的

187、金額計入當期損益。4 存貨的盤存制度存貨的盤存制度 采用永續盤存制。5 低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品及包裝物采用一次轉銷法攤銷。(十三十三)合同資產合同資產 本公司已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素的，確認為合同資產。本公司擁有的無條件(即，僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。(十四十四)長期股權投資長期股權投資 71 1 初始初始投資成本的確定投資成本的確定（1）企業合并形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附注（五）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法。（2）其他方式取得的長期

188、股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；發行或取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換

189、入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。2 后續計量及損益確認后續計量及損益確認（1）成本法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算，并按照初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。（2）權益法 本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資采用權益法核算；對于其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的權益性投資

190、，采用公允價值計量且其變動計入損益。長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份72 額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。本公司取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；并按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權

191、益。本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。本公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債

192、，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益及長期股權投資的賬面價值后，恢復確認投資收益。3 長期股權投資核算方法的轉換長期股權投資核算方法的轉換（1）公允價值計量轉權益法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作

193、為改按權益法核算的初始投資成本。按權益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認凈資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的賬面價值，并計入當期營業外收入。73 （2）公允價值計量或權益法核算轉成本法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，在編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權

194、投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。（3）權益法核算轉公允價值計量 本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時

195、采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。（4）成本法轉權益法 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整。（5）成本法轉公允價值計量 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。4

196、長期股權投資的處置長期股權投資的處置 74 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；（3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的

197、。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬于一攬子交易的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：（1）在個別財務報表中，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額計入當期損益。處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。（2）在合并財務報表中，對于在喪失對子公司控制權以前的各項交易，

198、處置價款與處置長期股權投資相應對享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益；在喪失對子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會

199、計處理，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：（1）在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權75 當期的損益。（2）在合并財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。5 共同控制、重大影響的共同控制、重大影響的判斷標準判斷標準 如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，并且對該安排回報具有重大影響的活動決策，需要經過分享控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本

200、公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即屬于合營安排。合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的凈資產享有權利時，將該單獨主體作為合營企業，采用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司并非對該單獨主體的凈資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本公司確認與共同經營利益份額相關的項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，并綜合考慮所有事實和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響：（1）在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有

201、代表；（2）參與被投資單位財務和經營政策制定過程；（3）與被投資單位之間發生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關鍵技術資料。(十五十五)固定資產固定資產 1 固定資產確認條件固定資產確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。2 固定資產初始計量固定資產初始計量 本公司固定資產按成本進行初始計量。76 （1）外購的固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可

202、使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。（2）自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。（3）投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬。（4）購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。3 固定資產固定資產后續計量及處置后續計量及處置（1）固定資產折舊 固定資產折舊按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內計提。對計提了減值準備的固定

203、資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額；已提足折舊仍繼續使用的固定資產不計提折舊。利用專項儲備支出形成的固定資產，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊，該固定資產在以后期間不再計提折舊。本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。各類固定資產的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 工具器具

204、年限平均法 5-8 5 11.88-19.00 運輸設備 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75 辦公設備 年限平均法 5 5 19.00（2）固定資產的后續支出 與固定資產有關的后續支出，符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本；不符合固定資產確認條件的，在發生時計入當期損益。77 （3）固定資產處置 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。(十六十六)在建工程在建工程 1 在建工程在建工程初始初始計量計量 本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建

205、造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成，包括直接建筑及安裝成本、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。2 在建工程結轉為固定資產的標準和時點在建工程結轉為固定資產的標準和時點 在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。所建造的在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。(十七十七)借款費用借款費用 1 借款費用資

206、本化的確認原則借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；78 （2）借款費用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已

207、經開始。2 借款費用資本化期間借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。3 暫停資本化期間暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷

208、如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。4 借款費用資本化金額的計算方法借款費用資本化金額的計算方法 專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。(十八十八)生物資產生物資產 1 生物資產分生物資產分類類 本公司的生物資產包括消耗性生物資產。生物資產同時滿足下列條件的，予以確認：（1）企業因

209、過去的交易或者事項而擁有或者控制該生物資產；79 （2）與該生物資產有關的經濟利益或服務潛能很可能流入企業；（3）該生物資產的成本能夠可靠地計量。2 生物資產生物資產初始計量初始計量 公司取得的生物資產，按照取得時的成本進行初始計量。外購生物資產的成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、保險費以及可直接歸屬于購買該資產的其他支出。投資者投入的生物資產，按投資合同或協議約定的價值加上應支付的相關稅費作為生物資產的入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。3 生物生物資產后續計量資產后續計量 自行繁殖或養殖的消耗性生物資產的成本，按照其在出售前發生的苗種費、浮筏攤銷、工資性薪酬、

210、海域使用費和應分攤的間接費用等必要支出確定。4 生物生物資產減值資產減值 公司至少于每年年度終了對消耗性生物資產和生產性生物資產進行檢查，有確鑿證據表明由于遭受自然災害、病蟲害、動物疫病侵襲或市場需求變化等原因，使消耗性生物資產的可變現凈值或生產性生物資產的可收回金額低于其賬面價值的，按照可變現凈值或可收回金額低于賬面價值的差額，計提生物資產跌價準備或減值準備，并計入當期損益。消耗性生物資產減值的影響因素已經消失的，減記金額予以恢復，并在原已計提的跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。生產性生物資產減值準備一經計提，不得轉回。(十九十九)使用權資產使用權資產 本公司對使用權資產按照成本進

211、行初始計量，該成本包括：1.租賃負債的初始計量金額；2.在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；3.本公司發生的初始直接費用；4.本公司為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本（不包括為生產存貨而發生的成本）。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對計提了減值準備的使用權資產，則在

212、未來期間按扣除減值準備后的賬面價值參照上述原則計提折舊。80 (二十二十)無形資產與開發支出無形資產與開發支出 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、專利權等。1 無形資產的無形資產的初始計量初始計量 外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入

213、當期損益。在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿

214、足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。2 無形資產的無形資產的后續計量后續計量 本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。（1）使用壽命有限的無形資產 對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。使用壽命有限的無形資產預計壽命及依據如下：項目 預計使用壽命 依據 81 土地使用權 10 年 海域使用權證(二十一二十一)長期待攤費用長期待攤費用 1 攤銷方法攤銷方法 長期待攤費用，是指本公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在 1 年以上的各項費用。長期待攤費用在受益期內按直線

215、法分期攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。(二十二二十二)職工薪酬職工薪酬 職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。1 短期薪酬短期薪酬 短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。2 離職后福利離職后福利 離職后福利是指本公司為獲得職工提供的

216、服務而在職工退休或與企業解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司的離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、失業保險等。在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。3 辭退福利辭退福利 辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除

217、與職工的勞動關系給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。4 其他長期職工福利其他長期職工福利 82 其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。對符合設定提存計劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務的會計期間，將應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。(二十三二十三)預計負債預計負債 1 預計負債的確認標準預計負債的確認標準 與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：該義務是本公司承擔的現時義務；履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；該義務的金額能夠可靠地計量。2 預計負債的計量方法預計負債的計量方法 本公司預計負債按

218、履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。最佳估計數分別以下情況處理：所需支出存在一個連續范圍（或區間），且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。所需支出不存在一個連續范圍（或區間），或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算

219、確定。本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。(二十四二十四)股份支付股份支付 1 股份支付的種類股份支付的種類 83 本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。2 權益工具公允價值的確定方法權益工具公允價值的確定方法 對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值，選用的期權定價模型考慮以下因素：（1）期權的行權價格；（2）期權的有效期；（3）標的股份的現行價格；（

220、4）股價預計波動率；（5）股份的預計股利；（6）期權有效期內的無風險利率。在確定權益工具授予日的公允價值時，考慮股份支付協議規定的可行權條件中的市場條件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿足了所有可行權條件中的非市場條件（如服務期限等），即確認已得到服務相對應的成本費用。3 確定可行權權益工具最佳估計的依據確定可行權權益工具最佳估計的依據 等待期內每個資產負債表日，根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實際可行權數量一致。4 會計處理方法會計處理方法 以權益結算的股份支付，

221、按授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之后不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業

222、績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。若在等待期內取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權84 處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。(二十五二十五)收入收入 1 收入確認的一般原則收入確認的一般原則 本公司在履行

223、了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時，按照分攤至該項履約義務的交易價格確認收入。履約義務，是指合同中本公司向客戶轉讓可明確區分商品或服務的承諾。取得相關商品控制權，是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。本公司在合同開始日即對合同進行評估，識別該合同所包含的各單項履約義務，并確定各單項履約義務是在某一時段內履行，還是某一時點履行。滿足下列條件之一的，屬于在某一時間段內履行的履約義務，本公司按照履約進度，在一段時間內確認收入：(1)客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；(2)客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；(3)本公司履約過程中所產

