重慶智飛生物制品股份有限公司2011年年度報告（149頁）.PDF

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1、 智飛生物 20112011 年年度報告年年度報告 股票代碼：股票代碼：300122 300122 二一二年三月二一二年三月二十六日二十六日 重慶智飛生物制品股份有限公司 ChongQing Zhifei Biological ProductCo.,ltd. 1 智飛生物 2011 年度報告 重要提示重要提示 一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 二、沒有董事、監事、高級管理人員聲明對年度報告內容的真實性、準確性和完整性無法保證或存在異議。 三、全體董事均已出席審議

2、本次年度報告的董事會會議。 四、 中瑞岳華會計師事務所有限公司為本公司 2011 年度財務報告出具了中瑞岳華審字(2012)第 1983 號標準無保留意見的審計報告。 五、公司負責人蔣仁生、主管會計工作負責人暢敘及會計機構負責人徐艷春聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 2 智飛生物 2011 年度報告 目目 錄錄 第一節第一節 釋義釋義 3 3 第二節第二節 公司基本情況簡介公司基本情況簡介 6 6 第三節第三節 會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要 7 7 第四節第四節 董事會報告董事會報告 9 9 第五節第五節 重要事項重要事項 3131 第六節第六節 股本變動及股東情況股

3、本變動及股東情況 3939 第七節第七節 董事、監事和高級管理人員和員工董事、監事和高級管理人員和員工情況情況 4343 第八節第八節 公司治理結構公司治理結構 4747 第九節第九節 監事會報告監事會報告 5858 第十節第十節 財務報告財務報告 6161 第十一節第十一節 備查文件備查文件148148 3 智飛生物 2011 年度報告 第一節第一節 釋釋 義義 本報告中，除非文意另有所指，下列簡稱具有如下特定含義： 發行人、本公司、公司、股份公司、智飛生物 指 重慶智飛生物制品股份有限公司 控股股東、實際控制人 指 蔣仁生 保薦人 （主承銷商） 指 宏源證券股份有限公司 申報會計師 指 中

4、瑞岳華會計師事務所有限公司或簽字注冊會計師 發行人律師 指 北京市金杜律師事務所或簽字律師 有限公司 指 重慶智飛生物制品有限公司 安徽龍科馬 指 安徽龍科馬生物制藥有限責任公司 綠竹制藥 指 北京綠竹生物制藥有限公司 重慶智仁 指 重慶智仁生物技術有限公司 綠竹技術 指 北京綠竹生物技術有限責任公司 中生集團 指 中國生物技術集團公司（現與中國醫藥集團總公司合并） 六大所 指 北京、上海、武漢、成都、長春、蘭州生物制品研究所 蘭州所 指 蘭州生物制品研究所 浙江普康 指 浙江普康生物技術股份有限公司 浙江天元 指 浙江天元生物藥業有限公司 云南沃森 指 云南沃森生物技術股份有限公司 無錫羅益

5、 指 羅益（無錫）生物制藥有限公司 華蘭生物 指 華蘭生物工程股份有限公司 天壇生物 指 北京天壇生物制品股份有限公司 遼寧成大 指 遼寧成大股份有限公司 葛蘭素史克 指 葛蘭素史克有限公司（GSK） 賽諾菲-巴斯德 指 賽諾菲-安萬特集團（Sanofi Pasteur） 默克 指 默沙東公司（Merck） 惠氏 指 美國惠氏公司（Wyeth） 諾華制藥 指 瑞士諾華制藥有限公司（Novartis） 國家免疫規劃 指 根據國家傳染病防治規劃，使用有效疫苗對易感人群進行預防接種所制定的規劃、計劃和策略，按照國家或者省、自治區、直轄市確定的疫苗品種、免疫程序或者接種方案，在人群中有計劃地進行預防接

6、種，以預防和控制特定傳染病的發生和流行 4 智飛生物 2011 年度報告 一類疫苗 指 政府免費向公民提供，公民應當依照政府的規定受種的疫苗，包括國家免疫規劃確定的疫苗，省、自治區、直轄市人民政府在執行國家免疫規劃時增加的疫苗，以及縣級以上人民政府或者其衛生主管部門組織的應急接種或者群體性預防接種所使用的疫苗 二類疫苗 指 由公民自費并且自愿受種的除第一類疫苗外的其他疫苗 獨家買斷代理/買斷代理 指 代理商先購得生產廠家產品后再售給客戶， 買斷代理商與生產廠家是一種完全的買斷關系 多糖 指 由多個單糖分子縮合、失水而成，是一類分子結構復雜且龐大的糖類物質 多糖疫苗 指 從細菌或細菌培養物中，通

7、過化學或物理方法提取純化其有效特異性多糖成分而制成的疫苗 多糖結合疫苗 指 采用化學方法將多糖共價結合在蛋白載體上所制成的多糖-蛋白結合疫苗 A群C群腦膜炎球菌多糖結合疫苗、AC流腦多糖疫苗 指 用于預防A群和C群腦膜炎球菌引起的流行性腦脊髓膜炎的疫苗， 適用于3月齡以上人群，屬二類疫苗 ACYW135群腦膜炎球菌多糖疫苗、 四價流腦多糖疫苗、ACYW135流腦多糖疫苗 指 用于預防A、C、Y、W135四個血清群引起的腦膜炎球菌感染的疫苗，主要用于2歲以上的人群，屬二類疫苗 微卡 指 注射用母牛分枝桿菌，一種雙向免疫調節劑，用于結核病的輔助治療 Hib疫苗 指 b型流感嗜血桿菌結合疫苗，適用于

8、3月齡以上人群，屬二類疫苗 A群C群腦膜炎球菌多糖疫苗 、AC流腦多糖疫苗 指 用于預防A群和C群腦膜炎球菌引起的流行性腦脊髓膜炎的疫苗， 適用于2周歲以上兒童及成人，2008年起3歲和6歲兩個年齡組納入一類疫苗 麻風二聯/麻風二聯疫苗 指 麻疹風疹二聯減毒活疫苗，用于預防麻疹和風疹 麻腮風三聯/麻腮風三聯疫苗 指 麻疹、腮腺炎、風疹三聯減毒活疫苗，能夠同時對麻疹、腮腺炎和風疹產生免疫 甲肝疫苗、HAV 指 凍干甲型肝炎減毒活疫苗，用于預防甲型肝炎 HPV 指 人乳頭瘤病毒 異常反應 指 合格的疫苗在實施規范接種過程中或者實施規范接種后造成受接種者機體組織器官、功能損害，相關各方均無過錯的藥品

9、不良反應 菌毒種 指 直接用于制造和檢定生物制品的細菌、力克次體或病毒等 冷鏈 指 為保證疫苗從疫苗生產企業到接種單位運轉過程中的質量而裝備的儲存、運輸的冷藏設施、設備 批簽發 指 生物制品批簽發，是指國家對疫苗類制品、血液制品、用于血源篩查的體外生物診斷試劑以及國家食品藥品監督管理局規定的其他生物制品，每批制品出廠上市或者進口時進行強制性檢驗、審核的制度。檢驗不合格或者審核不被批準者，不得上市或者進口 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 WHO 指 世界衛生組織 衛生部 指 中華人民共和國衛生部 國家藥監局 指 國家食品藥品監督管理局 5 智飛生物 2011 年度報告 中檢所 指 中國藥

10、品生物制品檢定所 CDC、疾控中心 指 疾病預防控制中心 深交所 指 深圳證券交易所 公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法 元 指 人民幣元 6 智飛生物 2011 年度報告 第第二二節節 公司基本情況簡介公司基本情況簡介 一、基本情況簡介一、基本情況簡介 股票簡稱 智飛生物 股票代碼 300122 上市交易所 深圳證券交易所 注冊地址 重慶市江北區金源路 7 號 25 層 注冊地址的郵政編碼 400020 辦公地址 重慶市江北區金源路 7 號 25 層 辦公地址的郵政編碼 400020 公司國際互聯網網址 電子信箱 二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式

11、董事會秘書 證券事務代表 姓名 余 農 宋靖蔚 聯系地址 重慶市江北區金源路 7 號 25 層 重慶市江北區金源路 7 號 25 層 電話 023-86358226 023-86358226 傳真 023-86358226 023-86358226 電子信箱 三、其他三、其他 公司首次登記注冊日期：1995年7月20日 公司最近一次變更注冊登記日期：2010年10月17日 公司企業法人營業執照注冊號：500105000065802 公司組織機構代碼證：20304980-8 公司稅務登記號碼：500105203049808 公司聘請的會計師事務所：中瑞岳華會計師事務所（特殊普通合伙） 會計師

12、事務所辦公地址：北京市西城區金融大街 35 號國際企業大廈 A 座 8-9 層 7 智飛生物 2011 年度報告 第第三三節節 會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要 一、主要會計數據一、主要會計數據 單位：元 2011 年 2010 年 本年比上年增減（） 2009 年 營 業 總 收 入（元） 628,740,039.40 737,313,591.24 -14.73 604,047,459.62 營業利潤（元） 191,166,124.47 293,905,796.03 -34.96 257,513,063.59 利潤總額（元） 230,217,238.65 302,925,385.

13、17 -24.00 260,694,229.97 歸屬于上市公司股東的凈利潤（元） 196,383,625.52 256,788,078.85 -23.52 231,589,722.95 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤（元） 159,969,264.33 249,121,428.08 -35.79 228,504,595.81 經營活動產生的現金流量凈額（元） 221,247,243.99 54,190,253.11 308.28 210,612,674.53 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增減（） 2009 年末 資產總額（元） 2,404,288,855.98

14、 2,209,266,881.45 8.83 518,024,677.19 負債總額（元） 146,223,783.07 67,585,434.06 116.35 66,334,256.50 歸屬于上市公司股東的所有者權益（元） 2,258,065,072.91 2,141,681,447.39 5.43 451,690,420.69 總股本（股） 400,000,000.00 400,000,000.00 0 360,000,000.00 二、二、 主要財務指標主要財務指標 2011 年 2010 年 本年比上年增減（） 2009 年 基本每股收益（元/股） 0.49 0.69 -28.99

15、 0.64 稀釋每股收益（元/股） 0.49 0.69 -28.99 0.64 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元/股） 0.40 0.67 -40.30 0.63 加權平均凈資產收益率（） 9.01 27.36 -18.35 60.49 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（） 7.34 26.66 -19.32 59.68 每股經營活動產生的0.55 0.14 292.86 0.59 8 智飛生物 2011 年度報告 現金流量凈額（元/股） 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增減（） 2009 年末 歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元/股） 5.65 5.35 5.61

16、1.25 資產負債率（） 6.08 3.06 3.02 12.81 三、非經常性損益項目三、非經常性損益項目 單位：元 非經常性損益項目 2011 年金額 附注 （如適用） 2010 年金額 2009 年金額 非流動資產處置損益 -16,356.52 36,682.69 -3,489.60 越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、減免 2,642,070.00 1,278,437.00 168,911.00 計入當期損益的政府補助， 但與公司正常經營業務密切相關， 符合國家政策規定、 按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 36,292,500.00 7,765,720.00 2

17、,252,800.00 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 0.00 0.00 427,090.93 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 132,900.70 -61,250.55 762,944.98 其他符合非經常性損益定義的損益項目 3,789,310.75 0.00 0.00 所得稅影響額 -6,426,063.74 -1,352,938.37 -523,130.17 合計 36,414,361.19 - 7,666,650.77 3,085,127.14 9 智飛生物 2011 年度報告 第第四四節節 董事會報告董事會報告 一、一、 報告期內公司經營情況回顧報告期內公司經營

18、情況回顧 報告期內，公司經營業績出現了一定幅度下滑，成果如下。 （一）（一）經營成果經營成果 1 1、經營穩健務實，注重控制經營風險經營穩健務實，注重控制經營風險 公司上市后管理的資產規模成倍增加，募投項目建設任務繁重，有條件開展的項目也很多。公司董事會秉承持續健康發展的經營理念，著力控制經營風險，穩健務實經營。 主要經營指標對照表主要經營指標對照表 年份年份 主要經營指標主要經營指標 20112011 年年 20102010 年年 同比增（減）幅度同比增（減）幅度 營業收入營業收入( (元元) ) 628,740,039.40 737,313,591.24 -14.73% 營業利潤營業利潤(

19、 (元元) ) 191,166,124.47 293,905,796.03 -34.96% 歸屬于上市公司股東歸屬于上市公司股東的凈利潤的凈利潤( (元元) ) 196,383,625.52 256,788,078.85 -23.52% 應收帳款應收帳款( (元元) ) 257,892,308.54 298,439,243.74 -13.59% 研發研發支出支出( (元元) ) 48,956,608.48 23,873,031.03 105.07% 研發費用研發費用( (元元) ) 22,807,859.90 15,183,137.80 50.22% 銷售費用銷售費用( (元元) ) 129,

20、537,333.20 115,240,766.26 12.41% 經營活動經營活動產生的產生的現金現金流量凈額（元）流量凈額（元） 221,247,243.99 54,190,253.11 308.28% 如上表所述，2011年公司實現營業收入6.28億元，同比下降14.73%；營業利潤1.91億元，同比下降34.96%；歸屬于上市公司股東的凈利潤1.96億元， 同比下降23.52%。 營業收入減少的主要原因是疫苗產品批簽發進度影響了代理Hib疫苗和甲肝疫苗的銷售，自主AC流腦結合疫苗尚未恢復生產銷售，新增代理產品（23價肺炎疫苗）處于市場導入期，有效銷售時間不足半年，業績貢獻還未真正體現。公

21、司認為營業收入減少的原因是偶發的，目前已經消除和正在消除，恢復增長可期。 凈利潤同比下降的原因是營業收入減少和費用增加，其中研發費用增加762萬元，同比增長50.22%（研發支出總額增加約2500萬元，同比增長105.07%） ；銷售費用增加約1400萬元，同比增長12.41%，新增銷售、研發、生產和項目管理人 10 智飛生物 2011 年度報告 員造成相關管理費用也有較大幅度增加。為了保持公司未來競爭力，按照研發進度安排，研發支出增長105.07%；為了培育處于導入期的新增代理產品，銷售費用增長12.41%，但銷售費用率基本保持穩定，占營業收入的比例約為20%。研發和銷售費用的增加具有一定階

22、段性，預計未來可以獲得長期回報。 2011年在經營環境變化的情況下，公司積極主動調控，努力控制經營風險，穩健務實經營，使應收帳款余額減少約4000萬元，同比下降13.59%；由于貨款回收、銀行存款利息及收到政府補助比上年有較大幅度增長，使得經營活動產生的現金流量凈額增加1.67億元，同比增長308.28%。 2 2、繼續加強營銷網絡建設，優化客戶結構，、繼續加強營銷網絡建設，優化客戶結構，鞏固鞏固市場基礎市場基礎 市場能力是公司的核心競爭力之一，健全完善的營銷網絡是市場能力的重要基礎，公司堅持直營為主，代理為輔的市場架構，在渠道建設基本完成的基礎上，結合新增代理產品，調整了市場布局，終端下沉，

23、同步考核終端客戶的覆蓋率和產品市場份額，重視終端客戶有質量的數量增長，優化了市場基礎和客戶結構，現有直銷客戶1993戶，輻射終端接種門診超過2萬個，前5大客戶主要是經銷商，銷售額占比20.61%。 報告期內積極開展與預防醫學會等專業機構的合作，組織了數百場省市縣級的學術推廣會議，極大地鞏固和提升了公司的行業地位和品牌形象，為即將推出的自主Hib疫苗的市場導入和代理23價肺炎疫苗穩定上量奠定了基礎。 3 3、繼、繼續保持市場優勢，主要產品市場份額保持在續保持市場優勢，主要產品市場份額保持在50%50%左右左右。 公司2010年年報提出適時增加適銷對路的2-3個代理產品，優化產品結構，本年度達成目

24、標。 公司在售產品表 產品名稱產品名稱 生產廠家生產廠家 自主自主/ /代理代理 四價流腦疫苗 北京綠竹 自主產品 微卡 安徽龍科馬 自主產品 Hib 疫苗 蘭州所 代理產品 甲肝疫苗 浙江普康 代理產品 23 價肺炎疫苗 美國默沙東 代理產品（下半年新增） 麻腮風疫苗 美國默沙東 代理產品（下半年新增） 11 智飛生物 2011 年度報告 四價流腦批簽發數據 生產廠生產廠家家 20112011年批簽發量（萬支）年批簽發量（萬支） 占比（占比（% %） 北京綠竹北京綠竹 499.9 57.37 浙江天元浙江天元 38.9 4.46 華蘭生物華蘭生物 251.3 28.84 康華生物康華生物 8

25、1.2 9.33 合計合計 871.3 100 注：根據中檢院批簽發數據整理 Hib批簽發數據 生產廠家生產廠家 20112011年批簽發量（萬支）年批簽發量（萬支） 占比（占比（% %） 蘭州所蘭州所 1064.9 44.30 沃森生物沃森生物 833.0 34.66 GSKGSK 148.7 6.19 巴斯德巴斯德 271.4 11.29 諾華諾華 85.6 3.56 合計合計 2403.6 100 注：1、公司總代理蘭州所Hib疫苗，2、根據中檢院批簽發數據整理 四價流腦疫苗和 Hib 疫苗是目前公司的主要利潤來源，根據公司采集的銷售數據并參考上述批簽發數據，兩種主要產品最近幾年的市場份

26、額一直保持在 50%左右，公司該類產品市場地位穩固，具有市場定價權，有利于后續產品的順利導入。 23 價肺炎批簽發數據 生產廠家生產廠家 20112011年批簽發量（萬支）年批簽發量（萬支） 占比（占比（% %） 美國默沙東美國默沙東 94.54 14.08 成都所成都所 420.78 62.65 巴斯德巴斯德 156.34 23.28 合計合計 671.66 100 注：1、公司負責默沙東公司23價肺炎疫苗在中國大陸的市場推廣，2、根據中檢院批簽發數據整理 默沙東公司批簽發數據同比增長 168.7%。由于代理 23 價肺炎尚處于市場導入期，銷售數據未達到采集標準，綜合考慮市場交接和收入確認原

27、因，銷售情況 12 智飛生物 2011 年度報告 符合計劃。 4 4、積極推進研發工作，產品研發進入豐、積極推進研發工作，產品研發進入豐產期產期 技術能力是公司市場能力優勢之外的核心競爭力之一，長期來看是保持市場優勢的根本保障，公司歷來高度重視，積極推進研發工作，研發體系建設卓有成效， 研發方向涵蓋細菌類和病毒類疫苗， 尤其在多聯多價疫苗的開發上優勢明顯。 公司 2010 年年報預計 2011-2013 年度 Hib 疫苗等 3 個疫苗產品獲得生產文號和上市銷售，實際執行情況優于或達到預期，其中 AC 群流腦多糖疫苗和 Hib疫苗已獲得生產文號； 2010 年年報預計流感疫苗等 2 個疫苗品種

28、將完成 3 期臨床并獲得或申報藥品批準文號； 13 價肺炎多糖結合疫苗等 7 個疫苗品種將獲得臨床批件并開展或完成、期臨床試驗，實際執行情況也優于或達到預期，其中 23 價肺炎多糖疫苗、腸道病毒 71 型滅活疫苗（手足口病疫苗）、結核體內診斷試劑、ACYW135群流腦結合疫苗、流感裂解疫苗已如期申報臨床。 根據對疫苗供求狀況和市場趨勢的判斷,公司再次評估了在研項目的市場前景，決定暫緩水痘疫苗、傷寒副傷寒外膜蛋白疫苗和 ABC 腦膜炎球菌疫苗的研發工作，集中力量研發市場前景好的肺炎疫苗系列、痢疾結合疫苗、腸道病毒 71型滅活疫苗等產品。 5 5、國際、國際化戰略化戰略取得實質性進展取得實質性進展

29、 我國疫苗市場是全球最具潛力的市場， 公司的國際化戰略是 “請進來” 和 “走出去”。第一步是“請進來”，將國外優秀企業的創新產品和先進技術引進來，為我所用；第二步是“走出去”，到海外合作建立研究、生產機構，或收購研究、生產機構。由于產品出口客觀上存在隱形貿易壁壘，經濟效益不確定，公司暫不將此作為重點考慮。 當前，國際化之“走出去”處于論證階段，重點推進的是“請進來”戰略。2011年4月25日，公司與美國默沙東公司簽訂市場合作協議，在中國大陸市場代理23價肺炎疫苗和麻腮風三聯疫苗， 目前進展順利， 2012年初簽訂了合作備忘錄，初步確立按市場-研發-生產深入開展合作的路徑。 6 6、全面提升生

30、產、全面提升生產管理管理和質量管理水平和質量管理水平 報告期內，公司依據2011版藥品生產質量管理規范（GMP）對質量保證文件體系進行了系統、全面升級，將質量風險管理理念引入管理體系，修訂了偏差處理，變更控制及OOS管理程序，提出了“生命至上、質量第一、合規合法、追求卓越”的質量方針，確定了質量目標，加大對員工的培訓力度，使其充分理 13 智飛生物 2011 年度報告 解質量風險管理、糾正與預防措施（CAPA）、變更和偏差等新概念，提高員工的質量風險意識，確保持續穩定地生產出符合預定用途和注冊要求的藥品，保證了公司的產品質量。 在經營流通環節，公司嚴格執行GSP規范，嚴格驗收儲存和冷鏈運輸管理

31、，進一步完善了冷鏈系統，定期進行企業內部質量內審，加強事前驗證，事后糾偏；同時加強全員質量意識，引入風險預警機制，防患于未然。 2011年度各項質量控制情況良好，各批次疫苗產品批簽發全部合格，合格率100%。 7 7、全面提升服務水平、全面提升服務水平 全面提升服務水平，樹立全員全天候服務理念，協助疾病預防控制中心等客戶單位總結制定推廣模式及實施方案，組織實施學術交流會議，建立客戶回訪制度，高度重視疫苗不良反應的依法及時妥善處理，將服務涵蓋售前、售中、售后及疫苗產品使用的全過程，切實做到全員全天候服務。 8 8、改善公司治理和運營效率、改善公司治理和運營效率 公司上市后，管理的資產規模擴大，建

32、設項目集中進行，規范運作的要求更全面，疫苗行業逐步發生深刻的變化，這些因素進一步促使董事會及經營管理層加強制度建設，改善公司治理，全面提升戰略管理、運營管理能力，加強信息處理有效性，提高運營效率。 9 9、得到得到社會肯定，榮獲多項社會肯定，榮獲多項榮譽榮譽 2011年公司在證券時報等舉辦的評選活動中榮獲“中國創業板上市公司價值二十強”、“中國創業板上市公司十佳管理團隊”稱號、榮獲了重慶市慶祝黨建90周年先進基層黨組織、全國非公有制企業雙強百佳黨組織、“重慶市創新型試點企業”、重慶制造業企業100強企業、全國工商聯A、C多糖結合疫苗科技進步二等獎等榮譽；公司董事長也獲得了“重慶市年度十大經濟人

33、物”、重慶市第三屆優秀特色社會主義建設者等榮譽稱號。 （二）主營業務產品或服務情況（二）主營業務產品或服務情況 1 1、主營業務分項目情況表、主營業務分項目情況表 單位：萬元 分產品 營業收入 營業成本 毛利率（%） 營業收入比上年增減（%） 營業成本比上年增減（%） 毛利率比上年增減（%） ACYW135 群腦膜炎球菌多糖疫苗 16,020.94 1,203.86 92.49 -19.72 77.07 -4.10 14 智飛生物 2011 年度報告 注射用母牛分枝桿菌 4,600.68 466.27 89.87 25.57 -14.51 4.76 B 型流感嗜血桿菌 31,551.93 17

34、,332.17 45.07 -24.02 -27.00 2.25 其他產品 6,938.86 5,299.41 23.63 20.72 277.66 -51.96 小計 59,112.41 24,301.71 58.89 -16.62 -7.85 -3.91 報告期內，公司主營業務收入 59,112.41 萬元，比上年同期下降 16.62%，主要原因是疫苗產品批簽發進度影響了 ACYW135 流腦多糖、 Hib 和甲肝疫苗的銷量；AC 結合疫苗因原料供應問題尚未恢復生產， 本報告期內無銷售； 新增代理產品 （23價肺炎疫苗和麻腮風三聯疫苗）處于市場導入期，有效銷售時間不足半年，業績貢獻尚未真正

35、體現。 2 2、主營業務分地區情況主營業務分地區情況 單位：萬元 地區 營業收入 營業收入比上年增減（%） 東北 2,348.84 -36.89 華北 6,256.44 -3.79 西北 1,304.53 22.19 華中 16,958.50 -0.37 華東 17,322.09 -35.91 西南 6,804.43 -9.76 華南 8,117.58 1.32 合合計計 59,112.41 -16.62 報告期內，公司主要獨家代理四個產品，一是蘭州生物制品研究所的 b 型流感嗜血桿菌結合疫苗；二是浙江普康的凍干甲肝疫苗；三是美國默沙東的 23 價肺炎球菌疫苗及麻腮風三聯疫苗。 公司前五名客戶

36、銷售金額合計 12,957.71 萬元，占同期營業收入的 20.61%，其應收賬款余額 7,151.96 萬元，占應收賬款總額的 26.36%，不存在單個客戶銷售收入總額達 30%的情形,不存在過度依賴單一客戶的情形， 上述客戶與公司不存在關聯關系,公司董事、監事、高級管理人員、核心技術人員、持股 5%以上股東、實際控制人和其他關聯方在主要客戶、供應商中無直接或間接權益。 （三）資產負債與損益情況（三）資產負債與損益情況 15 智飛生物 2011 年度報告 1 1、資產情況：、資產情況： 單位：萬元 資產項目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 變動百分比% 金

37、額 占比% 金額 占比% 貨幣資金 145,283.48 60.43 161,586.11 73.14 -10.09 應收票據 812.80 0.34 - - 100.00 預付款項 3,415.86 1.42 1,329.77 0.60 156.88 其他應收款 5,371.25 2.23 627.96 0.28 755.35 存貨 15,482.98 6.44 7,634.71 3.46 102.80 在建工程 5,705.11 2.37 637.80 0.29 794.50 無形資產 23,099.66 9.61 6,911.06 3.13 234.24 開發支出 3,999.84 1.

