中國生物科技服務：截至二零二四年十二月三十一日止年度全年業績公告.pdf

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1、1CHINA BIOTECH SERVICES HOLDINGS LIMITED中國生物科技服務控股有限公司（於開曼群島註冊成立並在百慕達繼續營業之有限公司）（股份代號：8037）截至二零二四年十二月三十一日止年度全年業績公告香港聯合交易所有限公司（聯交所）GEM的特色GEM的定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在主板上市的公司帶有較高投資風險。有意投資的人士應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於主板買賣之證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量

2、的市場。香港交易及結算所有限公司及聯交所對本公告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。本公告的資料乃遵照 GEM證券上市規則（GEM上市規則）而刊載，旨在提供有關中國生物科技服務控股有限公司（本公司）的資料；本公司的董事（董事）願就本公告的資料共同及個別地承擔全部責任。各董事在作出一切合理查詢後，確認就其所知及所信，本公告所載資料在各重要方面均屬準確完備，沒有誤導或欺詐成分，且並無遺漏任何事項，足以令致本公告或其所載任何陳述產生誤導。2終期業績本公司董事會（董事會）謹此公佈本公司及其附屬

3、公司（統稱 本集團）截至二零二四年十二月三十一日止年度之經審核綜合業績，連同截至二零二三年十二月三十一日止年度之比較數字如下：綜合損益及其他全面收益表截至二零二四年十二月三十一日止年度二零二四年二零二三年附註千港元千港元收入470,509211,985銷售成本(75,449)(177,661)（毛損）毛利(4,940)34,324其他收入、收益（虧損）55,800(3,989)金融資產的減值虧損撥備，淨額(684)(5,057)銷售及分銷開支(11,774)(14,610)行政開支(131,450)(138,342)經營虧損(143,048)(127,674)融資成本7(16,922)(5,3

4、11)可轉換債券公平值（虧損）收益13(24,156)18,336應佔合營企業的虧損(7,678)出售合營企業的虧損(2)使用權資產的減值虧損(2,584)(3,484)物業、廠房及設備的減值虧損5(b)(52,713)(16,186)無形資產的減值虧損(13,374)附屬公司撤銷註冊的虧損(26)除稅前虧損(252,797)(142,025)所得稅抵免89431,319本年度虧損9(251,854)(140,706)應佔本年度虧損：本公司擁有人(198,146)(95,447)非控股權益(53,708)(45,259)(251,854)(140,706)3二零二四年二零二三年附註千港元千港元

5、本年度虧損(251,854)(140,706)除稅後其他全面虧損：不能重新分類至損益之項目：以公平值計量且其變動計入其他 全面收益的金融資產的公平值變動(10,308)(26,022)可能重新分類至損益之項目：換算海外業務產生之匯兌差額(6,820)(7,525)本年度其他全面虧損，扣除稅項(17,128)(33,547)本年度全面虧損總額(268,982)(174,253)應佔本年度全面虧損總額：本公司擁有人(214,971)(128,538)非控股權益(54,011)(45,715)(268,982)(174,253)每股虧損11基本及攤?。ㄏ桑?20.5)(9.9)綜合損益及其他全面收益

6、表截至二零二四年十二月三十一日止年度4綜合財務狀況表於二零二四年十二月三十一日二零二四年二零二三年附註千港元千港元資產非流動資產物業、廠房及設備219,341100,535使用權資產15,99623,680商譽103,894107,181無形資產34,94457,644於合營企業之投資以公平值計量且其變動計入 其他全面收益的金融資產43,22956,920按金及預付款項1249,45655,236466,860401,196流動資產存貨3,9719,274貿易應收賬款及其他應收款項1225,41639,636應收貸款及利息可收回稅項805,360已質押銀行存款14,715134,809銀行及現

7、金結餘18,91372,087流動資產總值63,095261,166總資產529,955662,3625二零二四年二零二三年附註千港元千港元權益及負債本公司擁有人應佔權益股本97,57396,323其他儲備167,369366,431264,942462,754非控股權益(22,554)27,972權益總額242,388490,726負債非流動負債可轉換債券1341,635衍生金融負債136,002租賃負債1,7935,727書面認沽期權負債1440,480遞延稅項負債5,0436,44294,95312,169流動負債貿易應付賬款及其他應付款項1548,09357,152可轉換債券1353,

8、877衍生金融負債133,916租賃負債5,7119,829借款138,69330,963當期稅項負債1173,730流動負債總額192,614159,467權益及負債總額529,955662,362綜合財務狀況表於二零二四年十二月三十一日6綜合權益變動表截至二零二四年十二月三十一日止年度本公司擁有人應佔股本股份溢價以股份為基礎付款之儲備特別儲備根據股份獎勵計劃持有的股份其他儲備以公平值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產儲備匯兌儲備累計虧損小計非控股權益總權益千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 於二零二三年一月一日96,323490,6928,8092

9、12,948(2,985)6,4888,022(7,710)(209,912)602,675223,845826,520 本年度全面虧損總額(26,022)(7,069)(95,447)(128,538)(45,715)(174,253)於附屬公司撤銷註冊時轉撥(13)(13)根據股份獎勵計劃購買股份(4,185)(4,185)(4,185)根據股份獎勵計劃授予股份548548548以股份為基礎付款1,8861,8861,886購股權失效(4,193)4,193非控股權益出資5,8555,855支付股息（附註10）(9,632)(9,632)(9,632)支付股息予附屬公司的非控股股東(156

10、,000)(156,000)本年度權益變動(2,307)(3,637)(26,022)(7,069)(100,886)(139,921)(195,873)(335,794)於二零二三年十二月三十一日96,323490,6926,502212,948(6,622)6,488(18,000)(14,779)(310,798)462,75427,972490,7267本公司擁有人應佔股本股份溢價以股份為基礎付款之儲備特別儲備根據股份獎勵計劃持有的股份其他儲備以公平值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產儲備匯兌儲備累計虧損小計非控股權益總權益千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港

11、元千港元千港元於二零二四年一月一日96,323490,6926,502212,948(6,622)6,488(18,000)(14,779)(310,798)462,75427,972490,726本年度全面虧損總額(10,308)(6,517)(198,146)(214,971)(54,011)(268,982)出售時轉出32,329(32,329)以股份為基礎付款304304304購股權失效(6,806)6,806視作出售附屬公司股份12,11512,1153,97516,090支付股息予附屬公司的非控股股東(490)(490)根據配售事項發行股份1,2503,7505,0005,000減

12、：股份發行開支(260)(260)(260)本年度權益變動1,2503,490(6,502)12,11522,021(6,517)(223,669)(197,812)(50,526)(248,338)於二零二四年十二月三十一日97,573494,182212,948(6,622)18,6034,021(21,296)(534,467)264,942(22,554)242,388綜合權益變動表截至二零二四年十二月三十一日止年度8綜合財務報表附註截至二零二四年十二月三十一日止年度1.一般資料中國生物科技服務控股有限公司（本公司，連同其附屬公司，統稱 本集團）於二零零三年六月五日根據開曼群島法例第二

13、十二章公司法（一九六一年第三項法例，經綜合及修訂）在開曼群島註冊成立及登記為獲豁免公司。於二零一三年八月二十九日，本公司註銷開曼群島登記，並根據百慕達法例作為獲豁免公司正式存續於百慕達。本公司之註冊辦事處位於Clarendon House,2 Church Street,Hamilton HM 11,Bermuda。香港主要營業地點位於香港銅鑼灣告士打道255257號信和廣場19樓190405A室。本公司的股份在香港聯合交易所有限公司（聯交所）GEM上市。本公司為一間投資控股公司。其附屬公司的主要業務為(i)於香港提供醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務；(ii)於中華人民共和國（中國）提供腫瘤免

14、疫細胞治療及健康管理服務；(iii)於中國及香港銷售及分銷保健相關及醫藥產品；及(iv)提供保險經紀服務。本公司董事認為，Genius Lead Limited（一間於薩摩亞註冊成立之有限公司）為本公司之直接控股公司，而Genius Earn Limited（一間於英屬處女群島（英屬處女群島）註冊成立之有限公司）為最終控股公司，以及劉小林先生（劉先生）為最終控股人士。2.編製基準此等綜合財務報表乃根據香港會計師公會（香港會計師公會）所頒佈的所有適用的香港財務報告準則會計準則而編製。香港財務報告準則會計準則包括香港財務報告準則（香港財務報告準則）、香港會計準則（香港會計準則）及詮釋。此等綜合財務

15、報表乃符合聯交所GEM證券上市規則的適用披露條文及香港公司條例（第622章）的披露規定。香港會計師公會已頒佈若干於本集團本會計期間首次生效或可提前採納的新訂及經修改香港財務報告準則會計準則。首次應用此等適用於本集團之新訂準則所引致於當期及以往會計期間之任何會計政策變動已於此等綜合財務報表內反映，有關資料載於附註3。於截至二零二四年十二月三十一日止年度，本集團發生虧損約251,854,000港元，而於該日，本集團的流動負債超過其流動資產約129,519,000港元。於二零二四年十二月三十一日，本集團的總借款及租賃負債分別約為138,693,000港元及約5,711,000港元，而本集團有現金及現

16、金等價物約18,913,000港元。該等情況顯示存在重大不確定性，可能會對本集團按持續經營基準繼續經營的能力構成重大疑問，因此，其可能無法在正常業務運作過程中變現其資產及解除其負債。9儘管如此，基於以下措施，本公司董事已經採用持續經營基準編製本集團的綜合財務報表，包括（但不限於）：(i)本集團正在實施營運計劃，以控制成本及產生足夠經營現金流量，以履行其目前及未來的義務；(ii)誠如本公司日期為二零二五年二月二十五日的公告內所詳述，本公司已經與深圳華大基因科技有限公司（深圳華大科技）訂立戰略合作框架協議；及鵬博（海南）硼中子醫療科技有限公司（鵬博（海南）（本公司之間接全資附屬公司）與深圳市華大松

17、禾生科一號私募創業投資基金合夥企業（有限合夥）（投資人）訂立投資意向書，內容有關於投資人擬對鵬博（海南）進行投資。投資人將會投資人民幣2,000至3,000萬元，用於向鵬博（海南）認購新增註冊資本。截至綜合財務報表批準日期為止，注資仍然在進行中；(iii)誠如本公司日期為二零二五年二月二十七日的公告內所詳述，鵬博（海南）、Dynamic Healthcare Holdings Limited、鵬博（香港）中子癌癥治療中心有限公司、本公司及湖北惟宥股權投資合夥企業（有限合夥）（湖北惟宥）訂立注資協議，據此，各方有條件同意湖北惟宥同意向鵬博（海南）注資最多人民幣50,000,000元（相當於約54

18、,000,000港元），以認購鵬博（海南）註冊資本的10%。截至綜合財務報表批準日期為止，注資仍然在進行中；(iv)本集團將會積極尋求其他替代融資及借款，以就支付其現有財務義務及未來營運及資本支出融資。於綜合財務報表批準日期，本集團已經取得其他借款約6,000,000港元。其他額外融資及借款的磋商仍然在進行中；及(v)本集團亦已經積極與貸款人磋商延長其他借款。於綜合財務報表批準日期，貸款人已經同意延長原於二零二五年到期的其他借款約75,588,000港元。本公司董事已經藉編製本集團自二零二四年十二月三十一日起計未來十二個月的現金流量預測而估計本集團的現金需要。本公司董事認為，本集團有足夠營運資