224、出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。否則，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權的時點確認收入。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司根據商品和勞務的性質，采用產出法/投入法確定恰當的履約進度。產出法是根據已轉移給客戶的商品對于客戶的價值確定履約進度（投入法是根據公司為履行履約義務的投入確定履約進度）。當履約進度不能合理確定時，公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。2 收入確認的具體方法收入確認的具體方法 公司主要銷售海水養殖、農畜產品（不含油糧）及鮮活水產品，屬于在某一時點履行履

225、約義務。收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品交付給客戶且客戶已接受該商品，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，商品所有權上的主要風險和報酬已轉移，商品的法定所有權已轉移。(二十六二十六)政府補助政府補助 85 1 類型類型 政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。根據相關政府文件規定的補助對象，將政府補助劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。2 政府補助的確認政府補助的確認 對期末有證

226、據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1 元）計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。3 會計處理方法會計處理方法 與資產相關的政府補助，應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在所建造或購買資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。與收益相關的政府補助，用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，確認

227、為遞延收益，在確認相關費用或損失的期間計入當期損益或沖減相關成本；用于補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益或沖減相關成本。與企業日?；顒酉嚓P的政府補助計入其他收益或沖減相關成本費用；與企業日?；顒訜o關的政府補助計入營業外收支。已確認的政府補助需要返還時，初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。(二十七二十七)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異

228、)計算確認。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回86 該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。1 確認遞延所得稅資產的依據確認遞延所得稅資產的依據 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：（1）該交易不是企業合并；（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。對于與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的

229、未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。2 確認遞延所得稅負債的依據確認遞延所得稅負債的依據 公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；（2）非企業合并形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；（3）對于與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。(二十八二十八)租賃租賃 在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡

230、了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。1.1.本公司作為承租人的會計處理本公司作為承租人的會計處理 在租賃期開始日，除應用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外，本公司對租賃確認使用權資產和租賃負債。租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額按照租賃內含利率或增量借款利率計算的現值進行初始計量。租賃付款額包括：固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；取決于指數或比率的可變租賃付款額；購買選擇權的行權價格，前提是承租人合理確定將行使該選擇權；行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權；以

231、及根據承租人提供的擔保余值預計應支87 付的款項。后續按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。（2）使用權資產的會計政策詳見本附注（十九）。2.2.本公司作為出租人的會計處理本公司作為出租人的會計處理 （1）租賃的分類 本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。一項租賃存在下列一種或多種情形的，本公司通常分類為融資租賃：1）在租賃期屆滿時，租賃資產的

232、所有權轉移給承租人。2）承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款與預計行使選擇權時租賃資產的公允價值相比足夠低，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將行使該選擇權。3）資產的所有權雖然不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。4）在租賃開始日，租賃收款額的現值幾乎相當于租賃資產的公允價值。5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。一項租賃存在下列一項或多項跡象的，本公司也可能分類為融資租賃：1）若承租人撤銷租賃，撤銷租賃對出租人造成的損失由承租人承擔。2）資產余值的公允價值波動所產生的利得或損失歸屬于承租人。3）承租人有能力以遠低于市場水平的租金繼續租賃至下一期間。（

233、2）對融資租賃的會計處理 在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。應收融資租賃款初始計量時，以未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃收款額包括：1）扣除租賃激勵相關金額后的固定付款額及實質固定付款額；2）取決于指數或比率的可變租賃付款額；3）合理確定承租人將行使購買選擇權的情況下，租賃收款額包括購買選擇權的行權價格；4）租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權的情況下，租賃收款額包括承租人行使終止租賃選擇權需支付的款項；5）由承租人、與承租人有關的一方以及有經濟能力履行擔保義務的獨立第三方向

234、出租人提供的擔保余值。本公司按照固定的租賃內含利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入，所取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。88 （3）對經營租賃的會計處理 本公司在租賃期內各個期間采用直線法或其他系統合理的方法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入；發生的與經營租賃有關的初始直接費用資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益；取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，在實際發生時計入當期損益。(二十九二十九)重要會計政策、會計估計的變更重要會計政策、會計估計的變更 1 會計政策變更會計政策變更（1）企業會計準則解

235、釋第 17 號 2023 年 11 月 9 日，財政部于發布了關于印發的通知（財會202321 號），規定“關于流動負債與非流動負債的劃分”、“關于供應商融資安排的披露”、“關于售后租回交易的會計處理”的內容，自 2024 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2024 年 1 月 1 日起執行企業會計準則解釋第 17 號的規定，執行企業會計準則解釋第 17 號的相關規定對本公司報告期內財務報表無影響。（2）企業會計準則解釋第 18 號 財政部于 2024 年 12 月 06 日發布企業會計準則解釋第 18 號(財會202424 號），以下簡稱“解釋 18 號”)，解釋 18 號中“關于不屬于單

236、項履約義務的保證類質量保證的會計處理”內容自印發之日起執行。上述規定對本公司期初及可比期間財務報表相關項目不存在影響。2 會計估計變更會計估計變更 本報告期主要會計估計未發生變更。四、四、稅項稅項(一一)公司主要稅種和稅率公司主要稅種和稅率 稅種 計稅依據 稅率 備注 增值稅 銷售深加工農產品 13%銷售外購鮮活及初加工農產品 9%銷售自產鮮活及初加工農產品 0%企業所得稅 銷售深加工農產品 銷售外購鮮活農產品 25%銷售自產鮮活農產品 12.25%銷售初加工農產品 0%小型微利企業 20%89 城市建設維護稅 實繳流轉稅稅額 5%教育費附加 實繳流轉稅稅額 3%地方教育費附加 實繳流轉稅稅額

237、 2%海域使用金 海域使用面積 80 元/畝/年 (二二)稅收優惠稅收優惠政策及依據政策及依據 1 增值稅增值稅 公司子公司壯元海國際貿易（大連）有限公司、大連壯元海生物工程有限公司、大連新壯海洋牧場有限公司和大連狀元海海珍品有限公司屬于小規模納稅人，稅率為 1%，根據 財政部 稅務總局關于增值稅小規模納稅人減免增值稅政策的公告（財政部 稅務總局公告2023 年第 19 號），本公告執行至 2027 年 12 月 31 日，增值稅小規模納稅人適用 3%征收率的應稅銷售收入，減按 1%征收率征收增值稅；適用 3%預征率的預繳增值稅項目，減按 1%預征率預繳增值稅。2 企業所得稅企業所得稅（1）根

238、據中華人民共和國企業所得稅法實施條例第八十六條第二款規定，自 2008 年 1 月 1 日起，企業從事海水養殖、內陸養殖減半征收企業所得稅，即按法定稅率 25.00%的 50.00%即 12.50%的稅率繳納企業所得稅。（2）根據中華人民共和國企業所得稅法實施條例第八十六條第一款規定，灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目免征企業所得稅。（3）公司子公司壯元海國際貿易（大連）有限公司、大連壯元海生物工程有限公司、大連新壯海洋牧場有限公司和大連狀元海海珍品有限公司符合小型微利企業的認定標準。根據財政部稅務總局關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告（財政部

239、稅務總局公告 2022 年第 13 號），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，對小型微利企業年應納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元，期初余額均為 2024 年 1 月 1 日，期末余額均為 2024 年 12 月 31 日）注釋注釋1 貨幣資金貨幣資金 90 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 4,681.51 11,539.01 銀行存款 537,122.19 944,728.6

240、7 其他貨幣資金 14,693.95 合計 541,803.70 970,961.63 其中：存放在境外的款項總額 截止 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在質押、凍結，或有潛在收回風險的款項。注釋注釋2 應收賬款應收賬款 1 按壞賬準備計提方法分類按壞賬準備計提方法分類披露披露 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提預期信用損失的應收賬款 1,328,529.47 4.49 1,328,529.47 100.00 按組合計提預期信用損失的應收賬款 28,261,499.17 95.51 2,258,394.10 7.99 26,0

241、03,105.07 其中：賬齡組合 28,261,499.17 95.51 2,258,394.10 7.99 26,003,105.07 合計 29,590,028.64 100.00 3,586,923.57 12.12 26,003,105.07 續：類別 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提預期信用損失的應收賬款 1,328,529.47 8.13 1,328,529.47 100.00 按組合計提預期信用損失的應收賬款 15,015,053.53 91.87 1,299,269.71 8.65 13,715,783.81 其中：賬齡組合

242、 15,015,053.53 91.87 1,299,269.71 8.65 13,715,783.81 合計 16,343,583.00 100.00 2,627,799.18 16.09 13,715,783.81 2 單項計提預期信用損失的應收賬款單項計提預期信用損失的應收賬款 單位名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）計提理由 大連領鮮生態科技有限公司 238,000.00 238,000.00 100.00 公司已經注銷 王濱 399,258.41 399,258.41 100.00 已無法取得聯系 91 關鼎 122,400.00 122,400.00 100.00 訴