38、66 1,384.96 0.63 188.81 遞延所得稅資產 403.85 0.17 235.16 0.11 71.73 資產總計 240,428.89 100.00 220,926.69 100.00 8.83 應收票據 2011 年 12 月 31 日年末數為 812.80 萬元，比 2010 年 12 月 31 日余額 0.00 元增加 100.00%,其主要原因是本期改變回款方式，收取銀行承兌匯票所致。 預付賬款 2011 年 12 月 31 日余額 3,415.86 萬元，比 2010 年 12 月 31 日余額1,329.77 萬元增加 156.88%，主要原因為本期募集資金項目

39、陸續開始動工，購買設備款和支付工程款所致。 其他應收款 2011 年 12 月 31 日余額 5,371.25 萬元，比 2010 年 12 月 31 日余額 627.96 萬元增加 755.35%， 主要原因是為取得土地使用權繳納的土地保證金所致。 存貨 2011 年 12 月 31 日余額 15,482.98 萬元，比 2010 年 12 月 31 日余額7,634.71 萬元增加 102.80%， 主要原因是公司須按約采購一定數量的代理產品 23價肺炎球菌多糖疫苗和麻腮風三聯疫苗，導致期末存貨數量較大。 在建工程 2011 年 12 月 31 日余額 5,705.11 萬元，比 2010

40、 年 12 月 31 日余額 637.80 萬元增加 794.50%， 主要原因是本期募集資金項目陸續開始進入施工階段所致。 無形資產 2011 年 12 月 31 日余額 23,099.66 萬元，比 2010 年 12 月 31 日 16 智飛生物 2011 年度報告 余額 6,911.06 萬元增加 234.24%，主要原因是本期購買土地使用權以及 AC-Hib三聯結合疫苗產業化項目廠房用地所致 開發支出 2011 年 12 月 31 日余額 3,999.84 萬元，比 2010 年 12 月 31 日余額 1,384.96 萬元增長 188.81%， 主要原因是本期購買新技術和加大對新

41、研發項目投入力度所致。 遞延所得稅資產 2011 年 12 月 31 日余額 403.85 萬元，比 2010 年 12 月 31日余額 235.16 萬元增長 71.73%，主要原因是本期應收賬款、其他應收款壞賬準備增加，使得遞延所得稅資產增加所致。 2 2、負債情況：、負債情況： 單位：萬元 負債項目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 變動百分比% 金額 占比% 金額 占比% 應付票據 8,416.03 57.56 - 100.00 應付賬款 711.77 4.87 107.19 1.59 564.03 預收款項 35.99 0.25 494.23 7.3

42、1 -92.72 應交稅費 1,137.45 7.78 3,478.16 51.46 -67.30 其他應付款 2,362.70 16.16 933.06 13.81 153.22 負債合計 14,622.38 100.00 6,758.54 100.00 116.35 應付票據 2011 年 12 月 31 日余額 8,416.03 萬元，比 2010 年 12 月 31 日余額 0.00 元增長 100.00%， 主要原因是本期采購產品貨款部分采用銀行承兌匯票支付所致。 應付賬款 2011 年 12 月 31 日余額 711.77 萬元，比 2010 年 12 月 31 日余額107.19

43、 萬元增長 564.03%，主要原因是本期支付項目工程款增加所致。 預收款項2011年12月31日余額35.99萬元， 比2010年12月31日余額494.23萬元下降 92.72%，主要原因為正常商業信用產生的結果。 應交稅費 2011 年 12 月 31 日余額 1,137.45 萬元，比 2010 年 12 月 31 日余額 3,478.16 萬元下降 67.30%，主要原因為本期采購產品數量增加，進項稅金額較大以及繳納上期部分未交稅金所致。 其他應付款 2011 年 12 月 31 日余額 2,362.70 萬元，比 2010 年 12 月 31 日余額 933.06 萬元增長 153

44、.22%，主要原因為本期加大研發力度，簽訂新的技術合 17 智飛生物 2011 年度報告 同所致。 3 3、主要費用情況、主要費用情況 單位：萬元 項目 2011 年度 2010 年度 本年比上年增減% 占 2011 年營業收入的比例% 銷售費用 12,953.73 11,524.08 12.41 20.60 管理費用 7,734.73 5,021.84 54.02 12.30 財務費用 -3,310.23 -534.29 519.56 -5.26 所得稅費用 3,383.36 4,613.73 -26.67 5.38 銷售費用 2011 年度發生數為 12,953.73 萬元， 比 2010

45、 年度發生額 11,524.08萬元增長 12.41%，主要原因是本期職工薪酬、推廣服務費增加所致。 管理費用 2011 年度發生數為 7,734.73 萬元，比 2010 年度發生額 5,021.84萬元增長 54.02%， 主要原因是本期增加對研究項目的支出以及為了公司國際化戰略的實施，而增加會務費和咨詢服務費所致。 財務費用 2011 年度發生數為-3,310.23 萬元，比 2010 年度發生-534.29 萬元下降 519.56%，主要原因是本期對自有資金和募集資金進行定期存款導致利息收入增加。 所得稅費用 2011 年度發生數為 3,383.36 萬元， 比 2010 年度發生額

46、4,613.73萬元下降 26.67%，主要原因是本期利潤總額下降所致。 4 4、現金流量情況、現金流量情況 單位：萬元 項 目 2011 年度 2010 年度 本年比上年增減額 本年比上年增減率（%） 經營活動產生的現金流量凈額 22,124.72 5,419.03 16,705.69 308.28 投資活動產生的現金流量凈額 -30,625.16 -3,945.81 -26,679.35 676.14 籌資活動產生的現金流量凈額 -8,002.19 141,918.73 -149,920.92 -105.64 2011年度公司經營活動產生的現金流量凈額22,124.72萬元，同比增長308

47、.28%，主要是由于貨款回收、銀行存款利息及收到政府補助均比上年同期有較大幅度增長。 2011年度投資活動產生的現金流量凈額-30,625.16萬元，同比下降676.14%，主要是由于本期取得土地使用權、募投項目開工購進設備大幅增長所致。 18 智飛生物 2011 年度報告 2011 年度公司籌資活動產生的現金流量凈額-8,002.19 萬元，同比下降105.64%，主要原因是本期無比較年度因發行股票產生的募集資金現金流入，且又有因分配紅利發生的現金流出所致。 （四）主要無形資產情況（四）主要無形資產情況 公司所擁有的無形資產主要有商標、專利、非專利技術和土地使用權。該等無形資產的情況分項說明

48、如下： 1 1、無形資產的賬面價值、無形資產的賬面價值 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計 89,468,848.79 168,333,366.43 0.00 257,802,215.22 土地使用權 25,615,841.37 167,429,416.43 0.00 193,045,257.80 財務軟件 410,140.00 50,350.00 0.00 460,490.00 A 群 C 群結合疫苗技術 9,900,000.00 0.00 0.00 9,900,000.00 ACYW135 群多糖苗技術 9,900,000.00 0.00 0.00 9,

49、900,000.00 專利權 12,050.00 0.00 0.00 12,050.00 菌苗技術專利 41,118,977.42 850,000.00 0.00 41,968,977.42 商標權 2,511,840.00 3,600.00 0.00 2,515,440.00 二、累計攤銷合計 20,358,240.57 6,447,395.72 0.00 26,805,636.29 土地使用權 1,789,524.27 1,743,475.54 0.00 3,532,999.81 財務軟件 114,736.59 51,911.81 0.00 166,648.40 A 群 C 群結合疫苗技術

50、 1,980,000.00 990,000.00 0.00 2,970,000.00 ACYW135 群多糖苗技術 1,980,000.00 990,000.00 0.00 2,970,000.00 專利權 6,024.94 1,204.92 0.00 7,229.86 菌苗技術專利 14,482,034.74 2,669,559.41 0.00 17,151,594.15 商標權 5,920.03 1,244.04 0.00 7,164.07 三、無形資產賬面凈值合計 69,110,608.22 161,885,970.71 0.00 230,996,578.93 土地使用權 23,826,

51、317.10 165,685,940.89 0.00 189,512,257.99 財務軟件 295,403.41 -1,561.81 0.00 293,841.60 A 群 C 群結合疫苗技術 7,920,000.00 -990,000.00 0.00 6,930,000.00 ACYW135 群多糖苗技術 7,920,000.00 -990,000.00 0.00 6,930,000.00 專利權 6,025.06 -1,204.92 0.00 4,820.14 菌苗技術專利 26,636,942.68 -1,819,559.41 0.00 24,817,383.27 商標權 2,505,

52、919.97 2,355.96 0.00 2,508,275.93 四、減值準備合計 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用權 0.00 0.00 0.00 0.00 財務軟件 0.00 0.00 0.00 0.00 A 群 C 群結合疫苗技術 0.00 0.00 0.00 0.00 ACYW135 群多糖苗技術 0.00 0.00 0.00 0.00 專利權 0.00 0.00 0.00 0.00 菌苗技術專利 0.00 0.00 0.00 0.00 商標權 0.00 0.00 0.00 0.00 無形資產賬面價值合計 69,110,608.22 161,885,970.71 0.

53、00 230,996,578.93 土地使用權 23,826,317.10 165,685,940.89 0.00 189,512,257.99 財務軟件 295,403.41 -1,561.81 0.00 293,841.60 19 智飛生物 2011 年度報告 A 群 C 群結合疫苗技術 7,920,000.00 -990,000.00 0.00 6,930,000.00 ACYW135 群多糖苗技術 7,920,000.00 -990,000.00 0.00 6,930,000.00 專利權 6,025.06 -1,204.92 0.00 4,820.14 菌苗技術專利 26,636,9

54、42.68 -1,819,559.41 0.00 24,817,383.27 商標權 2,505,919.97 2,355.96 0.00 2,508,275.93 說明： 1、土地使用權:報告期內，公司取得出讓土地三宗，其中，北京綠竹與北京經濟技術開發區南部新區簽訂土地使用協議，并支付土地使用費，取得 X53F2 地塊（58.65 畝） ，現用于超募資金投資項目“AC-Hib 三聯結合疫苗產業化項目”建設；安徽龍科馬取得安徽省合肥市高新技術產業開發區醫藥工業產業園區KD2-1 地塊（60 畝）的土地使用權證，用于募投項目“母牛分枝桿菌生產車間技改項目”的實際建設；重慶智飛與重慶智仁聯合競買，

55、與重慶市國土資源和管理局簽訂國有建設用地使用權出讓合同，取得坐落于江北區大石壩組團 G 分區G15-4/03 地塊，使用年限 2011 年 11 月 30 日至 2051 年 11 月 29 日 2、本年攤銷金額為 6,447,395.72 元。 3、本公司擁有的一項商標權 2,500,000.00 元，本公司認為在可預見的將來該專有技術均會使用并帶給本公司預期的經濟利益流入，因其使用壽命是不確定的，每期不進行攤銷，在期末對其進行減值測試，經過測試后，未發生減值跡象。 2 2、商標、商標 2.1 公司擁有 13 個注冊商標，具體如下： 序號序號 注冊商標注冊商標 注冊證號注冊證號 權利期限權利

56、期限 持有人持有人 申請類別和備注申請類別和備注 1 盟 納 康 第 4054764 號 至 2017 年 2 月 06 日 北京綠竹 第 5 類 2 盟 威 克 第 4054773 號 至 2017 年 2 月 06 日 北京綠竹 3 第 4054767 號 至 2018 年 2 月 27 日 北京綠竹 4 喜 貝 康 第 4950137 號 至 2019 年 2 月 20 日 北京綠竹 5 龍 科 馬 第 1624487 號 至 2011 年 8 月 27 日 安徽龍科馬 6 微 卡 第 1608571 號 至 2011 年 7 月 27 日 安徽龍科馬 7 智飛生物 第 6665593

57、號 至 2020 年 9 月 06 日 智飛生物 第 35 類 8 盟 迪 康 第 4054765 號 至 2017 年 2 月 06 日 北京綠竹 第 5 類 9 盟 衛 康 第 4054766 號 至 2017 年 2 月 06 日 北京綠竹 第 5 類 10 智飛綠竹 第 8594514 號 至 2021 年 08 月 27 日 智飛生物 第 5 類 11 智飛綠竹 第 8594533 號 至 2021 年 10 月 13 日 智飛生物 第 35 類 12 智飛綠竹 第 8594552 號 至 2021 年 08 月 27 日 智飛生物 第 42 類 13 智飛龍科馬 第 8826426

58、 號 至 2021 年 11 月 20 日 智飛生物 第 42 類 20 智飛生物 2011 年度報告 說明： 報告期內，新增“智飛綠竹” （第 5 類、第 35 類、第 42 類） 、 “智飛龍科馬” （第 42 類）等四個注冊商標； 2.2 公司正在申請的商標 5 項，具體如下： 序號序號 商標商標 申請號申請號 申請類別申請類別 注冊申請受理通知書編號注冊申請受理通知書編號 所屬公司所屬公司 1 智飛龍科馬 8826331 5 ZC8826331SL 智飛生物 2 智飛龍科馬 8826387 35 ZC8826387SL 智飛生物 3 盟 納 克 9000694 5 ZC9000694S

59、L 北京綠竹 4 盟 喜 康 9000695 5 ZC9000695SL 北京綠竹 5 喜 菲 貝 9000696 5 ZC9000696SL 北京綠竹 3 3、專利和非專利技術、專利和非專利技術 3.1 公司擁有的發明專利 8 項，具體如下： 說明：說明：報告期內，公司新增“一種免疫佐劑和含有該佐劑的疫苗” 、 “一種特異性多糖制備方法”發明專利 2 項。 3.2 公司正在申請的發明專利 6 項，具體如下： 序序號號 專利名稱專利名稱 專利號專利號 授權公告日授權公告日 保護保護 年限年限 專利專利類型類型 持有人持有人 1 人用狂犬病裂解疫苗 ZL200610152928.7 2008年

60、8月 27日 20 年 發明 重慶智仁 2 腦膜炎球菌多價聯合疫苗（ABC 三價） ZL200710007045.1 2009年 2月 18日 20 年 發明 重慶智仁 3 凍干母牛分枝桿菌制劑（微卡）及其制備方法和用途 ZL200310106212.X 2007年 8月 15日 20 年 發明 安徽 龍科馬 4 一種多糖-蛋白結合疫苗 ZL02159032.X 2004年 9月 29日 20 年 發明 北京綠竹 綠竹技術 5 傷寒、副傷寒外膜蛋白疫苗 ZL200610111684.8 2009 年 12 月23 日 20 年 發明 北京綠竹 6 多價細菌莢膜多糖-蛋白質結合物聯合疫苗 ZL2

61、00510083042.7 2010 年 03 月25 日 20 年 發明 北京綠竹 7 一種免疫佐劑和含有該佐劑的疫苗 ZL200410033878.1 2008 年 04 月09 日 20 年 發明 安徽龍科馬 8 一種特異性多糖制備方法 ZL200910236407.3 2011 年 09 月21 日 20 年 發明 北京綠竹 序號序號 專利名稱專利名稱 專利申請號專利申請號 申請日申請日 專利專利 類型類型 持有人持有人 21 智飛生物 2011 年度報告 3.3 公司擁有 19 項非專利技術，報告期內沒有發生重大變化。 以上專利和非專利技術有效地保障了公司在產品技術上的競爭力。 （五

62、）公司研發工作進展情況（五）公司研發工作進展情況 1 1、研發經費投入情況、研發經費投入情況 單位：萬元 年度 研發支出 營業收入 研發支出占營業收入比（%） 總額 資本化支出 資本化占比（%） 2010 年 2387.30 868.99 36.40 73731.36 3.24 2011 年 4895.66 2614.87 53.41 62874.00 7.79 同比增減 2508.36 1745.88 17.01 -10857.36 4.55 2 2、研發項目進展情況、研發項目進展情況 2.1 報告期內，研發項目取得的專項資助 全資子公司北京綠竹獲得北京經濟技術開發區對“ACYW135 群流

63、腦-Hib 結合疫苗科技創新基金”48.00 萬元； “傷寒疫苗”專項獎勵 4.00 萬元。 2.2 報告期內，研發項目進展情況 研發產品上市計劃和執行情況表研發產品上市計劃和執行情況表 序號 產品名稱 研發主體 預計進度 2011-2013 年 2011 年進度 1 Hib 疫苗 北京綠竹 獲得生產文號和上市銷售 獲得生產文號 2 AC 群流腦多糖疫苗 北京綠竹 獲得生產文號和上市銷售 獲得生產文號 1 含有復合佐劑的結核亞單位疫苗 201010107449.X 2010 年 02 月 09日 發明 安徽龍 科馬 2 人用細菌多糖-蛋白結合聯合疫苗 200910143818.8 2009 年

64、 05 月 31日 發明 北京綠竹 綠竹技術 3 一種細菌性痢疾多價疫苗 200910116087.8 2009 年 01 月 20日 發明 安徽龍 科馬 4 流腦白百破聯合疫苗 200810087598.7 2008 年 4 月 18 日 發明 重慶智仁 5 一種革蘭氏陰性細菌疫苗制備方法 201010239120.9 2010 年 07 月 26日 發明 北京綠竹 6 多價多糖或多糖蛋白混合物中各單價多糖含量的檢測方法 201010534104.2 2010 年 10 月 18日 發明 北京綠竹 22 智飛生物 2011 年度報告 3 AC-Hib 疫苗 北京綠竹 完成期臨床 已申請生產文

65、號 根據公司對疫苗市場供求狀態及市場未來需求的判斷，對現有的研發項目進行了再次評估，調整了研發工作安排：暫緩 ABC 腦膜炎球菌疫苗、水痘疫苗、傷寒-副傷寒外膜蛋白疫苗的研發工作，集中研發資源于市場前景更好的產品項目，如肺炎疫苗、腸道病毒 71 型滅活疫苗等。具體研發進展如下表： 研發產品申報臨床計劃和執行情況表研發產品申報臨床計劃和執行情況表 序號 產品名稱 預計進度（2011-2013 年） 2011 年進度及變化 1 手足口病疫苗 臨床前研究 獲得臨床批件 申報臨床，進度提前 2 流感裂解疫苗 申報臨床 、期 臨床 申報臨床 3 23 價肺炎多糖疫苗 申報臨床 獲得臨床批件 申報臨床 4

66、 13 價肺炎結合疫苗 申報臨床 獲得臨床批件 待申報， 增加實驗項目 5 ACYW135群流腦結合疫苗 臨床審評 、期臨床 申報臨床 6 細菌性痢疾結合疫苗 申報臨床 獲得臨床批件 待申報， 增加實驗項目 7 ACYWA135-Hib 五聯疫苗 臨床前研究 臨床審評 臨床前研究 8 HPV 疫苗基礎試驗研究 臨床前研究 獲得臨床批件 臨床前研究 9 結核體內診斷試劑 申報臨床 期臨床 申報臨床 10 ABC 腦膜炎球菌疫苗 暫緩 11 水痘疫苗 暫緩 12 傷寒-副傷寒外膜蛋白疫苗 暫緩 13 新型結核病疫苗 臨床前研究 臨床審評 臨床前研究 14 初免-加強型結核疫苗 臨床前研究 獲得臨床

67、批件 臨床前研究 15 治療用乙肝疫苗基礎實驗研究 臨床前研究 臨床審評 臨床前研究 16 混合型乙型肝炎治療性疫苗 臨床前研究 申報臨床 臨床前研究 17 人戊型肝炎病毒的表達研究 臨床前研究 申報臨床 臨床前研究 23 智飛生物 2011 年度報告 18 人乳頭瘤病毒疫苗的研制和開發 臨床前研究 臨床前研究 臨床前研究 （六）公司核心競爭力（六）公司核心競爭力 公司已經形成完善的研發體系、生產體系和市場體系，三大體系協調發展，形成了有機的運營系統，樹立了良好的品牌形象。 1、 行業領先的營銷網絡 疫苗產業處于市場化的初級階段，相對于市場潛在需求和行業未來發展空間而言，疫苗行業的市場網絡在深

68、度、廣度和時間維度上還很不健全。公司充分認識到市場網絡的重要性，目前初步建立了行業領先的全天候市場營銷網絡，能夠較好提供客戶滿意的服務。 2、 行業領先的技術體系 公司疫苗產業的技術體系涵蓋疫苗研發、生產和品質管理的全過程，在研發工作中以市場需求為導向，市場專家、技術專家和財務專家共同對研發項目的市場前景、技術風險和資金預算、投資風險等進行論證，確保研發工作和研發投資的有效性。除開發傳統疫苗外，注重了AC-Hib疫苗、戊肝疫苗等創新型疫苗的研發。 3、 合理的產業布局 公司的疫苗產品線具有良好的集中優勢和豐富的層次，以梯次產品結構滿足消費者多層次的需求，未來幾年逐步實施產業化的產品包括Hib疫

69、苗系列、腦膜炎疫苗系列、肺炎疫苗系列等。 4、 先進企業文化和企業品牌 “社會效益第一，企業效益第二”是公司的核心價值觀，體現了疫苗產品的使用屬性和效用與企業經濟效益之間的基本邏輯， 有利于協調消費者、 疾控機構、合作伙伴、員工和公司的利益關系，有利于營造和諧的政企關系，為準確理解和滿足市場需求，為產業和公司發展提供了根本保障?！爸秋w”系列品牌已得到疾控機構和消費者充分認可。 二二、公司未來、公司未來發展發展展望展望 （一）宏觀經濟環境對公司的影響（一）宏觀經濟環境對公司的影響 國家發布了生物制藥產業鼓勵政策，國務院關于加快培育和發展戰略性新興產業的決定將生物產業列為七大戰略性新興產業之一，并

70、將生物產業與節能 24 智飛生物 2011 年度報告 環保、新一代信息技術、高端裝備制造產業作為國民經濟的支柱產業，并對生物產業的發展指明了具體方向；2011年， “十二五”生物技術發展規劃 、 疫苗供應體系建設規劃以及即將出臺的“十二五”規劃將重點突出和加大對生物制品研發及產業化的支持力度，促進生物制品產業快速成長。 2010年版藥典 、2011年版GMP等法規實施提高了行業門檻，對于改善市場環境，促進行業健康發展有利，對于規范經營的優秀企業是長期利好。隨著國家新醫改政策的全面實施，資金的逐步落實，我國基層公共衛生及疾病預防控制體系將不斷完善，醫療衛生基礎建設將得到加強，特別是城市社區衛生服

71、務的延伸和農村新型合作醫療的建立，為疫苗產品提供了更好的市場基礎和更大的需求空間，為產業快速發展帶來了良好機遇。 （二）（二）市場格局和行業變化趨勢市場格局和行業變化趨勢 以諾華收購浙江天元、默沙東與本公司的合作為標志，外資企業改變了在中國市場的策略，加大了開拓中國市場力度；以公司上市為標志，民營疫苗企業的實力迅速壯大；以中生集團擬赴港整體上市為標志，國有疫苗企業的改革增效初見成效，如何適應變化的市場格局是對公司的考驗，也是機遇。 新醫改實施后，各級政府對疾病預防控制工作高度重視，對疾病預防控制中心（CDC）量化考核指標更加系統，工作經費更加充裕，機構建設逐步完善。消費者的生活質量意識增強、消

72、費能力提高，預防接種的潛在需求逐步釋放，而現有的市場服務體系、工作方式和創新型疫苗品種等尚不能有效滿足消費者需求。對于“以滿足和引導消費者需求為己任”的疫苗企業，如何達到消費者對服務的高標準要求，如何更快更多的提供創新優良的疫苗產品是我們肩負的責任和面對的挑戰。 （三）公司可能面臨的風險和對策（三）公司可能面臨的風險和對策 （1 1）行業政策風險）行業政策風險 行業監管不斷加強， 疫苗流通和預防接種管理條例 、批簽發制度、2010 年版藥典和 2011 年版GMP等法律法規對疫苗研發、生產、銷售和使用全過程提出監管要求，企業運行成本增加，管理難度加大，直接影響企業的盈利，如不能達到相關法律法規

73、要求，將對公司的運營帶來重大風險。 公司目前上市的疫苗產品均為二類疫苗，若未來由于國家免疫規劃政策調整，將公司現有疫苗品種納入兒童免疫規劃，則將導致該種疫苗銷售價格下降， 25 智飛生物 2011 年度報告 對公司盈利有不利影響。但由于公司規劃了很好的產品梯隊，能夠及時化解此不利因素。 （2 2）產品質量風險）產品質量風險 疫苗產品生產工藝復雜，即使嚴格遵循 GMP 進行生產，也有可能出現產品不合格情況，導致該批產品報廢損失。但由于國家實行疫苗批簽發制度，一定程度上避免了產品質量風險。 （3 3）疫苗不良反應風險）疫苗不良反應風險 疫苗客觀上存在不良反應風險。根據國家藥監局（SFDA）的定義：

74、藥品不良反應，是指合格藥品在正常用法用量下出現的與用藥目的無關的有害反應；根據WHO 國際藥品監測合作中心的定義：藥品不良反應是為了預防、診斷、治療疾病或改變人體的生理功能，人在正常用法用量下使用藥品所出現的非預期的有害效應。由于疫苗的受種者為健康人群，尤其是健康兒童，疫苗使用后的不良反應尤其是嚴重不良反應（包括偶合反應）發生后，如果不能依法及時處置，可能導致媒體和消費者對疫苗接種的不信任，輕則影響產品銷售，重則危害行業聲譽。 公司根據國家疫苗流通和預防接種管理條例 、 藥品不良反應報告和監測管理辦法要求，制定了疫苗接種不良反應處理制度和應急預案，實踐證明能有效防范疫苗不良反應風險。 （4 4

75、）產品研發風險）產品研發風險 疫苗研發有一定的失敗風險，越是創新度高的疫苗，失敗風險也越大。公司研發體系的系統性有利于把握創新中的風險防范，公司將根據疫苗研發實際情況，及早識別風險、防范風險，確保研發項目的成功，將風險降低到最低限度。 （5 5）業務規模擴大導）業務規模擴大導致的管理風險致的管理風險 公司利用募集資金積極進行投資，業務規模和類型不斷擴大，這對公司的管理能力提出了更高的要求，公司能否建立與規模相適應的高效管理體系和經營管理團隊，對公司穩定、健康、快速發展至關重要。為此，公司將在不斷夯實內部管理基礎的同時，不斷提升自身的學習能力和管理能力，加大對優秀管理者的引進和培養工作。 （6

76、6）募集資金管理和有效應用風險募集資金管理和有效應用風險 公司在募集資金管理和有效應用方面存在一定的風險，特別是如何使超募資金發揮最大效益方面缺乏經驗。為此，公司將依靠募集資金管理專業團隊，規范內部控制，進一步加強募集資金管理，降低募集資金管理和有效應用風險。 26 智飛生物 2011 年度報告 （7 7）應收帳款風險應收帳款風險 公司客戶主要是各地疾病預防控制中心和部分經銷商，但最終客戶均為疾病預防控制中心。疾病預防控制中心屬于國家事業單位，實行預算外資金財政專戶管理，疫苗采購經費支付審批環節較多、周期較長，如管理不善可能造成應收賬款增加、回收困難的后果。得益于有效的管理，公司應收賬款占營業

77、收入的比例約為40%，占比較小，賬齡較短，風險可控 （四）（四）公司未來發展戰略公司未來發展戰略 （1 1） 市場戰略市場戰略 醫改背景下的推廣模式變革：推廣模式是在疾控中心和接種單位工作經驗的基礎上，歸納總結的疫苗宣傳推廣工作方式、工作流程、工作重點和實踐效果的工作指南，公司創立初期，公司總結提出了定點接種模式，取得了很好的效果，在醫改背景下，各地經濟文化差異需要不同的接種模式，公司將根據細分市場具體情況和產品特性，運用不同的推廣模式 疫苗消費市場培育：為了控制疾病的發生和流行，疫苗接種要求達到一定的接種率，二類疫苗接種的難點在于接種信息不能及時有效的傳達給消費者。公司將進一步強化市場能力，

78、充分重視疫苗消費市場尤其是成人疫苗市場的培育。 服務體系建設：疫苗主要是應用到健康兒童身上，售后服務必須貫穿使用全過程，公司將密切關注疫苗使用的全過程，牢固樹立全員全天候服務理念，全面提升服務水平。 迎接新產品上市：充分做好市場安排和預演，迎接自主Hib疫苗和AC群流腦多糖疫苗上市，增強盈利能力。 2012年計劃新增產品 產品名稱產品名稱 生產廠家生產廠家 自主自主/ /代理代理 AC 群流腦多糖疫苗 北京綠竹 自主產品 Hib 疫苗 北京綠竹 自主產品 （2 2） 研發戰略研發戰略 重視研發體系建設，打造“以平臺促項目，以項目建平臺”的研發體系，著力建設“多糖及結合疫苗平臺”、“病毒性疫苗平

79、臺”、“基因工程疫苗平臺”、“哺乳動物細胞表達平臺”、“聯合疫苗平臺”等，通過平臺的集成，實現產品 27 智飛生物 2011 年度報告 開發的系列化，確保產品開發的質量和速度，把握技術發展趨勢，加快合作研發項目實施進度，適時增加新的研發品種，迎接重大技術突破給行業帶來的革命性機會。 （3 3）國際化戰略）國際化戰略 按照公司國際化戰略，逐步落實與默沙東公司的合作備忘錄，將雙方合作由“產品推廣”深入推進到“合作開發”、“本土化生產”等更多領域，豐富公司資源，全面提升公司的綜合能力。 （五）資本支出計劃與資（五）資本支出計劃與資金來源安排金來源安排 公司將結合業務發展目標和未來發展戰略，合理安排使

80、用資金，積極推進募投項目建設，嚴格按照中國證監會和深圳證券交易所的各項規定，規范、科學的使用募集資金和超募資金，努力提高募集資金使用效率，為股東創造最大效益。同時，公司將盡快對超募資金投資項目進行詳細規劃和嚴格論證，根據相關規定制定出剩余超募資金的使用計劃。 三、報告期內公司的投資情況三、報告期內公司的投資情況 （一）募集資金項目情況（一）募集資金項目情況 1 1、募集資金的基本情況、募集資金的基本情況 經中國證券監督管理委員會“證監許可20101158 號”文核準，首次公開發行人民幣普通股（A 股）4000 萬股，發行價格每股 37.98 元，募集資金總額151,920.00 萬元，扣除各項

81、發行費用后募集資金凈額為 143,320.29 萬元。以上募集資金已由中瑞岳華會計師事務所有限公司 （以下簡稱 “中瑞岳華” ） 于 2010 年9 月 16 日出具的中瑞岳華驗字2010第 237 號驗資報告驗證。 2 2、募集資金的使用情況、募集資金的使用情況 募集資金總額 143,320.29 本年度投入募集資金總額 27,760.08 報告期內變更用途的募集資金總額 0.00 累計變更用途的募集資金總額 0.00 已累計投入募集資金總額 28,135.02 累計變更用途的募集資金總額比例 0.00% 承諾投資項目和超募資金投向 是否已變更募集資金承諾投資總額 調整后投資總額(1) 本年

82、度投入金額 截至期末累計投入金額截至期末投資進度(%)(3)項目達到預定可使用狀態日期 本年度實現的效益 是否達到預計效益 項目可行性是否發生重大變化 28 智飛生物 2011 年度報告 項目(含部分變更) (2) (2)/(1) 承諾投資項目 1、北京綠竹生物制藥有限公司產業化基地項目 否 38,593.19 38,593.19 6,052.11 6,058.35 15.70% 2013 年 09 月30 日 0.00 否 否 2、注射用母牛分枝桿菌生產車間技術改造項目 是 11,336.22 11,336.22 3,959.75 3,977.72 35.09% 2012 年 09 月30

83、日 0.00 否 否 3、智飛生物疫苗研發中心項目 否 7,659.50 7,659.50 917.76 917.76 11.98% 2013 年 09 月30 日 0.00 否 否 4、智飛生物倉儲物流基地及營銷網絡建設項目 否 4,949.25 4,949.25 788.99 1,139.72 23.03% 2012 年 09 月30 日 0.00 否 否 承諾投資項目小計 - 62,538.16 62,538.16 11,718.61 12,093.55 - - 0.00 - - 超募資金投向 1、 AC-Hib 三聯合疫苗結合疫苗產業化項目 否 36,166.87 36,166.87

84、41.47 41.47 0.11% 2013 年 12 月31 日 0.00 否 否 歸還銀行貸款（如有） - - - - - 補充流動資金（如有） - 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 100.00% - - - - 超募資金投向小計 - 52,166.87 52,166.87 16,041.47 16,041.47 - - 0.00 - - 合計 - 114,705.03 114,705.03 27,760.08 28,135.02 - - 0.00 - - 未達到計劃進度或預計收益的情況和原因（分具體項目） 不適用 項目可行性發生重大變化的情

85、況說明 無 超募資金的金額、用途及使用進展情況 適用 公司超募資金共計 80,782.13 萬元，目前已安排使用 52,166.87 萬元，其用途及使用進展如下：1.經 2010 年年度股東大會決議，以超募資金 36,166.87 萬元投資“AC-HIB 三聯結合疫苗產業化項目” 。該項目由公司全資子公司北京綠竹為實施主體，公司以對該子公司增資的方式，按工程建設進度注入項目資金。報告期內，公司向北京綠竹注入項目資金 20,000 萬元，且完成相應工商注冊變更工作。尚未注入的項目資金 16,166.87 萬元存于公司超募資金監管專戶； 2.報告期內，經公司一屆第二十次董事會會議決議，公司監事會、