19、金滿足其目前需要，即截至二零二五年十二月三十一日止十二個月的需要。因此，本公司董事認為，在編製綜合財務報表時採用持續經營基準乃屬適當。10然而，本集團是否能夠按持續經營基準繼續經營存在重大不確定性，其須視乎以下各項：(i)成功完成鵬博（海南）的注資；及(ii)成功取得其他替代融資及借款。倘若本集團未能達成上述計劃及措施，則其於可見將來可能無法按持續經營基準經營，須作出調整以將本集團資產的賬面值撇減至其可收回金額，就可能出現的任何進一步負債計提準備，以及分別將非流動資產及負債重新分類為流動資產及負債。該等調整的影響並無在綜合財務報表中反映。3.採納新訂及經修改香港財務報告準則會計準則(a)應用新

20、訂及經修改香港財務報告準則會計準則本集團在編製綜合財務報表時已經首次應用以下由香港會計師公會發出的香港財務報告準則會計準則修訂，其強制適用於二零二四年一月一日或以後開始的年度期間：香港會計準則第1號的修訂負債的流動與非流動劃分香港會計準則第1號的修訂涉及契諾的非流動負債香港財務報告準則第16號的修訂售後租回交易的租賃負債香港詮釋第5號（香港詮釋第5號）（經修訂）財務報表的列報：借款人對含有按要求隨時付還條文的有期貸款的分類香港會計準則第7號及香港財務 報告準則第7號的修訂供應商融資安排應用上述修訂及詮釋並無對本集團於本年度及以前年度的財務狀況及表現及或於綜合財務報表內所載的披露產生任何重大影響

21、。11(b)已頒佈但尚未生效的經修訂香港財務報告準則會計準則截至綜合財務報表發出日期為止，香港會計師公會已發出於截至二零二四年十二月三十一日止年度尚未生效的若干新準則、準則修訂及詮釋，其在財務報表內尚未採用。本集團並無提前應用以下各項可能與本集團有關者：於以下日期或之後開始的會計期間生效香港會計準則第21號及香港財務報告準則第1號的 修訂 缺乏可兌換性二零二五年一月一日香港財務報告準則第9號及香港財務報告準則第7號的 修訂 金融工具分類和計量二零二六年一月一日香港財務報告準則會計準則的年度改進：第11卷二零二六年一月一日香港財務報告準則第18號 財務報表列報和披露二零二七年一月一日香港財務報告

22、準則第19號 非公共受託責任附屬公司：披露二零二七年一月一日香港詮釋第5號的修訂 財務報表的列報：借款人對含有 按要求隨時付還條文的有期貸款的分類二零二七年一月一日香港財務報告準則第10號及香港會計準則第28號的修訂 投資者與其聯營企業或合營企業之間出售或投入資產有待香港會計師公會決定本公司董事正在評估預期這些新準則、準則修訂及詮釋於首次應用期間的影響。到目前為止，其結論為，其採用不大可能對綜合財務報表產生重大影響。124.收入於本年度內，主要產品或服務類別來自客戶合約收入的分解如下：二零二四年二零二三年千港元千港元香港財務報告準則第15號範圍內的客戶合約收入：提供醫學實驗室檢測服務及健康檢查

23、服務39,158192,910銷售及分銷保健相關及醫藥產品686881提供保險經紀服務30,60018,163提供物流服務653170,509211,985本集團在一段時間內及在某一時點通過以下主要產品類別及地區從轉讓商品和服務獲得收入：截至十二月三十一日止年度提供醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務銷售及分銷保健相關及醫藥產品提供保險經紀服務提供物流服務合計二零二四年 二零二三年 二零二四年 二零二三年 二零二四年 二零二三年 二零二四年 二零二三年 二零二四年 二零二三年千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元主要地區市場香港39,156192,89768688130,60

24、018,163653170,507211,972中國，不包括香港213213分部收入39,158192,91068688130,60018,163653170,509211,985收入確認時間在某一時點轉移 產品和服務39,158192,91068688130,60018,16370,444211,954在一段時間內轉移 產品和服務65316531合計39,158192,91068688130,60018,163653170,509211,985135.其他收入、收益（虧損）二零二四年二零二三年千港元千港元利息收入4643,742股息收入23政府補貼（附註a）54564出售物業、廠房及設備的（

25、虧損）收益(108)322撇銷物業、廠房及設備的虧損(15,903)(1,521)匯兌虧損淨額(11,152)(7,255)賠償收入（附註b）27,071提前終止租賃的收益2,350收取非控股權益的服務收入2,533其他6365,800(3,989)附註：(a)於截至二零二四年十二月三十一日止年度，政府補助主要有關收取中國政府及香港政府的高科技企業補助。(b)於二零二四年十月，位於中國海南省的硼中子俘獲治療設備在暴雨中受損。因此，於截至二零二四年十二月三十一日止年度，已就有關在建工程確認減值虧損約人民幣48,680,000元（相等於約52,713,000港元）。本集團為保險受益人，其涵蓋在建工

26、程因暴雨所造成的損壞，而有關賠償於可獲得賠償時方會確認。於截至二零二四年十二月三十一日止年度，本集團收到保險申索約人民幣25,000,000元（相等於約27,071,000港元），並確認為賠償收入。146.分部資料本集團共有五個經營分部如下：醫學及保健相關服務提供醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務免疫治療提供腫瘤免疫細胞治療及健康管理服務醫藥產品銷售及分銷保健相關及醫藥產品保險經紀保險經紀服務硼中子俘獲治療提供硼中子俘獲治療服務其他提供物流服務本集團的可呈報分部為提供不同產品及服務的策略性業務單位。由於各業務需要不同的技術及市場策略，因此分開管理。本集團的其他經營分部包括放提供物流服務。就釐定可

27、呈報分部而言，此等分部概不符合任何定量標準。有關此等其他經營分部的資料納入於 其他 一欄。分部溢利或虧損不包括其他收入、收益（虧損）（不包括出售物業、廠房及設備的虧損，撇銷物業、廠房及設備的虧損及賠償收入）、未分配行政開支、可轉換債券公平值虧損、衍生金融工具公平值變動的收益、附屬公司撤銷註冊的虧損、應佔合營企業的虧損、融資成本、出售合營企業的虧損，以及所得稅抵免。分部資產不包括未分配銀行及現金結餘、可收回稅項以及以公平值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產。分部負債不包括借款、即期及遞延稅項負債、書面認沽期權負債、可轉換債券及衍生金融負債。分部非流動資產不包括金融工具。本集團對分部間銷售及轉

28、撥的會計處理猶如向第三方銷售或轉讓一樣，即按當前市場的價格入賬。15有關經營分部溢利或虧損、資產及負債的資料：醫學及保健相關服務免疫治療醫藥產品保險經紀硼中子俘獲治療其他總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元截至二零二四年十二月三十一日 止年度來自外部客戶的收入39,15868630,6006570,509分部間收入455532761,063分部（虧損）溢利(100,150)(47,963)(734)1,752(33,652)(720)(181,467)其他收入、收益（虧損）(5,260)融資成本(16,922)可轉換債券公平值虧損(24,156)未分配企業開支(24,992)除稅前虧

29、損(252,797)所得稅抵免943本年度虧損(251,854)於二零二四年十二月三十一日分部資產26,525137,12788710,310272,88934447,772未分配企業資產82,183總資產529,955分部負債15,8273,510201,80318,05012239,332未分配企業負債248,235總負債287,56716醫學及保健相關服務免疫治療醫藥產品保險經紀硼中子俘獲治療其他總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元截至二零二三年十二月三十一日 止年度來自外部客戶的收入192,91088118,16331211,985分部間收入1641,6923,7095,56

30、5分部（虧損）溢利(55,468)(42,167)(1,328)999(6,985)(6,030)(110,979)其他收入、收益（虧損）(3,989)融資成本(5,311)衍生金融工具公平值變動的收益18,336應佔合營企業的虧損(7,678)出售合營企業的虧損(2)附屬公司撤銷註冊 出售附屬公司的虧損(26)未分配企業開支(32,376)除稅前虧損(142,025)所得稅抵免1,319本年度虧損(140,706)於二零二三年十二月三十一日分部資產92,553150,5831,4489,653138,24073392,550未分配企業資產269,812總資產662,362分部負債35,615

31、6,4733,09199623,26017269,607未分配企業負債102,029總負債171,63617其他分部資料截至二零二四年十二月三十一日止年度的其他分部資料：醫學及保健相關服務免疫治療醫藥產品保險經紀硼中子俘獲治療其他總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元資本開支96941197,8977198,914無形資產之攤銷8,0808,080物業、廠房及設備之折舊5,0651,0239316,128使用權資產的折舊3,9631011922472,7057,208撇銷廠房及設備15,90315,903金融資產的減值虧損撥備，淨額684684出售物業、廠房及設備的虧損108108存貨

32、撇減5,0895,089使用權資產的減值虧損2,5842,584無形資產的減值虧損13,37413,374物業、廠房及設備的減值虧損52,71352,713截至二零二三年十二月三十一日止年度的其他分部資料：醫學及保健相關服務免疫治療醫藥產品保險經紀硼中子俘獲治療其他總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元資本開支80619858,404559,413無形資產之攤銷8,2488,248物業、廠房及設備之折舊34,9981,38755836,448使用權資產的折舊5,6891,0193031212523,50010,884金融資產的減值虧損（撥備 轉回）撥備，淨額(1,135)6,1925,

33、057使用權資產的減值虧損3,4843,484物業、廠房及設備的減值虧損16,18616,186存貨撇減11,67111,67118地區資料本集團按經營所在地點劃分來自外部客戶的收入及有關其按資產所在地點劃分的非流動資產資料詳情如下：收入非流動資產二零二四年二零二三年二零二四年二零二三年千港元千港元千港元千港元香港70,507211,97227,17366,984中國，不包括香港213347,002277,29270,509211,985374,175344,276來自主要客戶的收入：來自佔本集團總收入超過10%的客戶的收入如下：二零二四年二零二三年千港元千港元提供醫學及保健相關服務分部客戶A

34、不適用*66,194保險經紀分部客戶B13,903不適用*相應收入佔本集團總收入不超過10%。7.融資成本二零二四年二零二三年千港元千港元租賃負債的利息開支638843其他借款的利息5,04062銀行借款的利息1,69011書面認沽期權負債的利息5,200可轉換債券的實際利息4,3544,39516,9225,311198.所得稅抵免所得稅已於損益中確認如下：二零二四年二零二三年千港元千港元即期稅項：香港利得稅269223過往年度超額撥備(305)269(82)遞延稅項(1,212)(1,237)(943)(1,319)根據利得稅兩級制，在香港成立的合資格集團實體首2,000,000港元的利潤

35、按8.25%的稅率徵稅，而超過該金額的利潤則按16.5%的稅率徵稅。有關不符合利得稅兩級制的集團實體，利潤繼續按16.5%的稅率徵稅。根據中國企業所得稅法（企業所得稅法）及企業所得稅法實施條例，中國企業所得稅按稅率25%（二零二三年：25%）計提撥備。本集團其中一間中國附屬公司獲中國有關當局認定為高新技術企業。根據中國所得稅法，該附屬公司可享15%（二零二三年：15%）的企業所得稅率。其他地方的應評稅溢利根據本集團經營所在國家的現行法例、詮釋及實務按適用稅率計算稅項開支。209.本年度虧損本集團的本年度虧損乃經扣除（計入）下列各項：二零二四年二零二三年千港元千港元無形資產之攤銷8,0808,2

