《長城證券股份有限公司2022年半年度報告(163頁).PDF》由會員分享,可在線閱讀,更多相關《長城證券股份有限公司2022年半年度報告(163頁).PDF(163頁珍藏版)》請在三個皮匠報告上搜索。
1、證券代碼:002939 證券簡稱:長城證券 長城證券股份有限公司長城證券股份有限公司 2022年半年度報告年半年度報告 2022 年年 08 月月長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 1 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 一、公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整,不存在一、公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。二、公司負責人張巍、主管會計工作負責人李翔及
2、會計機構負責人(會計主管人員)阮惠仙聲明:保證本二、公司負責人張巍、主管會計工作負責人李翔及會計機構負責人(會計主管人員)阮惠仙聲明:保證本半年半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。度報告中財務報告的真實、準確、完整。三、本報告經公司第二屆董事會第十九次會議審議通過。本公司全體董事均親自出席董事會會議,未有董三、本報告經公司第二屆董事會第十九次會議審議通過。本公司全體董事均親自出席董事會會議,未有董事對本報告提出異議。事對本報告提出異議。四、本報告未經會計師事務所審計。四、本報告未經會計師事務所審計。五、本報告所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成本公司對投資者的實質承諾,敬請投資者注
3、五、本報告所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成本公司對投資者的實質承諾,敬請投資者注意投資風險。意投資風險。六、本公司請投資者認真閱讀本半年度報告全文,并特別注意下列風險因素:六、本公司請投資者認真閱讀本半年度報告全文,并特別注意下列風險因素:公司的業務、財務狀況和經營業績可能在多方面受中國及相關業務所在地區的整體經濟及市場狀況的影響。公司所處的證券行業具有較強的周期性,根據對宏觀經濟形勢、行業發展狀況及公司經營情況的分析,未來存在公司經營業績隨著我國證券市場周期性變化而大幅波動的風險。此外,公司在經營活動中還面臨市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、合規風險等。請投資者認真閱讀本
4、報告“第三節 管理層討論與分析”相關內容,并特別注意上述風險因素。七、公司計劃半年度不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。七、公司計劃半年度不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 2 目目 錄錄 第一節 重要提示、目錄和釋義.1 第二節 公司簡介和主要財務指標.5 第三節 管理層討論與分析.9 第四節 公司治理.26 第五節 環境和社會責任.27 第六節 重要事項.28 第七節 股份變動及股東情況.37 第八節 優先股相關情況.41 第九節 債券相關情況.42 第十節 財務報告.47 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 3
5、備查文件目錄備查文件目錄 一、載有公司法定代表人簽名的2022年半年度報告文本。二、載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報表。三、報告期內公司在中國證監會指定媒體上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、其他有關資料。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 4 釋義釋義 釋義項 指 釋義內容 長城證券、本公司、公司 指 長城證券股份有限公司 華能集團、實際控制人 指 中國華能集團有限公司,本公司實際控制人 華能資本、控股股東 指 華能資本服務有限公司,本公司控股股東 深圳能源 指 深圳能源集團股份有限公司 深圳新江南 指 深圳新江南投資有限公司
6、招商局集團 指 招商局集團有限公司 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 證券業協會 指 中國證券業協會 深交所 指 深圳證券交易所 北交所 指 北京證券交易所 新三板 指 全國中小企業股份轉讓系統 長城長富 指 深圳市長城長富投資管理有限公司,本公司全資子公司 長城投資 指 深圳市長城證券投資有限公司,本公司全資子公司 寶城期貨 指 寶城期貨有限責任公司,本公司控股子公司 長城富浩 指 深圳長城富浩私募股權基金管理有限公司,本公司控股孫公司 長城基金 指 長城基金管理有限公司,本公司參股公司 景順長城 指 景順長城基金管理有限公司,本公司參股公司 報告期 指 2022 年 1 月 1 日至
7、 2022 年 6 月 30 日 報告期末 指 2022 年 6 月 30 日 元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元 資產證券化、ABS 指 以基礎資產所產生的現金流為償付支持,通過結構化等方式進行信用增級,在此基礎上發行資產支持證券的業務活動 IPO 指 首次公開發行股票 ESG 指 環境、社會和公司治理 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 5 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、公司簡介一、公司簡介 股票簡稱 長城證券 股票代碼 002939 股票上市證券交易所 深圳證券交易所 公司的中文名稱 長城證券股份有限公司 公司的中文簡稱 長城
8、證券 公司的外文名稱 China Great Wall Securities Co.,Ltd.公司的外文名稱縮寫 CGWS 公司的法定代表人 張巍 二、聯系人和聯系方式二、聯系人和聯系方式 董事會秘書 姓名 吳禮信 聯系地址 深圳市福田區福田街道金田路 2026 號能源大廈南塔樓 19 層 電話 0755-83516072 傳真 0755-83516244 電子信箱 三、其他情況三、其他情況(一)公司聯系方式(一)公司聯系方式 公司注冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱在報告期是否變化 適用 不適用 公司注冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱報告期無變化,具體可
9、參見 2021 年年報。(二)信息披露及備置地點(二)信息披露及備置地點 信息披露及備置地點在報告期是否變化 適用 不適用 公司選定的信息披露報紙的名稱,登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址,公司半年度報告備置地報告期無變化,具體可參見 2021 年年報。四、主要會計數據和財務指標四、主要會計數據和財務指標 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 6 公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據 是 否 合并 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期增減 營業總收入(元)2,089,298,387.18 3,655,001,851.22-42.84%歸屬于上市公司股東的凈利潤(元)433,
10、763,046.00 833,382,930.15-47.95%歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤(元)428,218,641.28 834,831,722.38-48.71%其他綜合收益(元)-16,182,872.45 17,578,536.23-192.06%經營活動產生的現金流量凈額(元)948,977,457.78-559,914,293.64 不適用 基本每股收益(元/股)0.14 0.27-48.15%稀釋每股收益(元/股)0.14 0.27-48.15%加權平均凈資產收益率 2.20%4.51%下降 2.31 個百分點 本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減
11、資產總額(元)99,187,359,791.17 92,696,887,190.63 7.00%負債總額(元)79,107,950,651.42 72,583,850,428.44 8.99%歸屬于上市公司股東的凈資產(元)19,543,108,039.25 19,591,038,668.35-0.24%母公司 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期增減 營業總收入(元)1,189,535,914.74 1,998,050,895.93-40.47%凈利潤(元)412,081,716.10 771,181,883.06-46.56%其他綜合收益(元)-16,182,872.45 17,586,
12、190.73-192.02%經營活動產生的現金流量凈額(元)1,526,625,392.71-1,309,395,778.68 不適用 基本每股收益(元/股)0.13 0.25-48.00%稀釋每股收益(元/股)0.13 0.25-48.00%加權平均凈資產收益率 2.13%4.23%下降 2.10 個百分點 本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減 資產總額(元)89,593,402,869.23 84,131,891,264.45 6.49%負債總額(元)70,411,074,175.19 64,879,950,611.41 8.53%所有者權益總額(元)19,182,328,694
13、.04 19,251,940,653.04-0.36%五、境內外會計準則下會計數據差異五、境內外會計準則下會計數據差異(一)同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況(一)同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 7 公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。(二)同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況(二)同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情
14、況 適用 不適用 公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。六、非經常性損益項目及金額六、非經常性損益項目及金額 適用 不適用 單位:元 項目 金額 說明 非流動資產處置損益(包括已計提資產減值準備的沖銷部分)53,078.83 計入當期損益的政府補助(與公司正常經營業務密切相關,符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外)6,658,931.25 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 750,000.00 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 494,364.26 減:所得稅影響額 2,001,593.59 少數股東權益影
15、響額(稅后)410,376.03 合計 5,544,404.72-將 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益項目的情況說明 適用 不適用 項目 涉及金額(元)原因 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動收益,持有其他權益工具投資取得的投資收益,以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益-63,952,804.13 作為證券經營機構,公司持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負
16、債和其他權益工具投資,以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資均屬于公司正常經營業務。所產生的公允價值變動收益以及投資收益不作為非經常性損益披露。七、母公司凈資本及有關風險控制指標七、母公司凈資本及有關風險控制指標 單位:元 項目 本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減 核心凈資本 14,457,864,973.07 14,585,634,977.56-0.88%附屬凈資本 1,700,000,000.00 2,700,000,000.00-37.04%凈資本 16,157,864,973.07 17,285,634,977.56-6.52%凈資
17、產 19,182,328,694.04 19,251,940,653.04-0.36%長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 8 凈資本/各項風險資本準備之和 199.65%208.65%下降 9.00 個百分點 表內外資產總額 73,760,363,362.39 69,097,721,977.98 6.75%風險覆蓋率 199.65%208.65%下降 9.00 個百分點 資本杠桿率 19.60%21.11%下降 1.51 個百分點 流動性覆蓋率 301.11%312.07%下降 10.96 個百分點 凈穩定資金率 154.09%143.29%上升 10.80 個百分點 凈資本/凈資產
18、 84.23%89.79%下降 5.56 個百分點 凈資本/負債 30.75%36.19%下降 5.44 個百分點 凈資產/負債 36.51%40.30%下降 3.79 個百分點 自營權益類證券及證券衍生品/凈資本 17.84%17.10%上升 0.74 個百分點 自營固定收益類證券/凈資本 262.74%196.86%上升 65.88 個百分點 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 9 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、報告期內公司從事的主要業務一、報告期內公司從事的主要業務(一一)報告期內公司從事的主要業務)報告期內公司從事的主要業務及經營模式及經營模式 公司堅持
19、以客戶為中心,洞察客戶需求,向個人、機構及企業客戶提供多元、全方位的金融產品和服務,并從事自營投資與交易,主要業務如下:財富管理業務:接受委托代客戶買賣股票、基金、債券等有價證券,為客戶提供投資咨詢、投資組合建議、產品銷售、資產配置等增值服務,賺取手續費及傭金收入;為客戶提供融資融券、股票質押式回購及約定購回交易等資本中介服務,賺取利息收入。投資銀行業務:為客戶提供發行上市保薦、股票承銷、債券承銷、資產證券化、資產重組、收購兼并等股權融資、債務融資和財務顧問服務,賺取承銷費、保薦費及財務顧問費收入。資產管理業務:為客戶提供集合資產管理、單一資產管理、專項資產管理等資產管理服務,賺取管理費及投資
20、業績報酬收入。證券投資及交易業務:以自有資金買賣有價證券,包括權益類投資、量化投資與OTC、固定收益類投資和新三板做市交易業務,賺取投資收益。此外,公司還開展為客戶提供基金管理、產業金融及投資研究、股權投資等業務,賺取手續費及傭金收入和投資收益。(二二)報告期內證券行業的發展階段與周期性特點)報告期內證券行業的發展階段與周期性特點 2022年上半年,受俄烏軍事沖突、新冠疫情反復、美聯儲加息等影響,全球主要股指均出現下跌,資本市場波動加大,證券行業業績面臨壓力。進入二季度后半段之后,在黨中央、國務院的決策部署下,我國疫情防控形勢逐步好轉,資本市場開始回暖,呈現環比改善趨勢。后續,資本市場改革將持
21、續深化,圍繞全面注冊制改革不斷完善資本市場基礎制度體系,推進資本市場雙向開放,助力實體經濟轉型升級。面對充滿挑戰和不確定性的形勢環境,證券行業將繼續貫徹新發展理念,構建新發展格局,實現高質量發展。根據證券業協會統計數據,截至2022年6月30日,證券行業總資產為11.20萬億元,較上年末增長5.76%;凈資產為2.68萬億元,較上年末增長4.28%。2022年上半年,證券行業實現營業收入2,059.19億元,同比減少11.40%;實現凈利潤811.95億元,同比減少10.06%,140家證券公司中115家實現盈利。(三三)報告期內公司的行業地位)報告期內公司的行業地位 根據證券業協會統計數據,
22、2022年上半年,公司營業收入位列行業第37名,凈利潤位列行業第36名;在細分業務領域,公司融資融券利息收入位列行業第21名,投資銀行業務凈收入位列行業第22名,股票主承銷家數位列行業第24名,股票、債券主承銷收入分別位列行業第23、22名。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 10 二、核心競爭力分析二、核心競爭力分析(一)公司戰略科學完整,高度契合國家發展方向,聚焦電力、能源領域打(一)公司戰略科學完整,高度契合國家發展方向,聚焦電力、能源領域打造特色化、差異化核心競爭力造特色化、差異化核心競爭力 公司立足中央企業、上市公司、金融機構三大屬性,深入挖掘自身資源稟賦,以“安全”“領先
23、”為戰略指導思想,努力踐行“四個革命、一個合作”的能源安全戰略,發揮公司作為能源央企控股上市券商的優勢地位,全面規劃零碳能源的金融助力路徑,積極服務于碳達峰、碳中和“3060”目標的國家級綠色發展戰略。公司牢牢抓住能源市場和資本市場兩大歷史機遇,堅持轉型和創新雙軌驅動,重點培育以“三投、兩力”為內涵的核心競爭力(“三投”指投研、投行、投資,“兩力”指獲客能力和定價能力),聚焦科創金融、綠色金融、產業金融形成差異化、特色化競爭優勢,圍繞雙碳產業鏈、科創金融港重點打造全新的“一鏈一圈”產業金融新模式,奮力創建精于電力、能源領域的特色化一流證券公司。(二)股東產業背景深厚,綠色轉型市場機遇巨大,有助
24、于公司推進產融結合、打造發展特色(二)股東產業背景深厚,綠色轉型市場機遇巨大,有助于公司推進產融結合、打造發展特色 公司控股股東為華能資本,實際控制人為華能集團,主要股東為深圳能源、深圳新江南(央企招商局集團有限公司旗下投資公司)。華能集團為國內發電領域的標志性公司,深圳能源為國內領先的能源與環保綜合服務商,招商局集團有限公司為業務多元的綜合企業。上述股東及公司實際控制人積極貫徹落實國家實現碳達峰、碳中和的戰略部署和發展綠色低碳循環經濟的重大決策,大力推動綠色轉型、自主創新,具有深厚的綠色能源產業基礎和豐富的產業鏈場景,為公司創建精于電力、能源領域的特色化一流證券公司提供堅實的發展基礎;同時,
25、華能資本及其下屬企業涉足保險、信托、期貨、融資租賃等各類金融業務,有利于與公司發揮協同效應,實現資源共享和優勢互補,為公司提供了較大的業務發展空間。公司積極為股東及其關聯企業提供全生命周期的綜合金融服務,配合其資源整合工作,深化產融結合,服務實體經濟,積極踐行金融行業“脫虛向實”。(三)公司區位布局合(三)公司區位布局合理、重點集中,參控股公司覆蓋金融行業多業務領域理、重點集中,參控股公司覆蓋金融行業多業務領域 公司總部位于深圳,將充分受益于粵港澳大灣區、深圳先行示范區“雙區”驅動,深圳經濟特區、深圳先行示范區“雙區”疊加的黃金發展期;分支機構分布于全國26個省市自治區,覆蓋全國重點區域,設有
26、北京、上海、廣東、浙江等十余家分公司,在北京、上海、廣州、杭州、南京、成都等主要城市共設有一百余家營業部,布局科學合理、重點集中,可為公司帶來巨大增量發展空間。公司參控股長城基金、景順長城、寶城期貨、長城長富、長城投資,覆蓋公募基金、期貨、私募基金、另類投資等領域,與各參控股公司在品牌、客戶、渠道、產品、信息等方面形成資源共享,并實現跨業務合作,尤其是景順長城作為股票投資領先的多資產管理專家,是中外合資基金公司創新合作的發展典范,近年來為公司作出了積極的業績貢獻。(四)公司業務牌照齊備,以客戶為中心,已形成多功能協調發展的金融業務體系(四)公司業務牌照齊備,以客戶為中心,已形成多功能協調發展的
27、金融業務體系 公司業務牌照齊備,以客戶為中心不斷推動戰略轉型,形成了多功能協調發展的金融業務體系。財富管理條線以融資融券業務為抓手,以網絡金融業務拓渠道,構建公司發展的“護城河”;投資銀行條線聚焦科創金融,為科創類企業提供全生命周期綜合金融服務,展現出“火車頭”的帶動效應;資產管理條線發布“鑫、享、勢、城、盈、紅、創新”新產品系列,構建ESG投研體系,成為連接公司資金端與資產端的腰部力量,為客戶提供“金管家”服務;機構業務條線設立產業金融研長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 11 究院并發布長城證券碳中和系列指數,證券投資基金托管資格獲批,投研業務逐步踏上“智慧投資”征程,機構業務“
28、智囊團”專家陣容日趨壯大。(五)(五)“數字券商數字券商”建設高效推進,賦能經營創新發展,打造安全、領先、智慧、高效的數字化能力建設高效推進,賦能經營創新發展,打造安全、領先、智慧、高效的數字化能力 公司順應市場發展趨勢,積極落實“1+6+N”金融科技戰略規劃,推進“數字券商”建設,打造安全、領先、智慧、高效的數字化能力,構建“大平臺+小前端”賦能體系,推動金融科技從局部賦能向科技與業務共創、最終全面賦能的轉變。公司加快科技人才隊伍建設,積極開展金融科技能力建設,打造業務賦能、支撐體系賦能與科技能力三大平臺,從“業務鏈賦能”和“平臺場景化”兩個維度實現數字金融雙輪驅動。公司持續推動移動客戶服務
29、平臺“長城煉金術”APP的快速迭代,開發科創金融智慧生態平臺,加快數據治理,推進客戶畫像,實現覆蓋全產品類的資產分析、五大投資能力評估,推動機構客戶服務一體化系統及六大中心建設,打造小程序矩陣。公司通過金融科技賦能,推進前中后臺數字化流程再造,將技術優勢轉化為業務勝勢,打造場景生態豐富、線上線下協同、用戶體驗極致、產品創新靈活、運營管理高效、風險控制智能的一體化數字金融生態,高效推動公司高質量發展。(六)經營發展持續穩健,風控合規保障有力,具有良好的聲譽與知名度(六)經營發展持續穩健,風控合規保障有力,具有良好的聲譽與知名度 公司作為國內較早成立的證券公司,堅持“安全”“領先”戰略指導思想,筑
30、牢風控之本、穩扎經營之基,高度重視風控合規管理,持續倡導和推進風控合規文化建設,以全面化、精細化和科技化為發展主線,構建全面風險管理體系和合規管理體系,實現對公司各業務線、控股子公司的風險管理全覆蓋。公司堅持風控合規與業務發展并舉,建立與自身業務發展相匹配的風控合規體系,有效保障了公司穩健經營和高質量發展,被市場和監管部門廣泛認可,行業知名度和品牌影響力不斷提升。三、主營業務分析三、主營業務分析(一)概述(一)概述 進入2022年,在多重不利因素的超預期影響下,全球政治、經貿、能源、金融等遭遇數年未有之巨大沖擊。俄烏危機創冷戰后歷史最高水平,全球地緣政治格局加速分化。全球主要經濟體開啟新一輪加
31、息周期,國際金融市場大幅震蕩。疫情反復對經濟供需兩端造成較大影響,我國經濟面臨的需求收縮、供給沖擊、預期轉弱“三重壓力”持續增大,經濟增速顯著放緩,資本市場急劇動蕩。2022年上半年,公司堅持穩字當頭,科學應對復雜防疫形勢,全面強化風險防范化解,切實筑牢安全經營防線;公司堅定穩中求進,聚焦“十四五”戰略規劃年度任務目標,非公開發行股票工作圓滿完成、科創金融智慧生態平臺2.0順利上線,堅定特色化發展道路,加速產業金融轉型步伐。截至報告期末,公司總資產991.87億元,比上年末增長7.00%;歸屬于母公司股東的凈資產195.43億元,比上年末減少0.24%。本報告期,公司實現營業總收入20.89億
32、元,同比減少42.84%;歸屬于母公司股東凈利潤4.34億元,同比減少47.95%;加權平均凈資產收益率2.20%,同比減少2.31個百分點。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 12 1、財富管理業務、財富管理業務(1)2022年上半年市場環境 2022年上半年,A股市場整體較2021年有所降溫,上證指數下跌6.63%,深證綜指下跌12.09%,創業板指下跌15.41%,上證50下跌6.59%,科創50指數下跌20.92%。根據滬深交易所數據,上半年市場股票基金日均交易量10,318億元,兩市累計成交額120.73萬億元,同比增長7.1%。融資融券市場規模先抑后揚,整體縮減。根據滬深
33、交易所數據,截至報告期末,全市場融資融券余額16,033億元,較上年同期下降10.14%。(2)經營舉措及業績 報告期內,公司借力金融科技賦能,持續優化零售客戶端平臺“長城煉金術”APP,搭建完善線上業務場景,撬動產品和投顧服務觸達能力,擴大服務半徑;深化建設線上用戶分層管理體系和自動化運營平臺,積極引入優質內容資源,提升服務效率、優化客戶體驗;強化布局互聯網渠道矩陣,提升“強流量、弱金融”平臺引流功能,夯實基礎客戶規模并積極引入高凈值客戶;持續引入優質公、私募產品,積極打造適用于不同客群的投顧產品,全面提升個性化服務水平;持續培育期權業務,打造特色賽道明星業務。公司融資融券業務發展穩健,報告