86、獨立董事、保薦機構發表意見同意，公司使用超募資金 16,000 萬元永久性補充流動資金。 募集資金投資項目實施地點變更情況 適用 注射用母牛分枝桿菌生產車間技術改造項目原計劃建于安徽龍科馬公司現址-合肥高新技術產業開發區科學大道 93 號,基于未來長遠發展考慮,實施地點變更至安徽省合肥市高新技術產業開發區醫藥工業產業園區 KD2-1 地塊。 募集資金投資項目實施方式調整情況 注射用母牛分枝桿菌生產車間技術改造項目實施地點變更后,其項目設計資金使用及實施有部分變更，但不構成實質性的改變或影響。 募集資金投資項目先2011 年 3 月份置換 2010 年自有資金預先投入募集資金投資項目建設用款 1

87、693.26 萬元 29 智飛生物 2011 年度報告 期投入及置換情況 用閑置募集資金暫時補充流動資金情況 不適用 項目實施出現募集資金結余的金額及原因 不適用 尚未使用的募集資金用途及去向 尚未安排使用的募集資金 28,615.26 萬元存放于募集資金監管專戶，公司將根據經營發展需要，盡快安排使用。 募集資金使用及披露中存在的問題或其他情況 無 3 3、變更項目情況變更項目情況 單位：萬元 變更后的項目 對應的原承諾項目 變更后項目擬投入募集資金總額(1) 本年度實際投入金額 截至期末實際累計投入金額(2) 截至期末投資進度(%)(3)=(2)/(1) 項目達到預定可使用狀態日期 本年度實

88、現的效益 是否達到預計效益 變更后的項目可行性是否發生重大變化 注射用母牛分枝桿菌生產車間技術改造項目 注射用母牛分枝桿菌生產車間技術改造項目 11,336.22 3,959.75 3,977.72 35.09% 2012 年 09月 30 日 0.00 否 否 合計 - 11,336.22 3,959.75 3,977.72 - - 0.00 - - 變更原因、決策程序及信息披露情況說明(分具體項目) 1、 變更原因： 注射用母牛分枝桿菌生產車間技術改造項目原計劃建于安徽龍科馬公司現址 （合肥高新技術產業開發區科學大道 93 號）廠區內實施,因廠區空地狹窄，無法再作任何發展布局，現基于未來長

89、遠發展考慮,實施地點變更至安徽省合肥市高新技術產業開發區醫藥工業產業園區 KD2-1 地塊. 2、 決策程序： 本議案于 2011 年 1 月 23 日經公司第一屆董事會十三次會議全體董事表決通過；公司獨立董事、監事會、及保薦機構“宏源證券”均出具書面意見，同意變更募投項目實施地點及部份實施方式；2011 年 2 月 16 日經公司 2011 年第一次臨時股東大會審議通過。 3、信息披露：上述情況已在中國證監會指定的創業板公司信息披露網站及時披露。 未達到計劃進度或預計收益的情況和原因(分具體項目) 不適用 變更后的項目可行性發生重大變化的情況說明 不適用 4 4、超募資金的使用情況、超募資金

90、的使用情況 公司超募資金共計 80,782.13 萬元，本報告期內，已安排使用 52,166.87 萬元，其用途及使用進展如下： 1.經 2010 年年度股東大會決議，以超募資金 36,166.87 萬元投資“AC-HIB 三 30 智飛生物 2011 年度報告 聯結合疫苗產業化項目”。該項目由公司全資子公司北京綠竹為實施主體，公司以對該子公司增資的方式，按工程建設進度注入項目資金。報告期內，公司向北京綠竹注入項目資金 20,000 萬元，且完成相應工商注冊變更工作。尚未注入的項目資金 16,166.87 萬元存于公司超募資金監管專戶； 2.報告期內，公司一屆第二十次董事會會議決議，公司監事會

91、、獨立董事、保薦機構發表意見同意，公司使用超募資金 16,000 萬元永久性補充流動資金。 （二）非募集資金項目情況（二）非募集資金項目情況 報告期內，公司沒有非募集資金項目。 （三）報告期內，公司沒有持有其他上市公司股權、參股商業銀行、證券公司、（三）報告期內，公司沒有持有其他上市公司股權、參股商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業股權。保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業股權。 （四）報告期內，公司沒有持有以公允價值計量的境內外基金、債券、信托產（四）報告期內，公司沒有持有以公允價值計量的境內外基金、債券、信托產品、品、期貨、金融衍生工具等金融資產。期貨、金融衍生工具

92、等金融資產。 四、報告期內，公司沒有發行在外的可轉換為股份的各種金融工具、四、報告期內，公司沒有發行在外的可轉換為股份的各種金融工具、 以公允價值計量的負債。以公允價值計量的負債。 五、董事會本次利潤分配或資本公積金轉增股本預案五、董事會本次利潤分配或資本公積金轉增股本預案 1 1、近三年利潤分配情況、近三年利潤分配情況 1.1 根據 2008 年股東會批準的 公司 2007 年度利潤分配方案 ， 公司對 2007年度的稅后利潤進行分配，分配現金股利 4,152.50 萬元； 1.2 根據 2009 年第二次臨時股東大會批準的公司 2009 年度利潤分配方案 ，對截至 2009 年 11 月末

93、的未分配利潤進行分配，分配現金股利 4,695.76 萬元； 1.3 根據 2010 年度股東大會， 2010 年度利潤分配如下：以公司 2010 年 12月 31 日的總股本 40,000 萬股為基數，向全體股東每 10 股派發現金股利 2.00 元（含稅） ，合計派發現金 8, 000 萬元，其余未分配利潤結轉 2011 年。 2 2、20112011 年度利潤分配預案年度利潤分配預案 公司 2011 年度會計報表已經中瑞岳華會計師事務所審計，并出具了標準無保留意見的審計報告 （中瑞岳華審字2012第 1983 號） 。2011 年度公司（母公司）實現凈利潤 178,190,043.48

94、元，根據公司章程規定，按照凈利潤的 10%提取法定盈余公積 17,819,004.35 元，加期初未分配利潤 92,708,504.11 元，減 31 智飛生物 2011 年度報告 去本年已分配紅利 80,000,000.00 元，本年度末可供投資者分配的利潤為173,079,543.24 元。 2011 年度利潤分配預案如下：以公司 2011 年 12 月 31 日的總股本400,000,000 股為基數，向全體股東每 10 股派發現金股利 2.50 元（含稅） ，合計派發現金 100,000,000.00 元，其余未分配利潤 73,079,543.24 元結轉下年。 上述利潤分配預案尚需經

95、公司 2011 年度股東大會審議批準。 第第五五節節 重要事項重要事項 一、報告期內，公司無重大訴訟、仲裁事項，也無以前期間發生但持一、報告期內，公司無重大訴訟、仲裁事項，也無以前期間發生但持續到報告期的重大訴訟、仲裁事項。續到報告期的重大訴訟、仲裁事項。 二、報告期內，公司未發生破產重組等相關事項。二、報告期內，公司未發生破產重組等相關事項。 三、報告期內，公司未發生重大資產收購、出售及資產重組事項。三、報告期內，公司未發生重大資產收購、出售及資產重組事項。 四、報告期內，公司無重大關聯交易事項。四、報告期內，公司無重大關聯交易事項。 五、公司關聯方資金占用情況。五、公司關聯方資金占用情況。

96、 報告期內，公司不存在控股股東及其它關聯方非經營性占用公司資金的情況。 六、報告期內，公司沒有股權激勵事項。六、報告期內，公司沒有股權激勵事項。 七、報告期內，公司、子公司、公司董事會、監事會、董事、監事及七、報告期內，公司、子公司、公司董事會、監事會、董事、監事及高級管理人員未發生受到監管部門處罰的事項。高級管理人員未發生受到監管部門處罰的事項。 八、報告期內，公八、報告期內，公司無證券投資情況。司無證券投資情況。 九、報告期內，公司九、報告期內，公司對外擔保事項對外擔保事項如下表如下表： 32 智飛生物 2011 年度報告 單位：萬元 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 擔保對象名稱

97、 擔保額度相關公告披露日和編號 擔保額度 實際發生日期（協議簽署日） 實際擔保金額 擔保類型 擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保（是或否） 報告期內審批的對外擔保額度合計（A1） 0.00 報告期內對外擔保實際發生額合計（A2） 0.00 報告期末已審批的對外擔保額度合計（A3） 0.00 報告期末實際對外擔保余額合計（A4） 0.00 公司對子公司的擔保情況 擔保對象名稱 擔保額度相關公告披露日和編號 擔保額度 實際發生日期（協議簽署日） 實際擔保金額 擔保類型 擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保（是或否） 重慶智仁生物技術有限公司 2011 年 11月 28 日公告編號2011-5

98、1 10,000.00 2011 年 12月 14 日 5,400.00 連帶擔保 一年 否 否 報告期內審批對子公司擔保額度合計（B1） 10,000.00 報告期內對子公司擔保實際發生額合計（B2） 5,400.00 報告期末已審批的對子公司擔保額度合計（B3） 10,000.00 報告期末對子公司實際擔保余額合計（B4） 5,400.00 公司擔?？傤~（即前兩大項的合計） 報告期內審批擔保額度合計（A1+B1） 10,000.00 報告期內擔保實際發生額合計（A2+B2） 5,400.00 報告期末已審批的擔保額度合計（A3+B3） 10,000.00 報告期末實際擔保余額合計（A4+B

99、4） 5,400.00 實際擔?？傤~（即 A4+B4）占公司凈資產的比例 2.39% 其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C） 0.00 直接或間接為資產負債率超過 70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 5,400.00 擔?？傤~超過凈資產 50%部分的金額（E） 0.00 上述三項擔保金額合計（C+D+E） 5,400.00 未到期擔?？赡艹袚B帶清償責任說明 對子公司重慶智仁生物技術有限公司提供 5400 萬擔保，承擔連帶責任 十、報告期內，公司未委托他人進行現金資產管理。十、報告期內，公司未委托他人進行現金資產管理。 十一、報告期內重大合同及其履行情況十一、報告期內

100、重大合同及其履行情況 （一）代理合同（一）代理合同 1 1、報告期內簽署的重要代理合同、報告期內簽署的重要代理合同 2011 年 4 月，公司與美國默沙東藥廠有限公司簽署了市場推廣服務合同 ， 33 智飛生物 2011 年度報告 作為中國大陸區域內的市場推廣服務方，負責默沙東公司 “默爾康” （麻疹風疹腮腺炎三聯疫苗） 、 “紐莫法” （23 價肺炎球菌多糖疫苗）在中國大陸區域的市場推廣工作。本合同涉及產品價值總額約 2.2 億元，約定合同對價為 47,288,688元/年。報告期內，合同履行良好。 2 2、已簽署正在履行的重要代理合同、已簽署正在履行的重要代理合同 2.1. 2010 年 8

101、 月，公司全資子公司重慶智仁與蘭州生物制品研究所就 Hib疫苗簽訂了 2011 年度購銷協議。報告期內，雙方按約履行合同義務。 2.2. 2010 年 1 月，公司與浙江普康生物技術股份有限公司簽訂凍干甲型肝炎減毒活疫苗銷售總代理協議 。報告期內，雙方按約履行合同義務。 （二）已簽署正在履行的研發合同（二）已簽署正在履行的研發合同 1 1、 2010 年 11 月 30 日，公司全資子公司北京綠竹與香港科技大學創業中心百藥有限公司協議合作開發“人乳頭瘤病毒疫苗”項目。截止報告期，該項目研發進展正常。 2 2、公司全資子公司北京綠竹與香港科技大學下屬香港科大研究開發有限公司協議合作開展戊肝疫苗研

102、究項目。截止報告期，該項目研發進展正常。 3 3、2009 年 7 月，安徽龍科馬與中國藥品生物制品標準化研究中心簽訂關于“HPV 疫苗基礎試驗研究”合同。因藥監部門新增試驗項目，該項目研究進度有所放緩。 4 4、2009 年 7 月，安徽龍科馬與中國藥品生物制品標準化研究中心簽訂關于“初免-加強型結核疫苗的基礎試驗研究” 合同。 該合同于 2011 年 7 月 1 日到期，該項目已進入臨床申報準備階段。 5 5、2009 年 7 月，安徽龍科馬與中國藥品生物制品標準化研究中心簽訂關于“結核疫苗基礎試驗研究”合同。該合同于 2011 年 7 月 1 日到期，該項目已進入臨床申報準備階段。 十二

103、、公司或持有公司股份十二、公司或持有公司股份 5%5%以上（含以上（含 5%5%）的股東在報告期內發生）的股東在報告期內發生或持續到報告期內的承諾事項或持續到報告期內的承諾事項。 （一）本次發行前股東所持股份的限售安排、股東對所持股份自愿鎖（一）本次發行前股東所持股份的限售安排、股東對所持股份自愿鎖定的承諾定的承諾 1 1、公司控股股東和實際控制人蔣仁生及其關聯股東蔣凌峰、蔣喜生承諾：自公 34 智飛生物 2011 年度報告 司股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委托他人管理其直接或間接持有的公司股份，也不由公司回購其直接或間接持有的公司股份。 截止本報告期末，公司董事長蔣仁生及關聯方蔣凌峰

104、、蔣喜生皆遵守以上承諾，未發現違反上述承諾情況。 2 2、股東吳冠江、余農、陳渝峰承諾：自公司股票上市之日起十二個月內，不轉讓或者委托他人管理其直接或間接持有的公司股份，也不由公司回購其直接或間接持有的公司股份。 截止本報告期末，吳冠江、余農、陳渝峰皆遵守以上承諾，未發現違反上述承諾情況。 3 3、擔任公司董事、監事、高級管理人員的股東蔣仁生、吳冠江、余農、陳渝峰、蔣凌峰及關聯股東蔣喜生承諾：本人及關聯方任職期間，前訴鎖定期滿后，每年轉讓的公司股份不超過所持有本公司股份總數的百分之二十五；在離職后半年內，不轉讓所持本公司股份。 截止本報告期末，上述承諾人皆遵守以上承諾，未發現違反上述承諾情況。

105、 （二）避免同業競爭的承諾（二）避免同業競爭的承諾 為了避免同業競爭損害公司和其他股東的利益，蔣仁生先生已向本公司出具了避免同業競爭的承諾函 。 報告期內，公司控股股東、實際控制人蔣仁生先生信守承諾，沒有發生與公司同業競爭的行為。 （三）關于股份質押、凍結的承諾（三）關于股份質押、凍結的承諾 公司實際控制人蔣仁生先生，及作為股東的董事、高級管理人員蔣仁生、吳冠江、蔣凌峰、陳渝峰、余農聲明：沒有以任何方式將所持公司股份及任何部分設置質押擔保，該等股份也沒有被司法機關依法凍結，且基于該等股份依法行使股東權利沒有任何法律障礙。 截止本報告期，沒有發生違反本承諾的行為。 （四）避免占用資金的承諾（四）

106、避免占用資金的承諾 控股股東及實際控制人蔣仁生承諾不占用本公司資金、資產，不濫用控股及實際控制權侵占本公司資金、資產；蔣仁生控制的企業四川智誠、陽光大酒店承諾不占用本公司的資金、資產。 截止本報告期末，蔣仁生先生及以上控制企業皆信守承諾，沒有發生違反本 35 智飛生物 2011 年度報告 承諾的行為。 （五）住房公積金承諾（五）住房公積金承諾 2007 年和 2008 年，公司及所屬子公司為員工發放住房補貼，存在未繳或少繳住房公積金的情況。為此，公司實際控制人蔣仁生先生承諾：如應有權部門要求或決定，公司及子公司需要為員工補繳住房公積金，或公司及其子公司因未足 額繳納員工住房公積金款項被罰款或致

107、使公司及子公司遭受任何損失，本人將承擔全部賠償或補償責任。 截止報告期末，公司未收到有權部門的相關通知或決定。 十三、解聘、聘任會計師事務所情況及支付報酬情況十三、解聘、聘任會計師事務所情況及支付報酬情況 經公司 2011 年 3 月 30 日召開的 2010 年年度股東大會審議通過，公司聘任中瑞岳華會計師事務所有限公司為公司 2011 年年度審計機構，聘期 1 年。2011年公司共支付中瑞岳華會計師事務所有限公司審計費用 75 萬元。 目前中瑞岳華會計師事務所有限公司已經為公司提供審計服務 4 年。 十四、 報告期內， 中國證監會及其派出機構沒有對公司提出整改意見。十四、 報告期內， 中國證

108、監會及其派出機構沒有對公司提出整改意見。 十五、報告期內公司公告索引十五、報告期內公司公告索引 序序號號 公告內容公告內容 披露媒體披露媒體 披露時間披露時間 36 智飛生物 2011 年度報告 1 第一屆董事會第二十九次會議決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/12/27 2 關于 23 價肺炎疫苗臨床實驗申請獲受理的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/12/20 3 關于手足口病疫苗臨床實驗申請獲受理的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/12/20 4 2011 年第四次臨時股東大會決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/12/15 5 第一屆董事會第二十八次會議決議公告 證券時

109、報 巨潮資訊網 2011/11/28 6 關于全資子公司申請銀行授信及公司提供擔保的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/11/28 7 關于召開 2011 年第四次臨時股東大會的通知 證券時報 巨潮資訊網 2011/11/28 8 關于自主研發產品獲得藥品注冊批件的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/11/15 9 關于參加“重慶地區上市公司投資者關系互動平臺開通儀式暨投資者網上集體接待日”活動的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/10/29 10 2011 年第三季度報告正文 證券時報 巨潮資訊網 2011/10/21 11 2011 年第三季度報告全文 證券時報 巨潮資訊網 2011

110、/10/21 12 首次公開發行前已發行股份上市流通提示性公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/9/26 13 2011 年第三次臨時股東大會決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/8/27 14 第一屆董事會第二十六次會議決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/8/27 15 關于加強上市公司治理專項活動自查事項報告 證券時報 巨潮資訊網 2011/8/27 16 加強上市公司治理專項活動自查報告和整改計劃 證券時報 巨潮資訊網 2011/8/27 17 一屆董事會第二十五次會議決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/8/11 18 關于召開 2011 年第三次臨時股東大會的通知 證券

111、時報 巨潮資訊網 2011/8/11 19 2011 年半年度報告摘要 證券時報 巨潮資訊網 2011/7/26 20 2011 年半年度報告 證券時報 巨潮資訊網 2011/7/26 21 第一屆監事會第十次決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/7/26 22 關于放棄參與收購荷蘭 Bilthoven Biologicals公司的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/7/19 23 第一屆董事會第二十二次會議決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/7/19 24 關于子公司簽訂募集資金三方監管協議的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/7/16 37 智飛生物 2011 年度報告 25

112、 第一屆董事會第二十一次會議決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/6/30 26 關于子公司完成工商登記變更的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/6/28 27 第一屆董事會第二十次會議決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/6/14 28 第一屆監事會第九次會議決議的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/6/14 29 關于使用部分超募資金永久性補充流動資金的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/6/14 30 第一屆董事會第十九次會議決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/5/13 31 對外投資提示性公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/5/13 32 第一屆董事會第十八次會議

113、決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/5/9 33 第一屆董事會第十七次會議決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/4/26 34 關于與美國默沙東公司簽署市場推廣服務合同的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/4/26 35 2011 年第一季度報告正文 證券時報 巨潮資訊網 2011/4/22 36 2011 年第一季度報告全文 證券時報 巨潮資訊網 2011/4/22 37 2011 年第二次臨時股東大會決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/4/19 38 提示性公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/4/19 39 2010 年度權益分派實施公告 證券時報 巨潮資訊網 2011

114、/4/8 40 關于全資子公司申請銀行授信及公司提供擔保的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/4/2 41 關于召開 2011 年第二次臨時股東大會的通知 證券時報 巨潮資訊網 2011/4/2 42 關于舉行 2010 年年度報告網上說明會的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/4/2 43 第一屆董事會第十五次會議決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/4/2 44 2010 年年度股東大會決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/3/31 45 2010 年年度審計報告 證券時報 巨潮資訊網 2011/3/9 46 一屆董事會第十四次會議決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/3/

115、9 47 關于召開 2010 年年度股東大會的通知 證券時報 巨潮資訊網 2011/3/9 48 第一屆監事會第七次會議決議的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/3/9 49 關于監事辭職及補選職工監事的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/3/9 38 智飛生物 2011 年度報告 50 關于聘任公司高級管理人員的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/3/9 51 關于公司續聘 2011 年度審計機構的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/3/9 52 關于使用募集資金置換預先已投入募投項目自籌資金的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/3/9 53 關于超募資金使用相關事項的公告 證券時

116、報 巨潮資訊網 2011/3/9 54 關于使用部分超募資金投資AC-Hib三聯結合疫苗產業化項目的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/3/9 55 2010 年年度報告摘要 證券時報 巨潮資訊網 2011/3/9 56 2010 年年度報告 證券時報 巨潮資訊網 2011/3/9 57 2010 年度業績快報 證券時報 巨潮資訊網 2011/2/25 58 2011 年第一次臨時股東大會決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/2/17 59 澄清公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/2/15 60 關于變更募投項目實施地點及部分實施方式的公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/1/26 6

117、1 關于召開 2011 年第一次臨時股東大會的通知 證券時報 巨潮資訊網 2011/1/26 62 第一屆董事會第十三次會議決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/1/26 63 第一屆監事會第六次會議決議公告 證券時報 巨潮資訊網 2011/1/26 39 智飛生物 2011 年度報告 第第六六節節 股本變動及股東情況股本變動及股東情況 一、一、 股本變動情況股本變動情況 （一）股本變動情況（一）股本變動情況 單位：股 本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動后 數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例 一、有限售條件股份 360,000,000 90.00% -

118、27,900,000 -27,900,000 332,100,000 83.03% 1、國家持股 2、 國有法人持股 3、 其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持股 360,000,000 90.00% -111,600,000 -111,600,000 248,400,000 62.10% 4、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 83,700,000 83,070,000 83,700,000 20.93% 二、無限售條件股份 40,000,000 10.00% 27,900,000 27,900,000 67,900,000 16.97% 1、 人

119、民幣普通股 40,000,000 10.00% 27,900,000 27,900,000 67,900,000 16.97% 2、 境內上市的外資股 3、 境外上市的外資股 4、其他 （二）限售股份變動情況表（二）限售股份變動情況表 單位：股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期 蔣仁生 223,200,000 0 0 223,200,000 首發限售 2013 年 9 月 29 日 蔣凌峰 21,600,000 0 0 21,600,000 首發限售 2013 年 9 月 29 日 蔣喜生 3,600,000 0 0 3,600,

120、000 首發限售 2013 年 9 月 29 日 吳冠江 104,400,000 104,400,000 78,300,000 78,300,000 高管鎖定 在任期間，每年所持股份總數的 25%可流通； 陳渝峰 3,600,000 3,600,000 2,700,000 2,700,000 高管鎖定 在任期間，每年所持股份總數的 25%可流通； 余農 3,600,000 3,600,000 2,700,000 2,700,000 高管鎖定 在任期間，每年所持股份總數的 25%可流通； 合計 360,000,000 111,600,000 83,700,000 332,100,000 40 智

121、飛生物 2011 年度報告 （三）公司前（三）公司前 10 10 名股東和前名股東和前 10 10 名無限售條件股東情況介紹名無限售條件股東情況介紹 單位：股 2011 年末股東總數 11,758 本年度報告公布日前一個月末股東總數 12,286 前 10 名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例（%） 持股總數 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 蔣仁生 境內自然人 55.80 223,200,000 223,200,000 0 吳冠江 境內自然人 26.10 104,400,000 78,300,000 0 蔣凌峰 境內自然人 5.40 21,600,000 21,600,0

122、00 0 蔣喜生 境內自然人 0.90 3,600,000 3,600,000 0 余農 境內自然人 0.85 3,400,000 2,700,000 0 陳渝峰 境內自然人 0.68 2,700,000 2,700,000 0 中國工商銀行鵬華優質治理股票型證券投資基金(LOF) 境內非國有法人 0.62 2,498,215 0 交通銀行鵬華中國 50 開放式證券投資基金 境內非國有法人 0.44 1,762,881 0 交通銀行泰達宏利價值優化型成長類行業證券投資基金 境內非國有法人 0.33 1,324,519 0 中國銀行易方達醫療保健行業股票型證券投資基金 境內非國有法人 0.28

123、1,129,597 0 前 10 名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類 吳冠江 26,100,000 人民幣普通股 中國工商銀行鵬華優質治理股票型證券投資基金(LOF) 2,498,215 人民幣普通股 交通銀行鵬華中國 50 開放式證券投資基金 1,762,881 人民幣普通股 交通銀行泰達宏利價值優化型成長類行業證券投資基金 1,324,519 人民幣普通股 中國銀行易方達醫療保健行業股票型證券投資基金 1,129,597 人民幣普通股 中國工商銀行匯添富醫藥保健股票型證券投資基金 904,239 人民幣普通股 余農 700,000 人民幣普通股 宏源證券建

124、行宏源證券“金之寶”集合資產管理計劃 611,460 人民幣普通股 招商銀行鵬華新興產業股票型證券投資基金 479,590 人民幣普通股 長江證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶 458,000 人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明 1、前 10 名股東中，除股東蔣仁生、蔣凌峰、蔣喜生為關聯人及一致行動人外，其它自然人股東間不存在關聯關系或屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動人； 2、根據基金公司公開資料獲知：中國工商銀行鵬華優質治理股票型證券投資基金(LOF)、交通銀行鵬華中國 50 開放式證券投資基金，招商銀行鵬華新興產業股票型證券投資基金同屬鵬華基金管理有

125、限公司； 3、此外，未發現其它股東之間存在關聯關系或屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動人。 三、證券發行與上市情況三、證券發行與上市情況 無 41 智飛生物 2011 年度報告 四、控股股東及實際控制人情況介紹四、控股股東及實際控制人情況介紹 （一）（一） 控股股東、實際控制人簡介控股股東、實際控制人簡介 蔣仁生為本公司控股股東、實際控制人，持有本公司 55.8%股份；與其關聯股東蔣凌峰、蔣喜生合計持有本公司 24,840 萬股股份，占股本總額的 62.1%。 蔣仁生，1953 年 10 月出生，漢族，籍貫廣西灌陽，大專學歷，副主任醫師，曾任廣西壯族自治區灌陽縣衛生防疫站副

126、站長、廣西壯族自治區衛生防疫站計劃免疫科、生物制品科副科長、科長，有限公司總經理等職務，現任本公司董事長、總經理、黨委書記，重慶市江北區第十六屆、第十七屆人大代表。蔣仁生先生從事疫苗研發、生產、銷售工作二十多年，具有豐富的行業管理經驗，是學者型的企業領導者。作為公司的主要創始人之一，他帶領公司迅速發展壯大，并參與指導公司多個產品項目研發工作，參與申請發明專利 2 項,被國家科技部選任為國家科技部創新藥物研究重大專項負責人。 近年取得的個人榮譽：2009 年重慶市江北區“勞動模范稱號“、江北區人民政府“2009 年度突出貢獻獎” 、重慶市“兩新”組織優秀共產黨員、重慶市“第三屆非公有制經濟人士優

127、秀中國特色社會主義事業建設者” 、 “2010 年十大重慶經濟年度人物” 、 “2011 中國優秀創新企業家” 、 “2011 中國上市公司新銳董事長” 、“2011 第三屆十大渝商” 、中華工商聯合會“科技進步二等獎”等。 42 智飛生物 2011 年度報告 （二）（二） 公司與實際控制人之間的產權和控制關系如下圖：公司與實際控制人之間的產權和控制關系如下圖： 55.8% 5.4% 0.9% 100% 100% 100% 綠竹制藥 重慶智仁 安徽龍科馬 智飛生物 蔣喜生 （關聯人） 蔣凌峰 （關聯人） 蔣仁生 （實際控制人） 43 智飛生物 2011 年度報告 第第七七節節 董事、監事和高級

128、管理人員和員工情況董事、監事和高級管理人員和員工情況 一、董事、監事和高級管理人員的情況一、董事、監事和高級管理人員的情況 （一）董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況（一）董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額（萬元） （稅前） 是否在股東單位或其他關聯單位領取薪酬 蔣仁生 董事長 總經理 男 58 2009 年 08 月17 日 2012 年 07 月31 日 223,200,000 223,200,000 15.54 否 吳冠江 副董事長 副總經理 男 43 200

129、9 年 08 月17 日 2012 年 07 月31 日 104,400,000 104,400,000 17.90 否 蔣凌峰 董事 男 31 2009 年 08 月17 日 2012 年 07 月31 日 21,600,000 21,600,000 25.00 否 余農 董事 董事會秘書 副總經理 男 46 2009 年 08 月17 日 2012 年 07 月31 日 3,600,000 3,400,000 減持 21.54 否 陳渝峰 董事 副總經理 男 47 2009 年 08 月17 日 2012 年 07 月31 日 3,600,000 2,700,000 減持 21.54 否

130、徐艷春 董事 女 39 2009 年 08 月17 日 2012 年 07 月31 日 0 0 18.48 否 陳輝明 獨立董事 男 68 2009 年 08 月17 日 2012 年 07 月31 日 0 0 7.20 否 岳彩申 獨立董事 男 46 2009 年 08 月17 日 2012 年 07 月31 日 0 0 7.20 否 邱景富 獨立董事 男 48 2009 年 08 月17 日 2012 年 07 月31 日 0 0 7.20 否 暢敘 財務總監 副總經理 男 38 2009 年 08 月17 日 2012 年 07 月31 日 0 0 30.60 否 劉琳 監事 女 49