36、48物業、廠房及設備之折舊6,12836,448使用權資產的折舊7,20810,884書面認沽期權負債的利息5,200出售物業、廠房及設備的虧損（收益）108(322)撇銷物業、廠房及設備的虧損15,9031,521可轉換債券公平值虧損（收益）24,156(18,336)經營租賃開支辦公室物業及倉庫1,6653,624員工成本（包括董事薪酬）薪金、花紅及津貼63,24487,903股權結算以股份為基礎付款3041,708退休福利計劃供款2,2312,99665,77992,607研究和開發成本33,30929,042核數師酬金審核服務1,3801,200非審核服務140451,5201,245

37、已售存貨成本37,40537,775存貨撇減（計入銷售成本內）5,08911,671金融資產的減值虧損撥備，淨額6845,057使用權資產的減值虧損2,5843,484物業、廠房及設備的減值虧損52,71316,186無形資產的減值虧損13,37410.股息二零二四年二零二三年千港元千港元 二零二二年末期股息每股普通股0.01港元9,632截至二零二四年十二月三十一日止年度，本公司董事並無建議派發任何末期股息（二零二三年：無）。2111.每股虧損本公司擁有人應佔每股基本及攤薄虧損的計算基礎如下：二零二四年二零二三年千港元千港元虧損用於計算每股基本攤薄虧損的本年度虧損(198,146)(95,4

38、47)二零二四年二零二三年千股千股股份數目用於計算每股基本攤薄虧損的普通股加權平均數968,491963,231於計算每股基本及攤薄虧損時使用相同普通股加權平均數作為分母。分別於截至二零二四年及二零二三年十二月三十一日止年度，計算每股攤薄虧損時並無假設本公司尚未行使的購股權獲行使，原因為該等購股權的行使價高於股份的平均市場價格。於截至二零二四年及二零二三年十二月三十一日止年度，計算每股攤薄虧損時並無假設本公司的可轉換債券獲轉換，原因為其行使產生了反攤薄效應，會導致每股虧損減少。2212.貿易應收賬款及其他應收款項二零二四年二零二三年千港元千港元貿易應收賬款11,12623,173減值虧損備抵(

39、4,093)(3,409)7,03319,764租金及其他按金51,8223,231其他應收款項14,01210,798預付款項1,99161,065於股票經紀證券買賣賬戶所持有的現金141467,83975,108貿易應收賬款及其他應收款項總額74,87294,872分析為：流動資產25,41639,636非流動資產49,45655,23674,87294,872於二零二四年十二月三十一日，已作為本集團其他借款的抵押品質押的其他應收款項賬面金額約為1,060,000港元（相等於人民幣1,000,000元）（二零二三年：1,096,000港元（相等於人民幣1,000,000元）。本集團一般給予

40、其醫藥產品客戶、實驗室檢測及健康檢查客戶及物流服務客戶平均90日（二零二三年：90日）的信貸期，而其保險經紀服務客戶則為30日（二零二三年：30日）。每名客戶都有最高信貸限額。新客戶一般會被要求預先付款。本集團致力對其未獲償還應收款項維持嚴格監控。董事定期檢討逾期結餘。23貿易應收賬款扣除備抵後按發票日期作出的賬齡分析如下：二零二四年二零二三年千港元千港元0至90日6,44711,11091至180日5104,072181至365日684,492365日以上8907,03319,764於二零二四年十二月三十一日，已就估計不可收回的貿易應收賬款作出備抵合共約4,093,000港元（二零二三年：3

41、,409,000港元）。截至二零二四年十二月三十一日，約586,000港元（二零二三年：8,654,000港元）的貿易應收賬款已逾期但無減值。此等賬款乃與數名獨立客戶有關，彼等近期並無拖欠紀錄。此等已逾期但無減值的貿易應收賬款的賬齡分析如下：二零二四年二零二三年千港元千港元少於90日5104,07291至275日684,492超過275日8905868,654本集團的貿易應收賬款賬面值乃以港元計值。13.可轉換債券於二零二二年十二月二十日，本公司按10,000,000美元（相等於約77,800,000港元）（相等於可轉換債券本金的100%）的發行價發行可轉換債券（二零二二年可轉換債券）。債券可

42、由債券持有人選擇按初步換股價每股換股股份1.45港元（可根據二零二二年可轉換債券的條款及條件作出調整（如有）（按7.85港元兌1.00美元之匯率換算）轉換為普通股，按此基準，假設換股價並無調整，在二零二二年可轉換債券所附帶之換股權獲悉數行使時，將配發及發行本公司最多54,137,931股換股股份。二零二二年可轉換債券按8.25%的年利率計算利息，其須每半年於期末於六月二十日及十二月二十日支付。二零二二年可轉換債券的到期日為發行日期起計兩年。24於美元與港元互換的任何特定日期將使用的匯率將為1.00美元兌7.85港元，條件為倘若緊接該日期前的營業日在香港上海滙豐銀行有限公司網站所報的電匯銀行買入

43、及電匯銀行賣出的平均匯率為1.00美元兌7.85001港元或以上，則於任何特定日期將使用的匯率為1.00美元兌7.85港元之匯率；及進一步條件為倘若認購人行使二零二二年可轉換債券所附帶之換股權，則換股時的匯率為1.00美元兌7.85港元，而本公司須於換股時以現金向認購人支付該匯率與1.00美元兌7.85港元之匯率之間的差異所產生的款項。二零二二年可轉換債券認購總額之5,000,000美元乃由債券持有人透過交出尚未償還本金合共為5,000,000美元之於二零二零年發行的可轉換債券（二零二零年可轉換債券）予本公司之方式支付，二零二零年可轉換債券已於該時註銷，而本公司已就二零二零年可轉換債券支付所有

44、累計而尚未支付利息，而二零二二年可轉換債券總認購金額的餘額由債券持有人以向本公司支付現金4,965,000美元（即二零二二年可轉換債券的總認購金額10,000,000美元，減去5,000,000美元，再減去本公司所承擔的費用）。此外，於二零二二年十二月三十日註銷二零二零年可轉換債券後，Genius Lead Limited持有的264,750,273股股份給予債券持有人的股份押記以及劉小林先生及Genius Lead Limited就本公司在二零二零年可轉換債券下的義務所提供的擔保已完全解除及免除。於二零二四年十二月十七日，本公司與債券持有人訂立認購協議，據此，本公司已同意贖回二零二二年可轉換

45、債券4,000,000美元（約31,400,000港元）的本金。於二零二四年十二月二十七日，本公司發行本金總額為6,000,000美元（相等於約47,100,000港元）的可轉換債券（二零二四年可轉換債券），認購人須以與二零二二年可轉換債券本金額6,000,000美元一元對一元抵銷之方式支付。二零二四年可轉換債券可由債券持有人選擇按初步換股價每股換股股份1.20港元（可根據二零二四年可轉換債券的條款及條件作出調整（如有）（按7.85港元兌1.00美元之匯率換算）轉換為普通股，按此基準，假設換股價並無調整，在二零二四年可轉換債券所附帶之換股權獲悉數行使時，將配發及發行本公司最多39,250,00

46、0股換股股份。二零二四年可轉換債券按8.25%的年利率計算利息，其須每半年於期末於六月二十日及十二月二十日支付。到期日為發行日期起計兩年。二零二四年可轉換債券由本集團其中一家附屬公司鵬博（海南）擔保。25將初步換股價修訂為每股換股股份1.20港元的修改被視為二零二二年可轉換債券的重大修改，因此原二零二二年可轉換債券已終止確認，並確認二零二四年可轉換債券為新金融負債。二零二二年可轉換債券的遞延 第1日 虧損的公平值虧損約26,993,000港元已於截至二零二四年十二月三十一日止年度內在損益內確認。於美元與港元互換的任何特定日期將使用的匯率將為1.00美元兌7.85港元，條件為倘若緊接該日期前的營

47、業日在香港上海滙豐銀行有限公司網站所報的電匯銀行買入及電匯銀行賣出的平均匯率為1.00美元兌7.85001港元或以上，則於任何特定日期將使用的匯率為1.00美元兌7.85港元之匯率；及進一步條件為倘若認購人行使二零二四年可轉換債券所附帶之換股權，則換股時的匯率為1.00美元兌7.85港元，而本公司須於換股時以現金向認購人支付該匯率與1.00美元兌7.85港元之匯率之間的差異所產生的款項。發行可轉換債券已經分為負債及衍生工具組成部分，其於本年度內的變動如下：千港元於二零二三年一月一日的負債組成部分55,796利息開支4,395支付利息(6,314)於二零二三年十二月三十一日及二零二四年一月一日的

48、負債組成部分53,877利息開支4,354支付利息(3,238)就二零二二年可轉換債券確認的遞延 第1日 虧損26,993重新分類為借款(31,400)重新分類為應計費用(3,418)終止確認二零二二年可轉換債券(47,100)發行二零二四年可轉換債券47,407衍生工具組成部分(5,230)有關負債組成部分的交易費用(610)於二零二四年十二月三十一日的負債組成部分41,635負債千港元於二零二三年一月一日的衍生工具組成部分22,252本年度公平值收益(18,336)於二零二三年十二月三十一日及二零二四年一月一日的衍生工具組成部分3,916終止確認可轉換債券及公平值虧損(3,144)於發行二

49、零二四年可轉換債券時的衍生工具組成部分5,230於二零二四年十二月三十一日的衍生工具組成部分6,00226於本年度內扣除的利息乃在發行日期二零二四年十二月二十七日（二零二三年：二零二三年十二月三十日）起計期間按負債組成部分乘以15.00%（二零二三年：5.46%）的實際利率計算。於初始確認二零二四年可轉換債券時，本公司董事在外聘估值師的協助下，透過分別使用折現現金流量法及二項期權定價模型計量負債組成部分及衍生工具組成部分，估計二零二四年可轉換債券於二零二四年十二月二十七日的公平值約為47,407,000港元。本公司董事估計，於二零二四年十二月三十一日，二零二四年可轉換債券負債組成部分的公平值約

50、為42,211,000港元（二零二三年：80,848,000港元）。該公平值乃以按市場利率將未來現金流量折現而估計，並分類為第3級公平值計量?？赊D換債券嵌入衍生金融資產及衍生金融負債，分別為認購期權及轉換期權。各衍生工具組成部分按其於發行日期及於每個報告期末的公平值計量。公平值使用二項式期權定價模型估計（第3級公平值計量）。所採用的主要假設如下：二零二四年十二月三十一日二零二三年十二月三十一日加權平均股份價格（港元）0.510.77加權平均行使價（港元）1.201.45預期波動率95.55%67.64%預期壽命1.991無風險利率3.29%3.97%預期股息率無無14.視作出售事項及書面認沽期

51、權負債於二零二三年十二月八日，本公司、上海隆耀及宜興環科園產發股權投資合夥企業（有限合夥）（宜興環科）訂立注資協議（注資協議），據此，宜興環科已同意透過對上海隆耀注資人民幣48,000,000元收購上海隆耀約5.35%實際股權。作為注資協議的一部分，宜興環科獲授予認沽期權（認沽期權），據此，宜興環科在若干情況下可酌情要求上海隆耀按行使價人民幣48,000,000元（相等於約51,337,000港元）加年利率6.0%購回宜興環科於上海隆耀的全部股權。注資已於二零二四年二月十九日完成。由於該交易，已根據行使價人民幣48,000,000元加年利率6%的現值及假設認沽期權將可於二零二七年十二月三十一日

52、贖回，於綜合財務報表內確認認沽期權負債約人民幣33,383,000元（相等於約36,247,000港元）。27於注資完成後，上海隆耀仍然為本集團的附屬公司。本集團被視為已出售上海隆耀約1.87%權益，由68.13%減少至66.26%（視作出售事項）。視作出售事項的收益約人民幣44,297,000元（相等於約48,097,000港元）已在權益內的 其他儲備確認。初始在綜合財務狀況表內按其公平值確認書面認沽期權負債約人民幣33,383,000元（相等於約36,247,000港元），並相應於權益內的 其他儲備 確認相同金額。其公平值乃基於行使價人民幣48,000,000元（相等於約52,337,00