34、期內,公司融資融券日均余額211.23億元,較上年同期上升1.15%,日均余額市場份額1.28%,與上年末持平。(3)2022年下半年展望 公司將繼續通過科技賦能,堅持轉型與創新,大力推進財富管理業務全方位高質量發展。公司將進一步提升“長城煉金術”APP“獲客+工具+運營”的一體化能力,打造“以客戶為中心”的一站式智能服務體系,精耕細作,豐富客戶權益、優化客戶體驗;持續拓寬獲客渠道與資源,深度挖掘存客價值,全面拓展增量客戶,全力夯實客戶基礎;基于自身業務和客戶稟賦持續豐富產品矩陣,積極開發差異化、定制化的產品和服務,打造特色化拳頭投顧服務產品,形成特色化財富管理品牌;通過業務競賽等方式持續開拓
35、融資融券“富裕+”客戶,積極拓展券源渠道,搭建券源管理平臺,推廣專項券源融券業務,推進融資融券業務進一步發展。2、投資銀行投資銀行業務業務(1)2022年上半年市場環境 2022年上半年,股權市場融資規模下滑,據統計,股權市場融資總額7378億元,同比下滑6.68%,債券市場發行規模31.51萬億元,同比增長6.74%。(2)經營舉措及業績 報告期內,公司投行股權類業務穩中有進,債券類業務投行投資化進展順利。2022年上半年,公司實現投行業務凈收入3.11億元,同比增長15.29%,在基金債、低碳轉型掛鉤債券等領域取得實質性突破,發行多只符合國家戰略和政策的碳中和綠色公司債。(3)2022年下
36、半年展望 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 13 公司將持續深化內外協同,創新推動“保薦+投資”業務模式,打造綜合客戶服務平臺;以交易型投行業務為切入點,擴大業務規模,推動一級投行業務發展;深耕區域化發展,打造重點區域的競爭優勢,強化服務核心客戶;聚焦電力能源和科創相關行業,打造細分領域的相對優勢;積極開拓專精特新、綠色債、REITs等業務,豐富業務品種和客戶群體;堅持產融結合,加強服務實體企業客戶,踐行金融服務實體經濟初心;深入推動數字化平臺賦能,加強系統建設與優化,進一步提升業務發展效能。3、資產管理資產管理業務業務(1)2022年上半年市場環境 2022年是資管新規正式實施元
37、年,“大資管”時代下券商資管業務競爭日趨激烈。增強資產管理業務主動管理能力、做大主動管理業務規模并從中發掘新的業績增長點,成為券商資管轉型發展的重要課題。(2)經營舉措及業績 報告期內,公司加大投研人才培養和隊伍建設力度,推進投研體系精細化,逐步完善ESG投研體系底層數據庫和評價模型建設;重點布局FOF產品系列,設計穩健型、進取型兩類FOF產品線并成功發行2支FOF產品;打造以分支機構為主的內部渠道和以商業銀行為主的外部渠道相結合的產品銷售雙循環體系,公司與國有銀行、股份制銀行代銷業務合作取得顯著進展;積極開發能源金融、消費金融、供應鏈金融、不動產金融ABS和CMBS業務并加速推進公募REIT
38、s業務轉型,成功發行“長城-杭州西溪投資資產支持專項計劃”,項目創國內酒店類CMBS發行利率新低。截至報告期末,公司資產管理業務受托資產凈值為632.63億元,其中公募基金(含公募大集合)受托資產凈值為13.91億元,集合資產管理計劃受托資產凈值為28.06億元,單一資產管理計劃受托資產凈值為385.10億元,專項資產管理計劃受托資產凈值為205.56億元。(3)2022年下半年展望 公司將不斷加強資產管理業務的主動管理能力,堅定不移向主動管理方向發展;通過持續豐富資管產品序列,深化銷售渠道合作關系,激發渠道銷售潛力,雙措并舉力爭實現資產管理業務規模穩步提升;把公募REITs業務作為長期戰略核
39、心和轉型方向,加強專業研究和同業交流,在創新實踐中提升服務能力。4、證券投資及交易業務、證券投資及交易業務(1)2022 年上半年市場環境 2022年上半年,全球股市劇烈震蕩,A股市場一度出現基本面和流動性雙殺的極端情形,隨后在政策不斷加碼穩經濟的作用下,高頻經濟數據開始走穩回暖,A股市場出現反彈行情。上半年上證指數下跌6.63%,深證成指下跌13.2%,滬深300指數下跌9.22%。債市一波三折,一季度央行降低MLF利率點燃債市熱情,但在地產政策放松中回落,二季度在資金利率小幅下行、疫情反復的背景下,債市呈現震蕩走勢。(2)經營舉措及業績 報告期內,公司固定收益業務嚴格控制信用風險,積極調整
40、持倉結構,增厚息差收入,通過引入固收量化系統不斷豐富長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 14 利率衍生品投資策略,資本中介業務保持快速增長。量化投資與OTC業務持續提升量化類系列策略,通過研發新產品結構對沖交易方案、組建場外衍生品對沖管理團隊與業務架構,逐步提升場外衍生品的投研、交易和風險管理能力,同時通過重點推進場外衍生品收益憑證、收益互換、場外期權三條業務線,大力發展柜臺對客業務。權益投資業務堅持深度投研,夯實投資內功,尤其在消費健康、科技互聯、先進制造三大戰略賽道精選個股、重點投資,強化對資產單元的模塊化和數字化管理,嚴謹控制節奏。新三板做市投資抓住北交所設立、新三板跨層、轉板
41、的多層次資本市場跨越機會,堅持“滴灌式前置投資”思路,重點關注新能源、新材料、新消費、TMT及大健康五大重點賽道,借助科創金融智慧生態平臺產業鏈分析及投研邏輯傳導等功能,不斷增厚優質中小企業權益資產。(3)2022年下半年展望 公司固定收益業務將繼續嚴控信用風險,重視波段交易機會,并持續加強大類資產研究能力,積極推進FICC相關策略,保持利潤穩定增長。量化投資與OTC業務將繼續堅持“低波動、高協同、收益穩健”定位,不斷提升交易對沖與風險管控能力,構建自營投資、OTC業務及機構業務的內外雙循環生態圈。權益投資業務將秉承多元配置思路,提高風格轉換的敏感度與研究結果的轉換能力,持續優化迭代投資框架,
42、在平衡風險收益特征的基礎上,努力提升收益率和收入規模。新三板做市投資業務將積極篩選并投資具有直接轉板預期的創新層項目,同時做好北交所混合做市業務資質申報準備工作,同步啟動研究潛在的北交所等市場混合做市業務并儲備相關項目。5、子公司主要業務子公司主要業務 公司通過控股子公司寶城期貨開展期貨業務,通過全資子公司長城長富開展私募股權基金業務,通過全資子公司長城投資開展另類投資業務,相關情況詳見本節“八、主要控股參股公司分析”。(二)主要財務數據同比變動情況(二)主要財務數據同比變動情況 單位:元 本報告期 上年同期 同比增減 變動原因 營業總收入 2,089,298,387.18 3,655,001
43、,851.22-42.84%主要系受市場行情影響自營投資業務收入及子公司業務收入減少 營業總支出 1,666,718,581.45 2,619,933,772.18-36.38%主要系子公司業務成本減少 所得稅費用-24,938,803.84 153,232,166.16-116.28%主要系遞延所得稅費用減少 經營活動產生的現金流量凈額 948,977,457.78-559,914,293.64 不適用 主要系融出資金凈收到的現金增加 投資活動產生的現金流量凈額 834,931,213.67 499,867,092.82 67.03%主要系取得投資收益收到的現金增加 籌資活動產生的現金流量凈
44、額-2,276,135,375.65 4,348,392,191.84-152.34%主要系發行債券收到的現金減少 現金及現金等價物凈增加額-489,428,121.76 4,287,748,550.79-111.41%主要系籌資活動現金流入減少 公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動 適用 不適用 (三)營業總收入構成(三)營業總收入構成 單位:元 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 15 項目 本報告期 上年同期 同比增減 金額 占營業總收入比重 金額 占營業總收入比重 手續費及傭金凈收入 855,615,444.16 40.95%890,779,178.29 24.37%-3
45、.95%利息凈收入 103,158,873.18 4.94%162,267,555.71 4.44%-36.43%投資收益及公允價值變動收益 332,737,259.67 15.93%1,112,232,321.29 30.43%-70.08%匯兌收益 2,798,582.44 0.13%-596,440.23-0.02%不適用 其他業務收入 788,329,296.48 37.73%1,485,702,956.92 40.65%-46.94%其他收益 6,658,931.25 0.32%4,616,279.24 0.13%44.25%營業總收入合計 2,089,298,387.18 100%
46、3,655,001,851.22 100%-42.84%相關數據同比發生變動30%以上的原因說明 適用 不適用 1、利息凈收入:2022年上半年,公司利息凈收入10,315.89萬元,同比減少5,910.87萬元,降幅36.43%,主要系應付債券利息支出增加。2、投資收益及公允價值變動收益:2022年上半年,公司投資收益及公允價值變動收益合計33,273.73萬元,同比減少77,949.51萬元,降幅70.08%,主要系2022年上半年市場行情震蕩,自營業務投資收入下滑。3、匯兌收益:2022年上半年,公司匯兌損益279.86萬元,同比增加339.50萬元,主要系受匯率變動影響。4、其他業務收
47、入:2022年上半年,公司其他業務收入78,832.93萬元,同比減少69,737.37萬元,降幅46.94%,主要系受市場行情影響子公司業務收入減少。5、其他收益:2022年上半年,公司其他收益665.89萬元,同比增加204.27萬元,增幅44.25%,主要系本期收到的政府補助增加。(四)主營業務分業務(四)主營業務分業務情況情況 單位:元 業務類別 營業總收入 營業總支出 營業 利潤率 營業總收入比上年同期增減 營業總支出比上年同期增減 營業利潤率比上年同期增減 財富管理業務 1,222,940,372.21 485,071,458.84 60.34%-6.09%-7.45%上升 0.5
48、9 個百分點 投資銀行業務 311,396,859.68 191,712,893.21 38.43%15.29%11.13%上升 2.31 個百分點 資產管理業務 42,100,375.83 28,676,344.31 31.89%-23.36%-1.27%下降15.23個百分點 證券投資及交易業務-226,960,009.37 21,696,339.66 不適用-139.64%-53.74%不適用 相關數據同比發生變動30%以上的原因 1、本期證券投資及交易業務營業總收入同比減少139.64%,主要系本年國內外經濟環境復雜多變,疫情形勢嚴峻,證券市場波動加劇,公司證券投資及交易業務產生虧損所
49、致。2、本期證券投資及交易業務營業總支出同比減少53.74%,主要系證券投資及交易業務收入減少導致證券投資及交易業務費用支出等相應減少。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 16 公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下,公司最近一期按報告期末口徑調整后的主營業務數據 適用 不適用 (五)主營業務分地區情況(五)主營業務分地區情況 1、營業總收入地區分部情況營業總收入地區分部情況 單位:元 地區 本報告期 上年同期 營業總收入比上年同期增減 分支機構數量 營業總收入 分支機構數量 營業總收入 安徽 2 5,025,922.90 2 4,286,655.04 17.25%北京 8
50、 31,832,418.82 8 39,292,223.99-18.99%福建 6 6,812,183.65 6 8,797,450.42-22.57%甘肅 1 521,674.54 1 629,326.18-17.11%廣東 23 130,292,197.30 23 144,866,091.88-10.06%廣西 2 4,096,173.83 2 6,338,697.54-35.38%貴州 2 1,185,405.13 2 1,468,410.16-19.27%海南 2 3,509,841.21 2 4,922,544.53-28.70%河北 4 4,746,842.94 4 5,100,5
51、29.51-6.93%河南 3 3,490,362.10 3 3,917,127.72-10.89%黑龍江-1 492,920.41-100.00%湖北 6 18,333,792.83 6 21,792,195.36-15.87%湖南 2 6,049,089.39 3 6,131,425.36-1.34%吉林 1 979,890.48 1 770,399.81 27.19%江蘇 11 19,536,389.71 12 23,483,611.36-16.81%江西 6 7,059,898.90 6 6,654,398.82 6.09%遼寧 2 11,132,045.98 4 11,802,915
52、.83-5.68%內蒙古 2 1,086,709.05 3 1,565,746.72-30.59%山東 7 9,336,607.07 7 10,745,167.73-13.11%山西 1 737,657.94 2 1,038,596.17-28.98%陜西 2 6,843,397.33 2 8,452,035.41-19.03%上海 7 8,340,348.14 7 10,443,846.80-20.14%四川 5 8,065,429.25 5 9,227,642.25-12.59%天津 1 282,130.37 1 241,131.01 17.00%云南 1 7,107,381.22 3 7
53、,926,370.20-10.33%浙江 15 24,591,444.78 14 25,537,089.71-3.70%重慶 5 10,979,466.10 5 17,147,577.35-35.97%總部及子公司-1,757,323,686.22-3,271,929,723.95-46.29%合計 127 2,089,298,387.18 135 3,655,001,851.22-42.84%長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 17 2、營業利潤地區分部情況營業利潤地區分部情況 單位:元 地區 本報告期 上年同期 營業利潤比上年同期增減 分支機構數量 營業利潤 分支機構數量 營業利
54、潤 安徽 2-331,015.18 2 80,632.04-510.53%北京 8 7,993,336.12 8 12,025,894.57-33.53%福建 6-3,244,881.50 6-2,805,264.22 不適用 甘肅 1-596,339.56 1-431,777.62 不適用 廣東 23 71,392,645.48 23 75,320,020.80-5.21%廣西 2-1,004,277.21 2 655,926.74-253.11%貴州 2-1,403,719.74 2-1,287,235.68 不適用 海南 2-607,955.55 2 439,573.97-238.31%
55、河北 4-569,339.62 4-266,544.00 不適用 河南 3-1,069,002.56 3-599,387.31 不適用 黑龍江-1-1,351,131.79 不適用 湖北 6 8,293,174.44 6 8,308,590.83-0.19%湖南 2 1,247,463.78 3 1,129,455.53 10.45%吉林 1-311,386.21 1-471,540.06 不適用 江蘇 11 768,900.07 12 2,477,319.94-68.96%江西 6-3,814,808.18 6-4,344,858.34 不適用 遼寧 2 463,301.66 4-724,4
56、12.01 不適用 內蒙古 2-823,057.37 3-1,508,570.76 不適用 山東 7-542,547.97 7 67,939.51-898.58%山西 1-1,093,582.06 2-978,272.02 不適用 陜西 2 533,026.76 2 2,892,543.93-81.57%上海 7-13,171,778.50 7-8,668,912.26 不適用 四川 5 521,004.37 5 1,252,397.71-58.40%天津 1-627,797.21 1-717,391.57 不適用 云南 1 3,883,760.08 3 4,091,911.95-5.09%浙
57、江 15-5,952,949.06 14-4,145,343.43 不適用 重慶 5 851,017.68 5 3,486,250.26-75.59%總部及子公司-361,796,612.77-951,140,262.33-61.96%合計 127 422,579,805.73 135 1,035,068,079.04-59.17%四、非主營業務分析四、非主營業務分析 適用 不適用 五、資產及負債狀況分析五、資產及負債狀況分析 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 18(一)資產構成重大變動情況(一)資產構成重大變動情況 單位:元 本報告期末 上年末 比重增減 金額 占總資產比例 金額
58、 占總資產比例 貨幣資金 20,711,407,496.98 20.88%19,789,750,981.46 21.35%-0.47%結算備付金 3,703,466,147.12 3.73%5,114,550,784.40 5.52%-1.79%融出資金 21,066,126,587.22 21.24%23,614,329,242.76 25.47%-4.23%衍生金融資產 50,030,470.93 0.05%1,190,017.61 0.00%0.05%存出保證金 3,569,177,967.72 3.60%3,091,822,150.55 3.34%0.26%應收款項 279,953,1
59、38.78 0.28%360,468,282.94 0.39%-0.11%買入返售金融資產 855,158,192.09 0.86%1,852,474,205.94 2.00%-1.14%交易性金融資產 44,044,513,444.07 44.41%33,611,273,075.74 36.26%8.15%債權投資 20,312,500.00 0.02%29,250,000.00 0.03%-0.01%其他債權投資 492,342,516.22 0.50%704,504,669.39 0.76%-0.26%其他權益工具投資 44,843,584.17 0.05%191,679,684.61
60、0.21%-0.16%長期股權投資 2,201,004,783.69 2.22%2,298,222,888.33 2.48%-0.26%固定資產 144,565,675.47 0.15%154,485,604.76 0.17%-0.02%使用權資產 379,998,013.97 0.38%413,456,798.29 0.45%-0.07%無形資產 86,466,681.69 0.09%92,447,912.23 0.10%-0.01%商譽 11,302,586.62 0.01%11,302,586.62 0.01%0.00%遞延所得稅資產 343,113,935.30 0.35%164,73
61、8,929.52 0.18%0.17%其他資產 1,183,576,069.13 1.19%1,200,939,375.48 1.30%-0.11%短期借款 585,555,112.44 0.59%319,468,002.74 0.34%0.25%應付短期融資款 5,197,147,752.05 5.24%6,041,275,705.47 6.52%-1.28%拆入資金 501,400,000.00 0.51%1,281,897,777.08 1.38%-0.87%衍生金融負債 86,991,541.44 0.09%84,813,877.97 0.09%0.00%賣出回購金融資產款 21,70
62、6,559,608.47 21.88%14,203,807,051.69 15.32%6.56%代理買賣證券款 25,701,304,898.97 25.91%23,053,222,073.70 24.87%1.04%代理承銷證券款-708,932,079.64 0.76%-0.76%應付職工薪酬 1,101,824,417.28 1.11%1,544,979,095.55 1.67%-0.56%應交稅費 176,223,395.54 0.18%138,619,556.96 0.15%0.03%應付款項 297,702,467.06 0.30%408,962,131.89 0.44%-0.14
63、%應付債券 23,014,657,806.72 23.20%23,688,980,678.90 25.56%-2.36%租賃負債 404,998,421.89 0.41%431,531,603.86 0.47%-0.06%遞延所得稅負債-2,294,687.96 0.00%0.00%其他負債 333,585,229.56 0.34%675,066,105.03 0.73%-0.39%(二)主要境外資產情況(二)主要境外資產情況 適用 不適用 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 19(三)以公允價值計量的資產和負債(三)以公允價值計量的資產和負債 適用 不適用 單位:元 項目 期初數
64、本期公允價值變動損益 計入權益的累計公允價值變動 本期計提的減值 本期購買金額 本期出售金額 其他變動 期末數 金融資產 1.交易性金融資產(不含衍生金融資產)33,611,273,075.74-371,865,444.96-422,898,912,630.36 412,151,419,758.73-44,044,513,444.07 2.衍生金融資產 1,190,017.61 18,383,139.32-115,130,566.13 112,860,096.11-50,030,470.93 3.其他債權投資 704,504,669.39-2,818,036.62-407,596.32-217
65、,513,997.62-492,342,516.22 4.其他權益工具投資 191,679,684.61-62,456,253.24-84,379,847.20-44,843,584.17 金融資產小計 34,508,647,447.35-353,482,305.64-59,638,216.62-407,596.32 423,014,043,196.49 412,566,173,699.66-44,631,730,015.39 上述合計 34,508,647,447.35-353,482,305.64-59,638,216.62-407,596.32 423,014,043,196.49 41
66、2,566,173,699.66-44,631,730,015.39 金融負債 84,813,877.97-4,807,789.49-981,892,940.25 981,892,940.25-86,991,541.44 報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化 是 否 (四)截至報告期末的資產權利受限情況(四)截至報告期末的資產權利受限情況 報告期末,主要資產權利受限情況詳見本報告“第十節 財務報告”之附注五“8.交易性金融資產”及“10.其他債權投資”相關部分。六、投資狀況分析六、投資狀況分析(一)對外股權投資總體情況(一)對外股權投資總體情況 適用 不適用 報告期投資額(元)上年同期
67、投資額(元)變動幅度-30,000,000.00-100%長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 20 上年同期,公司向全資子公司長城投資實繳增資 30,000,000.00 元。(二)報告期內獲取的重大的股權投資情況(二)報告期內獲取的重大的股權投資情況 適用 不適用 (三)報告期內正在進行的重大的非股權投資情況(三)報告期內正在進行的重大的非股權投資情況 適用 不適用 (四)金融資產投資(四)金融資產投資 1、證券投資情況、證券投資情況 適用 不適用 證券品種 證券 代碼 證券簡稱 最初投資成本(元)會計計量模式 期初賬面價值(元)本期公允價值變動損益(元)計入權益的累計公允價值變動
68、(元)本期購買金額(元)本期出售金額(元)報告期損益(元)期末賬面價值(元)會計核算科目 資金來源 債券 220011.IB 22附息國債11 1,624,167,423.79 公允價值計量-3,006,913.79-3,019,364,110.00 1,395,196,686.21-2,688,906.79 1,624,861,726.44 交易性金融資產 自有資金 債券 220013.IB 22附息國債13 948,935,343.64 公允價值計量-1,126,993.64-1,098,767,240.00 149,831,896.36-1,020,916.41 948,148,788.