243、訟文件 大連鑫洋通達實業有限公司 328,103.00 328,103.00 100.00 訴訟文件 大連地球港商業有限責任公司 131,658.46 131,658.46 100.00 訴訟文件 哈爾濱寶滿商貿有限責任公司 78,250.00 78,250.00 100.00 已無法取得聯系 香都（上海）農副產品有限公司 30,859.60 30,859.60 100.00 已無法取得聯系 合計 1,328,529.47 1,328,529.47 3 按信用風險特征組合計提預期信用損失的應收賬款按信用風險特征組合計提預期信用損失的應收賬款 賬齡 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）1

244、 年以內 25,062,313.60 1,253,115.68 5.00 12 年 823,036.76 82,303.67 10.00 23 年 454,711.23 90,942.25 20.00 34 年 725,232.25 217,569.67 30.00 45 年 1,163,485.01 581,742.51 50.00 5 年以上 32,720.32 32,720.32 100.00 合計 28,261,499.17 2,258,394.10 4 本本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類別 期初余額 本期變動情況 期末余額 計提 收回或轉回 核銷

245、 其他變動 單項計提預期信用損失的應收賬款 1,328,529.47 1,328,529.47 按信用風險組合計提預期信用損失的應收賬款 1,299,269.71 1,130,367.71 171,243.32 2,258,394.10 其中：賬齡組合 1,299,269.71 1,130,367.71 171,243.32 2,258,394.10 合計 2,627,799.18 1,130,367.71 171,243.32 3,586,923.57 5 本期無實際核銷的應收賬款。本期無實際核銷的應收賬款。6 按欠款方歸集的期末余額按欠款方歸集的期末余額前五名前五名應收賬款應收賬款 單位名

246、稱 期末余額 占應收賬款期末余額的比例(%)已計提壞賬準備 李欽軍 13,570,000.00 45.86 678,500.00 沃爾瑪（中國）投資有限公司 4,065,394.19 13.74 203,269.71 馬永強 2,937,000.00 9.93 146,850.00 大連礁流島海珍品有限公司 966,600.00 3.27 48,330.00 SHINKO SHOJI CO.,LTD 931,616.64 3.15 465,808.32 合計 22,470,610.83 75.95 1,542,758.03 92 注釋注釋3 預付款項預付款項 1 預付款項按賬齡列示預付款項按賬

247、齡列示 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%)金額 比例(%)1 年以內 16,768,836.35 89.01 39,187,844.47 86.16 1 至 2 年 1,618,576.94 8.59 5,514,188.92 12.12 2 至 3 年 348,879.98 1.85 780,566.90 1.72 3 年以上 104,333.38 0.55 653.38 0.00 合計 18,840,626.65 100.00 45,483,253.67 100.00 2 賬齡超過一賬齡超過一年且金年且金額額重要重要的預付款項的預付款項未及時結算原因的說明未及時結算原因的說明 單位

248、名稱 期末余額 賬齡 未及時結算原因 大連經濟技術開發區鑫源水產加工廠 420,780.98 1-2 年 業務未完成 大連達麒塑料制品商行 244,155.05 1-2 年 業務未完成 李玉博 156,000.00 1-2 年 業務未完成 大連萬金泉海產品有限公司 139,369.70 1-2 年 業務未完成 合計 960,305.73 3 按按預付預付對象歸集的期末余額對象歸集的期末余額前五名前五名的預付款的預付款情況情況 單位名稱 期末余額 占預付款項總額的比例(%)預付款時間 未結算原因 林德水 7,741,880.00 41.09 2024 年 業務未完成 羅浩 1,418,808.4

249、0 7.53 2024 年 業務未完成 大連富明海產品有限公司 1,000,000.00 5.31 2024 年 業務未完成 蘇濱 668,900.00 3.55 2024 年 業務未完成 大連兆瑞來商貿有限公司 626,200.00 3.32 2024 年 業務未完成 合計 11,455,788.40 60.80 注釋注釋4 其他應收款其他應收款 項目 期末余額 期初余額 應收利息 應收股利 其他應收款 35,640,155.24 9,395,398.22 減：壞賬準備 5,551,627.18 4,733,507.55 合計 30,088,528.06 4,661,890.67 93 （一

250、）（一）其他應收款其他應收款 1 按款項性質分類情況按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 往來款及暫支款項 35,563,132.95 9,368,027.23 其他 77,022.29 27,370.99 合計 35,640,155.24 9,395,398.22 2 按壞賬準備計提方法分按壞賬準備計提方法分類披露類披露 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提預期信用損失的其他應收款 1,945,109.30 5.46 1,945,109.30 100.00 按組合計提預期信用損失的其他應收款 33,695,045.94

251、 94.54 3,606,517.88 10.70 30,088,528.06 其中：賬齡組合 33,695,045.94 94.54 3,606,517.88 10.70 30,088,528.06 合計 35,640,155.24 100.00 5,551,627.18 15.58 30,088,528.06 續：類別 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提預期信用損失的其他應收款 1,970,109.30 20.97 1,970,109.30 100.00 按組合計提預期信用損失的其他應收款 7,425,288.92 79.03 2,763,

252、398.25 37.22 4,661,890.67 其中：賬齡組合 7,425,288.92 79.03 2,763,398.25 37.22 4,661,890.67 合計 9,395,398.22 100.00 4,733,507.55 50.38 4,661,890.67 3 單項計提預期信用損失單項計提預期信用損失的的其他應收款情況其他應收款情況 單位名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）計提理由 中領海（大連）實業有限公司 45,927.20 45,927.20 100.00 暫無法收回 葫蘆島海興隆水產品有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 暫

253、無法收回 上海洲漁實業有限公司 340,213.80 340,213.80 100.00 無法取得聯系 大連櫻海食品有限公司 35,557.00 35,557.00 100.00 公司已注銷 趙家好 1,473,411.30 1,473,411.30 100.00 訴訟文件 94 合計 1,945,109.30 1,945,109.30 4 按組合計提預期信用損失的其他應收款按組合計提預期信用損失的其他應收款 賬齡 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 29,974,906.63 1,498,745.33 5.00 12 年 294,237.67 29,423.77 10.0

254、0 23 年 285,024.52 57,004.90 20.00 34 年 336,699.17 101,009.75 30.00 45 年 1,767,687.64 883,843.82 50.00 5 年以上 1,036,490.31 1,036,490.31 100.00 合計 33,695,045.94 3,606,517.88 5 其他應收款壞賬準備計提情況其他應收款壞賬準備計提情況 本期壞賬準備轉回或收回金額重要的其他應收款 單位名稱 轉回或收回金額 轉回或收回方式 備注 中視購物有限公司 1,598,268.81 款項收回 合計 1,598,268.81 6 本期無實際核銷的其

255、他應收款。本期無實際核銷的其他應收款。7 按欠款方歸集的期末余額按欠款方歸集的期末余額前五名前五名的其他應收款的其他應收款 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額的比例(%)壞賬準備 期末余額 大連昌海壹號海洋工程有限公司 往來款 20,220,000.00 1 年以內 56.73 1,011,000.00 大連礁流島海珍品有限公司 往來款 6,723,277.00 1 年以內 18.86 336,163.85 江蘇裕融融資租賃有限公司 往來款 2,485,964.00 1 年以內 6.98 124,298.20 趙家好 往來款 1,473,411.30 5 年以上 4.13

256、 1,473,411.30 中視購物有限公司 往來款 881,489.41 4-5 年 2.47 440,744.71 合計 31,784,141.71 89.17 3,385,618.06 注釋注釋5 存貨存貨 1 存貨分類存貨分類 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備 賬面價值 原材料 6,100,288.63 6,100,288.63 95 庫存商品 36,375,672.06 36,375,672.06 21,023,471.99 2,315,771.12 18,707,700.87 發出商品 3,420,220.53 3,420,220.

257、53 25,686,285.39 25,686,285.39 消耗性生物資產 41,245,044.82 41,245,044.82 46,252,769.08 46,252,769.08 包裝物 10,549.00 10,549.00 259.00 259.00 合計 87,151,775.04 87,151,775.04 92,962,785.46 2,315,771.12 90,647,014.34 2 存貨跌價準備存貨跌價準備 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回 轉銷 其他 庫存商品 2,315,771.12 2,251,380.02 64,391.