53、0港元）加年利率6%應用折現率15.79%折現的現值，並假設認沽期權將可於二零二七年十二月三十一日贖回。書面認沽期權負債以人民幣計值，並分類為非流動負債。視作出售事項的收益計算如下：於二零二四年一月二十四日千港元收自注資的所得款項52,337減：確認非控股權益(4,021)視作出售事項的收益48,316以下載列有關視作出售事項及書面認沽期權負債對其他儲備的影響概要：千港元視作出售事項的收益48,316初始確認書面認沽期權負債(36,247)12,069視作出售事項產生的現金流入淨額約52,337,000港元為收自認購事項的所得款項。28於本年度內，發行書面認沽期權的變動如下：二零二四年二零二三

54、年千港元千港元於一月一日發行書面認沽期權36,247書面認沽期權負債的利息5,200匯兌差額(967)於十二月三十一日40,48015.貿易應付賬款及其他應付款項二零二四年二零二三年千港元千港元貿易應付賬款7,3535,787應計費用20,35323,100預收款項1,986432其他應付款項18,40127,83348,09357,152貿易應付賬款按發票日期作出的賬齡分析如下：二零二四年二零二三年千港元千港元0至90日4,8835,18791至180日1,54921181至365日16624365日以上7555557,3535,787本集團的貿易應付賬款賬面值中約7,353,000港元（二

55、零二三年：5,787,000港元）的款項乃以港元計值。2916.報告期後事項(a)於二零二五年二月二十七日，本集團三家附屬公司、本公司及湖北惟宥股權投資合夥企業（有限合夥）（湖北惟宥）訂立注資協議，據此，各方有條件同意(i)將鵬博（海南）的註冊資本由人民幣150,000,000元增加至人民幣166,666,667元；及(ii)湖北惟宥同意向鵬博（海南）注資最多人民幣50,000,000元，以認購經註冊資本增加擴大的鵬博（海南）註冊資本的10%，金額為人民幣16,666,667元。(b)本集團為保險受益人，其涵蓋因於截至二零二四年十二月三十一日止年度發生的暴雨對中國海南建築工地造成的損害。本集團

56、已經從保險申索收到人民幣25,000,000元（相等於27,071,000港元）作為賠償收入，於二零二四年十二月三十一日，就餘下損失作出的保險申索仍然在進行中，其於可收取賠償時方會確認。於二零二五年三月二十日，本集團成功從保險公司收到最終賠償人民幣13,000,000元（相等於13,781,000港元）。30管理層討論及分析財務回顧於截至二零二四年十二月三十一日止年度（二零二四年年度），本集團的主要業務為(i)於香港提供醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務；(ii)於中華人民共和國（中國）提供腫瘤免疫細胞治療及健康管理服務；(iii)於中國及香港銷售及分銷保健相關及醫藥產品；及(iv)提供保險經紀

57、服務。營業額本集團於二零二四年年度錄得營業額約70,509,000港元，較截至二零二三年十二月三十一日止年度（二零二三年年度）約211,985,000港元大幅減少約66.74%。導致二零二四年年度之收入大幅下降的關鍵因素為香港政府於二零二三年一月就社會從COVID-19疫癥大流行全面復常所採取之措施，以致到二零二三年二月底，所有強制COVID-19核酸檢測（核酸檢測）服務大致上已停止?？鄢抖愣昴甓忍峁┖怂釞z測服務所產生之末段收入，於二零二四年年度錄得收入按年變動維持大致穩定（於二零二四年年度錄得之收入對比於二零二三年年度就核酸檢測作出調整後之收入約70,401,000港元）。儘管本集團

58、管理層因預計疫後時期出現，已經努力推出若干新醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務，然而，有關分部服務之整體需求於二零二四年年度內並未達到目標。需求疲乏以及醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務板塊同業之間價格競爭越趨激烈均屬於二零二四年年度內扣除核酸檢測後之收入低於預期之主要原因。受疫癥大流行後本地消費復甦乏力之打擊，於二零二四年年度全年，提供醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務之整體需求較預期為弱。於二零二四年年度，提供保險經紀服務為營業額反彈最強勁之分部。31提供醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務本集團繼續在香港提供各式各樣的醫學實驗室檢測服務及優質健康檢查診斷服務。該分部的服務乃透過在香港設立的兩個醫學

59、實驗室及三個健康檢查中心提供。該分部的營業額由二零二三年年度約192,910,000港元減少至二零二四年年度約39,158,000港元，即較二零二三年年度按年減少79.70%。由於到二零二三年二月底，所有強制核酸檢測服務已停止，因此，於二零二四年年度，該分部就核酸檢測作出調整後之收入按年下降23.71%（該分部於二零二四年年度錄得之收入對比該分部於二零二三年年度就核酸檢測作出調整後之收入約51,326,000港元）。該分部於二零二四年年度錄得就核酸檢測作出調整後之收入下滑，主要乃由於期間內對診斷及健康檢查服務之需求較預期為弱以及香港同業競爭加劇所致。另一方面，本集團其中一家核心醫學診斷實驗室標

60、準病理檢驗所有限公司（標準病理檢驗所）已經於二零二四年年度內透過自動化項目（該項目）實施主要改造。透過與香港Abbott Laboratory Limited（美國雅培製藥有限公司）（雅培）合作，該項目涉及將標準病理檢驗所原有之診斷系統的主要部分更換為雅培的GLP systems Track（GLP Track），這是一款創新的全實驗室自動化解決方案，包括首次安裝在香港私營醫學實驗室的分析儀、自動化追蹤及資訊學解決方案。該項目的實地工程於二零二四年四月展開，並已於二零二四年七月完成。由於實行該項目，在新自動化系統的安裝及調試過程中，標準病理檢驗所的運作受到若干干擾。有關運作干擾對標準病理檢驗所

61、於二零二四年年度之營業額的影響被視為屬暫時性。於該項目完成後，新安裝的GLP Track透過將標準病理檢驗所之運作自動化提供更大靈活性及可擴展性選擇。憑藉新系統，本集團管理層預期，標準病理檢驗所之每日測試能力可增加至少五(5)倍至約5,000次測試。32提供腫瘤免疫細胞治療服務本公司之一間間接非全資附屬公司上海隆耀生物科技有限公司（上海隆耀），其業務為在中國提供腫瘤免疫細胞治療及健康管理服務。上海隆耀於二零二一年一月，收到中國國家藥品監督管理局（國家藥監局）批準其名稱為LY007的細胞注射液（LY007細胞注射液）之研究性新藥（研究性新藥）(IND)開展I期臨床試驗（試驗）的申請之批準通知書。

62、LY007細胞注射液是中國第一個獲得國家藥監局批準開展試驗的CD20靶點的自體嵌合抗原受體T細胞（CAR-T）治療產品。LY007細胞注射液為一種帶有上海隆耀專利的新穎結構設計的研究性新藥，其獨立顯現OX40共刺激因子，以加強激活自然T細胞。其已經分類為I類研究性新藥，用於治療復發難治的CD20陽性的B細胞型非霍奇金淋巴瘤（B細胞型非霍奇金淋巴瘤）(B-NHL)。試驗已經於二零二二年一月在上海交通大學醫學院附屬瑞金醫院（瑞金醫院）和江蘇省人民醫院召開啟動會。試驗已經於二零二二年三月一日在瑞金醫院入組第一例病例，而該名受試者已於二零二二年四月七日成功接受CAR-T細胞的回輸。於本公告日期，參與試

63、驗的低、中、高劑量組已經完成篩選合資格受試病人。目前，合計十二(12)名有B細胞型非霍奇金淋巴瘤的入組病人已成功接受LY007細胞注射液回輸，並已完成劑量限制性毒性（劑量限制性毒性）(DLT)觀察。最大耐受劑量組別最後一名受試者之細胞回輸已經於二零二四年四月完成。預期最遲將會於二零二五年第三季度完成有關總計十三(13)名受試者病人之試驗的全面註冊。II期臨床試驗的準備工作已經展開。於二零二四年年度內，該分部並無產生任何營業額。銷售及分銷保健相關及醫藥產品於二零二四年年度，銷售及分銷保健相關及醫藥產品分部錄得營業額減少。該分部之營業額由二零二三年年度約881,000港元輕微減少至二零二四年年度約

64、686,000港元。其較二零二三年年度減少約22.13%。為加強本集團銷售保健相關及醫藥產品分部，並擴大本集團之產品組合，本集團已採購不同醫療及健康相關產品及抗衰老產品，包括靜脈注射(IV)用煙酰胺單核苷酸（NMN）粉劑、營養滴劑及維生素C。此外，本集團已經擴大其客戶網絡，以涵蓋若干醫療及美容中心。33建設硼中子俘獲治療（硼中子俘獲治療）癌癥治療中心於二零二二年二月二十八日，本公司之間接全資附屬公司鵬博（海南）硼中子醫療科技有限公司（鵬博（海南）已與海南博鰲樂城國際醫療旅遊先行區管理局（管理局）簽訂入園投資協議（入園協議）。根據入園協議，鵬博（海南）已經承諾建造及營運癌癥治療中心（硼中子俘獲治

65、療中心），其採用以加速器為基礎的硼中子俘獲治療系統（硼中子俘獲治療系統），系統包括用作硼中子俘獲治療的迴旋加速器、劑量計算方案及相關醫療設備，其將由Sumitomo Heavy Industries,Ltd.（住友）採購及供應。硼中子俘獲治療中心正於海南自由貿易港博鰲樂城國際醫療旅遊先行區（博鰲先行區）建設中。於二零二二年六月，鵬博（海南）與住友簽署一系列銷售合約、服務合約及諒解備忘錄，內容有關供應硼中子俘獲治療系統及初始備用零部件以及提供開始營運硼中子俘獲治療中心所需之營運及維護服務。硼中子俘獲治療中心之建設工程已於二零二二年十一月展開。於二零二二年十二月，管理局已給予硼中子俘獲治療中心醫療

66、機構執業許可證，為期五年至二零二七年十二月為止。於二零二四年一月二十八日，本公司已取得海南省藥品監督管理局批準進口硼中子俘獲治療醫療裝置。設施的主體結構施工已於二零二三年十二月完成。於二零二四年年度內，硼中子俘獲治療中心之建設工程一直按計劃時間表進行。硼中子俘獲治療系統及其周邊部件已於二零二四年二月送抵海南。硼中子俘獲治療系統已於二零二四年五月開始安裝。於二零二四年十月，海南島受到颱風 潭美 嚴重影響，造成中國海南島發生水浸。因此，硼中子俘獲治療中心之建設工程受到重大影響。硼中子俘獲治療中心之開幕時間將會推遲，預期將會於二零二五年第四季度開幕。於二零二四年年度內，該分部並無產生任何營業額。提供

67、保險經紀服務於二零二四年年度，提供保險經紀服務分部錄得營業額大幅增加。該分部之營業額由二零二三年年度約18,163,000港元增加至二零二四年年度約30,600,000港元。其較二零二三年年度增加68.47%。出現增加主要乃由於擴大銷售網絡及渠道以及高端客戶數目增加所致。34提供物流服務本集團已經為本地診所及其他公司客戶提供檢測用品及樣本物流服務。提供物流服務之營業額由二零二三年年度約31,000港元顯著增加至二零二四年年度約65,000港元。其較二零二三年年度增加1.10倍，原因為對檢測用品及樣本物流服務之需求增加。（毛損）毛利及（毛損）毛利率於二零二四年年度，本集團錄得毛損約4,940,0