69、36 交易性金融資產 自有資金 債券 229929.IB 22貼現國債29 846,937,697.91 公允價值計量-302,847.91-1,195,676,750.00 348,739,052.09-435,959.56 846,766,366.48 交易性金融資產 自有資金 債券 220004.IB 22附息國債04 677,501,308.41 公允價值計量-221,308.41-5,865,588,810.00 5,188,087,501.59 15,601,554.95 682,627,221.92 交易性金融資產 自有資金 基金 003468.OF 富榮貨幣B 550,000,
70、000.00 公允價值計量 305,162,962.50 4,335,697.12-250,000,000.00-4,335,697.12 559,498,659.62 交易性金融資產 自有資金 債券 171126.SH 20北京13 504,962,200.00 公允價值計量 527,018,717.81-5,337,764.38 521,592,482.19 交易性金融資產 自有資金 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 21 基金 400006.OF 東方金賬簿貨幣B 400,000,000.00 公允價值計量 406,871,654.27 5,047,999.12-5,047,
71、999.12 411,919,653.39 交易性金融資產 自有資金 基金 004120.OF 國富安享貨幣 400,000,000.00 公允價值計量 200,788,168.78 2,786,435.45-200,000,000.00-2,786,435.45 403,574,604.23 交易性金融資產 自有資金 基金 004373.OF 金鷹增益貨幣B 350,000,000.00 公允價值計量 353,308,825.26 3,894,522.95-3,894,522.95 357,203,348.21 交易性金融資產 自有資金 基金 675062.OF 西部利得天添富貨幣B 350
72、,000,000.00 公允價值計量 251,637,793.33 2,820,315.28-200,000,000.00 100,000,000.00 2,869,432.10 354,458,108.61 交易性金融資產 自有資金 期末持有的其他證券投資 37,591,315,677.15-32,491,919,307.79-386,092,351.13-59,638,216.62 411,069,515,720.36 405,280,395,967.30-146,076,557.25 37,891,361,085.01-合計 44,243,819,650.90-34,536,707,42
73、9.74-371,865,444.96-59,638,216.62 422,898,912,630.36 412,462,251,103.55-110,348,933.94 44,602,012,044.46-證券投資審批董事會公告披露日期 2022 年4 月12 日 證券投資審批股東大會公告披露日期 2022 年5 月10 日 2、衍生品投資情況、衍生品投資情況 適用 不適用 (五)募集資金使用情況(五)募集資金使用情況 1、募集資金總體使用情況、募集資金總體使用情況 適用 不適用 單位:萬元 募集 年份 募集 方式 募集資金 總額 本期已使用募集資金總額 已累計使用募集資金總額 報告期內變
74、更用途的募集資金總額 累計變更用途的募集資金總額 累計變更用途的募集資金總額比例 尚未使用募集資金總額 尚未使用募集資金用途及去向 閑置兩年以上募集資金金額 2022 年 公開發行公司債券 300,000.00 300,000.00 300,000.00-不適用-合計-300,000.00 300,000.00 300,000.00-長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 22 募集資金總體使用情況說明 公司于 2022 年 1 月 10 日發行長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期),品種一及品種二規模均為人民幣 10 億元;于 2022 年 2 月
75、17 日發行長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期),規模為人民幣 10 億元。截至 2022 年 6 月 30 日,上述募集資金已全部用于補充公司營運資金,與發行債券時承諾的募集資金用途一致。2、募集資、募集資金承諾項目情況金承諾項目情況 適用 不適用 3、募集資金變更項目情況、募集資金變更項目情況 適用 不適用 七、重大資產和股權出售七、重大資產和股權出售(一)出售重大資產情況(一)出售重大資產情況 適用 不適用 (二)出售重大股權情況(二)出售重大股權情況 適用 不適用 八、主要控股參股公司分析八、主要控股參股公司分析 單位:元 公司名稱 公司類型 主要
76、業務 注冊資本 總資產 凈資產 營業總收入 營業利潤 凈利潤 深圳市長城長富投資管理有限公司 子公司 設立私募基金,籌集并管理募集資金進行對外投資;使用自有資金投資于本公司或下設機構設立的私募基金;為客戶提供私募基金相關的財務顧問服務 600,000,000.00 638,953,253.32 631,429,585.08 6,473,562.36 1,397,441.91 1,654,643.94 深圳市長城證券投資有限公司 子公司 股權投資、金融產品投資和其他另類投資業務 1,000,000,000.00 661,503,444.36 648,074,271.18-16,882,156.8
77、1-19,208,112.43-14,901,211.08 寶城期貨有限責任公司 子公司 商品期貨經紀、金融期貨經紀、期貨投資咨詢、資產管理業務 600,000,000.00 10,134,596,130.12 1,336,702,277.71 911,442,050.31 65,654,874.45 49,230,903.70 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 23 長城基金管理有限公司 參股公司 基金募集、基金銷售、資產管理及中國證監會許可的其他業務 150,000,000.00 2,175,735,108.07 1,650,770,185.80 466,949,246.50
78、95,305,483.12 61,305,842.32 景順長城基金管理有限公司 參股公司 基金募集、基金銷售、資產管理及中國證監會許可的其他業務 130,000,000.00 4,495,142,526.96 2,911,938,406.94 2,192,675,855.21 999,515,392.54 755,744,214.00 報告期內取得和處置子公司的情況 適用 不適用 主要控股參股公司情況說明 1、景順長城報告期營業收入同比增長 3.09%,凈利潤同比增長 5.01%,主要系基金業績近年整體表現優異,管理規模穩中有升,帶動營業收入增長。2、長城基金報告期管理費收入同比增長 4.3
79、0%,營業收入同比減少 7.28%,主要系交易性金融資產公允價值波動所致。3、寶城期貨報告期營業收入同比減少 43.64%,凈利潤同比減少 16.26%,主要系受市場行情影響子公司業務減少所致。4、長城投資報告期營業收入同比減少 150.51%,主要系受二級市場波動影響,交易性金融資產公允價值出現一定幅度的回調所致。5、長城長富報告期營業收入同比減少 15.46%,主要系持倉的基金、產品等收益有所下降所致。九、公司控制的結構化主體情況九、公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 公司綜合考慮合并報表范圍內公司合計享有結構化主體的可變回報等因素,認定將 59 個結構化主體納入合并報表范圍。十、公司
80、面臨的風險和應對措施十、公司面臨的風險和應對措施 針對自身特點,遵循關聯性和重要性原則,公司主要面臨的重大風險因素有市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、合規風險等。具體如下:(一)市場風險(一)市場風險 市場風險是指因市場價格、利率、匯率等變動而導致公司表內和表外業務面臨潛在損失的風險。公司涉及市場風險的業務主要包括權益類證券投資、固定收益類證券投資、衍生品投資等。市場風險管理的措施包括:長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 24 1、根據公司風險偏好,確定公司總體的容忍度和風險限額。通過將公司整體的風險限額分配至各業務線及業務部門、內部控制部門監督執行、重大風險及時評估與報告等
81、方式控制公司總體的市場風險水平在合適范圍內。2、根據業務性質與風險屬性,建立正面清單或負面清單實現證券名單管理,并定期維護更新。3、根據業務開展和風險管理需要對持有的頭寸進行風險對沖;設置止損限額,及時止損。4、完善壓力測試模型、組織壓力測試、對測試結果進行分析、運用,并為對公司有重大影響的情形制定應急處理方案,提出對相關政策和程序進行改進的建議。5、通過一系列測量方式估計可能的市場風險損失,建立具有層次性、全面性、針對性和權威性的市場風險指標體系,從而對公司整體風險和各業務部門局部風險進行清晰揭示,有效評估全公司市場風險。6、業務部門密切監控本部門市場風險指標,定期向風險管理部通報本部門市場
82、風險管理的總體狀況,并及時通報重大市場風險事件。(二)信用風險(二)信用風險 信用風險是指交易對手或債務工具融資人不愿或無力履行合同條件而構成違約,致使公司遭受損失的風險。公司面臨的信用風險主要來自債券投資業務、融資融券業務、股票質押式回購及衍生品交易業務等。信用風險管理的措施包括:1、根據經營戰略、業務特點、客戶特點和總體風險偏好,在充分考慮信用風險與市場風險、流動性風險相互影響與轉換的基礎上,確定公司可承受的信用風險水平。2、完善公司內部評級體系,嚴格業務準入,根據風險承受能力、資金供應能力和客戶信用風險水平,對客戶統一核定授信額度,并在授信額度內開展授信業務。3、建立健全各業務口的履約保
83、障管理機制,在授信業務中采用單一或組合使用合格抵質押品、凈額結算、保證和信用衍生工具方式轉移或降低授信業務信用風險。4、對公司信用風險進行監控、預警,基于公司各類風險敞口全面分析信用風險,完善信用風險信息傳遞和匯報機制,保證各類信用風險信息能以可理解的方式及時、合理、準確地在各部門及管理層流動、傳遞和匯總。(三)流動性風險(三)流動性風險 流動性風險是指公司無法以合理成本及時獲得充足資金,以償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業務開展的資金需求的風險。公司制定了流動性風險管理辦法和流動性風險應急處理實施細則,明確公司資金流動性風險管理的總體目標、管理模式、組織職責以及流動性風險識別、計量、
84、監測和控制的方法和程序。流動性風險管理的措施包括:1、實施限額管理,根據業務規模、性質、復雜程度、流動性風險偏好和市場變化情況等,設定流動性風險限額并進行監控。公司每年對流動性風險限額進行一次評估,必要時進行調整。2、建立現金流測算和分析框架,有效計量、監測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現金流缺口。加強日間流動性管理,確保具有充足的日間流動性頭寸和相關融資安排,及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求,并對異常情況及時預警。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 25 3、建立健全流動性風險壓力測試機制,定期根據市場及公司經營變化情況對流動性風險控制指標進行壓力測試,分析其承受短期
85、和中長期壓力的能力,及時制定融資策略。4、持有充足的優質流動性資產,確保在壓力情景下能夠及時滿足流動性需求。強化融資抵(質)押品管理,確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵(質)押品需求,并且能夠及時履行向相關交易對手返售抵(質)押品的義務。5、完善融資策略,提高融資來源的多元化和穩定程度。(四)操作風險(四)操作風險 操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。操作風險管理的措施包括:1、推進重點業務流程梳理,完善業務審查機制,逐步建立操作風險三大工具(RCSA、KRI 和 LDC)應用場景及機制、閉環管理機制,加強操作風險文化建
86、設,全面提升操作風險管理水平。2、梳理公司各項管理及審批權限,明確公司內部授權審批的內容、方式及節點,完善公司授權管理體系。3、關注并收集外部監管條例,及時更新公司監測指標和控制措施。4、進行日常操作風險監控,定期檢查并分析各部門操作風險的管理情況,確保操作風險制度和措施得到貫徹落實;及時向出現操作風險的部門出示預警提示書,通知其及時作出相應的風險處理。5、跟蹤風險事件處理進展和結果,以風險周報、月報的形式向公司領導匯報。將行業和公司內部的操作風險案例進行收集和整理,形成風險事件庫,定期分析比對,優化內部管理。(五)合規風險(五)合規風險 合規風險是指公司或工作人員的經營管理或執業行為違反法律
87、、法規和準則而使公司被依法追究法律責任、采取監管措施、給予紀律處分、出現財產損失或商業信譽損失的風險。合規風險管理的措施如下:1、加強事前風險防范。公司通過制度建設、合規培訓與宣導等方式,倡導和推進合規經營的合規文化建設,培育全體工作人員合規意識,提升合規管理人員職業榮譽感和專業化、職業化水平;進一步加強與完善合規管理系統建設,加大投入促進信息化建設,豐富風險防范的監測手段和措施,嚴把風險準入關,控制和減少各類風險事件;積極參與新業務、新方案,實現風控合規前置,有力防范合規風險的發生。2、加強事后合規檢查。公司通過合規檢查與調查及時發現違法違規行為,并按照監管要求與公司制度相關規定報告,及時糾
88、正違法違規情況。在監管風險發生前,采用內部檢查與調查、采取合規措施如發送合規提示函、通報、談話等方式進行防范。3、加大責任追究力度。對監管部門或自律組織下發的函件,公司及分支機構、子公司針對檢查發現的問題,立即召開專題會議,認真反省,吸取教訓,研究制定相關整改方案及改進措施,逐項落實整改,并對相關責任人進行責任追究。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 26 第四節第四節 公司治理公司治理 一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況(一)(一)本報告期股東大會情況本報告期股東大會情況 會議屆次 會議類型 投資者參與比例
89、召開日期 披露日期 會議決議 2021 年度股東大會 年度股東大會 72.03%2022 年 5 月 9 日 2022 年 5 月 10 日 披露網址:巨潮資訊網(),公告名稱:2021 年度股東大會決議公告,公告編號:2022-035。(二)表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會(二)表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 姓名 擔任的職務 類型 日期 原因 何捷 獨立董事 任期滿離任 2022 年 5 月 9 日 何捷先生連續擔任公司獨立董事已達六年,任期滿離任。呂益民 獨
90、立董事 被選舉 2022 年 5 月 9 日 經公司 2021 年度股東大會審議通過,選舉呂益民先生為公司獨立董事。三、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況三、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況 適用 不適用 公司計劃半年度不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況 適用 不適用 公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 27 第五節第五節 環境和社會責任環境和社會責任 一、重大環保問
91、題情況一、重大環保問題情況 上市公司及其子公司是否屬于環境保護部門公布的重點排污單位 是 否 公司及各下屬子公司均主要從事金融服務相關業務,不屬于環境保護部門公布的重點排污單位。二、社會責任情況二、社會責任情況(一)報告期鄉村振興工作概要(一)報告期鄉村振興工作概要 為積極貫徹落實黨中央關于金融服務實體經濟、金融助力鄉村振興方面要求,公司繼續對“一司一縣”結對幫扶脫貧縣江西遂川、湖北團風、湖南新化、寧夏鹽池和新疆尼勒克進行常態幫扶,同時還延伸了對陜西榆林、新疆阿合奇和青海尖扎等國家重點幫扶地區的鄉村振興幫扶工作,幫助上述脫貧地區鞏固脫貧攻堅成果。本報告期內,為實現鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興
92、工作的有效銜接,公司根據現有幫扶政策和公司實際情況因地制宜在消費幫扶和公益幫扶等方面進行了幫扶工作,具體如下:1、助農興農,扎實開展消費幫扶工作。為提高脫貧地區農民致富能力、促進農民增收,公司積極開展脫貧地區農產品消費幫扶工作,2022 年上半年共采購脫貧地區農產品 148.70 萬元。2、溫暖人心,持續開展公益幫扶工作?!鞍怖戏鲇?、助學濟困”是公司多年來開展公益幫扶、履行社會責任的宗旨。2022 年上半年,公司累計公益性支出 55 萬元(含寶城期貨),主要用于助力疫情防控工作和脫貧地區鄉村振興發展。(二)后續鄉村振興精準幫扶計劃(二)后續鄉村振興精準幫扶計劃 2022 年下半年,公司將在鄉村
93、振興、消費助農、教育援助、資本市場知識培訓、文化幫扶、組織幫扶、生態幫扶等方面繼續開展幫扶工作。在開展鄉村振興幫扶工作方面,考慮到結對幫扶工作的延續性及公司實際情況,將在江西遂川縣、湖南新化縣、湖北團風縣、陜西榆林市橫山區等脫貧縣中選擇一個脫貧縣重點開展幫扶工作。在開展消費助農工作方面,將繼續推動公司優先采購脫貧縣的優質農產品。在開展教育幫扶工作方面,將繼續開展對幫扶脫貧縣學生的資助及鄉村學校教學設施的改善,幫助脫貧縣學生更好地完成學業。在開展資本市場知識培訓方面,將繼續普及對脫貧地區群眾的投資者教育工作,同時適當開展投資大講堂等理財講座,幫助脫貧地區群眾在防范金融風險的同時,提高財產性收入。
94、在開展文化幫扶方面,將對結對幫扶地區開展鄉村公共文化設施建設,豐富鄉村精神文化生活。在開展組織幫扶方面,將面向結對幫扶地區開展基層黨組織聯學聯建活動,開展黨建人才培訓,支持農村基層組織建設。在開展生態幫扶方面,支持結對幫扶地區及脫貧地區農業農村生產生活服務設施改善活動,服務美麗鄉村建設。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 28 第六節第六節 重要事項重要事項 一、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及一、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項截至報告期末超期未履行完畢的承諾
95、事項 適用 不適用 公司報告期不存在公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項。二、控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況二、控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況 適用 不適用 公司報告期不存在控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金。三、違規對外擔保情況三、違規對外擔保情況 適用 不適用 公司報告期無違規對外擔保情況。四、聘任、解聘會計師事務所情況四、聘任、解聘會計師事務所情況 半年度財務報告是否已經審計 是 否 公司半年度報告未經審計。五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期五、董事
96、會、監事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明 適用 不適用 六、董事會對上年度六、董事會對上年度“非標準審計報告非標準審計報告”相關情況的說明相關情況的說明 適用 不適用 七、破產重整相關事項七、破產重整相關事項 適用 不適用 公司報告期未發生破產重整相關事項。八、訴訟事項八、訴訟事項(一)重大訴訟仲裁事項(一)重大訴訟仲裁事項 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 29 報告期內,公司未發生以下重大訴訟、仲裁事項:涉案金額超過一千萬元,且占上市公司最近一期經審計凈資產絕對值10%以上的訴訟、仲裁事項;涉及公司股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的
97、訴訟;證券糾紛代表人訴訟。(二)其他訴訟事項(二)其他訴訟事項 截至報告期末,公司未達到重大訴訟和仲裁披露標準的未決訴訟和仲裁程序(含子公司,不含為客戶權益案件及第三方代起訴案件)的涉案總金額為 18,891 萬元。九、處罰及整改情況九、處罰及整改情況 適用 不適用 報告期內,未發生公司及公司董事、監事、高級管理人員被證券期貨監管機構、相關自律組織采取行政處罰、公開譴責,或被財稅、外匯、審計等部門作出處罰的情況,亦未發生公司被監管部門采取行政監督管理措施的情況。十、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況十、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況 適用 不適用 報告期內,公司及控股股東、實際控制
98、人誠信狀況良好,不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。十一、重大關聯交易十一、重大關聯交易(一)與日常經營相關的關聯交易(一)與日常經營相關的關聯交易 適用 不適用 報告期內,公司發生的日常關聯交易均在預計范圍內,其中金額超過 3,000 萬元且占最近一期經審計凈資產 5%以上的關聯交易情況如下:關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額(萬元)占同類交易金額的比例 獲批的交易額度(萬元)是否超過獲批額度 關聯交易結算方式 可獲得的同類交易市價 披露日期 披露索引 博時基金管理有限公司 公司董事擔任該公司董事 現券買賣
99、及回購 與關聯方在銀行間市場進行現券買賣及回購交易 市場原則 不適用 4,352,696.09 不適用 以實際發生數為準 否 券款對付 不適用 2022年 4月 12日 披露網址:巨潮 資 訊 網(),公告名稱:關于公司2022年度預計日常關聯交易的公告,公告 編 號:2022-026 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 30 招商銀行股份有限公司 公司董事擔任該公司董事 現券買賣 與關聯方在銀行間市場進行現券買賣交易 市場原則 不適用 228,756.59 不適用 以實際發生數為準 否 券款對付 不適用 2022年 4月 12日 披露網址:巨潮 資 訊 網(),公告名稱:關于公司2
100、022年度預計日常關聯交易的公告,公告 編 號:2022-026 華西證券股份有限公司 公司控股股東前任高管擔任該公司副董事長 現券買賣 與關聯方在銀行間市場進行現券買賣交易 市場原則 不適用 105,233.02 不適用 以實際發生數為準 否 券款對付 不適用 2022年 4月 12日 披露網址:巨潮 資 訊 網(),公告名稱:關于公司2022年度預計日常關聯交易的公告,公告 編 號:2022-026 合計合計-4,686,685.70-以實際發生數為準-大額銷貨退回的詳細情況 無 按類別對本期將發生的日常關聯交易進行總金額預計的,在報告期內的實際履行情況 不適用 交易價格與市場參考價格差異
101、較大的原因 不適用(二)資產或股權收購、出售發生的關聯交易(二)資產或股權收購、出售發生的關聯交易 適用 不適用 (三)共同對外投資的關聯交易(三)共同對外投資的關聯交易 適用 不適用 (四)關聯債權債務往來(四)關聯債權債務往來 適用 不適用 (五)與存在關聯關系的財務公司的往來情況(五)與存在關聯關系的財務公司的往來情況 適用 不適用 貸款業務 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 31 關聯方 關聯關系 貸款額度(萬元)貸款利率范圍 期初余額(萬元)本期發生額(萬元)期末余額(萬元)本期合計貸款金額 本期合計還款金額 中國華能財務有限責任公司 受同一最終控制方控制的公司 20,0
102、00.00 3.25%20,000.00 6,100.00 20,000.00 6,100.00 上述貸款業務的借款方為公司控股孫公司華能寶城物華有限公司,報告期內公司(母公司)與關聯財務公司未發生貸款業務。(六)公司控股的財務公司與關聯方的往來情況(六)公司控股的財務公司與關聯方的往來情況 適用 不適用 (七)其他重大關聯交易(七)其他重大關聯交易 適用 不適用 十二、重大合同及其履行情況十二、重大合同及其履行情況(一)托管、承包、租賃事項情況(一)托管、承包、租賃事項情況 1、托管情況、托管情況 適用 不適用 2、承包情況、承包情況 適用 不適用 3、租賃情況、租賃情況 適用 不適用 公司
103、報告期不存在損益額達到公司利潤總額 10%以上的托管、承包、租賃情況。(二)重大擔保(二)重大擔保 適用 不適用 公司報告期不存在重大擔保情況。(三)委托理財(三)委托理財 適用 不適用 公司報告期不存在委托理財。(四)其他重大合同(四)其他重大合同 適用 不適用 公司報告期不存在其他重大合同。十三、各單項業務資格的變化情況十三、各單項業務資格的變化情況 報告期內,公司各單項業務資格未發生變化。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 32 十四、其他重大事項的說明十四、其他重大事項的說明(一)公司債務融資事項(一)公司債務融資事項 為及時滿足公司業務發展需要,有序、高效開展公司債務融資工
104、作,公司對債務融資工具進行統籌管理。報告期內,公司合理安排債務融資工作,公開發行公司債券累計 30 億元,短期融資券累計 30 億元。截至 2022 年 6 月 30 日,公司債務融資工具總體待償余額為 282.12 億元。公司報告期內債券發行情況,詳見本報告“第九節 債券相關情況”相關內容。(二)非公開發行(二)非公開發行 A 股股票事項股股票事項 2022 年 2 月,公司召開第二屆董事會第十三次會議,審議通過關于調整公司非公開發行 A 股股票方案的議案等議案,根據股東大會授權對非公開發行股票方案相關內容進行了調整。2022 年 3 月,公司本次非公開發行股票申請獲中國證監會發行審核委員會
105、審核通過。2022 年 4 月,公司收到中國證監會關于核準長城證券股份有限公司非公開發行股票的批復。2022 年 8 月,公司完成本次非公開發行,實際發行 A 股股票 931,021,605 股,每股發行價格人民幣 8.18 元,募集資金總額人民幣 7,615,756,728.90 元,扣除保薦承銷費用等發行費用人民幣 62,557,547.10 元(不含增值稅)后,募集資金凈額人民幣 7,553,199,181.80 元。詳見公司于 2022 年 2 月 19 日、3 月 15 日、3 月 29 日、4 月 13 日、8 月 10 日、8 月 19 日披露的相關公告。(三)變更獨立董事事項(
106、三)變更獨立董事事項 何捷先生自 2015 年 8 月 19 日起擔任公司獨立董事,至 2021 年 8 月 18 日連任時間已達六年,任期屆滿;經商,何捷先生繼續履行獨立董事及相關董事會專門委員會委員職責至公司股東大會選舉產生新任獨立董事。2022 年 5 月 9 日,經公司2021 年度股東大會審議通過,選舉呂益民先生為公司第二屆董事會獨立董事,任期自本次股東大會審議通過之日起至本屆董事會換屆之日止。何捷先生不再擔任公司獨立董事。呂益民先生任職獨立董事后,承續何捷先生在公司第二屆董事會薪酬考核與提名委員會、第二屆董事會審計委員會的委員職務。詳見公司于 2022 年 5 月 10 日披露的2
107、021 年度股東大會決議公告。(四)(四)2021 年度權益分派實施情況年度權益分派實施情況 2022 年 5 月,公司召開 2021 年度股東大會審議通過關于公司 2021 年度利潤分配方案的議案,公司 2021 年度利潤分配以總股本 3,103,405,351 股為基數,向全體股東每 10 股派發現金紅利 1.5 元(含稅),合計派發現金紅利 465,510,802.65元,不送紅股,不以資本公積轉增股本。公司于 2022 年 5 月 19 日披露2021 年年度權益分派實施公告,并于 2022 年 5月 25 日實施完畢。(五)行政許可事項(五)行政許可事項 批復名稱 批復文號 批復日期
108、 關于同意長城證券股份有限公司面向專業投資者公開發行短期公司債券注冊的批復 證監許可2022329號 2022年2月14日 關于核準長城證券股份有限公司非公開發行股票的批復 證監許可2022686號 2022年4月1日 關于同意長城證券股份有限公司向專業投資者公開發行公司債券注冊的批復 證監許可20221177號 2022年6月7日 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 33(六)分支機構撤銷、搬遷及更名情況(六)分支機構撤銷、搬遷及更名情況 1、報告期內,為進一步優化營業網點布局并加強資源整合,推進財富管理業務轉型升級,公司撤銷 5 家營業部,具體情況如下:序號 分支機構名稱 分支機
109、構地址 1 撫順沈撫路證券營業部 遼寧省沈撫新區沈撫路 58-1 號(國際鑫城)M4 2 晉中安寧街證券營業部 山西省晉中市山西示范區晉中開發區匯通產業園區安寧街 672 號嘉豐小區 1幢 2 單元 1 層 101 室、201 室 3 如皋海陽路證券營業部 江蘇省如皋市如城街道海陽路 1 號商業 07 室 4 昆明石林縣石林南路證券營業部 云南省石林縣鹿阜街道辦事處石林南路財富中心 A1-6 商鋪 5 昭通昭通大道證券營業部 云南省昭通市昭陽區昭通大道發達廣場 2 幢 7 樓 2、報告期內,公司分支機構注冊地址變更情況如下:序號 分支機構名稱 前注冊地址 現注冊地址 1 合肥臨泉路證券營業部
110、合肥市廬陽區臨泉路4999號廣大商務中心商310、311 合肥市廬陽區臨泉路4999號廣大商務中心商309、310、311 2 杭州民心路證券營業部 浙江省杭州市江干區萬銀大廈401室 浙江省杭州市上城區萬銀大廈401室 3 江蘇分公司 南京市建鄴區廬山路168號新地中心二期1101、1112室 南京市建鄴區江東中路258號1幢10層1005室 十五、公司子公司重大事項十五、公司子公司重大事項(一)長城長富高級管理人員變動情況(一)長城長富高級管理人員變動情況 2022 年 1 月,經長城長富第二屆董事會第四十二次會議審議通過,聘任常玉女士為長城長富總經理。(二)長城長富下設機構及存量項目清理
111、情況(二)長城長富下設機構及存量項目清理情況 2022 年 4 月,長城長富全資子公司北京長城弘瑞投資管理有限公司完成工商注銷;2022 年 5 月,長城長富控股子公司南京長茂宏懿投資管理有限公司完成工商注銷。十六、信息披露索引十六、信息披露索引 報告期內,公司共披露了 106 份公告文件(公告編號 2022-001 至 2022-046),具體請查閱中國證券報 上海證券報證券時報 證券日報、深交所網站()及巨潮資訊網()的相關信息:序號 公告編號 公告名稱 公告日期 1 長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期)信用評級報告 2022-01-06 2 長城證券
112、股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期)募集說明書 2022-01-06 3 長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期)發行公告 2022-01-06 4 長城證券股份有限公司 2021 年面向專業投資者公開發行公司債券更名公告 2022-01-06 5 長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期)募集說明書摘要 2022-01-06 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 34 6 關于延長長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期)簿記建檔時間的公告 2022-01-
113、07 7 關于延長長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期)簿記建檔時間的公告(第二次)2022-01-07 8 關于延長長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期)簿記建檔時間的公告(第三次)2022-01-07 9 長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期)票面利率公告 2022-01-07 10 長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期)發行結果公告 2022-01-12 11 長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期)在深圳證券交