131、2009 年 08 月17 日 2012 年 07 月31 日 0 0 11.81 否 謝莉 監事 女 29 2011 年 03 月07 日 2012 年 07 月31 日 0 0 11.81 否 張靜 監事 女 43 2009 年 08 月17 日 2012 年 07 月31 日 0 0 14.44 否 蔣喜生 總經理助理 男 52 2011 年 03 月07 日 2012 年 07 月31 日 3,600,000 3,600,000 21.00 否 宋靖蔚 總經理助理 女 35 2011 年 03 月07 日 2012 年 07 月31 日 0 0 18.48 否 合計 - - - - -

132、 360,000,000 358,900,000 - 249.74 - （二）董事、監事、高級管理人員最近（二）董事、監事、高級管理人員最近 5 5 年的主要工作經歷和在除股年的主要工作經歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況東單位外的其他單位的任職或兼職情況 1 1、董事會成員簡歷、董事會成員簡歷 44 智飛生物 2011 年度報告 蔣仁生，男，大專，副主任醫師，中國國籍，無境外居留權。近五年任有限公司總經理等職務，現任本公司董事長、總經理、黨委書記。董事任期為 2009年 8 月至 2012 年 7 月。 吳冠江，男，大專，中國國籍，無境外居留權。近五年任有限公司董事、副總經理等，現

133、任本公司副董事長、副總經理。董事任期為 2009 年 8 月至 2012 年7 月。 余 農，男，大專，主管技師，中國國籍，無境外居留權。近五年任有限公司副總經理等，現任本公司董事、董事會秘書、副總經理。董事任期為 2009 年 8月至 2012 年 7 月。 陳渝峰，男，研究生，藥劑師，中國國籍，無境外居留權。近五年任有限公司副總經理等，現任本公司董事、副總經理。董事任期為 2009 年 8 月至 2012 年7 月。 蔣凌峰，男，在讀研究生，中國國籍，無境外居留權。近五年曾任職于廣西賓陽縣煙草專賣局，從 2007 年 2 月開始任有限公司總經理助理、安徽龍科馬副總經理，現任北京綠竹副總經理

134、、本公司董事。董事任期為 2009 年 8 月至 2012年 7 月。 徐艷春，女，中專，會計師，中國國籍，無境外居留權。近五年任有限公司財務部經理，現任本公司董事、財務部經理。董事任期為 2009 年 8 月至 2012 年7 月。 陳輝明，男，學士，中國注冊會計師，中國國籍，無境外居留權。曾任重慶南桐礦務局紅巖煤礦財務科科長、南桐礦務局副局長、重慶市審計局副局長、重慶市稅務局總會計師、重慶市財政局副局長、重慶市國有資產管理局局長、重慶市人民政府副秘書長、重慶國際信托投資公司董事長、黨委書記、審計署重慶特派員辦事處籌備組組長、重慶市政府辦公廳巡視員等，2003 年 5 月退休?，F任本公司獨立

135、董事。獨立董事任期為 2009 年 8 月至 2012 年 7 月。 岳彩申，男，博士，中國國籍，無境外居留權。曾任西南財經大學法學系副主任、副教授，西南財經大學法學院教授、博士生導師和金融法研究所副所長等?，F任西南政法大學副校長、教授、博士生導師，兼任西南政法大學經濟法研究中心主任，本公司獨立董事。獨立董事任期為 2009 年 8 月至 2012 年 7 月。 邱景富，男，博士，中國國籍，無境外居留權。曾任張家口醫學院助教、講師、副教授、教授等?，F任重慶醫科大學公共衛生學院副院長、教授、碩士研究 45 智飛生物 2011 年度報告 生導師，本公司獨立董事。獨立董事任期為 2009 年 12

136、月至 2012 年 7 月。 2 2、監事會成員簡歷、監事會成員簡歷 張靜，女，碩士，中國國籍，無境外居留權。近五年曾任重慶和平藥房連鎖有限公司質管部部長、有限公司質管環保部部長，現任本公司監事會主席、質量管理部經理兼工程與環保部經理。監事任期為 2009 年 8 月至 2012 年 7 月。 劉 琳，女，大專，中國國籍，無境外居留權。近五年曾任重慶三峽油漆股份有限公司會計、重慶智仁財務經理，現任本公司監事、內審部經理。監事任期為 2009 年 10 月至 2012 年 7 月。 謝 莉，女，大學本科。2005 年 7 月進入公司，曾擔任有限公司人力資源部經理，現任公司人力資源部經理。 3 3

137、、高級管理人員簡歷、高級管理人員簡歷 蔣仁生，公司總經理，任期為 2009 年 8 月至 2012 年 7 月，簡歷同上。 吳冠江，公司副總經理，任期為 2009 年 8 月至 2012 年 7 月，簡歷同上。 余農，公司副總經理、董事會秘書，任期為 2009 年 8 月至 2012 年 7 月，簡歷同上。 陳渝峰，公司副總經理，任期為 2009 年 8 月至 2012 年 7 月，簡歷同上。 暢敘，男，本科，經濟師，中國國籍，無境外居留權。曾任職于中國農業銀行四川省分行、中國長城資產管理公司成都辦事處，后任宜賓天原集團股份有限公司董事會秘書、副總會計師?，F任本公司副總經理、財務總監，任期為

138、2009年 12 月至 2012 年 7 月。 蔣喜生，男，漢族，籍貫廣西灌陽，本科，經濟師、統計師。就職于廣西南寧糧油機械廠、廣西南寧市糧食局，任統計員、副科長、科長等。2009 年 9 月進入公司?，F任公司總經理助理。 宋靖蔚，女，本科，法律職業資格。近五年任有限公司辦公室主任?，F任總經理助理、證券事務代表。 二、報告期內，董事、監事、高管變動情況二、報告期內，董事、監事、高管變動情況 （一）新增高級管理人員三名（一）新增高級管理人員三名：一屆董事會第十四次會議任命暢敘為公司副總經理，蔣喜生、宋靖蔚為總經理助理。任期從 2011 年 3 月至公司第一屆高級管理人員任期結束； （二）監事變更

139、：（二）監事變更：因原監事職工代表宋靖蔚辭去監事職務，公司職代會補選 46 智飛生物 2011 年度報告 謝莉出任第一屆監事會職工代表監事。任期從 2011 年 3 月至公司第一屆監事任期結束。 三、公司員工情況三、公司員工情況 截至2011年12 月31 日，本公司員工總人數為826人，沒有需承擔費用的離退休職工，公司員工的專業結構、受教育程度及年齡分布列表如下： 1 1、按專業劃分、按專業劃分 專業專業 人數（人）人數（人） 占員工總數占員工總數的比例（的比例（% %） 技術人員 92 11.14 銷售人員 502 66.77 財務人員 32 3.87 生產人員 119 14.41 管理人

140、員 81 9.81 合計合計 826826 100100 2 2、按教育程度劃分、按教育程度劃分 學歷學歷 人數（人）人數（人） 占員工總數的比例（占員工總數的比例（% %） 大學本科以上 288 34.87 大專 332 40.19 中專及以下 206 24.94 合計合計 826826 100100 3 3、按年齡劃分、按年齡劃分 年齡區間年齡區間 人數（人）人數（人） 占員工總數的比例（占員工總數的比例（% %） 30 歲以下 471 57.02 3145 歲 300 36.32 45 歲以上 55 6.66 離退休人員 0 0 合計合計 826826 100100 47 智飛生物 20

141、11 年度報告 第第八八節節 公司治理結構公司治理結構 一、公司治理情況一、公司治理情況 報告期內，公司嚴格按照公司法 、 證券法 、 上市公司治理準則 、 深圳證券交易所創業板股票上市規則 、 深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引等法律、法規和中國證監會有關法律法規等的要求，不斷完善公司的法人治理結構，建立健全公司內部管理和控制制度，持續深入開展公司治理活動，促進了公司規范運作，提高了公司治理水平。截至報告期末，公司治理的實際狀況符合上市公司治理準則和深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引的要求。 1 1、關于股東與股東大會：、關于股東與股東大會：公司嚴格按照上市公司股東大會規則 、

142、公司章程 、 股東大會議事規則等規定和要求，規范地召集、召開股東大會，平等對待所有股東， 并盡可能為股東參加股東大會提供便利， 使其充分行使股東權利。 2 2、關于公司與控股股東：、關于公司與控股股東：公司控股股東嚴格規范自己的行為，沒有超越股東大會直接或間接干預公司的決策和經營活動。公司擁有獨立完整的業務和自主經營能力，在業務、人員、資產、機構、財務上獨立于控股股東，公司董事會、監事會和內部機構獨立運作。 3 3、關于董事和董事會、關于董事和董事會：公司董事會設董事 9 名，其中獨立董事 3 名，董事會的人數及人員構成符合法律、法規和公司章程的要求。各位董事能夠依據董事會議事規則 、 獨立董

143、事制度 、 深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引等開展工作，出席董事會和股東大會，勤勉盡責地履行職責和義務，同時積極參加相關培訓，熟悉相關法律法規。 4 4、關于監事和監事會：、關于監事和監事會：公司監事會設監事 3 名，其中職工監事 2 名，監事會的人數和構成符合法律、法規的要求。各位監事能夠按照監事會議事規則的要求，認真履行自己的職責，對公司重大事項、關聯交易、財務狀況以及董事、高管人員履行職責的合法合規性進行監督。 5 5、關于績效評價與激勵約束機制：、關于績效評價與激勵約束機制：公司已建立企業績效評價激勵體系，經營者的收入與企業經營業績掛鉤，高級管理人員的聘任公開、透明，符合法律、

144、法規的規定。 6 6、關于信息披露與透明度：、關于信息披露與透明度：公司嚴格按照有關法律法規以及信息披露制 48 智飛生物 2011 年度報告 度 、 投資者關系管理制度等的要求，真實、準確、及時、公平、完整地披露有關信息； 并指定公司董事會秘書負責信息披露工作， 協調公司與投資者的關系,接待股東來訪,回答投資者咨詢，向投資者提供公司已披露的資料；并指定證券時報 、 中國證券報 、 上海證券報和巨潮網（）為公司信息披露的指定報紙和網站，確保公司所有股東能夠以平等的機會獲得信息。 7 7、關于相關利益者：、關于相關利益者：公司充分尊重和維護相關利益者的合法權益，實現股東、員工、社會等各方利益的協

145、調平衡，共同推動公司持續、健康的發展。 二、董事會運行情況二、董事會運行情況 （一）董事會的會議情況及決議內容（一）董事會的會議情況及決議內容 報告期內，公司共召開 17 次董事會會議，公司董事會嚴格遵守公司法 、公司章程 、 股東大會議事規則 、 董事會議事規則中的有關規定，對公司的相關事項做出了決策，程序規范，具體情況如下： 1 1、第一屆董事第一屆董事會第十三次次會議會第十三次次會議 公司于 2011 年 01 月 23 日在公司會議室召開了第一屆董事會第十三次次會議，會議應到董事 9 名，實際參與表決的董事 9 名，全體監事、高管列席了本次會議。會議由公司董事長蔣仁生先生主持，會議以書

146、面記名表決的方式審議通過了關于變更募投項目“母牛分枝桿菌生產車間技術改造項目”實施地點的議案等六項議案； 2 2、第一屆董事會第十四次會議第一屆董事會第十四次會議 公司于 2011 年 03 月 07 日在公司會議室召開了第一屆董事會第十四次會議，會議應到董事 9 名，實際參與表決的董事 9 名，全體監事、高管列席了本次會議，會議由公司董事長蔣仁生先生主持。會議以書面記名表決的方式審議并通過了2010 年度報告等十九項議案； 3 3、第一屆董事會第十五次會議第一屆董事會第十五次會議 公司于 2011 年 03 月 31 日在公司會議室召開了第一屆董事會第十五次會議，會議應到董事 9 名，實際參

147、與表決的董事 9 名，全體監事、高管列席了本次會議，會議由公司董事長蔣仁生先生主持。會議以書面記名表決方式審議并通過了關于全資子公司申請銀行授信及公司提供擔保的議案等兩項議案； 4 4、第一屆董事會第十六次會議第一屆董事會第十六次會議 公司于 2011 年 04 月 21 日在公司會議室召開了第一屆董事會第十六次會議， 49 智飛生物 2011 年度報告 會議應到董事 9 名，實際參與表決的董事 9 名，全體監事、高級管理人員列席了本次會議。會議審議并通過了2011 年第一季度財務報表及2011 年第一季度報告 ； 5 5、第一屆董事會第十七次會議第一屆董事會第十七次會議 公司于 2011 年

148、 04 月 25 日在公司會議室召開了第一屆董事會第十七次會議，會議應到董事 9 名，實際參與表決的董事 9 名，全體監事、高級管理人員列席了本次會議。會議由蔣仁生先生主持，以書面記名表決方式審議并通過了關于與美國默沙東公司簽訂市場推廣服務合同的議案 ； 6 6、第一屆董事會第十八次會議第一屆董事會第十八次會議 公司于 2011 年 05 月 08 日在公司會議室召開了第一屆董事會第十八次會議，會議應到董事 9 名，實際參與表決的董事 9 名，全體監事、高級管理人員列席了本次會議。會議以書面記名表決方式，審議并通過了關于公司申請銀行授信的議案 ； 7 7、第一屆董事會第十九次會議第一屆董事會第

149、十九次會議 公司于 2011 年 05 月 12 日在公司會議室召開了第一屆董事會第十九次會議，會議應到董事 9 名，實際參與表決的董事 9 名，全體監事、高級管理人員列席了本次會議。會議以書面記名表決方式，審議并通過了關于公司提交收購荷蘭Bilthoven Biologicals 公司的初步非約束性報價函的議案 ； 8 8、第一屆董事會第二十次會議第一屆董事會第二十次會議 公司于 2011 年 06 月 13 日在公司會議室召開了第一屆董事會第二十次會議，會議應到董事 9 名，實際參與表決的董事 9 名，全體監事、高級管理人員列席了本次會議，會議以書面記名表決方式審議并通過了關于使用部分超募

150、資金永久性補充流動資金的議案 ；公司獨立董事、監事會、保薦機構分別發表了同意意見。 9 9、第一屆董事會第二十一次會議第一屆董事會第二十一次會議 公司于 2011 年 06 月 28 日在公司會議室召開了第一屆董事會第二十一次會議，會議應到董事 9 名，實際參與表決的董事 9 名，全體監事、高級管理人員列席了本次會議，會議以書面記名表決方式審議并通過了關于簽訂 的議案 ； 1010、第一屆董事會第二十二次會議第一屆董事會第二十二次會議 公司于 2011 年 07 月 15 日在公司會議室召開了第一屆董事會第二十二次會 50 智飛生物 2011 年度報告 議，會議應到董事 9 名，實際參與表決的

151、董事 9 名，監事、高級管理人員列席了本次會議，會議以書面記名表決方式審議并通過了關于公司提交放棄參與收購荷蘭 Bilthoven Biologicals 公司回函的議案 ； 1111、第一屆董事會第二十三次會議第一屆董事會第二十三次會議 公司于 2011 年 07 月 20 日在公司會議室召開了第一屆董事會第二十三次會議，會議應到董事 9 名，實際參與表決的董事 9 名，監事、高級管理人員列席了本次會議，會議以書面記名表決方式審議并通過了關于申請銀行授信的議案 ； 1212、第一屆董事會第二十四次會議第一屆董事會第二十四次會議 公司于 2011 年 07 月 25 日在公司會議室召開了第一屆

152、董事會第二十四次會議，會議應到董事 9 名，實際參與表決的董事 9 名，監事、高級管理人員列席了本次會議，審議并通過了2011 年半年度財務報表及2011 年半年度報告 ； 1313、第一屆董事會第二十五次會議第一屆董事會第二十五次會議 公司于 2011 年 08 月 08 日在公司會議室召開了第一屆董事會第二十五次會議，會議應到董事 9 名，實際參與表決的董事 9 名，監事、高級管理人員列席了本次會議， 會議以書面記名表決方式審議并通過了 關于修訂的議案等 7 項議案； 1414、第一屆董事會第二十六次會議第一屆董事會第二十六次會議 公司于 2011 年 08 月 26 日在公司會議室召開了

153、第一屆董事會第二十六次會議，會議應到董事 9 名，參與此次會議表決的董事 8 人（出席會議的董事 7 人，1 名董事委托表決，1 名董事臨時請假缺席，監事、高級管理人員列席了本次會議，會議以書面記名表決方式審議并通過了關于加強上市公司治理專項活動自查事項報告等兩項議案； 1515、第一屆董事會第二十七次會議第一屆董事會第二十七次會議 公司于 2011 年 10 月 19 日在公司會議室召開了第一屆董事會第二十七次會議，會議應到董事 9 名，實到參與表決的董事 9 名，監事、高級管理人員列席了本次會議，會議以書面記名表決方式審議并通過了2011 年第三季度財務報表及2011 年第三季度報告 ；

154、1616、第一屆董事會第二十八次會議第一屆董事會第二十八次會議 公司于 2011 年 11 月 24 日在公司會議室召開了第一屆董事會第二十八次會議，會議應到董事 9 名，實際參與表決的董事 9 名，監事、高級管理人員列席了本次會議，會議以書面記名表決方式審議并通過了關于公司全資子公司申請銀 51 智飛生物 2011 年度報告 行授信及公司提供擔保的議案等兩項議案； 1717、第一屆董事會第二十九第一屆董事會第二十九次會議次會議 公司于 2011 年 12 月 23 日在公司會議室召開了第一屆董事會第二十九次會議，會議應到董事 9 名，實際參與表決的董事 9 名，監事、高級管理人員列席了本次會

155、議，會議以書面記名表決方式審議并通過了關于變更部分募集資金專項賬戶的議案 。 （二）董事會對股東大會決議的執行情況（二）董事會對股東大會決議的執行情況 報告期內，公司董事會嚴格按照公司法等法律法規和公司章程的有關規定履行職責，認真嚴格落實股東大會通過的各項決議，股東大會決議履行情況良好，不存在違背股東大會決議的情形。具體如下： 1、 關于2011 年第一次臨時股東大會決議有關事項的執行情況 公司董事會已嚴格按照 2011 年度第一次臨時股東大會形成的關于變更“母牛分枝桿菌生產車間技術改造”項目的實施地點及部分實施方式的決議。 2、關于 2011 年度股東大會決議相關事項的執行情況 公司董事會已

156、按照公司 2010 年年度股東大會決議，嚴格執行了： 2.1 使用超募資金建設“AC-Hib 三聯結合疫苗產業化項目”，目前該項目按計劃進展順利； 2.2 續聘了中瑞岳華會計師事務所為公司 2011 年度的審計機構； 2.3 報告期內， 公司董事會按 2010 年度股東大會決議分配了 2010 年度的利潤：以公司 2010 年 12 月 31 日的總股本 400,000,000 股為基數，向全體股東每 10 股派發現金股利 2.00 元（含稅） ，合計派發現金 80,000,000 元，其余未分配利潤結轉下年度。 3、關于公司董事會執行 2011 年第二次臨時股東大會、第四次臨時股東大會決議為

157、全資子公司重慶智仁提供連帶擔保。 報告期內，子公司重慶智仁未發生違約情況。 4、公司董事會按照 2011 年度第三次臨時股東大會決議， 修改了公司章程有關事項。 （三）公司最近三年股本具體變動情況如下：（三）公司最近三年股本具體變動情況如下： 1 1、2009 年 8 月 15 日，根據有限公司股東會決議，有限公司以截至 2009 年6 月 30 日經審計凈資產 374,761,827.09 元按 1：0.9606 的比例折合為股份公司36,000 萬股股份，其余額 14,761,827.09 元轉入資本公積，有限公司整體變更為 52 智飛生物 2011 年度報告 股份公司，公司股本由 200

158、0 萬變更為 36,000 萬元。2009 年 9 月 7 日取得重慶市工商局換發的企業法人營業執照 。 2 2、經中國證券監督管理委員會“證監許可 20101158 號”文核準，公司首次公開發行人民幣普通股 4,000 萬股，公開發行股票的每股發行價格為人民幣37.98 元。經深圳證券交易所“深證上【2010】313 號”文同意，公司發行的人民幣普通股股票在深圳證券交易所創業板上市，股票簡稱“智飛生物” ，股票代碼“300122” 。 2010 年 10 月 17 日，公司取得了重慶市工商行政管理局換發的企業法人營業執照 ，完成了工商變更登記手續。公司增加注冊資本 4,000 萬元，此次變更

159、后的注冊資本為 40,000 萬元，實收資本為 40,000 萬元。 （四）其它需要披露的事項（四）其它需要披露的事項 報告期內，公司選定的信息披露報紙為證券時報 、 中國證券報 、 上海證券報 ，指定信息披露網站為巨潮資訊網（） 。 （五）公司投資者關（五）公司投資者關系管理系管理 公司董事會秘書為投資者關系管理負責人，公司董事會辦公室負責投資者關系管理的日常事務。未經董事會秘書同意，任何人不得進行投資者關系活動，不得泄露公司未公開信息。 為了更好地與投資者進行交流與溝通，公司配備了投資者專線電話，并由專人接聽投資者電話并進行登記；積極籌備公司網站開設了投資者關系專欄；報告期內，2010 年

160、度報告業績說明會接待機構投資者的實地調研 1 次。 三、董事會下屬委員會的工作情況三、董事會下屬委員會的工作情況 公司董事會下設審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會、戰略委員會四個專門委員會： 1 1、審計委員會由陳輝明、岳彩申、陳渝峰組成，其中獨立董事陳輝明擔任召集人； 2 2、提名委員會由蔣仁生、岳彩申、邱景富組成，其中獨立董事岳彩申擔任召集人； 3 3、薪酬與考核委員會由岳彩申、邱景富、吳冠江組成，其中獨立董事岳彩申擔任召集人； 4 4、戰略委員會由蔣仁生、吳冠江、余農、陳渝峰、邱景富組成，其中董事 53 智飛生物 2011 年度報告 長蔣仁生擔任召集人。 （一）審計委員會履行職責情

161、況（一）審計委員會履行職責情況 1 1、本年度會議召開情況、本年度會議召開情況 報告期內，定期召開會議審議公司的財務報告及內部審計部門提交的工作計劃和內部審計報告，并向董事會報告內部審計工作的進展和執行情況。 2 2、對公司、對公司 2012011 1 年年報審計工年年報審計工作情況作情況 在 2011 年年報審計工作中，審計委員會與審計機構協商確定年度財務報告審計工作時間安排，對公司財務報表進行審閱并形成書面意見；督促審計工作進展，保持與審計會計師的聯系和溝通，就審計過程中發現的問題及時交換意見，確保審計的獨立性和審計工作的如期完成。同時，對審計機構的年報審計工作進行總結和評價，并建議 20

162、12 年續聘中瑞岳華會計師事務所，形成決議并提請董事會審議。 審計委員會在對公司 2011 年度會計師事務所審計工作的總結報告發表了如下意見： 中瑞岳華會計師事務所在對公司 2011 年度會計報表審計過程中盡職、盡責，能按照中國注冊會計師審計準則要求， 遵守會計師事務所的職業道德規范， 客觀、公正的對公司會計報表發表了意見。 審計委員會對公司 2011 年續聘中瑞岳華會計師事務所發表了如下意見： 中瑞岳華會計師事務所具有證券審計從業資格，簽字注冊會計師和項目負責人具有相應的專業勝任能力，在執業過程中堅持以獨立、客觀、公正的態度進行審計，很好地履行了雙方簽訂的業務約定書所規定的責任與義務，按時完

163、成了公司 2011 年年報審計工作。鑒于前述情況，我們認為續聘中瑞岳華會計師事務所擔任我公司的財務審計機構，能夠為我公司提供高質量的審計服務。因此審計委員會提議董事會提請股東大會續聘中瑞岳華會計師事務所繼續擔任我公司2012 年度審計機構。 （二二） 薪酬與考核委員會履行職責情況薪酬與考核委員會履行職責情況 報告期內，對公司董事、監事、高級管理人員的薪酬進行審核，認為：公司董事、監事、高級管理人員 2011 年度薪酬符合公司股東大會、董事會制定的相關制度和方案，相應的報酬符合公司的經營業績和個人績效；公司薪酬委員指導公司進行了薪酬體系改革，建立了健全有效的董事、監事和高管人員考評制度；對已制定

164、的薪酬與考核制度，督促公司董事、監事、高級管理人員認真執行。 54 智飛生物 2011 年度報告 報告期內，公司未實施股權激勵計劃。 四、獨立董事履行職責情況四、獨立董事履行職責情況 報告期內，公司獨立董事嚴格按照公司章程和獨立董事工作制度等的規定，獨立、客觀、公正地履行職責，出席和列席了報告期內歷次董事會會議，對董事會議案進行認真審核，為公司經營和發展提出合理化的意見和建議，根據相關規定對公司的重大事項發表獨立意見。報告期內，公司獨立董事未對公司董事會審議的各項議案及其他相關事項提出異議。 報告期內，獨立董事出席董事會的會議情況： 報告期內董事會召開次數報告期內董事會召開次數 17 姓名姓名

165、 職務職務 應出席應出席次數次數 親自出親自出席次數席次數 委托出席委托出席次數次數 專人送專人送達次數達次數 缺席缺席次數次數 是否連續兩次未是否連續兩次未親自出席會議親自出席會議 陳輝明 獨立董事 17 17 0 0 0 否 岳彩申 獨立董事 17 17 0 0 0 否 邱景富 獨立董事 17 16 0 0 1 否 五、五、 股東大會運行情況股東大會運行情況 報告期內，公司召開了兩次股東大會，股東大會的召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄均按照公司法 、 公司章程的要求規范運作。召開情況如下： 序號序號 會議名稱會議名稱 召開時間召開時間 1 2011 年第一次臨時股東大會 201

166、1 年 2 月 16 日 2 2010 年年度股東大會 2011 年 3 月 30 日 3 2011 年第二次臨時股東大會 2011 年 4 月 18 日 4 2011 年第三次臨時股東大會 2011 年 8 月 26 日 5 2011 年第四次臨時股東大會 2011 年 12 月 14 日 （一）（一）20112011 年第一次臨時股東大會年第一次臨時股東大會 2011 年 02 月 16 日在公司會議室召開了 2011 年第一次臨時股東大會，出席本次會議的股東及股東代表共 8 人，代表公司有表決權的 360，015，100 股， 55 智飛生物 2011 年度報告 占公司有表決權股份總數的

167、 90.00%。會議審議并通過了關于變更募投項目實施地點及部分實施方式的議案 。 （二）（二）20102010 年年度股東大會年年度股東大會 2011 年 03 月 30 日在重慶君豪大飯店以現場形式召開了 2010 年年度股東大會，出席本次會議的股東及股東代表共 7 人，代表公司有表決權的 361，339，602 股， 占公司有表決權股份總數的 90.33%。 會議審議通過了 董事會工作報告 、監事會工作報告 、2010 年年度決算報告 、2010 年年度利潤分配預案 、2010年年度報告 及 2010 年年度報告摘要 、 關于續聘 2011 年度審計機構的議案 、2010 年度經審計的財務

168、報告 、 關于使用超募資金投資 AC-Hib 三聯結合疫苗產業化項目的議案 、 董事、監事薪酬管理制度的議案 。 （三三）20112011 年第二次臨時股東大會年第二次臨時股東大會 2011 年 04 月 18 日在公司會議室召開了 2011 年第二次臨時股東大會，出席本次會議的股東及股東代表共 5 人，代表公司有表決權的 255，600，000 股，占公司有表決權股份總數的 63.90%。會議審議通過了關于全資子公司申請銀行授信及公司提供擔保的議案 。 （四四）20112011 年第三次臨時股東大會年第三次臨時股東大會 2011 年 08 月 26 日在公司會議室召開了 2011 年第三次臨

169、時股東大會，出席本次會議的股東及股東代表共 6 人，代表公司有表決權的 360，000，100 股，占公司有表決權股份總數的 90.00%。會議審議通過了關于修改公司章程的議案 、 關于制定的議案 、 關于制定的議案 。 （五五）20112011 年第四次臨時股東大會年第四次臨時股東大會 2011 年 12 月 14 日在公司會議室召開了 2011 年第四次臨時股東大會，出席本次會議的股東及股東代表共 3 人，代表公司有表決權的 356，400，000 股，占公司有表決權股份總數的 89.10%。會議審議通過了關于全資子公司申請銀行授信及公司提供擔保的議案 。 六、公司內部控制制度的建立健全情

170、況六、公司內部控制制度的建立健全情況 公司嚴格按照公司法 、 證券法 、 深圳證券交易所創業板股票上市規則以及中國證監會有關法律法規的要求，規范運作，不斷完善公司法人治理結構。公司致力于建立完善的內部控制體系，目前已建立起較為健全的內部控制制度， 56 智飛生物 2011 年度報告 整套內部控制制度包括法人治理、生產經營、財務管理、行政及人力資源管理、信息披露等方面，基本涵蓋公司經營管理的各層面和各主要業務環節。通過對公司各項治理制度的規范和落實，公司的治理水平不斷提高。有效的保證了公司經營效益水平的不斷提升和戰略目標的實現。 （一）（一）法人治理方面法人治理方面 公司根據 公司法 、 證券法