68、00港元，較於二零二三年年度之毛利約34,324,000港元大幅減少約39,264,000港元。此外，二零二四年年度的毛損率約為7.01%，較二零二三年年度的毛利率約16.19%顯著下降約23.20個百分點。出現毛損主要乃由於以下各項所致：(i)來自提供醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務分部之營業額有所減少；及(ii)提供醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務之一次性撇銷存貨約5,089,000港元。銷售及分銷開支於 二 零 二 四 年 年 度，銷 售 及 分 銷 開 支 約11,774,000港 元（二 零 二 三 年 年 度：14,610,000港元），較二零二三年年度的有關開支減少約2,836,

69、000港元或19.41%。出現減少乃由於二零二四年年度之員工成本減少所致。行政開支行政開支主要包括員工成本、以股份為基礎付款、法律及專業費用、折舊、研究和開發成本、無形資產攤銷等。於二零二四年年度，行政開支約131,450,000港元，相較二零二三年年度約138,342,000港元行政開支，同比減少約6,892,000港元或4.98%。行政開支減少主要由於關閉COVID-19核酸檢測設施後員工成本及物業、廠房及設備折舊減少所致。無形資產及使用權資產減值虧損本集團於二零一五年收購DVF Holdco(Cayman)Limited（DVF）及其附屬公司（DVF集團）。DVF集團從事提供實驗室檢測服

70、務及健康檢查服務。35由於香港醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務市場競爭加劇及消費氣氛轉弱，提供醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務之收入低於本集團管理層預期。DVF集團之表現未能達到業務計劃所載之預測，並錄得虧損淨額。因此，DVF集團之業務被視為非流動資產減值跡象，包括歸屬於收購DVF集團之商譽、無形資產、使用權資產以及物業、廠房及設備。董事參考了一名獨立合資格專業估值師對商譽、無形資產、使用權資產以及物業、廠房及設備所進行的估值來評定DVF集團產生的可收回金額。DVF集團現金產生單位（現金產生單位）的可回收金額乃根據使用價值確定。DVF集團現金產生單位的使用價值乃得自收入法下的折現現金流量法。估

71、值師所採用的估值方法與以前年度所採用的方法一致。估值採用基於涵蓋五年期的財務預測的現金流量預測並將其納入其中。減值測試的結果顯示資產的可收回金額低於其賬面金額，並就資產的賬面金額超過其可收回金額的金額確認減值準備及減值虧損。由於提供醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務競爭激烈以及DVF集團的表現不達標，因此，估值中使用的預測五年期現金流量及若干假設（例如折現率）已經調整，以反映業務實際表現的改變。根據過往表現及對市場狀況的預期，評估DVF集團可收回金額時採用的關鍵假設如下：二零二四年年度二零二三年年度毛利率36.91%37.30%長期增長率2.50%3.00%折現率16.10%18.25%於二零二

72、四年十二月三十一日，DVF集團的可回收金額約為13,623,000港元，其低於其賬面金額。收購DVF集團產生之商譽已於二零一六年全部減值。於二零二四年年度，本集團錄得DVF收購事項所產生的無形資產及使用權資產減值虧損分別約13,374,000港元及2,584,000港元，並已全部減值。並無就物業、廠房及設備確認任何減值虧損，原因是董事經參考一名獨立合資格專業估值師所進行的估值後已釐定其公平值減出售成本乃高於其賬面值。36融資成本於二零二四年年度，本集團之利息開支約為16,922,000港元（二零二三年年度：5,311,000港元）。融資成本增加主要乃由於借入額外銀行借款及其他借款作本集團之一般

73、營運資金及為發展硼中子俘獲治療項目融資所產生之融資成本；及書面認沽期權負債產生之假計利息5,200,000港元（二零二三年年度：零港元）所致。本期間虧損於二零二四年年度，本集團錄得本公司擁有人應佔虧損淨額約198,146,000港元（二零二三年年度：95,447,000港元）。虧損淨額增加主要乃由於以前各項所致：(i)對COVID-19核酸檢測之需求減少以及於疫後時代醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務板塊市場競爭加劇導致收入減少；(ii)就關閉COVID-19核酸檢測設施而發生物業、廠房及設備之一次性減值虧損以及存貨分別約15,903,000港元及5,089,000港元；(iii)由於位於中國海

74、南的硼中子俘獲治療中心於二零二四年十月受颱風 潭美造成水浸，導致撇銷物業、廠房及設備的一次減值性虧損淨額約25,642,000港元；(iv)於二零二二年發行的可轉換債券一次性遞延虧損約為26,993,000港元；(v)提供醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務分部無形資產減值虧損約13,374,000港元；(vi)嵌合抗原受體T細胞分部的研究及開發成本增加約4,267,000港元；及(vii)就本集團一般營運資金及為發展硼中子俘獲治療中心融資而提取的新增銀行及其他借款及書面認沽期權負債產生的假計利息導致融資成本增加約11,611,000港元。業務回顧根據一般授權配售可轉換債券於二零二四年三月二十五日

75、，本公司與國元融資（香港）有限公司（配售代理）訂立配售協議，據此，本公司已委任配售代理，按盡全力基準向不少於六(6)名承配人配售本金總額最多為88,000,000港元的可轉換債券，該等承配人及其最終實益擁有人須為本集團之獨立第三方。由於市況緊絀，配售代理截至二零二四年四月三十日（即最後截止日期）尚未成功配售可轉換債券。因此，配售協議已於二零二四年四月三十日失效。有關詳情已於本公司日期分別為二零二四年三月二十五日、二零二四年三月二十七日、二零二四年四月十五日及二零二四年四月三十日之公告內披露。37與港深創新及科技園有限公司簽署諒解備忘錄港深創新及科技園有限公司（港深創科園公司）與大約60個合作夥

76、伴機構（包括本公司）簽署諒解備忘錄後，已於二零二四年四月十八日舉行港深創科園合作夥伴啟動禮。根據本公司與港深創科園公司（統稱為 有關各方）所訂立之諒解備忘錄，有關各方已經協定（其中包括）合作開發位於河套深港科技創新合作區落馬洲河套地區之港深創新及科技園（創科園）。有關詳情已於本公司日期為二零二四年四月十八日之公告內披露。根據一般授權配售現有股份及先舊後新認購新股份及所得款項用途於二零二四年七月二十日，Genius Lead Limited（Genius Lead）與Ming Fu先生訂立配售協議（配售協議），據此，Genius Lead同意出售12,500,000股本公司股份予Ming Fu先

77、生，有關價格為每股配售股份0.40港元。於二零二四年七月二十日，Genius Lead與本公司訂立先舊後新認購協議（先舊後新認購協議）。根據先舊後新認購協議，本公司有條件同意配發及發行而Genius Lead有條件同意認購12,500,000股本公司股份（相當於配售協議下Genius Lead出售予Ming Fu先生之配售股份之數目），價格為每股先舊後新認購股份0.40港元。配售價較：(i)股份於配售協議及先舊後新認購協議日期前的最後交易日（最後交易日）在聯交所所報收市價每股0.47港元折讓約14.89%；(ii)本公司股份於截至最後交易日止最後五個交易日在聯交所所報平均收市價每股0.4620

78、港元折讓約13.42%；及(iii)本公司股份於截至最後交易日止最後十個交易日在聯交所所報平均收市價每股0.4445港元折讓約10.01%。12,500,000股先舊後新認購股份（總面值為1,250,000港元）佔(i)本公司當時之已發行股本約1.30%；及(ii)本公司經發行先舊後新認購股份擴大之當時已發行股本約1.28%。經扣除先舊後新認購事項之開支後，所得款項淨額約為4,600,000港元，將用作本集團之一般營運資金。先舊後新認購新股份已於二零二四年七月三十一日進行。截至本公告日期，所得款項淨額已按先前披露之意向全部使用。有關詳情已於本公司日期分別為二零二四年七月二十日及二零二四年七月三

79、十一日之公告內披露。38根據一般授權發行可轉換債券（包括交回現有可轉換債券及註銷）及所得款項用途於二零二四年十二月十七日，本公司與國元証券投資（香港）有限公司（認購人）訂 立 認 購 協 議，據 此，認 購 人 已 認 購 本 金 總 額 為6,000,000美 元（相 當 於 約47,100,000港元）之可轉換債券（二零二四年可轉換債券）。根據初步換股價為每股換股股份1.20港元（可按二零二四年可轉換債券條款及條件之規定進行調整，如有）（按7.85港元兌1.00美元之匯率換算）計算，在二零二四年可轉換債券所附帶之換股權獲悉數行使時，假設換股價並無調整，將配發及發行最多39,250,000股

80、換股股份，相當於本公司現有已發行股本約4.02%及本公司經發行換股股份擴大後之已發行股本約3.87%。換股價較（其中包括）二零二四年十二月十七日（即認購協議日期）在聯交所所報之收市價每股0.46港元溢價約160.87%。認購人已以與於二零二二年發行之可轉換債券（二零二二年可轉換債券）本金額6,000,000美元一元對一元抵銷之方式支付認購總額。因此，本公司沒有自認購事項收到現金所得款項。至於二零二二年可轉換債券餘下本金4,000,000美元，本金1,300,000美元經已於二零二五年三月二十四日支付，本公司正與認購人磋商進一步延長餘款之還款期。二零二四年可轉換債券由鵬博（海南）擔保，該公司為一

81、家於中國註冊成立之公司，並為本公司間接全資附屬公司。二零二四年可轉換債券認購事項已於二零二四年十二月二十七日完成。有關詳情已於本公司日期分別為二零二四年十二月十七日及二零二四年十二月二十七日之公告內披露。根據二零二四年可轉換債券之條款及條件，若(i)本公司控股股東（即Genius Lead）不再直接或間接持有本公司40%或以上之股本權益（除非認購人以書面方式另行協定），或(ii)劉小林先生（劉先生）不再擔任董事及董事會主席，或(iii)劉先生不再直接或間接持有本公司40%或以上之實益權益（除非認購人以書面方式另行協定），即為違約事件。於二零二四年十二月三十一日及截至本公告日期，不存在違反上述條

82、款的情況。39收購及出售附屬公司向上海隆耀注資及授予認沽期權於二零二三年十二月八日，本公司、上海隆耀（本公司之間接非全資附屬公司）及宜興環科園產發股權投資合夥企業（有限合夥）（宜興環科）（根據中國法律成立之有限合夥企業）訂立注資協議，據此(i)宜興環科同意向上海隆耀作出金額人民幣48,000,000元之注資，其中人民幣992,670元用於認購上海隆耀經擴大註冊股本之5.35%股本權益，及人民幣47,007,330元計入上海隆耀之股本儲備，(ii)本公司同意（透過將於中國成立之全資附屬公司）向上海隆耀作出金額人民幣49,960,000元之注資，其中人民幣1,033,204元用於認購上海隆耀經擴大

83、註冊股本之5.57%股本權益，及人民幣48,926,796元計入上海隆耀之股本儲備，(iii)授予宜興環科認沽期權，倘若發生任何贖回事件，宜興環科有權要求上海隆耀以認沽價格回購，或（倘若上海隆耀未能回購）要求本公司以認沽價格收購宜興環科於上海隆耀的全部或部分股權，及(iv)授予本公司認購期權，本公司可於二零二四年十二月三十一日或之前酌情行使，據此本公司可收購宜興環科於上海隆耀的全部或部分股權。於同日，劉先生（本公司主席兼執行董事）與宜興環科訂立附函，據此劉先生向宜興環科承諾，倘若宜興環科行使認沽期權時，上海隆耀未能按認沽價格回購，或本公司未能按認沽價格收購宜興環科於上海隆耀的全部股本權益，劉先