114、易所上市的公告 2022-01-14 12 2022-001 2022 年度第一期短期融資券發行結果公告 2022-01-18 13 2022-002 長城證券股份有限公司 2021 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期)2022 年付息公告 2022-01-18 14 2022-003 關于撤銷 3 家證券營業部的公告 2022-01-19 15 2022-004 長城證券股份有限公司 2019 年面向合格投資者公開發行公司債券(第一期)(品種一)付息兌付暨摘牌公告 2022-01-19 16 2022-005 關于 2021 年度第九期短期融資券兌付完成的公告 2022-01-20 1
115、7 2022-006 2021 年度業績快報 2022-01-28 18 長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)募集說明書摘要 2022-02-15 19 長城證券股份有限公司 2021 年面向專業投資者公開發行公司債券更名公告 2022-02-15 20 長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)發行公告 2022-02-15 21 長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)募集說明書 2022-02-15 22 長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)信用評
116、級報告 2022-02-15 23 關于延長長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)簿記建檔時間的公告 2022-02-16 24 關于延長長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)簿記建檔時間的公告(第二次)2022-02-16 25 關于延長長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)簿記建檔時間的公告(第三次)2022-02-16 26 長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)票面利率公告 2022-02-16 27 2022-007 長城證券股份有限公司 2
117、020 年面向合格投資者公開發行公司債券(第一期)(疫情防控債)2022年付息公告 2022-02-17 28 2022-008 第二屆董事會第十三次會議決議公告 2022-02-19 29 獨立董事關于第二屆董事會第十三次會議相關事項的事前認可意見 2022-02-19 30 獨立董事關于第二屆董事會第十三次會議相關事項的獨立意見 2022-02-19 31 2022-009 第二屆監事會第七次會議決議公告 2022-02-19 32 2022-010 關于與特定對象終止附條件生效的股份認購協議暨關聯交易的公告 2022-02-19 33 2022-011 關于調整公司非公開發行 A 股股票
118、方案的公告 2022-02-19 34 2022-012 關于公司非公開發行 A 股股票預案修訂說明的公告 2022-02-19 35 非公開發行 A 股股票預案(修訂稿)2022-02-19 36 2022-013 關于非公開發行 A 股股票構成關聯交易(修訂稿)的公告 2022-02-19 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 35 37 2022-014 關于公司本次非公開發行股票攤薄即期回報、填補措施及相關主體承諾(修訂稿)的公告 2022-02-19 38 2022-015 關于非公開發行 A 股股票申請文件反饋意見回復(修訂稿)的公告 2022-02-19 39 關于長城證
119、券股份有限公司非公開發行股票申請文件反饋意見的回復(修訂稿)2022-02-19 40 關于非公開發行股票募集資金使用可行性分析報告(修訂稿)2022-02-19 41 長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)發行結果公告 2022-02-21 42 長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)發行結果公告(以此為準)2022-02-21 43 長城證券股份有限公司 2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)在深圳證券交易所上市的公告 2022-02-23 44 2022-016 長城證券股份有限公司2020 年面向專業
120、投資者公開發行公司債券(第三期)付息兌付暨摘牌公告 2022-02-24 45 2022-017 關于撤銷 2 家證券營業部的公告 2022-03-05 46 2022-018 關于向專業投資者公開發行短期公司債券獲中國證監會同意注冊批復的公告 2022-03-08 47 2022-019 關于 2021 年度第十期短期融資券兌付完成的公告 2022-03-12 48 關于請做好長城證券非公開發行股票發審委會議準備工作的函的回復 2022-03-15 49 2022-020 關于非公開發行股票發審委會議準備工作告知函回復的公告 2022-03-15 50 2022-021 2019 年非公開發
121、行公司債券(品種一)兌付完成的公告 2022-03-23 51 2022-022 關于非公開發行股票申請獲得中國證監會發行審核委員會審核通過的公告 2022-03-29 52 2022-023 第二屆董事會第十四次會議決議公告 2022-04-12 53 2022-024 2021 年年度報告摘要 2022-04-12 54 2021 年年度報告 2022-04-12 55 2021 年度董事會工作報告 2022-04-12 56 2021 年度社會責任報告 2022-04-12 57 獨立董事關于公司 2022 年度預計日常關聯交易事項的事前認可意見 2022-04-12 58 獨立董事關于
122、第二屆董事會第十四次會議相關事項的獨立意見 2022-04-12 59 獨立董事候選人聲明 2022-04-12 60 獨立董事提名人聲明 2022-04-12 61 2022-025 2021 年度募集資金存放與實際使用情況專項報告 2022-04-12 62 2021 年度募集資金存放與實際使用情況鑒證報告 2022-04-12 63 2022-026 關于公司 2022 年度預計日常關聯交易的公告 2022-04-12 64 2021 年年度審計報告 2022-04-12 65 2021 年度獨立董事工作報告 2022-04-12 66 2021 年度董事履職考核和薪酬情況專項說明 20
123、22-04-12 67 2021 年度風險控制指標報告 2022-04-12 68 2021 年度內部控制自我評價報告 2022-04-12 69 2021 年度內部控制審計報告 2022-04-12 70 2021 年度控股股東及其他關聯方資金占用情況的專項說明 2022-04-12 71 2021 年度高級管理人員履職、績效考核和薪酬情況專項說明 2022-04-12 72 2022-027 第二屆監事會第八次會議決議公告 2022-04-12 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 36 73 2021 年度監事會工作報告 2022-04-12 74 2021 年度監事履職考核和薪
124、酬情況專項說明 2022-04-12 75 關于對中國華能財務有限責任公司的風險持續評估報告 2022-04-12 76 2021 年度涉及財務公司關聯交易的存貸款等金融業務的專項說明 2022-04-12 77 2022-028 關于舉行 2021 年度業績說明會的公告 2022-04-12 78 2022-029 關于非公開發行股票申請獲得中國證監會核準批復的公告 2022-04-13 79 2022-030 關于召開 2021 年度股東大會的通知 2022-04-19 80 2022-031 長城證券股份有限公司 2020 年面向專業投資者公開發行公司債券(第五期)(品種一)付息兌付暨摘
125、牌公告 2022-04-20 81 2022-032 第二屆董事會第十五次會議決議公告 2022-04-30 82 2022-033 第二屆監事會第九次會議決議公告 2022-04-30 83 2022-034 2022 年一季度報告 2022-04-30 84 董事會授權管理辦法 2022-04-30 85 2022-035 2021 年度股東大會決議公告 2022-05-10 86 2021 年度股東大會的法律意見書 2022-05-10 87 2022-036 關于非公開發行股票會后事項說明的公告 2022-05-17 88 中信建投證券股份有限公司關于公司非公開發行股票會后事項承諾函
126、2022-05-17 89 北京國楓律師事務所關于公司非公開發行股票會后事項承諾函 2022-05-17 90 中信建投證券股份有限公司關于公司 2022 年一季度業績情況的專項核查意見 2022-05-17 91 德勤華永會計師事務所(特殊普通合伙)關于公司非公開發行股票的會后事項承諾函 2022-05-17 92 長城證券股份有限公司關于非公開發行股票會后事項承諾函 2022-05-17 93 2022-037 關于 2021 年度第十一期短期融資券兌付完成的公告 2022-05-17 94 2022-038 2021 年年度權益分派實施公告 2022-05-19 95 2022-039
127、長城證券股份有限公司 2021 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)(品種一)2022 年付息公告 2022-05-23 96 2022-040 長城證券股份有限公司 2021 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)(品種二)2022 年付息公告 2022-05-23 97 2022-041 第二屆董事會第十六次會議決議公告 2022-06-01 98 2022-042 2022 年度第二期短期融資券發行結果公告 2022-06-10 99 2022-043 2022 年度第三期短期融資券發行結果公告 2022-06-10 100 長城證券股份有限公司及其發行的公開發行債券跟蹤評級報
128、告 2022-06-10 101 長城證券股份有限公司公開發行相關債券 2022 年跟蹤評級報告 2022-06-10 102 2022-044 關于向專業投資者公開發行公司債券獲中國證監會同意注冊批復的公告 2022-06-14 103 2022-045 關于公司獨立董事任期屆滿的公告 2022-06-21 104 2022-046 長城證券股份有限公司 2021 年面向專業投資者公開發行公司債券(第三期)2022 年付息公告 2022-06-21 105 安信證券股份有限公司關于長城證券股份有限公司公司債券 2021 年度受托管理事務報告 2022-06-28 106 國信證券股份有限公司
129、關于長城證券股份有限公司公司債券 2021 年度受托管理事務報告 2022-06-28 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 37 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、股份變動情況一、股份變動情況(一)報告期內公司股份變動情況(一)報告期內公司股份變動情況 單位:股 本次變動前 本次變動增減(,)本次變動后 數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例 一、有限售條件股份 0-0 0 0 0 0 0-二、無限售條件股份 3,103,405,351 100.00%0 0 0 0 0 3,103,405,351 100.00%1、人民幣普通股 3,10
130、3,405,351 100.00%0 0 0 0 0 3,103,405,351 100.00%2、境內上市的外資股 0-0 0 0 0 0 0-3、境外上市的外資股 0-0 0 0 0 0 0-4、其他 0-0 0 0 0 0 0-三、股份總數 3,103,405,351 100.00%0 0 0 0 0 3,103,405,351 100.00%股份變動的原因 適用 不適用 股份變動的批準情況 適用 不適用 股份變動的過戶情況 適用 不適用 股份回購的實施進展情況 適用 不適用 采用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況 適用 不適用 股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益
131、、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響 適用 不適用 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 報告期內,公司總股本及股份限售情況未發生變化。2022 年 8 月,公司完成非公開發行 A 股股票,本次非公開發行新增股份931,021,605股已于2022年8月22日上市,上市后公司總股本增加至4,034,426,956股,其中有限售條件股份931,021,605股,無限售條件股份3,103,405,351 股。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 38(二)限售股份變動情況(二)限售股份變動情況 適用 不適用 二、證券發行與上市情況二、證券發行與上市情況
132、報告期內,公司未發行股票類、可轉換公司債券類、分離交易的可轉換公司債券類及其他衍生證券類證券。報告期內,公司債券發行情況詳見本報告“第九節 債券相關情況”。三、公司股東數量及持股情況三、公司股東數量及持股情況 單位:股 報告期末普通股股東總數 96,174 報告期末表決權恢復的優先股股東總數 0 持股 5%以上的普通股股東或前 10 名普通股股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例 報告期末持有的普通股數量 報告期內增減變動情況 持有有限售條件的普通股數量 持有無限售條件的普通股數量 質押、標記或凍結情況 股份狀態 數量 華能資本服務有限公司 國有法人 46.38%1,439,224,420
133、 0 0 1,439,224,420-深圳能源集團股份有限公司 國有法人 12.69%393,972,330 0 0 393,972,330-深圳新江南投資有限公司 境內非國有法人 12.36%383,437,823 0 0 383,437,823-福建湄洲灣控股有限公司 國有法人 0.81%25,165,304-14,627,000 0 25,165,304 質押 19,896,152 香港中央結算有限公司 境外法人 0.66%20,588,343-13,693,732 0 20,588,343-寧夏恒利通經貿有限公司 境內非國有法人 0.59%18,278,315-476,800 0 18
134、,278,315 質押 1,730,000 招商證券股份有限公司 國有法人 0.53%16,552,505+16,552,305 0 16,552,505-中國建設銀行股份有限公司國泰中證全指證券公司交易型開放式指數證券投資基金 其他 0.53%16,493,599-664,900 0 16,493,599-新疆生產建設兵團國有資產經營有限責任公司 國有法人 0.49%15,093,728 0 0 15,093,728-中鐵二院工程集團有限責任公司 國有法人 0.43%13,370,000 0 0 13,370,000-戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名普通股股東的情況 不適用 上
135、述股東關聯關系或一致行動的說明 1.華能資本的控股股東為華能集團。截至報告期末,公司股東深圳能源的第二大股東是華能國際電力股份有限公司,持有深圳能源25.02%股份,華能集團直接和間接合計持有華能國際電力股份有限公司46.22%股份;深圳能源的前十大股東之一廣東電力發展股份有限公司持有深圳能源 0.32%股份,廣東電力發展股份有限公司的控股股東為廣東省能源集團有限公司,華能集團持有廣東省能源集團有限公司24%股權。2.截至報告期末,深圳新江南投資有限公司與招商證券股份有限公司的實際控制人均為招商局集團有限公司。除此之外,公司未獲知上述股東之間是否存在關聯關系或一致行動關系。長城證券股份有限公司
136、 2022 年半年度報告 39 上述股東涉及委托/受托表決權、放棄表決權情況的說明 不適用 前10 名股東中存在回購專戶的特別說明 不適用 前 10 名無限售條件普通股股東持股情況 股東名稱 報告期末持有無限售條件普通股股份數量 股份種類 股份種類 數量 華能資本服務有限公司 1,439,224,420 人民幣普通股 1,439,224,420 深圳能源集團股份有限公司 393,972,330 人民幣普通股 393,972,330 深圳新江南投資有限公司 383,437,823 人民幣普通股 383,437,823 福建湄洲灣控股有限公司 25,165,304 人民幣普通股 25,165,30
137、4 香港中央結算有限公司 20,588,343 人民幣普通股 20,588,343 寧夏恒利通經貿有限公司 18,278,315 人民幣普通股 18,278,315 招商證券股份有限公司 16,552,505 人民幣普通股 16,552,505 中國建設銀行股份有限公司國泰中證全指證券公司交易型開放式指數證券投資基金 16,493,599 人民幣普通股 16,493,599 新疆生產建設兵團國有資產經營有限責任公司 15,093,728 人民幣普通股 15,093,728 中鐵二院工程集團有限責任公司 13,370,000 人民幣普通股 13,370,000 前 10 名無限售條件普通股股東之
138、間,以及前 10 名無限售條件普通股股東和前 10 名普通股股東之間關聯關系或一致行動的說明 1.華能資本的控股股東為華能集團。截至報告期末,公司股東深圳能源的第二大股東是華能國際電力股份有限公司,持有深圳能源25.02%股份,華能集團直接和間接合計持有華能國際電力股份有限公司46.22%股份;深圳能源的前十大股東之一廣東電力發展股份有限公司持有深圳能源0.32%股份,廣東電力發展股份有限公司的控股股東為廣東省能源集團有限公司,華能集團持有廣東省能源集團有限公司24%股權。2.截至報告期末,深圳新江南投資有限公司與招商證券股份有限公司的實際控制人均為招商局集團有限公司。除此之外,公司未獲知前1
139、0 名無限售條件普通股股東之間,以及前10 名無限售條件普通股股東和前10 名普通股股東之間是否存在關聯關系或一致行動關系。前 10 名普通股股東參與融資融券業務股東情況說明 公司前 10 名普通股股東中,寧夏恒利通經貿有限公司除通過普通證券賬戶持有 2,915,800股外,還通過長城證券客戶信用交易擔保證券賬戶持有 15,362,515 股,實際合計持有18,278,315 股。公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易 是 否 公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。四、董事、監事和高級管理人
140、員持股變動四、董事、監事和高級管理人員持股變動 適用 不適用 報告期內,公司董事、監事和高級管理人員均不存在持有公司股份、股票期權、限制性股票及相關增減變動情況。五、控股股東或實際控制人變更情況五、控股股東或實際控制人變更情況 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 40 控股股東報告期內變更 適用 不適用 公司報告期控股股東未發生變更。實際控制人報告期內變更 適用 不適用 公司報告期實際控制人未發生變更。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 41 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 42 第九節第九節 債券相關
141、情況債券相關情況 一、企業債券一、企業債券 報告期公司不存在企業債券。二、公司債券二、公司債券(一)公司債券基本信息(一)公司債券基本信息 1、截至本報告披露日已發行且在存續期內的公司債券、截至本報告披露日已發行且在存續期內的公司債券 債券名稱 債券簡稱 債券 代碼 發行日 起息日 到期日 債券余額(元)利率 還本付息方式 交易場所 長城證券股份有限公司2020 年面向合格投資者公開發行公司債券(第一期)(疫情防控債)20 長城 01 149036 2020 年 2 月 19 日 2020 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 20 日 10 億 3.09%每年付息一次,到期一次還本,最
142、后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有限公司2020 年證券公司次級債券(第一期)20 長城 C1 115107 2020 年 3 月 12 日 2020 年 3 月 12 日 2025 年 3 月 12 日 10 億 4.00%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有限公司2020 年證券公司次級債券(第二期)20 長城 C2 115115 2020 年 5 月 22 日 2020 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 22 日 10 億 3.37%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 長城證券
143、股份有限公司2020 年非公開發行次級債券(第三期)20 長城 C3 115118 2020 年 8 月 21 日 2020 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 21 日 10 億 4.04%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有限公司2020 年面向專業投資者公開發行公司債券(第四期)20 長城 05 149248 2020 年 9 月 23 日 2020 年 9 月 25 日 2023 年 9 月 25 日 10 億 3.84%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有限公司 2022 年半年度
144、報告 43 長城證券股份有限公司2020 年面向專業投資者公開發行公司債券(第五期)(品種二)20 長城 07 149269 2020 年 10 月 20 日 2020 年 10 月 22 日 2022 年 10 月 22 日 10 億 3.58%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有限公司2021 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期)21 長城 01 149356 2021 年 1 月 18 日 2021 年 1 月 20 日 2024 年 1 月 20 日 10 億 3.57%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。
145、深交所 長城證券股份有限公司2021 年非公開發行次級債券(第一期)21 長城 C1 115122 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 22 日 2024 年 3 月 22 日 10 億 4.25%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有限公司2021 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)(品種一)21 長城 02 149482 2021 年 5 月 21 日 2021 年 5 月 25 日 2024 年 5 月 25 日 14 億 3.39%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有
146、限公司2021 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)(品種二)21 長城 03 149483 2021 年 5 月 21 日 2021 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 25 日 6 億 3.20%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有限公司2021 年面向專業投資者公開發行公司債券(第三期)21 長城 04 149524 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 23 日 2024 年 6 月 23 日 10 億 3.67%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有限公司202
147、1 年面向專業投資者公開發行公司債券(第四期)(品種一)21 長城 05 149570 2021 年 7 月 23 日 2021 年 7 月 27 日 2023 年 7 月 27 日 10 億 3.07%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有限公司2021 年面向專業投資者公開發行公司債券(第四期)(品種二)21 長城 06 149571 2021 年 7 月 23 日 2021 年 7 月 27 日 2024 年 7 月 27 日 10 億 3.24%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有限公司 20
148、22 年半年度報告 44 長城證券股份有限公司2021 年面向專業投資者公開發行公司債券(第五期)(品種一)21 長城 07 149641 2021 年 9 月 22 日 2021 年 9 月 24 日 2024 年 9 月 24 日 13 億 3.30%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有限公司2021 年面向專業投資者公開發行公司債券(第五期)(品種二)21 長城 08 149642 2021 年 9 月 22 日 2021 年 9 月 24 日 2026 年 9 月 24 日 7 億 3.69%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金
149、的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有限公司2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期)(品種一)22 長城 01 149773 2022 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 12 日 2025 年 1 月 12 日 10 億 3.00%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有限公司2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第一期)(品種二)22 長城 02 149774 2022 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 12 日 2027 年 1 月 12 日 10 億 3.40%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金
150、的兌付一起支付。深交所 長城證券股份有限公司2022 年面向專業投資者公開發行公司債券(第二期)22 長城 03 149802 2022 年 2 月 17 日 2022 年 2 月 21 日 2027 年 2 月 21 日 10 億 3.38%每年付息一次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。深交所 投資者適當性安排 面向合格投資者公開發行;面向合格機構投資者非公開發行;面向專業投資者公開發行;面向專業機構投資者非公開發行。適用的交易機制 公開發行債券的現券交易可采用匹配成交、點擊成交、詢價成交、競買成交及協商成交交易方式。非公開發行債券的現券交易可采用點擊成交、詢價成交、競買成交
151、及協商成交交易方式。是否存在終止上市交易的風險(如有)和應對措施 截至本報告披露日,以上債券不存在終止上市交易的風險。2、逾期未償還債券逾期未償還債券 適用 不適用(二)發行人或投資者選擇權條款、投資者保護條款的觸發和(二)發行人或投資者選擇權條款、投資者保護條款的觸發和執行情況執行情況 適用 不適用 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 45(三)報告期內信用評級結果調整情況(三)報告期內信用評級結果調整情況 適用 不適用 報告期內,公司債券的信用評級未發生變化。根據聯合資信評估股份有限公司、上海新世紀資信評估投資服務有限公司出具的相關評級報告,截至報告期末,20長城C1、20長城C
152、2、20長城C3、21長城C1的債券信用等級為AA+;17長證02、19長城03、20長城01、20長城03、20長城05、20長城07、21長城01、21長城02、21長城03、21長城04、21長城05、21長城06、21長城07、21長城08、22長城01、22長城02、22長城03的債券信用等級為AAA;公司主體信用等級為AAA,評級展望為“穩定”。(四)擔保情況、償債計劃及其他償債保障措施在報告期內的執行情況和變化情況及對債券投資者權益的(四)擔保情況、償債計劃及其他償債保障措施在報告期內的執行情況和變化情況及對債券投資者權益的影響影響 適用 不適用 截至本報告披露日,公司債券擔保情
153、況、償債計劃和其他償債保障措施較相應債券募集說明書中相關章節內容沒有重大變化。20 長城 01、20 長城 C1、20 長城 C2、20 長城 C3、20 長城 05、20 長城 07、21 長城 01、21 長城 C1、21 長城 02、21長城 03、21 長城 04、21 長城 05、21 長城 06、21 長城 07、21 長城 08、22 長城 01、22 長城 02、22 長城 03 不設擔保等增信機制。公司債券的償債資金將主要來源于公司日常經營所產生的收入及利潤。2020 年度、2021 年度和 2022 年半年度,公司合并財務報表營業收入分別為 68.69 億元、77.57 億
154、元和 20.89 億元,實現歸屬于母公司股東的凈利潤分別為 15.02 億元、17.66 億元和 4.34 億元。良好的收入規模和盈利積累,是公司按期償本付息的有力保障。公司經營穩健,信用記錄良好,各項風險監管指標均滿足相關要求,外部融資渠道暢通。公司獲得多家商業銀行的授信額度,一旦債券兌付時遇到突發性的資金周轉問題,公司將通過各種可行的融資方式予以解決。同時,為了充分、有效地維護債券持有人的利益,公司為公司債券的按時、足額償付做出一系列安排,包括制定債券持有人會議規則、設立專門的償付工作小組、制定并嚴格執行資金管理計劃、充分發揮債券受托管理人的作用和嚴格履行信息披露義務等,形成一套確保債券安
155、全付息、兌付的保障措施,報告期內上述措施的執行情況,與募集說明書的相關承諾一致。截至本報告披露日,公司償債資金專項賬戶的提取情況與募集說明書相關承諾一致,未發生重大變化。三、非金融企業債務融資工具三、非金融企業債務融資工具 適用 不適用 報告期公司不存在非金融企業債務融資工具。四、可轉換公司債券四、可轉換公司債券 適用 不適用 報告期公司不存在可轉換公司債券。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 46 五、報告期內合并報表范圍虧損超過上年末凈資五、報告期內合并報表范圍虧損超過上年末凈資產產 10%適用 不適用 六、截至報告期末公司近兩年的主要會計數據和財務指標六、截至報告期末公司近兩年
156、的主要會計數據和財務指標 項目 本報告期末 上年末 本報告期末比上年末增減 流動比率 2.33 2.63-11.41%資產負債率 72.68%70.82%上升 1.86 個百分點 速動比率 2.33 2.63-11.41%本報告期 上年同期 本報告期比上年同期增減 扣除非經常性損益后凈利潤(萬元)44,211.13 85,706.19-48.42%EBITDA 全部債務比 4.33%5.76%下降 1.43 個百分點 利息保障倍數 1.84 3.20-42.50%現金利息保障倍數 3.17-0.11 不適用 EBITDA 利息保障倍數 2.48 3.44-27.91%貸款償還率 100.00%