171、 、 深圳證券交易所創業板股票上市規則 、 企業會計制度 、 企業會計準則等法律法規，制定了包括公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、董事會專門委員會議事規則、提名委員會議事規則、審計委員會議事規則、薪酬與考核委員會議事規則、戰略委員會議事規則、信息披露制度、募集資金使用管理辦法、關聯交易管理辦法、對外投資管理制度等在內的一系列的內部管理制度。這些制度對于完善公司治理結構，規范公司決策和運作發揮著重要的作用。 （二）（二）經營管理方面經營管理方面 為規范經營管理，公司各部門、各子公司都制訂、完善了經營管理制度。在具體業務管理方面，公司也制訂了一系列規范文件，保證各項業務有

172、章可循，規范操作。 （三）（三）財務管理方面財務管理方面 公司根據會計法 、 企業財務通則 、 企業內部控制規范等有關規定，建立了一套完善的財務管理制度，具體包括資產管理制度、費用類管理制度、會計核算類管理制度等，并明確了授權及簽章等內部控制環節，從制度的角度實現了不相容職務分離，符合相關法規的規定。 （四）（四）信息披露方面信息披露方面 公司制訂了信息披露管理制度 、 重大信息內部報告制度等信息披露制度。公司也制訂了投資者關系管理制度 ，不斷加強公司與投資者之間的信息交流，使投資者能夠全面、完整、真實、準確、及時、公平地了解和掌握公司的經營狀況。 七、高級管理人員的考評及激勵情況七、高級管理

173、人員的考評及激勵情況 公司建立了完善的高級管理人員績效考評體系和薪酬制度，以目標責任制為基礎， 高級管理人員的工作績效與薪酬掛鉤。 為考評公司高級管理人員勤勉盡責,恪守職責,努力完成和超額完成公司制定的各項任務，對公司高管的業績完成情 57 智飛生物 2011 年度報告 況進行考核，強化了對高級管理人員的考評作用，使高級管理人員與股東利益取向一致，最終實現股東價值最大化。除此之外，公司本報告期內沒有對高級管理人員的考評制度進行補充和修改。 八、公司內部審計制度的建立八、公司內部審計制度的建立和執行情況和執行情況 內部控制相關情況 是/否/不適用 備注/說明 （如選擇否或不適用，請說明具體原因）

174、 一、內部審計制度的建立情況 1公司是否建立內部審計制度，內部審計制度是否經公司董事會審議通過 是 2公司董事會是否設立審計委員會，公司是否設立獨立于財務部門的內部審計部門 是 3 （1）審計委員會成員是否全部由董事組成，獨立董事占半數以上并由會計專業獨董擔任召集人 是 （2）內部審計部門是否配置三名以上（含三名）專職人員從事內部審計工作 是 二、年度內部控制自我評價報告披露相關情況 1公司是否根據相關規定出具年度內部控制自我評價報告 是 2內部控制自我評價報告結論是否為內部控制有效（如為內部控制無效，請說明內部控制存在的重大缺陷） 是 3本年度是否聘請會計師事務所對內部控制有效性出具審計報告

175、 是 4會計師事務所對公司內部控制有效性是否出具標準審計報告。如出具非標準審計報告或指出公司非財務報告內部控制存在重大缺陷的，公司董事會、監事會是否針對所涉及事項做出專項說明 是 5獨立董事、監事會是否出具明確同意意見（如為異議意見，請說明） 是 6保薦機構和保薦代表人是否出具明確同意的核查意見（如適用） 是 三、審計委員會和內部審計部門本年度的主要工作內容與工作成效 1、審計部門能按審計計劃有序開展審計工作，并將內部控制建設、執行情況向審計委員會進行匯報； 2、內審部按照內審制度及相關規定，年度內多次對各子公司、各內部機構財務報表及內部控制的真實性、完整性、規范性、有效性等進行審計，全年共出

176、具了內審報告 14 份； 3、對公司及各子公司各工程項目投資預結算及實施情況審計; 進行募集資金使用管理審計； 4、已按時提交 2011 年度審計工作總結和 2012 年度審計工作計劃 ； 5、及時按照內部審計準則、內部審計制度等相關規定，整理和完善工作底稿，完成審計報告的編制與歸檔工作。 四、公司認為需要說明的其他情況（如有） 58 智飛生物 2011 年度報告 第第九九節節 監事會報告監事會報告 一、報告期內監事會工作情況一、報告期內監事會工作情況 報告期內， 公司監事會列席了歷次董事會會議， 組織召開監事會會議共七次，具體內容如下： 序號序號 會議名稱會議名稱 召開時間召開時間 1 1

177、第一屆監事會第六次會議 2011-01-23 2 2 第一屆監事會第七次會議 2011-03-07 3 3 第一屆監事會第八次會議 2011-04-21 4 4 第一屆監事會第九次會議 2011-06-13 5 5 第一屆監事會第十次會議 2011-07-25 6 6 第一屆監事會第十一次會議 2011-10-19 7 7 第一屆監事會第十二次會議 2011-11-24 1 1、2011 年 01 月 23 日在公司會議室召開了第一屆監事會第六次會議，全體監事出席會議，審議通過了關于變更募投項目實施地點的議案 。 2 2、2011 年 03 月 07 日在公司會議室召開了第一屆監事會第七次會議

178、，全體監事出席會議。審議通過了2010 年度年度報告等 11 項議案。 3 3、2011 年 04 月 21 日在公司會議室召開了第一屆監事會第八次會議，全體監事出席會議。審議通過了2011 年第一季度財務報表及2011 年度第一季度報告 4 4、2011 年 06 月 13 日在公司會議室召開了第一屆監事會第九次會議，全體監事出席會議。審議通過了關于使用部分超募資金永久性補充流動資金的議案 。 5 5、2011 年 07 月 25 日在公司會議室召開了第一屆監事會第十次會議，全體監事出席會議。審議通過了2011 年半年度財務報表及2011 年半年度報告 。 6 6、2011 年 10 月 1

179、9 日在公司會議室召開了第一屆監事會第十一次會議，全體監事出席會議。審議并通過了公司 2011 年第三季度報表 。 7 7、2011 年 11 月 24 日在公司會議室召開了第一屆監事會第十二次會議，全體監事出席會議。審議并通過了關于全資子公司申請銀行授信及公司提供擔保的 59 智飛生物 2011 年度報告 議案 。 二、監事會對公司二、監事會對公司 2012011 1 年度有關事項的獨立意見年度有關事項的獨立意見 報告期內，公司監事會嚴格按照有關法律、法規及公司章程的規定，對公司依法運作情況、公司財務情況、關聯交易等事項進行了認真監督檢查，根據檢查結果，對報告期內公司有關情況發表如下獨立意見

180、： 1 1、公司依法運作情況、公司依法運作情況 2011 年，監事會依法列席了公司所有的董事會和股東大會，對公司的決策程序和公司董事、經理履行職務情況進行了嚴格的監督。監事會認為：公司的決策程序嚴格遵循了公司法 、 證券法等法律法規和中國證監會以及公司章程所做出的各項規定，建立了較為完善的內部控制制度并在不斷健全完善中。信息披露及時、準確。公司董事、高級管理人員在執行公司職務時不存在違反法律、法規、 公司章程或有損于公司和股東利益的行為。 2 2、檢查公司財務的情況、檢查公司財務的情況 監事會對 2011 年度公司的財務狀況、財務管理、財務成果等進行了認真細致、有效地監督、檢查和審核，認為：公

181、司財務制度健全、財務運作規范、財務狀況良好。財務報告真實、公允地反映了公司 2011 年度的財務狀況和經營成果。 3 3、公司關聯交易情況、公司關聯交易情況 公司 2011 年度未發生重大關聯交易行為。關聯交易決策程序符合有關法律、法規及公司章程的規定，定價公允，屬于與日常經營相關的持續性往來，符合公司實際生產經營需要，不存在任何內部交易，不存在損害公司和所有股東利益的行為。 4 4、公司募集資金投入項目情況、公司募集資金投入項目情況 報告期內，公司嚴格按照公司法 、 證券法 、 深圳證券交易所創業板股票上市規則 、 公司募集資金管理辦法對本年度首次公開發行的募集資金進行使用和管理。公司募集資

182、金實際投入項目與承諾投入項目一致，沒有變更投向和用途，按照預定計劃實施。 5 5、公司對外擔保及股權、資產置換情況、公司對外擔保及股權、資產置換情況 2011 年度公司對外擔保詳見本報告“第四節重要事項第九條附表” ，未發生債務重組、非貨幣性交易事項及資產置換，也未發生其他損害公司股東利益或造成公司資產流失的情況。 60 智飛生物 2011 年度報告 6 6、對公司內部控制自我評價報告的意見、對公司內部控制自我評價報告的意見 監事會對董事會關于公司 2011 年度內部控制的自我評價報告發表如下審核意見：公司現已建立了較為完善的內部控制體系，符合國家相關法律法規要求以及公司生產經營管理實際需要，

183、并能得到有效執行，內部控制體系的建立對公司經營管理的各個環節起到了較好的風險防范和控制作用，公司內部控制的自我評價報告真實、客觀地反映了公司內部控制制度的建設及運行情況。 61 智飛生物 2011 年度報告 第第十十節節 財務報告財務報告 一、一、審計報告審計報告 中瑞岳華審字2012第 1983 號 重慶智飛生物制品股份有限公司全體股東：重慶智飛生物制品股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的重慶智飛生物制品股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)財務報表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的資產負債表，2011 年度合并及公司的利潤表、合并及公司的現金流量表和合并及公司的所有者權

184、益變動表以及財務報表附注。 1 1、管理層對財務報表的責任管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括： （1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映； （2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 2 2、注冊會計師的責任注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以

185、獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 62 智飛生物 2011 年度報告 3 3、審計意見審計意見 我們認為，上述財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了重慶智飛生物制品股份有限公司及其

186、子公司 2011 年 12 月 31 日的合并財務狀況以及 2011 年度的合并經營成果和合并現金流量，以及重慶智飛生物制品股份有限公司 2011 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2011 年度的經營成果和現金流量。 中瑞岳華會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師： 中國北京 中國注冊會計師： 2012 年 3 月 26 日 63 智飛生物 2011 年度報告 二二、財務報表、財務報表 （一）資產負債表（一）資產負債表 編制單位：重慶智飛生物制品股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 單位：元 項目 期末余額 年初余額 合并 母公司 合并 母公司 流動資產： 貨幣資金 1,

187、452,834,810.22 718,401,696.82 1,615,861,067.18 963,154,074.11 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據 8,128,000.00 應收賬款 257,892,308.54 158,979,774.45 298,439,243.74 154,958,381.72 預付款項 34,158,632.14 13,297,707.49 10,730,482.44 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 53,712,502.68 128,441,097.23 6,279,567.16 65,388,05

188、2.23 買入返售金融資產 存貨 154,829,752.29 89,029,803.44 76,347,132.60 8,098,332.97 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 1,961,556,005.87 1,094,852,371.94 2,010,224,718.17 1,202,329,323.47 非流動資產： 發放委托貸款及墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 904,621,757.94 704,621,757.94 投資性房地產 1,335,566.67 1,425,578.19 固定資產 75,888,557.16 14,4

189、32,630.88 72,390,128.56 14,279,781.52 在建工程 57,051,138.73 2,428,613.51 6,377,986.65 115,508.00 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 230,996,578.93 90,859,868.02 69,110,608.22 13,881,878.43 開發支出 39,998,369.12 13,849,620.54 商譽 19,279,096.95 19,279,096.95 長期待攤費用 14,145,066.10 14,257,509.82 遞延所得稅資產 4,038,476.45

190、 916,301.45 2,351,634.35 293,652.19 其他非流動資產 非流動資產合計 442,732,850.11 1,013,259,171.80 199,042,163.28 733,192,578.08 資產總計 2,404,288,855.98 2,108,111,543.74 2,209,266,881.45 1,935,521,901.55 流動負債： 64 智飛生物 2011 年度報告 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 84,160,284.80 26,060,284.80 應付賬款 7,117,675.42 24

191、,261,120.00 1,071,910.70 預收款項 359,936.40 228,941.40 4,942,314.70 2,109,665.20 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 2,261,416.56 1,372,899.13 1,950,826.79 1,439,181.48 應交稅費 11,374,542.11 3,208,934.59 34,781,583.20 9,898,809.65 應付利息 應付股利 其他應付款 23,627,023.60 38,597,582.99 9,330,563.25 5,882,507.87 應付分保賬款 保險合同準備金

192、代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 128,900,878.89 93,729,762.91 52,077,198.64 19,330,164.20 非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 1,500,000.00 1,500,000.00 預計負債 531,615.69 670,932.02 遞延所得稅負債 4,557,488.49 4,987,303.40 其他非流動負債 10,733,800.00 8,350,000.00 非流動負債合計 17,322,904.18 15,508,235.42 負債合計 146,223,7

193、83.07 93,729,762.91 67,585,434.06 19,330,164.20 所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 資本公積 1,407,964,774.94 1,407,964,774.94 1,407,964,774.94 1,407,964,774.94 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 33,337,462.65 33,337,462.65 15,518,458.30 15,518,458.30 一般風險準備 未分配利潤 416,762,8

194、35.32 173,079,543.24 318,198,214.15 92,708,504.11 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 2,258,065,072.91 2,014,381,780.83 2,141,681,447.39 1,916,191,737.35 少數股東權益 所有者權益合計 2,258,065,072.91 2,014,381,780.83 2,141,681,447.39 1,916,191,737.35 負債和所有者權益總計 2,404,288,855.98 2,108,111,543.74 2,209,266,881.45 1,935,521,901.

195、55 65 智飛生物 2011 年度報告 （二）利潤表（二）利潤表 編制單位：重慶智飛生物制品股份有限公司 2011 年 1-12 月 單位：元 項目 本期金額 上期金額 合并 母公司 合并 母公司 一、營業總收入 628,740,039.40 384,424,782.21 737,313,591.24 425,077,857.46 其中：營業收入 628,740,039.40 384,424,782.21 737,313,591.24 425,077,857.46 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 440,883,225.68 332,355,912.89 443,407

196、,795.21 326,576,735.30 其中：營業成本 250,586,302.41 208,857,097.45 269,305,961.63 223,312,414.82 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 8,854,633.21 4,492,715.03 10,780,730.64 5,716,699.60 銷售費用 129,537,333.20 102,344,206.16 115,240,766.26 83,315,719.38 管理費用 77,347,280.53 29,363,187.86 50

197、,218,411.22 17,801,246.76 財務費用 -33,102,309.21 -16,852,288.64 -5,342,880.17 -4,608,531.69 資產減值損失 7,659,985.54 4,150,995.03 3,204,805.63 1,039,186.43 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 投資收益（損失以“-”號填列） 3,309,310.75 103,309,310.75 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 匯兌收益 （損失以 “-”號填列） 三、 營業利潤 （虧損以 “-”號填列） 191,166,124.47 155,378,180.0

198、7 293,905,796.03 98,501,122.16 加：營業外收入 39,429,770.70 37,648,764.00 9,207,048.67 7,452,157.00 減：營業外支出 378,656.52 342,300.00 187,459.53 50,000.00 其中：非流動資產處置損失 16,356.52 3,778.98 四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 230,217,238.65 192,684,644.07 302,925,385.17 105,903,279.16 減：所得稅費用 33,833,613.13 14,494,600.59 46,137,3

199、06.32 17,012,470.24 五、 凈利潤 （凈虧損以 “-”號填列） 196,383,625.52 178,190,043.48 256,788,078.85 88,890,808.92 歸屬于母公司所有者的凈利潤 196,383,625.52 178,190,043.48 256,788,078.85 88,890,808.92 少數股東損益 六、每股收益： 66 智飛生物 2011 年度報告 （一）基本每股收益 0.49 0.69 （二）稀釋每股收益 0.49 0.69 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 196,383,625.52 178,190,043.48 256,78

200、8,078.85 88,890,808.92 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 196,383,625.52 178,190,043.48 256,788,078.85 88,890,808.92 歸屬于少數股東的綜合收益總額 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0.00 元。 67 智飛生物 2011 年度報告 （三）現金流量表（三）現金流量表 編制單位：重慶智飛生物制品股份有限公司 2011 年 1-12 月 單位：元 項目 本期金額 上期金額 合并 母公司 合并 母公司 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 729,085,846.84 4

201、30,540,082.44 598,969,151.76 360,524,624.25 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 2,642,070.00 2,642,070.00 1,281,273.72 1,278,437.00 收到其他與經營活動有關的現金 84,292,704.22 103,815,755.97 25,405,301.42 70,88

202、3,608.51 經營活動現金流入小計 816,020,621.06 536,997,908.41 625,655,726.90 432,686,669.76 購買商品、接受勞務支付的現金 258,684,681.23 268,533,105.36 285,092,160.36 266,119,555.00 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及56,868,694.19 29,358,149.57 44,604,372.15 23,469,767.19 68 智飛生物 2011 年

203、度報告 為職工支付的現金 支付的各項稅費 116,986,946.72 34,394,788.03 116,202,570.59 44,855,330.25 支付其他與經營活動有關的現金 162,233,054.93 188,885,498.46 125,566,370.69 116,638,402.28 經營活動現金流出小計 594,773,377.07 521,171,541.42 571,465,473.79 451,083,054.72 經營活動產生的現金流量凈額 221,247,243.99 15,826,366.99 54,190,253.11 -18,396,384.96 二、投

204、資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 100,000,000.00 46,957,620.65 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 56,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 3,309,310.75 3,309,310.75 12,000,000.00 投資活動現金流入小計 3,309,310.75 103,309,310.75 12,056,000.00 46,957,620.65 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 309,560,876.86 83,866,120.19 51,514

205、,142.45 18,603,702.53 投資支付的現金 200,000,000.00 575,889,100.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 309,560,876.86 283,866,120.19 51,514,142.45 594,492,802.53 投資活動產生的現金流量凈額 -306,251,566.11 -180,556,809.44 -39,458,142.45 -547,535,181.88 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 1,444,836,000.00 1,444,8

206、36,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 69 智飛生物 2011 年度報告 收到其他與籌資活動有關的現金 30,690,448.56 30,690,448.56 籌資活動現金流入小計 30,690,448.56 30,690,448.56 1,444,836,000.00 1,444,836,000.00 償還債務支付的現金 8,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 72,111,616.60 72,111,616.60 139,240.00 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 3

207、8,600,766.80 38,600,766.80 17,509,506.89 17,509,506.89 籌資活動現金流出小計 110,712,383.40 110,712,383.40 25,648,746.89 17,509,506.89 籌資活動產生的現金流量凈額 -80,021,934.84 -80,021,934.84 1,419,187,253.11 1,427,326,493.11 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 -165,026,256.96 -244,752,377.29 1,433,919,363.77 861,394,926.27

208、加：期初現金及現金等價物余額 1,615,861,067.18 963,154,074.11 181,941,703.41 101,759,147.84 六、期末現金及現金等價物余額 1,450,834,810.22 718,401,696.82 1,615,861,067.18 963,154,074.11 70 智飛生物 2011 年度報告 （四）合并所有者權益變動表（四）合并所有者權益變動表 編制單位：重慶智飛生物制品股份有限公司 2011 年度 單位：元 項目 本期金額 上年金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計

209、 實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末余額 400,000,000.00 1,407,964,774.94 15,518,458.30 318,198,214.15 2,141,681,447.39 360,000,000.00 14,761,827.09 6,629,377.41 70,299,216.19 451,690,420.69 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 400,000,000.00 1,

210、407,964,774.94 15,518,458.30 318,198,214.15 2,141,681,447.39 360,000,000.00 14,761,827.09 6,629,377.41 70,299,216.19 451,690,420.69 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 17,819,004.35 98,564,621.17 116,383,625.52 40,000,000.00 1,393,202,947.85 8,889,080.89 247,898,997.96 1,689,991,026.70 （一）凈利潤 196,383,62 196,383,6

211、2 256,788,07 256,788,07 71 智飛生物 2011 年度報告 5.52 5.52 8.85 8.85 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 196,383,625.52 196,383,625.52 256,788,078.85 256,788,078.85 （三）所有者投入和減少資本 40,000,000.00 1,393,202,947.85 1,433,202,947.85 1 所有者投入資本 40,000,000.00 1,393,202,947.85 1,433,202,947.85 2 股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 17,819,

212、004.35 -97,819,004.35 -80,000,000.00 8,889,080.89 -8,889,080.89 1提取盈余公積 17,819,004.35 -17,819,004.35 8,889,080.89 -8,889,080.89 2 提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -80,000,000.00 -80,000,000.00 4其他 72 智飛生物 2011 年度報告 （五）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 2 盈余公積轉增資本（或股本） 3 盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額

213、400,000,000.00 1,407,964,774.94 33,337,462.65 416,762,835.32 2,258,065,072.91 400,000,000.00 1,407,964,774.94 15,518,458.30 318,198,214.15 2,141,681,447.39 73 智飛生物 2011 年度報告 （五）母公司所有者權益變動表（五）母公司所有者權益變動表 編制單位：重慶智飛生物制品股份有限公司 2011 年度 單位：元 項目 本期金額 上年金額 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計

214、 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 400,000,000.00 1,407,964,774.94 15,518,458.30 92,708,504.11 1,916,191,737.35 360,000,000.00 14,761,827.09 6,629,377.41 12,706,776.08 394,097,980.58 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 400,000,000.00 1,407,964,774.94 15,518,458.30 92,708,504.11 1,

215、916,191,737.35 360,000,000.00 14,761,827.09 6,629,377.41 12,706,776.08 394,097,980.58 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 17,819,004.35 80,371,039.13 98,190,043.48 40,000,000.00 1,393,202,947.85 8,889,080.89 80,001,728.03 1,522,093,756.77 （一）凈利潤 178,190,043.48 178,190,043.48 88,890,808.92 88,890,808.92 （二）其他綜合收益

216、上述（一）和（二）小計 178,190,043.178,190,043. 88,890,808.988,890,808.9 74 智飛生物 2011 年度報告 48 48 2 2 （三）所有者投入和減少資本 40,000,000.00 1,393,202,947.85 1,433,202,947.85 1 所有者投入資本 40,000,000.00 1,393,202,947.85 1,433,202,947.85 2 股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 17,819,004.35 -97,819,004.35 -80,000,000.00 8,889,080.89 -8,8

217、89,080.89 1提取盈余公積 17,819,004.35 -17,819,004.35 8,889,080.89 -8,889,080.89 2 提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -80,000,000.00 -80,000,000.00 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 75 智飛生物 2011 年度報告 2 盈余公積轉增資本（或股本） 3 盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 400,000,000.00 1,407,964,774.94 33,337,462.65 173,079,

218、543.24 2,014,381,780.83 400,000,000.00 1,407,964,774.94 15,518,458.30 92,708,504.11 1,916,191,737.35 76 智飛生物 2011 年度報告 （六）（六）與最近一期年度報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變與最近一期年度報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的具體說明化的具體說明 適用 不適用 （七）（七）重大會計差錯的內容、更正金額、原因及其影響重大會計差錯的內容、更正金額、原因及其影響 適用 不適用 （八）（八）與最近一期年度報告相比，合并范圍發生變化的具體說明與最近一期年度報告相

219、比，合并范圍發生變化的具體說明 適用 不適用 （九）會計報表附注（九）會計報表附注 77 智飛生物 2011 年度報告 重慶智重慶智飛生物制品股份有限公司飛生物制品股份有限公司 2011 年度財務報表附注年度財務報表附注 （除特別說明外，金額單位為人民幣元）（除特別說明外，金額單位為人民幣元） 一、公司基本情況一、公司基本情況 重慶智飛生物制品股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”) ，注冊資本：40,000 萬元人民幣；注冊地址：重慶市江北區金源路 7 號 25-1 至 25-8；法定代表人：蔣仁生。系由原重慶智飛生物制品有限公司（以下簡稱“有限公司” ）以整體變更方式設立的。2009

220、年 9 月 7 日，公司在重慶市工商行政管理局注冊登記，領取注冊號為500105000065802 的企業法人營業執照 。 公司所屬行業性質：生物制品。 公司經營范圍：許可經營項目：批發生物制品、疫苗（有效期限至 2014 年 12 月17 日） ，一般經營項目：生物技術研究、開發及咨詢；貨物進出口；倉儲服務（不含危險品） （法律、行政法規禁止的不得經營，法律、行政法規限制的取得許可后方可從事經營） 。 2009 年 8 月，根據有限公司股東會決議，有限公司以截至 2009 年 6 月 30 日經審計凈資產 374,761,827.09 元按 1：0.9606 的比例折合為股份公司 36,00

221、0 萬股股份，其余額 14,761,827.09 元轉入資本公積，有限公司整體變更為股份公司。其中，蔣仁生持股 62%、吳冠江持股 29%、蔣凌峰持股 6%、余農持股 1%、蔣喜生持股 1%、陳渝峰持股 1%。以上變更經中瑞岳華會計師事務所出具的“中瑞岳華驗字2009第 171 號”驗資報告確認。根據該驗資報告，截至 2009 年 8 月 16 日止，公司已經收到全體股東以凈資產投入的股本合計 36,000 萬元。 2010 年 8 月 24 日，根據中國證券監督管理委員會關于核準重慶智飛生物制品股份有限公司首次公開發行股票并在創業板上市的批復 （證監許可【2010】1158 號）的批復意見，

222、本公司獲準在創業板公開發行不超過 4,000 萬股新股。2010 年 9 月 13 日，本公司向社會公開發行人民幣普通股票 4,000 萬股（發行價 37.98 元） 。中瑞岳華會計師事務所對本次實收資本變更情況出具了“中瑞岳華驗字【2010】第 237 號”的驗資報告予以驗證，根據該驗資報告，截至 2010 年 9 月 16 日止，本公司已收到社會公眾股股東新增注冊資本（股本）合計人民幣 40,000,000.00 元（肆仟萬元整） 。社會公眾股股東以貨幣資金實際繳納出資 1,519,200,000.00 元（壹拾伍億壹仟玖佰貳拾萬元整） 。在扣除全部承銷及保薦等費用 76,864,000.