84、生應根據注資協議的條款收購該等股本權益。注資已於二零二四年二月十九日完成。有關詳情已於本公司日期分別為二零二三年十二月八日、二零二三年十二月二十日及二零二四年一月八日之公告內披露。截至本公告日期，並無觸發有關注資的贖回事件，而授予本公司之認購期權未行使前已經失效。40注資及視作出售鵬博（海南）硼中子醫療科技有限公司股權及授出購回權失效於二零二四年八月五日，鵬博（海南）（於中國成立之有限公司，並為本公司間接全資附屬公司）、Dynamic Healthcare Holdings Limited（Dynamic Healthcare）（一間於英屬維爾京群島註冊成立的有限公司，並為本公司的間接全資附屬

85、公司）、鵬博（香港）中子癌癥治療中心有限公司（鵬博）（一間於香港註冊成立的有限公司且為本公司的間接全資附屬公司）、劉先生（本公司主席兼執行董事）、本公司及湖北惟宥股權投資合夥企業（有限合夥）（湖北惟宥）（在中國成立的有限合夥）訂立注資協議（注資協議），據此，各方有條件同意(i)將鵬博（海南）的註冊資本由人民幣150,000,000元（相等於約162,000,000港元）增加至人民幣230,969,200元（相等於約249,446,736港元）；及(ii)湖北惟宥同意向鵬博（海南）注資最多人民幣242,307,600元（相等於約261,692,208港元），以認購經註冊資本增加擴大的鵬博（海南）

86、註冊資本的35%，金額為人民幣80,769,200元（相等於約87,230,736港元）。在注資額人民幣242,307,600元（相等於約261,692,208港元）中，人民幣80,769,200元（相等 於 約87,230,736港 元）將 入 賬 作 為 鵬 博（海 南）的 註 冊 資 本，其 餘 人 民 幣161,538,400元（相等於約174,461,472港元）將入賬至股份溢價賬。在注資協議完成交易之前，湖北惟宥將與Dynamic Healthcare訂立離岸認股證認購協議，據此，Dynamic Healthcare將於注資協議完成後以1美元的授予價向湖北惟宥授予認股證。認股證將賦

87、予持有人權利，以總購買價人民幣242,307,600元（相當於約261,692,208港元）認購Dynamic Healthcare該數量的A類優先股，以致於完成境外直接投資登記後，湖北惟宥退出鵬博（海南）前，湖北惟宥於Dynamic Healthcare的持股比例及股東權利與於鵬博（海南）的持股比例及股東權利一致。認股證的行使期間為自授予日期起至(i)授予日期後二十四(24)個月內的日期；及(ii)Dynamic Healthcare董事會決定在任何證券市場公開上市或完成收購後一(1)年（以較早者為準）。然而，注資協議及據此授出之購回權均已於二零二四年十一月十五日失效。有關詳情已於本公司日期

88、分別為二零二四年八月五日、二零二四年九月三日、二零二四年九月三十日、二零二四年十月三十日及二零二四年十一月十五日之公告內披露。41附屬公司採納股份獎勵計劃及認購附屬公司股份於二零二四年八月五日，鵬博（海南）採納股份獎勵計劃以認可若干參與者作出或將作出的貢獻，並向彼等提供獎勵以挽留彼等為鵬博（海南）的持續營運及發展出力，同時吸引合適的人員促進鵬博（海南）的進一步發展。嘉博眾治（海南）醫院管理合夥企業（有限合夥）（嘉博眾治（海南）（一間於中國成立的有限責任合夥公司）的普通合夥人李海鋒先生及嘉博眾治（海南）的有限合夥人之一趙聃女士已與鵬博（海南）訂立信託契據，以擔任股份獎勵計劃的受託人。於二零二四年

89、八月五日，嘉博眾治（海南）作為認購人與Dynamic Healthcare訂立認購協議，據此，嘉博眾治（海南）有條件同意認購及Dynamic Healthcare有條件同意發行於Dynamic Healthcare的4,500股普通股（於認購協議完成佔Dynamic Healthcare已發行股本9%），總認購代價為人民幣14,835,164元（相等於約16,021,977港元），將以現金結付。訂立認購協議的目的乃讓嘉博眾治（海南）作為股份獎勵計劃的參與者，授予對鵬博（海南）有價值之指定參與者。截至本公告日期為止，認購事項尚未完成。有關詳情已於本公司日期為二零二四年八月五日之公告內披露。未來展

90、望於二零二四年，本地經濟已正在逐漸復甦，而本集團已經做好準備，將常規醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務擴展至為香港社區提供公共健康篩查服務。儘管醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務板塊之市場競爭於疫後時期已變得更加激烈，然而，本集團選擇為旗下之醫學實驗室進行升級，以提高效率及能力。於二零二四年年初，旗下之標準病理檢驗所與雅培實行合作項目，成為香港首個安裝定制化虛擬生物化學免疫模擬GLP Track的私營醫學實驗室。有關系統有效縮短報告產生時間、增加測試通量、於全封閉系統中處理樣本、騰出人手、減少人為錯誤，並為未來符合行業發展的測試奠下穩固基礎。旗下實驗室已展開香港實驗所認可計劃資格申請流程，目標於二

91、零二五年年底前取得香港實驗所認可計劃資格並參與政府招標，為香港醫院管理局及衛生署提供測試服務。此外，香港政府已宣佈成立香港的食品及藥物管理局(FDA)，以吸引製藥公司在香港進行臨床試驗。本集團已迅速與多個合作夥伴展開合作，就為本地及海外製藥公司推出合約研究機構(CRO)服務做準備。42於二零二三年，於政府發表健康藍圖後，本集團已推出一系列早期健康篩查測試，包括糖尿病、人類乳頭瘤病毒(HPV)及結腸直腸癌的早期篩查。為把握此機遇，我們一直積極尋求與不同的醫療平臺、保險公司及公司實體合作，推廣我們的香港醫療保健服務，並將我們的業務擴大到大灣區。與此同時，我們已大力加強及擴大其服務範圍，以應付預期中

92、的需求。例如，我們已經推出若干新測試，例如早期糖尿病篩查測試、DNA測試等。另一方面，我們將會尋求與香港政府、醫學專家、非牟利組織及其他機構合作，以實現迅速進入結腸直腸癌早期篩查及人類乳頭瘤病毒DNA測試市場。本集團亦已參與政府疫苗接種計劃，為學校提供到場疫苗接種服務。由於疫癥大流行使大眾對健康的意識及關注不斷提高，人口老化趨勢加劇，對私營醫療服務的需求增加，以及人壽保險單的數目上升，預期對香港健康檢查及相關醫療服務的需求將會繼續增長。與此同時，我們於過去多年繼續開發旗下的抗腫瘤細胞治療產品，而旗下CAR-T藥物的臨床試驗一直在按計劃進行中。第一個以CD20為靶點的研究性新藥（即LY007細胞

93、注射液）的一期試驗已於二零二二年第一季度內展開。試驗首三組十二名病人已經完成接受細胞的回輸，我們充滿信心，最遲在二零二五年年初將可有足夠病人入組參加試驗。本集團於二零二四年六月於美國臨床腫瘤學會(ASCO)二零二四年年會上及於二零二四年十二月於美國血液學會(ASH)二零二四年年會上以海報展示形式宣佈有關對患上復發難治的B細胞型非霍奇金淋巴瘤（B細胞型非霍奇金淋巴瘤）(B-NHL)的病人使用LY007細胞注射液（一種新的CD20靶點的自體嵌合抗原受體T細胞治療產品）的I期臨床研究（I期研究）進度結果。大B細胞淋巴瘤（大B細胞淋巴瘤）(LBCL)為B細胞型非霍奇金淋巴瘤的常見亞型，大多數病人可透過

94、標準免疫化療方案治癒。然而，約40%病人於一線治療後仍然面對復發難治的困境。進行I期研究旨在評估使用LY007細胞注射液治療復發難治的B細胞型非霍奇金淋巴瘤病人的安全性及耐受性。I期研究表明，就病人而言，LY007細胞注射液在高達5.0 x 106個細胞千克的劑量水平具有良好的耐受性，並在治療復發難治的B細胞型非霍奇金淋巴瘤方面顯示出良好的劑量與反應關係。預期LY007細胞注射液將會為大B細胞淋巴瘤病人提供新的治療選擇。43更值得一提的是，我們已經訂立協議，向住友及Stella Pharma Corporation購買硼中子俘獲治療設備、藥物及相關服務。我們擬成為首個在大中華地區為患者提供硼中

95、子俘獲治療癌癥治療服務的服務提供商，目標為在中國大陸、香港及澳門為不可切除的、局部晚期或局部復發的頭頸癌患者引進及加強該先進腫瘤放射治療服務。另外，本集團已與若干國內醫院，當中包括但不限於上海復旦大學附屬華山醫院，建立合作伙伴關係，為其轉介的腫瘤患者在將於二零二五年第四季度開設的海南硼中子俘獲治療中心提供治療服務。除為腫瘤患者提供硼中子俘獲治療的服務，本集團未來將透過分銷硼中子俘獲治療設備、藥物及其相關服務，包括為就硼中子俘獲治療中心設計及建造諮詢服務，硼中子俘獲治療設備的維護服務及為中國大陸其他醫院經營者之醫療人員提供專業培訓服務，藉此為本集團帶來收益。儘管二零二四年十月之颱風 潭美 造成意

96、外水浸，對我們造成挫折，但我們在博鰲先行區建設硼中子俘獲治療中心已經再取得進展。博鰲先行區管理局亦已經給予鵬博（海南）醫療機構執業許可證。硼中子俘獲治療中心的建設及裝修，以及其後硼中子俘獲治療設備的安裝及試運行，目標於二零二五年第四季度完成。展望未來，我們將會繼續提供量身定制的服務，以豐富旗下的診斷及健康檢查業務。我們將會努力加快試驗以及硼中子俘獲治療中心的建設，並將會利用生物醫學研究及技術的最新進展，為精準診斷及治療開發創新解決方案，繼續站在生物醫學領域的前沿。流動資金、財務資源及資本架構本集團以(i)內部產生資源；(ii)根據一般授權配售新股份產生之所得款項淨額；及(iii)銀行及其他借款

97、撥付其營運及資本開支所需資金。流動資金及財務資源於二零二四年十二月三十一日，本集團持有之現金及銀行結餘約為18,913,000港元（二零二三年十二月三十一日：72,087,000港元），全部主要以人民幣及港元計值?，F金及銀行結餘減少約53,174,000港元，乃主要由於用於本集團之經營業務及在中國海南建設硼中子俘獲治療中心。44於二零二四年十二月三十一日，本集團有本金為6,000,000美元、賬面金額約為5,304,000美元（相等於約41,635,000港元）（二零二三年十二月三十一日：本金為10,000,000美元、賬面金額約為6,863,000美元（相等於約53,877,000港元）之尚

98、未償還可轉換債券，其按8.25%（二零二三年十二月三十一日：8.25%）之固定年利率計算利息，並於二零二六年十二月二十七到期償還，其由本公司附屬公司擔保。於二零二四年十二月三十一日，本集團之(i)有抵押銀行借款約為人民幣12,507,000元（相等於約13,259,000港元）（二零二三年十二月三十一日：20,000,000港元），按浮動利率（即五年期最優惠利率）（二零二三年：即香港銀行同業拆息加1.5%）計算利息，其須於八年內償還，並由本公司主席兼執行董事劉小林先生共同擔保；及(ii)無抵押銀行借款約為人民幣12,000,000元（相等於12,721,000港元）（二零二三年十二月三十一日：