157、100.00%-利息償付率 100.00%100.00%-長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 47 第十節第十節 財務報告財務報告 一、審計報告一、審計報告 半年度報告是否經過審計 是 否 二、財務報表二、財務報表 財務附注中報表的單位為:元 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 48 合并資產負債表合并資產負債表 編制單位:長城證券股份有限公司 金額單位:人民幣元 項目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 資產:資產:貨幣資金 五、1 20,711,407,496.98 19,789,750,981.46 其中:客戶存款 19,955,5
158、40,267.45 18,279,178,415.25 結算備付金 五、2 3,703,466,147.12 5,114,550,784.40 其中:客戶備付金 3,065,318,083.57 3,589,305,326.65 融出資金 五、3 21,066,126,587.22 23,614,329,242.76 衍生金融資產 五、4 50,030,470.93 1,190,017.61 存出保證金 五、5 3,569,177,967.72 3,091,822,150.55 應收款項 五、6 279,953,138.78 360,468,282.94 買入返售金融資產 五、7 855,15
159、8,192.09 1,852,474,205.94 金融投資:交易性金融資產 五、8 44,044,513,444.07 33,611,273,075.74 債權投資 五、9 20,312,500.00 29,250,000.00 其他債權投資 五、10 492,342,516.22 704,504,669.39 其他權益工具投資 五、11 44,843,584.17 191,679,684.61 長期股權投資 五、12 2,201,004,783.69 2,298,222,888.33 固定資產 五、13 144,565,675.47 154,485,604.76 使用權資產 五、14 37
160、9,998,013.97 413,456,798.29 無形資產 五、15 86,466,681.69 92,447,912.23 商譽 五、16 11,302,586.62 11,302,586.62 遞延所得稅資產 五、17 343,113,935.30 164,738,929.52 其他資產 五、18 1,183,576,069.13 1,200,939,375.48 資產總計資產總計 99,187,359,791.17 92,696,887,190.63 附注為財務報表的組成部分。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 49 合并資產負債表(續)合并資產負債表(續)編制單位:長城
161、證券股份有限公司 金額單位:人民幣元 項目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 負債:負債:短期借款 五、20 585,555,112.44 319,468,002.74 應付短期融資款 五、21 5,197,147,752.05 6,041,275,705.47 拆入資金 五、22 501,400,000.00 1,281,897,777.08 衍生金融負債 五、4 86,991,541.44 84,813,877.97 賣出回購金融資產款 五、23 21,706,559,608.47 14,203,807,051.69 代理買賣證券款 五、24 25,7
162、01,304,898.97 23,053,222,073.70 代理承銷證券款 -708,932,079.64 應付職工薪酬 五、25 1,101,824,417.28 1,544,979,095.55 應交稅費 五、26 176,223,395.54 138,619,556.96 應付款項 五、27 297,702,467.06 408,962,131.89 應付債券 五、28 23,014,657,806.72 23,688,980,678.90 遞延所得稅負債 五、17-2,294,687.96 租賃負債 五、29 404,998,421.89 431,531,603.86 其他負債 五
163、、30 333,585,229.56 675,066,105.03 負債合計負債合計 79,107,950,651.42 72,583,850,428.44 股東權益:股東權益:股本 五、31 3,103,405,351.00 3,103,405,351.00 資本公積 五、32 9,220,082,218.87 9,220,082,218.87 其他綜合收益 五、33-32,226,184.05 12,808,175.64 盈余公積 五、34 858,135,511.30 858,135,511.30 一般風險準備 五、35 2,456,907,794.20 2,456,907,794.20
164、 未分配利潤 五、36 3,936,803,347.93 3,939,699,617.34 歸屬于母公司股東權益合計歸屬于母公司股東權益合計 19,543,108,039.25 19,591,038,668.35 少數股東權益 536,301,100.50 521,998,093.84 股東權益合計股東權益合計 20,079,409,139.75 20,113,036,762.19 負債和股東權益總計負債和股東權益總計 99,187,359,791.17 92,696,887,190.63 附注為財務報表的組成部分。財務報表由下列負責人簽署:法定代表人:張巍 主管會計工作負責人:李翔 會計機構
165、負責人:阮惠仙 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 50 母公司資產負債表母公司資產負債表 編制單位:長城證券股份有限公司 金額單位:人民幣元 項目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 資產:資產:貨幣資金 16,390,492,182.69 14,894,567,273.50 其中:客戶存款 16,083,068,039.05 14,620,017,027.62 結算備付金 2,817,787,452.37 4,485,727,389.90 其中:客戶備付金 2,059,135,503.28 3,088,640,693.47 融出資金 21,06
166、6,126,587.22 23,614,329,242.76 衍生金融資產 50,030,470.93 1,190,017.61 存出保證金 415,587,189.82 610,553,204.56 應收款項 279,953,138.78 360,468,282.94 買入返售金融資產 855,158,192.09 1,210,012,988.38 金融投資:交易性金融資產 42,186,146,321.87 33,092,055,246.18 其他債權投資 492,342,516.22 704,504,669.39 其他權益工具投資 44,843,584.17 191,679,684.61
167、 長期股權投資 十五、1 3,931,433,058.57 4,028,651,163.21 固定資產 137,441,358.50 147,809,706.88 使用權資產 351,066,546.01 391,705,072.23 無形資產 84,805,056.43 90,862,692.05 遞延所得稅資產 318,153,618.38 144,231,735.12 其他資產 172,035,595.18 163,542,895.13 資產總計資產總計 89,593,402,869.23 84,131,891,264.45 附注為財務報表的組成部分。長城證券股份有限公司 2022 年半
168、年度報告 51 母公司資產負債表(續母公司資產負債表(續)編制單位:長城證券股份有限公司 金額單位:人民幣元 項目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 負債:負債:應付短期融資款 5,197,147,752.05 6,041,275,705.47 拆入資金 501,400,000.00 1,281,897,777.08 衍生金融負債 86,991,541.44 84,813,877.97 賣出回購金融資產款 21,706,559,608.47 14,203,807,051.69 代理買賣證券款 17,873,010,189.71 16,403,960,179
169、.63 代理承銷證券款 -708,932,079.64 應付職工薪酬 十五、2 1,045,128,214.93 1,451,829,502.11 應交稅費 156,539,715.25 63,944,889.07 應付款項 297,702,467.06 408,962,131.89 應付債券 23,014,657,806.72 23,688,980,678.90 租賃負債 375,973,178.80 410,943,516.57 其他負債 155,963,700.76 130,603,221.39 負債合計負債合計 70,411,074,175.19 64,879,950,611.41 股
170、東權益:股東權益:-股本 3,103,405,351.00 3,103,405,351.00 資本公積 9,250,143,425.21 9,250,143,425.21 其他綜合收益 -32,226,184.05 12,808,175.64 盈余公積 858,135,511.30 858,135,511.30 一般風險準備 2,456,907,794.20 2,456,907,794.20 未分配利潤 3,545,962,796.38 3,570,540,395.69 股東權益合計股東權益合計 19,182,328,694.04 19,251,940,653.04 負債和股東權益總計負債和股
171、東權益總計 89,593,402,869.23 84,131,891,264.45 附注為財務報表的組成部分。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 52 合并利潤表合并利潤表 編制單位:長城證券股份有限公司 金額單位:人民幣元 項目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度 一、營業總收入一、營業總收入 2,089,298,387.18 3,655,001,851.22 利息凈收入 五、37 103,158,873.18 162,267,555.71 其中:利息收入 877,664,070.08 865,398,004.17 利息支出 774,505,196.90 703,130,
172、448.46 手續費及傭金凈收入 五、38 855,615,444.16 890,779,178.29 其中:經紀業務手續費凈收入 477,468,345.92 543,356,446.65 投資銀行業務手續費凈收入 311,396,859.68 270,088,206.34 資產管理業務手續費凈收入 42,100,375.83 54,931,922.09 投資收益 五、39 691,027,354.80 938,779,346.47 其中:對聯營和合營企業的投資收益 396,690,063.80 389,839,277.65 其他收益 五、40 6,658,931.25 4,616,279.
173、24 公允價值變動收益 五、41-358,290,095.13 173,452,974.82 匯兌收益 2,798,582.44-596,440.23 其他業務收入 五、42 788,329,296.48 1,485,702,956.92 二、營業總支出二、營業總支出 1,666,718,581.45 2,619,933,772.18 稅金及附加 五、43 13,537,708.36 14,926,647.16 業務及管理費 五、44 903,271,062.26 1,164,716,933.62 信用減值損失 五、45-5,071,129.67-8,879,702.16 其他業務成本 五、4
174、6 754,980,940.50 1,449,169,893.56 三、營業利潤三、營業利潤 422,579,805.73 1,035,068,079.04 加:營業外收入 五、47 1,141,968.11 28,570.74 減:營業外支出 五、48 594,525.02 26,232,231.00 四、利潤總額四、利潤總額 423,127,248.82 1,008,864,418.78 減:所得稅費用 五、49-24,938,803.84 153,232,166.16 五、凈利潤五、凈利潤 448,066,052.66 855,632,252.62(一)按經營持續性分類 1.持續經營凈利
175、潤 448,066,052.66 855,632,252.62(二)按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤 433,763,046.00 833,382,930.15 2.少數股東損益 14,303,006.66 22,249,322.47 六、其他綜合收益的稅后凈額六、其他綜合收益的稅后凈額 -16,182,872.45 17,578,536.23 歸屬母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額 五、33-16,182,872.45 17,578,536.23(一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益 -17,990,702.68 19,335,104.97 1.其他權益工具投資公允價值變動
176、-17,990,702.68 19,335,104.97(二)以后將重分類進損益的其他綜合收益 1,807,830.23-1,756,568.74 1.其他債權投資公允價值變動 2,113,527.47-1,690,031.71 2.其他債權投資信用損失準備 -305,697.24-66,537.03 七、綜合收益總額七、綜合收益總額 431,883,180.21 873,210,788.85 歸屬于母公司股東的綜合收益總額 五、33 417,580,173.55 850,961,466.38 歸屬于少數股東的綜合收益總額 14,303,006.66 22,249,322.47 八、每股收益:
177、八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)五、50 0.14 0.27(二)稀釋每股收益(元/股)五、50 0.14 0.27 附注為財務報表的組成部分。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 53 母公司利潤表母公司利潤表 編制單位:長城證券股份有限公司 金額單位:人民幣元 項目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度 一、營業總收入一、營業總收入 1,189,535,914.74 1,998,050,895.93 利息凈收入 十五、3 73,746,237.15 131,380,749.57 其中:利息收入 810,288,293.09 816,924,149.36 利息支出
178、736,542,055.94 685,543,399.79 手續費及傭金凈收入 十五、4 757,170,448.62 805,656,279.22 其中:經紀業務手續費凈收入 378,763,561.34 457,452,997.25 投資銀行業務手續費凈收入 311,396,859.68 270,088,206.34 資產管理業務手續費凈收入 41,667,182.58 54,783,736.42 投資收益 十五、5 679,359,026.14 900,650,567.85 其中:對聯營和合營企業的投資收益 396,690,063.80 389,839,277.65 其他收益 6,406
179、,037.30 4,442,443.99 公允價值變動收益 十五、6-333,639,711.83 153,577,731.15 匯兌收益 2,798,582.44-596,440.23 其他業務收入 3,695,294.92 2,939,564.38 二、營業總支出二、營業總支出 814,800,312.94 1,075,855,810.91 稅金及附加 13,482,982.35 13,239,692.97 業務及管理費 十五、7 805,371,506.60 1,071,302,174.23 信用減值損失 -4,321,129.67-8,716,479.75 其他業務成本 266,953
180、.66 30,423.46 三、營業利潤三、營業利潤 374,735,601.80 922,195,085.02 加:營業外收入 90,921.33 22,007.24 減:營業外支出 92,054.07 26,220,388.33 四、利潤總額四、利潤總額 374,734,469.06 895,996,703.93 減:所得稅費用 -37,347,247.04 124,814,820.87 五、凈利潤五、凈利潤 412,081,716.10 771,181,883.06(一一)按經營持續性分類按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤 412,081,716.10 771,181,883.06 六
181、、其他綜合收益的稅后凈額六、其他綜合收益的稅后凈額 -16,182,872.45 17,586,190.73(一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益 -17,990,702.68 19,335,104.97 1.其他權益工具投資公允價值變動 -17,990,702.68 19,335,104.97(二)以后將重分類進損益的其他綜合收益 1,807,830.23-1,748,914.24 1.其他債權投資公允價值變動 2,113,527.47-1,690,031.71 2.其他債權投資信用損失準備 -305,697.24-58,882.53 七、綜合收益總額七、綜合收益總額 395,898,84
182、3.65 788,768,073.79 附注為財務報表的組成部分。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 54 合并現金流量表合并現金流量表 編制單位:長城證券股份有限公司 金額單位:人民幣元 項目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度 一、經營活動產生的現金流量:一、經營活動產生的現金流量:收取利息、手續費及傭金的現金 2,265,373,307.18 1,918,687,491.92 拆入資金凈增加額 -780,000,000.00 回購業務資金凈增加額 8,501,236,540.41 5,519,075,413.63 融出資金凈減少額 2,552,987,821.36-代
183、理買賣證券收到的現金凈額 2,541,280,726.24 4,994,729,889.30 收到其他與經營活動有關的現金 五、51(3)4,894,582,189.91 1,905,098,982.76 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 20,755,460,585.10 15,117,591,777.61 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 10,705,619,990.78 4,651,271,571.82 支付利息、手續費及傭金的現金 608,494,375.67 570,199,340.96 拆入資金凈減少額 780,000,000.00-融出資金凈增加額 -6,513,34
184、2,265.90 代理承銷證券支付的現金凈額 708,932,079.64-支付給職工以及為職工支付的現金 1,000,503,480.08 909,495,376.37 支付的各項稅費 233,318,200.86 242,773,367.92 支付其他與經營活動有關的現金 五、51(4)5,769,615,000.29 2,790,424,148.28 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 19,806,483,127.32 15,677,506,071.25 經營活動產生的現經營活動產生的現金流量凈額金流量凈額 五、51(1)948,977,457.78-559,914,293.64
185、 二、投資活動產生的現金流量:二、投資活動產生的現金流量:收回對外投資收到的現金 349,099,026.84 286,253,055.73 取得投資收益收到的現金 508,363,020.47 314,378,645.22 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金凈額 65,772.12 22,672.54 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 857,527,819.43 600,654,373.49 投資支付的現金 -67,465,269.97 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 22,596,605.76 33,322,010.70 投資活動現金流出小計投資活動
186、現金流出小計 22,596,605.76 100,787,280.67 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 834,931,213.67 499,867,092.82 三、籌資活動產生的現金流量:三、籌資活動產生的現金流量:取得借款收到的現金 617,167,500.00 611,608,637.39 發行債券收到的現金 6,736,650,940.28 14,194,330,202.24 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 7,353,818,440.28 14,805,938,839.63 償還債務支付的現金 8,624,958,254.73 10,009,818,
187、500.68 分配股利、利潤或償付利息支出支付的現金 941,826,290.09 380,821,772.53 其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤 -支付其他與籌資活動有關的現金 63,169,271.11 66,906,374.58 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 9,629,953,815.93 10,457,546,647.79 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -2,276,135,375.65 4,348,392,191.84 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 2,798,582.44-596,440.23
188、五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 五、51(1)-489,428,121.76 4,287,748,550.79 加:年初現金及現金等價物余額 24,904,301,765.86 19,243,080,809.05 六、期末現金及現金等價物余六、期末現金及現金等價物余額額 五、51(2)24,414,873,644.10 23,530,829,359.84 附注為財務報表的組成部分。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 55 母公司現金流量表母公司現金流量表 編制單位:長城證券股份有限公司 金額單位:人民幣元 項目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
189、一、經營活動產生的現金流量:一、經營活動產生的現金流量:收取利息、手續費及傭金的現金 1,909,357,661.56 1,711,394,318.88 拆入資金凈增加額 -780,000,000.00 回購業務資金凈增加額 7,858,775,322.85 4,812,863,405.63 融出資金凈減少額 2,552,987,821.36-代理買賣證券收到的現金凈額 1,382,319,020.39 3,329,784,236.82 收到其他與經營活動有關的現金 429,513,452.69 175,782,857.12 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 14,132,953,27
190、8.85 10,809,824,818.45 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 9,354,070,012.26 3,740,391,416.39 支付利息、手續費及傭金的現金 472,155,376.47 485,493,160.61 拆入資金凈減少額 780,000,000.00-融出資金凈增加額 -6,513,342,265.90 代理承銷證券支付的現金凈額 708,932,079.64-支付給職工以及為職工支付的現金 916,219,306.42 855,621,779.13 支付的各項稅費 183,608,499.95 228,817,904.07 支付其他與經營活動有關的現金 1
191、91,342,611.40 295,554,071.03 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 12,606,327,886.14 12,119,220,597.13 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 十五、8 1,526,625,392.71-1,309,395,778.68 二、投資活動產生的現金流量:二、投資活動產生的現金流量:收回對外投資收到的現金 340,161,526.84 256,253,055.73 取得投資收益收到的現金 508,363,020.47 311,778,182.51 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金凈額 725.16 21
192、,822.54 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 848,525,272.47 568,053,060.78 投資支付的現金 -97,465,269.97 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 20,414,189.82 32,256,764.41 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 20,414,189.82 129,722,034.38 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 828,111,082.65 438,331,026.40 三、籌資活動產生的現金流量:三、籌資活動產生的現金流量:發行債券收到的現金 6,736,650,940.28 14,1
193、94,330,202.24 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 6,736,650,940.28 14,194,330,202.24 償還債務支付的現金 8,273,670,754.73 9,690,756,666.49 分配股利、利潤或償付利息支出支付的現金 933,666,048.72 375,708,537.49 支付其他與籌資活動有關的現金 58,864,222.97 65,094,440.35 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 9,266,201,026.42 10,131,559,644.33 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -2,529,550
194、,086.14 4,062,770,557.91 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 2,798,582.44-596,440.23 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 十五、8-172,015,028.34 3,191,109,365.40 加:年初現金及現金等價物余額 19,380,294,663.40 16,513,707,903.98 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 19,208,279,635.06 19,704,817,269.38 附注為財務報表的組成部分。長城證券股份有限公司 2022 年半年
195、度報告 56 合并股東權益變動表合并股東權益變動表 編制單位:長城證券股份有限公司 金額單位:人民幣元 項目 2022 年半年度年半年度 歸屬于母公司股東權益 少數股東權益 股東權益合計 股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 附注五、31 附注五、32 附注五、33 附注五、34 附注五、35 附注五、36 一、上年年末余額一、上年年末余額 3,103,405,351.00 9,220,082,218.87 12,808,175.64 858,135,511.30 2,456,907,794.20 3,939,699,617.34 521,998,093.84 20
196、,113,036,762.19 二、本年年初余額二、本年年初余額 3,103,405,351.00 9,220,082,218.87 12,808,175.64 858,135,511.30 2,456,907,794.20 3,939,699,617.34 521,998,093.84 20,113,036,762.19 三、本年增減變動金額三、本年增減變動金額-45,034,359.69-2,896,269.41 14,303,006.66-33,627,622.44(一)綜合收益總額-16,182,872.45-433,763,046.00 14,303,006.66 431,883,1
197、80.21(二)利潤分配-465,510,802.65-465,510,802.65 1.提取盈余公積-2.一般風險準備-3.對股東的分配-465,510,802.65-465,510,802.65(三)股東權益內部結轉-28,851,487.24-28,851,487.24-1.其他綜合收益結轉留存收益-28,851,487.24-28,851,487.24-四、本期期末余額四、本期期末余額 3,103,405,351.00 9,220,082,218.87-32,226,184.05 858,135,511.30 2,456,907,794.20 3,936,803,347.93 536,
198、301,100.50 20,079,409,139.75 附注為財務報表的組成部分。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 57 合并股東權益變動表(續)合并股東權益變動表(續)編制單位:長城證券股份有限公司 金額單位:人民幣元 項目 2021 年半年度年半年度 歸屬于母公司股東權益 少數股東權益 股東權益合計 股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 附注五、31 附注五、32 附注五、33 附注五、34 附注五、35 附注五、36 一、上年年末余額一、上年年末余額 3,103,405,351.00 9,220,082,218.87-45,638,921.48
199、696,550,426.74 2,133,348,779.19 2,967,954,128.83 450,871,929.17 18,526,573,912.32 加:會計政策變更-2,310,664.70-4,621,329.40-16,399,392.14-141,867.45-23,473,253.69 二、本年年初余額二、本年年初余額 3,103,405,351.00 9,220,082,218.87-45,638,921.48 694,239,762.04 2,128,727,449.79 2,951,554,736.69 450,730,061.72 18,503,100,658.