223、00 元和其他發行費用 9,133,052.15元后，實際募集資金凈額為 1,433,202,947.85 元，認繳新增注冊資本人民幣 78 智飛生物 2011 年度報告 40,000,000.00 元，增加資本公積人民幣 1,393,202,947.85 元。 本財務報表經本公司董事會于 2012 年 3 月 26 日決議批準報出。 二、財務報表的編制基礎二、財務報表的編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎編制，根據實際發生的交易和事項，按照財政部于 2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則基本準則和 38 項具體會計準則、其后頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他

224、相關規定（以下合稱“企業會計準則” ） 、以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定 （2010 年修訂）的披露規定編制。 根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。持有待售的非流動資產，按公允價值減去預計費用后的金額，以及符合持有待售條件時的原賬面價值，取兩者孰低計價。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。 三、遵循企業會計準則的聲明三、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求， 真實、 完整地反映了本公司 2011年 12 月 31

225、 日的財務狀況及 2011 年度的經營成果和現金流量等有關信息。 四、主要會計政策和會計估計四、主要會計政策和會計估計 1、會計期間、會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、記賬本位幣、記賬本位幣 本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。 3、企業合并的會計處理方法、企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。 （1）同一控制下企業合并 參與合并的企業在

226、合并前后均受同一方或相同的多方最終控制， 且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。 合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。 合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價） ；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。 79 智飛生物 2011 年度報告 合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。 （2）非同一控制下企業合并 參與合并的

227、企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的， 為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。 對于非同一控制下的企業合并， 合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價

228、值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。通過多次交換交易分步實現的企業合并，在本公司合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入購買日所屬當期投資收益，同時將與購買日之前持有的被購買方的股權相關的其他綜合收益轉為當期投資收益，合并成本為購買日之前持有的被購買方的股權在購買日的公允價值與購買日增持的被購買方股權在購買日的公允價值之和。 購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于

229、購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。 購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異， 在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損

230、益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。 4、合并財務報表的編制方法、合并財務報表的編制方法 （1）合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟灸軌驔Q定被投資單位的財務和經營政策,并能據以從被投資單位的經營活動中獲取利益的權力。合并 80 智飛生物 2011 年度報告 范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。 （2）合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果

231、和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的年初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的年初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。 在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產

232、公允價值為基礎對其財務報表進行調整。 公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。 子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，沖減少數股東權益。 當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，

233、減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉為當期投資收益。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第 2 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等相關規定進行后續計量，詳見本附注四、10“長期股權投資”或本附注四、7“金融工具” 。 5、現金及現金等價物的確定標準、現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期） 、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值

234、變動風險很小的投資。 6、外幣業務和外幣報表折算、外幣業務和外幣報表折算 （1）外幣交易的折算方法 81 智飛生物 2011 年度報告 本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。 （2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；可供出售的外

235、幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目， 仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益并計入資本公積。 （3）外幣財務報表的折算方法 編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，列入所有者權益“外幣報表折算差額”項目；處置境外經營時，計入處置當期損益。

236、 境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和所有者權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益并在資產負債表中股東權益項目下單獨列示。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經

237、營的比例轉入處置當期損益。 外幣現金流量，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。 年初數和上年實際數按照上年財務報表折算后的數額列示。 7、金融工具、金融工具 （1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或債務清償的金額。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市 82 智飛生物 2011 年度報告 場的，本公

238、司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 （2）金融資產的分類、確認和計量 以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。初始確認金融資產，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益

239、的金融資產 包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產： A.取得該金融資產的目的， 主要是為了近期內出售； B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分， 且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。 符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產： A.該指定可

240、以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況； B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。 持有至到期投資 是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。 持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產

241、生的利得或損失，計入當期損益。 實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融 83 智飛生物 2011 年度報告 負債當前賬面價值所使用的利率。 在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失） ，同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。 貸款和應收款項 是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固

242、定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。 貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 可供出售金融資產 包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。 可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益并計入資本公積，在該金融資產終止

243、確認時轉出，計入當期損益。 可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。 （3）金融資產減值 除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。 本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產） ，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不

244、包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 持有至到期投資、貸款和應收款項減值 以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備 84 智飛生物 2011 年度報告 情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 可供出售金融資產減值 可供出售金融資產發生減值時，將原計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為

245、該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。 （4）金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認： 收取該金融資產現金流量的合同權利終止； 該金融資產已轉移

246、，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所

247、轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。 （5）金融負債的分類和計量 金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計

248、入當期 85 智飛生物 2011 年度報告 損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。 其他金融負債 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。 財務擔保合同 不屬于指定為以公允價值計量且其變動

249、計入當期損益的金融負債的財務擔保合同， 以公允價值進行初始確認， 在初始確認后按照 企業會計準則第 13 號或有事項確定的金額和初始確認金額扣除按照企業會計準則第 14 號收入的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。 （6）金融負債的終止確認 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔

250、的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續計量。衍生工具的公允價值變動計入當期損益。 對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

251、（8）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和 86 智飛生物 2011 年度報告 金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。 （9）權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。其余權益工具，在發行時收到的對價扣除交易費用后增加所有者權益。 本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利） ，減少所有者權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。 8、

252、應收款項、應收款項 應收款項包括應收賬款、其他應收款等。 （1）壞賬準備的確認標準 本公司在資產負債表日對應收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據表明應收款項發生減值的，計提減值準備：債務人發生嚴重的財務困難；債務人違反合同條款（如償付利息或本金發生違約或逾期等） ； 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組； 其他表明應收款項發生減值的客觀依據。 （2）壞賬準備的計提方法 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法 本公司將金額為人民幣100萬元以上的應收款項確認為單項金額重大的應收款項。 本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發生減值的金融資產，

253、包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。 按信用風險組合計提壞賬準備的應收款項的確定依據、壞賬準備計提方法 A信用風險特征組合的確定依據 本公司對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項，按信用風險特征的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常反映債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產的未來現金流量測算相關。 不同組合的確定依據： 項目 確定組合的依據 賬齡組合 關聯方組合 備用金組合 對單項金額小于 100 萬元的應收款項及經單

254、獨測試后未發生減值的應收款項，按賬齡劃分為若干組合。 屬于關聯方的應收款項 屬于員工備用金性質的應收款項 B根據信用風險特征組合確定的壞賬準備計提方法 按組合方式實施減值測試時，壞賬準備金額系根據應收款項組合結構及類似信用風險特征（債務人根據合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經驗及目前經濟狀況與 87 智飛生物 2011 年度報告 預計應收款項組合中已經存在的損失評估確定。 不同組合計提壞賬準備的計提方法： 項目 計提方法 賬齡組合 關聯方組合 備用金組合 根據應收款項賬齡及壞賬準備計提比例確定減值損失，計提壞賬準備 不計提壞賬準備 不計提壞賬準備 a、組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合

255、計提方法 賬齡 應收賬款計提比例（%） 其他應收款計提比例（%） 0-6 個月（含 6 個月，下同） 0.00 0.00 7-12 個月 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3-4 年 80.00 80.00 4 年以上 100.00 100.00 b. 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的計提方法說明 關聯方組合和備用金組合不計提壞賬準備。 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項 本公司對于單項金額雖不重大但具備以下特征的應收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損

256、失，計提壞賬準備： A.與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項； B.已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項。 （3）壞賬準備的轉回 如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤余成本。 本公司向金融機構以不附追索權方式轉讓應收款項的，按交易款項扣除已轉銷應收賬款的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。 9、存貨、存貨 （1）存貨的分類 存貨主要包括原材料、在產品及自制半成品、周轉材料、庫存商品。 （2）存貨取得和發出的計價方法

257、 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按先進先出法計價。 （3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成 88 智飛生物 2011 年度報告 本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。 在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類

258、別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。 計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。 （4）存貨的盤存制度為永續盤存制。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法。 10、長期股權投資、長期股權投資 （1）投資成本的確定 對于企業合并形成的長期股權投資，如為同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合

259、并方所有者權益賬面價值的份額作為初始投資成本。通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，企業合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和；購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，應當于發生時計入當期損益；購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，應當計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交

260、換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。 （2）后續計量及損益確認方法 對被投資單位不具有共同控制或重大影響并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算；對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響并且公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，作為可供出售金融資產核算。 此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。 成本法核算的長期股權投資 89 智飛生物 2011 年

261、度報告 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。 權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。 采用權益法核算時，當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當年實現的凈損益的份額。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得

262、投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，并按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。對于本公司與聯營企業及合營之間發生的未實現內部交易損益，按照持股比例計算屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，按照企業會計準則第 8 號資產減值等規定屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。對被投資單位的其他綜合收益，相應調整長期股權投資的賬面價值確認為其他綜合收益并計入資本公積。 在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投

263、資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。 對于本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。 收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權

264、的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入所有者權益。 其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益；采用權益法核算的長期股權投資，在處置時將原計入所有者 90 智飛生物 2011 年度報告 權益的其他綜合收益部分按相應的比例轉入當期損益。對于剩余股權，按其賬面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產，并按前述長期股權投資或金融資產的會計政策進行后續計量。涉及對剩余股權由成本法轉為權益法核算的，按相關規定進行追溯調整。 （3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 控制是指有權決定一個企

265、業的財務和經營政策，并能據以從該企業的經營活動中獲取利益。共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時，已考慮投資企業和其他持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。 （4）減值測試方法及減值準備計提方法 本公司在每一個資產負債表日檢查長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。如果資

266、產的可收回金額低于其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，并計入當期損益。 長期股權投資的減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。 11、投資性房地產、投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。 本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。 投資性房

267、地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、17“非流動非金融資產減值” 。 自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。 投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，轉換為采用成本模式計量的投資性房地產的，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值；轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的，以轉換日的公允價值作為轉換后的入賬價值。 91 智飛生物 2011 年度報告 當投資性房

268、地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。 12、固定資產、固定資產 （1）固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。 （2）各類固定資產的折舊方法 固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下： 類別 折舊年限(年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物

269、20-35 5 2.71-4.75 機器設備 5-12 5 7.92-19.00 運輸設備 4-5 5 19.00-23.75 辦公及其他設備 3 5 31.67 預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。 （3）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法 固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、18“非流動非金融資產減值”。 （4）融資租入固定資產的認定依據及計價方法 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產

270、采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 （5）其他說明 與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。 固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。 本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則

271、作為會計估計變更處理。 92 智飛生物 2011 年度報告 13、在建工程、在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。 在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、 18“非流動非金融資產減值”。 14、借款費用、借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生

272、產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。 專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。 資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。 符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售

273、狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。 15、無形資產、無形資產 （1）無形資產 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。 無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。 取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和

274、固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。 93 智飛生物 2011 年度報告 使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。 期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。 （

275、2）研究與開發支出 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。 開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益： 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性； 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 無

276、法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。 本公司劃分研發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準為：研究階段支出是指疫苗研發進入期臨床試驗階段前的所有支出；開發階段支出是指疫苗研發進入期臨床試驗階段后的可直接歸屬的支出，進入期臨床試驗以有關管理部門的批準文件為準。開發階段支出滿足上述條件的支出，予以資本化，不滿足上述條件的，于發生時計入當期損益。 （3）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、18“非流動非金融資產減值。 16、長期待攤費用、長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期

277、限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。 17、非流動非金融資產減值、非流動非金融資產減值 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公 94 智飛生物 2011 年度報告 司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。 減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公

278、允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產

279、組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。 上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 18、預計負債、預計負債 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債

280、： （1）該義務是本公司承擔的現時義務； （2）履行該義務很可能導致經濟利益流出； （3）該義務的金額能夠可靠地計量。 在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。 如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。 北京綠竹、安徽龍科馬根據產品銷售收入計提異常反應處理費，具體方法為：每季度末根據前六個月產品銷售收入的 0.5%計算當期應計提的異常反應費，同時將計提之日賬面異常反應費的余額沖回。 19、收入收入 （

281、1）商品銷售收入 95 智飛生物 2011 年度報告 在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。 公司實行嚴格的銷售管理制度，采取向各級疾病預防控制機構和醫院的專業化推廣直銷和向有生物制品經營資質的疫苗和藥品批發企業經銷相結合的銷售模式。具體方法如下： 公司采用經銷方式銷售給經銷商的商品，收到經銷商訂單后發出商品，經銷商收貨并確認后，公司確認銷售收入。 公司直接銷售給疾病預防控制機構和醫院的商品，

282、收到疾病預防控制機構和醫院訂單后發出商品，經公司與疾病預防控制機構和醫院確認商品已使用，公司確認商品銷售收入。 （2）提供勞務收入 在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；交易的完工程度能夠可靠地確定；交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。 如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已

283、經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。 本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。 （3）使用費收入 根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定 20、政府補助、政府補助 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補

284、助。 96 智飛生物 2011 年度報告 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。 已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，

285、直接計入當期損益。 21、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 （1）當期所得稅 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產） ，以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。 （2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。 與商譽的初始

286、確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。 與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公

287、司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。 對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。 資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預 97 智飛生物 2011 年度報告 期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計

288、量。 于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 （3）所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。 除確認為其他綜合收益或直接計入所有者權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或所有者權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。 （4）所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資

289、產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 22、租賃、租賃 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。 （1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務 經營租

290、賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 （2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 （3）本公司作為承租人記錄融資租賃業務 于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬

291、價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。 98 智飛生物 2011 年度報告 未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 （4）本公司作為出租人記錄融資租賃業務 于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實

292、現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。 未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 23、職工薪酬、職工薪酬 本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。 本公司按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，包括基本養老保險、醫療保險、住房公積金及其他社會保障制度，相應的支出于發生時計入相關資產成本或當期損益。 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，如果本公司已經制定正式的解除勞動關系計劃或提出自愿裁減建議并即將實施，同時本公司不能單方面撤回解除勞動關系計

293、劃或裁減建議的，確認因解除與職工勞動關系給予補償產生的預計負債，并計入當期損益。 職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利） 。 24、主要會計政策、會計估計的變更、主要會計政策、會計估計的變更 無。 25、前期會計差錯更正、前期會計差錯更正 無。 26、重大會計判斷和估計、重大會計判斷和估計 本公司在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層

294、過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的結果可能造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。 本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來 99 智飛生物 2011 年度報告 期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。 于資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下： （1）租賃的歸類 本公司根據企業會計準則第 21 號租

295、賃的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有權有關的全部風險和報酬，作出分析和判斷。 （2）壞賬準備計提 本公司根據應收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應收賬款減值是基于評估應收賬款的可收回性。鑒定應收賬款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收賬款的賬面價值及應收賬款壞賬準備的計提或轉回。 （3）存貨跌價準備 本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價

296、準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。 （4）金融工具公允價值 對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計，并選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。 （5）持有至到期投資 本公司將符合

297、條件的有固定或可確定還款金額和固定到期日且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產歸類為持有至到期投資。進行此項歸類工作需涉及大量的判斷。在進行判斷的過程中，本公司會對其持有該類投資至到期日的意愿和能力進行評估。除特定情況外（例如在接近到期日時出售金額不重大的投資） ，如果本公司未能將這些投資持有至到期日，則須將全部該類投資重分類至可供出售金融資產，且在本會計年度及以后兩個完整的會計年度內不得再將該金融資產劃分為持有至到期投資。如出現此類情況，可能對財務報表上所列報的相關金融資產價值產生重大的影響，并且可能影響本公司的金融工具風險管理策略。 100 智飛生物 2011 年度報告 （6）

298、持有至到期投資減值 本公司確定持有至到期投資是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷。發生減值的客觀證據包括發行方發生嚴重財務困難使該金融資產無法在活躍市場繼續交易、無法履行合同條款（例如，償付利息或本金發生違約）等。在進行判斷的過程中，本公司需評估發生減值的客觀證據對該項投資預計未來現金流的影響。 （7）可供出售金融資產減值 本公司確定可供出售金融資產是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷和假設，以確定是否需要在利潤表中確認其減值損失。在進行判斷和作出假設的過程中，本公司需評估該項投資的公允價值低于成本的程度和持續期間，以及被投資對象的財務狀況和短期業務展望，包括行業狀況、技術變革、信用評級、

299、違約率和對手方的風險。 （8）非金融非流動資產減值準備 本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。 當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。 公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。 在預計未來現金流量現值時，需要對該資

300、產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。 本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。 （9）折舊和攤銷 本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期

301、的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。 101 智飛生物 2011 年度報告 （10）開發支出 確定資本化的金額時，本公司管理層需要作出有關資產的預計未來現金流量、適用的折現率以及預計受益期間的假設。 （11）遞延所得稅資產 在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。 （12）所得稅 本公司在正常的

302、經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。 （13）內部退養福利及補充退休福利 本公司內部退養福利和補充退休福利費用支出及負債的金額依據各種假設條件確定。這些假設條件包括折現率、平均醫療費用增長率、內退人員及離退人員補貼增長率和其他因素。實際結果和假設的差異將在發生時立即確認并計入當年費用。盡管管理層認為已采用了合理假設，但實際經驗值及假設條件的變化仍將影響本公司內部退養福利和補充退休福利的費用及負債余額。

303、（14）預計負債 本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗，對產品質量保證、預計合同虧損、延遲交貨違約金等估計并計提相應準備。在該等或有事項已經形成一項現時義務，且履行該等現時義務很可能導致經濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項按履行相關現時義務所需支出的最佳估計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。 五、稅項五、稅項 1、主要稅種及稅率、主要稅種及稅率 稅種 具體稅率情況 增值稅 應稅收入按17%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅。 營業稅 按

304、應稅營業額的5%計繳營業稅。 城市維護建設稅 按實際繳納的流轉稅的7%計繳。 企業所得稅 按應納稅所得額的15%計繳。 102 智飛生物 2011 年度報告 2、稅收優惠及批文、稅收優惠及批文 本公司根據財政部、國家稅務總局、海關總署聯合下發的 關于西部大開發稅收優惠政策問題的通知 （財稅2001202 號）的規定，經向重慶市地方稅務局申請并獲該局 關于減率征收重慶智飛生物制品有限公司 2004-2010 年度企業所得稅的批復（渝地稅免2005514 號） ，本公司 2004 年度-2010 年度減按 15%的稅率繳納企業所得稅。 本公司根據財政部、國家稅務總局、海關總署聯合下發關于深入實施西

305、部大開發戰略有關稅收政策問題的通知 （財稅201158 號）以及重慶市地方稅務局所得稅處下發2011 年度所得稅匯算清繳政策處理意見 （渝地稅所便函20123 號）的規定，2011 年度所得稅稅率暫時按照 15%進行繳納。 六、企業合并及合并財務報表六、企業合并及合并財務報表 1、子公司情況 （1）同一控制下企業合并取得的子公司 金額單位：人民幣萬元 子公司業務注冊經營企業組織機期末實際全稱性質資本范圍類型構代碼出資額北京綠竹生物制藥有限公司全資子公司北京生物制品47,252.69生產疫苗、生物制品的技術開發有限責任公司蔣仁生75525044-667,252.69重慶智仁生物技術有限公司全資子

306、公司重慶生物制品50.00生物技術開發、應用，生物制品的營銷有限責任公司陳渝峰75929508-62,853.75實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額法人代表子公司類型注冊地 (續續) 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額北京綠竹生物制藥有限公司100.00 100.00 是重慶智仁生物技術有限公司100.00 100.00 是子公司全稱持股比例（%）表決權比例（%）注釋是否合并報表少數股東權益從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 （2）非同一控制下企業合并取得的子公司 103 智飛生物 2011 年度報告 金額單位：

307、人民幣萬元 子公司業務注冊經營企業組織機期末實際全稱性質資本范圍類型構代碼出資額安徽龍科馬生物制藥有限責任公司全資子公司合肥生物制品11,515.00生物制品的生產銷售；技術咨詢服務；實驗動物養殖、進出口服務有限責任公司吳冠江72632227-920,741.22子公司類型注冊地實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額法人代表 （續） 金額單位：人民幣萬元 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額安徽龍科馬生物制藥有限責任公司100.00 100.00 是注釋是否合并報表少數股東權益從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額子公司全

308、稱持股比例（%）表決權比例（%） 2、本公司本期合并范圍未發生變化 104 智飛生物 2011 年度報告 七、七、合并合并財務報表項目注釋財務報表項目注釋 以下注釋項目除非特別指出，年初數指 2011 年 1 月 1 日，年末數指 2011 年 12月 31 日。 1、 貨幣資金貨幣資金 項 目 年末數 年初數 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 庫存現金： 30,290.93 81,223.69 -人民幣 30,290.93 81,223.69 銀行存款： 1,448,704,519.29 1,615,779,843.49 -人民幣 1,448,704,519.29

309、1,615,779,843.49 其他貨幣資金 4,100,000.00 -人民幣 4,100,000.00 合 計 1,452,834,810.22 1,615,861,067.18 注： 其他貨幣資金 2,000,000.00 元為本公司之子公司安徽龍科馬生物制藥有限責任公司向銀行申請開具銀行承兌匯票的保證金存款。 2、應收票據、應收票據 （1）應收票據分類 種 類 年末數 年初數 銀行承兌匯票 8,128,000.00 商業承兌匯票 合 計 8,128,000.00 3、應收賬款、應收賬款 （1）應收賬款按種類列示 種 類 年末數 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%）

310、單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 271,364,972.24 100.00 13,472,663.70 4.96 其中：賬齡組合 271,364,972.24 100.00 13,472,663.70 4.96 關聯方組合 備用金組合 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 105 智飛生物 2011 年度報告 合 計 271,364,972.24 100.00 13,472,663.70 4.96 （續） 種 類 年初數 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款

311、 304,509,464.28 99.96 6,070,220.54 1,99 其中：賬齡組合 304,509,464.28 99.96 6,070,220.54 1.99 關聯方組合 備用金組合 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 136,070.49 0.04 136,070.49 100.00 合 計 304,645,534.77 100.00 6,206,291.03 2.04 （2）應收賬款按賬齡列示 項目 年末數 年初數 金額 比例（%） 金額 比例（%） 0-6 個月 （含 6個月，下同） 186,062,420.88 68.57 268,954,927.93 88.2

312、8 7-12 月 48,691,795.82 17.94 23,273,888.75 7.64 1 至 2 年 29,917,405.50 11.02 6,521,242.04 2.14 2 至 3 年 2,193,407.94 0.81 3,650,735.18 1.20 3 至 4 年 2,710,266.34 1.00 1,794,871.88 0.59 4 年以上 1,789,675.76 0.66 449,868.99 0.15 合計 271,364,972.24 100.00 304,645,534.77 100.00 （3）壞賬準備的計提情況 按組合計提壞賬準備的應收賬款 a.組

313、合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 賬齡 年末數 年初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 （%） 金額 比例（%） 0-6 個月 （含 6 個月，下同） 186,062,420.88 68.57 268,954,927.93 88.32 7-12 月 48,691,795.82 17.94 2,434,589.80 23,273,888.75 7.64 1,163,694.44 1 至 2 年 29,917,405.50 11.02 5,983,481.10 6,521,242.04 2.14 1,304,248.41 2 至 3 年 2,193,407.94 0.

314、81 1,096,703.97 3,650,735.18 1.20 1,825,367.59 3 至 4 年 2,710,266.34 1.00 2,168,213.07 1,658,801.39 0.54 1,327,041.11 4 年以上 1,789,675.76 0.66 1,789,675.76 449,868.99 0.16 449,868.99 106 智飛生物 2011 年度報告 合計 271,364,972.24 100.00 13,472,663.70 304,509,464.28 100.00 6,070,220.54 （4）本年無轉回或收回情況 （5）報告期實際核銷的大

315、額應收賬款情況 單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生 蒼山縣結核病防治所 貨款 40,600.00 賬齡較長，無法收回 否 祁門縣醫藥有限責任公司 貨款 14,078.00 賬齡較長，無法收回 否 五蓮縣疾病預防控制中心 貨款 12,882.00 賬齡較長，無法收回 否 安徽華嘉醫藥有限公司 貨款 11,400.00 賬齡較長，無法收回 否 并賬濉溪縣城關防保所 貨款 11,400.00 賬齡較長，無法收回 否 太和縣人民醫院 貨款 10,730.10 賬齡較長，無法收回 否 六安市葉集區衛生防疫站 貨款 10,200.00 賬齡較長，無法收回 否 濮陽市腫瘤醫院 貨

316、款 10,100.00 賬齡較長，無法收回 否 其他 貨款 106,104.57 賬齡較長，無法收回 否 合 計 227,494.67 （6）本報告期應收賬款中無持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位情況 （7）應收賬款金額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例（%） 福建省量源生物醫藥有限公司 非關聯關系 24,495,760.00 0-6 個月，7-12個月 9.03 安徽遠望醫藥科技有限公司 非關聯關系 18,283,683.12 0-6 個月，7-12個月,1-2 年 6.74 廣州健蘭生物制品有限公司 非關聯關系 17,330,000.0

317、0 0-6 個月，7-12個月 6.39 湖北省武漢瑞寧生物藥業有限公司 非關聯關系 12,438,155.00 0-6 個月，7-12個月 4.58 河北省衛防生物制品供應中心 非關聯關系 11,649,360.00 0-6 個月，7-12個月 4.29 84,196,958.12 31.03 107 智飛生物 2011 年度報告 （8）應收關聯方賬款情況 無。 4、其他應收款、其他應收款 （1）其他應收款按種類列示 種 類 年末數 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合壞賬準備的其他應收款 53,976,595.68 99

318、.63 264,093.00 0.49 其中：賬齡組合 53,698,523.68 99.12 264,093.00 0.49 關聯方組合 備用金組合 278,072.00 0.51 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 200,000.00 0.37 200,000.00 100.00 合 計 54,176,595.68 100.00 464,093.00 0.86 （續） 年初數 種 類 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 6,577,541.96 100.00 297,974.80

319、4.53 其中：賬齡組合 6,275,069.96 95.40 297,974.80 4.75 關聯方組合 備用金組合 302,472.00 4.60 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合 計 6,577,541.96 100.00 297,974.80 4.53 （2）其他應收款按賬齡列示 項目 年末數 年初數 金額 比例（%） 金額 比例（%） 0-6 個月（含 6個月，下同） 30,515,899.05 56.33 5,919,294.36 89.99 7-12 月 23,154,528.60 42.74 56,300.00 0.86 108 智飛生物 2011 年度報告

320、1 至 2 年 35,220.43 0.07 117,000.00 1.78 2 至 3 年 7,000.00 0.01 424,125.60 6.45 3 至 4 年 408,125.60 0.75 - - 4 年以上 55,822.00 0.10 60,822.00 0.92 合計 54,176,595.68 100.00 6,577,541.96 100.00 （3）壞賬準備的計提情況 按組合計提壞賬準備的其他應收款 a、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 賬齡 年末數 年初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 0-6 個月 （含 6

321、 個月，下同） 52,748,327.05 98.23 5,639,322.36 89.87 7-12 個月 650,528.60 1.21 32,526.43 33,800.00 0.54 1,690.00 1 至 2 年 28,720.43 0.05 5,744.09 117,000.00 1.86 23,400.00 2 至 3 年 7,000.00 0.01 3,500.00 424,125.60 6.76 212,062.80 3 至 4 年 208,125.60 0.39 166,500.48 - - - 4 年以上 55,822.00 0.11 55,822.00 60,822.

322、00 0.97 60,822.00 合計 53,698,523.68 100.00 264,093.00 6,275,069.96 100.00 297,974.80 b、組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： 組合名稱 賬面余額 壞賬準備 備用金組合 278,072.00 0.00 合計 278,072.00 0.00 年末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 其他應收款內容 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 計提理由 廣州龍成藥業有限公司 200,000.00 100,00 200,000.00 預計此款項無法收回 合計 200,000.00 100,00 200,000

323、.00 （4）本年無轉回或收回情況 （5）報告期無實際核銷的大額應收賬款情況 （6）本報告期其他應收款中無持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位情況 109 智飛生物 2011 年度報告 （7）其他應收款金額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款總額的比例 （%） 重慶市江北區城市建設有限公司 非關聯方 50,000,000.00 0-6 個月 92.29 合肥高新技術產業開發區財政國庫支付中心 非關聯方 1,500,000.00 0-6 個月 2.77 合肥市勞動和社會保障局 非關聯方 324,990.00 0-6 個月 0.60 重慶市碧桂園鳳城酒店有

324、限公司 非關聯方 300,000.00 0-6 個月 0.55 北京市財政局 非關聯方 233,528.60 7-12 個月 0.43 52,358,518.60 96.64 5、預付款項、預付款項 （1）預付款項按賬齡列示 賬 齡 年末數 年初數 金 額 比例（%） 金 額 比例（%） 1 年以內 31,513,128.64 92.26 12,195,337.24 91.71 1 至 2 年 2,463,013.00 7.21 924,879.75 6.96 2 至 3 年 5,000.00 0.01 53,600.00 0.40 3 年以上 177,490.50 0.52 123,890.

325、50 0.93 合 計 34,158,632.14 100.00 13,297,707.49 100.00 （2）預付款項金額的前五名單位情況 單位名稱 與本公司關系 金額 預付時間 未結算原因 重慶五礦機械進出口有限公司 非關聯方 8,030,000.00 1 年以內 項目尚未完成 博世包裝技術(杭州)有限公司 非關聯方 7,194,000.00 1 年以內 項目尚未完成 上海東富龍科技股份有限公司 非關聯方 4,983,000.00 1 年以內 項目尚未完成 楚天科技股份有限公司 非關聯方 3,200,000.00 1 年以內 項目尚未完成 中國科學器材進出口總公司 非關聯方 2,332,

326、413.00 1-2 年 項目尚未完成 25,739,413.00 （3）報告期預付款項中無持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位情況 110 智飛生物 2011 年度報告 6、存貨、存貨 （1）存貨分類 項 目 年末數 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 971,277.42 971,277.42 自制半成品及在產品 7,452,177.57 7,452,177.57 庫存商品 146,402,153.30 146,402,153.30 周轉材料 1,254.00 1,254.00 低值易耗品 2,890.00 2,890.00 合 計 154,829,752.29 154,8

327、29,752.29 （續） 項 目 年初數 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 1,716,628.11 1,716,628.11 自制半成品及在產品 5,764,436.91 5,764,436.91 庫存商品 68,860,346.58 68,860,346.58 周轉材料 1,176.00 1,176.00 低值易耗品 4,545.00 4,545.00 合 計 76,347,132.60 76,347,132.60 （2）存貨跌價準備變動情況 無。 （3）本公司年末無用于債務擔保的存貨 7、投資性房地產、投資性房地產 （1）投資性房地產明細情況 項 目 年初數 本年增加 本年減少 年

328、末數 采用成本模式進行后續計量的投資性房地產 1,425,578.19 90,011.52 1,335,566.67 減：投資性房地產減值準備 - - 合 計 1,425,578.19 90,011.52 1,335,566.67 注：2009 年 8 月重慶智仁與重慶市江北區建瑪特賓館簽署協議，將重慶智仁所擁有的坐落于重慶市江北區紅石路 5 號 37 層 10-19 號共 10 套，建筑面積 500 平方米，套型為一室一廳的房屋出租給重慶江北區建馬特賓館使用。租賃期為 2009 年 8 月 1 日起至 2012 年 3 月 29 日止，租金為每季 25,000.00 元，按季支付。 111

329、智飛生物 2011 年度報告 （2）按成本計量的投資性房地產 項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 一、原值合計 1,894,980.45 1,894,980.45 房屋、建筑物 1,894,980.45 1,894,980.45 土地使用權 - - 二、累計折舊和攤銷合計 469,402.26 90,011.52 559,413.78 房屋、建筑物 469,402.26 90,011.52 559,413.78 土地使用權 三、減值準備合計 房屋、建筑物 土地使用權 四、賬面價值合計 1,425,578.19 1,335,566.67 房屋、建筑物 1,425,578.19 1,335

330、,566.67 土地使用權 注： 本年折舊和攤銷額90,011.52元。 8、固定資產、固定資產 （1）固定資產情況 項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 一、賬面原值合計 111,623,856.15 15,790,865.66 339,082.00 127,075,639.81 其中：房屋及建筑物 38,339,540.29 83,000.00 - 38,422,540.29 機器設備 41,667,214.03 6,894,098.21 64,640.00 48,496,672.24 運輸工具 15,383,246.86 3,407,425.81 - 18,790,672.67 辦

331、公及其他設備 16,233,854.97 5,406,341.64 274,442.00 21,365,754.61 二、累計折舊 本年新增 本年計提 累計折舊合計 39,233,727.59 12,276,080.54 322,725.48 51,187,082.65 其中：房屋及建筑物 10,050,986.59 1,958,156.56 - 12,009,143.15 機器設備 16,754,085.93 5,357,026.79 83,592.51 22,027,520.21 運輸工具 6,486,033.21 2,931,049.09 - 9,417,082.30 辦公及其他設備 5

332、,942,621.86 2,029,848.10 239,132.97 7,733,336.99 三、賬面凈值合計 72,390,128.56 75,888,557.16 其中：房屋及建筑物 28,288,553.70 26,413,397.14 機器設備 24,913,128.10 26,469,152.03 運輸工具 8,897,213.65 9,373,590.37 辦公及其他設備 10,291,233.11 13,632,417.62 四、減值準備合計 其中：房屋及建筑物 機器設備 112 智飛生物 2011 年度報告 項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 運輸工具 辦公及其他設

333、備 五、賬面價值合計 72,390,128.56 75,888,557.16 其中：房屋及建筑物 28,288,553.70 26,413,397.14 機器設備 24,913,128.10 26,469,152.03 運輸工具 8,897,213.65 9,373,590.37 辦公及其他設備 10,291,233.11 13,632,417.62 注： 本年折舊額為12,276,080.54元。 本年由在建工程轉入固定資產原價5,200,275.45元。 9、在建工程、在建工程 （1）在建工程基本情況 項 目 年末數 年初數 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 北京