99、零港元），其由本公司擔保，並須於一年內償還。於二零二四年十二月三十一日，本集團有控股股東提供的貸款約24,772,000港元（二零二三年十二月三十一日：零港元），按10%之固定年利率計算利息，並須於一年內償還。於二零二四年十二月三十一日，本集團之有抵押其他借款約為5,301,000港元（相等於人民幣5,000,000元）（二零二三年十二月三十一日：10,963,000港元（相等於人民幣10,000,000元），按固定利率每年6%計算利息，並須於一年（二零二三年十二月三十一日：兩年）內償還。於二零二四年十二月三十一日，本集團之無抵押其他借款約為82,640,000港元（二零二三年十二月三十一日：

100、零港元），按8.25%至12%之年利率計算利息，並須於一年內償還。銀行及其他借款增加主要因本集團使用額外借款作一般營運資金及發展硼中子俘獲治療中心所致。於二零二四年十二月三十一日，本集團之資產總值約為529,955,000港元（二零二三年十二月三十一日：662,362,000港元），而負債總額約為287,567,000港元（二零二三年十二月三十一日：171,636,000港元）。本集團之資產負債比率（按負債總額除以資產總值計算）約為54.26%（二零二三年十二月三十一日：25.91%）。流動比率（定義為流動資產總值除以流動負債總額）為0.33倍（二零二三年十二月三十一日：1.64倍）。45富石

101、國際（香港）有限公司（富石）為本公司之間接非全資附屬公司，其根據 保險業條例 持有保險經紀公司牌照。作為一間保險經紀公司，富石須遵守 保險業條例 項下有關資本及淨資產之規定。富石須於任何時候均維持500,000港元之最低資產淨值及最低繳足股本。富石透過經常留意其流動資產及認可負債，以監察其遵守資本及淨資產規定之情況，以確保兩者均高於規定的最低水平（即500,000港元）。於二零二四年年度內，富石已經遵守資本及淨資產規定。資本架構於二零二四年十二月三十一日，本公司之已發行股本總額為97,573,115港元（二零二三年：96,323,115港元），分為975,731,150股（二零二三年：963,

102、231,150股）每股面值0.10港元之普通股。誠如上文 業務回顧 一節內所述，本公司於二零二四年年度完成配售現有股份及先舊後新認購新股份。發行可轉換債券之所得款項淨額用途如下：擬定用途所得款項淨額截至二零二四年十二月三十一日止的用途於二零二四年十二月三十一日的餘額動用剩餘所得款項淨額之預期時間千港元千港元千港元一般營運資金4,6004,600無不適用 於本公告日期，所得款項淨額已根據本公司先前在其日期分別為二零二四年七月二十日及二零二四年七月三十一日之公告內所披露之意向使用，而董事並不知悉上文所載之所得款項淨額擬定用途有任何重大變動。46所持重大投資及表現於二零二四年十二月三十一日，本集團以

103、公平值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產約為43,229,000港元（二零二三年十二月三十一日：56,920,000港元），包括一項非上市股本證券投資（二零二三年十二月三十一日：一項非上市股本證券 投 資 及 一 項 上 市 股 本 證 券 投 資）。其 主 要 包 括 約43,229,000港 元 於Pillar Biosciences,Inc.（美國Pillar）及Zhengu Dianostics Holdings Limited（連同美國Pillar，統稱為 Pillar）的投資（相當於本集團於二零二四年十二月三十一日的總資產之8.16%）。本集團之投資策略為持有有關Pillar之

104、投資作長遠投資，以創造協同效應及長遠股東價值。(i)於Pillar之投資於二零二四年十二月三十一日，本集團持有Pillar約3.01%（二零二三年十二月三十一日：3.01%）股本權益，其公平值為43,229,000港元（相等於5,566,000美元）（二零二三年十二月三十一日：52,204,000港元（相等於6,684,000美元），而其最初投資成本則為4,999,999美元（相等於39,208,000港元）。Pillar是癌癥精準檢測公司，總部位於美國馬薩諸塞州波士頓及中國上海。於二零二三年，美國Pillar將其中國業務分拆予Zhengu Diagnostics Holdings Limit

105、ed。根據美國Pillar截至二零二四年十二月三十一日止年度之最新未經審核綜合財務報表，其錄得未經審核虧損約17,000,000美元。於二零二四年年度內，本集團於Pillar之投資的公平值虧損約8,975,000港元（二零二三年年度：公平值虧損約17,066,000港元）已在其他全面收益內確認。於二零二四年年度內，本集團並無從Pillar收取任何股息收入。作為本集團與Pillar策略合作的一部分，有關雙方已經在香港成立公司，即亞洲分子診斷實驗室有限公司（亞洲分子診斷）。亞洲分子診斷已經在香港科技園設立高標準分子生物學實驗室，並在香港提供下一代測序精準癌癥診斷服務。本集團相信，於Pillar之投

106、資將會與本集團之醫學實驗室檢測服務及健康檢查服務創造協同效應。(ii)於堃博之投資於二零二四年年度，因出售於堃博醫療控股有限公司（堃博）（一家其股份在聯交所主板上市之公司，股份代號：2216）的投資而收到所得款項3,383,000港元。堃博為一家主要從事研究和開發以及醫療儀器及消耗品製造及產業化的公司。於二零二四年年度內，本集團並無從堃博收取任何股息收入。本集團並無持有任何其他市值佔本集團於二零二四年十二月三十一日之經審核資產總額5%以上的重大投資。47重大收購及出售附屬公司及聯屬公司除上文 業務回顧 一節所披露者外，本集團於二零二四年年度並無進行任何重大收購或出售附屬公司及聯屬公司之交易。經

107、營租賃承擔於二零二四年十二月三十一日，本集團有關辦公室短期租賃之經營租賃承擔約為76,000港元（二零二三年：79,000港元）。資本承擔於報告期末，已訂約但未發生的資本承擔如下：二零二四年二零二三年千港元千港元物業、廠房及設備122,560208,295已質押資產於二零二四年十二月三十一日，本集團有已質押銀行存款約14,715,000港元（二零二三年十二月三十一日：134,809,000港元）。以日圓計價之受限制銀行存款為數約14,715,000港元（相等於300,225,000日圓）（二零二三年十二月三十一日：134,809,000港元（相等於2,490,024,000日圓）為質押予銀行之

108、存款，作為向硼中子俘獲治療系統供應商Sumitomo Heavy Industries,Ltd.發出不可撤銷信用證之抵押品。於二零二四年十二月三十一日，本集團已經取得銀行借款約人民幣12,507,000元（相等於約13,259,000港元），其以鵬博（海南）之土地使用權及海南博鰲樂城國際醫療旅遊先行區之硼中子俘獲治療中心的鵬博（海南）之租賃土地的在建工程的按揭；及本公司主席兼執行董事劉小林先生就銀行融資人民幣50,000,000元為銀行的利益提供之共同及個別法律責任擔保作為抵押。於二零二三年十二月三十一日，本集團之有抵押銀行借款約為20,000,000港元，其以賬面金額約為11,478,000

109、港元之香港租賃土地及樓宇的法定押記以及由附屬公司就銀行融資25,000,000港元以銀行為受益人簽立的公司擔保作為抵押。二零二三年之銀行借款已於二零二四年年度全數償還。48於二零二四年十二月三十一日，本集團之銀行借款約5,301,000港元（相等於約人民幣5,000,000元）（二零二三年十二月三十一日：零港元），其由本公司擔保。於二零二四年十二月三十一日，本集團有其他借款約5,301,000港元（相等於約人民幣5,000,000元）（二零二三年十二月三十一日：10,963,000港元（相等於約人民幣10,000,000元），其以約1,060,000港元（相等於人民幣1,000,000元）（二

110、零二三年十二月三十一日：1,096,000港元（相等於人民幣1,000,000元）之存款及賬面金額分別約為985,000港元（二零二三年十二月三十一日：1,888,000港元）及33,620,000港元（二零二三年十二月三十一日：42,946,000港元）之廠房及機器及無形資產作為抵押，並由本公司擔保。於二零二四年十二月三十一日，本集團有其他借款約21,202,000港元（相等於人民幣20,000,000元）（二零二三年十二月三十一日：零港元），其以本公司附屬公司之47%股權作為抵押，並由本公司及劉小林先生（本公司主席兼執行董事）擔保?；蛉回搨抖愣哪晔氯蝗?，本集團並無任何重大或然

111、負債。庫務政策董事將會繼續依循審慎政策以管理本集團之現金結餘，並維持強大而穩健的流動性，以確保本集團準備好為業務把握增長機會。外匯風險及利率風險於二零二四年年度內，本集團之業務活動主要以港元及人民幣計值。本集團並無面臨任何重大匯兌風險及並無採用任何金融工具作對沖用途。於適當時及於利率或匯率不明朗或波動時，本集團將使用對沖工具（包括利率掉期及外幣遠期合約）適當管理影響利率及匯率波動之風險。僱員及酬金政策於二零二四年十二月三十一日，本集團僱用合共141名（二零二三年：162名）全職僱員，彼等均位於中國大陸及香港。二零二四年年度之總員工成本約為65,779,000港元（二零二三年年度：92,607,

112、000港元）。49本集團根據僱員之表現、經驗及現行市價釐定其薪酬。本集團亦按酌情基準授予表現相關花紅。其他僱員福利包括強制性公積金、保險及醫療、培訓（包括有關本集團政策及程序之內部培訓，以及由第三者組織之付費外部培訓）、參與購股權計劃及股份獎勵計劃，以進一步獎勵及嘉許合資格參與者對本集團業務成功所作出的貢獻。透過根據 職業退休計劃條例（職業退休計劃條例 ）註冊之計劃，若干全職僱員獲提供公積金福利，並獲豁免強制性公積金。職業退休計劃條例 計劃由獨立於本集團之信託人管理，有關資產與本集團的資產分開持有。根據 職業退休計劃條例 計劃，本集團按照僱員月薪5%作出供款。本集團為所有香港合資格僱員（不包括

113、根據 職業退休計劃條例 計劃所獲保障者）設立強制性公積金計劃。計劃之資產與本集團之資產分開處理，並由受託人管理之基金持有。本集團向該計劃作出之供款為有關薪金成本之5%，惟每位僱員每月最高金額不超過1,500港元。本集團之中國僱員均為個別地方政府營辦之國家管理定額供款退休福利計劃之成員。根據計劃規則，僱主及僱員均有責任按薪金之若干百分比作出供款。本集團對於該等退休福利計劃之唯一責任為作出特定供款。本集團於二零二四年年度應對上述計劃支付並已自綜合損益及其他全面收益表扣除之供款總額約為2,231,000港元（二零二三年年度：2,996,000港元）。報告期後事項重大報告期後事項之詳情載於本業績公告附

114、註16。50獨立核數師報告摘錄以下為本公司核數師羅申美會計師事務所有關本集團截至二零二四年十二月三十一日止年度之經審核綜合財務報表的獨立核數師報告摘錄，其載有無法表示意見。無法表示意見本核數師（以下簡稱 我們）已獲委聘審計中國生物科技服務控股有限公司（貴公司）及其附屬公司（貴集團）的綜合財務報表，此綜合財務報表包括於二零二四年十二月三十一日之綜合財務狀況表與截至該日止年度的綜合損益及其他全面收益表、綜合權益變動表及綜合現金流量表，以及綜合財務報表之附註，包括重要會計政策資料。我們不對 貴集團的綜合財務報表發表意見。由於我們的報告中 無法表示意見的基礎 一節所述事宜的重要性，我們未能取得充足、適