200、63 三、本年增減變動金額三、本年增減變動金額-17,604,684.55-523,016,246.73 22,249,322.47 562,870,253.75(一)綜合收益總額-17,578,536.23-833,382,930.15 22,249,322.47 873,210,788.85(二)利潤分配-310,340,535.10-310,340,535.10 1.提取盈余公積-2.一般風險準備-3.對股東的分配-310,340,535.10-310,340,535.10(三)股東權益內部結轉-26,148.32-26,148.32-1.其他綜合收益結轉留存收益-26,148.32-2
201、6,148.32-四、本期期四、本期期末余額末余額 3,103,405,351.00 9,220,082,218.87-28,034,236.93 694,239,762.04 2,128,727,449.79 3,474,570,983.42 472,979,384.19 19,065,970,912.38 附注為財務報表的組成部分。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 58 母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 編制單位:長城證券股份有限公司 金額單位:人民幣元 項目 2022 年半年度年半年度 股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 股東權益合計 一
202、、上年年末余額一、上年年末余額 3,103,405,351.00 9,250,143,425.21 12,808,175.64 858,135,511.30 2,456,907,794.20 3,570,540,395.69 19,251,940,653.04 二、本年年初余額二、本年年初余額 3,103,405,351.00 9,250,143,425.21 12,808,175.64 858,135,511.30 2,456,907,794.20 3,570,540,395.69 19,251,940,653.04 三、本年增減變動金額三、本年增減變動金額-45,034,359.69-24
203、,577,599.31-69,611,959.00(一)綜合收益總額-16,182,872.45-412,081,716.10 395,898,843.65(二)利潤分配-465,510,802.65-465,510,802.65 1.提取盈余公積-2.一般風險準備-3.對股東的分配-465,510,802.65-465,510,802.65(三)股東權益內部結轉-28,851,487.24-28,851,487.24-1.其他綜合收益結轉留存收益-28,851,487.24-28,851,487.24-四、本期期末余額四、本期期末余額 3,103,405,351.00 9,250,143,4
204、25.21-32,226,184.05 858,135,511.30 2,456,907,794.20 3,545,962,796.38 19,182,328,694.04 附注為財務報表的組成部分。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 59 母公司股東權益變動表(續)母公司股東權益變動表(續)編制單位:長城證券股份有限公司 金額單位:人民幣元 項目 2021 年半年度年半年度 股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 股東權益合計 一、上年年末余額一、上年年末余額 3,103,405,351.00 9,250,143,425.21-45,646,575.98
205、696,550,426.74 2,133,348,779.19 2,717,364,274.10 17,855,165,680.26 加:會計政策變更-2,310,664.70-4,621,329.40-16,174,652.91-23,106,647.01 二、本年年初余額二、本年年初余額 3,103,405,351.00 9,250,143,425.21-45,646,575.98 694,239,762.04 2,128,727,449.79 2,701,189,621.19 17,832,059,033.25 三、本年增減變動金額三、本年增減變動金額-17,612,339.05-460
206、,815,199.64 478,427,538.69(一)綜合收益總額-17,586,190.73-771,181,883.06 788,768,073.79(二)利潤分配-310,340,535.10-310,340,535.10 1.提取盈余公積-2.一般風險準備-3.對股東的分配-310,340,535.10-310,340,535.10(三)股東權益內部結轉-26,148.32-26,148.32-1.其他綜合收益結轉留存收益-26,148.32-26,148.32-四、本期期末余額四、本期期末余額 3,103,405,351.00 9,250,143,425.21-28,034,23
207、6.93 694,239,762.04 2,128,727,449.79 3,162,004,820.83 18,310,486,571.94 附注為財務報表的組成部分。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 60 長城證券股份有限公司長城證券股份有限公司 2022 年半年度年半年度 財務報表附注財務報表附注(除特別注明外,本附注金額單位均為人民幣元)(除特別注明外,本附注金額單位均為人民幣元)一、公司基本情況 長城證券股份有限公司(以下簡稱“本公司”)原為長城證券有限責任公司,系經中國人民銀行銀復(1995)417 號文批復,于 1996 年 5 月 2 日成立,成立時注冊資本為 15
208、,700 萬元。1999年10月15日,經中國證券監督管理委員會(以下簡稱“中國證監會”)證監機構字(2000)43號關于長城證券有限責任公司增資擴股的批復核準,本公司注冊資本增至 82,500 萬元。2005 年 12 月 22 日,經中國證監會證監機構字(2006)75 號關于長城證券有限責任公司增資擴股的批復核準,本公司注冊資本增至 92,500 萬元。2007 年 4 月 17 日,經中國證監會證監機構字(2007)87 號關于長城證券有限責任公司股權變更及增資擴股的批復核準,本公司將部分股東認購的64,200萬元次級債轉增實收資本,轉增后注冊資本增至156,700萬元。2007 年
209、12 月 29 日,經中國證監會證監機構字(2007)342 號關于長城證券有限責任公司變更注冊資本的批復核準,本公司注冊資本增至 206,700 萬元。2014 年 11 月 15 日,長城證券有限責任公司 2014 年股東會第四次臨時會議通過決議,長城證券有限責任公司擬整體變更設立為股份有限公司,以長城證券有限公司 2014 年 6 月 30日經審計后的凈資產折合為股份有限公司的股份 206,700 萬股,每股面值 1.00 元。長城證券有限責任公司于 2015 年 4 月 17 日整體變更設立為本公司,并領取了深圳市工商行政管理局核發的編號為 440301102870699 的企業法人營
210、業執照。2015 年 10 月 27 日,根據本公司股東會決議長證股字(2015)第 2 號、第 4 號及第 5 號,本公司增加注冊資本 726,064,815.00 元,由華能資本服務有限公司、深圳能源集團股份有限公司、深圳新江南投資有限公司、四川長虹電子控股集團有限公司等 16 位股東于 2015 年 10月 27 日之前一次繳足,變更后的注冊資本為 2,793,064,815.00 元。經中國證券監督管理委員會 關于核準長城證券股份有限公司首次公開發行股票的批復(證監許可2018808 號)核準,本公司向社會公開發行人民幣普通股(A 股)股票 310,340,536 股。發行后,本公司的
211、注冊資本由 2,793,064,815.00 元變更為 3,103,405,351.00 元。2018 年 10 月 26 日,本公司股票在深圳證券交易所掛牌交易,簡稱“長城證券”,股票代碼:002939。本公司統一社會信用代碼:91440300192431912U,注冊地址:廣東省深圳市福田區福田街道金田路 2026 號能源大廈南塔樓 10-19 層。本公司經營范圍:證券經紀,證券投資咨詢;與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問;證券承銷與保薦;證券自營;證券資產管理;融資融券;證券投資基金代銷;為期貨公司提供中間介紹業務;代銷金融產品;證券投資基金托管。本公司的控股股東為華能資本服務有限公
212、司,最終控制方為中國華能集團有限公司。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 61 一、公司基本情況(續)截至 2022 年 6 月 30 日,本公司共有三家控股一級子公司,分別為寶城期貨有限責任公司(以下簡稱“寶城期貨公司”)、深圳市長城長富投資管理有限公司(以下簡稱“長富投資公司”)和深圳市長城證券投資有限公司(以下簡稱“長城投資公司”)。截至 2022 年 6 月 30 日,本公司在深圳、北京、上海等地共有 113 家證券營業部,14 家分公司。本公司員工人數合計 3068 人,公司董事 12 人,監事 5 人,高級管理人員 9 人。二、財務報表的編制基礎 編制基礎 本公司及下屬子
213、公司(以下簡稱“本集團”)執行財政部頒布的企業會計準則及相關規定。此外,本集團還按照公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定(2014 年修訂)及證券公司財務報表附注編制的特別規定(2018)披露有關財務信息。持續經營 本集團對自 2022 年 6 月 30 日起 12 個月的持續經營能力進行了評價,未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項和情況。因此,本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。記賬基礎和計價原則 本集團會計核算以權責發生制為記賬基礎。除某些金融工具以公允價值計量外,本財務報表以歷史成本作為計量基礎。資產如果發生減值,則按照相關規定計提相應的減值準備。在歷史
214、成本計量下,資產按照購置時支付的現金或者現金等價物的金額或者所付出的對價的公允價值計量。負債按照因承擔現時義務而實際收到的款項或者資產的金額,或者承擔現時義務的合同金額,或者按照日?;顒又袨閮斶€負債預期需要支付的現金或者現金等價物的金額計量。公允價值是市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。無論公允價值是可觀察到的還是采用估值技術估計的,在本財務報表中計量和披露的公允價值均在此基礎上予以確定。以公允價值計量非金融資產時,考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力,或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。對于
215、以交易價格作為初始確認時的公允價值,且在公允價值后續計量中使用了涉及不可觀察輸入值的估值技術的金融資產,在估值過程中校正該估值技術,以使估值技術確定的初始確認結果與交易價格相等。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 62 二、財務報表的編制基礎(續)記賬基礎和計價原則(續)公允價值計量基于公允價值的輸入值的可觀察程度以及該等輸入值對公允價值計量整體的重要性,被劃分為三個層次:第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。三、重要會計政策
216、和會計估計 1.遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司于 2022 年 6月 30 日的母公司及合并財務狀況以及 2022 年 1-6 月的母公司及合并經營成果、母公司及合并股東權益變動和母公司及合并現金流量。2.會計期間 本集團會計年度為公歷年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.記賬本位幣 人民幣為本公司及子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣,本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。4.非同一控制下企業合并的會計處理方法 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制,
217、為非同一控制下的企業合并。合并成本指購買方為取得被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債和發行的權益性工具的公允價值。購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,于發生時計入當期損益。購買方在合并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債在購買日以公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,作為一項資產確認為商譽并按成本進行初始計量。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核,復核后合并成本仍小于合并中
218、取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,計入當期損益。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 63 三、重要會計政策和會計估計(續)4.非同一控制下企業合并的會計處理方法(續)因企業合并形成的商譽在合并財務報表中單獨列報,并按照成本扣除累計減值準備后的金額計量。5.合并財務報表的編制方法 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定??刂剖侵竿顿Y方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化,本集團將進行重新評估。子公司的合并起始于本集團獲得對該子公司的控制權
219、時,終止于本集團喪失對該子公司的控制權時。對于本集團處置的子公司,處置日(喪失控制權的日期)前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中。對于通過非同一控制下的企業合并取得的子公司,其自購買日(取得控制權的日期)起的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中。子公司采用的主要會計政策和會計期間按照本公司統一規定的會計政策和會計期間厘定。本公司與子公司及子公司相互之間發生的內部交易對合并財務報表的影響于合并時抵銷。子公司所有者權益中不屬于母公司的份額作為少數股東權益,在合并資產負債表中股東權益項目下以“少數股東權益”項目列示。子公司當期凈損益中屬于少數股
220、東權益的份額,在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司年初所有者權益中所享有的份額,其余額仍沖減少數股東權益。對于購買子公司少數股權或因處置部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易,作為權益性交易核算,調整歸屬于母公司所有者權益和少數股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。少數股東權益的調整額與支付/收到對價的公允價值之間的差額調整資本公積,資本公積不足沖減的,調整留存收益。6.現金及現金等價物的確定標準 現金是指本集團庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?,F金等價物是指持有的期限短(一般指從購買日起三個月內到期)、
221、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 64 三、重要會計政策和會計估計(續)7.外幣業務 外幣交易在初始確認時采用交易發生日即期匯率折算。于資產負債表日,外幣貨幣性項目采用該日即期匯率折算為人民幣,因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額,除:(1)符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本;(2)為了規避外匯風險進行套期的套期工具的匯兌差額按套期會計方法處理;(3)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生
222、的匯兌差額計入其他綜合收益外,均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折算,折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額,作為公允價值變動(含匯率變動)處理,計入當期損益或確認為其他綜合收益。8.金融工具 本集團在成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。對于以常規方式購買或出售金融資產的,在交易日確認將收到的資產和為此將承擔的負債,或者在交易日終止確認已出售的資產。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金
223、融負債,相關的交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產和金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。當本集團按照企業會計準則第 14 號收入初始確認未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應收款項時,按照企業會計準則第 14 號收入定義的交易價格進行初始計量。實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期間的方法。實際利率,是指將金融資產或金融負債在預計存續期的估計未來現金流量,折現為該金融資產賬面余額或該金融負債攤余成本所使用的利率。在確定實際利率時,在考慮金融資產或金融負債所有合同條款(如提前還款、展期、看漲期權或其他類似期權等)
224、的基礎上估計預期現金流量,但不考慮預期信用損失。金融資產或金融負債的攤余成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金,加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額,再扣除累計計提的損失準備(僅適用于金融資產)。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 65 三、重要會計政策和會計估計(續)8.1 金融資產的分類、確認與計量 初始確認后,本集團對不同類別的金融資產,分別以攤余成本、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益或以公允價值計量且其變動計入當期損益進行后續計量。金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金
225、金額為基礎的利息的支付,且本集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標,則本集團將該金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產。此類金融資產主要包括貨幣資金、結算備付金、融出資金、買入返售金融資產、存出保證金、應收款項、其他應收款和債權投資等。金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付,且本集團管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標,則該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。此類金融資產列示為其他債權投資。初始確認時,本集團可以單項金融資產為基礎,不可撤銷地將非同一控制下的企
226、業合并中確認的或有對價以外的非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。此類金融資產作為其他權益工具投資列示。金融資產滿足下列條件之一的,表明本集團持有該金融資產的目的是交易性的:取得相關金融資產的目的,主要是為了近期出售。相關金融資產在初始確認時屬于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式。相關金融資產屬于衍生工具。但符合財務擔保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損
227、益的金融資產:不符合分類為以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產條件的金融資產均分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時,為消除或顯著減少會計錯配,本集團可以將金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。除衍生金融資產外的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產列示于交易性金融資產。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 66 三、重要會計政策和會計估計(續)8.金融工具(續)8.1 金融資產的分類、確認與計量(續)8.1.1 以攤余成本計量金融資產 以攤余成本計量的金融資產采用實際利率法,按攤余成
228、本進行后續計量,發生減值或終止確認產生的利得或損失,計入當期損益。本集團對以攤余成本計量的金融資產按照實際利率法確認利息收入。除下列情況外,本集團根據金融資產賬面余額乘以實際利率計算確定利息收入:對于購入或源生的已發生信用減值的金融資產,本集團自初始確認起,按照該金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。對于購入或源生的未發生信用減值、但在后續期間成為已發生信用減值的金融資產,本集團在后續期間,按照該金融資產的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在后續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值,并且這一改善可與應用上述規定之后發生的某一事件相聯系,本集團轉按實際
229、利率乘以該金融資產賬面余額來計算確定利息收入。8.1.2 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產相關的減值損失或利得、采用實際利率法計算的利息收入計入當期損益,除此以外該金融資產的公允價值變動均計入其他綜合收益。該金融資產計入各期損益的金額與視同其一直按攤余成本計量而計入各期損益的金額相等。該金融資產終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入當期損益。指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資的公允價值變動在其他綜合收益中進行確認,該金融資產終止確認時,之前計入其他綜合收益
230、的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。本集團持有該等非交易性權益工具投資期間,在本集團收取股利的權利已經確立,與股利相關的經濟利益很可能流入本集團,且股利的金額能夠可靠計量時,確認股利收入并計入當期損益。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 67 三、重要會計政策和會計估計(續)8.金融工具(續)8.1 金融資產的分類、確認與計量(續)8.1.3 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。8.2 金融工具減值 本集團對以攤余
231、成本計量的金融資產、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產以預期信用損失為基礎進行減值會計處理并確認損失準備。本集團對由企業會計準則第 14 號收入規范的交易形成且未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應收款項,以及由 企業會計準則第 21 號租賃規范的交易形成的應收經營租賃款按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。對于其他金融工具,除購買或源生的已發生信用減值的金融資產外,本集團在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后的變動情況。若該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加,本集團按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金
232、額計量其損失準備;若該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加,本集團按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。信用損失準備的增加或轉回金額,除分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外,作為減值損失或利得計入當期損益。對于分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產,本集團在其他綜合收益中確認其信用損失準備,并將減值損失或利得計入當期損益,且不減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。本集團在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備,但在當期資產負債表日,該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯
233、著增加的情形的,本集團在當期資產負債表日按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備,由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 68 三、重要會計政策和會計估計(續)8.金融工具(續)8.2 金融工具減值(續)8.2.1 信用風險顯著增加 本集團利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息,通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險,以確定金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。本集團在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素(包括但不限于):(1)同一金融工具或具有相同預計存續期的
234、類似金融工具的信用風險的外部市場指標是否發生顯著變化;(2)金融工具外部信用評級實際或預期是否發生顯著變化;(3)預期將導致債務人履行其償債義務的能力發生顯著變化的業務、財務或經濟狀況是否發生不利變化;(4)債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化;(5)同一債務人發行的其他金融工具的信用風險是否顯著增加;(6)債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化;(7)作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?;蛐庞迷黾壻|量是否發生顯著變化;(8)實際或預期增信措施有效性發生重大不利變化;(9)債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化。于資產負債表日,若本集團判斷金融工具只具有較低的信用風險
235、,則本集團假定該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低,借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強,并且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金義務,則該金融工具被視為具有較低的信用風險。8.2.2 已發生信用減值的金融資產 當本集團預期對金融資產未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時,該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息:(1)發行方或債務人發生重大財務困難;(2)債務人違反合同,如償付利息或本金違約或逾期等;(3)債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮
236、,給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步;(4)債務人很可能破產或進行其他財務重組;(5)發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失;(6)以大幅折扣購買或源生一項金融資產,該折扣反映了發生信用損失的事實。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 69 三、重要會計政策和會計估計(續)8.金融工具(續)8.2 金融工具減值(續)8.2.3 預期信用損失的確定 本集團基于單項或組合評估金融工具的預期信用損失。本集團以共同風險特征為依據,將金融工具分為不同組別。本集團采用的共同信用風險特征包括:金融工具類型、信用風險評級、擔保物類型、初始確認日期、剩余合同期限、擔保品相對于金融資產
237、的價值等。本集團按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失:對于金融資產,信用損失為本集團應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。對于資產負債表日已發生信用減值但并非購買或源生已發生信用減值的金融資產,信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。本集團計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括:通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額;貨幣時間價值;在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。8.2.4 減記金融資產 當本集團不再合理預期金融資產合同現金
238、流量能夠全部或部分收回的,直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。8.3 金融資產的轉移 滿足下列條件之一的金融資產,予以終止確認:(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止;(2)該金融資產已轉移,且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;(3)該金融資產已轉移,雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是未保留對該金融資產的控制。若本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬,且保留了對該金融資產控制的,則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認該被轉移金融資產,并相應確認相關負債。本集團按照下列方式對相關
239、負債進行計量:被轉移金融資產以攤余成本計量的,相關負債的賬面價值等于繼續涉入被轉移金融資產的賬面價值減去本集團保留的權利(如果本集團因金融資產轉移保留了相關權利)的攤余成本并加上本集團承擔的義務(如果本集團因金融資產轉移承擔了相關義務)的攤余成本,相關負債不指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。被轉移金融資產以公允價值計量的,相關負債的賬面價值等于繼續涉入被轉移金融資產的賬面價值減去本集團保留的權利(如果本集團因金融資產轉移保留了相關權利)的公允價值并加上本集團承擔的義務(如果本集團因金融資產轉移承擔了相關義務)的公允價值,該權利和義務的公允價值為按獨立基礎計量時的公允價值。長城
240、證券股份有限公司 2022 年半年度報告 70 三、重要會計政策和會計估計(續)8.金融工具(續)8.3 金融資產的轉移(續)金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產在終止確認日的賬面價值及因轉移金融資產而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和的差額計入當期損益。若本集團轉移的金融資產是指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將轉移前金融資產整體的賬面價值在終止確認部分和繼續確認部分之間按照轉移日各自的相對公
241、允價值進行分攤,并將終止確認部分收到的對價和原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和與終止確認部分在終止確認日的賬面價值之差額計入當期損益。若本集團轉移的金融資產是指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。金融資產整體轉移未滿足終止確認條件的,本集團繼續確認所轉移的金融資產整體,并將收到的對價確認為金融負債。8.4 金融負債和權益工具的分類 本集團根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式,結合金融負債和權益工具的定義,在初始確認時將該金融工具或其組
242、成部分分類為金融負債或權益工具。8.4.1 金融負債的分類、確認及計量 金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 71 三、重要會計政策和會計估計(續)8.金融工具(續)8.4 金融負債和權益工具的分類(續)8.4.1 金融負債的分類、確認及計量(續)8.4.1.1 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。除衍生金融負債單獨列示外,以公允價值計量且其變動計
243、入當期損益的金融負債列示為交易性金融負債。金融負債滿足下列條件之一,表明本集團承擔該金融負債的目的是交易性的:承擔相關金融負債的目的,主要是為了近期回購。相關金融負債在初始確認時屬于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式。相關金融負債屬于衍生工具。但符合財務擔保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外。本集團將符合下列條件之一的金融負債,在初始確認時可以指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債:(1)該指定能夠消除或顯著減少會計錯配;(2)根據本集團正式書面文件載明的風險管理或投資策略,以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和
244、金融負債組合進行管理和業績評價,并在本集團內部以此為基礎向關鍵管理人員報告;(3)符合條件的包含嵌入衍生工具的混合合同。交易性金融負債采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利或利息支出計入當期損益。對于被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,該金融負債由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益,其他公允價值變動計入當期損益。該金融負債終止確認時,之前計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。與該等金融負債相關的股利或利息支出計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行
245、處理會造成或擴大損益中的會計錯配的,本集團將該金融負債的全部利得或損失(包括自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 72 三、重要會計政策和會計估計(續)8.金融工具(續)8.4 金融負債和權益工具的分類(續)8.4.1 金融負債的分類、確認及計量(續)8.4.1.2 其他金融負債 除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債,按攤余成本進行后續計量,終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。本集團與交易對手方修改或重新議定合同,未導致按攤余成本進行后續計量
246、的金融負債終止確認,但導致合同現金流量發生變化的,本集團重新計算該金融負債的賬面價值,并將相關利得或損失計入當期損益。重新計算的該金融負債的賬面價值,本集團根據將重新議定或修改的合同現金流量按金融負債的原實際利率折現的現值確定。對于修改或重新議定合同所產生的所有成本或費用,本集團調整修改后的金融負債的賬面價值,并在修改后金融負債的剩余期限內進行攤銷。8.4.2 金融負債的終止確認 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,終止確認該金融負債或其一部分。本集團(借入方)與借出方之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換原金融負債,且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的,本集團終止確認原金融負債
247、,并同時確認新金融負債。金融負債全部或部分終止確認的,將終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。8.4.3 權益工具 權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本集團發行(含再融資)、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本集團不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本集團對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理,發放的股票股利不影響股東權益總額。8.5 衍生工具與嵌入衍生工具 衍生工具,包括股指期貨、國債期貨、商品期貨、利率互換、權益類收益互換以及場外期權業務等。衍生工