334、綠竹生物制藥有限公司產業化基地項目 43,535,957.22 43,535,957.22 4,944,263.36 4,944,263.36 智飛生物疫苗研發中心項目 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 注射用母牛分枝桿菌生產車間技術改造項目 8,450,917.31 8,450,917.31 1,288,215.29 1,288,215.29 智飛生物倉儲物流基地及營銷網絡建設項目 2,320,613.51 2,320,613.51 115,508.00 115,508.00 AC-Hib 三聯合疫苗結合疫苗產業化項目 718,195.00 71

335、8,195.00 車間 GMP 改造 1,572,455.69 1,572,455.69 破傷風車間改良支出 315,000.00 315,000.00 倉儲冷庫工程 108,000.00 108,000.00 合 計 57,051,138.73 57,051,138.73 6,377,986.65 6,377,986.65 （2）重大在建工程項目變動情況 工程名稱 預算數 （萬元） 年初數 本年增加數 本年轉入固定資產數 其他減少數 年末數 北京綠竹生物制藥有限公司產業化基地項目 38,593.19 4,944,263.36 38,591,693.86 43,535,957.22 智飛生物疫

336、苗研發中心項目 7,659.50 30,000.00 30,000.00 113 智飛生物 2011 年度報告 注射用母牛分枝桿菌生產車間技術改造項目 11,336.22 1,288,215.29 9,495,477.02 2,332,775.00 8,450,917.31 智飛生物倉儲物流基地及營銷網絡建設項目 4,949.25 115,508.00 5,072,605.96 2,867,500.45 2,320,613.51 AC-Hib 三聯合疫苗結合疫苗產業化項目 36,166.87 718,195.00 718,195.00 合 計 6,377,986.65 53,877,971.8

337、4 5,200,275.45 55,055,683.04 （續） 工程名稱 利息資本化累計金額 其中： 本年利息資本化金額 本年利息資本化率（%） 工程投入占預算的比例（%） 工程進度 資金來源 北京綠竹生物制藥有限公司產業化基地項目 11.28 本項目今年 4 月份正式開工，截止 2011 年 12月 31 日，本項目主體結構已經封頂，土建工程90%均已施工完畢。 募集資金 智飛生物疫苗研發中心項目 0.04 與產業化基地項目進度一致。 募集資金 注射用母牛分枝桿菌生產車間技術改造項目 9.51 本項目主體結構已經完工。 募集資金 智飛生物倉儲物流基地及營銷網絡建設項目 10.48 本項目已

338、經完成工程設計，配套的護坡工程施工進行中，主體項目即將開始大規模施工。 募集資金 AC-Hib 三聯合疫苗結合疫苗產業化項目 0.20 本項目處于前期階段，只發生零星費用支出。 募集資金 合 計 注：在建工程預算數由基本建設投資加新增鋪底流動資金構成，在建工程投入數只含基本建設投資中的土建及安裝部分。 （3）在建工程減值準備 無。 （4）重大在建工程的工程進度情況 項 目 工程進度 備注 114 智飛生物 2011 年度報告 北京綠竹生物制藥有限公司產業化基地項目 本項目今年 4 月份正式開工，截止 2011 年 12月 31 日，本項目主體結構已經封頂，土建工程90%均已施工完畢。 智飛生物

339、疫苗研發中心項目 與產業化基地項目進度一致。 注射用母牛分枝桿菌生產車間技術改造項目 本項目主體結構已經完工。 智飛生物倉儲物流基地及營銷網絡建設項目 本項目已經完成工程設計，配套的護坡工程施工進行中，主體項目即將開始大規模施工。 AC-Hib 三聯合疫苗結合疫苗產業化項目 本項目處于前期階段，只發生零星費用支出。 10、無形資產、無形資產 （1）無形資產情況 項 目 年初數 本期增加 本期減少 年末數 一、賬面原值合計 89,468,848.79 168,333,366.43 257,802,215.22 土地使用權 25,615,841.37 167,429,416.43 193,045,

340、257.80 財務軟件 410,140.00 50,350.00 460,490.00 A 群 C 群結合疫苗技術 9,900,000.00 9,900,000.00 ACYW135 群多糖苗技術 9,900,000.00 9,900,000.00 專利權 12,050.00 12,050.00 菌苗技術專利 41,118,977.42 850,000.00 41,968,977.42 商標權 2,511,840.00 3,600.00 2,515,440.00 二、累計折耗合計 20,358,240.57 6,447,395.72 26,805,636.29 土地使用權 1,789,524.

341、27 1,743,475.54 3,532,999.81 財務軟件 114,736.59 51,911.81 166,648.40 A 群 C 群結合疫苗技術 1,980,000.00 990,000.00 2,970,000.00 ACYW135 群多糖苗技術 1,980,000.00 990,000.00 2,970,000.00 專利權 6,024.94 1,204.92 7,229.86 菌苗技術專利 14,482,034.74 2,669,559.41 17,151,594.15 商標權 5,920.03 1,244.04 7,164.07 三、減值準備累計金額合計 土地使用權 財務

342、軟件 A 群 C 群結合疫苗技術 ACYW135 群多糖苗技術 專利權 菌苗技術專利 商標權 四、賬面價值合計 69,110,608.22 230,996,578.93 土地使用權 23,826,317.10 189,512,257.99 財務軟件 295,403.41 293,841.60 115 智飛生物 2011 年度報告 項 目 年初數 本期增加 本期減少 年末數 A 群 C 群結合疫苗技術 7,920,000.00 6,930,000.00 ACYW135 群多糖苗技術 7,920,000.00 6,930,000.00 專利權 6,025.06 4,820.14 菌苗技術專利 26

343、,636,942.68 24,817,383.27 商標權 2,505,919.97 2,508,275.93 注： 本年攤銷金額為6,447,395.72元。 本公司擁有的一項商標權2,500,000.00元，本公司認為在可預見的將來該專有技術均會使用并帶給本公司預期的經濟利益流入，因其使用壽命是不確定的，每期不進行攤銷，在期末對其進行減值測試，經過測試后，未發生減值跡象。 （2）開發項目支出 項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 計入當期損益 確認為無形資產 吸附破傷風疫苗 5,736,608.45 3,234,611.18 8,971,219.63 b 型流感嗜血桿菌結合疫苗 3,

344、111,401.72 1,087,478.55 4,198,880.27 傷寒 Vi 多糖疫苗 334,241.95 3,658.00 337,899.95 AC 群腦膜炎球菌-b 型流感嗜血桿菌多糖結合疫苗 2,277,595.14 2,661,746.84 4,939,341.98 A 群 C 群腦膜炎球菌多糖疫苗 546,935.16 1,450.00 548,385.16 腸道病毒 71 型滅活疫苗 19,000,000.00 19,000,000.00 注射用母牛分歧桿菌（微卡）輔助治療輕度或中度持續的支氣管哮喘臨床研究 1,842,838.12 159,804.01 2,002,6

345、42.13 合 計 13,849,620.54 26,148,748.58 39,998,369.12 注：本年開發支出占本年研究開發項目支出總額的比例為 53.41%。 11、商譽、商譽 （1）商譽明細情況 被投資單位名稱或形成商譽的事項 年初數 本年增加 本年減少 年末數 年末減值準備 安徽龍科馬生物制藥有限責任公司 19.279,096.95 19.279,096.95 合 計 19.279,096.95 19.279,096.95 （2）商譽減值測試方法和減值準備計提方法 116 智飛生物 2011 年度報告 商譽減值測試方法詳見附注四、17。 根據北京中同華資產評估有限公司出具的中同

346、華評報字2012第 51 號 商譽減值測試項目資產評估報告書的評估結論，截至 2011 年 12 月 31 日，本公司商譽無賬面價值高于可收回金額的情況。 12、長期待攤費用、長期待攤費用 項目 年初數 本年增加 本年攤銷 其他減少 年末數 其他減少的原因 研發部培養房改造 99,793.84 66,529.20 33,264.64 破傷風車間租賃費 14,157,715.98 1,769,714.52 12,388,001.46 研發值班宿舍租賃費 - 1,989,000.00 265,200.00 1,723,800.00 合 計 14,257,509.82 1,989,000.00 2,

347、101,443.72 14,145,066.10 13、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 （1）已確認的遞延所得稅資產 已確認的遞延所得稅資產 項目 年末數 年初數 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差 異及可抵扣虧損 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損 資產減值準備 2,090,513.51 13,936,756.70 975,639.87 6,504,265.83 抵銷內部未實現利潤 258,150.59 1,721,003.96 22,854.68 152,364.55 其他 1,689,812.35 11,265,415.69 1,353,139.80

348、9,020,932.02 合計 4,038,476.45 26,923,176.35 2,351,634.35 15,677,562.40 （2） 已確認遞延所得稅負債 項目 年末數 年初數 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 其他公允價值變動 4,557,488.49 30,383,256.60 4,987,303.40 33,248,689.34 合計 4,557,488.49 30,383,256.60 4,987,303.40 33,248,689.34 14、資產減值準備明細、資產減值準備明細 項 目 年初數 本年計提 本年減少 年末數 轉回數 轉銷數

349、 一、壞賬準備 6,504,265.83 7,659,985.54 227,494.67 13,936,756.70 二、存貨跌價準備 三、長期股權投資減值準備 117 智飛生物 2011 年度報告 項 目 年初數 本年計提 本年減少 年末數 轉回數 轉銷數 四、投資性房地產減值準備 五、固定資產減值準備 六、在建工程減值準備 七、無形資產減值準備 八、商譽減值準備 九、其他 合 計 6,504,265.83 7,659,985.54 227,494.67 13,936,756.70 15、所有權或使用權受限制的資產、所有權或使用權受限制的資產 項 目 年末數 受限制的原因 其他原因造成所有權

350、或使用權受限制的資產小計： 2,000,000.00 其他貨幣資金 2,000,000.00 銀行承兌票據保證金,受限時限為 2011 年 12 月18 日至 2012 年 6 月 28 日。 合 計 20,000,000.00 16、應付票據、應付票據 種 類 年末數 年初數 銀行承兌匯票 84,160,284.80 商業承兌匯票 合 計 84,160,284.80 注： （1）下一會計期間將到期的金額為84,160,284.80元。 （2）應付票據期末余額中有18,000,000.00元系子公司重慶智仁生物技術有限公司以本公司基于商品購銷關系開具給其的銀行承兌匯票作為質押而由相關銀行承兌。

351、 17、應付賬款、應付賬款 （1）應付賬款明細情況 項 目 年末數 年初數 1 年以內（含 1 年，下同） 6,841,853.52 580,743.50 1 至 2 年 53,618.40 64,725.50 2 至 3 年 9,648.50 83,390.00 3 年以上 212,555.00 343,051.70 合 計 7,117,675.42 1,071,910.70 （2）報告期應付賬款中無應付持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況 118 智飛生物 2011 年度報告 （3）賬齡超過 1 年的大額應付賬款情況的說明 債權人名稱 金額 未償還的原因 報

352、表日后是否歸還 上海日泰醫藥設備工程有限公司 129,745.00 尚未結算 否 楚天科技股份有限公司 74,000.00 尚未結算 否 安徽眾誠項目管理有限公司 20,000.00 尚未結算 否 張家港市神農藥機有限公司 14,300.00 尚未結算 否 其他 37,776.90 尚未結算 否 合 計 275,821.90 18、預收款項、預收款項 （1）預收款項明細情況 項 目 年末數 年初數 1 年以內（含 1 年,下同） 351,650.40 4,942,218.70 1 至 2 年 8,286.00 96.00 2 至 3 年 3 年以上 合 計 359,936.40 4,942,3

353、14.70 （2）報告期預收款項中無預收持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況 （3）賬齡超過 1 年的大額預收款項情況的說明 無。 19、應付職工薪酬、應付職工薪酬 項目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 一、工資、獎金、津貼和補貼 950,000.00 33,913,971.99 33,613,971.99 1,250,000.00 二、職工福利費 2,839,907.68 2,839,907.68 - 三、社會保險費 6,400,122.19 6,185,529.42 214,592.77 其中:1.醫療保險費 1,077,510.47 1,077,510

354、.47 - 2.基本養老保險費 3,978,955.27 3,840,935.07 138,020.20 3.年金繳費(補充醫療保險) 930,896.99 865,564.94 65,332.05 4.失業保險費 219,897.02 213,451.55 6,445.47 5.工傷保險費 100,101.93 97,972.02 2,129.91 6.生育保險費 92,760.51 90,095.37 2,665.14 四、住房公積金 5,915.00 1,403,703.00 1,402,943.00 6,675.00 五、工會經費和職工教育經費 994,911.79 1,526,128

355、.82 1,730,891.82 790,148.79 六、非貨幣性福利 119 智飛生物 2011 年度報告 七、辭退福利 78,815.00 78,815.00 八、以現金結算的股份支付 九、勞務用工費 12,415,140.00 12,415,140.00 合 計 1,950,826.79 58,577,788.68 58,267,198.91 2,261,416.56 20、應交稅費、應交稅費 項 目 年末數 年初數 增值稅 1,652,883.94 16,146,909.18 企業所得稅 8,799,229.62 15,988,455.30 營業稅 267,015.85 689,61

356、0.00 城建稅 308,658.64 1,178,648.04 教費附加 132,282.29 505,134.88 地方教育費附加 65,386.19 2,461.21 代扣代繳個人所得稅 135,967.37 237,482.58 印花稅 10,656.99 31,348.20 水利基金 2,461.22 1,533.81 合 計 11,374,542.11 34,781,583.20 21、其他應付款、其他應付款 （1）其他應付款明細情況 項 目 年末數 年初數 1 年以內（含 1 年,下同） 17,403,087.43 4,326,783.24 1 至 2 年 2,405,742.5

357、0 497,539.40 2 至 3 年 187,539.40 1,037,279.44 3 年以上 3,630,654.27 3,468,961.17 合 計 23,627,023.60 9,330,563.25 （2）報告期其他應付款中無應付持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況 （3）賬齡超過 1 年的大額其他應付款情況的說明 債權人名稱 金額 未償還的原因 報表日后是否歸還 福建省量源生物醫藥有限公司 1,600,000.00 收取的保證金 否 江西弘源藥業有限公司 1,490,000.00 收取的保證金 否 120 智飛生物 2011 年度報告 廣州健蘭

358、生物制品有限公司 600,000.00 收取的保證金 否 北京瑞康健生物技術發展有限公司 500,000.00 收取的保證金 否 株州華一生物制品有限公司 420,000.00 收取的保證金 否 上海君暉醫院投資管理有限公司 250,000.00 收取的保證金 否 杭州誠豐生物醫藥有限公司 200,000.00 收取的保證金 否 上海晶輝生物技術有限公司 200,000.00 收取的保證金 否 其他 963,936.17 其他款項 否 合 計 6,223,936.17 （4）對于金額較大的其他應付款的說明 債權人名稱 年末數 性質或內容 北京綠竹生物技術有限責任公司 14,000,000.00

359、 技術轉讓合同款 福建省量源生物醫藥有限公司 1,600,000.00 收取的保證金 江西弘源藥業有限公司 1,490,000.00 收取的保證金 廣州健蘭生物制品有限公司 600,000.00 收取的保證金 北京瑞康健生物技術發展有限公司 500,000.00 收取的保證金 株州華一生物制品有限公司 420,000.00 收取的保證金 合 計 18,610,000.00 22、預計負債、預計負債 項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 異常反應費 670,932.02 139,316.33 531,615.69 合合 計計 670,932.02 139,316.33 531,615.69

360、 23、專項應付款、專項應付款 項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 備注 工業發展基金 1,500,000.00 1,500,000.00 合 計 1,500,000.00 1,500,000.00 注：本公司之子公司北京綠竹生物制藥有限公司 2009 年收到北京市工業發展基金撥款 150 萬元，根據北京市工業發展資金撥款補助管理辦法中財務處理的規定，在本科目中核算。 24、其他非流動負債、其他非流動負債 項 目 內容 年末數 年初數 121 智飛生物 2011 年度報告 遞延收益 AC 群腦膜炎球菌-b 型流感嗜血桿菌多糖結合疫苗 6,400,000.00 6,400,000.00

361、遞延收益 Hib 疫苗 4,333,800.00 1,950,000.00 合 計 10,733,800.00 8,350,000.00 其中，遞延收益明細如下： 項目 年末數 年初數 與資產相關的政府補助 AC 群腦膜炎球菌-b 型流感嗜血桿菌多糖結合疫苗 6,400,000.00 6,400,000.00 Hib 疫苗 4,333,800.00 1,950,000.00 10,733,800.00 8,350,000.00 25、股本、股本 金額單位：人民幣萬元 項目 年初數 本年增減變動（+、-） 年末數 金額 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 金額 比例 一、有限售條件股份

362、 1.國家持股 2.國有法人持股 3.其他內資持股 36,000.00 90.00% -2,790.00 -2,790.00 33,210.00 83.03% 其中：境內法人持股 境內自然人持股 36,000.00 90.00% -2,790.00 -2,790.00 33,210.00 83.03% 4.外資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售條件股份合計 36,000.00 90.00% -2,790.00 -2,790.00 33,210.00 83.03% 二、無限售條件股份 1.人民幣普通股 4,000.00 10.00% 2,790.00 2,790.00 6,790.

363、00 16.97% 122 智飛生物 2011 年度報告 2.境內上市的外資股 3.境外上市的外資股 4.其他 無限售條件股份合計 4,000.00 10.00% 2,790.00 2,790.00 6,790.00 16.97% 三、股份總數 40,000.00 100.00% 40,000.00 100.00% 注：2010 年 8 月 24 日，根據中國證券監督管理委員會關于核準重慶智飛生物制品股份有限公司首次公開發行股票并在創業板上市的批復 （證監許可 【2010】 1158 號）的批復意見， 本公司獲準在創業板公開發行不超過 4,000 萬股新股。 2010 年 9 月 13 日，本

364、公司向社會公開發行人民幣普通股票 4,000 萬股（發行價 37.98 元） 。中瑞岳華會計師事務所對本次實收資本變更情況出具了“中瑞岳華驗字【2010】第 237 號”的驗資報告予以驗證，根據該驗資報告，截至 2010 年 9 月 16 日止，本公司已收到社會公眾股股東新增注冊資本（股本）合計人民幣 40,000,000.00 元（肆仟萬元整） 。社會公眾股股東以貨幣資金實際繳納出資 1,519,200,000.00 元（壹拾伍億壹仟玖佰貳拾萬元整） 。在扣除全部承銷及保薦等費用 76,864,000.00 元和其他發行費用 9,133,052.15元后，實際募集資金凈額為 1,433,20

365、2,947.85 元，認繳新增注冊資本人民幣40,000,000.00 元，增加資本公積人民幣 1,393,202,947.85 元。 本公司于 2011 年 9 月 29 日解禁有限售條件流通股份 2,790 萬股。 26、資本公積、資本公積 項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 資本溢價 1,407,964,774.94 1,407,964,774.94 其中：投資者投入的資本 1,407,964,774.94 1,407,964,774.94 合 計 1,407,964,774.94 1,407,964,774.94 27、盈余公積、盈余公積 項 目 年初數 本年增加 本年減少 年

366、末數 法定盈余公積 15,518,458.30 17,819,004.35 33,337,462.65 合 計 15,518,458.30 17,819,004.35 33,337,462.65 注：根據公司法、章程的規定，本公司按凈利潤的 10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積累計額為本公司注冊資本 50%以上的，可不再提取。 123 智飛生物 2011 年度報告 本公司在提取法定盈余公積金后，可提取任意盈余公積金。經批準，任意盈余公積金可用于彌補以前年度虧損或增加股本。 28、未分配利潤、未分配利潤 （1）未分配利潤變動情況 項 目 本年數 上年數 提取或分配比例 調整前上年未分配利潤 3

367、18,198,214.15 70,299,216.19 年初未分配利潤調整合計數（調增+，調減-） 調整后年初未分配利潤 318,198,214.15 70,299,216.19 加：本年歸屬于母公司所有者的凈利潤 196,383,625.52 256,788,078.85 盈余公積彌補虧損 其他轉入 減：提取法定盈余公積 17,819,004.35 8,889,080.89 凈利潤 10% 提取任意盈余公積 應付普通股股利 80,000,000.00 轉作股本的普通股股利 年末未分配利潤 416,762,835.32 318,198,214.15 （2）利潤分配情況的說明 本公司于 2011

368、 年 3 月 30 日召開 2010 年度股東大會， 通過了 2010 年度權益分派方案， 以本公司現有總股本 400,000,000 股為基數， 向全體股東每 10 股派 2 元 （含稅）現金,金額共計 80,000,000.00 元，并于 2011 年 4 月份支付該筆股利。 29、營業收入、營業收入、營業成本營業成本 （1）營業收入、營業成本 項 目 本年發生數 上年發生數 主營業務收入 591,124,083.40 708,925,595.64 其他業務收入 37,615,956.00 28,387,995.60 營業收入合計 628,740,039.40 737,313,591.24

369、 主營業務成本 243,017,060.69 263,713,184.02 其他業務成本 7,569,241.72 5,592,777.61 營業成本合計 250,586,302.41 269,305,961.63 （2）主營業務（分行業） 行業名稱 本年發生數 上年發生數 124 智飛生物 2011 年度報告 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 生物制品 751,182,009.70 401,506,347.58 922,458,506.52 477,298,362.99 小計 751,182,009.70 401,506,347.58 922,458,506.52 477,298,36

370、2.99 減：內部抵銷數 160,057,926.30 158,489,286.89 213,532,910.88 213,585,178.97 合 計 591,124,083.40 243,017,060.69 708,925,595.64 263,713,184.02 （3）主營業務（分產品） 產品名稱 本年發生數 上年發生數 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 ACYW135 群腦膜炎球菌多糖疫苗(四價苗) 160,558,044.54 12,387,260.07 199,565,451.81 6,798,927.16 注射用母牛分枝桿菌（微卡） 46,203,882.43 4,85

371、9,784.91 36,911,152.25 5,725,951.65 B 型流感嗜血桿菌 475,031,503.18 331,265,211.05 628,244,936.59 450,481,975.77 凍干甲型肝炎減毒活疫苗 19,827,992.23 9,060,182.11 29,152,117.97 11,850,758.35 A 群 C 腦膜炎球菌多糖疫苗 758,147.00 347,479.13 23 價肺炎球菌 21,431,559.80 17,811,118.59 麻腮風三聯（默爾康） 28,251,269.95 26,129,702.38 A 群 C 群腦膜炎球菌多

372、糖結合疫苗 -122,242.43 -6,911.53 27,812,377.82 2,082,098.93 卡介菌純蛋白衍生物 14,323.08 11,172.00 小計 751,182,009.70 401,506,347.58 922,458,506.52 477,298,362.99 減：內部抵銷數 160,057,926.30 158,489,286.89 213,532,910.88 213,585,178.97 合 計 591,124,083.40 243,017,060.69 708,925,595.64 263,713,184.02 （4）主營業務（分地區） 地區名稱 本年

373、發生數 上年發生數 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 東北 23,488,391.13 7,973,274.96 37,220,913.19 7,815,864.72 華北 62,564,407.63 30,659,338.49 65,025,734.57 31,835,361.12 西北 13,045,282.16 5,339,997.02 10,676,511.39 3,701,822.85 華中 169,584,990.69 66,442,899.13 170,219,911.90 54,739,392.83 華東 173,220,873.36 85,427,056.93 270,

374、262,831.76 107,812,951.79 西南 228,102,262.72 169,959,844.24 288,934,072.52 225,656,163.50 華南 81,175,802.01 35,703,936.81 80,118,531.19 45,736,806.18 125 智飛生物 2011 年度報告 地區名稱 本年發生數 上年發生數 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 小計 751,182,009.70 401,506,347.58 922,458,506.52 477,298,362.99 減：內部抵銷數 160,057,926.30 158,489,28

375、6.89 213,532,910.88 213,585,178.97 合 計 591,124,083.40 243,017,060.69 708,925,595.64 263,713,184.02 （5）前五名客戶的營業收入情況 期間 前五名客戶營業收入合計 占同期營業收入的比例（%） 2011 年 129,577,105.98 20.61 2010 年 195,929,368.24 26.57 30、營業稅金及附加、營業稅金及附加 項項 目目 本年發生數 上年發生數 營業稅 3,041,570.25 3,095,899.78 城市維護建設稅 3,687,054.18 5,355,732.97

376、 教育費附加 1,580,166.10 2,295,314.15 地方教育費附加 533,842.68 21,783.74 房產稅 12,000.00 12,000.00 合 計 8,854,633.21 10,780,730.64 注：各項營業稅金及附加的計繳標準詳見附注五、稅項。 31、銷售費用、銷售費用 項目 本年發生數 上年發生數 廣告及業務宣傳費 20,920,410.32 16,717,739.57 市場推廣服務費 19,348,584.00 10,904,412.00 運輸裝卸費 18,547,347.34 15,949,124.41 差旅費 14,937,209.20 17,4

377、88,780.96 工資 13,387,465.83 12,138,701.41 勞務費 11,589,485.50 12,499,488.96 咨詢服務費 6,090,512.00 5,050,268.00 辦公費用 7,591,098.50 7,190,911.18 車輛開支 6,049,763.41 7,294,566.10 業務招待費 3,941,136.70 3,980,818.25 其他 7,134,320.40 6,025,955.42 126 智飛生物 2011 年度報告 129,537,333.20 115,240,766.26 32、管理費用、管理費用 項目 本年發生數 上

378、年發生數 研究開發費 22,807,859.90 15,183,137.80 職工薪酬 10,629,758.62 10,481,818.30 無形資產攤銷 5,457,395.72 4,020,732.53 折舊費 5,181,036.16 4,504,969.85 會務費 3,940,991.81 558,338.79 咨詢服務費 3,847,967.00 851,220.00 差旅費 3,752,322.65 3,713,037.72 社會保險費 3,493,642.09 1,627,022.19 招待費 2,945,258.92 2,447,574.19 存貨報廢及毀損 2,639,6

379、37.20 862,459.60 其他 12,651,410.46 5,968,100.25 77,347,280.53 50,218,411.22 33、財務費用、財務費用 項目 本年發生數 上年發生數 利息支出 139,240.00 減：利息收入 32,916,580.42 5,678,628.33 減：利息資本化金額 匯兌損益 -29,603.58 1,577.57 減：匯兌損益資本化金額 其他 -156,125.21 194,930.59 合 計 -33,102,309.21 -5,342,880.17 注：財務費用-其他費用中包含本公司之子公司安徽龍科馬生物制藥有限責任公司收到科技部

380、科技型中小企業技術創新基金管理中心撥付的貸款貼息款 480,000.00 元。 34、資產減值損失、資產減值損失 項 目 本年發生數 上年發生數 壞賬損失 7,659,985.54 3,204,805.63 合 計 7,659,985.54 3,204,805.63 35、投資收益、投資收益 項目 本年發生數 上年發生數 成本法核算的長期股權投資收益 127 智飛生物 2011 年度報告 項目 本年發生數 上年發生數 權益法核算的長期股權投資收益 處置長期股權投資產生的投資收益 持有交易性金融資產期間取得的投資收益 持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益 持有可供出售金融資產等期間取得

381、的投資收益 處置交易性金融資產取得的投資收益 持有至到期投資取得的投資收益 可供出售金融資產等取得的投資收益 其他 3,309,310.75 合 計 3,309,310.75 36、營業外收入、營業外收入 項 目 本年發生數 上年發生數 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 40,461.67 其中：固定資產處置利得 40,461.67 無形資產處置利得 政府補助（詳見下表：政府補助明細表） 38,934,570.00 9,044,157.00 38,934,570.00 其他 495,200.70 122,430.00 495,200.70 合 計 39,429,770.70

382、9,207,048.67 39,429,770.70 其中，政府補助明細： 項目 本年發生數 上年發生數 說明 江北區財政產業發展基金 35,000,000.00 稅費返還 2,642,070.00 1,278,437.00 北京經濟技術開發區科技局 ACYW135群流腦-Hib 結合疫苗科技創新基金 480,000.00 北京市產業促進局納稅增長 50 強企業獎勵 300,000.00 市財政局重點新產品獎勵款 200,000.00 100,000.00 安徽省著名商標獎勵 200,000.00 創新型基金獎勵 60,000.00 100,000.00 北京經濟技術開發區科技局傷寒疫苗專項獎

383、勵 40,000.00 重慶港城工業園區管理委員會對公司 2010 年度貢獻獎勵的獎金 10,000.00 北京中關村企業信用促進會中介服務支持資金補貼費 2,500.00 北京經濟技術開發區科技局科技創新先進企業獎勵資金 300,000.00 128 智飛生物 2011 年度報告 項目 本年發生數 上年發生數 說明 北京經濟技術開發區財政局產業扶持資金獎勵 75,000.00 北京經濟技術開發區第三季度聯合支持資金 75,000.00 北京經濟技術開發區科技局 AC-Hib疫苗項目科技創新專項資金 90,000.00 高新區財政局 2010 年度上半年知識產權補貼 2,000.00 安徽省

384、2010 年國家科技創新新型試點市示范核心區項目專項資金 500,000.00 合肥市財政局 2010 年度企業技術改造貼息 250,000.00 合肥市科技局補貼 100,000.00 提振經濟特別專項資金 500,000.00 財政補貼 5, 673,720.00 合 計 38,934,570.00 9,044,157.00 注：本公司于 2011 年 12 月收到重慶市江北區財政局撥付的產業發展基金 3500萬元，根據重慶市江北區財政局下發的江北區財政局關于下達產業發展基金的通知（江北財發【2012】30 號） ，此款項需用于企業推進新產品研發、做大做強疫苗產業。本公司根據現有財務文件的