258、10 合計 2,315,771.12 2,251,380.02 64,391.10 注釋注釋6 其他流動資產其他流動資產 1.其他流動資產分項列示其他流動資產分項列示 項目 期末余額 期初余額 待抵扣進項稅 170.27 15,270.83 合計 170.27 15,270.83 注釋注釋7 其他權益工具投資其他權益工具投資 1.其他權益工具分項列示其他權益工具分項列示 項目 期末余額 期初余額 大連品善食品有限公司 合計 2.非交易性權益工具投資的情況非交易性權益工具投資的情況 項目 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因 本期確認的 股利收入 累計利得 累計損失 其他綜合收益轉

259、入留存收益的金額 其他綜合收益轉入留存收益的原因 大連品善食品有限公司 非公眾公司且股權無活躍的交易市場 1,000,000.00 合計 1,000,000.00 注釋注釋8 固定資產固定資產 項目 期末余額 期初余額 固定資產 46,954,476.78 44,516,889.32 固定資產清理 96 合計 46,954,476.78 44,516,889.32 （一）（一）固定資產固定資產 1 固定資產情況固定資產情況 項目 房屋及建筑物 機器設備 電子設備 運輸設備 其他 合計 一.賬面原值 1 期初余額 11,971,000.00 63,088,609.91 9,924.00 3,24

260、4,239.34 163,945.19 78,477,718.44 2 本期增加金額 3,987,515.94 931,000.00 4,918,515.94 購置 161,238.94 931,000.00 1,092,238.94 在建工程轉入 3,826,277.00 3,826,277.00 3 本期減少金額 1,491,032.76 20,000.00 1,511,032.76 處置或報廢 1,491,032.76 20,000.00 1,511,032.76 4 期末余額 11,971,000.00 65,585,093.09 9,924.00 4,155,239.34 163,9

261、45.19 81,885,201.62 二.累計折舊 1 期初余額 11,372,450.12 19,097,144.75 9,427.80 2,284,106.54 155,922.92 32,919,052.13 2 本期增加金額 2,237,513.77 271,133.87 2,508,647.64 本期計提 2,237,513.77 271,133.87 2,508,647.64 3 本期減少金額 477,974.93 19,000.00 496,974.93 處置或報廢 477,974.93 19,000.00 496,974.93 4 期末余額 11,372,450.12 20,

262、856,683.59 9,427.80 2,536,240.41 155,922.92 34,930,724.84 三.減值準備 1 期初余額 1,041,776.99 1,041,776.99 2 本期增加金額 本期計提 3 本期減少金額 1,041,776.99 1,041,776.99 處置或報廢 1,041,776.99 1,041,776.99 4 期末余額 四.賬面價值 1 期末賬面價值 598,549.88 44,728,409.50 496.20 1,618,998.93 8,022.27 46,954,476.78 2 期初賬面價值 598,549.88 42,949,688

263、.17 496.20 960,132.80 8,022.27 44,516,889.32 97 注：1、依據 2024 年 4 月 22 日，壯元海公司與裕融租賃有限公司簽訂的買賣合同，合同編號 05302024042565，標的抵押物為壯元海公司的部分固定資產及在建工程，其中抵押固定資產為塑膠漁排設備原值 2,603,960.40 元，對應期末賬面價值 2,564,901.00 元。2、依據 2024 年 12 月 19 日，壯元海公司與裕融租賃有限公司簽訂的買賣合同，合同編號 05302024127916，標的抵押物為壯元海公司的部分固定資產及在建工程，其中抵押固定資產為塑膠漁排設備原值

264、1,578,713.00 元，對應期末賬面價值 1,515,564.00 元。注釋注釋9 在建工程在建工程 項目 期末余額 期初余額 在建工程項目 5,198,000.00 3,491,148.33 工程物資 合計 5,198,000.00 3,491,148.33 （一）在建工程（一）在建工程 1 在建工程情況在建工程情況 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 國家級海洋牧場建設 5,190,000.00 5,190,000.00 190,000.00 190,000.00 養殖網箱項目 3,293,148.33 3,293,148.33 護海

265、平臺 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 合計 5,198,000.00 5,198,000.00 3,491,148.33 3,491,148.33 2 重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 工程項目名稱 期初余額 本期增加 本期轉入 固定資產 本期其他減少 期末余額 養殖網箱項目 3,293,148.33 533,128.67 3,826,277.00 護海平臺 8,000.00 8,000.00 鐵管船 國家級海洋牧場建設 190,000.00 5,000,000.00 5,190,000.00 合計 3,491,148.33 5,

266、533,128.67 3,826,277.00 5,198,000.00 注釋注釋10 使用權資產使用權資產 項目 房屋及建筑物 合計 一.賬面原值 98 1 期初余額 3,572,255.83 3,572,255.83 2 本期增加金額 租賃 3 本期減少金額 租賃到期 4 期末余額 3,572,255.83 3,572,255.83 二.累計折舊 1 期初余額 2,448,358.53 2,448,358.53 2 本期增加金額 289,240.08 289,240.08 本期計提 289,240.08 289,240.08 3 本期減少金額 租賃到期 4 期末余額 2,737,598.6

267、1 2,737,598.61 三.減值準備 1 期初余額 2 本期增加金額 本期計提 3 本期減少金額 租賃到期 4 期末余額 四.賬面價值 1 期末賬面價值 834,657.22 834,657.22 2 期初賬面價值 1,123,897.30 1,123,897.30 注釋注釋11 無形資產無形資產 1 無形資產情況無形資產情況 項目 海域使用權 專利權 合計 一.賬面原值 1 期初余額 31,660,000.00 100,000.00 31,760,000.00 2 本期增加金額 購置 3 本期減少金額 處置 4 期末余額 31,660,000.00 100,000.00 31,760,

268、000.00 二.累計攤銷 1 期初余額 31,660,000.00 31,660,000.00 2 本期增加金額 33,333.36 33,333.36 本期計提 33,333.36 33,333.36 99 3 本期減少金額 處置 4 期末余額 31,660,000.00 33,333.36 31,693,333.36 三.減值準備 1 期初余額 2 本期增加金額 本期計提 3 本期減少金額 轉讓 4 期末余額 四.賬面價值 1 期末賬面價值 66,666.64 66,666.64 2 期初賬面價值 100,000.00 100,000.00 注釋注釋12 長期待攤費用長期待攤費用 項目

269、期初余額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末余額 裝修改造費 1,007,988.58 53,452.80 217,519.68 843,921.70 合計 1,007,988.58 53,452.80 217,519.68 843,921.70 注釋注釋13 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 1 未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 信用減值準備 9,138,550.75 2,187,775.13 7,361,302.74 1,815,562.67 資產

270、減值準備 3,357,548.11 784,078.62 未確認融資費用分攤 1,329,152.80 332,288.20 1,534,217.46 383,554.37 金融工具公允價值變動 1,000,000.00 250,000.00 1,000,000.00 250,000.00 合計 11,467,703.55 2,770,063.33 13,253,068.31 3,233,195.66 2 未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 使用權資產 834,657.22 208,66

271、4.30 1,123,897.30 280,974.32 合計 834,657.22 208,664.30 1,123,897.30 280,974.32 注釋注釋14 短期借款短期借款 100 1 短期借款分類短期借款分類 項目 期末余額 期初余額 抵押借款 48,600,000.00 42,990,000.00 保證借款 7,800,000.00 1,500,000.00 信用借款 8,000,000.00 5,000,000.00 合計 64,400,000.00 49,490,000.00 2.短期借款情況說明短期借款情況說明 截至 2024 年 12 月 31 日，大連壯元海生態苗業

272、股份有限公司尚有 11 筆短期借款未到期、未償還，具體明細如下：（1）于 2024 年 10 月 12 日與大連農村商業銀行股份有限公司長海支行簽訂了流動資金借款合同，借款余額 1,000.00 萬元，利率為 5.25%，借款期限 2024 年 10 月 12 日-2025年 10 月 11 日，抵押品：北方延海房地產開發（大連）有限公司；擔保人：劉巖松、孫剛、孫云濤、大連壯元海生物工程有限公司、壯元海國際貿易（大連）有限公司、大連新壯海洋牧場有限公司、大連礁流島海珍品有限公司；質押人：孫剛（2）于 2024 年 7 月 19 日與撫順銀行股份有限公司清原分/支行簽訂了流動資金借款合同，借款余

273、額 2,660.00 萬元，利率為 7.8%，借款期限 2024 年 7 月 19 日-2025 年 7 月 11日，保證人：大連壯元海生物工程有限公司、壯元海國際貿易（大連）有限公司、大連新壯海洋牧場有限公司、孫剛、趙艷波、孫玉濤；抵押人：北方沿海房地產開發（大連）有限公司；質押人：孫剛（3）于 2024 年 9 月 24 日與中國郵政儲蓄銀行股份有限公司大連經濟技術開發區支行簽訂了流動資金借款合同，借款余額 400.00 萬元，利率為 4.62%，借款期限 2024 年 9月 24 日-2025 年 9 月 23 日，借據編號:040240924370143316595;可售產品:信用 e

274、 貸（科技場景）。（4）于 2024 年 9 月 25 日與中國郵政儲蓄銀行股份有限公司大連經濟技術開發區支行簽訂了流動資金借款合同，借款余額 100.00 萬元，利率為 4.62%，借款期限 2024 年 9月 25 日-2025 年 9 月 24 日，借據編號:040240925375184321269;可售產品:信用 e 貸（科技場景）。（5）于 2024 年 8 月 2 日與上海浦東發展銀行股份有限公司大連分行簽訂了流動資金借款合同，借款余額 100.00 萬元，利率為 3.35%，借款期限 2024 年 8 月 2 日-2025 年 2月 22 日，擔保人：大連市企業信用融資擔保有限