115、當的審計憑證，為對綜合財務報表發表審計意見提供基礎。在所有其他方面，我們認為，綜合財務報表已遵照公司條例的披露規定妥為擬備。無法表示意見的基礎有關持續經營的重大不確定性我們謹請留意綜合財務報表附註2，其顯示，於截至二零二四年十二月三十一日止年度，貴集團發生虧損淨額約251,854,000港元，而於該日，貴集團的流動負債超過其流動資產約129,519,000港元。其流動負債包括借款及租賃負債分別約138,693,000港元及約5,711,000港元，而現金及現金等價物僅約為18,913,000港元。該等事件及情況以及綜合財務報表附註2中所載的其他事宜表明存在重大不確定性，可能會對 貴集團按持續經

116、營基準繼續經營的能力構成重大疑問。貴公司董事已經採取多項措施改善 貴集團的流動性及財務狀況，其載於綜合財務報表附註2。截至綜合財務報表批準日期，該等措施仍然在實施中。編製綜合財務報表的持續經營假設的有效性須視乎 貴公司董事採取的該等措施的結果是否成功及有利，包括(i)成功完成對 貴公司間接全資附屬公司鵬博（海南）硼中子醫療科技有限公司注資；及(ii)成功取得其他替代融資及借款。51由於該等多重不確定性，有鑑於有關 貴集團是否持續有可用融資的不確定性程度的重要性，我們無法取得充足、適當的審計憑證，以使我們信納在編製綜合財務報表時使用會計的持續經營基準的合適性。倘若 貴集團未能達成上述措施，則其可

117、能無法按持續經營基準繼續經營，須作出調整以將其資產的賬面值撇減至其可收回金額，就可能出現的任何進一步負債計提準備，以及分別將非流動資產及負債重新分類為流動資產及負債。該等調整的影響並無在綜合財務報表中反映。額外資料及本公司之意見及應對無法表示審計意見之計劃就二零二四年年度，董事會謹請本公司股東注意本公司核數師無法表示審計意見（無法表示意見）。在本公司核數師提出之所有關注事項中，無法表示意見主要標示本集團發生本年度虧損約251,854,000港元，而於二零二四年十二月三十一日，本集團錄得流動負債淨額約129,519,000港元。此外，於二零二四年十二月三十一日，本集團的銀行及其他借款約為138,

118、693,000港元須於一年內償還。該等狀況顯示存在重大不確定性，可能會對本集團按持續經營基準繼續經營的能力構成重大疑問，因此，其可能無法在正常業務運作過程中變現其資產及解除其負債。因此，核數師無法就綜合財務報表發表審計意見。有關本公司按持續經營基準繼續經營的能力，董事會已經審閱涵蓋截至二零二五年三月三十一日止期間的現金流量預測，並經考慮若干措施的實施，包括（但不限於）綜合財務報表附註2內所載者，目標為改善其流動性及財務狀況，例如：(1)於報告期末後，本集團已經取得延遲償還其他借款約75,588,000港元。(2)管理層將會繼續與銀行磋商，以續訂銀行融資。根據與銀行的最新溝通，董事並不知悉銀行有

119、任何意向撤回其銀行融資或要求提前償還貸款，而董事相信，有鑑於本集團與銀行的良好往績記錄及關係，現有銀行融資將可於現行年期到期時續訂。52(3)董事正在與銀行及融資租賃公司磋商，以取得額外資金，以就支付其現有財務義務及未來經營及資本支出融資。於報告期末後，本集團已經取得其他借款6,000,000港元。(4)董事會將會尋求機會變現其於Pillar的投資，以重新分配資源，以支持本集團的營運及持續增長。(5)董事會將會積極尋求進一步集資的替代方案，包括配售股份及發行本公司可轉換債券及對其附屬公司注資，以增加本集團的權益及支持本集團的持續增長。於二零二五年二月二十五日，鵬博（海南）與深圳市華大松禾生科一

120、號私募創業投資基金合夥企業（有限合夥）就擬對鵬博（海南）進行投資訂立意向書。此外，於二零二五年二月二十七日，鵬博（海南）與湖北惟宥訂立注資協議，據此，湖北惟宥有條件同意對鵬博（海南）注資人民幣50,000,000元。有關詳情已於本公司日期分別為二零二五年二月二十五日及二零二五年二月二十七日之公告內披露。(6)董事會將會繼續實行營運措施，包括控制成本及資本支出，目標為以改善本集團的營運資金。本公司資金需求的問題受到董事會高度重視，始終將保障本公司資金鏈穩定、推動項目順利開展作為工作重點，積極採取一系列有效措施，目前已取得進展。自資金緊張情況出現以來，董事會迅速行動，主動與私募股權基金、銀行等各類

121、金融機構展開多方對接。通過積極溝通與協商，我們成功獲得了銀行人民幣5,000萬元授信和貸款，與深圳市華大松禾生科一號私募創業投資基金合夥企業（有限合夥）簽署股權投資意向書，其計劃為鵬博（海南）BNCT項目注入資金。同時，我們與各家金融機構、銀行、信托，母基金正在加緊推進融資有關事項，將會引入長期借款及股權投資，這將有效解決海南BNCT醫院項目建設的資金需求，並為後續發展提供充足的資金保障。53在資本市場方面，公司積極尋求股份配售和可換股債券發行等融資方案。二零二四年十二月，本公司已完成美元600萬可換股債券的延期工作，為本公司資金周轉爭取了更多時間和空間。此外，上海隆耀CART細胞治療正在進行

122、第二輪融資，並積極探索商業方案，以實現正在開發的LY007 CART細胞產品的商業化，進一步增加本集團的發展資金。上述各家金融機構和基金正在商談的潛在融資金額落實後，可以覆蓋目前的本集團公司流動負債及推動海南BNCT項目完工和開業。以上各項盡調和協議洽談階段，由於洽談盡調需要時間，預計未來兩個月內會陸續落實以及資金到位。董事已經審視無法表示意見對本集團的影響，並且認為，在成功及繼續實施上述措施以及取得股權集資替代方案及借款的規限下，其對本集團的經營業務並無任何重大影響。因此董事認為，按持續經營基準編製截至二零二四年十二月三十一日止年度的綜合財務報表乃屬合適。除此之外，於二零二四年十二月三十一日

123、，董事並不知悉有任何其他有關可能會對本集團按持續經營基準繼續經營的能力構成重大疑問的任何事件或狀況的重大不確定因素。審核委員會已經審閱二零二四年年度之無法表示意見，並確認其基礎。審核委員會亦已經審閱並同意董事會的上述立場。審核委員會與管理層對無法表示意見及本公司之應對計劃並無分歧。倘若上述事項成功執行，且本集團的業務營運及財務狀況並無任何其他重大不利轉變，董事會預期，將可於截至二零二五年十二月三十一日止財政年度移除無法表示意見。54企業管治常規董事會認為企業管治對本公司的成功至關重要。董事會致力維持高水準之企業管治，以及確保遵守法例及監管規定。本公司已推行企業管治措施，著重對本公司股東之誠信、

124、資料披露之質素、透明度及問責性。於二零二四年年度，本公司已採納GEM上市規則附錄C1企業管治守則（企業管治守則）第二部分所載的原則及守則條文，並已經遵守企業管治守則內之守則條文，惟以下偏離除外。根據企業管治守則守則條文第C.1.6條，獨立非執行董事及其他非執行董事應出席股東大會，對公司股東的意見有全面、公正的了解。獨立非執行董事錢紅驥先生因其他工作安排而未能出席於二零二四年六月六日舉行之股東週年大會。遵守董事進行證券交易之行為守則本公司已採納一套不遜於GEM上市規則第5.48至5.67條所載規定交易標準有關董事進行證券交易之行為守則。經向全體董事特定查詢後，本公司確認全體董事於二零二四年年度內

125、已遵守規定交易標準及有關董事進行證券交易之行為守則，且並無任何不合規事件。審核委員會審核委員會現時由三名獨立非執行董事鄢國祥先生（審核委員會主席）、郭圓濤博士及錢紅驥先生（成員）組成。二零二四年年度之財務業績已獲審核委員會審閱。審核委員會之主要職責包括（其中包括企業管治守則所列事宜）以下各項：(a)檢討與外聘核數師之關係，以便(i)就外聘核數師之委任、續聘及罷免向董事會提供建議，批準外聘核數師之薪酬及委聘條款，以及處理任何有關其辭任及免任之事宜；及(ii)按適用之標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否有效；55(b)監察本公司財務報表及年報及賬目、半年度報告及季度報告（如有）之完整

126、性，並且審閱該等報告及其中所載之重大財務報告判斷；(c)檢討本公司之財務監控、風險管理及內部監控制度，與管理層討論風險管理及內部監控制度，以確保管理層已履行職責建立有效的系統，並且考慮有關風險管理及內部監控事宜之主要調查結果；(d)考慮於報告及賬目中所反映或需反映之任何重大或不尋常事項，並應適當地考慮任何由本公司屬下負責會計及財務匯報之職員、監察主任或核數師提出之任何事項；及(e)檢討有關本公司僱員可暗中就財務匯報、內部監控或其他方面可能發生之不正當行為提出關注之安排，確保設有適當安排對此等事宜作出公平獨立調查及採取適當跟進行動。於二零二四年年度內，審核委員會曾舉行三次會議及已履行上述主要職責

127、，並審閱本公司之中期業績、年度業績、年報、中期報告及季度報告（如有），並就此向董事會提供意見及建議。審核委員會已履行職責審閱合規程序，就本公司之內部監控及風險管理和其履行企業管治守則所列其他責任作出報告。審核委員會亦曾在未有執行董事出席之情況下，與外聘核數師舉行兩次會議。此外，董事會與審核委員會之間就續聘外聘核數師並無任何意見不合。審核委員會乃按GEM上市規則第5.28及5.29條之規定而成立並已制定書面職權範圍。關 於 審 核 委 員 會 的 職 權 範 圍 全 文 以 及 其 角 色 及 職 責，可 瀏 覽 本 公 司 網 站()及聯交所網站。羅申美會計師事務所之工作範圍本集團核數師羅申美

128、會計師事務所已經協定同意，在初步業績公告內所載本集團截至二零二四年十二月三十一日止年度的綜合損益及其他全面收益表、於二零二四年十二月三十一日的綜合財務狀況表、截至二零二四年十二月三十一日止年度的綜合權益變動表以及截至二零二四年十二月三十一日止年度相關附註的數字與本集團截至二零二四年十二月三十一日止年度的經審核綜合財務報表內所載金56額一致。根據由香港會計師公會發出的 香港審計準則、香港審閱委聘準則 或香港鑑證委聘準則，羅申美會計師事務所就此進行的工作並不構成鑑證委聘，因此，羅申美會計師事務所並無就初步業績公告發表意見或鑑證結論。購買、出售或贖回上市證券於二零二四年年度內，本公司及其任何附屬公司並無購買、出售或贖回本公司的任何上市證券。公眾持股量之充足性以本公司在本公告日期可以得悉、而董事亦知悉的公開資料作為基準，本公司已維持根據GEM上市規則所指明之公眾持股量。承董事會命中國生物科技服務控股有限公司主席兼執行董事劉小林香港，二零二五年三月二十八日於本公告日期，董事會包括三名執行董事，即劉小林先生（主席）、何詢先生及黃嵩先生；及三名獨立非執行董事，即鄢國祥先生、郭圓濤博士及錢紅驥先生。本公告將自刊登日期起最少一連七日載於香港聯合交易所有限公司之網站www.hkexnews.hk之 最新上市公司公告 網頁，並載於本公司網站內。