248、具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量,并以公允價值進行后續計量。對于嵌入衍生工具與主合同構成的混合合同,若主合同屬于金融資產的,本集團不從該混合合同中分拆嵌入衍生工具,而將該混合合同作為一個整體適用關于金融資產分類的會計準則規定。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 73 三、重要會計政策和會計估計(續)8.金融工具(續)8.5 衍生工具與嵌入衍生工具(續)若混合合同包含的主合同不屬于金融資產,且同時符合下列條件的,本集團將嵌入衍生工具從混合合同中分拆,作為單獨存在的衍生工具處理。(1)嵌入衍生工具的經濟特征和風險與主合同的經濟特征及風險不緊密相關。(2)與嵌入衍生工具具有相同條款
249、的單獨工具符合衍生工具的定義。(3)該混合合同不是以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。嵌入衍生工具從混合合同中分拆的,本集團按照適用的會計準則規定對混合合同的主合同進行會計處理。本集團無法根據嵌入衍生工具的條款和條件對嵌入衍生工具的公允價值進行可靠計量的,該嵌入衍生工具的公允價值根據混合合同公允價值和主合同公允價值之間的差額確定。使用了上述方法后,該嵌入衍生工具在取得日或后續資產負債表日的公允價值仍然無法單獨計量的,本集團將該混合合同整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具。8.6 金融資產和金融負債的抵銷 當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債金額的法定權利,且該
250、種法定權利是當前可執行的,同時本集團計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時,金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外,金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不予相互抵銷。9.長期股權投資 9.1 共同控制、重要影響的判斷標準 控制是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響是指對被投資方的財務和經營政策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制
251、這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時,已考慮投資方和其他方持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 74 三、重要會計政策和會計估計(續)9.長期股權投資(續)9.2 初始投資成本的確定 對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,于發生時計入當期損益。除企業合并形成的長期股權投資外其他方式取得的長期股權投資,按成本進行初始計量。對于因追加投資能夠對被投資單位實施
252、重大影響或實施共同控制但不構成控制的,長期股權投資成本為按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。9.3 后續計量及損益確認方法 9.3.1 按成本法核算的長期股權投資 母公司財務報表采用成本法核算對子公司的長期股權投資。子公司是指本集團能夠對其實施控制的被投資主體。9.3.2 按權益法核算的長期股權投資 本集團對聯營企業和合營企業的投資采用權益法核算。聯營企業是指本集團能夠對其施加重大影響的被投資單位,合營企業是指本集團僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。合營安排分為共同經營和合營企業,該分類通過考慮該安排的結構、法律形式以及合同條款
253、等因素根據合營方在合營安排中享有的權利和承擔的義務確定。采用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其
254、他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本集團不一致的,按照本集團的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本集團與聯營企業及合營企業之間發生的交易,投出或出售的資產不構成業務的,未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本集團的部分予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬于所轉讓資產減值損失的,不予以抵銷。長城證券股份有限公司 2
255、022 年半年度報告 75 三、重要會計政策和會計估計(續)9.長期股權投資(續)9.3 后續計量及損益確認方法(續)9.3.2 按權益法核算的長期股權投資(續)在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時,以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外,如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的義務,則按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的,本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。9.3.3 長期股權投資處置 處置長期股權投資時,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。10.固定資產 10.1
256、確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團,且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本進行初始計量。與固定資產有關的后續支出,如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量,則計入固定資產成本,并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出,在發生時計入當期損益。10.2 折舊方法 固定資產從達到預定可使用狀態的次月起,采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的折舊方法、預計使用壽命、預計凈殘值率和年折舊率如下:資產類別 預計使用壽命(年)預計凈殘值
257、率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物 30 3 3.23 運輸工具 9 3 10.78 電子設備 5 0 20.00 辦公設備 5 0 20.00 預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態,本集團目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。10.3 其他說明 當固定資產處置時或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時,終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本集團至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核,如發生改變則作為會計估計變更處理。長城證券股份有限公司 2022 年
258、半年度報告 76 三、重要會計政策和會計估計(續)11.借款費用 可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用,在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時,開始資本化;構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時,停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。12.無形資產 無形資產包括交易席位費、軟件等。無形資產按成本進行初始計量。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起,對其原值在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。計算機軟件按 5 年攤銷,殘值率為零。期末,
259、對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核,必要時進行調整。13.長期資產減值 本集團在每一個資產負債表日檢查長期股權投資、固定資產、使用壽命確定的無形資產是否存在可能發生減值的跡象。如果該等資產存在減值跡象,則估計其可收回金額。使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎,如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額??墒栈亟痤~為資產或者資產組的公允價值減去處置費用后的凈額與其預計未來現金流量的現值兩者之中的較高者。如果資產的可收回金額低于其賬面
260、價值,按其差額計提資產減值準備,并計入當期損益。商譽至少在每年年度終了進行減值測試。對商譽進行減值測試時,結合與其相關的資產組或者資產組組合進行。即,自購買日起將商譽的賬面價值按照合理的方法分攤到能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合,如包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的,確認相應的減值損失。減值損失金額首先抵減分攤到該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值,再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重,按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認,在以后會計期間不予轉回。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 7
261、7 三、重要會計政策和會計估計(續)14.長期待攤費用 本集團的長期待攤費用是指已經支出,但攤銷期限在 1 年以上(不含 1 年)的各項費用,如租入的固定資產發生的改良支出等。長期待攤費在各費用項目的預計受益期間內分期平均攤銷,其中租入的固定資產發生的改良支出按租賃合同期限與 5 年孰短年限平均攤銷,其他長期待攤費用項目按費用項目的受益期平均攤銷,但最長不得超過 10 年。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益的,將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。15.買入返售及賣出回購業務 對于買入返售證券業務,本集團在買入證券時,按實際支付的金額確認為買入返售金融資產。按照商定利率計算確定
262、的買入返售金融資產的利息收入確認為當期收入。對于賣出回購證券業務,本集團在賣出證券時,按實際收到的金額確認為賣出回購金融資產款。按照商定利率計算確定的賣出回購金融資產款的利息支出確認為當期費用。16.融資融券及轉融通業務 本集團融資融券業務中,將資金借給客戶,形成一項應收客戶的債權確認為融出資金,并按商定利率確認相應利息收入。本集團融資融券業務中,將自有的證券借給客戶,約定到期后客戶需歸還相同數量的同種證券。對于融出的自有證券,不終止確認該證券,但確認利息收入。本集團對于轉融通融入的資金,確認對出借方的負債,并確認相應利息費用。對于轉融通融入的證券,由于其主要收益或風險不由本集團享有或承擔,不
263、確認該證券,并確認相應利息費用。17.客戶交易結算資金 本集團收到的客戶交易結算資金存放在客戶交易結算資金存管銀行賬戶上,與自有資金分開管理,為代理客戶證券交易而進行資金清算與交收的款項存入登記結算公司,在結算備付金中進行核算。本集團在收到代理客戶買賣證券款的同時確認為資產及負債,代理客戶買賣證券的款項在與清算代理機構清算時,按規定交納的經手費、證管費、證券結算風險基金等相關費用確認為手續費支出,按規定向客戶收取的手續費,在證券買賣交易日確認為手續費收入。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 78 三、重要會計政策和會計估計(續)18.證券承銷業務 本集團根據與發行人確定的發售方式,分
264、別進行核算:(1)對于以全額包銷方式進行承銷證券的業務,在按承購價格購入發行人待發售的證券時,按承銷價格確認為一項資產;將證券轉售給投資者時,按承銷價格確認為證券承銷收入,按已承銷證券的承購價格結轉承銷證券的成本;承銷期結束后,如有未售出的證券,按承購價格轉為金融資產,根據附注三、8“金融工具”進行分類。(2)對于以余額包銷方式進行承銷證券的業務,在收到發行人發售的證券時,不需要在賬內同時確認為一項資產和一項負債,只需在專設的備查賬簿中登記承銷證券的情況。承銷期結束后,如有未售出的證券,按承購價格轉為金融資產,根據附注三、8“金融工具”進行分類。(3)對于以代銷方式進行承銷證券的業務,在收到發
265、行人發售的證券時,不需要在賬內同時確認為一項資產和一項負債,只需在專設的備查賬簿中登記承銷證券的情況。19.代理兌付證券 本集團分別對代兌付的證券和收到的兌付資金進行核算,在向委托單位交付已兌付的證券時,同時沖銷“代理兌付證券”和“代理兌付證券款”科目。代理兌付證券的手續費收入,在代理兌付證券提供的相關服務完成,與委托方結算時確認手續費收入。20.客戶資產管理 客戶資產管理業務,是指本集團接受委托負責經營管理客戶資產的業務,包括單一資產管理、資產支持專項管理業務和集合資產管理業務。本集團參照基金管理公司對基金產品的財務核算和財務報表編制的要求,對本集團開展的客戶資產管理業務單獨進行財務核算和編
266、制財務報表。21.職工薪酬 21.1 短期薪酬的會計處理辦法 本集團在職工為其提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。本集團發生的職工福利費,在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的,按照公允價值計量。本集團為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金,以及本集團按規定提取的工會經費和職工教育經費,在職工為本集團提供服務的會計期間,根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額,確認相應負債,并計入當期損益或相關資產成本。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 79 三、重
267、要會計政策和會計估計(續)21.職工薪酬(續)21.2 離職后福利的會計處理方法 離職后福利全部為設定提存計劃。本集團在職工為其提供服務的會計期間,將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。21.3 辭退福利的會計處理辦法 本集團向職工提供辭退福利的,在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益:本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。21.4 其他長期職工福利的會計處理方法 對于其他長期職工福利,符合設定提存計劃條件的,按照上述設定提存計劃的有關規定進行處理,
268、除此之外按照設定受益計劃的有關規定,確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。期末,其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動三個組成部分。這些項目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。22.預計負債 當與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務,且履行該義務很可能導致經濟利益流出,以及該義務的金額能夠可靠地計量,則確認為預計負債。在資產負債表日,考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素,按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果貨幣時間價值影響重大,則以預計
269、未來現金流出折現后的金額確定最佳估計數。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 80 三、重要會計政策和會計估計(續)23.收入 各項收入同時滿足下列條件的,才能予以確認:合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務;該合同明確了合同各方與提供勞務相關的權利和義務;該合同有明確的與提供勞務相關的支付條款;該合同具有商業實質,即履行該合同將改變企業未來現金流量的風險、時間分布或金額;本集團因向客戶提供勞務而有權取得的對價很可能收回。對于不符合上述條件的,只有在不再負有向客戶提供勞務的剩余義務,且已向客戶收取的對價無需退回時,才能將已收取的對價確認為收入;否則,應當將已收取的對價作為負債進行會計
270、處理。滿足下列條件之一的,應在某一時段內確認收入,否則應在某一時點確認收入:客戶在本集團履約的同時即取得并消耗本集團履約所帶來的經濟利益;客戶能夠控制本集團履約過程中在建的商品;本集團履約過程中所產出的商品或服務具有不可替代用途,且本集團在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時點確認收入的,應當考慮下列跡象:本集團就該商品或服務享有現時收款權利,即客戶就該商品或服務負有現時付款義務;本集團已將該商品實物轉移給客戶,即客戶已實際占有該商品;本集團已按合同條款提供全部或階段性服務,客戶已接受該服務;其他表明客戶已取得商品控制權或已實質獲得服務的跡象。本集團根據在向客戶轉
271、讓商品或服務前是否擁有對該商品或服務的控制權,來判斷從事交易時本集團的身份是主要責任人還是代理人。本集團在向客戶轉讓商品或服務前能夠控制該商品或服務的,本集團為主要責任人,按照已收或應收對價總額確認收入;否則,本集團為代理人,按照預期有權收取的傭金或手續費的金額確認收入,該金額按照已收或應收對價總額扣除應支付給其他相關方的價款后的凈額,或者按照既定的傭金金額或比例確定。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 81 三、重要會計政策和會計估計(續)23.收入(續)23.1 手續費及傭金收入 各類型收入的具體確認情況如下:(1)代理買賣證券手續費收入在代理買賣證券交易日確認。(2)承銷證券的
272、傭金收入在提供承銷服務的結果能夠可靠估計時,于發行項目完成后根據合同金額確認。(3)資產管理收入在資產管理相關服務已經提供時,按合同約定確認。(4)代理兌付證券手續費收入在代理兌付證券相關服務完成,并與委托方結算時確認。(5)代理保管證券手續費收入在代理保管證券相關服務完成時確認。(6)咨詢、財務顧問服務收入在咨詢、財務顧問相關服務完成時確認。(7)代理銷售金融產品收入在代理銷售金融產品相關服務完成時確認。23.2 利息收入 根據本金及實際利率按照權責發生制原則確認入賬。23.3 其他收入 在服務已經提供,收入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入本集團,相關的已發生或將發生的成本能夠
273、可靠地計量時,按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確認當期收入。24.政府補助 政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產。政府補助在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到時予以確認。政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量。24.1 與收益相關政府補助的判斷依據及會計處理方法 本集團政府補助中地方經濟發展貢獻獎勵等,為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助,用于補償以后期間相關費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關費用或損失的期間,計入當期損益;用于補償已發生的相關費用或損失的,直接計入當期損益。與本集團日?;顒酉嚓P
274、的政府補助,按照經濟業務實質,計入其他收益。與本集團日?;顒訜o關的政府補助,計入營業外收入。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 82 三、重要會計政策和會計估計(續)25.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。25.1 當期所得稅 資產負債表日,對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產),以按照稅法規定計算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。25.2 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 對于某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差
275、異,采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。一般情況下所有暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。但對于可抵扣暫時性差異,本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,確認相關的遞延所得稅資產。此外,與商譽的初始確認相關的,以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅資產或負債。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損及稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。本集團確認與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅
276、暫時性差異產生的遞延所得稅負債,除非本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間,而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,只有當暫時性差異在可預見的未來很可能轉回,且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時,本集團才確認遞延所得稅資產。資產負債表日,對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。除與直接計入其他綜合收益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益,以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外,其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期
277、損益。資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 83 三、重要會計政策和會計估計(續)25.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(續)25.2 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債(續)25.3 所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時,本集團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且
278、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,本集團遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。26.租賃 租賃,是指在一定期間內,出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日,本集團評估該合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價,則該合同為租賃或者包含租賃。26.1 本集團作為承租人 合同中同時包含一項或多項租賃
279、和非租賃部分的,本集團將各項單獨租賃和非租賃部分進行分拆,按照各租賃部分單獨價格及非租賃部分的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。26.1.1 使用權資產 除短期租賃和低價值資產租賃外,本集團在租賃期開始日,對租賃確認使用權資產和租賃負債。租賃期開始日,是指出租人提供租賃資產使其可供本集團使用的起始日期。使用權資產按照成本進行初始計量,該成本包括:(1)租賃負債的初始計量金額;(2)在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額,存在租賃激勵的,扣除已享受的租賃激勵相關金額;(3)本集團發生的初始直接費用;(4)本集團為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生
280、的成本。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 84 三、重要會計政策和會計估計(續)26.租賃(續)26.1 本集團作為承租人(續)26.1.1 使用權資產(續)對于使用權資產,本集團參照企業會計準則第 4 號固定資產有關折舊規定,對使用權資產計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本集團按照企業會計準則第 8 號資產減值的規定,確定使用權資產是否發生減值,并對已識別的減值損失進行會計處理。26.1.2 租賃負債 除短期租賃和低價值
281、資產租賃外,本集團在租賃期開始日按照該日尚未支付的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時,承租人應當采用租賃內含利率作為折現率,無法確定租賃內含利率的,采用增量借款利率作為折現率。租賃付款額是指本集團向出租人支付的與在租賃期內使用租賃資產的權利相關的款項,包括:(1)固定付款額及實質固定付款額,存在租賃激勵的,扣除租賃激勵相關金額;(2)取決于指數或比率的可變租賃付款額;(3)本集團合理確定將行使的購買選擇權的行權價格;(4)租賃期反映出本集團將行使終止租賃選擇權的,行使終止租賃選擇權需支付的款項;(5)根據本集團提供的擔保余值預計應支付的款項。租賃期開始日后,按照固
282、定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用,并計入當期損益或相關資產成本。在租賃期開始日后,發生下列情形的,本集團重新計量租賃負債,并相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產的賬面價值已調減至零,但租賃負債仍需進一步調減的,本集團將剩余金額計入當期損益。(1)因租賃期變化或購買選擇權的評估結果發生變化的,按照變動后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債;(2)根據擔保余值預計的應付金額或者用于確定租賃付款額的指數或者比率發生變動的,按照變動后的租賃付款額和原折現率計算的現值重新計量租賃負債。租賃付款額的變動源自浮動利率變動的,使用修訂后的折現率。長城證券股份有限公司 2
283、022 年半年度報告 85 三、重要會計政策和會計估計(續)26.租賃(續)26.1 本集團作為承租人(續)26.1.2 租賃負債(續)租賃發生變更且同時符合下列條件的,本集團將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理:(1)該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍;(2)增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的,在租賃變更生效日,本集團重新分攤變更后合同的對價,重新確定租賃期,并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債。租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的,本集團相應調減使用權資產的
284、賬面價值,并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債重新計量的,本集團相應調整使用權資產的賬面價值。26.1.3 短期租賃和低價值租賃 本集團對短期租賃(租賃期不超過12個月且不包含購買選擇權的租賃)以及低價值資產租賃,選擇不確認使用權資產和租賃負債,將相關的租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。26.2 本集團作為出租人 合同中同時包含租賃和非租賃部分的,本集團根據企業會計準則第 14 號收入關于交易價格分攤的規定分攤合同對價,分攤的基礎為租賃部分和非租賃部分各自的單獨價格。實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬
285、的租賃為融資租賃。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。在租賃期內各個期間,本集團采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。本集團取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額,在實際發生時計入當期損益。27.利潤分配 資產負債表日后,經審議批準的利潤分配方案中擬分配的股利,不確認為資產負債表日的負債,在附注中單獨披露。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 86 三、重要會計政策和會計估計(續)28.分部報告 本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部,以經營分部為基礎確定報告分部,經營分部,是指本集團內同時滿足下列條件的組織部分:該組成部分能夠在日?;顒?/p>
286、中產生收入、發生費用;管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果,以決定向其配置資源、評價其業績;能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。29.關聯方 一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響,以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制的,構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關系的企業,不構成本集團的關聯方。30.重要會計政策和會計估計的變更 本集團本年無重要會計政策及會計估計變更事項。31.運用會計政策過程中所作的重要判斷及會計估計所采用的關鍵假設和不確定因素 在運用會計政策過程中,由于經營活動內在的不確定性,本集團需要對無法準確計量的
287、報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本集團管理層過去的歷史經驗,并在考慮其他相關因素的基礎上作出的。實際的結果可能與本集團的估計存在差異。本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核,會計估計的變更僅影響變更當期的,其影響數在變更當期予以確認;既影響變更當期又影響未來期間的,其影響數在變更當期和未來期間予以確認。-運用會計政策過程中所作的重要判斷 合并范圍的確定 評估本集團是否作為投資者控制被投資企業時須考慮所有事實及情況??刂频亩x包含以下三項要素:(a)擁有對被投資者的權力;(b)通過參與被投資者的相關活動而享有可變回報;及(c)有能力運用對被投
288、資者的權力影響其回報的金額。倘若有事實及情況顯示上述一項或多項要素發生了變化,則本集團需要重新評估其是否對被投資企業構成控制。對于本集團管理并投資的結構化主體(如資產管理計劃、有限合伙企業等),本集團會評估其所持有結構化主體連同其管理人報酬所產生的可變回報的最大風險敞口是否足夠重大以致表明本集團對結構化主體擁有控制權。若本集團對管理的結構化主體擁有控制權,則將結構化主體納入合并財務報表的合并范圍。對于本集團以外各方持有的結構化主體份額,因本集團作為發行人具有合約義務以現金回購其發售的份額,本集團將其確認為交易性金融負債或其他負債。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 87 三、重要會計
289、政策和會計估計(續)31.運用會計政策過程中所作的重要判斷及會計估計所采用的關鍵假設和不確定因素(續)-運用會計政策過程中所作的重要判斷(續)金融資產的分類 本集團確定金融資產的分類時,需要對金融資產的業務模式和合同現金流量特征進行一些重要判斷。本集團在確定金融資產業務模式時考慮的因素包括:評價和向關鍵管理人員報告金融資產業績的方式、影響金融資產業績的風險及其管理方式以及相關業務管理人員獲得報酬的方式等。本集團在評估金融資產的合同現金流量是否與基本借貸安排一致時考慮的因素包括:本金金額可能因提前還款等原因在金融資產的存續期內發生變動,利息是否包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信
290、用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。-會計估計中采用的關鍵假設和不確定因素 金融資產的公允價值 對于沒有活躍市場報價的金融工具,本集團運用各種估值技術確定其公允價值。估值技術包括市場價格模型法、現金流折現法等。在估值時,本集團需對諸如自身和交易對手的信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計,這些相關因素假設的變化會對金融工具的公允價值產生影響。預期信用損失的計量 本集團在對以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資的預期信用損失計量的過程中需要運用如下重要判斷:信用風險的顯著增加:本集團在評估金融資產預期信用損失時,需考慮定性和定量的信息,以判
291、斷金融資產的信用風險自初始確認購入后是否顯著增加。模型和假設的使用:本集團采用不同的模型和假設來評估金融資產的預期信用損失。本集團通過判斷來確定每類金融資產的最適用模型,以及確定這些模型所使用的假設,包括信用風險的關鍵驅動因素相關的假設。前瞻性信息:在評估預期信用損失時,本集團使用了合理且有依據的前瞻性信息,這些信息基于不同經濟驅動因素的未來走勢,以及這些經濟驅動因素如何相互影響的假設。違約概率:違約概率是預期信用風險的重要輸入值。違約概率是對未來一定時期內發生違約的可能性的估計。對于信用業務,本集團對違約概率的計算涉及歷史數據、假設和對未來情況的預期,對于債權投資和其他債權投資,本集團在確定
292、違約概率時參考外部評級確定每個級別對應的違約概率。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 88 三、重要會計政策和會計估計(續)31.運用會計政策過程中所作的重要判斷及會計估計所采用的關鍵假設和不確定因素(續)-會計估計中采用的關鍵假設和不確定因素(續)預期信用損失的計量(續)違約損失率:違約損失率是對違約產生的損失的估計。對于信用業務,本集團基于合同現金流與借款人預期收到的現金流之間的差異,且考慮了抵押品產生的現金流和整體信用增級情況確認違約損失率。對于債權投資和其他債權投資,本集團在確定違約損失率時參考無擔保高級債權和次級債權的違約損失率。所得稅以及遞延所得稅 本集團在正常的經營活動
293、中,有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初確認的金額存在差異,則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。四、稅項 本公司及子公司主要應納稅項及稅率列示如下:稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應納稅增值額 3%、6%、9%或 13%企業所得稅(注)應納稅所得額 25%城市維護建設稅 實際繳納增值稅額 5%或 7%教育費附加 實際繳納增值稅額 3%地方教育費附加 實際繳納增值稅額 2%注:根據國家稅務總局關于印發的公告(國家稅務總局公告 2012 年第 57 號),本公司實行“統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫”的企業所
294、得稅征收管理辦法。五、合并財務報表主要項目注釋 1.貨幣資金 (1)按類別列示 項目 2022年6月30日 2021年12月31日 庫存現金 18,921.50 19,783.84 銀行存款 20,705,961,259.46 19,788,712,600.71 其中:客戶存款 19,955,540,267.45 18,279,178,415.25 公司存款 750,420,992.01 1,509,534,185.46 其他貨幣資金 5,427,316.02 1,018,596.91 合計合計 20,711,407,496.98 19,789,750,981.46 長城證券股份有限公司 20
295、22 年半年度報告 89 五、合并財務報表主要項目注釋(續)1.貨幣資金(續)(2)按幣種列示 項目 幣種 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 原幣 折算匯率 折合人民幣 原幣 折算匯率 折合人民幣 現金 人民幣-1.0000 -1,700.00 1.0000 1,700.00 美元 141.56 6.7114 950.07 141.56 6.3757 902.55 港幣 21,014.30 0.8552 17,971.43 21,014.30 0.8176 17,181.29 現金小計現金小計 18,921.50 19,783.84 銀行存款 人民幣 20,54
296、4,493,145.89 1.0000 20,544,493,145.89 19,634,625,666.23 1.0000 19,634,625,666.23 美元 12,913,955.64 6.7114 86,670,721.86 13,207,660.36 6.3757 84,208,080.17 港幣 87,461,870.58 0.8552 74,797,391.71 85,468,266.04 0.8176 69,878,854.31 銀行存款小計銀行存款小計 20,705,961,259.46 19,788,712,600.71 其中:自有資金 人民幣 702,096,703.