275、公司、孫剛。（6）于 2024 年 8 月 26 日與上海浦東發展銀行股份有限公司大連分行簽訂了流動資金借款合同，借款余額 100.00 萬元，利率為 3.35%，借款期限 2024 年 8 月 26 日-2025 年 2月 21 日，擔保人：大連市企業信用融資擔保有限公司、孫剛。101 （7）于 2024 年 9 月 29 日與上海浦東發展銀行股份有限公司大連分行簽訂了流動資金借款合同，借款余額 400.00 萬元，利率為 3.35%，借款期限 2024 年 9 月 29 日-2025 年 5月 21 日，擔保人：大連市企業信用融資擔保有限公司、孫剛。（8）于 2024 年 8 月 29 日

276、與中國農業銀行股份有限公司大連長海支行簽訂了流動資金借款合同，借款余額 600.00 萬元，利率為 3.95%，借款期限 2024 年 8 月 29 日-2025 年 8月 20 日，擔保人:孫剛,趙艷波;抵押品:壯元海存貨,孫剛 商用房,孫剛 海域（3333 畝）,孫剛海域（3363 畝）。（9）于 2024 年 9 月 11 日與中國農業銀行股份有限公司大連長海支行簽訂了流動資金借款合同，借款余額 600.00 萬元，利率為 3.95%，借款期限 2024 年 9 月 11 日-2025 年 9月 9 日，擔保人:孫剛,趙艷波;抵押品:壯元海存貨,孫剛 商用房,孫剛 海域（3333 畝）,

277、孫剛海域（3363 畝）。（10）于 2024 年 9 月 11 日與深圳前海微眾銀行股份有限公司簽訂了流動資金借款合同，借款余額 180.00 萬元，利率為 7.75%，借款期限 2024 年 9 月 11 日-2026 年 9 月 11日。截至 2024 年 12 月 31 日，壯元海國際貿易（大連）有限公司尚有 1 筆短期借款未到期、未償還，具體明細如下：（11）于 2024 年 12 月 2 日與撫順銀行股份有限公司清原支行簽訂了保證合同，借款余額 300.00 萬元，利率為 5.00004%，借款期限 2024 年 12 月 2 日-2025 年 11 月 19 日，保證人：大連壯元

278、海生態苗業股份有限公司、大連壯元海生物工程有限公司、大連新壯海洋牧場有限公司、孫剛、趙艷波、孫云濤；抵押人：孫剛、周星光。注釋注釋15 應付賬款應付賬款 項目 期末余額 期初余額 應付材料采購款 9,497,171.09 20,137,960.37 應付工程建設款 應付設備采購款 2,000.60 應付接受服務款 43,021.52 合計 9,497,171.09 20,182,982.49 1.按賬齡分的按賬齡分的應付賬款應付賬款 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例（%）金額 比例（%）1 年以內（含 1 年）4,413,779.20 46.47 16,025,335.52 79.40 1

279、 年以上 5,083,391.89 53.53 4,157,646.97 20.60 合計 9,497,171.09 100.00 20,182,982.49 100.00 102 2.2.賬齡超過一年的重要應付賬款賬齡超過一年的重要應付賬款 單位名稱 期末余額 未償還或結轉原因 王迎春 1,443,648.99 未結算 大連壯元海實業發展有限公司 900,000.00 未結算 遼寧東晟建設有限公司 765,650.00 未結算 CINRAY INTERNATIONAL LTD 266,862.78 未結算 大連榮昌包裝有限公司 69,500.00 未結算 合計 3,445,661.77 注釋

280、注釋16 合同負債合同負債 項目 期末余額 期初余額 預收產品銷售款 5,334,576.01 12,384,437.47 合計 5,334,576.01 12,384,437.47 注釋注釋17 應付職工薪酬應付職工薪酬 1 應付職工薪酬列示應付職工薪酬列示 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 短期薪酬 287,135.23 3,673,457.14 2,685,038.95 1,275,553.42 離職后福利-設定提存計劃 232,720.19 232,720.19 辭退福利 一年內到期的其他福利 合計 287,135.23 3,906,177.33 2,917,759.14

281、1,275,553.42 2 短期薪酬列示短期薪酬列示 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 工資、獎金、津貼和補貼 212,614.59 3,276,058.86 2,249,065.38 1,239,608.07 職工福利費 75,853.50 75,853.50 社會保險費 168,381.16 168,381.16 其中：基本醫療保險費 147,159.07 147,159.07 補充醫療保險 工傷保險費 5,883.24 5,883.24 生育保險費 15,338.85 15,338.85 住房公積金 180.00 116,215.00 116,215.00 180.00 工

282、會經費和職工教育經費 74,340.64 36,948.62 75,523.91 35,765.35 合計 287,135.23 3,673,457.14 2,685,038.95 1,275,553.42 3 設定提存計劃列示設定提存計劃列示 103 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 基本養老保險 225,364.80 225,364.80 失業保險費 7,355.39 7,355.39 合計 232,720.19 232,720.19 注釋注釋18 應交稅費應交稅費 稅費項目 期末余額 期初余額 增值稅 324,166.61 51,682.41 企業所得稅 1,864,672.

283、65 581,807.85 個人所得稅 216.21 143.37 城市維護建設稅 13,127.37 2,866.82 房產稅 178.50 178.50 土地使用稅 225.00 225.00 教育費附加 6,833.67 1,701.49 地方教育費附加 4,555.87 1,134.43 印花稅 22,513.10 25,636.35 合計 2,236,488.98 665,376.22 注釋注釋19 其他應付款其他應付款 項目 期末余額 期初余額 應付利息 應付股利 其他應付款 6,105,290.60 316,640.16 合計 6,105,290.60 316,640.16 1

284、按款項性質列示的其他應付款按款項性質列示的其他應付款 款項性質 期末余額 期初余額 往來款 6,005,290.60 315,844.06 員工墊付款 796.10 房租 100,000.00 合計 6,105,290.60 316,640.16 注釋注釋20 一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期借款 8,000,000.00 一年內到期的長期應付款 4,866,025.33 4,635,314.00 104 一年內到期的租賃負債 639,426.28 505,060.62 合計 13,505,451.61 5,140,374.62 注釋注釋

285、21 其他流動負債其他流動負債 項目 期末余額 期初余額 待轉銷項稅額 475,522.33 1,121,239.64 合計 475,522.33 1,121,239.64 注釋注釋22 長期借款長期借款 借款類別 期末余額 期初余額 保證借款 3,000,000.00 7,500,000.00 信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00 減：一年內到期的長期借款 8,000,000.00 合計 12,500,000.00 1.已逾期未償還的長期借款已逾期未償還的長期借款 無。2.長期借款情況說明長期借款情況說明 截至 2024 年 12 月 31 日，大連壯元海生態苗業股份

286、有限公司尚有 1 筆額度長期借款未到期、未償還，分 10 筆借入資金，具體明細如下：（1）于 2023 年 2 月 22 日與中國民生銀行股份有限公司大連分行簽訂了流動資產借款合同，借款余額 37.50 萬元，首期執行利率為 4.30%，借款期限 2023 年 2 月 22 日-2025年 3 月 31 日，本合同為編號為公授信字第 ZH2200000026478 號的綜合授信合同項下的具體業務合同，在綜合授信合同項下擔保合同（公高保字第 ZH22B0000026478-1 號）所擔保的主債權范圍內。（2）于 2023 年 1 月 17 日與中國民生銀行股份有限公司大連分行簽訂了流動資產借款合

287、同，借款余額 37.50 萬元，利率為 4.30%，借款期限 2023 年 1 月 17 日-2025 年 3 月 31日，本合同為編號為公授信字第 ZH2200000026478 號的綜合授信合同項下的具體業務合同，在綜合授信合同項下擔保合同（公高保字第 ZH22B0000026478-1 號）所擔保的主債權范圍內。（3）于 2023 年 1 月 11 日與中國民生銀行股份有限公司大連分行簽訂了流動資產借款合同，借款余額 75.00 萬元，利率為 4.30%，借款期限 2023 年 1 月 11 日-2025 年 3 月 31日，本合同為編號為公授信字第 ZH2200000026478 號的

288、綜合授信合同項下的具體業務合105 同，在綜合授信合同項下擔保合同（公高保字第 ZH22B0000026478-1 號）所擔保的主債權范圍內。（4）于 2022 年 9 月 22 日與中國民生銀行股份有限公司大連分行簽訂了流動資產借款合同，借款余額 37.50 萬元，利率為 4.30%，借款期限 2022 年 9 月 22 日-2025 年 3 月 31日，本合同為編號為公授信字第 ZH2200000026478 號的綜合授信合同項下的具體業務合同，在綜合授信合同項下擔保合同（公高保字第 ZH22B0000026478-1 號）所擔保的主債權范圍內。（5）于 2022 年 8 月 30 日與中