385、規定以及文件精神，在 2011 年確認為政府補助收入。 37、營業外支出、營業外支出 項目 本年發生數 上年發生數 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 16,356.52 3,778.98 16,356.52 其中：固定資產處置損失 16,356.52 3,778.98 16,356.52 對外捐贈支出 342,300.00 50,000.00 342,300.00 其他 20,000.00 133,680.55 20,000.00 合 計 378,656.52 187,459.53 378,656.52 38、所得稅費用、所得稅費用 項目 本年發生數 上年發生數 按稅法及相關

386、規定計算的當期所得稅 35,090,640.32 46,989,486.98 遞延所得稅調整 -1,257,027.19 -852,180.66 合 計 33,833,613.13 46,137,306.32 39、基本每股收益和稀釋每股收益、基本每股收益和稀釋每股收益 基本每股收益按照歸屬于本公司普通股股東的當期凈利潤，除以發行在外普通股的加權平均數計算。新發行普通股股數，根據發行合同的具體條款，從應收對價之日（一般為股票發行日）起計算確定。 129 智飛生物 2011 年度報告 稀釋每股收益的分子以歸屬于本公司普通股股東的當期凈利潤，調整下述因素后確定： （1）當期已確認為費用的稀釋性潛在

387、普通股的利息； （2）稀釋性潛在普通股轉換時將產生的收益或費用；以及（3）上述調整相關的所得稅影響。 稀釋每股收益的分母等于下列兩項之和： （1）基本每股收益中母公司已發行普通股的加權平均數；及（2）假定稀釋性潛在普通股轉換為普通股而增加的普通股的加權平均數。 在計算稀釋性潛在普通股轉換為已發行普通股而增加的普通股股數的加權平均數時，以前期間發行的稀釋性潛在普通股，假設在當年年初轉換；當年發行的稀釋性潛在普通股，假設在發行日轉換。 （1）各期基本每股收益和稀釋每股收益金額列示 報告期利潤 本年發生數 上年發生數 基本每股收益 稀釋每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利

388、潤 0.49 0.49 0.69 0.69 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.40 0.40 0.67 0.67 （2）每股收益和稀釋每股收益的計算過程 報告期內，本公司不存在具有稀釋性的潛在普通股，因此，稀釋每股收益等于基本每股收益。 計算基本每股收益時，歸屬于普通股股東的當期凈利潤為： 人民幣元 項目 本年發生數 上年發生數 歸屬于普通股股東的當期凈利潤 196,383,625.52 256,788,078.85 其中：歸屬于持續經營的凈利潤 196,383,625.52 256,788,078.85 歸屬于終止經營的凈利潤 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤

389、 159,969,264.33 249,121,428.08 其中：歸屬于持續經營的凈利潤 159,969,264.33 249,121,428.08 歸屬于終止經營的凈利潤 計算基本每股收益時，分母為發行在外普通股加權平均數，計算過程如下： 人民幣元 項目 本年發生數 上年發生數 年初發行在外的普通股股數 400,000,000.00 360,000,000.00 加：本年發行的普通股加權數 10,000,000.00 130 智飛生物 2011 年度報告 減：本年回購的普通股加權數 年末發行在外的普通股加權數 400,000,000.00 370,000,000.00 40、現金流量表項目

390、注釋、現金流量表項目注釋 （1）收到其他與經營活動有關的現金 項目 本年發生數 上年發生數 收到的政府補助 35,820,000.00 7,765,720.00 收銀行利息 32,916,580.42 5,678,628.33 收到的保證金 5,821,160.00 4,430,020.00 收到蘭州所退回的預付貨款 2,191,400.00 收到的項目撥款 2,383,800.00 2,500,000.00 收到的往來款、備用金退款 855,231.00 其他項目 4,304,532.80 5,030,933.09 84,292,704.22 25,405,301.42 （2）支付其他與經營

391、活動有關的現金 項目 本年發生數 上年發生數 廣告宣傳及業務推廣費 43,880,422.78 29,679,475.79 差旅費 21,929,582.84 23,708,061.67 運雜費 20,148,578.95 16,673,374.57 辦公費用 7,948,778.26 7,410,340.80 支付的研發費用 6,554,244.69 6,953,871.82 車輛開支 6,934,063.39 7,845,953.98 招待費 6,973,500.37 6,013,316.25 會務費 4,720,856.55 1,151,084.76 咨詢服務費 7,850,967.00

392、 11,116,382.78 保證金 6,678,494.00 85,000.00 其他項目 28,613,566.10 14,929,508.27 162,233,054.93 125,566,370.69 （3）收到其他與投資活動有關的現金 項目 本年發生數 上年發生數 購買銀行理財產品利息 3,309,310.75 收回退回的預付土地款 12,000,000.00 合計 3,309,310.75 12,000,000.00 （4）收到其他與籌資活動有關的現金 項目 本年發生數 上年發生數 131 智飛生物 2011 年度報告 項目 本年發生數 上年發生數 代收代繳的股改折價個人所得稅 3

393、0,000,000.00 收到中國證券登記結算公司權益分派退回代扣稅金 690,448.56 合計 30,690,448.56 （5）支付其他與籌資活動有關的現金 項目 本年發生數 上年發生數 代繳的股改折價個人所得稅 30,000,000.00 代扣代繳分紅個人所得稅 7,888,383.40 6,815,791.64 支付給中國證券登記結算公司代扣個人所得稅 688,383.40 繳納派息手續費 24,000.00 支付的發行費用 10,693,715.25 合計 38,600,766.80 17,509,506.89 41、現金流量表補充資料、現金流量表補充資料 （1）將凈利潤調節為經營

394、活動現金流量的信息 項目 本年金額 上年金額 將凈利潤調節為經營活動現金流量：將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤凈利潤 196,383,625.52 256,788,078.85 加：資產減值準備 7,659,985.54 3,204,805.63 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 12,088,136.69 10,032,041.52 無形資產攤銷 6,447,395.72 5,010,732.53 長期待攤費用攤銷 331,729.20 1,831,239.51 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“ ”號填列） 16,111.57 -36,682.69

395、固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 244.95 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） 139,240.00 投資損失（收益以“”號填列） -3,309,310.75 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -1,686,842.10 -420,798.71 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） -429,814.91 -431,381.95 存貨的減少（增加以“”號填列） -78,499,317.53 -48,200,409.16 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -203,787,252.10 -182,026,467.74 經營性應付項目的增加（

396、減少以“”號填列） 286,032,552.19 8,299,855.32 其他 - - 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 221,247,243.99 54,190,253.11 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 132 智飛生物 2011 年度報告 項目 本年金額 上年金額 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 現金及現金等價物凈變動情況：現金及現金等價物凈變動情況： 現金的年末余額 1,450,834,810.22 1,615,861,067.18 減：現金的年初余額 1,615,861,067.18 18

397、1,941,703.41 加：現金等價物的年末余額 減：現金等價物的年初余額 現金及現金等價物凈增加額 -165,026,256.96 1,433,919,363.77 （2）現金及現金等價物的構成 項目 年末數 年初數 現金現金 1,450,834,810.22 1,615,861,067.18 其中：庫存現金 30,290.93 81,223.69 可隨時用于支付的銀行存款 1,448,704,519.29 1,615,779,843.49 可隨時用于支付的其他貨幣資金 2,100,000.00 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 現金等價物現金等價物 其中：三個月內

398、到期的債券投資 年末現金及現金等價物余額年末現金及現金等價物余額 1,450,834,810.22 1,615,861,067.18 八、資產證券化業務的會計處理八、資產證券化業務的會計處理 無。 九、關聯方及關聯交易九、關聯方及關聯交易 1、本公司的母公司情況 本公司的實際控制人為蔣仁生，對本公司的持股比例為 55.80%，對本公司的表決權比例為 55.80%。 2、本公司的子公司 詳見附注六、1、子公司情況。 3、本公司的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 與本公司關系 組織機構代碼 峨眉山世紀陽光大酒店有限責任公司 同受實際控制人控制 77790665-3 4、關聯方交易情況 133 智飛生

399、物 2011 年度報告 采購商品/接受勞務的關聯交易 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價原則及決策程序 本年發生額 上年發生額 金額 占同類交易金額的比例（%） 金額 占同類交易金額的比例（%） 峨眉山世紀陽光大酒店有限責任公司 接受勞務 市場定價 1,344,819.00 22.31 5、關鍵管理人員報酬 2011 年度 本年數 上年數 總額 249.74 萬元 204.05 萬元 其中： （各金額區間人數） 20 萬元以上 5 4 1520 萬元 4 4 1015 萬元 3 2 10 萬元以下 3 3 十、或有事項十、或有事項 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大

400、或有事項。 十十一一、承諾事項、承諾事項 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項。 十十二二、資產負債表日后事項、資產負債表日后事項 本公司于 2012 年 3 月 26 日召開董事會，審議 2011 年度利潤分配方案，利潤分配方案內容如下： 以本公司 2011 年 12 月 31 日的總股本 400,000,000 股為基數， 向全體股東每 10 股派發現金股利 2.50 元（含稅） ，合計派發現金 100,000,000 元。 十十三三、其他重要事項說明、其他重要事項說明 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的其他重要事項。 134 智飛

401、生物 2011 年度報告 十十四四、公司財務報表主要項目注釋、公司財務報表主要項目注釋 1、 應收賬款應收賬款 （1）應收賬款按種類列示 種 類 年末數 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 164,798,300.78 100.00 5,818,526.33 3.53 其中：賬齡組合 158,356,363.78 96.09 5,818,526.33 3.67 關聯方組合 6,441,937.00 3.91 備用金組合 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 合 計 164,798,300.78

402、100.00 5,818,526.33 3.53 （續） 種 類 年初數 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 156,743,063.02 100.00 1,784,681.30 1.14 其中：賬齡組合 156,743,063.02 100.00 1,784,681.30 1.14 關聯方組合 備用金組合 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 合 計 156,743,063.02 100.00 1,784,681.30 1.14 （2）應收賬款按賬齡列示 項目 年末數 年初數 金額 比例（%）

403、 金額 比例（%） 0-6 個月 （含 6個月，下同） 119,542,384.08 72.54 144,587,215.32 92.24 7-12 月 29,092,384.50 17.65 8,087,856.00 5.16 1 至 2 年 13,789,926.50 8.37 2,594,141.00 1.66 2 至 3 年 1,160,675.00 0.70 1,104,802.00 0.70 3 至 4 年 936,732.00 0.57 299,947.00 0.19 4 年以上 276,198.70 0.17 69,101.70 0.05 135 智飛生物 2011 年度報告

404、合計 164,798,300.78 100.00 156,743,063.02 100.00 （3） 期末壞賬準備的計提情況 按組合計提壞賬準備的應收賬款 a.組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 賬齡 年末數 年初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 0-6 個月以內 113,100,447.08 71.42 144,587,215.32 92.24 7-12 月 29,092,384.50 18.37 1,454,619.23 8,087,856.00 5.16 404,392.80 1 至 2 年 13,789,926.50 8.71 2

405、,757,985.30 2,594,141.00 1.66 518,828.20 2 至 3 年 1,160,675.00 0.73 580,337.50 1,104,802.00 0.70 552,401.00 3 至 4 年 936,732.00 0.59 749,385.60 299,947.00 0.19 239,957.60 4 年以上 276,198.70 0.18 276,198.70 69,101.70 0.05 69,101.70 合計 158,356,363.78 100.00 5,818,526.33 156,743,063.02 100.00 1,784,681.30

406、b.組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： 組合名稱 賬面余額 壞賬準備 關聯方組合 6,441,937.00 0.00 合計 6,441,937.00 0.00 （4）本年無轉回或收回情況 （5）報告期無實際核銷的大額應收賬款情況 （6）本報告期應收賬款中無持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位情況 （7）應收賬款金額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例（%） 福建省量源生物醫藥有限公司 非關聯方 22,768,760.00 0-6 個月，7-12 個月 13.82 廣州健蘭生物制品有限公司 非關聯方 17,330,000.00 0-6

407、 個月，7-12 個月 10.52 北京瑞康健生物技術發展有限公司 非關聯方 10,187,424.00 0-6 個月 6.18 湖北省武漢瑞寧生物藥業有限公司 非關聯方 9,584,482.00 0-6 個月，7-12 個月 5.82 北京綠竹生物制藥有限公司 關聯方 6,441,937.00 0-6 個月 3.91 66,312,603.00 40.25 （8）應收關聯方賬款情況 136 智飛生物 2011 年度報告 單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款總額的比例（%） 北京綠竹生物制藥有限公司 子公司 6,441,937.00 3.91 6,441,937.00 3.91 2、其他應

408、收款、其他應收款 （1）其他應收款按種類列示 種 類 年末數 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 128,531,247.23 99.84 90,150.00 0.07 其中：賬齡組合 816,485.23 0.63 90,150.00 11.04 關聯方組合 127,568,880.00 99.10 0.00 備用金組合 145,882.00 0.11 0.00 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 200,000.00 0.16 200,000.00 100.00 合 計 128,73

409、1,247.23 100.00 290,150.00 0.23 （續） 年初數 種 類 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 65,561,052.23 100.00 173,000.00 0.26 其中：賬齡組合 1,239,052.23 1.89 173,000.00 13.96 關聯方組合 64,100,000.00 97.77 備用金組合 222,000.00 0.34 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合 計 65,561,052.23 100.00 173,000.00 0.

410、26 （2）其他應收款按賬齡列示 項目 年末數 年初數 金額 比例（%） 金額 比例（%） 0-6 個月 78,211,247.23 60.76 15,054,052.23 22.96 7-12 月 113,000.00 0.09 10,000,000.00 15.25 1 至 2 年 24,000,000.00 18.64 6,105,000.00 9.31 2 至 3 年 6,005,000.00 4.66 34,400,000.00 52.48 137 智飛生物 2011 年度報告 3 至 4 年 20,400,000.00 15.85 - - 4 年以上 2,000.00 0.00 2

411、,000.00 0.00 合 計 128,731,247.23 100.00 65,561,052.23 100.00 （3）壞賬準備的計提情況 按組合計提壞賬準備的其他應收款 a.組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 賬齡 年末數 年初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 0-6 個月 596,485.23 73.06 832,052.23 67.15 7-12 個月 113,000.00 13.84 5,650.00 1 至 2 年 105,000.00 8.47 21,000.00 2 至 3 年 5,000.00 0.61 2,500

412、.00 300,000.00 24.21 150,000.00 3 至 4 年 100,000.00 12.25 80,000.00 4 年以上 2,000.00 0.24 2,000.00 2,000.00 0.17 2,000.00 合計 816,485.23 100.00 90,150.00 1,239,052.23 100.00 173,000.00 b.組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： 組合名稱 賬面余額 壞賬準備 關聯方組合 64,100,000.00 備用金組合 222,000.00 合計 64,322,000.00 單項金額雖不重大但單項計提的應收賬款： 其他應收

413、款內容 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 計提理由 廣州龍成藥業有限公司 200,000.00 100.00 200,000.00 預計款項 無法收回 合計 200,000.00 100.00 200,000.00 （4） 本年無轉回或收回情況 （5）報告期無實際核銷的大額應收賬款情況 （6）本報告期其他應收款中無持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位情況 （7）其他應收款金額前五名單位情況 138 智飛生物 2011 年度報告 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收 款 總 額的比例（%） 重慶智仁生物技術有限公司 關聯方 127,568,880.00 0-6 個月、7

414、-12 個月、2-3 年、3-4 年 99.10 重慶市碧桂園鳳城酒店有限公司 非關聯方 300,000.00 0-6 個月 0.23 廣州龍成藥業有限公司 非關聯方 200,000.00 34 年 0.16 湯卓 非關聯方 116,000.00 0-6 個月 0.09 浙江省成套招標代理有限公司 非關聯方 60,000.00 0-6 個月 0.05 128,244,880.00 99.63 （8）應收關聯方賬款情況 單位名稱 與本公司關系 金額 占其他應收款總額的比例（%） 重慶智仁生物技術有限公司 子公司 127,568,880.00 99.10 127,568,880.00 99.10

415、3、長期股權投資、長期股權投資 （1）長期股權投資分類 項 目 年初數 本期增加 本期減少 年末數 對子公司投資 704,621,757.94 200,000,000.00 904,621,757.94 對合營企業投資 對聯營企業投資 其他股權投資 減：長期股權投資減值準備 合 計 704,621,757.94 200,000,000.00 904,621,757.94 （2）長期股權投資明細情況 被投資單位 核算方法 投資成本 年初數 增減變動 年末數 重慶智仁生物技術有限公司 成本法 28,537,468.76 28,537,468.76 28,537,468.76 北京綠竹生物制藥有限公

416、司 成本法 6,145,189.18 468,672,089.18 200,000,000.00 668,672,089.18 安徽龍科馬生物制藥有限責任公司 成本法 94,050,000.00 207,412,200.00 207,412,200.00 合 計 704,621,757.94 200,000,000.00 904,621,757.94 （續） 被投資單位 在被投資單位持股比例（%） 在被投資單位享有表決權比例（%） 在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明 減值準備 本年計提減值準備 本年現金紅利 139 智飛生物 2011 年度報告 重慶智仁生物技術有限公司 100.00

417、 100.00 北京綠竹生物制藥有限公司 100.00 100.00 100,000,000.00 安徽龍科馬生物制藥有限責任公司 100.00 100.00 合 計 100,000,000.00 4、營業收入、營業收入、營業成本營業成本 （1）營業收入、營業成本 項 目 本年發生數 上年發生數 主營業務收入 323,698,577.21 366,584,861.86 其他業務收入 60,726,205.00 58,492,995.60 營業收入合計 384,424,782.21 425,077,857.46 主營業務成本 201,377,867.25 218,471,430.83 其他業務成

418、本 7,479,230.20 4,840,983.99 營業成本合計 208,857,097.45 223,312,414.82 （2）主營業務（分行業） 行業名稱 本年發生數 上年發生數 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 生物醫藥 323,698,577.21 201,377,867.25 366,584,861.86 218,471,430.83 小計 323,698,577.21 201,377,867.25 366,584,861.86 218,471,430.83 減：內部抵銷數 合 計 323,698,577.21 201,377,867.25 366,584,861.86

419、218,471,430.83 （3）主營業務（分產品） 產品名稱 本年發生數 上年發生數 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 麻腮風三聯（默爾康） 28,251,269.95 26,129,702.38 凍干甲型肝炎減毒活疫苗 19,827,992.23 9,060,182.11 29,152,117.97 11,850,758.35 B 型流感嗜血桿菌 253,678,695.40 148,028,184.91 336,237,880.65 206,002,776.07 ACYW135 群腦膜炎球菌多糖疫苗 509,059.83 348,679.26 23 價肺炎球菌 21,431,55

420、9.80 17,811,118.59 140 智飛生物 2011 年度報告 產品名稱 本年發生數 上年發生數 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 A 群 C 群腦膜炎球菌多糖疫苗 758,147.00 347,479.13 A 群 C 群腦膜炎球菌多糖結合疫苗 422,393.16 259,245.28 卡介菌純蛋白衍生物 14,323.08 11,172.00 小計 323,698,577.21 201,377,867.25 366,584,861.86 218,471,430.83 減：內部抵銷數 合 計 323,698,577.21 201,377,867.25 366,584,86

421、1.86 218,471,430.83 （4）主營業務（分地區） 地區名稱 本年發生數 上年發生數 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 東北 12,234,866.29 6,693,558.58 13,103,253.85 6,503,338.84 華北 39,219,377.07 28,296,185.47 44,144,941.03 30,358,253.96 西北 9,770,531.14 5,100,837.44 7,107,360.26 3,387,916.43 華中 94,717,170.96 49,975,753.41 72,952,054.70 35,967,741.79

422、華東 98,347,328.16 64,799,306.98 130,631,636.22 77,457,375.73 西南 22,670,632.49 13,620,552.10 33,660,641.45 20,336,502.34 華南 46,738,671.10 32,891,673.27 64,984,974.35 44,460,301.74 小計 323,698,577.21 201,377,867.25 366,584,861.86 218,471,430.83 減：內部抵銷數 合 計 323,698,577.21 201,377,867.25 366,584,861.86 21

423、8,471,430.83 （5）前五名客戶的營業收入情況 期間 前五名客戶營業收入合計 占同期營業收入的比例（%） 2011 年 95,320,338.46 24.80 2010 年 125,009,917.09 29.41 5、投資收益、投資收益 （1）投資收益項目明細 被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額 成本法核算的長期股權投資收益 100,000,000.00 權益法核算的長期股權投資收益 處置長期股權投資產生的投資收益 持有交易性金融資產期間取得的投資收益 持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益 141 智飛生物 2011 年度報告 被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額

424、持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益 處置交易性金融資產取得的投資收益 持有至到期投資取得的投資收益 可供出售金融資產等取得的投資收益 其他 3,309,310.75 合合 計計 103,309,310.75 （2）按成本法核算的長期股權投資收益 被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額 北京綠竹生物制藥有限公司 100,000,000.00 合合 計計 100,000,000.00 6、現金流量表補充資料、現金流量表補充資料 項目 本年數 上年數 （1）將凈利潤調節為經營活動現金流量：將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤凈利潤 178,190,043.48 88,890,808.92

425、加：資產減值準備 4,150,995.03 1,039,186.43 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 3,717,403.39 2,795,247.42 無形資產攤銷 603,635.81 140,221.02 長期待攤費用攤銷 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“ ”號填列） 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） 投資損失（收益以“”號填列） -103,309,310.75 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -622,649.26 -155,877.96 遞延所得稅負債增加（減少以“”號

426、填列） 存貨的減少（增加以“”號填列） -80,931,470.47 -5,640,369.63 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -56,343,955.29 -101,633,606.56 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 70,371,675.05 -3,831,994.60 其他 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 15,826,366.99 -18,396,384.96 （2）不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 142 智飛生物 2011 年度報告 項目

427、 本年數 上年數 （3）現金及現金等價物凈變動情況：現金及現金等價物凈變動情況： 718,401,696.82 963,154,074.11 現金的年末余額 963,154,074.11 101,759,147.84 減：現金的年初余額 加：現金等價物的年末余額 減：現金等價物的年初余額 現金及現金等價物凈增加額 -244,752,377.29 861,394,926.27 143 智飛生物 2011 年度報告 十十五五、補充資料、補充資料 1、非經常性損益明細表、非經常性損益明細表 項 目 本年數 上年數 非流動性資產處置損益 -16,356.52 36,682.69 越權審批，或無正式批準

428、文件的稅收返還、減免 2,642,070.00 1,278,437.00 計入當期損益的政府補助， （與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 36,292,500.00 7,765,720.00 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、 聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控

429、制下企業合并產生的子公司年初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外， 持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、 交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 132,900.70 -61,250.55 其他符合非經常

430、性損益定義的損益項目 3,789,310.75 小小 計計 42,840,424.93 9,019,589.14 所得稅影響額 6,426,063.74 1,352,938.37 少數股東權益影響額（稅后） 合合 計計 36,414,361.19 7,666,650.77 注：非經常性損益項目中的數字“+”表示收益及收入,-表示損失或支出。 本公司對非經常性損益項目的確認依照公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號非經常性損益 （證監會公告200843號）的規定執行。 144 智飛生物 2011 年度報告 2、凈資產收益率及每股收益、凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率

431、每股收益（元/股） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 9.01% 0.49 0.49 扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤 7.34% 0.40 0.40 注： （1）加權平均凈資產收益率= 2011 年 1-12 月以歸屬于公司普通股股東的凈利潤計算的加權平均凈資產收益率= 196,383,625.52 / （ 2,141,681,447.39+196,383,625.52/2-80,000,000.00*9/12 ）=9.01% 2011年1-12月以扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤計算的加權平均凈資產收益率= 159,969,264.33 /（2

432、,141,681,447.39+196,383,625.52/2-80,000,000.00*9/12）=7.34% （2）基本每股收益和稀釋每股收益的計算見附注七、39。 3、本集團合并財務報表主要項目的異常情況及原因的說明、本集團合并財務報表主要項目的異常情況及原因的說明 1、應收票據 應收票據 2011 年 12 月 31 日年末數為 8,128,000.00 元，比 2010 年 12 月 31 日余額 0.00 元增加 100.00%,其主要原因是本期改變回款方式，收取銀行承兌匯票所致。 2、預付款項 預付賬款 2011 年 12 月 31 日余額 34,158,632.14 元，比

433、 2010 年 12 月 31 日余額13,297,707.49 元增加 156.88%，主要原因為本期募集資金項目陸續開始動工，購買設備款和支付工程款所致。 3、其他應收款 其他應收款 2011 年 12 月 31 日余額 53,712,502.68 元，比 2010 年 12 月 31 日余額 6,279,567.16 元增加 755.35%，主要原因是公司購買辦公大樓二期工程用地繳納的土地保證金所致。 4、存貨 存貨 2011 年 12 月 31 日余額 154,829,752.29 元，比 2010 年 12 月 31 日余額76,347,132.60 元增加 102.80%，主要原因

434、是本年與美國默沙東公司簽署市場推廣服 145 智飛生物 2011 年度報告 務合同 ，代理麻腮風三聯疫苗和 23 價肺炎球菌多糖疫苗，根據雙方簽訂的協議，本公司必須按照約定時間采購一定數量的產品，但由于銷售推廣業務還處于初級階段，且市場接納該產品需要一段時間，故導致期末存貨數量較大。 5、在建工程 在建工程 2011 年 12 月 31 日余額 57,051,138.73 元，比 2010 年 12 月 31 日余額6,377,986.65 元增加 794.50%，主要原因是本期募集資金項目陸續開始進入施工階段所致。 6、無形資產 無形資產 2011 年 12 月 31 日余額 230,996

435、,578.93 元，比 2010 年 12 月 31 日余額69,110,608.22 元增加 234.24%，主要原因是本期購買智飛辦公大樓土地使用權以及AC-Hib 三聯結合疫苗產業化項目廠房用地所致。 7、開發支出 開發支出 2011 年 12 月 31 日余額 39,998,369.12 元，比 2010 年 12 月 31 日余額13,849,620.54 元增加 188.80%，主要原因是本期購買新技術和加大對新研發項目研究力度所致。 8、遞延所得稅資產 遞延所得稅資產 2011 年 12 月 31 日余額 4,038,476.45 元， 比 2010 年 12 月 31 日余額

436、2,351,634.35 元增加 71.73%，主要原因是本期應收賬款、其他應收款壞賬準備增加，使得遞延所得稅資產增加。 9、應付票據 應付票據 2011 年 12 月 31 日余額 84,160,284.80 元，比 2010 年 12 月 31 日余額0.00 元增加 100.00%，主要原因是本期采購產品貨款部分采用銀行承兌匯票支付所致。 10、應付賬款 應付賬款 2011 年 12 月 31 日余額 7,117,675.42 元，比 2010 年 12 月 31 日余額 146 智飛生物 2011 年度報告 1,071,910.70 元增加 564.02%，主要原因是本期支付項目工程款

437、增加所致。 11、預收款項 預收款項 2011 年 12 月 31 日余額 359,936.40 元，比 2010 年 12 月 31 日余額4,942,314.70 元減少 92.72%，主要原因為正常商業信用產生的結果。 12、應交稅費 應交稅費 2011 年 12 月 31 日余額 11,374,542.11 元，比 2010 年 12 月 31 日余額 34,781,583.20 元減少 67.30%，主要原因為本期采購產品數量增加，進項稅金額較大以及繳納上期部分未交稅金所致。 13、其他應付款 其他應付款 2011 年 12 月 31 日余額 23,627,023.60 元，比 20

438、10 年 12 月 31 日余額 9,330,563.25 元增加 153.22%，主要原因為本期加大研發力度，簽訂新的技術合同所致。 14、管理費用 管理費用2011年度發生數為77,347,280.53元， 比2010年度發生額50,218,411.22元增加 54.02%，其主要原因是本期增加對研究項目的支出以及為了開拓新市場，而增加會務費和咨詢服務費所致。 15、財務費用 財務費用 2011 年度發生數為-33,102,309.21 元， 比 2010 年度發生-5,342,880.17 元減少 519.56%， 其主要原因是本期對自有資金和募集資金進行定期存款導致利息收入增加。 16

439、、資產減值損失 資產減值損失 2011 年度發生數為 7,659,985.54 元，比 2010 年度發生額 3,204,805.63 元增加 139.02%，其主要原因是本期計提應收賬款、其他應收賬款壞賬準備金額增加。 147 智飛生物 2011 年度報告 17、投資收益 投資收益 2011 年度發生數為 3,309,310.75 元，比 2010 年度發生額 0.00 元增加100.00%，其主要原因是本期用自有資金購買銀行理財產品所致。 18、營業外收入 營業外收入 2011 年度發生數為 39,429,770.70 元，比 2010 年度發生額9,207,048.67 元增加 328.

440、26%，其主要原因是本期收到政府補助所致。 19、營業外支出 營業外支出 2011 年度發生數為 378,656.52 元，比 2010 年度發生額 187,459.53元增加 101.99%，其主要原因是本期增加對慈善機構捐款所致。 148 智飛生物 2011 年度報告 第第十一十一節節 備查文件備查文件 一、載有法定代表人簽名的2011年年度報告文本； 二、載有公司法定代表人蔣仁生先生、主管會計工作負責人暢敘先生、 會計機構負責人（會計主管人員）徐艷春簽名并蓋章的財務報告； 三、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有文件的正本 及公告的原稿； 四、上述文件的原件備置地點：公司董事會辦公室。 重慶智飛生物制品股份有限公司 董事長：蔣仁生 2012 年 3 月 26 日