297、48 1.0000 702,096,703.48 1,464,845,848.47 1.0000 1,464,845,848.47 美元 3,760,095.10 6.7114 25,235,502.25 3,577,940.92 6.3757 22,811,877.92 港幣 26,998,113.06 0.8552 23,088,786.28 26,756,921.57 0.8176 21,876,459.07 自有資金小計自有資金小計 750,420,992.01 1,509,534,185.46 客戶資金 人民幣 19,842,396,442.41 1.0000 19,842,396,
298、442.41 18,169,779,817.76 1.0000 18,169,779,817.76 美元 9,153,860.54 6.7114 61,435,219.61 9,629,719.44 6.3757 61,396,202.25 港幣 60,463,757.52 0.8552 51,708,605.43 58,711,344.47 0.8176 48,002,395.24 客戶資金小計客戶資金小計 19,955,540,267.45 18,279,178,415.25 其他貨幣資金 人民幣 5,427,316.02 1.0000 5,427,316.02 1,018,596.91
299、1.0000 1,018,596.91 其他貨幣資金小計其他貨幣資金小計 5,427,316.02 1,018,596.91 合計合計 20,711,407,496.98 19,789,750,981.46 其中,融資融券業務:項目 幣種 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 原幣 折算匯率 折合人民幣 原幣 折算匯率 折合人民幣 客戶信用資金 人民幣 2,842,836,567.88 1.0000 2,842,836,567.88 3,181,414,758.39 1.0000 3,181,414,758.39 注:于 2022 年 6 月 30 日及 2021
300、年 12 月 31 日,本集團貨幣資金不存在抵押、凍結等對變現有限制及存在潛在回收風險的款項。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 90 五、合并財務報表主要項目注釋(續)2.結算備付金 (1)按類別列示 項目 2022年6月30日 2021年12月31日 客戶備付金 3,065,318,083.57 3,589,305,326.65 公司備付金 638,148,063.55 1,525,245,457.75 合計合計 3,703,466,147.12 5,114,550,784.40 (2)按幣種列示 項目 幣種 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 原幣
301、 折算匯率 折合人民幣 原幣 折算匯率 折合人民幣 結算備付金 人民幣 3,654,672,797.88 1.0000 3,654,672,797.88 5,081,969,257.93 1.0000 5,081,969,257.93 美元 4,476,904.58 6.7114 30,046,297.40 3,890,512.37 6.3757 24,804,739.72 港幣 21,921,248.64 0.8552 18,747,051.84 9,511,725.48 0.8176 7,776,786.75 結算備付金小計結算備付金小計 3,703,466,147.12 5,114,55
302、0,784.40 其中:自有結算備付金 人民幣 638,148,063.55 1.0000 638,148,063.55 1,525,245,457.75 1.0000 1,525,245,457.75 自有自有資金小計資金小計 638,148,063.55 1,525,245,457.75 客戶資金 人民幣 3,016,524,734.33 1.0000 3,016,524,734.33 3,556,723,800.18 1.0000 3,556,723,800.18 美元 4,476,904.58 6.7114 30,046,297.40 3,890,512.37 6.3757 24,80
303、4,739.72 港幣 21,921,248.64 0.8552 18,747,051.84 9,511,725.48 0.8176 7,776,786.75 客戶資金小計客戶資金小計 3,065,318,083.57 3,589,305,326.65 其中:客戶信用備付金 人民幣 275,281,673.97 1.0000 275,281,673.97 647,622,331.10 1.0000 647,622,331.10 合計合計 3,703,466,147.12 5,114,550,784.40 注:于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日,本集團無使用受
304、限的結算備付金。3.融出資金 (1)按類別列示 項目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 融資融券業務融出資金 21,111,586,677.95 23,664,321,003.02 其中:個人 17,018,241,421.10 20,203,426,710.46 機構 4,093,345,256.85 3,460,894,292.56 減:減值準備 45,460,090.73 49,991,760.26 賬面價值合計賬面價值合計 21,066,126,587.22 23,614,329,242.76 (2)按賬齡分析 項目 2022年6月30日 2021年12
305、月31日 融資融券業務融出資金 21,111,586,677.95 23,664,321,003.02 其中:1 個月以內 4,782,808,432.01 4,519,126,076.22 1 至 3 個月 1,798,029,830.18 2,414,099,396.30 3 至 6 個月 2,657,777,754.02 3,752,419,720.45 6 個月以上 11,872,970,661.74 12,978,675,810.05 減:減值準備 45,460,090.73 49,991,760.26 賬面價值合計賬面價值合計 21,066,126,587.22 23,614,32
306、9,242.76 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 91 五、合并財務報表主要項目注釋(續)3.融出資金(續)(3)擔保物情況 類別 2022 年 6 月 30 日公允價值 2021 年 12 月 31 日公允價值 資金 1,804,168,160.72 2,498,094,261.76 證券 52,770,447,613.93 57,445,825,742.76 合計合計 54,574,615,774.65 59,943,920,004.52 注:上述擔保物為融出資金和融出證券的擔保物。(4)信用減值準備 項目 2022 年 6 月 30 日 未來 12 個月預期 信用損失 整個
307、存續期預期 信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期 信用損失(已發生信用減值)合計 賬面余額 19,102,607,428.94 1,978,298,572.67 30,680,676.34 21,111,586,677.95 預期信用損失 4,002,298.52 10,777,115.87 30,680,676.34 45,460,090.73 賬面價值賬面價值 19,098,605,130.42 1,967,521,456.80 -21,066,126,587.22 項目 2021 年 12 月 31 日 未來 12 個月預期 信用損失 整個存續期預期 信用損失(未發生信用減值)整個存
308、續期預期 信用損失(已發生信用減值)合計 賬面余額 22,458,364,338.29 1,168,152,804.70 37,803,860.03 23,664,321,003.02 預期信用損失 4,134,346.35 8,053,553.88 37,803,860.03 49,991,760.26 賬面價值賬面價值 22,454,229,991.94 1,160,099,250.82 -23,614,329,242.76 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 92 五、合并財務報表主要項目注釋(續)4.衍生金融工具 項目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月
309、31 日 非套期工具 非套期工具 名義金額 公允價值 名義金額 公允價值 資產 負債 資產 負債 權益衍生工具 2,858,085,832.17 24,022,266.62 17,759,036.74 2,914,134,166.86 1,190,017.61 28,552,146.12 其中:權益類收益互換 357,566,012.17 17,693,461.73 7,572,534.74 77,338,000.00 7,171.61 28,376,846.12 股指期貨 1,970,645,920.00-64,441,680.00 1,656,198,520.00 -20,625,060.
310、00 減:可抵銷暫收暫付款 -64,441,680.00 -20,625,060.00 股票期權 373,257,900.00-10,186,502.00 1,082,097,646.86 1,182,846.00 -場外期權 156,616,000.00 6,328,804.89-98,500,000.00 -175,300.00 利率衍生工具 43,085,000,000.00 -8,255,138.01 40,965,000,000.00 -4,048,396.45 其中:利率互換 43,085,000,000.00-8,255,138.01 40,965,000,000.00 -4,0
311、48,396.45 其他衍生工具 3,346,409,133.41 26,008,204.31 60,977,366.69 6,252,654,283.41 -52,213,335.40 其中:國債期貨 2,376,827,850.00 744,950.00-5,744,873,000.00 -12,254,700.00 減:可抵銷暫收暫付款 744,950.00-12,254,700.00 其他 969,581,283.41 26,008,204.31 60,977,366.69 507,781,283.41 -52,213,335.40 合計合計 49,289,494,965.58 50,
312、030,470.93 86,991,541.44 50,131,788,450.27 1,190,017.61 84,813,877.97 注:期貨投資業務實行當日無負債結算制度,本集團期末所持有的股指期貨及國債期貨合約產生的持倉損益已經結算并包括在結算備付金中。因此,衍生金融工具項下的股指期貨、國債期貨合約形成的金融資產或金融負債與相關的暫收暫付款(結算所得的持倉損益)之間按抵銷后的凈額列示。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 93 五、合并財務報表主要項目注釋(續)5.存出保證金 (1)按幣種列示 幣種 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 原幣 折算
313、匯率 折合人民幣 原幣 折算匯率 折合人民幣 人民幣 3,566,510,689.72 1.0000 3,566,510,689.72 3,088,874,311.55 1.0000 3,088,874,311.55 美元 270,000.00 6.7114 1,812,078.00 270,000.00 6.3757 1,721,439.00 港幣 1,000,000.00 0.8552 855,200.00 1,500,000.00 0.8176 1,226,400.00 合計合計 3,569,177,967.72 3,091,822,150.55 (2)存出保證金按類別列示 項目 202
314、2 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 交易保證金 3,238,205,096.06 2,630,275,034.34 信用保證金 209,322,861.55 384,199,542.69 履約保證金 121,650,010.11 77,347,573.52 合計合計 3,569,177,967.72 3,091,822,150.55 6.應收款項 (1)按明細類別列示 項目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 應收權益互換保證金 159,660,012.17 16,660,000.00 應收違約債權款 103,169,102.43 107,
315、498,414.20 應收手續費及傭金 34,013,305.15 66,231,146.81 其他 71,321,267.61 262,398,886.79 合計合計 368,163,687.36 452,788,447.80 減:壞賬準備 88,210,548.58 92,320,164.86 應收款項賬面價值應收款項賬面價值 279,953,138.78 360,468,282.94 (2)按賬齡列示 賬齡 2022 年 6 月 30 日 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%)金額 計提比例(%)1 年以內 259,688,731.93 70.53 33,357.68 0.01 1 至 2
316、 年 371,649.47 0.10 1,800.00 0.48 2 至 3 年 1,421,977.11 0.39 660.00 0.05 3 年以上 106,681,328.85 28.98 88,174,730.90 82.65 合計合計 368,163,687.36 100.00 88,210,548.58 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 94 五、合并財務報表主要項目注釋(續)6.應收款項(續)(2)按賬齡列示(續)賬齡 2021 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%)金額 計提比例(%)1 年以內 339,641,605.09 75.01 14,
317、782.94 0.00 1 至 2 年 1,612,390.77 0.36 1,200.00 0.07 2 至 3 年 19,212,000.00 4.24 5,373,860.00 27.97 3 年以上 92,322,451.94 20.39 86,930,321.92 94.16 合計合計 452,788,447.80 100.00 92,320,164.86 (3)按評估方式列示 評估方式 2022 年 6 月 30 日 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%)金額 計提比例(%)單項計提壞賬準備 103,169,102.43 28.02 87,473,508.26 84.79 組合計提壞
318、賬準備 264,994,584.93 71.98 737,040.32 0.28 合計合計 368,163,687.36 100.00 88,210,548.58 評估方式 2021 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%)金額 計提比例(%)單項計提壞賬準備 107,498,414.20 23.74 91,802,820.03 85.40 組合計提壞賬準備 345,290,033.60 76.26 517,344.83 0.15 合計合計 452,788,447.80 100.00 92,320,164.86 (4)應收款項金額前五名單位情況 單位名稱 金額 占應收款項
319、總額比例(%)壞賬準備 期末余額 壞賬準備 計提比例(%)款項內容 申萬宏源證券有限公司 143,000,012.17 38.84 -收益互換保證金 中央國債登記結算有限責任公司 37,744,000.00 10.25-應收債券本息 徐州中森通浩新型板材有限公司 32,995,551.54 8.96 32,995,551.54 100.00 違約債權 重慶市福星門業(集團)有限公司 32,983,550.89 8.96 32,983,550.89 100.00 違約債權 旭誠系列私募基金 19,190,000.00 5.21 5,373,200.00 28.00 基金清算款 合計合計 265,
320、913,114.60 72.22 71,352,302.43 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 95 五、合并財務報表主要項目注釋(續)7.買入返售金融資產 (1)按標的物類別列示 項目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 債券 874,678,292.26 1,858,814,891.04 股票 15,398,698.47 28,325,130.54 減:減值準備 34,918,798.64 34,665,815.64 賬面價值賬面價值 855,158,192.09 1,852,474,205.94 (2)按業務類別列示 項目 2022 年 6 月
321、30 日 2021 年 12 月 31 日 債券質押式回購 874,678,292.26 1,858,814,891.04 股票質押式回購 15,398,698.47 28,325,130.54 合計合計 890,076,990.73 1,887,140,021.58 減:減值準備 34,918,798.64 34,665,815.64 賬面價值賬面價值 855,158,192.09 1,852,474,205.94 (3)股票質押式回購的剩余期限 剩余期限 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 一個月以內 5,398,698.47 4,325,130.54 一個月
322、至三個月以內 -三個月至一年以內 -14,000,000.00 一年以上 10,000,000.00 10,000,000.00 合計合計 15,398,698.47 28,325,130.54 減:減值準備 2,027,866.96 1,774,883.96 賬面價值賬面價值 13,370,831.51 26,550,246.58 (4)擔保物情況 項目 2022 年 6 月 30 日 公允價值 2021 年 12 月 31 日 公允價值 擔保物 1,136,223,028.64 2,331,549,107.16 其中:可出售或可再次向外抵押的擔保物-其中:已出售或已再次向外抵押的擔保物-長
323、城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 96 五、合并財務報表主要項目注釋(續)7.買入返售金融資產(續)(5)信用減值準備 項目 2022 年 6 月 30 日 未來 12 個月 預期信用損失 整個存續期預期 信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期 信用損失(已發生信用減值)合計 賬面余額 828,292,845.65 -61,784,145.08 890,076,990.73 預期信用損失-34,918,798.64 34,918,798.64 賬面價值賬面價值 828,292,845.65-26,865,346.44 855,158,192.09 項目 2021 年 12 月 31
324、 日 未來 12 個月 預期信用損失 整個存續期預期 信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期 信用損失(已發生信用減值)合計 賬面余額 1,826,470,469.12 -60,669,552.46 1,887,140,021.58 預期信用損失-34,665,815.64 34,665,815.64 賬面價值賬面價值 1,826,470,469.12 -26,003,736.82 1,852,474,205.94 8.交易性金融資產 (1)按類別列示 項目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 公允價值 初始成本 公允價值 初始成本 債券 27,154,505,
325、267.28 26,866,439,712.62 19,673,801,406.61 19,494,192,177.48 股票 2,114,153,942.19 2,034,743,244.30 1,380,837,030.73 1,282,759,155.66 基金 8,882,093,471.80 8,663,674,991.43 7,714,102,911.32 7,442,764,471.94 證券公司資產管理計劃 4,422,561,984.57 4,666,336,753.91 3,741,929,688.89 3,617,501,568.43 信托產品 425,419,328.0
326、3 430,130,916.53 562,692,588.84 578,216,271.78 其他 1,045,779,450.20 951,610,931.77 537,909,449.35 450,010,033.65 合計合計 44,044,513,444.07 43,612,936,550.56 33,611,273,075.74 32,865,443,678.94 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 97 五、合并財務報表主要項目注釋(續)8.交易性金融資產(續)(2)存在有承諾條件的交易性金融資產 項目 限售條件或變現方面的其他重大限制 2022 年 6 月 30 日 2
327、021 年 12 月 31 日 股票 為融資融券業務而轉讓過戶;限售股 145,068,248.77 118,928,003.26 基金 為融資融券業務而轉讓過戶;以管理人身份認購的基金份額;承諾不退出;未過封閉期 100,482,296.35 123,900,103.47 債券 為質押式回購業務而設定質押;債券借貸業務;國債充抵期貨保證金 21,180,447,247.12 14,758,534,718.44 證券公司資產管理計劃 以管理人身份認購的資產管理計劃份額;承諾不退出;維持杠桿比例 191,120,281.22 142,953,838.04 信托產品 承諾不退出 -3,788,22
328、0.00 股權投資 承諾不退出 43,010,800.00 51,428,800.00 合計合計 21,660,128,873.46 15,199,533,683.21 9.債權投資 (1)按類別列示 項目 2022 年 6 月 30 日 初始成本 應計利息 減值準備 賬面價值 證券公司資產管理計劃 56,062,500.00 -35,750,000.00 20,312,500.00 其他 19,995,312.00 -19,995,312.00 -合計合計 76,057,812.00 -55,745,312.00 20,312,500.00 項目 2021 年 12 月 31 日 初始成本
329、應計利息 減值準備 賬面價值 證券公司資產管理計劃 65,000,000.00 -35,750,000.00 29,250,000.00 其他 19,995,312.00 -19,995,312.00 -合計合計 84,995,312.00 -55,745,312.00 29,250,000.00 注:于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日,本集團無使用受限的債權投資。長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 98 五、合并財務報表主要項目注釋(續)9.債權投資(續)(2)信用減值準備 項目 2022 年 6 月 30 日 未來 12 個月 預期信用損失 整
330、個存續期 預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期 預期信用損失(已發生信用減值)合計 賬面余額-76,057,812.00 76,057,812.00 預期信用損失-55,745,312.00 55,745,312.00 賬面價值賬面價值-20,312,500.00 20,312,500.00 項目 2021 年 12 月 31 日 未來 12 個月 預期信用損失 整個存續期 預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期 預期信用損失(已發生信用減值)合計 賬面余額-84,995,312.00 84,995,312.00 預期信用損失-55,745,312.00 55,745,312.00 賬面
331、價值賬面價值-29,250,000.00 29,250,000.00 10.其他債權投資 (1)按類別列示 項目 2022 年 6 月 30 日 初始成本 應計利息 公允價值變動 賬面價值 累計減值準備 企業債 325,053,877.12 10,796,993.12-2,490,345.12 333,360,525.12 778,108.32 中期票據 150,012,196.19 8,991,041.10-21,246.19 158,981,991.10 12,125.45 合計合計 475,066,073.31 19,788,034.22-2,511,591.31 492,342,516
332、.22 790,233.77 項目 2021 年 12 月 31 日 初始成本 應計利息 公允價值變動 賬面價值 累計減值準備 企業債 542,450,065.12 13,038,609.95-5,243,922.12 550,244,752.95 1,090,715.84 中期票據 150,130,005.81 4,215,616.44-85,705.81 154,259,916.44 107,114.25 合計合計 692,580,070.93 17,254,226.39 -5,329,627.93 704,504,669.39 1,197,830.09 (2)存在有承諾條件的其他債權投資
333、 項目 限制條件 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 債券 質押式回購業務而設定質押;債券借貸業務 220,300,999.04 508,078,946.64 合計合計 220,300,999.04 508,078,946.64 長城證券股份有限公司 2022 年半年度報告 99 五、合并財務報表主要項目注釋(續)10.其他債權投資(續)(3)信用減值準備 項目 2022 年 6 月 30 日 未來 12 個月 預期信用損失 整個存續期 預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期 預期信用損失(已發生信用減值)合計 賬面余額 465,304,723.32 27,037,792.90-492,342,516.22 預期信用損失 339,162.26 451,071.51-790,233.77 賬面價值賬面價值 465,304,723.32 27,037,792.9