289、國民生銀行股份有限公司大連分行簽訂了流動資產借款合同，借款余額 37.50 萬元，利率為 4.30%，借款期限 2022 年 8 月 30 日-2025 年 3 月 31日，本合同為編號為公授信字第 ZH2200000026478 號的綜合授信合同項下的具體業務合同，在綜合授信合同項下擔保合同（公高保字第 ZH22B0000026478-1 號）所擔保的主債權范圍內。（6）于 2022 年 10 月 21 日與中國民生銀行股份有限公司大連分行簽訂了流動資產借款合同，借款余額 37.50 萬元，利率為 4.30%，借款期限 2022 年 10 月 21 日-2025 年 3 月31 日，本合同為

290、編號為公授信字第 ZH2200000026478 號的綜合授信合同項下的具體業務合同，在綜合授信合同項下擔保合同（公高保字第 ZH22B0000026478-1 號）所擔保的主債權范圍內。（7）于 2022 年 11 月 17 日與中國民生銀行股份有限公司大連分行簽訂了流動資產借款合同，借款余額 37.50 萬元，利率為 4.30%，借款期限 2022 年 11 月 17 日-2025 年 3 月31 日，本合同為編號為公授信字第 ZH2200000026478 號的綜合授信合同項下的具體業務合同，在綜合授信合同項下擔保合同（公高保字第 ZH22B0000026478-1 號）所擔保的主債權范

291、圍內。（8）于 2022 年 3 月 31 日與中國民生銀行股份有限公司大連分行簽訂了流動資產借款合同，借款余額 75.00 萬元，利率為 4.25%，借款期限 2022 年 3 月 21 日-2025 年 3 月 31日，本合同為編號為公授信字第 ZH2200000026478 號的綜合授信合同項下的具體業務合同，在綜合授信合同項下擔保合同（公高保字第 ZH22B0000026478-1 號）所擔保的主債權范圍內。（9）于 2022 年 11 月 3 日與中國民生銀行股份有限公司大連分行簽訂了流動資產借款合同，借款余額 75.00 萬元，利率為 4.30%，借款期限 2022 年 11 月

292、3 日-2025 年 3 月 31日，本合同為編號為公授信字第 ZH2200000026478 號的綜合授信合同項下的具體業務合同，在綜合授信合同項下擔保合同（公高保字第 ZH22B0000026478-1 號）所擔保的主債權范圍內。（10）于 2022 年 4 月 26 日與中國民生銀行股份有限公司大連分行簽訂了流動資產借款合同，借款余額 300.00 萬元，利率為 4.25%，借款期限 2022 年 4 月 26 日-2025 年 3 月106 31 日，本合同為編號為公授信字第 ZH2200000026478 號的綜合授信合同項下的具體業務合同，在綜合授信合同項下擔保合同（公高保字第 Z

293、H22B0000026478-1 號）所擔保的主債權范圍內。截至 2024 年 12 月 31 日，大連壯元海生物工程有限公司尚有 1 筆額度長期借款未到期、未償還，具體明細如下：于 2023 年 1 月 18 日與中國建設銀行股份有限公司大連高新技術產業園區支行簽訂了中國建設銀行小微企業“善新貸”借款合同（對公版），借款余額 500.00 萬元，利率為 3.95%，借款期限 2023 年 1 月 18 日-2025 年 1 月 18 日，本合同編號為212010715607658342。資金用途為經營周轉。注釋注釋23 租賃負債租賃負債 項目 期末余額 期初余額 租賃付款額 1,329,15

294、2.80 1,534,213.42 減：一年內到期的租賃負債 639,426.28 505,060.62 合計 689,726.52 1,029,152.80 注釋注釋24 長期應付款長期應付款 項目 期末余額 期初余額 長期應付款 4,363,010.32 1,263,617.23 專項應付款 合計 4,363,010.32 1,263,617.23 1 長期應付款分類長期應付款分類 款項性質 期末余額 期初余額 應付融資租賃款 9,229,035.65 5,898,931.23 減：一年內到期的長期應付款 4,866,025.33 4,635,314.00 合計 4,363,010.32

295、1,263,617.23 注釋注釋25 遞延收益遞延收益 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 與資產相關政府補助 9,297,899.50 5,000,000.00 325,481.16 13,972,418.34 與收益相關政府補助 300,000.00 300,000.00 合計 9,597,899.50 5,000,000.00 325,481.16 14,272,418.34 注釋注釋26 股本股本 107 項目 期初余額 本期變動增（+）減（）期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 85,885,800.00 85,885,800.00 注釋注釋27 資

296、本公積資本公積 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價）15,494.22 15,494.22 其他資本公積 960,812.17 960,812.17 合計 976,306.39 -976,306.39 注釋注釋28 其他綜合收益其他綜合收益 項目 期初余額 本期發生額 期末余額 本期所得稅前發生額 減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益 減：前期計入其他綜合收益當期轉入以攤余成本計量的金融資產 減：套期儲備轉入相關資產或負債 減：所得稅費用 稅后歸屬于母公司 稅后歸屬于少數股東 減：結轉 重新計量設定受益計劃變動額 減：前期計入其他綜合收益當期轉入留存收益 一、不能

297、重分類進損益的其他綜合收益-750,000.00 -750,000.00 1.其他權益工具投資公允價值變動 二、將重分類進損益的其他綜合收益 其他綜合收益合計-750,000.00 -750,000.00 注釋注釋29 盈余公積盈余公積 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 2,077,393.41 315,332.41 2,392,725.82 合計 2,077,393.41 315,332.41 2,392,725.82 注釋注釋30 未分配利潤未分配利潤 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 6,517,964.66 13,256,135.27 調整期初未分配利

298、潤合計數（調增+，調減-）-217,494.32 調整后期初未分配利潤 6,517,964.66 13,038,640.95 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 2,312,794.35 -6,520,676.29 減：提取法定盈余公積 315,332.41 108 提取任意盈余公積 期末未分配利潤 8,515,426.60 6,517,964.66 注釋注釋31 營業收入和營業成本營業收入和營業成本 1 營業收入、營業成本營業收入、營業成本 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 168,322,058.42 139,289,606.72 152,488,805.17

299、 132,025,027.19 其中：自產鮮活及初加工農產品 30,560,861.08 16,145,882.01 14,720,392.14 8,565,202.74 外購鮮活及初加工農產品 137,465,877.97 123,064,610.39 136,816,696.02 122,549,683.04 深加工農產品 187,394.15 79,114.32 719,781.97 648,188.83 口罩收入 107,925.22 137,964.60 137,277.00 其他 93,970.44 124,675.58 其他業務 1,218,224.16 22,982.30 79

300、6,987.95 其中：出租固定資產 45,459.36 -44,954.12 出租無形資產 943,396.21 -566,037.73 提供服務 229,368.59 22,982.30 185,996.10 合計 169,540,282.58 139,312,589.02 153,285,793.12 132,025,027.19 注釋注釋32 稅金及附加稅金及附加 項目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 79,882.59 66,180.41 教育費附加 45,341.85 38,916.70 地方教育費附加 30,227.88 25,944.56 房產稅 714.00 714.

301、00 土地使用稅 900.00 900.00 車船使用稅 82.08 3,347.04 印花稅 89,578.21 74,572.29 合計 246,726.61 210,575.00 注釋注釋33 銷售費用銷售費用 項目 本期發生額 上期發生額 倉儲費 6,532.75 21,093.55 職工薪酬 1,019,896.76 1,129,660.35 服務費 3,788,399.88 3,704,610.90 廣告業務宣傳費 1,181,886.26 3,287,341.09 109 其他 60,038.11 608,105.58 合計 6,056,753.76 8,750,811.47 注

302、釋注釋34 管理費用管理費用 項目 本期發生額 上期發生額 業務招待費 136,524.74 171,990.01 職工薪酬 2,414,310.55 2,033,012.30 車輛費用 630,757.23 177,483.39 咨詢服務費 874,490.36 725,813.91 低值易耗品攤銷 58,753.26 19,256.00 折舊費 1,513,774.44 1,141,141.33 無形資產攤銷 海域使用金 3,398,060.50 3,663,998.50 財產保險費 29,683.99 16,403.37 修理費 676,604.28 826,434.57 裝修費 181

303、,352.40 233,106.84 辦公費 80,337.85 49,421.07 差旅費 86,752.09 120,179.85 租賃費 95,238.09 317,600.01 水電費 291,045.14 295,942.85 其他 334,132.23 313,223.39 合計 10,801,817.15 10,105,007.39 注釋注釋35 研發費用研發費用 項目 本期發生額 上期發生額 2021 年市揭榜掛帥科技攻關之扇貝養殖研發項目 733,648.91 4,195,228.58 其中：人員人工費 35,688.46 212,938.90 直接投入 679,868.53

304、 3,928,226.90 其他費用 18,091.92 54,062.78 合計 733,648.91 4,195,228.58 注釋注釋36 財務費用財務費用 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 4,480,387.98 2,960,605.38 減：利息收入 3,683.11 4,527.61 匯兌損益 163,419.83-191,321.95 銀行手續費 16,448.77 111,210.55 110 其他支出 合計 4,656,573.47 2,875,966.37 注釋注釋37 其他收益其他收益 1 其他收益明細情況其他收益明細情況 產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生

305、額 政府補助 325,481.16 531,674.76 合計 325,481.16 531,674.76 2 計入其他收益的政府補助計入其他收益的政府補助 項目 本期發生額 上期發生額 與資產相關/與收益相關 市級海洋牧場補助 325,481.16 325,481.16 與資產相關 稅收返還 6,193.60 與收益相關 高新技術企業獎勵金 200,000.00 與收益相關 合計 325,481.16 531,674.76 注釋注釋38 信用減值損失信用減值損失 項目 本期發生額 上期發生額 壞賬損失-1,777,244.02 -464,947.58 其中：應收賬款減值損失-959,124.

306、38 -121,078.50 其他應收款減值損失-818,119.64 -343,869.08 合計-1,777,244.02 -464,947.58 注釋注釋39 資產減值損失資產減值損失 項目 本期發生額 上期發生額 存貨跌價損失 2,251,380.02 -2,282,034.07 固定資產減值準備 合計 2,251,380.02 -2,282,034.07 注釋注釋40 營業外收入營業外收入 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 違約賠償收入 14,326.30 非流動資產處置 152,587.60 -152,587.60 其他 187,086.21 13,363.

307、49 187,086.21 111 合計 339,673.81 27,689.79 339,673.81 注釋注釋41 營業外支出營業外支出 項目 本期發生額 上期發生額 計入本期非經常性損益的金額 罰款支出 382,688.92 29,707.05 382,688.92 資產報廢損失 4,313,005.93 4,313,005.93 捐贈支出 262,000.00 10,000.00 262,000.00 其他 3,103.19 70,056.37 3,103.19 合計 4,960,798.04 109,763.42 4,960,798.04 注釋注釋42 所得稅費用所得稅費用 項目 本

308、期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 1,207,049.92 43,724.31 遞延所得稅費用 390,822.32 -697,251.42 合計 1,597,872.24 -653,527.11 1 會計利潤與所得稅費用調整過程會計利潤與所得稅費用調整過程 項目 本期發生額 利潤總額 3,910,666.59 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 979,856.03 子公司適用不同稅率的影響 227,193.89 調整以前期間所得稅的影響 非應稅收入的影響 不可抵扣的成本、費用和損失影響 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損

309、的影響 390,822.32 研發費用加計扣除的影響 所得稅費用 1,597,872.24 注釋注釋43 現金流量表附注現金流量表附注 1 收到其他與經營活動有關的現金收到其他與經營活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 往來款 42,750,277.73 3,418,720.75 利息收入 3,683.11 7,419.26 政府補助 5,000,000.00 531,674.76 112 押金保證金 2,099,164.20 其他 71,643.81 合計 47,825,604.65 6,056,978.97 2 支付其他與經營活動有關的現金支付其他與經營活動有關的現金 項目 本期發

310、生額 上期發生額 往來款 43,218,263.40 4,247,490.67 費用性開支 8,123,722.58 18,955,504.74 押金保證金 9,055.00 手續費支出 117,689.96 303,209.58 其他 283,319.74 合計 51,742,995.68 23,515,259.99 3 收到其他與籌資活動有關的現金收到其他與籌資活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 融資租賃款 5,960,000.00 7,360,000.00 合計 5,960,000.00 7,360,000.00 4 支付其他與籌資活動有關的現金支付其他與籌資活動有關的現金 項

311、目 本期發生額 上期發生額 償還融資租賃 5,234,549.58 1,461,068.77 支付擔保費 12,863.00 支付經營租賃租金 450,000.00 合計 5,247,412.58 1,911,068.77 注釋注釋44 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 1 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 項目 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量 凈利潤 2,312,794.35 -6,520,676.29 加：信用減值損失 1,777,244.02 -464,947.58 資產減值準備 -2,251,380.02 -2,282,034.07 固定資產折舊、油氣資產

312、折耗、生產性生物資產折舊、使用權資產折舊 2,603,312.54 1,509,676.69 無形資產攤銷 33,333.36 -長期待攤費用攤銷 217,519.68 264,516.22 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）-152,587.60 固定資產報廢損失（收益以“”號填列）-500.00 113 公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務費用（收益以“”號填列）4,254,098.60 2,750,778.84 投資損失（收益以“”號填列）遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）463,132.34 -540,258.06 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填

313、列）-97,243.51 存貨的減少（增加以“”號填列）3,495,239.30 -9,763,043.62 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）-23,929,822.13 -21,842,516.79 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）14,731,300.10 10,723,191.92 其他 經營活動產生的現金流量凈額 3,553,684.54 -26,262,556.25 2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3現金及現金等價物凈變動情況 現金的期末余額 541,803.70 970,961.63 減：現金的期初余

314、額 970,961.63 1,550,307.29 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -429,157.93 -579,345.66 2 現金和現金等價物的構成現金和現金等價物的構成 項目 期末余額 期初余額 一、現金 541,803.70 970,961.63 其中：庫存現金 4,681.51 11,539.01 可隨時用于支付的銀行存款 537,122.19 944,728.67 可隨時用于支付的其他貨幣資金 14,693.95 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 541,803.70 970,961.63

315、 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金及現金等價物 六、六、合并范圍的變更合并范圍的變更 本公司報告期合并范圍增加子公司 1 戶大連狀元海海珍品有限公司,詳見七、（一）在子公司中的權益。七、七、在其他主體中的權益在其他主體中的權益(一)在子公司中的權益在子公司中的權益 114 子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務 性質 持股比例(%)取得方式 直接 間接 壯元海國際貿易（大連）有限公司 大連 大連 鮮活海產品、預包裝食品銷售 100.00 設立 大連壯元海生物工程有限公司 大連 大連 生物工程技術研發 100.00 設立 大連新壯海洋牧場有限公司 大連 大連 漁業 100.00 設立 大

316、連狀元海海珍品有限公司 大連 大連 漁業 100.00 設立 八、八、與金融工具相關的風險披露與金融工具相關的風險披露 本公司的主要金融工具包括貨幣資金、借款、應收款項、應付款項等。在日?；顒又忻媾R各種金融工具的風險，主要包括信用風險、流動性風險、市場風險。與這些金融工具相關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述：本公司已制定風險管理政策以識別和分析本公司所面臨的風險，這些風險管理政策對特定風險進行了明確規定，涵蓋了市場風險、信用風險和流動性風險管理等諸多方面。本公司定期評估市場環境及本公司經營活動的變化以決定是否對風險管理政策及系統進行更新。本公司的風險管理由風險管理委

317、員會按照董事會批準的政策開展。風險管理委員會通過與本公司其他業務部門的緊密合作來識別、評價和規避相關風險。本公司內部審計部門就風險管理控制及程序進行定期的審核，并將審核結果上報本公司的審計委員會。本公司通過適當的多樣化投資及業務組合來分散金融工具風險，并通過制定相應的風險管理政策減少集中于單一行業、特定地區或特定交易對手的風險。（一）（一）信用風險信用風險 信用風險是指交易對手未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險，管理層已制定適當的信用政策，并且不斷監察信用風險的敞口。本公司已采取政策只與信用良好的交易對手進行交易。另外，本公司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄

318、及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質并設置相應信用期。本公司對應收票據、應收賬款余額及收回情況進行持續監控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司不致面臨重大信用損失。此外，本公司于每個資產負債表日審核金融資產的回收情況，以確保相關金融資產計提了充分的預期信用損失準備。本公司其他金融資產包括貨幣資金、其他應收款等，這些金融資產的信用風險源自于交易對手違約，最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的賬面金額。本公司持有的貨幣資金主要存放于國有控股銀行和其他大中型商業銀行等金融機構，管理層認為這些商業銀行具備較高信譽和資產狀況，不存在重

319、大的信用風險，不會產生因對方115 單位違約而導致的任何重大損失。本公司的政策是根據各知名金融機構的市場信譽、經營規模及財務背景來控制存放當中的存款金額，以限制對任何單個金融機構的信用風險金額。作為本公司信用風險資產管理的一部分，本公司利用賬齡來評估應收賬款和其他應收款的減值損失。本公司的應收賬款和其他應收款涉及大量客戶，賬齡信息可以反映這些客戶對于應收賬款和其他應收款的償付能力和壞賬風險。本公司根據歷史數據計算不同賬齡期間的歷史實際壞賬率，并考慮了當前及未來經濟狀況的預測，如國家 GDP 增速、基建投資總額、國家貨幣政策等前瞻性信息進行調整得出預期損失率。對于長期應收款，本公司綜合考慮結算期

320、、合同約定付款期、債務人的財務狀況和債務人所處行業的經濟形勢，并考慮上述前瞻性信息進行調整后對于預期信用損失進行合理評估。截止 2024 年 12 月 31 日，相關資產的賬面余額與預期信用減值損失情況如下：賬齡 賬面余額 減值準備 應收賬款 29,590,028.64 3,586,923.57 其他應收款 35,640,155.24 5,551,627.18 合計 65,230,183.88 9,138,550.75（二）（二）流動性風險流動性風險 流動性風險是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。公司下屬財務部門基于各成員企業的現金流量預測結果，在公司

321、層面持續監控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同時持續監控是否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。截止 2024 年 12 月 31 日，本公司金融負債和表外擔保項目以未折現的合同現金流量按合同剩余期限列示如下：項目 期末余額 1 年以內 1-5 年 5 年以上 短期借款 64,400,000.00 應付賬款 9,699,781.92 其他應付款 6,105,290.60 其他流動負債 475,522.33 長期借款 8,000,000.00 長期應付款 4,363,010.32 合計 88,680,594.85 4,36

322、3,010.32 （三）（三）市場風險市場風險 1 匯率風險匯率風險 本公司的主要經營位于中國境內，主要業務以人民幣結算。但本公司已確認的外幣資產116 和負債及未來的外幣交易（外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元）依然存在匯率風險。本公司財務部門負責監控公司外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程度降低面臨的匯率風險。（1）本年度公司未簽署任何遠期外匯合約或貨幣互換合約。（2）截止 2024 年 12 月 31 日，本公司期末無持有的外幣金融資產和外幣金融負債。（3）敏感性分析：除了出口銷售以外幣結算外，本公司持有的外幣資產及負債占整體的資產及負債比例并不重大。本公司管理層認為，在其

323、他變量不變的情況下，匯率可能發生的合理變動對當期損益和股東權益的稅前影響很小。2 利率風險利率風險 本公司的利率風險主要產生于銀行借款。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。本公司財務部門持續監控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及本公司尚未付清的以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，并對本公司的財務業績產生重大的不利影響，管理層會依據最新的市場狀況及時做出調整，這些調整可能是安排來降低利率風險。截止 2024 年 12 月 31 日，如果以浮動利率計算的借款利

324、率上升或下降 50 個基點，而其他因素保持不變，本公司的凈利潤會增加。上述敏感性分析假定在資產負債表日已發生利率變動，并且已應用于本公司所有按浮動利率獲得的借款。3 價格風險價格風險 價格風險指匯率風險和利率風險以外的市場價格變動而發生波動的風險，主要源于商品價格、股票市場指數、權益工具價格以及其他風險變量的變化。九、九、公允價值公允價值 本公司按公允價值三個層次列示了以公允價值計量的金融資產工具于 2024 年 12 月 31日的賬面價值。公允價值整體歸類于三個層次時，依據的是公允價值計量時使用的各重要輸入值所屬三個層次中的最低層次。三個層次的定義如下：第 1 層次：是在計量日能夠取得的相同

325、資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第 2 層次：是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第二層次輸入值包括：1）活躍市場中類似資產或負債的報價；2）非活躍市場中相同或117 類似資產或負債的報價；3）除報價以外的其他可觀察輸入值，包括在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線、隱含波動率和信用利差等；4）市場驗證的輸入值等。第 3 層次：是相關資產或負債的不可觀察輸入值。十、十、關聯方及關聯交易關聯方及關聯交易(一)本公司最終控制方是孫剛。(二)本公司的子公司情況詳見附注七。(三)本公司的合營和聯營企業情況 本企業無合營或聯營企業。(四)其他關聯方情況 其他關聯方名稱

326、其他關聯方與本公司的關系 大連品善食品有限公司 本公司持股 20%，不參與決策，無重大影響。大連壯元海實業發展有限公司 本公司持股 49%，未實際出資，無重大影響。孫剛 董事長、總經理 趙艷波 董事、董秘、財務負責人 孫強 董事、副總經理 劉巖松 董事、副總經理 穆紹俠 董事 張珊珊 監事會主席 王萍 監事 管文文 監事 趙艷麗 實際控制人的親屬 崔麗麗 副總經理孫強的愛人 孫丙文 實際控制人的親屬 張鳳娟 實際控制人的親屬 李宏沛 實際控制人的親屬 周里光 實際控制人的親屬 大連市沙河口區壯元海海參專賣店 實際控制人的親屬控制的企業 鞍山市華圣自動化有限公司 實際控制人參股的企業 大連市沙河

327、口區海榮信息咨詢服務中心 非關聯人控制的企業(五五)關聯方交易關聯方交易 1 存在控制關系且已納入本公司合并財務報表范圍的子公司，其相互間交存在控制關系且已納入本公司合并財務報表范圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵銷。易及母子公司交易已作抵銷。118 2 關聯交易關聯交易 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 大連品善食品有限公司 采購貨物 158,382.28 合計 158,382.28 3 關聯擔保情況關聯擔保情況 （1）本公司作為被擔保方 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 孫剛、趙艷波、孫云濤 3,465,210.00 2023-11-14

328、 2025-12-14 否 孫剛、趙艷波、孫云濤 2,674,000.00 2024-4-25 2026-5-25 否 孫剛、趙艷波 26,600,000.00 2024-7-19 2025-7-11 否 孫剛 1,000,000.00 2024-8-2 2025-2-22 否 孫剛 1,000,000.00 2024-8-26 2025-2-21 否 孫剛 4,000,000.00 2024-9-29 2025-5-21 否 大連壯元海生態苗業股份有限公司、孫剛、趙艷波 6,000,000.00 2024-8-29 2025-8-20 否 大連壯元海生態苗業股份有限公司、孫剛、趙艷波 6,0

329、00,000.00 2024-9-11 2025-9-9 否 孫剛、趙艷波 10,000,000.00 2022-3-31 2025-3-31 否 孫剛 10,000,000.00 2024-10-12 2025-10-11 否 孫剛、趙艷波、孫云濤 4,618,000.00 2024-11-11 2026-12-11 否 大連壯元海生態苗業股份有限公司、大連壯元海生物工程有限公司、大連新壯海洋牧場有限公司、孫剛、趙艷波、孫云濤 3,000,000.00 2024-12-2 2025-11-19 否 孫剛、趙艷波、孫云濤 1,288,700.00 2024-12-23 2027-1.23 否

330、合計 79,645,910.00 4 關聯方應收應付款項關聯方應收應付款項 本公司應付關聯方款項 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 應付賬款 大連壯元海實業發展有限公司 900,000.00 900,000.00 預收款項 大連壯元海實業發展有限公司 200,000.00 十一、十一、承諾及或有事項承諾及或有事項 119 （一）（一）重重要要承諾事項承諾事項 1 已簽訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響已簽訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響 不可撤銷經營租賃的最低租賃付款額 期末余額 資產負債表日后第 1 年 300,000.00 資產負債表日后第 2 年 300,000.00 資產

331、負債表日后第 3 年 300,000.00 以后年度 300,000.00 1,200,000.00 （二）（二）資產負債表日存在的重要資產負債表日存在的重要或有或有事項事項 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事項。十二、十二、資產負債表日后事項資產負債表日后事項 截至 2025 年 4 月 28 日，本公司不存在需要披露的資產負債表日后事項。十三、十三、其他重要事項說明其他重要事項說明 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的其他重要事項。十四、十四、母公司財務報表主要項目注釋母公司財務報表主要項目注釋 注釋注釋1 應收賬款應收賬款 1

332、按壞賬準備計提方法分類按壞賬準備計提方法分類披露披露 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提預期信用損失的應收賬款 1,219,419.87 4.94 1,219,419.87 100.00 按組合計提預期信用損失的應收賬款 23,459,736.89 95.06 770,267.17 3.28 22,689,469.72 其中：賬齡組合 8,839,456.56 35.82 770,267.17 8.71 8,069,189.39 其他組合 14,620,280.33 59.24 14,620,280.33 合計 24,679,156.76

333、 100.00 1,989,687.04 8.06 22,689,469.72 續：類別 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 120 金額 比例（%）金額 計提比例（%）單項計提預期信用損失的應收賬款 1,219,419.87 6.54 1,219,419.87 100.00 -按組合計提預期信用損失的應收賬款 17,418,379.95 93.46 939,487.55 5.39 16,478,892.40 其中：賬齡組合 13,510,179.35 72.49 939,487.55 6.95 12,570,691.80 其他組合 3,908,200.60 20.97 3,908,200.60 合計 18,637,799.82 100.00 2,158,907.42 11.58 16,478,892.40 2 單項計提預期信用損失的應收賬款單項計提預期信用損失的應收賬款 單位名稱 期